美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
对于 ,截至 2023 年 12 月 31 日的季度期间
要么
根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 从 _____ 到 _____ 的过渡期
委员会 文件编号 001-39825
Intelligent 生物解决方案公司
(章程中规定的注册人的确切 姓名)
(州 或其他司法管辖区 | (I.R.S. 雇主 | |
公司 或组织) | 身份 编号。) | |
(主要行政办公室的地址 ) | (Zip 代码) |
注册人的 电话号码,包括区号:(646) 828-8258
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 :
每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第 12 (g) 条注册的证券 :无
用复选标记注明 注册人 (1) 在过去的 12 个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记表示 注册人在过去 12 个月内(或注册人 必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表示 注册人是否为空壳公司(定义见该法第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是 ☒
截至2024年2月7日 ,注册人的普通股已发行和流通2,147,789股。
目录
页面 | ||
第 I 部分 | 财务信息 | 3 |
项目 1. | 财务报表(未经审计) | 3 |
简明合并资产负债表 | 3 | |
简明合并运营报表和其他综合亏损报表 | 4 | |
股东权益变动简明合并报表 | 5 | |
简明合并现金流量表 | 6 | |
简明合并财务报表附注 | 7 | |
项目 2。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
项目 4. | 控制和程序 | 33 |
第二部分。 | 其他信息 | 35 |
项目 1. | 法律诉讼 | 35 |
商品 1A。 | 风险因素 | 35 |
项目 2。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
项目 3. | 优先证券违约 | 37 |
项目 4. | 矿山安全披露 | 37 |
项目 5. | 其他信息 | 37 |
项目 6. | 展品 | 38 |
签名 | 39 |
2 |
第 第一部分。财务信息
Intelligent 生物解决方案公司
简化 合并资产负债表
2023年12月31日 (未经审计) | 2023年6月30日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款,净额 | ||||||||
库存,净额 | ||||||||
应收研发税收优惠 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
经营租赁使用权资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
经营租赁负债的流动部分 | ||||||||
递延补助金收入的当期部分 | ||||||||
当期雇员福利负债 | ||||||||
应付票据的当前部分 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
雇员福利负债,减去流动部分 | ||||||||
经营租赁负债,减去流动部分 | ||||||||
应付票据,减去当期部分 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和或有开支(注13) | ||||||||
股东权益: | ||||||||
普通股,$* | 面值, 授权股份, 和 分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日已发行和流通的股份||||||||
库存股,按成本计算, * | 分别截至2023年12月31日和2023年6月30日的股票( | ) | ( | ) | ||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
合并后的智能生物解决方案公司股权总额 | ||||||||
非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
* |
3 |
Intelligent 生物解决方案公司
简明的 合并运营报表和其他综合亏损*
(未经审计)
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本(不包括下文单独显示的摊销额) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
其他收入: | ||||||||||||||||
政府补助收入 | ||||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售、一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
开发和监管批准费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已实现的外汇损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
金融工具重估的公允价值收益 | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
其他收入总额 | ||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于智能生物解决方案公司的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
扣除税款的其他综合收入: | ||||||||||||||||
外币折算收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他综合收入总额 | ||||||||||||||||
综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于非控股权益的全面亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归因于智能生物解决方案公司的综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股净亏损,基本亏损和摊薄后* | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
已发行股票的加权平均值、基本股和摊薄后股票* |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
* |
4 |
Intelligent 生物解决方案公司
简明的 合并股东权益变动表*
(未经审计)
可兑换 | 额外 | 其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首选 股票 | 普通股票 | 财政部 股票 | 已支付 | 累积的 | 综合的 | 控制 | 股东们 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 损失 | 利息 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日* | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
扣除 发行成本后的普通股、E系列优先股和认股权证的发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
将可转换优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
将保留的C系列优先股转换为普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以无现金方式发行普通股F系列认股权证 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算收益 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日* | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行C系列优先股和用于收购的普通股, 扣除发行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
D系列优先股的发行,扣除发行成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向员工发放的股票奖励 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为员工股票奖励支付预扣税 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算收益 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
* | 对普通股和每股金额进行了追溯调整,以反映由于以下原因导致的股票数量减少 |
5 |
Intelligent 生物解决方案公司
简明的 合并现金流量表
(未经审计)
截至12月31日的六个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
使用权资产的摊销 | ||||||||
外币折算的非现金损失,净额 | ||||||||
坏账准备金 | ||||||||
为库存过时编列经费 | ||||||||
基于股份的薪酬 | ||||||||
研发支出索赔的非现金退款 | ( | ) | ( | ) | ||||
金融工具重估的公允价值收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
非现金其他经营活动 | ( | ) | ||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收补助金/递延补助金收入 | ||||||||
应收研发税收优惠 | ( | ) | ||||||
其他流动资产 | ||||||||
账户和其他应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁负债 | ( | ) | ||||||
其他长期负债 | ( | ) | ||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
收购业务,扣除获得的现金 | ( | ) | ||||||
在建工程的投资金额 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
发行普通股和认股权证的收益 | - | |||||||
发行优先股的收益 | ||||||||
支付股票发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
为员工股票奖励支付预扣税 | ( | ) | ||||||
支付融资租赁负债 | ( | ) | ||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
外汇汇率对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金和现金等价物,期初 | ||||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动 | ||||||||
为收购业务而发行的股票 | $ | $ | ||||||
因收购业务而结算的应收票据 | ||||||||
收购业务应付的延期对价 | ||||||||
将优先股转换为普通股 | ||||||||
将保留的C系列优先股转换为普通股 | ||||||||
以无现金方式发行普通股F系列认股权证 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6 |
Intelligent 生物解决方案公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意 1。业务的组织和描述
商业
根据特拉华州的法律,Intelligent Bio Solutions Inc.(前身为GBS Inc.)及其在特拉华州的全资子公司GBS Operations Inc.均于2016年12月5日成立。根据澳大利亚新南威尔士州的法律,我们的澳大利亚子公司智能生物解决方案(亚太地区)私人有限公司(原名 ,即葡萄糖生物传感器系统(大中华区)私人有限公司)于2016年8月4日成立, 于2023年1月6日更名为智能生物解决方案(亚太地区)有限公司。2022年10月4日,INBS收购了在英格兰和威尔士注册的智能指纹识别有限公司(“IFP”)(“IFP”)(“IFP收购”)。INBS及其子公司 (统称为 “我们”、“我们的”、“INBS” 或 “公司”,除非上下文 要求或另有说明)的成立是为了提供非侵入性、无痛的创新医疗设备和筛查设备。我们的 总部位于纽约州纽约。
我们是一家医疗技术公司,专注于开发和提供智能、快速、非侵入性的检测和筛查解决方案。 我们在全球开展业务,目标是提供创新且易于使用的解决方案,以改善生活质量。
反向 股票拆分
2024 年 1 月反向股票拆分
2024年1月26日,公司提交了对经修订和重述的公司注册证书的 修正证书,该证书自2024年1月26日下午5点起生效, 对公司普通股进行1比12的反向拆分(“2024年1月反向股票拆分”)。该公司的普通 股票于2024年1月29日开始在纳斯达克资本市场(“纳斯达克资本市场” 或 “纳斯达克”)进行股票拆分调整后的反向交易。
有关2024年1月反向股票拆分的更多详情 ,请参阅附注15 “后续事件”。
2023 年 2 月反向股票拆分
2023年2月9日,公司提交了对经修订和重述的公司注册证书的修正证书,自2023年2月9日下午5点起,公司普通股的1比20反向拆分(“2023年2月反向股票拆分”)。该公司的普通股于2023年2月10日开始在纳斯达克资本市场进行反向股票拆分调整后交易。
实施反向股票拆分的目的是 ,目的是重新遵守公司普通股继续在 纳斯达克资本市场上市的最低出价要求。
除非另有说明,否则随附的简明合并财务报表中包含的所有授权、已发行和流通股票
和每股金额均已进行调整,以反映2023年2月9日的
20比20反向股票拆分以及
7 |
注意 2。流动性和持续经营
2023 年 10 月 4 日
,公司筹集了大约 4.38 美元 在扣除承保折扣和佣金以及通过注册承销公开发行
公司证券的发行费用之前,为百万
。扣除承保折扣和佣金以及公司应付的预计
发行费用后,公司的净收益约为美元
在截至2023年12月31日的三个月和 六个月中, 公司的净亏损分别为1,969,641美元和4,394,845美元(扣除归于非控股权益的亏损)(截至2022年12月31日的三个月和六个月净亏损分别为420,600美元和1,628,893美元)。截至2023年12月31日,该公司的股东权益为3,154,234美元,营运资金赤字 为2,238,430美元,累计赤字为46,202,418美元。
公司预计在可预见的将来会出现营业亏损。该公司预计不会从经营 活动中产生正现金流,并且在完成产品开发并寻求监管部门批准 销售此类产品之前,可能会继续蒙受营业亏损。
公司已经评估了总体上是否存在一些条件和事件,使人们对其 在未经审计的简明合并财务报表发布之日后的一年内继续经营的能力产生了重大怀疑。 公司预计,截至2023年12月31日,其现金和现金等价物为1,119,004美元,将不足以让公司 在发布这些未经审计的简明合并 财务报表后的至少未来十二个月内为其当前运营计划提供资金。这些条件使人们对公司自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的持续经营能力产生了严重怀疑。因此,公司 将被要求在未来 12 个月内筹集额外资金。但是,无法保证当公司需要 额外融资时,此类融资将以对公司有利或根本不利的条件提供。如果公司 无法筹集额外资金来满足其未来的营运资金需求,则将被迫推迟或缩小其研究 计划的范围和/或限制或停止其运营。此外,公司可能无法在正常业务过程中变现其资产和清偿负债 。
因此, 这些因素使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑,除非它能够成功筹集 额外资金。
公司未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,该财务报表考虑 在正常业务过程中变现资产和偿还负债和承诺。未经审计的简明合并 财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类或 金额和负债分类相关的任何调整,如果公司无法继续作为持续经营企业。
8 |
注意 3.重要会计政策摘要
演示文稿的基础
公司 未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则(“GAAP”)以及 10-Q表格和第S-X条第10条的说明编制的。因此,我们未经审计的简明合并财务报表不包含 GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。公司管理层认为,公允陈述中期业绩所必需的正常和定期调整已包括 。截至2023年12月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示 截至2024年6月30日的财年的预期业绩。随附的未经审计的简明合并财务报表和 相关脚注披露应与 截至2023年6月23日向美国证券交易委员会( “SEC”)提交的截至2023年6月30日财政年度的10-K表格(“2023年10-K表格”)中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
未经审计的简明合并财务报表及其附注对所有期限的股票拆分具有追溯效力 。 未经审计的简明合并财务报表中包含的所有普通股、普通股可行使期权、限制性股票单位、认股权证和每股金额均经过追溯性调整,以反映 列报的所有时期的股票拆分。
整合原则
这些 未经审计的简明合并财务报表包括公司的账目、公司拥有控股表决权的所有全资和控股子公司 ,以及(如果适用)公司拥有控股权 财务权益或是主要受益人的可变权益实体。对公司未行使控股财务 权益的关联公司的投资不合并。
合并后,所有 重要的公司间交易和余额均已消除。
股权 发行成本
公司遵守会计准则编纂(“ASC”)340《其他资产和递延成本》 关于发行成本的要求。在发行完成之前,发行成本在 合并资产负债表上作为递延发行成本资本化。 相关发行完成后,延期发行费用将计入股东权益。
使用 的估计值
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响 合并财务 报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与 这些估计值存在重大差异。
9 |
商业 组合
自收购之日起,通过业务合并收购的 业务的 业绩包含在公司的合并财务报表中。公司使用收购会计方法,将收购价格分配给相关收购企业在收购之日的公允价值的可识别资产 和负债。任何超过所购资产和负债公允价值 的超额对价均被确认为商誉。企业合并中收购价格的分配 要求公司在进行估值时做出大量的判断和估计,包括估值方法的选择, 对未来收入、成本和现金流的估计,贴现率和可比公司的选择。公司聘请估值专家协助 得出与确定企业合并中收购资产的公允价值和负债 相关的公允价值计量结论。因此,在自收购之日起长达一年的衡量期内, 公司记录了对收购资产和负债的调整,同时相应地抵消了商誉。在计量期结束或最终确定收购资产或负债的价值后(以先到者为准),任何 后续调整都将记录在合并运营报表中。与企业合并 相关的交易成本在发生时记作支出,并包含在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。
收入 确认
收入 根据ASC 606(与客户签订的合同收入)通过以下步骤进行核算:
● | 识别 与客户签订的合同; | |
● | 确定 合同中的履约义务; | |
● | 确定 的交易价格; | |
● | 将交易价格分配给合同中的履约义务;以及 | |
● | 在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认 收入。 |
公司确认了与客户签订的合同的收入,这些合同通过向客户交付承诺的商品或 服务交付来履行其履约义务。当客户获得对可交付的商品或服务的 控制权时,商品或服务的交付项即转移给客户。
合并列报的财务 信息附有按产品 类型分列的有关收入和其他收入的分类信息,用于分配资源和评估财务业绩。目前,该公司提供两种产品 。因此,公司确定了以下报告分段(参见附注4,分部 信息):
1) | 市售 智能指纹识别产品(“IFPG” 或 “IFPG 细分市场”) | |
2) | 开发 阶段唾液葡萄糖生物传感器平台(“SGBP” 或 “SGBP 细分市场”) |
收入 用于评估公司各部门的业绩、重大举措的进展和资源分配。 在截至2023年12月31日和 2022年12月31日的三个月和六个月中,公司的所有收入均归属于IFPG板块。
10 |
IFPG板块的收入 与阅读器、墨盒和配件的销售有关,汇总如下:
阅读器、墨盒和配件的收入销售表
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
商品销售-墨盒 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
商品销售-读者 | ||||||||||||||||
其他销售 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
其他 收入
其他收入主要包括补助金收入和研发(“研发”)退税。
a) 补助收入
2021 年 6 月 30 日,公司与澳大利亚政府签订了最终拨款协议,以协助建造 工厂。在2024年3月28日之前实现某些里程碑后,该补助金的总价值高达470万美元。补助金的收益 将主要用于偿还公司建造制造设施所产生的费用。
该补助金的会计 不属于ASC 606 “与客户签订合同的收入” 的范围,因为澳大利亚政府不会直接从我们的制造工厂中受益 。由于根据美国公认会计原则,没有关于营利性 商业实体补助金会计的权威指导,我们在计算澳大利亚政府对公司的补助金时采用了《国际会计准则》(“IAS”)20,即 “政府补助的会计核算和政府援助的披露 ”。此外,以下披露 符合2021-10年度会计准则更新(“ASU”)的披露要求。
澳大利亚政府的补助收益将用于偿还所产生的建筑成本,符合与资产相关的 补助金的定义,因为付款的主要目的是为资本资产的建设提供资金。根据国际会计准则第20号,与资产有关的 政府补助金在财务状况表中列报,要么将补助金设为递延收入,在 运营报表中系统地在资产的使用寿命内予以确认,要么在得出资产结余 金额时扣除补助金。根据IAS 20,这两种列报与财务报表中资产相关的补助金的方法中的任何一种都被视为 可接受的替代方案。公司选择将最初收到的补助金记录为递延收入,并从资产或在建工程的总成本(“CIP”)和递延补助金 收入负债中扣除获得的补助金收益。截至2023年12月31日和2023年6月30日,合并资产负债表 中共计561,130美元和646,116美元分别被确认为CIP资产的减少。
根据 IAS 20,当有合理的保证补助金条件得到满足并获得 补助金时,政府补助金将在最初得到承认。截至2021年6月30日,管理层得出结论,有合理的保证拨款条件将得到满足,所有里程碑款项都将收到。补助金总额为470万美元,在补助金生效之日被确认为应收补助金和递延补助金 收入。由于全球用于制造 设备的半导体短缺以及去年冠状病毒疫情导致全球供应链中断,该项目已被推迟。该公司仅完成了拨款协议中的8个里程碑中的4个。截至2023年12月31日,补助金 协议是否有可能延期到2024年3月28日的最初结束日期之后尚不确定。因此,管理层得出结论,没有合理的保证会收到剩余的 应收补助金。
首次确认后,根据国际会计准则第20号,政府补助金系统地计入收益,其方式与 公司确认补助金意图补偿的基础成本的方式相同。此外,《国际会计准则》第20号允许在其他收入等总体项目下单独确认 收益,也可以作为降低资产成本的方式。公司 选择将政府补助金收入与其他营业支出收入分开确认。同样,对于资本支出, 从资产总成本或CIP和递延补助金收入负债中扣除收到的赠款收益 ,以补助金购买或建造的资产的账面金额净额列报。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,共计44,759美元和78,282美元的递延补助金收入 分别在其他收入中确认。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,在其他收入中确认的递延补助金收入 分别为38,139美元和98,552美元。
11 |
b) 研发退税
公司通过考虑员工在符合条件的研发活动上花费的时间以及外部服务提供商产生的 研发成本来衡量研发补助金收入和应收账款。当 有可能通过未来的申请全额收回研发退税款时,应收研发退税款即予以确认。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,共计108,445美元和184,793美元的研发退税收入分别计入其他 收入。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中, 的研发退税收入分别为231,486美元和482,393美元。
开发 和监管部门批准费用
与研发相关的支出 按发生时列为支出,并记录在简明合并运营报表和其他综合亏损的开发和监管批准 中。研发费用包括根据与第三方的安排产生的 外部费用;工资和人事相关成本;购置在制技术的许可费和其他 费用。如果有合理的 保证可以收回的研发退税金额,则公司将可退还的研发退税的好处视为研发退税收入(参见上面的研发退税讨论)。
为特定研发项目获得且未来没有其他用途(在其他研究和开发 项目或其他方面)获得的智力 财产在费用发生时计为研发费用。
在 某些情况下,公司可能需要向供应商预付将在 未来收到的用于研发活动的商品或服务。在这种情况下,在提供相关商品或服务之前,不可退还的预付款将被延期并计入资本化,即使 未来没有其他研发用途也是如此。如果支付的金额 超过所产生的成本,公司将记录预付费用。
外国 货币换算
外国子公司的资产和负债按合并资产负债表日的即期汇率从当地(本位)货币折算为报告货币(美元) ;收入和支出按当年通行的平均汇率 折算。INBS的功能货币是美元。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,外汇波动分别导致 的收益为75,133美元和57,117美元。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,外汇波动导致 分别收益361,597美元和 226,038美元。
所得 税
根据ASC 740的规定,所得税、税收状况最初需要在合并财务 报表中予以确认,前提是税务机关审查后这些头寸很可能得以维持。它还为取消承认、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供了 指导。
截至2023年12月31日 ,公司在未经审计的 简明合并财务报表中没有符合确认或披露条件的不确定税收状况。此外,该公司没有与所得税相关的利息和罚款。
公司记入当期和递延所得税,在适当情况下,递延所得税资产和负债是根据 与财务报告目的和所得税项目会计处理的临时差异记录的。如果 根据所有可用证据的权重,记录的递延所得税资产中有一部分很可能无法变现 ,则为该金额确定估值补贴,根据管理层的判断,这足以将递延的 税收资产减少到更有可能变现的金额。
12 |
现金 和现金等价物
公司将所有到期日不超过90天的高流动性投资视为现金等价物。由于这些工具的短期性质,现金和现金等价物的 账面价值接近其公允价值。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,没有现金等价物。公司在金融机构开设现金账户。有时,这些账户中的 余额可能会超过联邦保险限额。截至2023年12月31日和2023年6月30日,超过这些保险限额的金额分别为659,157美元和1,114,687美元。迄今为止,没有任何存款蒙受损失。
库存,净额
库存 以成本或可变现净值中较低者列报。成本包括直接材料和 在使库存达到其当前位置和状况时产生的其他费用(如果适用)。可变现净值是预计销售价格 减去所有预计完成成本以及营销、销售和分销产生的费用。总体市场状况,以及 以及公司的研究活动,可能导致其某些产品过时。公司根据对现有库存与历史和预计需求的定期分析,减记多余的 和过期库存。预测需求的确定 需要使用与每种产品的预计销售量相关的估计值和假设。这些减记可以 影响运营结果。
账户 应收款、净额和其他应收账款
当没有合理的复苏预期时,贸易 应收账款将被注销。没有合理预期 复苏的指标包括,债务人未能与公司签订还款计划,以及未能在逾期超过90天的时间内按合同方式支付 款项。
根据对这些因素的评估,在截至2022年12月31日的三个 和六个月中,公司确认了22,918美元的坏账支出。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,没有确认任何坏账支出。
财产、 厂房和设备 (PPE) 和在建工程 (CIP)
根据ASC 360《财产、厂房和设备》,公司的个人防护装备(土地除外)按扣除累计 折旧和减值损失(如果有)后的成本列报。土地按成本减去任何减值损失列报。在资产准备就绪之前,购置、建造 或安装个人防护装备所产生的成本按历史成本在CIP中资本化。通过从资产总成本或 CIP 中扣除获得的赠款收益,以补助资金购买 或构造资产的账面金额净额列报。直到资产基本完工并准备好用于预期用途时,CIP 才会折旧。 维护和维修支出在费用发生期间记入运营部门。折旧是使用以下术语在资产的估计使用寿命内按直线 计算的:
● | 其他
设备 — | |
● | 生产
设备 — | |
● | 租赁地产
改进 — |
定期审查 资产的剩余价值、使用寿命和折旧方法,并在适当时进行前瞻性调整。 设备在处置时或预计不会从其使用中获得任何经济利益时被取消承认。 取消确认资产所产生的任何收益或损失(按净处置收益(如果有)与资产账面价值之间的差额计算) 均包含在资产被取消确认期间合并经营报表中的资产出售损益中。
13 |
长期资产和商誉的减值
长期 资产包括财产和设备、使用权资产和其他无形资产。我们至少每年评估资产组的减值,包括 无形资产,如果有任何减值指标,则更频繁地进行减值。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中,公司没有确认长期资产的任何 减值。
商誉 表示收购价格超过企业合并中收购的净资产的估计公允价值的部分。我们在每个财年的第四季度对商誉进行年度减值测试,或者当事件发生或情况发生变化时, 很可能会使申报单位的公允价值降至其账面价值以下。我们可以首先评估定性因素,例如 ,例如总体经济状况、市值、公司前景、市场表现和预测的财务业绩 ,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。如果我们确定 报告单位的公允价值很可能大于其账面金额,则无需进行减值测试。 如果需要减值测试,我们会估算相关报告单位的公允价值。如果申报单位 的账面价值超过其公允价值,则该申报单位的商誉被确定为减值,我们将记录一笔减值费用,相当于账面价值超过申报单位相关公允价值的部分。如果我们确定 商誉很可能没有受到损害,则没有必要进行定量测试。
在 截至2023年6月30日的财年中,公司的市值大幅下降, 申报单位的经常性现金消耗以及母实体的持续现金支持促使管理层在考虑这些定性因素的情况下重新评估是否出现减值 。管理层的评估表明,与其IFPG报告单位 相关的商誉可能受到损害。然后,公司进行了量化减值测试,计算了申报 单位的公允价值,并将该金额与账面价值进行比较。估值方法中固有的重要假设包括,但是 不限于预期的财务信息、增长率、终端价值和贴现率。公司使用折扣现金流模型确定了申报单位的 公允价值。申报单位的公允价值被确定为低于其账面价值 。在截至2023年6月30日的财年中,公司确认了IFPG板块的420万美元减值费用,这与收购IFP相关的商誉有关。扣除减值费用 后,商誉余额为零。
无形资产
无形 资产被视为长期资产,按成本入账,减去累计摊销和减值损失(如果有)。确定的 活的无形资产在其估计的使用寿命内摊销,不超过任何合同期限。我们的某些 无形资产已被无限期使用,因为我们目前预计这些商品名称和商标将无限期地为公司贡献 现金流。无限期的无形资产不摊销,但至少每年进行一次评估,以确定 无限期使用寿命是否合适。摊销额按其估计的使用寿命 的直线计算。根据报告日的汇率,从国外业务中获得的无形资产从外国实体的本位币转换为 列报货币。
租赁
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。租赁安排主要由房地产组成,其中 的使用权(“ROU”)资产和相应的租赁负债在合并资产负债表 中单独列报。
ROU 资产代表在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表支付租赁产生的租赁 款项的义务。ROU 资产和租赁负债根据租赁期内租赁付款的估计 现值在租赁开始之日确认。租赁期限包括在合理确定 行使期权时延长租约的期权。期限不超过12个月的租赁不记录在未经审计的简明合并资产负债表 中。
考虑到 租赁期限, 公司使用其估计的增量借款利率来确定租赁付款的现值,该租赁期限源自租赁开始之日可获得的信息,同时考虑具有类似特征的工具 的公开数据。公司将租赁和非租赁部分列为单一租赁部分。
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员工 福利
短期员工福利的 成本被确认为负债和支出,除非要求将这些成本确认为 作为库存或非流动资产成本的一部分。任何未使用的假日待遇的费用均在员工获得 服务的期限内予以确认。当公司 明确承诺终止雇员的雇用或提供解雇补助金时,解雇补助金立即确认为支出。
公司根据ASC 260 “每股收益” 计算归属于普通股股东的每股收益。归属于普通股股东的每股基本 净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股摊薄后的每股净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损 除以该期间已发行普通股的加权平均值加上可能具有稀释性的普通股 股,例如认股权证。
潜在的 摊薄普通股是根据库存份额法计算的,该方法假设行使 所有认股权证的收益都用于按市值回购普通股。收益用尽后剩余的股票数量代表 证券的潜在稀释作用。
由于 公司在所有时期均出现净亏损,因此某些潜在的稀释性证券,包括可转换优先股、收购普通股的认股权证 和应付可转换票据均被排除在摊薄后每股亏损的计算中,因为 具有反稀释作用。
最近 发布了会计公告
公司评估了财务会计准则委员会(“FASB”) 最近发布的会计准则的采用对公司财务报表的影响,以及对公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度 报告中的先前评估(如果有)的重大更新。2024 年期间没有采用任何影响公司的新材料会计准则。
待通过 :
分部 报告(主题 280):对应报告的分部披露的改进(“亚利桑那州立大学 2023-07”)
2023 年 11 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07,以加强对重大细分市场支出的披露。本亚利桑那州立大学的修正案要求 公共实体每年和中期披露重要的分部支出和其他分部项目,并在中期 期内提供目前每年要求的有关应申报分部的损益和资产的所有披露。该亚利桑那州立大学的修正案 还阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况,并为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部 披露要求。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的过渡期有效。允许提前收养。ASU 将追溯地适用于财务报表中列报的所有时期。该公司尚未及早采用并将继续评估亚利桑那州立大学2023-07年的条款 对其未经审计的简明合并财务报表的影响。
所得 税(主题 740):所得税披露的改进(“亚利桑那州立大学 2023-09”)
2023 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-09,以加强对所得税的披露。该亚利桑那州立大学的修正案要求公共实体 使用百分比和报告货币金额以表格格式披露汇率对账中的特定类别 ,并为符合量化阈值的对账项目提供额外信息。该亚利桑那州立大学的修正案还要求 已缴税款(扣除收到的退款后)按联邦、州和外国税收进行分类,并在相关金额超过量化阈值的情况下进一步针对特定 司法管辖区进行分类。亚利桑那州立大学在 2025 年 12 月 15 日 之后的财政年度内有效,允许提前采用。ASU 将在采用后适用。该公司尚未提前采用 ,并将继续评估亚利桑那州立大学2023-09年的规定对其未经审计的简明合并财务报表的影响。
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信用风险的集中度
公司将其现金和现金等价物(有时可能超过澳大利亚金融索赔计划、金融服务补偿计划或美国 州联邦存款保险公司的保险限额)投给信贷质量高的金融机构,并试图 限制任何一家机构的信贷风险敞口。
金融工具的公平 价值
会计指南定义了公允价值,建立了衡量公允价值的一致框架,并扩大了按公允价值计量的每个主要资产和负债类别的经常性或非经常性披露范围。公允价值定义为退出价格, 表示在市场 参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此,公允价值是一种基于市场的衡量标准,应根据市场参与者 在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础,会计指导建立了三级 公允价值层次结构,该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行优先排序,如下所示:
1-相同资产或负债在活跃市场中的报价。
级别 2-除一级价格之外的可观测输入,例如类似资产或负债的报价、非活跃市场 的报价,或基本上资产或负债的整个 期内可观察到或可观测的市场数据证实的其他输入。
3-不可观察的投入,几乎没有或根本没有市场活动支持,对资产 或负债的公允价值具有重要意义。
按公允价值计量的资产 和负债是根据对 公允价值计量重要的最低投入水平对整体进行分类的。公司对特定投入对整个 公允价值计量的重要性的评估要求管理层做出判断并考虑资产或负债的特定因素。
由于这些工具的短期性质,现金等价物、预付资产和其他资产、应付账款和应计负债的 账面金额代表其 各自的公允价值。
注意 4。区段信息
ASC 280,分部报告,为公司报告有关运营部门、 产品、服务、地理区域和主要客户的财务信息的方式制定了标准。
我们的 细分市场
经营 分部被定义为具有单独财务信息的实体的组成部分,首席运营决策者(“CODM”)在决定如何向个别细分市场分配资源和评估 业绩时定期对其进行审查。该公司的CODM是其首席执行官。
收购 IFP 后,我们通过两个运营部门开展业务:
1) | 市售 智能指纹识别产品(IFPG 或 IFPG 细分市场) | |
2) | 开发 阶段唾液葡萄糖生物传感器平台(SGBP 或 SGBP 细分市场) |
公司已确定其业务分为两个运营和可报告的部门,因为CODM将审查 合并财务信息以及按产品类型分列的收入和其他收入的分类信息,以分配 资源和评估财务业绩。目前,该公司提供两种产品。
16 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中, IFPG板块占公司收入的100%。
下表按运营和可报告细分市场列出了公司的收入和其他收入,并根据相应县的销售额将其细分为地理位置 地点。
A) 收入
收入和其他收入分部附表
截至2023年12月31日的三个月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
英国 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亚 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ |
截至 2022 年 12 月 31 日的三个月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
英国 | $ | $ | $ | |||||||||
其他 | ||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ |
截至2023年12月31日的六个月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
英国 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亚 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日的六个月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
英国 | $ | $ | $ | |||||||||
其他 | ||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ |
B) 其他
截至2023年12月31日的三个月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
澳大利亚 | $ | $ | $ | |||||||||
英国 | ||||||||||||
政府补助收入总额 | $ | $ | $ |
17 |
截至 2022 年 12 月 31 日的三个月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
澳大利亚 | $ | $ | $ | |||||||||
英国 | ||||||||||||
政府补助收入总额 | $ | $ | $ |
截至2023年12月31日的六个月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
澳大利亚 | $ | $ | $ | |||||||||
英国 | ||||||||||||
政府补助收入总额 | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日的六个月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
澳大利亚 | $ | $ | $ | |||||||||
英国 | ||||||||||||
政府补助收入总额 | $ | $ | $ |
公司在不同的地理位置开展业务。公司不会分散地向其运营部门分配资产, 管理层也不使用离散资产信息来评估运营部门。公司的合并资产并非 明确归因于其个别应申报部门。相反,运营中使用的资产通常由公司的运营 和应申报部门共享。
按地理位置分列的财产 和设备、净资产和经营租赁使用权资产汇总如下:
2023年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
澳大利亚 | $ | $ | ||||||
英国 | ||||||||
总计 | $ | $ |
注意 5。智能指纹有限采集
2022年10月4日 ,INBS根据IFP、IFP资本中所有已发行股份的持有人(“IFP卖方”)和IFP的代表于2022年10月4日签订的股份交换协议(“股份交换协议”),收购了在英格兰 和威尔士注册的公司智能指纹识别有限公司(IFP)100%的已发行股份 P 卖家。 IFP 拥有诊断测试和相关技术的知识产权组合,包括通过分析 指纹汗液进行药物测试。对IFP的收购扩大了公司的快速、非侵入性诊断测试技术平台。
下表 汇总了收购中转让的对价(公司前反向股票拆分)的公允价值:
收购中转让的对价的公允价值附表
购买对价* | 金额 | |||
现金 | $ | |||
因收购业务而结算的应收票据 | ||||
普通股- | 股票 @ $ /分享||||
C系列优先股(基本)- | 股票 @ 3 x $ /分享||||
C系列优先股(持有)- | 股票 @ 3 x $ /分享||||
总购买价格 | $ |
* |
18 |
根据 《股票交易协议》,公司从IFP卖方手中收购了IFP资本 股票的所有已发行和流通股份,因此,作为对价,公司在IFP收购 (“IFP收盘”)结束时向IFP卖方发行并出售了总数为12,347股的股份 (按公司反向股票拆分调整后 )公司普通股,以及(ii)公司C系列可转换优先股的股份 ,面值0.01美元每股 股(“C系列优先股”)。
另外 至多1,649,273股 股预留给公司未来可能发行的C系列优先股,包括 (i) 500,000股C系列优先股,IFP卖方在IFP收盘后为确保公司可能对IFP卖方提出的 赔偿索赔,以及 (ii) 1,149,273股 向IFP的某些贷款机构(“IFP贷款机构”)分配C系列优先股。C系列优先股的每股 在转换时(在2023年2月的反向股票拆分生效后,但不包括2024年1月的反向股票拆分)可转换为0.15股 普通股,这取决于2023年5月8日获得的 公司股东的批准。
公司订立了截至2022年6月16日公司与 IFP之间的过渡融资协议的修正案 与IFP交易同时生效,根据该修正案,除其他外,公司 向IFP提供的504,938美元(包括应计利息)贷款在IFP关闭之日后仍未偿还 (“公司-IFP贷款” 协议”)。
根据ASC 805《商业 组合》(“ASC 805”),截至2022年10月4日,来自IFP的504,938美元的 应收贷款被视为现金对价。
公司签订了各种贷款协议,总金额为1,425,307美元(合1,254,270英镑), ,包括应计利息,根据该协议,IFP是借款人,公司成为IFP 项下义务的担保人(“IFP贷款协议”,以及公司-IFP贷款协议,“贷款 协议”)。根据贷款协议,该协议下的贷款在IFP结算后仍未偿还,(x) 贷款 和某些应计利息可转换为IFP的股份,在公司股东批准事项(定义见下文)批准后,IFP的股份将立即以 的形式转让给公司,以换取可转换为普通股的C系列优先股股份(见股票交易所 协议)或者 (y) 贷款和某些应计 利息将在第二天偿还IFP 闭幕之日的周年纪念日。如果公司 股东批准事宜在该日期之前尚未获得公司股东的批准,则贷款的复合年利率为17% ,从IFP收盘之日起的12个月之日起,复合利息将增加到每年22% 。“公司股东 批准事项” 是指公司股东批准(i)将C系列优先股 转换为普通股,以及(ii)修订或通过任何期权或认股权证计划,以使股票交易协议中设想的交易 生效。最后的公司股东批准事项已在2023年5月8日的公司股东特别会议 (“特别会议”)上获得批准。
在公司将C系列优先股转换为普通股的股东批准 后,C系列优先股(IFP贷款机构优先股除外)的每股 股自动转换为普通股,在 公司股东批准C系列优先股转换后,每股IFP贷款机构优先股 转换为普通股,由该IFP贷款机构优先股的适用持有人选择变成普通股。对于普通股进行任何股票分红、股票分割、合并或 其他类似资本重组, C系列优先股可转换成普通股的普通股数量需要调整。
C系列优先股的 权利、优惠和特权载于公司于2022年10月4日向特拉华州国务卿提交的C系列可转换优先股的优先权指定证书、权利 和限制,详情见下文(“C系列指定证书”)。
C系列优先股没有任何投票权(法律要求除外),也没有股息或 清算优先权。C系列优先股的每股最初可转换为3股普通股,但须按上述 进行调整。继2023年2月9日生效的1比20反向股票拆分(但不是2024年1月的反向股票拆分)生效之后,C系列优先股 的每股可转换为0.15股 普通股。根据ASC 805,截至2022年10月4日 从IFP获得的504,938美元的应收贷款被视为现金对价。
19 |
公司因发行普通股和C系列优先股以收购IFP而承担了806,397美元的股票发行成本。这些 成本被认为是简明合并资产负债表中额外实收资本的减少。
在2023年5月8日的特别会议上,公司股东批准了所有C系列优先股的全部 转换,并增加了根据2019年长期 激励计划(“2019年计划” 或 “计划”)批准发行的股票数量, 剩余的公司股东批准事项中最后一项 获得批准。随后,自2023年5月10日起,所有3,512,277股 股已发行的C系列优先股(其中包括
贷款人 优先股,但不包括500,000股收盘价 股票(不被视为已流通))总共转换为 普通股(根据公司反向股票拆分进行了调整)。
500,000“收盘价 滞留股” 是指在IFP收盘后向IFP卖方发行一年 的C系列优先股股票,目的是确保公司对IFP卖方可能提出的赔偿索赔。自 IFP 关闭后一年 起生效, 收盘时 持股已发行并立即转换为总额为6,248股普通股的股份 (根据公司反向股票拆分进行了调整)。
根据其相对公允价值,IFP的收购价格与所收资产和负债的最终分配额为 ,如下所示:
根据其相对公允价值计算的收购资产和承担的负债附表
购买对价的分配 | 金额 | |||
资产: | ||||
现金和现金等价物 | $ | |||
库存 | ||||
其他流动资产 | ||||
财产和设备 | ||||
无形资产 | ||||
善意 | ||||
收购的资产总额 | ||||
负债: | ||||
应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
应付票据 | ( | ) | ||
可转换票据应付款 | ( | ) | ||
承担的负债总额 | ( | ) | ||
净资产 | $ |
收购的5,463,000美元的 无形资产包括价值5,119,000美元的技术(估计使用寿命为7年)、25.2万美元的 客户关系(估计使用寿命为3年)以及92,000美元的商品名称和商标 (估计其使用寿命是无限期的)。分配给技术的价值是使用收益法下的多期 超额收益方法确定的,根据收入 方法使用分销商方法对客户关系进行估值,使用特许权使用费减免法对商品名称和商标进行估值。
的收购产生了3,803,293美元的商誉,该商誉已分配给IFPG报告部门。商誉归因于 IFP的员工队伍以及其他产品和运营协同效应的结合。收购IFP 产生的商誉不可用于税收扣除。在截至2023年6月30日的财政年度中,商誉的全部减值。有关更多信息,请参阅注释 3。
除上述股票发行成本外,交易 成本不是实质性的,包含在公司简明合并运营报表的销售、一般和管理 费用中。
从 IFP 收购的无形 资产在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日使用适用的即期汇率进行了重新计量。
20 |
Pro-Forma 经营业绩
不需要提供截至2023年12月的三个月、截至2023年12月的六个月以及截至2022年12月的三个月未经审计的预计合并经营业绩,因为收购业务的业绩已包含在公司的 业绩中。以下截至2022年12月31日的六个月未经审计的合并经营业绩是 编制的,就好像对IFP的收购发生在2022年7月1日一样,其中包括与收购的无形资产估值 相关的摊销调整:
未经审计的预计合并经营业绩附表
截至2022年12月31日的六个月 | ||||||||
正如报道的那样 | Pro Forma | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
归属于智能生物解决方案公司的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | ) | $ | ) |
注意 6。库存,净额
清单 由以下内容组成:
库存附表
2023年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
正在进行的工作 | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
减去:为库存过时编列的经费 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存,净额 | $ | $ |
注意 7。无形资产,净额
截至2023年12月31日,无形资产 ,净资产包括以下内容:
其他无形资产附表
加权
平均使用寿命 (年) | 收购成本 | 外币的影响 | 累计摊销 | 账面价值 | ||||||||||||||||
科技 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
客户关系 | ||||||||||||||||||||
商品名称和商标 | ||||||||||||||||||||
无形资产总额 | $ | $ | $ | $ |
截至2023年6月30日,无形资产 ,净资产包括以下内容:
加权 平均使用寿命 (年) | 收购成本 | 外币的影响 | 累计摊销 | 账面价值 | ||||||||||||||
科技 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
客户关系 | ||||||||||||||||||
商品名称和商标 | ||||||||||||||||||
无形资产总额 | $ | $ | $ | $ |
21 |
收购IFP后确认的无形资产 资产分配给了IFPG运营和应申报部门。
截至2023年12月31日的三个月和六个月中,与无形资产摊销相关的费用 分别为267,259美元和442,460美元, 。截至2022年12月31日的三个月和六个月中,与无形资产摊销相关的支出分别为340,022美元和340,022美元。
预计未来五年及以后,无形资产的摊销 支出将如下所示:
无形资产预期摊销费用附表
2024 年的剩余时间 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
此后 | ||||
总计 | $ |
在本报告所述期间没有与无形资产相关的减值费用。
注意 8。应付票据
由于收购了IFP,公司假定了应付给IFP分销商的票据。 贷款的未偿本金余额将按每年0.97%的利率累积利息。余额由以下因素抵消:
● | 的付款
| |
● |
应付票据的 分类基于管理层编制的销售预测。
注意 9。租赁
公司于2022年10月4日签订了与IFP收购有关的不可取消的经营租赁协议。此外,公司 还签订了另一项不可取消的经营租约,该租约于2023年5月开始。这些租约的原始租期从 2025 年 8 月到 2026 年 4 月 到期。租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。
租赁费用的 组成部分如下:
租赁费用附表
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
经营租赁使用权资产的摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
经营租赁负债的利息 | ||||||||||||||||
租赁费用总额 | $ | $ | $ | $ |
截至2023年12月31日 ,公司租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率分别为1.8年和13.2%, 。
截至2023年12月31日,经营租赁的到期日与合并资产负债表 中记录的经营租赁负债的 对账如下:
经营租赁负债的到期日附表
2024 年的剩余时间 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:现值折扣 | ( | ) | ||
租赁负债 | $ |
22 |
注意 10。股东权益
截至2023年12月31日,有未偿认股权证,用于购买某些股东持有的9,263,437股普通股(未生效2024年1月的反向股票拆分)。每份认股权证 最初代表购买公司一股普通股的权利,但会根据包括反向股票拆分在内的特定事件的发生 进行调整。
在
2024 年 1 月的反向股票拆分之后,通过该拆分进行了 1 比 12 的反向拆分 生效后,用于购买普通股的
份未偿认股权证数量减少到大约
2023 年 10 月 4 日
,公司完成了以单位形式承销的证券公开发行(“2023 年 10 月
发行”),总额为 2,232,221共享
(公司 E 系列可转换优先股的股份
(E 系列优先股的每股可转换为一股
公司普通股(2024 年 1 月反向股票拆分后为 1/12 股),(“E 系列优先股”),7,960,944
股票 2024 年 1 月后的普通股(反向股票拆分), 认股权证
(原始发行日期(“E 系列认股权证”)的周年纪念日
,以及 7,960,944
认股权证将在2024年1月发布(反向股票拆分),用于购买将于2024年1月到期的普通股认股权证
(原始发行日期
周年纪念日(“F系列认股权证”,与E系列认股权证合称
“认股权证”)。每个单位由一股普通股(2024年1月反向股票拆分后的1/12股)(或E系列优先股的一股
股)、一股E系列认股权证和一份F系列认股权证组成。这些商品的定价合计
为 0.55 美元
认股权证将在2024年1月发布(反向股票拆分),用于购买将于2024年1月到期的普通股每
个单位的初始总收益约为 $
E系列认股权证的原始行使价为每股0.55美元 (公司反向股票拆分后为6.60美元),一次性重置价格等于(i)当时行使的 价格和(ii)公司 实施反向股票拆分之日后五个交易日的五天成交量加权平均价格的90%中的较低值。由于2024年1月的反向股票拆分,E系列认股权证的行使价 重置为每股2.9232美元。F系列认股权证的原始行使价为每股0.55美元(公司反向股票拆分后为6.60美元), ,但受替代无现金行使期权的约束,根据该期权,持有人有权以一比一的方式获得总数 普通股(公司反向股票拆分后每12股一股)(视调整而定)。
公司还同意向承销商发行认股权证,以购买在2023年10月发行中出售的普通股(或普通股等价物)(相当于398,047股普通股(1月份反向股票拆分后的33,171股))中出售的普通股(或普通股等价物)中高达5.0% 。这些认股权证的行使价为每股0.6875美元(2024年1月反向股票拆分后为8.25美元),并将于2028年10月2日终止。
同样在 2023 年 10 月 4 日,在
收购 IFP 一周年之际,该公司发行了 74,971 (
随后 到2023年10月的发行,所有已发行的E系列优先股的5,728,723股股票共转换为5,728,723股(477,394股公司后反向股票拆分)普通股。此外,根据公司 F系列认股权证的无现金行使,公司发行了7,346,178股 (612,182股公司后反向股票拆分)普通股。
注意 11。公允价值测量
公司扣留了 500,000IFP卖方在IFP收盘后一年内向IFP卖方提供的 C系列优先股(收盘保留股),以保障公司可能对IFP卖家提出的 赔偿索赔。C系列优先股的每股均可转换 为 股普通股(根据2024年1月反向股票拆分进行了调整)。
在IFP收盘一年后生效,50万股收盘滞留股已发行,并立即转换为共计6,248股普通股(根据2024年1月反向股票拆分进行调整)。
有关C系列优先股(包括收盘保留股)转换的更多信息和披露,请参见 附注5。
23 |
下表提供了该期间按公允价值 计量的收盘保留股(以C系列优先股的形式)的期初和期末余额的对账情况:
定期按公允价值计算的C系列优先股收盘保留股份附表
按公允价值计价的优先股
(第 2 级) | ||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | |||
持有C系列优先股重估的公允价值收益 | ( | ) | ||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | ||||
持有C系列优先股重估的公允价值收益 | ( | ) | ||
将保留的C系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ||
截至2023年12月31日的余额 | $ |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中, 公司没有使用一级或三级投入按公允价值记账的资产或负债。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三到六个月中,公司没有在公允价值计量 水平之间转移任何资产。
注意 12。关联方交易
LSBD
向关联方进行销售 和从关联方购买均以正常市场价格和正常商业 条款进行公平交易。
截至2023年12月31日和2023年6月30日的 ,仍需分别向LSBD支付0美元和8,714美元的管理费用报销。
2023 年 10 月发售
我们的首席财务官斯皮罗·萨基里斯 在2023年10月的发行中以与其他购买者相同的条件购买了112,727套住房。我们的董事会 (“董事会”)成员克里斯托弗·塔斯先生购买了
单位的条款与公开发行中的其他购买者相同。每个单位由一股 普通股、一份 E 系列认股权证和一份 F 系列认股权证组成。
注意 13。承诺和突发事件
公司没有材料购买承诺。有关不可取消租赁下的承诺,请参阅附注9。
公司可能会不时成为正常业务过程中出现的各种法律诉讼的当事方。根据目前获得的信息 ,公司没有参与任何其认为可能合理预计 会对其财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响的未决或威胁的法律诉讼。但是,法律事务本质上是不确定的,公司无法保证任何潜在法律事务的结果将对公司有利。
普通股每股基本 亏损的计算方法是将分配给普通股股东的净亏损除以经2023年2月反向股票拆分和2024年1月 反向股票拆分调整后 普通股或普通股等价物的加权平均已发行股数。普通股摊薄亏损的计算方法与普通股每股基本亏损 类似,不同之处在于它反映了在行使稀释证券或其他发行普通股 的债券或将其转换为普通股时可能发生的潜在稀释。
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
归属于智能生物解决方案公司的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
已发行股票的加权平均数 |
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合并后 公司反向股票拆分:反稀释认股权证和优先股
反稀释权证附表
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
认股权证-A系列 | ||||||||||||||||
认股权证-B系列 | ||||||||||||||||
私募认股权证(12月22日) | ||||||||||||||||
向Winx Capital Pty Ltd发行的认股权证 | ||||||||||||||||
向承销商发行的认股权证(IPO) | ||||||||||||||||
首次公开募股前认股权证 | ||||||||||||||||
优先股(C 系列) | ||||||||||||||||
优先股(D 系列) | ||||||||||||||||
向 LSBD 发行的认股权证 | ||||||||||||||||
认股权证-普通股(3月23日公开募集) | ||||||||||||||||
E 系列认股权证 | ||||||||||||||||
F 系列认股权证 | ||||||||||||||||
承销商认股权证(3月23日公开募集) | ||||||||||||||||
承销商认股权证(2023 年 10 月发行) |
注意 15。后续事件
认股权证激励交易
2024年2月4日,
公司与公司于2023年10月4日发行的未偿还E系列认股权证(
“E系列认股权证”)的某些合格和机构
持有人(统称为 “持有人”)签订了认股权证激励协议(“激励协议”)。根据激励协议,每位根据
激励协议行使其E系列认股权证的持有人每行使一份 E 系列认股权证将获得一 (1) 份替代认股权证(“G 系列认股权证”)。
E系列认股权证的行使价为每股2.9232美元。G系列认股权证可在发行后立即行使,
于五分之一到期 (
闭幕式于 2024 年 2 月 7 日举行。在扣除成交成本和 配售代理费之前,公司通过行使E系列认股权证获得的 总收益约为177万美元。公司打算将本次发行的净收益用于营运资金和一般公司用途。
由于持有人行使了E 系列认股权证,公司共发行了606,064股普通股。
2024 年 1 月反向股票拆分
在2023年12月13日举行的公司股东年会 上,公司股东批准了对公司经修订和重述的公司注册证书 (2024年1月修正案)的修正案,在股东批准之日起的12个月内,以不低于l比2和不超过l比12的比例进行反向股票分割,确切比率将在此范围内确定未经公司股东进一步批准或授权,董事会自行决定区间。 根据公司股东授予的此类授权,董事会于2024年1月26日批准了公司普通股的每12股反向股票拆分(“2024年1月反向股票拆分”),并提交了生效 反向股票拆分的修正案。
2024年1月26日,公司提交了2024年1月 修正案,以1比12的比例对公司的普通股进行反向拆分。2024 年 1 月的反向股票拆分于 2024 年 1 月 26 日美国东部时间下午 5 点 生效,当时公司每十二股已发行和流通普通股 自动合并为一股已发行和流通的普通股。由于 2024 年 1 月的反向股票拆分,没有发行任何零碎股票。本来有权获得小数股份的登记股东有权 将小数份额四舍五入到最接近的整数。公司普通股的面值和普通股的授权股数 未受2024年1月反向股票拆分的影响。该公司的普通股于2024年1月29日开始在纳斯达克资本市场进行反向股票拆分调整后交易。
由于2024年1月的反向股票拆分, 已发行普通股数量从截至2024年1月25日的约17,930,673股(不包括库存股)减少到大约
股(不包括库存股,以小数股四舍五入为准),普通股 的法定股票数量仍为1亿股。为了反映2024年1月的反向股票拆分,对行使或归属所有未偿还股票期权、限制性股票单位 奖励和认股权证的每股 行使价和/或可发行的股票数量进行了相应的调整,这将导致公司在行使或归属此类股票期权、限制性股票单位奖励和认股权证时预留的普通股 数量按比例减少对于股票期权 和认股权证,则按比例增加所有此类股票期权和认股权证的行使价。 还对库存股的数量进行了相应的调整。
在截至2023年12月31日的季度之后,截至2024年2月7日,共有218,181份F系列认股权证转换为 普通股(2024年1月反向股票拆分后为18,182股)。
25 |
商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您 应将以下讨论与我们经审计的历史合并财务报表(包含在 2023 年 10-K 表中, 以及我们截至2023年12月31日的财季未经审计的简明合并财务报表,包括 在本表10-Q季度报告的其他地方。本管理层对 运营财务状况和业绩的讨论和分析包含前瞻性陈述。这些陈述基于当前的预期和假设, 受风险、不确定性和其他因素的影响。由于下文讨论的因素或 本10-Q表季度报告中其他地方讨论的因素,实际结果可能会有重大差异。见第二部分,第 1A 项。本季度报告的 10-Q 表和第一部分第 1A 项的 “风险因素”。2023 年 10-K 表格的 “风险因素”。
前瞻性 信息
本10-Q表季度报告 中包含的除历史事实陈述或与当前事实或当前状况相关的陈述外,所有 陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关预期、 希望、信念、意图或未来战略的陈述。此外,任何涉及未来事件或情况的预测、预测或其他 描述的陈述,包括任何基本假设,均为前瞻性陈述。这些陈述 可能包括 “预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、 “打算”、“相信”、“可能”、“应该”、“可能” 和 等词语以及意思相似的其他词语和术语的否定词,但这些词语的缺失并不意味着陈述 不是前瞻性的。
本10-Q表季度报告中包含的 前瞻性陈述基于我们当前对 未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性 和假设的影响,包括本10-Q表季度报告的 “第1A项——风险因素” 和 我们的2023年10-K表中描述的风险、不确定性 和假设。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。 我们的管理层无法预测所有风险,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性 陈述中包含的结果存在重大差异的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设,本10-Q表季度报告 中讨论的未来事件和趋势可能不会发生,实际结果可能与前瞻性 陈述中的预期或暗示存在重大不利差异。
您 不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。前瞻性 陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但 我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。除非联邦证券法要求,否则我们没有义务在本10-Q表季度报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述,也没有义务使 这些陈述符合实际业绩或修订后的预期。
概述
根据特拉华州的法律,Intelligent Bio Solutions Inc.(前身为GBS Inc.)及其在特拉华州的全资子公司GBS Operations Inc.均于2016年12月5日成立。根据澳大利亚新南威尔士州的法律,我们的澳大利亚子公司智能生物解决方案(亚太地区)私人有限公司(原名 ,即葡萄糖生物传感器系统(大中华区)私人有限公司)于2016年8月4日成立, 于2023年1月6日更名为智能生物解决方案(亚太地区)有限公司。2022年10月4日,INBS收购了在英格兰和威尔士注册的智能指纹识别有限公司(IFP)(IFP)(收购IFP)。我们的总部设在纽约。
我们是一家医疗技术公司,专注于开发和提供智能、快速、非侵入性的检测和筛查解决方案。 我们在全球开展业务,目标是提供创新且易于使用的解决方案,以改善生活质量。
26 |
我们的 当前产品组合包括:
● | 智能 指纹识别平台-我们专有的便携式平台使用一次性(可回收的)墨盒 和便携式手持式读取器分析指纹汗液。我们在该平台上的旗舰产品是智能指纹识别药物筛查系统(“IFP 系统” 或 “IFP 产品”),这是一个由两部分组成的系统,由非侵入性、基于指纹汗液的诊断测试产品 组成,旨在检测滥用药物,包括阿片类药物、可卡因、甲基苯丙胺、苯二氮卓类、大麻、甲基苯丙胺 br} 丁丙诺啡和 丁丙诺啡。该系统包括一个防篡改的小型药物筛查盒,在不到一分钟的时间内, 采集了十个指纹汗液样本,然后便携式分析装置在不到十分钟的时间内在屏幕上提供结果。使用我们的确认试剂盒收集的 样本可以发送给第三方实验室服务提供商进行确认测试。客户 包括安全关键行业,例如建筑、运输和物流公司、制造业、工程、康复领域的药物 治疗组织以及司法组织。 | |
● | 生物传感器平台 — 我们的 “生物传感器平台” 由一个可打印的小型改性有机薄膜 晶体管条组成,我们在亚太地区(“亚太地区”)获得了生命科学生物传感器诊断有限公司(“LSBD” 或 “许可方”)的许可。生物传感器平台目前正处于 开发阶段,该平台旨在通过将葡萄糖氧化酶(“GOX”)酶替换为每种分析物的合适替代品来检测多种生物 分析物。我们基于生物传感器平台技术的旗舰候选产品是唾液葡萄糖生物传感器 (“SGB”),以及将SGB与公司数字信息系统连接的软件应用程序 唾液葡萄糖测试或 “SGT”),这是一项即时护理测试(POCT),预计将补充糖尿病患者的侵入性血液 血糖监测测试。本文将我们基于 SGT 的产品称为 “SGT 产品”。 |
这些 平台技术有可能开发出一系列 POCT,包括临床化学、免疫学、肿瘤 标志物、过敏原和内分泌学的模式。
我们 是以下技术许可协议的当事方:
● SGT- 2019年9月12日的经修订和重述的许可协议仅限于亚太地区,该协议修订并重申了先前的所有许可协议( “SGT许可协议”)。
● COV2- 日期为2020年6月23日的技术许可协议(“COV2许可协议”),用于全球COV2诊断测试 。
除上述外,我们还持有BioSensX(北美)公司50%的股权,该公司与许可方 签订了单独的技术许可协议,涵盖北美地区的葡萄糖/糖尿病管理领域。
SGT 许可协议——2019年9月12日,我们签订了经修订和重述的技术许可协议或 “SGT 许可协议”,LSBD修改并重申了先前与LSBD签订的所有SGT许可协议。SGT 许可协议 规定了我们在亚太地区与许可产品相关的合同权利和责任。“许可产品” 是由生物传感器条和智能设备应用程序或专用读取器设备组成的产品,这些产品使用许可方拥有的生物传感器技术 来测量或以其他方式确定体液中葡萄糖的量或浓度以及癌症、过敏/免疫学和激素的生物 标志物的存在。许可产品仅包括授权供应商 提供的产品。我们目前不打算在内部生产许可产品。
COV2许可协议——2020年6月23日,我们与LSBD签订了COV2许可协议。COV2 许可协议规定了我们与 COV2 产品有关的 合同权利和责任。“COV2 产品” 包括:(i)用于抗SARS-CoV-2抗体的生物传感器条 ;(ii)专有的智能手机应用程序,用于读取、存储、分析和为任何一种或多种指标提供 患者支持计划,以测量严重急性呼吸综合征冠状病毒特异的免疫球蛋白 (IgG、IgM、IgA)的数量或浓度 2 (SARS-CoV-2);和/或 (iii) 用于任何一个或多个指标的专用传感器条读取 设备,用于测量量或严重急性呼吸综合征冠状病毒 2 (SARS-CoV-2) 特异的免疫球蛋白(IgG、IgM、IgA)的浓度。COV2 产品仅包括由 授权供应商提供的产品。
成就亮点
截至2023年12月31日的季度中,我们的 主要成就要点:
● | 2023 年 10 月 4 日,公司通过注册承销公开发行公司证券筹集了约 438 万美元,之后扣除承保折扣、佣金和发行 费用。扣除 承保折扣和佣金以及公司应付的预计发行费用后,公司的净收益约为379万美元。 这笔资金将允许企业为正在进行的运营提供资金。 | |
● | 2023 年 10 月 24 日,该公司宣布向新西兰市场扩张,扩大其全球足迹并扩大其药物筛选产品的 覆盖范围。向新西兰的扩张表明该公司有能力在新市场推出其产品 。该公司的目标是在新市场继续增长,提供另类和创新的解决方案, 高度重视运营效率、履行职责的能力、员工隐私和尊严。 | |
● | 在本季度 中,我们宣布与VKVP Haulage、国道建设、Titan Cranes and Rigging Pty Ltd.以及P&O 渡轮公司建立新的合作伙伴关系。此外,该公司报告称,其现有的 客户Auctus管理集团成功完成了25,000次智能指纹测试。这些新的客户合同表明,各组织和行业对公司创新 药物筛选产品的需求不断增长。随着其药物筛选产品在市场上越来越成熟,该公司希望继续保持这一势头并扩大 其客户群。 | |
● | 2023 年 12 月,全国测试机构协会 (NATA) 授权该公司的实验室合作伙伴 Racing Analytical Services Limited (RASL) 执行其指纹确认 药物测试程序。该认证是技术验证的独立基准,表明了公司 对客户产品质量、安全和可靠性的承诺。这一成就使INBS成为值得信赖和可靠的合作伙伴, 可满足亚太及其他地区组织不断变化的合规和安全需求。该公司致力于扩大 对其追求卓越和高质量药物筛选产品的承诺的认识。 |
27 |
操作结果
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的比较
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | 764,063 | $ | 356,679 | $ | 1,560,157 | $ | 356,679 | ||||||||
收入成本(不包括下文单独显示的摊销额) | (564,815 | ) | (112,635 | ) | (1,128,578 | ) | (112,635 | ) | ||||||||
毛利 | 199,248 | 244,044 | 431,579 | 244,044 | ||||||||||||
其他收入: | ||||||||||||||||
政府补助收入 | 153,204 | 269,625 | 263,075 | 580,945 | ||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售、一般和管理费用 | (1,705,044 | ) | (2,245,289 | ) | (4,162,104 | ) | (3,695,707 | ) | ||||||||
开发和监管批准费用 | (348,452 | ) | (1,191 | ) | (452,399 | ) | (80,465 | ) | ||||||||
折旧和摊销 | (290,313 | ) | (398,156 | ) | (597,873 | ) | (398,156 | ) | ||||||||
运营费用总额 | (2,343,809 | ) | (2,644,636 | ) | (5,212,376 | ) | (4,174,328 | ) | ||||||||
运营损失 | (1,991,357 | ) | (2,130,967 | ) | (4,517,722 | ) | (3,349,339 | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | (32,468 | ) | (76,767 | ) | (69,916 | ) | (77,832 | ) | ||||||||
已实现的外汇损失 | (555 | ) | (13,901 | ) | (555 | ) | (16,148 | ) | ||||||||
金融工具重估的公允价值收益 | 44,488 | 1,793,091 | 175,738 | 1,793,091 | ||||||||||||
利息收入 | 3,509 | 1,473 | 3,648 | 9,079 | ||||||||||||
其他收入总额 | 14,974 | 1,703,896 | 108,915 | 1,708,190 | ||||||||||||
净亏损 | (1,976,383 | ) | (427,071 | ) | (4,408,807 | ) | (1,641,149 | ) | ||||||||
归属于非控股权益的净亏损 | (6,742 | ) | (6,471 | ) | (13,962 | ) | (12,256 | ) | ||||||||
归属于智能生物解决方案公司的净亏损 | $ | (1,969,641 | ) | $ | (420,600 | ) | $ | (4,394,845 | ) | $ | (1,628,893 | ) | ||||
扣除税款的其他综合收入: | ||||||||||||||||
外币折算收益 | $ | 75,133 | $ | 361,597 | $ | 57,117 | $ | 226,038 | ||||||||
其他综合收入总额 | 75,133 | 361,597 | 57,117 | 226,038 | ||||||||||||
综合损失 | (1,901,250 | ) | (65,474 | ) | (4,351,690 | ) | (1,415,111 | ) | ||||||||
归属于非控股权益的全面亏损 | (6,742 | ) | (6,471 | ) | (13,962 | ) | (12,256 | ) | ||||||||
归因于智能生物解决方案公司的综合亏损 | $ | (1,894,508 | ) | $ | (59,003 | ) | $ | (4,337,728 | ) | $ | (1,402,855 | ) | ||||
每股净亏损,基本亏损和摊薄后* | $ | (2.07 | ) | $ | (5.56 | ) | $ | (7.68 | ) | $ | (23.65 | ) | ||||
已发行股票的加权平均值、基本股和摊薄后股票* | 949,660 | 75,690 | 571,930 | 68,866 |
* | 除非另有说明,否则在 简明合并财务报表中,普通股 和每股金额已追溯调整,以反映2024年1月26日生效的1比12反向 股票拆分以及2023年2月9日生效的1比20反向股票拆分导致的股票数量减少。 |
28 |
收入
商品的销售
与2022年同期 相比,截至2023年12月31日的季度,商品销售收入增加了407,385美元,从356,679美元增至764,064美元。这是由于客户群的扩大,既包括现有市场,也包括向新地区的扩张。我们预计,随着我们未来向新市场扩张, 这种趋势将继续下去。
与2022年同期 相比,截至2023年12月31日的六个月中,商品销售收入增加了1,203,478美元,从356,679美元增至1,560,157美元。这是由于2022年10月4日收购了IFP,随后收入开始增长。如上所述,总收入 的增长归因于客户群的扩大。
IFPG板块的收入 与阅读器、墨盒和配件的销售有关,汇总如下:
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
商品销售——墨盒 | $ | 330,949 | $ | 214,361 | $ | 711,008 | $ | 214,361 | ||||||||
商品销售——读者 | 285,889 | 103,188 | 524,691 | 103,188 | ||||||||||||
其他销售 | 147,225 | 39,130 | 324,458 | 39,130 | ||||||||||||
总收入 | $ | 764,063 | $ | 356,679 | $ | 1,560,157 | $ | 356,679 |
收入 的成本
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的季度的收入成本增加了452,180美元,从112,635美元增至564,815美元。收入成本与商品生产中产生的直接劳动力、直接 材料成本和直接管理费用有关。这符合预期,因为我们将发展业务 并扩展到新市场,这将推动收入增长。
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,收入成本增加了1,015,943美元,从112,635美元增至1,128,578美元。收入成本的增加是由收入的增加推动的。
毛利
毛利主要归因于IFPG 板块。
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的季度毛利下降了44,796美元,从244,044美元降至 199,248美元。这是由在新市场推出 我们的产品和获得新客户的直接成本增加所推动的。我们预计,随着该业务在现有和新市场的客户群扩大 ,毛利率将趋于稳定。
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中, 的总利润增长了187,535美元,从244,044美元增至431,579美元。 这是由于客户群扩大导致的收入增长,但被在新市场开发 我们的产品和获得新客户所增加的直接成本所抵消。
政府 补助收入
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的季度,IFPG和SGBP板块的政府 支持收入减少了116,421美元,从269,625美元降至153,204美元。这一下降主要归因于政府补贴的合格研发支出 支出的时机。
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,IFPG和SGBP板块的政府 支持收入减少了317,870美元,从580,945美元降至263,075美元。这一下降主要归因于用于符合条件的研究 的金额以及政府补贴的研发支出的时机。
补助金支持收入主要归因于INBS的子公司承认研发退税,因为该公司 认为该金额很可能会通过未来的申请全额收回(有关研发退税的更多信息和披露,请参阅本10-Q表季度报告中其他地方的合并财务 报表附注3)。
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运营 费用
销售、 一般和管理费用
与2022年同期相比,销售、 一般和管理费用从截至2023年12月31日的季度的2,245,289美元下降了540,245美元,至1,705,044美元。这是业务改善的结果,因为我们在前一时期收购 后寻求精简IFP业务,并通过专注于提高合并后业务的成本效率来改善我们的财务业绩。
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,一般 和管理费用从3,695,707美元增加了466,397美元,至4,162,104美元。这主要是由于收购IFP的影响,因为从2023年10月4日起,IFP的经营业绩已在本期合并 ,因此 报告期的一半以上未包括相关成本。
随着 公司运营活动的增加,我们预计其一般和管理成本将包括管理费用 拨款、咨询方面的额外成本,以及与员工人数增加相关的员工相关成本的增加。我们的目标是确保 我们的成本效率在同期得到提高,同时我们简化业务,为投资者带来更大的价值。
开发和监管批准费用
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的季度, 的开发和监管批准费用增加了347,261美元,从1,191美元增至348,452美元。这一增长主要是由内部研发人员的支出以及企业聘请 的研究合作伙伴开展研发工作的时间所推动的。
与2022年同期相比,开发和监管批准费用 从截至2023年12月31日的六个月的452,399美元从80,465美元增加了371,934美元。 这一增长主要是由内部研发人员的支出以及 企业聘请的研究合作伙伴开展研发工作的时间所推动的。
随着公司经营活动的增加, 我们预计其开发和监管费用将在未来增加,如上述结果所示。
折旧和摊销
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的季度的折旧和摊销减少了107,843美元,从398,156美元降至290,313美元。这是由于对2022年10月4日从IFP收购的技术资产的 使用寿命进行了重新评估。2023 年 4 月 1 日,技术资产的使用寿命从 5 年延长至 7 年。
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,折旧和摊销额增加了199,717美元,从398,156美元增至597,873美元。这是由于本期收购了IFP 和收购的无形资产的摊销,但如上所述,科技 资产使用寿命的重估所抵消。
其他收入和支出
利息支出
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的季度的利息支出减少了44,299美元,从76,767美元降至32,468美元。这一下降归因于2023年5月将可转换票据转换为公司普通股。
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,利息支出减少了7,916美元,从77,832美元降至69,916美元。这一下降归因于2023年5月将可转换票据转换为公司普通股。
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已实现 外汇损失
与2022财年同期 相比,已实现外汇亏损从截至2023年12月31日的季度亏损13,901美元减少了13,346美元,至555美元。这种下降主要归因于以其功能货币以外的货币 结算交易时汇率更加优惠。
与2022财年同期 相比,截至2023年12月31日的六个月亏损16,148美元,已实现的国外 汇兑亏损减少了15,593美元,至555美元。这种下降主要归因于以其功能货币以外的 货币结算交易时汇率更加优惠。
通过损益计算的公平 价值变动
与2022年同期 相比, 截至2023年12月31日的季度的 公允价值收益减少了1,748,603美元,从1,793,091美元降至44,488美元。这主要是由于截至2022年12月的季度中记录的可转换票据的重估收益。由于可转换票据于2023年5月转换为普通股 ,该公司 在截至2023年12月31日的季度中没有记录公允价值收益或亏损。
与2022年同期 相比,截至2023年12月31日的六个月中, 公允价值收益减少了1,617,353美元,从1,793,091美元降至175,738美元。如上所述,这是由于IFP的可转换票据转换为INBS的普通股。
收入 税(支出)福利
由于公司已为其所有递延所得税资产设定了全额估值补贴, 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中分别没有所得税支出。
其他 综合收益
外国 货币折算收益
与2022年同期 相比,截至2023年12月31日的季度未实现的 外币折算收益减少了286,464美元,从361,597美元降至75,133美元。它是根据公司以其功能 货币以外的货币进行的未结算交易以及外国子公司的资产负债折算成报告货币计算得出的。
与2022年同期 相比,截至2023年12月31日的季度未实现的 外币折算收益减少了168,921美元,从226,038美元降至57,117美元。它是根据公司以其功能 货币以外的货币进行的未结算交易以及外国子公司的资产负债折算成报告货币计算得出的。
净亏损
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的季度归属于INBS的净亏损增加了1,549,041美元,从420,600美元增至1,969,641美元。 这一增长主要是由收购IFP后的综合经营业绩推动的,但被可转换 票据重估的公允价值收益的确认所抵消,2022年同期收盘滞留股价为1,793,091美元。
与2022年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,归属于INBS的净亏损增加了2765,952美元,从1,628,893美元增至4,394,845美元。 这一增长主要是由收购IFP后的综合经营业绩推动的,但被确认的2022年同期可转换 票据和收盘持股1,793,091美元的公允价值收益所抵消。
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流动性 和资本资源
我们 使用营运资金和现金衡量标准来评估我们的运营业绩和履行财务义务的能力。 我们将营运资金定义为流动资产减去流动负债。不应孤立地考虑该衡量标准,也不得将其作为GAAP下任何标准化衡量标准的替代品 。该信息旨在为投资者提供有关我们流动性的信息。我们行业中的其他 公司对该衡量标准的计算方式可能与我们不同,这限制了其作为比较衡量标准的用处。
自 成立以来,我们的业务主要通过发行普通股、可赎回可转换优先股 和产生债务来融资。截至2023年12月31日,我们的现金及现金等价物为1,119,004美元,营运资金赤字 为2,238,430美元。
公司预计,截至2023年12月31日,其现金和现金等价物将不足以让公司在发布这些财务报表后的至少未来十二个月内为其当前的 运营计划提供资金。这些条件使人们对公司自这些财务 报表发布之日起至少一年的持续经营能力产生了严重的怀疑。无法保证,如果公司需要额外融资, 将以对我们有利的条件或根本没有条件提供此类融资。
2023 年 10 月 4 日,公司通过注册承销公开发行公司证券筹集了约 438 万美元,之后扣除承保折扣和佣金并发行 费用。扣除 承保折扣和佣金以及公司应付的预计发行费用后,公司的净收益约为379万美元。有关详细信息,请参阅 注释 10。
如果我们需要额外的资金,则无法保证我们能够以可接受的条件筹集此类资金,或根本不是 。未能通过债务或股权融资,或通过合作 协议、战略联盟或营销和分销安排创造足够的收入或筹集额外资本,可能会对我们满足 长期流动性需求和实现预期的长期业务计划的能力产生重大不利影响。我们未能在需要时获得此类资金可能对我们的股价造成负面影响,或者可能导致我们的业务减少或公司倒闭。 因此,除非公司能够成功筹集额外资金,否则这些因素使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,我们没有任何资产负债表外安排。
延长 “新兴成长型公司” 的 过渡期
我们 选择使用延长的过渡期来遵守 《就业法》第 102 (b) (1) 条下的新会计准则或修订后的会计准则。这次选举使我们能够推迟对上市公司和私营公司采用具有不同生效日期的新会计准则或修订后的会计准则 ,直到这些准则适用于私营公司为止。由于这次选举,我们的财务报表 可能无法与遵守上市公司生效日期的公司进行比较。由于我们的财务报表可能无法与遵守上市公司生效日期的公司进行比较,因此与其他上市公司相比,投资者可能难以评估或比较我们的业务、业绩 或前景,这可能会对我们普通股的价值和流动性产生负面影响。
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关键 会计估算
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出判断、估计和假设 ,这些判断、估计和假设会影响我们的合并财务报表和附注中报告的金额,而这些金额从其他 来源看不出来。估计值和相关假设基于历史经验和其他被认为相关的因素。 实际结果可能与这些估计值不同。
正在对 估计值和基本假设进行审查。如果修订仅影响该期间,则在修订估计值的 期内确认对会计估算的修订;如果 修订同时影响当前和未来期间,则在修订期间和未来期间进行确认。
我们重要会计政策的 摘要包含在未经审计的简明合并财务报表的 附注3 “重要会计政策摘要” 中。我们的某些会计政策被认为是至关重要的,因为 这些政策需要管理层做出重大、困难或复杂的判断,通常需要对本质上不确定的事项的 影响进行估计。第 7 项总结了我们的关键政策。我们截至2023年6月30日的 财年10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
最近 发布了会计公告
关于 最近发布的会计公告对公司未经审计的简明合并财务报表的影响, 参见本10-Q 季度报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注3,并以引用方式纳入此处。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露。
根据《交易法》第 12b-2 条的定义,我们 是一家规模较小的申报公司,无需提供本项目要求的其他信息 。
商品 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们的 管理层在我们的首席执行官兼首席财务和会计官的参与下,评估了截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的有效性 。根据经修订的《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条 的定义,“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和 其他程序,旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在公司内部记录、处理、汇总和报告 SEC 规则和表格中规定的时间段。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要执行官和首席财务官,以允许及时做出有关所需披露的决定 。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么精良, 只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的 成本效益关系时必须运用自己的判断。
根据对截至2023年12月31日的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官兼首席财务 官得出结论,截至该日,由于下文讨论的内部 对财务报告的控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序无效。
尽管 得出这一结论,但我们认为,本期 10-Q表季度报告中包含的合并财务报表和其他信息在所有重大方面都公允地反映了本报告所述期间的业务、财务状况和经营业绩。
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在 对截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性的评估中,管理层发现了控制环境、风险评估、控制活动、信息和通信以及监测方面的重大 弱点。具体而言,已发现的 重大缺陷与公司尚未设计和维护与其财务报告要求相适应的有效控制环境 有关,包括 (a) 尚未完成有关审查、监督和监督公司会计和报告职能的正式记录的政策和程序 ;(b) 缺乏证据 来支持控制措施的执行和审查程序的充分性,包括已完成 中使用的信息的完整性和准确性控制措施的执行以及(c)作为一家新兴成长型公司,我们的会计人员和其他监管 资源有限,无法充分执行公司的会计流程和解决其对财务报告的内部控制问题。
补救措施 计划
管理层 承诺继续采取必要措施,纠正构成上述重大缺陷的控制缺陷。 自2020年12月完成首次公开募股(“IPO”)以来,我们对 控制环境进行了以下增强:
● 我们增加了会计和财务人员,以提供更多人员,以便在编制和 审查支持财务报告的附表、计算和日记账分录时进行职责分离,提供监督、结构和报告 栏目,对我们的披露进行进一步审查;
● 我们加强了控制,以改善复杂会计衡量标准的准备和审查、GAAP 对重要 账户和交易的应用以及我们的财务报表披露;以及,
● 当进行复杂的交易时,我们会聘请独立专家;
● 我们已经招募并计划招聘更多对美国公认会计原则和 美国证券交易委员会规则有足够了解的财务报告和会计人员;以及
● 我们正在聘请外部顾问协助我们评估针对相关风险的内部控制的设计、实施和记录 ,以提供适当证据证明我们的内部控制 (包括完整性和准确性程序)的执行情况。
在 董事会审计委员会的指导下,管理层将继续采取措施纠正重大缺陷。 因此,我们将继续加强企业对流程层面控制和结构的监督,以确保适当分配权力、责任和问责制,从而能够纠正我们的重大缺陷。
在 我们继续评估并努力改善对财务报告的内部控制时,管理层可能会确定需要采取其他 措施来解决控制缺陷或修改补救计划。
财务报告内部控制的变化
除了上文 所述正在进行的补救措施外,在最近一个财季中,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和 15d 15(f))没有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对内部控制有效性的固有限制
控制系统,无论构思和操作多么周密,只能为实现 内部控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。由于任何内部控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能 绝对保证公司内部的所有控制问题(如果有)都已被发现。
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第二部分。其他信息
商品 1.法律诉讼。
我们可能会不时受到法律诉讼和正常业务过程中产生的索赔。我们目前未参与 任何重大法律诉讼。
商品 1A。风险因素。
截至本10-Q表季度报告发布之日 ,我们在2023年8月23日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中披露的风险因素没有重大变化,下述风险除外。这些风险因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大 或重大不利影响。我们目前不知道的其他风险因素或我们目前认为不重要的 也可能损害我们的业务或经营业绩。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露这些因素的变化或披露 其他因素。
我们 将需要筹集额外资金来为未来的运营提供资金。如果我们未能成功吸引新资金,我们可能 无法继续运营或可能被迫出售资产以继续运营。或者,如果有的话,我们可能无法以优惠的 条件获得资本。如果有,融资条款可能会导致我们的股东权益大幅稀释。
我们 没有盈利,自成立以来运营现金流一直为负数。为了为我们的产品开发和 商业化运营提供资金(包括SGT和IFP药物筛选系统的计划应用),我们主要依赖 股权、债务融资和政府支持收入。该公司预计,截至2023年12月31日 的现金和现金等价物为1,119,004美元,将不足以让公司在发布截至2023年12月31日的财季未经审计的简明合并财务报表后的至少未来十二个月内为其当前运营计划提供资金。这些条件使人们对公司自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的持续经营能力产生了严重怀疑。因此, 公司将被要求在未来12个月内筹集额外资金。但是,无法保证 公司需要额外融资时,如果有的话,将以对公司有利的条件提供此类融资。如果 公司无法筹集额外资金来满足其未来的营运资金需求,则将被迫推迟或 缩小其研究计划的范围和/或限制或停止其运营。此外,公司可能无法在正常业务过程中变现 其资产和清偿负债。
为了 获得为我们的运营提供资金所需的额外资本,我们希望通过公开或私募股权 发行、债务融资和/或其他资本来源为我们的现金需求提供资金。即使有资金,也可能仅在不利的 条件下可用。我们参与的任何额外股权或可转换债务融资都可能削弱我们现有的股东。我们参与的任何 未来债务融资都可能对我们施加契约,限制我们的运营,包括限制我们 承担留置权或额外债务、支付股息、回购股票、进行某些投资以及参与某些 合并、合并或资产出售交易的能力。我们筹集的任何债务融资或额外股权可能包含对我们或我们的股东不利的 条款。如果我们通过与第三方 方的合作和许可安排筹集额外资金,我们可能需要放弃对我们的技术或产品的权利,或者以不利于 我们的条款授予许可。如果在需要时无法获得足够的资本,我们的业务将受到重大损害, 可能需要停止运营、削减一项或多项产品开发或商业化计划、缩减或取消 商业机会的开发,或大幅减少开支,出售资产,寻求合并或合资伙伴,申请 以保护债权人免受债权人的侵害或清算我们的所有资产。这些因素中的任何一个都可能损害我们的经营业绩。
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我们 已发现财务报告内部控制存在重大缺陷。如果我们对重大缺陷的补救措施无效,或者如果我们将来遇到其他重大缺陷或将来无法维持有效的 内部控制体系,则我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或经营业绩, 这可能会对投资者对我们的信心产生不利影响,从而对我们普通股的价值产生不利影响。
在编制截至2023年12月31日的半年度财务报表时,我们发现了财务报告内部控制中的重大弱点 。重大缺陷是指内部控制的缺陷或缺陷的组合 ,因此很可能无法及时防止或发现我们的财务报表的重大错报 。
的重大缺陷与公司尚未设计和维持与其财务报告要求相符的有效控制环境有关,包括 (a) 公司尚未完成有关审查、监督和监督公司会计和报告职能的正式记录的政策和 程序,(b) 缺乏支持实施控制和审查程序充分性的证据,包括信息的完整性和准确性 用于执行控制以及 (c) 作为一家新兴成长型公司,我们目前的会计 人员和其他监管资源有限,无法充分执行公司的会计流程并解决其对财务报告的内部 控制问题。
我们 已经实施并正在实施旨在改善对财务报告的内部控制的措施 ,以纠正这些重大缺陷,包括雇用更多合格的会计和财务人员,加强我们的 控制措施以改善复杂会计衡量标准的编制和审查以及公认会计原则的应用,以及聘请 独立专家和外部顾问。
我们 无法向您保证,我们已经采取和打算采取的措施将足以补救我们已发现的重大缺陷 或避免未来潜在的重大缺陷。尽管我们认为我们的努力将加强内部控制,但 要补救重大缺陷,就需要在持续的财务报告周期内进一步验证和测试内部 控制的设计和运作效率,我们无法向您保证我们已经确定了所有漏洞,也无法向您保证我们已经确定了所有缺陷,也无法向您保证 将来不会有其他实质性弱点。
出售大量 股普通股和其他可转换为普通股或可行使的证券,例如在 2023 年 10 月发行中出售的证券 ,可能会压低我们普通股的市场价格,削弱我们通过出售额外股权证券筹集资金的能力。
出售我们大量的 普通股和其他可转换为普通股或可行使的证券,例如在2023年10月发行中出售的证券,可能会压低我们普通股的市场价格,并削弱我们通过出售其他 股权证券筹集资金的能力。除了导致我们普通股的市场价格下跌外,此类销售还可能大大增加与普通股交易相关的 波动性。此外,如果 我们普通股的市场价格大幅下跌,股东可能会提起证券集体诉讼,这可能会导致我们承担巨额成本,并可能转移管理层的时间和 注意力。我们无法预测可能出售的这些股票或认股权证的数量,也无法预测我们证券股票的未来销售 将对我们普通股的市场价格产生的影响。有关2023年10月发行的更多详情,请参阅附注10 “股东权益”。
我们 可能无法满足纳斯达克资本市场的持续上市要求以维持我们的普通 股票的上市。
2023年11月16日,公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市资格部门的一封信 (“通知”),通知 公司,在通知发布之日之前,其普通股的最低每股收盘价连续30个工作日低于1.00美元,并且公司没有达到纳斯达克上市中规定的每股1.00美元的最低出价要求 规则 5550 (a) (2)。
该通知对公司普通股在纳斯达克资本市场的上市 或交易没有立即生效。
根据纳斯达克上市规则5810 (c) (3) (A), 公司的合规期为180个日历日,或直到2024年5月14日(“合规期”),以重新遵守 纳斯达克的最低出价要求。
在我们于2023年12月13日 13日举行的年度股东大会(“年会”)上,公司股东批准了对公司经修订和 重述的公司注册证书(“一月修正案”)的修正案,在股东批准之日起的12个月内,以不低于 1比2且不超过l比12的比例进行反向股票拆分,公司董事会在未经我们进一步批准或授权的情况下自行决定在此范围内设定的确切比率 股东们。 反向股票拆分的主要目的是提高其普通股的每股市场价格。
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根据公司 股东授予的授权,董事会批准了公司普通股的每12股反向拆分,并提交了1月修正案 以实现反向股票拆分。该修正案已提交给特拉华州国务卿,2024年1月的反向股票拆分于美国东部时间2024年1月26日下午5点生效,公司的普通股于2024年1月29日开始在纳斯达克资本市场按反向股票拆分调整后的基础上交易 。
尽管2024年1月的反向股票拆分使我们的普通股价格回升至每股1.00美元以上,以满足我们的普通股 继续在纳斯达克资本市场上市的要求,但无法保证在 2024年1月反向股票拆分之后,我们的普通股收盘价将保持在或高于1.00美元。如果我们未能满足纳斯达克的持续上市要求,纳斯达克可能会采取措施 将我们的普通股退市,这可能会对我们筹集额外资金的能力以及普通股的价格和 流动性产生重大不利影响。
如果我们无法实现所收到的政府补助金的某些商定里程碑 ,我们可能会退还收到的补助金。该公司仅完成了公司与澳大利亚政府的拨款协议中规定的8个商定里程碑中的4个。
截至2023年12月31日, 赠款协议是否可能延期到原来的2024年3月28日结束日期之后仍存在不确定性。如果我们没有在 原始结束日期之后获得延期,或者如果我们无法按时实现商定的里程碑,我们可能会退还收到的补助金。
据我们了解,根据2023年7月21日举行的债权人会议,LSBD(我们的SGT和 COV2T 产品的许可方)的外部管理人 于2023年7月24日向债权人 发出通知,称LSBD已于2023年7月21日任命了清算人。我们的理解是,我们许可的知识产权 的所有权归纽卡斯尔大学。因此,该公司计划与纽卡斯尔大学讨论SGT产品的未来许可 。存在与修改我们对许可产品的权利 或公司使用许可产品的能力可能相关的固有风险,这可能会对公司的业务、 财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们是与LSBD签订的SGT许可协议的当事方,根据该协议,除其他外,公司许可LSBD的某些产品,并拥有BiosensX(北美)公司50%的权益,该公司拥有独家 许可 使用、制造、销售和要约销售与生物传感器技术 和美国墨西哥的葡萄糖/糖尿病管理领域相关的产品和加拿大。根据澳大利亚证券和投资委员会(ASIC)的《公司和组织登记册》,LSBD于2022年5月10日提交了外部 管理员的任命通知,随后于2022年8月2日提交了公司安排契约。
据我们了解, 根据2023年7月21日举行的债权人会议,LSBD(我们的SGT和 COV2T 产品的许可方)的外部管理人于2023年7月24日向债权人发出通知,称LSBD已于2023年7月21日任命了清算人。我们的理解 是,我们许可的知识产权的所有权归纽卡斯尔大学。因此,该公司 计划与纽卡斯尔大学讨论SGT产品的未来许可。存在与修改我们对许可产品的权利或公司使用许可产品的能力的 可能相关的固有风险,这可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大和 不利影响。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
商品 3.优先证券违约。
没有。
商品 4.矿山安全披露。
不适用。
商品 5.其他信息。
没有。
37 |
商品 6.展品
展品编号 | 描述 | |
3.1 | 经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照公司于2024年1月26日向委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 | |
3.2 | E系列可转换优先股的优先权、权利和限制指定证书,于2023年10月3日向特拉华州国务卿提交(参照公司于2023年10月4日向委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 | |
4.1 | E系列认股权证表格(参照公司于2023年10月4日向委员会提交的8-K表最新报告附录4.1纳入)。 | |
4.2 | F系列认股权证表格(参照公司于2023年10月4日向委员会提交的8-K表最新报告附录4.2纳入)。 | |
4.3 | 代表认股权证表格(参照公司于2023年10月4日向委员会提交的8-K表最新报告附录4.3纳入)。 | |
4.4 | Intelligent Bio Solutions Inc.与大陆证券转让与信托公司签订的截至2023年10月4日的认股权证代理协议(参照公司于2023年10月4日向委员会提交的8-K表最新报告附录4.4合并)。 | |
4.5 | G系列认股权证表格(参照公司于2024年2月7日向委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入)。 | |
4.6 | 配售代理认股权证表格(参照公司于2024年2月7日向委员会提交的8-K表最新报告附录4.2纳入)。 | |
10.1 | Intelligent Bio Solutions Inc.2019年长期激励计划(经2023年12月13日修订)(参照公司于2023年12月14日向委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入)。 | |
10.2 | 2024年认股权证激励协议(E系列认股权证)表格(参照公司于2024年2月7日向委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入)。 | |
31.1# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
31.2# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
32.1# | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | |
32.2# | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 | |
101.INS# | 内联 XBRL 实例文档。 | |
101.SCH# | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
101.CAL# | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF# | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
101. LAB# | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
101. PRE# | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
104# | 封面交互式数据文件(采用 XBRL 格式并包含在 附录 101 中)。 |
# 在此提交。
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签名
根据 1934 年《交易法》的要求,注册人要求下列签署人代表其签署本报告,因此 获得正式授权。
智能 生物解决方案公司 | |||
日期: | 2024 年 2 月 9 日 | 来自: | /s/ Harry Simeonidis |
HARRY 西蒙尼迪斯 | |||
首席执行官 执行官兼总裁 | |||
(主要 执行官) | |||
日期: | 2024 年 2 月 9 日 | 来自: | /s/ Spiro Sakiris |
SPIRO SAKIRIS | |||
首席财务官 | |||
(主要 财务官) |
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