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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
________________________
表格10-K
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止2024年2月29日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从中国到中国的过渡期
佣金文件编号001-38232
______________________________________________________
黑莓有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 98-0164408 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
大学大道东2200号 | | |
滑铁卢 | 安大略省 | 加拿大 | | N2K 0A7 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(519)888-7465
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | BB | 纽约证券交易所 |
普通股 | BB | 多伦多证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
是x 不是o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
是o 不是x
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器: | o | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
o
通过复选标记检查注册人是否已提交报告并证明其管理层根据《萨班斯—奥克斯利法案》第404(b)条对财务报告内部控制有效性的评估(15 U.S.C. 7262(b))由编制或出具审计报告的注册会计师事务所执行。 x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是,是,☐是,不是,是。x
根据纽约证券交易所报告的普通股收盘价,注册人的非关联公司于2023年8月31日(注册人最近完成的第二财政季度的最后一个营业日)持有的有表决权股票的总市值约为美元。3.2 亿登记人, 589,233,606截至2024年4月1日已发行和发行在外的普通股。
以引用方式并入的文件
注册人2024年股东周年大会的委托书的部分内容以引用的方式纳入本年度报告第三部分,表格10—K,以此处所述的范围。该委托书将在注册人截至2024年2月29日的财年后120天内提交给美国证券交易委员会。
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黑莓有限公司 |
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目录 |
| | | 页码 |
第一部分 | | | |
项目1 | 业务 | | 4 |
第1A项 | 风险因素 | | 12 |
项目1B | 未解决的员工意见 | | 24 |
项目1C | 网络安全 | | 24 |
项目2 | 属性 | | 25 |
第3项 | 法律诉讼 | | 25 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | | 25 |
| | | |
第II部 | | | |
第5项 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | | 26 |
项目6 | [已保留] | | 28 |
第7项 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 28 |
第7A项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 58 |
项目8 | 财务报表和补充数据 | | 60 |
项目9 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | | 109 |
第9A项 | 控制和程序 | | 109 |
项目9B | 其他信息 | | 109 |
项目9C | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | | 109 |
| | | |
第三部分 | | | |
第10项 | 董事、高管与公司治理 | | 110 |
项目11 | 高管薪酬 | | 112 |
项目12 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | | 112 |
第13项 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | | 112 |
项目14 | 首席会计费及服务 | | 113 |
| | | |
第四部分 | | | |
项目15 | 展示和财务报表明细表 | | 114 |
项目16 | 表格10-K摘要 | | 115 |
签名 | | | 116 |
除非上下文另有所指,所有提及“公司”和“黑莓”的地方均包括黑莓有限公司及其子公司。
第一部分
项目1.业务
公司:创新的遗产
该公司成立于1984年,是为世界各地的企业、政府和领先的原始设备制造商提供智能安全软件和服务的领先供应商。它的产品确保了G20中的17个国家政府的安全,并使超过2.35亿辆汽车成为可能。该公司总部设在安大略省滑铁卢,有两个核心部门,每个部门都处理巨大的和不断增长的市场机会。
其网络安全部门是使用人工智能(AI)和机器学习在网络安全和数据隐私领域提供创新解决方案的先驱。它在终端安全、终端管理、安全通信和关键事件管理方面处于领先地位。
该公司的物联网部门是嵌入式软件领域的领先者,该公司认为它是世界领先的汽车基础软件供应商。其客户包括领先的汽车原始设备制造商和在车辆中使用其产品的一级供应商,以及顶级医疗原始设备制造商。该公司的解决方案在所有排名前10的汽车原始设备制造商、排名前7的一级供应商、排名前25的电动汽车原始设备制造商中的24家和排名前10的医疗原始设备制造商中的9家中得到实施。
本公司根据《安大略省商业公司法》(“OBCA”)注册成立,并已与数间全资附属公司合并,最后一间于二零一三年十一月四日根据《安大略省商业公司法》提交合并章程。该公司的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)和多伦多证券交易所(“TSX”)的股票代码为“BB”。
企业间关系
截至2024年2月29日,本公司有四家重要子公司,全部由本公司直接或间接全资拥有。
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附属公司名称 | | 法团或组织的司法管辖权 |
黑莓公司 | | 美国特拉华州 |
黑莓英国有限公司 | | 英格兰和威尔士 |
Cylance Inc. | | 美国特拉华州 |
Secusmart GmbH | | 杜塞尔多夫,德国 |
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| | |
行业背景:巨大且不断增长的市场机会
网络安全
随着企业数字化转型的持续推进,劳动力正变得更加分散、移动性和异地,数据和应用程序越来越多地迁移到云端。作为这一趋势的一部分,互联终端的数量正在快速增长,它们的复杂性以及它们处理和存储的敏感数据量也在快速增长。这些终端包括智能手机、笔记本电脑、台式机、服务器、车辆、工业设备和物联网(IoT)中的其他连接设备,它们越来越多地在传统网络安全边界之外运行,并向网络对手提供了不断扩大的攻击面。
与此同时,随着对手数量的增加以及攻击的规模和复杂性不断发展,企业和制造商面临的威胁环境变得越来越敌对,攻击的重点越来越集中在终端。今天的恶意行为者往往是训练有素、资金雄厚的犯罪组织、国家支持的特工和国际黑客集体,他们有能力利用先进的技术渗透终端并加密、破坏或渗漏数据。这些组织对曝光个人信息和知识产权、扰乱运营和基础设施、勒索赎金并对广泛行业的组织造成重大声誉损害的违规行为负有责任。
在此背景下,监管机构正在制定新的措施,以确保企业对其网络安全风险的管理负责。特别是,美国、欧洲和其他司法管辖区数据隐私法的变化增加了组织在保护自己和客户数据方面的责任,从而加剧了它们面临的挑战。与此同时,缺乏有才华的网络安全专业人员,意味着现有的安全运营团队难以应对网络攻击的速度,以及许多可用的解决方案的复杂性和要求。
这种日益增长的漏洞和责任格局为安全通信平台、终端网络安全和管理解决方案、嵌入式系统、企业应用程序、分析工具和相关服务创造了机会,帮助企业保护其连接的终端、增强功能安全、维护数据隐私并证明符合适用法规。
IoT
世界正在迅速向这样一个时代发展,在这个时代,每个人和一切都可以在边缘智能地连接起来。物联网设备的激增、设备的复杂性和计算能力的提高,以及可以使这些设备栩栩如生的强大软件,都推动了这一演变。从汽车和制造业到医疗保健和机器人,所有类型的行业都在经历这一演变的深刻影响,因为智能边缘设备通过在本地做出即时、情景感知的决策来提供前所未有的能力。该公司相信智能边缘的好处是真实和巨大的,承诺增强安全性、减少延迟和严格的效率,并将智能边缘定位为其预期将塑造未来数字格局的技术支柱。
这一快速发展可以归功于不断增加的连接性、降低的传感器和硬件组件成本以及利用边缘数据的持续创新。数据生成和边缘计算能力的相关激增正在为企业创造新的方式,以提供依赖实时数据处理和洞察的高效应用程序。因此,软件定义的物联网设备通过允许动态更新来提高安全性、安全性和可靠性,从而实现更大的灵活性来扩展和适应不断变化的客户需求或行业要求。
虽然所有行业都在经历向智能边缘的转变,但该公司认为,这种趋势在汽车行业最为普遍,软件定义车辆(SDVS)的增长和复杂性就是明证。在物联网硬件不断进步(如从微控制器到微处理器)的推动下,现代车辆越来越多地在高度复杂和互联的软件堆栈上运行,车辆产生的数据正在快速激增。整个汽车价值链,从原始设备制造商到一级供应商,都需要基础软件来捕获、合成、分析这些海量的实时数据并将其货币化,以开发创新的解决方案,提供更安全、更高效和更有满足感的驾驶体验。这些趋势不仅出现在汽车行业,也出现在工业自动化、医疗保健和机器人领域。该公司进一步相信,不断增加和不断变化的监管要求以及消费者的期望将产生对高性能SDVS和其他物联网设备的进一步需求。
随着计算能力和系统复杂性的不断增加,需要高性能的基础软件来维护最高级别的功能安全和边缘系统的安全性。
产品和服务:满足市场需求和机遇
该公司在创新方面拥有丰富的历史,并开发了一系列产品和服务,帮助客户随着行业的发展满足其需求,这些产品和服务分为三个组:网络安全、物联网(统称为网络安全、软件和服务)和许可等。
网络安全
网络安全业务包括赛伦斯®网络安全和黑莓统一终端管理(“UEM”)解决方案,统称为黑莓Spark、SecuSuite®和黑莓®AtHoc®。
黑莓的Cylance网络安全解决方案包括:Cylance ENDPOINT™,这是一个集成的终端安全解决方案,利用Cylance AI模型和OneAlert EDR控制台来预防、检测和补救终端的网络威胁,包括移动设备上的网络威胁;CylanceGUARD®,这是一种受管的检测和响应解决方案,提供全天候威胁搜索和监控,并在网络事件期间集成关键事件管理通信;CylanceEDGE™,这是一种人工智能支持的连续身份验证零信任网络访问解决方案,提供安全的应用访问和数据丢失防止;以及CylanceINTELLIGENCE™,一种情景网络威胁情报服务。该公司还提供事件响应、危害评估和遏制服务,以帮助客户进行法医分析、现有系统的状态和攻击的补救。这些解决方案旨在为公司客户提供持续的弹性状态,并通过以下方式支持他们所需的结果:(I)与公司的专家和扩展的技术生态系统一起补充、扩展或全面管理安全能力,(Ii)以快速、轻松和令人满意的方式使员工能够工作,同时提供安全可见性、可控性和高枕无忧;以及(Iii)降低与安全运营相关的复杂性和管理成本。
该公司的UEM产品包括黑莓®UEM、黑莓®Dynamic™、黑莓®工作区和黑莓信使(BBM®)企业版。BlackBerry UEM采用集装箱化方法来管理和保护所有领先操作系统上的设备、第三方和定制应用、身份、内容和终端,并提供合规工具。黑莓动态为移动应用程序提供一流的开发平台和安全容器,包括公司自己的企业应用程序,如黑莓®Work和黑莓®连接
安全协作。BlackBerry Workspace是一款安全的企业文件同步和共享(EFSS)解决方案。BBM Enterprise是一款面向消息、语音和视频的企业级安全即时消息解决方案。
BlackBerry SecuSuite是经过认证的多操作系统语音和文本消息传递解决方案,具有高级加密、防窃听和持续身份验证功能,为政府和企业提供传统移动设备上的最高级别安全。
BlackBerry AtNote是一款安全、联网的关键事件管理解决方案,使人员、设备和组织能够在业务连续性和生命安全运营期间实时交换关键信息。该平台安全地与一组不同的终端连接,以分发紧急情况群发通知,改善人员问责,并促进组织内部和组织之间的双向数据收集和共享。
IoT
物联网业务包括黑莓技术解决方案公司、黑莓雷达®和黑莓常春藤®。
BTS的主要组成部分是BlackBerry QNX,它是一家为汽车、医疗、工业自动化和其他市场的互联嵌入式系统提供实时操作系统、管理程序、中间件、开发工具和专业服务的全球供应商。作为公认的汽车软件领导者,BlackBerry QNX提供越来越多的安全认证、安全可靠的平台解决方案组合,并专注于与汽车OEM、Tier 1供应商和汽车半导体供应商实现设计上的胜利。这些解决方案包括BlackBerry QNX实时操作系统、QNXISO安全管理程序和QNXISO软件开发平台,以及其他旨在缓解汽车行业功能安全标准®26262合规性挑战的产品。QNX预认证的微内核操作系统是专门为安全关键型嵌入式系统和工具链量身定做的,这些系统和工具链具有构建这些系统的预资格。QNX安全管理程序可防止安全系统受到其他系统故障的潜在影响。这些产品有助于更快地将产品推向市场,并减少开发人员之间的摩擦。
黑莓QNX也是构建医疗设备、列车控制系统、工业机器人、硬件安全模块、建筑自动化系统、绿色能源解决方案和其他关键任务应用的公司的嵌入式系统的首选供应商。
该公司相信,与客户的密切合作为其提供了丰富的行业专业知识,使其能够了解客户的具体需求,并更快、更有效地开发高影响力的解决方案,以满足客户不断变化的需求。
除了黑莓QNX之外,BTS还包括黑莓®认证®加密和密钥管理产品。
黑莓认证利用获得专利的椭圆曲线加密技术提供设备安全、防伪和产品认证解决方案。BlackBerry Certicom的产品包括其受管公钥基础设施(“PKI”)平台、密钥管理和配置技术,可帮助客户从制造环节到设备生命周期保护其硅芯片和设备的完整性。BlackBerry Certicom的安全密钥提供、代码签名和安全凭证管理系统服务可保护下一代联网汽车、关键基础设施和物联网部署免受产品伪造、再制造和未经授权的网络访问的影响。
BlackBerry雷达是一系列用于运输和物流行业的资产监控和远程信息处理解决方案。BlackBerry雷达解决方案包括用于跟踪集装箱、拖车、底盘、平板和重型机械的设备和基于云的安全仪表盘,用于报告位置和传感器数据,以及启用定制警报和车队管理分析。
该公司已与亚马逊网络服务公司(“AWS”)合作开发和营销BlackBerry Ivy,这是一个利用BlackBerry QNX的汽车功能的智能车辆数据平台。黑莓常春藤允许汽车制造商安全地访问车辆的传感器数据,将其标准化,并在边缘应用机器学习,以生成和共享预测性洞察和推断。汽车制造商和开发商将能够利用这些信息来创建响应性的车载应用程序和服务,以增强司机和乘客的体验。黑莓常春藤支持多种操作系统和硬件平台,以及多云部署,以确保跨车型和品牌的兼容性。该公司于2023年1月宣布了黑莓常春藤的首个设计大奖,并于2023年5月发布了全面上市的平台。
黑莓网络安全和物联网集团得到了公司黑莓®专业服务业务提供的企业和网络安全咨询服务的补充。BlackBerry专业服务提供与平台无关的策略来应对基于移动性的挑战,提供专家部署支持、端到端交付(从系统设计到用户培训)、应用咨询和经验丰富的项目管理。该公司的网络安全咨询服务和工具与其他安全解决方案相结合,帮助客户识别最新的网络安全威胁、测试漏洞、开发适合风险的缓解措施、维护IT安全标准和技术,并防御未来攻击的风险。
许可和其他
许可和其他费用主要包括公司的专利许可业务和遗留服务访问费(“SAF”)。
公司的许可业务负责公司全球专利组合的管理和货币化。专利组合继续在公司的核心产品领域提供竞争优势,并在核心和邻近垂直市场的未来技术和许可计划的开发中发挥杠杆作用。该公司拥有一系列专利和正在申请专利的技术的权利,这些技术包括但不限于操作系统、网络基础设施、声学、信息传递、企业软件、汽车子系统、网络安全、加密和无线通信。截至2024年2月29日,该公司在全球拥有约6200项专利和申请。
2023年5月,公司完成了向Malikie Innovation Limited出售非核心专利资产组合的交易,交易完成时现金为1.7亿美元,交易结束三周年前额外现金3000万美元,未来可能支付的专利使用费总额高达7亿美元(“Malikie交易”)。
公司的其他业务来自向使用公司传统黑莓7和之前的黑莓操作系统的用户收取的SAF收入,对这些操作系统的支持和维护已于2022年1月4日停止。
去市场
该公司的收入主要来自企业软件的许可和相关服务的销售,包括其终端管理和网络安全解决方案、嵌入式市场的BlackBerry QNX软件、技术许可和专业咨询服务。该公司专注于具有垂直特定用例的战略行业,包括受监管的企业市场,如金融服务、政府、医疗保健、专业服务和交通,以及其他嵌入式软件和关键基础设施重要的市场,如公用事业、采矿和制造业。
网络安全
该公司通过一支分散在各地的直销队伍、增值经销商、管理安全服务提供商和联盟伙伴,授权其网络安全产品,包括补充的第三方应用程序。该公司继续建立其全球合作伙伴计划,以加强其直接销售和营销努力。
IoT
该公司授权BlackBerry QNX和BlackBerry Certicom技术,并通过直销和间接渠道合作为汽车、移动和其他嵌入式软件市场的OEM客户提供专业的工程服务。许可证主要通过发货单位的特许权使用费以及项目开发席位、工具和维护费来实现货币化。
该公司通过其内部销售队伍以及第三方分销渠道向企业用户营销和销售其BlackBerry雷达安全资产监控产品和服务。
季节性
该公司的收入呈现季节性模式,主要是由于网络安全客户在本财年下半年比上半财年下了更高比例的续订订单。这又导致公司的营业利润率和营业现金流出现类似的季节性变化,后者也受到本财年上半年可变激励计划付款的影响。
竞争与竞争优势
该公司所处的市场竞争激烈,发展迅速。新产品的频繁推出以及对终端、操作系统、应用程序、安全威胁、行业标准和整体技术格局的更改导致客户对移动解决方案的需求不断变化。该公司在其每一项业务中都与范围广泛的供应商竞争。
对公司所有业务至关重要的关键竞争因素包括产品功能(包括安全功能)、相对价格和性能、产品质量和可靠性、跨生态系统的兼容性、服务和支持以及公司声誉。该公司认为,它提供了市场上最广泛的安全功能和可见性,涵盖了用户、设备、网络、应用程序和数据。
网络安全
该公司的网络安全产品组合包括针对所有终端的任何联网物联网环境的全面安全控制。该产品组合通过使用零信任体系结构来实现差异化,该体系结构将智能
安全性,用户体验几乎不需要最终用户或IT管理员的支持,从而简化管理并降低成本。
Cylance网络安全解决方案利用Cylance AI、机器学习和自动化来提供改进的网络威胁预防和补救,并可以帮助用户了解风险、做出情景决策并动态应用策略控制,而无需用户中断,从而在风险出现之前降低风险。该公司针对包含数十亿文件的数据湖训练其人工智能模型,以便在文件执行之前学会自动定罪或不定罪。与传统的基于签名的网络安全技术不同,这种以预防为导向的方法能够在部署之前保护企业免受恶意零日有效负载的影响,即使在受保护的终端脱机时也是如此。此外,检测和响应决策被下推到终端,最大限度地减少了响应延迟,因此可以在小的安全事件成为大范围事件之前解决它。CylanceENDPOINT的终端保护平台(EPP)已获得联邦风险和授权管理计划(FedRAMP)的授权。该公司的Cylance网络安全技术与各种类型的供应商竞争,其中包括:传统的基于签名的反病毒供应商和身份管理供应商;业务几乎只专注于EPP的供应商;主要专注于持续监测和人类对先进安全威胁的反应的EDR供应商;提供终端系统管理的公司;以及主要通过收购进入市场的大型网络安全供应商。
BlackBerry UEM终端管理包括领先的统一终端管理、安全的业务生产力、应用程序集装化、安全的协作和数字权限管理功能。黑莓UEM已获得国家信息保障合作伙伴(NIAP)认证,是美国国防部信息网批准的产品清单上批准的移动设备管理解决方案。凭借BlackBerry UEM套件,该公司将与其他MDM和UEM供应商展开竞争。
该公司的网络安全产品组合还通过在其基础设施中包括一个复杂的网络运营中心而与众不同。该公司率先使用此架构可靠、高效地将消息路由到移动设备和从移动设备发送消息,并随着时间的推移扩展了功能,以实现终端和应用程序与企业网络之间的端到端安全通信。
BlackBerry SecuSuite技术已通过认证,符合VoIP应用程序和SIP服务器的通用标准保护配置文件。它还获得了NIAP认证和北约通信和信息局的安全认证,并被列入国家安全局的机密计划商业解决方案组件列表,该产品经认证可在机密系统上使用。
BlackBerry AtNote平台兼具移动性和可扩展性,可与传统系统集成,并支持内部部署和基于云的部署。凭借可用的事件管理和加密的端到端即时消息传递功能,该平台提供了一套安全的危机通信服务,以满足越来越多的紧急或大规模通知用例。黑莓AtNote已获得FedRAMP认证,是向美国国防部和美国国土安全部等政府机构提供以网络为中心的交互式危机通信的领先提供商。黑莓AtNote帮助保护超过75%的美国政府人员。
IoT
黑莓QNX为其许多嵌入式产品获得了最高级别的安全认证和批准,是汽车行业安全认证、安全和可靠软件的领先者。BlackBerry QNX是值得信赖的操作系统、管理程序、开发工具的供应商,并为汽车OEM和Tier 1供应商以及一般嵌入式市场提供支持。
该公司最近宣布了一系列新产品,相信这些产品将使其能够保持强大的市场地位,并开辟新的潜在收入来源。
QNX软件开发平台(SDP)8.0是一个新的、高性能、高度可扩展的实时操作系统。第五代内核架构建立在数十年的开发和经过现场验证的安全平台的基础上,同时保持其POSIX API,为QNX和linux®开发人员提供即时高效的环境。QNX SDP8.0增加了对ARM v9和GCC 12的支持,并提供了与CPU核心计数近线性的性能扩展,使开发人员能够充分认识到下一代日益先进的处理器的强大功能和机遇。
QNX Accelerate基于云的工具组合,包括QNX RTOS和Hypervisor,使开发人员能够从全球任何地方开发任务关键型嵌入式系统和应用程序,从而加快开发周期并缩短新的创新解决方案的上市时间。QNX Accelerate产品组合在云中运行与在真实硬件上运行几乎没有区别。
QNX®Sound是一个创新的开发平台,它将音频和声学软件从车辆硬件中分离出来,为音频设计师和工程师提供完全的创作自由,以提供全新的、令人兴奋的车载声音体验。
黑莓QNX汽车业务主要与其他嵌入式基础软件提供商竞争,其中包括Linux开源操作系统。见第1部分第1A项“风险因素--公司面临激烈竞争”。
产品设计、工程和研发
公司的研发(R&D)战略旨在推动创新,不断增强公司的产品组合,并向市场推出令人兴奋的解决方案。
该公司将其研发投资的主要部分用于为其网络安全和物联网解决方案开发软件产品和服务。解决方案包括平台每个级别的领先安全功能,以满足企业IT部门和最终用户对保护静态和传输中的设备、应用程序、内容和工作数据的需求。
该公司进行了大量投资,以支持其网络安全解决方案,并致力于招聘和留住人工智能和机器学习领域的顶尖数据科学家和工程师。黑莓QNX的研发投资越来越多地聚焦于自动驾驶和联网汽车的软件创新。
该公司对长期研究的投资在一定程度上是通过利用可用的特定政府财政援助计划来支持的。关于更多信息,见合并财务报表附注10。
第三方软件开发商
该公司提供黑莓开发平台,这是一个企业级工具集,使应用程序开发商和独立软件开发商能够为几乎每个用例构建安全、强大和定制的解决方案,并在包含130多个企业应用程序和解决方案的黑莓®企业软件市场上将其商业化。该平台包括BlackBerry Dynamic软件开发工具包(“SDK”),它允许开发人员将BlackBerry安全集成到他们的企业应用程序中,从而产生一个受管理的应用程序,其中公司数据受到保护。该平台还包括用于BlackBerry UEM、BlackBerry Workspace、BlackBerry AtNote和其他产品的SDK。
为支持Cylance网络安全产品,该公司提供BlackBerry Endpoint ISV技术集成计划,该计划具有一个应用程序编程接口(API)开发平台,使开发人员和ISV能够开发强大的可扩展安全集成,为目标使用案例创建基于结果的产品。已完成的集成将与用户社区共享,并向市场合作伙伴和AWS Marketplace商机推广。
此外,公司还维护BlackBerry AtNote开发合作伙伴计划,该计划邀请合作伙伴与BlackBerry AtNote服务集成,并允许他们根据更多事件类型创建警报,或利用基于其他系统中的严重事件的警报功能。
基于黑莓QNX的系统的主要开发平台是QNX软件开发平台,其中包括QNX中微子实时操作系统和QNX Mometics®工具套件。QNX SDP由用于安全的QNX管理程序、用于安全的QNX®OS、用于安全的QNX®管理程序、QNX Sound和其他QNX产品补充。
通过扩展公司的汽车产品组合,BlackBerry Ivy平台包括用于经济高效的数据处理的车载运行时和一组SDK,使开发人员能够处理车辆信号并生成有意义的见解,用于在BlackBerry QNX和基于Linux的车辆平台上解锁新的用例。
知识产权
知识产权保护是公司经营的重要组成部分。公司的政策是申请专利,并在开发有价值的新技术或改进技术时获得或寻求其他适当的专有或法律保护。公司认为,公司所在行业的快速技术变化使专利和商业秘密保护变得重要,这种保护必须得到其他手段的支持,包括吸引和留住合格人员的能力、新产品的推出和频繁的产品改进。
该公司相信,其专利组合继续在其核心产品领域提供竞争优势,并在未来技术的开发中提供杠杆作用。该公司不认为它依赖于一项专利或甚至几项专利,而是主要依赖于其广泛的技术诀窍、创新文化和技术领先地位。
该公司通过专利、设计、版权、商业秘密、保密程序和合同安排来保护其技术。该公司寻求为其认为具有商业价值或可能给公司带来技术优势的关键概念、组件、协议、工艺和其他发明申请专利。虽然公司主要在加拿大、欧洲和美国申请专利保护,但公司已经并将继续在其他存在战略技术或商业理由的国家提交专利申请。为了广泛地保护公司的发明,公司拥有一支内部专利律师团队,并提供咨询
与与员工互动的外部专利律师,审查发明披露,并准备关于一系列核心技术和能力的专利申请。因此,该公司拥有一系列专利和正在申请专利的技术的权利,这些技术包括但不限于网络安全、密码学、机器学习、人工智能、操作系统、声学、消息传递、企业软件、汽车子系统、网络基础设施和无线通信。截至2024年2月29日,该公司在全球拥有约6200项专利和申请。该公司预计,根据Malikie交易出售其主要是遗留专利组合不会对其通过专利申请保护其新创新的战略产生负面影响。
本公司的一般做法是与其员工、顾问、合同制造商、客户、潜在客户和其他人签订保密和保密协议,以试图限制对其专有信息的访问和分发。此外,公司通常与员工签订协议,其中包括将在受雇过程中开发的所有知识产权转让给公司。
该公司并不主要依靠专利或其他知识产权来保护或确立其市场地位;然而,当谈判双方同意的许可的尝试不成功时,该公司准备在某些技术上行使其知识产权。该公司还签订了与技术和知识产权有关的入站许可协议,包括获得生产和销售产品可能需要的权利的协议。
环境、社会和治理
该公司在其运营中遵守最高的道德标准,并采取了要求其业务合作伙伴也这样做的政策和做法。公司的业务建立在信任的基础上,公司通过开发新技术、遵守已建立和不断发展的监管框架、诚信行事和遵守负责任的商业实践,保持其作为数据安全和隐私领域全球领导者的地位。另请参阅本年度报告表格10-K中的“合乎道德的商业行为及商业标准和原则守则”。
公司致力于以可持续的方式运营,尊重环境、公司员工和业务合作伙伴以及公司在世界各地运营的社区。为了履行这一承诺,该公司实施了一系列计划,以确定、执行和维持可持续的计划,并减少其对环境的直接和间接影响。在2022财年,这些计划使公司在其范围1、范围2和计算的范围3温室气体排放方面实现了碳中和,公司在2024财年末保持了碳中和状态。
在采购活动中,公司与其供应商接触,对所谓的“冲突矿物”(目前包括提炼金、钽、锡和钨的矿物)的来源进行尽职调查,这些矿物对于公司硬件产品的功能或生产是必要的,主要用于BlackBerry雷达业务。该公司还寻求通过投资于战略慈善合作伙伴关系、支持员工的慈善努力以及通过当地办事处建立社区关系,在其运营的社区产生积极影响。
该公司制定了一系列政策,以反映其对负责任的商业实践的承诺,包括隐私政策、供应商行为准则、人权政策、供应商多样性政策、健康和安全政策以及环境和可持续发展政策,并定期发布ESG报告。通过该报告,该公司提供了其环境、社会和治理倡议的可见性,例如减少其企业碳足迹和减少温室气体排放、改善水卫生和促进多样性。这些文件和政策与公司的企业责任举措有关,可在公司网站https://www.blackberry.com/us/en/company/corporate-responsibility上查看,并未以参考方式并入本Form 10-K年度报告中。
国内外法律法规适用于本公司业务的许多方面。
该公司为其业务中的各种目的收集和使用各种信息,包括帮助确保其服务的完整性以及向客户提供特性和功能。公司在这方面的业务受一系列不断演变的隐私和数据保护法律的约束,包括欧盟的一般数据保护条例、拟议的加拿大消费者隐私保护法、地区隐私框架(如亚太经济合作组织隐私框架)以及美国国内的国家和州法律,包括加州隐私权法案。这些法律规定了严格的业务要求,并可规定对不遵守规定的重大处罚。这些不断演变的法律和法规的内容以及它们的解释和执行仍不清楚,公司可能需要修改其做法,以在未来遵守这些规定。
该公司还受到许多国际贸易法律和法规的约束,包括但不限于关税、贸易制裁、出口管制和技术转让限制,以及反腐败立法,如美国《反海外腐败法》和加拿大《外国公职人员腐败法》。
此外,本公司须遵守与环境保护和危险物质扩散有关的国内和国际法律。在欧洲、北美、拉丁美洲和亚太地区的部分地区,公司有义务遵守物质限制、包装法规、能效评级以及某些产品回收和回收要求,主要是针对黑莓雷达业务。美国《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》还要求该公司履行有关使用冲突矿物的某些尽职调查和披露义务。此外,在客户所在的外国司法管辖区,公司可能会受到公司未知的各种当地法律的约束。
任何实际或被认为未能遵守这些要求的行为都可能导致所需许可证或注册被吊销、失去认可地位、私人诉讼、监管或政府调查、行政执法行动、制裁、民事和刑事责任以及对公司运营的限制。当前或未来的法律或法规也可能被解释或应用为禁止、改变或损害公司现有或计划中的产品和服务,或可能要求公司采取昂贵、耗时或其他繁重的合规措施。
关于我们的执行官员的信息
在2024财年,公司任命了两位高管,任命约翰·贾马特奥为首席执行官,任命网络安全部门的总裁和詹妮弗·阿姆斯特朗-欧文为高级副总裁和首席人事官。
下表列出了公司每一位高管的姓名、省或州和居住国,以及他们在过去五年中在公司担任的职位和职务及其主要职业。
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姓名和住所 | | 目前在公司的职位 | | 最近五年的主要职业(目前在公司的职位除外) |
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詹妮弗·阿姆斯特朗-欧文 美国华盛顿
| | 高级副总裁与首席人民官 | | 高级副总裁,人,提供(2023年-2024年);高级副总裁,人,SeekOut(2021年-2023年);总裁副,人,厨师软件(2018年-2020年) |
玛乔丽·迪克曼 美国华盛顿特区 | | 首席政府事务和公共政策干事 | | 英特尔全球董事和物联网与自动驾驶政策副总法律顾问(2017-2020) |
马蒂亚斯·埃里克森 美国伊利诺伊州 | | 总裁,物联网 | | 高级副总裁和Here Technologies产品主管(2019-2020年) |
约翰·贾马特奥 美国德克萨斯州 | | 董事网络安全首席执行官总裁 | | 总裁和迈克菲首席营收官(2013年至2020年) |
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菲尔·库尔茨 加拿大安大略省 | | 首席法务官兼公司秘书 | | 总裁,副总法律顾问、企业秘书(2021年-2022年);总裁,副总法律顾问、企业秘书助理(2015年-2021年) |
史蒂夫·雷 加拿大安大略省 | | 首席财务官 | | 副首席财务官(2019) |
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人力资本
截至2024年2月29日,该公司的2647名正式员工、合同工和学生员工作为一个团队在全球18个国家和地区工作,其中约55%在加拿大,19%在美国,26%在北美以外。该公司在加拿大或美国的员工都没有工会代表,但在欧洲的某些外国子公司的员工由工会代表。
该公司为员工提供公平和有竞争力的全面奖励计划,旨在表彰和奖励个人和公司的表现。该公司提供一系列财务和福利计划,如员工购股计划、员工表彰计划、退休储蓄计划、家庭友好休假政策、健康和健康计划、员工和家庭援助计划以及公司折扣,所有这些都旨在支持公司员工及其家人的整体健康。
该公司拥抱多元化和包容性的工作场所,提供一个友好的环境,在其中每个人都受到重视和尊重,无论种族、性别、性取向、性别认同、宗教、年龄、退伍军人身份、残疾状况或任何其他受保护的多样性因素。公司承认多元化、公平和包容性是企业的当务之急,并承诺吸引、发展和留住最优秀和最聪明的人才。公司努力维持一个人受重视、有归属感、每天都能把真实的自我带到工作中的环境。该公司致力于保持一个尊重和富有成效的工作环境,不受歧视和骚扰,并通过无意识偏见和包容性语言的培训提供支持。本公司不容忍、纵容或
无视工作场所的歧视或骚扰或任何非法行为,并及时调查所有关于此类行为的投诉。
该公司相信,职业发展对每个员工来说都是独一无二的,也是个人的。该公司提供多种形式的职业发展和成长,如工作跟踪、工作轮换、伸展任务、扩大范围或责任、建立网络、横向调动、晋升和志愿服务。公司鼓励员工拓宽他们的视野和对业务的了解,并培养更多的技能来实现他们的职业抱负。通过公司的学费和教育报销计划、专业协会会员补贴、全球导师计划、职业规划资源和各种培训计划,员工的成长和发展得到支持。
公司很荣幸我们有才华和敬业精神的员工的努力得到了众多奖项的认可,包括福布斯加拿大最佳雇主(2022-2023年)、全国最佳和最聪明的公司(2016-2023年)、最佳和最聪明的工作公司(2016-2023年)、加拿大最佳年轻人雇主(2021-2024年)和加拿大最环保的雇主(2016-2023年)等。该公司还为其屡获殊荣的付费合作和实习生计划感到自豪,通过该计划,公司投资于下一代黑莓人才的个人和职业发展。
建立在团队合作文化基础上的公司,是一位自豪而坚定的公民领袖。黑莓员工热衷于参与企业运营的社区活动,积极参与他们生活和工作的地方的志愿者活动和环境友好倡议。连同其具有社区意识的员工团队,公司相信有巨大的潜力在当地产生持久的影响。
可用信息
我们的网址是www.Blackberry.com。我们的网站包含在本年度报告Form 10-K中,仅作为非活跃的文本参考。我们网站上的信息并未以参考方式并入本Form 10-K年度报告中。
自2020年3月1日起,该公司开始以国内发行人而非外国私人发行人的身份向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)申报。在此之前,该公司是一家外国私人发行人,并根据美国证券交易委员会规定,以Form 6-K提交了中期财务报表,并以Form 40-F提交了年度报告。根据适用的加拿大证券法,该公司仍然是报告发行人,遵守持续披露义务。
在我们通过我们网站的投资者部分以电子方式提交或提供这些报告后,我们可能会在合理可行的情况下尽快免费获取提交给美国证券交易委员会的10-K和40-F年度报告、10-Q和6-K季度报告、8-K当前报告、补充财务信息、收益新闻稿以及对这些报告的修正。此外,我们向美国证券交易委员会提交的文件可通过美国证券交易委员会的网站www.sec.gov查阅,我们向加拿大证券管理人(“CSA”)提交的文件可通过CSA的电子文件分析和检索系统(“SEDAR+”)访问,网址为www.sedarplus.ca。除了以引用方式明确纳入本年度报告的Form 10-K表格中的文件外,美国证券交易委员会或CSA网站上包含的信息并未以引用方式并入本Form 10-K年度报告中,因此不应被视为年度报告的一部分。我们在任何证券备案文件中作出的所有陈述,包括所有前瞻性陈述或信息,都是在包含该陈述的文件日期作出的,除非适用法律要求我们这样做,否则我们不承担或承担任何更新这些陈述或文件的义务。
第1A项。风险因素
该公司证券的投资者应仔细考虑以下风险,以及MD&A(定义如下)以及截至2024年2月29日的财政年度的10-K表格年度报告中包含的其他信息。以下任何风险,全部或部分,都可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。下面描述的风险和不确定性并不是该公司面临的唯一风险和不确定性。其他风险和不确定性,包括本公司不知道或本公司目前认为不重要的风险和不确定因素,也可能对本公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
与公司业务相关的风险
该公司可能无法维持或扩大其软件和服务产品的客户基础,从而增加收入或实现持续盈利。
该公司将其战略重点放在软件和服务上,以增加收入和产生可持续的盈利能力。为了增加软件和服务收入,公司必须通过吸引新客户,或者在现有客户的情况下,在更多终端部署软件和服务,或者在这些现有客户的业务中吸引更多用户,来不断扩大客户基础。该公司还需要随着时间的推移向相同的客户销售额外的软件和服务,或者让客户升级他们的服务级别。如果公司无法推广令人信服的价值
如上所述,向客户提出建议以及销售或追加销售软件或服务的努力不成功,其运营结果可能会受到重大影响。
购买本公司软件和服务的现有客户在初始订阅或合同期后没有续订订阅或购买其他解决方案的合同义务。公司的客户扩展和续约率可能会因多种因素而下降或波动,这些因素包括对此类额外软件和服务的感知需求、对公司软件和服务、特性或功能的满意程度、公司软件和服务的可靠性、公司的客户支持、客户预算和其他竞争因素,如定价和竞争对手的产品。对于较小或更简单的部署,与传统的企业软件部署相比,交换成本和时间相对较小,因此客户可能更容易决定不与公司续约,而切换到竞争对手的产品。
此外,公司未来的成功部分取决于终端安全软件和嵌入式解决方案市场的增长(如果有的话),包括软件定义的工具。如果由于安全事件、技术挑战、客户认可度不足、经济状况疲软或其他原因,这些市场最近的增长趋势不能继续下去,对该公司及其竞争对手的产品的需求可能会受到负面影响。
该公司的销售周期可能很长且不可预测,其销售工作需要相当长的时间和费用。
对于许多客户来说,授权公司的网络安全或物联网解决方案是一项重要的战略决策,因此,销售周期可能很长且不可预测,尤其是在经济不确定的时期。尤其是在与汽车、政府或大型受监管的企业客户打交道时,该公司面临与客户议价能力和定价压力增加、评估期延长、法规变化、采购要求合规性、复杂的审批系统以及意外的行政延迟相关的风险。物联网收入确认也受到汽车OEM在嵌入式软件平台开发和新车制造方面的延迟。
该公司增长软件和服务收入的能力在一定程度上取决于其维持一支合格的直销队伍的能力,这需要大量的时间和资源,包括对系统和培训的投资。为了更好地利用其销售资源和改善客户服务,公司可能会不时选择重组其进入市场的团队。这些重组可能包括对公司销售人员的培训投资,可能会造成短期中断,并可能对销售产生负面影响。不能保证该公司将成功地实施其销售和分销战略。另见题为“公司的成功取决于其与经销商和分销商的关系”的风险因素。
公司面临着激烈的竞争。
该公司所处的市场竞争激烈,发展迅速,已经并预计将继续经历来自多家公司的激烈竞争。本公司提供的许多产品和服务都没有专门或商业上采用的技术作为行业标准。因此,竞争的性质和公司竞争的市场所提供的商机的范围都是不确定的。
公司的竞争对手,包括新的市场进入者,可能会比公司更早实施新技术,更早交付新产品和服务,或者提供具有颠覆性的产品和服务,或者提供与公司的产品和服务相比具有吸引力的价格或更高或更好的产品和服务,从而使公司更难赢得或保持市场份额。
与公司相比,公司的一些竞争对手拥有更高的知名度,更大的客户基础,以及更多的财务、技术、营销、公共关系、销售、分销和其他资源。特别是,公司的一些竞争对手可能能够利用他们与基于其他产品的企业客户的关系,或将功能整合到现有产品中,以阻止用户购买公司解决方案的方式获得业务,包括以零利润率或负利润率销售、产品捆绑或提供封闭的技术平台。在汽车领域,该公司的一些OEM和Tier 1客户加快了嵌入式解决方案的内部开发。此外,随着本公司的竞争对手进入业务合并或联盟,以及其他细分市场的老牌公司扩大到与本公司的业务竞争,竞争可能会加剧。
上述竞争的影响可能导致客户订单减少、市场份额损失、降价压力、公司参与的产品和服务类别的商品化、收入减少和利润率下降。如果公司不能成功竞争,可能会对公司的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
公司必须获得并保持来自政府当局、受监管的企业客户和第三方标准机构的某些产品批准和认证,以保持竞争力、满足合同要求并实现
以满足其客户的认证需求。如果不能保持对公司现有产品的此类批准或认证,或未能及时获得任何新产品的此类批准或认证,可能会对公司的竞争地位产生重大不利影响。此外,独立行业分析师经常发布关于终端安全解决方案的报告,市场上对公司解决方案的看法,特别是与公司竞争对手相比,可能会受到这些报告的重大影响。如果这些报告是负面的、不那么频繁或不那么积极的关于公司竞争对手产品的报告,公司的竞争地位可能会受到损害。
公司可能无法以具有竞争力的定价、功能和性能及时增强、开发、推出企业市场的产品和服务或将其货币化。
该公司竞争的行业的特点是快速的技术变化、频繁的新产品推出、频繁的市场降价、功能的不断改进和产品生命周期的缩短。公司未来的成功取决于它是否有能力增强和整合其现有的产品和服务,使其与不断发展的行业标准和操作系统相兼容,以应对竞争技术和不断变化的安全威胁,并继续开发和推出新的产品和服务,以具有竞争力的价格及时提供增强的性能和功能。
开发新技术的过程是复杂和不确定的,涉及时间、大量成本和风险,当开发过程涉及多个操作平台时,这些进一步放大。开发利用人工智能和机器学习等新的先进功能的下一代技术,需要预测市场是否愿意采用这些技术,而不是传统的解决方案。公司可能被要求投入大量资源来开发新的产品、软件和服务,然后才能知道这种投资是否会导致市场接受产品或服务。
由于技术或其他原因(其中一些可能超出公司控制范围),公司不能及时或根本不能改进、开发、推出产品和服务并将其货币化,以应对不断变化的市场条件或客户要求,可能会对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响,或可能导致其产品和服务无法获得市场认可或过时。此外,如果公司未能提供令人信服的客户体验或准确预测新出现的技术趋势以及客户和最终用户不断变化的需求,或者如果其新产品和服务的功能不能满足客户的需求,或者没有与竞争对手的产品和服务充分区分开来,公司的业务、运营结果和财务状况可能会受到重大损害。
发生或察觉到本公司的网络网络安全措施遭到破坏,或不适当地披露机密或个人信息,可能会严重损害其业务。
公司通过黑客、病毒和其他恶意软件、拒绝服务攻击、工业间谍和其他旨在破坏公司网络或数据安全的方法,不断受到外部各方的网络威胁。由于流程、编码或人为错误,以及第三方试图欺诈性诱使员工访问机密或个人信息,公司还面临风险。尽管恶意获取未经授权访问此类信息的尝试影响到各个行业的许多公司,但由于公司在安全方面的声誉及其网络运营的性质,以及公司参与识别有组织的网络对手,因此公司成为特定目标的风险相对更大。
该公司投入大量资源用于网络安全、加密和身份验证技术以及其他措施,包括安全政策和程序、漏洞测试和意识培训,以降低其系统、终端和数据的网络风险。此外,公司设计新的安全和可靠性功能,部署软件更新以解决漏洞,并维护保护公司网络、产品和服务完整性的安全基础设施。该公司还通过积极监控外部威胁、审查最佳实践和实施适当的内部控制(包括事件响应计划)来降低风险。然而,用于获得未经授权的访问或禁用或降低服务的技术正在不断发展,本质上变得更加复杂,并且通常直到针对目标部署它们之后才被识别或识别。公司可能无法预见这些技术,无法实施足够的预防措施,或无法及时识别和响应这些技术,而公司这样做的努力可能会对公司的运营利润率、用户体验或与第三方产品和服务的兼容性产生重大不利影响。
尽管到目前为止,公司还没有经历任何与技术故障、网络攻击或安全漏洞有关的重大财务或其他损失,但不能保证公司未来不会经历重大损失或损害。如果公司或其合作伙伴(包括第三方数据中心运营商、云服务提供商和产品制造商)实施的网络和产品安全措施被违反或被认为被违反,或者如果公司数据(包括知识产权和受法律保护的个人数据)的机密性、完整性或可用性受到损害,公司可能面临重大诉讼、服务中断、调查和补救成本、监管制裁、罚款和合同处罚。此外,任何此类事件都可能对
这在很大程度上建立在黑莓产品和服务的安全性和可靠性上,并可能导致投资者信心、渠道合作伙伴、竞争优势、收入和客户的丧失,包括公司最重要的政府和受监管的企业客户。虽然本公司维持网络安全保险,但本公司的承保范围可能不足以承保因网络事故而引起的所有损失或索赔类型,而任何事故均可能导致本公司的保险损失或成本增加。
由于业务部门的分离和降低成本的举措,公司的业务可能会受到负面影响。
将公司的物联网和网络安全业务分离为独立的部门,并精简公司的中央职能,旨在增强每项业务的运营重点和灵活性,推动提高盈利能力,并增加公司优化股东价值的选择权。如果没有得到有效的管理,分离可能不会提供这些预期的好处,并可能导致公司运营中断,无法留住或招聘关键人员,并损害客户关系。
此外,倘分拆的方式或时间轴未能符合投资者期望,本公司可能会受到股东积极倡导本公司管治或策略性变革的影响。对维权股东的代理权争夺、媒体宣传和其他策略作出反应将耗费大量费用和时间,扰乱公司的运营,并转移董事会和高级管理层对公司战略的追求,这可能对公司的业务产生不利影响。由于股东积极行动,对公司未来方向的感知不确定性也可能导致潜在商机的丧失,并可能使吸引和留住合格人员和合作伙伴变得更加困难。
业务分离预计将导致每个司履行历来集中履行的公司职能,包括某些法律、财务、人力资源、营销和信息技术职能,这可能需要每个司增加对这些行政职能的投资。此外,网络安全和物联网业务的整合使它们能够在成本、系统和供应商关系方面分享范围和规模经济,它们的分离可能会导致每个部门为第三方服务支付更高的费用。
该公司的成功取决于其吸引新员工、留住现有关键人员和有效管理员工的持续能力。
该公司的成功在很大程度上取决于其持续不断地发现、吸引、发展、激励和留住熟练员工的能力,包括其管理团队成员、顶尖研究开发人员和具有专业知识的有经验的销售人员。在公司所参与的行业中,对这类人员的竞争是激烈的、持续的、不断增加的,公司经历了竞争对手对其员工的招聘。
对高技能人才的竞争非常激烈,特别是在滑铁卢和安大略省渥太华地区,公司在这些地区有大量的存在和对高技能人才的需求。由于其产品和服务的复杂性和专业性,该公司还在很大程度上依赖其现有工程人员的持续服务。此外,如果公司从拥有大量财务资源的成熟上市公司雇用员工,公司可能会受到指控,称该等员工被不当征集,或泄露专有或其他机密信息,或其前雇主拥有该等员工的发明或其他工作产品。
为了吸引和留住关键人员,公司可能会经历更高的薪酬成本,而这些成本并没有被我们产品和服务的生产率提高或更高的价格所抵消。此外,公司的财务业绩和股价表现(特别是高级员工的股权薪酬是其总薪酬的关键要素),以及其他因素,可能会影响公司吸引新员工和留住现有员工的能力。如果公司未能吸引和留住关键员工,可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
此外,在内部重组期间,如公司正在进行的业务分离,公司可能会失去业务连续性和积累的知识,内部合规差距或其他低效,包括被解雇员工的诉讼索赔。如果公司没有保持适当的人员配备,制定有效的业务连续性和继任计划,减少人员流失,并有效地利用拥有各种必要职能的技能和经验的正确组合来满足其当前和未来的业务需求,公司的财务和运营业绩可能会受到影响。
公司的解决方案在检测或预防安全漏洞方面的失败或被认为是失败的,可能会对公司的声誉、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
网络攻击者用来攻破网络和终端安全措施的技术复杂且变化频繁,该公司的产品和服务可能无法保护用户免受所有网络攻击。同时,公司的产品和服务高度复杂,可能包含设计缺陷、错误或安全漏洞,这些缺陷和漏洞
难以检测和纠正。此类内部缺陷和各种外部因素,包括错误配置、与公司工程合作伙伴的协作引入的错误或客户未能解决我们平台确定的风险,可能会削弱公司解决方案的有效性,并导致它们无法确保终端安全并防止攻击或发挥预期的功能。此外,该公司的解决方案可能会错误地表明实际不存在的网络威胁,这可能会对客户对该公司解决方案的信任产生负面影响。
公司软件和服务中的实际或预期的缺陷、错误或漏洞,或公司的平台解决方案未能检测或防止网络事件,可能会导致延迟或拒绝其市场接受,并可能损害公司的财务状况、运营结果和作为安全解决方案供应商的声誉。如果发现错误,纠正它们可能需要公司的巨额支出,并且公司可能无法及时或根本无法成功纠正错误。
本公司的产品和服务经常涉及数据的传输、处理和存储,包括专有、机密和个人身份信息,涉及本公司软件的安全危害、错误配置或故障可能导致攻击者或其他第三方访问此类信息。针对使用公司解决方案的客户的实际或预期的安全漏洞可能会对客户造成损害或干扰,并使公司承担责任,并可能导致客户和公众认为公司的解决方案无效,即使这些解决方案与未能阻止攻击无关。此外,违反另一家终端安全提供商提供的基于人工智能和机器学习的解决方案可能会导致市场对下一代安全软件失去信心,包括本公司的解决方案。
该公司的成功取决于它与经销商和渠道合作伙伴的关系。
该公司保持和扩大其市场覆盖范围的能力,特别是在中小型企业中的能力,越来越依赖于建立、发展和维护与第三方经销商和渠道合作伙伴的关系,特别是在其网络安全业务方面。该公司为其合作伙伴提供培训,并制定销售计划,以激励他们推广和提供公司当前和未来的产品和服务,并扩大其用户基础。
如果公司不能有效地识别并与成功的经销商和渠道合作伙伴建立新的关系,或在不引起渠道之间冲突的情况下维持或加强现有关系,或者如果公司的合作伙伴的行动不能促进公司产品和服务的成功,公司的业务、运营结果和财务状况可能会受到重大不利影响。
许多经销商和渠道合作伙伴销售本公司竞争对手的产品和服务,并可能在发出有限的通知或不发出通知以及支付有限的或不受处罚的情况下终止与本公司的关系。如果本公司的竞争对手以更优惠的合同或商业条款向经销商和渠道合作伙伴提供其产品和服务,或有更多的产品和服务可供使用,或者这些产品和服务对最终用户的需求更高,或者对经销商和渠道合作伙伴来说更有利可图,则公司可能会继续面临降低其产品和服务价格的压力,或者这些经销商和渠道合作伙伴可能停止提供本公司的产品和服务,或者为了有利于本公司的竞争对手而淡化其产品和服务的销售,这可能对本公司的业务产生重大不利影响。经营业绩和财务状况。
针对该公司的诉讼可能会导致不利的结果。
在其业务过程中,该公司可能会因其公开披露而受到诉讼索赔和执法行动的影响。公司致力于提供高水平的披露和透明度,并提供强调公司预期的趋势和不确定性的评论。鉴于公司所处的行业竞争激烈、充满活力,以及公司业务战略随着时间的推移而演变,公司的财务业绩可能不会遵循任何过去的趋势,因此很难预测公司的财务业绩。因此,实际结果可能与公司前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同,可能与分析师或投资者的预期不符,这可能会导致公司普通股市场价格的波动。
此外,本公司亦会接获与其业务行为及产品及服务表现有关的一般商业索偿,包括产品责任及保修索偿、雇佣索偿、违反合约契约索偿及其他诉讼索偿,当中可能包括与不当使用或取得个人资料有关的索偿。与产品缺陷、错误或漏洞相关的责任索赔可能会引发集体诉讼或撤回认证,公司可能会通过向某些客户提供的赔偿直接或间接地受到此类索赔的影响。随着公司继续将其用于自动驾驶和联网车辆的软件创新商业化,公司面临的产品责任风险可能会增加。
由这些索赔和公司主张的行动引起的诉讼可能是昂贵和耗时的,并可能转移管理层和关键人员对公司业务运营的注意力。这件事的复杂性
涉及的技术以及商业、集体诉讼、证券、雇佣和其他诉讼的固有不确定性增加了这些风险。考虑到这些考虑因素,本公司可能会就重大支出达成和解,而支付这些支出可能会对本公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。同样,如果公司在重大诉讼索赔的抗辩中失败,公司可能面临巨额金钱赔偿或禁令救济,这可能对公司的业务、黑莓品牌、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。针对公司或其员工的行政或监管行动也可能对公司的业务、黑莓品牌、运营结果和财务状况产生重大不利影响。有关本公司涉及的某些法律程序的资料,请参阅综合财务报表附注10。
不利的宏观经济和地缘政治状况已经并可能继续对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
具有挑战性的宏观经济环境,包括地缘政治事件、公共卫生危机、汽车劳动力中断、全球供应链中断、通胀和利率上升,已经并可能在未来对消费者对汽车和销售周期的需求以及网络安全解决方案的支出产生负面影响,进而在某些时期对公司的业务、运营业绩和财务状况产生重大影响。由于公司预算和预测的所有组成部分都依赖于对公司所服务市场的经济活动以及对其产品和服务的需求的估计,经济上的不确定性使得很难估计未来的收入和支出。
网络中断或其他业务中断可能会对公司的业务产生重大不利影响,并损害其声誉。
公司的运营在很大程度上依赖于复杂技术系统和网络的高效和不间断运行,在某些情况下,这些系统和网络与云服务提供商和第三方数据中心运营商的系统和网络整合在一起。公司的网络运营和技术系统可能容易受到各种原因的损害或中断,包括火灾、地震、断电、电信或计算机系统故障、网络攻击、人为错误、恐怖主义行为、战争,以及因涉嫌违反当地法律或其他事件而受到政府要求威胁或实际暂停黑莓服务。公司网络上第三方应用程序数量的增加也可能会增加公司遭受网络中断或网络攻击的风险。如果新的或升级的系统有缺陷或没有正确安装,或者如果数据中心运营商未能达到商定的服务水平,也可能出现系统或网络中断。
公司过去经历过网络事件,包括由第三方应用程序引起的事件,这些事件都没有对我们产生实质性影响。然而,未来网络或系统的任何中断或其他意外问题导致黑莓服务中断或中断,都可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响,并可能对公司的声誉造成不利影响。
该公司在培育第三方应用程序开发商生态系统方面可能不会成功。
该公司认为,客户购买其产品(包括BlackBerry Ivy平台)的决定在一定程度上取决于并将在一定程度上取决于第三方开发商开发和维护的软件应用程序和服务的可用性和兼容性。该公司可能无法说服第三方为其网络安全软件和嵌入式解决方案平台开发和维护应用程序。失去或无法维持这些开发商关系可能会对公司产品的可取性产生重大不利影响,从而影响公司销售其产品的收入。
该公司的产品和服务依赖于与第三方提供的快速变化的系统的互操作性。
该公司的平台依赖于与操作系统的互操作性,例如苹果、谷歌和微软以及汽车原始设备制造商提供的操作系统。为了满足消费者的需求,操作系统需要频繁升级,为了保持平台的互操作性,该公司可能需要以比仅支持单一平台的传统企业软件公司更快的速度发布新的软件更新。此外,公司通常会收到有关操作系统和平台的特性和功能更改的有限预先通知,因此公司可能被迫从其先前存在的产品路线图中调出资源以适应这些更改。
如果公司不能使IT部门在发布时支持操作系统升级,公司的业务和声誉可能会受到影响。这可能会进一步扰乱公司的产品路线图,并导致公司推迟推出计划中的产品和服务、特性和功能,这可能会损害公司的业务。此外,公司产品和服务中的一些特性和功能需要与其他操作系统的API互操作,如果操作系统提供商决定限制公司访问其API,则该功能将丢失,公司的业务可能会受到损害。
操作系统提供商已经并可能继续在其操作系统中包含可与公司产品和服务的元素相媲美的特性和功能,从而降低公司平台的价值。在移动或嵌入式操作系统中加入或宣布有意加入被认为与公司产品和服务提供的功能类似的功能,可能会对公司营销和销售其产品和服务的能力产生不利影响。
与知识产权和技术许可有关的风险
未能保护公司的知识产权可能会损害其有效竞争的能力,公司可能无法从知识产权中获得其预期的收入。
该公司的商业成功在很大程度上取决于其保护其专有技术的能力。该公司依靠专利、版权、商标、商业秘密、保密程序和合同条款来保护其所有权,所有这些只提供有限的保护。尽管公司作出了努力,但为保护其专有权利而采取的步骤可能不足以防止其专有信息被挪用或侵犯其知识产权。检测并防止未经授权使用本公司的产品、技术专有权和知识产权是昂贵、困难的,在某些情况下甚至是不可能的。未来可能有必要提起诉讼以执行或捍卫本公司的知识产权,并可能导致巨额成本和管理资源的转移,其中任何一项都可能损害本公司的业务、财务状况和运营结果,并且不能保证本公司将成功。此外,销售或许可公司产品和服务的某些国家/地区的法律并不像加拿大或美国的法律那样保护知识产权。
关于专利权,公司不能确定其任何未决的专利申请是否会导致专利的颁发,或者审查过程是否会要求公司缩小其索赔范围。此外,任何颁发的专利都可能被质疑、宣布无效或被规避,并且可能不提供专有保护或竞争优势。此外,公司的一些竞争对手和其他第三方已经获得了专利,并可能已经提交了专利申请,或者可能获得了与公司已经或未来可能制造的技术类似的专利和专有权。公众对新技术的认识往往落后于实际发现,这使得在任何特定时间都很难或不可能知道所有相关的专利申请。因此,该公司不能确定它是第一个开发其未决专利申请所涵盖的技术的公司,也不能确定它是第一个为该技术提交专利申请的公司。此外,公司专利申请中的披露可能不足以在所有情况下满足可专利性的法定要求。因此,不能保证公司的专利申请将导致专利的颁发。
虽然公司与其员工、顾问、合同制造商、客户、潜在客户和其他人签订保密和保密协议,试图限制专有和机密信息的获取和分发,但有可能:
•它的部分或全部保密协议将不会得到遵守;
•第三方将独立开发同等技术或盗用公司的技术或设计;
•与公司的战略合作伙伴、客户或其他人就知识产权所有权发生纠纷;
•未经授权披露或使用公司的知识产权,包括源代码、专有技术或商业秘密;或
•合同条款可能无法强制执行。
此外,该公司还花费大量资源对其创造的知识产权进行专利和管理,期望通过将该知识产权纳入其产品或服务而产生收入。该公司还通过对外授权将其专利资产货币化。法律的变化可能会削弱该公司为许可其专利而收取专利费收入的能力。同样,公司专利的被许可人可能无法履行其支付专利费的义务,或可能对其义务的范围和程度提出异议。最后,由于技术的发展、使用授权专利的产品销售价格的变化或难以发现侵权行为,公司可获得的用于将其知识产权货币化的使用费可能会下降。
在Malikie交易中出售其非核心专利组合向该公司支付的对价预计将包括未来可能支付的使用费。该公司在任何特定财政年度或整个特许权使用费安排期限内可能从Malikie交易中赚取的特许权使用费(如果有的话)是难以预测的,特别是考虑到任何此类特许权使用费将完全取决于第三方的业务成功。该公司最终从Malikie交易中获得的总收益预计将不到9亿美元。
本公司可能无法获得第三方软件的使用权,并面临与使用开源软件相关的风险。
该公司的许多产品都包括知识产权,这些知识产权必须从第三方获得许可。终止任何这些许可,或这些第三方未能充分维护、保护或更新其软件或知识产权,可能会推迟本公司提供其产品的能力,同时本公司寻求实施其他来源提供的替代技术(可能无法按商业合理的条款获得)或在内部开发此类技术(这将需要本公司进行重大计划外投资)。在该公司的产品中使用第三方软件也可能使该公司及其客户面临安全漏洞。
此外,公司使用的某些软件可能需要开放源码许可。使用和分发开源软件可能会带来比使用第三方商业软件更大的风险,因为开源许可方通常不提供关于侵权索赔或代码质量的担保或其他合同保护。一些开放源码许可证包含要求公司根据所使用的开放源码软件的类型,为公司创建的修改或衍生作品提供源代码。如果公司以某种方式将其专有解决方案与开放源码软件相结合,根据某些开放源码许可,公司可能面临第三方的索赔,要求拥有或要求公开发布公司专有解决方案的源代码,或要求公司免费向用户提供其解决方案。这可能会使公司的竞争对手以更少的开发工作量和时间创建类似的解决方案,并最终可能导致公司收入损失。该公司还可能受到诉讼各方的诉讼,声称该公司认为获得许可的开放源码软件侵犯了他们的知识产权。
许多开源许可证的条款尚未得到美国法院的解释,存在这样的风险,即这些许可证的解释方式可能会对公司将其产品和服务商业化的能力施加意想不到的条件或限制。在这种情况下,公司可能面临诉讼或声誉损害,并可能被要求从第三方获得许可证,以继续提供其产品和服务,或重新设计其产品或服务,或在无法及时完成重新设计时停止销售,其中任何一项都可能对公司的业务和经营业绩产生重大和不利影响。
该公司可能被认定侵犯了他人的知识产权。
软件和技术行业的公司,包括公司目前和潜在的一些竞争对手,拥有大量专利、版权、商标和商业秘密,并经常因侵犯或其他侵犯知识产权的指控而提起诉讼。尽管本公司认为,本公司产品中包含的第三方软件是从拥有知识产权的实体那里获得许可的,并且其产品没有侵犯第三方的权利,但第三方已经并预计将在未来继续向本公司提出侵权索赔。该公司可能直接或间接地通过向其某些客户、合作伙伴和供应商提供针对这些索赔的赔偿而受到此类索赔的约束。随着该公司继续开发软件产品并利用新技术和创新扩大其产品组合,其面临的侵权威胁可能会增加。
许多知识产权侵权索赔是由商业模式是从本公司等运营公司获得专利许可收入的实体提起的。由于这些实体通常不生产自己的产品或服务,因此本公司不能基于他们侵犯本公司产品组合中的专利的反指控或通过达成交叉许可安排来阻止他们的索赔。
无论针对本公司的专利或其他知识产权侵权索赔是否有任何理据,他们可以:
•对公司与客户的关系造成不利影响;
•评估和辩护既耗时又昂贵,包括在诉讼或其他程序中;
•对公司造成负面影响;
•转移管理层的注意力和资源;
•导致产品延迟或停止;
•使公司承担重大责任;
•要求公司制定可行的变通方案,这些解决方案的实施可能成本高昂且具有破坏性;以及
•要求公司停止某些活动或停止在某些市场销售其产品和服务。
此外,任何此类索赔可能要求公司签订昂贵的版税协议或获得第三方知识产权的许可。 此类许可证可能无法提供,或可能无法以商业上合理的条款提供。
上述任何侵权索赔和相关诉讼都可能对公司的业务和经营业绩以及公司未来创造收入和利润的能力产生重大不利影响。另请参阅本年度报告表格10-K中的“法律诉讼”。
与资产、负债和税收有关的风险
本公司出现债务,可能对其经营灵活性和财务状况产生不利影响。
本公司有,并可能在未来不时根据其未偿债务承担第三方偿债义务,目前包括本金总额2亿美元,于2029年2月15日到期的3.00%高级可转换票据(“票据”)。该公司的杠杆化程度可能会产生重要的后果,包括:
•公司获得额外债务融资的能力可能有限;
•公司运营现金流或其他资本资源的一部分将专门用于支付债务本金和/或利息,从而减少可用于营运资本、资本支出、战略举措或其他业务目的的资金;以及
•根据美国公认会计原则,公司的收益可能会受到负面影响,因为任何债务都由公司按公允价值入账,并包括价值在不同时期波动的嵌入衍生品。
如果公司不能保持足够的现金余额或运营的正现金流,公司可能无法支付其未偿债务下的到期金额或为其他流动资金需求提供资金,并可能被要求对当时的全部或部分现有债务进行再融资、出售资产、减少或推迟资本支出或寻求筹集额外资本,任何这些都可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。不能保证该公司将能够按与现行条款相同的优惠条款对债券进行重组或再融资。
该等票据须受限制性及其他可能限制本公司及其附属公司在若干业务事宜上的酌情权的契诺所规限。任何违反该等契诺的行为均可能导致本公司的未偿债务出现违约,对本公司的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
该公司面临巨大的资产风险,包括与其长期资产和商誉相关的费用的可能性。
公司的长期资产包括公司的网络基础设施、经营租赁使用权资产和某些知识产权等项目。根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”),当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时,本公司审查其长期资产的减值。该公司能否产生足够的现金流以完全收回这些资产的当前账面价值取决于其战略的成功执行。如果确定不存在足够的未来现金流来支持当前的账面价值,本公司将被要求记录长期资产的减值费用,以便将这些资产的价值调整为新设立的估计价值。
商誉是指收购价格超过收购的可识别净资产公允价值的部分。根据美国公认会计原则,该公司每年在第四季度进行商誉减值测试,如果事件或情况变化表明资产可能减值,则更频繁地测试商誉。这些事件和情况可能包括法律因素或商业环境的重大变化、公司股价大幅下跌、监管机构的不利行动或评估、意想不到的竞争、关键人员的流失、重大出售活动以及对重要资产集团的可恢复性测试。如果发生任何此类事件或情况,本公司可能被要求在其商誉价值中计入减值费用。
在2024财年第四季度,公司计入了2024财年商誉减值 充电。关于更多信息,见合并财务报表附注3。
税项规定的改变、采用新的税法或承担额外的税务责任可能会对公司的财务状况产生重大影响。
该公司在加拿大和许多外国司法管辖区缴纳所得税、间接税(如销售税、销售和使用税和增值税)和其他税。在确定其在全球范围内对所得税、间接税和其他税以及可能的罚款和利息承担责任时,需要做出重大判断。在公司的正常业务过程中,有许多
在最终税收决定不确定的情况下的交易和计算。虽然本公司相信其税务估计是合理的,但不能保证任何税务审计的最终厘定与历史收入、间接税及其他税项拨备及应计项目所反映的厘定不会有重大差异。如果由于审计、诉讼或税法变更而评估额外税款或罚款和利息,可能会对公司当前和未来的业绩和财务状况产生重大不利影响。此外,还存在未来递延税项资产可收回的风险。
公司未来的有效税率将取决于公司国内和国外业务的相对盈利能力、相关税收管辖区的法定税率和税法、公司经营所在国家之间的税收协定、发放估值免税额的时间(如果有)以及研发激励与公司盈利能力的相对比例。
加拿大与其他约140个国家,包括经济合作与发展组织(“经合组织”)和20国集团关于基数侵蚀和利润转移的包容性框架(“BEPS”),在2021年原则上批准了某些基数侵蚀税举措,包括引入15%的全球最低税率,计划于2023年生效。2023年8月,加拿大财政部公布了实施全球最低税额的立法建议草案,征求公众意见。立法提案草案一般适用于2023年12月31日或之后开始的财政年度。2023年11月,加拿大财政部公布了修订后的立法提案草案,如果获得通过,可能会限制加拿大税收利息和融资费用的扣除。修订后的立法建议草案一般拟适用于2023年10月1日或之后开始的课税年度。本公司将继续监察BEPS及利息扣减限额建议,以及对本公司可能导致未来税项增加及对本公司造成不利影响的任何影响。
根据美国联邦所得税法,如果一家公司是或在过去任何时期都是被动型外国投资公司(“PFIC”),即使该公司不再是被动型外国投资公司,也可能给美国股东带来不利的美国联邦所得税后果。虽然本公司不相信它目前是一个PFIC,但不能保证本公司过去不是PFIC,将来也不会是PFIC。
与监管相关的风险
由于法律、客户和其他第三方的要求,用户数据和个人信息的使用和管理可能会产生责任。
在世界各地的许多司法管辖区,用户数据和个人信息越来越受到旨在保护个人信息的隐私和安全以及收集、存储、传输、使用和披露此类信息的新的和修订的立法和条例的制约。
一些法域对隐私和数据保护法的解释及其在互联网和移动通信中的应用尚不清楚,而且还在不断演变。存在这样一种风险,即这些法律可能在不同国家之间以相互冲突的方式进行解释和应用,并且与公司当前的数据保护做法不一致。遵守这些不同的国际要求可能会导致公司产生额外的成本,并改变公司的商业做法。此外,由于本公司的服务可在全球范围内使用,某些外国司法管辖区可能会要求本公司遵守其法律,即使本公司没有当地实体、员工或基础设施。不遵守规定可能会导致处罚或重大法律责任,公司的业务、经营结果和财务状况可能会受到不利影响。
公司的客户、合作伙伴和生态系统成员也可能对收集、存储、处理和传输与BlackBerry产品和服务相关的用户数据或个人信息有不同的期望或提出特殊要求。这种期望或要求可能会使公司承担额外的成本、负债或负面宣传,并限制其未来的增长。此外,政府当局可能要求公司通过合法的访问要求和能力访问公司存储的有限数据,这可能使公司承担法律责任、不可预见的合规成本和负面宣传。即使认为本公司的产品或做法没有充分保护用户的隐私或本公司收集的、向本公司提供或存储在本公司产品中或通过本公司产品存储的数据,或认为这些数据正被第三方用来获取个人或消费者数据,也可能损害本公司的销售或其声誉和品牌价值。
适用于本公司产品和服务的政府法规,包括包含加密功能的产品,可能会对本公司的业务产生负面影响。
适用于公司产品和服务的某些政府法规可能会为竞争对手提供机会或限制增长。潜在增量债务的影响可能因司法管辖区而异,但监管变化可能会影响公司是否进入、维持或扩大其在特定市场的存在,以及公司是否必须投入额外资源来履行这些义务。
各国都制定了法律法规,采取了控制措施,对含有加密技术的产品或服务的出口、进口和使用进行了限制。此外,政府机构不时提出与加密技术有关的附加条例,例如要求认证、通知、审查源代码或托管和政府恢复私人加密密钥。政府对加密技术的监管,包括对进出口的监管,可能会损害本公司在一个或多个司法管辖区的销售,并对本公司的收入产生不利影响。遵守这些规定还可能要求公司投入额外的研究和开发资源来更改公司的软件或服务,或改变公司提供这些软件或服务的方法,这可能是代价高昂的。此外,不遵守这些规定可能会导致惩罚、成本和进出口特权的限制,或者对政府机构或政府资助项目的销售产生不利影响。
环境、社会和治理(“ESG”)的期望和标准使公司面临可能对公司声誉和业绩产生不利影响的风险。
识别、衡量和报告ESG事项的标准继续演变,包括监管要求,如美国证券交易委员会(SEC)最近公布的气候相关披露最终规则。如果公司的ESG实践或披露不符合不断变化的投资者或其他利益相关者的期望和标准,那么公司的声誉、吸引或留住员工的能力以及作为投资、业务合作伙伴、收购者或服务提供商的吸引力可能会受到负面影响。此外,公司未能或被认为未能实现或实现ESG目标,或未能及时或根本满足适用的报告标准,可能会产生类似的负面影响,或使公司面临政府执法行动和私人诉讼。
如果公司的供应商、分包商、渠道合作伙伴和代表未能使用可接受的道德商业做法或不遵守适用的法律,可能会对公司的业务产生负面影响。
本公司期望其供应商、分包商、被许可人和其他合作伙伴按照本公司《供应商行为准则》中详细说明的有关工作条件、劳工和雇佣做法、环境合规、反腐败以及专利和商标许可的适用法律、规则和法规进行运营。然而,公司并不直接控制他们的劳动和其他商业行为。如果公司的一家供应商或分包商违反了适用的劳工、反腐败或其他法律,或实施了被视为不道德的劳工或其他商业行为,或者如果供应商或分包商未能遵守公司为遵守现有或拟议的法规而设计的程序,黑莓产品的交付可能会中断,订单可能会取消,关系可能会终止,公司的声誉可能会受到损害,公司可能会承担责任。这些事件中的任何一个都可能对公司的业务、经营结果和财务状况产生负面影响。
一般风险因素
收购、资产剥离、投资和其他业务举措可能会对公司的经营业绩产生负面影响。
本公司已收购并继续寻找机会收购或投资于业务、资产、产品、服务和技术,这些业务、资产、产品、服务和技术可扩大、补充或以其他方式与公司业务相关或提供增长机会。此外,公司越来越多地与第三方合作开发技术、产品和服务,并通过合作安排寻求新的收入。
这些活动涉及重大挑战和风险,包括:它们可能无法推进公司的战略目标或产生令人满意的协同效应或投资回报;公司可能难以整合和管理新员工、业务系统、开发团队和产品供应;被收购业务的关键员工可能流失;对公司的管理、资源、系统、程序和控制的额外要求;公司正在进行的业务中断;以及管理层将注意力从其他业务上转移。收购、投资或其他战略合作或伙伴关系可能涉及对公司财务和其他资源的重大承诺。如果这些未能达到预期的效果,或者如果公司未能达成和执行成功所需的交易或安排,公司可能无法成功或及时地将其产品、服务或技术推向市场,这将对经营业绩产生重大不利影响。
此外,收购可能涉及意想不到的成本和负债,包括可能的诉讼和新的或增加的监管风险,这些都不在相关收购协议的赔偿或托管条款(如果有)的覆盖范围内。
根据业务情况,公司也可能决定剥离自己的资产或业务。本公司可能未能成功识别或管理任何资产剥离所涉及的风险,包括为资产取得合理收购价的能力、剥离后可能继续适用于本公司的潜在负债、潜在税务影响、员工问题或其他事宜。如果公司不能应对这些风险,可能会对公司的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。
该公司的业务受到海外业务固有风险的影响,包括外币的波动。
北美以外的销售额占公司收入的很大一部分。该公司在多个外国司法管辖区设有办事处,并打算继续在选定的国际市场取得增长。该公司面临着与其海外业务相关的许多风险,这些风险可能会增加负债和成本,延长销售周期,并需要大量的管理层关注。这些风险包括:
•遵守适用于公司国际业务的美国、加拿大和其他国家/地区的法律,包括进出口立法、贸易制裁、合法访问、隐私、反腐败和消费者保护法;
•外国监管要求的意外变化;
•依赖第三方建立和维持海外业务;
•经济或政治状况不稳定;
•外汇管制和现金汇回限制;
•关税和其他贸易壁垒;
•信用风险增加,应收账款收款困难;
•潜在的不利税收后果;
•与保护知识产权或受保护技术有关的法律和执法的不确定性;
•外国法院系统中的诉讼;
•文化和语言差异;以及
•难以管理地理上分散的劳动力。
此外,该公司因使用美元功能货币以外的货币进行交易而面临外汇风险。该公司的大部分收入是以美元计价的;然而,一些收入以及相当大一部分运营成本和资本支出是以其他货币发生的,主要是加元、欧元和英镑。更多细节,请参考公司截至2024年2月29日的财政年度MD&A中关于外汇和所得税的讨论。
上述所有因素都可能对公司的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响,不能保证公司为应对或缓解这些风险而实施的政策和程序会成功,不能保证公司人员会遵守这些政策和程序,也不能保证公司未来不会遇到这些因素。
环境事件可能会对公司产生负面影响。
该公司在世界各地的许多地点都有业务,这使公司面临更多不同的环境风险。地震、火灾或洪水等重大自然灾害可能对本公司的业务和运营产生重大不利影响,并可能导致本公司产生修复其设施、设备和基础设施损坏的成本。在历史上,公司的办公室和偏远工作地点经常经历气候相关事件,包括干旱、热浪、冰暴、电力短缺、野火和由此产生的空气质量影响,预计还将继续经历。极端天气事件对本公司及其供应商的基础设施以及公共基础设施的影响日益频繁,有可能扰乱本公司、其供应商和客户的业务。
尽管公司维持着事件管理和灾难应对计划,但在自然灾害或地缘政治事件造成重大破坏的情况下,这些计划可能被证明是不够的,公司可能无法继续运营,可能会承受系统中断、声誉损害、开发活动延迟、服务长期中断、数据安全遭到破坏和关键数据丢失,公司的保险可能不包括此类事件,或者可能不足以赔偿公司可能造成的潜在重大损失。
该公司预计其季度收入和经营业绩将出现波动。
公司的收入可以从一个季度到下一个季度发生变化,包括由于一个季度后期的意外发展,例如对公司产品和服务的需求低于预期,新产品或服务的问题
介绍、内部系统故障或公司分销渠道之一或其他合作伙伴(包括被许可方和制造商)的挑战。
公司产品和服务的毛利率因产品线不同而不同,可能会因产品转型、定价和配置变化以及成本波动而变化。此外,由于产品/服务、地域或渠道组合、组件成本增加、价格竞争或推出新产品和服务,包括那些成本结构更高或定价更低的产品和服务,公司的毛利率和营业利润率百分比以及整体盈利能力可能会受到重大不利影响。
该公司普通股的市场价格波动很大。
该公司已发行普通股的市场价格一直并将继续波动。公司股票的市场价格可能会随着这些风险因素中其他部分描述的风险以及许多其他因素而大幅波动,其中许多因素不是公司所能控制的,包括:(I)公司或其竞争对手宣布新产品和服务、收购、赢得客户或建立战略合作伙伴关系;(Ii)公司提供的前瞻性财务指导、对该指导的任何更新,或公司未能遵守本指导;(Iii)难以预测的经营业绩的季度和年度变化,以及公司的财务业绩没有达到分析师或投资者的预期;(Iv)证券分析师的建议或收益预期的变化;(V)其他科技公司的业绩或该等公司市场份额的增加;(Vi)现有或潜在诉讼的结果;(Vii)市场谣言;(Viii)基于公司普通股的衍生证券交易;或(Ix)主要不受公司公告或公司业务状况推动的投机性交易。此外,发行稀释性股票可能会对公司已发行普通股的市场价格产生不利影响。
此外,广泛的市场和行业因素可能会降低公司普通股的市场价格,无论公司的经营业绩如何。总的来说,股票市场,尤其是科技公司的证券,经常经历极端的价格和成交量波动。本公司证券市场价格的波动期可能会引发针对本公司的证券集体诉讼,如果不能迅速解决,可能会导致巨额成本和转移管理层的注意力和资源。另见本年度报告中题为“对公司提起诉讼可能导致不利后果”的风险因素和“法律诉讼”一节。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
网络安全风险管理与策略
该公司的网络安全风险管理计划是其整体企业风险管理努力的组成部分。该公司使用基于适用法规、行业标准和公认最佳实践的框架来管理其产品和服务、基础设施和公司资源中的网络安全风险。通过此框架,公司投入大量资源来识别、监控、评估和应对网络安全威胁和事件,包括与使用第三方软件、应用程序、服务和云基础设施相关的威胁和事件。
为了降低系统、终端和数据的风险,公司评估内部和外部威胁情报,部署加密和身份验证技术和其他保护措施,维护安全政策和程序,并进行漏洞测试和认知培训。该公司还进行渗透测试和其他风险评估,实施适当的内部控制,并聘请独立的第三方审计师来评估其对安全合规标准的遵守情况。
公司的事件响应团队由公司信息技术、信息安全、产品安全、工程、隐私和法律部门的代表组成,负责处理数据泄露、入侵和其他安全事件,并实施公司的事件响应计划。该公司的事故响应计划包括评估内部和外部威胁、升级和激活、危机管理和事故后恢复的流程和程序。
通过桌面演习和威胁模拟来提升事件响应团队的准备程度。该公司还对所有员工进行关于其安全实践和策略的强制性培训,并定期向员工发送模拟网络钓鱼电子邮件,以建立应变能力。
此外,公司维持特定的政策和做法,以减轻第三方安全风险,包括评估与公司交换数据或访问或整合公司系统的供应商和服务提供商的安全控制程序。同时,本公司对第三方安全状况的控制是有限的,不能保证本公司的任何合作伙伴在其控制下的信息资产不会受到损害或失败。
在本报告所涵盖的年度内,本公司并无发现任何重大影响或合理地可能对其业务策略、经营业绩或财务状况造成重大影响的安全威胁或事件。然而,与所有其他企业一样,公司面临着已知和未知的网络安全风险和威胁,这些风险和威胁尚未完全缓解。虽然公司不断努力加强其安全计划和风险管理工作,但它会不时发现漏洞,不能保证公司没有经历过未被发现的网络安全事件,也不能保证公司不会在未来的事件中经历重大损失或损害。
网络安全治理
董事会对公司的企业风险管理计划负有全面责任,审计和风险管理委员会协助董事会进行这一监督。公司的内部审计职能向审计和风险管理委员会报告,并对公司的风险管理活动和与网络安全风险有关的内部控制提供独立保证。详情见第3部分第10项“董事、行政人员和公司治理--企业风险管理”。
管理层的网络安全计划在公司首席信息安全官(“CISO”)的领导下运作,首席信息安全官(“CISO”)负责接收其信息和产品安全专业团队的报告,并监督网络安全风险的预防、检测、缓解和补救。CISO每季度向董事会提供有关公司网络安全计划日益成熟的最新情况,包括关于安全控制覆盖范围和有效性、安全软件开发和产品安全、漏洞测试和补救以及安全操作的报告。这些更新还包括关于改进流程、技术和治理以减轻残余网络安全风险的报告。
项目2.财产
该公司总部位于安大略省滑铁卢,园区由一栋租赁建筑组成,占地约14.8万平方英尺。剩余的租赁期约为一年,并可选择续签五年。该公司的另一个重要租赁物业是其位于安大略省渥太华的工厂,占地约147,000平方英尺。剩余的租赁期约为三年,并可选择续签三年。该公司还在美国、亚太地区、欧洲和中东经营设施,用于工程、销售、营销、研发、我们的数据中心和运营,以及其他一般和行政目的。
下表列出了截至2024年2月29日该公司租赁设施的位置和大约面积:
| | | | | | | | |
| | (单位:千平方英尺) |
位置 | | |
北美 | | 899 | |
欧洲、中东和非洲 | | 42 | |
亚太地区 | | 66 | |
总计 | | 1,007 | |
项目3.法律程序
有关本公司涉及的若干法律诉讼的资料,请参阅综合财务报表附注10。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
本公司的普通股在纽约证券交易所和多伦多证券交易所上市和挂牌交易,代码为“BB”。
于2024年2月29日,我们共有1,049名普通股登记持有人。
股权证券的未登记销售
本公司于2024财政年度并无先前未呈报之未登记股本证券销售。
股份回购
本公司于2024财政年度并无购回任何股份。
股票表现图表
于2024财政年度,本公司就2024财政年度第四季度授出的基于表现的限制性股份单位奖励采用总股东回报指标,并根据其成份股的特点,选择标准普尔软件及服务精选行业指数作为本公司最合适的比较指数。
下图显示了2019年2月28日至2024年2月29日期间,与S&P/多伦多证交所封顶综合指数、同业集团指数(S软件和服务精选行业指数)和之前的同业集团指数(S&P500信息技术指数)相比,投资于普通股的累计总股东回报为100美元。
图表所示的公司普通股业绩是以历史数据为基础的,并不代表也不打算预测我们普通股的未来业绩。曲线图仅连接测量日期,并不反映这些日期之间的波动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基期 | | | | | | | | | | |
| 2/28/2019 | | 2/28/2020 | | 2/28/2021 | | 2/26/2022 | | 2/28/2023 | | 2/29/2024 |
黑莓有限公司 | $ | 100.00 | $ | 59.43 | | 115.52 | | 78.97 | | 44.60 | | 31.95 |
S&P多伦多证交所封顶复合材料 | | 100.00 | | 101.65 | | 112.88 | | 132.05 | | 126.39 | | 133.53 |
标准普尔软件与服务精选行业指数 | | 100.00 | | 106.99 | | 174.50 | | 157.20 | | 130.57 | | 168.21 |
S&P500信息技术指数 | | 100.00 | | 124.92 | | 184.92 | | 217.79 | | 191.92 | | 302.25 |
就1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第18条而言,本业绩图表不应被视为“已存档”,也不应被视为受该条款的约束,也不应被视为通过引用将其纳入根据1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中,无论该文件中的任何一般合并语言如何。
所有权和外汇管制
除预扣税要求外,目前加拿大并无任何法律、政府法令或法规限制资本的出口或进口,或会影响我们向本公司普通股的非居民持有人支付股息、利息或其他付款。
除加拿大投资法(加拿大)及竞争法(加拿大)所施加的限制外,目前加拿大法律或本公司的章程或细则并无对非居民持有或表决本公司普通股的权利施加任何限制。这些法案通常不适用,除非获得了对现有加拿大企业或公司的控制权,该企业或公司拥有加拿大资产或收入,或企业价值(视情况适用)超过一定的门槛,并且不适用于在证券交易所上市的证券的一般交易。
针对美国居民的某些加拿大联邦所得税考虑因素
以下是根据《所得税法》(加拿大)(连同其法规《税法》)普遍适用于公司普通股实益持有人的加拿大联邦所得税主要考虑事项的摘要,就《税法》和《加拿大-美国所得税公约》(1980)(《条约》)而言,在所有相关时间,(I)不是也不被视为加拿大居民,(Ii)就《条约》而言是美国居民,并有权享受条约规定的全部福利,(Iii)持有所有普通股作为资本财产,(Iv)与本公司保持距离交易,且与本公司并无关联,及(V)不使用或持有,亦不被视为使用或持有与在加拿大经营的业务有关的普通股(每个该等持有人为“美国居民持有人”)。本摘要一般不适用于美国居民持有人,即:(I)在加拿大和其他地方经营保险业务的保险公司,或(Ii)税法所界定的“认可外国银行”。这样的美国居民持有者应该咨询他们自己的税务顾问。
一般来说,美国居民持有者的普通股将被视为美国居民持有者的资本财产,前提是美国居民持有者在从事证券交易或交易的过程中没有持有此类股票,也没有在一次或多次被视为交易性质的冒险或交易中获得这些股票。
本摘要以《税法》的现行条款、加拿大税务局在本条例生效之日之前以书面形式公布的现行行政政策和评估做法以及《条约》为依据。本摘要考虑了财政部长(加拿大)或其代表在本摘要日期之前公开宣布的修订税法的所有具体建议(“税收建议”),并假设所有税收建议都将以建议的形式颁布。然而,不能保证这些税收建议会按建议实施,或者根本不能保证。本摘要不考虑或预期法律或行政政策或评估实践的任何变化,无论是通过立法、行政或司法行动或决定,也不考虑税收立法或任何省、地区或外国司法管辖区的考虑因素,这些因素可能与本文讨论的不同。
本摘要仅属一般性质,并不打算亦不应被解释为向本公司普通股任何特定持有人或潜在持有人提供法律、商业或税务建议,且并无就普通股任何持有人或潜在持有人的税务后果发表任何意见或陈述。因此,公司普通股的持有者和潜在持有者应就购买、拥有和处置普通股在其特定情况下的所得税后果咨询他们自己的税务顾问。
分红
公司普通股支付或贷记、或被视为支付或贷记给美国居民持有者的股息,将按股息总额的25%的税率缴纳加拿大预扣税,但须根据条约的规定减税。根据该条约,作为股息实益所有人的美国居民持有人适用的加拿大预扣税税率一般降至股息总额的15%,如果该美国居民持有人是一家在股息发放时拥有公司至少10%有表决权股份的公司,加拿大预扣税税率降至股息总额的5%。根据该条约,可能有资格获得降低股息预扣税税率的美国居民持有者应就采取这方面的所有适当步骤与自己的税务顾问进行磋商。
普通股的处置
处置或被视为处置普通股的美国居民持有人将不会根据税法就此类处置实现的任何资本收益纳税,除非该普通股构成了处置时美国居民持有人的"应纳税加拿大财产"(在税法定义范围内),并且美国居民持有人无权根据本条约获得救济。
一般而言,特定美国居民持有者的普通股在税法(包括多伦多证券交易所和纽约证券交易所)所指的“指定证券交易所”上市的任何时间都不是该美国居民持有者的“加拿大应税财产”,除非在当时结束的60个月期间的任何特定时间,同时满足以下两个条件:(A)公司任何类别股本中25%或以上的已发行股票由(I)美国居民持有人、(Ii)美国居民持有人没有就税法的目的与之保持一定距离的人以及(Iii)美国居民持有人或(Ii)所述个人直接或间接通过一个或多个合伙企业持有会员权益的一个或多个合伙企业拥有或拥有;以及(B)普通股公平市价的50%以上直接或间接来自:(I)位于加拿大的不动产或不动产,(Ii)“加拿大资源财产”(定义见税法),(Iii)“木材资源财产”(定义见税法),及(Iv)(B)(I)至(Iii)中任何一项所述财产的期权、权益或民法权利,不论该财产是否存在。在税法规定的某些情况下,普通股也可被视为“加拿大应税财产”。就公司普通股代表“加拿大应税财产”的美国居民持有人而言,根据该条约,该美国居民持有人一般不需要根据税法对出售该股份所实现的资本收益纳税,除非该股份的价值主要来自位于加拿大的不动产(在该条约的含义内)。
如果普通股在处置时对美国居民持有人是税法所指的“加拿大应税财产”,则该美国居民持有人应就处置的加拿大联邦所得税后果咨询其自己的税务顾问。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)应与BlackBerry Limited截至2024年2月29日的财政年度的综合财务报表和附注(“综合财务报表”)一起阅读。综合财务报表以美元列报,并已根据美国公认会计原则编制。除非另有说明,本MD&A中的所有财务信息均以美元表示。
读者应仔细阅读第一部分第1A项“风险因素”以及公司不时向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和其他证券监管机构提交的其他文件。许多因素可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大影响。这些因素包括但不限于第I部分第1A项“风险因素”以及本年度报告表格10-K中其他部分所列的因素。这些因素中的任何一个,以及我们不知道或目前认为无关紧要的其他因素,都可能导致我们的实际结果与最近的结果或我们预期的未来结果大不相同。请参考我们在截至2023年2月28日的财政年度的10-K年度报告中包含的MD&A,以比较我们2023财年的财务业绩与我们2022财年的财务业绩,本文通过引用将其并入本文。欲了解有关该公司的更多信息,请访问SEDAR+网站www.sedarplus.ca和美国证券交易委员会网站www.sec.gov。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-K年度报告包含某些证券法定义的前瞻性陈述,包括根据1995年美国私人证券诉讼改革法和适用的加拿大证券法的前瞻性陈述,包括与以下内容有关的陈述:
•公司的计划、战略和目标,包括增加和加强其产品和服务以及为新的创新申请专利的意图;
•该公司期望通过完全分离其主要业务部门,提高经营重点和灵活性,推动盈利能力的提高,并增加优化股东价值的选择;
•公司对2025财年第一季度和整个2025财年第一季度的收入、非GAAP每股收益和调整后EBITDA、2025财年第一季度公司网络安全部门的年度经常性收入和现金使用、2025财年非GAAP运营费用和2025财年第四季度的非GAAP每股收益和现金流量的预期;
•公司对购买债务和其他合同承诺的估计;以及
•公司对其财务资源是否充足的期望。
“预期”、“预期”、“估计”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“打算”、“相信”、“目标”、“计划”以及类似的表述旨在识别本年度报告中关于10-K表格的前瞻性陈述,包括在第一部分“业务”中题为“产品和服务-物联网”、“产品和服务-许可和其他”、“知识产权”和“人力资本”的章节,以及本MD&A题为:“非GAAP财务指标-关键指标-网络安全年度经常性收入”、“截至2024年2月29日的财年与截至2023年2月28日的财年相比-收入-按部门划分的收入”、“截至2024年2月29日的财年与截至2023年2月28日的财年相比的运营结果-营业费用”、“截至2024年2月29日的财年与截至2023年2月28日的财年相比的运营结果-净收益(亏损)”和“财务状况-合同和其他债务”。前瞻性陈述基于公司根据其经验和对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法以及公司认为在这种情况下合适的其他因素作出的估计和假设,这些因素包括但不限于公司对其业务、战略、机会和前景的预期、新产品和服务的推出、总体经济状况、竞争、公司对其财务业绩的预期以及公司对计划中的业务分离的预期。许多因素可能会导致公司的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、业绩或成就大不相同,包括但不限于本年度报告10-K表第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险因素。
所有这些因素都应仔细考虑,读者不应过度依赖该公司的前瞻性陈述。任何前瞻性陈述都是为了使公司股东能够在作出此类陈述时从管理层的角度来看待公司的预期业绩和前景。如上所述,这些陈述会受到所有前瞻性陈述所固有的风险的影响,以及由于技术和公司业务战略的变化、不断变化的行业标准、激烈的竞争和短的产品生命周期,在预测公司未来的财务结果和业绩方面存在困难,特别是在更长的时期内。见本年度报告表格10-K第I部分第1项“业务”中的“战略”小节。
除非适用法律要求,否则公司无意也没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
业务概述
该公司为全球的企业和政府提供智能安全软件和服务。该公司拥有超过2.35亿辆汽车的安全保障。该公司总部位于安大略省滑铁卢,利用人工智能(“AI”)和机器学习在网络安全、安全和数据隐私领域提供创新的解决方案,在终端安全、终端管理、加密和嵌入式系统领域处于领先地位。该公司的普通股在纽约证券交易所和多伦多证券交易所的股票代码为“BB”。本公司于1984年3月7日根据《商业公司法》(安大略省)注册成立。
该公司在2024财年继续执行其战略,并宣布了以下重大成就:
产品和创新:
•宣布QNX®软件开发平台(SDP8.0)正式上市,这是该公司为下一代汽车和物联网系统提供的可扩展、高性能的基础;
•推出了增强型基于人工智能的赛朗斯®网络安全解决方案组合,包括对其专利赛朗斯人工智能引擎进行重大更新;
•推出面向软件定义车辆的音响创新平台QNX®Sound;
•宣布对适用于政府的SecuSuite®进行增强,包括加密视频和群音通话;
•宣布整合CylanceGUARD®和黑莓®®技术,以便在网络事件期间进行安全的双向响应通信;
•宣布CylanceENDPOINT™根据客户反馈获得Gartner®Peer Insights™2023,这是客户对终端保护平台的选择指定,排在右上象限;
•发布了一份全球威胁情报报告,强调该公司的人工智能驱动的网络安全解决方案在2023年3月至5月期间阻止了5.5万次个人网络攻击;
•推出以人工智能为动力的高效网络安全助手,以提高CISO团队的效率和减少疲劳;以及
•宣布黑莓是第一家获得BSI批准的移动设备管理供应商,黑莓®UEM BrightSite与Apple Indigo一起使用。
客户和合作伙伴:
•宣布一项重要的多年协议,向马来西亚政府提供全套网络安全解决方案;
•Stellantis、黑莓QNX和亚马逊推出了世界上第一个虚拟驾驶舱,利用云中的QNX®管理程序来改变车载软件工程;
•富士康发起的移动和谐联盟选择了黑莓常春藤®为其下一代电动汽车提供动力;
•宣布该公司在吉隆坡的新网络安全卓越中心(CCoE)将提供SANS培训课程,以帮助马来西亚的网络劳动力成长和提高技能;
•宣布,美国国土安全部授予黑莓一份新的PENS(个人紧急情况通知系统)合同,采用黑莓®®紧急事件管理解决方案;
•宣布,三菱增强型汽车座舱系统FlexConnect.X将由黑莓常春藤提供动力,以提供人工智能数据驱动的体验;
•宣布黑莓QNX软件已嵌入超过2.35亿辆汽车;
•宣布与领先的托管安全服务提供商(MSSP)解决方案获得延长的合作伙伴关系,使其能够更好地扩展规模,以满足中小型企业(SMB)的需求;以及
•宣布与领先的运输管理系统(TMS)供应商McLeod Software建立战略合作伙伴关系,为运输和物流行业提供企业软件解决方案。
环境、可持续性和公司治理:
•任命物联网技术行业资深人士Philip Brace进入董事会(“董事会”);以及
•任命黑莓网络安全部门的总裁约翰·贾马特奥为首席执行官。
商誉减值
在2024财年第四季度,作为制定2025财年年度运营计划的一部分,公司更新了对未来长期现金流的估计,以反映较低的收入和EBITDA增长率预期,以及黑莓星火报告部门估值中使用的收入倍数的下降。这些估计的变化,加上持续的全球经济不确定性、客户预算限制和通货膨胀,以及为应对通货膨胀而实施的更高的利率,以及广泛的股市下跌对公司市值的影响,导致在公司网络安全部门的BlackBerry Spark报告单元中确认了3500万美元的商誉减值费用(“2024财年商誉减值费用”)。关于更多信息,见合并财务报表附注3。除知识产权报告单位外,本公司其他报告单位的估计公允价值大幅超过其于年度商誉减值测试日期的账面价值。
业务分离
2023年5月1日,公司宣布,董事会将在其财务顾问的协助下,启动对公司业务组合的审查,因为董事会正在考虑推动股东价值提升的战略选择。2023年10月4日,公司宣布有意分离物联网和网络安全业务部门,以期为物联网业务寻求子公司首次公开募股(SubIPO)。2023年12月11日,公司宣布已重新评估其战略,不再寻求分IPO,但打算寻求物联网和网络安全业务的完全分离,包括将公司的中央企业职能分离和精简为特定业务单元的团队,以期将每项业务建立为独立运营、盈利和现金流为正的部门。该公司打算进行分离,以增强每项业务的运营重点和灵活性,推动盈利能力的提高,并增加公司优化股东价值的选择权。2024年2月12日,该公司宣布了分离的进展,并提供了通过降低成本和扩大利润率相结合而实现的年化净利润改善的目标,确定了之前在2024财年第三季度实现的年化成本节约,并就2025财年运营现金流的预期改善提供了指导。2024年4月3日,该公司表示,它已在2024财年采取行动,每年减少约1.05亿美元的支出,并正在努力进一步降低运行率。
专利销售
2023年5月11日,公司完成了之前宣布的与Malikie Innovation Limited的专利销售,并在交易完成时以1.7亿美元的现金出售了某些非核心专利资产,在交易结束三周年前额外出售了3000万美元的现金,以及未来可能产生的总计高达7亿美元的专利使用费(“Malikie交易”)。
在2024财年第一季度,公司确认与出售的非核心知识产权相关的收入为2.18亿美元,销售成本为1.47亿美元。确认的收入反映了公司会计政策的应用和
综合财务报表附注1所述的关键会计估计,导致Malikie交易未来可能产生的特许权使用费的大部分被限制在未来期间。在评估Malikie交易时,该公司考虑了在应用收入确认原则时没有充分反映的价值估计等因素,例如在Malikie交易开始时确认的可变对价限制。因此,最初在2024财年第一季度确认的金额并不反映该公司确定的整个交易的全部公允价值。预计未来几个季度将根据收入确认会计框架按季度确定额外的可变考虑因素。见合并财务报表附注12。
债务偿还和新股发行
于2023年11月13日,本公司偿还其未偿还的1.75%无抵押可转换债券(“2020年债券”)到期时到期的所有款项,总额为3.65亿美元。于2023年11月17日,本公司以私募方式向Fairfax Financial Holdings Limited(“Fairfax”)的若干受控联属公司发行本金总额达1.5亿美元、于2024年2月15日到期的新的1.75%可延长无抵押可换股债券(“展期债券”及与2020年的债券统称为“债券”),并有权按双方协议将到期日延长至2024年5月15日。延期债券的条款与2020年债券的条款基本相似。从发行到2024年2月15日到期期间,延期债券的利息支出约为100万美元。
2024年1月29日,公司根据修订后的1933年证券法第144A条向合格机构买家发行了本金总额为3.00%的优先可转换无担保票据(“票据”),本金总额为2亿美元。本公司将发行债券所得款项净额主要用于偿还于2024年2月15日到期的延期债券。除非提前转换、赎回或回购,否则债券将于2029年2月15日到期。债券的利息开支每年约为600万美元。
关于附注条款的说明,见合并财务报表附注6。
有关这些因素和其他风险的讨论,请参阅本年度报告中表格10-K的第I部分第1A项“风险因素”。
2024财年运营结果摘要
下表列出了截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的财政年度的某些综合业务报表数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至及截至本财政年度止 (百万,不包括每股和每股金额) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
收入 | $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 197 | | | $ | 718 | | | $ | (62) | |
毛利率 | 520 | | | 419 | | | 101 | | | 467 | | | (48) | |
运营费用 | 645 | | | 1,144 | | | (499) | | | 469 | | | 675 | |
投资收益,净额 | 19 | | | 5 | | | 14 | | | 21 | | | (16) | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | (106) | | | (720) | | | 614 | | | 19 | | | (739) | |
所得税拨备 | 24 | | | 14 | | | 10 | | | 7 | | | 7 | |
净收益(亏损) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 604 | | | $ | 12 | | | $ | (746) | |
每股收益(亏损)—报告 | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.22) | | | $ | (1.27) | | | | | $ | 0.02 | | | |
稀释 | $ | (0.22) | | | $ | (1.35) | | | | | $ | (0.31) | | | |
| | | | | | | | | |
加权平均流通股数(千股) | | | | | | | | | |
基本信息 | 584,543 | | | 578,654 | | | | | 570,607 | | | |
稀释(1) | 584,543 | | | 639,487 | | | | | 631,440 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
______________________________
(1)二零二四财政年度按美国公认会计原则基准计算的每股摊薄亏损不包括债权证及票据的摊薄影响,因为这样做将具有反摊薄作用。2024财年、2023财年和2022财年按美国通用会计准则计算的每股摊薄亏损不包括基于股票的薪酬的摊薄效应,因为这样做将具有反摊薄作用。见《公约》附注8。
截至2024年2月29日止财政年度之综合财务报表,以计算已发行股份之摊薄加权平均数。
下节载列截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三个月的若干未经审核综合经营报表数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 (百万,不包括每股和每股金额) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
收入 | $ | 173 | | | | | $ | 151 | | | | | $ | 22 | | | $ | 185 | | | $ | (34) | |
毛利率 | 129 | | | | | 100 | | | | | 29 | | | 124 | | | (24) | |
运营费用 | 185 | | | | | 599 | | | | | (414) | | | (22) | | | 621 | |
投资收入(损失)净额 | 4 | | | | | 6 | | | | | (2) | | | (1) | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | (52) | | | | | (493) | | | | | 441 | | | 145 | | | (638) | |
所得税拨备 | 4 | | | | | 2 | | | | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (56) | | | | | $ | (495) | | | | | $ | 439 | | | $ | 144 | | | $ | (639) | |
每股收益(亏损)—报告 | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.10) | | | | | $ | (0.85) | | | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.25 | | | $ | (1.10) | |
稀释(1) | $ | (0.10) | | | | | $ | (0.85) | | | | | $ | 0.75 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | | | | | | | |
加权平均流通股数(千股) | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | 587,523 | | | | | 581,493 | | | | | | | 575,883 | | | |
稀释(1) | 587,523 | | | | | 581,493 | | | | | | | 636,716 | | | |
______________________________
(1)二零二四年及二零二三年第四季度按美国公认会计准则基准计算的每股摊薄亏损不包括债权证或票据的摊薄影响,因为这样做将具有反摊薄作用。2024年、2023年及2022年第四季度按美国公认会计原则计算的每股摊薄亏损不包括基于股票的薪酬的摊薄影响,因为这样做将具有反摊薄作用。
下表载列截至2024年2月29日及2023年2月28日止三个月及年度按经营分部划分的资料。本公司根据美国公认会计准则第280节的“管理”方法报告分部信息。管理方针指定主要营运决策者用以作出决策及评估本公司可呈报经营分部表现之内部报告。有关本公司经营分部的说明,请参阅综合财务报表附注12。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 (单位:百万) |
| 网络安全 | | IoT | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | |
细分市场收入 | $ | 92 | | | $ | 88 | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 53 | | | $ | 13 | | | $ | 15 | | | $ | 10 | | | $ | 5 | | | $ | 173 | | | $ | 151 | | | $ | 22 | | | | | |
分部销售成本 | 32 | | | 36 | | | (4) | | | 10 | | | 10 | | | — | | | 2 | | | 4 | | | (2) | | | 44 | | | 50 | | | (6) | | | | | |
分部毛利率 | $ | 60 | | | $ | 52 | | | $ | 8 | | | $ | 56 | | | $ | 43 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 129 | | | $ | 101 | | | $ | 28 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 止年度 | | | | |
| (单位:百万) |
| 网络安全 | | IoT | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | |
细分市场收入 | $ | 378 | | $ | 418 | | $ | (40) | | $ | 215 | | $ | 206 | | $ | 9 | | $ | 260 | | $ | 32 | | $ | 228 | | $ | 853 | | $ | 656 | | $ | 197 | | | | | |
分部销售成本 | 142 | | 185 | | (43) | | 36 | | 37 | | (1) | | 152 | | 12 | | 140 | | 330 | | 234 | | 96 | | | | |
分部毛利率 | $ | 236 | | $ | 233 | | $ | 3 | | $ | 179 | | $ | 169 | | $ | 10 | | $ | 108 | | $ | 20 | | $ | 88 | | $ | 523 | | $ | 422 | | $ | 101 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表将公司截至2024年2月29日止三个月和年度的分部业绩与合并美国公认会计准则业绩进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年2月29日止三个月 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | IoT | | 许可和其他 | | 分部合计 | | 对账项目 | | 美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 92 | | | $ | 66 | | | $ | 15 | | | $ | 173 | | | $ | — | | | $ | 173 | | | | | |
销售成本 | 32 | | | 10 | | | 2 | | | 44 | | | — | | | 44 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 60 | | | $ | 56 | | | $ | 13 | | | $ | 129 | | | $ | — | | | $ | 129 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 185 | | | 185 | | | | | |
投资收益,净额 | | | | | | | | | 4 | | | 4 | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (52) | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二四年二月二十九日止年度 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | IoT | | 许可和其他 | | 分部合计 | | 对账项目 | | 美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 378 | | | $ | 215 | | | $ | 260 | | | $ | 853 | | | $ | — | | | $ | 853 | | | | | |
销售成本 | 142 | | | 36 | | | 152 | | | 330 | | | 3 | | | 333 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 236 | | | $ | 179 | | | $ | 108 | | | $ | 523 | | | $ | (3) | | | $ | 520 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 645 | | | 645 | | | | | |
投资收益,净额 | | | | | | | | | 19 | | | 19 | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (106) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1) 参见“非GAAP财务措施”,以了解截至2024年2月29日的三个月和一年中选定的基于美国GAAP的措施与调整后措施的对账。
下表将公司截至2023年2月28日止三个月及年度的分部业绩与合并美国公认会计准则业绩进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日止三个月 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | IoT | | 许可和其他 | | 分部合计 | | 对账项目 | | 美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 88 | | | $ | 53 | | | $ | 10 | | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 151 | | | | | |
销售成本 | 36 | | | 10 | | | 4 | | | 50 | | | 1 | | | 51 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 52 | | | $ | 43 | | | $ | 6 | | | $ | 101 | | | $ | (1) | | | $ | 100 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 599 | | | 599 | | | | | |
投资收益,净额 | | | | | | | | | 6 | | | 6 | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (493) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至二零二三年二月二十八日止年度 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | IoT | | 许可和其他 | | 分部合计 | | 对账项目 | | 美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 418 | | | $ | 206 | | | $ | 32 | | | $ | 656 | | | $ | — | | | $ | 656 | | | | | |
销售成本 | 185 | | | 37 | | | 12 | | | 234 | | | 3 | | | 237 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 233 | | | $ | 169 | | | $ | 20 | | | $ | 422 | | | $ | (3) | | | $ | 419 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 1,144 | | | 1,144 | | | | | |
投资收益,净额 | | | | | | | | | 5 | | | 5 | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (720) | | | | | |
______________________________
(1) 有关选定的基于美国公认会计原则的衡量标准与截至2023年2月28日的三个月和年度的调整后衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
财务亮点
截至2024年2月29日,该公司拥有约2.98亿美元的现金、现金等价物和投资(2023财年至4.87亿美元)。
在2024财年,公司确认了8.53亿美元的收入,发生了1.3亿美元的净亏损,或按美国公认会计原则计算的每股基本亏损和稀释亏损0.22美元(2023财年-收入6.56亿美元,净亏损7.34亿美元,或每股基本亏损1.27美元,每股稀释亏损1.35美元)。
2024财年,公司在非公认会计准则的基础上确认调整后净收益为3100万美元,或调整后每股收益0.05美元(2023财年--调整后净亏损1.03亿美元,调整后每股亏损0.18美元)。见下文“非公认会计准则财务计量”。
债券公允价值调整
正如之前披露的,公司选择了公允价值选项来计入债务;因此,根据美国公认会计原则,需要定期重估。公允价值调整并不影响债券的条款,例如面值、赎回特征或换股价格。
在2024财年,公司在公司的综合经营报表中记录了与2020财年债券公允价值变动相关的非现金收入200万美元(税前和税后),并在公司综合经营报表中实现了与AOCL在延期债券和2020财年债券到期时发布的非信贷成分的公允价值变动相关的非现金费用600万美元(“2024财年债券公允价值调整”)。有关债务的进一步详情,请参阅综合财务报表附注6。
非公认会计准则财务指标
综合财务报表是根据美国公认会计原则编制的,本MD&A中包含的信息是在此基础上列报的。2024年4月3日,公司公布了截至2024年2月29日的三个月和财政年度的财务业绩,其中包括某些非GAAP财务指标和非GAAP比率,包括调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的营业费用、调整后的净收益(亏损)、调整后的每股收益(亏损)、调整后的研发费用、调整后的销售和营销费用、调整后的一般和行政费用、调整后的摊销费用、调整后的营业收入(亏损)、调整后的EBITDA、调整后的营业收入(亏损)百分比、调整后的EBITDA利润率以及自由现金流量(使用)。从这一MD&A开始,并与相应的美国公认会计原则措施的表述一致,该公司将调整后的销售和营销费用以及调整后的一般和管理费用分开列报,而这些费用以前是汇总的。
在公司的内部报告中,管理层通过从公司的美国公认会计原则财务结果中排除某些项目的影响,在非公认会计原则的基础上评估公司业务的表现。公司认为,这些非GAAP财务指标和非GAAP比率为管理层以及公司财务报表的读者提供了跨会计期间进行比较的一致基础,有助于帮助管理层和读者了解公司的经营业绩和潜在的经营趋势。为便于比较,本公司截至2023年2月28日和2022年2月28日的三个月和年度的非公认会计准则财务指标已更新,以符合本年度的列报。
•债券公允价值调整。本公司选择根据美国公认会计原则下的公允价值选项,按公允价值计量债券。每个期间,重新计算债券的公允价值,并从债券的非信贷部分的公允价值变化中产生的非现金收入和费用在收入中确认。根据公司股价、股价波动性和信用指数的变化,每个时期的金额有所不同。这并不代表该公司的核心经营业绩,在将该公司的经营业绩与前几个时期的业绩进行比较时,这可能没有意义。
•重组费用。本公司认为,与员工离职福利、设施、将公司的中央公司职能精简为网络安全和物联网特定团队以及根据计划减少研发、基础设施和其他职能的年度支出有关的重组成本并不反映预期的未来运营费用,也不能反映公司的核心运营业绩,当将公司的运营业绩与前几个时期的运营业绩进行比较时,可能没有意义
•股票补偿费用。股权薪酬是一项非现金支出,不影响公司管理层做出的持续经营决策。
•已取得无形资产的摊销。当本公司通过业务合并获得无形资产时,这些资产将作为购买会计的一部分入账,并有助于产生收入。这类收购的无形资产将随着时间的推移而折旧,相关摊销将在未来期间重复出现,直到资产完全摊销为止。这并不代表公司的核心经营业绩,在将公司的经营业绩与前几个时期的业绩进行比较时,这可能没有意义。
•长期资产减值准备。本公司认为,长期资产减值费用并不反映预期的未来运营费用,也不能反映本公司的核心经营业绩,在将本公司的经营业绩与以往期间的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•商誉减值费用。 本公司认为,商誉减值费用不反映预期的未来运营费用,是非现金的,在将本公司的经营业绩与以往期间的业绩进行比较时可能没有意义。
•诉讼和解。 本公司认为,诉讼和解并不反映预期的未来运营费用,也不能反映本公司的核心经营业绩,在将本公司的经营业绩与之前几个时期的业绩进行比较时,可能没有意义。
在美国公认会计原则的基础上,这些项目的影响反映在公司的损益表中。然而,公司认为,提供非公认会计准则的补充措施使投资者能够使用管理层使用的相同评估指标来评估公司业务的财务业绩,因此这是对公司业绩或未来业务预期业绩的有用指示,并有助于对经营业绩进行期间间的比较。因此,该公司认为,除了美国公认会计原则的衡量标准外,还应提供补充的非公认会计原则财务衡量标准,将某些项目排除在其财务业绩的列报之外,这是适当和合理的。
截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的三个月,非基于GAAP的衡量标准与最直接可比的基于美国GAAP的衡量标准的对账
请读者注意,调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的营业费用、调整后的净收益(亏损)、调整后的每股收益(亏损)、调整后的研发费用、调整后的销售和营销费用、调整后的一般和行政费用、调整后的摊销费用、调整后的营业收入(亏损)、调整后的EBITDA、调整后的营业收入(亏损)利润率、调整后的EBITDA利润率百分比和自由现金流(使用)以及类似指标没有美国公认会计准则规定的任何标准化含义,因此不太可能与其他公司报告的类似指标相比较。从这项MD&A开始,并与相应的美国公认会计原则措施的表述一致,公司将分别列报调整后的销售和营销费用以及调整后的一般和管理费用。这些非GAAP财务指标应该在美国GAAP结果的背景下考虑,这些结果在本MD&A中描述,并在合并财务报表中列出。
截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的三个月,最直接可比的美国公认会计原则财务指标与调整后的财务指标的对账如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(百万美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
毛利率 | | $ | 129 | | | $ | 100 | | | $ | 124 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票补偿费用 | | — | | | 1 | | | 1 | |
调整后的毛利率 | | $ | 129 | | | $ | 101 | | | $ | 125 | |
| | | | | | |
毛利率% | | 74.6 | % | | 66.2 | % | | 67.0 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票补偿费用 | | — | % | | 0.7 | % | | 0.6 | % |
调整后毛利率% | | 74.6 | % | | 66.9 | % | | 67.6 | % |
截至2024年2月29日、2023年11月30日、2023年2月28日及2022年2月28日止三个月的美国公认会计准则经营费用(收入)与经调整经营费用的对账如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(百万美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
营业费用(收入) | | $ | 185 | | | $ | 138 | | | $ | 599 | | | $ | (22) | |
重组费用 | | 20 | | | 9 | | | 7 | | | — | |
股票补偿费用 | | 5 | | | 7 | | | 9 | | | 4 | |
债券公允价值调整 (1) | | — | | | (13) | | | (26) | | | (165) | |
| | | | | | | | |
获得性无形资产摊销 | | 8 | | | 9 | | | 15 | | | 22 | |
| | | | | | | | |
商誉减值费用 | | 35 | | | — | | | 245 | | | — | |
LCA减值费用 | | 4 | | | 11 | | | 231 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
调整后的业务费用 | | $ | 113 | | | $ | 115 | | | $ | 118 | | | $ | 117 | |
______________________________
(1) 请参阅“二零二四财年经营业绩概要—财务概要—债券公允价值调整”。
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三个月的美国公认会计原则净收入(亏损)及美国公认会计原则每股基本盈利(亏损)与经调整净收入(亏损)及经调整每股基本盈利(亏损)之对账如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三个月(单位:百万美元,每股金额除外) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | 基本收益(亏损) 每股 | | | | 每股基本亏损 | | | | 基本盈利 每股 |
净收益(亏损) | | $ | (56) | | | $(0.10) | | $ | (495) | | | $(0.85) | | $ | 144 | | | $0.25 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重组费用 | | 20 | | | | | 7 | | | | | — | | | |
股票补偿费用 | | 5 | | | | | 10 | | | | | 5 | | | |
债券公允价值调整 | | — | | | | | (26) | | | | | (165) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
获得性无形资产摊销 | | 8 | | | | | 15 | | | | | 22 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商誉减值费用 | | 35 | | | | | 245 | | | | | — | | | |
LCA减值费用 | | 4 | | | | | 231 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
调整后净收益(亏损) | | $ | 16 | | | $0.03 | | $ | (13) | | | $(0.02) | | $ | 6 | | | $0.01 |
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三个月的美国公认会计原则研发、销售及市场营销、一般及行政以及摊销费用与经调整研发、销售及市场营销、一般及行政以及摊销费用的对账如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(百万美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 | |
研发 | | $ | 40 | | | $ | 48 | | | $ | 47 | | |
| | | | | | | |
股票补偿费用 | | 2 | | | 3 | | | 2 | | |
调整后的研发 | | $ | 38 | | | $ | 45 | | | $ | 45 | | |
| | | | | | | |
销售和市场营销 | | $ | 41 | | | $ | 48 | | | $ | 45 | | |
股票补偿费用 | | 1 | | | 2 | | | 1 | | |
调整后的销售和营销 | | $ | 40 | | | $ | 46 | | | $ | 44 | | |
| | | | | | | |
一般和行政 | | $ | 53 | | | $ | 35 | | | $ | 19 | | |
重组费用 | | 20 | | | 7 | | | — | | |
| | | | | | | |
股票补偿费用 | | 2 | | | 4 | | | 1 | | |
| | | | | | | |
调整后的总务和行政 | | $ | 31 | | | $ | 24 | | | $ | 18 | | |
| | | | | | | |
摊销 | | $ | 12 | | | $ | 18 | | | $ | 32 | | |
获得性无形资产摊销 | | 8 | | | 15 | | | 22 | | |
调整后摊销 | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | |
截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日止年度的非GAAP指标与最直接可比的美国GAAP指标的对账
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度最直接可比的美国公认会计原则财务指标与经调整财务指标的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
终了财政年度(百万) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
毛利率 | | $ | 520 | | | $ | 419 | | | $ | 467 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票补偿费用 | | 3 | | | 3 | | | 4 | |
调整后的毛利率 | | $ | 523 | | | $ | 422 | | | $ | 471 | |
| | | | | | |
毛利率% | | 61.0 | % | | 63.9 | % | | 65.0 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票补偿费用 | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 0.6 | % |
调整后的毛利率% | | 61.3 | % | | 64.3 | % | | 65.6 | % |
| | | | | | |
运营费用 | | $ | 645 | | | $ | 1,144 | | | $ | 469 | |
重组费用 | | 37 | | | 11 | | | — | |
股票补偿费用 | | 30 | | | 28 | | | 26 | |
债券公允价值调整 (1) | | 3 | | | (138) | | | (212) | |
| | | | | | |
获得性无形资产摊销 | | 38 | | | 82 | | | 115 | |
| | | | | | |
商誉减值费用 | | 35 | | | 245 | | | — | |
LCA减值费用 | | 15 | | | 235 | | | — | |
| | | | | | |
诉讼和解 | | — | | | 165 | | | — | |
调整后的业务费用 | | $ | 487 | | | $ | 516 | | | $ | 540 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
______________________________
(1)请参阅“二零二四财年经营业绩概要—财务概要—债券公允价值调整”。
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度的美国公认会计准则净收入(亏损)及美国公认会计准则每股基本盈利(亏损)与经调整净收入(亏损)及经调整每股基本盈利(亏损)之对账如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至财政年度(单位:百万美元,每股金额除外) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | 每股基本收益(亏损) | | | | 每股基本亏损 | | | | 每股基本收益(亏损) |
净收益(亏损) | | $ | (130) | | | $ | (0.22) | | | $ | (734) | | | $ | (1.27) | | | $ | 12 | | | $ | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重组费用 | | 37 | | | | | 11 | | | | | — | | | |
股票补偿费用 | | 33 | | | | | 31 | | | | | 30 | | | |
债券公允价值调整 | | 3 | | | | | (138) | | | | | (212) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
获得性无形资产摊销 | | 38 | | | | | 82 | | | | | 115 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商誉减值费用 | | 35 | | | | | 245 | | | | | — | | | |
LCA减值费用 | | 15 | | | | | 235 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
诉讼和解 | | — | | | | | 165 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
调整后净收益(亏损) | | $ | 31 | | | $0.05 | | $ | (103) | | | $(0.18) | | $ | (55) | | | $(0.10) |
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度的美国公认会计准则研发、销售及市场营销、一般及行政以及摊销开支与经调整研发、销售及市场营销、一般及行政以及摊销开支的对账如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
终了财政年度(百万) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
研发 | | $ | 186 | | | $ | 207 | | | $ | 219 | |
| | | | | | |
股票补偿费用 | | 8 | | | 9 | | | 8 | |
调整后的研发 | | $ | 178 | | | $ | 198 | | | $ | 211 | |
| | | | | | |
销售和市场营销 | | $ | 171 | | | $ | 176 | | | $ | 183 | |
股票补偿费用 | | 6 | | | 5 | | | 5 | |
调整后的销售和营销 | | $ | 165 | | | $ | 171 | | | $ | 178 | |
| | | | | | |
一般和行政 | | $ | 181 | | | $ | 164 | | | $ | 114 | |
重组费用 | | 37 | | | 11 | | | — | |
| | | | | | |
股票补偿费用 | | 16 | | | 14 | | | 13 | |
| | | | | | |
调整后的总务和行政 | | $ | 128 | | | $ | 139 | | | $ | 101 | |
| | | | | | |
摊销 | | $ | 54 | | | $ | 96 | | | $ | 165 | |
获得性无形资产摊销 | | 38 | | | 82 | | | 115 | |
调整后摊销 | | $ | 16 | | | $ | 14 | | | $ | 50 | |
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三个月的经调整经营收入(亏损)、经调整EBITDA、经调整经营收入(亏损)毛利率百分比及经调整EBITDA毛利率百分比载于下表。这些都是非GAAP财务指标和非GAAP比率,不具有美国GAAP规定的任何标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似指标进行比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(百万美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
营业收入(亏损) | | $ | (56) | | | $ | (499) | | | $ | 146 | |
非GAAP调整营业收入(亏损) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
重组费用 | | 20 | | | 7 | | | — | |
股票补偿费用 | | 5 | | | 10 | | | 5 | |
债券公允价值调整 | | — | | | (26) | | | (165) | |
| | | | | | |
获得性无形资产摊销 | | 8 | | | 15 | | | 22 | |
| | | | | | |
商誉减值费用 | | 35 | | | 245 | | | — | |
LCA减值费用 | | 4 | | | 231 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
营业收入(亏损)的非GAAP调整总额 | | 72 | | | 482 | | | (138) | |
调整后营业收入(亏损) | | 16 | | | (17) | | | 8 | |
摊销 | | 13 | | | 20 | | | 34 | |
获得性无形资产摊销 | | (8) | | | (15) | | | (22) | |
调整后的EBITDA | | $ | 21 | | | $ | (12) | | | $ | 20 | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 173 | | | $ | 151 | | | $ | 185 | |
调整后营业收入(亏损)率% (1) | | 9% | | (11%) | | 4% |
调整后的EBITDA利润率%(2) | | 12% | | (8%) | | 11% |
______________________________
(1) 经调整经营收入(亏损)率%乃按经调整经营收入(亏损)除以收入计算。
(2) 经调整EBITDA利润率%乃按经调整EBITDA除以收益计算。
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止财政年度的经调整营业收入(亏损)、经调整EBITDA、经调整营业收入(亏损)利润率百分比及经调整EBITDA利润率百分比载于下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
终了财政年度(百万) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
营业亏损 | | $ | (125) | | | $ | (725) | | | $ | (2) | |
非公认会计准则对经营亏损的调整 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
重组费用 | | 37 | | | 11 | | | — | |
股票补偿费用 | | 33 | | | 31 | | | 30 | |
债券公允价值调整 | | 3 | | | (138) | | | (212) | |
| | | | | | |
获得性无形资产摊销 | | 38 | | | 82 | | | 115 | |
| | | | | | |
商誉减值费用 | | 35 | | | 245 | | | — | |
LCA减值费用 | | 15 | | | 235 | | | — | |
| | | | | | |
诉讼和解 | | — | | | 165 | | | — | |
非公认会计准则对营业亏损的调整总额 | | 161 | | | 631 | | | (67) | |
调整后营业收入(亏损) | | 36 | | | (94) | | | (69) | |
摊销 | | 59 | | | 105 | | | 176 | |
获得性无形资产摊销 | | (38) | | | (82) | | | (115) | |
调整后的EBITDA | | $ | 57 | | | $ | (71) | | | $ | (8) | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 718 | |
调整后营业收入(亏损)率% (1) | | 4 | % | | (14 | %) | | (10 | %) |
调整后的EBITDA利润率%(2) | | 7 | % | | (11 | %) | | (1 | %) |
______________________________
(1) 经调整经营收入(亏损)率%乃按经调整经营收入(亏损)除以收入计算。
(2) 经调整EBITDA利润率%乃按经调整EBITDA除以收益计算。
本公司在评估其流动资金来源、资本资源和盈利质量时使用自由现金流量(使用)。本公司认为,自由现金流(使用)有助于了解本公司的资本需求,并提供了一种额外的手段来反映本公司业务的现金流趋势。
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三个月经营活动提供(使用)的美国公认会计原则净现金与自由现金流量(使用)的对账如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(百万美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | $ | (15) | | | $ | (7) | | | $ | 10 | |
购置财产、厂房和设备 | | (2) | | | (2) | | | $ | (2) | |
自由现金流(使用量) | | $ | (17) | | | $ | (9) | | | $ | 8 | |
下表反映了截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的年度由经营活动提供(用于)的美国公认会计准则净现金与自由现金流量(使用)的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
终了财政年度(百万) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
用于经营活动的现金净额 | | $ | (3) | | | $ | (263) | | | $ | (28) | |
购置财产、厂房和设备 | | (7) | | | (7) | | | (8) | |
自由现金使用 | | $ | (10) | | | $ | (270) | | | $ | (36) | |
在截至2023年2月28日的一年中,自由现金使用包括与法律和解有关的1.65亿美元。
关键指标
公司定期监测一些财务和运营指标,包括以下关键指标,以衡量公司目前的业绩和估计的未来业绩。提醒读者,网络安全年度经常性收入(ARR)、基于网络安全美元的净留存率(DBNRR)、网络安全合同总价值(TCV)账单、经常性软件产品收入百分比和QNX版税积压没有任何标准化含义,也不太可能与其他公司报告的同类指标相比较。
以下是截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月某些主要指标的比较细目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(百万美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
网络安全年度经常性收入 | | $ | 280 | | | $ | 298 | | | $ | (18) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
基于网络安全美元的净保留率 | | 85 | % | | 81 | % | | 4 | % |
网络安全合同总价值账单 | | $ | 91 | | | $ | 107 | | | $ | (16) | |
经常性软件产品收入百分比 | | ~ 90% | | ~ 90 % | | — | % |
QNX Royalty积压 | | $ | 815 | | | $ | 640 | | | $ | 175 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
网络安全年度经常性收入
该公司将ARR定义为截至报告期结束时产生经常性收入的所有订阅、期限、维护、服务和特许权使用费合同的年化价值。该公司使用ARR作为网络安全业务的业务势头指标。
网络安全ARR在2024财年第四季度约为2.8亿美元,与2024财年第三季度的2.73亿美元相比有所增加,与2023财年第四季度的2.98亿美元相比有所下降,这主要是由于黑莓Spark业务的客户流失。
该公司此前表示,预计2024财年第四季度的ARR与2024财年第三季度大体一致。与2024财年第三季度相比,网络安全ARR增长了3%。
该公司预计2025财年第一季度的网络安全ARR将持平。
基于网络安全美元的净保留率
本公司通过计算本期结束前12个月客户的网络安全ARR(“上期ARR”)来计算截至期末的网络安全DBNRR。然后,该公司计算与本期末相同的客户群的网络安全ARR(“本期ARR”)。然后,公司将本期ARR除以上期ARR,以计算DBNRR。
网络安全DBNRR在2024财年第四季度为85%,与2024财年第三季度的82%和2023财年第四季度的81%相比有所上升。
网络安全合同总价值账单
该公司将网络安全TCV账单定义为开具发票的金额减去发放的信用。本公司认为网络安全TCV账单是一个有用的衡量标准,因为账单推动递延收入,递延收入是业务健康和可见性的重要指标,占未来收入的很大比例。
网络安全TCV账单在2024财年第四季度为9100万美元,与2024财年第三季度的1.09亿美元和2023财年第四季度的1.07亿美元相比有所下降,主要是由于完成大客户合同的时机和黑莓Spark业务的流失。
该公司此前表示,预计2024财年网络安全TCV账单将继续超过网络安全收入。2024财年,网络安全TCV账单超过了网络安全收入。
经常性软件产品收入百分比
本公司将经常性软件产品收入百分比定义为经常性软件产品收入除以软件和服务收入总额。经常性软件产品收入包括订阅和定期许可、维护安排、版税安排和根据ASC 606按比例确认的永久许可。软件和服务总收入由经常性产品收入、非经常性产品收入和专业服务组成。该公司使用经常性软件产品收入百分比来提供对本期和未来期间预期确认的收入的可见性。
不包括专业服务的软件和服务产品总收入在2024财年第四季度约为90%的经常性收入,与2024财年第三季度约70%的经常性收入相比有所增长,与2023财年第四季度持平。
QNX Royalty积压
该公司将其QNX业务的特许权使用费积压定义为与QNX业务相关的可变预测特许权使用费的估计未来收入。预计特许权使用费的估计是基于QNX的特许权使用费费率,以及基于历史发货经验和当前客户预测的预期销量预测,管理层认为这些预测在设计的整个生命周期内是合理的。QNX特许权使用费积压是根据当前的销量预测每年计算的,可能不能表明实际的未来收入。该公司将确认的收入受到几个因素的影响,包括实际数量和可能终止或修改客户合同。
在2024财年第四季度末,该公司的QNX特许权使用费积压约为8.15亿美元,与2023财年第四季度末的约6.4亿美元相比有所增加。
经营业绩-截至2024年2月29日的财政年度与截至2023年2月28日的财政年度的比较
收入
按细分市场划分的收入
按分部划分的收入比较细目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本财政年度止 (单位:百万) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
按细分市场划分的收入 | | | | | | | | | | | | | |
网络安全 | $ | 378 | | | $ | 418 | | | $ | (40) | | | | | $ | 477 | | | $ | (59) | | | |
IoT | 215 | | | 206 | | | 9 | | | | | 178 | | | 28 | | | |
许可和其他 | 260 | | | 32 | | | 228 | | | | | 63 | | | (31) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 197 | | | | | $ | 718 | | | $ | (62) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按细分市场划分的收入百分比 | | | | | | | | | | | | | |
网络安全 | 44.3 | % | | 63.7 | % | | | | | | 66.4 | % | | | | |
IoT | 25.2 | % | | 31.4 | % | | | | | | 24.8 | % | | | | |
许可和其他 | 30.5 | % | | 4.9 | % | | | | | | 8.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | | | |
网络安全
网络安全收入减少4000万美元,主要是由于黑莓Spark的产品收入减少了2800万美元,Secusmart的产品收入减少了800万美元,专业服务收入减少了300万美元。
该公司此前表示,预计2024财年整体网络安全收入将在3.69亿美元至3.74亿美元之间。2024财年的网络安全收入为3.78亿美元。
该公司预计2025财年第一季度网络安全收入将在7800万美元至8200万美元之间,2025财年全年收入将在3.5亿美元至3.65亿美元之间。
IoT
物联网收入增加900万美元,主要是由于黑莓QNX特许权使用费收入增加1200万美元,黑莓雷达产品收入增加300万美元,但专业服务收入减少600万美元,部分抵消了增加的收入。
该公司此前表示,预计2024财年全年物联网收入将在2.11亿美元至2.15亿美元之间。2024财年物联网收入为2.15亿美元。
该公司预计2025财年第一季度物联网收入将在4800万美元至5200万美元之间,2025财年全年收入将在2.2亿美元至2.35亿美元之间。
该公司此前表示,预计2024财年软件和服务总收入(不包括来自黑莓常春藤的潜在收入)将在5.8亿美元至5.89亿美元之间。由于如上所述网络安全收入增加,2024财年软件和服务总收入(不包括来自BlackBerry Ivy的潜在收入)为5.93亿美元。
许可和其他
许可和其他收入增加了2.28亿美元,主要是由于与完成的Malikie交易有关的增加了2.18亿美元,以及公司知识产权许可安排的收入增加了1000万美元。
该公司预计,在2025财政年度的四个季度中,每个季度的授权和其他收入约为400万美元。
该公司预计2025财年第一季度公司总收入约为1.3亿至1.38亿美元,2025财年公司总收入约为5.86亿至6.16亿美元。
按地理位置划分的收入
下表列出了各地理区域的比较细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本财政年度止 (单位:百万) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
按地理位置划分的收入 | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 556 | | | $ | 350 | | | $ | 206 | | | | | $ | 413 | | | $ | (63) | | | |
欧洲、中东和非洲 | 172 | | | 222 | | | (50) | | | | | 234 | | | (12) | | | |
其他地区 | 125 | | | 84 | | | 41 | | | | | 71 | | | 13 | | | |
| $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 197 | | | | | $ | 718 | | | $ | (62) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按地区分列的收入% | | | | | | | | | | | | | |
北美 | 65.2 | % | | 53.4 | % | | | | | | 57.5 | % | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 20.2 | % | | 33.8 | % | | | | | | 32.6 | % | | | | |
其他地区 | 14.6 | % | | 12.8 | % | | | | | | 9.9 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
北美营收
北美收入增加2.06亿美元,主要是由于上述“按部门划分的收入”中讨论的原因,授权和其他收入增加2.28亿美元,黑莓QNX开发席位收入增加400万美元,Athoc产品收入增加400万美元,黑莓Spark产品收入减少2000万美元,专业服务收入减少1300万美元,部分抵消了这一增长。
欧洲、中东和非洲收入
欧洲、中东和非洲收入减少5,000万美元,主要是由于Secusmart产品收入减少3,800万美元,BlackBerry Spark产品收入减少1,500万美元,BlackBerry QNX开发席位收入减少300万美元,但部分被BlackBerry QNX版税收入增加600万美元所抵消。
其他地区收入
其他地区的收入增加了4100万美元,主要是由于Secusmart的产品收入增加了2700万美元,黑莓Spark的产品收入增加了700万美元,专业服务增加了600万美元,黑莓QNX版税收入增加了200万美元。
毛利率
综合毛利
在2024财年(2023财年-4.19亿美元),合并毛利率增加了1.01亿美元,达到约5.2亿美元。这一增长主要是由于完成了Malikie交易和来自Secusmart的收入的增加,但由于公司的大部分销售成本不会根据业务量而大幅波动,因此被黑莓Spark的收入减少部分抵消了这一下降。
综合毛利率百分比
2024财年(2023财年-63.9%),综合毛利率下降了2.9%,约占综合收入的61.0%。减少的主要原因是业务组合发生变化,特别是授权及其他业务的贡献较高,而由于完成Malikie交易,授权业务及其他业务的毛利率百分比较低,但被Secusmart软件许可业务的较高毛利贡献部分抵销,Secusmart软件许可业务的相对毛利率百分比较高。
按部门划分的毛利率
有关公司经营部门的信息和经营部门业绩的基础,请参阅“业务概述”和“2024财年经营业绩摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 | | | | |
| (单位:百万) |
| 网络安全 | | IoT | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | |
细分市场收入 | $ | 378 | | $ | 418 | | $ | (40) | | $ | 215 | | $ | 206 | | $ | 9 | | $ | 260 | | $ | 32 | | $ | 228 | | $ | 853 | | $ | 656 | | $ | 197 | | | | |
分部销售成本 | 142 | | 185 | | (43) | | 36 | | 37 | | (1) | | 152 | | 12 | | 140 | | 330 | | 234 | | 96 | | | | |
分部毛利率 | $ | 236 | | $ | 233 | | $ | 3 | | $ | 179 | | $ | 169 | | $ | 10 | | $ | 108 | | $ | 20 | | $ | 88 | | $ | 523 | | $ | 422 | | $ | 101 | | | | |
部门毛利率% | 62 | % | | 56 | % | | 6 | % | | 83 | % | | 82 | % | | 1 | % | | 42 | % | | 63 | % | | (21 | %) | | 61 | % | | 64 | % | | (3 | %) | | | | |
网络安全
网络安全毛利率增加300万美元,主要是由于上文“按部门划分的收入”中讨论的原因、网络基础设施成本减少1,300万美元以及组合的变化,特别是Secusmart软件许可证的毛利率贡献较高,其相对毛利率百分比较高。
网络安全毛利率增加6%的主要原因与上文讨论的相同。
IoT
物联网毛利率增加1,000万美元主要是由于上文“按部门收入”中讨论的原因,因为公司的销售成本不会随着业务量的变化而大幅波动。
物联网毛利率增加1%的主要原因是由于公司的销售成本不会因业务量的不同而大幅波动,这主要是由于上文“按部门收入”中讨论的原因。
许可和其他
许可和其他毛利增加8800万美元,主要是由于完成了对Malikie的交易。
许可及其他毛利百分比增加27%主要是由于已完成的Malikie交易的相对毛利百分比较低,这是由于取消确认的已出售资产的成本基础所致。
运营费用
下表呈列2024财年与2023财年以及2023财年与2022财年的研发、销售和营销、一般和行政以及摊销费用的比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本财政年度止 (单位:百万) |
| 2024年2月29日 | | | | 2023年2月28日 | | | | 变化 | | | 2022年2月28日 | | 变化 |
收入 | $ | 853 | | | | | $ | 656 | | | | | $ | 197 | | | | $ | 718 | | | $ | (62) | |
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | |
研发 | 186 | | | | | 207 | | | | | (21) | | | | 219 | | | (12) | |
销售和市场营销 | 171 | | | | | 176 | | | | | (5) | | | | 183 | | | (7) | |
一般和行政 | 181 | | | | | 164 | | | | | 17 | | | | 114 | | | 50 | |
摊销 | 54 | | | | | 96 | | | | | (42) | | | | 165 | | | (69) | |
商誉减值 | 35 | | | | | 245 | | | | | (210) | | | | — | | | 245 | |
长期资产减值准备 | 15 | | | | | 235 | | | | | (220) | | | | — | | | 235 | |
出售财产、厂房和设备的收益,净额 | — | | | | | (6) | | | | | 6 | | | | — | | | (6) | |
债券公允价值调整 | 3 | | | | | (138) | | | | | 141 | | | | (212) | | | 74 | |
诉讼和解 | — | | | | | 165 | | | | | (165) | | | | — | | | 165 | |
总计 | $ | 645 | | | | | $ | 1,144 | | | | | $ | (499) | | | | $ | 469 | | | $ | 675 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
营业费用占收入的百分比 | | | | | | | | | | | | | | |
研发 | 21.8 | % | | | | 31.6 | % | | | | | | | 30.5 | % | | |
销售和市场营销 | 20.0 | % | | | | 26.8 | % | | | | | | | 25.5 | % | | |
一般和行政 | 21.2 | % | | | | 25.0 | % | | | | | | | 15.9 | % | | |
摊销 | 6.3 | % | | | | 14.6 | % | | | | | | | 23.0 | % | | |
商誉减值 | 4.1 | % | | | | 37.3 | % | | | | | | | — | % | | |
长期资产减值准备 | 1.8 | % | | | | 35.8 | % | | | | | | | — | % | | |
出售财产、厂房和设备的收益,净额 | — | % | | | | (0.9 | %) | | | | | | | — | % | | |
债券公允价值调整 | 0.4 | % | | | | (21.0 | %) | | | | | | | (29.5 | %) | | |
诉讼和解 | — | % | | | | 25.2 | % | | | | | | | — | % | | |
总计 | 75.6 | % | | | | 174.4 | % | | | | | | | 65.3 | % | | |
有关截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的年度的部分美国基于GAAP的衡量标准与调整后的衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
美国公认会计准则运营费用
与2023财年相比,2024财年的运营费用减少了4.99亿美元,降幅为43.6%。减少的主要原因是长期资产减值减少2.2亿美元,商誉减值减少2.1亿美元,2023财年未发生的1.65亿美元诉讼和解,摊销费用减少4200万美元,薪金和福利支出减少2000万美元,但被2024财年债务公允价值调整与与2023财年发生的债务相关的公允价值调整之间的差额1.41亿美元以及重组成本增加2700万美元所部分抵消。政府补贴减少400万美元,原因是申请了加拿大紧急工资补贴和受灾最严重的业务复苏计划(“新冠肺炎补贴”)以支持业务度过新冠肺炎疫情,以及公司递延股票单位成本增加200万美元。
调整后的运营费用
2024财年,调整后的运营费用减少了2900万美元,降幅为5.6%,降至4.87亿美元,而2023财年为5.16亿美元。这一减少主要是由于工资和福利支出减少2,000万美元,以及与解除与公司传统移动设备业务有关的应计负债带来的1,700万美元的收益,但被新冠肺炎补贴收益减少4,000万美元、摊销费用增加2百万美元以及公司递延股份单位成本增加2百万美元部分抵销。
该公司预计,2025财年其平均季度非GAAP运营费用运行率约为1.1亿美元。
研究和开发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利、新产品开发成本、差旅、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
与2023财年相比,2024财年的研发费用减少了2100万美元,降幅为10.1%。减少的主要原因是薪金和福利支出减少了1100万美元,咨询费用减少了300万美元,可变奖励计划费用减少了300万美元,基于股票的薪酬支出减少了200万美元。
与2023财年的1.98亿美元相比,2024财年调整后的研发支出减少了2000万美元,降幅为10.1%,降至1.78亿美元。这一减少主要是由于在美国公认会计原则基础上上述相同的原因,不包括基于股票的薪酬支出的减少。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括营销、广告和促销、工资和福利、信息技术费用和差旅费用。
与2023财年相比,2024财年的销售和营销费用减少了500万美元,降幅为2.8%。减少的主要原因是工资和福利减少了600万美元,营销和广告费用减少了400万美元,但咨询费用增加了300万美元,基于股票的薪酬支出增加了100万美元,部分抵消了这一减少。
与2023财年的1.71亿美元相比,2024财年调整后的销售和营销费用减少了600万美元,降幅为3.5%,降至1.65亿美元。减少的主要原因是在美国公认会计原则基础上上述相同的原因,不包括基于股票的薪酬支出的增加。
一般和行政费用
一般和行政费用主要包括薪金和福利、外部咨询费、信息技术费用、办公室和有关人员编制基础设施费用。
与2023财年相比,2024财年的一般和行政费用增加了1700万美元,增幅为10.4%。这一增长主要是由于重组成本增加了2,700万美元,新冠肺炎补贴减少了4,000万美元,可变激励计划成本增加了2,000万美元,基于股票的薪酬支出增加了2,000万美元,但被与解除与公司传统移动设备业务有关的应计负债带来的1,700万美元的收益部分抵销了。
与2023财年的1.39亿美元相比,2024财年调整后的一般和行政费用减少了1100万美元,降幅为7.9%,降至1.28亿美元。减少的主要原因是与解除与公司传统移动设备业务有关的应计负债有关的收益1700万美元、咨询费用减少300万美元,但被新冠肺炎补贴收益减少400万美元、可变激励计划成本增加200万美元以及公司递延股份单位成本减少200万美元所部分抵消。
摊销费用
下表列出了2024财年与2023财年和2023财年与2022财年相比与不动产、厂房和设备以及记为摊销或销售成本的无形资产相关的摊销费用的比较。无形资产包括专利、许可证和获得的技术。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本财政年度止 (单位:百万) |
| 包含在运营费用中 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | | | 2022年2月28日 | | 变化 |
财产、厂房和设备 | $ | 8 | | | $ | 9 | | | $ | (1) | | | | | $ | 12 | | | $ | (3) | |
无形资产 | 46 | | | 87 | | | (41) | | | | | 153 | | | (66) | |
总计 | $ | 54 | | | $ | 96 | | | $ | (42) | | | | | $ | 165 | | | $ | (69) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包含在销售成本中 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | | | 2022年2月28日 | | 变化 |
财产、厂房和设备 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | | | $ | 3 | | | $ | — | |
无形资产 | 3 | | | 6 | | | (3) | | | | | 8 | | | (2) | |
总计 | $ | 5 | | | $ | 9 | | | $ | (4) | | | | | $ | 11 | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
摊销计入营业费用
包括在4200万美元运营费用中的摊销费用减少,主要是由于2023财年长期资产减值导致收购的技术资产的成本基础较低。
与2023财年的1,400万美元相比,2024财年调整后的摊销费用增加了200万美元,达到1,600万美元,原因是公司知识产权许可安排的收入减少,导致包括在运营费用中的专利摊销费用增加。
摊销计入销售成本
公司服务业务中使用的某些物业、厂房和设备以及某些无形资产的摊销费用减少了400万美元,这是因为资产的成本基础较低。
投资收益,净额
包括债券和票据的利息支出在内的投资收入净额增加了1400万美元,2024财年的投资收入净额为1900万美元,而2023财年的投资收入净额为500万美元。投资收入净额的增加主要是由于现金和投资的收益率较高,以及与客户签订的某些收入合同内的重要融资部分的利息收入较高,但平均现金和投资余额较低部分抵消了这一增长。
所得税
在2024财年,公司的净有效所得税费用率约为23%(2023财年--净有效所得税费用率约为2%)。本公司的有效所得税率净额反映了未确认所得税利益(如有)的变化,以及本公司对其递延税项资产有大量估值准备的事实,尤其是亏损结转、研究和开发抵免等项目的变化被估值准备的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率司法管辖区收入的地理组合。
净收益(亏损)
该公司2024财年的净亏损为1.3亿美元,或按美国公认会计原则计算的每股基本和稀释亏损0.22美元(2023会计年度--净亏损7.34亿美元,或每股基本亏损1.27美元和每股稀释亏损1.35美元)。净亏损减少6.04亿美元,主要是由于营运开支减少(如上文“营运开支”所述)及收入增加(如上文“按分部划分的收入”所述),但由毛利率百分比的减少(如上文“综合毛利百分比”所述)部分抵销。
2024财年调整后净收入为3100万美元(2023财年-调整后净亏损1.03亿美元)。调整后净收入增加1.34亿美元,主要是由于上文“按部门划分的收入”中所述的收入增加以及
营运开支减少,如上文“综合毛利百分比”所述,部分被毛利率百分比减少所抵销。
该公司预计2025财年第一季度运营现金使用量将出现连续增长,但在对2025财年第一季度出售我们的传统专利组合的影响进行调整后,2025财年的运营现金使用量将较上年同期有所改善。
该公司预计,2025会计年度第一季度的非GAAP每股收益将在0.04美元至0.06美元之间,调整后的EBITDA将在负1500万美元至负2500万美元之间。
该公司预计,2025财年非GAAP每股收益将在(0.02美元)至(0.06美元)之间,调整后的EBITDA将在盈亏平衡至1000万美元之间。
该公司预计在2025会计年度第四季度恢复非公认会计准则每股收益和正现金流。
该公司没有提供2025年第一季度和整个会计年度的预期调整后EBITDA和预期非GAAP基本每股收益与最直接可比的预期GAAP指标的对账,因为它无法合理确定地预测重组费用和减值费用等,因此,如果没有不合理的努力,就无法进行对账。这些项目是不确定的,取决于各种因素,并可能对指导期间GAAP报告的结果产生实质性影响。
截至2024年2月29日的财年,基本亏损和稀释每股亏损的加权平均流通股数量为5.85亿股普通股。截至2023年2月28日的财年,每股基本亏损的加权平均流通股数量为5.79亿股普通股,每股稀释亏损的普通股加权平均流通股数量为6.39亿股普通股。
未偿还普通股
截至2024年4月1日,有5.89亿股有表决权的普通股,有购买20万股有表决权的普通股的期权,有1900万股限制股和100万股递延股的流通股。此外,如综合财务报表附注6所述,5,150万股普通股在全部转换后可发行。
在过去的三个会计年度中,公司没有支付任何现金股息。
经营业绩-截至2024年2月29日的三个月与截至2023年2月28日的三个月
收入
按细分市场划分的收入
在美国公认会计原则基础上按产品和服务分列的收入比较细目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 (单位:百万) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
按细分市场划分的收入 | | | | | | | | | | | | | |
网络安全 | $ | 92 | | | $ | 88 | | | $ | 4 | | | | | $ | 122 | | | $ | (34) | | | |
IoT | 66 | | | 53 | | | 13 | | | | | 52 | | | 1 | | | |
许可和其他 | 15 | | | 10 | | | 5 | | | | | 11 | | | (1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| $ | 173 | | | $ | 151 | | | $ | 22 | | | | | $ | 185 | | | $ | (34) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按细分市场划分的收入百分比 | | | | | | | | | | | | | |
网络安全 | 53.2 | % | | 58.3 | % | | | | | | 65.9 | % | | | | |
IoT | 38.2 | % | | 35.1 | % | | | | | | 28.1 | % | | | | |
许可和其他 | 8.6 | % | | 6.6 | % | | | | | | 6.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | | | |
网络安全
网络安全收入增加400万美元,主要是由于Secusmart的产品收入增加了500万美元,专业服务收入增加了100万美元,但与BlackBerry Spark的产品收入减少200万美元部分抵消了这一增长。
该公司此前表示,预计2024财年第四季度网络安全收入将在8300万美元至8800万美元之间。2024财年第四季度的网络安全收入为9200万美元。
IoT
物联网收入增加1300万美元,主要是由于黑莓QNX开发席位收入增加了800万美元,黑莓QNX特许权使用费收入增加了200万美元,专业服务收入增加了200万美元。
该公司此前表示,预计2024财年第四季度物联网收入将在6200万美元至6600万美元之间,并高于之前任何一个季度。2024财年第四季度物联网收入为6600万美元,高于上一季度。
许可和其他
许可和其他收入增加500万美元,主要是由于公司知识产权许可安排的收入增加了500万美元。
该公司此前表示,预计2024财年知识产权许可收入每季度约为500万美元,不包括Malikie交易。 知识产权许可的收入约为1500万美元,不包括Malikie交易,由于许可计划版税收入增加。
该公司此前表示,预计2024财年第四季度黑莓总收入将在1.5亿美元至1.59亿美元之间。 黑莓2024财年第四季度的总收入为1.73亿美元,原因是上述网络安全和许可及其他收入增加。
美国GAAP收入按地域划分
按美国公认会计原则划分的地理区域比较细目载于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 (单位:百万) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
按地理位置划分的收入 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 91 | | | $ | 84 | | | $ | 7 | | | | | $ | 100 | | | $ | (16) | |
欧洲、中东和非洲 | 45 | | | 46 | | | (1) | | | | | 66 | | | (20) | |
其他地区 | 37 | | | 21 | | | 16 | | | | | 19 | | | 2 | |
| $ | 173 | | | $ | 151 | | | $ | 22 | | | | | $ | 185 | | | $ | (34) | |
| | | | | | | | | | | |
按地区分列的收入% | | | | | | | | | | | |
北美 | 52.6 | % | | 55.6 | % | | | | | | 54.0 | % | | |
欧洲、中东和非洲 | 26.0 | % | | 30.5 | % | | | | | | 35.7 | % | | |
其他地区 | 21.4 | % | | 13.9 | % | | | | | | 10.3 | % | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | |
北美营收
北美地区收入增加700万美元,主要原因是由于上文“收入分部”中讨论的原因,授权和其他收入增加了500万美元,BlackBerry QNX开发席位收入增加了300万美元,BlackBerry QNX特许权使用费收入增加了200万美元,雷达产品收入增加了200万美元,但被BlackBerry Spark产品收入减少700万美元部分抵消。
欧洲、中东和非洲收入
欧洲、中东和非洲地区2024财年第四季度的收入与2023财年第四季度的收入一致。Secusmart的产品收入增加了300万美元,黑莓QNX开发席位收入增加了200万美元,但与BlackBerry Spark的产品收入相关的减少了500万美元。
其他地区收入
其他地区收入增加1600万美元,主要是由于黑莓Spark的产品收入增加了1000万美元,黑莓QNX开发席位收入增加了300万美元,专业服务收入增加了200万美元。
毛利率
综合毛利
在2024财年第四季度(2023财年第四季度-1亿美元),合并毛利率增加了2900万美元,达到约1.29亿美元。这一增长主要是由于来自黑莓QNX和授权的收入增加,以及由于公司大部分销售成本不会因业务量而大幅波动而导致的其他收入增加,这是由于上文“按部门收入”中讨论的原因。
综合毛利率百分比
在2024财年第四季度(2023财年第四季度-66.2%),综合毛利率增长了8.4%,达到约占综合收入的74.6%。增长主要是由于授权业务的毛利率百分比较高,以及下文“按部门划分的毛利率”中讨论的其他原因,以及相对毛利率百分比较高的Secusmart软件许可证的毛利率贡献较高所致。
按部门划分的毛利率
有关公司经营部门的信息和经营部门业绩的基础,请参阅“业务概述-部门报告”和“2024财年经营汇总结果”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 (单位:百万) |
| 网络安全 | | IoT | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | 2月29 | | 2月28 | | 变化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | |
细分市场收入 | $ | 92 | | $ | 88 | | $ | 4 | | $ | 66 | | $ | 53 | | $ | 13 | | $ | 15 | | $ | 10 | | $ | 5 | | $ | 173 | | $ | 151 | | $ | 22 | | | | |
分部销售成本 | 32 | | 36 | | (4) | | 10 | | 10 | | — | | 2 | | 4 | | (2) | | 44 | | 50 | | (6) | | | | |
分部毛利率 | $ | 60 | | $ | 52 | | $ | 8 | | $ | 56 | | $ | 43 | | $ | 13 | | $ | 13 | | $ | 6 | | $ | 7 | | $ | 129 | | $ | 101 | | $ | 28 | | | | |
部门毛利率% | 65 | % | | 59 | % | | 6 | % | | 85 | % | | 81 | % | | 4 | % | | 87 | % | | 60 | % | | 27 | % | | 75 | % | | 67 | % | | 8 | % | | | | |
网络安全
网络安全毛利率增加800万美元,主要是由于上文“分部收入”中讨论的原因,网络基础设施成本减少200万美元,以及组合变化,特别是Secusmart产品收入的毛利率贡献较高,该产品的相对毛利率百分比较高。
网络安全毛利率增加6%的主要原因与上文讨论的相同。
IoT
物联网毛利率增加1300万美元主要是由于上文“按分部划分的收入”中讨论的原因,因为公司的销售成本不会根据业务量大幅波动。
物联网毛利率百分比增加4%,主要是由于上文讨论的相同原因。
许可和其他
授权及其他毛利率增加7,000,000元,主要是由于上文“按分部划分的收入”所讨论的原因,以及2023财年第四季度包括在销售成本中的专利成本减少1,000万元,而有关情况并未再次发生。
授权及其他毛利率百分比增加27%,主要由于上述相同原因所致。
运营费用
下表列出了截至2024年2月29日止季度的研发、销售和营销、一般和行政以及摊销费用与截至2023年11月30日止季度和截至2023年2月28日止季度的比较。该公司认为,提供2024财年第四季度和2024财年第三季度之间的顺序比较是有意义的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 (单位:百万) |
| 2024年2月29日 | | | | 2023年11月30日 | | | | 2023年2月28日 | | | 2022年2月28日 |
收入 | $ | 173 | | | | | $ | 175 | | | | | $ | 151 | | | | $ | 185 | |
运营费用 | | | | | | | | | | | | |
研发 | 40 | | | | | 42 | | | | | 48 | | | | 47 | |
销售和市场营销 | 41 | | | | | 42 | | | | | 48 | | | | 45 | |
一般和行政 | 53 | | | | | 43 | | | | | 35 | | | | 19 | |
摊销 | 12 | | | | | 13 | | | | | 18 | | | | 32 | |
长期资产减值准备 | 4 | | | | | 11 | | | | | 231 | | | | — | |
商誉减值 | 35 | | | | | — | | | | | 245 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
债券公允价值调整 | — | | | | | (13) | | | | | (26) | | | | (165) | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 185 | | | | | $ | 138 | | | | | $ | 599 | | | | $ | (22) | |
| | | | | | | | | | | | |
营业费用占收入的百分比 | | | | | | | | | | | | |
研发 | 23.1 | % | | | | 24.0 | % | | | | 31.8 | % | | | 25.4 | % |
一般和行政 | 23.7 | % | | | | 24.0 | % | | | | 31.8 | % | | | 24.3 | % |
销售和市场营销 | 30.6 | % | | | | 24.6 | % | | | | 23.2 | % | | | 10.3 | % |
摊销 | 6.9 | % | | | | 7.4 | % | | | | 11.9 | % | | | 17.3 | % |
长期资产减值准备 | 2.3 | % | | | | 6.3 | % | | | | 153.0 | % | | | — | % |
商誉减值 | 20.2 | % | | | | — | % | | | | 162.3 | % | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
债券公允价值调整 | — | % | | | | (7.4 | %) | | | | (17.2 | %) | | | (89.2 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | 106.9 | % | | | | 78.9 | % | | | | 396.7 | % | | | (11.9 | %) |
有关对截至2024年2月29日、2023年11月30日、2023年2月28日和2022年2月28日的三个月的部分美国基于GAAP的衡量标准与调整后的衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
美国公认会计准则运营费用
与2024财年第三季度的1.38亿美元相比,2024财年第四季度的运营费用增加了4700万美元,增幅为34.1%,主要原因是2024财年第四季度的商誉减值费用为3500万美元,与2024财年第三季度发生的2020年债券相关的公允价值调整收益1300万美元未重现,以及重组成本增加1100万美元,但被长期资产减值减少700万美元和法律费用减少500万美元部分抵消。
与2023财年第四季度的5.99亿美元相比,2024财年第四季度的运营费用减少了4.14亿美元,降幅为69.12%。这一减少主要是由于长期资产减值减少2.27亿美元,商誉减值减少2.1亿美元,摊销成本减少600万美元,但被与2024财年第四季度发生的2020年债务相关的公允价值调整收益2600万美元(未重现)和重组成本增加1400万美元部分抵消。
调整后的运营费用
与2024财年第三季度的1.15亿美元相比,2024财年第四季度调整后的运营费用减少了200万美元,降幅为1.7%,至1.13亿美元。减少的主要原因是法律费用减少了500万美元,营销和广告费用减少了100万美元,但被可变奖励计划成本增加了300万美元以及与2024财年第三季度的法律和解有关的300万美元的收益所部分抵消。
2024财年第四季度,调整后的运营费用减少了500万美元,降幅为4.2%,降至1.13亿美元,而2023财年第四季度为1.18亿美元。减少的主要原因是薪金减少800万美元
增加800万美元的可变奖励计划费用部分抵消了减少500万美元的营销和广告费用。
该公司此前表示,预计2024财年第四季度,非GAAP销售和营销费用约占收入的27%,研究和开发约占收入的30%,一般和行政费用(不包括摊销)约占收入的20%。调整后的销售和营销费用占收入的23%,调整后的研发费用占收入的22%,调整后的一般和行政费用占收入的18%,这是因为预期是基于实现公司总收入预期范围的中点。
研究和开发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利成本、新产品开发成本、差旅费用、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
与2023财年第四季度相比,2024财年第四季度的研发费用减少了800万美元,降幅为16.7%,这主要是由于工资和福利成本减少了500万美元,咨询成本减少了200万美元,股票薪酬支出减少了100万美元。
与2023财年第四季度的4500万美元相比,2024财年第四季度调整后的研发费用减少了700万美元,降幅为15.6%,降至3800万美元,这主要是由于在美国公认会计准则基础上上述相同的原因,不包括基于股票的薪酬支出的减少。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括营销、广告和促销、工资和福利、信息技术费用和差旅费用。
与2023财年第四季度相比,2024财年第四季度的销售和营销费用减少了700万美元,降幅为14.6%,这主要是由于广告和营销成本减少了400万美元,工资和福利成本减少了300万美元,但销售激励计划成本增加了100万美元,部分抵消了这一下降。
与2023财年第四季度的4600万美元相比,2024财年第四季度调整后的销售和营销费用减少了600万美元,降幅为13.0%,降至4000万美元。这一下降主要是由于以美国公认会计原则为基础的上述相同原因。
一般和行政费用
一般和行政费用主要包括薪金和福利、外部咨询费、信息技术费用、办公室和有关人员编制基础设施费用。
与2023财年第四季度相比,2024财年第四季度的一般和行政费用增加了1800万美元,增幅为51.4%。增加的主要原因是重组成本增加了1400万美元,可变激励计划成本增加了800万美元,但股票薪酬支出减少了200万美元,部分抵消了这一增加。
2024财年第四季度,调整后的一般和行政费用增加了700万美元,增幅29.2%,达到3100万美元,而2023财年第四季度为2400万美元。增加的主要原因是可变奖励计划费用增加了800万美元。
摊销费用
下表列出了截至2024年2月29日的季度与截至2023年2月28日的季度以及截至2023年2月28日的季度与截至2022年2月28日的季度与截至2022年2月28日的季度的与物业、厂房和设备以及记为摊销或销售成本的无形资产有关的摊销费用的比较。无形资产包括专利、许可证和获得的技术。
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| 截至以下三个月 (单位:百万) |
| 包含在运营费用中 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | | | 2022年2月28日 | | 变化 |
财产、厂房和设备 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | | | $ | 2 | | | $ | — | |
无形资产 | 10 | | | 16 | | | (6) | | | | | 30 | | | (14) | |
总计 | $ | 12 | | | $ | 18 | | | $ | (6) | | | | | $ | 32 | | | $ | (14) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包含在销售成本中 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | | | 2022年2月28日 | | 变化 |
财产、厂房和设备 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | | | $ | 1 | | | $ | — | |
无形资产 | 1 | | | 1 | | | — | | | | | 1 | | | — | |
总计 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | | | $ | 2 | | | $ | — | |
摊销计入营业费用
摊销费用减少包括在600万美元的运营费用中,这主要是由于收购的技术资产的成本基础较低。
与2023财年第四季度的300万美元相比,2024财年第四季度调整后的摊销费用增加了100万美元,达到400万美元,这是因为公司知识产权许可安排的收入减少,导致包括在运营费用中的专利摊销费用增加。
摊销计入销售成本
与公司服务业务中使用的某些物业、厂房和设备以及无形资产有关的摊销费用减少100万美元,主要是由于成本基础资产较低。
投资收益(亏损),净额
包括债券和票据的利息支出在内的投资收入净额减少了200万美元,2024财年第四季度的投资收入净额为400万美元,而2023财年第四季度的投资收入净额为600万美元。投资收入净额减少的主要原因是,在2023财年第四季度,非上市股权投资的价格发生了可观察到的变化,没有随时确定的公允价值,但现金和投资余额较低,但被与客户签订的某些收入合同内的重要融资部分的利息收入以及现金和投资收益率较高所部分抵消。
所得税
在2024财务年度第四季度,公司的净有效所得税支出比率约为8%(2023财务年度第四季度--净有效所得税支出比率约为0%)。本公司的有效所得税率净额反映了未确认所得税利益(如有)的变化,以及本公司对其递延税项资产有大量估值准备的事实,尤其是亏损结转、研究和开发抵免等项目的变化被估值准备的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率司法管辖区收入的地理组合。
净收益(亏损)
该公司2024财年第四季度的净亏损为5600万美元,或按美国公认会计原则计算的每股基本和稀释亏损0.10美元(2023会计年度第四季度--净亏损4.95亿美元,或每股基本和稀释亏损0.85美元)。净亏损减少4.39亿美元,主要是由于营运开支减少(如上文“营运开支”所述),但由收入增加(如上文“按分部收入”所述)及毛利率百分比增加(如上文“综合毛利百分比”所述)部分抵销。
2024财年第四季度调整后净收益为1600万美元(2023财年第四季度调整后净亏损为1300万美元)。调整后净收入增加2,900万美元,主要是由于上文在
“分部收入”,毛利率百分比增加,如上文“综合毛利百分比”所述,营运开支减少,如上文“营运开支”所述。
2024财年第四季度,基本和稀释后每股亏损的加权平均流通股数量为5.88亿股普通股。2023财年第四季度,基本和稀释后每股亏损的加权平均流通股数量为5.81亿股普通股。
财务状况
流动性与资本资源
截至2024年2月29日,现金、现金等价物和投资减少1.89亿美元,从2023年2月28日的4.87亿美元减少到2.98亿美元,主要是因为2020年到期债券和延期债券的偿还,但被票据的发行、完成的Malikie交易和营运资本的变化部分抵消了。
现金、现金等价物和投资的对比摘要如下:
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| 截至 (单位:百万) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
现金和现金等价物 | $ | 175 | | | $ | 295 | | | $ | (120) | | | $ | 378 | | | $ | (83) | |
受限现金和现金等价物 | 25 | | | 27 | | | (2) | | | 28 | | | (1) | |
短期投资 | 62 | | | 131 | | | (69) | | | 334 | | | (203) | |
长期投资 | 36 | | | 34 | | | 2 | | | 30 | | | 4 | |
现金、现金等价物和投资 | $ | 298 | | | $ | 487 | | | $ | (189) | | | $ | 770 | | | $ | (283) | |
下表汇总了公司的流动资产、流动负债和营运资金:
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| 截至 (单位:百万) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
流动资产 | $ | 508 | | | $ | 743 | | | $ | (235) | | | $ | 1,043 | | | $ | (300) | |
流动负债 | 356 | | | 729 | | | (373) | | | 397 | | | 332 | |
营运资本 | $ | 152 | | | $ | 14 | | | $ | 138 | | | $ | 646 | | | $ | (632) | |
流动资产
2024财政年度末流动资产比2023财政年度末减少2.35亿美元,主要原因是其他流动资产减少1.35亿美元,现金和现金等价物减少1.2亿美元,短期投资减少6900万美元,部分抵消了应收账款增加,扣除7 900万美元的备抵,其他应收款增加900万美元,应收所得税增加100万美元。
截至2024年2月29日,其他流动资产为4700万美元,较2023年2月28日减少1.35亿美元。这主要是由于完成Malikie交易导致知识产权减少了1.41亿美元,但预付费云服务增加了600万美元,部分抵消了这一减少。
截至2024年2月29日,应收所得税为400万美元,比2023年2月28日增加100万美元。这一增长主要是由于某些应税司法管辖区要求的分期付款和预付款。
截至2024年2月29日,扣除备抵后的应收账款为1.99亿美元,比2023年2月28日增加7900万美元。这一增长主要是由于在截至2024年2月29日的三个月中确认的收入比截至2023年2月28日的三个月更高,以及未偿还销售天数从2023财年第四季度末的75天增加到2024财年第四季度末的100天。
截至2024年2月29日,其他应收账款为2100万美元,比2023年2月28日增加900万美元。增加的主要原因是与客户签订的某些收入合同中的重大融资部分的利息增加了1200万美元,但与商品及服务税/增值税应收账款相关的减少300万美元部分抵消了这一增加。
流动负债
2024财政年度末流动负债比2023财政年度末减少3.73亿美元,主要原因是2020财政年度应付债务减少3.67亿美元,应计负债减少2,600万美元,应付账款减少700万美元,但减少额被递延收入增加1,900万美元和应付所得税增加800万美元部分抵消。
应计负债为1.17亿美元,与2023年2月28日相比减少了2600万美元,这主要是由于发布传统移动设备业务应计负债减少了1700万美元,工资应计减少了1200万美元。
截至2024年2月29日,应付账款为1700万美元,比2023年2月28日减少700万美元,这主要是由于应付账款的付款时间。
目前的递延收入为1.94亿美元,与2023年2月28日相比增加了1900万美元,这是由于目前与AtNote有关的递延收入增加了1200万美元,目前与BlackBerry Spark有关的递延收入增加了400万美元,目前与Secusmart有关的递延收入增加了300万美元。
应付所得税为2800万美元,比2023年2月28日增加800万美元,这主要是由于在应税司法管辖区赚取的收入。
截至2024年2月29日的财政年度与截至2023年2月28日的财政年度相比,现金流如下:
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| 两个财政年度结束了。 (单位:百万) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 变化 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
提供的现金流量净额(用于): | | | | | | | | | |
经营活动 | $ | (3) | | | $ | (263) | | | $ | 260 | | | $ | (28) | | | $ | (235) | |
投资活动 | 46 | | | 176 | | | (130) | | | 207 | | | (31) | |
融资活动 | (165) | | | 6 | | | (171) | | | 10 | | | (4) | |
汇兑损失对现金及现金等价物的影响 | — | | | (3) | | | 3 | | | (1) | | | (2) | |
现金及现金等价物净增(减) | $ | (122) | | | $ | (84) | | | $ | (38) | | | $ | 188 | | | $ | (272) | |
经营活动
用于经营活动的净现金流减少2.6亿美元,主要反映营运资本的净变化,并包括支付2023财年1.65亿美元的美国证券集体诉讼和解费用。
投资活动
在截至2024年2月29日的财政年度中,投资活动提供的现金流为4600万美元,包括通过收购限制性短期、短期和长期投资的交易提供的现金,扣除6700万美元的出售或到期收益,部分被1400万美元的无形资产增加以及700万美元的房地产、厂房和设备收购所抵消。在2023财政年度,投资活动提供的现金流为1.76亿美元,其中包括用于收购短期和长期投资的交易中使用的现金流量、出售或到期收益2亿美元以及出售不动产、厂房和设备的收益1700万美元,但被无形资产增加3400万美元和购置不动产、厂房和设备700万美元部分抵销。
融资活动
由于2020年债券和延期债券到期,2024财年用于融资活动的现金流减少了1.71亿美元,但减少额被上文“业务概述--债务偿还和新发行”中所述的票据发行部分抵消。
债务融资和其他资金来源
关于债务和附注的说明,见合并财务报表附注6。
该公司有2500万美元的担保未偿信用证,用于支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。有关公司受限现金和受限短期投资的进一步信息,请参阅合并财务报表附注3。
截至2024年2月29日,现金、现金等价物和投资约为2.98亿美元。公司管理层仍然专注于保持适当的现金余额,有效地管理营运资本余额,并管理业务的流动性需求。根据目前的财务预测,本公司相信其财务资源,加上预期的未来营运现金产生及营运开支削减活动,应足以应付目前财务承诺及尚未承诺的未来营运开支的资金需求,并应为可预见的未来提供所需的财务能力。
合同义务和其他义务
下表列出了截至2024年2月29日该公司的合同义务和其他义务以及应付款期限的汇总信息:
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| (单位:百万) |
| | | | | | | |
| 总计 | | 短期 (未来12个月) | | 长期的 (>12个月) | | | | |
经营租赁义务 | $ | 65 | | | $ | 23 | | | $ | 42 | | | | | |
购买义务和承诺 | 49 | | | 49 | | | — | | | | | |
债务利息和本金支付 | 230 | | | 6 | | | 224 | | | | | |
总计 | $ | 344 | | | $ | 78 | | | $ | 266 | | | | | |
截至2024年2月29日,合同债务和其他债务约为3.44亿美元,包括票据未来2.3亿美元的本金和利息支付,以及6500万美元的经营租赁债务。剩余余额包括用于公司业务的货物和服务的定购单。截至2024年2月29日的合同债务总额比2023年2月28日的余额约5.56亿美元减少了约2.12亿美元,这是由于2020年债券于2023年11月13日到期时偿还导致债务利息和本金支付减少,但被上文《业务概述-债务偿还和新发行》中所述票据的发行、购买债务和承诺减少以及经营租赁债务减少所部分抵消。
本公司并无任何重大的表外安排。
会计政策与关键会计估计
会计政策
有关公司重要会计政策的说明,请参阅合并财务报表附注1。
关键会计估计
编制合并财务报表要求管理层对报告的资产、负债、收入和支出数额以及或有资产和负债的披露作出估计和假设。
公司的关键会计估计是指在作出估计时涉及重大不确定性的估计,这些估计的变化已经或合理地可能对公司的财务状况或经营结果产生重大影响。因此,实际结果可能与公司的估计大不相同。该公司的估计是基于过去的经验和它认为在这种情况下是合理的其他假设,并且该公司持续评估这些估计。本公司的关键会计估计已与本公司的审计与风险管理委员会进行审查和讨论,如下所述。
长寿资产的估值
本公司对其资产类别、主要资产及其剩余使用年限的确定,以及估计的现金流,是评估本公司资产可收回以进行LLA减值测试的重要因素。目前的宏观经济环境和竞争态势继续对公司的业务构成挑战,公司无法确定这些情况的持续时间及其对公司未来财务业绩和现金流的潜在影响。在截至2024年2月29日的财政年度中,该公司与其资产组相关的业务的业绩继续出现不同程度的下降,市值也出现下降;然而,该公司没有确定任何指标表明其LLA出现减值,也没有关于2024财年其LLA估值的关键估计。公司业绩、公司市值的持续下降,以及公司在LLA减值测试中使用的假设和估计的未来变化,特别是预期的未来现金流、主要资产的剩余使用寿命和资产组的最终价值,可能会导致公司资产负债表上的部分或全部资产在未来期间产生进一步的减值费用。虽然减值准备不会影响本公司的现金流,但计提收益的减值准备会减少本公司的收益或增加本公司的亏损(视情况而定)。
商誉报告单位的估值
在年度减值测试中,分析需要大量的判断,包括对未来现金流量的估计,这取决于内部预测,对公司报告单位的长期收入增长率的估计,对现金流将发生的使用年限的估计,终端增长率,盈利衡量标准,以及报告单位的贴现率的确定。本公司资产的账面价值已根据资产类别采用合理的方法分配给报告单位。当报告单位的账面价值超过其公允价值时,该报告单位的商誉被视为减值并减记至其公允价值。不同的判断可能会产生不同的结果。
在截至2024年2月29日的年度内,公司在BlackBerry Spark报告部门确认了3500万美元的减值费用。除知识产权报告单位外,其余所有报告单位的公允价值均大大超过其账面价值。知识产权的公允价值比账面价值高出约5%。该公司与知识产权相关的商誉价值为9700万美元,存在未来可能出现减值的风险。
估计公允价值是根据所估值的报告单位的性质,采用多种方法确定的。在其分析中,该公司使用了多种估值技术,包括使用贴现未来现金流模型的收益法和基于市场的方法。
市场法通过对报告单位的预期经营业绩应用倍数来估计公允价值。该倍数来自与报告单位特征相似的可比上市公司。
对未来现金流和贴现率的假设和估计是复杂的,而且往往是主观的。分析需要大量的判断,包括对未来现金流的估计,这取决于内部预测,对公司报告单位的长期收入增长率的估计,对现金流将发生的使用寿命的估计,对根据特许权使用费安排将收到的可变对价总额的估计,终端增长率,盈利衡量标准,以及报告单位贴现率的确定。
这些预测的现金流考虑了管理层对未来的展望,并与历史业绩进行比较,以评估合理性。对预测的现金流应用了贴现率。贴现率考虑了市场和行业数据,以及报告单位的具体风险概况。计算了终止值,估计了在离散预测期之后收到的年度现金流量的价值。
未来对现金流量的判断、假设和估计有可能发生变化,导致需要将这些资产减记为公允价值。公司对长期收入增长率、营业利润率和可变对价的估计的减少可能会导致对合并财务报表产生重大影响,包括公司商誉的公允价值。
因此,不能保证为年度商誉减值测试作出的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。尽管管理层相信所作的假设和估计是合理和适当的,但不同的假设和估计可能会对报告的财务结果产生重大影响。
如果公司对未来业绩和现金流的预期大幅下降或其他经济状况恶化,商誉可能会进一步受损。作为敏感性的衡量标准,截至2023年12月31日,知识产权报告单位的公允价值下降10%,将导致账面价值比其公允价值高出约900万美元或5%。
可能对基本关键假设产生负面影响并最终影响上述报告单位估计公允价值的事件或情况的例子可包括下列项目:
•股票和债务市场的波动性或其他宏观经济因素
•由于利率的进一步提高,加权平均资本成本的增加
•由于许可收入低于预期和/或低于根据现有特许权使用费安排收到的估计可变对价,未来现金流减少
•未能将与维持公司专利组合相关的成本与其实现的收入保持一致
•未能保护公司的知识产权可能会损害其有效竞争的能力,公司可能无法从知识产权中获得预期的收入
本公司打算继续监测其报告单位的业绩,以确定潜在的减值指标。如果存在减值指标,本公司将进行中期商誉减值分析。
递延税项资产的估值免税额
本公司定期评估是否需要就其递延税项资产计提估值拨备。如果递延税项资产的全部或部分资产很可能无法变现,则需要为递延税项资产计提估值准备。在确定估值准备的适当数额时,必须确定和考虑所有可能影响递延税项资产变现的现有证据,无论是积极的还是消极的。本公司在确定截至2024年2月29日的财政年度的估值准备时的判断没有任何变化。此外,就中期而言,估计的年度有效税率应包括本年度暂时性差异和亏损或收入变化的估值拨备。就中期而言,本公司需要考虑预计在会计年度结束时确认为估计年度有效税率一部分的估值准备。在中期季度,本公司使用包括税前结果和截至会计年度末的临时差异的期末状况的估计来估计其预期在财政年度结束时确认的估值准备。这种会计处理对公司利用递延税项资产减少未来现金纳税的实际能力没有影响。不同的判断可能会产生不同的结果。于截至2024年2月29日止财政年度内,本公司估计中期季度估值拨备的方法并无改变。
收入确认
如果根据公司的判断,根据合同确认的累计收入未来很可能不会发生重大逆转,可变对价将计入交易价格。任何估计数,包括对可变考量的任何限制,都在每个报告期进行评估。在与客户的合同中的交易价格包含可变对价的情况下,本公司根据可变对价的性质,使用期望值方法或最可能金额方法估计应包括在价格中的可变对价金额。本公司还估计,如果由于以下因素而不能得出收入可能不会发生重大逆转的结论,可变对价是否以及受限制的程度:对价高度受公司影响以外的因素影响、可变对价得到解决之前的时间段、公司以前与类似合同的经验、公司的价格优惠或付款条件变化的历史,以及是否存在大量和广泛的可能的可变对价金额。除了来自Malikie交易的未来收入受到限制外,公司对截至2024年2月29日的财政年度的任何重大可变对价的假设或估计没有变化。
需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。当公司单独向类似客户销售承诺的产品或服务时,公司的产品和服务通常具有可观察到的SSP。合同规定的商品或服务的价格或价目表价格可以是该商品或服务的SSP。然而,在不能直接观察到SSP的情况下,公司通过最大化可观察到的投入并使用调整后的市场评估方法来确定SSP,该方法使用的信息可能包括市场状况和来自公司定价团队的其他可观察到的信息,包括历史SSP。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
该公司从事在三个主要领域产生风险的经营和融资活动:
外汇交易
本公司因使用其功能货币美元以外的货币进行交易而面临外汇风险。该公司在2024财年的大部分收入是以美元进行交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。主要由工资和某些其他运营成本组成的费用主要以加元计价,但也以美元、欧元和英镑计价。截至2024年2月29日,约19%的现金和现金等价物、25%的应收账款和59%的应付账款以外币计价(2023年2月28日至2023年2月28日分别为19%、24%和36%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分,该公司以外币维持净货币资产和/或负债余额,并利用包括货币远期合约和货币期权在内的衍生金融工具从事外币对冲活动。本公司不会将衍生工具用于投机目的。如果于2024年2月29日或2023年2月28日(对冲活动后),整体外币兑美元汇率相对于本公司的货币资产或负债净余额统一走弱或走强10%,则对本公司的影响将不大。
该公司定期审查其货币远期和期权头寸,既有独立的基础,也有基础的外汇风险敞口。鉴于公司风险管理活动的有效范围和风险敞口的预期性质,不能保证这些头寸将抵消货币汇率变动造成的部分以上财务影响。此外,与这些工具相关的损益的确认可能与与相关经济风险相关的损益的计时不一致,因此可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
利率
现金及现金等价物和投资被投资于某些期限不同的固定利率工具。因此,由于持有不同期限的投资以及与客户签订的某些收入合同中的重大融资部分,公司面临利率风险。投资的公允价值以及从投资组合获得的投资收入将随着当时利率的变化而波动。在与客户的某些收入合同中,本公司也有重要的融资部分,并因以固定利率贴现客户未来的付款而面临利率风险。本公司亦已发行固定利率票据,如综合财务报表附注6所述。本公司因发行债券而面临利率风险。本公司目前不使用利率衍生工具。
信贷与客户集中度
在正常的业务过程中,公司会监测客户的财务状况,并审查每一位新客户的信用记录。本公司根据客户的具体信用风险、历史趋势和经济情况建立信用损失准备金(“ACL”)。截至2024年2月29日的ACL为600万美元(2023年2月28日-100万美元)。截至2024年2月29日(2023年2月28日-两个客户占10%以上),有两个客户占应收账款的10%以上。截至2024年2月29日,公司逾期应收账款余额的百分比比2023年2月28日增加了7.3%。尽管本公司积极监控并试图在应收账款到期时收回应收账款,但在从经销商和其他分销商合作伙伴那里及时获得应收账款付款方面存在进一步延误或挑战的风险。在获得及时付款方面出现此类延误或挑战可能会对公司的流动性和财务状况产生负面影响。在2024财年,由于完成了Malikie交易,有一个客户占公司收入的27%(2023财年-一个客户占12%)。
市场价值是为投资组合中的每一种证券确定的。本公司评估个别投资价值的下降以计提减值。本公司作出此项评估时,会考虑现有证据,包括一般市场情况、特定行业及个别公司数据、公允价值低于成本的时间长短及程度、财务状况、个别投资的近期前景,以及本公司持有债务证券至到期日的能力及意向。
项目8.财务报表和补充数据
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合并财务报表索引 |
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独立注册会计师事务所报告 | (PCAOB ID271) | | 61 |
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合并资产负债表 | | | |
| 截至2024年2月29日及2023年2月28日止的年度 | | 64 |
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合并股东权益报表 | | | |
| 截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止的年度 | | 65 |
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合并业务报表 | | | |
| 截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止的年度 | | 66 |
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综合全面收益表(损益表) | | | |
| 截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止的年度 | | 67 |
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合并现金流量表 | | | |
| 截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止的年度 | | 68 |
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合并财务报表附注 | | | 69 |
独立注册会计师事务所报告
致黑莓有限公司股东及董事会
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已审计所附BlackBerry Limited及其附属公司(合称本公司)于2024年2月29日及2023年2月28日的综合资产负债表,以及截至2024年2月29日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益(亏损)、股东权益及现金流量,包括相关附注(统称为综合财务报表)。我们还审计了公司截至2024年2月29日的财务报告内部控制,根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在各重大方面公平地反映了本公司截至2024年2月29日和2023年2月28日的财务状况,以及截至2024年2月29日的三个年度的经营结果和现金流量。我们还认为,截至2024年2月29日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制该等综合财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的《财务报告内部控制报告》。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,按需要记录交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(3)提供合理的
保证防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
黑莓星火报告单元商誉减值测试
如综合财务报表附注1、3和4所述,截至2024年2月29日,公司的商誉余额为5.62亿美元。很大一部分商誉与黑莓星火报告部门有关。管理层每年在12月31日进行商誉减值测试,如果事件或情况变化表明商誉可能受损,则更频繁地进行商誉减值测试。在减值测试中,管理层将报告单位的账面价值(包括商誉)与其公允价值进行比较。当报告单位的账面价值超过其公允价值时,该报告单位的商誉被视为减值并减记至其公允价值。管理层使用多种估值技术,其中包括使用未来现金流量贴现模型的收益法,以确定报告单位的公允价值。使用贴现未来现金流模型估计报告单位的公允价值需要管理层的重大判断,包括对未来现金流的估计,这取决于对收入长期增长率、终端增长率、盈利能力指标和贴现率的确定的估计。根据与商誉相关的减值测试结果,管理层得出结论,黑莓星火报告部门的账面价值超过了其公允价值。管理层记录了与黑莓星火报告部门有关的3500万美元商誉减值费用。
我们决定执行与BlackBerry Spark报告部门商誉减值测试相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在使用未来现金流量贴现模型确定BlackBerry Spark报告部门的公允价值时的重大判断;(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与长期收入增长率、终端增长率、盈利能力指标和贴现率相关的重大假设时的高度判断、主观性和努力;以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对黑莓星火报告部门的商誉减值测试相关的控制措施的有效性,包括对其公允价值的确定进行控制。这些程序还包括(I)测试管理层确定BlackBerry Spark报告单元公允价值的流程;(Ii)测试贴现未来现金流量模型中使用的基础数据的完整性和准确性;(Iii)评估贴现未来现金流量模型的适当性;以及(Iv)评估管理层使用的与长期收入增长率、终端增长率、盈利能力指标和贴现率相关的重大假设的合理性。评估管理层关于长期收入增长率和盈利衡量标准的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到与(I)BlackBerry Spark报告部门当前和过去的业绩;(Ii)外部市场和行业数据;以及(Iii)在审计的其他领域获得的证据。拥有专业技能和知识的专业人士被用来协助评估(I)公司贴现未来现金流模型的适当性和(Ii)贴现率和终端增长率的合理性。
/s/普华永道会计师事务所
特许专业会计师、执业会计师
加拿大多伦多
2024年4月4日
自2020年以来,我们一直担任本公司的审计师。
黑莓有限公司
根据安大略省法律注册成立
(美元,百万美元)
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
资产 | | | |
当前 | | | |
现金和现金等价物(附注3) | $ | 175 | | | $ | 295 | |
短期投资(附注3) | 62 | | | 131 | |
应收账款,扣除备用金#美元6及$1(附注4及附注12) | 199 | | | 120 | |
其他应收款(附注4) | 21 | | | 12 | |
| | | |
应收所得税 | 4 | | | 3 | |
其他流动资产(附注4) | 47 | | | 182 | |
| | | |
| 508 | | | 743 | |
受限制现金及现金等价物(附注3) | 25 | | | 27 | |
长期投资(附注3) | 36 | | | 34 | |
其他长期资产(附注4) | 57 | | | 8 | |
| | | |
经营性租赁使用权资产,净额(附注11) | 32 | | | 44 | |
不动产、厂场和设备净额(附注4) | 21 | | | 25 | |
无形资产净额(附注3和附注4) | 154 | | | 203 | |
商誉(附注3及附注4) | 562 | | | 595 | |
| | | |
| $ | 1,395 | | | $ | 1,679 | |
负债 | | | |
当前 | | | |
应付帐款 | $ | 17 | | | $ | 24 | |
应计负债(附注4) | 117 | | | 143 | |
应付所得税(附注5) | 28 | | | 20 | |
债券(附注6) | — | | | 367 | |
递延收入,流动(附注12) | 194 | | | 175 | |
| 356 | | | 729 | |
递延收入,非流动(附注12) | 28 | | | 40 | |
经营租赁负债(附注11) | 38 | | | 52 | |
其他长期负债 | 3 | | | 1 | |
长期票据(附注6) | 194 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 619 | | | 822 | |
承付款和或有事项(附注10) | | | |
股东权益 | | | |
股本和追加实缴资本 | | | |
优先股:授权无限数量的无投票权,累积,可赎回和可收回 | — | | | — | |
普通股:授权无限数量的无投票权,可赎回,可收回的A类普通股和无限数量的有投票权普通股 | | | |
已发行并未偿还的-589,232,539有表决权的普通股(2023年2月28日— 582,157,203) | 2,948 | | | 2,909 | |
赤字 | (2,158) | | | (2,028) | |
累计其他全面亏损(附注9) | (14) | | | (24) | |
| 776 | | | 857 | |
| $ | 1,395 | | | $ | 1,679 | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(美元,百万美元)
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本存量 和额外 实收资本 | | 赤字 | | 累计 其他 综合损失 | | 总计 |
2021年2月28日余额 | $ | 2,823 | | | $ | (1,306) | | | $ | (13) | | | $ | 1,504 | |
净收入 | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (6) | | | (6) | |
| | | | | | | |
股票补偿(附注7) | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已发行股份: | | | | | | | |
行使购股权(附注7) | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
雇员购股计划(附注7) | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
2022年2月28日余额 | 2,869 | | | (1,294) | | | (19) | | | 1,556 | |
净亏损 | — | | | (734) | | | — | | | (734) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | |
股票补偿(附注7) | 34 | | | — | | | — | | | 34 | |
已发行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
雇员购股计划(附注7) | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
2023年2月28日余额 | 2,909 | | | (2,028) | | | (24) | | | 857 | |
净亏损 | — | | | (130) | | | — | | | (130) | |
其他综合收益 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| | | | | | | |
股票补偿(附注7) | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
已发行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
雇员购股计划(附注7) | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
赎回递延股份单位(“递延股份单位”)(附注7)。 | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | |
2024年2月29日余额 | $ | 2,948 | | | $ | (2,158) | | | $ | (14) | | | $ | 776 | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(美元,百万美元,每股数据除外)
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
收入(附注12) | $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 718 | |
销售成本 | 333 | | | 237 | | | 251 | |
| | | | | |
毛利率 | 520 | | | 419 | | | 467 | |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
研发 | 186 | | | 207 | | | 219 | |
销售和市场营销 | 171 | | | 176 | | | 183 | |
一般和行政 | 181 | | | 164 | | | 114 | |
摊销 | 54 | | | 96 | | | 165 | |
商誉减值(附注3) | 35 | | | 245 | | | — | |
长期资产减值(附注3) | 15 | | | 235 | | | — | |
出售物业、厂房及设备收益净额(附注4) | — | | | (6) | | | — | |
债券公允价值调整(附注6) | 3 | | | (138) | | | (212) | |
诉讼和解(附注10) | — | | | 165 | | | — | |
| 645 | | | 1,144 | | | 469 | |
营业亏损 | (125) | | | (725) | | | (2) | |
投资收入净额(附注3和附注6) | 19 | | | 5 | | | 21 | |
| | | | | |
所得税前收入(亏损) | (106) | | | (720) | | | 19 | |
所得税备抵(附注5) | 24 | | | 14 | | | 7 | |
| | | | | |
| | | | | |
净收益(亏损) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 12 | |
每股盈利(亏损)(附注8) | | | | | |
基本信息 | $ | (0.22) | | | $ | (1.27) | | | $ | 0.02 | |
稀释 | $ | (0.22) | | | $ | (1.35) | | | $ | (0.31) | |
| | | | | |
| | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(美元,百万美元)
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
净收益(亏损) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 12 | |
其他全面收益(亏损) | | | | | |
| | | | | |
于年内,公平值变动净额及重新分类至指定为现金流量对冲的衍生工具的净收入(亏损)金额(附注9)。 | 1 | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | |
外币折算调整 | 2 | | | (6) | | | (6) | |
与其他离职后福利债务有关的精算收益 | 1 | | | — | | | — | |
年内债券之工具特定信贷风险之公平值变动净额(附注6) | 6 | | | 2 | | | 1 | |
| | | | | |
其他全面收益(亏损) | 10 | | | (5) | | | (6) | |
综合收益(亏损) | $ | (120) | | | $ | (739) | | | $ | 6 | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(美元,百万美元)
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
经营活动的现金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
净收益(亏损) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 12 | |
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整: | | | | | |
摊销 | 59 | | | 105 | | | 176 | |
| | | | | |
基于股票的薪酬 | 33 | | | 34 | | | 36 | |
出售投资收益(附注3) | — | | | — | | | (22) | |
商誉减值(附注3) | 35 | | | 245 | | | — | |
长期资产减值(附注3) | 15 | | | 235 | | | — | |
以出售方式处置的知识产权(附注4) | 147 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
出售物业、厂房及设备收益净额(附注4) | — | | | (6) | | | — | |
债券公允价值调整(附注6) | 3 | | | (138) | | | (212) | |
| | | | | |
| | | | | |
经营租约 | (13) | | | (16) | | | (16) | |
其他 | 3 | | | 5 | | | (3) | |
周转金项目变动净额 | | | | | |
应收账款,扣除备抵后的净额 | (79) | | | 18 | | | 44 | |
其他应收账款 | (9) | | | 13 | | | — | |
| | | | | |
应收所得税 | (1) | | | 6 | | | 1 | |
其他资产 | (53) | | | (1) | | | 15 | |
应付帐款 | (7) | | | 2 | | | 2 | |
应计负债 | (21) | | | (11) | | | (16) | |
应付所得税 | 8 | | | 9 | | | 5 | |
递延收入 | 7 | | | (29) | | | (50) | |
用于经营活动的现金净额 | (3) | | | (263) | | | (28) | |
投资活动产生的现金流 | | | | | |
收购长期投资 | (2) | | | (3) | | | (1) | |
出售、到期或分配长期投资所得 | — | | | — | | | 35 | |
购置财产、厂房和设备 | (7) | | | (7) | | | (8) | |
出售物业、厂房及设备所得款项(附注4) | — | | | 17 | | | — | |
无形资产的收购 | (14) | | | (34) | | | (31) | |
| | | | | |
收购短期投资 | (154) | | | (514) | | | (916) | |
| | | | | |
限制性短期投资的出售或到期的收益 | — | | | — | | | 24 | |
短期投资出售或到期的收益 | 223 | | | 717 | | | 1,104 | |
| | | | | |
| | | | | |
投资活动提供的现金净额 | 46 | | | 176 | | | 207 | |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
发行普通股 | 6 | | | 6 | | | 10 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
二零二零年债券及延期债券到期日(附注6) | (515) | | | — | | | — | |
发行延期债券及票据所得款项净额(附注6) | 344 | | | — | | | — | |
| | | | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (165) | | | 6 | | | 10 | |
汇兑损失对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | — | | | (3) | | | (1) | |
期内现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增(减) | (122) | | | (84) | | | 188 | |
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | 322 | | | 406 | | | 218 | |
现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物,期末 | $ | 200 | | | $ | 322 | | | $ | 406 | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计,但股票和每股数据除外,且除非另有说明
1. 黑莓有限公司和重要会计政策和关键会计估计摘要
黑莓有限公司(“本公司”)为世界各地的企业和政府提供智能安全软件和服务。该公司拥有超过2.35亿辆汽车的安全保障。该公司总部位于安大略省滑铁卢,利用人工智能(“AI”)和机器学习在网络安全、安全和数据隐私领域提供创新的解决方案,在终端安全、终端管理、加密和嵌入式系统领域处于领先地位。该公司的普通股在纽约证券交易所和多伦多证券交易所的股票代码为“BB”。
陈述和准备的基础
合并财务报表包括公司所有子公司的帐目,合并时冲销了公司间往来业务和余额。公司的所有子公司都是全资拥有的。除附注2所述外,该等综合财务报表乃由管理层根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)按所有列报期间一致编制。
某些比较数字已重新分类,以符合本年度的列报方式。
本公司的组织和管理方式为三可报告的运营部门:网络安全、物联网(统称为“软件和服务”)以及许可和其他,如附注12中进一步讨论的。
风险和不确定性
在2024财年,对未来现金流的假设和估计、经济不确定性、客户预算限制、汽车业劳动力中断和通胀、汽车OEM嵌入式软件平台的开发时间表以及为应对通胀而实施的更高利率和由此导致的经济衰退担忧,导致公司做出与商誉减值、无限期无形资产减值、某些经营租赁使用权(ROU)资产和相关财产、厂房和设备减值相关的重大判断和假设。
截至财务报表发出日期,本公司并不知悉有任何其他事件或情况需要本公司更新其估计、判断或修订其资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息,这些估计可能会发生变化,一旦知道这些变化,就会在合并财务报表中予以确认。实际结果可能与这些估计不同,任何此类差异都可能对公司的财务报表产生重大影响。
会计政策与关键会计估计
预算的使用
编制合并财务报表要求管理层对报告的资产、负债、收入和支出数额以及或有资产和负债的披露作出估计和假设。需要使用管理层估计的重要领域涉及与收入相关的估计,包括可变对价、独立销售价格(“SSP”)、估计客户寿命、回报率和客户激励承诺、报告单位关于实际或潜在商誉减值的公允价值、债券的公允价值(定义见附注6)、基于股份的负债奖励的公允价值、长期资产相对于实际或潜在减值的公允价值、公司的长期资产分类、物业、厂房和设备及无形资产的估计可用年限、所得税拨备(或收回)。实现递延所得税资产及估值准备、信贷损失准备、确定租赁负债现值的递增借款利率以及为各种诉讼索赔确定准备金的相关部分。实际结果可能与这些估计数不同,这些估计数是基于截至2024年2月29日合并财务报表之日存在的情况。
这些美国公认会计原则合并财务报表中使用的重要会计政策如下:
外币折算
美元是本公司和几乎所有本公司子公司的职能货币和报告货币。
本公司及其美元功能货币子公司的外币计价资产和负债折算为美元。因此,货币资产和负债按合并资产负债表日的有效汇率换算,收入和支出按汇率换算。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计,但股票和每股数据除外,且除非另有说明
在交易发生时有效。重新计量调整计入收入。非货币性资产和负债按历史汇率折算。
本公司非美元功能货币子公司的外币资产和负债按综合资产负债表日的有效汇率折算为美元。收入和支出使用每日汇率换算。因换算外币资产及负债而产生的汇兑收益或亏损,作为货币换算调整计入累计其他综合亏损(“AOCL”)。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括与银行的余额和到期日为三在收购之日起数月或以下。
应收账款,扣除备抵后的净额
应收账款余额反映开票收入和应计收入,扣除信贷损失准备金后列报。该公司预计其大部分应收账款余额将继续来自大客户,因为它通过经销商和其他分销伙伴销售其大部分软件产品和服务,而不是直接向最终用户销售。本公司通过评估信用损失的历史水平、可能影响客户支付能力的当前经济状况以及重要客户的信誉,为具有类似风险特征的资产池确定当前预期信用损失(“CECL”)。当确定特定客户不再与其当前池共享相同的风险配置文件时,他们将被从池中删除并单独进行评估。在正常的业务过程中,公司会监测客户的财务状况,并审查每一位新客户的信用记录。当本公司意识到某一特定客户无力履行其对本公司的财务义务时(例如在申请破产或客户的经营业绩或财务状况以及付款经历出现重大恶化的情况下),本公司将记录一项特定的信用损失准备金,以将该客户的相关应收账款减少到其估计的可变现净值。如果与特定客户相关的情况发生变化,公司对应收账款余额可收回程度的估计可能会进一步调整。
投资
本公司的现金等价物及投资包括货币市场及其他债务证券,按会计目的分类为可供出售,并按公允价值列账,但不包括公开发行的股本证券及无可随时厘定公允价值的非流通股本投资。未实现损益,扣除相关所得税后,在该等投资到期或出售前,会在AOCL入账。本公司在计算可供出售投资的已实现收益或亏损时,采用确定成本基础的特定识别方法,并计入投资收益。本公司对上述投资中的任何一项并无重大影响。公开发行的股权证券按公允价值入账,并在每个报告期重新估值,公允价值变动通过投资收入入账。本公司选择在没有按成本减去减值后可随时厘定的公允价值的情况下记录非流通股投资,并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而作出调整。本公司于每个报告期重新评估其公允价值不能轻易厘定的非流通股投资是否继续符合这项待遇。
在购买时到期的投资三月数或以下被归类为现金等价物。到期日为一年度或以下(但不是现金等价物)、公开股权投资以及公司打算持有一年以下的任何投资均归类为短期投资。期限超过以下期限的投资一于本年度内,无可随时厘定公允价值的非流通股投资及本公司不打算出售的投资被分类为长期投资。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计,但股票和每股数据除外,且除非另有说明
可供出售债务证券信用损失准备
于每个报告期内,本公司会按个别证券水平评估其可供出售债务证券,以确定公允价值是否下降至低于其摊销成本基础(减值)。如果本公司打算在收回其摊余成本基础之前出售或很可能不出售证券,则公允价值与摊销成本之间的差额在综合经营报表中确认为亏损,并对证券的摊销成本进行相应减记。在这两个条件都不存在的情况下,公司然后评估下降是否由于与信贷有关的因素。在决定是否存在信贷损失时所考虑的因素可包括公允价值低于摊销成本基础的程度、相关发行人信用质量的变化、信用评级行动以及其他因素。为了确定公允价值下降中与信贷相关的部分,该公司将按证券的实际利率折现的证券的预期现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。信贷相关减值仅限于公允价值和摊销成本之间的差额,并在综合资产负债表上确认为信贷损失准备,并对净收益进行相应调整。任何与信贷无关的公允价值剩余减值均在扣除税项后的其他综合收益(亏损)中确认。由于信贷改善而产生的预期现金流的改善通过信贷损失的冲销和信贷损失准备的相应减少来确认。
衍生金融工具
该公司使用衍生金融工具,包括远期合约和期权,以对冲某些外币风险。本公司不会将衍生金融工具用于投机目的。
本公司将所有衍生工具按公允价值计入综合资产负债表。这些工具的公允价值是根据名义价值和行权价值、交易汇率、市场报价的货币现货汇率、远期点数、波动率和利率收益率曲线计算的。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途和由此产生的指定。
对于被指定为现金流量对冲的衍生工具,衍生工具的收益或亏损最初报告为AOCL的组成部分,扣除税项,随后重新分类为被对冲项目影响收入的同期或多个期间的收入。为了使本公司能够接受套期保值会计处理,现金流量套期保值必须在抵消套期保值项目公允价值的变化方面非常有效,并且套期保值工具和相关套期保值项目之间的关系必须在套期保值关系开始时正式记录下来。于对冲开始时及持续进行时均会正式评估对冲效力,以确定对冲交易中使用的衍生工具在抵销被对冲项目价值变动方面是否高度有效,以及该等衍生工具在未来期间是否可望继续高度有效。
本公司正式记录套期保值工具与相关套期保值项目之间的关系。这些文件包括:被套期保值的特定外币资产、负债或预计交易的识别;被套期保值风险的性质;套期保值目标;以及评估套期保值有效性的方法。如果预期交易被视为不再可能发生,相应的衍生工具将被取消指定为对冲工具,而AOCL的任何相关未实现收益和亏损将在当时的收益中确认。该工具公允价值的任何未来变动均在当期收益中确认。
对于任何不符合对冲会计要求的衍生工具,或对于任何没有选择对冲会计的衍生工具,该工具的公允价值变动在当期收益中确认,一般将抵消相关资产、负债或预测交易的美元价值变化对收益的影响。
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以百万美元计,但股票和每股数据除外,且除非另有说明
财产、厂房和设备、净值
物业、厂房及设备按成本减累计摊销及减值列账。摊销采用以下比率及方法:
| | | | | | | | |
租赁权改进和其他 | | 在以下条款之间的直线 5和15年份 |
黑莓业务和其他信息技术 | | 在以下条款之间的直线 3和5年份 |
制造、维修和研发设备 | | 在以下条款之间的直线 1和5年份 |
家具和固定装置 | | 余额下降, 30年利率% |
关于使用权资产的摊销,请参见下文本公司关于租赁的会计政策,以及租赁剩余租赁期的附注11。
租契
经营租赁ROU资产及经营租赁负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并不提供隐含贴现率,因此本公司主要根据租约开始日期所得的资料,采用递增借款利率来厘定未来付款的现值。本公司的递增借款利率需要作出重大判断,并根据本公司在类似经济环境下借入相当于以抵押为基础的租赁付款所需支付的利率而厘定。经营租赁ROU资产包括任何已支付的租赁付款、租赁奖励和产生的初始直接成本。租赁条款包括在合理确定公司将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。在某些情况下,公司有基于指数的可变租赁付款,其估算率适用于初始租赁付款,以确定未来的租赁付款金额。
该公司与租赁和非租赁部分签订了建筑物、汽车和数据中心租赁协议,这些部分单独入账。于开始日期起计12个月或以下的租期,本公司按直线法确认租赁期内的租赁成本。
有关本公司租约的其他资料,请参阅附注11。
商誉
商誉是指企业合并中收购价格超过收购的可识别净资产公允价值的部分。商誉在企业合并之日分配。商誉不摊销,但每年12月31日进行减值测试,如果事件或情况变化表明资产可能减值,则测试的频率更高。这些事件和情况可能包括法律因素或商业环境的重大变化、公司股价大幅下跌、监管机构的不利行动或评估、意想不到的竞争、关键人员的流失、重大出售活动以及对重要资产集团的可恢复性测试。
在年度减值测试中,报告单位的账面价值(包括商誉)与其公允价值进行了比较。估计公允价值是根据所估值的报告单位的性质,采用多种方法确定的。在其分析中,该公司使用了多种估值技术,包括使用贴现未来现金流模型的收益法、基于市场的方法和资产价值法。分析需要大量的判断,包括对未来现金流量的估计,这取决于内部预测,对公司报告单位的长期收入增长率的估计,对现金流将发生的使用年限的估计,终端增长率,盈利衡量标准,以及报告单位贴现率的确定。本公司资产的账面价值是按照合理的方法分配给报告单位的
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资产类型。当报告单位的账面价值超过其公允价值时,该报告单位的商誉被视为减值并减记至其公允价值。不同的判断可能会产生不同的结果。
无形资产
具有一定年限的无形资产按成本减去累计摊销和减值列报。摊销是以直线为基础按下列条款摊销的:
| | | | | | | | |
获得的技术 | | 介于3和10年份 |
知识产权 | | 介于1和25年份 |
其他已获得的无形资产 | | 介于2和10年份 |
收购的技术包括通过商业收购获得的无形资产。知识产权包括专利(包括购买和内部产生的专利和维护费)。其他收购的无形资产包括客户关系和品牌等项目。无形资产的使用年限至少每年评估一次,以确定事件或情况是否需要修订其剩余摊销期限。法律、法规和合同因素、过时的影响、需求、竞争和其他经济因素是无形资产的使用年限可能被修订的潜在指标。
长期资产减值准备
每当事件或环境变化显示资产或资产组的账面价值可能无法收回时,本公司便会审核长期资产(“LLA”),例如物业、厂房及设备、使用年限有限的无形资产及ROU资产的减值。这些事件和情况可能包括资产或资产组的市场价格大幅下跌、公司使用资产或资产组的程度或方式的重大变化或其实际状况的重大变化、法律因素或商业环境的重大变化、对未来经营或现金流亏损的历史或预测、重大出售活动、公司股价大幅下降、收入大幅下降或经济环境的不利变化。
LLA减值测试要求本公司识别其资产组,并分别测试每个资产组的减值。确定公司的资产组和相关的主要资产需要管理层的重大判断。不同的判断可能会产生不同的结果。本公司对其资产类别、主要资产及其剩余使用年限的确定,以及估计的现金流,是评估本公司资产可收回以进行LLA减值测试的重要因素。公司的股价可能受到行业或市场状况变化的影响,其中包括竞争的影响、公司经营业绩的变化、公司对未来业绩的预测或市场预期的变化、以及公司的战略举措和市场对任何此类因素的评估。
当存在减损指标时,使用两步过程测试LLA减损。作为第一步,本公司进行现金流回收测试,其中包括将资产集团的估计未贴现未来现金流量与其净资产的账面价值进行比较。如果资产组的净现金流超过其净资产的账面价值,法援不被视为减值。若账面值超过现金流量净值,则有潜在减值的迹象,并进行第二步法援减值测试以衡量减值金额。第二步是确定资产组的公允价值。公允价值采用符合美国公认会计原则的估值方法确定,包括市场法、收益法和成本法。如果资产组的净资产的账面价值超过其公允价值,则超出的部分代表将分配给资产组中LLA的潜在减值的最大金额,但限制是每项可分离资产的账面价值不能降至低于其各自公允价值的价值。已分配的减值总额确认为非现金减值损失。
本公司按季度审查已发生的事件和情况的任何变化,以确定是否存在LLA减值指标。
可转换债券
本公司已确认该等票据(定义见附注6)为按摊销成本计量的单一负债工具。与债券有关的债务发行成本已直接从债券面额中扣除,并将采用实际利息法摊销。
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本公司选择根据公允价值选择按公允价值计量其延展债券(定义见附注6)及2020年债券(定义见附注6)。每一期间,延期债券和2020年债券的公允价值均重新计算,而延期债券和2020年与非信贷部分相关的债券的公允价值变动所产生的损益在收入中确认,而与信贷部分相关的公允价值变化则在AOCL确认。
延期债务
延展债券的公允价值是根据本金价值、利差和曲线以及公司普通股的市场价格和波动性的重要投入确定的。
2020年的债券
2020年债券的公允价值是根据本金价值、利差和曲线的重大投入、期内发生的2020年债券的任何可观察交易、本公司普通股的市场价格和波动性以及与2020年债券发行时的信用利差和隐含折价相关的重大3级投入确定的。
收入确认
当承诺的产品或服务的控制权转移给客户时,公司确认收入,这一数额反映了公司预期从这些产品和服务中获得的对价。收入通过以下步骤确认:(1)确认与客户的合同;(2)确认合同中的履约义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配给合同中的履约义务;以及(5)当公司履行履约义务时确认收入。
当双方都批准了合同,确定了对履行的承诺和双方的权利(包括付款条件),合同具有商业实质,转让的商品和服务可能收取几乎所有对价时,就存在与客户的合同。
合同中承诺的履约义务是根据将转让给客户的货物和服务确定的,这些货物和服务都能够是不同的,客户可以单独或与其他可用资源一起从货物或服务中受益,并且在合同上下文中是不同的,因此货物或服务的转让可以与合同中的其他承诺分开识别。如果不符合这些标准,承诺的货物和服务将作为综合履约义务入账。
交易价格是根据公司预期有权获得的对价确定的,以换取向客户转让承诺的商品和服务,不包括代表第三方收取的金额,如销售税。确定交易价格需要做出重大判断。在交易价格包含可变对价的情况下,本公司根据可变对价的性质,使用期望值方法或最可能金额方法估计交易价格中应包括的可变对价金额。
包含多个履约义务的合同需要根据相对的SSP将交易价格分配给每个履约义务。本公司将收取代价的分配方法及其估计SSP的方法在下文的“重大判断”一节中描述。
对于公司的每一种主要收入类别,以下段落描述了适用的具体收入确认政策,以及公司何时履行其业绩义务。
产品和服务的性质
本公司的组织和管理方式为三运营细分市场。该公司有多个产品和服务可获得收入,这些产品和服务分为三个组:网络安全、物联网和许可等。
网络安全
网络安全包括来自Cylance®网络安全和黑莓统一终端管理(“UEM”)解决方案(统称为BlackBerry Spark®)、黑莓®对等®和SecuSuite®的收入。网络安全收入主要来自软件许可证,通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
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赛朗斯网络安全
BlackBerry Spark平台是一个全面的安全软件产品和服务产品和服务产品,包括Cylance网络安全解决方案和BlackBerry统一终端管理,提供公司最广泛的定制网络安全和终端管理选项。
赛伦斯网络安全解决方案包括来自该公司人工智能和基于机器学习的平台的收入,该平台包括赛伦斯ENDPOINT™、赛伦斯GUARD®、赛伦斯EDGE™、赛乐思INTELLIGENCE™和其他网络安全应用。该公司从定期订阅产品中获得软件许可收入,其中包括技术支持以及任何更新和升级。
公司确认从每个合同开始之日起的合同期限内的许可收入,也就是向客户提供服务的日期。在合同范围内,公司的软件许可证和更新在合同范围内并不明显,因为它们对解决方案的持续可用性至关重要,从而履行合同中对客户的单一承诺。典型的订阅期限为一至三好几年了。技术支持在支持期限内获得认可,支持期限通常与软件许可证相同。
按小时收费的专业服务安排的收入在提供服务时确认,固定费用专业服务的收入在提供服务时按比例按业绩确认。
黑莓UEM
该公司的终端管理平台包括黑莓®UEM、黑莓®Dynamic™和黑莓®工作区解决方案(通常作为黑莓UEM套件的一部分一起出售),以及黑莓信使(BBM®)企业版。该公司从定期订阅和永久许可合同中获得软件许可收入,这两种合同通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
如果合同中的许可软件需要访问公司专有的安全网络基础设施才能运行,则定期订阅合同的收入将随时间按比例确认,永久许可合同的收入将随时间按比例按预期客户寿命确认,而在大多数情况下,公司估计的预期客户寿命为四好几年了。如果软件的运行不需要访问公司的专有网络基础设施,则与定期订阅和永久许可合同相关的收入将在软件交付后的某个时间点确认。一般来说,公司出售的大多数UEM软件产品都需要访问公司专有的安全网络基础设施才能运行,因此相关收入是随着时间的推移而确认的,如上所述,按订阅期或预期客户寿命按比例确认。
黑莓SecuSuite
SecuSuite的收入来自与安全通信和相关硬件相关的软件许可证产品。与Cylance网络安全和BlackBerry UEM产品类似,如果许可软件需要访问公司专有的安全网络基础设施,则合同收入将在一段时间内确认,如果永久许可,则按预期期限或客户生命周期按比例确认。如果不需要访问公司的专有网络基础设施,与许可证相关的收入将在软件交付后的某个时间点确认。一旦所有权和产品所有权的重大风险和回报转移到客户身上,来自硬件的收入就会被确认,这发生在产品发货后。
黑莓AtNote
通过包括技术支持在内的永久和定期订阅以及相关的专业服务,BlackBerry AtNote从联网的关键事件管理解决方案中获得收入。大多数合同中的许可软件需要访问公司专有的安全网络基础设施才能运行,特别是通过公司数据中心内包含的AtNote安全平台。公司确认从每个合同开始之日起的合同期限内的许可收入,也就是向客户提供服务的日期。
IoT
物联网由黑莓科技解决方案、黑莓雷达®和黑莓常青藤™组成。黑莓技术解决方案包括来自黑莓®Qnx®、黑莓认证®和其他物联网应用的收入。物联网收入主要来自软件许可证,通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
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黑莓®Qnx®软件许可收入来自定期订阅和永久合同,在软件可供客户使用时确认,因为软件具有独立功能,并且许可在合同上下文中是不同的。嵌入到硬件中的某些软件(如汽车数字驾驶舱系统和高级驾驶员辅助系统)的许可证作为基于销售的特许权使用费出售,其中知识产权是与特许权使用费相关的主要项目,并根据客户发运的嵌入式软件的硬件的实际数量和基础销售额进行确认,但客户支付与其未来特许权使用费相关的不可退还的预付款的情况除外,在这种情况下,对价是固定的并立即确认。
技术支持的收入在支持期间确认。来自专业服务的收入被确认为客户在提供服务时同时获得和消费公司业绩所提供的好处。这可以是按比例履行,也可以是在合同期限内。软件维护服务的收入在维护期内确认,平均期限为一年。
许可和其他
许可和其他包括公司知识产权许可安排和和解奖励的收入。其他收入包括与公司传统服务接入费(“SAF”)业务相关的收入。
该公司的对外专利许可协议规定,许可费可以是单次预付款或多次支付,相当于将支付给公司的全部或大部分许可收入。这些协议可以是永久的或定期的,并授予(I)有限的、非排他性的、不可转让的许可给本公司的某些专利,(Ii)不向被许可人强制执行专利权的契约,以及(Iii)解除被许可人的某些索赔。
本公司逐案审查知识产权协议,以确定知识产权是否包含具有独立功能的独特履行义务,以及本公司是交易的委托人还是代理人。重大判断用于评估合同条款,这可能影响收入确认的时间和金额。专利许可协议的收入通常在许可转让给客户时确认为交易价格,或者在基于销售的许可使用费的情况下,根据客户随后的销售确认,其中知识产权许可是与许可使用费相关的主要项目。作为这些协议的一部分,该公司还可能确认与出售和转让专利有关的收入。
本公司确认与对价相关的收入,这些收入可能来自在与本公司签署专利许可协议之前与使用本公司知识产权的被许可人谈判达成的协议,或解决与被许可人就现有许可协议的特定条款达成的分歧或仲裁。公司还可以确认与过去专利使用费的对价相关的收入,这些费用与解决专利诉讼有关,而这些诉讼之前没有专利许可协议。
其他包括与公司遗留的SAF业务相关的收入,这些收入与使用公司遗留的BlackBerry 7和以前的操作系统的用户有关,自2022年1月4日起,公司停止了对这些操作系统的支持和维护。苏丹武装部队的收入随着时间的推移而确认,因为提供了每月服务。如果公司在执行服务之前向SAF客户开了发票,则预开单被记录为递延收入。
有关更多信息,包括按主要产品和服务类型划分的收入,请参阅附注12。
收入确认中的重大判断
该公司与客户签订的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被认为是不同的绩效义务,应该分开核算,而不是放在一起核算,这可能需要做出重大判断。
如果根据公司的判断,根据合同确认的累计收入未来很可能不会发生重大逆转,可变对价将计入交易价格。任何估计数,包括对可变考量的任何限制,都在每个报告期进行评估。在与客户的合同中的交易价格包含可变对价的情况下,本公司根据可变对价的性质,使用期望值方法或最可能金额方法估计应包括在价格中的可变对价金额。公司还估计,如果由于以下因素而不能得出收入可能不会发生重大逆转的结论,可变对价是否以及受限制的程度:对价高度受公司影响之外的因素的影响,在此之前的一段时间
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可变对价已解决、本公司以往与类似合同的经验、本公司的价格优惠或付款条件更改的历史,以及是否存在大量和广泛的可能的可变对价金额。
需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。当公司单独向类似客户销售承诺的产品或服务时,公司的产品和服务通常具有可观察到的SSP。合同规定的商品或服务的价格或价目表价格可以是该商品或服务的SSP。然而,在不能直接观察到SSP的情况下,公司通过最大化可观察到的投入并使用调整后的市场评估方法来确定SSP,该方法使用的信息可能包括市场状况和来自公司定价团队的其他可观察到的信息,包括历史SSP。
在某些协议中,需要判断公司是安排中的委托人还是代理人。本公司考虑的因素包括但不限于,哪一方可以指导产品或服务的使用,哪一方基本上获得了所有剩余利益,以及哪一方有能力制定销售价格。
要确定需要访问公司专有的安全网络基础设施才能运行的永久许可合同中使用的估计客户寿命,需要做出重大判断。该公司根据有关技术升级周期长度和产品预期寿命的历史经验得出这一结论。
收入合同余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。合同资产是在合同开单时间表与收入确认时间不同时生成的。未开票应收款在开票前确认收入的情况下入账,在提供服务前收取的金额记为递延收入。合同资产和负债以单一合同资产或合同负债的形式净列报。
某些销售佣金被认为是与客户签订合同的递增和可收回的成本。本公司的资本化佣金被记为其他流动资产和其他长期资产,并根据相关业绩义务的履行情况立即确认或按比例摊销,并计入销售和营销费用。本公司已对摊销期间为一年或更短时间所产生的销售佣金采取实际的权宜之计。实际的权宜之计适用于分配给专业服务的销售佣金,因为这些合同的期限一般为一年或更短。有关公司合同余额的进一步信息,请参阅附注12。
付款条款和条件因合同类型而异,尽管标准账单条款是在收到发票后付款,并在30至60天内付款。在收入确认的时间与开具发票的时间不同的情况下,公司已确定,如果从收到付款到公司将承诺的货物或服务转移给客户的期间为一年或更短时间,合同通常不包括重要的融资部分。在本公司确定与客户的合同中存在重大融资部分的情况下,本公司根据合同中接受融资的客户的信用特征,通过估计在合同开始时将反映在客户与公司之间的单独融资交易中的贴现率,来确定调整交易价格以计入与融资部分相关的收入时资金的时间价值的影响。
所得税
本公司采用所得税分摊负债法核算所得税。递延所得税资产及负债乃根据资产及负债的财务报告及所得税基准之间的暂时性差异予以确认,并以已制定的所得税税率及税法计量,该等税率及税法将于预期差异逆转时生效。该公司记录了一项估值准备金,以将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。本公司同时考虑正面证据和负面证据,以根据证据的分量来决定是否需要计入估值津贴。在考虑消极证据和积极证据的相对影响时,需要作出判断。
在评估该公司不确定的所得税状况和所得税拨备时,也需要做出重大判断。不确定所得税头寸的负债按两步法确认。第一步是评估所得税头寸是否达到了确认门槛,方法是确定现有证据的权重是否表明,它更有可能在审查时得到维持。第二步是将达到确认起征点的所得税头寸衡量为超过50在结算时变现的可能性为%。本公司不断评估潜在调整的可能性和金额,并调整所得税拨备、应付所得税和递延所得税
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引起一次修订而为人所知。本公司确认与不确定所得税头寸相关的利息和罚金为利息支出,然后在投资收入中进行净值和报告。
该公司使用流通法对符合条件的科学研究和实验开发支出获得的投资税收抵免(“ITCs”)进行核算。在这种方法下,国际税制被确认为所得税支出的减少额。
研发
研究费用在发生时计入费用。销售、租赁或以其他方式销售的许可软件的开发成本,从确定产品的技术可行性开始,到产品可向客户全面发布时结束,以资本化为准。本公司的产品一般在确定技术可行性后不久发布,因此在实现技术可行性后产生的成本并不重大,并已计入已发生的费用。除了通过业务合并确认为无形资产净值内的正在进行的研究和开发外,公司目前没有任何资本化的研究和开发成本,这些成本按其公允价值记录,并在相关技术可供客户普遍使用时开始摊销。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)被定义为企业在一段时期内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的净资产变化,包括一段时期内的所有权益变动,但所有者投资和分配给所有者的权益变动除外。本公司须呈报的全面收益(亏损)项目包括上文外币换算政策所述其非美元功能货币子公司所产生的累计换算调整、衍生金融工具中如上所述的现金流量对冲、附注3所述的可供出售投资的公允价值变动、附注6及附注9所述的2020年债券及延展债券特定工具信贷风险的公允价值变动,以及与若干其他离职后福利债务相关的精算损益。可供出售投资的已实现收益或亏损使用特定的确认基础重新归类为投资收入。
每股收益(亏损)
每股收益(亏损)是根据会计年度内已发行普通股的加权平均数计算的。在计算股票期权的稀释效应时,采用了库存股方法。债券稀释效应的计算采用IF-转换法。
基于股票的薪酬计划
该公司有基于股票的薪酬计划。根据这些计划发放的赔偿金详见附注7(B)。
股权激励计划(“股权计划”)是在2014财年通过的。股权计划规定向本公司或其附属公司的高级管理人员和员工授予激励性股票期权和限制性股票单位(“RSU”)。RSU可以是基于时间的(“TBRSU”)或基于时间和性能的(“PBRSU”)。根据股权计划授权奖励的普通股数量为45,875,000普通股。根据股权计划授予的任何受期权约束的股份将计入这一限额0.625股份根据股权计划授出的每一项认购权、须受TBRSU规限的任何股份均计入此限额一每个TBRSU的股份,以及根据股权计划授予的受PBRSU限制的任何股份,在最大业绩实现时(通常是1.5每个PBRSU的股份)。以前根据股权计划授予的奖励到期或被没收,或以现金结算,将被添加到股权计划下可用的股票中。丧失的期权将计为0.625股份与股权计划下的可用股份之比。作为奖励发行的股票,除期权到期或被没收(即,RSU)、以现金结算或出售以满足预扣税要求外,计为一增加到股权计划下可用股份的股份。大约有几个8截至2024年2月29日,股本池中可供未来根据股权计划授予的股份为1,000万股。
RSU于董事会或董事会薪酬、提名及管治委员会确定的归属日期赎回本公司发行的普通股或现金等价物。根据股权计划授予的RSU通常授予三-一年期间,可以每年平均分期付款,也可以在三周年纪念日支付。对于PBRSU,公司根据业绩目标对其业绩进行评估,业绩目标基于董事会批准的公司业务计划和总股东回报。本公司在每个会计季度结束时对本会计年度的展望更新了估计业绩。只有在预期实现业绩目标的情况下,才会确认补偿成本。本公司将RSU归类为股权工具
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公司有能力也有意愿以普通股的形式解决赔偿问题。标准RSU的补偿费用是根据每个RSU的公允价值计算的,该公允价值由公司普通股在授予日营业日的收盘价确定。本公司确认RSU归属期间的补偿费用。本公司预计在归属后,将通过从国库发行新的普通股来结算RSU。
本公司有一项最初由董事会于二零零七年十二月二十日批准的递延股份单位计划(“递延股份单位计划”),根据该计划,每个独立的董事均获记入递延股份单位(“递延股份单位”)的贷方,以支付因充当本公司董事而须支付的全部或部分现金费用。每个独立董事的年度预付金都将以DSU的形式完全满足。在董事不再为董事会成员后的一段指定期间内,每个分销单位的赎回价值将相当于赎回日前五个交易日本公司股票的加权平均交易价格,以现金赎回。此外,本公司亦可选择以在公开市场购买或由本公司发行的股份方式赎回债券单位。
DSU作为责任分类奖励计入,并按季度奖励。这些赔偿在发行之日按其公允价值计量,并在每个报告期重新计量,直至结清为止。
广告费
本公司承担所有已发生的广告费用。这些成本包括在销售和营销费用中。
政府补贴
公司在综合经营报表中确认政府补贴为运营费用的减少,前提是公司有合理的保证将获得这笔金额,并已遵守政府补贴附带的条件(如有.
2. 采用会计政策
2024财年采用的会计准则
该公司在2024财年没有采用任何会计准则.
尚未通过的会计公告
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了关于分部报告主题的ASU 2023-07。该标准要求对分部报告进行额外披露。这些要求包括:(1)披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)并包括在每个报告的分部损益计量中的重大费用(统称为“重大支出原则”);(2)按可报告分部披露其他分部项目的数额(等于根据重大费用原则披露的分部收入减去分部支出与每个报告的分部损益之间的差额),并对其构成进行说明;(3)年度披露应报告分部的损益和中期专题280目前要求的资产;(Iv)澄清,如果CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一种以上的分部损益衡量标准,公共实体可报告这些额外的分部损益衡量标准;(V)披露CODM的名称和职位,并解释CODM如何在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用报告的分部损益计量(S);(Vi)要求有单一可报告分部的公共实体提供本ASU修正案要求的所有披露,以及第280主题中所有现有分部披露。该指导意见适用于2023年12月15日以后的年度期间和2024年12月15日之后的财政年度内的中期期间。该公司将在2025财年采用这一指导方针,并正在评估新的要求。因此,该公司尚未确定这一新的ASU将对其披露产生什么影响。
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2023年12月,FASB发布了关于所得税的ASU 2023-09《所得税(主题740):所得税披露的改进》。该标准要求对所得税进行额外披露。这些要求包括:(1)要求公共实体在税率调节中披露具体类别;(2)披露符合数量门槛的调节项目的额外信息(如果这些调节项目的影响等于或大于税前收入或损失乘以适用的法定所得税税率所计算的金额的5%);(3)按联邦(国家)、州和外国税收分列的年度披露已支付的所得税金额(收到的退款净额);(4)按已缴纳所得税(扣除已收到退款的净额)等于或大于已缴纳所得税总额(已收到退款的净额)5%的个别司法管辖区分列的年度所得税金额披露;(5)按国内和国外分类的所得税前持续经营收入(或亏损)年度披露;(6)按联邦(国家)、州和国外分列的持续经营所得税支出(或收益)年度披露。对于公共实体,该指导意见在2024年12月15日之后的年度期间有效。该公司将在2026财年采用这一指导方针,并正在评估新的要求。因此,该公司尚未确定这一新的ASU将对其披露产生什么影响。
3. 公允价值计量、现金、现金等价物和投资
公允价值
本公司将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。在厘定须按公允价值入账的资产及负债的公允价值计量时,本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设,例如固有风险、不良表现风险及信贷风险。该公司采用以下公允价值层次结构,将计量公允价值的估值方法中使用的投入划分为三个级别:
•第1级-活跃市场中相同资产或负债在计量日期的未调整报价。
•第2级--第1级中包括的报价以外的可观察投入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或可观测到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•3级-市场活动很少或没有市场活动支持的重大不可观察的投入。
公允价值等级还要求公司在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
由于到期日较短,本公司的现金及现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款及应计负债以接近其公允价值(第2级计量)的金额列账。
经常性公允价值计量
在厘定所持投资的公允价值时,本公司主要依赖独立的第三方估值师对证券进行公平估值。*本公司亦会检讨估值过程中使用的资料,并在内部收集经纪报价后,评估证券定价的合理性。独立第三方评估师提供的所有投资类别的公允价值超过0.5本公司厘定的公允价值的%将传达至独立第三方估值师,以考虑其合理性。独立第三方估值师在确定是否有理由改变其原始定价之前,会考虑本公司提供的信息。
关于延期债券和2020年债券的公允价值如何确定的说明,请参阅附注1中的“可转换债券”会计政策。延期债券被归类为2级,2020年债券被归类为3级。
非经常性公允价值计量
在发生某些事件时,本公司重新计量其使用计量替代办法的非流通股权投资的公允价值,以及长期资产,包括财产、厂房和设备,运营
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以百万美元计,但股票和每股数据除外,且除非另有说明
如果当期确认减值或可观察到的价格调整,租赁ROU资产、无形资产和商誉。
使用计量替代法计量的非流通股投资
使用计量替代办法计量的非流通股本投资包括本公司并不拥有控股权或具有重大影响力的非公开持股公司的投资,而该非上市公司的公允价值不能轻易确定。在公允价值计量中使用的公允价值估计需要使用重大的不可观察的投入,因此,公允价值计量被归类为第三级。
商誉减值
在2024财年第四季度,作为制定2025财年年度运营计划的一部分,公司更新了对未来长期现金流的估计,以反映较低的收入和EBITDA增长率预期,以及黑莓星火报告部门估值中使用的收入倍数的下降。这些估计数字的变动,加上全球经济持续不明朗、客户预算限制和通货膨胀,以及为应对通货膨胀而实施的更高利率,以及广泛的股市下跌对公司市值的影响,导致确认商誉减值费用#美元35根据BlackBerry Spark报告单元的年度商誉减值测试结果,基于采用未来现金流量贴现模型的收益法和基于市场的方法,得出的结论是账面值超过其公允价值,因此需要就超出的金额计入减值费用,从而减少商誉的账面价值。除知识产权报告单位外,本公司其他报告单位的估计公允价值大幅超过其于年度商誉减值测试日期的账面价值。
对未来现金流和贴现率的假设和估计是复杂的,往往是主观的,需要做出重大判断。这一分析取决于内部预测、对公司报告单位的长期收入增长率的估计、对现金流将出现的使用寿命的估计、终端增长率、盈利能力指标以及报告单位的贴现率的确定。
截至2023年2月28日止年度,本公司录得商誉减值费用$245如附注12所披露,黑莓星火报告单位的估计公允价值大幅超过其于年度商誉减值测试日期的账面价值,该单位计入本公司的网络安全分部。
在截至2022年2月28日的一年中,不是商誉减值费用。在2022财年第四季度的年度商誉减值测试中,本公司的估计表明,其所有报告单位的公允价值都大大超过了它们的账面价值,这些账面价值预计将被收回,没有商誉减值。
长期资产减值(“LLA”)
于截至2024年2月29日止年度内,本公司退出若干租赁设施,并录得税前及税后减值费用$72000万美元,与这些设施的ROU资产相关。减值是通过比较受影响ROU资产的公允价值与截至减值计量日期的资产的账面价值来确定的,这符合ASC主题360物业、厂房和设备的要求,使用第三级投入。ROU资产的公允价值是基于某些设施的估计转租收入,并考虑到获得转租人所需的估计时间段、适用贴现率和转租率,这些被认为是不可观察的投入。本公司对相关负债和支出进行评估,并在获得新的或更新的信息后适当修订其假设和估计。这些ROU减值资产被归类在公允价值层次的第三级。
该公司对构成其专利组合的个别专利进行定期审查,包括有机生成和获得的专利。作为这项审查的结果,在截至2024年2月29日的年度,公司确定了一个减值指标,因为它已经停止执行,并放弃了专利的合法权利和所有权,成本为#美元。152000万美元,累计摊销72000万美元,账面净值为$82000万美元,在公司的综合经营报表上被归类为长期资产减值。
截至2023年2月28日止年度,本公司录得非现金、税前及税后减值费用1美元235百万美元,包括$2311000万美元与公司的UES资产组相关,该资产组主要由收购Cylance时确认的无形资产组成,并包括在公司的网络安全部门
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以百万美元计,但股票和每股数据除外,且除非另有说明
如附注12和$所披露的42000万美元与本财年退出的某些租赁设施的运营租赁ROU资产有关。该公司的其他资产类别都没有显示出潜在的减值指标。
在截至2022年2月28日的一年中,不是伊拉的减损费用。
现金、现金等价物和投资
于2024年2月29日,现金、现金等价物及投资按公平值水平划分的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基准 (1) | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | | 公允价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 投资 | | 长期的 投资 | | 限制性现金和现金等价物 | | |
银行余额 | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 96 | | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
其他投资 | 30 | | | 6 | | | — | | | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | |
| 126 | | | 6 | | | — | | | | | 132 | | | 96 | | | — | | | 36 | | | — | | | |
1级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第2级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和定期存款单 | 21 | | | — | | | — | | | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | |
不记名存款单 | 53 | | | — | | | — | | | | | 53 | | | 28 | | | 25 | | | — | | | — | | | |
商业票据 | 47 | | | — | | | — | | | | | 47 | | | 15 | | | 32 | | | — | | | — | | | |
非美国期票 | 35 | | | — | | | — | | | | | 35 | | | 30 | | | 5 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国库券 | 10 | | | — | | | — | | | | | 10 | | | 6 | | | — | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 166 | | | — | | | — | | | | | 166 | | | 79 | | | 62 | | | — | | | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 302 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 298 | | | $ | 175 | | | $ | 62 | | | $ | 36 | | | $ | 25 | | | |
______________________________
(1) 其他投资之成本基准包括资本回报及减值之影响。
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以百万美元计,但股票和每股数据除外,且除非另有说明
于2023年2月28日,现金、现金等价物及投资按公平值水平划分的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基准 (1) | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | | 公允价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 投资 | | 长期的 投资 | | 限制性现金和现金等价物 | | |
银行余额 | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 89 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
其他投资 | 26 | | | 2 | | | — | | | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | |
| 115 | | | 2 | | | — | | | | | 117 | | | 87 | | | — | | | 28 | | | 2 | | | |
1级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第2级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和定期存款单 | 33 | | | — | | | — | | | | | 33 | | | 8 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
不记名存款单 | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | |
商业票据 | 159 | | | — | | | — | | | | | 159 | | | 108 | | | 51 | | | — | | | — | | | |
非美国期票 | 45 | | | — | | | — | | | | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美国政府赞助企业票据 | 30 | | | — | | | — | | | | | 30 | | | 10 | | | 20 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司票据/债券 | 15 | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | |
| 364 | | | — | | | — | | | | | 364 | | | 208 | | | 131 | | | — | | | 25 | | | |
第3级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投资 | 2 | | | 4 | | | — | | | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 491 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 487 | | | $ | 295 | | | $ | 131 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | |
______________________________
(1) 其他投资之成本基准包括资本回报及减值之影响。
于2024年2月29日,本公司有无可出售的股权投资,而公允价值为美元,36百万美元(2023年2月28日-$34百万)。在截至2024年2月29日的一年中,不是与公允价值不能轻易确定的非上市股权投资有关的已确认减值(2023年2月28日和2022年2月28日-零)。截至2024年2月29日,公司已累计计提减值$3公允价值不容易确定的某些其他非上市股权投资的账面价值(2023年2月28日--$3(亿美元)。
于截至2022年2月28日止年度内,本公司从一项不具可随时厘定公允价值的非流通股投资收取分派,金额为$351000万美元,其中包括#美元的资本返还131000万美元,实现收益美元221000万美元计入投资收益,净额计入公司的综合经营报表。
有几个不是截至2024年2月29日(2023年2月28日和2022年2月28日)的可售证券已实现损益零).
公司限制现金和现金等价物,包括作为抵押品质押给主要银行合作伙伴的现金和证券,以支持公司对信用证的要求。这些信用证支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。信用证的条款从一月至二年本公司在已发出信用证的租赁期内受法律限制,不得动用该等资金;然而,本公司可继续投资该等资金并收取投资收益。
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下表提供于2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日现金、现金等价物、受限制现金及受限制现金等价物由综合资产负债表至综合现金流量表的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
现金和现金等价物 | $ | 175 | | | $ | 295 | | | $ | 378 | |
受限现金和现金等价物 | 25 | | | 27 | | | 28 | |
综合现金流量表中呈列的现金、现金等价物、受限制现金和受限制现金等价物总额 | $ | 200 | | | $ | 322 | | | $ | 406 | |
于二零二四年二月二十九日及二零二三年二月二十八日,可供出售投资的合约到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | |
| 2024年2月29日 | | | | 2023年2月28日 | | |
| 成本核算基础 | | 公允价值 | | | | 成本核算基础 | | 公允价值 | | |
一年或一年以内到期 | $ | 166 | | | $ | 166 | | | | | $ | 364 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
没有固定的期限 | 10 | | | — | | | | | 10 | | | — | | | |
| $ | 176 | | | $ | 166 | | | | | $ | 374 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年2月29日及2023年2月28日,本公司拥有不是持续未实现亏损的可供出售债务证券。
4. 合并资产负债表明细
应收账款,扣除拨备后的净额
截至2024年2月29日的信贷损失准备金为#美元。6百万美元(2023年2月28日-$1百万)。
本公司确认应收账款的当前估计信贷损失(“CECL”)。应收账款的CECL是根据每个客户相对于具有代表性的资产池的逾期天数和地区估计的,该资产池由在类似经济环境下运营的具有相似风险特征的大量客户组成。本公司根据客户过往的状况和地区估计过往的信贷损失经验,并作出适当调整,以反映当前状况和对未来经济状况的估计,从而厘定CECL。当确定特定客户不再与其当前池共享相同的风险配置文件时,他们将被从池中删除并单独进行评估。该公司还将长期应收账款计入其他长期资产。长期应收账款的CECL估计采用违约概率法和由于历史信息有限而导致的违约风险敞口。违约风险由资产于报告日的摊销账面金额表示。
下表列出了公司信贷损失准备中的活动:
| | | | | | | |
| 账面金额 | | |
| | | |
截至2022年2月28日的期初余额 | $ | 4 | | | |
上期预期信贷损失准备金 | 1 | | | |
从津贴中扣除的冲销 | (4) | | | |
信贷损失准备截至2023年2月28日的期末余额 | 1 | | | |
| | | |
本期预期信贷损失准备金 | 5 | | | |
| | | |
| | | |
信贷损失准备截至2024年2月29日的期末余额 | $ | 6 | | | |
截至2024年2月29日的信贷损失准备金包括#美元。1 百万(2023年2月28日—美元1根据逾期天数和地区和美元估计的CECL5 百万(2023年2月28日— 零)与单独评估的特定客户有关。
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有几个二截至2024年2月29日,占应收账款10%以上的客户(2023年2月28日— 二客户占10%以上)。
其他应收款
于2024年2月29日及2023年2月28日,其他应收款包括向加拿大创新、科学和经济发展部提交的有关其战略创新基金计划对黑莓QNX的投资的索赔等项目, 无其中超过流动资产余额的5%。
其他流动资产
其他流动资产包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| | | |
知识产权 | $ | — | | | $ | 141 | |
其他 | 47 | | | 41 | |
| $ | 47 | | | $ | 182 | |
如附注12所述,于2023年5月11日,本公司完成了先前宣布的与Malikie Innovations Limited(“Malikie”)的专利销售,并确认收入为美元。218100万美元,销售成本为7,000美元147百万美元,其中包括知识产权的账面价值$141 上文提到的百万美元和美元6 2024财年第一季度,数百万美元的资本化成本与专利维护有关。参见标题“专利销售”下的注12。
其他流动资产亦包括递延佣金及预付开支之流动部分,其中包括, 无其中超过结算日流动资产结余的5%。
物业、厂房和设备,净值
物业、厂房及设备包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
成本 | | | |
黑莓业务和其他信息技术 | $ | 85 | | | $ | 84 | |
租赁权改进和其他 | 15 | | | 19 | |
家具和固定装置 | 6 | | | 9 | |
制造、维修和研发设备 | 3 | | | 2 | |
| 109 | | | 114 | |
累计摊销 | 88 | | | 89 | |
账面净值 | $ | 21 | | | $ | 25 | |
截至2024年2月29日止年度,与物业、厂房及设备有关的摊销费用为美元,10 百万(2023年2月28日—美元12百万;2022年2月28日—$15百万)。
物业、厂房及设备销售净额
截至2024年2月29日止年度,本公司已 不是出售物业、厂房及设备净额。
截至2023年2月28日止年度,本公司出售其公务飞机。 因此,本公司录得所得款项约为美元,17 亿美元,并产生出售收益约为美元6 百万美元(费用292000万美元,累计摊销18 百万美元,账面净值约为美元11(亿美元)。
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无形资产,净额
无形资产包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年2月29日 |
| 成本 | | 累计 摊销 | | 网络图书 价值 |
获得的技术 | $ | 900 | | | $ | 846 | | | $ | 54 | |
其他已获得的无形资产 | 386 | | | 334 | | | 52 | |
知识产权 | 111 | | | 63 | | | 48 | |
| $ | 1,397 | | | $ | 1,243 | | | $ | 154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日 |
| 成本 | | 累计 摊销 | | 网络图书 价值 |
获得的技术 | $ | 900 | | | $ | 824 | | | $ | 76 | |
其他已获得的无形资产 | 386 | | | 318 | | | 68 | |
知识产权 | 123 | | | 64 | | | 59 | |
| $ | 1,409 | | | $ | 1,206 | | | $ | 203 | |
截至2024年2月29日止年度,与无形资产有关的摊销费用为49百万美元(2023年2月28日-$93百万;2022年2月28日—$161百万)。
2024财年增加的无形资产总额为142000万美元(2023财年--美元34(百万美元),并包括与专利维护相关的增加,归类为公司综合资产负债表上的其他流动资产。在2024财政年度,增加的无形资产主要包括支付与专利维护、注册和许可费有关的知识产权。
截至2024年2月29日止年度,本公司录得8与专利放弃相关的减损费用(2023财年--美元)231(与先前收购Cylance确认的无形资产有关),详情见附注3。
根据已确认无形资产于2024年2月29日的账面价值,并假设相关资产没有随后的减值,预计随后五年每年的年度摊销费用如下:2025财政年度--#美元42百万美元;2026财年--美元36百万美元;2027财年--美元31百万美元;2028财年--美元18百万美元和2029财年--美元6百万美元。
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无形资产之加权平均剩余可使用年期如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
获得的技术 | 3.3年份 | | 4.0年份 |
其他已获得的无形资产 | 3.6年份 | | 4.5年份 |
知识产权 | 6.1年份 | | 6.8年份 |
商誉
截至二零二四年二月二十九日、二零二三年二月二十八日及二零二二年二月二十八日止财政年度,商誉账面值变动如下:
| | | | | |
| 账面金额 |
2021年2月29日的账面值 | $ | 849 | |
| |
| |
外汇对非美元计值商誉的影响 | (5) | |
| |
于2022年2月28日的账面值 | 844 | |
| |
商誉减值支出(附注3) | (245) | |
外汇对非美元计值商誉的影响 | (4) | |
于2023年2月28日的账面值 | 595 | |
外汇对非美元计值商誉的影响 | 2 | |
| |
商誉减值支出(附注3) | (35) | |
于2024年2月29日的账面值 | $ | 562 | |
其他长期资产
于2024年2月29日,其他长期资产包括与出售知识产权相关的长期应收款(见附注12“专利出售”)、长期应收款、递延佣金的长期部分等项目, 无其中占总资产余额的5%以上。
于2023年2月28日,其他长期资产包括递延佣金的长期部分及长期应收款等项目, 无其中占总资产余额的5%以上。
应计负债
应计负债包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| | | |
| | | |
经营租赁流动负债(附注11) | 20 | | | 24 | |
重组方案,本期部分 | 20 | | | 3 | |
其他 | 77 | | | 116 | |
| $ | 117 | | | $ | 143 | |
其他应计负债包括应计董事费用、应计供应商负债、可变激励应计负债、工资预扣税和应计特许权使用费等项目,无其中任何一个列报期间的负债余额都超过流动负债余额的5%。
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重组
在2023财年和2024财年,公司启动了重组计划,目标是降低与网络安全业务相关的年度成本和支出,后来将公司的中央公司职能分离并精简为网络安全和物联网特定团队,以便业务可以在盈利和现金流为正的基础上独立运营。公司总成本的降低将包括理顺和精简现有的中央行政职能,调整包括研发和外包合同在内的两个业务部门的成本结构,改变公司运营的整体产品组合和地理位置,以及优化相关的支持职能和组织结构。当项目实施或变更完成时,可能会发生其他费用和现金成本。
下表列出了公司2024财年和2023财年重组计划债务中的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工 终端 优势 | | 设施 费用 | | | | 总计 |
2022年2月28日余额 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
已招致的费用 | 8 | | | 2 | | | | | 10 | |
支付的现金 | (6) | | | (1) | | | | | (7) | |
2023年2月28日余额 | 2 | | | 1 | | | | | 3 | |
已招致的费用 | 31 | | | 6 | | | | | 37 | |
支付的现金 | (16) | | | (3) | | | | | (19) | |
2024年2月29日余额 | $ | 17 | | | $ | 4 | | | | | $ | 21 | |
| | | | | | | |
当前部分 | $ | 17 | | | $ | 3 | | | | | $ | 20 | |
长期部分 | — | | | 1 | | | | | 1 | |
| $ | 17 | | | $ | 4 | | | | | $ | 21 | |
重组负债之长期部分按公允价值入账,而公允价值乃按实际利率为 5.0%,本公司随时间记录利息支出,以得出剩余付款的总面值。
重组费用包括员工离职福利和设施成本,以更好地将公司的一般和行政以及研发成本配置与其市场竞争对手保持一致,创建更专注的销售队伍,并提高盈利能力和现金流。2024财年和2023财年发生的总费用为美元371000万美元和300万美元10 100万美元, 一般和行政关于合并业务报表。
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5. 所得税
所得税准备金(收回)数额与所得税前收入(损失)乘以法定加拿大税率计算的数额之间的差额对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
加拿大法定税率 | 26.5 | % | | 26.5 | % | | 26.5 | % |
预期所得税(收回)准备金 | $ | (28) | | | $ | (191) | | | $ | 5 | |
所得税差异产生于: | | | | | |
估值免税额 | 28 | | | 125 | | | (9) | |
投资税收抵免 | (11) | | | (10) | | | 7 | |
| | | | | |
未确认所得税优惠的变动 | (1) | | | 1 | | | (2) | |
| | | | | |
国外税率差异 | 4 | | | 10 | | | 3 | |
| | | | | |
不可扣除的永久性差异 | 8 | | | 5 | | | 3 | |
商誉减值 | 9 | | | 65 | | | — | |
上期调整 | 9 | | | 4 | | | (1) | |
其他差异 | 6 | | | 5 | | | 1 | |
| | | | | |
| $ | 24 | | | $ | 14 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
所得税前收入(亏损): | | | | | |
加拿大人 | $ | (18) | | | $ | (128) | | | $ | 133 | |
外国 | (88) | | | (592) | | | (114) | |
| $ | (106) | | | $ | (720) | | | $ | 19 | |
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所得税(收回)拨备包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
当前 | | | | | |
加拿大人 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
外国 | 22 | | | 13 | | | 8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 24 | | | $ | 14 | | | $ | 7 | |
递延所得税资产及负债包括以下暂时差异:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
资产 | | | |
不动产、厂场、设备和无形资产 | $ | 258 | | | $ | 264 | |
不可扣除准备金 | 37 | | | 44 | |
最低税率 | 207 | | | 207 | |
债券(附注6) | — | | | 1 | |
研发 | 402 | | | 390 | |
税损结转 | 514 | | | 495 | |
其他 | 125 | | | 122 | |
递延所得税资产 | 1,543 | | | 1,523 | |
| | | |
估值免税额 | 1,520 | | | 1,492 | |
递延所得税资产扣除估值免税额 | 23 | | | 31 | |
| | | |
负债 | | | |
不动产、厂场、设备和无形资产 | (23) | | | (31) | |
| | | |
| | | |
递延所得税负债 | (23) | | | (31) | |
递延所得税净资产(负债) | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
本公司定期评估是否需要就其递延税项资产计提估值拨备。在作出该评估时,本公司会考虑与变现递延税项资产的可能性有关的正面及负面证据,以根据现有证据的分量,决定是否更有可能变现部分或全部递延税项资产。
在评估估值津贴的必要性时,该公司指出,包括2024财政年度在内,有三年的累计亏损。在2024财政年度,本公司递延税项估值准备增加了#美元282000万(2023年2月28日-增加$125百万)。因此,递延税额减值准备的期末余额为#美元。1,520百万美元(2023年2月28日-$1,492百万)。这种会计处理方式不会影响公司利用递延税项资产减少未来现金税款支付的能力。本公司将继续评估递延税项资产于各报告期变现的可能性,并相应调整估值拨备。
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截至2024年2月29日和2023年2月28日,公司的未确认所得税优惠总额为20百万美元和美元21分别为100万美元。未确认所得税收益的期初和期末金额的对账如下:如果确认,将影响公司的有效所得税税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
未确认的所得税优惠,期初余额 | $ | 21 | | | $ | 20 | | | $ | 24 | |
| | | | | |
本年所得税头寸增加 | 1 | | | 1 | | | — | |
税务结算 | (2) | | | — | | | (4) | |
| | | | | |
未确认的所得税福利,期末余额 | $ | 20 | | | $ | 21 | | | $ | 20 | |
截至2024年2月29日,$20未确认的税收优惠中有1000万美元已从递延所得税中扣除, 零已计入公司合并资产负债表应付所得税。
按主要司法权区划分的未结课税年度概要呈列如下:
| | | | | |
管辖权 |
加拿大(1) | 财政收入2016 - 2024 |
美国(2) | 财政收入2021 - 2024 |
英国 | 财政收入2023 - 2024 |
______________________________
(1) 包括适用的联邦和省级司法管辖区。
(2) 与联邦纳税年度有关。从2020财年到2024财年,某些州的司法管辖区仍然开放。
本公司须接受其所在司法管辖区税务机关的持续审查。本公司定期评估这些检查的状况和不利结果的可能性,以确定所得税拨备的充分性,以及间接税和其他税以及相关罚款和利息的拨备。该公司认为合理地有可能大约零其未确认所得税优惠总额的一半将在未来12个月内实现。虽然这些审计的最终解决方案尚不确定,但公司相信这些审计的最终解决方案不会对其综合财务状况、流动性或经营结果产生重大不利影响。
该公司将与未确认所得税优惠相关的利息和罚款确认为利息支出,并在投资收入净额中进行净额核算和报告。截至2024年2月29日的应计利息金额约为$3百万美元(2023年2月28日-约合美元3百万)。截至2024年2月29日的累计罚款额为零(2023年2月28日-零).
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截至2024年2月29日,该公司有以下净营业亏损结转和税收抵免,这些净亏损和税收抵免将于以下几年到期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
失效年份 | | 净营业亏损 | | | | 研发税收抵免(1) | | 最低税额 |
2029 | | $ | 10 | | | | | $ | — | | | $ | 1 | |
2030 | | — | | | | | — | | | 108 | |
2031 | | 1 | | | | | 12 | | | 72 | |
2032 | | 28 | | | | | 1 | | | 22 | |
2033 | | 88 | | | | | 133 | | | — | |
2034 | | 96 | | | | | 124 | | | — | |
2035 | | 92 | | | | | 52 | | | 4 | |
2036 | | 326 | | | | | 40 | | | — | |
2037 | | 492 | | | | | 23 | | | — | |
2038 | | 199 | | | | | 17 | | | — | |
2039 | | 13 | | | | | 14 | | | — | |
2040 | | 3 | | | | | 13 | | | — | |
2041 | | — | | | | | 8 | | | — | |
2042 | | — | | | | | 11 | | | — | |
2043 | | 182 | | | | | 14 | | | — | |
2044 | | — | | | | | 12 | | | — | |
不定 | | 422 | | | | | 22 | | | — | |
| | $ | 1,952 | | | | | $ | 496 | | | $ | 207 | |
______________________________
(1) 包括联邦、省和州的余额。
6. 债券
3.00%可转换优先票据
2024年1月29日,该公司发行了美元200根据经修订的1933年证券法第144A条,向合格机构买家发售的3.00%优先可转换无担保票据(“票据”)的本金总额为3.00%。公司将发行债券所得款项净额主要用于偿还其未偿还的美元150于到期时本金总额1.75%可转换无抵押债券(“延期债券”,连同“2020年债券”(定义见下文)及债券,“债券”)2024年2月15日.
该批债券将于2029年2月15日除非先前转换、赎回或回购。每美元1,000债券本金可兑换为257.5826本公司普通股按初始换算率计算,合计521,000万股普通股,价格为1美元3.88每股,可能会进行调整。在紧接二零二八年十一月十五日前一个营业日的办公时间结束前,债券只可在符合若干条件及在若干期间内兑换,其后则可随时兑换,直至紧接二零二九年二月十五日之前的第二个预定交易日的办公时间结束为止。本公司可透过支付或交付(视乎情况而定)现金、其普通股或现金与其普通股的组合(或如属于相关赎回期间转换的任何须予赎回的票据,则只支付或交付其普通股)来支付或交付任何票据兑换。与《票据》相关的公约包括一般企业维护、生存和报告要求。该批债券的息率为3.00年息%,每半年支付一次,于每年2月15日和8月15日拖欠,自2024年8月15日.
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在指明的失责事件下,如持有不少于25当时未偿还债券本金的百分比。在某些特定违约事件发生期间,公司可选择通过增加3.00债券的利率为0.25%至0.50年利率。
本公司不得于以下日期前赎回债券2027年2月22日,除非税法发生某些变化。在2027年2月22日或之后,公司可在公司选择的情况下赎回全部或部分债券,条件是在截至紧接公司发出赎回通知日期的前一个交易日(包括该期间的最后一个交易日)的任何连续30个交易日(包括该期间的最后一个交易日)内,在至少20个交易日(不论是否连续)的每个交易日内,公司普通股的现金赎回价格至少为当时转换价格的130%,现金赎回价格相等于将赎回的债券本金总额的100%。另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息。如本公司根据管理票据的契约所界定的基本变动,在若干条件的规限下,本公司须提出要约,以现金回购全部未偿还票据(或持有人决定出售予本公司的任何部分),回购价格相等于待购回票据本金额的100%,另加至(但不包括)基本变动购回日期的应计及未付利息(如有)。就某些企业活动或如本公司要求赎回债券,本公司将在某些情况下提高票据持有人选择就该等企业活动转换其债券或转换其被要求赎回的债券的换算率。
本公司已将债券入账,包括债务本身及所有嵌入衍生工具,按成本减去债务发行成本$62000万美元,并将票据作为单一混合金融工具呈现。嵌入的衍生品的任何部分都不需要从宿主债务合同中分离出来。
下表概述了截至2024年2月29日的财政年度债券自发行之日起的变动情况:
| | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2024年2月29日 | |
| | | |
| | | |
截至2024年1月29日收到的本金 | | 200 | | |
支付的债务发行费用 | | (6) | | |
2024年2月29日余额 | | $ | 194 | | |
延期债券和2020年债券
于2023年11月17日,本公司以私募方式向Fairfax Financial Holdings Limited(“Fairfax”)的若干受控联属公司发行延期债券。本公司用发行延期债券所得款项净额连同手头现金偿还未偿还的美元。365本金总额1.75%的无担保可转换债券(“2020年债券”)于2023年11月13日。除到期日外,延期债券的条款与2020年债券的条款大致相同,只是延期债券并未在任何证券交易所上市,亦不涉及契约受托人。公司将发行债券所得款项的一部分用于偿还到期的延期债券2024年2月15日.
每美元1,000延期债券的本金可在到期日之前的第三个营业日之前的任何时间转换为166.67本公司普通股,合共251,000万股普通股,价格为1美元6.00每股,可能会进行调整。与延期债务相关的契诺包括对
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公司的总负债。延期债券的利息在到期日到期时支付,利率为1.75每年%。
在特定违约事件下,延期债券的未偿还本金和任何应计利息在持有者要求下立即到期并支付25当时未偿还的延期债券本金的%。在违约期间,利率将增加到5.75年利率。
延期债券须受一项更改控制权条款的规限,根据该条款,本公司须要约回购延期债券于115如果个人或团体(不隶属于费尔法克斯)收购35%的已发行普通股,收购其全部或几乎所有资产,或公司与另一实体合并,而公司现有股东持有的股份少于50存续实体普通股的百分比。此外,在以下情况下,延期债权证不能转换:在转换生效后,持有人将实益拥有或控制或指挥超过19.99占公司当时已发行及已发行普通股的百分比。
由于转换选择权及延伸债券内的其他嵌入衍生工具,并与本公司对2020年债券的会计处理一致,本公司选择按公允价值记录延伸债券,包括债务本身及所有嵌入衍生工具,并将延伸债券作为单一混合金融工具呈列。延期债券的公允价值中没有任何部分被记录为股权,如果嵌入的衍生品从宿主债务合同中分离出来,也不会被记录为股权。
于每一期间,延期债券及2020年债券的公允价值均重新计算,而延期债券及2020年与非信贷部分相关的债券的公允价值变动所产生的损益则于收益中确认,而与信贷部分相关的公允价值变动则于累计其他综合亏损(“AOCL”)中确认。延期债券的公允价值是根据可观察到的利率曲线以及公司普通股的市场价格和波动性来确定的。
下表汇总了延期债券自发行之日起的公允价值变动情况,该变动还反映了公允价值等级中被归类为第二级的项目通过收益发生的总变动:
| | | | | | | | | |
| | |
| | 2024年2月29日 | |
截至2023年11月17日收到的本金 | | $ | 150 | | |
延期债券的公允价值变动 | | — | | |
延期债券于2024年2月15日到期 | | (150) | | |
2024年2月29日余额 | | $ | — | | |
下表汇总了截至2024年2月29日和2023年2月28日的2020年债券的公允价值变动,该变动还代表了公允价值等级中被归类为第三级的项目通过收益发生的总变动:
| | | | | | | | | |
| | |
| | 2024年2月29日 | |
2022年2月28日余额 | | $ | 507 | | |
2020年债券的公允价值变动 | | (140) | | |
2023年2月28日余额 | | 367 | | |
2020年债券的公允价值变动 | | (2) | | |
2020年债券于2023年11月13日到期 | | (365) | | |
2024年2月29日余额 | | $ | — | | |
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下表显示了截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的年度延期债券和2020年债券公允价值变化的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在过去几年里 |
| | | | | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
与合并经营报表中记录的非信贷组成部分的公允价值变动相关的收入 | | | | | | $ | 2 | | | $ | 138 | | | $ | 212 | |
与公允价值变动相关的收入,这些收入来自AOCL记录的特定于工具的信贷部分 | | | | | | — | | | 2 | | | 1 | |
与公允价值变动有关的已实现亏损与综合经营报表中记录的信贷部分变动有关的已实现亏损 | | | | | | (6) | | | — | | | — | |
已实现亏损与AOCL于延期债券及2020年债券到期时发放的信贷成分的公允价值变动有关 | | | | | | 6 | | | — | | | — | |
延期债券和2020年债券的公允价值总减少额 | | | | | | $ | 2 | | | $ | 140 | | | $ | 213 | |
截至2024年2月29日止年度,本公司录得与债券有关的利息开支$61000万美元,已计入投资收益,扣除公司合并业务报表(2023财年--#美元)6百万美元;2022财年--美元6百万)。该公司被要求作出半年一次仅支付利息,约为$3在余下的期限内,该批债券均未偿还。
Fairfax是美国公认会计原则下的关联方,在考虑到延期债券的潜在转换后,由于其实益拥有公司的普通股,拥有$3302020年债券本金和美元150延期债券的本金金额为百万美元。因此,向Fairfax支付延期债券和2020年债券的这一部分的利息及其偿还属于关联方交易。
7. 股本
(a)股本
本公司被授权发行无限数量的有表决权普通股、无限数量的无表决权、可赎回、可收回A类普通股和无限数量的无表决权、累积、可赎回、可收回优先股。于2024年2月29日及2023年2月28日,概无发行在外的A类普通股或优先股。
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截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度,已发行及发行在外普通股之变动详情如下:
| | | | | | | | | | | |
| 资本存量和 额外的实收资本 |
| 库存 杰出的 (000s) | | 金额 |
截至2021年2月28日的流通普通股 | 565,505 | | | $ | 2,823 | |
股票期权的行使 | 555 | | | 3 | |
为受限制股份单位结算而发行的普通股 | 8,011 | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | 36 | |
| | | |
与交易所股份有关的发行普通股 | 1,422 | | | — | |
为员工购股计划发行的普通股 | 735 | | | 7 | |
| | | |
截至2022年2月28日的普通股 | 576,228 | | | 2,869 | |
股票期权的行使 | 97 | | | — | |
为受限制股份单位结算而发行的普通股 | 4,872 | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | 34 | |
| | | |
| | | |
| | | |
为员工购股计划发行的普通股 | 960 | | | 6 | |
| | | |
截至2023年2月28日的普通股 | 582,157 | | | 2,909 | |
股票期权的行使 | 106 | | | — | |
为受限制股份单位结算而发行的普通股 | 5,636 | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | 33 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
因赎回递延股份单位而发行的普通股 | 297 | | | 1 | |
为员工购股计划发行的普通股 | 1,037 | | | 5 | |
截至2024年2月29日的普通股 | 589,233 | | | $ | 2,948 | |
普通股(“交易所股份”)乃就Cylance收购事项发行,该收购事项已于二零一九年二月二十一日完成。 为代替现金,欠若干Cylance股东的部分代价已于交易结束的首三个周年日以等额分期支付交易所股份。
该公司拥有589 100万股有表决权的普通股, 0.2购买有投票权普通股的100万份期权, 19百万个RSU和1截至2024年4月1日,百万DSU未偿还。此外, 51.5 如附注6所述,在票据全部转换后可发行百万股普通股。
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(b)基于股票的薪酬
限售股单位
本公司录得有关受限制单位的赔偿开支约为美元,33截至2024年2月29日止年度,百万美元(2023年2月28日—美元34百万;2022年2月28日—$35百万)。
2024财年RSU活动概要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的RSU |
| 数 (000’s) | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 平均值 剩余 合同 五年中的生活 | | 集料 固有的 价值 (百万) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年2月28日余额 | 19,640 | | | $ | 5.92 | | | | | |
年内批出 | 8,097 | | | 3.51 | | | | | |
于年内归属 | (5,636) | | | 6.76 | | | | | |
年内没收/取消 | (5,800) | | | 6.31 | | | | | |
2024年2月29日余额 | 16,301 | | | $ | 4.30 | | | 1.68 | | $ | 45 | |
预计于2024年2月29日归属 | 13,491 | | | $ | 4.29 | | | 1.66 | | $ | 38 | |
上表中的总内在价值代表税前总内在价值(如果所有受限制股份单位已于2024年2月29日归属,则受限制股份单位持有人将收到的本公司普通股于2024年2月29日的总收市价)。
本公司与归属受限制股份单位有关的税务不足, 零截至2024年2月29日止年度(2023年2月28日—税收短缺, 零;2022年2月28日—税收不足, 零).
截至2024年2月29日,有$53与受限制单位有关的未确认补偿费用,将在归属期内支出,按加权平均数计算,导致约为 1.63好几年了。
截至2024年2月29日止年度, 8,097,408授予的受限制单位(2023年2月28日— 11,882,500),所有这些将于归属时以发行新普通股的方式结算。
于截至2024年2月29日止年度,授出受限制股份单位的加权平均公平值为美元。3.51 (2023年2月28日—$4.29;2022年2月28日—$9.72).截至二零二四年二月二十九日止年度,归属受限制股份单位之公平值为美元。38百万美元(2023年2月28日-$40百万;2022年2月28日—$69百万)。
递延股份单位(“DSU”)
该公司发行了381,073DSU和赎回 602,753截至2024年2月29日止年度的DSU。有$1 100万DSU赎回股份。 有 1.4截至2024年2月29日(2023年2月28日— 1.6百万)。本公司的负债为美元4截至2024年2月29日,与DSU计划相关的百万美元(2023年2月28日—$6100万元)计入应计负债。
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8. 每股收益(亏损)
下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
普通股股东每股基本收益(亏损)的净收益(亏损) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 12 | |
减去:债券公允价值调整(1) (2) | — | | | (138) | | | (212) | |
新增:债务利息支出(1) (2) | — | | | 6 | | | 6 | |
普通股股东每股摊薄亏损净亏损 | $ | (130) | | | $ | (866) | | | $ | (194) | |
| | | | | |
加权平均流通股数量(千股S)--基本(1)(3) | 584,543 | | | 578,654 | | | 570,607 | |
稀释性证券的效应(S) | | | | | |
| | | | | |
2020年债券的转换(1) (2) | — | | | 60,833 | | | 60,833 | |
| | | | | |
稀释后的加权平均股数和假设换股数(000‘S) | 584,543 | | | 639,487 | | | 631,440 | |
每股收益(亏损)—报告 | | | | | |
基本信息 | $ | (0.22) | | | $ | (1.27) | | | $ | 0.02 | |
稀释 | $ | (0.22) | | | $ | (1.35) | | | $ | (0.31) | |
______________________________
(1) 本公司在计算截至2024年2月29日止年度的每股摊薄亏损时,并没有使用IF-转换法列报票据、延期债券或2020年期债券的摊薄效果,因为这样做会产生反摊薄作用。有关债务的详情,请参阅附注6。
(2) 本公司已使用IF-转换方法,假设在截至2023年2月28日和2022年2月28日的会计年度开始时转换,显示2020年债券的摊薄效应。因此,为了计算每股摊薄亏损,本公司调整了净收益(亏损),剔除了截至2023年2月28日和2022年2月28日的年度对2020年债券进行的公允价值调整和2020年债券产生的利息支出,并将转换后将发行的股份数量添加到稀释加权平均流通股数量中。有关2020年债券的详情,请参阅附注6。
(3) 本公司在计算截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日的年度每股摊薄亏损时,并未列出将于归属时以发行新普通股结算的现金期权和RSU的摊薄效果,因为这样做将是反摊薄的。
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9. 累计其他综合损失
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度,AOCL按扣除税项成分的变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
现金流对冲 | | | | | |
期初余额 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 1 | |
重新分类前的其他综合损失 | — | | | (3) | | | — | |
自AOCL重新分类至净收入(亏损)。 | 1 | | | 2 | | | (1) | |
指定为现金流量套期的衍生工具的累计未实现亏损净额 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | |
外币累计折算调整 | | | | | |
期初余额 | $ | (16) | | | $ | (10) | | | $ | (4) | |
其他全面收益(亏损) | 2 | | | (6) | | | (6) | |
外币累计折算调整 | $ | (14) | | | $ | (16) | | | $ | (10) | |
债券工具专用信贷风险的公允价值变动 | | | | | |
期初余额 | $ | (6) | | | $ | (8) | | | $ | (9) | |
重新分类前的其他全面收入 | — | | | 2 | | | 1 | |
自AOCL重新分类至净收入(亏损)。 | 6 | | | — | | | — | |
| | | | | |
公允价值因债券工具特定信用风险而发生的变化 | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | (8) | |
其他离职后福利义务 | | | | | |
期初余额 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
其他综合收益 | 1 | | | — | | | — | |
与其他离职后福利义务有关的精算损失 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
累计其他全面亏损,期末 | $ | (14) | | | $ | (24) | | | $ | (19) | |
在截至2024年2月29日的年度内,1与现金流对冲有关的百万美元损失(税前和税后)从AOCL重新归类为一般和行政费用(2023年2月28日-$2(损失100万美元)。
10. 承付款和或有事项
(a)信用证
该公司有$25截至2024年2月29日,支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排的担保未偿信用证达100万美元。见附注3中关于受限现金的讨论。
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(B)或有事项
诉讼
该公司在其正常业务过程中作为被告和原告都参与了诉讼。该公司面临各种索赔(包括与专利侵权有关的索赔、据称的集体诉讼和正常业务过程中的其他索赔),并可能直接或通过赔偿针对其向某些合作伙伴和客户提供的索赔而受到额外索赔的约束。特别是,公司竞争的行业有许多拥有或声称拥有知识产权的参与者,包括已经获得专利并可能提交专利申请或可能获得与公司在其产品中使用的技术类似的技术的额外专利和专有权利的参与者。本公司已经收到并可能在未来收到来自第三方的关于本公司的产品侵犯其专利或其他知识产权的断言和索赔。为了确定第三方专有权的范围、可执行性和有效性或确立公司的专有权,诉讼一直是必要的,而且很可能继续是必要的。无论针对本公司的索赔是否具有可取之处,这些索赔都可能耗费时间进行评估和辩护,导致昂贵的诉讼,分散管理层的注意力和资源,并使公司承担重大债务。
管理层审查每项索赔的所有相关事实,并运用判断来评估任何潜在损失的可能性和金额(如果适用)。若潜在亏损被认为是可能的,且金额可合理估计,则应根据管理层对可能结果的评估计提损失准备。如果一个损失范围可以合理地估计,但在该范围内没有最佳估计,则本公司在该范围内记录最低金额。对于结果不太可能发生的索赔或无法合理估计损失金额的索赔,公司不作任何拨备。此类索赔项下的任何和解或赔偿都是在可以合理确定的情况下规定的。
截至2024年2月29日,本公司并无将潜在损失评估为可能导致并可合理估计的重大未决索赔;因此,并未计提任何应计项目。此外,还有一些未决索赔,公司已将潜在损失评估为合理可能造成的损失;然而,无法合理地估计损失金额。公司不能进行这些评估的原因有很多,其中包括以下一项或多项:诉讼的早期阶段没有要求索赔人具体识别据称被侵权的专利索赔或被指控侵权的产品;所寻求的损害赔偿未具体说明、无法支持、无法解释或不确定;发现尚未开始或不完整;存在争议的事实非常复杂;评估新的索赔的难度;各方没有进行任何有意义的和解讨论;其他各方可能分担任何最终责任;以及诉讼通常进展缓慢。
本公司已包括其某些法律程序的以下摘要,尽管它们不符合上述应计项目的测试。
2013年10月至12月期间,在美国和加拿大的不同司法管辖区,针对本公司及其若干前高级职员的多宗据称的集体诉讼及一宗个别诉讼,指控本公司及其若干高级职员就本公司的财务状况及业务前景作出重大虚假及误导性陈述,以及本公司的某些财务报表包含重大错报。个人诉讼被自愿驳回,合并的美国集体诉讼得到解决;请参阅本附注10中的下面的“诉讼和解”。
2014年7月23日,安大略省推定集体诉讼的原告(瑞士信贷Fondsleitung AG诉黑莓有限公司等人案。)提出了一项要求等级认证和允许提出法定失实陈述索赔的动议。2015年11月17日,安大略省高等法院发布命令,批准原告就虚假陈述提起法定索赔的动议。2015年12月2日,公司提交了动议通知,寻求对这一裁决提出上诉的许可。2018年11月15日,法院驳回了该公司的上诉许可动议,该命令批准原告就失实陈述提起法定索赔。2019年2月5日,法院发布了一项命令,证明以下类别的人:(A)在2013年3月28日至2013年9月20日期间购买了黑莓普通股,并在2013年9月20日仍持有至少部分黑莓普通股;(B)在加拿大证券交易所收购了这些股票,或在任何其他证券交易所收购了这些股票,并且在收购股票时是加拿大居民。2019年3月6日发布了班级认证公告。该公司于2019年4月1日提交了辩护声明。证据开示正在进行中,法院尚未确定审判日期。
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2017年3月17日,安大略省高等法院对该公司提起假定雇佣集体诉讼(Parker诉BlackBerry Limited案)。索赔书称,该公司在其某些雇员决定接受加拿大福特汽车公司的雇用提议时所采取的行动,相当于错误地终止了这些雇员在该公司的雇用。索赔要求(I)法定、合同或普通法终止权利的数额不详;(Ii)惩罚性或违反诚信义务损害赔偿2000万加元,或法院认为适当的其他金额,(Iii)判决前和判决后的利息,(Iv)律师费和费用,以及(V)法院认为公正的其他救济。法院于2019年5月27日批准了原告提出的认证该集体诉讼的动议。该公司于2019年6月11日开始申请许可对认证命令提出上诉。法院于2019年9月17日驳回了上诉许可动议。该公司于2019年12月19日提交了辩护声明。双方于2022年11月9日参加了调解,但没有达成协议。法院将审判日期定为2025年6月2日,并安排了2024年12月4日的预审会议。发现正在进行中。
其他或有事项
截至2024年2月29日,公司已确认美元17 百万(2023年2月28日—美元17向加拿大创新、科学和经济发展部提交的与其战略创新基金(“SIF”)计划投资黑莓QNX有关的索赔资金。如果公司不符合某些条款和条件,在某些情况下,这笔款项的一部分可能会在未来偿还,而这在目前是不太可能的。
(C)提起诉讼和解
2022年4月6日,通过调解人,公司原则上同意支付$165 100万美元,以解决合并的美国集体诉讼(见本附注10中的“诉讼”)。 和解规定已于2022年6月7日生效。 2022年6月29日,本公司支付美元。1和解金的1000万美元和剩余的美元1642022年9月6日支付了1.8亿美元。2022年9月29日,法院最终批准了和解,并进入了最终判决。
(D)赔偿损失
本公司签订的某些协议包含赔偿条款,根据这些条款,本公司可能要承担费用和损害,包括在向本公司或受赔偿的第三方提出侵权索赔的情况下。此类知识产权侵权赔偿条款一般不受任何金额限制,并在本公司的协议期限内有效。到目前为止,公司还没有遇到由于这种赔偿而产生的材料成本。
该公司已与其现任和前任董事和高管签订了赔偿协议。根据该等协议,本公司同意在适用法律的规限下,赔偿其现任及前任董事及行政人员因其董事或行政人员身份而可能产生的任何民事、刑事或行政诉讼而合理招致的所有费用、费用及开支。本公司为本公司及其现任和前任董事及行政人员的利益而维持责任保险。该公司在2024财年没有遇到因此类赔偿而产生的材料成本。
11. 租契
该公司拥有主要用于公司办公室、研发设施、数据中心和某些设备的运营和融资租赁。该公司的租约剩余租期为一年和六年,其中一些可能包括将租约延长最多10年,其中一些可能包括在以下时间内终止租约的选项一个月.
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租赁费用的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
业务租赁费用,计入一般和行政费用 | $ | 18 | | | $ | 20 | | | $ | 23 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | | |
与经营租赁付款有关的经营活动所用现金 | $ | 28 | | | $ | 32 | | | $ | 37 | |
| | | | | |
截至2024年2月29日止年度,本公司订立美元,13百万美元(2023年2月28日-$15 1000万美元)的租赁责任,并确认相应的ROU资产为美元13 百万(2023年2月28日—美元15(亿美元)。
截至2024年2月29日止年度,本公司录得亏损达美元。7 百万(2023年2月28日—美元4 百万;2022年2月28日— 零)按附注3所述的使用权资产的长期贷款减值。截至2024年2月29日止年度,该公司的分租收入为美元,4 百万(2023年2月28日—美元3 百万;2022年2月28日—$3 100万美元),并产生短期租赁费用3 百万(2023年2月28日—美元2 百万;2022年2月28日—$2(亿美元)。
与租赁有关的补充综合资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | |
经营租约 | | | | | |
经营性租赁资产 | | | | | |
经营租赁ROU资产 | $ | 32 | | | $ | 44 | | | |
经营租赁负债 | | | | | |
应计负债 | $ | 20 | | | $ | 24 | | | |
经营租赁负债 | 38 | | | 52 | | | |
经营租赁负债总额 | $ | 58 | | | $ | 76 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | |
加权平均剩余租期 | | | | | |
经营租约 | 3.2年份 | | 3.8年份 | | |
| | | | | |
加权平均贴现率 | | | | | |
经营租赁 | 3.9 | % | | 3.4 | % | | |
| | | | | |
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未贴现租赁负债之到期日如下:
| | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2024年2月29日 |
| | 经营租约 | | |
2025财年 | | $ | 23 | | | |
2026财年 | | 18 | | | |
2027财年 | | 12 | | | |
2028财年 | | 10 | | | |
2029财年 | | 1 | | | |
此后 | | 1 | | | |
未来最低租赁付款总额 | | 65 | | | |
更少: | | | | |
推定利息 | | (7) | | | |
总计 | | $ | 58 | | | |
12. 收入和部门信息披露
该公司根据“管理”方法报告分部信息。管理办法指定CODM用于决策和评估业绩的内部报告,作为公司可报告的经营部门的来源。CODM是公司的首席执行官,他通过以下方式做出决策并评估公司的业绩三运营细分市场。
CODM不使用离散资产信息来评估运营部门。为了内部报告的目的,本公司没有专门将资产分配给运营部门。
分部披露
本公司的组织和管理方式为三运营部门:网络安全、物联网和许可等。
本公司根据附注1所述的地理区域、收入确认时间以及主要产品和服务类型,对与客户签订的合同的收入进行分类。
下表按运营部门显示了截至2024年2月29日的财年的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 网络安全 | | IoT | | | | 许可和其他 | | | | 分部合计 |
细分市场收入 | $ | 378 | | | | | $ | 215 | | | | | $ | 260 | | | | | $ | 853 | |
分部销售成本 | 142 | | | | | 36 | | | | | 152 | | | | | 330 | |
分部毛利率(1) | $ | 236 | | | | | $ | 179 | | | | | $ | 108 | | | | | $ | 523 | |
______________________________
(1)分部毛利总额与综合总额的对账如下。
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下表载列截至2023年2月28日及2022年2月28日止财政年度按经营分部划分的资料:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 止年度 |
| 2023年2月28日 | | | | 2022年2月28日 |
| 网络安全 | | IoT | | | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | 网络安全 | | IoT | | | | 许可和其他 | | 分部合计 |
细分市场收入 | $ | 418 | | | $ | 206 | | | | | $ | 32 | | | $ | 656 | | | | | $ | 477 | | | $ | 178 | | | | | $ | 63 | | | $ | 718 | |
分部销售成本 | 185 | | | 37 | | | | | 12 | | | 234 | | | | | 194 | | | 30 | | | | | 23 | | | 247 | |
分部毛利率(1) | $ | 233 | | | $ | 169 | | | | | $ | 20 | | | $ | 422 | | | | | $ | 283 | | | $ | 148 | | | | | $ | 40 | | | $ | 471 | |
______________________________
(1)分部毛利总额与综合总额的对账如下。
网络安全由黑莓®UEM和Cylance®网络安全解决方案(统称为黑莓星火®)、黑莓®特技®和黑莓®SecuSuite®组成。公司基于Cylance AI和机器学习的平台由CylanceENDPOINT™、CylanceGUARD®、CylanceEDGE™、CylanceINTELLIGENCE™等网络安全应用程序组成。该公司的终端管理平台包括黑莓®UEM、黑莓®动态™和黑莓®工作区解决方案。网络安全收入主要来自软件许可证,通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
IoT由黑莓®Qnx®、黑莓®认证®、黑莓雷达®、黑莓常春藤®等物联网应用组成。物联网收入主要来自软件许可证,通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
许可和其他包括公司的知识产权安排和和解裁决。其他包括公司遗留的SAF业务,该业务于2022年1月4日停止运营。
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下表将截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的会计年度的部门毛利总额与公司的综合总额进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
总部门毛利率 | 523 | | | $ | 422 | | | $ | 471 | |
调整(1): | | | | | |
减去:股票薪酬 | 3 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | |
更少: | | | | | |
研究与开发 | 186 | | | 207 | | | 219 | |
销售和市场营销 | 171 | | | 176 | | | 183 | |
一般和行政 | 181 | | | 164 | | | 114 | |
摊销 | 54 | | | 96 | | | 165 | |
长期资产减值准备 | 15 | | | 235 | | | — | |
商誉减值 | 35 | | | 245 | | | — | |
出售财产、厂房和设备的收益,净额 | — | | | (6) | | | — | |
债券公允价值调整 | 3 | | | (138) | | | (212) | |
诉讼和解 | — | | | 165 | | | — | |
投资收益,净额 | (19) | | | (5) | | | (21) | |
所得税前综合收益(亏损) | $ | (106) | | | $ | (720) | | | $ | 19 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
______________________________
(1)CODM在调整的基础上审查分部信息,其中不包括如下所述的某些数额:
股票补偿费用--股权薪酬是一项非现金支出,不影响公司管理层作出的持续经营决策。
专利销售
2023年5月11日,公司完成了之前宣布的与Malikie的专利出售,并以美元的价格出售了某些非核心专利资产170成交时现金为2000万美元,额外增加$30不迟于交易完成三周年到期的固定对价和以未来特许权使用费形式支付的可变对价,总金额最高可达#美元7002000万(“Malikie交易”)。根据Malikie交易的条款,该公司收到了已出售专利的许可证,这些专利主要与移动设备、消息传递和无线网络有关。
在2024财年第一季度,公司确认的收入为218100万美元,销售成本为7,000美元147售出与知识产权相关的100万件。截至2024年2月29日,专利销售的剩余融资部分为$101000万美元,并将在付款条件下确认为利息收入。
公司采用预期值法估计未来使用费收入的可变对价,包括来自与专利货币化活动和现金流有关的内部和外部来源的投入,并根据附注1所述的公司会计政策和关键会计估计限制对该可变对价的确认。确认为收入的可变对价现值为#美元23亿美元,受限制的可变对价金额为#美元。2101000万美元。本公司不断评估其有关限制是否仍然适用的结论,并将在观察到足够数量的证据表明可变对价金额不再受限制或估计的可变对价金额发生变化时进行更新。
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收入
该公司根据地理区域、收入确认时间以及主要产品和服务类型对与客户的合同收入进行分类,如上文“部门披露”中所讨论的。
该公司的收入按公司客户所在的主要地理区域分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
北美(1) | $ | 556 | | | 65.2 | % | | $ | 350 | | | 53.4 | % | | $ | 413 | | | 57.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 172 | | | 20.2 | % | | 222 | | | 33.8 | % | | 234 | | | 32.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
其他地区 | 125 | | | 14.6 | % | | 84 | | | 12.8 | % | | 71 | | | 9.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 853 | | | 100.0 | % | | $ | 656 | | | 100.0 | % | | $ | 718 | | | 100.0 | % |
______________________________
(1) 北美地区包括公司知识产权安排的所有收入,这是由于专利组合及其许可安排在全球范围内的适用性。
按确认时间分类的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至该年度为止 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
随时间推移转移的产品和服务 | $ | 279 | | | $ | 364 | | | $ | 428 | |
在某个时间点转移的产品和服务 | 574 | | | 292 | | | 290 | |
总计 | $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 718 | |
收入合同余额
下表列出了公司截至2024年2月29日的财政年度收入合同余额中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收帐款 | | 递延收入 | | 递延佣金 |
截至2023年2月28日的期初余额 | $ | 120 | | | $ | 215 | | | $ | 17 | |
由于新合同或现有合同的发票、相关合同采购成本或其他原因增加 | 939 | | | 605 | | | 32 | |
因付款、履行履约义务或其他原因而减少 | (804) | | | (598) | | | (28) | |
| | | | | |
增加,净额 | 135 | | | 7 | | | 4 | |
截至2024年2月29日的期末余额 | $ | 255 | | | $ | 222 | | | $ | 21 | |
分配给剩余履约债务的交易价格
下表披露了截至2024年2月29日,分配给未偿还或部分未偿还的履约债务的交易价格总额,以及公司预计确认这一收入的时间框架。本披露包括可变对价的估计,除非可变对价是基于销售或基于使用的使用费,以换取知识产权许可。
该披露不包括与Malikie交易的未来专利权使用费收入相关的可变对价估计,该估计值已根据本附注1和本附注12中“专利销售”项下所述的公司会计政策和关键会计估计而受到限制。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年2月29日 |
| 少于12个月 | | 12至24个月 | | 此后 | | 总计 |
剩余履约义务 | $ | 194 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 222 | |
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计,但股票和每股数据除外,且除非另有说明
为以往期间履行的履约义务确认的收入
截至2024年2月29日的财政年度,12由于某些可变代价不再受限制,在上一期间履行的履约义务确认了百万美元的收入(截至2023年2月28日的财政年度—美元1 百万;截至2022年2月28日的财政年度—美元1(亿美元)。
物业、厂房及设备、无形资产、经营租赁使用权资产及商誉按本公司资产所在地区分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 物业、厂房及设备、无形资产、经营租赁ROU资产及商誉 | | 总资产 | | 物业、厂房及设备、无形资产、经营租赁ROU资产及商誉 | | 总资产 |
加拿大 | $ | 78 | | | $ | 342 | | | $ | 98 | | | $ | 375 | |
美国 | 662 | | | 923 | | | 742 | | | 1,208 | |
其他 | 29 | | | 130 | | | 27 | | | 96 | |
| $ | 769 | | | $ | 1,395 | | | $ | 867 | | | $ | 1,679 | |
有关主要客户之资料
曾经有过一客户包括27由于完成的Malikie交易(2023财年— 一客户包括12%;2022财年— 一客户包括11%).
13. 现金流和其他信息
(a) 有关已付利息及所得税之若干综合现金流量表资料概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
年内已支付的利息 | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
年内缴纳的所得税 | 10 | | | 2 | | | 5 | |
本年度已收到的所得税退税 | 1 | | | 5 | | | 6 | |
(b) 附加信息
广告费用,包括媒体、代理和促销费用,共计#美元22100万美元包括在截至2024年2月29日的财年的销售和营销费用中。(2023年2月28日--$29 百万;2022年2月28日—$25(百万美元)
截至2024年2月29日的财政年度的一般和行政费用包括零关于外汇收益,扣除外汇套期保值的净额(2023年2月28日-零;2022年2月28日—$1百万)。
外汇
本公司因使用其功能货币美元以外的货币进行交易而面临外汇风险。该公司在2024财年的大部分收入是以美元进行交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。其他费用主要包括工资和某些其他运营成本,主要以加元计价,但也以美元、欧元和英镑计价。在2024年2月29日,大约19现金和现金等价物的百分比,25应收账款的百分比和59应付账款的百分比以外币计价(2023年2月28日-19%, 24%和36%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分,该公司以外币维持净货币资产和/或负债余额,并利用包括货币远期合约和货币期权在内的衍生金融工具从事外币对冲活动。本公司不会将衍生工具用于投机目的。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计,但股票和每股数据除外,且除非另有说明
利率风险
现金及现金等价物和投资被投资于某些期限不同的固定利率工具。因此,由于持有不同期限的投资以及与客户签订的某些收入合同中的重大融资部分,公司面临利率风险。投资的公允价值以及从投资组合获得的投资收入将随着当时利率的变化而波动。在与客户的某些收入合同中,本公司也有重要的融资部分,并因以固定利率贴现客户未来的付款而面临利率风险。如附注6所述,本公司亦以固定利率发行债券。本公司因发行债券而面临利率风险。本公司目前不使用利率衍生工具。
信用风险
该公司的投资组合面临市场和信用风险。如附注4所述,本公司亦面临客户的信贷风险。本公司透过投资于流动的投资级证券及限制对任何一个实体或相关实体集团的风险敞口,从其投资组合中减低这方面的风险。截至2024年2月29日,没有一家发行人的申购金额超过30现金、现金等价物和投资总额的百分比(2023年2月28日--没有一家发行人超过12占现金、现金等价物和投资总额的%),其中最大的此类发行人为不记名存款、定期存款和本公司银行交易对手之一的现金余额。
本公司与若干交易对手订立信贷支持附件(“CSA”)。该等CSA规定,所有合约的未平仓净额,须透过每日向交易对手支付抵押品或从交易对手收取抵押品来弥补,但须受风险敞口及转让门槛所规限。截至2024年2月29日,公司拥有不是向交易对手寄存或持有抵押品(2023年2月28日-$1(持有抵押品百万美元)。
流动性风险
现金、现金等价物和投资约为$298截至2024年2月29日。公司管理层仍然专注于有效管理营运资金余额和管理业务的流动性需求。根据其目前的财务预测,公司相信其财务资源,加上预期的未来业务现金产生和业务费用削减活动,应足以满足当前财务承付款和尚未承付的未来业务支出的资金需求,并应为可预见的未来提供必要的财政能力。
第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。
不适用。
第9A项。控制和程序。
截至2024年2月29日,公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对美国交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)规则所界定的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至该日期,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理地保证,公司根据美国交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内,已被记录、处理、汇总和报告;(Ii)已积累并传达给管理层,包括主要高管和主要财务官,或酌情履行类似职能的人员,以便及时就所需披露做出决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制在美国交易所法案下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义为由公司主要高管和主要财务官设计或在其监督下,由董事会、管理层和其他人员实施的程序,以根据美国公认会计准则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证,包括以下政策和程序:
•与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;
•根据美国公认会计原则,提供必要的交易记录,以便编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及
•就防止或及时发现可能对公司财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
管理层评估了截至2024年2月29日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时,管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在其内部控制-综合框架(2013年)中提出的标准。根据这一评估,管理层得出结论,截至2024年2月29日,公司对财务报告的内部控制是有效的。
本公司截至2024年2月29日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,如本文所述。
财务报告内部控制的变化
截至2024年2月29日止三个月内,本公司对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动。
项目9B。其他信息
规则10b5-1和非规则10b5-1交易安排
在截至2024年2月29日的三个月内,本公司或其任何高级管理人员或董事均未就出售本公司普通股采取或终止交易安排。
项目9 C.关于阻止检查的外国管辖权的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
我们的执行官员名单载于本年度报告的表格10-K的第一部分第1项。
本项目所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中,该委托书将在截至2024年2月29日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文。
审计和风险管理委员会
审计及风险管理委员会的宗旨是就涉及本公司及其附属公司的会计、审计、财务报告、内部控制及法律合规及风险管理职能的事宜,协助董事会履行其法律及受托责任。审计和风险管理委员会的目标是保持董事会、独立审计师以及公司财务和高级管理层之间的自由和开放的沟通方式。审计和风险管理委员会章程全文可在公司网站上浏览,网址为:https://www.blackberry.com/ca/en/company/investors/corporate-governance-global.
适用的证券法要求,除某些例外情况外,审计和风险管理委员会的所有成员必须“独立”,符合加拿大证券管理人-审计委员会和纽约证券交易所的规则和规定的“国家文书52-110”1.4和1.5节的规定,并且“懂财务”,这意味着委员会成员有能力阅读和理解一套财务报表,这些财务报表提出的会计问题的广度和复杂程度通常与公司财务报表合理预期提出的问题相当。Disbrow女士(主席)、SMalone Alsup博士和Wouters先生均为审计与风险管理委员会成员,每人均为本公司独立的董事成员,并根据下文所述的教育和经验精通财务知识。审计和风险管理委员会还与公司首席财务官和其他会计人员一起制定了一项定向和继续教育计划,将向审计和风险管理委员会的新成员提供关于公司财务报表背后的会计和财务陈述问题的更多信息和了解。
审计和风险管理委员会的成员为他们的职责带来了丰富的技能和经验,包括在会计、商业、管理和治理以及财务方面的专业经验。每名成员在履行其作为审计和风险管理委员会成员的职责方面的具体教育和经验如下:
Lisa Disbrow(主席)-Disbrow女士拥有弗吉尼亚大学的学士学位,乔治华盛顿大学国际关系的硕士学位,以及国家战略的国家战争学院的硕士学位。迪斯布罗女士在总裁的出口委员会任职,也是国会规划、规划、预算和执行改革委员会的委员。Disbrow女士也是NobleReach基金会的主席,也是CACI International Inc.、水星系统和SparkCognition,Inc.的董事成员。此外,她还是约翰·霍普金斯大学应用物理实验室的高级研究员和国防工业协会副主席。此前,她在美国政府的高级文职和军事职位上服务了30多年,并被参议院确认为美国空军副部长。她还曾担任美国空军代理部长,并被参议院确认为空军首席财务官,担任财务管理和审计长助理部长。
劳里·斯马尔多·阿尔苏普博士-斯马尔多·阿尔苏普博士拥有耶鲁大学医学博士学位,在那里她完成了内科住院医师资格和内科肿瘤学研究员资格。她是领先的药物开发咨询公司NDA Group AB的首席科学官兼首席医疗官(该集团于2016年与PharmApprove合并,斯马尔多·阿尔苏普博士在该公司担任总裁和首席科学官)。她之前是Phytomedics的首席执行官,这是一家专注于关节炎和炎症的早期生物制药公司,在此之前,她在百时美施贵宝担任临床和监管领导职务,包括全球监管科学的高级副总裁,在那里她还开发和领导了公司的商业风险管理。斯马尔多·阿尔苏普博士是阿维纳斯公司、金纳特生物制药公司和塞拉文斯生物制药公司的董事成员。
Wayne Wouters先生拥有萨斯喀彻温省大学的荣誉学士学位和女王大学的经济学硕士学位。2009年至2014年,Wouters先生担任加拿大枢密院秘书,担任总理副部长、内阁秘书和公共服务部门负责人。在担任秘书之前,Wouters先生是加拿大财政局秘书,并在加拿大公共服务部门担任副部级和其他高级职位。目前,他是McCarthy Tétrault LLP的战略和政策顾问,以及Champion Iron Limited、加拿大公用事业有限公司和福兰矿业公司的董事董事。他于2014年被总理选为枢密院议员,并于2017年被任命为加拿大勋章军官。沃特斯先生
在经济政策和国际贸易事务方面有丰富的经验,其中包括代表加拿大政府监督数十亿美元的预算。
董事会还认定,Disbrow女士是审计委员会的财务专家,符合修订后的1934年美国证券交易法中表格10-K的一般指示B(8)(A)的含义。美国证券交易委员会表示,指定一名人士为审计委员会财务专家并不会令该人成为任何目的的“专家”,亦不会对该人士施加任何职责、义务或法律责任,而该等人士的责任、义务或法律责任须大于不具此称号的审计委员会成员及董事会成员,亦不会影响任何其他审计委员会成员或董事会成员的职责、义务或法律责任。
企业风险管理
该公司认识到与实现其战略和实现其公司目标相关的风险。管理这些风险是公司业务的重要组成部分,公司的目标是在组织的所有级别促进风险管理和合规的文化。本公司已制定并实施一套风险管理方法,包括:(I)风险管理框架,以定期识别、评估、处理、监察及报告现有及潜在风险;及(Ii)明确界定董事会、高层领导团队、员工及其他利益相关者支持风险管理框架的责任的管治架构。这种企业风险管理方法是公司业务活动不可或缺的一部分,旨在:
•通过在综合基础上一致地识别和评估风险,促进有效的公司治理和决策;
•确保风险在公司的战略和目标范围内得到积极和适当的管理;
•支持内部控制的发展;
•促进财务和业务报告的可靠性和透明度;
•协助遵守法律、法规、政策和合同;以及
•减少对财务业绩的损害,保护公司资产。
风险管理框架政策和风险偏好
公司的风险管理框架政策规定了识别、评估、管理和报告风险的责任,并规定了对所有权、资源分配和合规的预期。该框架的范围包括内部职能以及公司从第三方获得支持的活动。
为了支持风险管理框架和风险监督活动,公司维持一份风险偏好声明,根据潜在回报和整体业务战略和目标,按风险类别定义公司对冒险的容忍度。该公司的四个风险类别是:(I)战略和创新,(Ii)业务,(Iii)法律、合规和声誉,以及(Iv)财务管理和报告。公司的风险状况是根据风险偏好声明进行评估的,随着公司业务战略和经营环境的发展,风险偏好声明会进行审查和更新。
风险治理和监督
本公司利用“三道防线”的治理结构来确定如何分配风险管理活动的责任:
•管理风险的第一道防线在于每个业务组的管理。通过包括业务规划、运营管理、报告和流程改进项目在内的各种持续管理活动,在粒度级别识别和缓解风险暴露。
•对业务部门管理的监督由第二道防线--安全风险和合规委员会(“SRCC”)提供,该委员会至少每季度召开一次会议,并得到各种合规、安全和控制职能的支持。SRCC由来自各主要业务组的经理代表组成,通过定义关键政策、识别新出现的风险趋势和赞助培训来提供战略指导。
•内部审计职能构成第三道防线,为公司的风险管理活动和内部控制的有效性提供独立保证,这些活动和内部控制涉及(I)财务报告和诚信以及(Ii)审计和风险管理委员会不时分配的其他风险领域,包括网络安全风险。内部审计职能还可审查前两道防线的治理结构和任务。
额外的治理和监督由风险管理和合规委员会(“RMCC”)提供,这是一个由内部高级领导人组成的委员会,负责监督业务集团管理层和SRCC进行的风险管理活动。RMCC审查公司的风险仪表板,并监测补救活动,以弥补差距。RMCC还
批准风险偏好声明,并在整个公司范围内促进风险管理和合规文化。RMCC至少每季度召开一次会议,由首席风险官担任主席。公司首席法务官兼公司秘书菲尔·库尔茨担任首席风险官,至少每季度向审计和风险管理委员会报告RMCC的活动。
董事会最终负责监督公司的风险识别、评估、管理、监控和报告活动。审计及风险管理委员会协助董事会监督本公司的企业风险管理,包括风险评估、风险合规、内部审计职能以及用于管理本公司风险的控制、流程和政策。董事会的薪酬、提名和治理委员会还协助董事会监督与公司薪酬政策和做法有关的风险管理和控制,包括公司基于股权的薪酬计划的管理。
该公司还包括与气候变化和其他环境有关的风险作为其企业风险管理进程的一部分,它还考虑到了社会和治理方面的问题。
合乎道德的商业行为和商业准则及原则
本公司维持并遵守书面业务标准及原则守则(“守则”),该守则适用于本公司所有董事、高级管理人员及雇员,并每年获本公司所有董事、高级职员及雇员确认。该准则是一份原则声明,旨在促进诚信文化,并帮助确保公司以符合道德和法律的方式运营其业务。该守则引用了多项政策和指引,包括本公司的防止不当支付政策和内幕交易政策,为员工提供有关业务选择、决定和行为的指引。《守则》明确规定,承认《守则》是就业的一项条件,完成与《守则》及相关政策和准则有关的所有指定培训也是如此。
董事会通过审计和风险管理委员会收到关于遵守准则的报告,包括关于公司年度计划的报告,该计划旨在让员工确认他们已经阅读、理解并将遵守准则。该公司维护举报人计划,并通过由专门从事此类举报系统的第三方提供和运营的基于网络和电话热线的系统,向员工和外部各方提供举报人报告。该系统允许个人向公司或通过BlackBerry道德链接系统直接向审计和风险管理委员会主席报告举报人,包括匿名报告,并使公司或审计和风险管理委员会主席(视情况而定)能够直接与记者进行跟踪,同时保持其匿名。作为公司年度代码确认计划的一部分,员工将被告知举报人计划。管理层向审计和风险管理委员会季度会议报告举报人报告的情况。
此外,董事会负责直接和通过其委员会监督公司的适当合规计划。RMCC和SRCC监督并协助管理层维护公司的合规计划和政策。公司首席法务官兼公司秘书Phil Kurtz以RMCC主席的身份至少每季度向审计和风险管理委员会报告合规问题。
本守则可于本公司网站https://www.blackberry.com/us/en/company/corporate-responsibility,查阅,或向本公司执行秘书索取,地址为安大略省滑铁卢大学大道东2200号,邮编:N2K 0A7。如果本公司对本守则进行任何实质性修订,或向首席执行官或首席财务官授予本守则规定的任何豁免,包括任何默示放弃,本公司将在该网站或以Form 8-K格式提交的报告中披露修订或豁免的性质。该公司在2024财年没有批准任何此类豁免。
项目11.高管薪酬
本项目所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中,该委托书将在截至2024年2月29日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中,该委托书将在截至2024年2月29日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文。
项目13.某些关系和相关交易,以及董事的独立性
本项目所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中,该委托书将在截至2024年2月29日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文。
项目14.主要会计费和服务
本项目所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中,该委托书将在截至2024年2月29日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
财务报表和附表
作为本文件的一部分提交的财务报表列于综合财务报表索引的第8项。
财务报表明细表被省略,因为它们要么不是必需的,要么不适用,或者这些信息以其他方式列入合并财务报表和附注第8项。
陈列品 | | | | | | | | |
展品编号 | | 展品说明 |
3.1 | | 注册人合并章程(参考2013年12月20日向美国证券交易委员会备案的注册人S-8注册表(文件编号333-192986)附件4.2并入) |
3.2 | | 修订及重订附例第注册人A3(参考文件1并入2014年5月15日提交美国证券交易委员会的注册人报告中的6-K表格) |
3.3 | | 修订及重订附例第注册人的A4(参考文件2并入注册人于2014年6月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格报告中) |
4.1 | | 普通股证书样本(参考2013年12月20日在美国证券交易委员会备案的登记人登记说明书S-8表格(档号333-192986)附件4.1并入) |
| | |
4.2 | | 注册证券说明书(参考2020年4月7日提交给美国证券交易委员会的注册人10-K年报(文件编号001-38232)附件4.3并入) |
4.3 | | 注明日期为2024年1月29日的契约(参照本公司于2024年1月29日提交的8-K表格当前报告的附件4.1) |
4.4 | | 2029年2月15日到期的3.00%可转换优先票据表格(见附件4.3) |
| | |
| | |
10.1* | | 修订及重订黑莓有限公司股权激励计划 |
10.2† | | 修订及重订董事递延股份单位计划(于2020年4月7日提交美国证券交易委员会的注册人10-K年度报告(文件编号001-38232)参考附件10.2并入) |
10.3* | | 限售股协议格式(见附件10.1) |
10.4* | | 履约限售股协议格式(见附件10.1) |
10.5† | | 董事及高管赔偿协议表(于2020年4月7日提交美国证券交易委员会的注册人年度报告10-K表(文件编号001-38232)附件10.5) |
10.6† | | 与John J.Giamatteo的雇佣协议,日期为2023年12月8日(通过引用附件10.1并入注册人当前的8-K表报告(文件编号001-38232),于2023年12月12日提交给美国证券交易委员会) |
10.7† | | 与Steve Rai的雇佣协议,日期为2019年9月23日(通过引用附件10.7并入注册人年度报告Form 10-K(文件号001-38232),于2020年4月7日提交给美国证券交易委员会) |
| | |
| | |
| | |
10.8† | | 与马蒂亚斯·埃里克森的雇佣协议,日期为2021年4月13日(通过引用附件10.3并入注册人于2022年6月24日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中) |
10.9*† | | 与菲尔·库尔茨的雇佣协议,日期为2021年4月13日 |
10.10* | | 与Malikie Innovation Limited签订的专利销售协议,日期为2023年3月20日,包括附件A-1到了那里,附件A-2和附件B-1(参考附件10.11、10.11 1、10.11 2和10.11 3并入2023年4月4日提交给美国证券交易委员会的注册人10-K年度报告(文件编号001-38232)) |
21* | | 附属公司名单 |
23.1* | | 普华永道有限责任公司同意 |
| | |
31.1* | | 依据1934年证券交易法第13a-14(A)条证明行政总裁 |
31.2* | | 依据1934年证券交易法第13a-14(A)条证明首席财务官 |
32.1†† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
32.2†† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
| | | | | | | | |
97.1* | | 退还政策 |
101* | | XBRL实例文档—该文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入了内联XBRL文档中 |
101* | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | | 封面交互数据文件-格式为内联XBRL,包含在附件101中 |
______________________________
*随函存档
† 管理合同或补偿计划或安排
† †根据SEC S—K法规第601(b)(32)(ii)项提供(但未提交)
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15条(d)款的要求,注册人已正式促使以下签名人代表其签署本报告,并经正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| 黑莓有限公司 |
| | | |
日期:2024年4月4日 | 发信人: | | /s/John Giamatteo |
| 姓名: | | 约翰·贾马特奥 |
| 标题: | | 首席执行官 |
| | | |
| 发信人: | | /S/Steve Rai |
| 姓名: | | 史蒂夫·雷 |
| 标题: | | 首席财务官(首席财务和会计干事) |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
董事
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 容量 | | 日期 |
/s/PHILIP BRACE | | 董事 | | 2024年4月4日 |
菲利普·布雷斯 | | |
/s/Michael DANIELS | | 董事 | | 2024年4月4日 |
迈克尔·丹尼尔斯 | |
/s/LISA DISBROW | | 董事 |
| 2024年4月4日 |
丽莎·迪斯布罗 | |
/s/JOHN J. GIAMTEO | | 董事和首席执行官(首席执行官) |
| 2024年4月4日 |
约翰·贾马特奥 | |
/s/Richard Lynch | | 椅子和董事 |
| 2024年4月4日 |
理查德·林奇 | |
/s/LAURIE SMALDONE ALULE | | 董事 |
| 2024年4月4日 |
劳里·斯马尔多·阿尔普 | |
| | | | |
| |
/s/Wayne Wouters | | 董事 | | 2024年4月4日 |
韦恩·沃特斯 | |