附录 99.1
3M 公司
未经审计的简明合并财务报表
2024年4月1日，3M公司（“公司”、“3M”、“我们” 和 “我们”）完成了先前宣布的将其医疗保健业务拆分为一家独立的上市公司Solventum, Corporation（“Solventum”）。此次分离以分拆形式进行，分拆方式是按比例向3M股东分配 Solventum 80.1% 已发行股份（“分配”）。截至2024年3月18日营业结束时，每持有四股记录在案的3M普通股，3M股东将获得一股Solventum普通股。Solventum现在是一家在纽约证券交易所上市的独立上市公司，股票代码为 “SOLV”。分销后，3M不再将Solventum合并为其财务业绩（整个交易被称为 “分离”）。公司签订了各种协议以实现分离，并规定了3M与Solventum之间的关系，其中包括分离和分销协议、税务事项协议以及过渡服务、过渡合同制造、过渡分销服务、房地产许可和新的商业协议。
该公司预计将定期按公允价值衡量其在Solventum剩余的19.9％的股权权益。该所有权权益以及随后所有权权益公允价值变动产生的相关收益影响将在持续经营中得到确认。
未经审计的预计简明合并财务报表源自公司的历史合并财务报表，使分离生效。以下截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的各年度的未经审计的简明合并损益表反映了公司的业绩，就好像分离发生在2021年1月1日一样，因为它们反映了所有列报期间Solventum被重新归类为已终止业务。以下截至2023年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表反映了公司的财务状况，就好像分离发生在2023年12月31日一样。截至2023年12月31日止年度未经审计的预计简明合并损益表中 “交易会计调整” 列的调整以及截至2023年12月31日的未经审计的预计简明合并资产负债表中的调整使分离和关联交易生效，就好像它们分别发生在2023年1月1日和2023年12月31日一样。
分离之日后，根据美国公认会计原则（“GAAP”），Solventum的历史财务业绩将作为所有时期的已终止业务反映在我们的合并财务报表中。
未经审计的预计简明合并财务报表是根据现有最佳信息和管理估计编制的，并受下文及这些财务报表附注中所述的假设和调整的约束。它们无意完整列报截至所述期间的公司财务状况或分离后的经营业绩。此外，未经审计的预计简明合并财务报表仅用于说明和提供信息，如果分离和关联交易在假定日期完成，则不一定代表公司的未来经营业绩或财务状况。由于各种因素，实际财务状况和经营业绩可能与本文所反映的预计金额有很大差异。管理层认为，鉴于申报日可获得的信息，这些假设和调整是合理的。未经审计的简明合并财务报表应与我们的历史合并财务报表和附注一起阅读。
预计调整是基于当前可用的信息和假设，管理层认为，在这种情况下，鉴于目前获得的信息，这些信息是合理的，最能反映分离对3M的财务状况和经营业绩的影响。未经审计的简明合并财务报表 “Solventum已终止业务” 栏中包含的调整符合公认会计原则下对已终止业务的指导。公司目前对已终止业务的估计是初步的，可能会随着公司最终确定已终止业务的会计结果而发生变化，该会计将在公司的2024年10-K表年度报告和适用的2024年10-Q表季度报告中报告。
未经审计的预计简明合并财务报表是根据S-X条例第11条财务信息编制的，该条款经美国证券交易委员会于2020年5月20日通过的最终规则《收购和处置业务财务披露修正案》修订。


未经审计的预估简明合并资产负债表
截至 2023 年 12 月 31 日
（以十亿美元计）
历史上的 3M（据报道）
Solventum（已停止的业务）(a)
交易会计调整Pro forma
资产
流动资产
现金和现金等价物$5.9 $(0.2)$7.7 (b)$13.4 
有价证券——当前0.1 — — 0.1 
应收账款——扣除备抵后的净额4.8 (1.1)(0.2)(d)3.4 
库存4.8 (0.9)— 3.9 
预付款0.5 (0.1)— 0.3 
其他流动资产0.3 — 0.2 (d)0.5 
流动资产总额
16.4 (2.4)7.7 21.7 
不动产、厂房和设备——净额26.9 (3.4)— 23.5 
减去：累计折旧(17.7)1.9 — (15.8)
不动产、厂房和设备——净额9.2 (1.5)— 7.7 
经营租赁使用权资产0.8 (0.1)— 0.7 
善意12.9 (6.5)— 6.4 
无形资产，净额4.2 (2.9)— 1.3 
其他资产7.1 (0.3)2.4 (c)9.2 
总资产
$50.6 $(13.7)$10.1 $46.9 
负债
流动负债
短期借款和长期债务的流动部分$2.9 $— $— $2.9 
应付账款3.2 (0.5)— 2.8 
应计工资单0.9 (0.2)— 0.7 
应计所得税0.4 (0.1)0.2 (e)0.5 
经营租赁负债——当前0.2 — — 0.2 
其他流动负债7.6 (1.0)0.2 (f)6.8 
流动负债总额
15.3 (1.7)0.4 13.9 
长期债务13.1 — — 13.1 
养老金和退休后福利2.5 (0.3)— 2.2 
经营租赁负债0.5 (0.1)— 0.5 
其他负债14.3 (0.3)— 14.1 
负债总额
45.7 (2.4)0.4 43.7 
公平
3M 公司股东权益
普通股面值— — — — 
额外的实收资本7.0 — — 7.0 
留存收益37.5 (11.9)9.7 (j)35.3 
库存股，按成本计算：(32.9)— — (32.9)
累计其他综合收益（亏损）(6.8)0.6 — (6.2)
3M 公司股东权益总额
4.8 (11.3)9.7 3.2 
非控股权益0.1 — — 0.1 
权益总额 4.9 (11.3)9.7 3.3 
负债和权益总额 $50.6 $(13.7)$10.1 $46.9 
由于四舍五入，金额可能不是英尺或交叉英尺。
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
2

未经审计的简明合并损益表
截至2023年12月31日的财年
（数十亿美元，股票和每股数据除外）
历史上的 3M（据报道）
Solventum（已停止的业务）(a)
交易会计调整Pro Forma
净销售额$32.7 $(8.1)$0.2 (g)$24.8 
运营费用
销售成本18.5 (3.5)0.2 (g)15.2 
销售、一般和管理费用21.5 (2.3)(0.3)(h)18.9 
研究、开发和相关费用1.8 (0.7)— 1.2 
业务剥离的收益— — — — 
运营费用总额41.8 (6.5)(0.1)35.2 
营业收入（亏损）(9.1)(1.6)0.4 (10.3)
其他支出（收入），净额0.6 — (1.6)(c)(1.0)
所得税前持续经营的收入（亏损） (9.7)(1.6)2.0 (9.3)
所得税准备金（福利）(2.7)(0.2)0.1 (i)(2.8)
合并集团持续经营的收益（亏损） (7.0)(1.4)1.9 (6.5)
未合并子公司的持续经营收入（亏损），扣除税款— — — — 
来自持续经营的净收入，包括非控股权益(7.0)(1.4)1.9 (6.5)
减去：归因于非控股权益的持续经营净收益（亏损）— — — — 
归属于3M的持续经营业务净收益（亏损） $(7.0)$(1.4)$1.9 $(6.5)
已发行3万股普通股的加权平均值（百万股）——基本553.9 553.9 
归属于3M普通股股东的每股持续经营收益（亏损）——基本$(12.63)$(11.79)
加权平均已发行3万股普通股（百万股）——摊薄后553.9 553.9 
归属于3M普通股股东的每股持续经营收益（亏损）——摊薄后
$(12.63)$(11.79)
由于四舍五入，金额可能不是英尺或交叉英尺。
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
3

未经审计的简明合并损益表
截至2022年12月31日的财年
（数十亿美元，股票和每股数据除外）
历史上的 3M（据报道）
Solventum（已停止的业务）(a)
交易会计调整Pro Forma
净销售额$34.2 $(8.1)$— $26.2 
运营费用
销售成本19.2 (3.4)— 15.9 
销售、一般和管理费用9.0 (1.8)— 7.2 
研究、开发和相关费用1.9 (0.7)— 1.2 
业务剥离的收益(2.7)— — (2.7)
商誉减值支出0.3 — — 0.3 
运营费用总额27.7 (5.9)— 21.8 
营业收入（亏损）6.5 (2.2)— 4.4 
其他费用，净额0.1 — — 0.2 
所得税前持续经营业务的收入 6.4 (2.2)— 4.2 
所得税准备金（福利）0.6 (0.4)— 0.2 
合并集团持续经营的收入 5.8 (1.8)— 4.0 
未合并子公司的持续经营收入，扣除税款— — — — 
来自持续经营的净收入，包括非控股权益5.8 (1.8)— 4.0 
减去：归属于非控股权益的持续经营净收益— — — — 
归属于3M的持续经营业务净收益 $5.8 $(1.8)$— $4.0 
已发行3万股普通股的加权平均值（百万股）——基本566.0 566.0 
归属于3M普通股股东的每股持续经营收益（亏损）——基本$10.21 $7.09 
加权平均已发行3万股普通股（百万股）——摊薄后567.6 567.6 
归属于3M普通股股东的每股持续经营收益（亏损）——摊薄后
$10.18 $7.07 
由于四舍五入，金额可能不是英尺或交叉英尺。
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
4

未经审计的简明合并损益表
截至2021年12月31日的财年
（数十亿美元，股票和每股数据除外）
历史上的 3M（据报道）
Solventum（已停止的业务）(a)
交易会计调整Pro Forma
净销售额$35.4 $(8.1)$— $27.2 
运营费用
销售成本18.8 (3.2)— 15.6 
销售、一般和管理费用7.2 (1.8)— 5.4 
研究、开发和相关费用2.0 (0.7)— 1.3 
运营费用总额28.0 (5.7)— 22.3 
营业收入（亏损）7.4 (2.4)— 4.9 
其他费用，净额0.2 — — 0.2 
所得税前持续经营业务的收入 7.2 (2.5)— 4.7 
所得税准备金1.3 (0.5)— 0.8 
合并集团持续经营的收入 5.9 (2.0)— 3.9 
未合并子公司的持续经营收入，扣除税款— — — — 
来自持续经营的净收入，包括非控股权益5.9 (2.0)— 3.9 
减去：归属于非控股权益的持续经营净收益— — — — 
归属于3M的持续经营业务净收益 $5.9 $(2.0)$— $3.9 
已发行3万股普通股的加权平均值（百万股）——基本579.0 579.0 
归属于3M普通股股东的每股持续经营收益（亏损）——基本$10.23 $6.80 
加权平均已发行3万股普通股（百万股）——摊薄后585.3 585.3 
归属于3M普通股股东的每股持续经营收益（亏损）——摊薄后
$10.12 $6.72 
由于四舍五入，金额相加可能不一致。
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
未经审计的简明合并财务报表附注
Solventum 已停止业务
(a) 反映已终止的业务，包括公司历史财务报表中包含的关联资产、负债以及归属于Solventum的权益和经营业绩。根据ASC 205-20《财务报表列报——已终止业务》，这些金额不包括历来分配给Solventum但不符合已终止业务中列报要求的一般公司管理费用。此类分配包括与历来为Solventum提供支持的3M企业支持职能（例如财务、会计、税务、财务、IT、人力资源、法律等）相关的人力和非人工支出。
交易会计调整
(b) 反映了与分离相关的Solventum向3M的现金分配情况。分离完成后，Solventum的债务本金总额为84亿美元。考虑到费用、折扣和支出以及Solventum保留的6亿美元现金和现金等价物，从Solventum融资收益中向3M支付的现金总额约为77亿美元。
(c) 反映了3M在2024年4月1日以每股收盘价69.10美元持有的Solventum约3,400万股股份或19.9％的所有权权益，总额为24亿美元。该公司估计，分离后立即对Solventum的投资将获得16亿美元的收益。
(d) 反映了将某些贸易应收款重新归类为其他流动资产的情况。应收账款是Solventum历史客户向公司支付的，这些应收账款将在分拆收盘后由公司收取。根据下文附注 (h) 中描述的过渡服务协议，公司将向Solventum偿还某些地区的安排所产生的净经济收益。
(e) 反映了因离职交易而受到影响的应计税款。
(f) 反映了完成分离所需的额外估计费用。这些费用主要涉及交易费、律师费、第三方咨询和承包商费用、信息技术费用以及与分离直接相关的其他款项。预计将在离职一年后支付的款额不会很大。
(g) 反映了3M与Solventum之间签订的新商业协议的估计影响，以及新定价对以前适用于3M和Solventum之间历史关联方商品和服务销售的公司间安排的影响。
(h) 在分离方面，3M和Solventum签订了过渡服务、过渡合同制造、过渡分销服务和房地产许可协议，根据这些协议，3M将在过渡基础上提供某些收盘后服务。这些协议的实质性净影响已反映在销售、一般和管理费用中。
(i) 反映了上文附注 (c)、(g) 和 (h) 中描述的截至2023年12月31日止年度的预计调整的税收影响。该调整是通过对这些调整的司法管辖区收入组合适用相关的法定税率来确定的。关于附注 (c) 中的投资收益，相关的所得税准备金包括对与递延所得税资产可收回性相关的估值补贴的调整。
(j) 反映了上文附注 (b) 至 (f) 中描述的调整对股东权益总额的影响。
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