公司简介—202303310000866374错误2023财年Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrentP2Y00008663742022-04-012023-03-3100008663742022-09-30ISO 4217：美元00008663742023-05-12Xbrli：共享00008663742023-03-3100008663742022-03-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
| | | | | | | | |
| (标记一) | | |
| ☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止3月31日, 2023
| | | | | | | | |
| 或 |
| ☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
委员会文件编号：000-23354
深圳市福力科技有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 新加坡 | | 不适用 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| 樟宜南巷2号， | | |
| 新加坡 | | 486123 |
| （注册人主要行政办事处的地址） | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号
(65) 6876-9899
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | | flex | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12（g）条登记的证券—无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒不是，不是。☐
如果注册人不需要根据《交易法》第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示是。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的中国报告公司。 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的. ☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。@是 ☐不是，不是。☒
截至2022年9月30日，注册人的非联属公司持有的本公司普通股的总市值约为美元，7.6 根据纳斯达克全球精选市场公布的收盘价计算，
截至最后可行日期，登记人每类普通股的发行在外股份数。
| | | | | | | | |
| 班级 | | 截至2023年5月12日尚未偿还 |
| 普通股，无面值 | | 444,493,546 |
以引用方式并入的文件
| | | | | | | | |
| 文档 | | 成立为法团的零件 |
| 关于注册人2023年股东周年大会向股东提交的委托书 | | 第III部 |
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 |
| 前瞻性陈述 | 3 |
第1项。 | 业务 | 3 |
项目1A. | 风险因素 | 12 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 31 |
第二项。 | 属性 | 31 |
第三项。 | 法律诉讼 | 31 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
第II部 |
第5项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 32 |
第6项。 | 已保留 | 35 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 35 |
项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
第8项。 | 财务报表和补充数据 | 51 |
第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 97 |
项目9A。 | 控制和程序 | 97 |
项目9B。 | 其他信息 | 99 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 99 |
第三部分 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 99 |
第11项。 | 高管薪酬 | 99 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 99 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 99 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 99 |
第四部分 |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 100 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 100 |
展品索引 | 100 |
签名 | 104 |
第一部分
前瞻性陈述
除本文所载的历史信息外，本年报10—K表格中包含的某些事项是或可被视为1934年《证券交易法》第21E条和1933年《证券法》第27A条所指的前瞻性陈述。“将”、“可能”、“设计用于”、“相信”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“估计”及类似表述均为前瞻性陈述，仅限于本年报日期。这些前瞻性陈述主要载于第1项“业务”和第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。“由于这些前瞻性陈述受到风险和不确定性的影响，实际结果可能与前瞻性陈述中表达的预期存在重大差异。可能导致实际结果与前瞻性陈述中反映的预期有重大差异的重要因素包括第1A项"风险因素"和第7项"管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析"。“此外，新风险不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素或评估这些风险因素对我们业务的影响。鉴于这些风险和不确定性，读者不应过分依赖这些前瞻性陈述。我们没有义务更新或修订这些前瞻性陈述以反映随后发生的事件或情况。
除非另有特别说明，本报告中提及的“Flex”、“公司”、“我们”及类似术语均指Flex有限公司及其子公司。
项目1.合作伙伴关系生意场
概述
Flex是多元化制造合作伙伴的选择，帮助市场领先的品牌设计、制造和交付改善世界的创新产品。通过在大约30个国家和地区拥有负责任、可持续运营的全球劳动力的集体力量，Flex用先进的制造解决方案支持整个产品生命周期，并运营着最值得信赖的全球供应链之一。该公司还通过广泛的服务为客户提供额外的价值，包括设计和工程、零部件服务、快速成型、履行和循环经济解决方案。Flex支持多种行业，包括云、通信、企业、汽车、工业、消费设备、生活方式、医疗保健和能源。截至2023年3月31日，Flex的三个运营和可报告部门如下：
•由以下终端市场组成的Flex Agility Solutions(“FAS”)：
◦通信、企业和云(CEC)，包括数据基础设施、边缘基础设施和通信基础设施
◦生活方式，包括家电、消费包装、地板护理、微型移动性和音响
◦消费类设备，包括移动和高速消费设备。
•Flex可靠性解决方案(FRS)，由以下终端市场组成：
◦汽车包括下一代移动性、自主性、连接性、电气化和智能技术
◦健康解决方案，包括医疗器械、医疗设备和药物输送
◦工业包括资本设备、工业设备、可再生能源和电网边缘。
•耐世达，智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案的领先提供商，用于世界各地的公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。耐克的产品使太阳能电池板能够跟踪太阳在天空中的运动，并优化植物的性能。
2023年2月13日，公司的子公司耐事达完成了30,590,000股A类普通股的首次公开发行，每股票面价值0.0001美元(“耐世达普通股”)，其中包括全面行使承销商按每股24美元的公开发行价额外购买3，99万股耐事达普通股的选择权，减去承销折扣和佣金。在首次公开募股之前，耐事达是Flex的全资间接子公司。首次公开募股结束时，Flex实益拥有Nexpacker总流通股的61.4%，包括A类普通股和B类普通股，作为一个类别进行投票。在首次公开募股之后，我们将继续整合并将NExtracker作为一个细分市场进行展示。
基于高度灵活的供应和制造系统，FAS细分市场针对上市速度进行了优化。FRS细分市场针对更长的产品生命周期进行了优化，需要具有专门生产模式和关键环境的复杂坡道。耐世达提供太阳能跟踪器技术，优化和增加能源生产，同时降低成本，实现显着的工厂投资回报。
我们的客户包括许多世界领先的科技、医疗保健、汽车和工业公司。我们专注于与客户建立长期关系，并成功地扩大了关系，纳入了更多的产品线和服务。
在2023财年，我们的十大客户约占34%净销售额。在2023财年，没有任何客户占公司净销售额的10%以上。
Flex认为，合同制造服务行业的增长将受到产品、市场以及环境、社会和治理(ESG)要求的复杂性增加的推动。“万物数字化”是推动产品--甚至整个行业--变得更智能、更受数据驱动、更具连通性的大趋势。为了制造这些下一代产品，公司必须整合越来越先进的技术，并大规模生产。此外，关于耐世达，我们认为，具有吸引力的太阳能发电成本和对可再生能源日益增长的需求都将推动公用事业规模的太阳能市场的持续增长。
除了疫情，过去几年全球不确定性不断上升，包括贸易和关税问题、日益加剧的地缘政治动荡和严重的劳动力短缺，正在造成进一步的复杂性。公司正在重新考虑他们的整个生产战略。我们正在看到全球采购和生产的再平衡，以最大限度地提高弹性并缩短上市时间。可持续发展不再是事后的想法。对于如何以及在哪里采购和生产产品，以及越来越多地如何处置产品，企业正被要求遵守更高的标准。
这些复杂性使企业更难管理自己的供应链和制造业务。他们正在寻找值得信赖的合作伙伴来帮助他们驾驭这一复杂的环境。我们认为，只有少数外包提供商具备适当的能力和规模，能够有效和有利可图地应对这些挑战。Flex就是这些合作伙伴之一。
战略
Flex帮助其客户负责任地设计和制造能够创造价值并改善人们生活的产品。我们通过为客户提供产品开发生命周期服务来做到这一点，从创新、设计和工程，到制造、供应链解决方案、零部件服务、物流、履行和循环经济产品。Flex的战略是继续投资于我们可以差异化和增值的领域，无论是通过工程和设计服务、产品技术还是开发差异化的流程和业务方法。我们正在加强我们在软件、机器人、人工智能、工厂自动化、模拟、数字双胞胎和其他颠覆性技术方面的能力。我们选择有道德的合作伙伴并整合供应链，以便我们的客户能够高效和负责任地运营。我们致力于投资于我们的员工和社区，其中包括解决关键的环境问题。
人民。为了保持竞争力和世界级的能力，我们专注于招聘和留住世界上最优秀的人才。我们一直专注于吸引最优秀的工程、功能和运营领导者，并加快努力培养公司未来的领导者。
以客户为中心。我们相信，与客户建立牢固的合作伙伴关系，并履行我们的承诺，可以加强信任和客户保留率。对于Flex来说，客户至上，我们坚持不懈地专注于以经济高效的方式和快速上市的方式提供独特的产品和服务。我们高度协作，利用我们的全球系统和流程以快速和快速的速度运行，为客户提供可靠和有弹性的供应链以及负责任的制造技术解决方案和服务。
市场。我们专注于那些在其行业中处于领先地位的公司，并重视我们在设计、制造和供应链服务方面的卓越能力。Flex专注于高增长行业和市场，在这些行业和市场中，我们拥有独特的能力和令人信服的价值主张。例如，对医疗保健、汽车、工业和能源等特定技术和行业的投资。我们以市场为中心的业务管理方法通过利用我们深厚的垂直和跨行业专业知识以及全球规模、地区影响力和敏捷性来应对市场动态的变化，从而提高了客户的竞争力。
运营。我们将继续投资，以保持我们在世界级制造和服务能力方面的领先地位，包括自动化、模拟工具、工厂数字化和实施领先的Industry 4.0方法。我们在全球范围内利用我们广泛的能力，通过将物流成本、制造成本和周期时间降至最低，同时提高灵活性和响应速度，来提供竞争优势。
提供的服务
Flex通过在四大洲约30个国家和地区的100多个地点网络提供设计、制造和供应链服务。我们通过在全球主要消费和企业产品市场(亚洲、美洲和欧洲)建立了广泛的创新实验室、制造业务和服务地点网络，建立了全球规模，以满足跨国公司和地区性公司的供应链需求。
我们相信，我们拥有业界最广泛的全球产品开发生命周期解决方案，从概念设计到制造再到售后服务和生命周期结束服务。我们相信，我们的主要竞争优势在于我们为客户制造产品、系统和解决方案的人员、流程和能力：
•进入市场的时间优势：我们先进的供应链管理工具和专业知识使我们能够为客户提供实时信息，从而在整个产品生命周期中提高可见性并降低风险。我们在新产品推出和制造方面的经验为客户提供了进入市场的时间优势。
•广泛的服务范围：我们的全方位服务包括创新和设计、工程、制造、供应链管理、零部件服务、正向和反向物流、履约和循环经济解决方案。我们深厚的跨行业知识和多领域专业知识加快了为日益相互关联的行业生产复杂产品的速度。
•全球和区域规模：Flex的实体基础设施包括在大约30个国家和地区的100多个设施，约有172,000名员工，为客户提供真正的全球规模和战略地理分布能力，以满足他们的市场需求。
我们在先进材料和技术采购、制造和售后服务方面提供全球规模经济，以及在设计和工程方面以市场为中心的专业知识和能力。由于在特定市场拥有丰富的经验，我们对复杂的市场动态有了深刻的了解，使我们能够预测影响客户业务的趋势。我们的专业知识可以通过有效调整产品计划和路线图来帮助客户改善市场定位，从而高效且经济高效地提供满足其地理位置和上市时间要求的高质量产品。
我们的服务包括为客户设计、制造、运输和服务各种产品所需的所有流程。这些服务包括：
设计与工程服务。在Flex开展业务的所有关键行业和市场，公司提供业界领先的全球设计服务，拥有广泛的产品设计工程资源，提供设计服务、产品开发、系统集成服务和解决方案，以满足广泛的客户需求，包括：
•系统架构；
•用户界面和工业设计；
•跨行业技术；
•硬件设计；
•软件集成；以及
•追求卓越的设计。
Flex在美洲、亚洲和欧洲建立了最先进的创新中心，在新兴技术方面提供差异化的产品和专业服务，从Edge AI和连接到特定行业和市场的传感器集成。这些创新中心为客户提供专注于地理位置的设计服务中心，帮助客户降低技术风险，开发从概念到批量生产的产品，并以快速、成本效益和低风险的方式投放市场。
与我们在核心组装和制造服务中通常面临的风险相比，Flex在我们提供的各种设计服务中面临着不同的、在某些情况下更大的潜在责任。见“风险因素--我们某些活动的成功取决于我们保护知识产权的能力；对我们的客户或我们提出的侵犯或滥用知识产权和/或违反许可协议条款的索赔可能会损害我们的业务。."
系统组装和制造。我们的系统组装和制造业务创造了我们的大部分收入，包括印刷电路板组装和结合印刷电路的系统和子系统的组装
电路板和复杂的机电部件。我们以按订单生产或按订单配置的方式组装带有定制电子机箱的电子产品。随着客户寻求在实际较小的产品中提供更大的功能，他们越来越需要更复杂的制造技术和工艺。我们对先进制造设备的投资，以及我们在创新小型化、封装和互联技术方面的专业知识，使我们能够提供各种领先的制造解决方案。我们支持广泛的产品需求类型，从小批量、高复杂性程序到大批量生产。我们的系统组装和制造能力包括机箱、测试服务以及材料采购和库存管理。
电源解决方案。我们提供全方位服务的电源业务，提供从定制到高度可扩展的系统解决方案的一系列解决方案。我们在1至3,000瓦的高效率和高密度开关电源方面拥有专业知识。我们的产品组合包括用于智能手机和平板电脑的充电器、用于笔记本和游戏系统的适配器，以及用于服务器、存储和网络市场的电源。Flex公司Anord Mardex提供广泛的关键电源解决方案产品组合，包括开关设备、母线、配电和模块化电源系统，以及监控解决方案和服务。这一产品组合与我们的嵌入式电源、服务器和存储产品、机架和盘柜以及完整的系统组装能力相结合，为数据中心市场提供了增长机会。
太阳能跟踪器和软件解决方案。耐世达是全球领先的智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案供应商，用于全球公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。耐世达的产品使公用事业规模的发电厂中的太阳能电池板能够跟踪太阳在天空中的运动，并优化工厂的性能。通过优化和增加能源生产并降低成本，耐世达的跟踪器产品和软件解决方案提供了显著的投资回报(ROI)。单轴太阳能跟踪器产生的能量比使用不跟踪太阳的固定倾斜系统的项目高出25%。耐世达开发了一种采用专有技术的智能独立行跟踪系统，我们认为，与其他跟踪器产品相比，该系统产生的能量更多，运营成本更低，部署也更容易。耐事达紧密集成的软件解决方案使用先进的算法和人工智能技术来优化其跟踪器产品的性能和能力。
全球服务和解决方案。通过提供增值履行、物流、维修、翻新、回收服务和循环经济解决方案，Flex全球服务和解决方案使客户能够找到通往市场的最佳路线，提供无缝的客户体验，并建立可持续、可扩展的竞争优势。凭借我们广泛的全球规模、战略洞察力和广泛的可见性，我们的客户能够最大限度地提高运营弹性。该公司的一整套服务是为在计算、消费数字、基础设施、工业、移动、汽车和保健行业运营的客户量身定做的。
循环经济解决方案。我们提供一套集成的逆向物流、维修和翻新解决方案，使用全球一致的流程，通过改善周转时间和提高最终客户满意度，帮助提高客户的品牌忠诚度，同时显著减少客户的碳足迹。我们的逆向物流和维修解决方案包括退货管理、更换计划、复杂维修、资产回收、回收和电子垃圾管理。我们为消费者和中端产品、打印机、智能手机、消费医疗设备、笔记本个人电脑、机顶盒、游戏机和高度复杂的基础设施产品等多个产品线提供维修专业知识。
组件服务。我们通过利用Flex全球采购和供应链生态系统来提高弹性，为各种电子零部件提供制造、定制、采购、全球物流服务和创新的供应链解决方案。
竞争
代工服务市场竞争激烈。Flex与众多国内外制造服务提供商以及现有和潜在客户竞争，这些客户根据自己的能力和成本结构评估我们的能力。
近年来，我们看到科技、汽车和医疗保健行业的许多公司的多元化程度有所提高，许多行业的融合正在被技术进步所转变。数字化和日益复杂的产品需要高度定制化的解决方案，进而导致整体制造和供应链格局发生重大变化。
我们认为，合同制造服务市场的主要竞争因素是服务的质量和范围；设计和技术能力；成本；选址；可持续性；以及反应能力和灵活性。我们相信，在所有这些因素方面，我们都具有极强的竞争力。
我们还在太阳能行业与耐世达的专业跟踪器解决方案展开竞争，我们相信推动这一市场竞争的主要因素包括产品性能的既定记录；系统能量产量；软件
这些因素包括：能力；产品特点；总拥有成本和投资回报；可靠性；客户支持；产品保修条款；服务；供应链和物流能力；以及供应商的财务实力和稳定性。我们相信，在所有这些因素方面，耐克都具有极强的竞争力。
竞争优势
我们通过开发和扩展我们的产品和服务来不断增强我们的业务。我们努力保持组织的效率和灵活性，以适应宏观经济变化的可重复执行，为客户提供明确的价值，同时提高他们的竞争力。我们有一个专注于通过制造技术、值得信赖的供应链、广泛的服务和领域专业知识为客户提供价值的战略。
全球规模与地区实力。我们相信，我们的全球规模和地区能力是一项重要的竞争优势，因为客户越来越需要全球范围内广泛的制造和供应链服务和解决方案。越来越多的客户正在探索过渡到基于区域的供应链，以增强弹性，利用上市时间和在这些市场取胜所需的特定定制。我们的全球专业知识、足迹和多样化的供应链网络为客户提供了快速调整以适应不断变化的地区、贸易和制造动态的能力。在截至2023年3月31日的财年中，我们的全球制造业务非常平衡，北美占净销售额的38%，中国占22%，欧洲、中东和非洲地区占20%，其他地区占20%(净销售额可归因于制造产品或提供服务的国家)。
可信赖的弹性供应链。我们通过数字供应链能力、深厚的专业知识、实时可见性和分析以及协作性供应商关系的组合，提供最值得信赖和最具弹性的全球供应链服务之一，以帮助客户驾驭复杂的全球供应链。
长期、多样化的客户关系。我们相信，我们与主要客户的长期关系是我们履行承诺并提供价值以提高客户竞争力的记录的结果。我们为广泛的客户提供除了我们的Nexpacker业务外，还在FAS和FRS部门内交叉六个报告部门。没有客户占我们年收入的10%以上，而最大的十个客户占了34%占公司2023财年净销售额的比例。我们相信，我们处于有利地位，能够以高于行业平均水平的速度增长。
跨行业协同效应. 我们的竞争优势之一是我们有能力利用一个行业的技术，并将其应用于另一个行业的不同应用程序。例如超大规模数据中心、电气化和下一代移动性、人机界面和物联网(IoT)。这些跨行业的协同效应使我们的客户能够获得他们原本不会拥有的技术。
工业园区；成本效益高的制造业服务。我们开发了自给自足的工业园，将制造和物流业务与我们的供应商共同部署在不同的成本效益较高的地点。这些网站提高了供应链管理的效率，同时为客户提供了多种技术解决方案的价值。
创新可靠的跟踪器解决方案。耐世达的太阳能跟踪器提供高水平的性能和可操作性，并通过与我们的软件解决方案结合使用时的软件增强，随着时间的推移不断改进。耐世达解决方案的优势包括更高的能效、卓越的可施工性、可靠性、易维护性以及先进的软件和传感器功能。
人力资本管理
文化是我们利益相关者体验的基础。我们的价值观旨在反映和指导我们的行为，塑造我们的文化。我们努力让我们的价值观驱动的文化在我们追求目标、坚持使命、践行我们的价值观、朝着我们的愿景前进、启动我们的战略时与我们保持一致。
为了支持在员工中培养包容、高绩效的文化，我们继续推广我们的工作方式，四种具体的行为通过行动体现我们的价值观，为我们如何做出决策提供框架，并支持我们的Flex Forward战略的持续进展。这些行为的目的是使我们能够将我们的文化付诸实践，并通过培训和发展以及绩效管理系统提供问责制度，以确保我们期望的行为成为我们日常工作规范的一部分。2022年，我们更新了我们的领导能力，为整个组织的员工领导者提供了共同语言和框架，因为这涉及领导企业和员工所需的领导期望、行为和技能。在我们的愿景、使命、价值观和工作方式的基础上，我们使用这个框架来评估、聘用、培训和培养我们的人才，以发展我们持续成功所需的技能。
我们如何生活我们的价值观定义了我们的文化：
•我们在努力寻找更好的方法时相互支持。
•我们行动迅速，有纪律，有目标。
•我们总是做正确的事。
我们通过四种行为将我们的价值观带到生活中：
1.尊重和珍视他人。
2.开放协作和共享。
3.学习和适应。
4.信守承诺。
我们的领导力能力框架包括领导力的三个关键要素，以帮助领导者指导和发展我们的团队并执行我们的战略：
•人：建设和发展我们的人民。
•战略：定义和推动我们的战略。
•结果：执行和交付结果。
我们相信，我们公司的业绩受到我们人力资本管理的影响，因此，我们始终如一地致力于吸引、选拔、开发、聘用和留住强大的、多样化的人才。我们的政策、理念和战略支持将所有人纳入我们的工作环境。此外，我们致力于尊重员工的人权，提高他们的生活质量。
公司的愿景、使命、目的和价值声明旨在培养一种包容的、高绩效的文化，在这种文化中，员工被赋予权力，并有机会充分发挥他们的潜力。我们致力于为Flex员工提供一个积极安全的工作场所，尊重他们的尊严，创造一个包容的环境，并确保获得机会。我们认识到，我们有机会在我们的员工中促进和支持包容和多样性、健康以及健康和安全的文化。今年，我们继续我们的文化倡议，通过在全球所有地点推出关于我们工作方式的培训，创造共同的语言、期望和行为。我们通过季度培训和团队讨论，支持我们的全球领导人继续了解我们的工作方式，以及重要的新领导层期望和包容做法。
员工。截至2023年3月31日，我们的全球员工总数约为172,000名员工，其中包括我们的承包商员工。在某些国际地点，我们的员工由工会和工会代表。
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| 地区： | 雇员人数 |
| 美洲 | 69,755 |
| 亚洲 | 68,454 |
| 欧洲 | 33,899 |
| 总计 | 172,108 |
幸福、健康和安全。Flex致力于提供一个安全、无伤害的工作场所。我们提供项目和工具来改善身体、精神、经济和社会福祉。我们的计划为我们的全球员工提供各种创新、灵活和方便的健康和健康计划，包括我们一些主要工厂的现场健康中心，并为100%的员工提供情感和心理健康计划。
我们通过健康和安全管理体系促进“零伤害”文化，其中一些体系已通过国际标准化组织45001：2018年认证，在定期监测和报告业绩时采用数据驱动和基于风险的方法。我们衡量业绩的一些具体目标包括增加员工发展、社会和环境管理体系审计、完成人权政策培训、负责任的商业联盟(“澳洲央行”)遵守休息日要求以及降低安全事故率。
为了应对新冠肺炎疫情的剩余影响，我们继续实施业务连续性计划中包含的应急和弹性计划。我们继续加强所有设施的健康和安全措施，因为我们的首要重点仍然是我们员工的健康和安全。我们持续监测现场风险，并相应地校准实践和协议，如个人防护设备、消毒措施、温度检查和
社交距离。这些措施使我们能够在整个大流行病期间继续开展行动，并已被几个国家的政府确认为雇员安全的榜样。
多样性、公平性和包容性。多样性、公平性和包容性是Flex的关键优先事项和优势，并植根于我们的文化结构中。我们对多样性的承诺体现在我们董事会的组成上，11名董事中有3名是女性，11名董事中有3名是种族多元化的。
2022年，我们继续通过员工计划在提高多样性、公平性和包容性方面取得进展。我们的员工资源小组(“ERG”)致力于创建一个社区，通过建立一个可持续的结构，挑战偏见，促进团结，培养归属感，培养文化意识，并在Flex培养新一代多元化领导者。该公司拥有15,000多名会员，在全球拥有七种身份的ERG分会：亚洲和太平洋岛民、黑人、拉丁裔、LGBTQ+、残疾人、女性和退伍军人。截至2023年3月，我们的Flex中的女性和科技中的女性ERG合并为EmPowHER，这是一个专注于培养和留住女性人才的ERG。我们的ERG有助于创造一种社区感，并支持留住和吸引。每个ERG都有一个执行赞助商，并得到公司高层领导的支持。该公司全年还举办文化宣传活动，以突出特定群体，包括具有普遍意识的人意识周、黑人历史月、亚太遗产月、骄傲月、拉美裔传统月和妇女历史月。
与麦肯锡合作，我们继续通过他们的管理加速器和高管领导力计划为45名亚裔员工、42名黑人员工和37名拉丁裔员工提供领导力发展机会。我们还继续为女性员工提供全球领导力发展项目SheLeads，为100多名性别和种族多元化的领导者提供领导力培训和指导，并继续实施按需包容培训课程。我们还提供了关于多样性、公平性和包容性实践的自助服务工具和培训，以帮助员工建立自我意识、同理心和文化能力，拥抱包容性，并在招聘中提高多样性。此外，我们利用与Catalyst、商业圆桌会议、全国黑人工程师协会(“NSBE”)和女性电子行业协会等组织的外部社区伙伴关系，扩大我们在招聘和留住多样化人才方面的影响。
截至2023年3月31日，女性占我们全球员工的44%，少数族裔(那些认为自己是黑人/非裔美国人、西班牙裔/拉丁裔、美洲原住民、亚洲和太平洋岛民和/或两个或更多种族的人)占我们美国员工的49%。我们的高管团队中约有20%是女性，领导团队(董事及以上级别)中约有22%是女性。我们约22%的高管团队和约32%的美国领导团队(董事及以上级别)由代表性不足的少数族裔组成。
我们继续努力支持我们的公司目标，即增加来自代表性不足群体的员工和领导人的数量，并专注于不断发展的战略和计划，以帮助提高代表性，并在整个组织内更好地招聘、保留和促进多样性。此外，我们仍然致力于在薪酬和机会方面实现平等。
人才的吸引、发展和留住。人才的吸引、发展和留住是我们成功的关键，也是我们作为一家公司使命的核心。为了支持员工的晋升，我们提供培训和发展计划以及鼓励内部晋升的机会，并继续为我们的团队配备强大和经验丰富的外部人才。我们利用正式和非正式计划，包括面对面、虚拟、社交和自我指导学习、指导、指导和外部发展，以确定、培养和留住顶尖人才。员工可以通过我们的学习和发展平台访问课程表格、Flex List。2022年，我们的员工完成了500多万小时的培训计划。
我们还专注于完成人才和绩效评估。我们深入的人才评估有助于识别高潜力人才，以更大的责任提升角色，评估学习和发展需求，并为整个企业的关键领导角色建立和更新继任计划。在2022年历年，我们更新了我们的绩效评级，以实现更大的差异化和明确的绩效反馈，并将我们的价值观和工作方式纳入我们的绩效评估过程。我们的绩效评估流程促进了团队成员绩效的透明沟通，我们认为这是我们成功的关键因素。绩效评估和人才评估使我们能够进行持续的评估、评估和指导，以确定我们员工的职业发展和学习机会。
作为我们改善Flex员工体验的努力的一部分，我们每年进行一次全企业范围的员工敬业度Flex语音调查。我们的领导层利用调查的结果来继续发展我们的优势，并确定并采取行动改善机会。今年，88%的员工完成了Flex Voice调查，调查结果反映出员工的热情和敬业度有所提高。
薪酬和福利。我们的全部奖励旨在吸引、激励和留住员工。我们的薪酬理念是希望吸引和留住顶尖人才，同时确保薪酬与我们的公司财务目标和股东的长期利益保持一致。我们的薪酬结构在我们开展业务的国家提供具有竞争力的工资、奖金和股权奖励。
在我们开展业务的每个国家，我们的综合福利计划提供具有当地竞争力的以下部分或全部保险组合：医疗、牙科和视力保险、短期和长期残疾保险、灵活的支出账户、各种类型的自愿保险以及其他福利计划。我们经常以市场同行为基准，以确保我们的整体薪酬方案保持竞争力。
人力资本管理的董事会监督.董事会的薪酬和人事委员会负责协助董事会监督人力资本管理，包括定期收到最新信息（每年不少于两次），并监督我们人力资本管理策略的任何重大变化，包括企业文化、多元化和包容性、薪酬和机会公平、社会倡议和成果，人才吸引培训、发展和留住计划。
其他人力资本管理信息。有关人力资本管理的更多信息将包括在我们与2023年年度股东大会和即将发布的可持续发展报告相关的委托书中。可持续发展报告中的信息不是本10-K表格年度报告的一部分，也不作为参考并入。
可持续性
在Flex，我们的可持续发展之旅始于2002年Flex基金会的创建。20年来，可持续发展一直被整合到我们公司的结构中，这是Flex差异化的关键领域。2021年，我们用新的框架更新了我们的可持续发展战略，并加入了以科学为基础的目标倡议，这是一个由领先公司组成的全球运动，致力于实现《巴黎协定》将全球气温上升控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的目标。我们的可持续发展框架以世界、我们的人民和我们对商业实践的方法为中心。通过我们的2030年目标，我们致力于减少对环境的影响，为我们的员工提供一个安全、包容和尊重的工作环境，投资于我们的社区，与我们的客户和供应商合作，帮助减少价值链排放，并以透明的方式推动以ESG为重点的实践。2022年，我们宣布了到2040年实现温室气体净零排放的承诺，加强了我们的气候行动努力。
我们的战略和全球努力，通过我们的可持续发展方案和多年目标，与2030年可持续发展目标(SDGs)中提出的原则保持一致。在过去的三年里，我们被评为联合国全球契约(UNGC)的高级成员，这是世界上最大的企业可持续发展倡议，展示了我们在整个公司和整个供应链中整合可持续发展的承诺。我们的2030年可持续发展战略包括我们迄今最雄心勃勃的目标，并跨越了几个环境、社会和治理支柱。几个值得注意的目标包括将运营排放削减一半，与客户和供应商合作减少价值链排放，增加董事及以上级别的性别比例，为所有员工提供心理健康和福祉服务，以及在治理和透明度方面保持前四分位数的表现。弹性社会和环境框架基于澳大利亚央行制定的原则、政策和标准，澳大利亚央行是一个全球电子公司协会，致力于促进行业行为准则，以改善工作和环境、健康和安全条件，以及其他相关国际标准(例如，国际标准化组织14001，联合国商业和人权指导原则)。
在2022历年，我们因我们的可持续发展计划和努力获得了多个奖项和赞誉，包括制造业领袖奖和商业智能集团的年度可持续发展倡议。此外，我们还获得了思科可持续发展卓越奖，以表彰我们在社会和环境领域的远见卓识和协作者。
通过Flex基金会，我们与非营利组织、社区领袖和政府合作，促进包容性和可持续的经济增长、就业和所有人的体面工作。我们帮助保护环境，支持资源节约，提供救灾。我们通过赠款、企业和员工捐款以及志愿服务来实现这一目标。在2022年历年，Flex基金会与多个组织合作，包括美国红十字会、友善基金会和硅谷拉美裔基金会等，为16个国家的38个地方项目提供了近77.1万美元的赠款支持，为四个区域项目提供支持，以支持知名组织，包括Give2Asia和拯救儿童组织，以及几个在全球支持少数群体和环境的非政府组织。
Flex致力于可持续发展报告的透明度。该公司自2013年以来一直坚持全球报告倡议，并自2016年以来每年发布可持续发展报告。2022年，我们保持了摩根士丹利资本国际的AA评级，以及CDP(正式名称为碳披露项目)在水安全和气候变化方面的高分，分别获得A和A-。该公司还将其可持续性报告与可持续发展会计准则委员会的框架相一致。此外，该公司于2022年编制了第一份气候相关财务披露特别工作组(TCFD)报告。
欲了解更多详细信息，请访问以下网址：https://flex.com/company/our-sustainability.可持续发展报告和我们可持续发展网页中的信息不是本10-K表格年度报告的一部分，也不作为参考纳入。
环境风险与气候变化
我们的业务，包括过去和现在的业务运营，以及过去和现在对房地产的所有权，都受到广泛和不断变化的联邦、州、地方和国际环境、健康和安全法律法规的约束，这些法规涉及我们员工的健康和安全，我们业务中使用或衍生的某些材料(包括化学品和危险材料)的产生、使用、储存、运输、排放和处置，向空气和水中排放或排放包括污染物在内的物质，以及污染场地的调查和补救。我们已经实施了旨在确保我们的运营符合所有适用的环境法规的流程和程序。
我们还遵守越来越多关于产品安全和管理、包装和标签的法规，以及侧重于限制某些危险物质的产品环境合规法规，包括：
•危险物质限制(“RoHS”)2011/65/EU
•废弃电子电气设备(“WEEE”)2012/19/EU指令
•法规EC 1907/2006欧盟指令REACH(“化学品的注册、评估、授权和限制”)
•中国题为《控制电子信息产品污染的管理办法》的RoHS
此外，气候变化和其他与ESG相关的法律、法规、条约以及类似的倡议和计划正在世界各地被采纳和实施，其中许多我们将被要求遵守。如上所述，我们致力于遵守适用于我们的运营、产品和服务的ESG相关法律。
我们认为，遵守这些环境法律法规的成本不会对我们的资本支出、经营业绩或竞争地位产生实质性的不利影响。此外，我们还负责清理一些现有和以前的制造设施以及一些第三方工厂的污染。我们聘请环境咨询公司协助我们评估与我们的持续运营、历史处置活动和关闭的场地相关的环境负债，以便在我们的财务报表中建立适当的应计项目。我们根据现有信息，通过分析和估计发生的可能性和产生成本的合理可能性来确定我们在环境问题上的应计金额。
遵守环境法律和法规，包括有关气候变化和其他ESG相关事项的法律和法规，需要公司持续的管理努力。根据这些法律或法规实施更严格的标准或要求、我们未来在我们的运营设施进行的测试和分析的结果，或者确定我们可能要对其他地点的危险物质排放负责，都可能导致支出超过目前估计的此类事项所需的金额。此外，我们可能会被要求改变我们的运营，以符合环境法律或法规下的任何新标准或要求。不能保证将来不会出现更多的环境问题，也不能保证目前尚不清楚的地点不会产生费用。
我们的业务需要与客户和供应商密切合作，以降低不遵守这些法律和法规的风险。我们制定了严格的合规计划，旨在满足客户的需求和规格以及适用的法规。这些计划从从我们的Flex控制或管理的供应商收集合规性或材料数据到全面的实验室测试不等。我们在标准供应商合同中包括合规要求。不遵守规定可能会导致巨额成本和/或处罚。
RoHS和其他类似的立法禁止或限制在电子产品中使用铅、汞和某些其他指定物质，WEEE要求欧洲联盟(“欧盟”)进口商和/或生产商承担收集、回收和管理废电子产品和部件的责任。就废旧电子产品而言，虽然合规责任主要在于欧盟进口商和/或生产商，而不是电子制造服务(“EMS”)公司，但原始设备制造商(“OEM”)可向EMS公司寻求帮助，以履行其WEEE义务。Flex继续监控与产品环境合规性相关的发展，并与我们的客户和其他技术组织合作，以预测并最大限度地减少对我们运营的影响。
有关可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响的环境问题(包括气候变化)的法律和监管措施的详细信息，请参阅“风险因素”中的讨论。
知识产权
我们拥有或许可与各种技术相关的各种美国和外国专利。对于我们的某些专有工艺、发明和原创作品，我们依赖于商业秘密或版权保护。我们还维护我们公司名称的商标权(包括注册)，以及我们在美国和世界其他国家/地区的业务中使用的其他几个商标和服务标志。我们实施了适当的政策和程序(包括对员工的技术手段和培训计划)，以确定和保护我们的知识产权以及我们客户和供应商的知识产权。截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，我们知识产权的账面价值不是实质性的。
尽管我们相信我们的知识产权资产和许可足以满足我们目前开展业务的需要，但第三方仍不时向我们或我们的客户提出专利侵权索赔。此外，我们还为客户提供设计和工程服务，并设计和制造我们自己的产品。作为这些活动的结果，我们的客户有时要求我们承担比我们的制造和组装业务更大程度的知识产权责任。如果第三方就知识产权的所有权或使用权提出主张，我们可能被要求达成许可安排或通过诉讼解决问题。此类许可权可能无法以商业上可接受的条款向我们提供，并且任何此类诉讼可能不会以对我们有利的方式得到解决。此外，诉讼可能漫长且代价高昂，无论结果如何，都可能对我们的财务状况造成实质性损害。我们还可能被要求承担重新设计产品或重新执行设计服务的大量成本。见“风险因素--我们某些活动的成功取决于我们保护知识产权的能力；针对我们的客户或我们的知识产权侵权或滥用和/或违反许可协议条款的索赔可能会损害我们的业务。"
附加信息
我们的互联网地址是https://www.flex.com.我们在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提供这些材料后，在合理可行的范围内，尽快通过我们的互联网网站免费提供公司的年度报告Form 10-K、Form 10-Q的季度报告Form 10-Q、Form 8-K的当前报告以及根据1934年《证券交易法》(经修订)第13(A)节提交或提供的报告的修正案。我们网站上包含的或与我们网站相关的信息不会以引用方式并入本年度报告(Form 10-K)或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中，也不会成为其中的一部分。
我们于1990年5月在新加坡共和国注册成立。我们的主要公司办事处位于新加坡樟宜南路2号，邮编486123。我们的美国公司总部位于德克萨斯州奥斯汀研究大道12455号，邮编78759。
项目1A.答复。风险因素
风险因素摘要
这些陈述反映了管理层目前的信念、假设和期望，并受到许多因素的影响，这些因素可能会导致实际结果大不相同。这些因素包括但不限于：
•疲弱的全球经济状况，包括通胀压力、货币波动、增长或衰退放缓、利率上升、地缘政治不确定性(包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突)以及金融市场的不稳定，可能会对我们的业务、运营业绩、财务状况和进入资本市场的机会产生不利影响。
•我们依赖于不断生产技术先进、产品生命周期短的产品的行业，如果我们客户的产品不成功或如果我们的客户失去市场份额，我们的业务将受到不利影响。
•我们的客户可能会取消他们的订单，改变生产数量或地点，或推迟生产，我们现有的和潜在的客户可能会决定在内部生产他们的部分或全部产品，这可能会损害我们的业务。
•我们的行业竞争非常激烈，如果我们不能继续提供有竞争力的产品和服务，我们可能会失去业务。
•我们很大比例的销售额来自少数客户，对这些客户中的任何一个的销售额下降都可能对我们的业务产生不利影响。
•我们一直并将继续受到供应链问题的不利影响，包括所需电子部件短缺、原材料价格或可获得性的波动以及后勤限制。
•我们在多个国家开展业务，并面临国际业务固有的风险。
•我们的组件业务依赖于我们快速推出世界级组件产品的能力，我们对组件能力开发的投资，以及实现快速推出世界级组件产品所需的启动和集成成本，在过去和未来都会对我们的利润率和盈利能力产生不利影响。
•我们面对财务困难的客户或供应商的风险可能对我们的财务业绩造成不利影响。
•由于我们在设计服务方面的大量投资、启动和生产升级成本，我们的利润率和盈利能力过去一直受到不利影响，未来也可能受到不利影响。
•倘我们未能有效管理营运中的变动，我们的业务可能会受到损害；我们过去已承担重大重组费用，日后可能需要承担重大重组费用。
•违反我们的IT或物理安全系统，或违反数据隐私法，可能会导致我们招致重大的法律和财务风险，并扰乱我们的运营。
•我们面临所得税增加的风险。
•我们面临与诉讼及监管调查及程序有关的风险，可能对我们的业务造成重大不利影响。
•我们受到法律、法规或政策变化的风险，这些变化可能对我们的业务产生不利影响，包括环境保护法律和法规，包括与气候变化相关的法律和法规。
•我们与主要客户的战略关系会带来风险。
•作为一家独立的上市公司，我们可能无法实现部分或全部预期或预期的好处，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
•我们某些活动的成功取决于我们保护知识产权的能力；针对我们的客户或我们的知识产权侵权或滥用和/或违反许可协议条款的索赔可能会损害我们的业务。
•我们可能不符合适用于我们医疗器械制造和质量流程的监管质量标准，这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩造成不利影响。
•我们面临着自然灾害、恶劣天气事件和气候变化带来的物质和业务风险。
•如果我们的产品或组件包含缺陷，对我们服务的需求可能会下降，我们的声誉可能会受损，我们可能会面临产品责任和产品保修责任。
•新冠肺炎疫情已经并可能在未来再次对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
业务和运营风险
我们的客户可能会取消他们的订单，改变生产数量或地点，或延迟生产，任何这些都可能损害我们的业务；我们客户承诺的短期性质和需求的快速变化过去已经并可能在未来造成供应链和其他可能对我们的经营业绩产生不利影响的问题。
一个重要客户或一组客户的取消、减少或延迟已经并可能在未来损害我们的运营结果，因为减少了我们为这些客户生产和交付的产品的数量，导致我们延迟偿还为准备客户订单而产生的库存支出和/或我们拥有可能无法出售给客户或第三方的多余或过时的库存，这可能会导致库存减值损失，并降低我们的资产利用率和间接费用吸收，从而导致毛利率和收益下降。
作为电子产品设计和制造服务及零部件的供应商，我们必须为客户提供越来越快的产品周转时间。我们通常不能从客户那里获得确定的长期采购承诺，而且我们经常在客户订单中遇到提前期缩短的情况，这可能比我们采购必要组件和材料所需的提前期要短。
许多我们无法控制的因素会影响我们的客户及其订购行为，包括终端市场的衰退、不断变化的技术和行业标准、产品的商业接受度、产品过时以及业务损失。我们客户承诺的短期性和对他们产品的需求的快速变化降低了我们准确估计客户未来需求的能力。这使得我们很难计划生产并最大限度地利用我们的制造能力。在这方面，我们必须做出重大决定，包括确定我们将寻求和接受的业务水平，设定生产时间表和地点，做出零部件采购承诺，并根据我们对客户需求的估计分配人员和其他资源。我们不能向您保证现在或将来的客户不会大幅更改、减少、取消或推迟他们的订单。
有时，客户要求快速提高产量，或要求将其产品的生产从一个工厂转移到另一个工厂，以降低成本或实现其他目标。这些需求可能会给我们的资源带来压力，导致供应链管理问题，并降低我们的利润率。我们可能在任何给定的时间都没有足够的产能来满足客户的需求，而且由于一个工厂的产能过剩和另一个工厂的相应产能限制，从一个工厂转移到另一个工厂可能会导致效率低下和成本降低。我们的许多成本和运营费用是相对固定的，因此如上所述，客户订单波动、延迟以及需求从一个设施转移到另一个设施，在过去对我们的运营业绩产生了实质性的不利影响，我们未来可能会经历这种影响。
我们的销售额占很大一部分来自少数客户，而对任何该等客户的销售额下降均可能对我们的业务造成不利影响。
面向我们十大客户的销售额占我们净销售额的很大比例。在2023、2022和2021财年，我们的十大客户分别约占净销售额的34%、34%和36%。在2023财年、2022财年和2021财年，没有任何客户的净销售额超过10%。我们的主要客户每年都不同。由于经济或其他因素，这些客户的市场份额或竞争地位可能会急剧下降，这可能会导致他们减少从我们的购买，在某些情况下，可能会导致他们与我们的关系终止。大幅减少对这些客户的销售额，或者失去主要客户，都会对我们的业务造成实质性的损害。如果我们不能及时用新业务取代到期、取消或减少的合同，我们的收入和盈利能力可能会受到损害。此外，涉及我们主要客户的合并、收购、合并或其他重大交易通常会给我们的业务带来风险。如果涉及我们的任何主要客户的重大交易导致我们任何最大客户的损失或购买量减少，可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和前景产生重大不利影响。
供应链中断、制造中断或延迟，或未能准确预测客户需求，在过去和未来都会影响我们满足客户需求的能力，导致成本上升，或导致库存过剩或陈旧。我们一直并将继续受到供应链问题的不利影响，包括所需电子元件的短缺。
时不时地，我们会遇到一些我们所使用的零部件的短缺，包括电子零部件。这些短缺可能是由于对这些零部件的强劲需求，也可能是由于供应商遇到的问题，如原材料短缺。由于新冠肺炎大流行的影响，我们也经历过并将继续经历这种短缺。最近，我们经历了半导体元件的短缺，这影响了我们的业务。这些零部件短缺已经并将继续导致减产或生产延迟，这使我们无法按计划向客户发货。通胀压力有所增加，并可能继续提高零部件的定价。我们未能或无法准确预测需求和材料、设备、部件和服务的可用性波动，包括由于通货膨胀或可用性不足而导致的价格上涨，在过去和未来都会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们无法按计划发货，已经并将继续导致我们的销售额减少，库存水平和成本增加，并可能对与现有和潜在客户的关系产生不利影响。过去出现了零部件短缺，未来可能还会增加我们销售商品的成本，因为我们可能需要为短缺的零部件支付更高的价格，并重新设计或重新配置产品以适应替代零部件。因此，零部件短缺已经并将继续对我们的经营业绩产生不利影响。我们的客户还可能遇到部件短缺的情况，这可能会对客户对我们的产品和服务的需求产生不利影响。我们的终端市场一直并将继续受到物流限制以及世界各地司机短缺和货运和物流成本上升的影响。
此外，如果面临部件短缺的威胁或预期，我们可能会提前购买此类部件，以避免延迟或中断我们的运营。早期采购零部件在过去和未来都可能导致我们产生额外的库存入账成本，并导致我们经历库存过时，这两者都可能无法从客户那里收回，并对我们的毛利率和运营业绩产生不利影响。
我们的供应链已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的影响，并可能受到其他非我们控制范围内事件的影响，包括宏观经济事件、贸易限制、政治危机、社会动荡、恐怖主义和冲突(包括俄罗斯入侵乌克兰)、其他突发公共卫生事件、或在我们或我们的客户和供应商拥有制造、研究、工程及其他业务的地点发生的自然或环境事件。
我们的业务过去一直受到延误和成本增加的不利影响，这些延误和成本增加是由我们的共同承运人在运输我们的材料、产品或两者时处理的问题造成的。
考虑到我们供应链的复杂性和我们在地理上的分散运营，我们依赖于各种常见的承运人将我们的材料从供应商运送到我们，并将我们的产品从我们运送到我们的客户。这些普通航空公司中的任何一家都遇到了问题，无论是由于地缘政治问题、新冠肺炎疫情、自然灾害、劳工问题、能源价格上涨、犯罪活动或其他一些问题，过去都是如此，未来也可能会导致发货延误、成本增加或其他供应链中断，因此过去已经如此，未来也可能如此。对我们的运营造成了实质性的不利影响。气候变化的影响，包括极端天气事件、气温水平的长期变化和水的可获得性，可能会加剧这些风险。
我们的组件业务有赖于我们快速推出世界级组件产品的能力，我们在组件能力开发方面的投资，加上启动和集成成本，在过去和未来都对我们的利润率和盈利能力产生了不利影响。
我们的零部件业务，包括电源制造，是我们战略的一部分，目的是提高我们的竞争地位，并通过扩大我们的能力来提高我们未来的利润率、盈利能力和股东回报。我们零部件业务的成功取决于我们设计和推出世界级零部件的能力，这些零部件具有适合广阔市场的性能特点，并提供比竞争产品显著的价格和/或性能优势。
为了创造这些世界级的组件产品，我们必须继续在开发我们的组件能力方面进行大量投资，在研发、技术许可、测试和工装设备、设施扩建和人员要求等资源方面进行大量投资。我们可能无法在任何当前或目标市场实现或保持对我们的任何组件产品的市场接受度。我们零部件业务的成功还将取决于市场对我们客户的终端产品的接受程度，这些产品包含我们的零部件，而我们无法控制这些产品。
由于我们在设计服务方面的大量投资、启动和生产升级成本，我们的利润率和盈利能力过去一直受到不利影响，未来也可能受到不利影响。
作为我们加强端到端服务产品战略的一部分，我们继续扩大我们的设计和工程能力。提供这些服务可能会使我们面临与提供制造服务时所面临的风险不同或更大的潜在风险。
虽然我们与我们的设计服务客户签订了合同，但我们经常在收到他们的采购订单或其他确定的承诺之前为他们设计和开发产品。我们被要求在设计和开发这些产品所需的资源上进行大量投资，如果我们的客户不及时或根本不批准设计，这些努力可能不会产生任何收入。此外，我们可能在设计产品上进行投资，而无法设计出可行的可制造产品，在这种情况下，我们可能无法收回投资。即使我们成功地设计了可制造的产品，我们的客户接受了我们的设计，如果我们的客户没有购买预期水平的产品，我们也可能无法实现任何利润。我们的设计活动通常要求我们在获得客户的采购承诺之前，为最初的生产运行购买库存。即使在我们与客户签订了关于产品的合同后，这些合同有时也允许客户推迟或取消交货，可能不会要求客户购买任何特定数量的产品。这些合同通常可以在短时间内终止。此外，我们设计和开发的产品中，有些必须符合安全和法规标准，有些必须获得政府认证。如果我们不能及时获得这些批准或认证，我们将无法销售这些产品，这将损害我们的销售、盈利能力和声誉。
我们提供的设计服务需要在研发、技术许可、测试和工装设备、专利申请、设施建设和扩建以及招聘方面进行大量投资。我们可能无法实现足够高的销售水平，使这项业务有利可图。投资于扩大我们的设计和工程能力所需的资源的成本，特别是支持我们的设计服务产品的成本，历来对我们的盈利能力产生了不利影响，随着我们继续进行投资以提高这些能力，这种影响可能会继续下去。
此外，我们经常同意与这些服务相关的某些产品价格限制和成本降低目标。生产产品所需的原材料和劳动力成本出现通货膨胀和其他增长
可能会时不时地复发。此外，这些计划的生产增量通常很大，在早期阶段会对我们的利润率产生负面影响，因为生产量较低，导致效率低下和制造间接成本未被吸收。我们可能无法降低成本，无法将成本变化纳入产品的销售价格，也无法在提高产品产量的同时提高运营效率，这将对我们的利润率和运营结果产生不利影响。
倘我们未能有效管理营运中的变动，我们的业务可能会受到损害；我们过去已承担重大重组费用，日后可能需要承担重大重组费用。
我们业务的扩张以及业务收缩和客户需求的其他变化，包括新冠肺炎的影响，在过去和未来都要求我们通过产生重组费用来调整我们的业务和成本结构。重组活动涉及在一些地点裁减我们的劳动力，并关闭某些设施。所有这些变化在过去和将来都会对我们的财务和管理控制系统和资源造成相当大的压力，包括决策支持、会计管理、信息系统和设施。如果我们没有适当地管理或保持足够的财务和管理控制，包括对财务报告、报告系统和管理员工的程序的内部控制，我们的业务可能会受到损害。
近年来，包括2023财年、2022财年和2021财年，我们启动了有针对性的重组活动，重点是优化我们的投资组合，特别是消费设备业务的客户和产品，优化低增长领域的成本结构，更重要的是，精简某些公司和细分市场职能。重组费用是根据员工离职日期、站点关闭和整合计划记录的，通常与推动成本降低和重新调整公司全球足迹的整体公司倡议相结合。
我们未来可能会被要求收取额外费用，以使我们的运营和成本结构与全球经济状况、市场需求、成本竞争力和我们的地理足迹保持一致，因为这与我们客户的生产要求有关。我们可能会合并某些生产设施或将某些业务转移到其他地区。如果我们未来被要求承担额外的重组费用，我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。此外，与我们的重组相关的其他潜在风险可能会对我们产生不利影响，例如重组活动的最后敲定和实施过程中遇到的延误、工作停顿以及未能实现目标成本节约。
我们的IT或物理安全系统遭到破坏，或违反数据隐私法，可能会导致我们承担重大的法律和财务风险。
我们依靠我们的信息系统(其中一些由第三方管理)来处理、传输和存储电子信息(包括与员工、客户和其他业务合作伙伴有关的机密业务信息和个人身份信息等敏感数据)，并管理或支持各种关键业务流程和活动，包括财务报告、库存管理、采购、发票和电子通信。随着越来越多的在家工作安排，我们越来越依赖我们的信息系统来运营我们的业务，我们有效管理业务的能力取决于我们的信息系统的安全性、可靠性和充分性。如果我们的信息系统出现故障、故障或不再得到支持，我们可能会受到不利影响。此外，我们继续对我们的信息系统进行投资和实施修改和升级，这可能很复杂，需要进行大量的管理监督，并使我们面临固有成本和相关风险，包括业务中断和信息丢失。
我们经常面临复杂和恶意的行为者试图在未经授权的情况下访问我们的信息系统，包括那些使用频繁变化的或可能伪装的或难以检测的技术并保持休眠状态直到触发事件或可能在较长时间内持续未被检测到的技术。他们可能试图访问我们的网络、数据中心或云资源(包括由第三方管理的资源)或我们的客户、供应商或最终用户的网络、数据中心或云资源；窃取与我们的业务、产品、员工和客户相关的专有信息；或中断我们的系统、运营或服务或我们客户或其他人的系统、运营或服务。我们认为，这样的尝试在数量和技术上都在增加，如果我们受到影响，可能会产生实质性的不利影响。由于涉及俄罗斯、乌克兰和周边地区的政治不确定性和军事行动，我们和我们所依赖的第三方可能容易受到信息技术入侵、计算机恶意软件、勒索软件或其他网络攻击的风险增加，包括可能严重扰乱我们的系统和运营、供应链以及生产、销售和分销我们产品的能力的攻击。
在某些情况下，我们、我们的客户以及我们产品和服务的用户可能不知道事件或其规模和影响。我们实施了安全系统，旨在维护和保护我们设施和库存的实物安全，并保护我们客户和供应商的机密信息。我们寻求
检测和调查针对我们的网络、产品和服务的所有未经授权的尝试和攻击，并在可行的情况下通过更改我们的内部流程和工具来防止它们再次发生。然而，不能保证我们的安全措施将足以防止未来发生实质性破坏或妥协。
我们的安全系统在过去和将来可能会受到或企图遭到破坏，导致未经授权进入我们的设施和/或未经授权获取、使用或窃取我们试图保护的库存或信息。如果未经授权的各方实际访问我们的运营或库存，或如果他们以电子方式访问我们的信息系统，或者如果此类运营、信息或库存在传输或运输过程中以未经授权的方式使用、误导或丢失或被盗，则此类运营、信息或库存的任何盗窃或滥用可能导致不利宣传、失去竞争优势、政府查询和监督、营销我们的服务的困难、增加的安全和合规成本、更高的保险费、客户指控我们没有履行合同义务，包括我们的客户在内的受影响各方提起诉讼，并可能承担与窃取或滥用此类信息或库存相关的损害赔偿的财务义务，任何这些都可能对我们的盈利能力和现金流产生重大不利影响。此外，第三方，如云解决方案提供商或托管解决方案提供商，在其自身系统和基础设施发生故障时可能成为风险来源，或者可能经历其自身的隐私或安全事件，从而产生与上述类似的风险。在地缘政治不稳定和国家间紧张局势升级的情况下，这些风险可能会增加。此外，我们可能需要投入大量额外资源，以遵守不断发展的网络安全法规，修改和加强我们的信息系统、信息安全和控制，并调查和补救任何安全漏洞。
此外，数据隐私法律和法规，包括欧盟一般数据保护条例、英国一般数据保护条例、欧盟电子隐私指令、新加坡的个人数据保护法、中国的个人信息保护法，以及整个亚太地区和全球的其他隐私和数据安全法律，构成了日益复杂的合规挑战，这可能会增加合规成本，任何违反数据隐私法律和法规的行为都可能导致重大处罚。此外，包括加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、犹他州和弗吉尼亚州在内的美国许多州最近都颁布了立法和相关法规，预计还会有更多的州颁布类似的立法和/或发布额外的法规，如果这些法规获得通过，可能会有相互冲突的要求，从而使合规面临挑战。加州消费者隐私法(CCPA)于2020年1月1日生效，并经2023年1月1日生效的加州隐私权法案(CPRA)进一步修订。CCPA和CPRA等要求，要求覆盖的公司向加州消费者提供新的权利和披露，并允许这些消费者有能力选择不出售某些个人信息和其他活动，并创建了一个新的监管执法机构。这些最近和潜在的额外法规和执法途径可能会导致政府进行调查，这可能会导致重大处罚。此外，美国联邦和州一级以及许多国际司法管辖区正在制定新的隐私法律和法规。
GDPR、PIPL、CPRA和其他州法律以及其他数据隐私法律和法规，包括许多国际隐私法，可能会产生重大影响，可能需要我们修改我们的数据处理做法和政策，并为遵守规定而产生大量成本和费用。我们、我们的第三方服务提供商或供应商或另一方的任何实际或被认为未能遵守这些法律或法规、或相关的合同或其他义务，或任何被认为侵犯隐私权的行为，都可能导致政府实体和私人方的调查、索赔和诉讼，违约损害赔偿，以及其他重大成本、处罚和其他责任，以及对我们的声誉和市场地位的损害。GDPR、PIPL、美国州法律和其他法律和自律法规可能会影响我们接触现有和潜在客户、了解我们的解决方案和服务的使用方式、响应法律允许的客户请求以及有效实施我们的业务战略的能力。这些法律法规也可能同样影响我们的客户。
我们与主要客户的战略关系会带来风险。
在过去，我们与客户完成了无数次战略交易。根据这些安排，我们一般从客户那里购买库存、设备和其他资产，并租赁或购买他们的制造设施，同时就生产他们的产品订立多年制造和供应协议。我们未来可能会继续进行这些客户资产剥离交易。与撤资客户达成的这些安排通常涉及许多风险，包括以下风险：
•我们可能需要向剥离的客户支付超过我们最终可能从客户未来业务中实现的价值的购买价格；
•将收购资产和设施整合到我们的业务中可能会耗费时间和成本，包括重组费用的产生；
•我们承担设施产能过剩的风险，而非剥离客户；
•我们可能无法在设施中实现预期的成本降低和效率；
•我们可能无法满足客户在数量、产品质量、及时性和成本降低方面的期望；
•我们与客户签订的供货协议一般不要求客户最低购买量，而实际购买量可能较预期为少；以及
•如果对客户产品的需求下降，客户可能会减少其采购量，而我们可能无法充分减少运营设施或使用设施向其他客户提供服务的费用。
由于该等风险及其他风险，我们过去及将来可能无法根据该等安排达到预期盈利水平。此外，该等策略性安排没有，将来可能不会带来任何重大收入或对每股盈利产生积极贡献。
我们可能会在收购和资产剥离方面遇到困难，这可能会损害我们的业务。
我们已经完成了许多业务的收购，包括最近对Anord Mardex的收购，我们未来可能会收购更多的业务。未来的任何收购都可能需要额外的股权融资，这可能会稀释我们的现有股东，或者需要额外的债务融资，这可能会增加我们的杠杆，并可能影响我们的信用评级。与收购相关的信用评级的任何下调都可能导致更严格的借款条款，从而对我们的借款能力产生不利影响。由于上述原因，我们未来也可能无法像过去那样完成收购或战略客户交易，甚至根本无法完成。
为了整合被收购的业务，我们必须实施我们的管理信息系统、操作系统和内部控制，并对被收购业务的人员进行同化和管理。这种融合的困难可能会因为地理距离而变得更加复杂。被收购业务的整合可能不会成功，并可能导致我们业务的其他部分中断。此外，整合被收购的业务可能需要我们产生巨额重组费用。
此外，收购还涉及许多风险和挑战，包括：
•转移管理层对业务正常运作的注意力；
•被收购公司关键员工和客户的潜在流失；
•难以管理和整合地理上分散的地点的业务；
•被收购公司在内部控制方面可能存在的缺陷；
•我们的费用和营运资本要求增加，这降低了我们的投资资本回报率；
•缺乏在被收购企业的地理市场或行业部门运营的经验；
•与网络安全和合规有关的问题；
•最初依赖不熟悉的供应链或相对较小的供应链合作伙伴；以及
•暴露于被收购公司的意外负债。
此外，剥离涉及重大风险，包括但不限于难以找到财务上充足的买家或及时按可接受的条款出售，而商定的条款可能会因业务或市场条件的变化而重新磋商。资产剥离可能对我们的盈利能力造成不利影响，在某些情况下，我们需要记录交易导致的减值支出或损失。此外，完成资产剥离需要开支和管理层关注，并可能会给我们留下若干持续性负债。
这些因素及其他因素已经损害并在未来可能损害我们在收购业务中实现预期盈利水平或实现收购或剥离的其他预期利益的能力，并可能对我们的业务和经营业绩造成不利影响。
作为一家独立的上市公司，我们可能无法实现部分或全部预期或预期的好处，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
2023年2月13日，耐克完成首次公开募股，截至交易结束，公司实益拥有耐克总流通股的61.4%。我们可能无法实现所有预期或预期的目标
由于首次公开募股和耐力是一家独立的上市公司，预计会带来战略和财务利益，或者这些好处可能会被推迟，或者根本不会发生。这些预期和预期的好处包括：
•允许投资者分别评估每家公司各自业务的优点、业绩和未来前景，并根据各家公司的不同特点分别对其进行投资。
•使我们和耐克能够更有效地执行各自不同的经营重点和战略，并使两家公司的管理层能够专注于实现长期增长和盈利的独特机会。我们和耐世达的独立管理团队还将能够专注于执行两家公司不同的战略计划，而不会转移人们对其他业务的注意力。
•允许每家公司将其财务资源完全集中在自己的运营上，而不必相互竞争投资资本，为每家公司提供了更大的灵活性，以适合其独特的战略和业务需求的时间和方式将资本投资于其业务。
•创建独立的股权结构，使耐世达能够直接进入资本市场，并促进其利用其独特的增长机会的能力。
如果我们未能实现IPO和耐世达作为一家独立的上市公司预期产生的部分或全部好处，或者如果此类好处被推迟，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。分离我们和耐克各自业务所需的行动可能会转移我们管理层和员工对我们业务运营其他方面的注意力，并可能对我们和我们的耐克业务的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外，由于是一家独立的上市公司，耐克业务将面临额外成本。首次公开募股的完成也导致我们在耐克业务中的经济利益被稀释，因此，我们将只从未来耐力业务的任何利润和增长中受益，因此，我们之前的历史业绩可能不能代表未来的业绩。此外，这两家上市公司的总价值可能不等于或高于我们普通股的价值，如果没有IPO的话。如果我们在首次公开募股后为我们的耐事达业务寻求任何其他选择，如免税剥离交易或额外的后续发行，我们可能面临与上述类似的各种风险。此外，我们可能会收到外部税务律师关于首次公开募股或任何此类未来交易的税务影响的意见，这些交易依赖于有关我们和耐世达过去和未来行为的某些事实、假设、陈述和承诺，如果这些事实、假设、陈述和承诺不正确、不完整、不准确或不符合要求，可能会导致我们和我们的股东承担重大税负。
我们与耐世达的董事有重叠，这可能会导致利益冲突或出现利益冲突。
我们的几名董事和高级管理人员也担任耐事达的董事。我们的管理人员和董事会成员对我们的股东负有受托责任。同样，任何担任奈事达董事的人士对奈事达的股东负有受托责任。因此，这些人可能在涉及或影响我们和耐世达的事项上存在利益冲突或利益冲突现象。这种重叠关系所造成的利益冲突的出现，也可能损害我们投资者的信心。
我们的经营业绩可能因季节性需求而大幅波动。
我们的两个重要终端市场是生活方式市场和消费设备市场。这些市场通常在日历年末之前的两个季度表现出特别强劲的势头，与假日季节有关。因此，与其他财务季度相比，我们在第二财季和第三财季的收入历来更强劲。导致年底订单减少的经济或其他因素可能会损害我们的业务。
我们依赖于我们的高管和熟练的人员。
我们的成功在很大程度上取决于我们是否有能力雇佣和留住一支拥有企业开发和制造客户所需产品所需技能的员工队伍。我们需要多个领域的高技能人才，包括工程、制造、信息技术、网络安全、供应链、业务发展和管理，包括我们的高管和其他关键员工。一般来说，我们的员工不受雇佣或竞业禁止协议的约束，我们不能向您保证我们将保留我们的高管和其他关键员工。我们可能会因为失去任何一名高管或其他关键员工而受到严重伤害。未来的领导层换届和管理层变动可能会给我们的业务带来不确定性或中断，并可能增加高级管理层或其他员工离职的可能性。此外，在扩大我们的设计服务产品方面，我们必须吸引和留住经验丰富的设计工程师。我们未能招募和留住有经验的设计人员
工程师可能会限制我们提供的设计服务的增长，这可能会对我们的业务产生不利影响。我们的行业对熟练员工的竞争非常激烈，为了吸引和留住拥有必要技能的员工，我们可能会产生更高的劳动力、招聘和/或培训成本。我们可能无法成功聘用或留住这些员工，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。此外，全球经济不确定性以及办公环境和劳动力趋势的变化可能会对招聘、培训和留住熟练员工产生不利影响。我们不时面临可能影响员工留任的挑战，例如裁员、设施整合和关闭，而我们一些最有经验的员工符合退休条件，这可能会对留任产生不利影响。在我们因退休或其他原因而失去有经验的人员的情况下，发展其他员工、聘用新的合格员工并成功管理关键知识的转移对我们来说至关重要。我们还面临着无法实现我们的多样性、公平性和包容性的目标和目标，或无法满足我们股东和其他利益相关者的相关要求的风险。
灾难性事件可能对我们的营运及财务业绩造成重大不利影响。
我们的运营或系统可能受到自然灾害、恐怖主义活动、公共卫生问题(包括新冠肺炎大流行)、网络安全事件、公用事业服务中断、政治危机和冲突(包括俄罗斯入侵乌克兰)、运输或电信提供商或其他灾难性事件的干扰。气候变化可能会加剧自然灾害和不利天气条件的频率和强度。此类事件可能会使我们难以或不可能制造产品或向客户交付产品、从供应商接收生产材料或执行关键功能，这可能会对我们的收入产生不利影响，并需要大量的恢复时间和支出才能恢复运营。虽然我们维持旨在使我们能够从自然灾害或其他可能中断业务的事件中恢复的业务恢复计划，但我们的一些系统并不完全冗余，我们不能确保我们的计划将完全保护我们免受所有此类中断的影响。
我们为各种财产、意外事故和其他风险提供保险计划。我们为多个司法管辖区的多个承运人提供保险。但是，我们的一个或多个保险提供商可能无法或不愿意支付索赔。我们获得的保险类型和金额取决于可用性、成本和风险保留方面的决策。这些政策有免赔额和除外，导致我们保留一定水平的自我保险。保险范围内的损失可能很大，这可能会损害我们的经营成果和财务状况。
新冠肺炎疫情已经并可能在未来再次对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
新冠肺炎疫情和为限制其传播而采取的措施对我们的员工和运营、我们客户的运营以及我们各自的供应商和供应商的运营产生了实质性影响。疫情对我们业务的影响已经包括，并在未来可能再次包括：
•中断或限制我们确保持续提供我们的制造服务和解决方案的能力，包括由于我们制造设施的临时关闭或运营能力降低；
•暂时关闭我们的直接和间接供应商，对我们的供应链造成不利影响，以及其他供应链中断，对我们获得足够库存以支持客户订单的能力产生不利影响；
•劳动力中断，包括由于就地避难令和进出各国的旅行限制，可供工作人员制造设施使用的熟练雇员暂时短缺；
•限制或中断运输，例如减少空运、关闭港口以及加强边境管制或关闭；
•业务费用和其他费用增加，涉及为减轻大流行病的影响而执行的所需经费；
•延迟或限制客户履行或及时付款的能力；以及
•对我们的制造服务和解决方案的短期和长期需求的减少，或技术购买模式的其他中断。
新冠肺炎疫情还造成了重大的宏观经济不确定性、波动性和干扰，这可能会继续对我们和我们客户及供应商的流动性、资金成本和进入资本市场的能力产生不利影响，并导致我们的供应链和客户需求进一步中断。
新冠肺炎大流行的剩余影响可能在多大程度上继续影响我们未来的业务和财务业绩，将取决于未来的发展，例如疫情持续时间和严重性、未来可能死灰复燃的可能性，包括出现更具传染性或更具疫苗抗药性的变种；有效治疗和疫苗的获得和分发；为遏制新冠肺炎而采取的公共卫生措施和行动；以及新冠肺炎大流行剩余影响对全球经济和资本市场的总体影响，以及许多其他因素，所有这些因素都仍然是不确定和不可预测的。目前，我们无法量化或预测新冠肺炎剩余影响的业务影响，也不能保证新冠肺炎疫情的剩余影响不会对我们的业务、财务业绩和财务状况产生实质性的不利影响。就新冠肺炎疫情对我们业务的剩余影响而言，它增加了这一“风险因素”部分描述的其他风险的可能性和潜在严重性。
行业风险
我们依赖于不断生产技术先进、产品生命周期短的产品的行业，如果我们客户的产品不成功或如果我们的客户失去市场份额，我们的业务将受到不利影响。
我们的收入来自多个终端市场的客户，影响任何这些行业的因素，特别是我们的客户，可能会对我们产生不利影响。这些因素包括：
•技术的快速变化、不断发展的行业标准以及对产品和服务的持续改进的要求，导致产品生命周期缩短；
•对我们客户产品的需求可能是季节性的；
•我们的客户可能无法成功地推销他们的产品，我们客户的产品可能无法获得广泛的商业认可；
•我们客户的产品可能会出现供应链问题，包括新冠肺炎疫情的结果；以及
•我们的客户可能会经历需求市场份额的戏剧性变化，这可能会导致他们失去市场份额或退出业务。
我们的行业竞争非常激烈，如果我们不能继续提供有竞争力的服务，我们可能会失去生意。
我们与许多不同的公司竞争，这取决于我们提供的服务类型或我们运营的地点。例如，在我们提供的一些服务方面，我们与主要的全球EMS提供商、专注于地区或产品的其他较小的EMS公司以及原始设计制造商(ODM)展开竞争。我们还与现有和潜在客户竞争，这些客户根据自己的能力和成本结构评估我们的能力。过去，我们的一些客户为了更充分地利用他们过剩的内部制造能力，将一部分制造从我们那里转移出去。这些发展中的任何一个都可能导致我们的销售额下降，失去市场对我们产品或服务的接受度，我们的利润减少或我们的市场份额损失。我们的行业竞争非常激烈，我们的许多竞争对手已经获得了相当大的市场份额，其中一些可能拥有比我们更低的成本结构或更多的设计、制造、财务或其他资源。我们面临着来自亚洲竞争对手的特别竞争，包括台湾ODM供应商，他们在我们的各种终端市场竞争，并在全球信息技术硬件生产中占有相当大的份额。如果我们不能以比市场上其他公司更低的成本提供可比的制造服务和改进的产品，我们的净销售额可能会下降。
金融风险
我们的债务水平可能会造成限制。
截至2023年3月31日，我们的总债务约为38亿美元。这种负债水平可能会因偿债要求和限制性契约而限制我们的灵活性，并可能限制我们获得额外资本或执行我们的业务战略的能力。
我们面对财务困难的客户或供应商的风险可能对我们的财务业绩造成不利影响。
我们为过去和未来可能遇到财务困难的公司和行业提供制造服务。当我们的客户遇到财务困难时，我们很难追回这些客户欠我们的款项，或者这些客户对我们产品的需求有时会下降。此外，如果我们的供应商遇到财务困难，我们可能难以获得满足生产要求和计划发货所需的物资。当我们的一个或多个客户破产或因其他原因无法及时支付我们提供的服务，或根本无法支付费用时，我们的经营业绩和财务状况将受到不利影响。这些不利影响过去包括，将来也可能包括以下一项或多项：增加拨备
坏账、库存冲销费用、收入减少，以及由于库存水平上升和应收账款未偿还天数增加而导致营运资金需求增加。
我们普通股的市价波动较大。
近年来，股票市场经历了显著的价格和成交量波动，影响了包括科技公司在内的公司的市场价格。这些波动往往与这些公司的经营业绩无关，或者受到不成比例的影响。我们普通股的市场已经并可能在未来受到类似的波动。我们经营业绩的波动、宣布的技术创新或影响电子行业其他公司的事件、货币波动、市场普遍波动和宏观经济状况等因素可能会导致我们普通股的市场价格下跌。股价波动可能会影响我们股权薪酬的价值，这可能会影响我们招聘和留住员工的能力。
我们信用评级的变化可能会使我们筹集额外资本或借入额外资金的成本更高。我们的未偿还借款和投资也面临利率波动的风险。
我们的信用由信用评级机构进行评级。我们2025年到期的4.750%的债券、2026年到期的3.750%的债券、2028年到期的6.000%的债券、2029年到期的4.875%的债券和2030年到期的4.875%的债券目前被标准普尔评为BBB-，被S认为是“投资级”，被穆迪评为“投资级”，被穆迪评为“投资级”，被惠誉评为“投资级”，被惠誉评为“投资级”。我们信用评级的任何下降可能会使我们在未来以我们可以接受的条款筹集额外资本的成本更高，如果有的话，这将对我们普通股的价格产生负面影响，增加我们根据一些现有债务协议支付的利息，并对我们的业务产生其他负面影响，其中许多是我们无法控制的。此外，如果我们的信用评级发生变化，我们部分信贷工具的应付利率可能会不时调整。因此，我们未来信用评级的任何潜在负面变化都可能增加这些信贷安排的应付利率。
此外，我们的浮动利率贷款、双边融资和循环信贷融资为我们已经产生或可能产生的债务承担了利率风险。我们在循环信贷安排下借款的利率可能基于(I)有担保隔夜融资利率(“SOFR期限”)或(Ii)基本利率(代理人的最优惠利率，联邦基金利率加0.50%，SOFR期限加1.00%)加上适用的保证金，在每种情况下都取决于我们的信用评级，而其他借款也可能基于SOFR期限。请参阅合并财务报表附注9“银行借款和长期债务”中的讨论，以了解我们的债务义务的进一步细节。我们的投资现金余额、我们的证券化设施和我们的保理活动也面临利率风险。
我们面临所得税增加的风险。
我们在许多司法管辖区都要缴税。我们未来的有效税率可能会受到不同法定税率国家收入组合变化的影响，以及税法或其解释的变化，包括与免税期或税收优惠有关的变化。由于各国政府的协调努力和个别国家设计的单边措施，国际税收环境继续发生变化，这两种措施的目的都是为了解决人们对被认为是国际避税手段的担忧，这些手段最终可能对国际企业的税收产生不利影响。在美国，提高企业所得税的各种提议正在积极考虑之中。2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年通胀削减法案》(简称《爱尔兰共和军》)，其中包括新的企业最低税率、股票回购消费税、众多绿色能源抵免和其他税收条款。在等待进一步指导之前，爱尔兰共和军可能会增加我们未来的税务负担，这反过来可能会对我们的业务和未来的盈利能力产生不利影响。此外，经济合作与发展组织(“经合组织”)提出了若干国际税制改革建议，其中包括实施最低税率为15%的规定，作为其税基侵蚀和利润转移项目的一部分。2022年12月14日，欧盟成员国同意采纳经合组织的最低税收规则，预计该规则将于2024年开始生效。其他几个国家也在考虑修改税法，以实施经合组织的最低税率提议。由于这一框架有待每个成员国进一步谈判和实施，任何此类变化对我们的纳税义务的时机和最终影响都是不确定的。任何此等改变，如获采纳，可能会增加税务的复杂性和不确定性，对我们的实际税率造成不利影响，并可能对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生重大影响。税法的上述和其他变化可能会产生更广泛的影响，包括对经济、货币市场、通货膨胀或竞争动态的影响，这些影响很难预测，可能会对公司产生积极或消极的影响。
如果某些免税期或优惠在到期后未更新，或如果适用于我们在该等司法管辖区的税率以其他方式增加，我们的税款也可能增加。我们能否继续符合特定免税期延长的资格，将取决于（其中包括）我们在该等国家的预期投资及扩张，以及当地政府解释修改、延长或新奖励要求的方式。
此外，本公司及其附属公司定期接受世界各地不同税务管辖区的报税审核和审查。例如，该公司的一家巴西子公司收到了该公司反对的某些销售税和进口税的评估。在确定我们的所得税拨备是否充足时，我们会定期评估税务检查导致不利结果的可能性。虽然通常很难预测税务审查的最终结果或决议的时间，但我们相信，我们为不确定的税收优惠而准备的准备金反映了更有可能发生的税收状况的结果。然而，我们不能向您保证，任何税务检查的最终决定将与我们的所得税拨备和应计项目中反映的不会有实质性差异。如果由于当前或未来的审查而评估额外税款，可能会对我们的税收拨备、经营业绩、财务状况和作出该决定的一个或多个期间的现金流产生重大不利影响。
我们面临与投资相关的风险。
我们投资私人基金和公司是出于战略原因，可能无法实现投资回报。我们对私人基金和公司进行投资，以推进我们的战略目标，支持关键的业务计划，并与相关投资组合公司发展业务关系。在我们最初投资时，我们所投资的许多工具都是不可出售的。如果我们投资的任何一家基金或公司倒闭，我们可能会失去全部或部分投资。我们不时发现可观察到的价格变化或投资减值，并减记投资的公允价值并确认亏损。
我们的商誉及可识别无形资产可能出现减值，这可能会减少我们的资产价值，并减少我们在撇销发生年度的净收入。
商誉是指收购成本超过收购净资产公允价值的部分。我们还为某些可识别的无形资产赋予价值，这些资产主要由客户关系、发达的技术和商号等组成，这些都是收购的结果。倘吾等确定商誉或可识别无形资产的公允价值低于其现时账面值，吾等过去已就商誉或可识别无形资产计入减值费用，并可能于未来产生减值费用。吾等定期评估是否已发生显示商誉的全部或部分账面值可能不再可收回的事件或情况，在此情况下，有需要在盈利中计入减值费用。如果我们业务的财务业绩大幅下降，我们可能会在运营报表中因商誉和其他无形资产的减值而产生重大的非现金费用。有关商誉和可识别无形资产减值测试的进一步讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的合并财务报表附注2和“关键会计估计”。
整体经济状况或全球股权估值的下降可能影响对我们业务公平值的判断及假设，我们日后可能须就商誉或其他可识别无形资产记录减值开支，这可能影响我们的综合资产负债表及综合经营报表。倘我们日后须确认减值支出，则该支出不会影响我们的综合现金流量、流动资金、资本资源及现有信贷融资、资产证券化计划及其他未偿还借贷项下的契约。
影响金融服务业的不利事态发展，例如涉及流动性、违约或金融机构不良表现的实际事件或担忧，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
涉及流动性有限、违约、业绩不佳或影响金融服务业或金融服务业其他公司的其他不利发展的实际事件，或对任何此类事件或其他类似风险的担忧或传言，过去和未来可能会导致整个市场的流动性问题。例如，2023年3月10日，硅谷银行破产，被联邦存款保险公司接管；2023年3月12日，Signature Bank和Silvergate Capital Corp.分别被接管；接下来的一周，一个由美国银行组成的财团向First Republic Bank注资300亿美元；同一周晚些时候，瑞士央行向瑞士信贷集团(Credit Suisse Group AG)提供了540亿美元的担保贷款和短期流动性安排，所有这些都是为了安抚储户，平息人们对银行业蔓延的担忧。对银行倒闭和救助及其对银行业的潜在更广泛影响和潜在系统性风险的担忧日益加剧，可能会对我们获得资金的渠道以及我们的业务和运营产生不利影响。尽管我们认为有必要或适当地评估我们的银行关系，但我们获得足够资金来源的资金来源，足以为我们当前和预计的未来业务运营提供资金或资本化，可能会受到影响我们、与我们有直接安排的金融机构或整个金融服务业或整体经济的因素的严重损害。
财务会计准则或政策的变化已经并在未来可能影响我们报告的财务状况或经营结果。
我们按照美国公认会计准则编制财务报表。这些原则受到财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)、美国注册会计师协会(“美国会计师协会”)、美国证券交易委员会以及为解释和制定会计政策而成立的各种机构的解释。会计规则的改变或监管机构对我们对规则的解释或应用提出的挑战，可能会对我们报告的财务业绩或我们开展业务的方式产生重大不利影响。请参阅第8项“财务报表和补充数据”附注2内的“最近通过的会计公告”。
国际风险
疲弱的全球经济状况，包括通胀压力、货币波动、增长或衰退放缓、利率上升、地缘政治不确定性和金融市场的不稳定，可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和进入资本市场的机会产生不利影响。
我们的业务以及我们业务计划和战略的执行受到全球经济趋势、地缘政治风险以及可能包括政治危机和冲突(包括俄罗斯入侵乌克兰)、战争、重大恐怖袭击、自然灾害或实际或威胁的突发公共卫生事件(如新冠肺炎)的需求或供应冲击的影响。它们还受到美国和我们服务的其他市场的当地和地区经济环境、供应链限制和政策的影响，包括利率、货币政策、通胀、经济增长、经济衰退、大宗商品价格、汇率波动、货币管制或其他对将现金汇出境外的能力的限制、主权债务水平以及实际或预期的主权债务违约。例如，俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，以及欧盟、美国和其他国家和组织作为回应而实施的相关制裁和其他措施，已经并可能继续导致全球市场、供应链和行业的混乱和不稳定，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。此外，当地经济状况或前景的变化，如中国、欧洲或其他主要市场的投资或经济增长率下降，会影响我们在美国以外的产品和服务的需求或盈利能力，鉴于我们在美国以外的活动范围，对公司的影响可能会很大。政治变化和趋势，如民粹主义、保护主义、经济民族主义和对跨国公司的情绪以及由此产生的关税、出口管制或其他贸易壁垒，或者税收或其他法律和政策的变化，已经并可能继续对我们的企业造成破坏性和代价高昂，这些可能会干扰我们的全球运营模式、供应链、生产成本、客户关系和竞争地位。具体贸易紧张局势的进一步升级，包括美国和中国之间脱钩的加剧，或更广泛的全球贸易冲突，可能会损害全球经济增长，或损害我们在中国或其他国家或其他国家或地区的业务，以及相关全球市场信心或投资活动的下降，将对我们的业务业绩产生不利影响。我们还在许多新兴市场司法管辖区开展业务，这些司法管辖区的经济、政治和法律风险加剧。此外，由于更高的工资、更高的运营成本、更高的融资成本和/或更高的供应商价格，通胀压力的增加，如市场目前正在经历的情况，可能会影响我们的盈利能力和现金流。通货膨胀也可能对外汇汇率产生不利影响。我们可能无法将如此高的成本转嫁给我们的客户。此外，通货膨胀可能会对客户的融资成本、现金流和盈利能力产生不利影响，这可能会对客户的运营和我们收回应收账款的能力产生不利影响。利率上升可能会对整体经济活动和/或客户的财务状况产生负面影响，其中之一或两者都可能对客户对我们产品的需求和客户偿还债务的能力产生负面影响。
这些情况可能导致许多国家的消费者和企业信心和支出减少，信贷市场收紧，许多金融市场的流动性水平降低，信贷、固定收益和股票市场的高度波动，货币汇率波动，以及全球经济的不确定性。此外，资本和信贷市场的长期中断可能会对我们获得业务所需的流动性产生不利影响。如果向我们提供信贷承诺的金融机构受到美国和国际资本市场状况的不利影响，它们可能无法根据对我们的信贷承诺为借款提供资金，这可能会对我们的财务状况和我们借入额外资金的能力产生不利影响，如果需要的话，这些资金用于营运资本、资本支出、收购、研发和其他公司目的。
我们在多个国家开展业务，并面临国际业务固有的风险。
美洲、亚洲和欧洲之间的地理距离给我们带来了许多后勤和通信挑战。这些挑战包括管理跨多个时区的运营，指导远距离产品的制造和交付，协调零部件和原材料的采购并将其交付到多个地点，以及协调总部设在多个不同国家的核心管理团队的活动和决策。
在同一产品生产过程的不同阶段，可能涉及若干不同地点的设施，导致额外的后勤困难。
由于我们的制造业务位于美洲、亚洲和欧洲的多个国家，我们受到这些国家经济、社会和政治状况变化的风险，包括：
•当地货币价值的波动;
•劳工骚乱、人员配置困难和地域性劳动力短缺；
•付款周期较长；
•文化差异;
•增加对我们的产品征收的关税、关税和税收，包括反倾销和反补贴税；
•贸易限制，包括单边或双边限制零部件或组装产品的进出口；
•贸易制裁和相关的监管执法行动及其他程序；
•潜在的贸易战；
•媒体和其他第三方对我们行业内的劳工行为(包括但不限于强迫劳动和恶劣的工作条件)进行更严格的审查，这可能会导致对违规行为的指控，更严格和负担更重的劳工法律法规，以及此类法律和法规的执行和解释不一致，更高的劳动力成本，跨境货物被扣留或扣押的风险增加，和/或如果我们的客户对我们的劳工做法不满意，并减少或终止与我们的关系，则可能导致收入损失；
•通胀压力，例如市场目前正在经历的压力，这可能会增加材料、供应和服务的成本；
•对货币兑换或资金转移施加限制；
•环境保护法律法规，包括与气候变化有关的法律法规；
•征用私营企业；
•某些国家对我国知识产权的法律保护不力；
•自然灾害；
•接触传染病、流行病和流行病，包括新冠肺炎大流行对我们在受疫情影响的地理位置的业务运营的影响，以及对我们客户和供应商的业务运营的影响；
•国际客户和供应商因国际金融市场信贷紧缩而无法获得融资；
•持续的全球供应链中断，减缓了我们工厂进口必要材料和出口产品的能力；
•政治动荡；及
•东道国目前鼓励外国投资或对外贸易的优惠政策可能逆转。
我们的服务对客户的吸引力以及我们与某些客户开展业务的能力可能会受到美国和其他国家政策变化的影响，包括贸易方面的政策变化。我们在中国有重要业务，这些业务过去一直在变化，未来可能会受到不断变化的法律、法规和政策的不利影响，包括关于新冠肺炎、进出口关税和限制、信息安全和隐私的法律、法规和政策，以及涉及中国的政治和地缘政治环境的变化。美国与中国的双边贸易关系仍不确定。美国S的各种贸易行动，包括对从中国进口或被认为是中国原产商品的某些商品征收关税，以及美国可能对其征收新的关税、贸易禁运或制裁，以及中国作为回应实施的反制措施，可能会对我们的业务产生实质性影响，包括以销售商品成本上升、利润率下降、客户定价上升和销售额下降的形式。此外，如果我们的任何客户、前客户或供应商
受到美国制裁，或者如果我们的客户、前客户或供应商与受制裁国家有业务往来。此外，中国与台湾关系的地缘政治变化可能会扰乱台湾几家公司的运营，这些公司对我们许多客户所依赖的半导体和其他电子零部件的全球供应至关重要。
此外，我们开展业务的一些国家，如巴西、匈牙利、印度、马来西亚、墨西哥和波兰，经历了缓慢或负增长、高通胀、货币大幅贬值或外汇供应有限的时期。此外，在巴西、中国、印度和墨西哥等国，政府当局对经济的许多方面都有重大影响，他们的行动可能会对我们产生重大影响。
由于进口太阳能电池板和电池的现有和/或增加的关税、关税或税收，对Nexpacker太阳能跟踪器的需求可能会间接受到抑制。此外，美国商务部正在对从柬埔寨、马来西亚、泰国和越南进口的晶体硅光伏太阳能电池板和电池进行反倾销调查，调查可能导致对进口电池板和电池征收追溯关税和/或预期关税，这可能会由于成本增加而抑制或推迟美国对美国太阳能项目和耐事达太阳能跟踪器的需求。
我们可能会受到基础设施不足的严重损害，包括我们开展业务的国家缺乏足够的电力和水供应、交通、原材料和零部件。此外，我们可能会遇到劳动力中断和劳动力成本上升，特别是在我们运营的低成本地区。我们无法在向客户定价时收回的任何劳动力成本的增加都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
在外国的业务还存在与货币兑换和可兑换、通货膨胀和收益汇回有关的风险。通货膨胀可能会影响公司的利润和现金流，并对外汇汇率产生不利影响。在一些国家，经济和货币状况以及其他因素可能会影响我们将现金分配兑换成美元或其他可自由兑换货币的能力，或者从我们在这些国家的账户中转移资金的能力。此外，这些国家的中央银行可能有权暂停、限制或以其他方式对外汇交易施加条件，或批准向外国投资者进行分配。
外币汇率波动可能会增加我们的经营成本。
我们在世界各地都有制造业务和工业园区，包括亚洲、东欧、墨西哥和巴西。我们的部分购买和销售交易是以美元以外的货币计价的。因此，我们面临这些货币波动的风险，影响我们的固定成本管理费用或相对于我们进行交易的货币的供应基础。
货币汇率每天都在波动，这是多种因素的结果，包括一国政治和经济政策的变化。货币兑换波动的主要影响是对我们经营实体的现金、应收账款、应付账款和费用。作为我们货币对冲策略的一部分，我们使用远期外汇、掉期合约和期权等金融工具来对冲我们的外币敞口，以减少外币汇率波动对我们经营业绩的短期影响。如果我们的对冲活动不成功，或者如果我们在未来改变或减少这些对冲活动，我们的经营业绩可能会因为汇率的变化而出现重大的意外波动。
我们还面临着与人民币相对于美元的估值相关的风险。中国货币是人民币(“人民币”)。人民币大幅升值可能会增加我们的制造成本和本地供应基础的成本，从而对我们的财务业绩和现金流产生不利影响。我们实体的功能货币和非功能货币以及美元的波动可能严重损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
法律和监管风险
我们面临与诉讼及监管调查及程序有关的风险，可能对我们的业务造成重大不利影响。
我们不时地参与各种索赔、诉讼、调查和法律程序。未来可能会出现更多法律索赔或监管事项，可能涉及与商业纠纷、政府监管和合规、知识产权、反垄断、税收、就业或股东问题、产品责任索赔和全球其他问题有关的事项。如果我们在任何此类事件上收到不利的判决，我们可能被要求支付巨额损害赔偿金，并停止某些做法或活动。无论索赔的是非曲直，诉讼和其他程序可能既耗时又对我们的业务造成干扰。任何诉讼或其他法律程序的辩护和最终结果可能导致更高的运营费用和运营利润率下降，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
任何现有或未来的诉讼都可能耗费时间，导致巨额费用，分散我们管理层和其他关键员工的注意力和资源，并损害我们的声誉、业务、财务状况或运营结果。
由于我们业务的全球性，我们受制于一套复杂的进出口相关法律法规体系，包括美国和其他国家的一系列法规。不遵守这些法律和法规可能会导致广泛的惩罚，包括剥夺出口特权、罚款、刑事处罚和扣押库存。2019年2月14日，我们向美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)提交了一份关于某些非美国Flex附属公司可能不遵守美国经济制裁要求的自愿披露的初步通知。2020年9月28日，我们向OFAC提交了一份文件，根据对此事的内部调查结果完成了公司的自愿披露。2021年6月11日，我们通知OFAC，我们发现了一家非美国Flex附属机构可能存在的其他相关交易。我们于2021年11月16日向OFAC提交了最新情况，报告了我们对这些交易的审查结果。我们打算继续在这一问题上与外国资产管制处充分合作。尽管如此，我们可能会受到处罚，这可能会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。
如果违反我们的合规政策，我们可能会招致重大的法律和财务风险。
我们已经实施了本地和全球合规政策，以确保我们在所有业务中遵守我们的法律义务。我们的国际业务产生的一个重大法律风险是遵守美国《反海外腐败法》或我们开展业务所在国家的类似当地法律，包括英国《反贿赂法》，该法禁止承保公司向外国政府官员支付款项，以帮助获得或保留业务。我们的商业行为和道德准则禁止在全球范围内进行腐败支付，并禁止我们为了获得或保留业务、赢得业务优势或以不正当方式影响有关Flex的决策而向政府官员提供或给予任何有价值的东西。然而，不能保证我们所有的员工和代理人不会采取违反这一规定和我们相关的反腐败政策和程序的行动。任何此类违规行为都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
如果我们的产品或组件包含缺陷，对我们服务的需求可能会下降，我们的声誉可能会受损，我们可能会面临产品责任和产品保修责任。
我们客户的产品以及我们经常用来生产这些产品的制造工艺和设计服务都非常复杂。我们制造或设计的产品中的缺陷，无论是由设计、工程、制造或组件故障或错误引起的，还是我们制造过程中的缺陷，在过去和将来都会导致延迟向客户发货，减少或取消客户订单，或者产品或组件故障。如果这些缺陷或缺陷很严重，我们的商业声誉可能会受到损害。
如果我们制造的产品或我们的制造工艺或设施出现故障，我们可能会受到监管执法、罚款或处罚，在某些情况下，还会要求我们关闭、暂时停止运营或产生相当大的费用来纠正制造工艺或设施。
此外，我们可能面临产品责任或产品保修索赔，其中可能包括人身伤害或财产损失的责任。产品保修索赔可能包括为召回、修理或更换产品或部件支付费用的责任。虽然我们通常在与客户的合同中为这些索赔分配责任，但我们在分配此类责任方面越来越不成功，即使我们将责任分配给客户，我们的客户也可能没有资源来满足因他们承担责任的缺陷产品或部件而产生的成本或责任索赔。
如果我们设计、设计或制造的产品或组件被发现会造成任何人身伤害或财产损失，或被发现存在缺陷，我们可能会花费大量资金来解决索赔。此外，产品责任和产品召回保险费用昂贵，可能无法以可接受的条款、足够的金额或根本无法为我们的部分或全部服务提供。成功的产品责任或产品保修索赔超过我们的保险范围，或任何重大索赔被拒绝、有限或无法获得保险范围，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
我们某些活动的成功取决于我们保护知识产权的能力；针对我们的客户或我们的知识产权侵权或滥用和/或违反许可协议条款的索赔可能会损害我们的业务。
我们对作为我们的工程、设计和制造服务和组件产品的一部分而开发的一些技术保留某些知识产权。我们采取了哪些措施防止未经授权使用我们的
技术可能不会成功。如果我们不能保护我们的知识产权，这可能会减少或消除我们专有技术的竞争优势，这将损害我们的业务。
我们的工程、设计和制造服务及组件产品涉及知识产权的创造和使用，这使我们面临第三方侵犯或滥用知识产权和/或违反我们与第三方的协议的索赔风险，以及因在我们和我们的客户之间分配知识产权风险而产生的索赔。我们不时与第三方签订知识产权许可(例如专利许可和软件许可)，要求我们向许可方报告所涵盖的行为，并向许可方支付某些活动或产品的许可费，或使我们能够使用第三方技术的许可费用。我们也可能拒绝为我们认为对我们的运营没有用处或使用的知识产权，或我们的客户或供应商拥有许可证或已承担责任的知识产权签订许可证。
鉴于我们的业务性质多种多样，业务地点遍布世界各地，我们从事的某些活动，如在中国和印度提供组装服务，可能不属于这些许可证的范围，也可能不受适用知识产权的约束。我们的许可人可能不同意，并要求为此类活动支付版税。此外，任何所欠特许权使用费金额的基础(例如，基本价格)都由许可人审计，并可能受到质疑。我们的客户越来越多地要求我们赔偿他们与知识产权相关的索赔风险，许可人声称我们进行的活动受我们所属的许可证的保护。
如果任何第三方侵犯或滥用知识产权和/或违反我们与第三方的协议的索赔，以及因在我们和我们的客户之间分配知识产权风险而引起的索赔，无论这些索赔是否有道理，我们都可能被要求花费大量资源来抗辩该等索赔。在发生此类索赔的情况下，我们可能需要花费大量资金来开发替代方案或获得许可证，或通过诉讼解决问题。我们可能无法成功开发此类替代方案或以合理条款或根本无法获得此类许可证，并且任何此类诉讼可能无法以有利于我们的方式解决，在这种情况下，我们可能会被要求削减我们的某些服务和产品。此外，诉讼可能耗时且成本高昂，无论结果如何，都可能对我们的财务状况造成重大损害。
由于我们在外国司法管辖区的广泛业务，我们的知识产权也面临一定的高风险，包括在某些外国司法管辖区我们的知识产权被盗或被滥用的风险。我们经营业务的某些国家的法律对知识产权的保护程度可能不如美国法律，而且执行知识产权的机制可能不足以保护我们的权利，这可能会损害我们的业务。
我们可能不符合适用于我们医疗器械制造和质量流程的监管质量标准，这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩造成不利影响。
作为医疗器械制造商，我们有额外的合规性要求。我们必须向美国食品药品监督管理局（“FDA”）注册，并接受FDA的定期检查，以确保符合FDA的质量体系法规（“QSR”）要求，该法规要求医疗器械制造商遵守某些法规，包括测试、质量控制和文件程序。对适用法规要求的遵守情况进行持续审查，并通过FDA的定期检查和产品现场监控进行严格监控。如果任何FDA检查发现不符合QSR或其他FDA法规，并且公司没有充分解决该观察结果以使FDA满意，FDA可能会对我们采取行动。FDA的行动可能包括发出检查意见信、发出警告信、处以罚款、对公司及其管理人员提起诉讼、要求召回我们为客户生产的产品、拒绝新产品的许可或批准申请或撤销先前授予的许可或批准、对从离岸设施进入美国的产品实施进口扣留、或者关闭一个制造厂。如果发生上述任何行为，将损害我们的声誉，并导致我们的业务受损。
在欧盟，我们需要保持某些标准化认证才能销售我们的产品，并且必须接受定期检查才能获得和维护这些认证。持续不遵守欧盟法规可能会阻止产品从我们或我们的客户流入欧盟。在中国，国家医疗产品管理局控制和规范保健品的生产和商业。我们必须遵守适用于医疗器械制造商的监管法律，否则我们在中国制造产品的能力可能会受到影响。在日本，药品事务部对保健产品的制造和商业进行监管。这些规定还要求，生产打算在日本销售的产品的分包商必须向当局注册，并接受监管审计。我们开展业务的其他国家，包括亚洲和拉丁美洲的其他地区，也有类似的关于医疗器械制造的监管法律。如果不遵守这些要求，我们的运营和/或向这些市场销售产品的能力可能会中断，进而可能导致我们的声誉和业务受损。
我们未能遵守环境、健康和安全、产品管理和生产者责任法律或法规，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们遵守范围广泛且不断变化的联邦、州、地方和国际环境、健康和安全法律法规，这些法规涉及我们员工的健康和安全，以及在我们的制造过程中使用或衍生的某些材料(包括化学品和危险物质)的产生、使用、储存、运输、排放和处置。我们还受到法律法规的约束，这些法律法规规定了产品的可回收性、产品中可能包含的材料，以及我们在最终用户用完这些产品后处置这些产品的义务。此外，我们可能会对客户承担与我们为客户产品采购的组件中可能包含的材料相关的责任。我们任何违反或涉嫌违反这些法律或法规的行为都可能使我们面临巨额成本、罚款或其他处罚、暂停生产或禁止销售我们制造的产品。此外，此类法规可能会限制我们扩大设施的能力，或可能要求我们购买昂贵的设备，或产生其他重大费用，包括与召回任何不合规产品或与我们的运营、采购和库存管理活动的变化相关的费用。
我们还被要求遵守越来越多的全球和地方产品环境合规法规，重点是限制某些危险物质。我们受制于欧盟指令，包括电气和电气设备中有害物质的限制(“RoHS”)、废弃电气和电子设备指令(“WEEE”)以及欧盟的REACH法规。此外，关于电子产品维修和翻新的巴塞尔公约最近于2022年6月通过了新的电子垃圾技术分类，并于2025年1月1日生效。同样值得注意的是，中国的《电子信息产品污染控制管理办法》，俗称《中国RoHS》，限制含有某些危险物质的电气设备进口和在中国境内生产。其他司法管辖区已经或可能会颁布类似的法例，包括在美国。RoHS和其他类似立法禁止或限制在电子产品中使用铅、汞和某些其他特定物质，WEEE要求欧盟进口商和/或生产商承担收集、回收和管理废旧电子产品和零部件的责任。我们制定了严格的风险缓解合规计划，旨在满足客户的需求以及适用的法规。这些计划可能包括从我们的供应商收集合规数据、全面的实验室测试以及其他环境指标的公开报告，如碳排放、电子废物和水，我们还要求我们的供应链遵守。不遵守规定可能会导致我们的客户拒绝购买我们的产品，并导致巨额成本、罚款和/或其他制裁，例如限制我们的产品进入某些司法管辖区。就WEEE而言，合规责任主要在于欧盟进口商和/或生产商，而不是EMS公司。然而，客户可以向EMS公司寻求帮助，以履行他们在WEEE项下的义务。
此外，我们还负责清理一些现有和以前的制造设施以及一些第三方工厂的污染。如果根据环境法律或法规实施了更严格的合规或清理标准，或者我们现有或以前运营设施的未来测试和分析结果表明，我们对向空气、地面和/或水中排放危险物质负有责任，我们可能会承担额外的责任。在目前尚无问题的地点或我们将来可能收购的地点，将来可能会出现额外的环境问题。一些环境法规定了没有过错的责任，导致公司负责调查、移除或补救在其拥有或运营的物业排放的可能有害物质，无论这些物质是何时释放的。此外，我们可能会被要求改变我们的制造和运营，并产生大量费用，以遵守环境法规。我们未能遵守环境法律法规或充分解决受污染场地的问题，可能会限制我们扩大设施的能力，或者可能需要我们产生巨额费用，这将损害我们的业务。
未能遵守国内或国际雇佣及相关法律可能导致支付重大损害赔偿金，从而减少我们的净收入。
我们遵守各种国内及国外雇佣法，包括有关安全、工资及加班、歧视、举报、雇员分类及遣散费的法律。与这些法律有关的执法活动，特别是在美国以外的地方，由于其他公司的违法行为、法律的变化、政治和其他因素引起的媒体关注，可能会增加。由于政府当局采取更积极的执法姿态或任何其他原因，我们无法保证将来不会发现我们违反了这些法律。任何此类违规行为都可能导致联邦、州或外国监管机构对我们的罚款或支付给员工的损害赔偿，这些罚款可能数额巨大，并会减少我们的净收入。
我们的业务可能会受到维权股东或其他人行动的影响。
由于维权股东或其他人的行动，我们可能会在公司的运营中不时受到法律和商业挑战。对此类行动的响应可能代价高昂且耗时，可能会不一致
这可能会转移我们董事会和高级管理层对我们业务战略追求的注意力。股东行动主义对我们未来方向的不确定性可能会导致我们对业务方向发生变化或其他不稳定的看法，并可能使吸引和留住合格人员和业务合作伙伴变得更加困难，并可能影响我们与供应商、客户和其他第三方的关系。
未能达到环境、社会和治理(ESG)的期望或标准，或未能实现我们的ESG目标，可能会对我们的业务产生不利影响，给我们带来额外的成本，并使我们面临额外的风险。
近年来，投资者、客户、消费者和其他利益攸关方以及政府和非政府组织越来越关注可持续发展问题，包括温室气体排放和气候相关风险、环境管理、负责任的采购、社会责任、人力资本管理、多样性、公平和包容性、工作场所行为、数据隐私和网络安全以及人权。这种对可持续性的日益关注，包括ESG，在我们的行业中存在。这种关注导致了各种规定的和自愿的报告制度，这些制度并不协调，而且还在继续变化。例如，世界各地的政府已经颁布或正在考虑通过要求披露和跟踪某些温室气体排放和其他气候和生物多样性信息，和/或与我们的业务相关的网络安全或人力资本事项，来影响我们进行和/或报告业务的方式的立法和法规。我们的一些客户已经或可能采用采购政策，其中包括供应商应遵守的社会和环境责任条款，或者他们可能寻求在其采购条款和条件中包括此类条款。此外，越来越多的投资者已经或可能采用ESG政策，他们预计他们的投资组合公司将遵守这些政策。
我们目前使我们的可持续发展计划符合各种自愿可持续发展倡议和组织制定的标准，我们还加入了以科学为基础的目标倡议和联合国全球契约，这两个自愿倡议旨在让企业制定、实施和披露可持续发展政策和实践。这些ESG实践、政策、规定和倡议可能会发生变化，可能无法预测，对我们来说可能很难遵守，成本也很高。
我们制定了与健全的ESG原则相一致的可持续性和ESG计划，并制定并公开宣布了某些目标、承诺和指标，我们可能会在未来完善这些目标、承诺和指标。这些方案、目标、承诺和指标反映了我们当前的倡议、计划和愿望，并不能保证我们能够实现这些目标。不断变化的利益相关者期望，以及我们成功执行这些计划并准确报告我们的进展和实现我们目标的能力，带来了许多运营、财务、法律、监管、声誉和其他风险和不确定性，其中许多风险和不确定性不在我们的控制范围内，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，这些举措的实施和报告给我们带来了额外的费用，并转移了资源。如果我们的ESG计划不能满足投资者、现有或潜在客户、消费者和其他利益相关者的要求，我们的声誉、我们制造和销售产品和服务的能力、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资、业务合作伙伴或收购方的吸引力可能会受到负面影响。同样，我们未能或被认为未能在我们宣布的时间期限内或以其他方式或根本没有达到我们的目标、指标和目的，或未能满足各种报告标准，也可能会产生类似的负面影响，并使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
气候变化，以及与气候变化相关的法律和监管举措，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
人们继续越来越担心，由于大气中二氧化碳和其他温室气体浓度的增加，全球平均气温逐渐升高，将导致全球天气模式发生重大变化，自然灾害的频率和严重程度也会增加。天气模式的变化以及极端天气条件(如飓风、地震、野火、水或其他自然资源短缺、干旱或洪水)的频率、强度和持续时间的增加，可能会对我们的生产能力构成物理风险并削弱我们的生产能力，扰乱我们供应链和基础设施的运营，并影响我们的客户及其对我们服务的需求。我们制造设施的地理位置可能会加剧这些问题造成的负面影响。因此，气候变化的影响可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生长期不利影响。在我们开展业务的许多国家，政府机构越来越多地制定立法和法规，以应对气候变化的潜在影响。例如，一些公司已经颁布或正在考虑通过要求披露和跟踪某些温室气体排放来影响我们进行和/或报告业务的方式的立法和法规。由于我们和我们的供应商要求遵守，这些法律和法规已经并将继续具有直接或间接影响我们运营的潜力。此外，作为我们长期可持续战略的一部分，我们承诺到2030年将我们的绝对范围1和范围2的温室气体排放量减少50%，到2040年达到净零温室气体排放，我们可能会采取更多自愿步骤来减轻我们对气候变化的影响。因此，我们可能会经历能源、生产、运输和原材料成本、资本支出以及保险费和免赔额的增加。各法域之间的立法和条例不一致也可能影响遵守这些法律和条例的成本。对潜在影响的任何评估
鉴于我们所在国家可能发生的监管变化的范围，未来的气候变化立法、法规或行业标准以及任何国际条约和协议都是不确定的。鉴于气候变化影响的政治意义和不确定性以及应如何应对，我们无法预测立法和监管将如何影响我们的财务状况、经营业绩和竞争能力。此外，即使没有这样的监管，我们或我们行业内的其他公司在全球市场上对气候变化潜在影响的认识增加和任何负面宣传都可能损害我们的声誉。上述任何一项都可能对我们的业务、经营结果和财务状况造成重大不利影响。
项目1B.答复：未解决的员工意见
没有。
项目2.合作伙伴关系特性
我们拥有或租赁主要位于以下地区的设施。我们的设施包括工业园区、区域制造业务以及设计、工程和产品引进中心的全球网络。大部分平方英尺是FRS和FAS经营分部使用的活跃生产空间，因为两者都使用这些物业。我们的设施维护良好，适合进行操作。我们工厂的生产能力足以满足当前的需求。
截至2023年3月31日，我们的设施按地区划分的面积如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 近似正方形素材
(单位：百万) |
| 亚洲 | 19.6 | |
| 美洲 | 15.7 | |
| 欧洲 | 11.6 | |
| 总计(1) | 46.9 | |
(1)包括我们拥有的2070万平方英尺设施，其余2620万平方英尺为租赁设施。
项目3.合作伙伴关系法律程序
有关我们重大法律诉讼的描述，请参阅第8项所载综合财务报表附注14“承担及或然事项”，该等事项以引用方式并入本报告。
项目4.合作伙伴关系煤矿安全信息披露
不适用
第II部
项目5.合作伙伴关系注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
市场和股东信息
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场挂牌交易，交易代码为FLEX。
截至2023年5月12日，我们普通股的登记持有人有2847人。这不包括通过经纪人将股票存入被提名人或“街头名人”账户的人。
分红
自成立以来，我们从未宣布或支付过普通股的任何现金股息。我们目前没有计划在2024财年支付任何现金股息。
新加坡法律下的某些税务考虑
红利。新加坡不对股息征收预扣税。我们普通股的所有股息在新加坡无需向股东纳税，前提是为此目的向新加坡以外的股东支付任何股息，且该等股息不是股东在新加坡收到或被视为收到的，也不是股东根据在新加坡进行的任何贸易或业务而获得的。新加坡税务居民收到的来自国外的股息可获得某些税收豁免，但受条件限制。*自成立以来，我们没有就我们的普通股申报或支付任何现金股息，我们目前也没有计划支付任何现金股息。
处置收益。此外，根据新加坡现行税法，出售股份所得的任何利润在新加坡无须缴税，除非出售股份所得的收益属收入性质并须缴税，尤其是来自新加坡税务局视为在新加坡经营贸易或业务的活动(在此情况下，出售股份所得的利润将按贸易或商业利润而非资本利得征税)。
就新加坡所得税而言，适用或须应用新加坡财务报告准则(“FRS”)39、FRS 109或新加坡财务报告准则(国际)9(“SFRS(I)9”)(视属何情况而定)(视属何情况而定)的股东可能须根据FRS 39、FRS 109或SFRS(I)9(视属何情况而定)的规定确认损益(不属资本性质的损益)(视属何情况而定)(经新加坡所得税法适用条文修订)。
印花税……因此，持有股份不需要缴纳印花税，发行新股也不需要缴纳印花税。如果在新加坡签立了转让文书，或在新加坡收到了在新加坡以外签立的转让文书，则转让现有股份需缴纳新加坡印花税。在该等情况下，转让该等股份的文书须按该等股份的代价或市值的0.2%(以较高者为准)的税率缴付印花税。除非有相反的协议，否则印花税由购买者承担。如果转让文书是在新加坡境外签立的，只有在新加坡收到转让文书时，才必须缴纳印花税。
遗产税。此外，2008年2月15日或之后发生的死亡事件，新加坡遗产税被取消。
关于预提税金的税收条约。他说，美国和新加坡之间没有关于股息和资本利得预扣税的互惠所得税条约。
股价表现图
以下股票价格表现图表和附带信息不被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“备案”，也不受1934年《证券交易法》第14A条规定或1934年《证券交易法》第18节规定的责任的约束，也不会被视为通过引用被纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论此类文件中的任何一般合并语言如何。
下图比较了我们普通股、标准普尔500指数和由基准电子公司组成的同行集团的累计股东总回报，Celestica Inc.，Jabil Inc.，Sanmina Corporation
下图假设在2018年3月31日，100美元投资于我们的普通股、标准普尔500指数和上述同行群体，并反映了截至2023年3月31日的年度回报，假设股息再投资。
下图所示之比较乃基于过往数据，并非指示或预期本公司普通股未来可能表现。
5年累计总回报比较
Flex、标准普尔500指数和同行集团
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3/18 | | 3/19 | | 3/20 | | 3/21 | | 3/22 | | 3/23 |
| Flex Ltd. | 100.00 | | | 61.24 | | | 51.29 | | | 112.12 | | | 113.59 | | | 140.89 | |
| 标准普尔500指数 | 100.00 | | | 109.50 | | | 101.86 | | | 159.25 | | | 184.17 | | | 169.94 | |
| 同级组 | 100.00 | | | 94.41 | | | 79.94 | | | 154.03 | | | 174.45 | | | 240.74 | |
Zacks Investment Research，Inc.经许可使用。All rights reserved.版权所有1980—2023
索引数据：版权标准普尔公司经许可使用。All rights reserved.
发行人购买股票证券
下表提供有关我们于二零二三年一月一日至二零二三年三月三十一日期间购买我们普通股的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第102章第2节 | | 总数
的股份
已购买(1) | | 平均价格
按股支付 | | 股份总数
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
计划或计划 | | 近似美元值
股票可能还
是根据
计划或计划 |
| 2023年1月1日至2月3日 | | 770,845 | | | $ | 23.33 | | | 770,845 | | | $ | 919,054,492 | |
| 2023年2月4日至3月3日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 919,054,492 | |
| 2023年3月4日至3月31日 | | 1,222,841 | | | $ | 21.25 | | | 1,222,841 | | | $ | 893,066,204 | |
| 总计 | | 1,993,686 | | | | | 1,993,686 | | | |
（1） 于2023年1月1日至2023年3月31日期间，所有购买均根据下文讨论的公开市场交易计划进行。所有购买都是根据1934年《证券交易法》第10b—18条进行的。
（二） 2022年8月25日，我们的董事会授权以最高10亿美元的价格回购我们的流通普通股。此乃根据股份购买授权，股东于董事会授权同日举行之股东周年大会上批准购回已发行普通股之20%。截至2023年3月31日，根据当前计划，可供回购的股份总额为8.93亿美元。
最近出售的未注册证券
没有。
项目6.合作伙伴关系[已保留]
项目7.合作伙伴关系管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
你应该阅读以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的合并财务报表及其附注，包括在项目8“财务报表和补充数据”中。除了历史上的综合财务信息外，以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。我们在本报告下文和其他部分讨论了我们认为可能导致或促成这些差异的因素，包括在项目1A“风险因素”下列出的那些因素。
概述
我们是多元化制造合作伙伴的选择，帮助市场领先的品牌设计、制造和交付改善世界的创新产品。通过在大约30个国家和地区拥有负责任、可持续运营的全球劳动力的集体力量，我们用先进的制造解决方案支持整个产品生命周期，并运营着最值得信赖的全球供应链之一。我们还通过广泛的服务为客户提供额外的价值，包括设计和工程、零部件服务、快速成型、履行和循环经济解决方案。我们支持多种行业，包括云、通信、企业、汽车、工业、消费设备、生活方式、医疗保健和能源。截至2023年3月31日，我们的三个运营和可报告部门如下：
•Flex敏捷性解决方案Utions(“FAS”)，由以下终端市场组成：
◦通信、企业和云(CEC)，包括数据基础设施、边缘基础设施和通信基础设施
◦生活方式，包括家电、消费包装、地板护理、微型移动性和音响
◦消费类设备，包括移动和高速消费设备。
•Flex可靠性解决方案(FRS)，由以下终端市场组成：
◦汽车包括下一代移动性、自主性、连接性、电气化和智能技术
◦健康解决方案，包括医疗器械、医疗设备和药物输送
◦工业包括资本设备、工业设备、可再生能源和电网边缘。
•耐世达，智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案的领先提供商，用于世界各地的公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。耐克的产品使太阳能电池板能够跟踪太阳在天空中的运动，并优化植物的性能。
我们的战略是为客户提供具有成本竞争力的、垂直整合的全方位全球供应链解决方案，通过这些解决方案，我们可以为客户设计、制造、运输和服务完整的成套产品。这使我们的客户能够利用我们的供应链解决方案，在整个产品生命周期内满足他们的产品需求。
在过去的几年里，我们看到许多公司的多元化程度有所提高，主要是在技术领域。一些历史上自称为软件提供商、互联网服务提供商或电子商务零售商的公司已经进入竞争激烈、快速发展的技术硬件市场，如移动设备、家庭娱乐和可穿戴设备。这一趋势导致这类公司对制造和供应链解决方案的要求发生了重大变化。虽然产品变得更加复杂，但这类公司所需的供应链解决方案变得更加定制化和苛刻，并显著改变了制造业和供应链的格局。
我们使用投资组合方法来管理我们广泛的服务产品。随着我们的客户改变他们进入市场的方式，我们有能力重组和重新平衡我们的业务组合，以便与客户的需求和要求保持一致，努力优化运营结果。我们业务模式的目标是使我们能够灵活地重新部署和重新定位我们的资产和资源，以满足我们服务的所有市场上特定客户的供应链解决方案需求，并使我们的投资资本获得高于该资本加权平均成本的回报。
我们相信，我们持续的业务转型在战略上为我们定位，使我们能够利用先进制造能力、设计和工程服务以及售后服务外包的长期和未来增长前景。
耐克首次公开募股
2023年2月13日，我们的子公司耐事达以每股24.00美元的公开发行价，减去承销折扣和佣金，完成了30,590,000股A类普通股的IPO。IPO完成后，Flex实益拥有耐克总流通股的61.4%，并扣除约4000万美元的承保折扣后，收到的净收益约为6.94亿美元。请参阅“风险因素- 我们可能无法实现作为一家独立的上市公司的部分或全部预期收益，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。"
在纳斯达克首次公开募股和一系列重组交易之后，纳斯达克目前在一种伞式合伙企业C公司(“UP-C”)结构下运营，在这种结构下，纳斯达克有限责任公司(以下简称“有限责任公司”)的所有业务和事务都由该公司运营和控制。进一步资料见合并财务报表附注1项目8“财务报表和补充数据”。
新冠肺炎、零部件短缺和物流约束对我们业务影响的最新情况
随着全球大流行的一系列浪潮，包括COVID-19的后续变种，在2023财政年度采取了新的疾病控制措施，以限制传播，包括禁止迁徙和下令就地避难。虽然对我们2023财年的业绩没有实质性影响，但随着2023财年上半年中国的封锁和2023财年下半年中国新冠肺炎的爆发，我们在中国的某些制造设施经历了临时工厂关闭和/或限制。我们继续密切监测我们开展业务的所有地点的情况。我们的首要任务仍然是员工的福利。随着这一年的进展，元件短缺和物流限制有所改善，然而，我们继续看到大型节点半导体的限制。我们继续仔细监控潜在的供应链中断。我们指的是“风险因素--新冠肺炎疫情已经，并可能在未来再次对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。-供应链中断、制造中断或延误，或未能准确预测客户需求，在过去和未来都会影响我们满足客户需求的能力，导致成本上升，或导致库存过剩或过时。我们一直并将继续受到供应链问题的不利影响，包括所需电子元件的短缺。
我们正在不断评估我们的资本结构，以应对当前的环境，并预计我们目前的财务状况，包括我们的流动性来源，足以为未来的承诺提供资金。请参阅下面流动性和资本资源部分的其他讨论。
俄罗斯入侵乌克兰
我们正在监测和应对乌克兰冲突以及相关的制裁和其他限制。截至本报告日期，我们在乌克兰的业务运营和财务业绩没有受到实质性影响。冲突对我们的业务运作和财务业绩的全面影响仍然不确定，将取决于未来的事态发展，包括冲突的严重性和持续时间及其对区域和全球经济状况的影响。我们将继续监控冲突，评估相关限制和其他影响，并为我们的团队成员、客户和业务做出谨慎的决定。
业务概述
我们是世界上最大的全球供应链解决方案提供商之一，截至2023年3月31日的财年收入为303亿美元。我们在全球主要的消费者和企业市场(亚洲、美洲和欧洲)建立了广泛的制造设施网络，以满足跨国和地区客户日益增长的外包需求。我们通过在四大洲约30个国家和地区的100多个设施网络为我们的客户设计、制造、运输和服务消费者和企业产品。我们还提供智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案，用于世界各地的公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。截至2023年3月31日，我们的总制造能力约为2700万平方英尺。下表列出了按地区和按国家分列的净销售额的相对百分比和美元金额，以及按我们的制造地点按国家分列的净资产和设备的相对百分比和美元金额(由于四舍五入的原因，金额可能不是总和)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | |
| | (单位：百万) |
| 按地区划分的净销售额： | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 13,773 | | | 45 | % | | $ | 10,839 | | | 42 | % | | | | |
| 亚洲 | 10,361 | | | 34 | % | | 9,601 | | | 37 | % | | | | |
| 欧洲 | 6,212 | | | 21 | % | | 5,601 | | | 21 | % | | | | |
| $ | 30,346 | | | | | $ | 26,041 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 按国家/地区划分的净销售额： | | | | | | | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 6,589 | | | 22 | % | | $ | 5,059 | | | 19 | % | | | | |
| 中国 | 6,539 | | | 22 | % | | 6,146 | | | 24 | % | | | | |
| 美国 | 5,020 | | | 17 | % | | 3,690 | | | 14 | % | | | | |
| 马来西亚 | 2,448 | | | 8 | % | | 1,866 | | | 7 | % | | | | |
| 巴西 | 2,046 | | | 7 | % | | 2,022 | | | 8 | % | | | | |
| 匈牙利 | 1,310 | | | 4 | % | | 1,230 | | | 5 | % | | | | |
| 其他 | 6,394 | | | 20 | % | | 6,028 | | | 23 | % | | | | |
| $ | 30,346 | | | | | $ | 26,041 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 财产和设备，净额： | | | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 763 | | | 32 | % | | $ | 626 | | | 29 | % |
| 美国 | 365 | | | 16 | % | | 354 | | | 17 | % |
| 中国 | 338 | | | 14 | % | | 299 | | | 14 | % |
| 马来西亚 | 152 | | | 6 | % | | 110 | | | 5 | % |
| 匈牙利 | 140 | | | 6 | % | | 118 | | | 6 | % |
| 印度 | 96 | | | 4 | % | | 129 | | | 6 | % |
| 其他 | 495 | | | 22 | % | | 489 | | | 23 | % |
| $ | 2,349 | | | | | $ | 2,125 | | | |
我们相信，我们广泛的开放式创新平台解决方案、设计和工程服务、先进的供应链管理解决方案和服务、庞大的规模和全球业务，以及位于低成本地理区域的制造园区的结合，为我们提供了竞争优势和强大的市场差异化，为领先的跨国和地区客户设计、制造和服务消费和企业产品。具体地说，我们为我们的客户提供了简化其全球产品开发、制造流程和售后服务的能力，并使他们能够显著加快上市时间并节省成本。
我们的经营业绩受到多个因素的影响，包括：
•全球经济状况疲软，包括通胀压力、货币波动、增长或衰退放缓、利率上升以及地缘政治不确定性(包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突)；
•我们提供的制造服务的组合，新制造计划的数量、规模和复杂性，我们利用制造能力的程度，季节性需求和其他因素；
•当我们的客户未能成功营销他们的产品，或当他们的产品没有获得广泛的商业认可时，对我们业务的影响；
•我们有能力实现商业上可行的生产产量，并按照客户要求的性能规格以商业数量生产组件；
•当前信贷和市场状况(包括俄罗斯和乌克兰之间持续冲突的结果)可能对我们的客户和供应商的流动性和财务状况产生的影响，包括对他们履行合同义务的能力的任何影响；
•由于零部件短缺、运输中断或其他供应链相关限制(包括新冠肺炎全球疫情)对我们业务的影响；
•新冠肺炎全球大流行对我们的业务和经营业绩的剩余影响；
•某些客户的产品生命周期短对我们业务的影响；
•我们的客户取消或延迟订单或更改生产数量的能力；
•我们的客户决定选择内部制造而不是外包以满足他们的产品需求；
•整合所收购的业务和设施；
•由于我们经营的市场的不利劳动条件导致的劳动力成本增加；
•税法的变化；以及
•贸易条例和条约的变化。
我们还面临第1A项"风险因素"中概述的其他风险。
2023财年的净销售额比上一财年增长了约17%，即43亿美元，达到303亿美元。销售额的增长在所有三个细分市场都是显著的。在CEC业务强劲增长的推动下，Fas部门的净销售额同比增长17亿美元，增幅为12%，生活方式业务的增长幅度较小。这些增长是由于与前一年相比，本年度新冠肺炎生产压力的影响减少，加上新的计划胜利、坡道和明确的建设改进。在2023财年，由于市场需求相对疲软以及计划在2022财年完成项目，我们的消费设备业务减少，部分抵消了FA的增长。我们FRS部门的净销售额比上一年增加了21亿美元，增幅为20%，这主要是由于我们的工业和汽车业务的销售额强劲增长，其次是我们的Health Solutions业务的增长，这是由于强劲的客户需求和各种终端市场的增长，再加上我们收购Anord Mardex的收入增加和通胀成本的回升，尽管供应仍然有限。耐力事业部的净销售额较上年增加4亿美元，或31%，主要是由于交付的千兆瓦增加，其次是平均售价上升，部分原因是回收的物流成本增加。我们的2023财年毛利润总额为23亿美元，比上一财年增加了3亿美元，增幅为17%。这一增长主要是由由于各个终端市场的整体客户需求强劲，尽管零部件短缺、物流限制和通胀成本回升的转嫁效应持续带来利润率压力，但固定成本的吸收有所改善。我们的净收入总计10亿美元，与2022财年相比增加了1亿美元，增幅为10%，这是由于上述因素以及2023财年所得税的降低，被2022财年与巴西某些税收抵免和2023财年较高的利息支出相关的约1.5亿美元的非现金收益所抵消。
运营部门提供的现金减少了大约1亿美元主要是由于营运资本和其他方面的变化减少了2亿美元，净收益增加了1亿美元，抵消了这一影响。有关营运资金和其他净额变动的更多细节，请参阅“流动性和资本资源”一节。
我们认为，调整后的自由现金流是一项重要的流动性指标，因为它衡量的是在给定时期内，可用于偿还债务、进行投资、为收购提供资金、回购公司股票和用于某些其他活动的现金数量。我们调整后的自由现金流定义为来自运营的现金，减去物业和设备的净购买量，以一致的基础呈现调整后的现金流，以保持投资者的透明度。我们调整后的自由现金流在2023财年和2022财年分别为3亿美元和6亿美元。请参阅流动性和资本资源部分，了解调整后的自由现金流与最直接可比的GAAP财务指标的对账
行动。用于投资活动的现金减少了约3亿美元，2023财年的现金流出为6亿美元，而2022财年的现金流出为10亿美元，这主要是由于2022财年收购Anord Mardex支付的5亿美元现金被2023财年购买物业和设备所支付的现金增加约2亿美元所抵消。融资活动提供的现金减少了约3亿美元，主要是由于净债务偿还增加了8亿美元，部分被较低的股票回购增加了3亿美元所抵消，与2022财年出售可赎回优先股的收益相比，2023财年与纳斯达克首次公开募股相关的收益净增加了2亿美元。
关键会计估计
按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”或“公认会计原则”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。由于新冠肺炎疫情及其长期影响，以及俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，全球经济和金融市场已经并将继续存在不确定性和混乱。我们做出了估计和假设，考虑到了新冠肺炎大流行和俄罗斯入侵乌克兰可能产生的某些影响。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。实际结果可能与这些估计和假设不同。
我们认为以下关键会计估计会影响我们在编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计。有关我们的重要会计政策的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注2，项目8“财务报表和补充数据”。
收入确认
在确定要确认的适当收入金额时，我们采用以下步骤：(I)确定与客户签订的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(V)当(或作为)我们履行履约义务时确认收入。此外，我们评估合同承诺的产品或服务的控制权是在某个时间点(PIT)还是在一段时间(OT)转移给客户。我们首先被要求评估我们的合同是否符合加班认可的标准。我们已经确定，对于我们的合同的一部分，我们正在制造没有替代用途的产品(由于特定于客户的产品的独特性质和知识产权限制)，并且我们有可强制执行的付款权利，包括与这些合同相关的在制品库存的合理利润。对于某些其他合同，公司的履约创造和增强了客户在公司履行合同时控制的资产。因此，根据这些合同OT，收入是基于成本比法确认的，因为它最好地描述了根据迄今发生的成本与完成履约义务时估计的总成本之比将控制权转移给客户的情况。对于不符合这些标准的所有其他合同，我们在将相关制成品的控制权转让给客户时确认收入，这些控制权通常发生在交付和所有权转移给客户时。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注4项目(财务报表和补充数据)。
客户合同及相关义务
我们的某些客户协议包括可能的价格调整，这可能会导致可变的对价。这些价格调整包括但不限于分享成本节约、承诺的降价、合同要求支付给客户的期间内赚取的材料利润率、回扣、与业绩指标(如按时交货)挂钩的退款，以及其他可退还给客户的定期定价重置。我们估计与这些价格调整相关的可变对价作为总交易价格的一部分，并根据适用于履约义务的模式确认收入，但须受限制。我们根据我们对不会导致未来期间收入大幅逆转的数额的最佳估计，限制为这些合同规定确认的收入数额。我们根据合同要求的潜在退款金额、历史经验以及其他周围事实和情况来确定需要确认的金额。详情见合并财务报表附注4项目8“财务报表和补充数据”。
存货计价
我们的存货以成本(先进先出)或可变现净值中较低者为准。我们行业的特点是快速的技术变化、短期的客户承诺和快速的需求变化。我们根据预测的需求和预期的零部件短缺来采购库存，并根据我们对手头库存数量的定期审查以及对客户的产品需求和生产要求的最新预测，估计过剩和过时库存的减记。如果实际市场状况或客户的产品需求不太有利
超过预期，可能需要额外的减记。此外，我们客户的流动性或财务状况的意外变化和/或经济状况的变化可能需要对库存进行额外的减记，因为我们的客户无法履行与为满足客户需求而采购的库存有关的合同义务。
长期资产的账面价值
吾等至少每年及每当事件或环境变化显示资产组别之账面值可能无法收回时，审查物业及设备及已收购之应摊销无形资产之减值。当资产组的账面金额超过其公允价值时，确认减值损失。物业及设备及已取得的可摊销无形资产的可收回程度，是通过将其账面值与资产预期产生的预计现金流进行比较来衡量的。若该等资产组别被确定为减值，则确认的减值损失(如有)为物业及设备及收购的可摊销无形资产的账面金额超出公允价值的金额。我们对较长时期的预测现金流和资产公允价值的判断可能会受到市场条件、总体商业环境和其他因素的变化的影响，包括新冠肺炎疫情剩余影响的未来发展以及俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，这些因素仍然具有高度的不确定性和不可预测性。如果我们对现金流量和资产公允价值的估计发生不利变化，我们可能不得不在未来确认重大减值费用。
商誉
商誉按年进行减值测试，并于任何事件或情况变化显示商誉账面值可能无法收回时进行。商誉的可回收性在报告单位层面通过比较报告单位的账面金额(包括商誉)与报告单位的公允价值来衡量，公允价值是根据(其中包括)可比公司的市场倍数以及贴现现金流量分析来衡量的。这些方法使用公允价值层次定义的重大不可观察的投入，或第三级投入，并要求我们对销售额、营业利润率、增长率和贴现率做出各种判断性假设，这些假设考虑了我们的预算、业务计划和经济预测，并被认为反映了市场参与者的观点。在确定报告单位公允价值时使用的一些固有估计和假设不受管理层的控制，包括利率、资本成本、税率、市场EBITDA可比性和信用评级。虽然我们相信我们已作出合理的估计和假设以计算报告单位的公允价值，但可能会发生重大变化。如果我们的实际结果与我们用于计算公允价值的估计和假设不一致，可能会导致我们的商誉出现重大减值。有关本公司商誉的进一步详情，请参阅综合财务报表附注2项目8“财务报表及补充数据”。
非控股权益
第三方于合并控股附属公司持有的权益呈列为非控股权益，代表非控股权益持有人于本公司合并控股附属公司相关净资产中的权益。非控制权益在综合资产负债表中列为可赎回非控制权益(“可赎回非控制权益”)，根据合约赎回规定，吾等可能须回购非控制权益。请参阅项目8“财务报表和补充数据”下的合并财务报表附注7，以供进一步讨论。
所得税
我们的递延所得税资产代表账面金额和税基之间的暂时差异现有资产和负债，这将导致未来几年的可扣除金额，包括净营业亏损结转。根据估计，我们递延税项净资产的账面价值假设我们更有可能在某些税务管辖区产生足够的未来应课税收入，以变现该等递延所得税资产。我们对未来盈利能力的判断可能会因未来的市场状况、美国或国际税法的变化以及其他因素而发生变化。如果这些估计和相关假设在未来发生变化，我们可能需要增加或减少我们对先前确认的递延税项资产的估值准备，从而产生额外或更少的所得税支出。
我们定期接受世界各地不同税务管辖区的税务申报审核和审查，不能保证任何税务审查的最终决定与我们的所得税拨备和应计项目所反映的不会有重大差异。如果由于当前或未来的审查而评估额外税款，可能会对我们的税收状况、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。有关本公司税务状况的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注15，项目8“财务报表及补充数据”。
行动的结果
下表列出了所示期间的某些经营报表数据，以净销售额的百分比表示(由于四舍五入，金额可能不是总和)。阅读财务信息和下文的讨论时，应结合项目8“财务报表和补充数据”中所列的合并财务报表及其附注。正如综合财务报表第8项附注2中进一步讨论的那样，前一年与我们的未合并投资收益中的权益相关的金额以前包括在“其他费用(收入)、净额”标题中，现在在综合经营报表中的“未合并附属公司的收益中的权益”项下单独列示。为便于比较，前几个期间进行了重塑，以符合当前的列报方式。改叙对以前报告的业务结果没有影响。
有关我们截至2022年3月31日的财政年度与截至2021年3月31日的财政年度的经营结果的讨论，请参阅我们截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中的项目7，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
下面的数据和随后的讨论代表了我们的运营结果和相对百分比。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
3月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
| 销售成本 | 92.4 | | | 92.5 | | | |
| 重组费用 | 0.1 | | | 0.1 | | | |
| 毛利 | 7.5 | | | 7.4 | | | |
| 销售、一般和行政费用 | 3.3 | | | 3.4 | | | |
| 无形摊销 | 0.3 | | | 0.3 | | | |
| 重组费用 | — | | | — | | | |
| 营业收入 | 3.9 | | | 3.7 | | | |
| 利息，净额 | 0.7 | | | 0.6 | | | |
| 其他费用(收入)，净额 | — | | | (0.7) | | | |
| 未合并联营公司收益（亏损）中的权益 | — | | | (0.2) | | | |
| 所得税前收入 | 3.2 | | | 4.0 | | | |
| 所得税准备金(受益于) | (0.2) | | | 0.4 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | 3.4 | % | | 3.6 | % | | |
| 非控股权益及可赎回非控股权益应占净收入 | 0.8 | | | — | | | |
| 归属于Flex Ltd.的净收入 | 2.6 | % | | 3.6 | % | | |
净销售额
下表载列我们按分部划分的净销售额及其相对百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | |
| 净销售额： | (单位：百万) |
| Flex敏捷解决方案 | $ | 15,769 | | | 52 | % | | $ | 14,027 | | | 54 | % | | | | |
| Flex可靠性解决方案 | 12,733 | | | 42 | % | | 10,603 | | | 41 | % | | | | |
| NEXTracker | 1,903 | | | 6 | % | | 1,458 | | | 6 | % | | | | |
| 部门间抵销 | (59) | | | — | % | | (47) | | | — | % | | | | |
| $ | 30,346 | | | | | $ | 26,041 | | | | | | | |
截至2023年3月31日的财年，净销售额总计303亿美元，比截至2022年3月31日的财年的260亿美元增长了约43亿美元，增幅为17%。我们的Fas S的净销售额Egment较前一年增加17亿美元，或12%，主要是由于我们的CEC业务的净销售额增加了30%，我们的生活方式业务的净销售额增加了2%，这是由于新的坡道、客户的扩大，以及克服供应限制带来的挑战的一些通胀转嫁的影响。FA的这些增长被我们消费者净销售额19%的下降所抵消
由于市场需求相对疲软，以及计划在截至2022年的财年完成项目，导致设备业务。我们FRS部门的净销售额增加了21亿美元，增幅为20%，这主要是由于我们的工业业务的净销售额增加了24%，我们的汽车业务增加了22%，我们的Health Solutions业务比上一年增加了9%，这是由于强劲的客户需求和各种终端市场的增长，再加上收购Anord Mardex带来的收入增加和通胀成本的回升，尽管供应仍然有限。耐克部门的净销售额较上年增加4亿美元，增幅为31%，主要是由于交付的千兆瓦增加，以及平均售价上升(部分是由于回收的物流成本增加所致)。
所有地区的净销售额都有所增长，美洲增加了29亿美元，达到138亿美元，亚洲增加了8亿美元，达到104亿美元，欧洲增加了6亿美元，达到62亿美元。
我们在2023财年和2022财年的十大客户约占34%净销售额。我们做出了巨大的努力，使我们的投资组合多样化，使我们能够在许多不同的行业进行规模经营，因此，在2023或2022财年，没有客户占净销售额的10%以上。
销售成本
销售成本受到许多因素的影响，包括新制造计划的数量和规模、产品组合、各地区的劳动力成本波动、组件成本和可用性以及产能利用率。
2023财年的销售成本总计281亿美元，代表G增加AP接近40亿美元，较2022财年的241亿美元增长16%。这是E销售成本的增加在我们的FRS部门最为显著。FRS在2023财年的销售成本增加了20亿美元，比2022财年增加了约21%，这与收入增长20%的情况一致，这主要是由于我们的工业和汽车业务收入增加所致。与2022财年相比，FAS的销售成本增加了16亿美元，约为12%，这与收入12%的增长相对一致，这主要是由于我们的CEC和生活方式业务收入增加，但效率的提高部分抵消了这一增长。与2022财年相比，耐克部门的销售成本增加了3亿美元，增幅约为23%，这主要是由于上文提到的销售额增长了31%，但运费和物流成本增长的复苏有所改善，部分抵消了这一增长。
毛利
毛利受上述销售要素成本波动及多项因素影响，包括产品生命周期、单位产量、产品组合、定价、竞争、推出新产品、扩大或整合制造设施，以及不时启动的特定重组活动。我们制造流程的灵活设计使我们能够在我们的设施中制造各种产品，并更好地利用我们在不同地理区域的制造能力，并为所有细分市场的客户提供服务。在新计划的情况下，由于产品启动成本、启动阶段制造计划数量较少、运营效率低下以及间接费用吸收不足，盈利能力通常落后于收入增长。随着生产量的增加、利用率和间接费用吸收的提高以及制造服务内容水平的提高，这些项目的毛利率通常会随着时间的推移而提高。由于这些不同的因素，我们的毛利率在不同时期有所不同。
2023财年的毛利润从2022财年的19亿美元增加到23亿美元，占净销售额的7.5%，占净销售额的7.4%。2023财年毛利润的增长主要是由于各个终端市场的整体客户需求增强，这使得固定成本吸收得到改善，尽管与上一财年相比，零部件短缺、物流限制和通胀成本回收的转嫁效应继续对利润率构成压力。
分部收入
一个营业部门的业绩是根据其税前营业贡献或部门收入进行评估的。分部收入被定义为净销售额减去销售成本、分部销售、一般和行政费用，不包括无形资产摊销、基于股票的薪酬、客户相关资产回收、重组费用、法律和其他、利息、净额、其他费用(收入)、净额和未合并关联公司收益中的权益。部分折旧分配至各分部，连同其他一般公司、研发及行政开支。
下表列出了分部收入和利润率。由于四舍五入的原因，下表中的分部边距可能无法准确重新计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | (单位：百万) |
| 细分市场收入： | | | | | | | | | | | |
| Flex敏捷解决方案 | $ | 694 | | | 4.4 | % | | $ | 605 | | | 4.3 | % | | | | |
| Flex可靠性解决方案 | 607 | | | 4.8 | % | | 546 | | | 5.1 | % | | | | |
| NEXTracker | 203 | | | 10.7 | % | | 90 | | | 6.2 | % | | | | |
Fas片段标记GIN在2023财年上涨了10个基点，从2022财年的4.3%升至4.4%。期内利润率的增长是由于针对新项目坡道和产品组合的强劲执行，部分被零部件短缺和物流限制导致的成本上升以及某些通胀传递复苏的影响所抵消。
FRS部门利润率下降30个基点，至4.8%2023财年，高于2022财年的5.1%。FRS部门利润率下降的主要原因是与零部件短缺相关的生产中断、通胀成本压力以及2023财年影响我们的汽车和健康解决方案业务的计划投资。
NExtracker细分市场利润率从2022财年的6.2%上升到2023财年的10.7%，增幅为450个基点，主要是由于定价的改善和成本控制的改善，以及随着收入的增加而更好地吸收成本。
重组费用
我们继续确定某些结构性变化，以在整个2023财年重组业务。在2023财年，我们确认了大约2700万美元的重组费用，主要与员工遣散费有关。在2022财年，我们确认了大约1500万美元的重组费用，主要与员工遣散费有关。
有关我们重组活动的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注16，项目8中的“财务报表和补充数据”。
销售、一般和行政费用
2023财年，销售、一般和行政费用(SG&A)总计10亿美元，占净销售额的3.3%，而2022财年为9亿美元，占净销售额的3.4%，增加了1.03亿美元或12%，这反映了我们加强了成本控制努力，以支持更高的收入增长，同时保持我们的SG&A费用相对持平。
无形摊销
2023财年和2022财年的无形资产摊销分别为8200万美元和6800万美元，比上一财年增加1400万美元M 2022财年，主要是由于与2021年12月完成的Anord Mardex收购所产生的新无形资产相关的摊销费用，但部分被2023财年将完全摊销的某些无形资产所抵消。
利息，净额
利息，2023财年净额为2.01亿美元，而2022财年为1.52亿美元，增加4900万美元，主要是由于2023财年可变利息支出增加。
其他费用(收入)，净额
在2023财年，我们记录了500万美元的其他费用净额，而2022财年其他收入净额为1.64亿美元，这主要是由于与2022财年确认的巴西税收抵免有关的1.5亿美元收益，以及与2022财年相比减少了2500万美元的外汇交易收益。
见合并财务报表附注17，项目8“财务报表和补充数据”，进一步讨论我们的其他费用(收入)、净额。
未合并联营公司收益（亏损）中的权益
在2023财年，我们在未合并附属公司的股本亏损中记录了400万美元，而在2022财年，未合并附属公司的股本收益为6100万美元。2023财年的下降主要是由于投资基金收益低于2022财年，这是由于零星的市场事件，如首次公开募股和这些基金所包括的某些公司完成的几轮融资。
所得税
我们努力确保根据我们所在的每个司法管辖区的法律和法规，我们应计和支付适当数额的所得税。我们的某些子公司在不同时期在各自的国家获得了税收减免，导致所得税低于普通税率下的所得税。2023财年和2022财年的合并有效税率分别为(6.1%)和10.0%。由于下列因素，实际税率与新加坡法定税率每年17.0%有所不同：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | |
| 以国内法定税率为基础的所得税 | 17.0 | % | | 17.0 | % | | |
| 司法管辖区税率差异的影响 | 0.5 | | | (10.9) | | | |
| | | | | |
| 未确认税收优惠的变化 | (0.7) | | | 1.1 | | | |
| 更改估值免税额 | (4.8) | | | 1.1 | | | |
| 上一年度可退还税款的外汇变动 | 0.4 | | | (0.9) | | | |
| | | | | |
| 与出售NExtracker相关的税收影响 | 1.6 | | | 1.2 | | | |
| APB 23纳税义务 | — | | | 0.1 | | | |
| NExtracker LLC股权重组 | (20.0) | | | — | | | |
| 其他 | (0.1) | | | 1.3 | | | |
| 所得税准备金(受益于) | (6.1) | % | | 10.0 | % | | |
我们每年实际税率的差异主要是由于确认了在外国司法管辖区的收益，这些收益的税率低于新加坡法定税率，其中包括我们主要为我们在中国、马来西亚、哥斯达黎加、荷兰和以色列的子公司在2023年和2022年分别获得的1,400万美元和2,300万美元的免税期和税收优惠的影响。2023财年负有效税率的主要驱动因素与记录了1.95亿美元的递延税项资产有关，其中所得税优惠的抵销完全归因于与Nexpacker首次公开募股相关的非控股权益，Next Inc.从一家相关的Flex美国子公司收购了Nexpacker LLC部门。此外，我们的有效税率受到2023财年和2022财年我们对不确定税收状况的负债(700万美元和1200万美元)的变化以及我们对递延税项资产的估值免税额(4700万美元和1200万美元)的变化的影响。我们的大部分收入和利润来自新加坡以外的业务。
我们定期接受世界各地不同税务管辖区的税务申报审核和审查，不能保证任何税务审查的最终决定与我们的所得税拨备和应计项目所反映的不会有重大差异。如果由于当前或未来的审查而评估额外税款，可能会对我们的有效税率、税收状况、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们为我们估计不太可能变现的递延税项资产提供估值拨备。在2023财年，我们公布了总计1200万美元的估值津贴，这主要与澳大利亚和荷兰的某些业务有关，因为由于过去三个财年的持续盈利以及这些业务的持续预测盈利能力，这些金额被认为更有可能实现。在2023财年，我们还增加了1200万美元的估值津贴，主要用于与匈牙利、加拿大和瑞士业务相关的递延税项资产。由于不同因素，例如确认影响递延税项资产的不确定税务头寸、亏损实体的一次性收入确认，以及对递延税项结余的汇兑影响，以及拥有完整估值额度头寸的法人实体的本期亏损导致递延税项资产增加，其他各种估值拨备头寸也有所减少。
非控股权益及可赎回非控股权益应占净收入
2023财年，可归因于非控制性权益和可赎回非控制性权益的净收入为2.4亿美元，而2022财年为400万美元，增加了2.36亿美元，这主要是由于2023财年耐克的首次公开募股。
流动资金和资本资源
为了应对最近新冠肺炎疫情后的挑战环境，我们不断评估我们在未来12个月履行义务的能力，并在此期间主动重置资本结构，以改善到期日和流动性。因此，我们预计我们目前的财务状况，包括我们的流动资金来源，足以为当前和未来的承诺提供资金。截至2023年3月31日，我们的现金和现金等价物约为33亿美元，银行和其他借款约为38亿美元。我们有一项25亿美元的循环信贷安排，该安排将于2027年7月到期(简称2027年信贷安排)，根据该安排，截至2023年3月31日，我们没有未偿还的借款。在2023财年，我们还达成了4.5亿美元的延迟提取定期贷款信贷协议，根据该协议，我们在2023财年偿还了3亿美元，截至2023年3月31日，我们有1.5亿美元的未偿还借款。在2023年财政年度，我们还发行了4亿美元的6.000%债券，2028年1月到期。所得款项连同手头现金用于一般企业用途，包括赎回2023年12月20日到期的5.000厘票据本金总额5,000万美元及营运资金需求。根据一项为期一年的定期贷款协议，我们还借了2.5亿欧元。这笔定期贷款的收益用于偿还2022年12月9日到期的2.5亿欧元未偿还定期贷款。在2023财年，该公司偿还了所有未偿还的欧元定期贷款。耐世达还签订了一项新的5亿美元循环信贷安排协议(“耐世达革命者”)，并在2023财年借入了1.5亿美元的五年期定期贷款，该贷款将于2028年2月到期。截至2023年3月31日，NExtracker Revolver下没有5亿美元的未偿还借款。更多详情见合并财务报表第8项“财务报表和补充数据”附注9。截至2023年3月31日，我们遵守了我们所有信贷安排和契约下的契约，我们也预计在未来12个月内我们的信贷安排和契约将继续遵守契约。
如综合财务报表附注1第8项“财务报表及补充数据”所述，我们的附属公司耐事达于2023年2月13日完成首次公开招股。在扣除约4000万美元的承销折扣后，我们从此次发行中获得了6.94亿美元的净收益，其中包括承销商充分行使其超额配售选择权。我们目前预计，在可预见的未来，除了与应收税款协议有关的税收分配和某些现金分配外，我们不会在可预见的未来宣布或支付任何现金股息，这些税收分配和某些现金分配与应收税款协议的影响有关，该协议由美国特拉华州的一家公司和我们的间接全资子公司(“Yuma”)、我们的间接全资子公司(“Yuma”)、特拉华州的一家公司和Yuma的全资子公司、TPG Rise Flash，L.P.(“TPG Rise”)、私募股权公司TPG(“TPG”)的附属公司以及TPG的以下附属公司组成：TPG Rise Climate Flash BDH，L.P.、TPG Rise Climate BDH，L.P.和Rise Fund II BDH，L.P.如果耐事达停止向我们支付或无法支付此类分配，这将减少我们的可用流动资金。此外，由耐世达产生的债务条款，以及耐世达左轮车的条款，可能会限制耐世达向我们支付股息或进行其他分配的能力，或修改耐世达与我们和我们其他子公司之间的协议。在2023财年，耐克宣布并向TPG Rise支付的股息金额为2200万美元。
我们的现金余额在世界各地的许多地点持有。截至2023年3月31日，我们约27%的现金和现金等价物由新加坡以外的外国子公司持有。尽管几乎所有在新加坡境外持有的资金都可以汇回国内，但根据现行法律，相当大一部分资金可能需要缴纳所得税预扣。为了财务报表的目的，我们为这些金额计提了纳税义务，但我们的某些海外收益被认为是无限期再投资于新加坡以外的地方(截至2023年3月31日约为19亿美元)。汇回可能导致额外的所得税支付；然而，对于我们的大多数外国实体，我们的意图是将这些资金永久再投资于新加坡以外的地区，而我们目前的计划并未表明有必要将这些资金汇回国内，为我们在其持有地以外的司法管辖区的运营提供资金。如果当地的限制阻碍了有效的公司间资金转移，我们的意图是现金余额将保持在新加坡以外，我们将通过持续现金流、外部借款或两者兼而有之来满足我们的流动性需求。
以下是对截至2023年3月31日和2022年3月31日的财年现金流的讨论。关于我们截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度的现金流的讨论，请参阅我们在截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中的项目7，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
2023财年
2023财年，经营活动提供的现金为10亿美元。经营活动提供的现金总额主要来自该期间10亿美元的净收入加上5亿美元的非现金费用，如折旧、摊销、非现金租赁费用、重组和减值费用、坏账准备、递延所得税和基于股票的费用补偿。折旧费用为4亿美元，与前几年相对持平。这些增加被我们运营资产和负债的净变化6亿美元所抵消，主要是由于净营运资本的变化，如下所述。
我们相信净营运资本是衡量我们流动性的关键指标。净营运资本的计算方法是流动资产减去流动负债。截至2023年3月31日，净营运资本增加了16亿美元，从截至2022年3月31日的36亿美元增加到52亿美元。这一增长主要是由9亿美元的增长推动的由于强劲的需求，加上为解决持续的零部件短缺和物流限制而增加的缓冲库存，明确的建造限制和物流挑战以及库存定价的增加，银行借款和由于债务偿还而产生的长期债务的当前部分减少了8亿美元，应收账款净额增加了4亿美元，应付账款减少了3亿美元，但由于客户预付款抵消了所需的库存投资，递延收入和客户营运资本预付款增加了11亿美元，部分抵消了这一影响。
在2023财年，用于投资活动的现金总额为6亿美元。这主要是由于用于物业和设备的6亿美元资本支出，以继续扩大能力和产能，以支持我们不断扩大的CEC、工业、医疗解决方案和汽车业务。
在2023财政年度，融资活动提供的现金为200万美元。这主要是由于通过首次公开募股出售耐力A类普通股获得的7亿美元净收益，以及来自银行借款和长期债务的7亿美元收益，但被用于偿还银行借款和长期债务的10亿美元现金净额和用于回购我们普通股的3亿美元现金净额部分抵消。更多详情见合并财务报表第8项“财务报表和补充数据”附注9。
2022财年
2022财年，运营活动提供的现金为10亿美元。经营活动提供的现金总额主要来自当期9亿美元的净收入加上6亿美元的非现金费用，如折旧、摊销、非现金租赁费用、重组和减值费用、坏账准备、递延所得税和基于股票的薪酬。折旧费用为4亿美元，与前几年相对持平。这些增加被我们运营资产和负债的净变化5亿美元所抵消，这主要是由净营运资本的变化推动的，但被主要归因于收到的客户预付款的11亿美元其他流动负债的现金增加部分抵消了。
2022财年，投资活动中使用的现金总额为10亿美元。这主要是由于2021年12月收购Anord Mardex支付了约5亿美元的现金，扣除收购的现金，以及用于物业和设备的约4亿美元的资本支出，以继续扩大能力和产能，以支持我们不断扩大的生活方式、汽车和工业业务。
在2022财年，融资活动提供的现金为3亿美元。这主要是由于在发行2031年12月到期的HUF 1000亿欧元债券和2022年12月到期的3.5亿欧元定期贷款后，扣除保费后总共收到了7亿美元的收益，以及出售Nexpacker可赎回优先股获得的5亿美元的收益，但部分被用于回购我们普通股的7亿美元现金和用于偿还2022年1月到期的欧元定期贷款的2亿美元现金所抵消。
调整后自由现金流
我们认为，调整后的自由现金流是一项重要的流动性指标，因为它衡量的是在给定时期内，可用于偿还债务、进行投资、为收购提供资金、回购公司股票和用于某些其他活动的现金数量。我们调整后的自由现金流被定义为运营现金减去物业和设备的净购买量，以一致的基础为投资者呈现调整后的现金流。我们调整后的自由现金流在2023财年和2022财年分别为3亿美元和6亿美元。根据美国公认会计原则，调整后的自由现金流不是衡量流动性的指标，其他公司可能不会以相同的方式定义和计算。不应单独考虑调整后的自由现金流量，也不应将其作为业务活动提供的现金净额的替代办法。调整后的自由现金流量与最直接可比的GAAP经营现金流量财务指标相符，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | (单位：百万) |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 950 | | | $ | 1,024 | | | |
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| 购置财产和设备 | (635) | | | (443) | | | |
| 处置财产和设备所得收益 | 20 | | | 11 | | | |
| 调整后自由现金流 | $ | 335 | | | $ | 593 | | | |
我们的现金余额在世界各地的许多地点产生和持有。流动性受到许多因素的影响，其中一些因素是基于业务的正常持续运营，一些因素是由与全球经济和市场有关的波动引起的。地方政府的法规可能会限制我们在某些情况下转移现金余额以满足现金需求的能力；然而，目前的任何限制都不是实质性的。我们目前预计这些法规和限制不会影响我们向供应商付款和在整个全球组织开展业务的能力。我们相信，我们现有的现金余额，加上我们信贷安排下运营和借款的预期现金流，将足以为我们的运营提供资金，至少在未来12个月及以后。
未来的流动资金需求将取决于库存、应收账款和应付账款水平的波动、新设备资本支出的时机、我们利用新设施和设备的运营租赁的程度以及发货量和客户订单量的变化。
我们与几家金融机构保持着全球付费服务协议。根据这些协议，金融机构作为我们向选择参加该计划的供应商支付应付账款的代理。该协议允许我们的供应商将其应收账款出售给其中一家参与的金融机构，由双方自行决定，条款由供应商和各自的金融机构协商。我们对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商根据本计划出售应收账款的决定的影响。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的财年中，应向参与这些计划的供应商支付的累计款项分别约为14亿美元和13亿美元。根据与其中一家金融机构达成的协议，某些供应商可酌情选择提早付款。当我们的供应商在这些计划下销售应收账款时，我们并不总是得到通知。根据参与这些计划的投资者和/或金融机构在任何时间点的数量，这些计划下的可用能力可能会有所不同。
此外，我们维持各种未承诺的短期融资安排，包括但不限于商业票据计划，以及根据证券化安排设立的次级票据的循环出售和回购，根据这些安排，截至2023年3月31日，没有未偿还的借款。
从历史上看，我们通过运营产生的现金和现金等价物、公开发行债务证券的收益、银行债务和租赁融资来为运营提供资金。我们也有能力出售资产担保证券化计划(“ABS计划”)下的指定贸易应收账款池，并出售某些贸易应收账款，这是与这些证券化协议相关的销售贸易应收账款之外的额外收入。我们可能会进行债务和股权融资、出售应收账款和租赁交易，以根据需要为收购和预期增长提供资金。
在2023财年，我们的ABS计划下没有出售应收账款，我们从保理计划下的其他应收账款销售中获得了大约35亿美元。在2022财年，我们的ABS计划下没有出售应收账款，我们从保理计划下的其他应收账款销售中获得了约16亿美元。截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月31日，在我们的应收账款保理计划下，以现金出售的应收账款未偿还余额分别为8亿美元和6亿美元，这些余额已从我们综合资产负债表的应收账款余额中删除。
从历史上看，我们在定期贷款和信贷安排的再融资和延长到期日方面取得了成功。2022年7月，本公司签订了一项新的25亿美元信贷协议，该协议将于2027年7月到期，其中包括一项25亿美元的循环信贷安排，可用于循环额度贷款的分限额为3.6亿美元，可用于签发信用证的分限额为1.75亿美元。
出售或发行股权或可转换债务证券可能导致对现有股东的稀释。此外，我们可能会发行具有优先于普通股持有人的权利和特权的债务证券，这种债务的条款可能会对运营施加限制，并可能增加偿债义务。这种增加的债务可能会限制我们因偿债要求和限制性契约而产生的灵活性，可能会影响我们的信用评级，并可能限制我们获得额外资本或执行业务战略的能力。信用评级的任何下调都可能由于更严格的借款条件而对我们的借款能力产生不利影响。我们继续评估我们的资本结构，并评估重新部署可用现金以减少现有债务或回购普通股的好处。
根据我们目前的股份回购计划，我们的董事会根据我们股东在2022年8月25日举行的最近一次年度股东大会上批准的股份回购授权，批准以高达10亿美元的价格回购我们的已发行普通股。在2023财年，我们根据当前和之前的回购计划支付了3.37亿美元回购股票，平均价格为每股17.06美元。截至2023年3月31日，根据当前计划，总金额为8.93亿美元的股票可供回购。
合同义务和承诺
有关债务责任的详情，请参阅综合财务报表附注9第8项“财务报表及补充数据”。
此外，我们已根据融资租赁承担租赁若干物业及设备，并根据经营租赁承担租赁若干设施及设备。根据我们的债务（包括融资租赁及相关利息责任以及经营租赁）应付的未来付款如下（由于四舍五入，金额可能不一致）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总计 | | 少于
1年 | | 1—3年 | | 4—5年 | | 大于
5年 |
| | (单位：百万) |
| 合同义务： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 银行借款、长期债务和融资租赁义务： | | | | | | | | | |
| 银行借款和长期债务 | $ | 3,862 | | | $ | 150 | | | $ | 1,538 | | | $ | 546 | | | $ | 1,628 | |
| 融资租赁 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 长期债务利息 | 736 | | | 149 | | | 366 | | | 169 | | | 52 | |
| 经营租赁，扣除分租 | 719 | | | 147 | | | 234 | | | 160 | | | 178 | |
| 重组成本 | 50 | | | 50 | | | — | | | — | | | — | |
| 合同债务总额 | $ | 5,369 | | | $ | 497 | | | $ | 2,139 | | | $ | 875 | | | $ | 1,858 | |
我们已将2.68亿美元的未确认税收优惠负债从合同债务表中剔除，因为我们无法对与各自税务当局的定期结算作出合理可靠的估计。详情见合并财务报表第8项“财务报表和补充数据”附注15“所得税”。
我们也有未完成的与某些供应商的库存采购订单，这些订单没有包括在上表中。大多数购买义务通常是短期性质的。在收到客户相应的生产预测之前，我们一般不会输入不可取消的材料采购订单。我们的购买义务可能会在不同时期大幅波动，并可能对我们未来的运营资产和负债余额以及我们未来的营运资本需求产生重大影响。我们打算使用我们现有的现金余额，以及预期的运营现金流，为我们现有和未来的合同义务提供资金。
最近的会计声明
有关近期会计公告，请参阅合并财务报表附注2第8项“财务报表及补充数据”。
项目7A.答复：关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们因利率变化而面临的市场风险的一部分与我们的高流动性投资组合有关，这些投资组合的到期日为自最初购买之日起三个月或更短时间，并在我们的综合资产负债表上被归类为现金等价物。在我们的高流动性投资组合中，我们不使用衍生金融工具。我们将现金和现金等价物存放在各大金融机构和评级较高的货币市场账户。我们的投资政策有严格的指导方针，侧重于保本。该投资组合由各种工具组成，包括银行定期存款、有价证券和货币市场账户。我们的现金主要投资于美元和中国人民币，这是我们以人民币计价的成本的天然对冲。截至2023年3月31日，高流动性投资组合中的未偿还金额为23亿美元，其中最大的组成部分是美元、印度卢比、巴西雷亚尔和中国人民币计价的货币市场账户，平均回报率为6.0%。假设利率有10%的变动，预计不会对我们下一财政年度的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
截至2023年3月31日，我们的浮动利率债务余额约为6亿美元。可变利率债务债券由我们定期贷款项下的借款组成。合并财务报表项目8“财务报表和补充数据”附注9讨论了这些债务的利息。
我们的可变利率债务工具为我们创造了与利率风险相关的敞口。假设利率有10%的变动，预计不会对我们下一财政年度的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
截至2023年3月31日，根据活跃市场的经纪交易价格，2025年6月、2026年2月、2028年1月、2029年6月和2030年5月到期的票据项下未偿还债务的大约平均公允价值为债务债券面值的97.1%。
2017年7月，负责监管伦敦银行间同业拆借利率的英国S金融市场行为监管局宣布，所有美元和非美元LIBOR设置的发布停止日期。大多数设置在2021年12月底停止，其余的美元设置(隔夜和1、3、6和12个月的美元LIBOR)将于2023年6月底停止。尽管监管机构、行业团体和市场参与者在引入和实施有担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为美元LIBOR的替代利率方面取得了重大进展，但不能保证当停止公布美元LIBOR的主要期限时，替代参考利率(如SOFR)将获得足够的市场接受，也不能保证市场参与者将以其他方式实施有效的过渡安排来解决该中断问题。这种不实施替代参考利率的做法可能导致金融市场普遍混乱，债务工具定价波动，对我们获得更多资金产生不利影响。此外，虽然与我们某些债务融资相关的合同安排考虑从LIBOR过渡到替代参考利率(包括SOFR)，但这种过渡的后果无法完全预测，可能导致我们可变利率债务的借款成本增加，这可能对我们的利息支出、运营业绩和现金流产生不利影响。
外币兑换风险
我们在多个国家开展业务，因此受到外币汇率波动风险的影响。我们已经制定了一套外汇风险管理政策来管理这一风险。在可能的范围内，我们通过评估和使用非金融技术来管理我们的外汇风险，例如发票币种、领先和滞后付款以及应收账款管理。此外，我们可以借入各种外币，并签订短期和长期外币衍生合约，包括远期合约、掉期合约和期权合约，以对冲与某些资产和负债有关的货币风险，主要是以非功能货币计价的应收账款、应付账款、债务和现金流。
我们努力为某些交易风险敞口维持部分或完全对冲头寸。这些风险主要是但不限于收入、客户和供应商付款以及以经营实体的本位币以外的货币计算的公司间余额。由于所有合约均与大型金融机构签订，故我们的外币衍生工具合约的信贷风险已降至最低，因此，与交易对手金融机构的信贷风险有关的公允价值调整并不重要。外币衍生工具合约的损益一般抵销所对冲的资产、负债和交易的损益。货币衍生工具合约的公允价值在资产负债表中报告。截至2023年3月31日，未完成合同的名义总金额为111亿美元，相关资产和负债的记录公允价值对公司的综合财务状况并不重要。这些外汇合约大多在三个月内到期。他们将主要以巴西雷亚尔、英镑、中国人民币、欧元、印度卢比、马来西亚林吉特、墨西哥比索和美元进行结算。
根据我们截至2023年3月31日的整体汇率敞口，包括旨在对冲非功能性货币计价的货币资产、负债和现金流的衍生金融工具，以及其他因素，美元从其跨职能汇率升值或贬值10%总体上预计不会在短期内对我们的财务状况、运营业绩和现金流产生实质性影响。
项目8.合作伙伴关系财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致新加坡Flex有限公司董事会和股东
对财务报表的几点看法
我们审计了Flex Ltd.及其附属公司(“贵公司”)截至2023年3月31日、2023年3月31日及2022年3月31日的综合资产负债表，以及截至2023年3月31日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益、可赎回非控股权益及股东权益、现金流量及相关附注(统称“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的财务状况，以及截至2023年3月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2023年3月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架 (2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年5月19日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查支持财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估整体财务报表列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入--客户合同和相关债务--见财务报表附注2和4
关键审计事项说明
该公司的某些客户协议包括潜在的价格调整，这些价格调整在相关会计文献中被列为可变对价。对于包括可能的价格调整的安排，考虑到合同、历史经验和其他周围事实和情况可能要求的退款，公司将确认的收入金额限制在不可能发生重大逆转的数额。递延的可变对价金额记录在合并资产负债表的与客户相关的应计项目中，截至2023年3月31日，应计项目总额为3.13亿美元。
审计公司的可变对价估计需要广泛的审计努力和高度的审计师判断力。出于这些原因，我们将可变对价和与客户相关的应计项目的计量确定为一项重要的审计事项。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与可变对价和与客户相关的应计项目相关的审计程序包括以下内容：
•我们测试了公司实施的控制措施的有效性，这些控制措施涉及审查客户合同以确定价格调整条款、估计可变对价和评估客户相关应计余额的合理性。
•我们评估了该公司关于可变对价的会计政策，以及它识别包括潜在价格调整条款的合同的程序。
•我们选择了一个包含潜在价格调整条款的与客户签订的合同样本，并执行了以下操作：
•我们阅读了客户合同，以加深对可能引起可变对价的条款的理解，并评估了公司关于这些条款的会计结论是否合理。
•我们获得并测试了公司计算与客户相关的应计项目的数学准确性，并评估了公司对应递延的可变对价金额的判断。在进行这项评估时，我们同时考虑了客户合同中包括的条款以及公司与客户结算金额的历史经验。
Nexpacker首次公开募股和非控股权益-请参阅财务报表附注1、2、7和17
关键审计事项说明
2023年2月，耐克完成了首次公开募股(IPO)，收购了公司太阳能设备供应业务的少数股权，采用了一种结构，使公司能够在IPO后继续实现与实体相关的税收优惠(通常称为“UP-C结构”)。与耐克同时执行的几项相关交易包括：1)将有限责任公司在耐力公司的权益出售给耐力公司；2)经修订和重述的耐力公司经营协议，其中包括指定耐力公司为耐力公司的管理成员；以及3)公司与耐力公司之间的应收税款协议。上述交易和协议统称为“耐世达重组交易”。由于奈事达的重组交易，本公司已：1)确定奈事达是一个可变利益实体，而本公司是奈事达的主要受益人，因此合并了奈事达；2)将在永久股权内对其在奈事达持有的非控股权益进行计量和分类；3)将确认因奈事达重组交易而产生的在奈事达投资中的递延税项资产，并在所得税优惠项中进行抵销，完全归因于非控股权。由于在记录这类交易时应用适当的会计指导所涉及的复杂判断，我们将公司与耐事达重组交易相关的结论确定为一项重要的审计事项。这需要审计师的高度判断和更大程度的努力，包括在执行审计程序以评价管理层的判断和结论时，需要让在合并会计方面有专长的专业人员参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序包括以下内容，这些审计程序涉及本公司与耐世达重组交易有关的结论：
•我们测试了公司实施的控制措施的有效性，这些控制措施涉及应用适当的技术会计指导来记录Nexpacker重组交易对财务报表的影响。
•我们阅读了已签署的协议和其他与Nexpacker重组交易相关的支持文件，并评估了关键条款。
•在具有合并和税务会计专业知识的专业人士的协助下，我们根据美国普遍接受的会计原则，通过考虑可能的替代方案，评估了管理层关于Nexpacker重组交易的会计结论。
•我们评估了该公司与耐世达重组交易的影响有关的财务报表披露是否符合美国公认的会计原则中的披露要求。
/s/ 德勤律师事务所和Touche律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2023年5月19日
自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。
深圳市福力科技有限公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万，不包括股份) |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,294 | | | $ | 2,964 | |
| 应收账款，扣除坏账准备后的净额 | 3,739 | | | 3,371 | |
| 合同资产 | 541 | | | 519 | |
| 盘存 | 7,530 | | | 6,580 | |
| 其他流动资产 | 917 | | | 903 | |
| 流动资产总额 | 16,021 | | | 14,337 | |
| 财产和设备，净额 | 2,349 | | | 2,125 | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | 608 | | | 637 | |
| 商誉 | 1,343 | | | 1,342 | |
| 其他无形资产，净额 | 316 | | | 411 | |
| 其他资产 | 758 | | | 473 | |
| 总资产 | $ | 21,395 | | | $ | 19,325 | |
| 负债、可赎回非控制性权益及股东权益 |
| 流动负债： | | | |
| 银行借款和长期债务的流动部分 | $ | 150 | | | $ | 949 | |
| 应付帐款 | 5,930 | | | 6,254 | |
| 应计工资总额 | 522 | | | 470 | |
| 递延收入和客户周转金预付款 | 3,143 | | | 2,002 | |
| 其他流动负债 | 1,110 | | | 1,036 | |
| 流动负债总额 | 10,855 | | | 10,711 | |
| 长期债务，扣除当期部分 | 3,691 | | | 3,248 | |
| 非流动经营租赁负债 | 506 | | | 551 | |
| 其他负债 | 637 | | | 608 | |
| 总负债 | 15,689 | | | 15,118 | |
| 承付款和或有事项(附注14) | | | |
| 可赎回的非控股权益 | — | | | 78 | |
| 股东权益 | | | |
| Flex Ltd.股东权益 | | | |
普通股，不是票面价值；1,500,000,000授权，500,362,046和510,799,667已发布，以及450,122,691和460,560,312截至2023年和2022年3月31日， | 6,493 | | | 6,052 | |
库存股，按成本计算；50,239,355截至2023年3月31日和2022年3月31日， | (388) | | | (388) | |
| 累计赤字 | (560) | | | (1,353) | |
| 累计其他综合损失 | (194) | | | (182) | |
| Total Flex Ltd.股东权益 | 5,351 | | | 4,129 | |
| 非控股权益 | 355 | | | — | |
| 股东权益总额 | 5,706 | | | 4,129 | |
| 负债总额、可赎回非控制性权益及股东权益 | $ | 21,395 | | | $ | 19,325 | |
| | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
深圳市福力科技有限公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万，每股除外) |
| 净销售额 | $ | 30,346 | | | $ | 26,041 | | | $ | 24,124 | |
| 销售成本 | 28,058 | | | 24,094 | | | 22,349 | |
| 重组费用 | 23 | | | 15 | | | 88 | |
| 毛利 | 2,265 | | | 1,932 | | | 1,687 | |
| 销售、一般和行政费用 | 995 | | | 892 | | | 817 | |
| 无形摊销 | 82 | | | 68 | | | 62 | |
| 重组费用 | 4 | | | — | | | 13 | |
| 营业收入 | 1,184 | | | 972 | | | 795 | |
| 利息，净额 | 201 | | | 152 | | | 148 | |
| 其他费用(收入)，净额 | 5 | | | (164) | | | 16 | |
| 未合并联营公司收益（亏损）中的权益 | (4) | | | 61 | | | 83 | |
| 所得税前收入 | 974 | | | 1,045 | | | 714 | |
| 所得税准备金(受益于) | (59) | | | 105 | | | 101 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | 1,033 | | | 940 | | | 613 | |
| 非控股权益及可赎回非控股权益应占净收入 | 240 | | | 4 | | | — | |
| 归属于Flex Ltd.的净收入 | $ | 793 | | | $ | 936 | | | $ | 613 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| FlexLtd.股东应占每股盈利： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.75 | | | $ | 1.97 | | | $ | 1.23 | |
| 稀释 | $ | 1.72 | | | $ | 1.94 | | | $ | 1.21 | |
| 计算每股金额所用加权平均股份： | | | | | |
| 基本信息 | 454 | | | 476 | | | 499 | |
| 稀释 | 462 | | | 483 | | | 506 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Flex有限公司。
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 净收入 | $ | 1,033 | | | $ | 940 | | | $ | 613 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
外币折算调整数， 零税费 | (64) | | | (39) | | | 56 | |
| 衍生工具及其他未实现收益（亏损），扣除税项 | 52 | | | (24) | | | 40 | |
| 综合收益 | $ | 1,021 | | | $ | 877 | | | $ | 709 | |
| 非控股权益应占全面收益及可赎回非控股权益 | 240 | | | 4 | | | — | |
| Flex Ltd.应占全面收益。 | $ | 781 | | | $ | 873 | | | $ | 709 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Flex有限公司。
可赎回非控制性权益及股东权益综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回
非控股
利息 | | | 普通股 | | 累计其他综合损失 | | | 总计 |
| 金额 | | | 股票
杰出的 | 金额 | 累计
赤字 | 未实现
收益(亏损)在
导数
仪器
和其他 | 外国
货币
翻译
调整 | 总计
累计
其他
全面
损失 | Total Flex Ltd.
股东的
权益 | 非控制性
利息 |
股东的
权益 |
| | | | (单位：百万) |
| 2020年3月31日余额 | $ | — | | | | 497 | | $ | 5,948 | | $ | (2,902) | | $ | (82) | | $ | (133) | | $ | (215) | | $ | 2,831 | | $ | — | | $ | 2,831 | |
| 按成本价购回Flex Ltd.普通股 | — | | | | (10) | | (183) | | — | | — | | — | | — | | (183) | | — | | (183) | |
| 根据受限制股份单位奖励发行Flex Ltd.归属股份 | — | | | | 5 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入 | — | | | | — | | — | | 613 | | — | | — | | — | | 613 | | — | | 613 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | — | | 79 | | — | | — | | — | | — | | 79 | | — | | 79 | |
| 其他全面收入合计 | — | | | | — | | — | | — | | 40 | | 56 | | 96 | | 96 | | — | | 96 | |
| 2021年3月31日结余 | — | | | | 492 | | 5,844 | | (2,289) | | (42) | | (77) | | (119) | | 3,436 | | — | | 3,436 | |
| 出售附属公司可赎回优先单位，扣除交易成本 | 74 | | | | — | | 414 | | — | | — | | — | | — | | 414 | | — | | 414 | |
| 按成本价购回Flex Ltd.普通股 | — | | | | (38) | | (686) | | — | | — | | — | | — | | (686) | | — | | (686) | |
| 股票期权的行使 | — | | | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 根据受限制股份单位奖励发行Flex Ltd.归属股份 | — | | | | 6 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入 | 4 | | | | — | | — | | 936 | | — | | — | | — | | 936 | | — | | 936 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | — | | 91 | | — | | — | | — | | — | | 91 | | — | | 91 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失合计 | — | | | | — | | — | | — | | (24) | | (39) | | (63) | | (63) | | — | | (63) | |
| 2022年3月31日余额 | 78 | | | | 461 | | 5,664 | | (1,353) | | (66) | | (116) | | (182) | | 4,129 | | — | | 4,129 | |
| | | | | | | | | | | | |
| Nextracker普通股的发行及相关交易 | (99) | | | | — | | 644 | | — | | — | | — | | — | | 644 | | 158 | | 802 | |
| 向可赎回非控股权益支付首次公开发售前股息 | (22) | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 按成本价购回Flex Ltd.普通股 | — | | | | (20) | | (337) | | — | | — | | — | | — | | (337) | | — | | (337) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根据受限制股份单位奖励发行Flex Ltd.归属股份 | — | | | | 9 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 净收入 | 43 | | | | — | | — | | 793 | | — | | — | | — | | 793 | | 197 | | 990 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | | 133 | | — | | — | | — | | — | | 133 | | — | | 133 | |
| 其他综合损失合计 | — | | | | — | | — | | — | | 52 | | (64) | | (12) | | (12) | | — | | (12) | |
| 2023年3月31日余额 | $ | — | | | | 450 | | $ | 6,105 | | $ | (560) | | $ | (14) | | $ | (180) | | $ | (194) | | $ | 5,351 | | $ | 355 | | $ | 5,706 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Flex有限公司。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,033 | | | $ | 936 | | | $ | 613 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧 | 414 | | | 409 | | | 422 | |
| 摊销和其他减值费用 | 87 | | | 75 | | | 147 | |
| 可疑账户备抵（附注2） | 3 | | | (3) | | | 5 | |
| 其他非现金收入 | (44) | | | (54) | | | (119) | |
| 非现金租赁费用 | 131 | | | 130 | | | 124 | |
| 基于股票的薪酬 | 133 | | | 91 | | | 79 | |
| | | | | |
| 递延所得税 | (192) | | | (44) | | | (12) | |
| 经营性资产和负债的变动，扣除收购： | | | | | |
| 应收账款 | (388) | | | 624 | | | (1,615) | |
| 合同资产 | (27) | | | (226) | | | 107 | |
| 盘存 | (974) | | | (2,655) | | | (96) | |
| 其他流动和非流动资产 | (55) | | | (295) | | | 62 | |
| 应付帐款 | (341) | | | 969 | | | 103 | |
| 其他流动和非流动负债 | 1,170 | | | 1,067 | | | 324 | |
| 经营活动提供的净现金 | 950 | | | 1,024 | | | 144 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购置财产和设备 | (635) | | | (443) | | | (351) | |
| 美国政府表示，处置财产和设备所得收益将继续增加。 | 20 | | | 11 | | | 85 | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | 2 | | | (539) | | | — | |
| 剥离业务所得款项，扣除剥离业务持有的现金 | 2 | | | 9 | | | (3) | |
| 其他投资活动，净额 | 7 | | | 11 | | | 67 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (604) | | | (951) | | | (202) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 来自银行借款和长期债务的收益 | 718 | | | 759 | | | 2,065 | |
| 偿还银行借款和长期债务 | (1,024) | | | (284) | | | (1,142) | |
| | | | | |
| 回购普通股的付款 | (337) | | | (686) | | | (183) | |
| | | | | |
| 发行奈事达股票所得款项 | 694 | | | — | | | — | |
| 向可赎回非控股权益支付首次公开发售前股息 | (22) | | | — | | | — | |
| 出售子公司可赎回优先股的收益 | — | | | 488 | | | — | |
| 其他筹资活动，净额 | (27) | | | 3 | | | 3 | |
| 融资活动提供的现金净额 | 2 | | | 280 | | | 743 | |
| 汇率对现金的影响 | (18) | | | (26) | | | 29 | |
| 现金及现金等价物净增加情况 | 330 | | | 327 | | | 714 | |
| 现金和现金等价物，年初 | 2,964 | | | 2,637 | | | 1,923 | |
| 现金和现金等价物，年终 | $ | 3,294 | | | $ | 2,964 | | | $ | 2,637 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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合并财务报表附注
1. 公司的组织结构
Flex Ltd.(“Flex”或“公司”)是多元化制造合作伙伴的选择，帮助市场领先的品牌设计、制造和交付改善世界的创新产品。通过全球员工的集体力量，在大约30在拥有负责任、可持续运营的国家，Flex以先进的制造解决方案支持整个产品生命周期，并运营着最值得信赖的全球供应链之一。该公司还通过广泛的服务为客户提供额外的价值，包括设计和工程、零部件服务、快速成型、履行和循环经济解决方案。Flex支持多种行业，包括云、通信、企业、汽车、工业、消费设备、生活方式、医疗保健和能源。截至2023年3月31日，Flex三营业部门和可报告部门如下：
•由以下终端市场组成的Flex Agility Solutions(“FAS”)：
◦通信、企业和云，包括数据基础设施、边缘基础设施和通信基础设施
◦生活方式，包括家电、消费包装、地板护理、微型移动性和音响
◦消费类设备，包括移动和高速消费设备。
•Flex可靠性解决方案(FRS)，由以下终端市场组成：
◦汽车包括下一代移动性、自主性、连接性、电气化和智能技术
◦健康解决方案，包括医疗器械、医疗设备和药物输送
◦工业包括资本设备、工业设备、可再生能源和电网边缘。
•耐世达，智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案的领先提供商，用于世界各地的公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。耐克的产品使太阳能电池板能够跟踪太阳在天空中的运动，并优化植物的性能。
该公司提供的服务包括全面的增值设计和工程服务，这些服务是为各种市场和客户的需求量身定做的。其他重点服务涉及制造(包括外壳、金属、塑料注射成型、精密塑料、加工和机械)、系统集成和组装和测试服务、材料采购、库存管理、物流和售后服务(包括产品维修、保修服务、再制造和维护)、供应链管理软件解决方案和零部件产品供应(包括柔性印刷电路板和电源适配器和充电器)。该公司还提供智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案，用于世界各地的公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。
耐克公司首次公开募股
2023年2月13日，公司的子公司耐事达完成了首次公开募股(IPO)30,590,000其A类普通股的股份，总计21.06占其普通股总流通股的百分比。作为首次公开募股的结果，公司获得约$694百万，扣除约$40承保折扣为2.5亿美元。
美国特拉华州的一家公司NExtracker成立于2022年12月19日。在首次公开募股之前，耐事达的业务运营是通过耐事达有限责任公司及其直接和间接子公司进行的。在2022财年第四季度，Flex出售了有限责任公司的可赎回优先股(“A系列优先股”)，代表16.67TPG Rise Flash，L.P.(“TPG Rise”)，导致TPG Rise持有所有尚未发行的LLC A系列优先股，以及Flex的子公司持有所有未发行的LLC普通股。紧接于首次公开招股前，由于就TPG Rise的未偿还A系列优先股以实物支付的应计分派，TPG Rise持有A系列优先股，相当于17.37%，而Flex持有LLC普通股，代表以下控股权82.63%。由于A系列优先股可在非本公司完全控制范围内的情况发生时赎回，Flex将TPG Rise的可赎回非控股权益归类为本公司综合资产负债表上的临时权益。TPG Rise获得了按比例评级5年度优先股息百分比-
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合并财务报表附注(续)
其投资为实物，总额为#美元211000万美元和300万美元4在IPO之前的2023财年和2022财年分别为1000万美元。在IPO方面，有限责任公司的所有A系列优先股自动转换为同等数量的有限责任公司通用单位。TPG Rise和持有LLC普通股的Flex子公司也认购了同等数量的NExtracker具有投票权的B类非经济普通股。有限责任公司的普通股单位，连同相应数量的耐世达B类普通股，可根据持有人的选择权随时交换为耐世达A类普通股。一-在耐世达的选择下，以一人为基础或以现金为基础，在这种交换后，相应数量的该持有人的有限责任公司B类普通股将被注销。首次公开募股后，耐克的非控股权益构成了耐力的A类普通股(A类普通股)。31.8占耐克总普通股的百分比)和6.77TPG Rise持有的耐克B类普通股和有限责任公司普通股的比例分别为1%。
自首次公开募股以来，耐克一直二普通股类别-A类普通股，在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“NXT”，以及B类普通股。在提交给Nexpacker股东投票的所有事项上，每股A类和B类普通股使其所有者有权一按股投票。A类普通股参与耐克的收益，B类普通股不参与耐力的收益。截至2023年3月31日，Flex拥有88,457,619B类普通股，相当于大约61.4占耐克已发行普通股总流通股的百分比。此外，Flex保留了一个61.4有限责任公司已发行普通股的直接所有权百分比，并按比例参与有限责任公司的收益。
与IPO有关的交易的公司结构是伞式合伙C公司结构，通常被称为“UP-C”结构，这是合伙企业和有限责任公司在进行其业务的首次公开募股时经常使用的结构。UP-C结构允许我们继续实现与拥有实体权益相关的税收优惠，该实体被视为合伙企业或“传递”实体，用于首次公开募股后的所得税。
首次公开募股后，Flex和Nexpacker都是美国上市公司注册人。耐克已达成各种协议，为其在IPO后与Flex的关系提供框架，包括过渡服务协议、员工事务协议和注册权协议。这些协议规定了在首次公开募股之前、在首次公开募股时和在首次公开募股之后对Flex员工的责任和义务的分配，并规范了首次公开募股后Nexpacker和Flex之间的某些关系。
与Nexpacker的首次公开募股(IPO)一起，Nexpacker进行了总计美元的分销。175 百万（“分布”）。关于这种分配，$22100万美元分配给TPG Rise，其余部分分配给Flex及其子公司。分配的部分资金来自#美元的净收益。150根据耐事达签订的一项信贷协议，提供了100万美元的定期贷款。
关于此次IPO，NExtracker与Flex和TPG Rise签订了应收税金协议(TRA)，其中85与IPO相关的实现的税收优惠的%将支付给这些各方。另外，递延税项资产为#美元。249300万美元的预订量反映了耐事达在耐力有限责任公司部门的外部基础差异。
可变利息实体
Flex通过持有B类普通股控制Nexpacker，这些普通股不参与Nexpacker的收益。因此，耐世达风险股权的股东(A类普通股股东)无权指导耐世达的主要活动，因此耐世瑞克是一个可变利益实体(VIE)。Flex有能力通过控制NExtracker的61.4截至首次公开募股时，耐克投票权的百分比。Flex还有能力从VIE中获得重大利益(通过将其在Nexpacker和Nexpacker LLC的投资转换为Nexpacker的A类普通股或现金的能力)，因此Flex已被确定为VIE的主要受益者。因此，Flex将继续整合耐世达，由第三方持有的耐华达权益将作为非控股权益列示。对VIE模式的评价和对主要受益者的确定需要对哪些实体可以控制VIE的活动、谁可以从VIE获得收益或承担损失以及这些收益和损失对VIE的重要性作出重大判断。
随着Flex继续整合Nexpacker，它可能会从Nexpacker业务中获得巨大的收益和损失。虽然这些收益和损失的一部分将归因于非控制性权益，但Flex的收入、运营收益、现金流、每股收益和财务状况报表都将因Nexpacker业务的表现而波动。作为一家独立的上市公司，NExtracker预计将在很大程度上独立于Flex运营，这取决于Flex控制Nexpacker活动的能力，以及作为业务分离的一部分，向Nexpacker提供持续服务的某些协议。预计耐克不会向Flex进行分销(在应收税款协议要求的范围之外)，Flex预计也不会向耐力提供资金，为其运营提供资金。作为遗产
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合并财务报表附注(续)
从IPO之前的Nextracker的运营，Flex为Nextracker的某些客户提供了有限母公司担保，以保证Nextracker的合同义务。这些担保均于2025财年到期，且不会续期。提供该等担保预期不会对Flex产生任何责任。Nextracker的借贷机制对Flex没有追索权。Flex无权使用Nextracker的资产清偿Flex的债务，Nextracker的资产只能用于清偿Nextracker的债务和支持Nextracker自己的业务。
计入综合资产负债表的VIE外部资产及负债的账面值及分类如下：
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的财年 |
| (单位：百万) |
| 资产 | |
| 流动资产： | |
| 现金 | $ | 130 | |
| 应收账款净额 | 271 | |
| 合同资产 | 298 | |
| 盘存 | 138 | |
| 其他流动资产 | 35 | |
| **流动资产总额 | 872 | |
| 财产和设备，净额 | 7 | |
| 商誉 | 265 | |
| 其他无形资产，净额 | 1 | |
| 其他资产 | 275 | |
| **总资产 | $ | 1,420 | |
| |
| 负债 | |
| 流动负债： | |
| 应付帐款 | $ | 211 | |
| 应计费用 | 60 | |
| 递延收入 | 176 | |
| |
| 其他流动负债 | 49 | |
| *流动负债总额 | 496 | |
| 长期债务 | 147 | |
| 其他负债 | 280 | |
| --总负债 | $ | 923 | |
2. 会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的合并财务报表包括Flex及其持有多数股权的子公司在消除公司间账户和交易后的账户。除非另有说明，这些合并财务报表中包含的金额均以美元表示。本公司合并其持有多数股权的子公司和在本公司拥有控股权的实体中的投资。通过向可变利益实体提供服务的治理规定和安排，可变利益实体(“可变利益实体”)也可能存在控股权。本公司被要求合并其为主要受益人的VIE。为确定本公司是否为主要受益人，本公司评估其是否有权指导VIE的活动，从而最大限度地影响VIE的经济表现，以及是否有义务承担VIE的损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。本公司持续评估其与VIE的关系，以确定其是否继续是主要受益者。合并财务报表反映了合并后的VIE的资产和负债。对于本公司持股少于100%的合并多数股权子公司，本公司确认非控股股东的所有权为非控股权益。截至2023年3月31日，我们
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合并财务报表附注(续)
在综合资产负债表中作为永久权益列示非控股权益，反映其他各方持有的权益。截至2022年3月31日，在公司无法控制的情况发生时可赎回的非控制性权益在综合资产负债表中报告为临时权益。 Flex有限公司应占的综合净收入以及非控制性权益和可赎回的非控制性权益在综合经营报表中列报。有关更多信息，请参阅附注7“非控制性权益”。
对某些上期列报和披露进行了重新分类，以确保与本期列报具有可比性。在2023财政年度，未合并附属公司的收益权益以前作为其他费用(收入)的一部分列报，现在在综合经营报表中单独列报。该公司将美元重新分类611000万美元和300万美元832022年和2021年财政年度未合并附属公司来自其他费用(收入)的净收益中的100万股权，以与本年度的列报保持一致。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。估计数除其他事项外，用于会计：坏账准备；存货减记；递延税项资产的估值准备；不确定的税务状况；包括财产、设备和无形资产在内的长期资产的估值和使用年限；商誉估值；对私人持股公司的投资估值；资产减值；金融工具、应收票据和衍生工具的公允价值；重组费用；或有事项；担保拨备；确定租赁付款现值的递增借款率；客户合同引起的潜在价格调整的应计项目；在企业合并中获得的资产和承担的负债的公允价值；以及根据公司基于股票的薪酬计划授予的股票期权和限制性股票单位奖励的公允价值。由于新冠肺炎疫情和地缘政治冲突(包括俄罗斯入侵乌克兰)，全球经济和金融市场已经并将继续存在不确定性和扰乱。考虑到新冠肺炎疫情和俄罗斯入侵乌克兰可能带来的某些影响，该公司做出了估计和假设。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。实际结果可能与先前估计的金额不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。定期审查估计和假设，修订的影响反映在它们发生的期间。
外币的折算
该公司某些子公司的财务状况和经营结果是以美元以外的货币作为其职能货币来衡量的。因此，这些子公司的所有资产和负债都按各自资产负债表日的当前汇率换算成美元。收入和支出项目按期间内的平均汇率换算。折算这些子公司财务报表的累计损益报告为其他全面收益(亏损)，这是股东权益的一个组成部分。以所涉实体的功能货币以外的货币计价的交易产生的汇兑损益，以及以美元为功能货币的外国业务的重新计量调整，都包括在公司的综合业务业绩中。非功能性货币交易损益和重新计量调整对公司所有期间的综合经营结果并不重要，并在综合经营报表中被归类为其他费用(收入)的组成部分。
收入确认
在确定要确认的适当收入数额时，公司采用以下步骤：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(V)当公司履行履约义务时(或作为履行义务时)确认收入。此外，公司还评估合同承诺的产品或服务的控制权是在某个时间点(PIT)还是在一段时间(OT)转移给客户。该公司首先被要求评估其合同是否符合OT认可的标准。本公司已确定，对于其合同的一部分，本公司正在制造没有替代用途的产品(由于特定于客户的产品的独特性质和知识产权限制)，并且本公司拥有可强制执行的付款权利，包括与这些合同有关的在制品库存的合理利润。对于某些其他合同，公司的履约创造和增强了客户在公司履行合同时控制的资产。因此，根据这些合同OT，收入是基于成本比法确认的，因为它最好地描述了控制权转移到客户的情况，这是根据迄今发生的成本与完成时的总估计成本的比率来衡量的。
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履行义务。对于不符合这些标准的所有其他合同，公司在将相关制成品的控制权移交给客户时确认收入，这通常发生在交付和所有权转移时。该公司的某些客户协议包括可能的价格调整，这可能导致可变对价。这些价格调整包括但不限于分享成本节约、承诺的降价、合同要求支付给客户的期间内赚取的材料利润率、回扣、与业绩指标(如按时交货)挂钩的退款，以及其他可退还给客户的定期定价重置。该公司确认对这一可变对价的估计，这些估计主要基于合同要求的潜在退款金额、历史经验以及其他周围事实和情况，预计未来不会导致重大收入逆转。有关详细情况，请参阅附注4“收入”。
政府的奖励措施和补助金
公司从世界不同地区的联邦、州和地方政府获得激励，主要是鼓励公司在这些地区建立、维持或增加投资、就业或生产。本公司根据所获奖励的实质内容，将政府的奖励视为资本投资成本的降低或费用的减少。福利通常在满足奖励的所有条件并有合理的领取保证时入账。该公司将与资本有关的奖励记录为在合并资产负债表上净额的财产和设备的减少，并确认在相应收购资产的使用年限内折旧和摊销费用的减少。该公司在综合经营报表上将营业赠款作为支出的减少额记录在与赠款用于补偿的支出相同的项目中。政府奖励和赠款交易对公司的财务状况、经营结果或现金流并不重要。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要是应收账款、衍生工具以及现金和现金等价物。
客户信用风险
公司有一套既定的客户信用政策，通过对新客户和现有客户进行信用评估、设定信用额度、监控和执行信用额度来管理客户的信用风险。本公司对其客户的财务状况进行持续的信用评估，并根据这些信用评估的结果为可疑账户拨备。本公司根据特定客户情况、当前经济趋势、催收的历史经验和应收账款的逾期年限来评估其应收账款的可回收性。在公司确定信用或客户评估的风险敞口的范围内，公司还审查其他与客户相关的风险敞口，包括但不限于库存和相关的合同义务。
下表汇总了公司在2023、2022和2021财年的坏账准备活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
起头
年份的 | | 费用及开支的收费（收回）（1） | | 扣除额/
注销（2） | | 余额为
结束
年 |
| (单位：百万) |
| 坏账准备： | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 | $ | 96 | | | $ | 5 | | | $ | (40) | | | $ | 61 | |
| 截至2022年3月31日的年度 | 61 | | | (3) | | | (2) | | | 56 | |
| 截至2023年3月31日的年度 | 56 | | | 3 | | | (51) | | | 8 | |
(1)于二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度产生的支出及收回主要为成本及开支或与多个陷入困境客户有关的坏账收回。
(2)二零二三财政年度之扣减及撇销主要由于与某前客户达成和解。
在2023、2022和2021财年，没有客户占公司净销售额的10%以上。截至本财年，没有客户占公司应收账款总额的10%以上，
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2023年3月31日和2022年3月31日。该公司FAS部门的一个客户约占 11截至2021年3月31日止财政年度，占公司应收账款总余额的%。
该公司的十大客户约占 34%, 34%和362023、2022及2021财政年度的净销售额分别占其2023、2022及2021财政年度净销售额的%。
衍生工具
与衍生工具有关的信贷风险金额一般限于交易对手的责任超出本公司对该交易对手的责任的金额（如有）。为管理对手方风险，本公司将其衍生工具交易限于与认可金融机构进行的交易。有关衍生工具的其他讨论见附注10。
现金和现金等价物
本公司与管理层认为具有高信用质量的多家金融机构保持现金和现金等价物。这些金融机构分布在世界各地的许多不同地点。该公司的投资组合由短期银行存款和货币市场账户组成，在综合资产负债表上被归类为现金等价物。
所有自最初购买日期起计三个月或以下到期日的高流动性投资，均按接近公平市价的成本列账，并被视为现金等价物。现金和现金等价物包括存入支票账户、货币市场基金和定期存款的现金。
现金和现金等价物包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 现金和银行余额 | $ | 970 | | | $ | 679 | |
| 货币市场基金和定期存款 | 2,324 | | | 2,285 | |
| $ | 3,294 | | | $ | 2,964 | |
盘存
存货按成本（先入先出基准）或可变现净值两者中较低者列账。所列成本包括直接材料、人工及间接费用。存货之组成部分（扣除成本或可变现净值撇减之适用较低者）如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 原料 | $ | 6,140 | | | $ | 5,290 | |
| 正在进行的工作 | 709 | | | 602 | |
| 成品 | 681 | | | 688 | |
| $ | 7,530 | | | $ | 6,580 | |
财产和设备，净额
物业及设备按成本减累计折旧及摊销列账。折旧及摊销乃按相关资产之估计可使用年期以直线法确认，惟楼宇租赁物业装修则按租期（如较短者）折旧。维修及保养费用于产生时支销。 财产和设备由以下部分组成：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可折旧
生命
(单位：年) | | 截至3月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | (单位：百万) |
| 机器和设备 | 2 - 10 | | $ | 3,737 | | | $ | 3,540 | |
| 建筑物 | 30 | | 1,162 | | | 1,123 | |
| 租赁权改进 | 改善工程的租期或使用年限较短 | | 590 | | | 564 | |
| 家具、固定装置、计算机设备和软件及其他 | 3 - 7 | | 553 | | | 503 | |
| 土地 | — | | 124 | | | 113 | |
| 在建工程 | — | | 400 | | | 261 | |
| | | 6,566 | | | 6,104 | |
| 累计折旧和摊销 | | | (4,217) | | | (3,979) | |
| 财产和设备，净额 | | | $ | 2,349 | | | $ | 2,125 | |
与财产和设备有关的折旧费用总额约为美元4141000万，$409百万美元和美元4222023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
本公司最少每年及于事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回时检讨物业及设备减值。物业及设备之可收回性乃透过比较其账面值与物业及设备预期产生之可识别预测未贴现现金流量之最低水平而厘定。当物业及设备的账面值超过其公平值时，会确认减值亏损。
递延所得税
本公司根据所得税的资产负债法计提所得税拨备。根据该方法，递延所得税乃就现有资产及负债账面值与税基之间的暂时差异的税务后果确认，方法是对该等差异应用适用法定税率。此外，本公司评估每个所得税状况是否“更有可能”在审计中持续，包括相关上诉或诉讼的解决，如果有。就符合“极有可能”确认门槛的各所得税头寸而言，本公司随后将评估在与税务机关有效结算后可能变现的最大税务优惠金额。
业务和资产收购会计
本公司从战略上进行业务和资产收购，并采用收购会计方法进行会计核算。收购净资产的公允价值和收购业务的结果自收购日起计入本公司的综合财务报表。本公司须作出影响报告期内已呈报资产负债额及经营业绩的估计及假设。估计用于核算(其中包括)收购净营业资产、财产和设备、无形资产和相关递延税项负债、厂房和设备的使用年限以及收购无形资产的摊销年限的公允价值。购买对价超过已确认资产和负债的公允价值的任何部分均确认为商誉。
本公司根据当时可得之资料估计所收购资产及负债于收购日期之初步公平值。或然代价按收购日期之公平值入账，其后调整计入盈利。所收购递延税项资产之估值拨备变动于所得税拨备或收益内确认。该等有形及可识别无形资产及负债之估值须经管理层进一步审阅，并可能于初步分配至购买价分配期末之间出现重大变动。该等估计的任何变动可能对本公司的综合经营业绩或财务状况产生重大影响。
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商誉
本公司每年在报告单位层面评估商誉减值，并在某些情况下，例如报告单位变更或有迹象显示商誉可能减值。本公司于2023年1月1日进行年度商誉减值评估，在对其商誉进行量化评估后，本公司确定截至减值测试日期不存在减值，因为其每个报告单位的公允价值均超过其各自的账面价值。
商誉的可回收性在报告单位层面通过比较报告单位的账面金额(包括商誉)与报告单位的公允价值来衡量，公允价值通常根据(其中包括)市场估值、可比公司的市盈率以及贴现现金流分析来衡量。其中一些方法使用公允价值层次定义的重大不可观察的投入，或第三级投入，要求管理层对销售额、营业利润率、增长率和贴现率做出各种判断性假设，这些假设考虑了公司的预算、业务计划和经济预测，并被认为反映了市场参与者的观点。在确定报告单位公允价值时使用的一些固有估计和假设不受管理层的控制，包括利率、资本成本、税率、市场EBITDA可比性和信用评级。虽然本公司相信其已作出合理估计及假设以计算报告单位的公允价值，但仍有可能发生重大改变。如果实际结果与管理层用于计算公允价值的估计和假设不一致，可能会导致公司商誉的重大减值。
如果任何报告单位的资产(包括商誉)和负债(“账面净值”)的记录价值超过其公允价值，则可能需要确认减值损失。
下表汇总了公司2023和2022财年的商誉活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Fas | | FRS | | NEXTracker | | 总计 |
| | (单位：百万美元) |
| 2021年3月31日的余额 | | $ | 371 | | | $ | 719 | | | $ | — | | | $ | 1,090 | |
| 报告单位重新分配 | | — | | | (204) | | | 204 | | | — | |
| 收购 | | — | | | 272 | | | — | | | 272 | |
| | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 2022年3月31日的余额 | | 371 | | | 767 | | | 204 | | | 1,342 | |
| | | | | | | | |
| 收购(1) | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 2023年3月31日的余额 | | $ | 371 | | | $ | 768 | | | $ | 204 | | | $ | 1,343 | |
(1)代表2023财年收购Anord Mardex的收购价格调整。
其他无形资产
本公司收购的无形资产在其估计使用年限内须摊销，并在任何事件或情况变化显示无形资产的账面价值可能无法收回时，对减值进行审查。当无形资产的账面价值超过其公允价值时，确认减值损失。该公司审查了截至2023年3月31日的无形资产的账面价值，并得出结论，该等金额继续是可以收回的。
无形资产包括与客户相关的无形资产，包括合同协议和客户关系，以及许可证和其他无形资产，主要由许可证、专利和商标以及开发的技术组成。一般而言，与客户有关的无形资产和许可证以及其他无形资产均按直线方式摊销，摊销期限最长为十年. 不是对任何无形资产的剩余价值进行估计。本公司通过业务合并购买的无形资产的公允价值是根据管理层对现金流和可回收性的估计确定的。
被收购无形资产的构成如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年3月31日 |
| 加权平均剩余使用寿命
(单位：年) | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
| | | (单位：百万) |
| 无形资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 与客户相关的无形资产 | 6.5 | | $ | 373 | | | $ | (204) | | | $ | 169 | | | $ | 385 | | | $ | (157) | | | $ | 228 | |
| 许可证和其他无形资产 | 6.1 | | 299 | | | (152) | | | 147 | | | 319 | | | (136) | | | 183 | |
| 总计 | | | $ | 672 | | | $ | (356) | | | $ | 316 | | | $ | 704 | | | $ | (293) | | | $ | 411 | |
2023、2022和2021财政年度在运营中确认的无形资产摊销费用总额为美元821000万，$681000万美元和300万美元62 百万，分别。无形资产之账面总值于悉数摊销时剔除。于2023财政年度，已悉数摊销无形资产的账面总值总计为美元。14万该公司还录得$152023财政年度，由于美元兑外币波动，若干无形资产于2023财政年度进行了数百万美元的外币换算调整。 已收购无形资产之估计未来年度摊销开支如下：
| | | | | |
| 截至3月31日的财政年度， | 金额 |
| (单位：百万) |
| 2024 | $ | 70 | |
| 2025 | 63 | |
| 2026 | 43 | |
| 2027 | 36 | |
| 2028 | 27 | |
| 此后 | 77 | |
| 摊销总费用 | $ | 316 | |
该公司拥有或许可与各种技术相关的各种美国和外国专利。对于本公司的某些专有工艺、发明和原创作品，本公司依赖商业秘密或版权保护。公司还拥有公司名称的商标权(包括注册)以及公司在美国和世界其他国家/地区的业务中使用的其他几个商标和服务标志。公司实施了适当的政策和程序(包括对公司员工的技术手段和培训计划)，以确定和保护公司以及公司客户和供应商的知识产权。截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，公司知识产权的账面价值并不重大。
衍生工具和套期保值活动
所有衍生工具均按公允价值于综合资产负债表确认。如果衍生工具被指定为现金流对冲工具，则每月通过对现货货币汇率变化和现货货币汇率现值变化的回归分析来测试有效性。现货汇率使用功能货币银行间同业拆借利率在对冲期限的最长期限内贴现至现值。衍生工具公允价值变动的有效部分(不包括时间价值)在股东权益中确认为累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分，并在对冲项目影响收益时在综合经营报表中确认。现金流量套期保值的公允价值变动中的无效和被排除部分立即在收益中确认。如衍生工具被指定为公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动及可归因于对冲风险的对冲项目的变动在当期收益中确认。与衍生工具有关的现金收入和现金支付与综合现金流量表中被套期保值项目的现金流量被记录在同一类别。更多信息载于附注10。
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投资
该公司的投资组合包括对私人持股公司的战略投资，以及包括在其他资产中的某些风险投资基金。这些私人持股公司从初创公司到更成熟的公司，都有既定的收入来源和商业模式。截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司对非合并公司的投资总额为115百万美元和美元131分别为100万美元。
该公司确认了$4净股本亏损2.5亿美元和61与其权益方法投资相关的收益权益，以及分别于2023和2022财年在合并经营报表上的未合并关联公司收益的权益。
当本公司对普通股或实质普通股进行投资，且(A)有能力对发行人的经营决策产生重大影响，或(B)本公司的投票权百分比一般等于或大于20%但小于50%，以及对于合伙企业中的非多数股权投资通常大于5%时，实体的非合并投资采用权益法入账。成本法用于公司没有能力对被投资公司的经营决策产生重大影响的投资，或者如果公司的投资是普通股或实质普通股以外的证券。
本公司监控这些投资的减值指标，并在发生事件或情况变化表明资产可能减值时，根据需要适当减少账面价值。本公司在评估其投资的潜在减值时考虑的因素包括但不限于被投资公司的盈利表现或业务前景大幅恶化，或引起对被投资公司作为持续经营企业的能力产生重大担忧的因素，例如运营现金流为负或营运资本不足。当需要时，这些投资的公允价值是使用公允价值层次定义的不可观察到的投入或第三级投入来估计的，并要求管理层主要就可比公司倍数和贴现现金流量预测做出各种判断假设。在确定投资的公允价值时使用的一些固有估计和假设不受管理层的控制。虽然本公司相信其已作出合理的估计及假设以计算投资的公允价值，但仍有可能发生重大改变。如果实际结果与管理层用于计算公允价值的估计和假设不一致，则可能导致投资的重大减值。
对于按成本法入账但公允价值不容易确定的投资，本公司按成本减去减值(如有)计量，加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。
客户营运资金垫款
客户营运资金预付款为$2.33亿美元和3,000美元1.430亿美元，分别截至2023年3月31日和2022年3月31日。客户营运资金垫款不计息，一般没有固定还款日期，一般会因相关营运资金在生产中消耗或客户营运资金垫款协议终止而减少。
其他流动负债
其他流动负债包括与客户有关的应计项目#美元。3131000万美元和300万美元227截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，分别为2.5亿美元。
租契
该公司是一个承租人，拥有几个不可撤销的经营租赁，主要用于仓库、建筑物和其他资产，如车辆和设备。本公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。在下列情况下，合同是租赁或包含租赁：(1)存在已确定的资产，以及(2)公司有权控制已确定的资产的使用。本公司于租赁开始日确认本公司经营租赁的使用权(“ROU”)资产和租赁负债。就经营租赁而言，租赁负债最初按租赁开始日未付租赁付款的现值计量。本公司已选择所有类别资产的短期租赁确认和计量豁免，这允许本公司不确认租赁期限为12个月或以下的租赁的ROU资产和租赁负债，并且公司没有合理确定将行使的购买选择权。本公司亦已选择实际的权宜之计，将租赁及非租赁部分作为所有类别相关资产的单一租赁部分入账。因此，用于衡量租赁负债的租赁付款包括合同中的所有固定对价。在计量租赁负债时包括的租赁付款包括以下内容：
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付款(包括实质固定付款)和取决于指数或费率的可变付款(最初使用租赁开始日的指数或费率计量)。由于本公司不能确定本公司租赁的租赁隐含利率，本公司使用本公司对截至开始日期的递增借款利率的估计来确定租赁付款的现值。该公司的估计递增借款利率是指其在抵押基础上必须支付的利率，以借入与类似条款下的租赁付款相等的金额。本公司所有租约的租期包括租约的不可撤销期间加上本公司合理地确定会行使的延长(或不终止)租约的选择权或由出租人控制的延长(或不终止)租约的选择权所涵盖的任何额外期间。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，流动经营租赁负债是$1261000万美元和300万美元132分别计入综合资产负债表上的其他流动负债。
重组费用
该公司确认与其关闭或整合过剩制造设施和理顺行政职能计划有关的重组费用。在这些活动中，公司记录了员工离职成本、长期资产减值和其他与离职相关的成本的重组费用。
确认重组费用需要本公司对与计划中的退出活动相关的成本的性质、时间和金额作出某些判断和估计。如果公司的实际结果与其估计和假设不同，公司可能被要求修改对未来负债的估计，要求确认额外的重组费用或减少已经确认的负债。对先前估计金额的这种变化可能会对合并财务报表产生重大影响。在每个报告期结束时，本公司评估剩余应计余额，以确保不保留任何超额应计项目，并根据制定的重组计划将拨备用于预期目的。有关重组费用的更多信息，请参见附注16。
最近采用的会计公告
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06《参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期》，将ASC 848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。ASC 848为准备停止利率的公司提供了缓解，例如LIBOR。应用ASC 848的实体可以继续这样做，直到2024年12月31日。该公司在2023财年第三季度采纳了该指导方针，对其合并财务报表产生了非实质性影响。
2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10《政府援助(主题832)：企业实体关于政府援助的披露》，其中要求各实体在年度报告期内提供关于重大政府援助交易的披露。披露的信息包括援助的性质、用于核算政府援助的相关会计政策、政府援助对实体财务报表的影响以及协议的任何重要条款和条件，包括承诺和或有事项。该公司在2023财年第四季度采纳了该指导方针，对其合并财务报表产生了非实质性影响。
2021年7月，FASB发布了ASU 2021-05《租赁(主题842)：出租人-某些租赁报酬可变的租赁》，要求出租人在租赁开始日将不依赖于指数或费率的可变租赁报酬归类为经营性租赁，如果满足特定标准的话。该指导从2023财年第一季度开始对公司有效，并允许提前采用。该公司在2023财年第一季度采纳了这一指导方针，对其合并财务报表产生了非实质性影响。
近期发布的会计公告
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04《负债-供应商融资计划(子主题405-50)：供应商融资计划义务的披露》，要求供应商融资计划中的买方披露关于该计划的足够信息，使财务报表用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化和潜在的规模。为了实现这一目标，买方应披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息。本次更新中的修订不影响供应商财务计划所涵盖债务的确认、计量或财务报表列报。该指导从2024财年第一季度开始对公司有效，但允许提前采用的前滚信息修正案于2025财年生效。公司期待新的
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合并财务报表附注(续)
指导意见将对其合并财务报表产生非实质性影响，并打算在2024财政年度第一季度生效时追溯采用指导意见。
3. 租契
该公司在仓库、建筑物和设备的经营租赁中有几项承诺。该公司的融资租赁数量也很少，对其综合财务报表有非实质性影响。租约的剩余租约条款大约在1年份至17好几年了。
确认的租赁费用构成如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 租赁费 | 财政年度结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁成本 | $ | 151 | | | $ | 156 | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的财政年度，综合资产负债表中报告的金额为(单位：百万，不包括加权平均租期和贴现率)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年3月31日 |
| 经营租赁： | | | |
| 经营租赁使用权资产 | $ | 608 | | $ | 637 |
| | | |
| **经营租赁负债 | 632 | | 683 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 加权平均剩余租期（年） | | | |
| **经营租赁合同 | 6.6 | | 7.1 |
| | | |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | | |
| **经营租赁合同 | 4.2 | % | | 3.6 | % |
| | | |
有关租赁的其他资料如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| **来自营运租赁的营运现金流 | $ | 151 | | | $ | 158 | |
| | | |
| 换取租赁负债的使用权资产 | | | |
| 经营租赁 | $ | 119 | | | $ | 78 | |
| | | |
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合并财务报表附注(续)
截至2023年3月31日，不可取消租赁下的未来租赁付款如下(以百万为单位)：
| | | | | |
| 截至3月31日的财年， | 经营租约 |
| 2024 | $ | 150 | |
| 2025 | 130 | |
| 2026 | 104 | |
| 2027 | 86 | |
| 2028 | 74 | |
| 此后 | 178 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | 722 | |
| 减去：推定利息 | 90 | |
| 租赁总负债 | $ | 632 | |
租金支出总额为$1851000万，$1802000万美元，和美元1802023财年、2022财年和2021财年分别为1000万美元。
4. 收入
收入确认
该公司为其客户提供从先进的产品设计到制造、物流到售后服务的一整套服务。其收入确认流程的第一步是确定与客户的合同。合同被定义为双方当事人之间产生可强制执行的权利和义务的协议，可以是书面的、口头的或默示的。本公司一般与其客户订立总供应协议(“MSA”)，为开展业务提供框架。这包括保修、赔偿、所有权转让和损失风险、过剩和过时库存的责任、定价公式、支付条款等事项，这些协议下的业务水平可能得不到保证。在这些情况下，该公司按计划进行投标，通常会收到特定数量和时间安排的产品的客户采购订单。因此，公司将其与客户的合同视为MSA和采购订单的组合，或体现客户承诺的任何其他类似文件，如工作说明书、产品附录、电子邮件或其他通信。
在确定要确认的适当收入数额时，公司采用以下步骤：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(V)当公司履行履约义务时(或作为履行义务时)确认收入。此外，公司还评估合同承诺的产品或服务的控制权是在某个时间点(PIT)还是在一段时间(OT)转移给客户。该公司首先被要求评估其合同是否符合OT认可的标准。公司已确定，对于其合同的一部分，公司制造的产品是没有替代用途的(由于客户特定产品的独特性质和知识产权限制)，公司有权获得可执行的付款，包括与这些合同有关的在制品库存的合理利润。对于某些其他合同，公司的履约创造和增强了客户在公司履行合同时控制的资产。因此，根据这些合同OT，收入是根据成本比法确认的，因为它最好地描述了控制权转移到客户的情况，这是根据迄今发生的成本与完成履约义务时估计总成本的比率来衡量的。对于不符合这些标准的所有其他合同，公司在将相关制成品的控制权移交给客户时确认收入，这通常发生在交付和所有权转移时。
客户合同及相关义务
该公司的某些客户协议包括可能的价格调整，这可能导致可变对价。这些价格调整包括但不限于分享成本节约、承诺的降价、合同要求支付给客户的期间内赚取的材料利润率、回扣、与业绩指标(如按时交货)挂钩的退款，以及其他可退还给客户的定期定价重置。该公司估计与这些价格调整相关的可变对价作为总交易价格的一部分，并根据适用于履约义务的模式确认收入，但须受限制。该公司根据其对不会导致未来期间收入大幅逆转的最佳估计，限制了为这些合同条款确认的收入金额。本公司确定的金额为
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根据合同要求的潜在退款金额、历史经验和其他周围事实和情况确认。这些债务通常在装运后的一段时间内通过各种方法与客户结清，这些方法包括未来购买的降价、向客户开具付款或开具以客户应收账款余额为抵押的贷方票据。在许多情况下，协议对解决机制只字不提。潜在退款应计金额与与客户商定的实际金额之间的任何差额都记录为收入的增加或减少。这些潜在的价格调整作为其他流动负债的一部分计入综合资产负债表，并作为与客户相关的应计项目的一部分在附注2中披露。
履约义务
该公司的收入主要来自制造服务，其次是创新的设计、工程和供应链服务和解决方案。
履约义务是一种默示或明示承诺的货物或服务，在合同内容中是实质性的，在合同内容中既可以是不同的(客户可以单独或与其他随时可用的资源一起从货物或服务中受益)，也可以是不同的(可与其他承诺分开识别)。公司考虑合同中通常包括的所有活动，并确定那些代表向客户转让货物或服务的承诺的活动。这些服务包括但不限于设计和工程服务、原型产品、工装等。与这些确定的活动有关的每项承诺货物或服务只有在其独特的情况下才被视为单独的履行义务-即，客户可以单独受益，或与客户随时可用的其他资源一起受益。另一方面，某些活动被确定为不构成转让货物或服务的承诺，因此不代表收入确认的单独履约义务(例如，采购材料和标准工艺保证)。
合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。该公司的大多数合同只有一个履行义务，因为转让个人货物或服务的承诺不能与合同中的其他承诺分开识别，因此不能区分开来。在合同范围内无关紧要的承诺货物或服务不作为履约义务单独评估。如果合同中确定了一项以上的履约义务，本公司必须在履约义务之间分配交易价格。分配一般是根据每种不同商品或服务的相对独立价格进行的。这一独立价格通常代表公司单独销售类似商品或服务的价格。
合同余额
当公司已确认收入，但未开具付款发票时，合同资产即被确认。合同资产在合并资产负债表中单独分类，并在获得付款的权利变得无条件时转移到应收款。
当公司在对业绩满意之前收到付款时，合同责任即被确认。确定为递延收入的合同负债为#美元。8851000万美元和300万美元704截至2023年3月31日和2022年3月31日，分别为2.5亿美元和2.5亿美元，其中795百万美元和300万美元616百万美元分别计入流动负债项下的递延收入和客户营运资本预付款。
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收入的分类
下表列出了截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度中，按转移时间点的时间和时间分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 转让的时间 | (单位：百万) |
| Fas | | | | | |
| 时间点 | $ | 14,942 | | | $ | 13,288 | | | $ | 12,058 | |
| 随着时间的推移 | 827 | | | 739 | | | 1,435 | |
| 总计 | 15,769 | | | 14,027 | | | 13,493 | |
| FRS | | | | | |
| 时间点 | 12,004 | | | 9,904 | | | 7,667 | |
| 随着时间的推移 | 729 | | | 699 | | | 1,828 | |
| 总计 | 12,733 | | | 10,603 | | | 9,495 | |
| NEXTracker | | | | | |
| 时间点 | 51 | | | 128 | | | 66 | |
| 随着时间的推移 | 1,852 | | | 1,330 | | | 1,129 | |
| 总计 | 1,903 | | | 1,458 | | | 1,195 | |
| 部门间抵销 | | | | | |
| 时间点 | (59) | | | (47) | | | (59) | |
| 随着时间的推移 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | (59) | | | (47) | | | (59) | |
| Flex | | | | | |
| 时间点 | 26,938 | | | 23,273 | | | 19,732 | |
| 随着时间的推移 | 3,408 | | | 2,768 | | | 4,392 | |
| 总计 | $ | 30,346 | | | $ | 26,041 | | | $ | 24,124 | |
5. 基于股份的薪酬
股权补偿计划
Flex历来在公司层面上维持基于股票的薪酬计划。本公司用于发放股权薪酬奖励的主要计划是本公司2017年股权激励计划(“2017计划”)。在2023财年，根据第一次修订和重新修订的2022年耐力有限责任公司股权激励计划(“2022年耐力计划”)，耐力向员工发放了股权薪酬奖励，该计划由公司的多数股权子公司耐力管理。
基于股份的薪酬费用
下表汇总了公司所有股权激励计划的股权薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 销售成本 | $ | 38 | | | $ | 24 | | | $ | 20 | |
| 销售、一般和行政费用 | 95 | | | 67 | | | 59 | |
| 基于股份的薪酬总支出 | $ | 133 | | | $ | 91 | | | $ | 79 | |
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超额税收优惠产生的现金流量(与员工行使股票期权所得收益超过为该等期权确认的以股份为基础的薪酬成本有关的税收优惠)被归类为营运现金流量。在2023财年、2022财年和2021财年，公司没有将任何额外的税收优惠确认为运营现金流入。
2017年股权激励计划(《2017计划》)
截至2023年3月31日，公司约有11.8根据2017年计划，可供授予的股票为100万股。该公司不再根据2017年计划向员工发放期权。未偿还和可行使期权的数量无关紧要，截至2023年3月31日，与2017年计划授予员工的期权相关的补偿成本已得到充分确认。
该公司还根据其2017年计划授予限制性股票单位(“RSU”)奖励。RSU奖励是指获得指定数量的普通股的权利不是现金对价，以换取继续为公司服务。RSU奖通常在一年内分期付款二至四年制定期和未授予的RSU奖励通常在雇佣终止时被没收。
某些RSU奖励的授予取决于服务和市场条件或服务和表现条件。
截至2023年3月31日，根据2017年计划，与未归属RSU奖励相关的未确认补偿成本总额约为美元162百万美元。这些成本一般将在加权平均期间内按直线摊销，加权平均期约为2.0三年了。大约$14未确认的总补偿成本中有100万美元与授予某些关键员工的RSU奖励有关，根据该奖励，归属取决于满足某些市场条件。大约$9在未确认的总补偿成本中，有1.6亿美元与授予某些关键员工的RSU奖励有关，根据该奖励，授予取决于满足某些业绩条件。
确定公允价值-RSU奖项
计价摊销法-已授予的RSU奖励的公平市场价值(具有市场条件的奖励除外)是公司普通股在授予日的收盘价，通常被确认为相应归属期间的直线基础上的补偿费用。
根据服务和市场条件确定公允价值--RSU奖
计价摊销法-本公司根据2017年计划估计RSU奖励的公允价值，根据该计划，归属取决于是否满足某些市场条件，使用蒙特卡洛模拟。然后，这一公允价值在归属期间(即服务期)内按直线摊销。
Flex的预期波动性-蒙特卡洛模拟中使用的波动率是从Flex股价在与授予的RSU奖励的服务期相等的一段时间内的历史波动性得出的。服务期限为三年对于在2023、2022和2021财年授予的RSU奖项。
平均同行波动率-蒙特卡罗模拟中使用的波动率来自Flex的同行公司在2023财年和2022财年授予RSU奖项的历史波动性，而蒙特卡洛模拟中使用的波动率来自标准普尔(“S”)500指数在2021财年授予RSU奖项的历史波动性。
平均对等相关性-相关系数用于模拟2023财年和2022财年授予RSU奖时Flex股价相对于Flex同行公司的变动，并使用相关系数模拟2021财年授予RSU奖时Flex股价相对于S指数的变动。
预期股息-本公司从未就其普通股支付股息，因此，股息收益率百分比在所有期间均为零。
无风险利率假设-该公司在蒙特卡洛模拟中使用的无风险利率是以目前美国国债恒定到期日的隐含收益率为基础的，发行的期限相当于RSU奖励的预期期限。
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根据2017财年计划，公司的RSU奖励的公允价值是使用以下加权平均假设估计的，根据该计划，归属取决于满足某些市场条件：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期波动率 | 49.0 | % | | 54.6 | % | | 52.8 | % |
| 平均同行波动率 | 41.4 | % | | 39.8 | % | | 35.9 | % |
| 平均对等相关性 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
| 预期股息 | — | % | | — | % | | — | % |
| 无风险利率 | 3.0 | % | | 0.3 | % | | 0.3 | % |
股份奖励活动
2017年计划的期权活动在所有提出的时期都不重要。
根据二零一七年计划行使购股权所收取之现金（反映于综合现金流量表之其他融资活动）于二零二三、二零二二及二零二一财政年度并不重大。
下表概述了本公司在2017年计划下的受限制股份单位奖励活动（“价格”反映加权平均授出日期公允价值）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票 | | 价格 | | 股票 | | 价格 | | 股票 | | 价格 |
| 未授予的RSU奖，财政年度开始 | 17,019,559 | | | $ | 14.13 | | | 17,308,625 | | | $ | 11.14 | | | 16,050,640 | | | $ | 11.87 | |
| 已批准(1) | 8,416,650 | | | 18.22 | | | 7,276,643 | | | 18.48 | | | 10,982,109 | | | 11.04 | |
| 既得利益(1) | (9,229,198) | | | 12.51 | | | (5,933,605) | | | 10.87 | | | (5,520,005) | | | 11.64 | |
| 被没收 | (858,396) | | | 15.31 | | | (1,632,104) | | | 12.42 | | | (4,204,119) | | | 11.92 | |
| 未授予RSU奖项，财政年度末 | 15,348,615 | | | $ | 16.79 | | | 17,019,559 | | | $ | 14.13 | | | 17,308,625 | | | $ | 11.14 | |
(1)2023财年的金额包括 1.2 百万股份红利奖励代表根据于二零二零财政年度授出奖励的若干市况达成的超过目标水平的奖励数目。该等奖励乃根据相关奖励之条款及条件发出及即时归属。
中的8.4在2023财年授予的百万未归属RSU奖励，约 6.1百万美元是普通的未归属RSU奖励，没有表现或市场条件，平均授予日期价格为美元，17.89每股此外，大约 0.5于2023财政年度授出的该等未归属受限制单位奖励中，百万元代表向若干关键雇员作出的补助目标金额，其中归属取决于若干市场条件，平均授出日期公平值估计为$23.45使用蒙特卡洛模拟计算的每笔奖金。该等股份的归属资料详情载于下表。
中的15.3截至2023年3月31日的财政年度，根据2017年计划，约有000万未归属的RSU奖励未到期， 2.1百万未归属受限制股份单位奖励指向若干关键雇员作出的补助目标金额，归属取决于满足若干市况，概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 目标明确
数量
截至
2023年3月31日
(以股份计) | | | | | | 股份范围
可以发布的文件（1） | | |
| | 平均值
授予日期
公允价值
(每股) | | | | |
| | | | 评估日期 |
| 资助年度 | | | | 最低要求 | | 极大值 | |
| 2023财年 | | 533,946 | | | $ | 23.45 | | | | | — | | | 1,067,892 | | | 2025年6月 |
| 2022财年 | | 378,588 | | | 25.86 | | | | | — | | | 757,176 | | | 2024年6月 |
| 2021财年 | | 1,168,426 | | | 15.03 | | | | | — | | | 2,336,852 | | | 2023年6月 |
| 总计 | | 2,080,960 | | | | | | | | | 4,161,920 | | | |
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（1） 归属范围为 零至200%基于Flex于2023及2022财政年度授出的RSU奖励相对于Flex同行公司的股东总回报的计量，以及基于Flex于2021财政年度授出的RSU奖励相对于标准普尔（“S & P”）500综合指数的股东总回报的计量。
本公司将继续就市场情况下的奖励确认以股份为基础的补偿开支，不论该等奖励是否最终归属。在2023财年， 2.4 于二零二零年财政年度授出之市场条件下授出之奖励有关归属股份。
大致0.5于2023财政年度授出的该等未归属受限制单位奖励中，百万元代表向若干关键雇员作出的补助目标金额，其中归属取决于若干表现条件，平均授出日期价格为美元，16.52每股该等股份的归属资料详情载于下表。
中的15.3截至2023年3月31日的财政年度，根据2017年计划，约有000万未归属的RSU奖励未到期， 0.9百万未归属受限制股份单位奖励指向若干关键雇员作出的补助目标金额，归属取决于满足若干表现条件，概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 目标明确
数量
截至
2023年3月31日
(以股份计) | | | | | | 股份范围
可以发布的文件（1） | | |
| | 平均值
授予日期
公允价值
(每股) | | | | |
| | | | 评估日期 |
| 资助年度 | | | | 最低要求 | | 极大值 | |
| 2023财年 | | 533,946 | | | $ | 16.52 | | | | | — | | | 1,067,892 | | | 2026年3月 |
| 2022财年 | | 378,586 | | | $ | 18.24 | | | | | — | | | 757,172 | | | 2025年3月 |
| 总计 | | 912,532 | | | | | | | | | 1,825,064 | | | |
（1） 归属范围为 零至200基于Flex平均每股收益增长的表现。
根据公司2017年计划授予的RSU奖励的总内在价值为$148百万，$108百万美元和美元69根据本公司普通股于归属日期的收市价，分别于2023年、2022年及2021年的财政年度内支付百万元。
2022年耐世达股权激励计划
在2023财年，Nexpacker荣获5.7根据2022年Nexpacker计划向其员工提供的2000万股权薪酬奖励，其中包括大约2.8300万个期权奖，2.22000万RSU(“NRSU”)奖项和0.71000万个基于业绩的限制性股票单位奖励(NPSU)。走出了0.7仅授予1.5亿股NPSU股票0.2截至2023年3月31日，有100万股符合ASC 718规定的授予日期标准。根据2022年Nexpacker计划授予的奖励的授予取决于员工的持续服务和某些业绩条件，包括IPO等流动性事件。首次公开募股完成后，奖励进行了修改，授予耐世达A类普通股，而不是耐世达有限责任公司的普通股。Nexpacker记录了$282023财年IPO后的累计股票薪酬支出为1.5亿欧元。在2023财政年度，因修改而确认的增支费用无关紧要。
根据《2022年耐力计划》授予的公司奖励的公允价值是基于以下假设进行估算的：
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的财年 |
| 预期波动率 | 65.0% |
| 预期股息 | —% |
| 无风险利率 | 2.5% - 2.7% |
下表概述截至2023年3月31日止财政年度，根据Nextracker 2022计划的期权奖励、NRSU奖励及NPSU奖励活动：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的财年 |
| 备选方案（2） | | NRSU | | NPSU（3） |
| 股票 | | 加权平均每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均每股公允价值 |
| 财政年度初未分配奖励 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 授与 | 2,806,905 | | | 6.30 | | | 2,172,234 | | | 20.40 | | | 219,713 | | | 23.01 | |
| 既得 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没收(%1) | (114,286) | | | 6.30 | | | (169,815) | | | 20.40 | | | — | | | — | |
| 财政年度终了未分配奖励 | 2,692,619 | | | $ | 6.30 | | | 2,002,419 | | | $ | 20.40 | | | 219,713 | | | $ | 23.01 | |
（1） 因员工离职而丧失奖励。
（二） 归属范围为 零至100%基于Nextracker在业绩期内的复合年增长率的成就水平。
（3） 归属范围为 零至200%基于表现期内Nextracker股东总回报的成就水平。
截至2023年3月31日，与2022年Nextracker计划项下未归属奖励有关的未确认赔偿费用总额约为美元，46 预计将在加权平均预期归属期内确认， 2.3好几年了。
6. 每股收益
每股基本盈利不包括摊薄，乃按净收入除以适用期间已发行普通股加权平均数计算。
每股摊薄盈利反映以股份为基础的薪酬奖励的潜在摊薄。可行使购股权为普通股等值及受限制股份单位奖励之潜在摊薄乃根据本公司期内普通股之平均公平市价以库存股法计算。
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下表反映用以计算每股基本及摊薄收益之已发行普通股基本加权平均数及摊薄加权平均普通股等值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万，每股除外) |
| Flex Ltd.股东应占每股基本盈利。 | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,033 | | | $ | 940 | | | $ | 613 | |
| 非控股权益及可赎回非控股权益应占净收入 | 240 | | | 4 | | | — | |
| 归属于Flex Ltd.的净收入 | $ | 793 | | | $ | 936 | | | $ | 613 | |
| 计算中使用的份额： | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | 454 | | | 476 | | | 499 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 1.75 | | | $ | 1.97 | | | $ | 1.23 | |
| | | | | |
| FlexLtd.股东应占每股摊薄盈利。 | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,033 | | | $ | 940 | | | $ | 613 | |
| 非控股权益及可赎回非控股权益应占净收入 | 240 | | | 4 | | | — | |
| 归属于Flex Ltd.的净收入 | $ | 793 | | | $ | 936 | | | $ | 613 | |
| 计算中使用的份额： | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | 454 | | | 476 | | | 499 | |
| 受限制股份单位奖励之加权平均普通股等值（1） | 8 | | | 7 | | | 7 | |
| 加权平均已发行普通股和普通股等价物 | 462 | | | 483 | | | 506 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 1.72 | | | $ | 1.94 | | | $ | 1.21 | |
| | | | | |
| | | | | |
_________________________________________________________________________
(1)由于对加权平均普通股等价物的反摊薄影响，分别在2023、2022和2021财年期间的非实质性RSU奖励被排除在稀释每股收益的计算之外。
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7. 非控股权益
尼事莱克公司.
在2023财年第四季度，耐事达通过一系列重组交易完成了IPO，导致耐事达拥有UP-C结构。
在首次公开募股之前，TPG Rise持有优先股，相当于17.37%的股份。这是作为Flex合并资产负债表上的可赎回非控制性权益列报的。TPG Rise获得了按比例评级5首次公开募股前一段时间投资的年度优先股息百分比。在IPO方面，有限责任公司的所有优先单位都自动转换为同等数量的有限责任公司的通用单位。TPG Rise和持有有限责任公司普通股的Flex子公司还认购了同等数量的非经济、有投票权的耐克公司B类普通股。有限责任公司的普通股以及相应数量的B类普通股可以根据持有者的选择权随时交换为耐事达公司的A类普通股。一-根据耐世达公司的选择，以一人为基础或以现金为基础，在这种交换之后，相应数量的此类持有者的B类普通股将被注销。首次公开募股后，耐克的非控股权益构成了耐力的A类普通股(A类普通股)。31.8占耐克总普通股的百分比)和6.77TPG Rise持有的耐克B类普通股和有限责任公司普通股的比例分别为1%。
有限责任公司还分发了一笔总额为#美元的款项。175在首次公开募股(IPO)之前预付了100万美元。关于这种分配，$501000万美元分配给Flex，剩余的美元125600万美元给Flex的子公司和TPG上升，按比例与他们各自的持股比例。$22美元中的1000万美元125向TPG Rise分配了与其优先股相关的100,000,000美元，该分配在综合经营报表中非控股权益应占收入中列报。分配的部分资金来自#美元的净收益。150 根据有限责任公司订立的信贷协议（“二零二三年信贷协议”）订立的定期贷款。有关我们债务活动的进一步讨论，请参阅附注9。
Flex记录了Nextracker的非控股权益， 38.6Nextracker IPO后账面价值的%，相应抵消Flex的额外实缴资本。按其后计量基准，账面值就非控股权益应占盈利作出调整。
截至2023年3月31日及2022年3月31日，非控股权益为美元，355百万美元和零，而可赎回的非控制性权益， 零及$78 百万，分别。由于首次公开发售，先前厘定于首次公开发售前可赎回的非控股权益于二零二三年三月三十一日并不存在。非控股权益及可赎回非控股权益应占净收入为美元240百万美元和美元42023年和2022年财政年度分别为百万美元。
8. 补充现金流量披露
下表为补充现金流量披露及非现金投资及融资活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 支付的现金净额： | | | | | |
| 利息 | $ | 227 | | | $ | 169 | | | $ | 147 | |
| 所得税 | 124 | | | 122 | | | 105 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
| 财产和设备的未付购置款 | $ | 184 | | | $ | 126 | | | $ | 102 | |
可赎回非控股权益的首次公开发售前实物支付股息 | 21 | | | 4 | | | — | |
| Bright Machines资产的融资租赁 | — | | | — | | | 4 | |
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9. 银行借款和长期债务
银行借款及长期债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 | | 截至3月31日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | (单位：百万) |
| | | | | |
5.000%附注（“二零二三年附注”）（1）（2）（3） | 2023年2月 | | $ | — | | | $ | 500 | |
4.750%票据（“2025年票据”）（1）（2） | 2025年6月 | | 599 | | | 598 | |
3.750%附注（“2026年附注”）（1）（2） | 2026年2月 | | 686 | | | 690 | |
6.000%附注（“2028年附注”）（1）（2）（3） | 2028年1月 | | 396 | | | — | |
4.875%票据（“2029年票据”）（1）（2） | 2029年6月 | | 658 | | | 659 | |
4.875%票据（“2030年票据”）（1）（2） | 2030年5月 | | 685 | | | 690 | |
| 欧元定期贷款（4） | 2023年12月 | | — | | | 389 | |
| 日元定期贷款（5） | 2024年4月 | | 253 | | | 273 | |
| 延迟提取定期贷款（6） | 2023年11月 | | 150 | | | — | |
| Nextracker定期贷款（7） | 2028年2月 | | 150 | | | — | |
3.600%福林债券（8） | 2031年12月 | | 284 | | | 301 | |
| 印度设施（9） | 2023年5月和2023年6月 | | — | | | 84 | |
| 其他 | | | 1 | | | 31 | |
| 发债成本 | | | (21) | | | (18) | |
| | | 3,841 | | | 4,197 | |
| 当前部分，扣除债务发行成本后的净额 | | | (150) | | | (949) | |
| 非流动部分 | | | $ | 3,691 | | | $ | 3,248 | |
(1)票据乃按每张票据之本金额减任何未摊销折让或溢价及未摊销债务发行成本列账。
(2)这些票据是本公司的优先无担保债务，与所有其他现有和未来的优先无担保债务具有同等的地位。
(3)2022年12月，该公司发行了$4001000万美元6.0002028年到期的债券百分比。该公司收到的收益约为#美元。396从与手头现金一起用于一般企业用途(包括在2022年12月赎回其2023年票据)和营运资金要求的发行中，扣除折扣后的净额为100万美元。
(4)2021年12月，该公司借入欧元3501000万美元以下一年制定期贷款协议。定期贷款的收益用于对某些其他未偿债务进行再融资，并用于其他一般公司用途。在2023财年，该公司偿还了所有未偿还的欧元定期贷款。
(5)于2019年4月，本公司订立日圆33.530亿美元定期贷款协议，3个月期Tibor加0.430%，然后将其兑换成美元。这笔定期贷款每季度支付一次利息，用于为一般业务提供资金，并为某些其他未偿债务进行再融资。
(6)2022年9月，本公司签订了一项美元4501000万美元延迟提取定期贷款信贷协议，根据该协议，300在2023财年偿还了100万美元，以及150截至2023年3月31日，未偿还借款为1.8亿美元。延期提取定期贷款项下的借款可用于营运资本、资本支出、流动债务再融资和其他一般企业用途。利息的基础是(A)基于SOFR的期限公式加上100.0基点为162.5基点，取决于公司的信用评级，或(B)基本利率(代理人的最优惠利率中的最大者，联邦基金利率加0.50%，以及术语SOFR PLUS1.00%)公式加上边距0.0基点为62.5基点，取决于公司的信用评级。
(7)2023年2月，Nexpacker LLC借入了美元1501000万美元以下五年制定期贷款信贷安排，为与Nexpacker Inc.首次公开募股相关的现金分配提供资金3为获得定期贷款融资而产生了1.8亿欧元的债务发行成本。NExtracker定期贷款要求从2024年6月30日开始每季度支付本金，金额相当于0.625NExtracker定期贷款原始本金总额的%。从2025年6月30日起，每季度本金支付将增加到1.25NExtracker定期贷款原始本金总额的%。Nexpacker定期贷款的剩余余额将于2028年2月11日偿还。NExtracker定期贷款的利率为5.12%(软化率3.49%外加利润率1.63%).
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(8)2021年12月，公司发布了HUF1002000亿欧元(约合284(截至2023年3月31日)匈牙利国家银行债券融资促进增长计划下的债券本金总额。该等债券为本公司的无抵押及无附属债务，与本公司所有其他现有及未来的无抵押及无附属债务同等。债券的未偿还本金的利息为3.60年利率。债券所得资金用于一般企业用途。
(9)2018年7月，本公司的一家子公司签订了一项协议，2001.3亿美元定期贷款安排(“印度安排”)。印度贷款用于为资本支出提供资金，以支持公司在印度的扩张计划。该公司在2023财年偿还了所有未偿还借款。
循环信贷安排：
2022年7月，本公司签订了新的美元2.52027年7月到期的1,000亿美元信贷协议(“2027年信贷安排”)，包括一项2.530亿美元的循环信贷安排，分限额为#3601000万美元可用于回旋额度贷款，子限额为$1751000万美元可用于签发信用证。2027年信贷安排取代了以前的美元2.0200亿美元的循环信贷安排，该安排原定于2026年1月到期。截至2023年3月31日和2022年3月31日，不是借款是未偿还的。
2027年信贷安排下的借款计息，由本公司选择，按(I)基本利率，外加1.0%；另外，适用的边际范围为0.125%至0.750年利率，基于公司的信用评级或(Ii)期限SOFR(或(X)“替代货币期限利率”，其定义为，根据发行的适用货币，欧元银行间同业拆放利率、东京银行间同业拆放利率或就该替代货币指定的其他期限年利率)或(Y)“替代货币每日利率”，其定义为，在英镑的情况下，等于英镑隔夜指数平均水平的年利率，以及对于任何其他替代货币，就该替代货币所指定的其他定期年利率)加上适用的定期SOFR利率(或替代货币定期利率)的保证金，范围在1.125%和1.750年利率，基于公司的信用评级，外加SOFR定期贷款的调整数0.10年利率和英镑隔夜指数平均贷款调整为0.0326年利率。(I)如以基本利率借款，则于每个历年3、6、9及12月的最后一个营业日及到期日支付未偿还借款的利息；(Ii)如以定期SOFR利率(或替代货币定期利率)借款，则于本公司选定的适用利息期的最后一天支付利息，该日期不得迟于每三个月的最后一天及到期日；及(Iii)如以替代货币每日利率借款，则于每个历月的最后一天及到期日支付。本公司须就2027年信贷安排下循环信贷承诺的未使用部分支付季度承诺费，费用范围如下0.125%至0.275年利率，以公司的信用评级为基础。公司还被要求支付信用证使用费，费用范围为1.125%至1.750每日平均未偿信用证金额的年利率(根据公司的信用评级)和预付费0.125每一份信用证未提取和未到期金额的年利率。
根据2027年信贷安排，如果本公司在工作场所安全和温室气体排放方面实现或未能实现某些特定的可持续发展目标，利润率、承诺费和信用证使用费可能会向上或向下调整。这种向上或向下的可持续性调整可能高达0.05在利差和信用证使用费的情况下，年利率最高可达0.01就承诺费而言，年利率为%。
2023年2月，NExtracker Inc.和有限责任公司作为借款人，与一个银行银团签订了一项高级信贷安排(“2023年信贷协议”)，其中包括：(1)本金总额为#美元的定期贷款1502000万美元(“定期贷款”)；及(Ii)本金总额为#美元的循环信贷安排。5002000万(“区域合作框架”)。有限责任公司借入了$150在定期贷款项下支付400万美元，并将所得资金部分用于资助分销。区域合作框架有美元、欧元和双方在五年制期限至2028年2月11日，可用于营运资金和其他一般公司用途。RCF的一部分不超过$300 100万美元可用于签发信用证。区域合作框架的一部分不超过美元50100万美元可用于摆动额度贷款。
根据《2023年信贷协议》，以美元计价的借款的利息基于以下两种利率之一：(A)基于期限担保隔夜融资利率(SOFR)的公式(包括10个基点)外加162.5基点为200基点，取决于有限责任公司的总净杠杆率，或(B)基本利率公式加62.5基点为100基本点，取决于LLC的总净杠杆率。RCF项下的欧元借款将根据调整后的欧洲银行同业拆息率加上利率的差额， 162.5基点为200基点，取决于有限责任公司的总净杠杆率。有限责任公司还将被要求就未提取的部分支付季度承诺费
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的RCF20基点为35基本点，取决于LLC的总净杠杆率。定期贷款的利率为 5.12%(软化率3.49%外加利润率1.63%).
2023年信贷协议包含若干正面及负面契诺，除其他事项外，除某些例外情况外，限制有限责任公司及其受限制附属公司产生额外债务或留置权、处置资产、改变其财政年度或业务范围、支付股息及其他限制性付款、进行投资及其他收购、选择性支付次级及次级留置权债务、与联属公司订立交易及订立限制性协议的能力。此外，2023年信贷协议要求有限责任公司保持最高综合总净杠杆率。
截至2023年3月31日，本公司及其若干子公司拥有各种未承诺循环信贷安排、信贷额度和其他信贷安排，金额为$317总计2.5亿美元。有几个不是截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，这些安排下的未偿还借款。这些无担保信贷安排、信贷额度和其他信贷安排按各自国家的银行间同业拆借利率加上适用的保证金计年利息。
债务契约：
本公司债务协议项下的借款须受各种契约约束，这些契约限制本公司产生额外债务、出售资产、进行合并及某些交易，以及与附属公司及联属公司进行某些交易的能力。此外，2027年信贷安排和延迟提取定期贷款还要求公司保持总债务与EBITDA(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益)的最高比率，以及最低利息覆盖率。本公司亦受若干条款规限，规定本公司须在控制权变更时回购2025年、2026年、2028年、2029年及2030年债券(统称“债券”)。截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，该公司遵守了其债务契约。
公司长期债务的加权平均利率为4.7%和4.0截至2023年、2023年和2022年3月31日的百分比。
本公司银行借款及长期债务的定期偿还情况如下：
| | | | | |
| 截至3月31日的财政年度， | 金额 |
| (单位：百万) |
| 2024 | $ | 150 | |
| 2025 | 253 | |
| 2026 | 1,285 | |
| 2027 | — | |
| 2028 | 546 | |
| 此后 | 1,628 | |
| 总计 | $ | 3,862 | |
10. 金融工具
外币合同
该公司在多个国家开展业务，因此面临预测销售额、销售成本以及以非功能性货币计价的货币资产和负债所固有的外币汇率风险。该公司已经建立了风险管理计划，以防止以非功能性货币计价的货币资产和负债的价值以及因外币汇率变化而引起的未来现金流的波动。公司试图对某些交易风险保持部分或完全对冲的头寸，这些风险主要是但不限于，预测的销售额和销售成本，以及以经营实体功能货币以外的货币表示的货币资产和负债。本公司签订短期和长期外币衍生合约，包括远期、掉期和期权合约，仅对冲与某些资产和负债相关的货币风险，主要是应收账款、应付账款、债务和以非功能性货币计价的现金流。本公司衍生工具合约的损益旨在抵销所对冲的资产、负债及交易的损益，因此，本公司一般不会承受重大会计亏损的风险。本公司对承诺风险进行对冲，不从事投机性交易。该等衍生工具合约的信贷风险已降至最低，因为该等合约是与大型金融机构订立的，因此，与交易对手金融机构的信贷风险有关的公允价值调整并不重要。
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截至2023年3月31日，本公司未偿还外币衍生工具合约的名义总额为$11.1亿美元，总结如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 名义合同
美元价值 |
| 货币 | | | | | 买 | | 卖 |
| | | | | (单位：百万) |
| 现金流对冲 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| HUF | | | | | $ | 418 | | | $ | — | |
| 日元 | | | | | 300 | | | — | |
| MXN | | | | | 448 | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | 641 | | | 69 | |
| | | | | 1,807 | | | 69 | |
| 其他外币合同 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 元人民币 | | | | | 677 | | | 89 | |
| 欧元 | | | | | 2,273 | | | 2,466 | |
| 英镑 | | | | | 289 | | | 323 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| MXN | | | | | 595 | | | 452 | |
| 麦尔 | | | | | 437 | | | 243 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | 779 | | | 609 | |
| | | | | | | |
| | | | | 5,050 | | | 4,182 | |
| 名义合同总价值（美元） | | | | | $ | 6,857 | | | $ | 4,251 | |
截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，本公司短期外币合同的公允价值计入合并资产负债表中的其他流动资产或其他流动负债(视情况而定)。其中某些合同旨在从经济上对冲公司对以非功能性货币计价的货币资产和负债的风险敞口，根据会计准则，这些合同不被计入套期。因此，这些工具的公允价值变动在变动期内的收益中确认为其他费用(收入)的组成部分，在合并经营报表中净额。该公司还将净递延收益和亏损计入综合资产负债表中股东权益的一个组成部分--累计其他全面亏损，这与其作为现金流量对冲入账的外币合同的公允价值变化有关。截至2023年3月31日，递延亏损并不重要，预计将主要在未来12个月内在综合经营报表中确认为销售成本的一个组成部分，但美元兑日元交叉货币掉期和美元兑日元交叉货币掉期除外，这两项交易将在下文进一步讨论。
本公司于2019年4月订立美元兑日圆交叉货币掉期，以对冲2024年4月到期的日元定期贷款的外币风险，交叉货币掉期的公允价值分别于2023年3月31日及2022年3月31日计入流动及长期其他负债。本公司于2021年12月订立美元兑日元交叉货币掉期，以对冲2031年12月到期的美元兑日元债券的外币风险，于2023年3月31日和2022年3月31日，交叉货币掉期的公允价值分别计入其他流动资产和长期其他负债。美元兑日圆交叉货币掉期及美元兑日圆交叉货币掉期的公允价值变动在累计其他综合亏损中列报。此外，相应金额从累计其他综合亏损中重新分类至其他费用(收入)、净额，以抵销对标的日元贷款本金和HUF债券本金的重新计量，这也影响了同一条线。
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下表列出了本公司用于外币风险管理的衍生工具在2023年3月31日、2023年3月和2022年3月的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| 资产负债表
位置 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 资产负债表
位置 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| (单位：百万) |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | 其他流动资产 | | $ | 46 | | | $ | 22 | | | 其他流动负债 | | $ | 22 | | | $ | 35 | |
| 外币合同 | 其他资产 | | — | | | — | | | 其他负债 | | 88 | | | 61 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | 其他流动资产 | | $ | 26 | | | $ | 21 | | | 其他流动负债 | | $ | 19 | | | $ | 26 | |
本公司拥有受主净额结算安排规限的金融工具，该安排规定与若干交易对手的所有合约的净额结算。本公司并无抵销根据该等安排就衍生工具确认的资产及负债的公允价值金额，因此，上表呈列的资产及负债结余反映综合资产负债表中衍生工具的总额。衍生资产及负债净额对本公司任何呈列期间之财务状况并无重大影响。
11. 累计其他综合损失
截至2023年、2022年及2021年3月31日止财政年度按组成部分划分的累计其他全面亏损（扣除税项）变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现亏损
导数
文书和
其他 | | 外币
翻译
调整 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 2020年3月31日期初余额 | $ | (82) | | | $ | (133) | | | $ | (215) | |
| 改叙前的其他综合收益 | 48 | | | 56 | | | 104 | |
| 从累计其他综合亏损中重新归类的净收益 | (8) | | | — | | | (8) | |
| 本期其他综合收益净额 | 40 | | | 56 | | | 96 | |
| 2021年3月31日期末余额 | $ | (42) | | | $ | (77) | | | $ | (119) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | (49) | | | (44) | | | (93) | |
| 从累计其他全面亏损重新分类的亏损净额 | 25 | | | 5 | | | 30 | |
| 当期其他综合损失净额 | (24) | | | (39) | | | (63) | |
| 2022年3月31日期末余额 | $ | (66) | | | $ | (116) | | | $ | (182) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | (25) | | | (67) | | | (92) | |
| 从累计其他全面亏损重新分类的亏损净额 | 77 | | | 3 | | | 80 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | 52 | | | (64) | | | (12) | |
| 2023年3月31日期末余额 | $ | (14) | | | $ | (180) | | | $ | (194) | |
于二零二三年财政年度，绝大部分与衍生工具及其他有关的未实现收益及亏损自累计其他全面亏损重新分类至综合经营报表中的其他费用（收入）、净额及销售成本，主要与本公司入账为现金流量对冲的外币合约有关。从累计其他重新分类的净（收益）损失
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综合损失为美元80百万美元和美元30 2023财年和2022财年分别亏损百万美元， 非物质的在2021财年。
于所有呈列期间，税务对其他全面亏损的影响并不重大。
12. 贸易应收款
本公司出售应收贸易账款， 二资产担保证券化计划和应收账款保理计划。
资产证券化计划
该公司维持资产担保证券化计划(“ABS计划”)，根据该计划，它有能力将贸易应收账款池出售给关联的特殊目的实体，而每个特殊目的实体又可以根据公司的要求将应收账款出售给非关联金融机构。在这些计划下，已售出的应收账款的全部购买价格都以现金支付。ABS计划包含特殊目的实体的付款担保，金额大约等于计划下的现金净收益，并以特殊目的实体持有的某些应收账款为抵押。担保义务的公允价值为零截至2023年3月31日和2022年3月31日。
应收账款转让至特殊目的实体后，已转让的应收账款在法律上与本公司及其关联公司隔离。于特别目的实体向非关联金融机构出售应收账款后，该等应收账款将于本公司综合资产负债表中终止确认，因已转让应收账款的有效控制权转移至非关联金融机构，而非关联金融机构有权质押或出售该等应收账款。在ABS方案下出售的应收账款余额作为经营活动提供的现金计入综合现金流量表。虽然特殊目的实体由本公司合并，但它们是独立的法人实体，其资产可优先用于偿还其债权人的债权。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，ABS计划下没有出售应收账款。
在截至2021年3月31日的财政年度，2021财政年度从特殊目的实体向非关联金融机构出售应收账款产生的现金流总额约为#美元0.61000亿美元。
贸易应收账款销售计划
该公司还根据保理计划向某些第三方银行机构出售应收账款。公司持续参与的已售出和尚未收回的应收账款余额约为#美元。0.810亿美元0.6分别截至2023年、2023年和2022年3月31日的10亿美元。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财政年度，出售给某些第三方银行机构的应收账款总额约为$3.5亿，美元1.610亿美元0.8分别为10亿美元。出售的应收款从合并资产负债表中删除，收到的现金作为经营活动提供的现金计入合并现金流量表。
13. 资产和负债的公允价值计量
公平值定义为于计量日期市场参与者之间的有序交易中出售资产所收取或转让负债所支付的价格。于厘定须或获准按公平值入账之资产及负债之公平值计量时，本公司会考虑其将进行交易之主要或最有利市场，并考虑市场参与者于为资产或负债定价时所使用之假设。公平值之会计指引乃根据计量公平值所用输入数据之独立客观证据之级别建立公平值层级。金融工具在公允价值层级内的分类乃基于对公允价值计量具有重大意义的最低级别输入数据。公平值层级如下：
第1级-适用于在活跃市场上对相同资产或负债有报价的资产或负债。截至2023年3月31日，公允价值层次结构中没有归类为1级的余额。
二级-适用于对资产或负债有可观察到的第1级报价以外的投入的资产或负债，如活跃市场中类似资产或负债的报价；在交易量不足或交易不太活跃的市场(如现金和现金等价物和货币市场基金)中相同资产或负债的报价；或模型衍生估值，其中重大投入可观察到或可主要从可观测市场数据中得出或得到其证实。
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本公司使用第二级可观察输入数据（主要包括基于远期汇率现值减合约汇率乘以名义金额的收入法）对外汇远期合约进行估值。
该公司的现金等价物包括银行定期存款和货币市场基金，它们的估值使用二级投入，如利率和到期日。由于其短期性质，其账面价值接近公允价值。
该公司已经推迟了对其高级管理人员和某些其他员工的薪酬计划。根据这些计划递延的金额投资于参与者或参与者的投资经理选择的假设投资。该公司的递延补偿计划资产包括在综合资产负债表的其他资产中，包括货币市场基金、共同基金、公司和政府债券以及某些使用从各种定价来源获得的价格进行估值的可转换证券。这些来源使用某些市场指数以及这些投资相对于这些指数的表现来为这些投资定价。因此，本公司将这些投资归类为公允价值等级中的第二级。
第三级-适用于估值方法中存在对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的不可观察的投入的资产或负债。
在2023年和2022年财政年度期间，公允价值等级之间没有转移。
按公允价值经常性计量的金融工具
下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日按公允价值经常性计量的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的公允价值计量 |
| 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 资产： | | | | | | | |
| 货币市场基金及定期存款（注2） | $ | — | | | $ | 2,324 | | | $ | — | | | $ | 2,324 | |
| 外币合约（附注10） | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
| 递延报酬计划资产： | | | | | | | |
| 共同基金、货币市场账户和股票证券 | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 外币合约（附注10） | $ | — | | | $ | (129) | | | $ | — | | | $ | (129) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的公允价值计量 |
| 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 资产： | | | | | | | |
| 货币市场基金及定期存款（注2） | $ | — | | | $ | 2,285 | | | $ | — | | | $ | 2,285 | |
| 外币合约（附注10） | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
| 递延报酬计划资产： | | | | | | | |
| 共同基金、货币市场账户和股票证券 | — | | | 39 | | | — | | | 39 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 外币合约（附注10） | $ | — | | | $ | (122) | | | $ | — | | | $ | (122) | |
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其他金融工具
下表呈列本公司于2023年及2022年3月31日未按公允价值列账的主要债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年3月31日 | | |
| 携带
金额 | | 公平
价值 | | 携带
金额 | | 公平
价值 | | 公允价值
层次结构 |
| (单位：百万) | | (单位：百万) | | |
| | | | | | | | | |
5.000% 2023年2月到期的票据 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 511 | | | 第1级 |
2024年4月到期的日元定期贷款—三个月TIBOR加 0.430% | 253 | | | 253 | | | 273 | | | 273 | | | 2级 |
4.750% 2025年6月到期的票据 | 599 | | | 590 | | | 598 | | | 615 | | | 第1级 |
3.7502026年2月到期的债券百分比 | 686 | | | 657 | | | 690 | | | 690 | | | 第1级 |
6.000% 2028年1月到期的票据 | 396 | | | 399 | | | — | | | — | | | 第1级 |
4.875% 2029年6月到期的票据 | 658 | | | 631 | | | 659 | | | 687 | | | 1级 |
4.875% 2030年5月到期的票据 | 685 | | | 661 | | | 690 | | | 713 | | | 第1级 |
| 欧元定期贷款 | — | | | — | | | 389 | | | 389 | | | 二级 |
| 延期支取定期贷款 | 150 | | | 150 | | | — | | | — | | | 二级 |
| 纳克定期贷款 | 150 | | | 150 | | | — | | | — | | | 二级 |
3.600% HUF债券2031年12月到期 | 284 | | | 196 | | | 301 | | | 301 | | | 2级 |
| 印度设施 | — | | | — | | | 84 | | | 84 | | | 二级 |
2025年6月、2026年2月、2028年1月、2029年6月和2030年5月到期的债券根据活跃市场的经纪交易价格进行估值。HUF债券的估值是基于经纪商在不活跃的市场上的交易价格。
将于2024年4月到期的日元定期贷款、延迟提取定期贷款和NExtracker定期贷款按浮动利率计息，因此，截至2023年3月31日，账面金额接近公允价值。
14. 承付款和或有事项
承付款
截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月31日，本公司通过融资租赁融资的财产和设备的账面毛值和相关累计折旧以及相关债务并不重大。该公司还根据不可撤销的经营租赁租赁其某些设施和设备。这些运营租约将在2040年之前的不同年份到期。有关最低租金的额外详情，请参阅附注3。
诉讼及其他法律事宜
就下文所述事项而言，本公司已就其认为亏损可能及可估计的或有亏损而应计。虽然实际损失有可能超过公司的应计项目，但由于各种原因，公司无法估计合理可能的损失或超过应计项目的损失范围，原因包括：(I)诉讼处于早期阶段或尚未提出索赔；(Ii)尚未就所有这些事项寻求具体损害赔偿；(Iii)损害赔偿，如果被主张，则被视为无根据和/或夸大；(Iv)未决上诉、动议或和解的结果存在不确定性，(五)有重大的事实问题需要解决，和/或(六)提出了新的法律问题或悬而未决的法律理论。任何此类额外亏损都可能对公司某一特定时期的经营业绩或现金流产生重大影响，或对公司的财务状况产生重大影响。
此外，公司还为客户提供设计和工程服务，并自行设计和制造产品。作为这些活动的结果，其客户要求该公司在更大程度上承担知识产权责任，而不是其制造和组装业务。尽管本公司认为其知识产权资产和许可足以满足其目前的业务运营，但第三方不时会对本公司或其客户提出专利侵权索赔。如果第三方就知识产权的所有权或使用权提出主张，公司可能被要求达成许可安排或通过诉讼解决问题。此类许可权可能无法按商业上可接受的条款提供给本公司，而且任何此类诉讼可能不会以对本公司有利的方式得到解决。另外，
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诉讼可能漫长且代价高昂，无论结果如何，都可能对公司的财务状况造成实质性损害。该公司还可能被要求产生重新设计产品或重新执行设计服务的巨额成本。
公司不时与第三方签订知识产权许可(例如专利许可和软件许可)，规定公司有义务向许可方报告所涵盖的行为，并向许可方支付许可费，用于某些活动或产品，或使公司能够使用第三方技术。公司还可以拒绝为其认为对其运营没有用处或在其运营中使用的知识产权，或其客户或供应商拥有许可证或承担责任的知识产权签订许可证。鉴于其业务的多样性和多样性以及其业务在世界各地的位置，公司开展的某些活动，如在中国和印度提供组装服务，可能不在这些许可证的范围内，也可能不受适用知识产权的约束。本公司的许可人可能不同意，并要求为此类活动支付版税。此外，任何所欠特许权使用费金额的基础(如基本价格)由许可人审计，并可能受到质疑。这些分歧中的一些可能导致索赔和诉讼，这些索赔和诉讼可能无法以对公司有利的方式解决。此外，诉讼可能漫长且代价高昂，无论结果如何，都可能对公司的财务状况造成实质性损害。
该公司的一家巴西子公司已经收到了某些销售税和进口税的评估。最初有几个六税款评税总额，包括下列各项的利息及罚款419百万巴西雷亚尔(约合美元81以2023年3月31日的汇率计算)。公司成功击败了一的六2019年9月的评估(总计约为61100万巴西雷亚尔或美元12百万)。公司成功击败了另一家公司三2022年9月的摊款(包括利息和罚款在内的最新总额约为2612000万巴西雷亚尔或美元511000万美元)，每一笔都仍有待上诉。该公司在行政层面的其中一项评估未获成功，并于2020年3月23日向巴西巴西利亚的联邦法院提起废止诉讼；该评估的更新价值包括利息和罚款41百万巴西雷亚尔(约合美元8百万)。其中一项评估仍在行政一级的审查过程中。该公司认为，这些评估中的任何一项都没有法律依据，它有值得称赞的辩护理由。公司将继续强烈反对所有这些评估，以及未来的任何评估。该公司预计在不久的将来不会对这些索赔中的任何一项做出最终司法裁决。
2019年2月14日，公司向美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)提交了一份关于某些非美国FLEX附属公司可能不遵守美国经济制裁要求的自愿披露的初步通知。*2020年9月28日，公司向OFAC提交了一份文件，根据有关此事的内部调查结果完成了公司的自愿披露。2021年6月11日，该公司通知OFAC，它在一家非美国Flex附属公司的业务中发现了可能的其他相关交易。该公司于2021年11月16日向OFAC提交了最新情况，报告了对这些交易的审查结果。公司打算在今后的工作中继续与外国资产管制处充分合作。尽管如此，公司可能会受到处罚，对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，这是合理的。
一家外国税务机关(“税务机关”)累计评估了大约美元。167在从2010财年到2019财年的各个财年，其管辖范围内的多个Flex法人实体的应缴税款为100万美元。评估金额与拒绝某些可扣除的公司间付款有关。公司不同意税务机关的评估，并正通过行政和司法程序积极抗辩评估。
由于上述未清缴税项的最终解决方案仍不确定，本公司继续根据可能性大于非标准就不确定的税项状况进行拨备。虽然该等问题的解决可能导致税项负债、利息及罚款，其金额可能远高于因该等事宜而应计的金额，但管理层目前相信，该决议不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
除上述事项外，本公司不时会在正常业务过程中受到法律程序、索偿及诉讼的影响。该公司积极为自己辩护，反对任何此类索赔。虽然该等事项的结果目前无法确定，但管理层预期，任何可能或合理可能因该等事项而产生的亏损，如超过本公司综合资产负债表内已累计的金额，将不会对整体财务报表构成重大影响。
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15. 所得税
所得税前收入的国内(新加坡)和国外部分构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 国内 | $ | 99 | | | $ | 352 | | | $ | 242 | |
| 外国 | 875 | | | 693 | | | 472 | |
| 总计 | $ | 974 | | | $ | 1,045 | | | $ | 714 | |
所得税准备金包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 当前： | | | | | |
| 国内 | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| 外国 | 136 | | | 146 | | | 105 | |
| 142 | | | 149 | | | 106 | |
| 延期： | | | | | |
| 国内 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 外国 | (202) | | | (44) | | | (6) | |
| (201) | | | (44) | | | (5) | |
| 所得税准备金(受益于) | $ | (59) | | | $ | 105 | | | $ | 101 | |
于二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度，国内法定所得税率约为17. 0%。 根据国内法定所得税率计算的预期所得税开支与综合经营报表所包括的所得税开支对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 以国内法定税率为基础的所得税 | $ | 166 | | | $ | 178 | | | $ | 121 | |
| 司法管辖区税率差异的影响 | 5 | | | (114) | | | (82) | |
| 未确认税收优惠的变化 | (7) | | | 12 | | | 11 | |
| 更改估值免税额 | (47) | | | 12 | | | 35 | |
| 上一年度可退还税款的外汇变动 | 4 | | | (9) | | | 5 | |
| 与出售NExtracker相关的税收影响 | 16 | | | 13 | | | — | |
| APB23税务责任 | — | | | 1 | | | 1 | |
| NExtracker LLC股权重组 | (195) | | | — | | | — | |
| 其他 | (1) | | | 12 | | | 10 | |
| 所得税准备金(受益于) | $ | (59) | | | $ | 105 | | | $ | 101 | |
本公司所在的多个国家允许免税期或提供其他税务优惠以吸引和保留业务。一般而言，这些假期是根据公司业务的性质、规模和地点确定的。截至2023年、2022年和2021年3月31日止财政年度，因税务假期和税收优惠吸引和保留业务而对公司收入的总美元影响为美元，14百万，$23百万美元和美元21百万，分别。截至2023年3月31日止财政年度，每股基本及摊薄盈利的影响为美元，0.03及$0.032022和2021财政年度对每股基本和摊薄盈利的影响分别为美元，0.05及$0.05、和$0.04及$0.04，分别为。除非延长或以其他方式重新协商，否则公司现有的假期将在不同的年份到期
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到2028财年结束。2023财政年度负有效税率的主要驱动因素是记录了#美元1951,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
本公司为本公司估计不太可能变现的递延税项资产提供估值准备金。在2023财年、2022财年和2021财年，公司发放的估值免税额总计为12百万，$26百万美元和美元25分别为100万美元。2023财年，$12100万美元的估值津贴发放主要与澳大利亚和荷兰的某些业务有关，因为由于过去三个会计年度的持续盈利以及这些业务的持续预测盈利能力，这些金额被认为更有可能实现。在2023财年，该公司还增加了122000万欧元，主要用于与匈牙利、加拿大和瑞士业务相关的递延税项资产。由于不同因素，例如确认影响递延税项资产的不确定税务头寸、亏损实体的一次性收入确认，以及对递延税项结余的汇兑影响，以及拥有完整估值额度头寸的法人实体的本期亏损导致递延税项资产增加，其他各种估值拨备头寸也有所减少。截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度，抵销金额总计为(48)，百万，$39百万美元和美元60分别为100万美元。
在其领土税制下，新加坡通常在将外国来源的收入汇回新加坡之前不对其征税。该公司已将新加坡地区税制的影响计入上述税率差别线。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财政年度，未汇回新加坡的外国收入的税收影响为31百万，$105百万美元和美元57分别为100万美元。
递延所得税的构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 递延税项负债： | | | |
| 固定资产 | $ | (63) | | | $ | (49) | |
| 无形资产 | (71) | | | (89) | |
| 其他 | (38) | | | (14) | |
| 递延税项负债总额 | (172) | | | (152) | |
| 递延税项资产： | | | |
| 固定资产 | 77 | | | 72 | |
| 无形资产 | 5 | | | 6 | |
| 递延补偿 | 27 | | | 22 | |
| 存货计价 | 24 | | | 26 | |
| 坏账准备 | 3 | | | 5 | |
| 净营业亏损和其他结转 | 1,359 | | | 1,542 | |
| 投资Nextracker LLC | 249 | | | — | |
| 其他 | 136 | | | 201 | |
| 递延税项资产总额 | 1,880 | | | 1,874 | |
| 估值免税额 | (1,373) | | | (1,631) | |
| 递延税项资产总额，扣除估值免税额 | 507 | | | 243 | |
| 递延税项净资产 | $ | 335 | | | $ | 91 | |
| 递延税项资产净额分类如下： | | | |
| | | |
| 长期资产 | $ | 412 | | | $ | 177 | |
| 长期负债 | (77) | | | (86) | |
| 总计 | $ | 335 | | | $ | 91 | |
本公司递延税项资产的使用受到本公司在产生该等递延税项资产的税务管辖区的未来收益的限制。因此，管理层不确定何时或是否会产生这些操作
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足够的利润以实现递延税项资产的任何利益。估值拨备为本公司不大可能变现的递延税项资产提供准备金。然而，管理层已经确定，该公司更有可能实现其中的某些利益，并相应地从这些利益中确认了递延税项资产。估值准备的变动是扣除对税项拨备没有当前影响的上一年度亏损和其他结转的某些增减后的净额。
本公司录得递延税项资产约为美元，1.5与税务损失和其他结转有关的10亿美元，公司已为除#美元以外的所有项目计入估值津贴62递延税项资产的百万美元。这些税收损失和其他结转将在不同的日期到期，具体如下：
| | | | | |
| 与经营亏损及其他结转有关的递延税项资产的日期 | |
| 财政年度 | (单位：百万) |
| 2024 - 2029 | $ | 415 | |
| 2030 - 2035 | 232 | |
| 2036和POST | 78 | |
| 不定 | 743 | |
| $ | 1,468 | |
然而，如果事实，包括应纳税所得额或子公司之间的应纳税所得额与管理层的估计不同，被认为可变现的递延税项资产的数额可能会在短期内减少或增加。
该公司没有为大约#美元的所得税做准备。1.9由于管理层计划利用这些收益为新加坡以外的某些活动提供资金，其子公司的未分配收益被认为将无限期地再投资于新加坡以外的地区。这些未分配收益的未确认递延税项负债的估计金额约为#美元。169百万美元。因此，截至2023年3月31日，本公司已得出结论，所有在外国子公司的收益均被视为无限期再投资，因此零递延税项负债已入账。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 财政年度开始时的余额 | $ | 282 | | | $ | 266 | |
| 基于与本年度相关的纳税状况的增加 | 15 | | | 27 | |
| 增加前几年的纳税状况 | 8 | | | 15 | |
| 前几年的减税情况 | (5) | | | (7) | |
| 与适用的诉讼时效失效有关的减少 | (13) | | | (16) | |
| 聚落 | (7) | | | — | |
| 外汇汇率波动的影响 | (12) | | | (3) | |
| 财政年度末余额 | $ | 268 | | | $ | 282 | |
该公司未确认的税收优惠可能在未来12个月内发生变化，这主要是由于某些诉讼时效到期和审计结算的结果。本公司认为，未确认的税收优惠总额有可能再减少约$84这主要是由于可能结清各种审计以及某些诉讼时效到期所致。
该公司及其子公司在全球多个司法管辖区提交联邦、州和地方所得税申报单。除极少数例外，本公司在2008年前不再接受税务机关的所得税审查。
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在美元中268截至2023年3月31日，未确认的税收优惠1亿美元185如果这些好处最终得到确认，100万美元将影响年度有效税率(ETR)。不影响ETR的金额涉及将以先前受估值津贴限制的税项亏损结转结算的头寸。
本公司确认与本公司税费中未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财政年度内，公司确认利息和罚款约(美元1)，百万，$2百万美元和美元2分别为100万美元。该公司拥有大约美元15百万，$16百万美元和美元14截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度，利息和罚款的累计金额为100万美元。
16. 重组费用
2023财年
在整个2023财年，该公司继续确定某些结构变化，以重组其业务。在2023财年，该公司确认了大约27数百万美元的重组费用，其中大部分与员工遣散费有关。重组费用不计入分部收入，如附注21进一步披露。
2022财年
该公司确定了某些结构性变化，以在整个2022财年重组其业务。在2022财年，该公司确认了大约15700万美元的重组费用，其中大部分与员工遣散费有关。重组费用不包括在分部收入中。
2021财年
为支持本公司的策略及建立可持续发展的组织，并考虑到新冠肺炎疫情后的经济复苏将较预期缓慢，本公司已确定若干结构性变动以重组业务。这些重组行动消除了主要在公司公司职能范围内的非核心活动，使公司的成本结构与其在报告部门的运营模式的重组和优化相一致，并进一步突出其在具有竞争优势和深厚领域专业知识的终端市场赢得业务的重点。于二零二一财政年度，本公司确认约$101 100万元重组费用，其中大部分与员工遣散费有关。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费 | | 长寿
资产
减损 | | 其他
退出成本 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 2020年3月31日的余额 | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 23 | |
| 2021财政年度发生的费用准备金 | 89 | | | 8 | | | 4 | | | 101 | |
| 2020财年及之前发生的费用的现金支付 | (14) | | | — | | | — | | | (14) | |
| 2021财政年度发生的费用的现金支付 | (49) | | | — | | | (1) | | | (50) | |
| 2021财年发生的非现金费用 | — | | | (8) | | | 1 | | | (7) | |
| 截至2021年3月31日的余额 | 45 | | | — | | | 8 | | | 53 | |
| 2022财政年度发生的费用准备金 | 11 | | | 1 | | | 3 | | | 15 | |
| 2021财政年度及之前发生的费用的现金支付 | (15) | | | — | | | — | | | (15) | |
| 2022财年发生的费用现金支付 | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 2022财年发生的非现金费用 | — | | | (1) | | | (3) | | | (4) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | 35 | | | — | | | 8 | | | 43 | |
| 2023财政年度发生的费用准备金 | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| 2022财年及之前发生的费用的现金支付 | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
| 2023财政年度发生的费用的现金支付 | (11) | | | — | | | — | | | (11) | |
| 2023财年发生的非现金费用 | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 44 | | | — | | | 6 | | | 50 | |
| 减：流动部分（分类为其他流动负债） | 44 | | | — | | | 6 | | | 50 | |
| 应计重组成本扣除流动部分（分类为其他负债） | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
17. 其他费用（收入），净额
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年三月三十一日止财政年度的其他支出（收入）净额主要包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| | | | | |
| 外汇交易收益 | $ | (7) | | | $ | (32) | | | $ | (21) | |
| 投资减值（1） | — | | | 3 | | | 37 | |
| 巴西税收抵免（2） | — | | | (150) | | | — | |
(1)于2022及2021财政年度，就本公司对其投资组合的可收回性进行持续评估，本公司得出结论认为，若干非核心投资的账面值并非暂时减值，并确认美元，31000万美元和300万美元37减值费用总额分别为1000万欧元(更多信息见附注2)。
(2)该公司确认了一美元150在批准巴西相关税务机关2022财年的“信用恢复”请求后，与某项税收抵免有关的收益为100万美元。
18. 利息，净额
截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财政年度的净利息主要包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 债务利息支出 | $ | 187 | | | $ | 153 | | | $ | 150 | |
| 利息收入 | (30) | | | (14) | | | (14) | |
| ABS和AR销售计划相关费用 | 39 | | | 5 | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
目录表
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19. 业务和资产收购及资产剥离
2023财年资产剥离
在截至2023年3月31日的财政年度内，该公司处置了FRS部门内的一项非战略性业务。该公司收到了大约$4700万美元的收益。出售的财产和设备以及各种其他资产和转移的负债对公司的综合财务业绩并不重要。处置的净收益对公司的综合财务结果并不重要，已计入2023会计年度综合经营报表中的其他费用(收入)净额。
2022财年业务收购
2021年12月1日，公司完成了对关键电源解决方案全球领先者Anord Mardex的业务收购，初步收购对价为1美元5231000万美元，净额为$251,000万现金收购，外加1美元172022财年第四季度支付的递延收购价格为100万美元，总收购对价为5391000万美元。此次收购增加了该公司的Power产品组合，并扩大了其在数据中心市场的产品供应。出于报告目的，Anord Mardex被包括在FRS部门的工业报告股中。购入的有形资产和可确认的无形资产以及承担的负债的购买价是根据其截至购入之日的估计公允价值进行分配的。购买价格超过所获得的有形和可识别的无形资产和承担的负债的部分已分配给商誉。收购的经营结果已包括在公司自收购之日起的综合财务业绩中，因此净收益和收入总额对公司2022财年的综合财务业绩并不重要。
美元的无形资产273100万美元包括与客户相关的无形资产1472000万美元，许可证和其他无形资产，如商号和开发的技术1261000万美元。与客户相关的资产按加权平均估计使用年限摊销8.7年数，而特许资产和其他无形资产按加权平均估计使用寿命摊销8.9好几年了。
20. 股份回购计划
在2023财年，公司回购了大约19.82000万股，总收购价约为$337100万股，并注销了所有这些股票。
根据公司目前的股份回购计划，董事会授权回购其已发行普通股，回购金额最高可达$1.0根据本公司股东于2022年8月25日举行的最近一次股东周年大会日期批准的股份回购授权。截至2023年3月31日，股票总金额为美元893根据目前的计划，有100万美元可供回购。
21. 细分市场报告
公司首席执行官是我们的首席运营决策者(“CODM”)，他评估我们如何分配资源，评估业绩，并做出战略和运营决策。根据此类评估，本公司确定，截至2023年3月31日止期间，Flex已三经营和可报告分部。
FAS部门基于高度灵活的供应和制造系统，为加快上市速度而进行了优化。FAS由代表报告单位的下列终端市场组成：
•通信、企业和云，包括数据基础设施、边缘基础设施和通信基础设施
•生活方式，包括家电、消费包装、地板护理、微型移动性和音响
•消费类设备，包括移动和高速消费设备。
FRS部门针对更长的产品生命周期进行了优化，这些产品需要具有特殊生产模式和关键环境的复杂坡道。FRS由以下代表报告单位的终端市场组成：
•汽车包括下一代移动性、自主性、连接性、电气化和智能技术
•健康解决方案，包括医疗器械、医疗设备和药物输送
•工业包括资本设备、工业设备、可再生能源和电网边缘。
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这个Nextracker部门提供太阳能跟踪技术，优化和增加能源生产，同时降低成本，实现显著的工厂投资回报：
•耐世达，智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案的领先提供商，用于世界各地的公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。耐克的产品使太阳能电池板能够跟踪太阳在天空中的运动，并优化植物的性能。
独立经营及呈报分部乃根据多项因素厘定，包括产品及服务性质、生产过程性质、客户基础、交付渠道及类似经济特征。
一个营业部门的业绩是根据其税前营业贡献或部门收入进行评估的。分部收入被定义为净销售额减去销售成本、分部销售、一般和行政费用，不包括无形资产摊销、基于股票的薪酬、客户相关资产回收、重组费用、法律和其他、利息、净额、其他费用(收入)、净额和未合并关联公司收益中的权益。部分折旧分配至各分部，连同其他一般公司、研发及行政开支。
按分部划分的选定财务资料载于下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 净销售额： | | | | | |
| Flex敏捷解决方案 | $ | 15,769 | | | $ | 14,027 | | | $ | 13,493 | |
| Flex可靠性解决方案 | 12,733 | | | 10,603 | | | 9,495 | |
| NEXTracker | 1,903 | | | 1,458 | | | 1,195 | |
| 部门间抵销 | (59) | | | (47) | | | (59) | |
| $ | 30,346 | | | $ | 26,041 | | | $ | 24,124 | |
| 分部收入及除所得税前收入对账： | | | | | |
| Flex敏捷解决方案 | $ | 694 | | | $ | 605 | | | $ | 449 | |
| Flex可靠性解决方案 | 607 | | | 546 | | | 484 | |
| NEXTracker | 203 | | | 90 | | | 178 | |
| 公司和其他 | (62) | | | (72) | | | (80) | |
| 部门总收入 | 1,442 | | | 1,169 | | | 1,031 | |
| 对帐项目： | | | | | |
| 无形摊销 | 82 | | | 68 | | | 62 | |
| 基于股票的薪酬 | 133 | | | 91 | | | 79 | |
| 与客户相关的资产追回 | — | | | — | | | (7) | |
| 重组费用(附注16) | 27 | | | 15 | | | 101 | |
| | | | | |
| 法律和其他(1) | 16 | | | 23 | | | 1 | |
| 利息，净额 | 201 | | | 152 | | | 148 | |
| 其他费用(收入)，净额 | 5 | | | (164) | | | 16 | |
| 未合并联营公司收益（亏损）中的权益 | (4) | | | 61 | | | 83 | |
| 所得税前收入 | $ | 974 | | | $ | 1,045 | | | $ | 714 | |
(1)法律和其他包括与核心业务结果没有直接关系的成本，可能包括与商业纠纷、政府监管和合规、知识产权、反垄断、税收、就业或股东问题、产品责任索赔和全球其他问题有关的事项以及与收购相关的成本和与客户相关的资产回收。在2023财年，本公司应计某些或有损失，而这些损失被认为是可能和可估测的。
在2022会计年度，公司应计了某些或有损失，这些损失被认为是可能的和可估测的，由成功解决某些供应商索赔后的收益抵消。
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2021财年期间的法律和其他主要包括某些或有损失的应计成本，在这些损失被认为是可能和可估计的损失时，被2021财年第四季度因某个客户在2020财年退出而退出的房地产销售收益所抵消。
公司及其他主要包括CODM对每个已确定报告分部的业绩评估中未包括的公司服务成本。
该公司提供了一个资产和服务的整体平台，各部门利用该平台为其各种客户带来利益。共享的资产和服务包含在公司的全球制造和设计业务中，包括制造和设计设施。大多数基础制造和设计资产都混合在运营园区中，并兼容跨细分市场运营，并在整个平台中高度互换。鉴于该等资产具有高度互换性质，故不会按分部单独确认，亦不会按分部向本公司首席财务总监报告。
如上文所述，按分部计算的物业及设备并未单独确认，亦不会按分部向本公司的首席财务总监报告。在2023、2022和2021财年，上述各分部经营业绩衡量中包括的折旧费用如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 折旧费用： | | | | | |
| Flex敏捷解决方案 | $ | 177 | | | $ | 184 | | | $ | 185 | |
| Flex可靠性解决方案 | 217 | | | 204 | | | 210 | |
| NEXTracker | 4 | | | 3 | | | 2 | |
| 公司和其他 | 16 | | | 18 | | | 25 | |
| 折旧费用合计 | $ | 414 | | | $ | 409 | | | $ | 422 | |
销售净额之地区资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 按地区划分的净销售额： | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 13,773 | | | 45 | % | | $ | 10,839 | | | 42 | % | | $ | 9,672 | | | 40 | % |
| 亚洲 | 10,361 | | | 34 | % | | 9,601 | | | 37 | % | | 9,326 | | | 39 | % |
| 欧洲 | 6,212 | | | 21 | % | | 5,601 | | | 21 | % | | 5,126 | | | 21 | % |
| $ | 30,346 | | | | | $ | 26,041 | | | | | $ | 24,124 | | | |
收入归属于产品制造或提供服务的国家。
于二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度，来自所在国家新加坡的净销售额约为美元。552百万，$519百万美元和美元507分别为100万美元。
下表总结了2023、2022和2021财年净销售额占10%以上的国家：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 按国家/地区划分的净销售额： | | | | | | | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 6,589 | | | 22 | % | | $ | 5,059 | | | 19 | % | | $ | 4,413 | | | 18 | % |
| 中国 | 6,539 | | | 22 | % | | 6,146 | | | 24 | % | | 6,147 | | | 25 | % |
| 美国 | 5,020 | | | 17 | % | | 3,690 | | | 14 | % | | 3,648 | | | 15 | % |
| | | | | | | | | | | |
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于上表所列财政期间，并无其他国家占销售净额超过10%。
物业及设备之地理资料净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 财产和设备，净额： | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,221 | | | 52 | % | | $ | 1,075 | | | 51 | % |
| 亚洲 | 618 | | | 26 | % | | 561 | | | 26 | % |
| 欧洲 | 510 | | | 22 | % | | 489 | | | 23 | % |
| $ | 2,349 | | | | | $ | 2,125 | | | |
截至2023年3月31日及2022年3月31日，于新加坡持有的物业及设备净额约为美元，5百万美元和美元5分别为100万美元。
下表汇总了2023年和2022年财政年度财产和设备净额占比超过10%的国家：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 财产和设备，净额： | | | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 763 | | | 32 | % | | $ | 626 | | | 29 | % |
| 美国 | 365 | | | 16 | % | | 354 | | | 17 | % |
| 中国 | 338 | | | 14 | % | | 299 | | | 14 | % |
在上表所列财政期间内，没有其他国家的财产和设备所占比例超过10%。
项目9.合作伙伴关系会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
不适用。
项目9A.答复：控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司截至2023年3月31日的披露控制和程序(见修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条规则)的有效性。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告；(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
(b)管理层财务报告内部控制年度报告
管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关；(2)设计和运行的目的是为公司财务报告的可靠性和公司根据公认会计原则编制外部财务报表的程序提供合理保证，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制制度只能提供合理的保证，不能防止或发现错误陈述，也不能防止或发现舞弊行为。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾，都可能规避控制。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
截至2023年3月31日，在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据#年的框架对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。根据这一评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制自2023年3月31日起有效。
(c)注册会计师事务所认证报告
本公司截至2023年3月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，其报告载于本项目“独立注册会计师事务所报告”下。
(d)财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的第四季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致新加坡Flex有限公司董事会和股东
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Flex有限公司及其子公司(以下简称“本公司”)截至2023年3月31日的财务报告内部控制，依据内部控制—综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，根据《内部控制》确立的标准，截至2023年3月31日，公司在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制—COSO发布的《综合框架(2013)》。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年3月31日及截至2023年3月31日年度的综合财务报表和我们2023年5月19日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层有责任维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制年度报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对本公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得对财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面保持的合理保证。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司财务报告内部控制是指根据公认的会计原则，对财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证的过程。公司财务报告内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持记录有关的政策和程序，这些记录合理详细地准确地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对今后各期的任何成效评价的预测，可能会面临这样的风险，即控制措施可能因条件的变化而变得不足，或遵守政策或程序的程度可能恶化。
/s/德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2023年5月19日
项目9B。其他信息
不适用。
项目9C. 关于禁止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.合作伙伴关系董事、行政人员和公司治理
有关此项目的资料可在本公司就本公司2023年股东周年大会向股东提交的最终委托书中找到。这些信息以引用的方式并入。
项目11.合作伙伴关系高管薪酬
有关此项目的资料可在本公司就本公司2023年股东周年大会向股东提交的最终委托书中找到。这些信息以引用的方式并入。
项目12.合作伙伴关系某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
有关此项目的资料可在本公司就本公司2023年股东周年大会向股东提交的最终委托书中找到。这些信息以引用的方式并入。
项目13.合作伙伴关系某些关系和相关交易，以及董事的独立性
有关此项目的资料可在本公司就本公司2023年股东周年大会向股东提交的最终委托书中找到。这些信息以引用的方式并入。
项目14.合作伙伴关系主要会计费用和服务（Deloitte & Touche LLP，PCAOB ID： 34)
有关此项目的资料可在本公司就本公司2023年股东周年大会向股东提交的最终委托书中找到。这些信息以引用的方式并入。
第四部分
项目15.合作伙伴关系展品和财务报表附表
(a)作为本年度报告的一部分，以表格10—K提交的文件：
1. 财务报表。 见项目8 "财务报表和补充数据"。”
2. 财务报表明细表。 “附表二—估值及合资格账户”已列入财务报表，见合并财务报表附注第8项“财务报表及补充数据”附注2“会计政策概要”中的信用风险集中情况。”
3. 展品。 参见下文项目15（b）。
(b) 展品。 本表格10—K年度报告签署页前的附件索引，以引用方式纳入本表格10—K年度报告。
(c) 财务报表明细表。 请参阅上文项目15（a）（2）。
项目16. 表格10-K摘要
无
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式并入 | | | | |
| 证物编号： | | 展品 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： | | 随函存档 |
3.01 | | 注册人章程（包含截至2019年8月20日的所有修订） | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/30/2019 | | 3.01 | | |
4.01 | | 2015年6月8日由注册人、担保人一方和美国全国银行协会（作为受托人）签署的契约 | | 8-K | | 000-23354 | | 6/8/2015 | | 4.1 | | |
4.02 | | 2025年到期的4.750%票据格式（见附件4.01） | | 8-K | | 000-23354 | | 6/8/2015 | | 4.1 | | |
4.03 | | 第一份补充契约，日期为2015年9月11日，由注册人、担保人和美国银行全国协会（作为受托人）签署，涉及注册人2025年到期的4.750%票据 | | S-4 | | 333-207067 | | 9/22/2015 | | 4.04 | | |
4.04 | | 2019年6月6日，公司与美国银行全国协会（作为受托人）签订的契约 | | 8-K | | 000-23354 | | 6/6/2019 | | 4.1 | | |
4.05 | | 第一补充契约，日期为2019年6月6日，由公司和美国银行全国协会作为受托人 | | 8-K | | 000-23354 | | 6/6/2019 | | 4.2 | | |
4.06 | | 2029年到期的4.875%全球票据的表格(包括在附件44.05中) | | 8-K | | 000-23354 | | 6/6/2019 | | 4.3 | | |
4.07 | | 第二份补充契约，日期为2019年11月7日，由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署 | | 8-K | | 000-23354 | | 11/7/2019 | | 4.3 | | |
4.08 | | 2029年到期的4.875厘全球票据表格(载于附件4.07) | | 8-K | | 000-23354 | | 11/7/2019 | | 4.4 | | |
4.09 | | 第三份补充契约，日期为2020年5月12日，由本公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署 | | 8-K | | 000-23354 | | 5/12/2020 | | 4.2 | | |
4.10 | | 2026年到期的3.750厘全球票据表格(载于附件4.09) | | 8-K | | 000-23354 | | 5/12/2020 | | 4.3 | | |
4.11 | | 2030年到期的4.875厘全球票据表格(载于附件4.09) | | 8-K | | 000-23354 | | 5/12/2020 | | 4.4 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式并入 | | | | |
| 证物编号： | | 展品 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： | | 随函存档 |
4.12 | | 第四次补充契约，日期为2020年8月17日，由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署 | | 8-K | | 000-23354 | | 8/17/2020 | | 4.3 | | |
4.13 | | 2026年到期的3.750%全球票据格式(附于附件4.12) | | 8-K | | 000-23354 | | 8/17/2020 | | 4.4 | | |
4.14 | | 2030年到期的4.875%全球票据格式(附于附件4.12) | | 8-K | | 000-23354 | | 8/17/2020 | | 4.5 | | |
4.15 | | 第五份补充契约，日期为2022年12月7日，由本公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间签署 | | 8-K | | 000-23354 | | 12/7/2022 | | 4.2 | | |
4.16 | | 2028年到期的6.000厘全球票据表格(载于附件4.15) | | 8-K | | 000-23354 | | 12/7/2022 | | 4.3 | | |
4.17 | | 注册人的证券说明 | | 10-K | | 000-23354 | | 5/28/2020 | | 4.14 | | |
10.01 | | Flex Ltd.及其若干附属公司(不时为借款人)、美国银行(行政代理)、L/信用证发行人和摆动额度贷款人，以及L/信用证发行人、摆动额度贷款人之间的信贷协议，日期为2022年7月19日 | | 8-K | | 000-23354 | | 7/22/2022 | | 10.01 | | |
10.02 | | 注册人与其董事和某些高级管理人员之间的赔偿协议格式† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/20/2009 | | 10.01 | | |
10.03 | | Flextronics Corporation与注册人董事和某些高级管理人员之间的赔偿协议格式† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/20/2009 | | 10.02 | | |
10.04 | | 耐世达公司2014年股权激励计划† | | S-8 | | 333-207325 | | 10/7/2015 | | 99.01 | | |
10.05 | | Flex Ltd.修订并重新制定了2017年股权激励计划† | | 定义14A | | 000-23354 | | 6/26/2020 | | 附件A | | |
10.06 | | 2017年股权激励计划下的受限制股份单位奖励协议的格式（以时间为基础的归属奖励）† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/30/2017 | | 10.05 | | |
10.07 | | 《2017年度股权激励计划下的限售股奖励协议格式》(FY21)† | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/5/2020 | | 10.02 | | |
10.08 | | 2017年股权激励计划下基于业绩归属奖励的限制性股票单位奖励协议格式(20天交易平均值)(21财年)† | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/5/2020 | | 10.03 | | |
10.09 | | 《修订和重订的2017年度业绩归属股权激励计划》(FY22)†下的限制性股份单位奖励协议格式 | | 10-Q | | 000.23354 | | 7/30/2021 | | 10.02 | | |
10.10 | | 经修订及重订的Flex Ltd.2017年度业绩归属奖励股权激励计划下的限制性股份单位奖励协议格式(FY23)† | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/29/2022 | | 10.03 | | |
10.11 | | Flex Ltd.限制性股份奖励协议格式。修订和重新制定的2017年非雇员董事股权激励计划† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/31/2022 | | 10.02 | | |
10.12 | | Flextronics International USA，Inc.递延补偿计划† | | 10-Q | | 000-23354 | | 11/3/2010 | | 10.04 | | |
10.13 | | Flex 2010延期补偿计划第一修正案，日期为2018年12月17日† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/29/2021 | | 10.01 | | |
10.14 | | Flex 2010延期补偿计划第二修正案，日期为2019年8月16日† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/29/2021 | | 10.02 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式并入 | | | | |
| 证物编号： | | 展品 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： | | 随函存档 |
10.15 | | Flex 2010年递延补偿计划第三次修正案，日期为2020年6月3日。 | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/29/2021 | | 10.03 | | |
10.16 | | 2010年递延补偿计划下的授标协议格式† | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/30/2012 | | 10.01 | | |
10.17 | | 2010年递延薪酬计划奖励协议格式（业绩目标，悬崖归属）† | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/2/2013 | | 10.02 | | |
10.18 | | 2010年递延补偿计划奖励协议（不履行、定期归属、持续参与者） | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/2/2013 | | 10.03 | | |
10.19 | | 2010年递延补偿计划下的授标协议† | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/28/2014 | | 10.01 | | |
10.20 | | 2010年递延补偿计划（2021财政年度）下的增编奖励协议格式† | | 10-Q | | 000-23354 | | 1/29/2021 | | 10.02 | | |
10.21 | | 董事酬金摘要† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/30/2017 | | 10.02 | | |
10.22 | | Flex有限公司若干行政人员的薪酬安排摘要 | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/29/2022 | | 10.02 | | |
10.23 | | 高管激励薪酬补偿政策† | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/5/2010 | | 10.06 | | |
10.24 | | Flex Ltd.高管离职计划† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/21/2019 | | 10.27 | | |
10.25 | | Revathi Advaithi Offer Letter，日期为2019年2月7日† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/21/2019 | | 10.29 | | |
10.26 | | Scott Offer经修订的offer函，日期为2019年1月27日† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/28/2020 | | 10.29 | | |
10.27 | | Paul R. Lundstrom offer letter，日期为2020年8月5日† | | 10-Q | | 000-23354 | | 11/2/2020 | | 10.02 | | |
10.28 | | 2023财年年度奖励奖金计划说明† | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/29/2022 | | 10.01 | | |
10.29 | | 第二次修订和重述2022年Nextracker Inc.股权激励计划† | | S-1 | | 333-269238 | | 1/13/2023 | | 10.10 | | |
10.30 | | Flex Ltd.之间的合并协议和计划，尤马公司，Nextracker Inc.和Yuma Acquisition Corp，日期为2023年2月7日， | | 8-K | | 000-23354 | | 2/13/2023 | | 10.1 | | |
10.31 | | 注册权协议，由和之间的Nextracker公司，尤马公司，Yuma子公司，TPG Rise Flash，L.P.及其持有方，日期为2023年2月13日 | | 8-K | | 000-23354 | | 2/13/2023 | | 10.2 | | |
21.01 | | 注册人的子公司 | | | | | | | | | | X |
23.01 | | 德勤律师事务所同意 | | | | | | | | | | X |
24.01 | | 授权书（包括在本表格10—K的签名页） | | | | | | | | | | X |
31.01 | | 根据《交易所法令》第13a-14(A)条对行政总裁的证明 | | | | | | | | | | X |
31.02 | | 根据《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
32.01 | | 根据《交易法》第13a—14（b）条和《美国法典》第18条，对首席执行官和首席财务官进行认证。第1350节 * | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展方案文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式并入 | | | | |
| 证物编号： | | 展品 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： | | 随函存档 |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息) | | | | | | | | | | X |
_______________________________________________________________________________
*本展品以10-K表格形式随附本年度报告，并未被视为已向美国证券交易委员会提交，也未通过引用的方式纳入Flex Ltd.根据1933年证券法(经修订)或1934年证券交易法(经修订)提交的任何文件，无论该文件是在本文件日期之前或之后作出的，也无论该文件中包含的任何一般注册语言如何。
†管理合同、补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| Flex Ltd. |
日期：2023年5月19日 | 发信人： | | /s/REVATHI ADVATHI |
| | | Revathi Advaithi 首席执行官 |
授权委托书
通过这些礼物知道所有人，每个人的签名出现在下面，构成和任命共同和个别，Revathi Advaithi和Paul R。Lundstrom和他们中的每一个人，她或他的实际代理人，每个人都有权替代她或他的任何和所有身份，签署本报告的任何和所有修订，并将其连同其证物和其他相关文件提交给美国证券交易委员会，特此批准和确认所有上述实际代理人，或她或他的替代人，可以凭借本条例而作出或导致作出。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /s/REVATHI ADVATHI | | 首席执行官（首席执行官）及董事 | | 2023年5月19日 |
| Revathi Advaithi | | | | |
| | | | |
| /s/Paul R. Lundstrom | | 首席财务官(首席财务官) | | 2023年5月19日 |
| Paul R. Lundstrom | | | | |
| | | | |
| /s/DANIEL J. WEN德勒 | | 高级副总裁和首席会计官(首席会计官) | | 2023年5月19日 |
| 丹尼尔·温德勒 | | | | |
| | | | |
| /s/Michael D.卡佩拉斯 | | 董事会主席 | | 2023年5月19日 |
| 迈克尔·D·卡佩拉斯 | | | | |
| | | | |
| /s/约翰D.哈里斯二世 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 约翰·D·哈里斯二世 | | | | |
| | | | |
| /s/Michael E.赫尔斯顿 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 迈克尔·E·赫尔斯顿 | | | | |
| | | | |
| /s/Erin L. McSweeney | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 艾琳·L·麦克斯威尼 | | | | |
| | | | |
| //S/马克·A·奥内托 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 马克·A·奥内托 | | | | |
| | | | |
| /s/查尔斯K.斯蒂文斯三世 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| Charles K.史蒂文斯三世 | | | | |
| | | | |
| /s/Maryrose T.西尔维斯特 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 玛丽罗斯·T·西尔维斯特 | | | | |
| | | | |
| /S/陈丽娟 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 李冠丹 | | | | |
| | | | |
/s/Patrick J. Ward | | 董事 | | 2023年5月19日 |
帕特里克·J·沃德 | | | | |
| | | | |
| /作者S/威廉·D·沃特金斯 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| William D.沃特金斯 | | | | |
