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员工退休系统成员2022-06-292022-06-290001618921WBA:俄亥俄州组合案例成员US-GAAP:待决诉讼成员2022-08-012022-08-310001618921US-GAAP:已解决的诉讼成员WBA:佛罗里达州合并案例会员2022-05-052022-05-050001618921US-GAAP:已解决的诉讼成员WBA:佛罗里达州合并案例会员2022-05-050001618921US-GAAP:已解决的诉讼成员WBA:佛罗里达州合并案例会员2022-08-310001618921WBA:与定居国成员国的和解框架US-GAAP:待决诉讼成员2022-11-020001618921WBA:定居部落成员的和解框架US-GAAP:待决诉讼成员2022-11-020001618921WBA:定居部落成员的和解框架US-GAAP:待决诉讼成员2022-11-022022-11-020001618921WBA:与定居国成员国的和解框架US-GAAP:待决诉讼成员2022-11-022022-11-020001618921WBA:和解框架成员US-GAAP:待决诉讼成员2022-11-020001618921WBA:和解框架成员US-GAAP:待决诉讼成员2022-11-022022-11-020001618921WBA:和解框架成员US-GAAP:待决诉讼成员2022-11-300001618921国家:美国2022-09-012022-11-300001618921国家:美国2021-09-012021-11-300001618921美国公认会计准则:外国计划成员2022-09-012022-11-300001618921美国公认会计准则:外国计划成员2021-09-012021-11-300001618921US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-08-310001618921US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-08-310001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 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成员US-GAAP:运营部门成员2021-09-012021-11-300001618921WBA:公司和对账项目会员2022-09-012022-11-300001618921WBA:公司和对账项目会员2021-09-012021-11-300001618921WBA: 药房会员US-GAAP:运营部门成员WBA:美国可报告分部成员2022-09-012022-11-300001618921WBA: 药房会员US-GAAP:运营部门成员WBA:美国可报告分部成员2021-09-012021-11-300001618921美国公认会计准则:零售会员US-GAAP:运营部门成员WBA:美国可报告分部成员2022-09-012022-11-300001618921美国公认会计准则:零售会员US-GAAP:运营部门成员WBA:美国可报告分部成员2021-09-012021-11-300001618921WBA:国际报告分部成员WBA: 药房会员US-GAAP:运营部门成员2022-09-012022-11-300001618921WBA:国际报告分部成员WBA: 药房会员US-GAAP:运营部门成员2021-09-012021-11-300001618921美国公认会计准则:零售会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-09-012022-11-300001618921美国公认会计准则:零售会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2021-09-012021-11-300001618921WBA:国际报告分部成员WBA:药品批发会员US-GAAP:运营部门成员2022-09-012022-11-300001618921WBA:国际报告分部成员WBA:药品批发会员US-GAAP:运营部门成员2021-09-012021-11-300001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员SRT: 附属机构身份会员2022-09-012022-11-300001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员SRT: 附属机构身份会员2021-09-012021-11-300001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员SRT: 附属机构身份会员2022-11-300001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员SRT: 附属机构身份会员2022-08-310001618921US-GAAP:贸易账户应收账款会员2022-11-300001618921US-GAAP:贸易账户应收账款会员2022-08-310001618921US-GAAP:后续活动成员WBA: summitHealthCityMD 会员2023-01-032023-01-030001618921WBA: VillagmdMemberUS-GAAP:后续活动成员2023-01-032023-01-030001618921WBA: VillagmdMemberUS-GAAP:后续活动成员WBA: cignaMember2023-01-032023-01-030001618921WBA: VillagmdMemberUS-GAAP:后续活动成员2023-01-030001618921美国公认会计准则:信用额度成员WBA: VillagmdMemberUS-GAAP:后续活动成员2023-01-030001618921美国公认会计准则:信用额度成员WBA: VillagmdMemberUS-GAAP:后续活动成员US-GAAP:LoansPayble会员2023-01-030001618921美国公认会计准则:信用额度成员WBA: VillagmdMemberUS-GAAP:后续活动成员US-GAAP:循环信贷机制成员2023-01-030001618921WBA:高级无担保票据应付2026年到期会员US-GAAP:后续活动成员US-GAAP:LoansPayble会员2022-12-19
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2022年11月30日 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______到 _______ 的过渡期
委员会档案编号
001-36759
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | |
特拉华 | 47-1758322 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区)
| (美国国税局雇主识别号) |
| |
威尔莫特路 108 号, 迪尔菲尔德, 伊利诺伊 | 60015 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(847) 315-3700
(注册人的电话号码,包括区号)
__________________________________________
以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度(如果自上次报告以来发生了变化)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | |
3.600% 沃尔格林靴子联盟公司票据将于2025年到期 | WBA25 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
2.125% 沃尔格林靴子联盟公司票据将于2026年到期 | WBA26 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | |
| | |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 þ不是 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 þ不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | |
大型加速过滤器þ | 加速过滤器☐ |
非加速过滤器☐ | 规模较小的申报公司☐ |
| 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是的☐没有 þ
截至2022年12月30日,注册人普通股的已发行股票数量为面值0.01美元 862,503,554.
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
截至2022年11月30日的三个月的10-Q表格
目录
第一部分财务信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 项。 | 合并简明财务报表(未经审计) | 1 |
| | a) | 资产负债表 | 1 |
| | b) | 权益表 | 2 |
| | c) | 收益表 | 3 |
| | d) | 综合收益表 | 4 |
| | e) | 现金流量表 | 5 |
| | f) | 财务报表附注 | 6 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 33 |
| | a) | 简介和细分市场 | 33 |
| | b) | 影响我们结果和可比性的因素 | 33 |
| | c) | 最近的交易 | 34 |
| | d) | 转型成本管理计划 | 35 |
| | e) | 执行摘要 | 37 |
| | f) | 各分部的经营业绩 | 38 |
| | g) | 非公认会计准则指标 | 44 |
| | h) | 流动性和资本资源 | 48 |
| | i) | 关键会计估计 | 51 |
| | j) | 新的会计公告 | 51 |
| | k) | 关于前瞻性陈述的警示说明 | 51 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 53 |
第二部分。其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 54 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 54 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 54 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 54 |
| 第 6 项。 | 展品 | 55 |
第一部分财务信息
第 1 项。合并简明财务报表(未经审计)
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明资产负债表
(未经审计)
(以百万计,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,349 | | | $ | 1,358 | |
有价证券 | 1,883 | | | 1,114 | |
应收账款,净额 | 4,853 | | | 5,017 | |
库存 | 9,322 | | | 8,353 | |
其他流动资产 | 1,115 | | | 1,059 | |
流动资产总额 | 19,523 | | | 16,902 | |
非流动资产: | | | |
财产、厂房和设备,净额 | 11,450 | | | 11,729 | |
经营租赁使用权资产 | 21,240 | | | 21,259 | |
善意 | 22,582 | | | 22,280 | |
无形资产,净额 | 10,612 | | | 10,730 | |
权益法投资(见附注5) | 4,426 | | | 5,495 | |
其他非流动资产 | 3,042 | | | 1,730 | |
非流动资产总额 | 73,352 | | | 73,222 | |
总资产 | $ | 92,875 | | | $ | 90,124 | |
| | | |
负债、可赎回的非控股权益和权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务 | $ | 3,938 | | | $ | 1,059 | |
贸易应付账款(见附注16) | 12,184 | | | 11,255 | |
经营租赁义务 | 2,271 | | | 2,286 | |
应计费用和其他负债 | 9,534 | | | 7,899 | |
所得税 | 109 | | | 84 | |
流动负债总额 | 28,036 | | | 22,583 | |
非流动负债: | | | |
长期债务 | 7,789 | | | 10,615 | |
经营租赁义务 | 21,514 | | | 21,517 | |
递延所得税 | 1,319 | | | 1,442 | |
应计诉讼义务 | 6,427 | | | 551 | |
其他非流动负债 | 3,052 | | | 3,009 | |
非流动负债总额 | 40,101 | | | 37,134 | |
承付款和意外开支(见附注10) | | | |
负债总额 | 68,137 | | | 59,717 | |
可赎回的非控制性权益 | 157 | | | 1,042 | |
股权: | | | |
优先股 $.01面值;授权 32百万股, 无发行的 | — | | | — | |
普通股 $.01面值;授权 3.2十亿股;已发行 1,172,513,618在 2022 年 11 月 30 日和 2022 年 8 月 31 日 | 12 | | | 12 | |
实收资本 | 10,477 | | | 10,950 | |
留存收益 | 33,664 | | | 37,801 | |
累计其他综合亏损 | (2,815) | | | (2,805) | |
库存股票,按成本计算; 310,171,3832022年11月30日的股票以及 307,874,161截至2022年8月31日的股票 | (20,762) | | | (20,683) | |
沃尔格林靴子联盟公司股东权益总额 | 20,576 | | | 25,275 | |
非控股权益 | 4,006 | | | 4,091 | |
权益总额 | 24,582 | | | 29,366 | |
负债总额、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 92,875 | | | $ | 90,124 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明权益表
(未经审计)
(以百万计,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 11 月 30 日的三个月 |
| 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2022年8月31日 | 864,639,457 | | $ | 12 | | $ | (20,683) | | $ | 10,950 | | | $ | (2,805) | | $ | 37,801 | | $ | 4,091 | | $ | 29,366 | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3,721) | | (72) | | (3,793) | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | | (11) | | — | | — | | (10) | |
申报的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (415) | | (44) | | (459) | |
购买国库股 | (4,438,228) | | — | | (150) | | — | | | — | | — | | — | | (150) | |
员工股票购买和期权计划 | 2,141,006 | | — | | 71 | | (64) | | | — | | — | | — | | 6 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 24 | | | — | | — | | 31 | | 55 | |
可赎回的非控股权益赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | (433) | | | — | | — | | — | | (433) | |
2022年11月30日 | 862,342,235 | | $ | 12 | | $ | (20,762) | | $ | 10,477 | | | $ | (2,815) | | $ | 33,664 | | $ | 4,006 | | $ | 24,582 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 11 月 30 日的三个月 |
| 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | | — | | 3,580 | | (27) | | 3,552 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | | (193) | | — | | (3) | | (196) | |
申报的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (415) | | — | | (415) | |
购买国库股 | (3,179,750) | | — | | (154) | | — | | | — | | — | | — | | (154) | |
员工股票购买和期权计划 | 1,648,490 | | — | | 47 | | (59) | | | — | | — | | — | | (11) | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 35 | | | — | | — | | — | | 35 | |
业务合并 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
非控股权益出资等 | — | | — | | — | | 2 | | | — | | — | | — | | 2 | |
2021年11月30日 | 863,842,376 | | $ | 12 | | $ | (20,700) | | $ | 10,966 | | | $ | (2,301) | | $ | 38,286 | | $ | 4,316 | | $ | 30,579 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明收益表
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
销售 | | $ | 33,382 | | | $ | 33,901 | | | | | |
销售成本 | | 26,429 | | | 26,326 | | | | | |
毛利 | | 6,953 | | | 7,574 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | 13,158 | | | 6,391 | | | | | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | | 53 | | | 100 | | | | | |
营业(亏损)收入 | | (6,151) | | | 1,283 | | | | | |
其他收入,净额 | | 992 | | | 2,617 | | | | | |
利息和所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 | | (5,159) | | | 3,900 | | | | | |
利息支出,净额 | | 110 | | | 86 | | | | | |
所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 | | (5,270) | | | 3,814 | | | | | |
所得税(福利)准备金 | | (1,447) | | | 275 | | | | | |
其他权益法投资的税后收益(亏损) | | 7 | | | (7) | | | | | |
净(亏损)收益 | | (3,816) | | | 3,531 | | | | | |
归属于非控股权益的净亏损 | | (94) | | | (48) | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的净(亏损)收益 | | $ | (3,721) | | | $ | 3,580 | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股净(亏损)收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | (4.31) | | | $ | 4.13 | | | | | |
稀释 | | $ | (4.31) | | | $ | 4.13 | | | | | |
| | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | |
基本 | | 863.6 | | | 865.8 | | | | | |
稀释 | | 863.6 | | | 867.6 | | | | | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
综合收益合并简明表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
综合收入: | | | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (3,816) | | | $ | 3,531 | | | | | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合亏损: | | | | | | | |
养老金/退休后债务 | (5) | | | (5) | | | | | |
现金流套期保值的未实现(亏损)收益 | (2) | | | 1 | | | | | |
净投资套期保值(亏损)收益 | (29) | | | 44 | | | | | |
可供出售债务证券的变动 | — | | | (96) | | | | | |
权益法投资的其他综合收益(亏损)中所占份额 | 4 | | | (46) | | | | | |
货币折算调整 | 23 | | | (94) | | | | | |
其他综合损失总额 | (10) | | | (196) | | | | | |
| | | | | | | |
综合(亏损)收入总额 | (3,826) | | | 3,336 | | | | | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的全面亏损 | (94) | | | (51) | | | | | |
| | | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的综合(亏损)收益 | $ | (3,732) | | | $ | 3,387 | | | | | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明现金流量表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净(亏损)收益 | $ | (3,816) | | | $ | 3,531 | |
为将净(亏损)收益与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 495 | | | 500 | |
递延所得税 | (1,602) | | | 164 | |
股票补偿费用 | 222 | | | 35 | |
权益法投资的收益 | (61) | | | (93) | |
先前持有的投资权益的收益 | — | | | (2,576) | |
出售权益法投资的收益 | (969) | | | — | |
其他 | (129) | | | 95 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | 151 | | | (127) | |
库存 | (918) | | | (1,352) | |
其他流动资产 | (68) | | | (58) | |
贸易应付账款 | 867 | | | 1,335 | |
应计费用和其他负债 | (269) | | | (399) | |
所得税 | 153 | | | 79 | |
应计诉讼义务 | 6,494 | | | — | |
其他非流动资产和负债 | (58) | | | (36) | |
经营活动提供的净现金 | 493 | | | 1,099 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
不动产、厂房和设备的增加 | (610) | | | (454) | |
售后回租交易的收益 | 409 | | | 202 | |
出售其他资产的收益 | 2,068 | | | — | |
业务、投资和资产收购,扣除收购的现金 | (80) | | | (1,800) | |
其他 | 70 | | | 95 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 1,858 | | | (1,958) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
到期日不超过3个月的短期债务的净变动 | 22 | | | 937 | |
债务收益 | 17 | | | 7,940 | |
偿还债务 | (11) | | | (4,444) | |
购买股票 | (150) | | | (154) | |
与员工股票计划相关的收益,净额 | 6 | | | 19 | |
已支付的现金分红 | (415) | | | (413) | |
其他 | (69) | | | (7) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (599) | | | 3,877 | |
汇率变动对现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的影响 | 4 | | | (20) | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的变化: | | | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的净增加 | 1,756 | | | 2,998 | |
期初的现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | 2,558 | | | 1,270 | |
期末现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | $ | 4,314 | | | $ | 4,268 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。 会计政策
列报依据
此处包含的Walgreens Boots Alliance, Inc.(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)的合并简明财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务报告的规章制度编制的。合并简明财务报表包括公司持有控股权的所有子公司以及公司为主要受益人的某些可变权益实体(“VIE”)。如果投资能够发挥重大影响力,则公司使用权益法来核算对持股量不足的公司的股权投资。所有公司间交易均已取消。
此处包含的合并简明财务报表未经审计。根据此类规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略,尽管公司认为这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。这些未经审计的合并简明财务报表应与Walgreens Boots Alliance截至2022年8月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读,该报告经2022年11月23日提交的截至2022年8月31日财年的10-K/A表修订。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层在应用会计政策时做出判断,包括做出估计和假设。该公司的估计基于当时可用的信息、其经验以及在这种情况下被认为合理的各种其他假设。可以在随后的各期进行调整,以反映有关本质上不确定事项的更多最新估计和假设。实际结果可能有所不同。
管理层认为,所列中期未经审计的合并简明财务报表包括为公允列报此类中期业绩所必需的所有调整。COVID-19 的影响、某些假日的影响、季节性、外币汇率、供应商、付款人和客户关系和条款的变化、包括收购、处置、法律和公司经营市场总体经济状况的变化在内的战略交易以及其他因素对公司运营和任何时期净收益的影响可能无法与前几年同期相提并论。
由于四舍五入,合并简明财务报表和相关附注中的某些金额可能无法相加。百分比是使用所列所有时期的未四舍五入金额计算的。
注意事项 2。 收购和其他投资
收购 VillageMD
2021年11月24日,公司完成了对乡村执业管理有限责任公司(“VillageMD”)的收购。根据单位购买协议中规定的条款和条件,公司额外购买了VillageMD的未偿股权,使公司在VillageMD未偿股权中的总受益所有权从大约增加了约 30% 到大约 63%,按全面摊薄计算,收购价格为 $5.2十亿。总收购价格包括现金对价 $4.0十亿美元和一张期票1.2十亿。$的现金对价4.0十亿由 $ 组成2.9支付给现有股东的十亿美元,包括 $1.9作为2021年12月28日完成的全额认购要约的一部分,向现有股东支付了10亿美元,以及 $1.1支付了十亿美元以换取VillageMD发行的新优先单位。在收到通知的前提下,公司可以选择预付期票,VillageMD可以选择随时要求赎回期票。期票在合并简明资产负债表中被删除。
该公司在其财务报表中将此次收购视为业务合并,导致VillageMD合并到美国医疗保健板块。非控股权益按公允价值确认。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
由于此次收购,在截至2021年11月30日的三个月中,公司确认了其他收入的税前收益,在合并简明收益表中净额为美元1,597百万美元与公司先前持有的少数股权的公允估值有关。该公司还录得了税前收益 $577其他收入百万美元,在合并简明收益表中,与公司先前持有的VillageMD可转换债务证券投资转换为权益相关的净收益,从合并简明资产负债表中的累计其他综合亏损中重新归类。大部分收益并未产生税收支出。
在截至2022年11月30日的三个月中,公司完成了收购价格分配,并根据其他信息记录了某些与递延所得税相关的衡量期调整,使商誉增加了美元125百万。
下表汇总了收购对价以及交易当日收购的已确定资产和承担的负债金额(以百万计):
| | | | | | | | |
购买价格分配: | | |
总购买价格 | | $ | 5,200 | |
减去:按公允价值发行新的优先单位的购买价格 1 | | (2,300) | |
净对价 | | 2,900 | |
归因于合并前服务的基于股份的薪酬奖励的公允价值 2 | | 683 | |
先前持有的股权和债务的公允价值 | | 3,211 | |
非控股权益的公允价值 | | 3,257 | |
总计 | | $ | 10,051 | |
| | |
收购的可识别资产和承担的负债: | | |
有形资产 1 | | $ | 634 | |
无形资产 3 | | 1,621 | |
负债 | | (370) | |
可识别净资产总额 | | $ | 1,885 | |
| | |
善意 | | $ | 8,166 | |
1.由$的现金对价组成1.1十亿美元和一张期票1.2十亿。提供这种对价是为了换取VillageMD发行新的优先单位。VillageMD 收购的有形资产不包括这美元1.1十亿现金和 $1.2十亿本票应收账款。
2.主要与基于既得股份的薪酬奖励有关。
3.收购的无形资产包括初级保健提供者网络、商品名称和已开发的技术,公允价值为美元1.2十亿,美元295百万和美元76分别是百万。估计的使用寿命为 15, 13和 5年份,分别是。
该商誉代表了未来的预期增长和向新市场的扩张机会。
收购盾牌
2021年10月29日,公司完成了对希尔兹健康解决方案母公司有限责任公司(“希尔兹”)的收购。根据证券购买协议中规定的条款和条件,公司购买了Shields的额外未偿股权,从而增加了公司在Shields未偿还股权中的总受益所有权 25% 到大约 70%,现金对价为美元969百万。
该公司在其财务报表中将此次收购视为业务合并,导致Shields合并了美国医疗保健板块的业务。非控股权益按公允价值确认。根据交易协议的条款,公司可以选择在未来收购希尔兹的剩余股权。希尔兹的其他股权持有人也可以选择要求公司购买剩余的股权。考虑到与非控股权益相关的合同条款,收购后在合并简明资产负债表中将其归类为可赎回的非控股权益。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
此次收购的结果是,在截至2021年11月30日的三个月中,公司按公允价值重新计量了先前持有的希尔兹少数股权,税前收益为美元402其他收入中确认的百万美元,在合并简明收益表中净额。大部分收益并未产生税收支出。
在截至2022年11月30日的三个月中,公司完成了收购价格分配,并根据其他信息记录了某些与递延所得税相关的衡量期调整,使商誉增加了美元72百万。
下表汇总了收购对价以及交易当日收购的已确定资产和承担的负债金额(以百万计):
| | | | | | | | |
购买价格分配: | | |
现金对价 | | $ | 969 | |
归因于合并前服务的基于股份的薪酬奖励的公允价值 | | 13 | |
先前持有的股权权益的公允价值 | | 502 | |
非控股权益的公允价值 | | 589 | |
总计 | | $ | 2,074 | |
| | |
收购的可识别资产和承担的负债: | | |
有形资产 | | $ | 84 | |
无形资产 1 | | 1,060 | |
负债 | | (600) | |
可识别净资产总额 | | $ | 544 | |
| | |
善意 | | $ | 1,529 | |
1.收购的无形资产包括客户关系、商品名称和已开发的技术,公允价值为美元896百万,美元47百万和美元117分别是百万。估计的使用寿命为 13, 13和 5年份,分别是。
该商誉代表了未来预期的增长和向新医疗保健产品扩张的机会。
2022年9月20日,该公司宣布加快其对希尔兹的全部所有权的计划。该公司签订了收购剩余部分的最终协议 30股权利息百分比约为 $1.4十亿美元的现金对价。因此,截至2022年11月30日,在合并简明资产负债表中,待收购的可赎回非控股权益被重新归类为应计费用和其他负债。2022年12月28日,公司完成了对剩余部分的收购 30希尔兹的股权百分比。
收购 Carecentrix
2022年8月31日,公司完成了对CCX Next, LLC(“CareCentrix”)的收购。根据会员权益购买协议中规定的条款和条件,公司收购了大约 55CareCentrix的控股股权百分比,CareCentrix是急性后期和家庭护理管理领域的领先公司,现金对价为美元339百万。现金对价包括 $12向员工支付的百万美元,被公司确认为薪酬支出。
该公司在其财务报表中将此次收购视为业务合并,导致CareCentrix合并到美国医疗保健板块。非控股权益按公允价值确认。根据交易协议的条款,公司可以选择在未来收购CareCentrix的剩余股权。CareCentrix的其他股权持有人也可以选择要求公司购买剩余的股权。考虑到与非控股权益相关的合同条款,在合并简明资产负债表中将其归类为可赎回的非控股权益。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
在截至2022年11月30日的三个月中,公司根据其他信息记录了某些计量期调整,这些信息主要与收购的无形资产和某些承担的负债有关,导致商誉增长了美元62百万。截至2022年11月30日,公司尚未完成对所有收购的有形和无形资产以及承担的负债进行公允价值的分析。因此,初步的收购价格分配将有待进一步完善,并可能发生变化。这些变更可能涉及收购对价的公允价值的最终确定以及对所有收购和确认的有形和无形资产以及承担的负债的收购对价的分配。
下表汇总了收购对价以及交易之日收购的已确认资产的初步金额和承担的负债(以百万计):
| | | | | | | | |
购买价格分配: | | |
现金对价 1 | | $ | 327 | |
或有考虑 | | 4 | |
归因于合并前服务的基于股份的薪酬奖励的公允价值 | | 66 | |
非控股权益的公允价值 | | 217 | |
总计 | | $ | 614 | |
| | |
收购的可识别资产和承担的负债: | | |
有形资产 | | $ | 358 | |
无形资产 2 | | 426 | |
负债 | | (685) | |
可识别净资产总额 | | $ | 98 | |
| | |
善意 | | $ | 515 | |
1.不包括 $12支付给员工的百万现金,被公司确认为薪酬支出。
2.收购的无形资产包括客户关系、商品名称和已开发的技术,公允价值为美元247百万,美元93百万和美元86分别是百万。估计的使用寿命为 13, 13和 5年份,分别是。
该商誉代表了未来预期的增长和向新医疗保健产品扩张的机会。
2022年10月11日,该公司宣布加快其对CareCentrix的全部所有权的计划。该公司签订了收购剩余部分的最终协议 45股权利息百分比约为 $392百万现金对价,减去交易费用。因此,截至2022年11月30日,在合并简明资产负债表中,待收购的可赎回非控股权益被重新归类为应计费用和其他负债。此次收购预计将在2023财年第三季度完成。
补充形式信息
下表显示了截至2021年11月30日的三个月中未经审计的补充预计合并销售额,就好像对VillageMD、Shields和CareCentrix的收购是在该期间初进行的。 未经审计的预估信息仅用于比较目的,无意表明如果在所列期初进行收购,公司的业绩或将来可能发生的业绩。
| | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月 |
(未经审计,以百万计) | | 2021 |
销售 | | $ | 34,564 | |
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
合并简明收益表中包含的截至2021年11月30日的三个月中,被收购公司的实际销售额如下: | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月 |
(单位:百万) | | 2021 | | |
销售 | | $ | 51 | | | |
假设收购发生在所列每个时期之初,公司的预计净收益将与公布的业绩没有重大差异。
参见注释 14。分段报告以获取更多信息。
其他收购和投资
该公司主要在美国(“美国”)收购了某些处方文件和相关药房库存,总收购价为美元55百万和美元74在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月中,分别为百万人。
注意事项 3。 撤出和处置活动
转型成本管理计划
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计该计划的交付额将超过美元2.0到2022财年,每年可节省数十亿美元的成本(“转型成本管理计划”)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021 年 10 月 12 日,公司将转型成本管理计划扩大并延长至 2024 财年末,并将年度成本节约目标提高到美元3.3到 2024 财年末将达到十亿。在2022财年,该公司将其年度成本节约目标从美元上调3.3十亿到美元3.5到2024财年末,将达到10亿美元。该公司目前有望实现储蓄目标。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化计划、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转型,旨在帮助公司提高成本效率。迄今为止,公司已在转型成本管理计划的各个方面采取了行动,该计划侧重于美国零售药房和国际可申报细分市场以及公司的全球职能。公司各细分市场的分部优化包括门店优化等活动,包括计划关闭门店大约 350英国的靴子商店以及大约 450到 500美国的门店截至2022年11月30日,该公司已关闭 244和 363分别在英国和美国开设门店。
该公司目前估计,转型成本管理计划将导致其GAAP财务业绩的累计税前费用约为美元3.6十亿到美元3.9十亿,其中 $3.3十亿到美元3.6预计将有10亿美元作为退出和处置活动入账。除了上面讨论的影响外,由于根据转型成本管理计划采取的与关闭门店相关的行动,该公司记录了 $508由于采用了2019年9月1日生效的新租赁会计准则(主题842),进行了数百万次过渡调整,以减少留存收益。
从转型成本管理计划启动到2022年11月30日,公司已根据GAAP确认其财务业绩的累计税前费用2.1十亿美元,主要记录在合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。这些费用包括 $681百万美元与租赁义务和其他房地产成本有关,美元461百万美元的资产减值,美元739百万美元的员工遣散费和业务过渡成本,以及 $219数百万美元的信息技术转型和其他退出成本。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月,与转型成本管理计划下的退出和处置活动相关的成本分别如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 11 月 30 日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79 | |
资产减值 | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 11 | | | 1 | | | 4 | | | 16 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 11 | | | 5 | | | — | | | 17 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 119 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 11 月 30 日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 87 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 89 | |
资产减值 | 15 | | | 25 | | | — | | | 40 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 20 | | | 10 | | | 7 | | | 37 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 1 | | | 7 | | | 1 | | | 9 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 123 | | | $ | 44 | | | $ | 9 | | | $ | 175 | |
与转型成本管理计划下的退出和处置活动相关的负债和资产的变化包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租赁义务和其他房地产成本 | | 资产减值 | | 员工遣散费和业务过渡成本 | | 信息技术转型和其他退出成本 | | 总计 |
截至2022年8月31日的余额 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 27 | | | $ | 113 | |
成本 | | | 79 | | | 18 | | | 16 | | | 17 | | | 130 | |
付款 | | | (19) | | | — | | | (24) | | | (10) | | | (53) | |
其他 | | | (59) | | | (18) | | | — | | | — | | | (78) | |
截至2022年11月30日的余额 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | 35 | | | $ | 113 | |
注意事项 4。 租赁
该公司租赁某些零售商店、诊所、仓库、配送中心、办公空间、土地和设备。美国租赁房屋的初始条款通常是 15到 25年,随后是包含续订选项的附加条款 五年间隔,可能包括租金上涨条款。非美国租赁的期限通常较短,可能包括取消条款或续订选项。租赁生效是公司有权控制财产的日期。公司在租赁期内按直线方式确认运营租赁租金支出。除了最低固定租金外,一些租赁还根据销售量提供临时租金。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表补充信息: | | 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 |
经营租赁: | | | | |
经营租赁使用权资产 | | $ | 21,240 | | | $ | 21,259 | |
| | | | |
经营租赁债务——当前 | | 2,271 | | | 2,286 | |
经营租赁债务——非当期 | | 21,514 | | | 21,517 | |
经营租赁债务总额 | | $ | 23,785 | | | $ | 23,803 | |
| | | | |
融资租赁: | | | | |
使用权资产包括: | | | | |
财产、厂房和设备,净额 | | $ | 641 | | | $ | 645 | |
| | | | |
租赁义务包括: | | | | |
应计费用和其他负债 | | 38 | | | 37 | |
其他非流动负债 | | 895 | | | 899 | |
融资租赁债务总额 | | $ | 933 | | | $ | 936 | |
与租赁相关的补充损益表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月 | | |
收益表补充信息: | | 2022 | | 2021 | | | | |
运营租赁成本 | | | | | | | | |
已修复 | | $ | 813 | | | $ | 805 | | | | | |
变量 1 | | 192 | | | 205 | | | | | |
融资租赁成本 | | | | | | | | |
摊销 | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | | | |
利息 | | 12 | | | 13 | | | | | |
| | | | | | | | |
转租收入 | | $ | 29 | | | $ | 25 | | | | | |
使用权资产的减值 | | 67 | | | 68 | | | | | |
售后回租收益 2 | | 189 | | | 87 | | | | | |
1包括房地产税、公共区域维护、保险和基于销售量的租金支付。
2记录在合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。
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(未经审计)
其他补充信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至11月30日的三个月 |
其他补充信息: | | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
为计量租赁义务中包含的金额支付的现金 | | | | | | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | | | | | | $ | 828 | | | $ | 846 | |
来自融资租赁的运营现金流 | | | | | | 11 | | | 12 | |
为来自融资租赁的现金流融资 | | | | | | 10 | | | 11 | |
总计 | | | | | | $ | 849 | | | $ | 869 | |
| | | | | | | | |
为换取新的租赁义务而获得的使用权资产 | | | | | | | | |
经营租赁 | | | | | | $ | 602 | | | $ | 544 | |
融资租赁 | | | | | | 1 | | | 5 | |
总计 | | | | | | $ | 603 | | | $ | 549 | |
房地产租赁的加权平均租赁期限和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加权平均租赁条款和折扣率: | | 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 |
加权平均剩余租赁期限(年) | | | | |
经营租赁 | | 9.9 | | 10.0 |
融资租赁 | | 18.8 | | 19.0 |
| | | | |
加权平均折扣率 | | | | |
经营租赁 | | 4.90 | % | | 4.83 | % |
融资租赁 | | 5.20 | % | | 5.19 | % |
截至2022年11月30日,运营和融资租赁的未来租赁付款总额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
未来的租赁付款(财政年度): | | 融资租赁 | | 经营租赁 |
2023 年(剩余时期) | | $ | 67 | | | $ | 2,606 | |
2024 | | 87 | | | 3,389 | |
2025 | | 86 | | | 3,285 | |
2026 | | 86 | | | 3,193 | |
2027 | | 86 | | | 3,104 | |
2028 | | 86 | | | 2,944 | |
稍后 | | 956 | | | 11,824 | |
未贴现的最低租赁付款总额 | | $ | 1,453 | | | $ | 30,345 | |
减去:现值折扣 | | 520 | | | 6,560 | |
租赁责任 | | $ | 933 | | | $ | 23,785 | |
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(未经审计)
注意事项 5。 权益法投资
权益法投资如下(以百万计,百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 |
| 账面价值 | | 所有权百分比 | | 账面价值 | | 所有权百分比 |
AmeriSourceBer | $ | 2,877 | | | 20% | | $ | 3,916 | | | 25% |
其他 | 1,548 | | | 4% - 50% | | 1,579 | | | 8% - 50% |
总计 | $ | 4,426 | | | | | $ | 5,495 | | | |
AmerisourceBergen
截至2022年11月30日和2022年8月31日,公司拥有大约 19.6% 和 25.4根据AmeriSourceBergen在向美国证券交易委员会提交的文件中公开公布的股票数量,分别占AmeriSourceBergen普通股的百分比。
2022年11月10日,公司出售了 13.2通过注册公开发行和AmeriSourceBergen同时回购AmeriSourceBergen的100万股普通股,总对价约为美元2.0十亿美元,该公司对AmeriSourceBergen普通股的所有权从大致减少了 52.9百万股,截至2022年8月31日持有,增至大约 39.6截至2022年11月30日,持有百万股股票。该交易使公司录得的税前收益为美元969百万美元的其他收益,净计入合并简明收益表,包括美元110百万美元亏损从合并简明资产负债表中的累计其他综合亏损中重新归类。
2022年12月13日,公司出售了 6.0根据第144条,AmeriSourceBergen的百万股普通股,AmeriSourceBergen同时回购股份,总对价约为美元984百万,该公司对AmeriSourceBergen普通股的所有权从大致减少了 39.6百万股,截至2022年11月30日持有,增至大约 33.7截至 2023 年 1 月 5 日,持有百万股股票,大约 16.7AmeriSourceBergen 已发行普通股的百分比。
公司使用权益会计法核算其在AmeriSourceBergen的股权投资,归属于公司投资的净收益归入其美国零售药房板块的营业收入。由于AmeriSourceBergen财务信息的时机和可用性,该公司在财务报告滞后的情况下对这种权益法投资进行核算 两个月。AmeriSourceBergen的股票收益在合并简明收益表中作为单独项目列报。在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月中,公司确认AmeriSourceBergen的股权收益为美元53百万和美元100分别是百万。
截至2022年11月30日和2022年8月31日,公司对AmeriSourceBergen普通股的股权投资的一级公允市场价值为美元6.8十亿和美元7.7分别为十亿。截至2022年11月30日,公司对AmeriSourceBergen投资的账面价值比其在AmeriSourceBergen净资产中所占的比例高出美元2.9十亿。这笔溢价 $2.9十亿美元被确认为该公司对AmeriSourceBergen股权投资账面价值的一部分。差异主要与AmeriSourceBergen无形资产的商誉和公允价值有关。
其他投资
该公司的其他股权法投资主要包括通过其子公司慧聪集团控股一有限责任公司(“慧聪集团控股”)在美国投资Option Care Health和BrightSpring Health Services,以及该公司在中国对国药控股国大药店有限公司、广州制药集团和南京制药有限公司的投资。2022年12月15日,公司出售了其在广州制药集团的所有权,总对价约为美元150百万。
该公司报告了 $7百万的税后股权收益和美元7截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月,来自其他权益法投资的税后权益损失分别为百万美元。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
在截至2021年11月30日的三个月中,公司收购了VillageMD和Shields的多数股权,这两者以前均为权益法投资。公司将这些收购视为业务合并,导致按公允价值重新计量其先前持有的少数股权和可转换债务证券,税前收益为美元2.2十亿和美元402VillageMD和Shields分别以百万美元计入其他收入,净额为合并简明收益表。由于这些交易,该公司在其财务报表中合并了美国医疗保健板块内的VillageMD和Shields。
注意事项 6。 商誉和其他无形资产
商誉和无限期无形资产每年在第四季度进行减值评估,如果发生事件或情况发生变化,很可能会使申报单位或无形资产的公允价值低于其账面价值,则更频繁地进行减值评估。
根据2022财年完成的分析,截至2022年6月1日估值日,公司申报单位的公允价值超过了账面金额,范围约为 7% 到大约 198%。Boots 申报单位的公允价值比其账面价值高出大约 7%,与 18截至 2021 年 6 月 1 日的百分比。截至2022年11月30日,Boots申报单位的商誉账面价值为美元919百万。
Boots申报单位内无限期无形资产的公允价值接近其账面价值。截至2022年11月30日和2022年8月31日,Boots申报单位内无限期无形资产的账面价值为美元5.5十亿。
无限期无形资产的公允价值是使用特许权使用费减免法和收益法的超额收益法估算的。确定申报单位的公允价值要求公司对公司申报单位的业务和财务业绩做出重要的估计和假设。尽管该公司认为其对公允价值的估计是合理的,但由于做出此类估算所涉及的固有不确定性,实际财务业绩可能与这些估计有所不同。有关未来财务业绩的假设或其他基本假设的变化可能会对申报单位和无限期无形资产的公允价值、任何商誉和无限期无形资产的金额或两者都产生重大影响。这些估计可能受到多种因素的影响,包括但不限于 COVID-19 的影响、其严重程度、持续时间及其对全球经济、总体经济状况以及我们的盈利能力的影响。公司将继续监测这些潜在影响以及经济、行业和市场趋势,以及这些可能对报告单位产生的影响。
按可申报细分市场划分的商誉账面金额的变化包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商誉向前滚动: | | 美国零售药房 | | 国际 | | | | 美国医疗保健 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
2022年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,293 | | | | | $ | 10,040 | | | $ | 22,280 | |
收购 | | — | | | — | | | | | 25 | | | 25 | |
调整 1 | | — | | | — | | | | | 258 | | | 258 | |
货币折算调整 | | — | | | 19 | | | | | — | | | 19 | |
2022年11月30日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,312 | | | | | $ | 10,323 | | | $ | 22,582 | |
1包括与收购VillageMD、Shields和CareCentrix相关的测量周期调整。参见注释 2。收购和其他投资以获取更多信息。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
无形资产的账面金额和累计摊销包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
无形资产: | 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 |
可摊销无形资产总额 | | | |
客户关系和会员卡持有人 1 | $ | 4,470 | | | $ | 4,619 | |
初级保健提供者网络 | 1,247 | | | 1,247 | |
商品名称和商标 | 768 | | | 760 | |
开发的技术 | 435 | | | 436 | |
采购和付款人合同 | 15 | | | 15 | |
其他 | 80 | | | 78 | |
可摊销无形资产总额 | $ | 7,015 | | | $ | 7,155 | |
| | | |
累计摊销 | | | |
客户关系和会员卡持有人 1 | $ | 1,497 | | | $ | 1,548 | |
初级保健提供者网络 | 84 | | | 64 | |
商品名称和商标 | 263 | | | 246 | |
开发的技术 | 74 | | | 56 | |
采购和付款人合同 | 4 | | | 4 | |
其他 | 37 | | | 35 | |
累计摊销总额 | 1,960 | | | 1,953 | |
可摊销的无形资产总额,净额 | $ | 5,055 | | | $ | 5,202 | |
| | | |
无限期存续的无形资产 | | | |
商品名称和商标 | $ | 4,342 | | | $ | 4,319 | |
药房执照 | 1,215 | | | 1,209 | |
无限期无形资产总额 | $ | 5,557 | | | $ | 5,528 | |
| | | |
无形资产总额,净额 | $ | 10,612 | | | $ | 10,730 | |
1包括购买的处方文件。
无形资产的摊销费用为 $159百万和美元165截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月,分别为百万美元。 截至2022年11月30日记录的无形资产未来五个财政年度的未来年度摊销费用估计如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年(剩余时期) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
预计的年度摊销费用 | $ | 466 | | | $ | 603 | | | $ | 571 | | | $ | 553 | | | $ | 491 | | | $ | 441 | |
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意事项 7。 债务
债务账面价值是扣除未摊销的折扣和债务发行成本(如适用),以外币计价的债务使用截至资产负债表日的即期利率进行折算。 债务包括以下内容(除非另有说明,否则所有金额均以百万美元列报,债务发行以美元计价):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 |
短期债务 | | | |
| | | |
信贷设施 | | | |
不安全 364-2023 年到期的每日信贷额度 | 1,000 | | | 1,000 | |
不安全 二2023 年到期的三年期信贷额度 | 1,998 | | | — | |
$850百万张纸币发行 1 | | | |
0.95002023 年到期的无抵押票据百分比 | 848 | | | — | |
其他 2 | 91 | | | 59 | |
短期债务总额 | $ | 3,938 | | | $ | 1,059 | |
| | | |
长期债务 | | | |
信贷设施 | | | |
不安全 二2023 年到期的三年期信贷额度 | $ | — | | | $ | 1,998 | |
不安全 三2024 年到期的三年期信贷额度 | 999 | | | 999 | |
$850百万张纸币发行 1 | | | |
0.95002023 年到期的无抵押票据百分比 | — | | | 848 | |
$1.5十亿张纸币发行 1 | | | |
3.2002030 年到期的无抵押票据百分比 | 498 | | | 498 | |
4.1002050 年到期的无抵押票据百分比 | 792 | | | 792 | |
$6十亿张纸币发行 1 | | | |
3.4502026 年到期的无抵押票据百分比 | 1,443 | | | 1,443 | |
4.6502046 年到期的无抵押票据百分比 | 318 | | | 318 | |
$8十亿张纸币发行 1 | | | |
3.8002024 年到期的无抵押票据百分比 | 1,155 | | | 1,155 | |
4.5002034 年到期的无抵押票据百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044 年到期的无抵押票据百分比 | 869 | | | 869 | |
£700百万张纸币发行 1 | | | |
3.6002025 年到期的无抵押英镑票据百分比 | 356 | | | 354 | |
€750百万张纸币发行 1 | | | |
2.1252026 年到期的无抵押欧元票据百分比 | 772 | | | 752 | |
$4十亿张纸币发行 3 | | | |
4.4002042 年到期的无抵押票据百分比 | 263 | | | 263 | |
其他 2 | 23 | | | 26 | |
长期债务总额,减去流动部分 | $ | 7,789 | | | $ | 10,615 | |
1票据是公司的无抵押和非次级债务,在支付权中与公司不时未偿还的所有其他无抵押和无次级债务相同。
2其他债务是固定利率和浮动利率债务的混合体,其到期日各不相同,营运资金安排以各种货币计价。
3票据是沃尔格林公司的优先债务,与沃尔格林公司的所有其他无抵押和非次级债务同等地位。2014年12月31日,公司在无抵押和非次级基础上为未偿票据提供了全额无条件的担保。只要存在该担保,该担保就是公司的无抵押、非次级债务债务,其偿付权将与公司所有其他无抵押和非次级债务同等。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
$850百万张票据发行
2021 年 11 月 17 日,公司在承销公开发行中发行了 $850百万的 0.95% 2023 年到期的票据。票据包含看涨期权,允许在以下地点全额或部分偿还票据 100每种情况下的待赎回票据本金的百分比,加上应计和未付利息。
信贷设施
2022 年 6 月 17 日,循环信贷协议
2022 年 6 月 17 日,该公司签订了 $3.5十亿无抵押 五年循环信贷额度和 $1.5十亿无抵押 18-月循环信贷额度,不时与指定借款人签订,不时向其提供贷款人(“2022年循环信贷协议”)。根据公司的指数债务评级,循环信贷额度下的借款利息按适用的利润率累计,范围为 80基点至 150比欧元汇率和有担保隔夜融资利率(“SOFR”)贷款的指定基准利率高出基点(如适用)。此外,公司根据某些标准支付承诺费,以适用的费率维持循环信贷额度下的可用性,对总信贷承诺的未使用部分按年费率计算。这个 五年设施的终止日期为2027年6月17日或更早,但公司可自行决定终止协议。这个 18-month 融资的终止日期为 2023 年 12 月 15 日或更早,但由公司自行决定终止协议。截至 2022 年 11 月 30 日,有 不根据2022年循环信贷协议未偿还的借款。
2021 年 11 月 15 日,延迟提款定期贷款
2021 年 11 月 15 日,该公司签订了 $5.0十亿美元优先无抵押多批延迟提款定期贷款信贷额度(“2021 年 11 月 DDTL”)包括 (i) a 364 天优先无抵押延迟提款定期贷款额度,本金总额为美元2.0十亿 (”364 天贷款”), (ii) a 两年优先无抵押延迟提款定期贷款额度,本金总额为美元2.0十亿 (”两年贷款”) 和 (iii) a 三年优先无抵押延迟提款定期贷款额度,本金总额为美元1.0十亿 (”三年贷款”)。总金额为 $3.0从2021年11月的DDTL中提取了10亿或更多资金,用于为购买VillageMD增加的股权的应付对价提供资金,并支付与上述相关的费用和开支,其余部分可用于一般公司用途。到期日为 364天贷款, 两年贷款和 三年贷款分别是 2023 年 2 月 15 日、2023 年 11 月 24 日和 2024 年 11 月 24 日。截至 2022 年 11 月 30 日,有 $4.0根据2021年11月的DDTL,有数十亿的未偿借款。根据2021年11月的DDTL借入并已偿还或预付的金额不得再借用。
2021年11月DDTL下的借款按年浮动利率计息,利率等于替代基准利率、欧元货币利率,或者自2021年11月DDTL提供每日SOFR之日起和之后,每种情况下的每日SOFR加上适用的利润。对于 364 天部分,适用的保证金是(i)在保证金触发日六个月周年纪念日之前,定义见2021年11月的DDTL(“保证金触发日期”), 0.70欧元货币利率贷款和每日SOFR贷款的百分比,以及 0.00替代基准利率贷款为百分比,以及(ii)在保证金触发日六个月周年日当天及之后, 0.75欧元货币利率贷款和每日SOFR贷款的百分比,以及 0.00替代基准利率贷款为%。对于 2-年和 3一年期,适用的利润率为 0.85% 和 1.00欧元货币利率贷款和每日SOFR贷款分别为百分比,以及 0.00替代基准利率贷款为%。
债务契约
上述公司的每项信贷额度都包含一项协议,即自每个财季的最后一天起,将合并债务与总资本的比率维持在不超过 0.60:1.00,在适用的信贷协议中规定的某些情况下可能会增加。信贷额度包含其他各种习惯契约。截至2022年11月30日,公司遵守了所有此类适用的契约。
商业票据
公司定期根据其商业票据计划进行借款,并可能在未来时期根据该计划借款。该公司的平均每日未偿商业票据为美元69百万和美元712百万加权平均利率为 3.75% 和 0.25截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月,分别为百分比。
利息
公司支付的利息为 $160百万和美元153截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月,分别为百万美元。
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(未经审计)
注意事项 8。 金融工具
公司使用衍生工具来对冲其因运营和融资风险而产生的市场风险敞口,包括利率和货币风险。该公司拥有非美元计价的净投资,并使用外币计价的金融工具,特别是外币衍生品和外币计价的债务,来对冲其外币风险。
未偿还衍生工具的名义金额和公允价值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年11月30日 | 名义上的 | | 公平 价值 | | 合并简明资产负债表中的位置 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 168 | | | $ | 3 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 5 | | | — | | | 其他非流动资产 |
交叉货币利率互换 | 750 | | | 70 | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 727 | | | 15 | | 其他流动负债 |
外币远期 | 5 | | | — | | | 其他非流动负债 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 1,476 | | | $ | 22 | | | 其他流动资产 |
互换回报总额 | 178 | | | 5 | | 其他流动资产 |
外币远期 | 2,520 | | | 41 | | 其他流动负债 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月31日 | 名义上的 | | 公平 价值 | | 合并简明资产负债表中的位置 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 448 | | | $ | 19 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 150 | | | 12 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 750 | | | 83 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 3 | | | — | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 221 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 2,874 | | | $ | 49 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 1,098 | | | 6 | | | 其他流动负债 |
互换回报总额 | 183 | | | 6 | | | 其他流动负债 |
净投资套期保值
该公司使用交叉货币利率互换和外币远期合约对使用非美元本位币的子公司的净投资进行套期保值。对于符合条件的净投资套期保值,衍生品公允价值的变化记录在合并简明资产负债表中累计其他综合亏损中的货币折算调整中。
现金流套期保值
公司可能会使用外币远期和利率互换来对冲某些浮动利率债务的预测交易和现金流的波动。对于符合条件的现金流套期保值,衍生品公允价值的变化记录在合并简明资产负债表中累计其他综合亏损中的现金流套期保值的未实现收益(亏损)中,并在套期保值现金流影响收益时发布到合并简明收益表中。
未指定为套期保值的衍生品
公司进行未被指定为会计套期保值的衍生品交易。这些衍生工具是外币风险的经济对冲。该公司还利用总回报互换来经济地对冲与某些递延薪酬义务相关的薪酬费用的波动。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
由于这些衍生工具的公允价值变动而产生的收入(支出)在收益中确认如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至11月30日的三个月 | | |
| 合并简明收益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | | | | |
外币远期 | 销售、一般和管理费用 1 | | $ | — | | | $ | 55 | | | | | |
互换回报总额 | 销售、一般和管理费用 | | 4 | | | (2) | | | | | |
外币远期 | 其他收入,净额 1,2 | | (18) | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | | | |
1.在2023财年,与用作经济套期保值的衍生工具相关的某些支出作为其他收入列报,净额列报在合并简明收益表中,而这些费用则记录在前期合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。
2.不包括经济套期保值资产和负债的重新计量收益和损失。
衍生品信用风险
如果交易对手不履约,衍生金融工具的交易对手会使公司面临与信用相关的损失,并且公司定期监控每个交易对手的信用价值。
衍生品抵消
公司不抵消合并简明资产负债表中受主净额结算协议约束的衍生工具的公允价值金额。
注意事项 9。 公允价值测量
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题820 “公允价值计量和披露” 来衡量某些资产和负债,该主题将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中获得资产或为转移负债而支付的价格。此外,它建立了公允价值层次结构,将用于衡量公允价值的可观察和不可观察的投入分为三个主要层面:
第 1 级-活跃市场的报价,相同资产和负债在计量日即可获取。公允价值层次结构为 1 级输入赋予最高优先级。
第 2 级-活跃市场报价以外的其他可观察投入。
第 3 级-不可观察的投入,市场数据很少或根本没有。公允价值层次结构将 3 级输入的优先级设置为最低。
经常性按公允价值计量的资产和负债如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月30日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金 1 | $ | 1,883 | | | $ | 1,883 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉货币利率互换 2 | 70 | | | — | | | 70 | | | — | |
外币远期 3 | 25 | | | — | | | 25 | | | — | |
| | | | | | | |
对债务证券的投资 4 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | |
| | | | | | | |
回报互换总额 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外币远期 3 | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金 1 | $ | 1,114 | | | $ | 1,114 | | | $ | — | | | $ | — | |
对债务证券的投资 4 | 130 | | | — | | | 130 | | | — | |
交叉货币利率互换 2 | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
外币远期 3 | 69 | | | — | | | 69 | | | — | |
股票证券投资 5 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
负债: | | | | | | | |
外币远期 3 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
回报互换总额 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
1货币市场基金按基金发起人报告的收盘价估值,在合并简明资产负债表上被归类为有价证券。
2交叉货币利率互换的公允价值是通过根据适用的可观测收益率曲线对估计的未来现金流进行折扣来计算的。参见注释 8。金融工具,以获取更多信息。
3远期货币合约的公允价值是通过使用可观察的市场利率折现合同远期价格与合约剩余期限的当前可用远期价格之间的差额来估算的。参见注释 8。金融工具,以获取更多信息。
4包括对国债证券的投资。
5报价投资的公允价值基于当前的买入价格。
在截至2022年11月30日的三个月中,没有关卡间的转账。
由于其短期性质,公司商业票据和信贷额度的账面价值接近其各自的公允价值。
公司在ASC主题825 “金融工具” 的指导下报告其债务工具,该主题要求在合并简明财务报表的脚注中披露公司债务的公允价值。截至2022年11月30日,包括流动部分在内的未偿长期票据的账面金额和估计公允价值为美元7.6十亿和美元7.0分别为十亿。
未偿还票据的公允价值是第一级公允价值衡量标准,根据报价确定,并按2022年11月30日的利率折算(如适用)。这些发行的公允价值和账面价值不包括截至2022年11月30日已赎回或偿还的票据。参见注释 7。债务,以获取更多信息。应收账款和贸易应付账款的账面价值由于其短期性质而接近其各自的公允价值。
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(未经审计)
注意事项 10。 承付款和意外开支
公司参与其正常业务过程中出现的法律诉讼,包括诉讼、仲裁和其他索赔,以及政府当局在药房、医疗保健、税务和其他领域的调查、检查、传票、审计、索赔、调查和类似行动。其中一些诉讼可能是集体诉讼,有些则涉及巨额或不确定的索赔,包括惩罚性或惩戒性赔偿,这些诉讼可能在几年内一直未得到解决。一般的法律诉讼,尤其是证券、集体诉讼和多地区诉讼,可能代价高昂且具有破坏性。
公司还不时作为原告参与法律诉讼,涉及反垄断、税务、合同、知识产权和其他事务。收益意外开支(如果有)在实现时即予以确认。
公司受美国和其他开展业务的国家/地区的国家、州和地方政府机构的广泛监管。根据适用法规,公司的业务、合规和报告做法受到严格审查,包括监管机构的审查或审计。因此,公司经常成为本文所述类型的政府行动的对象。在私人团体发起的问责诉讼中,公司也可能不时被点名。在这样的诉讼中,私人当事方声称代表联邦或州政府行事,指控政府提交了虚假索赔,如果索赔成功,可能会获得赔偿。在私人当事方提起退出诉讼后,政府必须调查私人当事方的索赔,并确定是否介入和控制诉讼。在政府做出这一决定期间,这些行动可能仍处于封闭状态。如果政府拒绝干预,私人当事方仍可能继续自行提起诉讼,声称代表政府行事。
包括政府调查在内的法律诉讼的结果往往不确定且难以预测,无论结果如何,在这些问题上产生的费用都可能很大。此外,由于政府的调查或诉讼,公司可能会受到赔偿、民事或刑事罚款或处罚或其他制裁,包括可能的暂停或丧失执照以及暂停或禁止参与政府计划。
我们在下文描述了针对公司的某些诉讼,其中损失金额可能是重大的。当可以合理估计可能损失的金额或范围时,并在此范围内,我们会累积法律索赔。我们认为,我们在每起诉讼中都有合理的辩护,我们打算为每个案件进行积极的辩护,但无法保证最终结果。对于公司已确定合理可能发生物质损失的诉讼和其他法律诉讼,除非另有披露,否则我们无法合理估计这些诉讼中超过任何应计金额的合理损失金额或范围,包括:我们的事实和法律论据如果成功将消除或大幅降低损失的可能性;我们没有关于辩论和原告证据的足够信息会继续前进在损害赔偿方面;一些案件已暂缓审理;某些诉讼提出了新颖而复杂的公共政策问题;法律和事实裁定以及司法和政府程序;涉及的当事方众多;以及与此类诉讼相关的固有不确定性。
与 2016 年目标相关的诉讼
2014年12月29日,一名假定股东在伊利诺伊州北区联邦法院对沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些现任和前任董事和高管作为名义被告提起衍生诉讼,原因是该公司就其先前的2016财年目标发表了某些公开声明。(卡特勒诉沃森等人案,编号 1:14-cv-10408(N.D. Ill.)该诉讼指控违反信托税、浪费和不当致富。2015年5月18日,鉴于2015年4月10日提起的证券集体诉讼,该案被搁置,如下所述。2016年11月3日,法院下达了一项规定和命令,将中止期限延长至证券集体诉讼的解决。该证券集体诉讼已于2022年10月13日得到解决,如下所述。2022年11月8日,法院将衍生诉讼的中止期限延长至2023年2月。
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(未经审计)
2015年4月10日,一名假定股东向伊利诺伊州北区联邦法院对沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些前高管提起证券集体诉讼。(华盛顿县雇员退休制度诉沃尔格林公司等人,编号 1:15-cv-3187(N.D. Ill.)该诉讼指控违反联邦证券法,这些指控源于公司就其先前的2016财年目标发表的某些公开声明。该公司驳回2015年8月17日提起的合并集体诉讼申诉的动议获得部分批准,但于2016年9月30日部分被驳回。法院于2018年3月29日批准了原告的集体认证申请,原告于2018年12月19日提出了第一份修正申诉。2019年9月23日,驳回第一份修正投诉的动议获得部分批准,但部分被驳回。事实发现和专家发现已经结束。2021年11月2日,法院驳回了原告要求即决判决的动议,部分批准了被告的交叉动议,部分驳回了被告的交叉动议。2022年3月2日,法院批准了该公司重新考虑该裁决一部分的动议。2022年6月29日,法院初步批准了金额为美元的和解协议105百万美元,并于2022年10月13日发布了批准和解协议的最终判决令。
与 Rite-Aid 合并有关的证券索赔
2017年12月11日,据称Rite Aid的股东对美国宾夕法尼亚中区地方法院提起的假定集体诉讼(“M.D. Pa. 集体诉讼”)提出了修正申诉,该诉讼源于该公司与Rite Aid之间的合并协议所考虑的交易。修订后的投诉指控该公司及其某些高管对交易作出虚假或误导性陈述。法院于2019年4月15日驳回了该公司驳回修改后的申诉的动议。该公司提出了答复和肯定性辩护,法院批准了原告要求集体认证的动议。事实和专家的调查已经结束,简要判决简报已经完成。2020年10月和12月,两名独立的所谓Rite Aid股东在同一个法院提起诉讼,选择退出宾夕法尼亚州M.D. 集体诉讼,并提出的指控与宾夕法尼亚州M.D. 集体诉讼(“选择退出诉讼”)中的指控几乎相同。选择退出诉讼将延期至 (a) 下达解决宾夕法尼亚州司法部集体诉讼中任何审前处分动议的命令下达30天后,或 (b) 下达最终批准宾夕法尼亚州集体诉讼任何和解令后的30天,以较早者为准。
与阿片类药物滥用有关的索赔
该公司是联邦法院多起诉讼的众多被告之一,这些诉讼通常涉及阿片类药物广泛滥用的影响,这些索赔是由各原告提起的,例如县、市、医院、印第安部落等。2017年12月,美国多地区诉讼司法小组将其中许多案件合并为一项合并的多地区诉讼,如下所示 关于全国处方阿片类药物诉讼(MDL 第 2804 号,第 17-md-2804 号案件),正在美国俄亥俄州北区(“俄亥俄州北区”)地方法院待审。该公司是以下多地区诉讼(MDL)领头羊案件的被告:
•一起案件已发回美国加利福尼亚北区地方法院(旧金山市和县等人诉普渡制药有限责任公司等人,案例编号 3:18-cv-07591-CRB)。经过替补审判,法院于2022年8月对沃尔格林作出了责任裁定。法院计划于2022年11月就补救措施进行第二次审判,以确定应支付多少补救措施,但该诉讼已无限期地继续进行。公司有权对任何判决提出上诉,但在审判进行期间,公司无法预测与补救措施或分摊有关的结果,也无法预测任何上诉的结果。
•俄亥俄州北部的两起病例(俄亥俄州莱克郡诉普渡制药有限责任公司等,第 18-op-45032 号案例; 俄亥俄州特朗布尔市诉普渡制药有限责任公司等,案例编号 18-op-45079)。2021年11月,该案的陪审团在审判后作出了有利于原告的赔偿责任裁决,有关补救措施的第二次审判于2022年5月进行。2022年8月,法院下达了提供禁令救济的命令,并要求被告支付美元650.6百万以上 15为减排计划提供资金的期限为一年。法院认定,损害赔偿应承担连带责任,因此没有就分摊问题作出决定。这些裁决目前正在上诉中。
•一起案件发回俄克拉荷马州东区美国地方法院(切诺基民族诉麦克森公司等人,第 18-CV-00056-RAW-SPS 号案件),此后该案已被发回俄克拉荷马州红杉县地方法院重审,该裁决正在上诉中。法院表示,尽管双方共同要求暂缓审判,但审判将于2023年3月开始。
•2021 年 4 月又指定了五个领头羊病例:(1) 科布县诉普渡大学制药有限责任公司等,第18-op-45817号案件(佐治亚州北部);(2) 达勒姆县诉AmeriSourceBergen药业公司等人,第 19-op-45346 号案例(北卡罗来纳州医学博士);(3) 蒙哥马利县市政府。Commrs. 等人诉Cardinal Health, Inc.等人,第 18-op-46326 号案例(俄亥俄州南部);(4) 市议会。圣达菲县公务员诉普渡制药有限责任公司等人,第18-op-45776号案件(D. 新墨西哥州);以及(5) 塔兰特县诉普渡大学制药有限责任公司等,第18-op-45274号案件(德克萨斯州北部)。
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(未经审计)
•俄亥俄州北部的两起合并案件(俄亥俄州萨米特县等人诉普渡大学制药有限责任公司等,案件编号 18-op-45090; 俄亥俄州凯霍加县等人诉普渡制药有限责任公司,第18-op-45004号案件),原定于2020年11月开庭审理,但无限期推迟。
在州法院提起的与阿片类药物有关的多起诉讼中,该公司还被指定为被告。已确定以下州法院待审案件的审判日期:
•新墨西哥州(新墨西哥州,前州长总检察长赫克托·巴尔德拉斯诉普渡大学制药有限责任公司等,案例编号D-101-CV-2017-02541,新墨西哥州圣达菲县第一司法地区法院——于2022年10月结案,正在等待法院的裁决)。
•西弗吉尼亚州 (西弗吉尼亚州,前州长司法部长帕特里克·莫里西诉沃尔格林靴子联盟公司等人, 第20-C-82 PNM号民事诉讼,西弗吉尼亚州卡纳瓦哈县巡回法院,——2023年6月)。
•密歇根州(密歇根州,前州长达娜·内塞尔,司法部长诉红衣主教健康公司案, 等。,第19-016896-NZ号案件,密歇根州韦恩县巡回法院,2023年2月)。
•阿拉巴马州(莫比尔县卫生局等人诉费舍尔等人,案例编号CV-2019-902806.00,阿拉巴马州莫比尔县巡回法院——原定于2023年1月开庭审理,但目前暂停审理,等待向阿拉巴马州最高法院提出申请)。
•内华达州(内华达州诉麦克森公司等案,案例编号A-19-796755-B,内华达州克拉克县第八司法地区法院,2023年5月)。
•密苏里州(密苏里州杰斐逊县诉医学博士丹妮·威廉姆斯等人,第 20JE-CC00029 号案件,密苏里州杰斐逊县第二十三司法巡回法院——2024年4月)。
•佛罗里达 (佛罗里达健康科学中心有限公司 等人诉理查德·萨克勒等人, 案例编号CACE 19-018882,佛罗里达州布劳沃德县第十七司法巡回法院——2024年10月)。
纽约州法院审理的两起合并案件(萨福克郡诉普渡大学制药有限责任公司等,索引编号 400001/2017; 拿骚县诉普尔杜案e Pharma L.P. 等人,纽约州最高法院(纽约州萨福克郡最高法院,第400008/2017号)已于2021年6月就该公司的问题作出裁决。
各原告在这些问题上寻求的救济包括补偿、减免、恢复原状和惩罚性赔偿,以及禁令救济。此外,该公司还收到了美国司法部(“DOJ”)和多个州总检察长的传票、民事调查要求和其他有关阿片类药物相关事项的请求。该公司继续就涉嫌在全国药房开阿片类药物和其他管制药物处方时违反联邦《管制物质法》和联邦《虚假索赔法》与司法部沟通。
2022年5月5日,该公司宣布已与佛罗里达州签订和解协议,以解决与该公司在佛罗里达州的药房分发和配发处方阿片类药物有关的所有索赔。该和解协议不是承认责任或不当行为,将解决佛罗里达州州和政府分支机构提起的阿片类药物诉讼以及未来的索赔。预计结算金额为 $683百万包括美元620百万美元的补救金,将分期等额支付给佛罗里达州 18年,将用作阿片类药物治疗方法,并一次性支付 $63百万的律师费。在 2022 财年,该公司录得了 $683与本次和解相关的百万美元债务。
2022年11月2日,公司宣布已同意将财务金额和付款条款作为和解框架(“和解框架”)的一部分,这有可能解决参与州和政治分支机构(“和解州”)总检察长对公司提起的绝大多数阿片类药物相关诉讼以及部落律师提起的诉讼。根据与和解州和部落律师达成的和解框架,该公司宣布,预计将以最高约美元的价格和解这些定居国、其参与的政治分支机构和参与部落对其提出的所有阿片类药物索赔4.8十亿和美元155百万美元,将分别支付补救金 15年份。和解框架规定最多支付约美元754超过百万的律师费和成本 6从《和解框架》第二年开始的几年。和解框架不包括对公司不当行为或责任的承认。
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(未经审计)
截至2022年11月30日,该公司得出结论,和解框架的讨论已发展到定居国有可能广泛解决阿片类药物索赔的阶段,相关损失是可以合理估算的。根据这些结论以及公司对其他阿片类药物相关索赔的持续评估,该公司记录了美元6.5在截至2022年11月30日的三个月中,与和解框架和其他阿片类药物相关的索赔和诉讼相关的负债为数十亿美元。应计结算金额反映在作为美国零售药房板块一部分的销售、一般和管理费用合并简明收益表中。该公司记录了美元619百万和美元5.9合并简明资产负债表中应计费用和其他流动负债以及应计诉讼债务中分别占估计和解负债的10亿美元。意外损失是高度主观的,公司无法预测任何协议是否会生效,并且可能会发生不可预测或不利的事态发展。实际损失金额可能与应计估计数存在重大差异。
2022年12月9日,公司承诺将和解框架纳入拟议和解协议(“拟议和解协议”),该协议前提是:(1) 足够数量的和解国,包括未提起诉讼、在签署期后同意拟议和解协议的和解国;(2) 在通知期过后,定居国内有足够数量的政治分支机构,包括尚未提起诉讼、同意拟议和解协议(或其他方式)的和解州他们的索赔已被取消抵押品赎回权)。
如果一些州或其政治分支机构拒绝参与拟议的和解协议,但公司仍然得出结论,认为有足够的参与度可以保证和解的继续进行,则在两个签署期内,公司为未参与的实体而应缴的金额将相应减少。那些未参与的和解国或政治分支机构将有权向公司提出索赔。
公司无法预测拟议的和解协议是否或何时生效。公司将继续积极抗辩拟议和解协议未涵盖的任何诉讼,包括私人原告诉讼。该公司仍然认为,在所有这些案件中,它都有强有力的法律辩护和上诉论据。
注意 11。 所得税
截至2022年11月30日的三个月的有效税率受益于 27.5%,主要是由于估值补贴的减少以及与阿片类药物相关的索赔和诉讼的影响。该公司确认了税收优惠,这是由于先前记录的与资本损失结转相关的递延所得税资产的估值补贴减少了。减少的主要原因是本期将资本损失结转用于抵消出售AmeriSourceBergen股票时确认的资本收益,并基于预测的资本收益。参见注释 5。权益法投资以获取更多信息。截至2022年11月30日的三个月中记录的某些不可扣除的阿片类药物相关索赔的影响部分抵消了这一好处。参见注释 10。承诺和意外情况以获取更多信息。
截至2021年11月30日的三个月的有效税率为支出 7.2%,主要是由于合并公司对VillageMD和Shields的投资所得的税收支出降低,因为其中一部分收益无需纳税。参见注释 2。收购和其他投资以获取更多信息。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月中缴纳的所得税为美元5百万和美元34分别是百万。
注意事项 12。 退休金
公司赞助了多项退休计划,包括固定福利计划、固定缴款计划和退休后健康计划。
固定福利养老金计划(非美国计划)
公司在美国境外有各种固定福利养老金计划。本金固定福利养老金计划是Boots Pension Plan(“Boots Plan”),它涵盖英国的某些员工。Boots Plan 是一项有资金的最终工资固定福利计划,为会员提供养老金和死亡抚恤金。自2010年7月1日起,Boots计划不允许将来的应计收入,养老金根据截至该日期的工资计算。Boots Plan 由独立于公司的受托人委员会管理。该计划需每三年进行一次全额供资精算估值。
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(未经审计)
固定福利养老金计划的定期净养老金收入的组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至11月30日的三个月 | | |
| 合并简明收益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | | | | |
服务成本 | 销售、一般和管理费用 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
利息成本 | 其他收入,净额 | | 59 | | | 39 | | | | | |
计划资产的预期回报率/其他 | 其他收入,净额 | | (75) | | | (74) | | | | | |
定期养老金净收入总额 | | | $ | (15) | | | $ | (33) | | | | | |
该公司向其固定福利养老金计划缴纳的现金缴款为美元1截至2022年11月30日的三个月,为百万美元,主要与承诺付款有关。该公司计划额外捐款 $35在2023财年的剩余时间里,其固定福利养老金计划将获得百万美元。
固定缴款计划
美国员工的主要退休计划是沃尔格林利润分享退休信托基金,公司和参与的员工均向该信托基金缴款。公司的缴款以有担保配额的形式提供,是根据沃尔格林公司批准的适用计划文件缴纳的。董事会。Walgreens Boots Alliance董事会的某些委员会定期对计划活动进行审查。利润分享准备金是支出 $65百万和美元69截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月,分别为百万美元。
该公司还有某些基于合同的固定缴款安排。主要的总部设在英国,公司和参与的员工都向英国缴款。合并简明收益表中确认的成本为 $20百万和美元25截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月,分别为百万美元。
注意 13。 累计其他综合收益(亏损)
以下是截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月,按组成部分和扣除税款的累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)的净变动摘要(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/退休后债务 | | 现金流套期保值的未实现亏损 | | 净投资套期保值 | | 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 权益法投资的OCI份额 | | 货币折算调整 | | 总计 |
截至2022年8月31日的余额 | $ | (157) | | | $ | (3) | | | $ | 213 | | | $ | 1 | | | $ | (254) | | | $ | (2,605) | | | $ | (2,805) | |
重分类调整前的其他综合(亏损)收益 | — | | | (2) | | | (39) | | | (1) | | | (103) | | | 22 | | | (123) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (7) | | | — | | | — | | | — | | | 110 | | | — | | | 103 | |
税收优惠(条款) | 2 | | | — | | | 9 | | | — | | | (3) | | | — | | | 9 | |
其他综合(亏损)收入的净变化 | (5) | | | (2) | | | (29) | | | — | | | 4 | | | 22 | | | (11) | |
截至2022年11月30日的余额 | $ | (162) | | | $ | (5) | | | $ | 183 | | | $ | 1 | | | $ | (250) | | | $ | (2,583) | | | $ | (2,815) | |
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/退休后债务 | | 现金流套期保值的未实现收益(亏损) | | 净投资套期保值 | | 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 权益法投资中AOCI的份额 | | 货币折算调整 | | 总计 |
截至2021年8月31日的余额 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重分类调整前的其他综合(亏损)收益 | (1) | | | 1 | | | 53 | | | 450 | | | (60) | | | (88) | | | 356 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (5) | | | 1 | | | — | | | (577) | | | — | | | (4) | | | (585) | |
税收优惠(条款) | 1 | | | — | | | (9) | | | 31 | | | 14 | | | — | | | 37 | |
其他综合(亏损)收入的净变化 | (5) | | | 1 | | | 44 | | | (96) | | | (46) | | | (91) | | | (193) | |
截至2021年11月30日的余额 | $ | (364) | | | $ | (9) | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | (74) | | | $ | (1,863) | | | $ | (2,301) | |
注意 14。 分部报告
该公司与... 结盟 三可报告的细分市场:美国零售药房、国际和美国医疗保健。
运营部门是根据公司首席执行官(首席运营决策者)在评估分部业绩和在公司运营部门之间分配资源时使用的财务数据确定的。首席运营决策者使用调整后的营业收入来评估细分市场的盈利能力。首席运营决策者不使用按细分市场划分的总资产来做出有关资源的决策;因此,未包括按细分市场划分的总资产披露。
美国零售药房
该公司的美国零售药房板块包括沃尔格林业务,该业务包括零售药店、健康和保健服务、专业和送货上门药房服务的业务,以及对AmeriSourceBergen的权益法投资。该细分市场的销售主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和保健、美容、个人护理和消耗品以及日用商品。
国际
该公司的国际分部由美国以外的药房主导的健康和美容零售业务以及德国的药品批发和分销业务组成。Pharmacy主导的健康和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌门店、墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。这些业务的销售主要来自处方药和健康与保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
美国医疗保健
该公司的美国医疗保健部门是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,在整个护理过程中通过个性化的全渠道体验吸引消费者。美国医疗保健部门通过自有和合作资产提供医疗服务,为付款人和提供者提供更好的健康结果并降低成本。
美国医疗保健板块目前在VillageMD(一家领先的以价值为基础的初级保健服务提供商)中占多数地位;在医院的专业药房整合商和加速器Shields中占多数地位;在急性后期和家庭护理管理领域的领先参与者CareCentrix占多数席位;沃尔格林健康有机业务与付款人和提供者签订合同,通过这两种方式向其成员和护理人员提供临床医疗保健服务数字和物理渠道。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
可报告细分市场的运营业绩包括采购收益。与公司相关的间接费用不分配给可申报的细分市场,而是在 “公司和其他” 中报告。
下表反映了公司可申报分部的经营业绩(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
销售: | | | |
美国零售药房 | $ | 27,204 | | | $ | 28,032 | |
国际 | 5,189 | | | 5,818 | |
美国医疗保健 | 989 | | | 51 | |
| | | |
沃尔格林靴子联盟有限公司 | $ | 33,382 | | | $ | 33,901 | |
| | | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标): | | | |
美国零售药房 | $ | 1,105 | | | $ | 1,690 | |
国际 | 116 | | | 164 | |
美国医疗保健 | (152) | | | (13) | |
企业和其他 | (56) | | | (63) | |
沃尔格林靴子联盟有限公司 | $ | 1,014 | | | $ | 1,777 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
下表将调整后的营业收入与营业收入(以百万计)进行了对账:
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) | $ | 1,014 | | | $ | 1,777 | |
某些法律和监管应计费用和结算 | (6,554) | | | — | |
与收购相关的摊销 | (330) | | | (165) | |
变革性成本管理 | (138) | | | (203) | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | (86) | | | (43) | |
与收购相关的成本 | (39) | | | (71) | |
LIFO 条款 | (18) | | | (14) | |
| | | |
经营(亏损)收入(GAAP 衡量标准) | $ | (6,151) | | | $ | 1,283 | |
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意 15。 销售
下表汇总了按细分市场和主要来源划分的公司销售额(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
美国零售药房 | | | | | | | | |
药房 | | $ | 20,218 | | | $ | 21,105 | | | | | |
零售 | | 6,986 | | | 6,927 | | | | | |
总计 | | 27,204 | | | 28,032 | | | | | |
| | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | |
药房 | | 867 | | | 1,017 | | | | | |
零售 | | 1,650 | | | 1,796 | | | | | |
批发 | | 2,672 | | | 3,005 | | | | | |
总计 | | 5,189 | | | 5,818 | | | | | |
| | | | | | | | |
美国医疗保健 | | 989 | | | 51 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
沃尔格林靴子联盟有限公司 | | $ | 33,382 | | | $ | 33,901 | | | | | |
参见注释 18。补充信息,以获取有关与客户签订的合同应收账款的更多信息。
注意 16。 关联方
该公司与AmeriSourceBergen签订了长期药品分销协议,根据该协议,公司从AmeriSourceBergen采购品牌和仿制药品。此外,AmeriSourceBergen还获得仿制药的采购服务。
与 AmeriSourceBergen 的关联方交易(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
净购买量 | $ | 15,440 | | | $ | 15,791 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 |
贸易应付账款,扣除贸易应收账款 | $ | 6,961 | | | $ | 6,915 | |
注意 17。 新的会计公告
采用新的会计公告
商业实体对政府援助的披露
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,《政府援助(主题832)——商业实体对政府援助的披露》。该ASU要求通过类推应用补助金或捐款核算模型进行披露,这些披露有望提高与政府核算的交易的透明度,包括(1)交易类型,(2)这些交易的会计以及(3)这些交易对实体财务报表的影响。公司采用了自2022年9月1日起生效的新准则,该准则的采用并未影响公司在这些合并简明财务报表中的披露。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
新的会计声明尚未通过
业务合并中收购的合同资产和合同负债
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08,《业务合并(主题805)——合同资产和来自客户合同的合同负债的会计处理》。该ASU要求实体根据主题606(与客户签订合同的收入)确认和衡量在业务合并中收购的合同资产和合同负债。预计该ASU将减少实践中的多样性,并提高在业务合并之日和之后与客户签订的收购收入合同的确认和衡量的可比性。该ASU在2022年12月15日之后开始的财政年度(2024财年)有效。公司正在评估采用这项新会计指导方针的影响。
负债—供应商融资计划
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04,《负债—供应商融资计划(主题405-50)——供应商融资计划义务披露》。该ASU要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够信息,以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在规模。预计该亚利桑那州立大学将通过要求对这些计划进行新的披露来改善财务报告,从而使财务报表用户能够更好地考虑这些计划对实体营运资金、流动性和现金流的影响。该ASU在2022年12月15日之后开始的财政年度(2024财年)有效,但滚动信息修正案除外,该修正案对2023年12月15日之后的财政年度(2025年财年)生效。公司正在评估采用这项新会计指导方针的影响。
注十八。 补充信息
应收账款
列报的应收账款是扣除可疑账款备抵后的净额。应收账款余额主要由客户应收的贸易应收账款组成,包括来自第三方付款人(例如药房福利经理、保险公司和政府机构)的应收账款。贸易应收账款为 $3.7十亿和美元4.0截至2022年11月30日和2022年8月31日,分别为10亿。其他应收账款余额, 主要由供应商和制造商的应收账款组成, 包括来自AmeriSourceBergen的应收账款, 为美元1.2十亿和美元1.1截至2022年11月30日和2022年8月31日,分别为10亿。参见注释 16。相关方获取更多信息。
折旧和摊销
公司在合并简明收益表中记录了以下折旧和摊销费用(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
折旧费用 | $ | 336 | | | $ | 335 | |
无形资产摊销 | 159 | | | 165 | |
折旧和摊销费用总额 | $ | 495 | | | $ | 500 | |
不动产、厂房和设备的累计折旧和摊销额为 $12.9截至2022年11月30日的十亿美元和美元12.8截至 2022 年 8 月 31 日,为十亿。
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(未经审计)
限制性现金
公司必须在某些银行维持现金存款,包括合同代理协议限制的存款以及受法律和其他义务限制的现金。 以下是截至2022年11月30日和2022年8月31日合并简明资产负债表中的现金和现金等价物分别与合并简明现金流量表中的总现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的对账(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 2,349 | | | $ | 1,358 | |
有价证券 | 1,883 | | | 1,114 | |
限制性现金-(包含在其他流动资产中) | 82 | | | 86 | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | $ | 4,314 | | | $ | 2,558 | |
可赎回的非控股权益
以下是合并简明资产负债表中可赎回的非控股权益的结转情况(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 1,042 | | | $ | 319 | |
收购非控股权益 1 | — | | | 2,489 | |
归属于可赎回非控股权益的净亏损 | (22) | | | (21) | |
赎回价格调整 2 | 440 | | | 7 | |
重新归类为应计费用和其他负债 3 | (1,314) | | | — | |
其他 | 12 | | | (8) | |
期末余额 | $ | 157 | | | $ | 2,787 | |
1.截至2021年11月30日的三个月包括美元1.9十亿美元的可赎回非控股权益,代表将VillageMD中的非控股单位兑换现金的最高收购价格。2021 年 11 月 24 日,VillageMD 开始收购高达 $ 的要约1.9在 VillageMD 中使用数十亿个单位作为现金。截至2021年11月24日,公司记录了美元1.9十亿美元作为可赎回的非控股权益。该要约已全部认购并于2021年12月28日结算。要约的资金来自根据单位购买协议向VillageMD提供的现金收益。
2.在合并简明资产负债表中,将可能被赎回但目前不可赎回的非控股权益重新衡量为其赎回价值,记为已付资本。在截至2022年11月30日的三个月中,该公司宣布加快其对Shields和CareCentrix的全部所有权的计划。Shields和CareCentrix的可赎回非控股权益计入赎回价值。
3.代表Shields和CareCentrix可赎回非控股权益的重新分类,这是由于公司加速计划获得Shields和CareCentrix的全部所有权。
参见注释 2。收购和其他投资以获取更多信息。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
每股收益
未偿还股票期权对每股收益的稀释影响是使用库存股法计算的。股票期权具有反稀释性,如果行使价超过普通股的平均市场价格,则不包括在每股收益计算中。在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月中 19.3百万和 16.1分别有百万份加权已发行期权,用于购买反稀释且不包括在每股收益计算之外的普通股。
由于报告的净亏损产生了反稀释作用,因此是递增的 2.6在计算截至2022年11月30日的三个月的加权平均已发行普通股时,省略了数百万种可能具有稀释作用的证券。
每股普通股申报的现金分红
申报的每股普通股现金分红如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
季度已结束 | | 2022 | | 2021 |
十一月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4775 | |
注意 19。 后续事件
收购 Summit Health Cit
2022年11月7日,VillageMD签订了协议和合并计划(经修订的 “协议”),以收购WP CityMD TopCo(“Summit Health-CityMD”)的所有未偿还股权。
2023年1月3日,VillageMD通过其母公司完成了对Summit Health-CityMD的收购,以换取美元7.0十亿总对价,包括 $4.85支付了十亿美元的现金对价,$2.05向Summit Health-CityMD股权持有人发行了10亿美元的VillageMD优先单位,以及美元100成交后一年将支付百万现金。此外,VillageMD 还清了大约 $1.9Summit Health-CityMD 的净负债为十亿美元根据该协议,为了为收购融资,公司和信诺健康与人寿保险公司(“信诺”)收购了VillageMD的优先单位,以换取美元1.75十亿和美元2.5总对价分别为十亿美元。在收购Summit Health-CityMD之后,该公司仍然是VillageMD最大的合并股权持有人,其所有权约为 53按全面摊薄计算的未偿股权百分比。
此外,2023年1月3日,公司与VillageMD签订了信贷协议,根据该协议,公司向VillageMD提供的优先担保信贷额度总额为美元2.25亿美元,包括 (i) 优先担保定期贷款额度,原始本金总额为美元1.7510亿美元用于支持收购Summit Health-CityMD;以及(ii)优先担保循环信贷额度,原始承诺金额总额为美元500百万可用于一般公司用途。在发行优先担保信贷额度方面,公司获得了 $220百万美元抵免额度,用于支付VillageMD以VillageMD优先单位的形式支付的某些费用。公司间优先担保信贷额度将在合并中取消。
延期提款定期贷款信贷协议
2022 年 12 月 19 日,该公司签订了 $1.0十亿美元优先无抵押延迟提取定期贷款信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议已全部签订,为对VillageMD的投资提供资金,并于2026年1月3日到期。信贷协议下的借款按年浮动利率计息,每种利率等于公司选择的替代基准利率、期限SOFR或每日SOFR,外加适用的利润。在每种情况下,适用的利润率均基于穆迪或标准普尔确定的公司债务评级。根据信贷协议借入并已偿还或预付的金额不得再借入。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本文其他地方包含的财务报表和相关附注以及经截至8月31日财年的10-K表10-K表格修订的合并财务报表、所附附附注和管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及其他披露一起阅读,2022 年提交于2022 年 11 月 23 日(“2022 10-K”)。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与涉及风险和不确定性的前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致差异的因素包括但不限于下文 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和我们的 2022 10-K 第 1A 项 “风险因素” 中讨论的因素。此处提及的 “公司”、“我们” 或 “我们的” 是指Walgreens Boots Alliance, Inc.及其子公司,除非另有说明或上下文另有要求,否则不包括未合并的部分所有实体。
由于四舍五入,管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的某些金额可能没有增加。所有百分比均使用所列每个时期的未四舍五入金额计算.
简介和片段
Walgreens Boots Alliance, Inc. 及其子公司(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)是一家综合医疗保健、药房和零售领导者,每天为数百万客户和患者提供服务,拥有170年关爱社区的传统。其业务通过三个应报告的部门进行:
•美国零售药房,
•国际和
•美国医疗保健。
影响我们业绩和可比性的因素、趋势和不确定性
公司一直受到许多因素的影响,我们预计将继续受到许多因素的影响,这些因素可能导致实际业绩与我们的历史业绩或当前的预期有所不同。这些因素包括:COVID-19 对我们运营和财务业绩的影响;包括AmeriSourceBergen在内的股票法投资者的财务业绩;某些假日的影响;季节性;外币汇率;供应商、付款人和客户关系和条款的变化以及相关的报销压力;战略交易和收购、处置、合资企业和其他战略合作;包括美国(“美国”)和英国在内的法律变化(“英国”)税法的变化;贸易的变化关税,包括中美之间的贸易关系,以及国际关系,包括英国退出欧盟及其对我们以及我们的客户和交易对手的业务和前景的影响;成本削减举措的时间和规模,包括我们的转型成本管理计划(定义见下文);咳嗽、感冒和流感季节的时机和严重程度;可变成本的波动;掠夺、自然灾害、战争、恐怖主义的影响以及其他灾难性事件和变化在公司运营市场的总体经济条件下。
专业药房在美国处方药支出中所占比例很大,而且还在不断增长,其中很大一部分是在传统零售药房之外分发的。为了更好地服务不断变化的专业药房市场,该公司与PBM旗下的Prime Therapeutics LLC(“Prime”)于2017年3月完成了一项交易,成立了合并的中央专业药房和邮寄服务公司AlliancerX Walgreens Prime,该模式旨在协调药房、PBM和健康计划,以协调患者护理,改善健康结果并提供医疗成本机会。2021年12月31日,该公司收购了Prime在合资企业中的部分,现在全资拥有该合资企业,后者更名为AlliancerX Walgreens。AlliancerX Walgreens的某些客户没有义务通过AlliancerX Walgreens签订合同,并且过去和将来都可能在没有AlliancerX Walgreens参与的情况下签订过专业药房和其他协议。某些客户选择不通过AlliancerX Walgreens续订合同,这会影响总销售额。但是,考虑到该业务的利润率相对较低,该公司预计这不会对营业收入产生重大影响。
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管理层的讨论和分析
阿片类药物诉讼和解
2022年11月2日,公司宣布已同意将财务金额和付款条款作为和解框架(“和解框架”)的一部分,这有可能解决参与州和政治分支机构(“和解州”)总检察长对公司提起的绝大多数阿片类药物相关诉讼以及部落律师提起的诉讼。在截至2022年11月30日的三个月中,该公司记录了与和解框架以及其他阿片类药物相关的索赔和诉讼相关的65亿美元负债。应计结算金额反映在作为美国零售药房板块一部分的销售、一般和管理费用合并简明收益表中。公司在合并简明资产负债表中分别在应计费用和其他流动负债以及应计诉讼债务中记录了6.19亿美元和59亿美元的估计和解负债。
参见注释 10。合并简明财务报表的承付款和或有支出以获取更多信息。
美国医疗保健
在2022财年,该公司宣布启动其新的医疗保健战略。该公司计划利用其以消费者为中心的技术和零售药房网络来提供基于价值的护理,从而成为当地临床护理服务的领先提供商。该公司的目标是提供更好的消费者体验,改善健康状况并降低成本。
该公司的美国医疗保健部门创建于2022财年初,是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过在整个护理过程中提供个性化的全渠道体验吸引消费者。美国医疗保健部门通过自有和合作资产提供医疗服务,为付款人和提供者提供更好的健康结果并降低成本。
美国医疗保健板块目前在Village Practice Management, LLC(“VillageMD”)中占多数席位,该公司是全国领先的价值型初级保健服务提供商;在医院专业药房整合商和加速器Shields Health Solutions Parent, LLC(“Shields”)中占多数股权,后期和家庭护理管理的领先参与者CCX Next, LLC(“CareCentrix”)的多数股权行业;以及与付款人和提供者签订合同以提供临床医疗保健的沃尔格林健康有机业务通过数字和实体渠道为其成员和会员的护理人员提供服务。
参见注释 14。向合并简明财务报表报告分部以获取更多信息。
这些因素和其他因素可能会影响公司任何时期的运营和净收益,并可能导致此类业绩无法与往年同期相提并论。本报告中列出的结果不一定预示着未来的经营业绩。
最近的交易
收购盾牌
2022年12月28日,公司以约14亿美元的现金对价收购了希尔兹剩余的30%股权。参见注释 2。收购和其他投资纳入合并简明财务报表,以获取更多信息。
收购 Carecentrix
2022年10月11日,该公司宣布加快计划以约3.92亿美元的现金对价收购CareCentrix剩余的45%股权。该交易预计将在2023财年第三季度完成。参见注释 2。收购和其他投资纳入合并简明财务报表,以获取更多信息。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
收购 Summit Health
2023年1月3日,VillageMD通过其母公司完成了对Summit Health-CityMD的收购,以换取70亿美元的总对价,包括支付的48.5亿美元现金对价、向Summit Health-CityMD股东发行的20.5亿美元VillageMD优先单位以及将在收盘后一年支付的1亿美元现金。此外,VillageMD还清了Summit Health-CityMD约19亿美元的净负债。根据交易条款和条件,公司和信诺分别以17.5亿美元和25亿美元的总对价收购了VillageMD的优先单位。该公司还与VillageMD签订了信贷协议,根据该协议,该公司向VillageMD提供了总额为22.5亿美元的优先担保信贷额度,包括(i)原始本金总额为17.5亿美元的优先担保定期贷款额度,以支持收购Summit Health-CityMD;(ii)最初承诺总额为5亿美元的优先担保循环信贷额度,可用于一般公司用途。在发行优先担保信贷额度方面,该公司获得了2.2亿美元的信贷,用于支付VillageMD以VillageMD优先单位的形式支付的某些费用。公司间优先担保信贷额度将在合并中取消。参见注释 19。合并简明财务报表的后续事件以获取更多信息。
出售 AmeriSourceBergen 普通股
2022年11月10日,公司通过注册公开发行和AmeriSourceBergen的同时回购股票出售了1,320万股AmeriSourceBergen公司(“AmeriSourceBergen”)普通股,总对价约为20亿美元。
2022年12月13日,公司出售了600万股AmeriSourceBergen普通股,总对价约为9.84亿美元。参见注释 5。权益法投资到合并简明财务报表以获取更多信息。
转型成本管理计划
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计到2022财年,该计划每年将节省超过20亿美元的成本(“转型成本管理计划”)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司将转型成本管理计划扩大并延长至2024财年末,并将年度成本节省目标提高到2024财年末的33亿美元。在2022财年,公司将其年度成本节省目标从33亿美元提高到2024财年末的35亿美元。该公司目前有望实现储蓄目标。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化计划、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转型,旨在帮助公司提高成本效率。迄今为止,公司已在转型成本管理计划的各个方面采取了行动,该计划侧重于美国零售药房和国际可申报细分市场以及公司的全球职能。公司各细分市场的部门优化包括门店优化等活动,包括计划关闭英国约350家Boots门店和美国约450至500家门店。截至2022年11月30日,该公司已分别在英国和美国关闭了244家和363家门店。
该公司目前估计,转型成本管理计划将导致其GAAP财务业绩的累计税前费用约为36亿至39亿美元,其中33亿至36亿美元预计将计为退出和处置活动。除了上述影响外,由于根据转型成本管理计划采取的与关闭门店相关的行动,由于采用了2019年9月1日生效的新租赁会计准则(主题842),公司记录了5.08亿美元的过渡调整,以减少留存收益。该公司估计,与转型成本管理计划相关的累计税前费用中约有80%是当前或未来的现金支出,主要与员工遣散费和业务过渡成本、IT转型和租赁以及其他房地产支出有关。
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管理层的讨论和分析
该公司目前估计,将在其与转型成本管理计划相关的GAAP财务业绩中确认税前费用总额如下:
| | | | | |
转型成本管理计划活动 | 收费范围 |
租赁义务和其他房地产成本 1 | 1250亿至13.5亿美元 |
资产减值 2 | 750亿至8亿美元 |
员工遣散费和业务过渡成本 | 10.25 亿美元至 10.75 亿美元 |
信息技术转型和其他退出成本 | 300 到 3.5 亿美元 |
累计税前退出和处置费用总额 | 3.3 到 36 亿美元 |
其他 IT 转型成本 | 275 到 3.25 亿美元 |
估计的税前费用总额 | 3.6 到 39 亿美元 |
1包括与经营租赁使用权和融资租赁资产相关的减值。
2 主要与门店关闭和其他资产减值有关。
从转型成本管理计划启动到2022年11月30日,公司已根据24亿美元的GAAP确认了其财务业绩的累计税前费用,其中21亿美元记作退出和处置活动,见附注3。退出和处置活动,请参阅合并简明财务报表以获取更多信息。这些费用包括与租赁义务和其他房地产成本相关的6.81亿美元、4.61亿美元的资产减值、7.39亿美元的员工遣散费和业务过渡成本、2.19亿美元的信息技术转型和转型及其他退出成本以及2.8亿美元的其他信息技术成本。
转型成本管理计划下的成本主要记录在销售、一般和管理费用中,如下所示(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 11 月 30 日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79 | |
资产减值 | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 11 | | | 1 | | | 4 | | | 16 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 11 | | | 5 | | | — | | | 17 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 119 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 130 | |
其他 IT 转型成本 | 8 | | | 1 | | | — | | | 8 | |
税前费用总额 | $ | 127 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 138 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 11 月 30 日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 87 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 89 | |
资产减值 | 15 | | | 25 | | | — | | | 40 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 20 | | | 10 | | | 7 | | | 37 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 1 | | | 7 | | | 1 | | | 9 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 123 | | | $ | 44 | | | $ | 9 | | | $ | 175 | |
其他 IT 转型成本 | 18 | | | 10 | | | — | | | 27 | |
税前费用总额 | $ | 141 | | | $ | 53 | | | $ | 9 | | | $ | 203 | |
在最终确定之前,所有估算的金额和时间可能会发生变化。实际金额和时间可能会因各种因素而有重大差异。请参阅下面的 “关于前瞻性陈述的警示说明”。
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管理层的讨论和分析
执行摘要
下表列出了某些关键的财务统计数据。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万计,每股金额除外) |
| 截至11月30日的三个月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
销售 | $ | 33,382 | | | $ | 33,901 | | | | | |
毛利 | 6,953 | | | 7,574 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 13,158 | | | 6,391 | | | | | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | 53 | | | 100 | | | | | |
营业(亏损)收入(GAAP) | (6,151) | | | 1,283 | | | | | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 1,014 | | | 1,777 | | | | | |
利息和所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 | (5,159) | | | 3,900 | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的净(亏损)收益 | (3,721) | | | 3,580 | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的调整后净收益(非公认会计准则指标) 1 | 1,004 | | | 1,455 | | | | | |
摊薄后的每股普通股净(亏损)收益(GAAP) | (4.31) | | | 4.13 | | | | | |
调整后的摊薄后每股普通股净收益(非公认会计准则指标) 1 | 1.16 | | | 1.68 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至11月30日的三个月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
销售 | (1.5) | | 7.8 | | | | |
毛利 | (8.2) | | 14.2 | | | | |
销售、一般和管理费用 | 105.9 | | 10.4 | | | | |
营业(亏损)收入(GAAP) | NM | | NM | | | | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | (42.9) | | 48.5 | | | | |
利息和所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 | NM | | NM | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的净(亏损)收益 | NM | | NM | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的调整后净收益(非公认会计准则指标) 1 | (31.0) | | 53.5 | | | | |
摊薄后的每股普通股净(亏损)收益(GAAP) | NM | | NM | | | | |
调整后的摊薄后每股普通股净收益(非公认会计准则指标) 1 | (30.8) | | 53.2 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至11月30日的三个月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
毛利率 | 20.8 | | 22.3 | | | | |
销售、一般和管理费用 | 39.4 | | 18.9 | | | | |
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
NM-没有意义。百分比增长超过200%或当一个时期包含收入而另一个时期包含损失时,则认为没有意义。
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沃尔格林提高了联盟的运营业绩
净收益
截至2022年11月30日的三个月,归属于公司的净亏损为37亿美元,而去年同期的净收益为36亿美元。摊薄后的每股净亏损为4.31美元,而去年同期的摊薄后每股净收益为4.13美元。净收益和摊薄后的每股净收益的下降反映了阿片类药物相关索赔和诉讼的52亿美元税后费用,部分被截至2022年11月30日的三个月中出售公司对AmeriSourceBergen的部分股权法投资产生的9.31亿美元税后收益所抵消,而去年同期公司投资VillageMD和Shields的税后收益为25亿美元。此外,这一下降反映了 COVID-19 疫苗接种量的减少、持续的报销压力和计划中的劳动力投资,但销售额增加和毛利率扩大带来的零售毛利增长部分抵消了这一下降。
截至2022年11月30日的三个月,其他净收入为10亿美元,而去年同期为26亿美元。其他收入的减少主要是由于该公司在去年同期对VillageMD和Shields的投资有所收益,但部分出售公司对AmeriSourceBergen的股权法投资所产生的10亿美元税前收益所抵消。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月,净利息支出分别为1.1亿美元和8,600万美元。利息支出的增加主要是本期信贷额度提款增加的结果。
截至2022年11月30日的三个月,该公司的有效税率为27.5%,这主要是由于估值补贴的减少以及阿片类药物相关索赔和诉讼的影响。此外,由于先前记录的与资本损失结转相关的递延所得税资产的估值补贴减少,公司确认了税收优惠。减少的主要原因是本期将资本损失结转用于抵消出售AmeriSourceBergen股票时确认的资本收益,并基于预测的资本收益。截至2022年11月30日的三个月中记录的某些不可扣除的阿片类药物相关索赔的影响部分抵消了这一好处。截至2021年11月30日的三个月,有效税率为7.2%的支出,这主要是由于合并公司对VillageMD和Shields的投资所得收益的税收支出减少,因为这些收益的一部分无需纳税。
调整后净收益(非公认会计准则指标)
截至2022年11月30日的三个月,归属于公司的调整后净收益与去年同期相比下降了31.0%,至10亿美元。截至2022年11月30日的三个月,调整后的摊薄后每股净收益与去年同期相比下降了30.8%,至1.16美元。
不包括货币折算的影响,截至2022年11月30日的三个月,调整后净收益的下降主要反映了 COVID-19 疫苗接种和检测、计划对美国零售药房的薪资和信息技术投资以及对美国医疗保健的增长投资的减少,但部分抵消了美国零售药房和国际板块零售缴款的增加以及先前记录的递延税估值补贴减少导致的较低税率与去年同期相比的有利影响与资本损失结转相关的资产。有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “--非公认会计准则指标”。
按细分市场划分的经营业绩
美国零售药房
该公司的美国零售药房板块包括沃尔格林业务,该业务包括零售药店、健康和保健服务、专业和送货上门药房服务的业务,以及对AmeriSourceBergen的权益法投资。该细分市场的销售主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和保健、美容、个人护理和消耗品以及日用商品。
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| | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (以百万计,地点金额除外) |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
销售 | $ | 27,204 | | | $ | 28,032 | |
毛利 | 5,886 | | | 6,347 | |
销售、一般和管理费用 | 11,698 | | | 5,091 | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | 53 | | | 100 | |
营业(亏损)收入(GAAP) | (5,758) | | | 1,356 | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 1,105 | | | 1,690 | |
| | | |
处方数量 2 | 211.3 | | | 218.0 | |
30 天等效处方 2,3 | 311.6 | | | 313.8 | |
期末地点数量 | 8,817 | | | 8,942 | |
| | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
销售 | (3.0) | | 3.2 |
毛利 | (7.3) | | 12.6 |
销售、一般和管理费用 | 129.8 | | 6.7 |
营业(亏损)收入(GAAP) | NM | | NM |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | (34.6) | | 46.3 |
| | | |
可比销售额 4 | 3.8 | | 7.9 |
药房销售 | (4.2) | | 1.1 |
可比的药房销售额 4 | 4.8 | | 6.8 |
零售销售 | 0.8 | | 10.1 |
可比零售额 4 | 1.4 | | 10.6 |
处方数量相当 2,4 | (3.1) | | 7.1 |
可比的 30 天等效处方 2,3,4 | — | | 6.2 |
| | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
毛利率 | 21.6 | | 22.6 |
销售、一般和管理费用 | 43.0 | | 18.2 |
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
2包括疫苗接种,包括 COVID-19。
3包括将超过 84 天的处方转换为相当于三张 30 天处方的调整。这一调整反映出,这些处方所含的产品供应天数大约是普通处方的三倍。
4可比销售额是指在过去十二个月中至少连续开业十二个月且连续关闭七天或更长时间的门店的销售额,包括因抢劫或商店损坏而关闭,没有进行重大改造或遭受自然灾害的门店的销售额,以及电子商务的销售。电子商务销售包括
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在线或通过移动应用程序以数字方式发起销售。搬迁后的前十二个月中,搬迁后的门店不计入可比销售额。收购门店在收购或转换后的前十二个月(如果适用)不计入可比销售额,以较晚者为准。可比销售额、可比药房销售额、可比零售销售额、可比处方数量和可比30天等效处方数量分别指总销售额、药房销售额、零售额、处方数量和30天等效处方数量。对前一时期的可比零售销售额进行了重报,以包括电子商务销售。计算可比销售额的方法因零售业而异,我们计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
NM-没有意义。百分比增长超过200%或当一个时期包含收入而另一个时期包含损失时,则认为没有意义。
截至2022年11月30日的三个月的销售额与截至2021年11月30日的三个月的销售额相比
截至2022年11月30日的三个月,销售额下降了3.0%,至272亿美元。截至2022年11月30日的三个月,可比销售额增长了3.8%。
截至2022年11月30日的三个月,药房销售额下降了4.2%,占该细分市场销售额的74.3%。AlliancerX Walgreens的7.8个百分点的不利因素对药房销售产生了负面影响。截至2022年11月30日的三个月,药房销售额有所下降,而去年同期的销售增长率为1.1%,其中包括来自COVID-19 疫苗接种和检测的重大贡献。在截至2021年11月30日的三个月中,药房销售额增长了1.1%,占该细分市场销售额的75.3%。受益于品牌药品通货膨胀率上升,截至2022年11月30日的三个月,可比药房销售额增长了4.8%,而去年同期增长了6.8%。在截至2022年11月30日的三个月中,零售价格较低的仿制药取代了名牌药物,其影响使药房销售额下降了0.5%,而去年同期下降了0.3%。截至2022年11月30日的三个月,仿制药对细分市场销售的影响下降了0.4%,而去年同期下降了0.2%。在可比药房销售额中,截至2022年11月30日的三个月中开具的30天等效处方与去年同期持平。
截至2022年11月30日的三个月,零售额增长了0.8%,占该细分市场销售额的25.7%。相比之下,去年同期零售额增长了10.1%,占该细分市场销售额的24.7%。在截至2022年11月30日的三个月中,可比零售额增长了1.4%,去年同期增长了10.6%四分之一。本季度可比零售额的增长主要是由咳嗽、感冒和流感的强劲销售以及美容和个人护理品类的强劲推动的,这得益于自有品牌的产品和库存供应的改善,但非处方检测试剂盒销售的下降部分抵消了这一增长。
截至2022年11月30日的三个月的营业亏损与截至2021年11月30日的三个月的营业收入相比
t 的毛利润为 59 亿美元截至2022年11月30日的三个月,去年同期为63亿美元。毛利下降7.3%,主要是由于COVID-19 疫苗接种和检测缴款减少以及扣除采购节省后的报销额减少,但销售额增加和毛利率扩大带来的零售毛利润增加部分抵消了这一点。
截至2022年11月30日的三个月,销售、一般和管理费用占销售额的百分比为43.0%,截至2021年11月30日的三个月为18.2%。这一增长主要是由阿片类药物相关索赔和诉讼费用、劳动力投资的增加以及IT和数字投资的增加所推动的,但部分被转型成本管理计划节省的成本所抵消。
截至2022年11月30日的三个月,营业亏损为58亿美元,其中包括来自公司在AmeriSourceBergen的股权收益份额的5,300万美元营业收入。相比之下,去年同期的营业收入为14亿美元,其中包括来自公司在AmeriSourceBergen的股权收益份额的1亿美元。下降的主要原因是阿片类药物相关索赔和诉讼的65亿美元税前费用、COVID-19 疫苗接种量的减少、持续的报销压力以及计划中的劳动力投资,但销售额增加和毛利率扩张所带来的零售毛利增长部分抵消了这一下降。
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)
截至2022年11月30日的三个月,调整后的营业收入下降了34.6%,至11亿美元。下降的主要原因是 COVID-19 疫苗接种量减少、持续的报销压力和计划中的劳动力投资,但销售额增加和毛利率扩大带来的零售毛利增长部分抵消了这一下降。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
国际
该公司的国际分部由美国以外的药房主导的健康和美容零售业务以及该公司在德国的药品批发和分销业务组成。Pharmacy主导的健康和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌门店、墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。这些业务的销售主要来自处方药和健康与保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
国际板块以美元以外的货币运营,包括英镑、欧元、智利比索和墨西哥比索,因此该板块的业绩受到外币汇率变动的影响。有关货币风险的更多信息,请参阅项目3,关于市场风险的定量和定性披露。
公司以 “固定货币” 提供与经营业绩相关的某些信息,这是一项非公认会计准则财务指标。以固定货币计算的可比销售额、以固定货币计算的可比药房销售额和以固定货币计算的可比零售销售额不包括外币汇率波动的影响。参见 “——非公认会计准则指标”。
| | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (以百万计,地点金额除外) |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
销售 | $ | 5,189 | | | $ | 5,818 | |
毛利 | 1,050 | | | 1,207 | |
销售、一般和管理费用 | 944 | | | 1,153 | |
营业收入(GAAP) | 106 | | | 54 | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 116 | | | 164 | |
| | | |
期末地点数量 | 3,978 | | | 4,020 | |
| | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
销售 | (10.8) | | 35.8 |
毛利 | (13.0) | | 21.9 |
销售、一般和管理费用 | (18.2) | | 21.1 |
营业收入(GAAP) | 96.5 | | 39.8 |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | (28.9) | | 89.0 |
| | | |
以固定货币计算的可比销售额 2 | 5.9 | | 12.0 |
药房销售 | (14.7) | | 13.6 |
按固定货币计算的可比药房销售额 2 | 1.2 | | 9.2 |
零售销售 | (8.1) | | 18.0 |
以固定货币计算的可比零售额 2 | 8.7 | | 13.7 |
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管理层的讨论和分析
| | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
毛利率 | 20.2 | | 20.7 |
销售、一般和管理费用 | 18.2 | | 19.8 |
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
2以固定货币计算的可比销售额是指在过去十二个月中至少连续开业十二个月但连续七天或更长时间未关闭(包括由于抢劫或商店损坏、没有进行重大改造或遭受自然灾害)的商店的销售以及电子商务销售。以固定货币计算的可比销售额不包括德国的批发销售。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序以数字方式发起的销售。搬迁后的前十二个月内,搬迁的门店不包括在可比销售额中。收购门店不计入收购或转换后的前十二个月的可比销售额(如果适用),以较晚者为准。以固定货币计算的可比销售额、以固定货币计算的可比药房销售额和以固定货币计算的可比零售额分别指总销售额、药房销售额和零售销售额。以固定货币计算可比销售额的方法因零售行业而异,我们以固定货币计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
NM-没有意义。百分比增长超过200%或当一个时期包含收入而另一个时期包含损失时,则认为没有意义。
截至2022年11月30日的三个月的销售额与截至2021年11月30日的三个月的销售额相比
截至2022年11月30日的三个月,销售额下降了10.8%,至52亿美元。货币折算对销售额的不利影响为15.4个百分点。按固定货币计算,可比销售额增长了5.9%,这主要是由于英国Boots的销售额增加。
在截至2022年11月30日的三个月中,药房销售额下降了14.7%,占该细分市场销售额的16.7%。货币折算对药房销售的不利影响为13.8个百分点。按固定货币计算,可比药房销售额与去年同期相比增长了1.2%,这反映了墨西哥和智利药房销量的增长,但由于对 COVID-19 服务的需求与去年同期相比有所减少,英国可比药房销售的下降部分抵消了这一点。
截至2022年11月30日的三个月,零售额下降了8.1%,占该细分市场销售额的31.8%。货币折算对零售销售的不利影响为16.5个百分点。按固定货币计算,可比零售额增长了8.7%,这反映了英国零售额的增长,包括与COVID-19之前水平相比,门店客流持续复苏的影响,尤其是大型商店和旅行地点的门店客流持续复苏的影响。
截至2022年11月30日的三个月,药品批发销售额下降了11.1%,占该细分市场销售额的51.5%。货币折算对药品批发销售的不利影响为15.2个百分点。不包括货币折算的影响,药品批发销售的增长反映了不断增长的市场中的强劲执行力。
截至2022年11月30日的三个月的营业收入与截至2021年11月30日的三个月相比之下
格罗斯 截至2022年11月30日的三个月,利润下降了13.0%。由于货币折算,毛利受到15.1个百分点(1.82亿美元)的不利影响。不包括货币折算的影响,增长主要是由于英国零售额的增加以及我们德国批发业务的强劲执行力。对 COVID-19 药房服务的需求减少以及英国国家卫生服务(“NHS”)药房资金对毛利率的不利影响部分抵消了这一点。
该季度的销售、一般和管理费用比去年同期下降了18.2%,至9.44亿美元,这反映了14.9%的有利汇率影响,德国批发业务的收购相关成本降低以及与转型成本管理计划相关的成本降低。英国店内和营销活动的增加、更高的通货膨胀率以及去年同期英国的 COVID-19 租金减免到期,部分抵消了这一下降。
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管理层的讨论和分析
截至2022年11月30日的三个月,营业收入增长了96.5%,达到1.06亿美元。由于货币折算,营业收入受到18.8个百分点的不利影响,即1000万美元。不包括货币折算的影响,营业收入的增长反映了与去年同期相比,德国药品批发业务的收购相关成本降低,与转型成本管理计划相关的成本降低,以及英国和德国零售销售的强劲表现。这被部分抵消了 对 COVID-19 药房服务的需求减少,NHS 药房资金对毛利率的不利影响,以及英国去年同期获得的 COVID-19 租金减免到期。
截至2022年11月30日的三个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)与截至2021年11月30日的三个月相比
截至2022年11月30日的三个月,调整后的营业收入下降了28.9%,至1.16亿美元。本季度调整后的营业收入受到汇率折算8.6个百分点(合1,400万美元)的不利影响。不包括货币折算的影响,广告的减少调整后的营业收入主要来自英国,这反映了对 COVID-19 药房服务的需求减少、NHS 药房资金的负面毛利率影响以及销售、一般和管理费用的增加,反映了店内和营销活动的增加、通货膨胀率的上升以及去年同期获得的 COVID-19 租金减免的到期。英国零售销售和德国的强劲表现部分抵消了这一点。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
美国医疗保健
该公司的美国医疗保健部门创建于2022财年初,是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过在整个护理过程中提供个性化的全渠道体验吸引消费者。美国医疗保健部门通过自有和合作资产提供医疗服务,为付款人和提供者提供更好的健康结果并降低成本。
美国医疗保健板块目前在VillageMD(一家领先的以价值为基础的初级保健服务提供商)中占多数地位;在医院专业药房整合商和加速器Shields中占多数地位;在急性后期和家庭护理管理领域的领先参与者CareCentrix中占多数地位;沃尔格林健康有机业务与付款人和提供者签订合同,为其成员提供临床医疗保健服务和护理管理计划成员的护理人员通过数字和物理渠道。
| | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (以百万计,地点金额除外) |
| 截至11月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
销售 | $ | 989 | | | $ | 51 | |
毛利 | 17 | | | 20 | |
销售、一般和管理费用 | 454 | | | 65 | |
营业亏损(GAAP) | (436) | | | (45) | |
调整后的营业亏损(非公认会计准则指标) 1 | (152) | | | (13) | |
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则指标) 1 | (124) | | | (10) | |
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期末付款人/提供商合作伙伴的数量 | 3 | | | 2 | |
期末设有 Walgreens Health Corners 的地点数量 | 112 | | | 45 | |
期末VillageMD 同地办公的诊所数量 2 | 182 | | | 72 | |
期末的 VillageMD 诊所总数 2 | 375 | | | 256 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
2诊所被定义为公司或公司的关联公司租赁或许可空间的初级保健场所,提供者受雇于公司或公司的附属公司。这些诊所主要被命名为Village Medical,该公司在那里雇用提供商,但在某些情况下,可能以自己的品牌运营。
截至2022年11月30日的三个月的销售额与截至2021年11月30日的三个月的销售额相比
截至2022年11月30日的三个月,销售额为9.89亿美元。这包括VillageMD的5.5亿美元销售额、1.04亿美元的Shields销售额和3.33亿美元的CareCentrix销售额。截至2021年11月30日的三个月,销售额为5100万美元,反映了去年同期VillageMD大约六天的销售额和希尔兹三十天的销售额。
截至2022年11月30日的三个月的营业亏损与截至2021年11月30日的三个月相比之下
截至2022年11月30日的三个月,毛利为1,700万美元,反映了Shields、VillageMD和CareCentrix的业绩。VillageMD的扩张足以抵消Shields和CareCentrix的毛利。与去年同期相比,VillageMD增加了119家诊所,总共开放了375家诊所。
截至2022年11月30日的三个月,销售、一般和管理费用为4.54亿美元,而截至2021年11月30日的三个月为6,500万美元。这一增长是由收购和有机业务投资增加的同比影响所推动的。
截至2022年11月30日的三个月,营业亏损为4.36亿美元,而去年同期的亏损为4,500万美元。营业亏损占VillageMD业绩的整整一个季度,而去年同期为六天,有机业务投资也有所增长。
截至2022年11月30日的三个月的调整后营业亏损(非公认会计准则指标)与截至2021年11月30日的三个月相比
截至2022年11月30日的三个月,调整后的营业亏损为1.52亿美元,而去年同期的亏损为1300万美元,这反映了VillageMD与去年同期六天相比的整整季度业绩以及有机业务投资的增长,但部分被希尔兹和CareCentrix的积极贡献所抵消。
截至2022年11月30日的三个月调整后的息税折旧摊销前利润,而截至2021年11月30日的三个月
调整后的息税折旧摊销前利润为负1.24亿美元,反映了VillageMD整季度的业绩,而去年同期为六天的业绩,以及有机商业投资的增长,但部分被Shields和CareCentrix的积极贡献所抵消。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
非公认会计准则指标
以下信息提供了美国证券交易委员会规则中定义的补充非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。除了根据公认会计原则计算和列报的财务指标外,公司在此提供了非公认会计准则财务指标,这些指标不是根据公认会计原则计算或列报的,作为补充信息。有关非公认会计准则财务指标和相关调整的定义,请参阅 “净(亏损)收益(GAAP)” 至 “调整后的每股普通股摊薄净收益(亏损)(非公认会计准则指标)” 对账表附注。
之所以列出这些补充性非公认会计准则财务指标,是因为管理层评估了公司的财务业绩,包括和不包括调整后的项目或外币折算的影响(如适用),并认为所提出的补充非公认会计准则财务指标在分析公司不同时期的核心经营业绩和公司历史经营业绩的趋势时提供了更多的视角和见解。不应将这些补充性非公认会计准则财务指标视为优于本文提出的公认会计准则财务指标,不应将其视为替代或替代品,应与之一起考虑。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
如果公司无法对调节项目提供有意义或准确的计算或估计,并且如果不付出不合理的努力就无法获得信息,则不会在前瞻性的基础上对非公认会计准则估计值进行对账。这是因为预测尚未发生、公司无法控制或无法合理预测的各种项目的时间或金额固有的困难,这将影响最直接的前瞻性GAAP财务指标。这些项目可能包括但不限于合并整合费用、重组费用、收购相关成本、资产减值和其他重要项目,如果不付出不合理的努力,这些项目目前无法预测。出于同样的原因,公司无法解决不可用信息的可能重要性。前瞻性非公认会计准则财务指标可能与相应的GAAP财务指标存在重大差异。
公司还以 “固定货币” 提供与当期经营业绩相关的某些信息,这是一项非公认会计准则财务指标。这些金额是通过按上一年同期使用的外币汇率折算本期业绩来计算的。该公司之所以提供此类固定货币财务信息,是因为该公司在美国境外有大量业务以美元以外的货币报告,这种列报为评估其业务表现提供了一个框架,不包括外币汇率波动的影响。
按细分市场划分的经营(亏损)收入占调整后营业收入(亏损)(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 11 月 30 日的三个月 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业(亏损)收入(GAAP) | | $ | (5,758) | | | $ | 106 | | | $ | (436) | | | $ | (63) | | | $ | (6,151) | |
某些法律和监管应计费用和结算 | | 6,554 | | | — | | | — | | | — | | | 6,554 | |
变革性成本管理 | | 127 | | | 7 | | | — | | | 4 | | | 138 | |
与收购相关的摊销 | | 78 | | | 14 | | | 238 | | | — | | | 330 | |
与收购相关的成本 | | 1 | | | (11) | | | 47 | | | 3 | | | 39 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | 86 | |
LIFO 条款 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 1,105 | | | $ | 116 | | | $ | (152) | | | $ | (56) | | | $ | 1,014 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2021 年 11 月 30 日的三个月 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 1,356 | | | $ | 54 | | | $ | (45) | | | $ | (82) | | | $ | 1,283 | |
变革性成本管理 | | 141 | | | 54 | | | — | | | 9 | | | 203 | |
与收购相关的摊销 | | 140 | | | 17 | | | 8 | | | — | | | 165 | |
与收购相关的成本 | | (3) | | | 39 | | | 24 | | | 11 | | | 71 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
LIFO 条款 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 1,690 | | | $ | 164 | | | $ | (13) | | | $ | (63) | | | $ | 1,777 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
净(亏损)收益占调整后净收益和每股净(亏损)收益占调整后每股收益(百万美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月 |
| | 2022 | | 2021 |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的净(亏损)收益 | | $ | (3,721) | | | $ | 3,580 | |
| | | | |
营业(亏损)收入的调整: | | | | |
某些法律和监管应计账款和结算 1 | | 6,554 | | | — | |
变革性成本管理 2 | | 138 | | | 203 | |
与收购相关的摊销 3 | | 330 | | | 165 | |
与收购相关的成本 4 | | 39 | | | 71 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 5 | | 86 | | | 43 | |
LIFO 条款 6 | | 18 | | | 14 | |
| | | | |
| | | | |
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经营(亏损)收入调整总额 | | 7,166 | | | 495 | |
| | | | |
对其他收入的调整,净额: | | | | |
净投资套期保值亏损 7 | | — | | | 1 | |
| | | | |
先前持有的投资的收益 8 | | — | | | (2,576) | |
出售权益法投资的收益 9 | | (969) | | | — | |
其他收入调整总额,净额 | | (969) | | | (2,574) | |
| | | | |
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| | | | |
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对所得税(福利)准备金的调整: | | | | |
| | | | |
权益法非现金税 10 | | 8 | | | 18 | |
调整的税收影响 10 | | (1,438) | | | (26) | |
所得税(福利)准备金调整总额 | | (1,430) | | | (8) | |
| | | | |
对其他权益法投资的税后收益(亏损)的调整: | | | | |
对其他权益法投资收益(亏损)的调整 11 | | 8 | | | 15 | |
对其他权益法投资的税后收益(亏损)的调整总额 | | 8 | | | 15 | |
| | | | |
对归属于非控股权益的净亏损的调整: | | | | |
变革性成本管理 2 | | — | | | (1) | |
与收购相关的摊销 3 | | (37) | | | (32) | |
与收购相关的成本 4 | | (14) | | | (17) | |
| | | | |
| | | | |
对归属于非控股权益的净亏损的调整总额 | | (51) | | | (50) | |
| | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的调整后净收益(非公认会计准则指标) | | $ | 1,004 | | | $ | 1,455 | |
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摊薄后的每股普通股净(亏损)收益(GAAP) 12 | | $ | (4.31) | | | $ | 4.13 | |
营业(亏损)收入的调整 | | 8.29 | | | 0.57 | |
对其他收入的调整,净额 | | (1.12) | | | (2.97) | |
| | | | |
调整所得税(福利)准备金 | | (1.65) | | | (0.01) | |
对其他权益法投资的税后收益(亏损)的调整 11 | | 0.01 | | | 0.02 | |
对归属于非控股权益的净亏损的调整 | | (0.06) | | | (0.06) | |
调整后的摊薄后每股普通股净收益(非公认会计准则指标) 13 | | $ | 1.16 | | | $ | 1.68 | |
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摊薄后已发行普通股的加权平均值(单位:百万股) 13 | | 864.3 | | | 867.6 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
美国医疗保健板块的营业(亏损)收入与调整后息税折旧摊销前利润之比(单位:百万美元):
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| | 截至11月30日的三个月 |
| | 2022 | | 2021 |
营业亏损 (GAAP) 14 | | $ | (436) | | | $ | (45) | |
与收购相关的摊销 3 | | 238 | | | 8 | |
与收购相关的成本 4 | | 47 | | | 24 | |
调整后的营业亏损(非公认会计准则衡量标准) | | (152) | | | (13) | |
折旧费用 | | 15 | | | 2 | |
股票薪酬支出 15 | | 12 | | | — | |
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则指标) | | $ | (124) | | | $ | (10) | |
| | | | | |
1 | 某些法律和监管应计费用和结算涉及与某些法律诉讼相关的巨额费用,包括法律辩护费用。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为公司不会在可预测的基础上产生此类费用,并且排除此类费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记录在销售、一般和管理费用中。在截至2022年11月30日的三个月中,公司记录了65亿美元的费用,该费用与先前宣布的阿片类药物诉讼和解框架以及某些其他阿片类药物相关事项有关。 |
2 | 转型成本管理计划的费用是与正式重组计划相关的成本。这些费用主要记录在销售费用、一般费用和管理费用中。这些成本并不能反映当前的经营业绩,而是受到重组活动时间的影响。 |
3 | 与收购相关的摊销包括收购相关无形资产的摊销、库存估值调整和基于股票的薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产的摊销包括无形资产的摊销,例如客户关系、商品名称、商标、已开发的技术和合同无形资产。不包括在相关非公认会计准则指标中的无形资产摊销代表公司公认会计准则财务报表中记录的全部金额。相关无形资产产生的收入未被排除在相关的非公认会计准则指标之外。与相关收入不同,摊销费用不受任何特定时期运营的影响,除非无形资产减值或修改了无形资产的估计使用寿命。这些费用主要记录在销售、一般和管理费用中。企业合并会计原则要求我们以公允价值衡量购置的库存。库存的公允价值反映了所购库存的成本和预期利润率的一部分。与收购相关的库存估值调整不包括根据业务合并会计原则记录的销售成本中的预期利润率部分。股票薪酬公允估值调整反映了购买会计下基于公允价值的奖励调整与授予日公允估值之间的差异。在收购后确认的超过收购方奖励原始授予日公允价值的费用不包括在相关的非公认会计准则指标中,因为这些费用源于与收购相关的会计要求或协议,不能反映正常的经营活动。 |
4 | 收购相关成本是与某些合并、收购和资产剥离相关活动相关的交易和整合成本。这些成本包括与营业收入中记录的某些合并、收购和资产剥离相关活动相关的费用,例如与合并、收购和资产剥离活动整合工作相关的成本。此类成本的示例包括交易成本、遣散费和股票补偿。这些费用主要记录在销售、一般和管理费用中。这些成本受到潜在合并、收购和资产剥离相关活动的时间和复杂性的重大影响,并不能反映公司当前的经营业绩。 |
5 | AmeriSourceBergen的股票收益调整包括公司在AmeriSourceBergen报告的与公司非公认会计准则指标一致的非公认会计准则调整中所占的比例份额。 |
6 | 该公司的美国零售药房板块库存使用后进先出(“LIFO”)方法进行核算。这种调整代表了对销售成本的影响,就好像使用先入先出(“FIFO”)方法对美国零售药房板块的库存进行核算一样。LIFO条款受到库存数量、产品组合和制造商定价惯例变化的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。因此,公司无法控制这些项目的确认金额或时间。 |
7 | 用作公司对外国子公司净投资的经济套期保值的某些衍生工具的收益或亏损。这些费用记入其他收入净额。我们认为,与基础衍生工具按市值调整相关的这种波动并不能反映公司的运营业绩。 |
8 | 包括将先前持有的少数股权和债务证券调整为公允价值所产生的重大业务合并收益。在截至2021年11月30日的三个月中,该公司分别为VillageMD和Shields录得22亿美元和4.02亿美元的税前收益。 |
9 | 包括出售权益法投资的重大收益。在截至2022年11月30日的三个月中,该公司的其他收益收益为9.69亿美元,净收益归因于部分出售了对AmeriSourceBergen的权益法投资。 |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
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10 | 对所得税(福利)准备金的调整包括与非公认会计准则调整相称的GAAP基础税(福利)准备金的调整,以及某些离散税项,包括美国和英国的税法变更以及权益法非现金税。这些费用记入所得税(福利)准备金中。 |
11 | 对其他权益法投资的税后收益(亏损)的调整包括某些权益法投资者的非现金项目或与公司非公认会计准则调整一致的不寻常或不经常项目的比例份额。这些费用记入其他权益法投资的税后收益(亏损)中。尽管公司的股东权利和董事会代表权可能与其在这些权益法被投资方中的所有权权益相称,但与权益法投资相关的调整并不意味着公司可以直接控制其运营以及由此产生的收入和支出。此外,这些非公认会计准则财务指标存在局限性,因为它们无法反映这些股票法被投资方的所有收入和支出。 |
12 | 由于报告的净亏损产生的反稀释效应,截至2022年11月30日的三个月摊薄后每股收益的加权平均已发行普通股的季度计算中忽略了潜在的稀释性证券对每股金额的影响。 |
13 | 在截至2022年11月30日的三个月,在加权平均普通股的季度计算中包括潜在稀释证券的影响,根据调整后的摊薄后每股普通股净收益的计算目的进行摊薄。 |
14 | 该公司将美国医疗保健板块的调整后息税折旧摊销前利润与营业亏损进行对账,这是衡量该细分市场盈利能力的最接近的GAAP指标。该公司未衡量归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的各细分市场的净收益。 |
15 | 包括美国公认会计准则股票薪酬支出,不包括与收购相关的摊销和收购相关成本相关的费用。 |
公司认为,本报告中提出的某些指标,例如期末的可比销售额、可比药房销售额、可比零售额、可比处方数量和可比的30天等效处方、付款方/提供商合作伙伴关系数量、Walgreens Health Corners的位置数量、同地办公的VillageMD诊所数量和VillageMD诊所总数,是关键绩效指标,因为公司的管理层已经使用这些指标评估了其运营业绩指标,并认为这些关键在分析公司各时期的核心经营业绩及其历史经营业绩的趋势时,提供的绩效指标提供了额外的视角和见解。不应将这些关键绩效指标视为优于、替代或替代本文提出的GAAP财务指标,应将其与之结合考虑。这些指标在本报告中进行了更详细的描述,可能无法与其他公司使用的类似标题的绩效指标相提并论。
流动性和资本资源
公司的长期资本政策是:保持强劲的资产负债表和财务灵活性;对核心战略进行再投资;投资于强化其核心战略并满足回报要求的战略机会;并以分红和股票回购的形式长期向股东返还剩余的现金流。2018 年 6 月,公司董事会审查并完善了公司的股息政策,以阐明公司目前每年增加股息的意图。
随着业务状况的保证和机会的出现,公司的现金需求可能会发生变化。公司可能完成的任何新业务或收购的时间和规模也可能影响其现金需求。此外,公司的现金需求及其产生现金流的能力已经并将继续受到 COVID-19 以及由此产生的市场波动和不稳定的不利影响。有关 COVID-19 对公司(包括其流动性和资本资源)影响的更多信息,请参阅第 1A 项 “2022年10-K中的风险因素”。
公司预计将从流动性来源中为其营运资金需求、资本支出、待定收购、最近完成的收购的持续债务、股息支付和偿债义务提供资金,包括运营现金流、现有信贷额度下的可用性、商业票据计划、营运资本融资安排、债务发行、有价证券的出售以及当前的现金和投资余额。该公司认为,这些来源以及获得其他融资的能力将为公司至少未来12个月的可预见的营运资金需求、资本支出、待定收购、股息支付和还本付息义务提供充足的现金资金。有关某些融资和市场风险的讨论,见下文第一部分第3项,关于市场风险的定性和定量披露。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
截至2022年11月30日,现金、现金等价物、有价证券和限制性现金为43亿美元(包括非美国司法管辖区的2.51亿美元),而截至2022年8月31日为26亿美元(包括非美国司法管辖区的1.88亿美元)。短期投资目标主要是最大限度地降低风险和保持流动性。为了实现这些目标,对证券的金额、类型和发行人设定了投资限额。投资主要投资于美国国债货币市场基金。
2022年10月11日,该公司宣布加快计划以约3.92亿美元的现金对价收购CareCentrix剩余的45%股权。该交易预计将在2023财年第三季度完成。参见注释 2。收购和其他投资纳入合并简明财务报表,以获取更多信息。
2022年11月30日,该公司记录了65亿美元的负债,用于解决绝大多数与阿片类药物相关的索赔和诉讼,预计将在未来15年内支付补救和律师费。参见注释 10。合并简明财务报表的承诺和意外开支以获取更多信息。
2022年12月13日,公司出售了600万股AmeriSourceBergen普通股,总对价约为9.84亿美元。参见注释 5。权益法投资到合并简明财务报表以获取更多信息。
2022年12月19日,公司签订了10亿美元的优先无抵押延期提款定期贷款信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议已全部签订,为VillageMD投资提供资金,并于2026年1月3日到期。信贷协议下的借款按年浮动利率计息,每种利率等于公司选择的替代基准利率、期限SOFR或每日SOFR,外加适用的利润。在每种情况下,适用的利润率均基于穆迪或标准普尔确定的公司债务评级。根据信贷协议借入并已偿还或预付的金额不得再借入。参见注释 19。合并简明财务报表的后续事件以获取更多信息。
2022年12月28日,公司以约14亿美元的现金对价收购了希尔兹剩余的30%股权。参见注释 2。收购和其他投资纳入合并简明财务报表,以获取更多信息。
2023年1月3日,VillageMD完成了对Summit Health-CityMD的收购,以换取70亿美元的对价和偿还Summit Health-CityMD的19亿美元净负债。参见注释 19。合并简明财务报表的后续事件以获取更多信息。
截至2022年11月30日,公司没有未偿还的担保,开具的信用证也不是实质性的。参见注释 7。债务,转至合并简明财务报表,以获取有关公司债务工具及其近期融资行动的更多信息。
运营提供的现金、债务的产生和我们的投资是扩张、投资、收购、重塑计划、股东分红和股票回购的主要资金来源。
来自经营活动的现金流
截至2022年11月30日的三个月,经营活动提供的净现金为5亿美元,而去年同期为11亿美元。
经营活动提供的现金减少主要反映了经营业绩的下降,部分被净营运资本现金流的改善所抵消。净营运资本现金流量的改善是由应收账款和所得税的现金流入增加以及库存和应计费用现金流量的减少所推动的,但贸易应付账款现金流量的减少部分抵消了这一点。应收账款、库存、应付账款和应计费用的变化主要是由时机驱动的。
来自投资活动的现金流
截至2022年11月30日的三个月,投资活动提供的净现金为19亿美元,而去年同期用于投资活动的净现金为20亿美元。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
截至2022年11月30日的三个月,投资活动提供的净现金包括与公司出售1,320万股AmeriSourceBergen普通股相关的20亿美元出售收益,4.09亿美元的销售和回租交易所得收益被增加的6.1亿美元不动产、厂房和设备所抵消。
截至2021年11月30日的三个月,用于投资活动的净现金包括业务收购,扣除分别以8亿美元和9亿美元收购的VillageMD和Shields的现金。用于收购VillageMD业务的净现金包括29亿美元的净对价,其中19亿美元由VillageMD于2021年11月30日以现金形式持有,随后用于2021年12月28日完成的要约。参见注释 2。收购和其他投资,请参阅合并简明财务报表以获取更多信息。
参见注释 2。收购和其他投资,请参阅合并简明财务报表以获取更多信息。
资本支出
资本支出包括信息技术项目和其他增长计划。不动产、厂房和设备增建情况如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月 |
| | 2022 | | 2021 |
美国零售药房 | | $ | 452 | | | $ | 355 | |
国际 | | 71 | | | 84 | |
美国医疗保健 | | 87 | | | 15 | |
不动产、厂房和设备增加总额 | | $ | 610 | | | $ | 454 | |
资本支出的增加代表了对增长计划的投资,包括扩大VillageMD的足迹、推出微型配送中心和数字化转型计划。
来自融资活动的现金流
截至2022年11月30日的三个月,用于融资活动的净现金为6亿美元,而去年同期融资活动提供的净现金为39亿美元。
在截至2022年11月30日的三个月中,债务收益为3,900万美元,主要来自发行商业票据,而去年同期的债务收益为89亿美元,主要来自循环信贷额度和票据发行。在截至2022年11月30日的三个月中,主要用于商业票据的债务为1100万美元,而去年同期主要用于循环信贷额度和商业票据的债务为44亿美元。参见注释 7。债务,转至合并简明财务报表以获取更多信息。
作为下述股票回购计划的一部分,公司在截至2022年11月30日的三个月中回购了总额为1.5亿美元的股票,以支持其员工股票计划的需求,而去年同期为1.54亿美元。
在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月中,支付的现金分红分别为4.15亿美元和4.13亿美元。
股票回购计划
2018年6月,公司董事会批准了一项股票回购计划(“2018年6月股票回购计划”),该计划授权回购公司截至2022年11月30日已回购80亿美元的普通股。2018年6月的股票回购计划没有明确的到期日期。2020年7月,公司暂停了该计划下的回购。公司可能会继续回购股票,以抵消股权激励计划的预期稀释。
公司根据对各种因素的评估,包括当前市场状况、资本的替代用途、流动性和经济环境,确定回购的时间和金额,包括回购以抵消股权激励计划的预期摊薄。公司已经通过第10b5-1条计划在公开市场上回购股票,未来可能会不时回购股票,这使公司能够在联邦证券法禁止我们回购股票的时候回购股票。
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管理层的讨论和分析
债务契约
附注7中描述了公司的每项信贷额度。合并简明财务报表中的债务包含一项承诺,即自每个财政季度的最后一天起,将合并债务与总资本的比率维持在不超过0. 60:1.00,但在适用的信贷协议中规定的某些情况下可能会增加。截至2022年11月30日,公司遵守了所有此类适用的契约。
信用评级
截至2023年1月4日,沃尔格林靴子联盟的信用评级为:
| | | | | | | | | | | |
评级机构 | 长期债务评级 | 商业票据评级 | 外表 |
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穆迪 | Baa2 | P-2 | 负面手表 |
标准普尔 | BBB | A-2 | 前景稳定 |
在评估公司的信用实力时,每个评级机构都会考虑各种因素,包括公司的商业模式、资本结构、财务政策和财务业绩。无法保证会分配或维持任何特定的评级。该公司的信用评级会影响其借贷成本、资本市场准入和运营租赁成本。评级机构评级不建议买入、卖出或持有公司的债务证券或商业票据。每项评级均可由指定评级机构随时修改或撤销,并且应独立于任何其他评级进行评估。
关键会计估计
合并简明财务报表根据公认会计原则编制,包括基于管理层审慎判断和估计的金额。实际结果可能与这些估计值不同。管理层认为,任何合理偏离这些判断和估计都不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。但是,由于所使用的估计值与实际业绩有所不同,因此有必要调整合并简明收益表和相应的合并简明资产负债表账户。这些调整将在以后各期作出。有关我们重要会计政策的讨论,请参阅公司2022财年的10-K表格。一些较重要的估计包括企业合并、租赁、商誉和无限期无形资产减值、销售和库存成本、权益法投资、养老金和退休后福利、法律意外情况和所得税。
新的会计公告
附注17描述了对新会计公告的讨论。本10-Q表季度报告合并简明财务报表的新会计声明,并以引用方式纳入此处。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本报告以及我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款做出的前瞻性陈述。其中包括但不限于有关公司未来运营、财务或经营业绩、资本配置、预期债务水平和比率、未来收益、计划活动、预期增长、市场机会、战略、竞争以及未来时期的其他预期和目标的任何陈述。诸如 “期望”、“展望”、“预测”、“将”、“可以”、“应该”、“可以”、“将”、“项目”、“打算”、“计划”、“目标”、“指导”、“目标”、“继续”、“转型”、“加速”、“模型”、“长期”、“相信”、“寻求”、“估计” 等词语 “预期”、“可能”、“可能”、“假设” 以及这些词语和类似表述的变体旨在识别此类前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述不能保证未来的表现,并受已知或未知的风险、不确定性和假设的影响,这些风险和假设可能导致实际业绩与所示或预期的结果存在重大差异。这些风险、假设和不确定性包括第1A项(以引用方式纳入本文的风险因素)以及我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件中描述的风险、假设和不确定性。如果这些风险或不确定性中的一项或多项得以实现,或者如果基本假设被证明不正确,则实际结果可能与此类前瞻性陈述所示或预期的结果存在重大差异。我们作出或代表我们作出的所有前瞻性陈述均受这些警示性陈述的限制。因此,您不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表其发表之日。
我们不承担也不明确否认在本报告发布之日后公开更新任何前瞻性陈述的任何责任或义务,无论是由于新信息、未来事件、假设变化还是其他原因造成的。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
公司面临现有浮动利率债务工具的利率波动以及未来出现的固定或浮动利率债务的影响,这些风险敞口主要与各种利率的变动有关,例如美国国债利率和商业票据利率。公司不时使用利率互换和前瞻性利率互换来分别对冲利率变动对现有债务和未来债务发行影响的风险,降低融资成本的波动性,并根据当前和预计的市场状况,实现固定利率与浮动利率债务的理想比例。通常,根据这些互换,公司与交易对手达成协议,根据商定的名义本金交换固定利率和浮动利率利率之间的差额。
2021年3月,监管伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的英国金融行为监管局(“FCA”)宣布,它将在2023年6月之前停止公布伦敦银行同业拆借利率。我们的某些信贷额度规定,在此类信贷额度中规定的某些情况下,我们和行政代理人可以修改适用的信贷额度,将伦敦银行同业拆借利率替换为替代基准利率,同时适当考虑美国市场上任何不断演变或当时存在的类似银团信贷额度的惯例。这种替代基准利率可能包括纽约联邦储备银行发布的担保隔夜融资利率(“SOFR”)。
有关公司交易的信息载于附注8。金融工具,改为合并简明财务报表。这些金融工具对利率的变化很敏感。截至2022年11月30日,按浮动利率计算,该公司的债务为40亿美元。
外币汇率风险
公司面临外币汇率的波动,主要是英镑和某些其他外币的波动,这可能会影响其对外国子公司的净投资,并可能导致与外币计价交易相关的现金流波动。该公司还面临将外币收益折算成美元的风险。公司签订外币远期合约,以对冲汇率波动对非功能性货币现金流的影响。这些交易的到期时间几乎不到12个月。此外,公司签订套期保值关系中未指定的外币远期合约,以部分抵消某些公司间活动(主要与公司间融资交易有关)的影响。
该公司的外币衍生工具对汇率的变化很敏感。假设外币兑美元汇率变动1%,将使截至2022年11月30日持有的外币衍生品的公允价值改变约5000万美元。外币衍生品旨在部分对冲预期交易、外币贸易应付账款和应收账款以及对外国子公司的净投资。
股票价格风险
AmeriSourceBergen普通股价格的变化可能会对附注5中描述的AmeriSourceBergen股权投资的公允价值产生重大影响。权益法投资,适用于合并简明财务报表和上述第2项中的 “对AmeriSourceBergen的投资”。
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第 4 项。控制和程序
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,管理层对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。控制评估是在包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)在内的公司管理层的监督和参与下进行的。
根据控制评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,我们的披露控制和程序有效提供了合理的保证,即我们的《交易法》报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规定的时限内记录、处理、汇总和报告的,并酌情收集并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在正常业务过程中,公司审查其对财务报告的内部控制,并修改其系统和流程,旨在加强此类控制和提高效率,同时维持有效的内部控制环境。变更可能包括更新现有系统、自动化手动流程、标准化控制和修改监测控制等活动。
随着我们转变业务流程,我们将继续对某些关键业务职能的履行方式进行战略性改变。这些变化包括通过第三方外包安排继续利用扩大的劳动力,以及我们继续实施新的信息系统。这些举措的实施并不是为了应对任何已查明的内部控制缺陷或弱点。当这些变化发生时,我们将每季度评估此类变化是否对公司财务报告的内部控制产生重大影响,或者是否有合理可能产生重大影响。
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层根据《交易法》第13a-15(d)条对公司财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(f)条)进行评估时,在截至2022年11月30日的季度中,没有发现对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。无论设计和运行得多好,控制系统只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实,必须将控制的好处与成本相比考虑在内。此外,由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而造成的错误陈述,也无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的,崩溃可能是由于简单的错误或错误而发生的。也可以通过某些人的个人行为、两人或多人的串通或管理层推翻控制来规避管制。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。对未来各期控制有效性的任何评估的预测都存在风险。随着时间的推移,由于条件的变化或遵守政策或程序的程度恶化,控制可能会变得不足。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目的答复信息以注释10的形式纳入此处。本季度报告合并简明财务报表的承诺和或有事项。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑第 1A 项中讨论的因素。2022年10-K中的 “风险因素”,可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了有关公司在截至2022年11月30日的季度中购买公司根据《交易法》第12条注册的股权证券的信息。根据适用法律,可以不时通过公开市场交易、包括加速股票回购协议在内的私下谈判交易或根据符合第10b5-1条的工具和计划购买股票,以及其他类型的交易和安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人购买股票证券 |
时期 | | 按月购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的回购计划的一部分,按月购买的股票总数 1 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 1 |
09/01/22 - 09/30/22 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
10/01/22 - 10/31/22 | | 4,438,228 | | | 33.79 | | | — | | | 2,003,419,960 | |
11/01/22 - 11/30/22 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | 4,438,228 | | | | | — | | | |
12018年6月,沃尔格林靴子联盟批准了一项股票回购计划,该计划授权回购高达100亿美元的Walgreens Boots Alliance普通股。该程序没有指定的到期日期。2020年7月,该公司宣布已暂停该计划下的活动。
第 5 项。其他信息
没有。
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第二部分。其他信息
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 | | 美国证券交易委员会文件参考 |
2.1** | | WBA收购4有限责任公司、WBA Shields Merger Sub有限责任公司、WBA Shields Merger Sub有限责任公司、附表A上市的WCAS Shields Holdings, LLC的某些股东、WCAS Shields Holdings, LLC、Shields Health Solutions母公司和WCAS XIII Associates, LLC于2022年9月19日签订的证券购买协议和协议及合并计划,仅以卖方代表的身份签订。
| | 参考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 于2022年9月20日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录2.1并入。 |
2.2** | | WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management Company, LLC、Project Teton Merger Sub LLC和股东代表服务有限责任公司签订的截至2022年11月7日的合并协议和计划。 | | 参考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 于2022年11月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录2.1并入。 |
2.3 | | WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management, LLC和Project Teton Merger Sub LLC于2022年11月14日发布的《协议和合并计划第一修正案》。 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2023年1月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录2.1纳入其中。 |
2.4** | | WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management Company Holdings, LLC、Village Practice Management Company Holdings, LLC、Village Practice Management Company, LLC | | 参考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 于 2023 年 1 月 5 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告(文件编号 1-36759)附录2.2 纳入。 |
2.5** | | 截至2022年11月7日,WBA Acquisition 5, LLC、Walgreens Boots Alliance, Inc.、信诺健康与人寿保险公司、乡村执业管理公司有限责任公司和乡村执业管理有限责任公司的某些成员签订的E类优先单位和F类优先单位购买协议。 | | 参考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 于2022年11月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录2.2并入。 |
2.6** | | WBA Acquisition 5, LLC、Walgreens Boots Alliance, Inc.、信诺健康与人寿保险公司、Evernorth Health, Inc.、Villagreens Boots Alliance, Inc.、Evernorth Health, Inc.、Villagreens Practice Management Company, LLC和Village Practice Management Company, LLC的某些成员经修订和重述 | | 参考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 于 2023 年 1 月 5 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告(文件编号 1-36759)附录2.3,纳入其中。 |
3.1 | | 经修订和重述的 Walgreens Boots Alliance, Inc. 公司注册证书 | | 参考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 于 2014 年 12 月 31 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12B 表格最新报告(文件编号 1-36759)附录3.1 纳入。 |
3.2 | | 经修订和重述的《沃尔格林靴子联盟章程》 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2016年6月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录3.1纳入其中。 |
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第二部分。其他信息
| | | | | | | | | | | | | | |
10.1* | | 绩效份额奖励协议的形式。 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2022年10月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录10.1纳入其中。 |
10.2* | | 限制性股票单位奖励协议的形式。 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2022年10月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录10.2纳入其中。 |
10.3* | | 执行主席限制性股票单位奖励协议的形式。 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2022年10月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录10.3纳入其中。 |
10.4* | | 约翰·斯坦德利和沃尔格林博茨联盟于2022年11月20日签订的分离协议、一般解除和豁免。 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2022年11月23日向美国证券交易委员会提交的关于8-K/A表格(文件编号1-36759)的附录10.1纳入其中。 |
10.5 | | Village Practice Management Company, LLC第八次修订和重述的有限责任公司协议表格。 | | 参照沃尔格林Boots Alliance, Inc.于2022年11月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录10.1纳入其中。 |
10.6 | | Walgreens Boots Alliance, Inc.、Village Practice Management Company, LLC和Village Practice Management Company Holdings, LLC于2022年12月 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2022年12月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录10.1纳入其中。 |
10.7 | | Walgreens Boots Alliance, Inc.、其指定借款人、不时签署的贷款人和作为行政代理人的多伦多道明(德克萨斯州)有限责任公司签订的延迟提取定期贷款信贷协议,日期为2022年12月19日。 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2022年12月20日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录10.1纳入其中。 |
10.8** | | Village Practice Management Company Holdings, LLC及其成员之间经修订和重述的截至2023年1月3日的Village Practice Management Company Holdings, LLC的有限责任公司协议。 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2023年1月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录10.1纳入其中。 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | | 随函提交。 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | | 随函提交。 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条和《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | | 随函提供。 |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 | | 随函提供。 |
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第二部分。其他信息
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101.INS | | 内联XBRL实例文件(以下财务信息来自截至2022年11月30日的季度10-Q表季度报告,采用行内XBRL(广泛业务报告语言)格式,包括:(i)合并简明资产负债表;(ii)合并简明权益表;(iii)合并简明收益表;(iv)合并简明的综合收益表;(v)合并简明现金流量表;以及 (六) 附注 (财务报表). | | 随函提交。 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | 随函提交。 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | 随函提交。 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | 随函提交。 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | 随函提交。 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | 随函提交。 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为内联 XBRL 文档,包含在附录 101 中) | | 随函提交。 |
___________________________
* 管理合同或补偿计划或安排。
** 根据S-K法规第601 (a) (5) 项,本协议的某些附表和附录已被省略,Walgreens Boots Alliance, Inc. 同意应要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的附表和/或附录的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
| (注册人) |
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日期:2023 年 1 月 5 日 | //James Kehoe |
| 詹姆斯·基霍 |
| 执行副总裁兼全球首席财务官 |
| 首席财务官 |
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日期:2023 年 1 月 5 日 | /s/ Manmohan Mahajan |
| Manmohan Mahajan |
| 高级副总裁、全球财务总监兼首席会计官 |
| 首席会计官 |