美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 |
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在截至的季度期间 |
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
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在从 __________ 到 __________ 的过渡期内 |
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委员会档案编号： |
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（注册人的确切姓名如其章程所示）
（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
（美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址） |
( |
（注册人的电话号码，包括区号） |
_______________________________________________________________ |
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
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每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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每个交易所的名称 在哪个注册了 |
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用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求
☒
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒ |
☐ 加速过滤器 |
☐ 非加速文件管理器 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是 ☐ 不是
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
目录
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页面 |
第一部分 — 财务信息
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第 1 项： |
财务报表 |
5 |
第 2 项： |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
4 |
第 3 项： |
关于市场风险的定量和定性披露 |
8 |
第 4 项： |
控制和程序 |
9 |
第二部分 — 其他信息
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第 1 项： |
法律诉讼 |
11 |
第 1A 项： |
风险因素 |
11 |
第 2 项： |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
11 |
第 3 项： |
优先证券违约 |
11 |
第 4 项： |
矿山安全披露 |
11 |
第 5 项： |
其他信息 |
11 |
第 6 项： |
展品 |
12 |
2
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中有关前瞻性陈述的安全港条款。本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述均可能是前瞻性陈述。在某些情况下，你可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“预期”、“预期”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语或其他类似表述的否定词。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来的经营业绩和财务状况、行业和业务趋势、股权薪酬、业务战略、计划、市场增长和我们未来运营目标的陈述。
本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述只是预测。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异，包括但不限于：其数字货币采矿活动的成功；我们经营的新兴和不断发展的行业的动荡和不可预测的周期，比特币采矿的难度增加；比特币减半；新的或额外的政府监管；新矿商的预期交付日期；成功部署新矿商的能力；对公用事业费率结构和政府激励计划的依赖；住宅和商业应用能源解决方案的成功部署；对未来收入增长的预期可能无法实现；对公司软件产品和相关服务的持续需求；全球疫情（包括 COVID-19）对物流和航运以及对我们产品和服务的需求的影响；以及其他风险在公司先前的新闻稿及其向美国证券交易委员会（SEC）提交的文件中进行了描述，包括公司10-K表年度报告以及随后向美国证券交易委员会提交的任何文件中 “风险因素” 标题下的描述。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有可能的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
您应阅读本10-Q表季度报告以及我们在本10-Q表季度报告中引用的文件，并作为本10-Q表季度报告的附录提交，前提是我们未来的实际业绩、业绩和成就可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日。除非适用法律要求，否则我们不打算公开更新或修改本10-Q表季度报告中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件还是其他原因。
在本10-Q表季度报告中使用的，除非另有说明或上下文另有要求，否则提及的 “CleanSpark”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指CleanSpark, Inc.及其合并子公司。
将军
我们可能会使用我们的投资者关系网站向投资者公布重要的业务和财务信息 https://www.cleanspark.com/investor-relations/。因此，除了关注我们向美国证券交易委员会提交的文件、网络直播、新闻稿和电话会议外，我们鼓励投资者和其他对CleanSpark感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息。我们网站上包含的信息不属于本10-Q表季度报告的一部分。
3
在这里你可以找到更多信息
我们向美国证券交易委员会提交的所有报告均可通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov上的电子数据收集分析和检索（EDGAR）系统免费下载。我们还通过我们的网站免费提供报告的电子副本供下载 https://www.cleanspark.com/investor-relations/在向美国证券交易委员会提交此类材料后，尽快在合理可行的情况下尽快。我们网站上包含的信息不属于本10-Q表季度报告的一部分。
4
第一部分-财务信息
物品1。财务报表
本10-Q表中包含的合并财务报表如下：
截至2021年12月31日（未经审计）和2021年9月30日的合并资产负债表； |
F-1 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的合并运营报表和综合收益（亏损）（未经审计）； |
F-2 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的合并股东权益报表（未经审计）； |
F-3 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的合并现金流量表（未经审计）； |
F-4 |
合并财务报表附注（未经审计）。 |
F-5 |
本截至2021年12月31日的季度10-Q表报告应与公司于2021年12月14日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2021年9月30日止年度的10-K表年度报告一起阅读。
随附的合并财务报表和脚注是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则和美国证券交易委员会对10-Q表的指示编制的。管理层认为，公允列报所需的所有调整均已包括在内。截至2021年12月31日的中期业绩不一定代表全年业绩的预期。
5
CLEANSPARK, INC.
合并资产负债表
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2021 年 12 月 31 日（未经审计） |
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2021年9月30日 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金及现金等价物，包括限制性现金 |
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应收账款，净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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数字货币 |
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衍生投资资产 |
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投资股权证券 |
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按公允价值投资债务安全（AFS） |
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流动资产总额 |
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$ |
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财产和设备，净额 |
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$ |
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经营租赁使用权资产 |
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资本化软件，净值 |
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无形资产，净额 |
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采矿设备上的押金 |
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其他长期资产 |
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善意 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
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$ |
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合同负债 |
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经营租赁责任 |
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融资租赁负债 |
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收购责任 |
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或有考虑 |
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应付股息 |
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流动负债总额 |
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长期负债 |
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经营租赁负债，扣除流动部分 |
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融资租赁负债，扣除流动部分 |
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负债总额 |
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$ |
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$ |
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股东权益 |
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普通股；$ |
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优先股; $ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益（亏损） |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-1
CLEANSPARK, INC.
合并运营报表和综合收益（亏损）
（未经审计）
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三个月已结束 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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收入，净额 |
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数字货币挖矿收入，净额 |
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能源硬件、软件和服务收入 |
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其他服务收入 |
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总收入，净额 |
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成本和开支 |
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收入成本（不包括折旧和摊销，如下所示） |
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专业费用 |
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工资支出 |
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一般和管理费用 |
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其他减值费用（与数字货币有关） |
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— |
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折旧和摊销 |
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成本和支出总额 |
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运营收入（亏损） |
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( |
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其他收入/（费用） |
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或有对价公允价值的变化 |
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出售数字货币的已实现收益 |
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出售股权证券的已实现收益 |
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— |
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未实现的股权证券亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
衍生证券的未实现收益（亏损） |
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( |
) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
资产注销和处置损失 |
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( |
) |
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其他收入总额（支出） |
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( |
) |
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所得税（支出）或福利前的收入（亏损） |
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( |
) |
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所得税（费用）或福利 |
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— |
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净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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优先股分红 |
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— |
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归属于普通股股东的净收益（亏损） |
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( |
) |
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其他综合收入 |
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归属于普通股股东的综合收益（亏损）总额 |
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( |
) |
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普通股每股收益（亏损）——基本 |
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( |
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加权平均已发行普通股——基本 |
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普通股每股收益（亏损）——摊薄 |
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( |
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已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
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所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
CLEANSPARK, INC.
股东权益合并报表
（未经审计）
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|
截至2021年12月31日的三个月 |
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优先股 |
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普通股 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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金额 |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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总计 |
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余额，2021 年 9 月 30 日 |
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$ |
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( |
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) |
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为服务发行的期权和限制性股票单位 |
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为结算与业务收购相关的或有对价而发行的股份 |
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- |
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- |
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行使期权和认股权证 |
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— |
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在股票发行下发行的股票， |
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优先股息 |
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( |
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净收入 |
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其他综合收入 |
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- |
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- |
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- |
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余额，2021 年 12 月 31 日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2020年12月31日的三个月 |
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优先股 |
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普通股 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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金额 |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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总计 |
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余额，2020 年 9 月 30 日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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为服务而发行的股票 |
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- |
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为服务发行的期权和认股权证 |
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为收购业务而发行的股票 |
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行使期权和认股权证 |
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根据承销发行发行的股票， |
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净亏损 |
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'Balance，2020 年 12 月 31 日 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
CLEANSPARK, INC.
合并现金流量表
（未经审计）
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三个月已结束 |
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十二月三十一日 |
|
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十二月三十一日 |
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来自经营活动的现金流 |
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净收益（亏损） |
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$ |
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为将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整： |
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未实现的股权证券亏损 |
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出售股权证券的已实现收益 |
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( |
) |
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数字货币减值 |
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出售数字货币的已实现收益 |
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( |
) |
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( |
) |
为服务发行的数字货币 |
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衍生资产未实现（收益）亏损 |
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( |
) |
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或有对价公允估值的收益 |
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非现金租赁费用 |
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基于股票的薪酬 |
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折旧和摊销 |
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资产注销和处置损失 |
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经营资产和负债的变化 |
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数字货币的生产 |
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经营租赁使用权负债减少 |
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合同资产减少（增加），净额 |
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合同负债增加（减少），净额 |
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应付账款和应计负债增加（减少） |
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应收账款增加 |
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库存（增加）减少 |
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用于经营活动的净现金 |
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来自投资的现金流 |
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矿工存款的付款 |
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购买固定资产 |
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出售数字货币的收益 |
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通过收购 ATL 获得的现金 |
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期票付款 |
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融资租赁的付款 |
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行使期权和认股权证的收益 |
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融资活动提供的净现金 |
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现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少） |
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期初现金和现金等价物及限制性现金 |
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期末现金和现金等价物及限制性现金 |
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现金流信息的补充披露 |
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支付利息的现金 |
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已缴税款的现金 |
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为收购业务而发行的股票和期权 |
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期权和认股权证的无现金行使 |
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为结算与收购相关的卖方协议而发行的股份 |
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应计优先股股息 |
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从固定资产重新归类为矿工存款 |
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从矿工存款重新归类为固定资产 |
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从 AP 和应计费用重新归类为在建工程 |
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与收到的未付货物和服务账单相关的应付账款总额 |
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其他综合收益的变化 |
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所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
CLEANSPARK, INC.
合并财务报表附注
（未经审计）
组织
公司 — CleanSpark, Inc.（“CleanSpark”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）于内华达州注册成立
CleanSpark, Inc. 是一家比特币采矿和能源技术公司。该公司可持续地开采比特币，并为商业和住宅客户提供先进的能源技术解决方案，以解决现代能源挑战。该公司自2020年12月起通过自身及其全资子公司在数字货币采矿领域开展业务，自2014年3月起在替代能源领域开展业务。
CleanSpark, Inc. 旨在制定长期可持续发展和清洁能源计划，以支持其比特币采矿业务。我们目前正在与行业领导者和其他顾问合作，制定长期的可持续发展和清洁能源计划。我们还在所有比特币采矿地点使用所有可用的清洁和可再生能源，以进一步支持我们的可持续发展努力。
业务范围
数字货币采矿板块
该公司通过我们的全资子公司ATL数据中心有限责任公司（“ATL”）和CleanBlok, Inc.（“CleanBlok”）开采比特币。该公司于2020年12月通过收购ATL进入比特币采矿业。它于2021年8月收购了第二个数据中心，并自2021年7月起与总部位于纽约的Coinmint, LLC签订了托管协议。比特币采矿现已成为该公司主要的创收业务活动。我们目前打算收购额外的设施、设备和基础设施容量，以继续扩大我们的比特币采矿业务。
通过我们的子公司CSRE Properties Norcross, LLC、CSRE物业管理有限责任公司和CSRE Properties, LLC，我们持有ATL Data Centers LLC和CleanBlok Inc.的不动产。
能源板块
该公司通过我们的全资子公司CleanSpark, LLC、CleanSpark Critical Power Systems, Inc.、GridFabric, LLC和Solar Watt Solutions, Inc.提供能源解决方案。这些解决方案包括工程、设计和软件解决方案、定制硬件解决方案、开放式自动需求响应（“OpenADR”）、太阳能、微电网储能和分布式能源系统，向南加州和世界各地的军事、商业和住宅客户提供工程、设计和软件解决方案、定制硬件解决方案、开放式自动需求响应（“OpenADR”）、太阳能、微电网储能和分布式能源系统。
该公司的解决方案由一套专有软件解决方案提供支持，其中包括微电网能源建模、能源市场通信和能源管理解决方案。
其他商业活动
通过我们的全资子公司 P2KLabs, Inc.，我们提供设计、软件开发和其他基于技术的咨询服务。提供的服务通常是按小时或固定收费的项目安排。
通过ATL，我们还提供传统的数据中心服务，例如为客户提供机架空间、电力和设备，并提供多种基于云的服务解决方案，包括虚拟服务、虚拟存储和数据备份服务。
F-5
列报基础和合并原则
随附的公司未经审计的中期财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则和美国证券交易委员会的规则编制的，应与公司于2021年12月14日向美国证券交易委员会提交的截至2021年9月30日年度的最新10-K表年度报告（“10-K表格”）中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，本表10-Q季度报告中公允列报中期财务状况和经营业绩所必需的所有调整，包括正常的经常性调整，均已反映在此处。过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的结果。财务报表附注已删除，这些附注将与10-K表中报告的最近一个财政期的已审计财务报表中所载的披露内容基本重复。
随附的未经审计的合并财务报表包括CleanSpark, Inc. 及其全资运营子公司CleanSpark, LLC、CleanSpark II, LLC、CleanSpark Critical Power Systems Inc.、P2KLabs, Inc.、GridFabric, LLC、ATL数据中心有限责任公司、CleanBlok, Inc.、CSRE Properties, LLC、CleansPark, LLC和CSRE物业管理有限责任公司的账目。合并这些实体后，所有公司间交易均已取消。
流动性
如随附的未经审计的合并财务报表所示，该公司的净收入为 $
估算值的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债数额、截至合并财务报表之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。重要估计包括用于审查公司商誉和数字货币减值的估计、收购的无形资产、长期资产的减值和估计、竣工类合同百分比的收入确认、数字货币开采的收入确认、衍生资产和负债的估值、可供出售的投资、不可收回账户的备抵金、数字货币估值、或有对价的估值、担保和股票奖励的估值。该公司的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际业绩可能与这些估计有所不同，包括但不限于持续的 COVID-19 疫情可能对公司运营产生的最终影响。
收入确认
我们根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）606《客户合同收入》中概述的公认会计原则确认收入，该法要求在评估收入确认时遵循五个步骤：（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履行义务；（iii）确定交易价格；（iv）分配交易价格；（iv）分配交易价格；以及（v) 在实体实现业绩时或在实体实现绩效时确认收入义务。
我们关于按收入类型确认收入的会计政策如下所示。
F-6
来自数字货币挖矿的收入
该公司已与数字资产矿池运营商签订合同，为矿池提供计算能力。任何一方均可随时终止合同，公司的强制性赔偿权只有在公司开始向矿池运营商提供计算能力时才开始。作为提供计算能力的交换，公司有权获得矿池运营商获得的固定加密货币奖励的一小部分（少 向矿池运营商收取的净数字资产交易费用），用于成功向区块链添加区块，外加与该区块链相关的交易费的一小部分。该公司的部分份额基于公司向矿池运营商提供的计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。公司收到的交易对价是以数字货币为形式的非现金对价，公司在收到之日按公允价值进行衡量，与合同开始时或公司从矿池中获得奖励时的公允价值没有实质性差异。获得的数字货币奖励的公允价值是使用相关数字货币在获得之日的现货价格确定的。
目前，在GAAP或替代会计框架下，对于确认为收入或持有的数字货币的会计没有明确的指导，管理层在确定适当的会计处理方式时做出了重要的判断。如果财务会计准则委员会颁布权威指导方针，公司可能需要修改政策，这可能会影响公司的合并财务状况和经营业绩。
工程与施工合同和服务合同
由于控制权的持续移交给客户，公司确认工程和施工合同的收入随着时间的推移而得到履行。工程和施工合同通常作为单一记账单位（单一履约义务）入账，不分服务类型。公司主要根据迄今为止产生的合同成本与总估计合同成本（一种输入法）进行比较来确认收入。输入法是对公司业绩的最忠实描述，因为它直接衡量向客户转移的服务的价值。当管理层认为公司是作为委托人而不是代理行事（即公司将材料、劳动力和设备整合到向客户承诺的交付项中），则客户提供的材料、人工和设备，在某些情况下还包括分包商的材料、人工和设备，均包含在收入和收入成本中。只有当合同包括施工活动，并且公司可以看到客户为材料支付的金额或者有合理的依据估算金额时，客户提供的材料才包含在收入和成本中。公司确认某些非为项目专门生产、制造或建造的已卸载材料的收入，但不确认利润。这些已卸载材料的收入在发生成本时（控制权移交时）予以确认。合同估计成本或损失总额如有变动，则在根据合同评估确定变动时予以确认。合同前费用在发生时记作支出，除非预计可以从客户那里收回。项目调动费用通常在项目成本中列支，因为这些费用是向客户转移的业绩义务不可分割的一部分。工程和施工合同的客户付款通常应在开单后的30至45天内支付，具体视合同而定。
该公司确认住宅客户在安装完成后的某个时间点的能源（太阳能电池板和电池）安装合同收入。如上述工程和施工合同收入披露中所述，与商业客户能源设施相关的收入在一段时间内予以确认。
对于公司有权向客户收取与迄今为止完成的公司业绩价值直接对应的对价的服务合同（包括维护合同），收入在提供服务时予以确认，并按合同计费。包含多项履约义务的服务合同按服务类型分列。
对于具有多项履约义务的合同，公司使用合同中每种不同服务的独立销售价格的估算值为每项履约义务分配交易价格。未向客户开具账单的服务合同中确认的收入被归类为合同资产下的流动资产
F-7
在合并资产负债表上。迄今为止向客户开具的超过服务合同确认收入的金额被归类为合同负债下的流动负债。客户根据服务合同付款，通常应在开单后的30天内支付，具体视合同而定。
设备销售收入
在某个时间点履行了履约义务。
我们确认在某个时间点向市场标准化销售设备的协议收入。我们会在客户获得对商品的控制权时确认收入，这通常是在发货时或客户根据合同条款实际拥有产品时确认的。对于某些物流更为复杂的大型设备，我们使用交付证明，而其他设备的交付是根据在途时间（即装运和交付之间的时间）的历史平均值估算的。通常，除非客户要求非标准运输，否则运费包含在设备价格中。在已做出替代装运安排的情况下，公司会在客户收到货件时确认运费。
如果安排包括基于卖方或客户指定的客观标准的客户验收条款，则当我们得出结论，客户可以控制商品并且有可能接受货物时，我们就会确认收入。在将设备控制权移交给客户之前，我们通常不提供时间点交易的预期损失。
我们对这些时间点设备合同的计费条款各不相同，通常与向客户发货的时间一致；但是，在某些企业中，我们会从客户那里收到大型设备购买的分期付款，这通常是为我们的制造合作伙伴预留生产时段，这些款项记作合同负债。
由于设备的定制性质，公司不允许客户退货。
随着时间的推移，服务绩效义务得到履行。
我们主要与微电网领域的客户签订长期产品服务协议。这些协议要求我们提供预防性维护和备用支持服务，包括在整个合同期内对系统性能提供一定程度的保证，这些合同的期限通常为1至10年。除非客户拥有做出单独购买决定（例如设备升级）的实质性权利，否则我们将设备维护中不可或缺的物品列为与服务相关的履行义务的一部分。延长或修改合同条款的合同修改并不少见，通常会使我们认识到修订后的条款对修改后的合同剩余期限（即实际上像新合同一样）的影响。这些安排的收入是根据我们服务的性质、时间和范围按直线方式确认的，这些服务主要涉及日常维护和必要的产品维修。我们对这些合同的计费条款各不相同，但我们通常会在提供服务时定期开具发票。
合同资产是指确认的超过开单金额的收入，包括未开票的应收款（通常是成本报销合同）和在建合同（通常是固定价格合同）。有
软件收入
该公司的软件收入来自客户为获得其能源软件产品而支付的订阅费，以及软件许可证销售和支持服务。软件许可证的收入通常是
F-8
当软件提供给客户时，会预先确认，相关支持的收入通常在合同期限内按比例确认。该公司的政策是在衡量其订阅协议的交易价格时不包括销售税和其他间接税。
公司的订阅协议通常有月度或年度合同条款。从平台向客户提供之日起，收入在相关合同期限内按比例确认。该平台的访问权限代表了一系列不同的服务，因为公司在订阅期内不断向终端客户提供访问权限并履行其对终端客户的义务。一系列不同的服务代表一项单一的履约义务，随着时间的推移，该义务将得到满足。
来自设计、软件开发和其他基于技术的咨询服务的收入
对于根据主服务协议（“MSA”）和随附的工作声明（“SOW”）履行的服务合同，收入根据工作清单中概述的履约义务进行确认，通常是工作时间或具体的交付里程碑。对于基于里程碑的SOW，公司在每项交付项都由客户签署时确认收入。
来自数据中心服务的收入
该公司提供数据服务，例如为客户提供机架空间、电力和设备，以及虚拟服务、虚拟存储和数据备份服务等云服务，通常基于按合同中包含的规定价格提供的每月服务。履约义务是根据合同当月向客户提供的服务。交易价格是与客户就每月提供的服务商定的价格，收入根据当月提供的服务按月确认。
变量考量
公司合同的性质产生了几种类型的可变对价，包括索赔和未定价的变更单；奖励和激励费；以及违约金和罚款。当已确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转时，公司以可变对价确认收入。公司使用预期值（即概率加权金额的总和）或最可能的金额方法（以预计能更好地预测金额为准）来估算可变对价确认的收入金额。在确定是否应确认与索赔（包括范围和价格方面有争议的变更单和未获批准的变更单）相关的收入时考虑的因素包括：(a) 合同或其他证据为索赔提供了法律依据，(b) 额外费用是由合同之日不可预见的情况造成的，而不是公司业绩不佳造成的，(c) 索赔相关费用是可识别的，从以下角度来看是合理的所做的工作，以及 (d) 证据支持这一说法是客观和可核实的。如果满足了确认索赔或未批准变更单收入的要求，则只有在发生与索赔或未批准的变更单相关的费用时才记录收入。如果确定向供应商或分包商追缴的费用有可能收回且金额可以可靠地估计，则认定向供应商或分包商收取的拖欠费用是降低了成本。当上述索赔会计要求得到满足时，将确认有争议的拖欠费用。
公司通常为根据其工程和施工合同进行的工作提供有限担保。在公司基本完成项目工作后，保修期通常会有限地延长。从历史上看，保修索赔不会导致材料成本。
实用权宜之计
如果公司有权向客户收取与公司迄今为止完成的业绩价值直接对应的对价（一种服务合同，其中公司按所提供的每小时服务固定金额开具账单），则公司以其有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入。
F-9
如果公司在合同开始时预计从公司向客户转让服务到客户支付该服务的期限为一年或更短，则公司不会根据重要融资部分的影响调整合同价格。
公司已做出会计政策选择，将政府当局评估的公司向客户征收的所有税款（使用税、增值税、部分消费税）排除在交易价格的计量范围之外。
收入成本
该公司在收入成本中包括以下内容：能源成本、材料成本、制造和物流成本、运费成本、库存减记、托管服务成本。我们能源板块收入成本的确认取决于其所涉及的收入来源，参见下文：
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行应付金额以及限制性现金。该公司的限制性现金是指某些建筑项目的信托金额。下表列出了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些对账与合并现金流量表中列报的金额总额一致。
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2021年12月31日 |
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9月30日 2021 |
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现金及现金等价物，不包括限制性现金 |
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限制性现金-建筑托管账户 |
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现金及现金等价物，包括限制性现金 |
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应收账款
应收账款包括根据正常贸易条件到期的无抵押客户债务。它们最初在向客户销售商品或服务时按发票金额入账，不计利息。公司对客户进行持续的信用评估，管理层根据特定客户的信用风险因素、历史趋势和其他信息密切监控未清应收账款。定期审查应收账款账面金额以确定是否可以收取。如果管理层确定不太可能收款，则将记录一笔反映管理层对无法收取的金额的最佳估计的备抵金。
F-10
应收账款，净额包括以下内容：
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十二月三十一日 |
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9月30日 |
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应收账款，毛额 |
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其他应收账款 |
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为可疑津贴编列经费 |
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应收账款总额，净额 |
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库存
库存按成本或可变现净值中较低者列报，成本按先入先出的原则计量。对于太阳能电池板和电池安装，安装完成后，公司将零部件从库存转移到销售成本中。公司根据对未来需求和市场状况的假设，定期审查库存中不可用和过时的物品。根据这一评估，规定将库存减记至其可变现净值。有
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十二月三十一日 |
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9月30日 |
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电池和太阳能电池板 |
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用品和其他 |
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总库存 |
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预付费用和其他流动资产
公司记录了已支付但尚未发生的费用的预付费用。预计在一年内发生的费用被确认为短期预付费用。预计在一年之外产生的任何成本都将被视为其他长期资产。
其他流动资产是指由存款和应收利息组成的资产。我们预计在一年内收到的存款和利息显示为短期存款。我们预计将在一年之外收到的资产列为其他长期资产。
集中风险
全年有时，公司可能会在某些银行账户中维持超过联邦存款保险公司限额的现金余额。超过联邦存款保险公司限额的现金余额为美元
该公司的某些客户和供应商是单独代表的
基于股票的薪酬
这个 公司遵循FASB编纂主题ASC 718-10薪酬股票薪酬中的指导方针，该指导方针要求公司根据授予日的公允价值来衡量为换取股票工具奖励而获得的员工和非员工服务的成本。股票期权的股票薪酬支出在必要的服务期内以直线方式确认。公司可以发行补偿性股票以提供服务，包括但不限于行政、管理、会计、运营、企业传播、财务和行政咨询服务。公司确定拨款日期
F-11
公平的 使用Black-Scholes期权定价模型的期权价值。对于公司根据市场条件授予的股权奖励，公司使用蒙特卡罗模拟模型对这些奖励进行公允估值。有关限制性股票单位（RSU）会计的讨论，请参阅附注11——股票薪酬。
每股收益（亏损）
公司根据FASB ASC 260-10 “每股收益” 报告每股收益（亏损），其中规定了计算 “基本” 和 “摊薄” 每股收益。每股基本收益不包括稀释，计算方法是将普通股股东可获得的净收益或亏损除以该期间已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益反映了可能分享实体收益的证券的潜在稀释。摊薄后每股净亏损的计算使普通股等价物生效；但是，如果潜在的普通股具有反稀释作用，则不包括潜在的普通股。 截至 2021 年 12 月 31 日，有
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在这三个月里 |
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2021 |
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2020 |
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分子 |
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归属于普通股股东的合并净收益（亏损） |
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加权平均已发行普通股， |
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股票期权和其他的稀释影响 |
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加权平均已发行普通股， |
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归属普通股每股净收益（亏损） |
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基本 |
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稀释 |
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财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧后列报。在建工程是指建造或开发尚未按预期用途投入使用的资产。机械和设备、采矿设备、建筑物、家具和固定装置以及租赁权益改善一旦准备就绪，便开始折旧。租赁权益改善按其估计使用寿命或相关租赁条款中较短的时间按直线折旧。土地没有贬值。
折旧是根据资产的估计使用寿命按直线法计算的，如下所示：
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使用寿命（年） |
建筑 |
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机械和设备 |
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采矿设备 |
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基础设施资产 |
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预计租赁期限较短者或 |
租赁权改进 |
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预计租赁期限较短者或 |
家具和固定装置 |
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在 根据财务会计准则委员会ASC 360-10 “财产、厂房和设备”，定期审查财产和设备以及其他长期资产的账面价值，以确定其存在
F-12
的 可能表明损伤的事实或情况。当预期未贴现的未来现金流总额小于资产账面金额时，公司确认减值。减值损失（如果有）以资产账面金额超过其估计公允价值的部分来衡量。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，公司做到了
数字货币
数字货币包含在合并资产负债表的流动资产中。数字货币按成本减去减值进行记录。根据ASC 350 “无形资产——商誉及其他”，它们被归类为无限期无形资产，并根据上文和附注2 “重要会计政策摘要” 中详述的公司收入确认政策进行核算。使用寿命无限的无形资产不进行摊销，而是每年进行减值评估，如果发生的事件或情况变化表明无限期资产很可能受到减值，则更频繁地进行减值评估。当账面金额超过其公允价值时，即存在减值。在减值测试中，公司可以选择首先进行定性评估，以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在减值的可能性不大，则无需进行定量减值测试。如果公司得出相反的结论，则需要进行量化减值测试。量化减值是根据ASC 820 “公允价值计量”，使用数字货币在衡量其公允价值时的报价来衡量的。报价是从主要市场获得的。在确认减值损失的范围内，该损失确立了资产的新成本基础。根据ASC 350《无形资产——商誉及其他》，不允许随后逆转减值损失。
公司通过采矿活动获得的数字货币包含在随附的合并现金流量表中的经营活动中。数字货币的销售包含在随附的合并现金流量表中的投资活动中，此类销售的任何已实现收益或亏损都包含在合并运营报表和综合收益（亏损）中的其他收益（支出）中。公司按照先进先出（“FIFO”）会计方法核算其收益或亏损。
下表列出了截至2021年12月31日的三个月中数字货币的活动：
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金额 ($) |
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截至2021年9月30日的余额 |
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增加数字货币 |
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出售数字货币 |
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为服务发行的数字货币 |
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出售数字货币的已实现收益 |
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减值损失 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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金融工具、衍生资产和或有对价的公允价值计量
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术最大限度地利用可观测的投入，最大限度地减少不可观察投入的使用。公司采用基于三个投入级别的公允价值层次结构，其中前两个级别被认为是可观察的，最后一个是不可观察的。
相同资产或负债在活跃市场中的1级报价。这些通常是从活跃交易所市场中涉及相同资产的交易的实时报价中获得的。
二级活跃市场中类似资产和负债的报价；包括相同或相似的非活跃资产和负债的报价；以及模型推导的估值，其中活跃市场中可以观察到所有重要投入和重要价值驱动因素。这些通常是从可比工具的现成定价来源获得的。
F-13
第 3 级不可观察的输入，即资产或负债的市场活动很少或根本没有。这些输入反映了报告实体自己对市场参与者根据当时情况下可用的最佳信息对资产或负债进行定价时使用的假设的信念。
由于这些工具的短期性质，现金、应付账款和应计费用以及债务的账面价值接近其公允价值。管理层认为，公司不会面临这些金融工具产生的重大利息或信用风险。
下表列出了公司定期在公司资产负债表上以公允价值计量和记录的金融工具，以及截至2021年12月31日和2021年9月30日它们在公允价值层次结构中的水平：
2021 年 12 月 31 日： |
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金额 ($) |
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级别 1 ($) |
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级别 2 ($) |
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级别 3 ($) |
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衍生资产 |
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投资股权证券 |
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投资债务安全 |
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或有现金对价 |
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总计 |
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2021 年 9 月 30 日： |
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金额 ($) |
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级别 1 ($) |
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级别 2 ($) |
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级别 3 ($) |
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衍生资产 |
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投资股权证券 |
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投资债务安全 |
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或有现金对价 |
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总计 |
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在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，一级、二级或三级之间没有转账。
所得税
公司对纳税义务的计算涉及处理在各个税收管辖区适用复杂税法和法规时的不确定性。公司根据管理层对是否更有可能需要额外税收的估计，确认不确定的税收状况的纳税义务。截至2021年12月31日和2021年9月30日，该公司没有不确定的税收状况。
递延所得税在合并财务报表中确认，以反映资产和负债的纳税基础与基于已颁布的税法和法定税率的财务报告金额之间差异的税收后果。临时差异源于净营业亏损、存档图像折旧方法的差异、财产和设备、基于股票的薪酬和其他应计费用。当确定部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时，即确定估值补贴。
税收法律法规的适用取决于法律和事实的解释、判断和不确定性。由于财政政策的变化、立法的变化、法规的演变和法院裁决，税收法律和法规本身可能会发生变化。因此，美国或各州司法管辖区的实际负债可能与管理层的估计存在重大差异，这可能导致需要记录额外的纳税负债或可能撤销先前记录的纳税负债。利息和罚款包含在税收支出中。
公司在营业报表中将因少缴所得税而产生的利息和罚款包括在所得税准备金中。截至2021年12月31日和2021年9月30日，该公司已经
F-14
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的所得税支出/（收益）为美元
改叙
为了与本年度的列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。这些重新分类对公司报告的经营业绩或净资产没有影响。
分部报告
运营部门被定义为企业中拥有单独财务信息的组成部分，首席运营决策者或决策小组在决定资源分配和评估绩效的方法时定期对其进行评估。该公司有两个可报告的板块，即（1）数字货币采矿板块和（2）能源板块。
最近发布的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08，《业务合并（主题805）：与客户签订合同产生的合同资产和合同负债的会计》，要求收购方在收购之日根据ASC 606（与客户签订合同的收入）确认和衡量企业合并中收购的合同资产和合同负债，就好像它是签订合同一样。根据当前的业务合并指南，收购方在收购之日按公允价值确认此类资产和负债。该新指南对公司从2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养，包括在过渡期内收养。 该公司正在评估其潜在影响，但预计新标准不会对公司的经营业绩或现金流产生重大影响。
2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》，并发布了对初步指导意见（统称为 “主题848”）的后续修正案。主题 848 于 2020 年 3 月 12 日生效，并于 2022 年 12 月 31 日到期。Topic 848允许将经过修改的符合条件的合同记作这些合同的延续，允许公司在过渡期内保留套期保值会计，并允许公司一次性选择转让或出售受利率改革影响的持有至到期债务证券。对于参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他参考利率（如果满足某些标准，预计将因参考利率改革而终止的参考利率）的合同、套期保值关系和其他交易，主题848提供了可选的权宜之计和例外情况。亚利桑那州立大学2020-04的通过并未对公司的财务报表或披露产生重大影响。
2016年6月，财务会计准则委员会于2020年10月1日发布了ASU 2016-13《金融工具——信贷损失（主题326）：衡量金融工具信贷损失》（“ASU 2016-13”）。亚利桑那州立大学2016-13年度要求各实体使用新的前瞻性 “预期损失” 模型，该模型反映了预期的信贷损失，包括与贸易应收账款相关的信贷损失，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，为信用损失估算提供依据，这通常会导致提前确认损失准备金。由于在ASU发行时，公司是一家规模较小的申报公司，因此公司预计将从2023年10月1日起采用ASU，包括本财年的过渡期。允许提前申请收养。 该公司正在评估其潜在影响，但预计新标准不会对公司的经营业绩或现金流产生重大影响。
在 2020年8月，财务会计准则委员会发布了 ASU2020-06，“债务——带有转换和其他期权的债务（子主题470-20）和衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副题目815-40）”，它减少了ASC 470-20中要求对嵌入式转换功能进行单独核算的会计模型的数量。因此，只要没有其他特征需要分叉和确认为衍生品，可转换债务工具就会被记作以摊销成本计量的单一负债。通过取消这些分离模型，可转换债务工具的实际利率将更接近票面利率。此外，摊薄后的净收益
F-15
每 可转换工具的份额计算将要求公司使用折算法。不应再使用库存股法来计算可转换工具的摊薄后每股净收益。该修正案将在2021年12月15日之后的财政年度对公司生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。亚利桑那州立大学2020-06的通过并未对公司的财务报表或披露产生重大影响。
太阳能瓦特解决方案有限公司
2021年2月23日，公司与Solar Watt Solutions, Inc.（“SWS”）及其所有者（“卖方”）签订了协议和合并计划（“SWS 合并协议”）。该公司将收购SWS视为对ASC 805（业务合并）下业务的收购。
在2021年2月24日收盘时，SWS成为该公司的全资子公司。作为交换，该公司发行了 (i)
公司确定，根据ASC 820向SWS卖方提供的与该交易相关的对价的公允价值如下：
注意事项： |
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公允价值 |
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现金 |
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或有考虑 |
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总对价 |
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初步的 |
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调整 |
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决赛 |
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客户名单 |
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善意 |
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承担的其他资产和负债， |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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F-16
此次收购产生的商誉代表了公司服务组合增长的战略利益，以及市场渗透率提高带来的预期收入增长。出于所得税的目的，收购的商誉不可扣除。总收购价格根据其估计的公允价值分配给被视为收购的可识别资产和承担的负债。
客户清单的摊还期估计为
或有现金对价重新计量为美元
ATL 数据中心有限责任公司
2020年12月9日，公司与ATL数据中心有限责任公司（“ATL”）及其成员签订了协议和合并计划（“ATL合并”）。该公司将收购ATL算作收购
根据ASC 805（业务合并）开展的业务。
收盘时，ATL成为该公司的全资子公司。作为交换，该公司发行了
的
与回归有关
与ATL合并相关的汇出的对价将根据收盘后90天内对ATL的收盘现金、负债和交易费用的调整进行调整。该公司还假设约为 $
购买价格分配 |
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初步的 |
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调整 |
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决赛 |
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战略合同 |
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$ |
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$ |
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善意 |
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承担的其他资产和负债， |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司对计量期进行了调整，主要是对战略合同和商誉进行了调整，以更好地反映收购之日存在的事实和情况。
F-17
此次收购产生的商誉代表了公司服务组合增长的战略利益，以及市场渗透率提高带来的预期收入增长。出于所得税的目的，收购的商誉不可扣除。总收购价格根据其估计的公允价值分配给被视为收购的可识别资产和承担的负债。
该战略合同涉及向我们的数字货币采矿业务提供关键投入。假设的其他资产和负债包括 $
战略合同的摊还期估计为
以下是假设对ATL和SWS的收购发生在2020年10月1日，则未经审计的预计信息：
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2020年12月31日 |
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净销售额 |
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$ |
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净收益（亏损） |
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( |
) |
普通股每股净利润/（亏损）——基本 |
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$ |
( |
) |
已发行普通股的加权平均值—基本 |
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普通股每股净利润/（亏损）——摊薄后 |
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$ |
( |
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已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
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未经审计的预计合并财务业绩仅用于说明目的，并不表示如果收购发生在报告的最早期限的第一天实际产生的经营业绩，也不表示合并实体的未来业绩。未经审计的预计合并财务信息并未反映出收购整合可能实现的任何运营效率和成本节约。所有因形式而被视为公司间交易的交易均已取消。
截至2021年12月31日和2021年9月30日，该公司的总投资为美元
国际土地联盟有限公司
2019年11月5日，公司与怀俄明州的一家公司国际土地联盟有限公司（“ILAL”）签订了具有约束力的谅解备忘录（“谅解备忘录”），为公司向ILAL、其能源项目和客户部署其能源解决方案产品和服务奠定了基础框架。
根据谅解备忘录，为了支持ILAL开发和建设某些项目的电力和能源需求，公司与ILAL签订了截至2019年11月6日的证券购买协议（“SPA”）。
根据与ILAL达成的SPA条款，公司购买了
F-18
是 可于 2020 年 8 月 6 日兑换。优先股可以按可变利率转换为普通股（请参阅下面关于嵌入式衍生资产的讨论）。随着某些事件的发生，这种可变转化率将增加10％。由于这些投资在2020年8月6日没有赎回，因此根据转换率，它们现在可以按公司的期权以现金或普通股赎回。优先股被记录为AFS债务证券，并按截至2021年12月31日的估计公允价值进行报告。AFS债务证券公允价值的任何变化均在扣除所得税后作为其他综合收益的一部分进行申报。
公司对我们的可供出售债务证券的应计利息总额为 $
根据ASC主题编号815，公司已将ILAL优先股的这种可变转换功能视为嵌入式衍生工具。本主题要求公司按公允价值核算其资产负债表上的转换功能，并将公允价值的变化记作衍生收益或亏损。该嵌入式功能的公允估值的未实现收益或亏损在合并运营报表和综合收益（亏损）中被确认为收益。
截至2021年12月31日和2021年9月30日，衍生资产投资的总公允价值分别为美元
下表列出了
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伊拉尔 |
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伊拉尔 |
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伊拉尔 |
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法 |
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截至 2021 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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年内出售的股票 |
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( |
) |
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公允价值的已实现亏损在其他收入/支出中确认的收入 |
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( |
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在其他收入/支出净收益中确认的未实现收益 |
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其他综合收益中确认的未实现公允价值收益 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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F-19
截至2021年12月31日和2021年9月30日，无形资产包括以下内容：
2021年12月31日 |
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无形资产 |
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累计摊销 |
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总计 |
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专利 |
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网站 |
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客户名单和竞业禁止协议 |
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设计资产 |
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- |
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商标 |
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工程商业秘密 |
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软件 |
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战略合同 |
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mPulse 软件 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年9月30日 |
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无形资产 |
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累计摊销 |
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总计 |
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专利 |
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$ |
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$ |
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网站 |
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客户名单和竞业禁止协议 |
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设计资产 |
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— |
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商标 |
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工程商业秘密 |
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软件 |
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战略合同 |
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mPulse 软件 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的摊销费用为美元
公司预计将在未来5年及以后记录无形资产的摊销费用，如下所示：
年 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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F-20
财产和设备包括以下内容：
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十二月三十一日 |
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9月30日 |
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采矿设备 |
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土地和建筑物 |
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机械和设备 |
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租赁权改进 |
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家具和固定装置 |
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基础架构 |
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在建工程 |
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总计 |
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减去：累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
财产和设备，净额 |
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$ |
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$ |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的折旧费用为美元
该公司以大约 $ 的价格投入使用采矿设备
施工中：该公司正在扩建其位于亚特兰大的设施，该建筑毗邻上述ATL数据中心。
截至2021年12月31日，该公司的未偿存款价值美元
2019年10月1日，公司通过了对ASC 842 “租赁” 的修正案，该修正案要求承租人在资产负债表上确认运营租赁产生的租赁资产和负债。公司采用修改后的回顾性方法采用了新的租赁指导方针，并选择了根据亚利桑那州立大学2018-11年度发布的过渡期权——租赁（主题842）定向改进，允许各实体继续将ASC 840 “租赁” 中的传统指导方针（包括披露要求）应用于之前的时期。
该公司的经营租赁是办公空间和融资租赁，主要与其数据中心使用的设备有关。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，公司在合并运营报表和综合收益（亏损）中确认的租赁成本包括以下内容：
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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运营租赁成本 (1) |
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$ |
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融资租赁成本： |
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使用权资产的摊销 |
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租赁债务的利息 |
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$ |
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(1)
F-21
其他租赁信息如下：
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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为所含金额支付的现金 |
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来自运营的运营现金流 |
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$ |
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$ |
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为来自融资租赁的现金流融资 |
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$ |
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$ |
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|
十二月三十一日 |
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2021年9月30日 |
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加权平均剩余租期- |
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加权平均剩余租期- |
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加权平均折扣率-运营 |
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% |
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% |
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加权平均贴现率-财务 |
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% |
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% |
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以下是截至2021年12月31日按合同到期日分列的公司租赁负债表：
财政年度 |
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正在运营 |
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财务 |
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2022 |
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$ |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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租赁负债总额 |
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减去：估算利息 |
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( |
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( |
) |
租赁负债的现值 |
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$ |
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$ |
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减去：租赁负债的流动部分 |
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( |
) |
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( |
) |
租赁负债总额，扣除流动部分 |
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$ |
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$ |
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8。关联方交易
Zachary K. Bradford-首席执行官兼董事
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，公司向蓝筹会计有限责任公司（“蓝筹股”）支付了美元
概述
公司的法定股本包括
F-22
那里 是
截至2021年12月31日的三个月中普通股的发行量
该公司发布了
该公司发布了
该公司发布了
在截至2021年12月31日的三个月中，普通股回报
该公司做到了
以下是截至2021年12月31日的三个月期间的股票认股权证活动摘要：
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的数量 |
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加权 |
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余额，2021 年 9 月 30 日 |
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授予的认股 |
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认股证到期 |
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认股证取消 |
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行使认股权证 |
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余额，2021 年 12 月 31 日 |
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截至2021年12月31日，有认股权证可供行使购买
在截至2021年12月31日的三个月中，
公司赞助了一项名为 2017 年激励计划（“计划”）的股票激励薪酬计划，该计划由公司董事会于 2017 年 6 月 19 日制定。2020年10月7日，公司执行了该计划的第一项修正案，将其股份池从
经股东批准后，该计划于2021年9月15日生效，以（i）将根据本计划授权发行的普通股数量再增加一倍
截至 2021 年 12 月 31 日，有
该计划允许公司授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、普通股、普通股单位、限制性股票、绩效股票和绩效单位。向持有超过以下股权的参与者授予的激励性股票期权除外
F-23
股票 期权的行使期限最长为十年，每股期权价格不低于授予期权之日的公允市场价值。激励性股票期权仅限于在授予期权之日为公司正式全职员工或百分之十股东的人员。本计划下可发行的非合格股票期权和其他类型的奖励可以授予公司薪酬委员会认为已经或将要为公司的成功做出贡献的任何人，包括但不限于员工、独立代理人、顾问和律师。授予期权的期权归属时间表由薪酬委员会在授予时确定。该计划规定，如计划所述，如果控制权发生变化，将加快未归属期权的授予。
截至2021年12月31日，没有根据该计划授予任何不合格期权。
公司认可了 $
股票期权
以下是截至2021年12月31日的三个月中股票期权活动的摘要：
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的数量 |
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加权平均值 |
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余额，2021 年 9 月 30 日 |
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授予的期权 |
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期权已过期 |
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选项已取消 |
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行使的期权 |
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余额，2021 年 12 月 31 日 |
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截至2021年12月31日，有期权可供行使购买
在截至2021年12月31日的三个月中，共有
Black-Scholes模型使用以下输入对截至2021年12月31日的三个月内授予的期权进行估值：
公允价值假设选项： |
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十二月三十一日 |
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无风险利率 |
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预期期限（年） |
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预期波动率 |
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预期分红 |
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截至2021年12月31日，公司预计将确认美元
限制性库存单位
公司授予包含（a）服务条件、（b）绩效条件或（c）市场表现条件的限制性SU。包含服务条件的 RSU 按月或按年归属。包含绩效条件的 RSU 通常归属
F-24
当符合归属标准时，公司确认的支出等于授予日普通股价格的总公允价值。2021年9月30日之前发行的所有限制性股票单位要么已归属，要么被没收和取消。
下表汇总了基于相应绩效股份协议的最大奖励金额的基于绩效的限制性股票单位。将归属的实际股份取决于基于绩效的标准的实现情况。
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的数量 |
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加权 |
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聚合 |
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截至 2021 年 9 月 30 日出炉 |
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已授予 |
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既得 |
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被没收 |
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截至 2021 年 12 月 31 日尚未发表 |
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在截至2021年12月31日的三个月中，公司批准了
截至 2021 年 12 月 31 日，该公司有 $
公司的购买承诺可取消，金额约为 $
该公司承诺购买与采矿相关的设备约为 $
下表列出了有关我们截至2021年12月31日按合同未来协议付款义务的某些信息：
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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总计 |
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记录在案的合同义务： |
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经营租赁义务 |
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融资租赁债务 |
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采矿设备 |
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采矿作业相关设备 |
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总计 |
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或有考虑
GridFabric：2020 年 8 月 31 日，公司收购了 GridFabric, LLC。根据收购协议的条款，公司普通股的额外价值不超过美元
F-25
实现 某些收入和产品发布里程碑。2021 年 9 月 30 日，或有对价重新计量为美元
在截至2021年12月31日的三个月中，公司结算了GridFabric的所有或有对价，从而支付了
太阳能瓦特解决方案：2021年2月24日，公司收购了Solar Watt Solutions, Inc.。根据收购协议的条款，额外现金对价最高为美元
2022年1月31日，公司结算了应付给SWS卖家的所有或有对价，最终支付了美元
法律突发事件
我们可能会不时受到正常业务过程中产生的诉讼。如果认为可能发生损失且金额可以合理估计，则公司应计负债。当物质损失意外风险合理可能但不可能发生时，公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及对损失或损失范围的估计（如果可以做出这样的估计）。法律费用按发生时记为支出。根据法律顾问的意见和其他因素，管理层认为，这些现有事项的最终处置不会对公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。公司已确定某些索赔可能会造成损失，但总体而言，损失预计微不足道。该评估基于我们目前对相关事实和情况的理解。因此，我们对这些问题的看法存在固有的不确定性，将来可能会发生变化。在确定概率和确定暴露是否可以合理估计时，都需要作出重大判断。这些法律和监管程序的实际结果可能与我们目前的估计存在重大差异。对于其他处于初始阶段的诉讼索赔，公司无法估计可能的损失范围（如果有），但目前认为与此类索赔相关的任何损失都不会是重大损失。与法律责任相关的风险难以评估和量化，其存在和规模可能在很长一段时间内仍未知。我们维持责任保险，以减少公司的此类风险敞口。尽管采取了措施，但此类保单可能无法涵盖未来的诉讼，或者索赔的损害赔偿可能超过我们的承保范围，这可能会导致或有负债。
Bishins 诉 CleanSpark, Inc. 等人
2021年1月20日，斯科特·比申斯（“Bishins”）以个人名义并代表所有其他处境相似的人（统称为 “集体”）向美国纽约南区地方法院对该公司及其首席执行官扎卡里·布拉德福德（“布拉德福德”）及其首席财务官洛里·洛夫（“Love”）提起集体诉讼（“集体申诉”）（“集体诉讼”）。集体申诉称，在2020年12月31日至2021年1月14日期间，公司、布拉德福德和洛夫 “未能向投资者披露：（1）公司夸大了其客户和合同数字；（2）公司最近的几项收购涉及未公开的关联方交易；（3）由于上述情况，被告对公司业务、运营和前景的正面陈述是具有重大误导性和/或缺乏合理依据。”(“集体指控”).集体申诉寻求：（a）集体认证，（b）裁定集体赔偿金，（c）裁定集体诉讼中产生的合理费用和开支。迄今为止，集体诉讼中尚未对任何类别进行认证。2021年12月2日，法院任命达山·哈桑特拉为首席原告，任命格兰西、普朗盖和默里律师事务所为集体律师。哈桑特拉现在必须在2022年2月14日之前提出修改后的投诉，并且允许公司在2022年4月14日之前提出解雇动议。
尽管无法确定集体诉讼的最终结果，但公司支持其先前的所有陈述和披露，并认为集体申诉中提出的索赔完全不存在
F-26
优点。该公司既打算对这些索赔进行有力辩护，又打算大力起诉任何反诉。
但是，尽管集体指控缺乏法律依据，但集体诉讼可能会分散公司的注意力，并使公司的管理层花费时间、精力和开支来对集体投诉中提出的索赔进行辩护。尽管公司认为公司及其管理层已履行了适用的证券法规规定的所有义务，但无法对集体诉讼的结果做出任何保证，如果公司无法在该诉讼中获胜，则公司、其业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
西塞里代表CleanSpark, Inc.，衍生诉布拉德福德、洛夫、舒尔茨、贝农、麦克尼尔和伍德案（与Perna合并，以衍生方式代表CleanSpark, Inc.诉布拉德福德、洛夫、舒尔茨、贝农、麦克尼尔和伍德案）
2021年5月26日，安德里亚·西塞里（“西塞里”）以衍生方式代表CleanSpark, Inc. 向美国内华达特区地方法院对首席执行官扎卡里·布拉德福德（“布拉德福德”）、首席财务官洛里·洛夫（“Love”）和董事马修·舒尔茨、罗杰·贝农、拉里·麦克尼尔提起了经过验证的股东衍生诉讼（“西塞里衍生诉讼”）和汤姆·伍德（布拉德福德、洛夫和董事统称为 “被告”。）2021年6月22日，马克·佩尔纳（“Perna”）（Ciceri、Perna和被告统称为 “双方”）向同一法院提起了经过验证的股东衍生诉讼（“Perna衍生诉讼”），对提出实质性相似指控的相同被告提起了经验证的股东衍生诉讼（“Perna衍生诉讼”）。2021年6月29日，法院根据双方之间的规定（合并案件被称为 “衍生诉讼”）将西塞里衍生诉讼与Perna衍生诉讼合并。衍生诉讼指控被告：（1）就公司的业务和前景发表了重大虚假和误导性的公开声明；（2）没有维持足够的内部控制；（3）没有披露几项有利于内部人士的关联方交易，公司资产的可疑用途以及过高的薪酬。对所有被告提出的索赔包括违反信托义务、不当致富、滥用控制、严重管理不善和浪费公司资产。根据《证券交易法》第10（b）和21D条提出的缴款申请仅针对布拉德福德和洛夫。衍生行动寻求宣告性救济、金钱赔偿以及实施适当的公司治理和内部控制。原告有机会在2021年11月25日之前提交修正后的申诉，但选择不这样做。2022年1月，双方同意在集体诉讼中驳回动议的结果之前，暂缓审理全部案件。任何一方也可以在提前20天通知后终止居留。
尽管无法确定衍生诉讼的最终结果，但该公司支持其先前的所有声明和披露，并认为该案中提出的索赔完全没有根据。该公司既打算对这些索赔进行有力辩护，又打算大力起诉任何反诉。
数字货币采矿板块
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，数字货币采矿业务拥有以下客户，占收入的10％以上。
F-27
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十二月三十一日 |
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2020年12月31日 |
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矿池运营商 A |
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矿池运营商 B |
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% |
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在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，
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十二月三十一日 |
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2020年12月31日 |
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供应商 A |
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供应商 B |
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截至2020年12月31日，公司拥有的所有采矿设备均来自对ATL的收购。
能源板块
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，
主要客户 |
2021年12月31日 |
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2020年12月31日 |
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客户 A |
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客户 B |
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客户 C |
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在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，
主要供应商 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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供应商 A |
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% |
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供应商 B |
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我们披露的细分市场信息与管理层的运作方式和对业务的看法一致。我们的运营结构包含
数字货币： 该部分包括与比特币挖矿相关的业务。该公司通过ATL数据中心有限责任公司和CleanBlok Inc.向矿池提供计算能力。该部门还包括与通过CSRE Properties Norcross LLC和CSRE Properties LLC为公司目的维护持有的房地产相关的业务。该细分市场收入代表矿池运营商为换取计算能力而获得的固定加密货币奖励的一小部分。
能量： 该部门为能源行业提供服务、设备和软件。该细分市场包括提供工程和施工服务、销售住宅电池、住宅太阳能、商用太阳能和非定制设备等设备以及提供其能源软件产品和软件许可证销售和支持服务渠道的收入。
其他收入和扣除：这个 包括通过p2k实验室提供设计、软件开发和其他基于技术的咨询服务以及通过ATL数据中心提供数据中心服务的收入。公司项目和抵销项包括公司管理费用和其他未分配给公司任何部门的项目
F-28
如同 在下表中。
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十二月三十一日 |
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2020年12月31日 |
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收入 |
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能量 |
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数字货币挖矿 |
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分部总收入 |
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其他收入和扣除额 |
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合并收入 |
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利润 |
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数字货币挖矿 |
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分部总利润/（亏损） |
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公司项目和抵销项（包括 |
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净收入/（亏损） |
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有关数字货币和能源领域主要客户的详细信息，请参阅注意 13。
分部资产摘要如下：
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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数字货币挖矿 |
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能量 |
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其他和公司资产 |
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总计 |
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该公司仅在美国经营业务。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，长期资产的增加总额：
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2021年12月31日 |
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2020年12月31日 |
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数字化 |
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能量 |
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企业 |
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数字化 |
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能量 |
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企业 |
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不动产、厂房和设备 |
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无形资产 |
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资本化软件 |
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总计 |
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我们已经评估了从最近一个财政期结束到2022年2月9日财务报表发布之日之间发生的事件。除下文披露的情况外，随后没有发生任何重大事件：
F-29
太阳能瓦特解决方案有限公司
2022年1月31日，公司与SWS的卖方签订了合并满意和解除协议（“合并满意协议”）。为了完全满足先前商定的里程碑，公司将向卖方支付美元
F-30
物品2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的中期简明合并财务报表和相关附注以及截至2021年9月30日财年的10-K表年度报告中披露的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，包括第二部分第1A项 “风险因素” 或本10-Q表季度报告其他部分中列出的因素，以及截至2021年9月30日财年的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分中确定的因素。我们的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果。请参阅 “前瞻性陈述”。
公司概述
CleanSpark, Inc. 是一家领先的比特币采矿和多元化能源公司，在内华达州注册成立，其普通股是 在纳斯达克资本市场上市。我们可持续地开采比特币；我们还为商业和住宅客户提供先进的能源技术解决方案，以解决现代能源挑战。该公司自2020年12月起通过自身及其全资子公司在数字货币采矿领域开展业务，自2014年3月起在替代能源领域开展业务。
我们目前正在与行业领导者和其他顾问合作，制定长期的可持续发展和清洁能源计划。我们还在所有比特币采矿地点使用所有可用的清洁和可再生能源，以进一步支持我们的可持续发展努力。
业务范围
数字货币采矿板块
我们通过我们的全资子公司ATL数据中心有限责任公司（“ATL”）和CleanBlok, Inc.（“CleanBlok”）开采比特币。我们于2020年12月通过收购ATL进入比特币采矿业。我们在2021年8月收购了第二个数据中心，并自2021年7月起与总部位于纽约的Coinmint签订了托管协议。比特币采矿现已成为我们的主要创收业务活动。我们目前打算继续收购额外的设施、设备和基础设施容量，以继续扩大我们的比特币采矿业务。
比特币于2008年推出，目标是作为交换和储存价值的数字手段。比特币是一种数字货币，它依赖于基于共识的网络和一个名为 “区块链” 的公共账本，其中包含有史以来处理的每笔比特币交易的记录。比特币网络是第一个分散的点对点支付网络，由参与共识协议的用户提供支持，没有中央机构或中间人，有广泛的网络参与。每笔比特币交易的真实性都通过与发送和接收比特币的用户地址相对应的数字签名来保护。用户可以完全控制从自己的发送地址汇出比特币。比特币区块链上的所有交易都是透明的，允许运行适当软件的人确认每笔交易的有效性。要记录在区块链上，每笔比特币交易都要通过工作量证明共识方法进行验证，这需要解决复杂的数学问题以验证交易并将其发布到区块链上。这个过程称为挖矿。矿工因成功解决数学问题并为网络提供计算能力而获得比特币奖励，既有新创建的比特币，也有比特币的费用。
计算机处理能力、互连性、电力成本、环境因素（例如冷却能力）和位置等因素在采矿中起着重要作用。截至本次申报之日，我们的采矿单位目前能够产生超过每秒 2.0 exahash（“EH/s”）的哈希值（“EH/s”）。在加密货币挖矿中，“哈希率” 是衡量采矿计算机在比特币网络上挖掘和处理交易的处理能力和速度的指标。我们在该领域的活动辅之以我们的能源背景和
4
正在计划部署我们的能源技术组合以推进我们的比特币采矿业务，目标是最大限度地节省能源，增加总电力容量，提供弹性电力，减少温室气体排放。我们正在扩大我们的比特币采矿业务，目标是到2022年12月31日或接近尾声的哈希率容量达到4.0 EH/s。我们预计，到2022年9月31日或接近尾声，产能将超过3 EH/s。哈希率容量是评估比特币矿业公司的最重要指标之一。
我们通过采矿业务获得比特币；虽然我们保留了比特币的很大一部分，但我们已经出售并打算不时出售比特币，以支持我们的运营和战略增长。我们目前不计划进行比特币的定期交易（将我们的比特币兑换成美元的必要交易除外），也不计划参与与持有比特币相关的套期保值活动；但是，我们在任何给定时间持有或出售比特币的决定都可能受到比特币市场的影响，比特币市场历来以剧烈波动为特征。目前，我们不使用公式或特定方法来确定是否或何时出售我们持有的比特币，或出售的比特币数量。相反，持有或出售比特币的决定目前是通过分析预测和实时监控市场来决定的。
通过我们最近成立的全资子公司CSRE Properties, LLC、CSRE物业管理有限责任公司和CSRE Properties Norcross, LLC，我们持有ATL和CleanBlok的不动产。
能源板块
我们通过全资子公司CleanSpark, LLC、CleanSpark Critical Power Systems, Inc.、GridFabric, LLC和Solar Watt Solutions, Inc.提供能源解决方案。这些解决方案包括工程、设计和软件解决方案、定制硬件解决方案、开放式自动需求响应（“OpenADR”）、太阳能、微电网储能和分布式能源系统，向南加州和世界各地的军事、商业和住宅客户提供工程、设计和软件解决方案、定制硬件解决方案、开放式自动需求响应（“OpenADR”）、太阳能、微电网储能和分布式能源系统。
我们的解决方案由我们的专有软件平台套件（统称为 “平台”）提供支持，其中包括微电网能源建模、能源市场通信和能源管理解决方案，概述如下：
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mPulse 和 mVoult：获得专利的专有控制平台，可集成和优化多种能源。 |
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画布：电网运营商和聚合商用来管理负载转移程序的中间件。 |
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格子花呢：控制和物联网（物联网）产品公司使用中间件参与负载转移计划。 |
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mvSO：用于内部微电网设计的能量建模软件。 |
开发这些平台旨在实现分布式能源系统和微电网的设计、建设和运营，从而有效管理能源资产。这些策略通常旨在实现弹性和经济优化。
我们还拥有专利气化能源技术。我们的技术将有机材料转化为合成气，合成气可以用作各种应用的燃料，也可以用作二甲醚（二甲醚）生成的原料。正如先前披露的那样，我们目前计划继续专注于其他产品。
其他商业活动
通过 P2KLabs, Inc.，我们提供设计、软件开发和其他基于技术的咨询服务。提供的服务通常是按小时或固定收费的项目安排。
通过ATL，我们还提供传统的数据中心服务，例如为客户提供机架空间、电力和设备，并提供多种云服务，包括虚拟服务、虚拟存储和数据备份服务。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的经营业绩
收入
在截至2021年12月31日的三个月中，收入增至41,241,969美元，而截至2020年同期的收入为2,257,570美元，这主要是由于我们的数字货币采矿板块的收入增加。
在截至2021年12月31日的三个月中，我们的收入来自数字货币挖矿、设备、太阳能电池板、电池、设计、工程和服务以及数据中心服务的销售。我们采矿部门的收入是美国比特币采矿活动的结果。我们的能源板块的收入来自于销售开关设备合同、进行工程设计、为分布式能源和微电网系统提供软件以及提供太阳能和电池安装的合同。
成本和开支
截至2021年12月31日的三个月，我们的成本和支出为36,806,806美元，而截至2020年12月31日的三个月，我们的成本和支出为8,427,668美元。
截至2021年12月31日的三个月，我们的收入成本为8,797,926美元，而截至2020年12月31日的三个月的收入成本为1,332,890美元。在截至2021年12月31日的三个月中，我们的收入成本主要来自1373,711美元的采矿能源成本、4,171,662美元的采矿托管费、2280,279美元的硬件材料购买和344,088美元的合同制造费用。在截至2020年12月31日的三个月中，我们的收入成本主要来自748,214美元的合同制造费用、236,247美元的硬件材料购买费用和169,046美元的采矿费用。
截至2021年12月31日的三个月，专业费用从截至2020年12月31日的三个月的1,712,723美元增至3,317,819美元。截至2021年12月31日的三个月，我们的专业费用支出主要包括1,548,189美元的会计和税务咨询费、498,121美元的审计和审查费、417,989美元的分包商费用、290,278美元的律师费、222,240美元的招聘费和155,983美元的咨询费。截至2020年12月31日的三个月，我们的专业费用主要包括1,231,562美元的律师费以及120,838美元的投资者关系和公共关系咨询费用。
截至2021年12月31日的三个月，工资支出从截至2020年12月31日的三个月的3,314,201美元增加到8,883,047美元。截至2021年12月31日的三个月，我们的工资支出主要包括2,901,295美元的工资和工资支出以及5,749,101美元的员工和高级管理人员股票薪酬和相关奖金。截至2020年12月31日的三个月，我们的工资支出主要包括1,726,526美元的薪金和工资支出以及932,040美元的员工和高级管理人员股票薪酬。
一般和管理费用增加到1,888,100美元 截至2021年12月31日的三个月，从截至2020年12月31日的三个月的950,139美元起。截至2021年12月31日的三个月中，我们的一般和管理费用主要包括487,680美元的保险费用、280,614美元的营销费用、217,084美元的会费和订阅费用、196,125美元的公用事业费用以及114,489美元的差旅费用。截至2020年12月31日的三个月，我们的一般和管理费用主要包括110,681美元的会费和订阅费用以及601,387美元的营销费用。
折旧和摊销费用从截至2020年12月31日的三个月的1,117,715美元增加到截至2021年12月31日的三个月的7,697,568美元。
截至2021年12月31日的三个月，减值支出为6,222,346美元，截至2020年12月31日的三个月没有记录减值支出。截至2021年12月31日的三个月的减值支出包括6,222,346美元的比特币减值。
6
其他收入（支出）
截至2021年12月31日的三个月，其他收入增至10,050,592美元，而截至2020年12月31日的三个月的其他支出为（997,432美元）。截至2021年12月31日的三个月，我们的其他收入/（支出）主要包括9,994,791美元的数字货币销售已实现收益、298,849美元的未实现衍生证券亏损以及资产注销亏损（278,170美元）。截至2020年12月31日的三个月，我们的其他支出主要包括衍生品证券的未实现亏损（1,020,494美元）。
净收入
截至2021年12月31日的三个月，我们的净收入为14,485,755美元，而截至2020年12月31日的三个月，净亏损为7,167,530美元。增长主要是由于数字货币采矿收入的增加。
流动性和资本资源
我们对流动性和资本的主要要求是营运资金、库存管理、资本支出、上市公司成本和一般企业需求。我们预计，随着我们发展和壮大业务，这些需求将继续下去。我们的主要流动性来源过去和预计将是我们的现金和现金等价物以及数字货币库存。
截至2021年12月31日，我们的流动资产总额为58,682,565美元，包括现金及现金等价物、应收账款、库存、预付费用和其他流动资产、数字货币、股权证券投资、债务证券和相关衍生资产投资以及总资产418,144,771美元。截至2021年12月31日，我们的流动负债总额和总负债分别为22,481,979美元和24,069,321美元。截至2021年12月31日，我们的营运资金为36,200,586美元。
截至2021年12月31日，没有任何资产负债表外安排。
我们认为，自本10-Q表季度报告发布之日起，我们手头的现金和现金等价物，以及我们预计将从未来运营中产生的现金，将足以满足我们在至少十二个月内的营运资金和资本支出需求。我们可能需要额外的资本来应对技术进步、竞争动态或技术、客户需求、商业机会、挑战、收购或不可预见的情况，并且在短期或长期内，我们可能会出于其他原因决定进行股权或债务融资或建立信贷额度。如果我们无法在需要时以令我们满意的条件获得足够的融资或融资，那么我们继续发展或支持业务以及应对业务挑战的能力可能会受到严重限制。特别是，包括变种在内的广泛的 COVID-19 疫情，已导致并可能继续导致全球金融市场的重大混乱，从而降低我们获得资本的能力。如果我们无法在所需的时间或条件下筹集额外资金，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
运营活动
截至2021年12月31日的三个月，经营活动使用了20,969,236美元（合20,969,236美元）的现金，而截至2020年12月31日的三个月，经营活动使用了现金（6,833,578美元）。我们的净收入为14,485,755美元，是截至2021年12月31日的三个月中运营现金流负的主要组成部分，但主要被数字货币的已实现收益（9,994,791美元）所抵消。我们运营现金流的其他组成部分是运营资产和负债的变化，包括数字货币的产量（36,974,578美元）、预付费用和其他流动资产的增加（6,682,127美元）、应收账款的增加（2,002,045美元）以及应付账款和应计负债的减少（911,848美元）。截至2020年12月31日的三个月中，我们的净亏损（7,167,530美元）是我们负运营现金流的主要组成部分，主要被1,020,494美元的衍生资产未实现亏损、4,350,643美元的股票薪酬以及1,117,715美元的折旧和摊销所抵消。
7
投资活动
在截至2021年12月31日的三个月中，投资活动使用了60,037,647美元，而截至2020年12月31日的三个月期间的投资活动使用了2,427,972美元。我们出售33,965,188美元的数字货币、支付的矿工存款（70,633,823美元）、购买固定资产（21,429,893美元）和基础设施发展投资（1,948,709美元）是我们截至2021年12月31日的三个月投资现金流的主要组成部分。截至2020年12月31日的三个月，我们在基础设施开发方面的投资为2830,560美元，是我们负投资现金流的主要组成部分。
融资活动
在截至2021年12月31日的三个月中，融资活动产生的现金流为68,178,970美元，而截至2020年12月31日的三个月中为31,767,261美元。截至2021年12月31日的三个月，我们的融资活动现金流包括行使期权和认股权证的收益281,616美元，以及承销发行的收益67,988,999美元。截至2020年12月31日的三个月，我们来自融资活动的正现金流包括行使期权和认股权证的收益192,656美元以及37,049,605美元的承销发行收益，由期票的付款（5,475,000美元）所抵消。
关键 会计估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、净销售额和支出金额的估计和假设。我们持续评估我们的估计和假设，并根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种假设进行估计，这些假设的结果构成了我们对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。由于这些估计值可能因情况而异，因此实际结果可能与这些估计值有所不同。对未来事件做出估计和判断本质上是不可预测的，并且存在重大的不确定性，其中一些不确定性是我们无法控制的。如果这些估计和假设有任何变化或被证明不正确，都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流量表产生重大影响。
与2021年10-K中披露的相比，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。有关我们的关键会计政策和估算的描述，请参阅本季度报告中合并财务报表附注中的第一部分第1项附注2 “重要会计政策摘要”。
物品3.关于市场风险的定量和定性披露
以下关于我们的市场风险敞口的讨论涉及前瞻性陈述。实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。参见本10-Q表季度报告中其他地方包含的 “前瞻性陈述”[是 (1)].
该公司在其正常业务活动中面临多种市场风险。公司面临的市场风险类型是比特币的市场价格、银行业、采矿成本和流动性风险。
比特币的市场价格风险。 我们从日常采矿业务中获取比特币，截至2021年12月31日，我们持有约649.87个比特币。截至2021年12月31日，我们的合并资产负债表上比特币的账面价值为30,203,387美元。我们将比特币列为无限期无形资产，如果我们的比特币的公允价值自收购以来的任何时候跌破其账面价值，这些资产就会受到减值损失。随后公允价值的任何增加都无法收回减值损失。例如，在截至2021年12月31日的三个月中，我们主要市场上一个比特币的市场价格在46,421.20美元至68,205.40美元之间，但我们在报告期末持有的每枚比特币的账面价值反映了自收购以来活跃交易所报价的最低价格。因此，比特币市场价格的负波动可能会对我们的收益和数字资产的账面价值产生重大影响。
8
比特币市场价格的积极波动不会反映在我们的数字资产的账面价值中，只有当比特币以收益出售时才会影响收益。在截至2021年12月31日的三个月中，我们的比特币减值损失为6,222,346美元。
银行风险。 许多从事比特币和/或其他加密货币相关活动的公司 一直找不到愿意为他们提供银行账户和其他服务的银行或金融机构。同样，许多与加密货币相关的公司和个人或企业可能已经关闭了现有的银行账户或停止了在金融机构的服务。只要此类事件可能发生在我们身上，它们可能会对我们的业务、前景或运营产生重大不利影响，并可能对我们开采或以其他方式为自己的账户收购或持有的任何比特币或其他加密货币的价值产生重大不利影响。
采矿风险成本。 采矿业务成本高昂，将来我们的支出可能会增加。采矿开支的增加可能无法被相应的收入增加所抵消。我们的支出可能会超过我们的预期，我们为提高业务成本效益而进行的投资可能不会成功。由于采矿难度定期增加，比特币采矿业务的成本也有所增加。如果收入没有相应增加，成本的增加将对我们的盈利能力产生不利影响，并可能严重损害我们的业务和对我们的投资。
我们认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。尽管如此，如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力，我们可能无法通过提价来完全抵消这种更高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
流动性风险。 流动性风险源于公司活动以及公司资产和负债管理的总体资金需求。
第 4 项C控制和程序
对控制和程序有效性的限制
我们维持披露控制和程序（该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义），旨在确保我们在向美国证券交易委员会提交的定期和最新报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和负责人酌情由财务官员，以便及时作出决定关于必要的披露。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映出以下事实：存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2021年12月31日，由于下述财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序无效。
物质缺陷和补救计划
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。已发现以下重大缺陷并将其包含在
9
管理层评估：（1）公司没有充分实施或适当维持对财务结算和报告流程以及能源和其他服务收入记录流程的控制；（2）公司没有充分设计和维持对与编制公司财务报表相关的第三方信息系统和应用程序的有效的一般信息技术控制措施：
管理层一直在实施并将继续实施旨在确保导致重大缺陷的控制缺陷得到纠正的措施，从而使这些控制措施得到有效设计、实施和运作。补救措施包括以下内容：
尽管这些行动和计划采取的行动需要持续进行管理评估，并且需要持续验证和测试内部控制的设计和运作有效性，但我们致力于持续改进，并将继续认真审查我们对财务报告的内部控制。
财务报告内部控制的变化
除了与上述内部控制的重大缺陷相关的补救措施外，在截至2021年12月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（该术语定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
10
第二部分 — 其他信息
物品1。法律诉讼
我们在正常业务过程中不时受到各种索赔、诉讼以及其他法律和行政诉讼的约束。见第1项附注12——合并财务报表的承付款和意外开支。本报告的第一部分。
物品1A。风险因素
请仔细考虑本10-Q表季度报告中列出的信息，以及截至2021年9月30日止年度的10-K表年度报告第一部分第一A项中讨论的风险因素，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。在评估我们的业务时，您应仔细考虑我们在10-K表年度报告中讨论的风险因素，该报告由我们随后根据《交易法》提交的文件进行了更新。此类文件中讨论的任何风险的发生，或者我们目前未预料到或我们目前认为不重要的其他事件的发生，都可能损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。
物品2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
物品3。优先证券违约
没有。
物品4。矿山安全披露
不适用。
物品5。其他信息
没有。
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物品6。展品
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以引用方式纳入 |
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字段/ |
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展览 数字 |
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展品描述 |
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表单 |
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文件编号 |
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展览 |
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备案 日期 |
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配有家具 在此附上 |
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3.1 |
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CleanSpark, Inc. 的第一份经修订和重述的公司章程，日期为2021年9月17日 |
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8-K |
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001-39187 |
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3.1 |
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9/17/2021 |
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3.2 |
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CleanSpark, Inc. 首次修订和重述的章程，日期为 2021 年 9 月 17 日 |
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8-K |
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001-39187 |
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3.2 |
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9/17/2021 |
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4.1 |
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于2018年12月31日向投资者发行的优先担保可赎回可转换债券的表格 |
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8-K |
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000-53498 |
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4.1 |
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12/31/2018 |
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4.2 |
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于2018年12月31日向投资者签发的普通股购买权证表格 |
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8-K |
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000-53498 |
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4.2 |
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12/31/2018 |
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4.3 |
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于2019年4月17日向投资者发行的优先担保可赎回可转换本票的形式 |
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8-K |
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000-53498 |
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4.1 |
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4/18/2019 |
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4.4 |
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于2018年12月31日向投资者签发的普通股购买权证表格 |
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8-K |
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000-53498 |
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4,2 |
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4/18/2019 |
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10.1 |
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CleanBlok, Inc. 与乔治亚电力公司之间的电气服务协议，日期为 2021 年 10 月 1 日 |
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10-K |
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001-39187 |
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10.40 |
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12/14/2021 |
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10.2 |
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未来销售和购买协议的形式 |
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10-K |
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001-39187 |
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10.41 |
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12/14/2021 |
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10.3 |
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2021 年 12 月 15 日与首席财务官签订的雇佣协议 |
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31.1 |
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根据规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席执行官进行认证 |
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* |
31.2 |
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根据细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席财务官进行认证 |
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* |
32.1 |
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根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席执行官进行认证 |
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32.2 |
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根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席财务官进行认证 |
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101 英寸 |
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
101 SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101 CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101 DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101 实验室 |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101 PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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随函提交。 |
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随函提供。 |
12
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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日期：2022 年 2 月 9 日 |
来自： //Zachary K. Bradford 扎卡里·布拉德福德 职务：首席执行官 （首席执行官） |
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日期：2022 年 2 月 9 日 |
来自： /s/Gary A. Vecchiarelli Gary A. Vecchiarelli 职务：首席财务官 （首席财务和会计官） |
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