附录 99.1
未经审计的预估简明合并运营报表
以下未经审计的简明合并运营报表(我们称之为 “预计合并运营报表”)提供了内华达州公司(“Camber”)Camber Energy, Inc. 的历史财务信息,该公司是内华达州的一家公司,也是Camber的全资子公司Viking Merger Sub, Inc. 与维京的合并(“合并”)内华达州的一家公司(“维京”)能源集团公司,维京作为Camber的全资子公司,在合并中幸存下来。根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”),此次合并被视为反向收购。尽管Camber收购了维京的所有未偿股权,但出于会计和财务报告目的,维京是收购方。因此,此次合并被视为维京收购了Camber。在这种方法下,维京是前身公司,所有历史财务信息都反映了维京的历史业绩,Camber的净资产均按公允价值计值。转让对价的公允价值是根据维京必须向Camber所有者发行的股权数量确定的,以便在反向收购后合并后的实体中提供相同的股权所有权比例。
以下未经审计的合并运营报表根据Camber和Viking各自的历史合并财务报表编制,并经过调整以反映截至2023年12月31日止年度的预计合并运营报表,就好像合并已于2023年1月1日完成一样。截至2023年12月31日的未经审计的预计合并资产负债表已被省略,因为合并已反映在Camber截至2023年12月31日的合并资产负债表中。
下文提出的合并运营报表的形式仅供参考。预计的合并运营报表不一定表明如果在规定的日期完成合并,合并后的公司的实际财务状况或经营业绩会如何。此外,预计合并运营报表并不旨在预测合并后公司的未来财务状况或经营业绩。
已对预计合并运营报表中的历史合并财务信息进行了调整,以使 (i) 可直接归因于合并、(ii) 事实上可支持以及 (iii) 与收益表有关的预计事件生效,这些预计将对合并业绩产生持续影响。预计合并运营报表应与Camber截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表以及Camber和Viking于2023年9月7日通过表格8-K向美国证券交易委员会提交的未经审计的合并资产负债表和未经审计的合并运营报表一起阅读。Camber的历史合并财务报表包含有关Camber继续经营能力的披露。无法保证合并后的实体将来能够继续作为持续经营企业。
预计合并后的公司合并运营报表并未反映合并后公司可能实现的任何成本节约、运营协同效应或收入增长,也未反映为实现此类收益可能产生的成本。
坎伯能源公司
未经审计的预估简明合并运营报表
截至2023年12月31日的财年
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| 维京能源集团有限公司 |
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| 坎伯能源公司 |
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| 形式调整 |
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| 形式化 |
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收入 |
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发电机组和零件 |
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| 18,631,593 |
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| - |
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| - |
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| 18,631,593 |
|
服务和维修 |
|
| 2,380,706 |
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| - |
|
|
| - |
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| 12,380,706 |
|
石油和天然气 |
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| 913,956 |
|
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| 328,890 |
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|
| - |
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| 1,242,846 |
|
总收入 |
|
| 31,926,255 |
|
|
| 328,890 |
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| - |
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|
| 32,255,145 |
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运营费用 |
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销售商品的成本 |
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| 21,340,506 |
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| - |
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|
| - |
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|
| 21,340,506 |
|
租赁运营成本 |
|
| 594,913 |
|
|
| 149,239 |
|
|
| - |
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| 744,152 |
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一般和行政 |
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| 12,910,172 |
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|
| 6,042,541 |
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|
| - |
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| 18,952,713 |
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基于股票的薪酬 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
|
石油和天然气资产的损害 |
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|
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|
|
| 347,050 |
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| - |
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|
| 347,050 |
|
无形资产减值 |
|
| 669,710 |
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|
| - |
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|
| - |
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|
| 669,710 |
|
折旧、损耗和摊销 |
|
| 958,188 |
|
|
| 47,326 |
|
|
| - |
|
|
| 1,005,514 |
|
增值-资产报废义务 |
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| 142,537 |
|
|
| 16,428 |
|
|
| - |
|
|
| 158,965 |
|
运营费用总额 |
|
| 36,616,026 |
|
|
| 6,602,584 |
|
|
| - |
|
|
| 43,218,610 |
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|
运营收入(亏损) |
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| (4,689,771 | ) |
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| (6,273,694 | ) |
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| - |
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|
| (10,963,465 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
其他收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
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利息支出 |
|
| (565,452 | ) |
|
| (1,710,794 | ) |
|
| - |
|
|
| (2,276,246 | ) |
债务折扣的摊销 |
|
| (335,041 | ) |
|
| (3,245,329 | ) |
|
| - |
|
|
| (3,580,370 | ) |
衍生负债公允价值的变化 |
|
| (1,766,648 | ) |
|
| (1,347,456 | ) |
|
| - |
|
|
| (3,114,104 | ) |
出售会员权益和资产的(损失)收益 |
|
| 854,465 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 854,465 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
| (570,105 | ) |
|
| (35,402 | ) |
|
| - |
|
|
| (605,507 | ) |
未合并子公司收益中的权益(赤字) |
|
| - |
|
|
| (3,002,353 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| - |
|
商誉减值 |
|
| - |
|
|
| (14,486,745 | ) |
|
| - |
|
|
| (14,486,745 | ) |
利息和其他收入 |
|
| 479,493 |
|
|
| 920 |
|
|
| - |
|
|
| 480,413 |
|
其他支出总额,净额 |
|
| (1,903,288 | ) |
|
| (23,827,159 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (22,728,094 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前净亏损 |
|
| (6,593,059 | ) |
|
| (30,100,853 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (33,691,559 | ) |
所得税优惠(费用) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
| (6,593,059 | ) |
|
| (30,100,853 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (33,691,559 | ) |
归属于非控股权益的净亏损 |
|
| (371,847 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (371,847 | ) |
归属于维京能源集团公司的净亏损 |
|
| (6,221,212 | ) |
|
| (30,100,853 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (33,319,712 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股每股亏损,基本亏损和摊薄亏损 |
| $ | (0.13 | ) |
| $ | (0.82 | ) |
|
|
|
|
| $ | (0.39 | ) |
已发行普通股、基本股和摊薄后普通股的加权平均数 |
|
| 47,836,069 |
|
|
| 36,561,815 |
|
|
|
|
|
|
| 84,397,884 |
|
2 |