附录 99.1
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Cardinal Health公布2024财年第二季度业绩并上调2024财年展望

•收入增长了12％，达到574亿美元
•GAAP1的营业收益为4.82亿美元；GAAP摊薄后的每股收益为1.43美元
•非公认会计准则营业收益增长20％，至5.62亿美元；非公认会计准则摊薄每股收益增长38％，至1.82美元
•2024财年非公认会计准则每股收益指引从6.75美元上调至7.20美元至7.35美元，上调至7.002,3美元
•2024财年非公认会计准则调整后的自由现金流指导从约20亿美元上调至约25亿美元
•Cardinal Health将收购Specialty Networks，这是一家以技术为支撑的多专业团体采购和实践增强组织

俄亥俄州都柏林，2024年2月1日——Cardinal Health（纽约证券交易所代码：CAH）今天公布2024财年第二季度收入为574亿美元，比去年第二季度增长12％。第二季度GAAP营业收益为4.82亿美元，GAAP摊薄后每股收益（EPS）为1.43美元。受制药板块利润和医疗板块利润强劲增长的推动，第二季度非公认会计准则营业收益增长了20％，达到5.62亿美元。非公认会计准则摊薄后每股收益（EPS）增长了38％，至1.82美元，这受四个因素的推动：非公认会计准则营业收益的增加、增量股票回购活动后的股票数量减少、利息和其他支出减少以及非公认会计准则有效税率降低。

Cardinal Health首席执行官杰森·霍拉尔表示：“我们在整个企业中取得了强劲的第二季度业绩，这表明我们的战略优先事项保持了持续的势头。”“随着制药板块利润的强劲增长以及我们的医疗改善计划的持续进展，我们将继续推动核心业务的运营执行。除了我们最近宣布的以科技为导向的专业收购和增长投资组合的优先顺序外，我们仍然专注于为客户提供最佳服务，为股东创造价值。”

Cardinal Health首席财务官亚伦·阿尔特表示：“我们上半年的业绩包括正的运营杠杆率、超出基准计划的股东资本回报率以及对未来努力的信心，我们很高兴再次上调24财年非公认会计准则每股收益预期，该指引反映了与23财年业绩相比中点增长26％。”

24 财年第二季度摘要
24 财年第 2 季度23 财年第 2 季度Y/Y
收入574 亿美元515 亿美元12%
营业收益/（亏损）4.82 亿美元(119) 亿美元N.M。
非公认会计准则营业收益5.62 亿美元4.67 亿美元20%
归属于Cardinal Health, Inc. 的净收益/（亏损）3.53 亿美元(130) 亿美元N.M。
归属于Cardinal Health, Inc.的非公认会计准则净收益4.47 亿美元3.46 亿美元29%
有效税率
27.7%
5.4%4
非公认会计准则有效税率21.3%23.0%
归属于卡迪纳尔健康公司的摊薄后每股收益$1.43$(0.50)N.M。
归属于Cardinal Health, Inc.的非公认会计准则摊薄后每股$1.82$1.3238%








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分部业绩

制药板块
24 财年第 2 季度23 财年第 2 季度Y/Y
收入535 亿美元477亿美元12%
分部利润5.18 亿美元4.64 亿美元12%

受现有客户品牌和特种药品销售增长的推动，制药板块第二季度收入增长了12％，达到535亿美元。

第二季度制药板块的利润增长了12％，达到5.18亿美元，这得益于仿制药项目的积极表现以及包括COVID-19 疫苗分销在内的品牌和特种产品的更大贡献。支持销售增长的成本上涨部分抵消了这一增长。

医疗板块
24 财年第 2 季度23 财年第 2 季度Y/Y
收入39 亿美元38 亿美元3%
分部利润
7100 万美元1,700 万美元N.M。

医疗板块第二季度收入增长了3％，达到39亿美元，这主要是受家庭解决方案和全球医疗产品及分销增长的推动，这主要反映了Cardinal Health品牌销量的增加。

第二季度医疗板块的利润增长了5400万美元，达到7,100万美元，这得益于净通胀影响的改善，包括缓解举措。
2024 财年展望2
该公司将归属于Cardinal Health, Inc.的非公认会计准则摊薄后每股收益的2024财年指导区间从6.75美元上调至7.20美元至7.35美元。

该公司重申了对前制药板块利润增长7％至9％的预期，并将前医疗板块的2024财年分部利润展望从约4亿美元更新至约3.8亿美元。

此外，该公司现在预计利息和其他费用在5000万美元至6500万美元之间，摊薄后的加权平均已发行股票约为2.47亿美元，非公认会计准则有效税率为23％至24％，非公认会计准则调整后的自由现金约为25亿美元。




















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预计的2024财年展望，最新的细分市场结构
正如2024年1月9日宣布的那样，该公司更新了其企业运营和分部报告结构，自2024年1月1日起生效，以反映在公司2024财年第三季度开始的财务报告中。因此，该公司根据其更新的分部报告结构为2024财年提供了初步指导。

23 财年实际情况5
24 财年展望长期目标企业
制药和专业解决方案
收入：
~$188.8B
分部利润：
~1.87B
收入：
增长 10% 到 12%
分部利润：
7% 到 9% 的增长
4-6%
分部利润 CAGR6
前制药板块，不包括核能和精准医疗解决方案
GMPD
收入：
~$12.1B
分部利润：
~$(165)M
收入：
约 2% 的增长
分部利润：
~$65M
约 300 亿美元
FY267 的分部利润
前医疗板块，不包括家居解决方案和OptiFreight® 物流
其他
收入：
~$4.1B
分部利润：
~$410M
收入：
约 10% 的增长
分部利润：
6% 到 8% 的增长
8-10%
分部利润 CAGR6
家用解决方案、核能和精准医疗解决方案以及 OptiFreight® 物流

公司没有根据公认会计原则提供前瞻性指导，因为某些财务信息（其可能的重要性无法确定）不可用，也无法合理估计。有关更多说明，请参阅所附表后面的 “非公认会计准则指标的使用”。

近期亮点
•Cardinal Health于2024年1月9日宣布了公司业务和投资组合审查的进展。该公司完成了对前医疗板块内成长型业务的审查，决定投资并进一步开发家居解决方案和OptiFreight® Logistics，作为公司长期增长和价值创造投资组合的一部分。该公司对全球医疗产品和分销业务的审查仍在继续，重点是通过医疗改善计划推动运营业绩。
•Cardinal Health在第二季度完成了2.5亿美元的加速股票回购计划，2024财年迄今为止的股票回购总额为7.5亿美元。
•Cardinal Health宣布计划在德克萨斯州建造一个新的居家解决方案配送中心，该设施内将增加产能，提高自动化水平和机器人技术。

即将举行的网络直播投资者活动
•巴克莱第26届年度全球医疗保健会议将于美国东部标准时间2024年3月13日上午8点30分。

网络直播
Cardinal Health将于今天美国东部时间上午8点30分主持网络直播，讨论第二季度的业绩。要观看网络直播和相应的幻灯片演示，请访问投资者关系页面ir.cardinalhealth.com。不需要访问码。


演示幻灯片和网络直播重播将在投资者关系页面上提供 12 个月。

关于凯迪纳尔健康
Cardinal Health 是一家药品分销商，是医疗和实验室产品的全球制造商和分销商，也是医疗机构性能和数据解决方案的提供商。Cardinal Health 拥有 50 多年的经营经验，业务遍及 30 多个国家，在全球约有 48,000 名员工，是医疗保健的关键。有关红衣主教健康的信息可在 cardinalhealth.com 上找到。

联系人
媒体：埃里希·蒂默曼，erich.timmerman@cardinalhealth.com 和 614.757.8231
投资者：马特·西姆斯、matt.sims@cardinalhealth.com 和 614.553.3661

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1 GAAP 是指美国公认的会计原则。本新闻稿包括公认会计准则财务指标以及非公认会计准则财务指标，这些财务指标不是根据公认会计原则计算的。有关本新闻稿中提出的非公认会计准则财务指标的定义，请参阅所附附表后的 “非公认会计准则指标的使用”，并参见所附非公认会计准则财务指标与其最直接可比的公认会计准则财务指标之间差异的对账表。
2 公司没有在公认会计原则基础上提供前瞻性指导，因为某些财务信息可能的重要性无法确定，也无法合理估计。有关其他说明，请参阅所附附表后的 “非公认会计准则指标的使用”。
3 作为2024财年第一季度财报发布的一部分，该公司于2024年1月9日更新了其2024财年企业指导方针，至2023年11月3日公布的每股收益6.75美元至7.00美元区间的最高水平。
4 2023财年第二季度的GAAP有效税率反映了公司估计的年度有效税率中包含的商誉减值费用的影响。
5 对更新后的分部报告结构的23财年实际值的重估被视为初步的，有待对分部业绩的最终重估，该重估预计将在公司发布24财年第三季度财报时完成。各组成部分的总和可能反映四舍五入的调整。
6 截至23财年基准的24财年至26财年的复合年增长率。
7 该公司先前宣布的医疗改善计划的目标是到26财年实现至少6.5亿美元的分部利润，该计划的内容将包含在GMPD和其他领域的业绩中。

Cardinal Health使用其网站作为分发重要公司信息的渠道。重要信息，包括新闻稿、财务信息、收益和分析师介绍，以及有关即将举行的演讲和活动的信息，通常会在投资者关系页面ir.cardinalhealth.com上发布和访问。此外，当公司在其网站上发布新闻稿、美国证券交易委员会文件和某些其他信息时，该网站允许投资者和其他感兴趣的人自动注册以接收电子邮件提醒。



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有关前瞻性陈述的注意事项
本新闻稿包含前瞻性陈述，涉及预期、前景、估计和其他取决于未来事件或发展的事项。这些陈述可以用 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可以”、“项目”、“继续”、“可能” 等词语来识别，包括反映未来业绩或指导方针的陈述、展望陈述、初步重估的2023财年业绩以及各种应计和估计。这些问题存在风险和不确定性，可能导致实际结果与预测、预期或暗示的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括持续通货膨胀压力产生的风险，包括我们减轻此类影响的计划可能没有我们预期的那么成功或成本可能居高不下的风险；由于长期财务计划的进一步变化、全球利率的提高或美国法定税率的不利变化，我们的医疗单位商誉可能受到进一步减损的可能性；与我们对业务、投资组合和业务的持续审查相关的风险，包括我们的风险管理团队可能会分散注意力，或者此类审查的结果可能会产生意想不到的后果；Cardinal Health各业务领域的竞争压力，包括客户减少根据与我们的合同进行的购买或终止或不续签合同的风险；我们的仿制药计划的表现，包括仿制药通货紧缩的金额或率，以及我们通过仿制药采购业务或其他组成部分抵消仿制药通货紧缩和维持其他财务和战略利益的能力仿制药计划；与阿片类药物分销相关的持续风险，包括与政府当局和解相关的财务影响，以及阿片类药物相关损失的税收减免挑战可能对我们的财务业绩产生不利影响的风险；司法部调查产生的风险，我们认为该调查涉及我们的反转用计划以及与国家和解协议下的禁令救济要求相关的风险，包括我们可能面临更高成本或运营挑战的风险在实施和维护所需变更方面；与某些产品的制造和采购相关的风险，包括与我们和第三方制造商进出口某些产品或组件以及遵守适用法规的能力相关的风险；我们管理与品牌药品定价相关的不确定性的能力；与最近上市的 COVID-19 疫苗分销的时机、规模和利润影响相关的不确定性；与之相关的风险业务流程举措，例如医疗改善计划，包括它们可能无法实现预期结果的可能性；我们可能无法实现与更新后的运营和分部报告结构相关的预期收益的风险；以及与计划收购Specialty Networks相关的风险，包括我们可能无法获得所需的监管批准或以其他方式无法完成收购的风险以及我们可能无法实现预期的战略和财务收益的风险。Cardinal Health面临额外的风险和不确定性，详见Cardinal Health的10-K表格、10-Q表和8-K表报告及这些报告的附录。本新闻稿反映了管理层截至2024年2月1日的观点。除非适用法律要求，否则Cardinal Health没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。前瞻性陈述是雄心勃勃的，不能保证或承诺目标、目标或预测将得到实现，也无法保证本新闻稿中的任何承诺、期望、举措或计划能够或将要实现或完成。


附表 1
红衣主教健康公司及其子公司
简明合并收益/（亏损）报表（未经审计）
第二季度年初至今
（以百万计，普通股每股金额除外）20242023% 变化20242023% 变化
收入$57,445 $51,469 12 %$112,208 $101,072 11 %
销售产品的成本55,599 49,806 12 %108,594 97,795 11 %
毛利率1,846 1,663 11 %3,614 3,277 10 %
运营费用：
分销、销售、一般和管理费用1,283 1,191 8 %2,480 2,388 4 %
重组和员工遣散费28 17 53 46 
摊销和其他与收购相关的成本63 71 127 142 
资产处置的减值和（收益）/亏损，净额1
1 710 538 863 
诉讼（追回）/费用，净额(11)(207)(52)(180)
营业收益/（亏损）482 (119)N.M。468 18 N.M。
其他（收入）/支出，净额(16)(7)(18)(5)
利息支出，净额8 25 (68)%22 50 (56)%
所得税前收益/（亏损）490 (137)N.M。464 (27)N.M。
所得税准备金/（受益）2
136 (7)N.M。104 (8)N.M。
净收益/（亏损）354 (130)N.M。360 (19)N.M。
减去：归属于非控股权益的净收益(1)— (2)(1)
归属于Cardinal Health, Inc. 的净收益/（亏损）$353 $(130)N.M。$358 $(20)N.M。
归属于Cardinal Health, Inc. 的每股普通股收益/（亏损）：
基本$1.44 $(0.50)N.M。$1.45 $(0.08)N.M。
稀释1.43 (0.50)N.M。1.44 (0.08)N.M。
已发行普通股的加权平均数：
基本245261247266
稀释246261248266
1 资产处置的减值和（收益）/亏损，净额包括截至2023年12月31日的六个月中记录的与医疗板块相关的5.81亿美元的税前减值费用。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，资产处置的减值和（收益）/亏损净额分别包括与医疗板块相关的7.09亿美元和8.63亿美元的税前商誉减值费用。

2 2024财年，与减值费用相关的净税收优惠为4,500万美元，包含在年度有效税率中。结果，截至2023年12月31日的六个月的税收优惠增加了约6,500万美元，并将增加2024财年剩余时间的所得税准备金。2023财年，与这些减值费用相关的净税收优惠为6800万美元，已包含在年度有效税率中。结果，在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，税收优惠金额分别增加了约1.18亿美元和1.4亿美元，并增加了2023财年剩余时间的所得税准备金。




附表 2
红衣主教健康公司及其子公司
简明合并资产负债表
（单位：百万）十二月三十一日
2023		6月30日
2023
资产（未经审计）
流动资产：
现金及等价物$4,591 $4,043 
贸易应收账款，净额11,788 11,344 
库存，净额18,451 15,940 
预付费用和其他2,816 2,362 
持有待售资产12 144 
流动资产总额37,658 33,833 
财产和设备，净额2,446 2,462 
商誉和其他无形资产，净额5,371 6,081 
其他资产1,098 1,041 
总资产$46,573 $43,417 
负债和股东赤字
流动负债：
应付账款$34,259 $29,813 
长期债务和其他短期借款的流动部分1,188 792 
其他应计负债2,839 3,059 
与待售资产相关的负债— 42 
流动负债总额38,286 33,706 
长期债务，减去流动部分3,535 3,909 
递延所得税和其他负债8,199 8,653 
股东赤字总额(3,447)(2,851)
负债总额和股东赤字$46,573 $43,417 



附表 3
红衣主教健康公司及其子公司
合并现金流量表（未经审计）
第二季度年初至今
（单位：百万）2024202320242023
来自经营活动的现金流：
净收益/（亏损）$354 $(130)$360 $(19)
为调节净收益/（亏损）与经营活动提供的净现金而进行的调整：
折旧和摊销175 170 347 341 
资产处置减值和（收益）/亏损，净额1 710 538 863 
基于股份的薪酬28 25 57 48 
坏账准备金14 30 43 59 
扣除收购和资产剥离影响后的运营资产和负债变动：
贸易应收账款增加(537)(411)(487)(919)
库存增加(1,479)(1,379)(2,536)(1,643)
应付账款增加2,719 1,720 4,446 2,954 
其他应计负债和经营项目，净额(86)(138)(1,034)(1,064)
经营活动提供的净现金1,189 597 1,734 620 
来自投资活动的现金流：
资产剥离所得收益，扣除出售的现金9 — 9 — 
财产和设备增补(114)(85)(206)(155)
处置财产和设备的收益1 — 2 2 
购买投资(1)(2)(2)(5)
投资收益— — 1 1 
净投资套期保值终止所得收益— — 28 — 
用于投资活动的净现金(105)(87)(168)(157)
来自融资活动的现金流：
减少长期债务(8)(6)(15)(13)
基于股份的薪酬的净税收收入29 23 1 9 
普通股分红(124)(129)(255)(271)
购买库存股(250)(250)(750)(1,250)
用于融资活动的净现金(353)(362)(1,019)(1,525)
汇率变动对现金及等价物的影响6 14 1 (1)
现金及等价物净增加/ (减少)737 162 548 (1,063)
期初的现金及等价物3,854 3,492 4,043 4,717 
期末的现金及等价物$4,591 $3,654 $4,591 $3,654 




附表 4
红衣主教健康公司及其子公司
细分信息
    
第二季度
（单位：百万）20242023（单位：百万）20242023
制药医疗
收入收入
金额$53,520 $47,673 金额$3,928 $3,797 
增长率12 %15 %增长率3 %(7)%
分部利润分部利润
金额$518 $464 金额 $71 $17 
增长率12 %9 %增长率N.M。(66)%
分部利润率0.97 %0.97 %分部利润率1.81 %0.45 %
年初至今
（单位：百万）20242023（单位：百万）20242023
制药医疗
收入收入
金额$104,526 $93,501 金额$7,688 $7,575 
增长率12 %15 %增长率1 %(8)%
分部利润分部利润
金额$1,025 $895 金额 $142 $9 
增长率15 %8 %增长率N.M。(95)%
分部利润率0.98 %0.96 %分部利润率1.85 %0.12 %
各组成部分和某些计算的总和可能反映出四舍五入的调整。


附表 5
红衣主教健康公司及其子公司
GAAP /非公认会计准则对账1
收益/
格罗斯正在运营（损失）拨款/网稀释
利润
SG&A2
正在运营收益之前（受益于）网
收入3
有效
每股收益 3
（以百万计，普通股每股金额除外）格罗斯成长成长收益/成长收入收入收益/成长税稀释成长
利润费率
SG&A 2
费率（损失）费率税收税收
（亏损）3
费率费率
EPS 3,4
费率
2024 年第二季度
GAAP$1,846 11 %$1,283 8 %$482 N.M。$490 $136 $353 N.M。27.7 %$1.43 N.M。
手术衣召回收入— 1 (1)(1)— (1)— 
重组和员工遣散费— — 28 28 7 21 0.09 
摊销和其他与收购相关的成本— — 63 63 17 46 0.19 
资产处置减值和（收益）/亏损，净额— — 1 1 (33)34 0.14 
诉讼（追回）/费用，净额 — — (11)(11)(5)(6)(0.03)
非公认会计准则$1,846 11 %$1,284 8 %$562 20 %$569 $121 $447 29 %21.3 %$1.82 38 %
2023 年第二季度
GAAP$1,663 3 %$1,191 3 %$(119)(87)%$(137)$(7)$(130)N.M。5.4 %$(0.50)N.M。
与上一财年相关的州阿片类药物评估— 6 (6)(6)(2)(4)(0.02)
股东合作协议费用— (2)2 2 1 1 0.01 
重组和员工遣散费— — 17 17 4 13 0.05 
摊销和其他与收购相关的成本— — 71 71 18 53 0.20 
资产处置减值和（收益）/亏损，净额5
— — 710 710 173 537 2.06 
诉讼（追回）/费用，净额— — (207)(207)(83)(124)(0.48)
非公认会计准则$1,663 3 %$1,196 4 %$467 — %$450 $104 $346 (3)%23.0 %$1.32 4 %
1有关这些指标的更多信息，请参阅使用非公认会计准则指标和定义表。
2分销、销售、一般和管理费用。
3归因于 Cardinal Health, Inc.
4 在截至2022年12月31日的三个月中，GAAP摊薄后的每股收益以及GAAP对非GAAP每股对账项目的每股收益的影响是使用2.61亿股普通股的加权平均值计算的，该分母中不包括潜在的稀释证券，因为其反稀释效应源于我们该期间的GAAP净亏损。在截至2022年12月31日的三个月中，非公认会计准则摊薄后每股收益是使用2.63亿股普通股的加权平均值计算的，其中包括可能具有摊薄作用的股票。
5 截至2022年12月31日的三个月，减值和（收益）/亏损净额包括与医疗板块相关的7.09亿美元的税前商誉减值费用。2023财年，与累计减值费用相关的净税收优惠为6800万美元，已包含在年度有效税率中。结果，在截至2022年12月31日的三个月中，税收优惠金额增加了约1.18亿美元，并增加了2023财年剩余时间的所得税准备金。
各组成部分和某些计算的总和可能反映出四舍五入的调整。
我们通常会根据物品的性质和发生地的税务管辖区适用不同的税率。







附表 5
红衣主教健康公司及其子公司
GAAP /非公认会计准则对账1
收益/
格罗斯正在运营（损失）拨款/网稀释
利润
SG&A 2
正在运营收益之前（受益于）网
收入3
有效
每股收益 3
格罗斯成长成长收益/成长收入收入收益/成长税稀释成长
（以百万计，普通股每股金额除外）利润费率
SG&A 2
费率（损失）费率税收税收
（亏损）3
费率费率
EPS 3,4
费率
2024 年迄今为止
GAAP$3,614 10 %$2,480 4 %$468 N.M。$464 $104 $358 N.M。22.4 %$1.44 N.M。
手术衣召回收入— 1 (1)(1)— (1)— 
重组和员工遣散费— — 53 53 14 39 0.16 
摊销和其他与收购相关的成本— — 127 127 33 94 0.38 
资产处置减值和（收益）/亏损，净额5
— — 538 538 112 426 1.71 
诉讼（追回）/费用，净额— — (52)(52)(16)(36)(0.14)
非公认会计准则$3,614 10 %$2,481 4 %$1,133 27 %$1,129 $247 $880 30 %21.9 %$3.55 41 %
2023 年迄今为止
GAAP$3,277 1 %$2,388 5 %$18 N.M。$(27)$(8)$(20)N.M。30.0 %$(0.08)N.M。
与上一财年相关的州阿片类药物评估— 6 (6)(6)(2)(4)(0.02)
股东合作协议费用— (8)8 8 2 6 0.02 
重组和员工遣散费— — 46 46 10 36 0.13 
摊销和其他与收购相关的成本— — 142 142 37 105 0.40 
资产处置减值和（收益）/亏损，净额5
— — 863 863 207 656 2.46 
诉讼（追回）/费用，净额— — (180)(180)(76)(104)(0.39)
非公认会计准则$3,277 1 %$2,386 5 %$891 (10)%$846 $170 $675 (7)%20.1 %$2.52 (2)%
1有关这些指标的更多信息，请参阅使用非公认会计准则指标和定义表。
2分销、销售、一般和管理费用。
3归因于 Cardinal Health, Inc.
4 在截至2022年12月31日的六个月中，GAAP摊薄后的每股收益以及GAAP对非GAAP每股对账项目的每股收益的影响是使用2.66亿股普通股的加权平均值计算得出的，该分母中不包括潜在的稀释证券，因为这些证券的反稀释效应源于我们该期间的GAAP净亏损。在截至2022年12月31日的六个月中，非公认会计准则摊薄后每股收益是使用2.68亿股普通股的加权平均值计算的，其中包括可能具有摊薄作用的股票。
5 截至2023年12月31日的六个月中，资产处置的减值和（收益）/亏损净额包括与医疗板块相关的5.81亿美元的税前商誉减值费用。在2024财年，与减值费用相关的净税收优惠为4,500万美元，并包含在年度有效税率中。结果，截至2023年12月31日的六个月的税收优惠增加了约6,500万美元，并将增加2024财年剩余时间的所得税准备金。
在2022年12月31日的六个月中，资产处置的减值和（收益）/亏损，净额包括与医疗板块相关的8.63亿美元的累计税前商誉减值费用。2023财年，与这些减值费用相关的净税收优惠为6800万美元，已包含在年度有效税率中。结果，在截至2022年12月31日的六个月中，税收优惠金额增加了约1.4亿美元，并增加了2023财年剩余时间的所得税准备金。

各组成部分和某些计算的总和可能反映出四舍五入的调整。
我们通常会根据物品的性质和发生地的税务管辖区适用不同的税率。


附表 6
红衣主教健康公司及其子公司
GAAP/Non-GAAP 对账——GAAP 现金流与非公认会计准则调整后的自由现金流对比
第二季度年初至今
（单位：百万）2024202320242023
GAAP-现金流类别
经营活动提供的净现金$1,189 $597 $1,734 $620 
用于投资活动的净现金(105)(87)(168)(157)
用于融资活动的净现金(353)(362)(1,019)(1,525)
汇率变动对现金及等价物的影响6 14 1 (1)
现金及等价物净增加/ (减少)$737 $162 $548 $(1,063)
非公认会计准则调整后的自由现金流
经营活动提供的净现金$1,189 $597 $1,734 $620 
财产和设备增补(114)(85)(206)(155)
与诉讼（追回）/收费中包含的事项相关的付款/（收据），净额(27)(73)515 316 
非公认会计准则调整后的自由现金流$1,048 $439 $2,043 $781 
1有关这些指标的更多信息，请参阅使用非公认会计准则指标和定义表。



红衣主教健康公司及其子公司

非公认会计准则指标的使用
本财报包含未根据美国公认会计原则（“GAAP”）计算的财务指标。
除了根据根据公认会计原则编制的财务信息分析业务外，我们还在内部使用这些非公认会计准则财务指标来评估我们的业绩，参与财务和运营规划并确定激励性薪酬，因为我们认为这些衡量标准为我们的基础持续业务的业绩提供了额外的视角，在某些情况下，与之的关联更为密切。我们向投资者提供这些非公认会计准则财务指标作为补充指标，以帮助读者评估项目和事件对我们同比财务和经营业绩的影响，并将我们的表现与竞争对手的表现进行比较。但是，我们使用的非公认会计准则财务指标的计算方式可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，因此可能无法与之相提并论。我们披露的非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及与下述财务报表的对账。
非公认会计准则财务指标的排除
管理层认为，出于以下原因，将以下项目排除在本报告中提出的非公认会计准则指标之外是有用的，也是为了投资者对业务的评估：
•不包括后进先出费用和抵免额，因为推动后进先出（“LIFO”）库存费用或抵免的因素，例如药品制造商的价格上涨或通货紧缩以及年终库存水平（这可能会受到我们财年末之前的客户购买行为的有意义影响）在很大程度上是我们无法控制的，无法准确预测。将LIFO费用和抵免排除在非公认会计准则指标之外有助于将我们当前的财务业绩与历史财务业绩以及同行集团公司的财务业绩进行比较。在报告所述期间，我们未确认任何后进先出费用或贷项。
•外科手术衣召回成本或收入包括库存注销以及某些补救和供应中断成本，扣除相关保险赔偿，这些费用源于2020年1月召回部分医疗器械促进协会（“AAMI”）三级手术衣，以及对含有受影响礼服的Presource手术包自愿采取实地行动（召回部分包装并采取纠正措施，允许在其他包装上贴上过高标签）。手术衣召回成本的收入代表这些特定费用的保险回收额。我们将这些成本从非公认会计准则指标中排除，以使投资者能够更好地了解业务的基本经营业绩，并便于将我们当前的财务业绩与历史财务业绩以及同行集团公司的财务业绩进行比较。
•与上一财年相关的州阿片类药物评估是州对在支出期之前销售或分销的处方阿片类药物的摊款部分。这部分被排除在非公认会计准则财务指标之外，因为它追溯性地应用于上一财年的销售额，纳入该部分将使我们对基础持续业务本财年业绩的分析变得模糊不清。此外，尽管各州的法律可能要求我们持续付款，但与前期销售相关的评估部分被认为是一次性的、非经常性的项目。与上一财年相关的州阿片类药物评估收入是由于估计值的变化或基本评估被法院宣布无效或制造商偿还而导致的应计额逆转。
•股东合作协议费用包括与Elliott Associates, L.P.、Elliott International, L.P.（合称 “Elliott”）和Cardinal Health签订的协议（“合作协议”）相关的法律、咨询和其他费用，包括谈判和敲定合作协议产生的费用以及根据本合作协议成立的董事会业务审查委员会产生的费用。我们已将这些成本排除在非公认会计准则指标之外，因为它们不出现在或反映我们持续业务运营的正常过程中，并且可能掩盖对趋势和财务业绩的分析。
•不包括重组和员工遣散费，因为它们不是我们基础业务持续运营的一部分，包括但不限于与剥离、关闭和整合设施、改变我们制造或分销产品的方式、将产品制造转移到其他地点、生产或业务流程外包或内包的变化、员工遣散费和业务调整相关的成本。
•摊销和其他与收购相关的成本，包括交易成本、整合成本和或有对价债务公允价值的变动，不包括在内，因为它们不是我们基础业务持续运营的一部分，也是为了便于将我们当前的财务业绩与历史财务业绩和同行集团公司的财务业绩进行比较。此外，与收购相关的无形资产的摊销成本是非现金金额，其金额和频率各不相同，并受到收购的时间和规模的重大影响，因此将其排除在外便于比较历史、当前和预测的财务业绩。我们还排除了其他与收购相关的成本，这些成本与收购直接相关，但不符合作为收购价格分配一部分在被收购实体初始资产负债表上确认的标准。这些成本还受到收购的时机、复杂性和规模的重大影响。


•资产处置净值的减值和损益不包括在内，因为它们不发生在或反映我们持续业务运营的正常过程中，而且时间和金额本质上是不可预测的，就减值而言，是非现金金额，因此将其排除在外便于比较历史、当前和预测的财务业绩。
•诉讼追偿或费用（净额）不包括在内，因为它们通常与以前或多个时期可能发生的事件有关，不属于或反映我们正常业务流程的事件，而且在时间和金额上本质上是不可预测的。
•不包括提前清偿债务造成的损失，因为它通常不会发生在正常业务过程中，并且可能模糊对趋势和财务业绩的分析。此外，此类收费的金额和频率不一致，并且受到债务清偿交易的时间和规模的重大影响。

上面列出的每个项目的税收影响是使用适用于该商品的税率和其他税收属性以及该物品记录所在的司法管辖区来确定的。每个项目的总额、税收和净影响均在我们的公认会计原则与非公认会计准则对账中列报。

非公认会计准则调整后的自由现金流：我们提供这种非公认会计准则财务指标作为补充指标，以帮助读者逐年评估项目和事件对我们现金流的影响，并将我们的业绩与同行集团公司的业绩进行比较。在计算这一非公认会计准则指标时，某些项目不包括在经营活动提供的净现金中，因为它们与重大、异常或非经常性事件有关，并且在时间和金额上本质上是不可预测的。我们认为，调整后的自由现金流对管理层很重要，作为补充衡量标准对投资者有用，因为它表明了可用于营运资金需求、债务偿还、股息支付、股票回购、战略收购或其他现金战略用途的现金流。本新闻稿所附财务报表表附表6提供了我们的GAAP财务业绩与非公认会计准则调整后的自由现金流的对账表。


前瞻性非公认会计准则指标
在本文件中，公司提供了某些前瞻性的非公认会计准则指标。公司不按公认会计原则提供展望，因为公司为计算可比的非公认会计准则衡量标准而从公认会计原则中排除的项目可能取决于管理层无法控制或可靠预测的未来事件，也不是公司日常运营活动的一部分。此外，管理层不会预测许多排除在外的项目供内部使用，因此无法根据公认会计原则创建或依赖展望。
用于计算非公认会计准则的任何项目的出现、时间和金额都可能对公司2024财年的GAAP业绩产生重大影响。在过去的五个财年中，排除在外的项目对公司的每股收益从0.75美元影响到18.06美元，其中包括与我们在2020财年确认的阿片类药物诉讼相关的17.54美元费用。

定义

增长率计算：本报告中的增长率是通过将本期业绩和上期业绩之间的差额除以上期业绩来确定的。
利息及其他，净额：其他（收入）/支出，净额加上利息支出，净额。
分部利润：分部收入减去（销售产品的分部成本以及分部分销、销售、一般和管理费用）。
分部利润率：分部利润除以分部收入。
非公认会计准则毛利率：毛利率，不包括LIFO费用/（信贷）和手术衣召回成本/（收入）。
非公认会计准则分销、销售、一般和管理费用或非公认会计准则销售和收购：分销、销售、一般和管理费用，不包括手术衣召回成本/（收入）、与上一财年相关的州阿片类药物评估以及股东合作协议成本。
非公认会计准则营业收益：营业收益/（亏损）不包括（1）后进先出费用/（贷项），（2）手术衣召回成本/（收入），（3）与上一财年相关的州阿片类药物评估，（4）股东合作协议成本，（5）重组和员工遣散费，（6）摊销和其他收购相关成本，（7）减值和（收益）/处置损失净资产和 (8) 诉讼 (追回) /费用，净额。
所得税前的非公认会计准则收益：所得税前的收益/（亏损），不包括（1）后进先出费用/（抵免额），（2）手术衣召回成本/（收入），（3）与前一财政年度相关的州阿片类药物评估，（4）股东合作协议成本，（5）重组和员工遣散费，（6）摊销和其他收购相关成本，（7）减值和（收益）/资产处置损失，净额和（8）诉讼（追回）/费用，净额和（9）提前清偿债务造成的损失。
归属于Cardinal Health, Inc. 的非公认会计准则净收益：归属于Cardinal Health, Inc. 的净收益/（亏损），不包括（1）LIFO费用/（积分），（2）手术衣召回成本/（收入），（3）与上一财年相关的州阿片类药物评估，（4）股东合作协议成本，（5）重组和员工遣散费，（6）摊销和其他收购相关成本，（7）资产处置的减值和（收益）/亏损，净额和（8）诉讼（追回）/费用，净额和（9）提前清偿债务的损失。
非公认会计准则有效税率：根据（1）后进先出费用/（抵免）的税收影响调整的所得税准备金/（收益），（2）手术衣召回成本/（收入），（3）与前一财政年度相关的州阿片类药物评估，（4）股东合作协议成本，（5）重组和员工遣散费，（6）摊销和其他收购相关成本，（7）减值和减值及其他收购相关成本资产处置（收益）/亏损，净额和（8）诉讼（追回）/费用，净额和（9）提前清偿债务的亏损除以所得税前（收益/（亏损）根据上述九项进行了调整）。
归属于Cardinal Health, Inc. 的非公认会计准则摊薄后每股收益：归属于Cardinal Health, Inc.的非公认会计准则净收益除以摊薄后的加权平均已发行股份。
非公认会计准则调整后的自由现金流：经营活动提供的净现金减去与财产和设备增建相关的付款，不包括和解付款和与诉讼（追回）/费用中包含的事项相关的净收据（如上所定义），或其他重要且不寻常或非经常性的现金付款或收据。