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2028 年 1 月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL:高级票据将于2020年12月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL:高级票据将于2030年1月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293JBL: SeniorNotes将于2023年7月到期成员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL:高级票据将于2030年1月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL: SeniorNotes将于2023年7月到期成员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293JBL:高级票据将于 2028 年 1 月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL: SeniorNotes 将于 2022 年 9 月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL: SeniorNotes 将于 2022 年 9 月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL: SeniorNotes 将于 2022 年 9 月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293JBL: SeniorNotes将于2023年7月到期成员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293JBL:高级票据将于 2028 年 1 月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293JBL:高级票据将于2030年1月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL:高级票据将于2030年1月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293JBL:高级票据将于2020年12月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293JBL: SeniorNotes 将于 2022 年 9 月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293JBL: SeniorNotes将于2023年7月到期成员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL:高级票据将于2020年12月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293JBL:高级票据将于2020年12月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2020-05-310000898293JBL:高级票据将于 2028 年 1 月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:SeniorNotes会员2019-08-310000898293US-GAAP:其他资产成员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-08-310000898293US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2020-05-310000898293US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:非指定成员2020-05-310000898293US-GAAP:其他负债成员JBL: 远期利率互换会员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2019-08-310000898293US-GAAP:其他资产成员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-05-310000898293US-GAAP:应计负债会员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2019-08-310000898293US-GAAP:应计负债会员US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2020-05-310000898293US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-05-310000898293US-GAAP:应计负债会员JBL: 远期利率互换会员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2020-05-310000898293US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2019-08-310000898293US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:非指定成员2019-08-310000898293US-GAAP:应计负债会员US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2019-08-310000898293美国公认会计准则:现金等价物成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-08-310000898293US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:公允价值输入 1 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
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☒ |
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2020年5月31日
要么
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☐ |
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号: 001-14063
JABIL INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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特拉华 |
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38-1886260 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
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(美国国税局雇主 证件号) |
10560 小马丁·路德·金博士北街, 圣彼得堡, 佛罗里达 33716
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(727) 577-9749
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
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每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 |
JBL |
纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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大型加速过滤器 |
☒ |
加速过滤器 |
☐ |
非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
☐ |
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新兴成长型公司 |
☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至 2020 年 6 月 24 日,有 150,574,036注册人已发行普通股的股份。
JABIL INC.和子公司指数
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第一部分 — 财务信息 |
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第 1 项。 |
财务报表 |
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截至2020年5月31日和2019年8月31日的简明合并资产负债表 |
1 |
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截至2020年5月31日和2019年5月31日的三个月零九个月的简明合并运营报表 |
3 |
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截至2020年5月31日和2019年5月31日的三个月和九个月的简明综合综合收益表 |
4 |
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截至2020年5月31日和2019年5月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 |
5 |
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截至2020年5月31日和2019年5月31日的九个月的简明合并现金流量表 |
6 |
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简明合并财务报表附注 |
7 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
28 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
43 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
43 |
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第二部分 — 其他信息 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
44 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
44 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
44 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
45 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
45 |
第 5 项。 |
其他信息 |
45 |
第 6 项。 |
展品 |
46 |
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签名 |
48 |
第一部分—财务信息
JABIL INC.和子公司
简明的合并资产负债表
(以千计,股票数据除外)
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5月31日 2020 (未经审计) |
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8月31日 2019 |
资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
$ |
763,337 |
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|
$ |
1,163,343 |
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应收账款,扣除截至2020年5月31日的32,239美元的可疑账款备抵和截至2019年8月31日的17,221美元 |
2,579,803 |
|
|
2,745,226 |
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合同资产 |
1,086,035 |
|
|
911,940 |
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库存,净额 |
3,283,701 |
|
|
3,023,003 |
|
预付费用和其他流动资产 |
553,416 |
|
|
501,573 |
|
流动资产总额 |
8,266,292 |
|
|
8,345,085 |
|
不动产、厂房和设备,扣除截至2020年5月31日的累计折旧4,452,228美元以及截至2019年8月31日的4,110,496美元 |
3,485,669 |
|
|
3,333,750 |
|
经营租赁使用权资产 |
377,540 |
|
|
— |
|
善意 |
700,735 |
|
|
622,255 |
|
无形资产,扣除截至2020年5月31日的380,850美元累计摊销额和截至2019年8月31日的337,841美元 |
221,510 |
|
|
256,853 |
|
递延所得税 |
173,008 |
|
|
198,827 |
|
其他资产 |
166,122 |
|
|
213,705 |
|
总资产 |
$ |
13,390,876 |
|
|
$ |
12,970,475 |
|
负债和权益 |
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
本期应付票据和长期债务的分期付款 |
$ |
399,737 |
|
|
$ |
375,181 |
|
应付账款 |
5,019,286 |
|
|
5,166,780 |
|
应计费用 |
3,246,977 |
|
|
2,990,144 |
|
当期经营租赁负债 |
102,284 |
|
|
— |
|
流动负债总额 |
8,768,284 |
|
|
8,532,105 |
|
应付票据和长期债务,减去当期分期付款 |
2,087,593 |
|
|
2,121,284 |
|
其他负债 |
321,065 |
|
|
163,821 |
|
非流动经营租赁负债 |
311,939 |
|
|
— |
|
所得税负债 |
143,368 |
|
|
136,689 |
|
递延所得税 |
113,323 |
|
|
115,818 |
|
负债总额 |
11,745,572 |
|
|
11,069,717 |
|
承付款和意外开支 |
|
|
|
股权: |
|
|
|
捷普公司股东权益: |
|
|
|
优先股,面值0.001美元,授权1,000万股;未发行股票,未流通股票 |
— |
|
|
— |
|
普通股,面值0.001美元,授权5亿股;截至2020年5月31日和2019年8月31日,已发行263,312,358股和260,406,796股,已发行150,574,036股和153,520,380股已发行股票 |
263 |
|
|
260 |
|
额外的实收资本 |
2,380,094 |
|
|
2,304,552 |
|
留存收益 |
1,985,546 |
|
|
2,037,037 |
|
累计其他综合亏损 |
(149,403 |
) |
|
(82,794 |
) |
截至2020年5月31日和2019年8月31日,按成本计算的美国国库股分别为112,738,322股和106,886,416股 |
(2,584,198 |
) |
|
(2,371,612 |
) |
捷普公司股东权益总额 |
1,632,302 |
|
|
1,887,443 |
|
非控股权益 |
13,002 |
|
|
13,315 |
|
权益总额 |
1,645,304 |
|
|
1,900,758 |
|
负债和权益总额 |
$ |
13,390,876 |
|
|
$ |
12,970,475 |
|
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
简明合并运营报表
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
净收入 |
$ |
6,335,642 |
|
|
$ |
6,135,602 |
|
|
$ |
19,966,423 |
|
|
$ |
18,708,867 |
|
收入成本 |
5,879,494 |
|
|
5,691,803 |
|
|
18,526,311 |
|
|
17,290,544 |
|
毛利 |
456,148 |
|
|
443,799 |
|
|
1,440,112 |
|
|
1,418,323 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和管理 |
302,849 |
|
|
274,482 |
|
|
916,772 |
|
|
834,750 |
|
研究和开发 |
11,587 |
|
|
11,449 |
|
|
33,647 |
|
|
32,747 |
|
无形资产的摊销 |
13,178 |
|
|
7,610 |
|
|
42,895 |
|
|
23,033 |
|
重组、遣散费及相关费用 |
69,150 |
|
|
9,340 |
|
|
144,005 |
|
|
16,182 |
|
营业收入 |
59,384 |
|
|
140,918 |
|
|
302,793 |
|
|
511,611 |
|
证券减值 |
— |
|
|
— |
|
|
12,205 |
|
|
— |
|
其他费用 |
5,602 |
|
|
14,084 |
|
|
25,275 |
|
|
39,391 |
|
利息收入 |
(1,864 |
) |
|
(6,758 |
) |
|
(13,144 |
) |
|
(15,897 |
) |
利息支出 |
41,873 |
|
|
50,514 |
|
|
132,967 |
|
|
139,326 |
|
所得税前收入 |
13,773 |
|
|
83,078 |
|
|
145,490 |
|
|
348,791 |
|
所得税支出 |
64,036 |
|
|
39,046 |
|
|
157,620 |
|
|
113,078 |
|
净(亏损)收入 |
(50,263 |
) |
|
44,032 |
|
|
(12,130 |
) |
|
235,713 |
|
归属于非控股权益的净收益,扣除税款 |
695 |
|
|
550 |
|
|
1,689 |
|
|
1,277 |
|
归属于捷普公司的净(亏损)收益 |
$ |
(50,958 |
) |
|
$ |
43,482 |
|
|
$ |
(13,819 |
) |
|
$ |
234,436 |
|
归属于捷普公司股东的每股(亏损)收益: |
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.50 |
|
稀释 |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.47 |
|
已发行股票的加权平均值: |
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
150,723 |
|
|
152,889 |
|
|
151,956 |
|
|
156,384 |
|
稀释 |
150,723 |
|
|
155,678 |
|
|
151,956 |
|
|
159,036 |
|
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
综合收益的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
净(亏损)收入 |
$ |
(50,263 |
) |
|
$ |
44,032 |
|
|
$ |
(12,130 |
) |
|
$ |
235,713 |
|
其他综合(亏损)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
外币折算的变化 |
(32,135 |
) |
|
(18,548 |
) |
|
(43,010 |
) |
|
(5,636 |
) |
衍生工具的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
衍生品公允价值的变化 |
(22,862 |
) |
|
(20,179 |
) |
|
(21,391 |
) |
|
(36,262 |
) |
对已实现并包含在净收入中的净亏损(收益)的调整 |
16,020 |
|
|
(1,728 |
) |
|
19,355 |
|
|
15,958 |
|
衍生工具的总变化 |
(6,842 |
) |
|
(21,907 |
) |
|
(2,036 |
) |
|
(20,304 |
) |
可供出售证券的未实现(亏损)收益 |
(7,483 |
) |
|
3,703 |
|
|
(21,563 |
) |
|
(4,769 |
) |
精算收益 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
103 |
|
其他综合(亏损)收入总额 |
(46,460 |
) |
|
(36,752 |
) |
|
(66,609 |
) |
|
(30,606 |
) |
综合(亏损)收入 |
$ |
(96,723 |
) |
|
$ |
7,280 |
|
|
$ |
(78,739 |
) |
|
$ |
205,107 |
|
归属于非控股权益的综合收益 |
695 |
|
|
550 |
|
|
1,689 |
|
|
1,277 |
|
归属于捷普公司的综合(亏损)收益 |
$ |
(97,418 |
) |
|
$ |
6,730 |
|
|
$ |
(80,428 |
) |
|
$ |
203,830 |
|
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
简明的股东权益合并报表
(以千计)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
股东权益总额,期初余额 |
$ |
1,759,140 |
|
|
$ |
1,858,852 |
|
|
$ |
1,900,758 |
|
|
$ |
1,963,380 |
|
普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
263 |
|
|
260 |
|
|
260 |
|
|
257 |
|
根据员工股票购买计划发行的股票 |
— |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
限制性股票的归属 |
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
2 |
|
期末余额 |
263 |
|
|
260 |
|
|
263 |
|
|
260 |
|
额外的实收资本: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
2,363,839 |
|
|
2,264,966 |
|
|
2,304,552 |
|
|
2,218,673 |
|
根据员工股票购买计划发行的股票 |
— |
|
|
(5 |
) |
|
16,179 |
|
|
14,582 |
|
限制性股票的归属 |
— |
|
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
(2 |
) |
对股票薪酬的认可 |
16,255 |
|
|
14,448 |
|
|
59,365 |
|
|
46,156 |
|
期末余额 |
2,380,094 |
|
|
2,279,409 |
|
|
2,380,094 |
|
|
2,279,409 |
|
留存收益: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
2,048,954 |
|
|
1,966,100 |
|
|
2,037,037 |
|
|
1,760,097 |
|
已宣布的分红 |
(12,450 |
) |
|
(12,681 |
) |
|
(37,672 |
) |
|
(38,487 |
) |
为采用新会计准则而进行的累积效应调整 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
40,855 |
|
归属于捷普公司的净(亏损)收益 |
(50,958 |
) |
|
43,482 |
|
|
(13,819 |
) |
|
234,436 |
|
期末余额 |
1,985,546 |
|
|
1,996,901 |
|
|
1,985,546 |
|
|
1,996,901 |
|
累计其他综合亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
(102,943 |
) |
|
(13,253 |
) |
|
(82,794 |
) |
|
(19,399 |
) |
其他综合损失 |
(46,460 |
) |
|
(36,752 |
) |
|
(66,609 |
) |
|
(30,606 |
) |
期末余额 |
(149,403 |
) |
|
(50,005 |
) |
|
(149,403 |
) |
|
(50,005 |
) |
库存股: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
(2,563,282 |
) |
|
(2,370,898 |
) |
|
(2,371,612 |
) |
|
(2,009,371 |
) |
根据员工股票计划购买库存股 |
(75 |
) |
|
(694 |
) |
|
(23,086 |
) |
|
(11,898 |
) |
购买的库存股 |
(20,841 |
) |
|
— |
|
|
(189,500 |
) |
|
(350,323 |
) |
期末余额 |
(2,584,198 |
) |
|
(2,371,592 |
) |
|
(2,584,198 |
) |
|
(2,371,592 |
) |
非控股权益: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
12,309 |
|
|
11,677 |
|
|
13,315 |
|
|
13,123 |
|
归属于非控股权益的净收益 |
695 |
|
|
550 |
|
|
1,689 |
|
|
1,277 |
|
收购非控股权益 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,112 |
|
非控股权益的处置 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,785 |
) |
已宣布向非控股权益分红 |
(2 |
) |
|
— |
|
|
(2,002 |
) |
|
(1,500 |
) |
期末余额 |
13,002 |
|
|
12,227 |
|
|
13,002 |
|
|
12,227 |
|
股东权益总额,期末余额 |
$ |
1,645,304 |
|
|
$ |
1,867,200 |
|
|
$ |
1,645,304 |
|
|
$ |
1,867,200 |
|
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九个月已结束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
经营活动提供的现金流: |
|
|
|
净(亏损)收入 |
$ |
(12,130 |
) |
|
$ |
235,713 |
|
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: |
|
|
|
折旧和摊销 |
600,692 |
|
|
574,922 |
|
重组及相关费用 |
39,292 |
|
|
(3,555 |
) |
股票薪酬支出和相关费用的确认 |
62,214 |
|
|
47,452 |
|
递延所得税 |
18,279 |
|
|
14,008 |
|
可疑账款备抵准备金 |
14,636 |
|
|
10,734 |
|
其他,净额 |
20,979 |
|
|
34,204 |
|
运营资产和负债的变化,不包括收购的净资产: |
|
|
|
应收账款 |
142,470 |
|
|
(528,597 |
) |
合同资产 |
(92,574 |
) |
|
(865,408 |
) |
库存 |
(229,398 |
) |
|
349,252 |
|
预付费用和其他流动资产 |
(44,331 |
) |
|
6,910 |
|
其他资产 |
(9,089 |
) |
|
(16,700 |
) |
应付账款、应计费用和其他负债 |
59,686 |
|
|
253,721 |
|
经营活动提供的净现金 |
570,726 |
|
|
112,656 |
|
用于投资活动的现金流: |
|
|
|
购置不动产、厂房和设备 |
(648,945 |
) |
|
(789,226 |
) |
出售不动产、厂房和设备的收益和预付款 |
93,679 |
|
|
167,653 |
|
为收购业务和无形资产支付的现金,扣除现金 |
(145,595 |
) |
|
(153,239 |
) |
已售应收账款的现金收入 |
— |
|
|
96,846 |
|
其他,净额 |
21,398 |
|
|
(26,129 |
) |
用于投资活动的净现金 |
(679,463 |
) |
|
(704,095 |
) |
融资活动提供的现金流量(用于): |
|
|
|
债务协议下的借款 |
9,521,853 |
|
|
9,482,468 |
|
向债务协议付款 |
(9,533,522 |
) |
|
(9,073,684 |
) |
收购库存股的款项 |
(189,500 |
) |
|
(350,323 |
) |
支付给股东的股息 |
(38,411 |
) |
|
(39,736 |
) |
根据员工股票购买计划行使股票期权和发行普通股的净收益 |
16,179 |
|
|
14,582 |
|
与限制性股票归属相关的国库股最低预扣税 |
(23,085 |
) |
|
(11,898 |
) |
其他,净额 |
(13,106 |
) |
|
(1,500 |
) |
融资活动提供的(用于)净现金 |
(259,592 |
) |
|
19,909 |
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(31,677 |
) |
|
7,667 |
|
现金和现金等价物的净减少 |
(400,006 |
) |
|
(563,863 |
) |
期初的现金和现金等价物 |
1,163,343 |
|
|
1,257,949 |
|
期末的现金和现金等价物 |
$ |
763,337 |
|
|
$ |
694,086 |
|
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,公允列报其中所载信息所需的所有调整(包括正常的经常性应计费用)均已包括在内。随附的未经审计的简明合并财务报表应与截至财政年度的公司10-K表年度报告中包含的合并财务报表和脚注一起阅读 2019 年 8 月 31 日。的搜索结果 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日不一定表示整个财政年度结束时的预期结果 2020 年 8 月 31 日.
与 COVID-19 相关的对公司业务和经营业绩的全部影响取决于未来的发展,无法完全预测。公司已考虑了截至本财务报表发布之日的所有可用信息,并且不知道有任何情况会导致其估计值或判断的更新,也不知道其资产或负债的账面价值有任何调整。估计值取决于某些事件,并可能随着未来事件的发生或获得其他信息而发生变化,因此实际结果可能与这些估计和判断存在重大差异。
2. 贸易应收账款销售计划
公司定期向无追索权的非关联金融机构出售未承诺贸易应收账款销售计划下的指定高信贷质量贸易应收账款池。由于这些应收账款是无追索权出售的,因此在将此类应收账款转让给相应金融机构后,公司不保留相关风险。公司继续为出售的应收账款提供服务,作为交换,根据每项贸易应收账款销售计划,公司将收取服务费。与交易期间确认的每项贸易应收账款销售计划相关的服务费 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019不是实质性的。该公司没有在简明合并资产负债表上记录服务资产或负债,因为该公司估计,为偿还这些应收账款而收取的费用接近提供服务活动的公平市场薪酬。
贸易应收账款销售计划下的应收账款转移记作销售额,因此,根据贸易应收账款销售计划出售的应收账款净额不包括在简明合并资产负债表的应收账款中,在简明合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。
以下是与独立金融机构的贸易应收账款销售计划的摘要,在这些计划中,公司可以选择出售应收账款,而非关联金融机构可以选择持续以折扣价购买:
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|
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|
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程式 |
最大值 金额 (单位:百万)(1) |
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|
的类型 设施 |
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到期 日期 |
A |
$ |
600.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020 年 12 月 5 日(2) |
B |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020年11月30日(3) |
C |
800.0 |
|
中国新年 |
|
未承诺 |
|
2020年6月30日 |
D |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2023年5月4日(4) |
E |
$ |
50.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020 年 8 月 25 日 |
F |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2021年1月25日(5) |
G |
$ |
50.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2023年2月23日(6) |
H |
$ |
100.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020年8月10日(7) |
I |
$ |
100.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020年7月21日(8) |
J |
$ |
650.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020年12月4日(9) |
K |
$ |
135.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2021 年 4 月 11 日(10) |
L |
100.0 |
|
瑞士法郎 |
|
未承诺 |
|
2020 年 12 月 5 日(2) |
|
|
(1) |
在任何时候根据一项融资机制可以出售的最大贸易应收账款金额。 |
|
|
(2) |
除非任何一方提供,否则该计划将每年自动延长至2025年12月5日 30天'终止通知。 |
|
|
(3) |
该程序将自动扩展到 一年在每个到期日,除非任何一方提供 10天'终止通知。 |
|
|
(4) |
任何一方均可选择终止协议 30天'事先通知。 |
|
|
(5) |
除非任何一方提供,否则该计划将自动延长至2023年1月25日 30天'终止通知。 |
|
|
(6) |
任何一方均可选择终止协议 15天'事先通知。 |
|
|
(7) |
除非任何一方提供,否则该计划将自动延长至 2023 年 8 月 10 日 30天'终止通知。 |
|
|
(8) |
除非任何一方提供,否则该计划将自动延长至 2023 年 8 月 21 日 30天'终止通知。 |
|
|
(9) |
除非任何一方提供,否则该计划每年将自动延长至2024年12月5日 30天'终止通知。 |
|
|
(10) |
除非任何一方提供,否则该计划每年将自动延长至2025年4月11日 30天'终止通知。 |
在贸易应收账款销售计划方面,公司确认了以下内容(以百万计):
|
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|
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|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
已出售的贸易应收账款 |
$ |
2,162 |
|
|
$ |
1,548 |
|
|
$ |
6,325 |
|
|
$ |
5,101 |
|
收到的现金收益 |
$ |
2,158 |
|
|
$ |
1,541 |
|
|
$ |
6,311 |
|
|
$ |
5,079 |
|
出售应收账款的税前亏损(1) |
$ |
4 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
22 |
|
3. 库存
库存包括以下内容(以千计):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 8 月 31 日 |
原材料 |
$ |
2,524,454 |
|
|
$ |
2,310,081 |
|
工作正在进行中 |
412,834 |
|
|
468,217 |
|
成品 |
425,894 |
|
|
314,258 |
|
为过剩和过时的库存储备 |
(79,481 |
) |
|
(69,553 |
) |
库存,净额 |
$ |
3,283,701 |
|
|
$ |
3,023,003 |
|
4. 租赁
自2019年9月1日起,公司采用了会计准则更新第2016-02号(“ASU 2016-02”)、使用修改后的追溯方法的租赁(主题842),还选择适用一揽子实用权宜措施,除其他外,允许实体维护现有租赁的历史租赁分类。该公司的租赁协议包含租赁和非租赁部分。对于在ASU 2016-02通过后签订或重新评估的租赁协议,公司选择了将建筑和房地产租赁的租赁和非租赁部分合并为现实的权宜之计。
该公司主要提供建筑物和房地产的租约,租赁条款包括1年到36年份。其他类别资产的租赁并不重要。对于初始期限超过12个月的任何租约,公司通过评估合同是否传达了使用和控制特定财产或设备的权利来确定合同是否为租赁。某些租赁协议包含购买或续订选项。当可以合理确定公司将行使该期权时,这些期权将包含在租赁期限中。通常,公司的租赁协议不包含实质性剩余价值担保或重大限制性契约。
使用权资产代表在租赁期限内使用标的资产的权利,租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产和租赁负债的确认依据是
租赁开始之日租赁期内未来租赁付款的现值。在确定未来付款的现值时,当隐含利率不容易确定时,公司使用增量借款利率。根据剩余价值担保被认为可能支付的任何款项都包含在租赁付款中。除依赖指数或利率的付款外,任何可变付款都不包括在使用权资产和租赁负债中。
初始期限为12个月或更短的租赁在合并资产负债表中不记作使用权资产和租赁负债。这些租赁的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
在 ASU 2016-02 通过后,公司记录了 $414.6百万和 $437.5百万分别与其现有经营租赁投资组合相关的使用权资产和租赁负债。公司融资租赁的会计核算基本保持不变,在采用之日余额不大。该标准的采用并未对合并运营报表或合并现金流量表产生重大影响。
下表列出了截至所述期间公司简明合并资产负债表中包含的租赁资产和租赁负债金额(以千计):
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|
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|
|
|
|
|
财务报表细列项目 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
资产 |
|
|
|
|
经营租赁资产 (1) |
|
经营租赁使用权资产 |
|
$ |
377,540 |
|
融资租赁资产 (2) |
|
财产、厂房和设备,净额 |
|
149,956 |
|
租赁资产总额 |
|
|
|
$ |
527,496 |
|
负债 |
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
当期经营租赁负债 |
|
$ |
102,284 |
|
融资租赁负债 |
|
应计费用 |
|
7,047 |
|
非当前 |
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
非流动经营租赁负债 |
|
311,939 |
|
融资租赁负债 |
|
其他负债 |
|
155,546 |
|
租赁负债总额 |
|
|
|
$ |
576,816 |
|
下表汇总了公司简明合并运营报表中包含的与租赁相关的费用,在所述期间(以千计):
|
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|
|
|
|
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|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
运营租赁成本 |
$ |
28,472 |
|
|
$ |
84,018 |
|
融资租赁成本 |
|
|
|
租赁资产的摊销 |
1,445 |
|
|
4,026 |
|
租赁负债的利息 |
1,250 |
|
|
3,693 |
|
其他 |
3,526 |
|
|
7,709 |
|
净租赁成本(1)
|
$ |
34,693 |
|
|
$ |
99,446 |
|
下表汇总了截至所述期间公司租赁的加权平均剩余租赁条款和加权平均折扣率:
|
|
|
|
|
|
|
2020年5月31日 |
|
加权平均剩余租赁期限 |
|
加权平均折扣率 |
经营租赁 |
5.5年份 |
|
3.21 |
% |
融资租赁 |
6.0年份 |
|
4.32 |
% |
下表列出了与公司租赁投资组合相关的其他补充信息(以千计):
|
|
|
|
|
|
九个月已结束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: |
|
经营租赁的运营现金流(1) |
$ |
83,427 |
|
融资租赁的运营现金流(1) |
3,693 |
|
融资租赁的融资活动(2) |
4,451 |
|
为换取新的租赁负债而获得的非现金使用权资产: |
|
经营租赁 |
82,552 |
|
融资租赁 |
111,591 |
|
|
|
(1) |
包含在公司简明合并现金流量表经营活动中的应付账款、应计费用和其他负债中。 |
|
|
(2) |
包含在公司简明合并现金流量表融资活动中的债务协议付款中。 |
截至运营和融资租赁下的未来最低租赁付款额 2020 年 5 月 31 日如下(以千计):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至5月31日的十二个月 |
经营租赁(1) |
|
融资租赁 |
|
总计 |
2020 |
$ |
112,866 |
|
|
$ |
11,964 |
|
|
$ |
124,830 |
|
2021 |
88,654 |
|
|
12,354 |
|
|
101,008 |
|
2022 |
68,909 |
|
|
11,783 |
|
|
80,692 |
|
2023 |
56,144 |
|
|
11,917 |
|
|
68,061 |
|
2024 |
41,127 |
|
|
43,059 |
|
|
84,186 |
|
此后 |
92,130 |
|
|
98,846 |
|
|
190,976 |
|
最低租赁付款总额 |
$ |
459,830 |
|
|
$ |
189,923 |
|
|
$ |
649,753 |
|
减去:利息 |
(45,607 |
) |
|
(27,330 |
) |
|
(72,937 |
) |
租赁负债的现值 |
$ |
414,223 |
|
|
$ |
162,593 |
|
|
$ |
576,816 |
|
|
|
(1) |
排除 $43.4百万与已签署但尚未开始的租约相关的付款。此外,某些已签署但尚未开始的租约包含剩余价值担保和不太可能的购买期权。 |
正如公司在截至2019年8月31日的财年的10-K表格中披露的那样,在采用亚利桑那州立大学2016-02之前,不可取消的经营租赁的未来最低租赁付款额如下(以千计):
|
|
|
|
|
截至8月31日的财政年度 |
金额 |
2020 |
$ |
118,312 |
|
2021 |
102,915 |
|
2022 |
84,729 |
|
2023 |
63,206 |
|
2024 |
51,091 |
|
此后 |
182,932 |
|
最低租赁付款总额 |
$ |
603,185 |
|
在采用亚利桑那州立大学之前,2016-02年的总运营租赁支出约为 $125.4百万, $130.2百万和 $117.2百万分别适用于2019、2018和2017财年。
5. 应付票据和长期债务
截至的应付票据和未偿长期债务 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日摘要如下(以千计):
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|
成熟度 日期 |
|
5月31日 2020 |
|
8月31日 2019 |
5.625% 优先票据 |
|
2020 年 12 月 15 日 |
|
$ |
399,555 |
|
|
$ |
398,886 |
|
4.700% 优先票据 |
|
2022年9月15日 |
|
498,496 |
|
|
498,004 |
|
4.900% 优先票据 |
|
2023 年 7 月 14 日 |
|
299,239 |
|
|
299,057 |
|
3.950% 优先票据 |
|
2028 年 1 月 12 日 |
|
495,286 |
|
|
494,825 |
|
3.600% 优先票据(1) |
|
2030 年 1 月 15 日 |
|
494,616 |
|
|
— |
|
信贷额度下的借款(2)(3)(4) |
|
2021 年 4 月 23 日、2023 年 1 月 22 日和 2025 年 1 月 22 日 |
|
— |
|
|
— |
|
贷款项下的借款(2) |
|
2025 年 1 月 22 日 |
|
300,138 |
|
|
805,693 |
|
应付票据和长期债务总额 |
|
|
|
2,487,330 |
|
|
2,496,465 |
|
减少当前的应付票据和长期债务的分期付款 |
|
|
|
399,737 |
|
|
375,181 |
|
应付票据和长期债务,减去当期分期付款 |
|
|
|
$ |
2,087,593 |
|
|
$ |
2,121,284 |
|
|
|
(1) |
2020 年 1 月 15 日,公司发行了 $500.0百万公开注册的 3.600%2030年到期的优先票据(”3.600%高级笔记”)。此次发行的净收益用于偿还定期贷款债务。 |
|
|
(2) |
2020年1月22日,公司签订了一项优先无抵押信贷协议,该协议规定:(i)循环信贷额度,初始金额为 $2.7十亿,其中 $700.0百万将于 2023 年 1 月 22 日到期, $2.0十亿将于 2025 年 1 月 22 日到期,(ii) a $300.0百万2025年1月22日到期的定期贷款额度(统称为 “信贷额度”)。信贷额度预付款的利息和费用基于标准普尔评级服务、穆迪投资者服务和惠誉评级确定的公司非信贷增强型长期优先无抵押债务评级。由于公司加入信贷额度,公司终止了公司于2017年11月8日修订和重述的五年期信贷协议以及2018年8月24日的信贷协议。 |
在 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,循环信贷额度的利率从 1.2%到 4.3%而定期贷款机制的范围是 1.6%到 3.5%。利息的收取利率等于 (a) 循环信贷额度 0.000%到 0.450%高于基准利率或 0.975%到 1.450%高于欧元汇率,以及(b)定期贷款机制,要么 0.125%到 0.750%高于基准利率或 1.125%到 1.750%高于欧元汇率。基准利率是以下中最大的:(i)北卡罗来纳州花旗银行的最优惠利率,(ii)0.50%高于联邦基金利率,以及 (iii)1.0%高于一个月的伦敦银行同业拆借利率,但不低于零。欧元汇率代表适用利息期内的调整后伦敦银行同业拆借利率或调整后的CDOR(如适用),但不低于零。费用包括基于贷款人循环信贷承诺的贷款费和基于未偿信用证金额的信用证费。
|
|
(3) |
2020年4月24日,公司签订了无担保协议 364-天循环信贷协议,最高初始总额为 $375.0百万,后者增加到 $425.0百万2020 年 5 月 29 日(”364-日循环信贷协议”)。这个 364-日循环信贷协议将于2021年4月23日到期。的利息和费用 364-日循环信贷协议预付款基于标准普尔评级服务、穆迪投资者服务和惠誉评级确定的公司的非信贷增强型长期优先无抵押债务评级。 |
截至 2020 年 5 月 31 日, 不抽奖是在上面进行的 364-日循环信贷协议。利息的收取利率等于 (i) 0.450%, 0.525%要么 0.800%高于基准利率或 (ii) 1.450%, 1.525%要么 1.800%高于欧元美元汇率。基准利率代表以下中最大的:(i)瑞穗的基本利率,(ii)0.50%高于联邦基金利率,以及 (iii)1.0%超过一个月的伦敦银行同业拆借利率,下限为 0.75%。欧元美元利率代表适用利息期内调整后的伦敦银行同业拆借利率,下限为 0.75%。费用包括基于贷款人循环信贷承诺的贷款费。
|
|
(4) |
截至 2020 年 5 月 31 日,该公司有 $3.7十亿在其循环信贷额度下可用的未使用借款能力。信贷额度下的循环信贷额度充当未偿商业票据(如果有)的备用额度。该公司的借款能力最高为 $1.8十亿根据其商业票据计划。 |
债务契约
公司债务协议下的借款受各种契约的约束,这些契约限制了公司:承担额外债务、出售资产、进行合并和某些交易以及与子公司和关联公司进行某些交易的能力。此外,循环信贷额度和 4.900%优先票据包含债务杠杆和利息保障契约。公司还受某些契约的约束,要求公司提出回购 5.625%, 4.700%, 4.900%, 3.950%要么 3.600%控制权变更时的优先票据。截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,该公司遵守了其债务契约。
公允价值
请参阅备注 17— 公司应付票据和长期债务的估计公允价值的 “公允价值衡量”。
6. 资产支持证券化计划
公司根据其外国资产支持证券化计划和北美资产支持证券化计划,持续以折扣价向特殊目的实体出售某些外国资产支持应收账款池,而特殊目的实体又将某些外国资产支持应收账款出售给非关联金融机构和由独立金融机构管理的渠道,将某些北美资产支持应收账款按月出售给非关联金融机构管理的渠道。
公司继续为出售的应收账款提供服务,作为交换,根据每项资产支持证券化计划,公司将收取服务费。与在此期间认可的每项资产支持证券化计划相关的服务费 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019不是实质性的。该公司没有在简明合并资产负债表上记录服务资产或负债,因为该公司估计,为偿还这些应收账款而收取的费用接近提供服务活动的公平市场薪酬。
资产支持证券化计划下的应收账款转移记作销售额,因此,根据资产支持证券化计划出售的净应收账款不包括在简明合并资产负债表的应收账款中,并在简明合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。
外国资产支持证券化计划中的特殊目的实体是一个独立的破产远程实体,其资产将首先用于满足非关联金融机构的债权人索赔。公司被视为该特殊目的实体的主要受益者,因为公司既有权指导该实体对该实体经济业绩影响最大的活动,又有义务吸收损失,或者有权获得向特殊目的实体转移贸易应收账款可能对该实体产生重大利益。因此,与外国资产支持证券化计划相关的特殊目的实体包含在公司的简明合并财务报表中。截至 2020 年 5 月 31 日,特殊目的实体负有债权人无法获得公司一般信贷(主要受益人)的债务。负债不能超过外国资产支持证券化计划下的最大净现金收益金额。
外国资产支持证券化计划包含特殊目的实体的付款担保,金额大致等于该计划下的净现金收益。 没有截至目前,担保债务的责任已记录在案 2020 年 5 月 31 日.
北美资产支持证券化计划中的特殊目的实体是公司的全资子公司,包含在公司的简明合并财务报表中。自那时起,涵盖北美资产支持证券化计划下可用的最大净现金收益的某些未售应收账款将作为抵押品抵押给该非关联金融机构 2020 年 5 月 31 日.
以下是资产支持证券化计划和关键条款的摘要:
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最大金额 净现金收益(以百万计)(1)(2) |
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到期 日期 |
北美 |
$ |
390.0 |
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2021 年 11 月 22 日 |
国外 |
$ |
400.0 |
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2021年9月30日 |
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(2) |
截至 2020 年 5 月 31 日,该公司最多有 $136.6百万其资产支持证券化计划下的可用流动性。 |
在资产支持证券化计划方面,公司确认了以下内容(以百万计):
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019年5月31日(3) |
已出售的贸易应收账款 |
$ |
948 |
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$ |
1,036 |
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$ |
3,205 |
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$ |
2,864 |
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收到的现金收益(1) |
$ |
944 |
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$ |
1,029 |
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$ |
3,189 |
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|
$ |
2,845 |
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出售应收账款的税前亏损(2) |
$ |
4 |
|
|
$ |
7 |
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|
$ |
16 |
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$ |
19 |
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(1) |
这些金额主要代表再投资于循环期转账的收款所得。 |
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(3) |
排除 $650.3百万出售的贸易应收账款, $488.1百万现金和 $13.9百万在修订外国资产支持证券化计划之前以及在2019财年第一季度实施的先前北美资产支持证券化计划下收到的净现金的比例。 |
资产支持证券化计划要求遵守多项契约。北美资产支持证券化计划的契约包括遵守五年期的利息比率和债务与息税折旧摊销前利润比率
2020年1月22日订立的无抵押信贷额度(“信贷额度”)。外国资产支持的证券化计划契约包括对某些公司行为的限制,例如合并和合并。截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,该公司遵守了资产支持证券化计划下的所有契约。
7. 应计费用
应计费用包括以下内容(以千计):
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2020年5月31日 |
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2019年8月31日 |
合同负债(1) |
$ |
463,773 |
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|
$ |
511,329 |
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应计薪酬和员工福利 |
609,905 |
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600,907 |
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其他应计费用 |
2,173,299 |
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1,877,908 |
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应计费用 |
$ |
3,246,977 |
|
|
$ |
2,990,144 |
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(1) |
期间确认的收入 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019截至2019年9月1日和2018年9月1日的合同负债余额中包含的是 $260.9百万和 $350.9百万,分别地。 |
8. 退休后和其他员工福利
退休后福利
净定期福利成本
下表提供了有关该计划的所有定期福利净成本的信息 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019(以千计): |
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2020年5月31日 |
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2019年5月31日 |
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2020年5月31日 |
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2019年5月31日 |
服务成本 (1) |
$ |
6,701 |
|
|
$ |
381 |
|
|
$ |
17,802 |
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|
$ |
965 |
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利息成本 (2) |
755 |
|
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987 |
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2,327 |
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2,742 |
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计划资产的预期长期回报率 (2) |
(3,741 |
) |
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(1,344 |
) |
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(10,316 |
) |
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(4,026 |
) |
已确认的精算损失 (2) |
225 |
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203 |
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674 |
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616 |
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先前服务抵免的摊销 (2) |
(11 |
) |
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(11 |
) |
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(33 |
) |
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(34 |
) |
定期福利净成本 |
$ |
3,929 |
|
|
$ |
216 |
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|
$ |
10,454 |
|
|
$ |
263 |
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(1) |
在简明合并运营报表中,服务成本在收入成本中确认。 |
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(2) |
组成部分在简明合并运营报表中的其他支出中确认。 |
收购的计划
由于对JJMD的第三次收购,该公司承担了瑞士员工的养老金义务(“瑞士计划”)。瑞士计划是一项合格的固定福利养老金计划,根据员工的平均收入提供福利 8年份退休前的服务期和雇员的服务年限。公司的政策是缴纳足以满足瑞士员工福利和税法规定的最低资金要求的金额,以及公司认为适当的额外金额。
下表仅提供与截至收购之日(2019年9月30日)的瑞士计划相关的信息,是初步估计。
福利义务和计划资产
截至2019年9月30日,瑞士计划的福利债务、计划资产和资金状况如下(以千计):
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2019年9月30日 |
终止预计福利债务 |
$ |
(404,297 |
) |
计划资产的期末公允价值 |
$ |
330,793 |
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无资金状态 |
$ |
(73,504 |
) |
现金流
公司预计将在两者之间提供现金捐款 $9.9百万和 $12.1百万在本财年加入其瑞士养老金计划 2020。反映未来预期服务的预计未来补助金支付额如下(以千计):
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截至8月31日的财政年度 |
金额 |
2020 |
$ |
25,693 |
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2021 |
22,572 |
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2022 |
20,908 |
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2023 |
19,140 |
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2024 |
17,995 |
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2025 年到 2029 年 |
86,337 |
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累计福利义务
下表提供了截至2019年9月30日具有累计福利义务的瑞士计划的信息(以千计):
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2019年9月30日 |
预计的福利债务 |
$ |
(404,297 |
) |
累计福利义务 |
$ |
(394,427 |
) |
计划资产的公允价值 |
$ |
330,793 |
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9. 衍生金融工具和套期保值活动
公司受到某些市场条件变化的直接和间接影响。市场状况的这些变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响,被称为市场风险。在认为适当的情况下,公司使用衍生品作为风险管理工具,以减轻某些市场风险的潜在影响。公司通过使用衍生工具管理的主要市场风险是外币风险和利率风险。
外币风险管理
订立远期合约是为了管理与预期的外币计价收入和支出相关的外币风险。存在套期保值关系,未偿总名义金额为 $389.7百万和 $334.1百万截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,分别地。相关的远期外汇合约已被指定为套期保值工具,并被列为现金流套期保值。远期外汇合约交易将有效地锁定预期的外币计价收入和支出的价值,使其免受外币波动的影响。预计对冲的以外币计价的收入和支出将在两者之间发生 2020年6月1日和 2021年5月31日.
除了被指定为套期保值工具且符合对冲会计条件的衍生品外,公司还签订远期合约,以经济地对冲与应收贸易账款、贸易应付账款、固定购买债务和以相应运营实体本位币以外的货币计价的公司间交易产生的承诺相关的交易风险。截至目前,这些未清合同的名义总金额 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,是 $2.6十亿和 $2.5十亿,分别地。
请参阅备注 17— “公允价值衡量”,用于公司衍生工具的公允价值和分类。
由于套期保值无效而在收益中确认的收益和亏损以及从有效性测试中排除的金额并非所有报告期都很重要,它们被列为净收入、收入和销售成本、一般和管理费用的组成部分,这些细列项目与记录套期保值项目的细列项目相同。
下表列出了简明合并运营报表中记录的期内远期合约的亏损和收益(以千计):
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根据ASC 815,衍生品未被指定为对冲工具 |
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净收益中确认的衍生品(亏损)收益的位置 |
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衍生品净收益中确认的(亏损)收益金额 |
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
远期外汇合约(1) |
|
收入成本 |
|
$ |
(36,955 |
) |
|
$ |
(33,476 |
) |
|
$ |
(3,436 |
) |
|
$ |
9,332 |
|
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(1) |
对于 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日,该公司承认 $36.9百万和 $0.4百万分别是收入成本的外币收益,但被远期外汇合约的损失所抵消。在这段时间里 三个月已结束 2019 年 5 月 31 日,该公司承认 $28.3百万收入成本的外币收益,这些收益被远期外汇合约的损失所抵消。在这段时间里 九个月已结束 2019 年 5 月 31 日,该公司承认 $24.3百万收入成本中的外币损失,这些损失被远期外汇合约的收益所抵消。 |
利率风险管理
公司定期进行利率互换,以管理与公司借款相关的利率风险。
现金流套期保值
下表列出了截至未偿还的利率互换 2020 年 5 月 31 日,它们被指定为套期保值工具并被视为现金流套期保值: |
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利率互换摘要 |
套期保值利率付款 |
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名义总额(以百万计) |
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生效日期 |
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到期日期 (1) |
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远期利率互换 |
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预期的债务发行 |
已修复 |
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$ |
200.0 |
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2018 年 10 月 22 日 |
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2020 年 12 月 15 日 |
(2) |
利率互换 |
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|
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|
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|
债务义务 |
变量 |
|
$ |
550.0 |
|
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2018 年 8 月 24 日和 2018 年 10 月 11 日 |
|
2020 年 8 月 24 日和 2020 年 8 月 31 日 |
(3) |
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(1) |
合约将在远期利率互换到期日和利率互换的每个结算日按净额与相应的交易对手结算。 |
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(2) |
如果预期的债务发行发生在2020年12月15日之前,则合同将与债务发行同时终止。 |
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(3) |
公司根据与相应交易对手商定的固定利率支付利息,并根据信贷额度下的借款和某些其他债务债务获得基于一个月和三个月伦敦银行同业拆借利率的浮动利率付款。在套期保值的金额中, $350.0百万将于 2020 年 8 月 24 日到期,并且 $200.0百万将于 2020 年 8 月 31 日到期。 |
10. 累计其他综合收益
下表按组成部分列出了扣除税款后的累计其他综合(亏损)收益(“AOCI”)的变化 九个月已结束 2020 年 5 月 31 日(以千计):
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国外 货币 翻译 调整 |
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衍生物 乐器 |
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精算 损失 |
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优先的 服务成本 |
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可用于 出售证券 |
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总计 |
截至2019年8月31日的余额 |
$ |
(14,298 |
) |
|
$ |
(39,398 |
) |
|
$ |
(28,033 |
) |
|
$ |
(608 |
) |
|
$ |
(457 |
) |
|
(82,794 |
) |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 |
(43,010 |
) |
|
(21,391 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
(21,563 |
) |
|
(85,964 |
) |
从 AOCI 中重新分类的金额 |
— |
|
|
19,355 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
19,355 |
|
其他综合(亏损)收入(1) |
(43,010 |
) |
|
(2,036 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
(21,563 |
) |
|
(66,609 |
) |
截至2020年5月31日的余额 |
$ |
(57,308 |
) |
|
$ |
(41,434 |
) |
|
$ |
(28,033 |
) |
|
$ |
(608 |
) |
|
$ |
(22,020 |
) |
|
$ |
(149,403 |
) |
下表列出了上述期间从AOCI重新分类为简明合并运营报表的金额以及扣除税款的相关财务报表细列项目(以千计):
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三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
综合收入组成部分 |
|
财务报表细列项目 |
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5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
衍生工具的已实现亏损(收益):(1) |
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|
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|
|
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|
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外汇合约 |
|
收入成本 |
|
$ |
16,451 |
|
|
$ |
(1,298 |
) |
|
$ |
20,648 |
|
|
$ |
17,248 |
|
利率合约 |
|
利息支出 |
|
(431 |
) |
|
(430 |
) |
|
(1,293 |
) |
|
(1,290 |
) |
从 AOCI 重新分类的总金额(2) |
|
|
|
$ |
16,020 |
|
|
$ |
(1,728 |
) |
|
$ |
19,355 |
|
|
$ |
15,958 |
|
|
|
(1) |
该公司预计将重新分类 $4.4百万计入未来十二个月的收益,这将主要归类为收入成本的一部分。 |
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(2) |
金额已扣除税款,这对税收无关紧要 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019. |
11. 股东权益
公司在销售、一般和管理费用中确认的股票薪酬支出如下(以千计):
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三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
限制性库存单位 |
$ |
14,299 |
|
|
$ |
12,592 |
|
|
$ |
54,783 |
|
|
$ |
41,247 |
|
员工股票购买计划 |
2,583 |
|
|
1,914 |
|
|
7,431 |
|
|
6,205 |
|
总计 |
$ |
16,882 |
|
|
$ |
14,506 |
|
|
$ |
62,214 |
|
|
$ |
47,452 |
|
截至 2020 年 5 月 31 日,根据2011年股票奖励和激励计划可供发行的股票是 10,519,566.
限制性股票单位
某些关键员工已获得基于时间、基于绩效和基于市场的限制性股票单位奖励(“限制性股票单位”)。基于时间的限制性股票单位通常按照分级归属计划进行归属 三年。基于业绩的限制性股票单位通常按悬崖归属时间表进行归属 三年并且最大值为 150%,取决于规定的业绩条件和获得的成就水平。基于业绩的限制性股票单位的归属条件基于公司在业绩期内的累计调整后每股核心收益。基于市场的限制性股票单位通常按悬崖归属时间表进行归属 三年并且最大值为 200%,取决于规定的业绩条件和获得的成就水平。
基于市场的限制性股票单位的归属条件与公司的股东总回报率挂钩,其依据是公司与标准普尔(S&P)超级综合科技硬件和设备指数中不包括公司在内的公司的股票表现。在此期间 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019,该公司授予了大约 1.1百万和 1.6百万分别是基于时间的限制性股票单位, 0.3百万和 0.4百万分别是基于业绩的限制性股票单位和 0.3百万和 0.4百万分别是基于市场的限制性股票单位。
以下是所示期间的股票薪酬信息(以千计):
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九个月已结束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
未确认的股票薪酬支出——限制性股票单位 |
$ |
54,394 |
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限制性股票单位支出的剩余加权平均期限 |
1.4年份 |
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已发行普通股
以下是所述期间的未偿普通股:
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
已发行普通股: |
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期初余额 |
151,407,526 |
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|
152,878,329 |
|
|
153,520,380 |
|
|
164,588,172 |
|
行使股票期权时发行的股票 |
— |
|
|
— |
|
|
56,999 |
|
|
11,348 |
|
根据员工股票购买计划发行的股票 |
— |
|
|
(215 |
) |
|
595,717 |
|
|
692,110 |
|
限制性股票的归属 |
13,234 |
|
|
73,095 |
|
|
2,252,846 |
|
|
1,979,022 |
|
根据员工股票计划购买库存股 |
(2,808 |
) |
|
(24,322 |
) |
|
(619,931 |
) |
|
(489,158 |
) |
购买的库存股(1) |
(843,916 |
) |
|
— |
|
|
(5,231,975 |
) |
|
(13,854,607 |
) |
期末余额 |
150,574,036 |
|
|
152,926,887 |
|
|
150,574,036 |
|
|
152,926,887 |
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(1) |
2019 年 9 月,公司董事会批准回购至多 $600.0百万公司普通股作为两年资本配置框架(“2020年股票回购计划”)的一部分。截至 2020 年 5 月 31 日, 5.2百万股票已被回购为 $188.9百万和 $411.1百万在2020年股票回购计划下仍然可用。 |
12. 风险和细分数据的集中度
风险集中
公司产品的销售集中在特定客户中。在此期间 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,该公司的 五最大的客户约占 47%其净收入和 72客户约占 90%其净收入的百分比。电子制造服务(“EMS”)和多元化制造服务(“DMS”)运营部门报告了对这些客户的销售额。
该公司从众多供应商那里采购组件。该公司生产的某些产品需要一个或多个只能从单一来源获得的组件。
分段数据
运营部门的净收入归因于提供服务的细分市场。运营部门的业绩是根据其税前运营贡献或分部收入进行评估的。分部收入定义为净收入减去收入成本、分部销售、一般和管理费用、分部研发费用以及公司制造费用和销售、一般和管理费用的分配。分部收入不包括无形资产摊销、股票薪酬支出和相关费用、重组、遣散费和相关费用、不良客户费用、收购和整合费用、证券减值、子公司处置亏损、应收账款和相关费用结算、应收票据减值和相关费用,
重组证券亏损、商誉减值费用、营业中断和减值费用、净额、已终止业务的收益(亏损)、出售已终止业务的收益(亏损)、其他支出(不包括定期净收益成本的某些组成部分)、利息收入、利息支出、所得税支出或归属于非控股权益的净收益(亏损)调整。运营部门之间的交易记录金额通常接近我们与第三方交易的金额。
下表显示了公司按细分市场分列的收入(以千计):
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三个月已结束 |
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2020年5月31日 |
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2019年5月31日 |
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EMS快递 |
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DMS |
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总计 |
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EMS快递 |
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DMS |
|
总计 |
转移时间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
时间点 |
$ |
963,512 |
|
|
$ |
1,380,477 |
|
|
$ |
2,343,989 |
|
|
$ |
699,825 |
|
|
$ |
1,156,213 |
|
|
$ |
1,856,038 |
|
随着时间的推移 |
2,949,416 |
|
|
1,042,237 |
|
|
3,991,653 |
|
|
3,288,664 |
|
|
990,900 |
|
|
4,279,564 |
|
总计 |
$ |
3,912,928 |
|
|
$ |
2,422,714 |
|
|
$ |
6,335,642 |
|
|
$ |
3,988,489 |
|
|
$ |
2,147,113 |
|
|
$ |
6,135,602 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九个月已结束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019年5月31日 |
|
EMS快递 |
|
DMS |
|
总计 |
|
EMS快递 |
|
DMS |
|
总计 |
转移时间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
时间点 |
$ |
3,340,992 |
|
|
$ |
4,391,837 |
|
|
$ |
7,732,829 |
|
|
$ |
1,957,349 |
|
|
$ |
4,722,696 |
|
|
$ |
6,680,045 |
|
随着时间的推移 |
8,819,442 |
|
|
3,414,152 |
|
|
12,233,594 |
|
|
9,338,970 |
|
|
2,689,852 |
|
|
12,028,822 |
|
总计 |
$ |
12,160,434 |
|
|
$ |
7,805,989 |
|
|
$ |
19,966,423 |
|
|
$ |
11,296,319 |
|
|
$ |
7,412,548 |
|
|
$ |
18,708,867 |
|
下表列出了运营分部信息(以千计):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
分部收入和所得税前收入对账 |
|
|
|
|
|
|
|
EMS快递 |
$ |
102,372 |
|
|
$ |
130,869 |
|
|
$ |
291,902 |
|
|
$ |
303,618 |
|
DMS |
69,712 |
|
|
54,896 |
|
|
316,945 |
|
|
326,866 |
|
分部收入总额 |
$ |
172,084 |
|
|
$ |
185,765 |
|
|
$ |
608,847 |
|
|
$ |
630,484 |
|
对账项目: |
|
|
|
|
|
|
|
无形资产的摊销 |
(13,178 |
) |
|
(7,610 |
) |
|
(42,895 |
) |
|
(23,033 |
) |
股票薪酬支出和相关费用 |
(16,882 |
) |
|
(14,506 |
) |
|
(62,214 |
) |
|
(47,452 |
) |
重组、遣散费及相关费用 |
(69,150 |
) |
|
(9,340 |
) |
|
(144,005 |
) |
|
(16,182 |
) |
陷入困境的客户收费 |
— |
|
|
— |
|
|
(14,963 |
) |
|
— |
|
业务中断和减值费用,净额(1) |
(4,574 |
) |
|
— |
|
|
(4,574 |
) |
|
2,860 |
|
收购和整合费用 |
(6,119 |
) |
|
(13,391 |
) |
|
(30,005 |
) |
|
(35,066 |
) |
证券减值 |
— |
|
|
— |
|
|
(12,205 |
) |
|
— |
|
其他费用(扣除定期福利成本) |
(8,399 |
) |
|
(14,084 |
) |
|
(32,673 |
) |
|
(39,391 |
) |
利息收入 |
1,864 |
|
|
6,758 |
|
|
13,144 |
|
|
15,897 |
|
利息支出 |
(41,873 |
) |
|
(50,514 |
) |
|
(132,967 |
) |
|
(139,326 |
) |
所得税前收入 |
$ |
13,773 |
|
|
$ |
83,078 |
|
|
$ |
145,490 |
|
|
$ |
348,791 |
|
(1)截至2020年5月31日的三个月和九个月的费用与洪水有关,洪水影响了我们在中国黄浦的设施。费用,扣除的保险收益 $2.9百万对于 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日,涉及与飓风玛丽亚造成的损失相关的业务中断和资产减值成本,飓风玛丽亚影响了我们在波多黎各凯伊的业务。
截至 2020 年 5 月 31 日,该公司运营于 31世界各地的国家。向非关联客户的销售以维护客户关系和进行外部销售的公司所在地为基础。 下表列出了扣除公司间冲销后的外部净收入和长期资产信息,其中各个国家/地区占总收入的很大一部分(以千计): `
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
外部净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
新加坡 |
$ |
1,470,283 |
|
|
$ |
1,324,901 |
|
|
$ |
4,717,568 |
|
|
$ |
5,232,505 |
|
墨西哥 |
1,165,154 |
|
|
1,200,555 |
|
|
3,510,110 |
|
|
3,248,757 |
|
中国 |
1,140,270 |
|
|
1,261,707 |
|
|
3,263,591 |
|
|
3,779,162 |
|
马来西亚 |
378,106 |
|
|
427,858 |
|
|
1,374,335 |
|
|
1,221,819 |
|
越南 |
222,477 |
|
|
196,443 |
|
|
651,255 |
|
|
516,801 |
|
其他 |
908,906 |
|
|
892,812 |
|
|
2,966,952 |
|
|
2,690,987 |
|
国外来源收入 |
5,285,196 |
|
|
5,304,276 |
|
|
16,483,811 |
|
|
16,690,031 |
|
美国 |
1,050,446 |
|
|
831,326 |
|
|
3,482,612 |
|
|
2,018,836 |
|
总计 |
$ |
6,335,642 |
|
|
$ |
6,135,602 |
|
|
$ |
19,966,423 |
|
|
$ |
18,708,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年5月31日 |
|
2019年8月31日 |
长期资产: |
|
|
|
|
中国 |
|
$ |
1,490,313 |
|
|
$ |
1,579,904 |
|
墨西哥 |
|
393,079 |
|
|
418,641 |
|
马来西亚 |
|
223,618 |
|
|
154,386 |
|
瑞士 |
|
219,290 |
|
|
158 |
|
新加坡 |
|
145,249 |
|
|
156,028 |
|
台湾 |
|
115,436 |
|
|
123,608 |
|
越南 |
|
109,371 |
|
|
85,728 |
|
匈牙利 |
|
100,568 |
|
|
85,809 |
|
其他 |
|
451,396 |
|
|
462,261 |
|
与国外业务相关的长期资产 |
|
3,248,320 |
|
|
3,066,523 |
|
美国 |
|
1,159,594 |
|
|
1,146,335 |
|
总计 |
|
$ |
4,407,914 |
|
|
$ |
4,212,858 |
|
13. 重组、遣散费及相关费用
以下是公司的重组、遣散费和相关费用摘要(以千计):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
2020年5月31日(2) |
|
2019年5月31日(3) |
|
2020年5月31日(2) |
|
2019年5月31日(3) |
员工遣散费和福利成本 |
$ |
56,891 |
|
|
$ |
6,513 |
|
|
$ |
83,684 |
|
|
$ |
15,460 |
|
租赁成本 |
402 |
|
|
(50 |
) |
|
6,870 |
|
|
(41 |
) |
资产注销成本 |
6,253 |
|
|
(343 |
) |
|
31,678 |
|
|
(3,555 |
) |
其他费用 |
5,604 |
|
|
3,220 |
|
|
21,773 |
|
|
4,318 |
|
重组、遣散费和相关费用总额(1) |
$ |
69,150 |
|
|
$ |
9,340 |
|
|
$ |
144,005 |
|
|
$ |
16,182 |
|
|
|
(1) |
包括 $23.7百万和 $7.6百万记录在 EMS 细分市场中, $29.3百万和 $0.0百万在 DMS 片段中录制和 $16.2百万和 $1.7百万截至三个月的非分配费用 2020 年 5 月 31 日和 2019,分别地。包括 $55.8百万和 $12.3百万记录在 EMS 细分市场中, $69.0百万和 $2.1百万在 DMS 片段中录制和 $19.2百万和 $1.8百万的非分配费用 九月份 |
已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019,分别地。除资产注销成本外,所有重组、遣散费和相关费用均为现金成本。
|
|
(2) |
随着公司继续优化成本结构和提高运营效率, $52.3百万在截至2020年5月31日的三个月和九个月中,员工的遣散费和福利费用与全球员工裁员有关。公司与全球裁员相关的责任是 $50.9百万截至2020年5月31日。剩余金额主要与2020年重组计划有关。 |
2020 年重组计划
2019年9月20日,公司董事会正式批准了一项重组计划,以调整公司的全球产能支持基础设施,特别是公司在中国的流动足迹,以优化组织效率。该行动包括裁员和产能调整(“2020年重组计划”)。2020年重组计划仅反映公司的意图,某些地点的重组决策以及做出此类决定的时机仍需与公司员工及其代表协商。
公司预计将确认大约 $85.0百万在公司2020财年期间的税前重组和其他相关成本。这些信息将取决于职能移交时间表的最终确定、与员工及其代表的磋商以及受影响的特定司法管辖区的法定离职要求,实际收费的金额和时间可能会因各种因素而有所不同。该公司对上述费用的估计不包括任何潜在的所得税影响。
下表汇总了公司的负债活动,主要与2020年重组计划有关
(以千计):
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工遣散费 和福利成本 |
|
租赁成本 |
|
资产注销成本 |
|
其他相关费用 |
|
总计 |
截至2019年8月31日的余额(1) |
$ |
3,162 |
|
|
$ |
1,980 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
789 |
|
|
$ |
5,931 |
|
与重组相关的费用 |
31,421 |
|
|
6,870 |
|
|
31,678 |
|
|
312 |
|
|
70,281 |
|
资产注销费用和其他非现金活动 |
(140 |
) |
|
(5,639 |
) |
|
(31,678 |
) |
|
5 |
|
|
(37,452 |
) |
现金支付 |
(24,086 |
) |
|
(739 |
) |
|
— |
|
|
(650 |
) |
|
(25,475 |
) |
截至2020年5月31日的余额 |
$ |
10,357 |
|
|
$ |
2,472 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
456 |
|
|
$ |
13,285 |
|
|
|
(1) |
截至2019年8月31日的余额主要与2017年重组计划有关。 |
14. 所得税
有效所得税税率
美国联邦法定所得税税率和公司的有效所得税税率如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
美国联邦法定所得税税率 |
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
有效所得税税率 |
465.0 |
% |
|
47.0 |
% |
|
108.3 |
% |
|
32.4 |
% |
的有效所得税税率提高了 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 三个月零九个月已结束 2019 年 5 月 31 日,主要是由于:(i)截至2020年5月31日的三个月零九个月收入下降,部分原因是重组费用增加,相关税收优惠微乎其微;(ii)a $21.2百万与调整与延长截至2020年5月31日的三个月中记录的非美国税收优惠相关的递延所得税资产的所得税支出;以及(iii)与截至2019年5月31日的九个月的2017年《减税和就业法》(“税收法”)相关的调整,包括 $13.3百万在截至2018年11月30日的三个月中记录的所得税优惠。
在此期间,有效税率与美国联邦法定税率21.0%不同 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019,主要是由于:(i) 税务管辖区在现有估值补贴下蒙受的损失;(ii) 税收
向巴西、中国、马来西亚、新加坡和越南的网站提供激励措施;(iii) a $21.2百万与调整递延所得税资产相关的所得税支出,这些资产与延长截至2020年5月31日的三个月中记录的非美国税收优惠措施有关;以及(iv)对截至2020年5月31日的九个月中《税法》先前记录的金额的调整 2019 年 5 月 31 日.
15. 每股收益和股息
每股收益
公司通过将归属于公司的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算其每股基本收益。公司的摊薄后每股收益以类似的方式计算,但包括稀释证券的影响。已发行基本股票的加权平均数与摊薄后已发行股票的加权平均数之间的差异主要是由于稀释性未归属限制性股票单位和稀释性股票增值权所致。
普通股的潜在股票不包括在摊薄后的每股收益的计算范围内,但其影响将是反稀释的。假设报告期结束代表业绩期结束,则当符合相关业绩标准时,基于业绩的限制性股票单位被视为稀释性股票。在净亏损期间,所有潜在的普通股均具有反稀释作用。 由于其影响会产生反稀释作用或因未达到业绩标准而未包含在每股收益计算中的潜在普通股如下(以千计):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
限制性库存单位 |
3,717 |
|
|
1,345 |
|
|
3,379 |
|
|
1,338 |
|
员工股票购买计划 |
57 |
|
|
— |
|
|
92 |
|
|
— |
|
股票增值权 |
5 |
|
|
— |
|
|
28 |
|
|
— |
|
分红
下表列出了公司在此期间向普通股股东申报的现金分红 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019(以千计,每股数据除外):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分红 申报日期 |
|
分红 每股 |
|
现金总额 分红 已宣布 |
|
的记录日期 股息支付 |
|
股息现金 付款日期 |
2020 财年: |
2019 年 10 月 17 日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,647 |
|
|
2019 年 11 月 15 日 |
|
2019 年 12 月 2 日 |
|
2020年1月23日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,517 |
|
|
2020 年 2 月 14 日 |
|
2020 年 3 月 4 日 |
|
2020 年 4 月 15 日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,452 |
|
|
2020 年 5 月 15 日 |
|
2020 年 6 月 3 日 |
2019 财年: |
2018 年 10 月 18 日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
13,226 |
|
|
2018 年 11 月 15 日 |
|
2018 年 12 月 3 日 |
|
2019 年 1 月 24 日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,706 |
|
|
2019 年 2 月 15 日 |
|
2019 年 3 月 1 日 |
|
2019 年 4 月 18 日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,681 |
|
|
2019 年 5 月 15 日 |
|
2019年6月3日 |
16. 业务收购
在2018财年,公司与强生医疗器械公司(“JJMD”)签订了框架协议,以建立战略合作并扩大其现有关系。战略合作扩大了公司的医疗器械制造产品组合、多元化和能力。
根据框架协议的条款,公司于2019年2月25日和2019年4月29日分别完成了对JJMD某些资产的收购的初始和第二次完成。首次和第二次收盘时支付的总收购价格约为 $167.4百万现金。在首次和第二次收盘中,收购的总资产为 $173.5百万和承担的负债总额 $6.1百万是按收购之日的估计公允价值入账的。
2019年9月30日,根据框架协议的条款,公司完成了对JJMD某些资产的第三次收购。为第三次收盘支付的初步总收购价约为 $111.8百万现金,仍需根据框架内的条件进行某些收盘后调整
协议。在第三次收盘中,收购的总资产为 $199.7百万,包括 $83.2百万在合约资产中, $35.1百万库存中和 $70.4百万商誉和承担的总负债 $87.9百万,包括 $73.5百万的养老金债务,均按收购之日的估计公允价值入账。此次收购中没有发现任何无形资产,商誉主要归因于员工队伍的集结。目前,出于所得税的目的,预计大部分商誉不可扣除。
JJMD资产的收购采用收购会计方法,在每次收购时均作为单独的业务合并入账。公司目前正在评估与这些业务合并的第三次收盘相关的资产和负债的公允价值。因此,在所购资产、假设负债和税收调整的计量期内,初步估计和衡量标准可能会发生变化。经营业绩包含在公司从2019年2月25日开始的初始收盘价、2019年4月29日的第二次收盘和2019年9月30日的第三次收盘的简明合并财务业绩中。该公司认为,为收购JJMD资产提供形式信息是不切实际的。
17. 公允价值测量
定期进行公允价值计量
下表显示了截至所示期间按层次结构级别定期按公允价值计量的公司金融资产和负债的公允价值:
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(以千计) |
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公允价值层次结构 |
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2020年5月31日 |
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2019年8月31日 |
资产: |
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现金和现金等价物: |
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现金等价物 |
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第 1 级 |
(1) |
$ |
38,259 |
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$ |
27,804 |
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预付费用和其他流动资产: |
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短期投资 |
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第 1 级 |
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16,860 |
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14,088 |
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远期外汇合约: |
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指定为对冲工具的衍生产品(注9) |
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第 2 级 |
(2) |
6,277 |
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904 |
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未被指定为对冲工具的衍生产品(注9) |
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第 2 级 |
(2) |
7,210 |
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6,878 |
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其他资产: |
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高级不可转换优先股 |
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第 3 级 |
(3) |
14,400 |
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33,102 |
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负债: |
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应计费用: |
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远期外汇合约: |
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指定为对冲工具的衍生产品(注9) |
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第 2 级 |
(2) |
$ |
4,403 |
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$ |
15,999 |
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未被指定为对冲工具的衍生产品(注9) |
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第 2 级 |
(2) |
38,004 |
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55,391 |
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利率互换: |
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指定为对冲工具的衍生产品(注9) |
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第 2 级 |
(4) |
3,357 |
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5,918 |
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远期利率互换: |
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指定为对冲工具的衍生产品(注9) |
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第 2 级 |
(4) |
50,923 |
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— |
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其他负债: |
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远期利率互换: |
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指定为对冲工具的衍生产品(注9) |
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第 2 级 |
(4) |
— |
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35,045 |
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(1) |
由易于兑换成现金的投资组成,原始到期日为 90几天或更短。 |
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(2) |
该公司的远期外汇合约根据银行或外币交易商报价的外币即期汇率和远期汇率,按公允价值定期计量。 |
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(3) |
优先不可转换优先股在每个报告期根据折扣现金流模型使用不可观察的投入进行估值,并被归类为可供出售的债务证券,任何未实现亏损均记录在AOCI中。截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,不可观察的输入对公允价值计算的影响不大。 |
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(4) |
公允价值衡量基于衍生品的合同条款,并使用可观察的基于市场的投入。利率互换的估值方法是使用包括利率曲线和信用利差在内的可观测输入,对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。 |
持有待售资产
下表列出了持有的待售资产(以千计):
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2020年5月31日 |
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2019年8月31日 |
(以千计) |
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账面金额 |
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账面金额 |
持有待售资产 (1) |
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$ |
30,120 |
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$ |
— |
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(1) |
持有待售资产的公允价值超过账面价值。结果, 不截至目前,已记录待售资产的减值 2020 年 5 月 31 日. |
金融工具的公允价值
由于这些金融工具的短期性质,现金和现金等价物、贸易应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用的账面金额接近公允价值。信贷额度和贷款项下的借款账面金额接近公允价值,因为这些工具的利率接近当前的市场利率。
应付票据和长期债务按摊销成本入账;但是,出于披露目的,公司估算了应付票据和长期债务的公允价值。 下表按等级列出了截至所述期间公司应付票据和长期债务的账面金额和公允价值:
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2020年5月31日 |
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2019年8月31日 |
(以千计) |
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公允价值层次结构 |
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账面金额 |
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公允价值 |
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账面金额 |
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公允价值 |
应付票据和长期债务:(注5) |
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5.625% 优先票据 |
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第 2 级 |
(1) |
$ |
399,555 |
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$ |
408,876 |
|
|
$ |
398,886 |
|
|
$ |
416,000 |
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4.700% 优先票据 |
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第 2 级 |
(1) |
498,496 |
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527,065 |
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498,004 |
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525,890 |
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4.900% 优先票据 |
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第 3 级 |
(2) |
299,239 |
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317,323 |
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299,057 |
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318,704 |
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3.950% 优先票据 |
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第 2 级 |
(1) |
495,286 |
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515,755 |
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494,825 |
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509,845 |
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3.600% 优先票据 |
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第 2 级 |
(1) |
494,616 |
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491,515 |
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— |
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— |
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(2) |
该公允价值估算基于公司从贴现现金流中得出的指示性借贷成本。 |
请参阅备注 8-“退休后和其他员工福利”,用于披露公司养老金计划资产的公允价值。
18. 承付款和或有开支
在正常业务过程中,公司是某些诉讼的当事方。公司认为,这些诉讼无论是个人还是总体而言,都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
19. 新会计指南
最近通过的会计指南
在2016财年,财务会计准则委员会发布了修订租赁会计的新会计准则,要求公司在合并资产负债表上确认使用权资产和租赁负债,并披露有关租赁安排的关键信息。该会计准则于2020财年第一季度对公司生效。请参阅备注 4-简明合并财务报表的 “租赁” 以获取更多详情。
在2017财年,财务会计准则委员会发布了新的会计准则,通过简化对冲会计的应用和改善其财务报表中的相关披露,改善对冲关系的财务报告,从而更好地描述实体风险管理活动的经济业绩。该指导方针从2020财年第一季度开始对公司生效。该指南采用了经过修改的回顾性方法。
该准则的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响;但是,对未来时期的影响将取决于未来交易的事实和情况。
最近发布的会计指南
在2016财年,财务会计准则委员会发布了一项会计准则,该准则用一种反映预期信用损失的方法取代了现有的支出损失减值方法,该方法要求考虑更广泛的合理和可支持的信息,为信用损失估算提供依据。该指导方针从2021财年第一季度开始对公司生效。根据本会计准则所涵盖的领域,必须使用经过修改的回顾性或预期过渡方法来应用本指南。该公司目前正在评估该新准则可能对其合并财务报表产生的影响。
在2018财年,财务会计准则委员会发布了一项新的会计准则,将托管安排(即服务合同)中产生的实施成本资本化的要求与将开发或获取内部用途软件产生的实施成本资本化的要求相一致。该指导方针从2021财年第一季度开始对公司生效。该公司目前正在评估该新准则可能对其合并财务报表产生的影响。
在2020财年第三季度,财务会计准则委员会发布了一项新的会计准则,该准则为合同、套期保值关系以及其他参考美元伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的交易的会计提供了指导,这些交易预计将因参考利率改革而终止。本更新中的修正案是选择性的,在发布后立即对公司生效。该公司目前正在评估从美元伦敦银行同业拆借利率向替代参考利率过渡的影响,但预计这一新准则不会对其合并财务报表产生重大影响。
最近发布的上述未讨论的会计指南不适用,或者没有或预计不会对公司产生重大影响。
JABIL INC.和子公司
除非文中另有要求,否则本报告中提及的 “公司”、“捷普公司”、“我们” 或 “我们” 是指捷普公司及其子公司。本10-Q表季度报告包含某些前瞻性陈述,这些陈述是经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述(例如当我们描述 “将”、“可能” 或 “应该” 发生的事情时,我们 “计划”、“打算”、“估计”、“相信”、“预期” 或 “预期” 将发生什么,以及其他类似的陈述)。我们在做出前瞻性陈述时会做出某些假设,其中任何一项都可能不准确,包括对我们未来经营业绩和业务计划的假设。因此,我们无法保证这些前瞻性陈述所暗示的结果会得到实现。此外,不应将纳入前瞻性信息视为公司或任何其他人对公司设想的未来事件、计划或预期将实现的陈述。除其他外,以下重要因素可能会影响未来的业绩和事件,导致这些结果和事件与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的结果和事件存在重大差异:COVID-19 疫情的范围和持续时间及其对全球经济体系、员工、场地、运营、客户和供应链的影响,有效管理增长;我们对有限数量客户的依赖;影响客户需求的快速下降和其他相关的客户挑战可能发生的情况;技术变化;产品涨势的发生、成功和预期财务业绩;竞争;我们为客户维持和改善成本、质量和交付的能力;留住关键人员;我们高效地购买组件和依赖有限数量供应商购买关键部件的能力;与国际销售和运营相关的风险;我们通过收购实现预期盈利能力的能力;重组活动产生的风险;我们所在市场的表现运营;以及美国和国际政治状况的不利变化,包括税法和税率的不利变化以及我们估计和管理其影响的能力。有关可能导致未来业绩或事件与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的重大差异的各种风险、因素和不确定性的更多清单和描述,请参阅我们截至财年10-K表年度报告中包含的 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分 2019 年 8 月 31 日、有关10-Q表和8-K表的任何后续报告,以及我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件。鉴于这些风险和不确定性,读者不应过分依赖这些前瞻性陈述。
本10-Q表季度报告中包含的所有前瞻性陈述仅在本10-Q表季度报告发布之日作出,我们没有义务公开更新或更正任何前瞻性陈述以反映随后发生或此后我们知道的事件或情况。您应该完整阅读本文档,并了解我们未来的实际结果或事件可能与我们的预期存在重大差异。所有归因于我们的前瞻性陈述均受这些警示性陈述的明确限制。
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第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
概述
我们是全球制造服务和解决方案的领先提供商之一。我们为各个行业和终端市场的公司提供全面的电子设计、生产和产品管理服务。我们的服务使我们的客户能够降低制造成本,改善供应链管理,减少库存过时,降低运输成本并缩短产品配送时间。我们的制造和供应链管理服务和解决方案包括创新、设计、规划、制造和装配、交付和管理资源和产品流。我们几乎所有的收入都来自于生产和产品管理服务(统称为 “制造服务”),其中包括生产根据客户规格制造然后提供给客户的有形组件。
我们主要通过专门的业务部门为客户提供服务,这些业务部门将高度自动化的连续流程制造与先进的电子设计和可制造性设计相结合。我们依赖并预计将继续依赖相对较少的客户来获得我们净收入的很大一部分,这反过来又取决于他们的增长、生存能力和财务稳定性。根据净收入, 九个月已结束 2020年5月31日,我们的最大客户包括亚马逊公司、苹果公司、思科系统公司、惠普公司、英吉尼科集团、强生公司、LM 爱立信电话公司、NetApp, Inc.、SolarEdge Technologies Inc. 和特斯拉公司
我们在世界各地的设施中开展业务,包括但不限于中国、马来西亚、墨西哥、新加坡、美国和越南。我们获得了绝大多数, 83.4%和 82.6%,占我们国际业务净收入的百分比 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日。我们的全球制造生产基地允许客户在产品的最佳位置同时生产产品。我们的全球影响力是评估和执行商业机会的关键。
我们有两个报告板块:电子制造服务(“EMS”)和多元化制造服务(“DMS”),它们是根据所提供服务的经济概况进行组织的,包括制造能力、市场战略、利润率、资本回报率和风险状况。我们的EMS部门专注于利用IT、供应链设计和工程以及主要以核心电子为中心的技术,利用我们的大规模制造基础设施和我们为广泛的终端市场提供服务的能力。我们的EMS部门是一项大批量业务,以更快的速度(即周期)和更大的数量生产产品,主要包括汽车和运输、资本设备、云、计算和存储、国防和航空航天、工业和能源、网络和电信、印刷和零售以及智能家居和电器行业的客户。我们的DMS部门专注于提供工程解决方案,重点是材料科学、技术和医疗保健。我们的 DMS 主要包括边缘设备和配件、医疗保健、移动和包装行业的客户。
我们监控当前的经济环境及其对我们所服务的客户和终端市场的潜在影响,并密切管理我们的成本和资本资源,以便我们可以根据情况的变化做出适当的回应。
COVID-19 疫情于 2020 年 1 月开始影响我们,直到第三财季一直影响着我们的业务以及客户和供应商的业务。世界各地政府的病毒控制工作所产生的旅行和商业运营限制继续影响着我们在亚洲、欧洲和美洲的业务。除某些司法管辖区外,这些限制规定的基本活动例外情况使我们得以继续运营。尽管如此,在截至2020年5月31日的三个月和九个月中,病毒控制工作导致中国、马来西亚、印度和加利福尼亚等地区的运营中断和某些设施或间歇性业务关闭,这导致了额外的直接成本和某些终端市场的收入减少。我们的首要任务是员工的健康和安全,因此我们承担了额外费用,以购买必要的设备,包括口罩、温度计、洗手液和个人防护设备,以保护员工的安全。我们已经实施了风险缓解活动,包括出行限制、保持社交距离的措施、设施内的额外清洁程序、接触者追踪、COVID-19 检测,以及要求员工和访客在我们的场所进行体温测量并佩戴口罩。在截至2020年5月31日的三个月零九个月中,我们分别产生了约6,740万美元和1.204亿美元的与 COVID-19 疫情相关的直接成本,这主要是由于旅行中断和政府限制以及为全球员工采购个人防护设备导致的增量和闲置劳动力成本导致工厂利用率下降。
此外,该公司的某些供应商同样受到了 COVID-19 疫情的影响,导致了供应链的限制,包括难以采购满足客户生产要求所需的材料,以及在将成品运送给我们的最终客户方面面临的挑战。
我们已在整个组织范围内开展工作,以改善我们的财务状况,增加流动性并降低成本。在截至2020年5月31日的三个月中,我们增加了6.25亿美元的增量短期承诺循环信贷协议。
此外,我们已采取积极措施减少开支,包括暂停2021财年的基本工资增长。我们的首席执行官、首席财务官和其他执行副总裁将在2020年6月1日至2020年11月30日期间将基本工资减少25%,并将放弃根据捷普的2020财年短期激励计划本应向他们发放的任何奖金。捷普董事会成员还将把本应在 2020 年 6 月 1 日至 2020 年 11 月 30 日期间支付的年度现金储备金减少 25%。
为了进一步降低运营开支并更好地满足业务需求,我们裁减了全球员工队伍,并实施了自愿提前退休计划。在截至2020年5月31日的三个月和九个月中,我们承担了5,230万美元的遣散费和福利费用,这与裁员有关的费用为5,230万美元。在裁员之后,我们预计从2021财年开始每年可节省约4,000万至5000万美元。我们将继续专注于优先考虑与未来业务相关的支出。
我们的表现受全球经济状况及其对消费者支出水平和商品生产的影响。目前的这些状况受到 COVID-19 的严重影响,对我们在截至2020年5月31日的三个月零九个月中的经营业绩产生了负面影响,并将继续对我们下一财季乃至以后的运营产生负面影响。
参见风险因素, “COVID-19 对我们的运营以及客户、供应商和物流提供商的运营的影响已经并将继续对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。”
结果摘要
下表列出了所述期间的某些关键经营业绩和其他财务信息(以千计,每股数据除外):
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
净收入 |
$ |
6,335,642 |
|
|
$ |
6,135,602 |
|
|
$ |
19,966,423 |
|
|
$ |
18,708,867 |
|
毛利 |
$ |
456,148 |
|
|
$ |
443,799 |
|
|
$ |
1,440,112 |
|
|
$ |
1,418,323 |
|
营业收入 |
$ |
59,384 |
|
|
$ |
140,918 |
|
|
$ |
302,793 |
|
|
$ |
511,611 |
|
归属于捷普公司的净(亏损)收益 |
$ |
(50,958 |
) |
|
$ |
43,482 |
|
|
$ |
(13,819 |
) |
|
$ |
234,436 |
|
每股(亏损)收益——基本 |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.50 |
|
每股(亏损)收益——摊薄后 |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.47 |
|
关键绩效指标
管理层定期审查财务和非财务业绩指标,以评估公司的经营业绩。我们的运营资产和负债的变化在很大程度上受营运资金要求的影响,这取决于我们对销售周期的有效管理以及付款时间。我们的销售周期衡量了我们通过销售将制造服务转化为现金的速度。我们认为,以下列出的指标有助于投资者衡量我们的流动性,因为未来的流动性需求将取决于库存、应收账款和应付账款水平的波动。
下表列出了所示季度管理层的某些关键财务业绩指标:
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三个月已结束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
2020年2月29日 |
2019 年 11 月 30 日 |
2019年8月31日 |
销售周期(1) |
27 天 |
30 天 |
23 天 |
19 天 |
库存周转率(按年计算)(2) |
5 回合 |
5 回合 |
6 回合 |
6 回合 |
应收账款天数(3) |
37 天 |
34 天 |
43 天 |
38 天 |
库存天数(4) |
67 天 |
70 天 |
57 天 |
58 天 |
应付账款天数(5) |
77 天 |
74 天 |
77 天 |
77 天 |
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(1) |
销售周期的计算方法是应收账款天数和库存天数之和减去应付账款天数;因此,销售周期同比的差异是这些指标变化的直接结果。 |
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(2) |
库存周转率(按年计算)按 360 天除以库存天数计算。 |
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(3) |
应收账款天数的计算方法是应收账款净额除以净收入乘以 90 天。 在截至2020年5月31日和2019年11月30日的三个月中,应收账款天数比上一季度增加的主要原因是应收账款的增加,这主要是由于销售额和收款时机的增加。在截至2020年2月29日的三个月中,下降的主要原因是销售额下降和第二季度收款时机。 |
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(4) |
库存天数的计算方法是库存和合同资产除以收入成本乘以 90 天。 在截至2020年5月31日的三个月中,下降的主要原因是该季度的销售活动增加。在截至2020年2月29日的三个月中,这一增长主要是由闲置产能和供应链限制推动的,这主要是由于 COVID-19 导致的中国。 |
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(5) |
应付账款天数的计算方法是应付账款除以收入成本乘以 90 天。 |
关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制我们的简明合并财务报表和相关披露要求管理层做出影响我们报告的资产和负债金额、收入和支出以及或有资产和负债的相关披露的估算和判断。我们会根据历史经验和其他各种因素和情况持续评估我们的估计和假设。管理层认为,在这种情况下,我们的估计和假设是合理的;但是,在不同的未来情况下,实际结果可能与这些估计和假设有所不同。有关我们重要会计政策的进一步讨论,请参阅附注 1— 合并财务报表中的 “业务描述和重要会计政策摘要” 以及截至财政年度的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 2019 年 8 月 31 日.
最近的会计公告
参见注释 19— 简明合并财务报表的 “新会计指南”,用于讨论最近的会计指导。
运营结果
净收入
通常,无论增长是与有机增长有关还是收购的结果,我们都会根据全球客户来评估收入。因此,与现有业务相比,我们不会区分或单独报告收购产生的收入增长。此外,与我们的总体成本结构相比,与我们的收购相关的额外成本结构历来相对微不足道。
由于多种因素,我们各细分市场的收入分配一直在波动,并将继续波动,其中包括:客户需求的波动;为实现业务某些部分的多元化所做的努力;来自新老客户的业务增长;特定的产品业绩;以及任何可能的终止或实质性倒闭
重要的客户关系。 |
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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(以百万美元计) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
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改变 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
净收入 |
$ |
6,335.6 |
|
|
$ |
6,135.6 |
|
|
3.3 |
% |
|
$ |
19,966.4 |
|
|
$ |
18,708.9 |
|
|
6.7 |
% |
在截至的三个月中,净收入有所增加 2020 年 5 月 31 日,与截至的三个月相比 2019 年 5 月 31 日。具体而言,DMS板块的收入增长了13%,这是由于(i)我们的医疗保健和包装业务新老客户的收入增长了7%,(ii)边缘设备和配件业务现有客户的收入增长了4%,(iii)移动业务中现有客户的收入增长了2%。EMS板块收入下降了2%,这主要是由于(i)我们的网络和电信业务的现有客户下降了6%,(ii)我们的印刷和零售业务现有客户的收入下降了3%,以及(iii)EMS细分市场内各个行业(包括我们的智能家居和电器以及汽车和运输业务)的收入下降了4%。(i)我们的云业务现有客户的收入增长了8%,以及(ii)EMS细分市场中包括资本设备业务在内的各个行业的收入增长了3%,部分抵消了这一下降。
在此期间,净收入有所增加 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日。具体而言,EMS细分市场的收入增长了8%,这主要是由于(i)我们云业务中现有客户的收入增长了13%,(ii)资本设备业务中现有客户的收入增长了2%。我们的网络和电信业务现有客户减少了7%,部分抵消了这一增长。DMS细分市场的收入增长了5%,这是由于我们的医疗保健和包装业务中来自新客户和现有客户的收入增长了12%。由于2020财年第一季度终端用户产品需求下降和终端市场动态,我们的移动和边缘设备及配件业务客户收入下降了7%,部分抵消了这一增长。
下表按分部列出了所示期间的收入,以净收入的百分比表示:
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
EMS快递 |
62 |
% |
|
65 |
% |
|
61 |
% |
|
60 |
% |
DMS |
38 |
% |
|
35 |
% |
|
39 |
% |
|
40 |
% |
总计 |
100 |
% |
|
100 |
% |
|
100 |
% |
|
100 |
% |
下表列出了所示期间的国外来源收入占净收入的百分比:
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
国外来源收入 |
83.4 |
% |
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86.5 |
% |
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82.6 |
% |
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89.2 |
% |
毛利
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
(以百万美元计) |
2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
毛利 |
$ |
456.1 |
|
|
$ |
443.8 |
|
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$ |
1,440.1 |
|
|
$ |
1,418.3 |
|
净收入的百分比 |
7.2 |
% |
|
7.2 |
% |
|
7.2 |
% |
|
7.6 |
% |
毛利占净收入的百分比在截至的三个月中保持稳定 2020 年 5 月 31 日,与截至的三个月相比 2019 年 5 月 31 日。在截至2020年5月31日的三个月中,我们确认了与旅行中断和政府限制相关的5,090万美元的增量和闲置劳动力成本,这些成本主要与 COVID-19 疫情有关。与 COVID-19 激励措施相关的政府补贴,例如某些国家降低的工资税或社会保险,部分抵消了成本的增加。在截至2019年5月31日的三个月中,我们的资本设备业务表现疲软,与新业务奖励相关的成本也有所增加。
毛利占净收入的百分比下降了 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日,主要是由于与旅行中断和政府限制相关的增量和闲置劳动力成本增加了9,760万美元,这主要与 COVID-19 疫情有关。此外,EMS细分市场的毛利占收入的百分比下降主要是由于产品组合。由于各业务的盈利能力提高,DMS板块的增长部分抵消了这一下降。
销售、一般和管理
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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(以百万美元计) |
2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
销售、一般和管理 |
$ |
302.8 |
|
|
$ |
274.5 |
|
|
$ |
28.3 |
|
|
$ |
916.8 |
|
|
$ |
834.8 |
|
|
$ |
82.0 |
|
在截至的三个月中,销售、一般和管理费用有所增加 2020 年 5 月 31 日,与截至的三个月相比 2019 年 5 月 31 日。增长的主要原因是:(i)工资和薪金相关费用及其他成本增加了1,660万美元,这主要归因于我们与一家医疗保健公司的战略合作;(ii)与COVID-19 疫情相关的1,650万美元成本,包括全球员工的个人防护设备;(iii)股票薪酬支出增加了240万美元。与一家医疗保健公司的战略合作相关的720万美元收购和整合费用减少了720万美元,部分抵消了这一增长。
在此期间,销售、一般和管理费用增加 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日。增长的主要原因是(i)工资和薪金相关费用及其他成本增加了4,950万美元,这主要是由于我们与一家医疗保健公司的战略合作;(ii)与COVID-19 疫情相关的成本为2,280万美元,包括为全球员工提供个人防护设备;(iii)股票薪酬支出增加了1470万美元。与一家医疗保健公司的战略合作相关的500万美元收购和整合费用减少了500万美元,部分抵消了这一增长。
研究和开发
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
(以百万美元计) |
2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
研究和开发 |
$ |
11.6 |
|
|
$ |
11.4 |
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|
$ |
33.6 |
|
|
$ |
32.7 |
|
净收入的百分比 |
0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
在此期间,研发费用占净收入的百分比保持稳定 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 三个月零九个月已结束 2019 年 5 月 31 日.
无形资产的摊销
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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(以百万美元计) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
无形资产的摊销 |
$ |
13.2 |
|
|
$ |
7.6 |
|
|
$ |
5.6 |
|
|
$ |
42.9 |
|
|
$ |
23.0 |
|
|
$ |
19.9 |
|
在这三个月中,无形资产的摊销量有所增加 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下,三个月和 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日,主要是由与Nypro商品名称相关的摊销所致,由于我们决定进行品牌重塑,该商品在2019财年第四季度被重新归类为有期限的无形资产。因此,该商品名称的估计使用寿命为四年,并正在加速摊销。
重组、遣散费及相关费用
以下是公司的重组、遣散费和相关费用摘要(以百万计):
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2020年5月31日(2) |
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2019年5月31日(3) |
|
2020年5月31日(2) |
|
2019年5月31日(3) |
员工遣散费和福利成本 |
$ |
56.9 |
|
|
$ |
6.5 |
|
|
$ |
83.7 |
|
|
$ |
15.5 |
|
租赁成本 |
0.4 |
|
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(0.1 |
) |
|
6.9 |
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(0.1 |
) |
资产注销成本 |
6.3 |
|
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(0.3 |
) |
|
31.7 |
|
|
(3.5 |
) |
其他费用 |
5.6 |
|
|
3.2 |
|
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21.7 |
|
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4.3 |
|
重组、遣散费和相关费用总额(1) |
$ |
69.2 |
|
|
$ |
9.3 |
|
|
$ |
144.0 |
|
|
$ |
16.2 |
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|
(1) |
包括 2,370 万美元和 760 万美元记录在 EMS 细分市场中, 2930 万美元和 0 万美元在 DMS 片段中录制和 1,620 万美元和 170 万美元截至三个月的非分配费用 2020 年 5 月 31 日和 2019,分别地。包括 5,580 万美元和 1,230 万美元记录在 EMS 细分市场中, 6,900 万美元和 210 万美元在 DMS 片段中录制和 1920 万美元和 180 万美元的非分配费用 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日和 2019,分别地。除资产注销成本外,所有重组、遣散费和相关费用均为现金成本。 |
|
|
(2) |
随着公司继续优化成本结构和提高运营效率, 5,230 万美元在截至2020年5月31日的三个月和九个月中,员工的遣散费和福利费用与全球员工裁员有关。截至2020年5月31日,公司与全球裁员相关的负债为5,090万美元。剩余金额主要与2020年重组计划有关。 |
2020 年重组计划
2019 年 9 月 20 日,我们董事会正式批准了一项重组计划,以调整我们的全球产能支持基础架构,特别是我们在中国的流动业务,以优化组织效率。该行动包括裁员和产能调整(“2020年重组计划”)。2020年重组计划仅反映了我们的意图,某些地点的重组决策以及做出此类决定的时机仍需与我们的员工及其代表协商。
我们预计将在2020财年确认约8,500万美元的税前重组和其他相关成本。目前,与2020年重组计划相关的费用预计将导致现金支出在约3,000万美元至4,000万美元之间,将在我们的2020和2021财年中支付。这些费用和现金流出的确切时间以及按类别分列的估计成本范围尚未最终确定。这些信息将取决于职能移交时间表的最终确定、与员工及其代表的磋商以及受影响的特定司法管辖区的法定遣散要求,实际收费的金额和时间可能会因各种因素而有所不同。我们对上述费用的估算不包括任何潜在的所得税影响。
2020年重组计划一旦完成,预计将从2021财年开始每年节省约4000万美元的成本。我们预计,2020财年将节省2500万美元的成本。
参见注释 13— 简明合并财务报表中的 “重组、遣散费及相关费用”,以进一步讨论2020年重组计划的重组、遣散费和相关费用。
证券减值
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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|
(以百万美元计) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
证券减值 |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12.2 |
|
证券减值的增加 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日是由于在截至2020年2月29日的三个月内出售光网络领域的投资所产生的非现金减值费用。
其他费用
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三个月已结束 |
|
|
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九个月已结束 |
|
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(以百万美元计) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
其他费用 |
$ |
5.6 |
|
|
$ |
14.1 |
|
|
$ |
(8.5 |
) |
|
$ |
25.3 |
|
|
$ |
39.4 |
|
|
$ |
(14.1 |
) |
截至三个月的其他支出有所减少 2020 年 5 月 31 日,与截至的三个月相比 2019 年 5 月 31 日,主要是由于:(i)640万美元与使用贸易应收账款销售计划相关的费用减少有关,(ii)270万美元与定期净收益成本的降低有关。60万美元的其他支出部分抵消了这一减少。
其他支出减少了 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日,主要是由于:(i)1,100万美元与使用贸易应收账款销售计划相关的费用减少以及在2019财年修订外国资产支持证券化计划和新的北美资产支持证券化计划所产生的费用减少;(ii)700万美元与降低定期净收益成本有关。390万美元的其他支出部分抵消了这一减少。
利息收入
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|
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三个月已结束 |
|
|
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九个月已结束 |
|
|
(以百万美元计) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
利息收入 |
$ |
1.9 |
|
|
$ |
6.8 |
|
|
$ |
(4.9 |
) |
|
$ |
13.1 |
|
|
$ |
15.9 |
|
|
$ |
(2.8 |
) |
在截至的三个月中,利息收入有所下降 2020 年 5 月 31 日,与截至的三个月相比 2019 年 5 月 31 日,主要是由于现金等价物(到期日为90天或更短的可随时转换为现金的投资)的利率降低。
在此期间,利息收入有所下降 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日,由于利率降低,但现金等价物(到期日为90天或更短的可随时转换为现金的投资)的增加部分抵消了这一点。
利息支出
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三个月已结束 |
|
|
|
九个月已结束 |
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(以百万美元计) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
利息支出 |
$ |
41.9 |
|
|
$ |
50.5 |
|
|
$ |
(8.6 |
) |
|
$ |
133.0 |
|
|
$ |
139.3 |
|
|
$ |
(6.3 |
) |
在截至的三个月中,利息支出有所下降 2020 年 5 月 31 日,与截至的三个月相比 2019 年 5 月 31 日由于较低的利率。
在此期间,利息支出有所下降 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日这是由于较低的利率,但我们的信贷额度和商业票据计划的额外借款部分抵消了这一点。
所得税支出
|
|
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|
|
|
|
|
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三个月已结束 |
|
|
|
九个月已结束 |
|
|
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改变 |
有效所得税税率 |
465.0 |
% |
|
47.0 |
% |
|
418.0 |
% |
|
108.3 |
% |
|
32.4 |
% |
|
75.9 |
% |
三个月的有效所得税税率有所提高 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,相比之下,三个月和 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日,主要是由于:(i)截至2020年5月31日的三个月零九个月收入下降,部分原因是重组费用增加,相关税收优惠微乎其微;(ii)与延期截至2020年5月31日的三个月中记录的非美国税收优惠相关的递延所得税资产的2,120万美元所得税支出;(iii)与2017年《减税和就业法》(“税收优惠法”)相关的调整截至2019年5月31日的九个月的法案”),包括该期间记录的1,330万美元所得税优惠截至2018年11月30日的三个月。
非公认会计准则(核心)财务指标
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析包括以下对账中确定的某些非公认会计准则财务指标。此处披露的非公认会计准则财务指标没有标准含义,可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标或我们在其他情况下不时计算这些指标的方式有所不同。不应将非公认会计准则财务指标视为替代或优于根据美国公认会计原则编制的财务业绩指标。此外,我们不应将我们的 “核心” 财务指标解释为表明我们的未来业绩将不受那些不在 “核心” 财务指标之外的项目的影响。
管理层认为,下文列出的非公认会计准则 “核心” 财务指标有助于通过排除无形资产摊销、股票薪酬支出和相关费用、重组、遣散费和相关费用、不良客户费用、收购和整合费用、子公司处置损失、应收账款和相关费用结算、应收账款和相关费用结算、应收票据减值的影响,促进在可比基础上评估我们持续制造业务的过去和未来表现以及相关费用、商誉减值费用、业务中断和减值费用、净额、证券减值、证券亏损重组、已终止业务的收益(亏损)、出售已终止业务的收益(亏损)和某些其他费用,扣除税款和某些递延所得税估值补贴费用。除其他用途外,管理层使用非公认会计准则的 “核心” 财务指标来制定运营决策,评估业务绩效,并在评估激励性薪酬时作为确定某些员工绩效的因素。
我们根据对税前项目发生的司法管辖区的法定税收待遇和适用税率的评估,确定不包括 “核心” 收益和 “核心” 摊薄后每股收益的项目的税收影响,以及预计将实现由此产生的税收优惠(如果有)的司法管辖区的适用税率。在我们预计不会实现税收优惠的某些司法管辖区(由于现有的税收优惠或营业亏损历史或其他因素导致与递延所得税资产相关的估值补贴),则适用较低的税率或0%的税率。
我们正在报告 “核心” 营业收入、“核心” 收益和调整后的自由现金流,通过介绍我们认为的 “核心” 制造业务,为投资者提供评估营业收入和收益的另一种方法。在计算 “核心” 营业收入和 “核心” 收益时未包括的项目中,有很大一部分(基于相应的价值)也影响了某些资产负债表资产,导致一部分资产被注销,而没有相应地收回我们先前可能花在资产上的现金。就重组、遣散费和相关费用而言,我们可能会在未来支付相关的现金。此外,尽管出于计算 “核心” 营业收入和 “核心” 收益的目的,我们不包括股票薪酬支出(我们预计未来将继续产生这种支出),因为这是一种非现金支出,但发行的关联股票可能会导致我们的已发行股票增加,这可能会导致股东所有权权益的稀释。我们鼓励您在评估这些非公认会计准则财务指标的效用时考虑这些问题。
调整后的自由现金流定义为(用于)经营活动提供的净现金加上已售应收账款的现金收入减去净资本支出(购置不动产、厂房和设备减去出售不动产、厂房和设备的收益和预付款)。我们报告调整后的自由现金流,因为我们认为这种非公认会计准则财务指标有助于投资者衡量我们内部产生现金、为未来增长提供资金以及为股东提供回报的能力。
下表中包括非公认会计准则财务指标与我们的简明合并财务报表中提供的最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账:
美国公认会计准则财务业绩与非公认会计准则指标的对账
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
(以千计,每股数据除外) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
营业收入(美国公认会计原则) |
$ |
59,384 |
|
|
$ |
140,918 |
|
|
$ |
302,793 |
|
|
$ |
511,611 |
|
无形资产的摊销 |
13,178 |
|
|
7,610 |
|
|
42,895 |
|
|
23,033 |
|
股票薪酬支出和相关费用 |
16,882 |
|
|
14,506 |
|
|
62,214 |
|
|
47,452 |
|
重组、遣散费和相关费用 (1) |
69,150 |
|
|
9,340 |
|
|
144,005 |
|
|
16,182 |
|
陷入困境的客户收费 (2) |
— |
|
|
— |
|
|
14,963 |
|
|
— |
|
定期福利净成本 (3) |
2,797 |
|
|
— |
|
|
7,398 |
|
|
— |
|
业务中断和减值费用,净额 (4) |
4,574 |
|
|
— |
|
|
4,574 |
|
|
(2,860 |
) |
收购和整合费用 (5) |
6,119 |
|
|
13,391 |
|
|
30,005 |
|
|
35,066 |
|
对营业收入的调整 |
112,700 |
|
|
44,847 |
|
|
306,054 |
|
|
118,873 |
|
核心营业收入(非公认会计准则) |
$ |
172,084 |
|
|
$ |
185,765 |
|
|
$ |
608,847 |
|
|
$ |
630,484 |
|
归属于捷普公司的净(亏损)收益(美国公认会计原则) |
$ |
(50,958 |
) |
|
$ |
43,482 |
|
|
$ |
(13,819 |
) |
|
$ |
234,436 |
|
对营业收入的调整 |
112,700 |
|
|
44,847 |
|
|
306,054 |
|
|
118,873 |
|
证券减值 |
— |
|
|
— |
|
|
12,205 |
|
|
— |
|
定期福利净成本 (3) |
(2,797 |
) |
|
— |
|
|
(7,398 |
) |
|
— |
|
税收调整 (6) |
(2,422 |
) |
|
125 |
|
|
1,166 |
|
|
(17,837 |
) |
核心收益(非公认会计准则) |
$ |
56,523 |
|
|
$ |
88,454 |
|
|
$ |
298,208 |
|
|
$ |
335,472 |
|
摊薄(亏损)每股收益(美国公认会计原则) |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.47 |
|
摊薄后的每股核心收益(非公认会计准则) |
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
2.11 |
|
摊薄后的加权平均流通股数(美国公认会计原则) |
150,723 |
|
|
155,678 |
|
|
151,956 |
|
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159,036 |
|
摊薄后的加权平均已发行股份(非公认会计准则) |
152,693 |
|
|
155,678 |
|
|
154,412 |
|
|
159,036 |
|
|
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(1) |
随着公司继续优化成本结构和提高运营效率, 5,230 万美元在截至2020年5月31日的三个月和九个月中,员工的遣散费和福利费用与全球员工裁员有关。 |
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(2) |
费用与主要在可再生能源领域的某些陷入困境的客户的应收账款和库存费用有关。 |
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(3) |
继2017-07会计准则更新《薪酬——退休金》(主题715)(“亚利桑那州立大学2017-07”)通过后,养老金服务成本在收入成本中确认,净定期福利成本的所有其他组成部分,包括计划资产回报率,都列报在其他支出中。在评估经营业绩(包括净定期福利成本的所有组成部分)以及相关收入时,我们正在将其他支出中的养老金部分重新归类为核心营业收入。此次调整对核心收益或摊薄后的每股核心收益没有影响。 |
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|
(4) |
截至2020年5月31日的三个月和九个月的费用与洪水有关,洪水影响了我们在中国黄浦的设施。费用,扣除的保险收益 290 万美元对于 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日,涉及与飓风玛丽亚造成的损失相关的业务中断和资产减值成本,飓风玛丽亚影响了我们在波多黎各凯伊的业务。 |
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(5) |
与我们与强生医疗器械公司(“JJMD”)的战略合作相关的费用。 |
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(6) |
这个 九几个月已结束 2019 年 5 月 31 日包括在截至2018年11月30日的三个月中记录的因税法的影响而获得的1,330万美元的所得税优惠。 |
调整后的自由现金流
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九个月已结束 |
(以千计) |
2020 年 5 月 31 日 |
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2019年5月31日(1) |
经营活动提供的净现金(美国公认会计原则) |
$ |
570,726 |
|
|
$ |
112,656 |
|
已售应收账款的现金收入 |
— |
|
|
96,846 |
|
购置不动产、厂房和设备 |
(648,945 |
) |
|
(789,226 |
) |
出售不动产、厂房和设备的收益和预付款 |
93,679 |
|
|
167,653 |
|
调整后的自由现金流(非公认会计准则) |
$ |
15,460 |
|
|
$ |
(412,071 |
) |
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(1) |
在2019财年,2016-15财年会计准则更新(“ASU”)“某些现金收入和现金支付的分类” 的通过导致来自经营活动的现金流重新归类为资产支持证券化交易的递延收购价应收现金收入的投资活动。该标准的采用并不反映基础业务或活动的变化。这种变化的影响可以追溯地应用于以前的所有时期。 |
收购和扩张
在2018财年,公司与强生医疗器械公司(“JJMD”)签订了框架协议,以建立战略合作并扩大我们现有的关系。战略合作扩大了我们的医疗器械制造产品组合、多元化和能力。
根据框架协议的条款,我们于2019年2月25日和2019年4月29日分别完成了对JJMD某些资产的收购的初步和第二次完成。首次和第二次收盘时支付的总收购价格约为 1.674 亿美元现金。在首次和第二次收盘中,收购的总资产为 1.735 亿美元和承担的负债总额 610 万美元是按收购之日的估计公允价值入账的。
2019年9月30日,根据框架协议的条款,我们完成了对JJMD某些资产的第三次收购。为第三次收盘支付的初步总收购价约为 1.118 亿美元现金,根据框架协议中的条件,仍需在收盘后进行某些调整。在第三次收盘中,收购的总资产为 1.997 亿美元,包括 8,320 万美元在合约资产中, 3510 万美元库存中和 7040 万美元商誉和承担的总负债 8,790 万美元,包括 7350 万美元的养老金债务,均按收购之日的估计公允价值入账。此次收购中没有发现任何无形资产,商誉主要归因于员工队伍的集结。目前,出于所得税的目的,预计大部分商誉不可扣除。
JJMD资产的收购采用收购会计方法,在每次收购时均作为单独的业务合并入账。我们目前正在评估与这些业务合并的第三次收盘相关的资产和负债的公允价值。因此,在所购资产、假设负债和税收调整的计量期内,初步估计和衡量标准可能会发生变化。经营业绩包含在我们自2019年2月25日开始的初始收盘价、2019年4月29日的第二次收盘和2019年9月30日的第三次收盘的合并财务业绩中。我们认为,为收购JJMD资产提供预计信息是不切实际的。
流动性和资本资源
我们认为,我们的流动性来源水平,包括循环信贷额度和商业票据计划下的可用借款、资产支持证券化计划和未承诺贸易应收账款出售计划下的额外收益、手头现金、运营提供的资金和资本市场准入,将足以为我们的资本支出、任何已申报的季度股息的支付、批准计划下的任何股票回购、任何潜在的收购以及我们的工作的未来12个月的资本需求。我们将继续评估我们的资本结构,评估重新部署可用现金的好处。
我们的某些贸易应收账款销售计划将在2020日历年内到期或受终止条款的约束。此外,我们的5.625%的优先票据将于2020年12月15日到期。尽管我们预计将续订此类贸易应收账款销售计划并为我们的优先票据再融资,但在我们当前计划到期和债务到期时,市场状况,包括 COVID-19 疫情的影响,可能会在这方面带来挑战,例如产生更高的资本成本。
现金和现金等价物
截至 2020 年 5 月 31 日,我们大约有 7.633 亿美元现金和现金等价物。由于我们的增长仍然主要在美国境外,因此此类现金和现金等价物中有很大一部分由我们的外国子公司持有。截至目前,我们的大部分现金和现金等价物 2020 年 5 月 31 日可以被遣返到美国而不会产生潜在的税收后果。
应付票据和信贷额度
以下是我们的应付票据和信贷额度的本金偿还和债务发行摘要:
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(以千计) |
5.625% 资深 注意事项 |
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4.700% 资深 注意事项 |
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4.900% 资深 注意事项 |
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3.950% 资深 注意事项 |
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3.600% 优先票据(1) |
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借款 下 旋转的 信贷 设施(2)(3)(4) |
|
借款 下 商业票据计划(4) |
|
借款 下 贷款(2) |
|
音符总数 可支付的 和 信贷 设施 |
截至2019年8月31日的余额 |
$ |
398,886 |
|
|
$ |
498,004 |
|
|
$ |
299,057 |
|
|
$ |
494,825 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
805,693 |
|
|
$ |
2,496,465 |
|
借款 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
499,165 |
|
|
8,485,027 |
|
|
237,661 |
|
|
300,000 |
|
|
9,521,853 |
|
付款 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(8,485,027 |
) |
|
(237,661 |
) |
|
(806,383 |
) |
|
(9,529,071 |
) |
其他 |
669 |
|
|
492 |
|
|
182 |
|
|
461 |
|
|
(4,549 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
828 |
|
|
(1,917 |
) |
截至2020年5月31日的余额 |
$ |
399,555 |
|
|
$ |
498,496 |
|
|
$ |
299,239 |
|
|
$ |
495,286 |
|
|
$ |
494,616 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
300,138 |
|
|
$ |
2,487,330 |
|
到期日 |
2020 年 12 月 15 日 |
|
2022年9月15日 |
|
2023 年 7 月 14 日 |
|
2028 年 1 月 12 日 |
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2030 年 1 月 15 日 |
|
2021 年 4 月 23 日、2023 年 1 月 22 日和 2025 年 1 月 22 日(2)(3)(4) |
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(4) |
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2025 年 1 月 22 日(2) |
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原始设施/最大容量 |
4亿加元 |
|
5亿加元 |
|
3.000 亿美元 |
|
5亿加元 |
|
5亿加元 |
|
37 亿美元(2)(3)(4) |
|
(4) |
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3.017 亿美元(2) |
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(1) |
2020 年 1 月 15 日,我们发布了 5亿加元公开注册的 3.600%2030年到期的优先票据(”3.600%高级笔记”)。此次发行的净收益用于偿还定期贷款债务。 |
|
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(2) |
2020年1月22日,我们签订了一项优先无抵押信贷协议,其中规定:(i)循环信贷额度,初始金额为 27 亿美元,其中 700.0 亿美元将于 2023 年 1 月 22 日到期, 20 亿美元将于 2025 年 1 月 22 日到期,(ii) a 3.000 亿美元2025年1月22日到期的定期贷款额度(统称为 “信贷额度”)。信贷额度预付款的利息和费用基于标准普尔评级服务、穆迪投资者服务和惠誉评级确定的非信贷增强型长期优先无抵押债务评级。在加入信贷额度方面,我们终止了经修订和重述的2017年11月8日五年期信贷协议和2018年8月24日的信贷协议。 |
在 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日,循环信贷额度的利率从 1.2%到 4.3%而定期贷款机制的范围是 1.6%到 3.5%。利息的收取利率等于 (a) 循环信贷额度 0.000%到 0.450%高于基准利率或 0.975%到 1.450%高于欧元汇率,以及(b)定期贷款机制,要么 0.125%到 0.750%高于基准利率或 1.125%到 1.750%高于欧元汇率。基准利率是以下中最大的:(i)北卡罗来纳州花旗银行的最优惠利率,(ii)0.50%高于联邦基金利率,以及 (iii)1.0%高于一个月的伦敦银行同业拆借利率,但不低于零。欧元汇率代表适用利息期内的调整后伦敦银行同业拆借利率或调整后的CDOR(如适用),但不低于零。费用包括基于贷款人循环信贷承诺的贷款费和基于未偿信用证金额的信用证费。
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|
(3) |
2020年4月24日,我们签订了为期364天的无抵押循环信贷协议,初始总额为 3.75亿美元,后者增加到 4.25亿美元2020年5月29日(“364天循环信贷协议”)。364天循环信贷协议将于2021年4月23日到期。364天循环信贷协议预付款的利息和费用基于标准普尔评级服务、穆迪投资者服务和惠誉评级确定的非信贷增强型长期优先无抵押债务评级。 |
截至 2020 年 5 月 31 日,364天循环信贷协议没有提款。利息的收取利率等于 (i) 0.450%, 0.525%要么 0.800%高于基准利率或 (ii) 1.450%, 1.525%要么 1.800%高于欧元美元汇率。基准利率代表以下中最大的:(i)瑞穗的基本利率,(ii)0.50%高于联邦基金利率,以及 (iii)1.0%超过一个月的伦敦银行同业拆借利率,下限为 0.75%。欧元美元利率代表适用利息期内调整后的伦敦银行同业拆借利率,下限为 0.75%。费用包括基于贷款人循环信贷承诺的贷款费。
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(4) |
截至 2020 年 5 月 31 日,我们有 37 亿美元在我们的循环信贷额度下可用的未使用借款容量。信贷额度下的循环信贷额度充当未偿商业票据(如果有)的备用额度。我们的借款能力最高为 18 亿美元根据我们的商业票据计划。 |
我们向美国证券交易委员会提交了一份货架注册声明,其中记录了未来可能出售不确定金额的债务和股权证券,以增加我们的流动性和资本资源。
我们的优先票据和信贷额度包含各种财务和非财务契约。违反这些契约可能会限制我们在应付票据和信贷额度下的借款能力,从而对我们的流动性产生负面影响,并可能导致这些应付票据和信贷额度下的到期金额增加。截至 2020 年 5 月 31 日,我们遵守了债务契约。请参阅备注 5— 简明合并财务报表中的 “应付票据和长期债务” 以获取更多详细信息。
资产支持证券化计划
根据我们的外国资产支持证券化计划和北美资产支持证券化计划,我们持续以折扣价向特殊目的实体出售某些外国资产支持应收账款池,而特殊目的实体又将某些外国资产支持应收账款出售给非关联金融机构和由非关联金融机构管理的渠道,将某些北美资产支持应收账款按月出售给非关联金融机构管理的渠道。
外国资产支持证券化计划包含特殊目的实体的付款担保,金额约等于该计划下的净现金收益。截至目前,尚未记录任何担保义务的责任 2020 年 5 月 31 日.
自那时起,涵盖北美资产支持证券化计划下可用的最大净现金收益的某些未售应收账款将作为抵押品抵押给该非关联金融机构 2020 年 5 月 31 日.
以下是我们的资产支持证券化计划和关键条款的摘要:
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最大金额 净现金收益(以百万计)(1) |
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到期 日期 |
北美 |
$ |
390.0 |
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2021 年 11 月 22 日 |
国外 |
$ |
400.0 |
|
|
2021年9月30日 |
关于我们的资产支持证券化计划,在此期间 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日,我们卖了 9 亿美元和 32 亿美元分别是贸易应收账款和我们收到的现金收益 9 亿美元和 32 亿美元,分别地。截至 2020 年 5 月 31 日,我们已经够了 1.366 亿美元我们的资产支持证券化计划下的可用流动性。
我们的资产支持证券化计划包含各种金融和非金融契约。截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,我们遵守了资产支持证券化计划下的所有契约。有关这些计划的更多详情,请参阅简明合并财务报表附注6—— “资产支持证券化计划”。
贸易应收账款销售计划
以下是与非关联金融机构的贸易应收账款销售计划的摘要。根据这些计划,我们可以选择出售应收账款,而非关联金融机构可以选择持续以折扣价购买:
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程式 |
最大值 金额 (单位:百万)(1) |
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的类型 设施 |
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到期 日期 |
A |
$ |
600.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020 年 12 月 5 日(2) |
B |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020年11月30日(3) |
C |
800.0 |
|
中国新年 |
|
未承诺 |
|
2020年6月30日 |
D |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2023年5月4日(4) |
E |
$ |
50.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020 年 8 月 25 日 |
F |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2021年1月25日(5) |
G |
$ |
50.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2023年2月23日(6) |
H |
$ |
100.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020年8月10日(7) |
I |
$ |
100.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020年7月21日(8) |
J |
$ |
650.0 |
|
|
|
未承诺 |
|
2020年12月4日(9) |
K |
$ |
135.0 |
|
|
|
未承诺 |
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2021 年 4 月 11 日(10) |
L |
100.0 |
|
瑞士法郎 |
|
未承诺 |
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2020 年 12 月 5 日(2) |
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(1) |
在任何时候根据一项融资机制可以出售的最大贸易应收账款金额。 |
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(2) |
除非任何一方提供,否则该计划将每年自动延长至2025年12月5日 30 天终止通知。 |
|
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(3) |
该程序将自动扩展到 一年在每个到期日,除非任何一方提供 10 天终止通知。 |
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(4) |
任何一方均可选择终止协议 30 天事先通知。 |
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(5) |
除非任何一方提供,否则该计划将自动延长至2023年1月25日 30 天终止通知。 |
|
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(6) |
任何一方均可选择终止协议 15 天事先通知。 |
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(7) |
除非任何一方提供,否则该计划将自动延长至 2023 年 8 月 10 日 30 天终止通知。 |
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(8) |
除非任何一方提供,否则该计划将自动延长至 2023 年 8 月 21 日 30 天终止通知。 |
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(9) |
除非任何一方提供,否则该计划每年将自动延长至2024年12月5日 30 天终止通知。 |
|
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(10) |
除非任何一方提供,否则该计划每年将自动延长至2025年4月11日 30 天终止通知。 |
在 三个月零九个月已结束 2020 年 5 月 31 日,我们卖了 22 亿美元和 63 亿美元分别是这些计划下的贸易应收账款,我们收到的现金收益是 22 亿美元和 63 亿美元,分别地。截至 2020 年 5 月 31 日,我们已经够了 9.324 亿美元我们的贸易应收账款销售计划下的可用流动性。
资本支出
对于2020财年,我们预计净资本支出将约为8亿美元。总的来说,我们的 c资本支出支持我们的DMS和EMS领域的持续维护以及对新市场的投资。 实际资本支出金额可能受一般经济、金融、竞争、立法和监管因素等因素的影响。
现金流
下表列出了选定的合并现金流信息(以千计):
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九个月已结束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
经营活动提供的净现金 |
$ |
570,726 |
|
|
$ |
112,656 |
|
用于投资活动的净现金 |
(679,463 |
) |
|
(704,095 |
) |
融资活动提供的(用于)净现金 |
(259,592 |
) |
|
19,909 |
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(31,677 |
) |
|
7,667 |
|
现金和现金等价物的净减少 |
$ |
(400,006 |
) |
|
$ |
(563,863 |
) |
运营活动
在此期间经营活动提供的净现金 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日主要是由于非现金支出、应收账款减少以及应付账款、应计费用和其他负债的增加,但被合同资产、存货和预付费用及其他流动资产的增加部分抵消。应收账款的减少主要是由收款时机推动的。应付账款、应计费用和其他负债的增加主要是由于购买和现金支付的时机所致。合同资产的增加主要是由于随着时间的推移客户确认收入的时机。库存的增加主要是为了支撑2020财年第四季度的预期销售水平。预付费用和其他流动资产的增加主要是由于增值税应收账款的增加。
投资活动
在此期间用于投资活动的净现金 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日主要包括主要用于支持DMS和EMS领域持续业务的资本支出以及与第三次完成收购JJMD某些资产相关的收购资产的支出,部分由出售不动产、厂房和设备的收益和预付款所抵消。
融资活动
在此期间用于融资活动的净现金 九几个月已结束 2020 年 5 月 31 日主要是由于(i)支付债务协议,(ii)回购我们的普通股,(iii)股息支付以及(iv)与限制性股票归属相关的国库股最低预扣税。(i)债务协议下的借款和(ii)根据员工股票购买计划行使股票期权和发行普通股的净收益部分抵消了融资活动中使用的净现金。
合同义务
截至本报告发布之日,3.600%的优先票据、信贷额度和364天循环信贷协议的借款除外(见附注) 5-简明合并财务报表中的 “应付票据和长期债务”(以下披露的项目),此后在正常业务流程之外没有重大变化 2019 年 8 月 31 日履行我们的合同义务和承诺。
在第三次完成对JJMD某些资产的收购中,我们承担了与退休后福利计划相关的额外合同义务,并执行了某些融资租约。下表详细列出了这些承担的债务:
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按期间分列的应付款(以千计) |
|
总计 |
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小于 1 年 |
|
1-3 年 |
|
3-5 年 |
|
5 年后 |
养老金和退休后的缴款和付款(1) |
$ |
11,026 |
|
|
$ |
11,026 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
融资租赁债务(2) |
$ |
114,275 |
|
|
$ |
5,904 |
|
|
$ |
12,972 |
|
|
$ |
13,102 |
|
|
$ |
82,297 |
|
|
|
(1) |
代表2020财年公司对瑞士资助计划的估计捐款。这些未来的付款不记录在简明合并资产负债表中,但将在发生时入账。请参阅备注 8-退休后和其他员工福利,以进一步讨论假定的退休后福利义务。 |
|
|
(2) |
五年后应付的金额包括 7510 万美元在相应租约到期时的购买要求中。 |
分红和股票回购
我们目前预计将继续定期申报和支付与过去申报的金额相似的季度股息。但是,未来股息的申报和支付是全权决定的,将由董事会在审查财务业绩和全球经济状况后每季度决定。
2019年9月,作为两年资本配置框架(“2020年股票回购计划”)的一部分,董事会批准回购高达6亿美元的普通股。截至 2020 年 5 月 31 日, 520 万股票已被回购为 1.889 亿美元和 4.111 亿美元在2020年股票回购计划下仍然可用。
与截至财政年度的10-K表年度报告中披露的风险敞口或市场风险管理相比,我们的主要风险敞口或市场风险管理没有实质性变化2019 年 8 月 31 日.
评估披露控制和程序
截至目前,我们在首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)的监督和参与下,根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求,对《交易法》第13a-15条和第15d-15条中规定的披露控制和程序的有效性进行了评估(“评估”) 2020 年 5 月 31 日。根据评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制措施的设计和运作是有效的,可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息(i)在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,(ii)积累并传达给我们的高级管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在我们结束的财政季度中 2020 年 5 月 31 日,我们没有发现对财务报告的内部控制有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的修改。
第二部分——其他信息
在正常业务过程中,我们是某些诉讼的当事方。我们认为,这些诉讼无论是个人还是总体而言,都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
有关可能影响我们业务、经营业绩、财务状况或未来业绩的风险因素的信息,请参阅第一部分,“第1A项。我们截至财政年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 2019 年 8 月 31 日。除了其中披露的风险因素外,我们还确定了另一个风险因素,如下所述。有关我们的前瞻性陈述的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告的第一部分。
COVID-19 对我们的运营以及客户、供应商和物流提供商运营的影响已经并将继续对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的全球业务使我们面临着 COVID-19 疫情,这场疫情已经并将继续对我们的员工、运营、供应链和配送系统产生不利影响。 尽管我们已经采取了许多措施来减轻疫情对我们经营业绩的影响,但无法保证这些努力会取得成功。迄今为止,COVID-19 增加了我们的开支,主要与额外的人力成本和为全球员工采购个人防护设备有关,并且由于旅行中断和限制,导致工厂利用率下降。COVID-19 现已蔓延到全球,正在影响全球经济活动,包括我们的全球制造生产基地。公共和私营部门减少 COVID-19 传播的政策和举措,包括旅行限制和隔离,正在影响我们的运营,包括影响员工到达我们设施的能力、降低产能利用率、导致设施关闭以及中断组件和产品通过我们的供应链的运输。如果需要进一步关闭工厂或产能利用率降低,我们预计将产生额外的直接成本和收入损失。如果我们的供应商将来会进一步关闭或产能利用率降低,我们可能难以采购满足生产要求所需的材料。COVID-19 还影响了我们的客户,并可能导致对我们制造服务的需求不可预测的减少或增加。我们继续生产产品的能力在很大程度上取决于我们维护工厂员工的安全和健康的能力。我们的员工的工作能力可能会受到个人感染或接触 COVID-19 的重大影响。尽管我们正在遵循政府当局的要求并采取预防和保护措施来优先考虑员工的安全,但这些措施可能不会成功,我们可能需要暂时关闭设施或采取其他措施。此外,应对持续的疫情可能会将管理层的注意力从我们的关键战略优先事项上转移开,导致我们减少、推迟、改变或放弃可能增加长期价值或以其他方式干扰我们业务运营的举措。尽管我们与工厂、员工、客户、供应商和物流合作伙伴保持密切沟通,并采取行动减轻这种动态和不断变化的局势的影响,但 COVID-19 对捷普影响的持续时间和程度尚无法确定。我们认为,在短期内,COVID-19 将继续对我们的合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外,COVID-19 疫情的影响可能会加剧我们在截至2019年8月31日财年的10-K表年度报告中在 “风险因素” 下描述的其他风险。
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第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
下表提供了与我们在截至三个月内回购普通股有关的信息
2020 年 5 月 31 日:
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时期 |
总数 的股份 已购买(1) |
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平均价格 每股支付 |
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的总数 购买的股票 作为公开的一部分 已宣布的计划(2) |
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近似 的美元价值 那年五月的股票 还未被购买 根据该计划(以千计) |
2020 年 3 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日 |
843,916 |
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$ |
24.02 |
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843,916 |
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$ |
411,070 |
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2020 年 4 月 1 日-2020 年 4 月 30 日 |
1,889 |
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$ |
25.85 |
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— |
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$ |
411,070 |
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2020 年 5 月 1 日-2020 年 5 月 31 日 |
919 |
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$ |
28.44 |
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— |
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$ |
411,070 |
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总计 |
846,724 |
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$ |
24.03 |
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843,916 |
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(1) |
这些收购包括员工向我们交出的股票的金额,这些金额是为了履行与限制性股票单位奖励的授予和股票增值权的行使相关的预扣税义务。 |
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(2) |
正如在2019年9月24日的新闻稿(“2020年股票回购计划”)中公开宣布的那样,2019年9月,我们董事会批准回购高达6亿美元的普通股。 |
没有。
不适用。
没有。
展品索引
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此处以引用方式纳入 |
展品编号 |
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描述 |
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表单 |
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展览 |
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申请日期/期限结束日期 |
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3.1 |
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经修订的注册人公司注册证书。 |
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10-Q |
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3.1 |
5/31/2017 |
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3.2 |
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经修订的注册人章程。 |
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10-Q |
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3.2 |
5/31/2017 |
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4.1 |
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注册人普通股证书表格。(P) |
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S-1 |
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3/17/1993 |
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4.2 |
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注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司(前身为北卡罗来纳州纽约银行信托公司)签订的关于注册人优先债务证券的契约,日期为2008年1月16日。 |
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8-K |
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4.2 |
1/17/2008 |
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4.3 |
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2009年8月11日发行的7.750%的注册优先票据的表格。 |
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8-K |
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4.1 |
8/12/2009 |
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4.4 |
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二零一零年十一月二日发行的5.625%注册优先票据的表格。 |
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8-K |
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4.1 |
11/2/2010 |
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4.5 |
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2012年8月3日发行的4.700%注册优先票据的表格。 |
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8-K |
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4.1 |
8/6/2012 |
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4.6 |
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2028年到期的3.950%优先票据表格(包含在作为附录4.11提交的官员证书中)。 |
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8-K |
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4.1 |
1/17/2018 |
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4.7 |
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2030年到期的3.600%优先票据表格(作为附录4.12提交的官员证书附录A包括在内) |
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8-K |
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4.1 |
1/15/2020 |
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4.8 |
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根据契约签发的注册人官员证书,日期为2009年8月11日。 |
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8-K |
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4.3 |
8/12/2009 |
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4.9 |
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根据契约签发的注册人官员证书,日期为2010年11月2日。 |
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8-K |
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4.3 |
11/2/2010 |
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4.10 |
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根据契约签发的注册人官员证书,日期为2012年8月3日。 |
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8-K |
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4.3 |
8/6/2012 |
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4.11 |
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截至2018年1月17日的官员证书,确定了2028年到期的3.950%的优先票据。 |
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8-K |
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4.1 |
1/17/2018 |
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4.12 |
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截至2020年1月15日的官员证书,确定了2030年到期的3.600%的优先票据 |
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8-K |
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4.1 |
1/15/2020 |
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10.1 |
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捷普公司、信贷协议中提及的初始贷款机构、作为行政代理人的瑞穗银行有限公司(“瑞穗”)、作为联合银团代理人的法国巴黎银行和三井住友银行(“SMBC”)之间的信贷协议,作为联合银团代理人的法国巴黎银行和三井住友银行(“SMBC”)之间的信贷协议;法国农业信贷银行和投资银行、N.A. 三菱日联联合银行和美国全国银行协会之间的信贷协议 Agents;以及瑞穗银行、法国巴黎银行证券公司和三井住友银行作为联合牵头安排人和联席账簿管理人。 |
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8-K |
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10.1 |
4/24/2020 |
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31.1* |
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细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 由首席执行官认证。 |
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31.2* |
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细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 由首席财务官认证。 |
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32.1* |
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首席执行官的第 1350 条认证。 |
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32.2* |
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首席财务官的第 1350 条认证。 |
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101 |
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以下财务信息来自捷普截至2020年5月31日的季度期的10-Q表季度报告,格式为Inline XBRL:(i)截至2020年5月31日和2019年8月31日的简明合并资产负债表,(ii)截至2020年5月31日和2019年5月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表,(iii)截至5月31日的三个月零九个月的简明综合收益表,2020年和2019年,(iv)三个月的简明综合股东权益报表以及截至2020年5月31日和2019年5月31日的九个月,(v)截至2020年和2019年5月31日的九个月的简明合并现金流量表,以及(vi)简明合并财务报表附注。
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104 |
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封面交互式数据文件-嵌入在内联 XBRL 文档中 |
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* |
随函提交或提供 |
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根据S-K法规第601(b)(4)(iii)项,此处未提交与注册人及其合并子公司长期债务有关的某些工具,因为每种此类工具下授权的证券总额不超过注册人及其子公司合并总资产的10%。注册人同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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JABIL INC. 注册人 |
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日期:2020 年 6 月 30 日 |
来自: |
/s/ M方舟T. MONDELLO |
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马克·T·蒙德罗 首席执行官 |
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日期:2020 年 6 月 30 日 |
来自: |
/s/ M迈克尔 DASTOOR |
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迈克尔·达斯图尔 首席财务官 |