附录 99.2
阿卡迪亚生物科学公司
合并资产负债表
(未经审计)
(以千计,共享数据除外)
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
6,518 |
|
|
$ |
20,644 |
|
短期投资 |
|
|
5,124 |
|
|
|
— |
|
扣除可疑账款备抵后的应收账款和其他应收账款 |
|
|
514 |
|
|
|
1,221 |
|
库存,净额 — 当前 |
|
|
1,958 |
|
|
|
2,321 |
|
持有待售资产 |
|
|
51 |
|
|
|
87 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
807 |
|
|
|
795 |
|
已终止业务的流动资产 |
|
|
— |
|
|
|
330 |
|
流动资产总额 |
|
|
14,972 |
|
|
|
25,398 |
|
财产和设备,净额 |
|
|
384 |
|
|
|
680 |
|
使用权资产 |
|
|
792 |
|
|
|
1,848 |
|
净库存-非流动 |
|
|
3,354 |
|
|
|
767 |
|
无形资产,净额 |
|
|
39 |
|
|
|
40 |
|
其他非流动资产 |
|
|
164 |
|
|
|
165 |
|
已终止业务的非流动资产 |
|
|
— |
|
|
|
24 |
|
总资产 |
|
$ |
19,705 |
|
|
$ |
28,922 |
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计费用 |
|
$ |
2,410 |
|
|
$ |
2,855 |
|
应付给关联方的款项 |
|
|
58 |
|
|
|
48 |
|
经营租赁负债——当前 |
|
|
852 |
|
|
|
1,010 |
|
其他流动负债 |
|
|
270 |
|
|
|
270 |
|
已终止业务的流动负债 |
|
|
— |
|
|
|
26 |
|
流动负债总额 |
|
|
3,590 |
|
|
|
4,209 |
|
经营租赁负债——非当期 |
|
|
155 |
|
|
|
1,007 |
|
普通股认股权证和期权负债 |
|
|
1,257 |
|
|
|
806 |
|
其他非流动负债 |
|
|
2,000 |
|
|
|
2,000 |
|
负债总额 |
|
|
7,002 |
|
|
|
8,022 |
|
承付款和或有开支(注13) |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股,面值0.001美元——截至目前已授权1.5亿股 |
|
|
65 |
|
|
|
65 |
|
额外的实收资本 |
|
|
284,515 |
|
|
|
278,827 |
|
累计其他综合收益 |
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
累计赤字 |
|
|
(271,840 |
) |
|
|
(257,859 |
) |
阿卡迪亚生物科学股东权益总额 |
|
|
12,841 |
|
|
|
21,033 |
|
非控股权益 |
|
|
(138 |
) |
|
|
(133 |
) |
股东权益总额 |
|
|
12,703 |
|
|
|
20,900 |
|
负债和股东权益总额 |
|
$ |
19,705 |
|
|
$ |
28,922 |
|
1
阿卡迪亚生物科学公司
合并运营报表和综合亏损报表
(未经审计)
(以千计,股票数据和每股数据除外)
|
|
截至12月31日的财年 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入: |
|
|
|
|
|
|
||
产品 |
|
$ |
5,313 |
|
|
$ |
6,422 |
|
执照 |
|
|
17 |
|
|
|
879 |
|
特许权使用费 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总收入 |
|
|
5,330 |
|
|
|
7,301 |
|
运营费用(收入): |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本 |
|
|
3,300 |
|
|
|
6,101 |
|
研究和开发 |
|
|
1,387 |
|
|
|
1,509 |
|
出售 Verdeca 的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
无形资产减值 |
|
|
— |
|
|
|
141 |
|
或有对价公允价值的变化 |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
出售财产和设备的收益 |
|
|
(40 |
) |
|
|
(314 |
) |
财产和设备减值 |
|
|
— |
|
|
|
160 |
|
投资回报率资产减值 |
|
|
113 |
|
|
|
— |
|
销售、一般和管理 |
|
|
14,508 |
|
|
|
15,036 |
|
运营费用总额 |
|
|
19,268 |
|
|
|
21,425 |
|
运营损失 |
|
|
(13,938 |
) |
|
|
(14,007 |
) |
利息收入 |
|
|
695 |
|
|
|
289 |
|
其他收入,净额 |
|
|
48 |
|
|
|
9 |
|
2023 年 3 月的估值亏损 PIPE |
|
|
(6,076 |
) |
|
|
— |
|
普通股认股权证和期权负债公允价值的变化 |
|
|
6,544 |
|
|
|
3,209 |
|
分配给负债分类期权的发行和发行成本 |
|
|
(430 |
) |
|
|
(314 |
) |
所得税前持续经营的净亏损 |
|
|
(13,157 |
) |
|
|
(10,814 |
) |
所得税支出 |
|
|
(8 |
) |
|
|
(14 |
) |
持续经营的净亏损 |
|
|
(13,165 |
) |
|
|
(10,828 |
) |
已终止业务的净亏损 |
|
|
(821 |
) |
|
|
(4,784 |
) |
净亏损 |
|
|
(13,986 |
) |
|
|
(15,612 |
) |
归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(236 |
) |
归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
(13,981 |
) |
|
$ |
(15,376 |
) |
归属于普通股股东的每股净亏损: |
|
|
|
|
|
|
||
基本业务并从持续经营中摊薄 |
|
$ |
(10.64 |
) |
|
$ |
(17.67 |
) |
基本业务并从已终止业务中摊薄而来 |
|
$ |
(0.66 |
) |
|
$ |
(7.98 |
) |
每股计算中使用的加权平均股票数量: |
|
|
|
|
|
|
||
基本款和稀释版 |
|
|
1,236,934 |
|
|
|
599,389 |
|
其他综合收益,扣除税款 |
|
|
|
|
|
|
||
可供出售证券的未实现收益 |
|
$ |
101 |
|
|
$ |
— |
|
其他综合收益 |
|
$ |
101 |
|
|
$ |
— |
|
归属于普通股股东的综合亏损 |
|
$ |
(13,880 |
) |
|
$ |
(15,376 |
) |
2
阿卡迪亚生物科学公司
合并现金流量表
(未经审计)
(以千计)
|
|
截至12月31日的财年 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
来自经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
(13,986 |
) |
|
$ |
(15,612 |
) |
为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股认股权证和期权负债公允价值的变化 |
|
|
(6,544 |
) |
|
|
(3,209 |
) |
或有对价公允价值的变化 |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
分配给负债分类期权的发行和发行成本 |
|
|
430 |
|
|
|
314 |
|
2023 年 3 月的估值亏损 PIPE |
|
|
6,076 |
|
|
|
— |
|
折旧 |
|
|
287 |
|
|
|
439 |
|
无形资产的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
40 |
|
租赁摊销 |
|
|
697 |
|
|
|
884 |
|
无形资产减值 |
|
|
— |
|
|
|
404 |
|
处置设备所得收益 |
|
|
(40 |
) |
|
|
(314 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
717 |
|
|
|
1,106 |
|
坏账支出 |
|
|
20 |
|
|
|
60 |
|
出售 Verdeca 的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
减记库存 |
|
|
444 |
|
|
|
2,471 |
|
财产和设备减值 |
|
|
— |
|
|
|
530 |
|
投资回报率资产减值 |
|
|
113 |
|
|
|
— |
|
运营资产和负债的变化: |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款和其他应收账款 |
|
|
184 |
|
|
|
592 |
|
库存 |
|
|
(2,419 |
) |
|
|
1,118 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
1 |
|
|
|
91 |
|
其他非流动资产 |
|
|
2 |
|
|
|
16 |
|
应付账款和应计费用 |
|
|
(522 |
) |
|
|
(757 |
) |
应付给关联方的款项 |
|
|
10 |
|
|
|
(16 |
) |
其他流动负债 |
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
经营租赁付款 |
|
|
(764 |
) |
|
|
(932 |
) |
用于经营活动的净现金 |
|
|
(15,294 |
) |
|
|
(13,977 |
) |
来自投资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
||
出售财产和设备的收益 |
|
|
115 |
|
|
|
920 |
|
出售Verdeca的收益 — 收到的收益 |
|
|
569 |
|
|
|
569 |
|
出售投资的收益 |
|
|
2,502 |
|
|
|
— |
|
购买财产和设备 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(72 |
) |
购买投资 |
|
|
(7,525 |
) |
|
|
— |
|
投资活动提供的(用于)净现金 |
|
|
(4,344 |
) |
|
|
1,417 |
|
来自融资活动的现金流量: |
|
|
|
|
|
|
||
发行普通股、预先融资认股权证的收益以及 |
|
|
5,997 |
|
|
|
— |
|
支付与 2023 年 3 月 PIPE 相关的发行费用 |
|
|
(497 |
) |
|
|
— |
|
发行普通股、预先融资认股权证的收益以及 |
|
|
— |
|
|
|
5,000 |
|
支付与2022年8月发行相关的发行费用 |
|
|
— |
|
|
|
(488 |
) |
收购 ESPP 的收益 |
|
|
12 |
|
|
|
7 |
|
融资活动提供的净现金 |
|
|
5,512 |
|
|
|
4,519 |
|
现金和现金等价物的净减少 |
|
|
(14,126 |
) |
|
|
(8,041 |
) |
现金和现金等价物 — 期初 |
|
|
20,644 |
|
|
|
28,685 |
|
现金和现金等价物-期末 |
|
$ |
6,518 |
|
|
$ |
20,644 |
|
3
现金流信息的补充披露: |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
非现金交易: |
|
|
|
|
|
|
||
在采用亚利桑那州立大学后,普通股认股权证负债被重新归类为股权 2020-06 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,392 |
|
向配售代理发行并包含在发行中的普通股期权 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
191 |
|
向配售代理人发行并包含在与2023年3月PIPE相关的发行成本中的普通股期权 |
|
$ |
212 |
|
|
$ |
— |
|
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
114 |
|
出售应收账款和其他应收账款中财产和设备的收益 |
|
$ |
8 |
|
|
$ |
19 |
|
2023 年 3 月 PIPE 估值损失中包含认股权证和期权的修改 |
|
$ |
404 |
|
|
$ |
— |
|
# # #
4