独立注册会计师事务所报告 |
F-3 | |||
合并资产负债表 |
F-4 | |||
合并经营报表和全面亏损 |
F-5 | |||
合并股东权益变动表 |
F-6 | |||
合并现金流量表 |
F-7 | |||
合并财务报表附注 |
F-8-F-35 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
资产 |
||||||||
流动资产 |
||||||||
现金及现金等价物（附注20） |
$ | $ | ||||||
预付费用和押金 |
||||||||
应收款项（附注4） |
||||||||
流动资产总额 |
||||||||
非当前 资产 |
||||||||
预付费用 |
||||||||
财产和设备，净额(附注5) |
||||||||
使用权 |
||||||||
总资产 |
$ | $ | ||||||
负债和股东权益(赤字) |
||||||||
流动负债 |
||||||||
应付帐款和应计负债(附注7) |
$ | $ | ||||||
应付贷款—流动部分（附注8） |
||||||||
租赁负债—流动部分（附注9） |
||||||||
应付Auritec（附注10） |
— | |||||||
可换股债务（附注11） |
— | |||||||
流动负债总额 |
||||||||
非当前 负债 |
||||||||
应付贷款（附注8） |
— | |||||||
租赁负债（附注9） |
— | |||||||
可换股债务（附注11） |
— | |||||||
总负债 |
||||||||
股东权益(亏损) |
||||||||
股本，; 已授权、已发行和已发行的股份： |
||||||||
其他内容 已缴费 资本（附注12（b）、12（c）及12（d）） |
||||||||
赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
累计其他综合损失 |
( |
) |
( |
) | ||||
公司所有者应占权益 |
||||||||
非控制性 利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
股东权益合计(亏损) |
||||||||
总负债和股东权益(赤字) |
$ | $ | ||||||
截至的年度 12月31日， 2023 |
截至的年度 12月31日， 2022 |
|||||||
费用 |
||||||||
一般事务及行政事务(附注13) |
$ | $ | ||||||
研究与开发（注14） |
||||||||
总费用 |
||||||||
其他收入/(支出) |
||||||||
利息收入 |
||||||||
利息支出(附注19) |
( |
) | ( |
) | ||||
设备销售亏损（附注5） |
( |
) | ( |
) | ||||
外汇收益 |
||||||||
金融工具公允价值变动（附注11） |
( |
) | ( |
) | ||||
其他收入合计 |
( |
) | ( |
) | ||||
税前净亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||
税项支出（附注16） |
( |
) | — | |||||
本年度净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
损失可归因于： |
||||||||
本公司的业主 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
非控制性 利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| ( |
) | ( |
) | |||||
外币折算调整 |
( |
) | ||||||
本年度综合亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
每股亏损—基本及摊薄（本公司拥有人） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
加权平均流通股--基本和稀释 |
||||||||
数量 股票 |
金额 |
额外付费- 在资本中 |
赤字 |
积累和其他 综合收益 |
非控制性 利息 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 隔夜公开发售，扣除交易成本（附注12（b）（i）） |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的赎回（附注12（b）（ii）及12（d）） |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 (Note 12（c）） |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 本年度净亏损 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 非中间人 私募，扣除交易成本(Note 12（b）㈤） |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 (Note 12（c）） |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 赎回认股权证（附注12（b）（iii）及12（d）） |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 赎回期权 （附注12（b）㈣及12（c）） |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 本年度净亏损 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 余额，2023年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
截至的年度 2023年12月31日 |
截至的年度 2022年12月31日 |
|||||||
经营活动的现金流 |
||||||||
净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
不影响现金的项目 |
||||||||
可换股债务之应计利息（附注11） |
||||||||
短期投资应计利息 |
— | ( |
) | |||||
折旧（附注5和6） |
||||||||
利息—租赁负债 |
||||||||
设备销售损失 |
||||||||
以股份为基础的付款（附注12（c）） |
||||||||
金融工具公允价值变动（附注11） |
||||||||
未实现外汇 |
( |
) | ( |
) | ||||
经营性资产和负债的变动 |
||||||||
应付账款和应计负债 |
||||||||
应付Auritec（附注10） |
— | |||||||
预付费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
应收账款 |
( |
) | ||||||
用于经营活动的现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
投资活动产生的现金流 |
||||||||
购置设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售设备所得款项（附注5） |
— | |||||||
购买短期投资 |
— | ( |
) | |||||
赎回短期投资所得收益 |
— | |||||||
由投资活动提供(用于)的现金 |
( |
) | ||||||
融资活动产生的现金流 |
||||||||
隔夜公开发售（扣除交易成本）（附注12（b）（i）及（v）） |
||||||||
认股权证的赎回（附注12（d）） |
||||||||
赎回购股权（附注12（c）） |
— | |||||||
偿还贷款（附注8） |
( |
) | ( |
) | ||||
租赁付款（附注9） |
( |
) | ( |
) | ||||
融资活动提供的现金 |
||||||||
现金和现金等价物增加 |
||||||||
外汇对现金及现金等价物的影响 |
( |
) | ||||||
现金和现金等价物，年初 |
||||||||
现金和现金等价物，年终 |
$ |
$ |
||||||
1. |
业务性质和持续经营业务 |
1. |
业务性质及持续经营业务(续) |
2. |
陈述的基础 |
3. |
重要会计政策摘要 |
3. |
重要会计政策摘要(续) |
公司实体 |
日期 参入 |
的司法管辖权 参入 |
有效 利息 (Note 13（e）） |
|||||||
Eupraxia Holdings，Inc. |
% | |||||||||
Eupraxia Pharmaceuticals USA，LLC |
% | |||||||||
ADM Holdings Inc. (2) |
% | |||||||||
欧普拉夏制药公司 |
% | |||||||||
澳大利亚欧普拉夏制药有限公司 |
% (1) | |||||||||
欧普瑞夏制药美国公司。 |
% (1) | |||||||||
(1) |
欧普拉夏制药公司的全资子公司。 |
(2) |
管制日期为2021年1月31日(见附注13(E))。 |
| 电脑 | ||
| 办公家具和设备 | ||
| 租赁权改进 | ||
| 实验室设备 |
3. |
重要会计政策摘要(续) |
3. |
重要会计政策摘要(续) |
3. |
重要会计政策摘要(续) |
3. |
重要会计政策摘要(续) |
i. |
级别1-相同工具在活跃市场的未调整报价。 |
二、 |
第2级--第1级中包括的、金融工具可直接或间接观察到的报价以外的投入。第2级投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入以及主要通过相关性或其他方式从可观测市场数据中得出或得到可观测市场数据证实的投入。 |
三、 |
投入是不可观察的，反映了公司关于市场参与者将使用什么来为资产或负债定价的假设。该公司根据可获得的最佳信息开发这些投入。 |
3. |
重要会计政策摘要(续) |
4. |
应收款项 |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||
2023 |
2022 |
|||||||
政府补助金（附注14） |
$ | — | $ | |||||
GST/HST可回收 |
||||||||
其他可退还税款抵免 (1) |
||||||||
总计 |
$ |
$ |
||||||
| (1) | 其他可退还税项抵免乃由于Euprasia Australia产生的研发成本的税务优惠所致（附注14—研发开支）。 |
5. |
财产和设备 |
电脑 |
办公室 家具和 装备 |
租赁权 改进 |
实验室 装备 |
总计 |
||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||
加法 |
— |
|||||||||||||||||||
处置 |
( |
) |
( |
) |
— |
— |
( |
) | ||||||||||||
外币调整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
截至2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||
加法 |
— |
— |
||||||||||||||||||
处置 |
( |
) |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
外币调整 |
||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
累计折旧 |
||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 |
||||||||||||||||||||
折旧 |
||||||||||||||||||||
处置 |
( |
) |
( |
) |
— |
— |
( |
) | ||||||||||||
外币调整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
截至2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||
折旧 |
||||||||||||||||||||
处置 |
( |
) |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
外币调整 |
||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
账面净值 |
||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||
6. |
使用权 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
平衡，开始 |
$ |
$ |
||||||
折旧 |
( |
) | ( |
) | ||||
外汇交易 |
( |
) | ||||||
平衡，结束 |
$ |
$ |
||||||
7. |
应付账款和应计负债 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
研发 |
$ | $ | ||||||
一般和行政 |
||||||||
工资和薪金汇款 |
||||||||
应付雇员奖金 (1) |
||||||||
应缴税金 |
— | |||||||
总计 |
$ |
$ |
||||||
| (1) | 花红与截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的公司花红有关。 |
8. |
应付贷款 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
平衡，开始 |
$ |
$ |
||||||
还贷 |
( |
) | ( |
) | ||||
外汇调整 |
( |
) | ||||||
平衡，结束 |
$ |
$ |
||||||
当前部分 |
$ |
$ |
||||||
非当前 部分 |
$ |
— |
$ |
|||||
9. |
租赁负债 |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||
2023 |
2022 |
|||||||
租赁费 |
||||||||
经营租赁费用 |
$ | $ | ||||||
可变租赁费用 |
||||||||
租赁期限及贴现率 |
||||||||
加权平均剩余租赁年限(年) |
||||||||
加权平均贴现率 |
% | % | ||||||
截至12月31日的年度： |
||||
2024 |
||||
未贴现的未来最低租赁付款总额 |
$ |
|||
减：未用租户津贴余额 |
||||
减去：推定利息 |
( |
) | ||
2023年12月31日租赁负债现值 |
$ |
|||
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
当前部分 |
$ | $ | ||||||
非当前 部分 |
— | |||||||
$ |
$ |
|||||||
10. |
Auritec许可协议 |
里程碑式事件 |
里程碑 付款 |
|||
成功完成第二阶段B期研究 |
||||
首个办公自动化监管审批 |
||||
第二次办公自动化监管审批 |
||||
非办公自动化 指示监管审批 |
||||
EupraxiaUSA、其附属公司和分许可证的净销售额合计超过5亿美元的第一个历年 |
||||
应支付的最高里程碑 |
$ |
|||
10. |
Auritec许可协议(续) |
执行日期 |
非版税的百分比 货币化收入 |
|||
在成功完成阶段2b研究之前 |
% | |||
在成功完成阶段2b研究之后，但在成功完成阶段3研究之前 |
% | |||
在成功完成3期研究之后，但在美国FDA的Euprasis领域的产品获得监管批准之前 |
% | |||
在美国FDA对优普拉西亚领域的产品进行监管批准后 |
% | |||
11. |
可转债 |
| i. |
| 二、 |
11. |
可转换债券(续) |
余额-2021年12月31日 |
$ |
|||
应计利息 |
||||
支付的利息 |
( |
) | ||
公允价值变动 |
||||
外汇 |
( |
) | ||
余额-2022年12月31日 |
$ |
|||
应计利息 |
||||
支付的利息 |
( |
) | ||
公允价值变动 |
||||
外汇 |
||||
余额-2023年12月31日 |
$ |
|||
12. |
股本及权益的其他组成部分 |
| a) | 授权 |
| • | 一个普通股数量， |
| • | 一个优先股数量， |
| b) | 已发布 |
| i) | 于2022年4月20日，本公司宣布其已完成隔夜公开发售（“发售”）。根据发行，Euprasia发行了 与价值有关的 股票和 $与价值有关的 手令)。 |
| Ii) | 在截至2022年12月31日的年度内， 已缴费 资本与资本。 |
| Iii) | 在截至2023年12月31日的年度内， 已缴费 资本与资本。 |
| 四) | 在截至2023年12月31日的年度内， 已缴费 资本与资本。 |
| v) | 于2023年8月18日，本公司完成了一项 非中间人 私募（“私募”）。根据私募，本公司发行 普通股作为发现者的费用， 价值为$ |
12. |
股本及权益其他组成部分（续） |
c) |
选项 |
数量 选项 |
加权平均 行使价（加元） |
|||||||
未清偿，2021年12月31日 |
$ | |||||||
授与 |
||||||||
未清偿，2022年12月31日 |
||||||||
已锻炼 |
( |
) | ||||||
取消 |
( |
) | ||||||
授与 |
||||||||
未清偿，2023年12月31日 |
$ |
|||||||
格兰特 日期 |
选项 杰出的 |
选项 可操练 |
锻炼 价格（加元） |
期满 日期 |
剩余 合同 寿命(年) |
|||||||||||||||
| $ | (3) |
|||||||||||||||||||
| $ | (3) |
|||||||||||||||||||
| $ | (3) |
|||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
$ |
||||||||||||||||||||
12. |
股本及权益其他组成部分（续） |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||
截至2009年12月20日止年度授出的购股权 |
2023 |
2022 |
||||||
预期股息收益率 |
% | % | ||||||
预期罚没率 |
% | % | ||||||
加权平均年波动率 |
% | % | ||||||
加权平均无风险利率 |
% | % | ||||||
加权平均期望期权寿命 |
||||||||
加权平均股价（加元） |
$ | $ | ||||||
加权平均行使价（加元） |
$ | $ | ||||||
授出购股权的加权平均公允价值（加元） |
$ | $ | ||||||
| d) | 认股权证 |
数量 认股权证 |
加权平均 行使价（加元） |
|||||||
未偿债务2021年12月31日 |
$ |
|||||||
已发布 |
||||||||
过期 |
( |
) | ||||||
已锻炼 |
( |
) | ||||||
未清偿债务2022年12月31日 |
$ |
|||||||
已锻炼 |
( |
) | ||||||
未偿债务2023年12月31日 |
$ |
|||||||
12. |
股本及权益其他组成部分（续） |
d) |
认股权证（续） |
到期日 |
行权价格 (加元) |
剩余 合同生命周期 (年) |
认股权证 杰出的 和 可操练 |
|||||||||
| $ | 不适用 | |||||||||||
| 不适用 | ||||||||||||
持有人不再担任董事/高级职员或顾问 (1) |
不适用 | |||||||||||
$ |
||||||||||||
(1) |
表示要购买的单位 |
| e) | B类 无投票权 股票 |
13. |
一般和行政费用 |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||
2023 |
2022 |
|||||||
办公费 |
$ | $ | ||||||
保险 |
||||||||
旅行 |
||||||||
专业费用 |
||||||||
上市公司成本 |
||||||||
薪金和福利 |
||||||||
以股份为基础的付款（附注12（c）） |
||||||||
期间支出共计 |
$ |
$ |
||||||
14. |
研发费用 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
临床前 |
$ | $ | ||||||
临床 |
||||||||
制造和分析 |
||||||||
监管 |
||||||||
咨询 |
||||||||
直接研究和开发 |
||||||||
管道开发 |
||||||||
其他研究和开发 |
||||||||
薪金和福利 |
||||||||
以股份为基础的付款（附注12（c）） |
||||||||
许可证费用（附注10） |
||||||||
政府补助金（附注15） |
( |
) | ( |
) | ||||
SR & ED和其他研发税收优惠 |
( |
) | ( |
) | ||||
期间支出共计 |
$ |
$ |
||||||
15. |
政府赠款和援助 |
2023 |
2022 |
|||||||
NRC—IRAP |
$ | $ | ||||||
加拿大生物人才 |
||||||||
总计 |
$ |
$ |
||||||
16. |
所得税 |
Year ended December 31, |
2023 |
2022 |
||||||
加拿大人 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
外国 |
( |
) | ( |
) | ||||
总计 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
Year ended December 31, |
2023 |
2022 |
||||||
加拿大人 |
||||||||
当前 |
$ |
$ |
||||||
延期 |
$ |
$ |
||||||
$ |
$ |
|||||||
外国 |
||||||||
当前 |
$ |
$ |
||||||
延期 |
$ |
$ |
||||||
$ |
$ |
|||||||
总计 |
||||||||
当前 |
$ |
$ |
||||||
延期 |
$ |
$ |
||||||
$ |
$ |
|||||||
16. |
所得税（续） |
截至2013年12月31日止的年度， |
2023 |
2022 |
||||||
税前亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
加拿大法定公司税率 |
% | % | ||||||
按法定税率计算的预期税款回收 |
( |
) |
( |
) | ||||
未确认递延税项资产变动 |
||||||||
不可扣除的基于股份的付款 |
||||||||
其他不可扣税项目及其他 |
||||||||
与前几年相关的调整 |
( |
) | ( |
) | ||||
股票发行成本 |
( |
) | ( |
) | ||||
换算成报告货币产生的外汇 |
( |
) | ||||||
所得税费用 |
$ |
$ |
||||||
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
可转债 |
$ | $ | ||||||
可折旧资产 |
||||||||
租赁义务 |
||||||||
非资本 损失 |
||||||||
股票发行成本 |
||||||||
科学研究和实验发展池 |
||||||||
税收抵免 |
||||||||
其他 |
||||||||
减去：估值免税额 |
( |
) |
( |
) | ||||
递延所得税净资产 |
$ |
$ |
||||||
16. |
所得税（续） |
到期日 |
非资本项目亏损- 加拿大 |
非资本项目亏损- 我们 |
非资本项目亏损- 澳大利亚 |
|||||||||
2031 |
$ | $ | $ | |||||||||
2032 |
||||||||||||
2033 |
||||||||||||
2034 |
||||||||||||
2035 |
||||||||||||
2036 |
||||||||||||
2 037 |
||||||||||||
2038 |
||||||||||||
2039 |
||||||||||||
2040 |
||||||||||||
2041 |
||||||||||||
2042 |
||||||||||||
2043 |
||||||||||||
无限 |
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$ |
$ |
$ |
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17. |
承诺 |
18. |
金融工具 |
18. |
金融工具(续) |
18. |
金融工具(续) |
金融资产/负债 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
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现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
应收账款 |
$ | $ | ||||||
应付账款和应计负债 |
$ | $ | ||||||
支付给Auritec |
$ | $ | ||||||
应付贷款 |
$ | $ | ||||||
18. |
金融工具(续) |
可转换债务 |
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余额-2021年12月31日 |
$ |
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应计利息 |
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支付的利息 |
( |
) | ||
公允价值变动 |
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外汇 |
( |
) | ||
余额-2022年12月31日 |
$ |
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应计利息 |
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支付的利息 |
( |
) | ||
公允价值变动 |
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外汇 |
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余额-2023年12月31日 |
$ |
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19. |
利息开支 |
截至的年度 12月31日， 2023 |
截至的年度 12月31日， 2022 |
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| SVB债务融资利息（附注11） |
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| 其他利益和增加 |
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| 总计 |
$ |
$ |
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20. |
对现金流量的补充披露 |
| • | 12 （b）㈤）。 |
| • | 12 （b）㈠）。 |
十二月三十一日， 2023 |
12月31日， 2022 |
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| 现金 |
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| 现金等价物 |
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| 总计 |
$ |
$ |
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21. |
后续事件 |