ex_640289.htm

0.200.2022,500,00022,500,0005,616,4385,616,4385,603,5705,603,57025,36229,3550.960.960.7213401000002021 2022 20232021 2022 2023601110在整合中全部或部分消除。自2023年1月1日起，公民采用了FASB ASU 2016—13使用修改后的回顾性方法。因此，前期结余按传统公认会计原则列报，可能无法与本期列报相比较。无准备金贷款承担之信贷亏损拨备计入随附综合资产负债表之“其他负债”。截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月，无资金贷款承担之相关信贷亏损拨备已计入随附综合收益表之“信贷亏损拨备”。本行须在派发股息前获得州监管机构的批准。在合并中消除。00010757062023-01-012023-12-31《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00010757062023-12-3100010757062022-12-31ISO 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ValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2009-04-130001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2009-04-132009-04-130001075706cizn：企业家2009-04-142023-12-310001075706cizn：企业家2009-04-132009-04-130001075706美国-公认会计准则：受限的股票成员cizn：2013MemberSRT：董事成员2023-01-012023-12-310001075706美国-公认会计准则：受限的股票成员cizn：2013MemberSRT：董事成员2022-01-012022-12-310001075706美国-公认会计准则：受限的股票成员cizn：2013MemberSRT：首席执行官执行官员成员2022-01-012022-12-310001075706美国-公认会计准则：受限的股票成员cizn：2013Member2023-01-012023-12-310001075706美国-公认会计准则：受限的股票成员cizn：2013Member2022-01-012022-12-310001075706美国-公认会计准则：受限的股票成员cizn：2013Member2023-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2020-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2021-01-012021-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2021-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2022-01-012022-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2022-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2023-01-012023-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2023-12-310001075706cizn：2013Member2023-01-012023-12-310001075706cizn：2013Member2022-01-012022-12-310001075706cizn：SaleLeasebackOfThreeSeparateLocationsMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-01-012024-01-310001075706美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员2024-01-012024-01-310001075706美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员2024-01-310001075706cizn：财务资产非购买贷款成员2023-01-012023-12-31

附件13—2023年度股东报告

公民控股公司

密西西比州费城

合并财务报表

截至2023年和2022年12月31日，

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度


独立注册会计师事务所报告(Horne LLP，孟菲斯，田纳西州，PCAOB ID#：)171)	1-2

管理层对财务报告内部控制的评价	3 – 4


合并财务报表

三、合并财务状况报表	5

*合并损益表	6

三、合并全面收益表(亏损)	7

*股东权益变动综合报表	8

--现金流量表合并报表	9 – 10

合并财务报表附注	11 – 65

独立注册会计师事务所报告

致公民控股公司股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们审计了随附的公民控股公司及其附属公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务状况表，截至2023年12月31日期间各年度的相关合并损益表、全面(亏损)收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及合并财务报表的相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。根据PCAOB标准，公司不需要对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘对其进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司根据PCAOB准则对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

采用会计公告

如财务报表附注1所述，由于采用ASC 326，本公司已于2023年更改其信贷损失准备(“ACL”)的会计处理方法。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会通报的本期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。传达这一关键审计事项不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备--贷款

有关事项的描述

如财务报表附注1及附注5所述，本公司的资产负债表乃一项估值拨备，反映本公司对本公司为投资组合而持有的贷款所固有的预期信贷损失的最佳估计，并维持在管理层认为足以根据会计准则编纂ASC 326：金融工具-信贷损失吸收整个贷款组合所固有的信贷损失的水平。资产负债额度是根据为投资而持有的贷款的合同期限来衡量的，并使用与过去事件、当前状况、合理和可支持的预测以及质量调整有关的相关可用信息来估计。截至2023年12月31日，ACL为6,551,000美元。

当贷款具有相似的风险特征时，本公司基于历史数据对贷款的预期信贷损失进行计量，当本公司使用的历史损失数据与当前或预计的未来状况存在差异时，该历史数据将根据内部和外部质量因素进行必要的调整。对相关定性因素的考虑被用来使ACL达到管理层认为合适的水平，这是基于在量化过程中没有考虑到的因素。ACL还包括以个人为基础评估的贷款准备金。管理层在确定定性因素和个别分配的储备时应用判断，以估计ACL。

由于采用核数师判断的程度，以及评估管理层作出的重大主观及复杂判断(包括评估管理层对定性因素的决定所需的判断)的重大审计工作，本公司将acl认定为关键审计事项。

我们是如何在审计中解决这个问题的

我们为应对这一关键审计事项而执行的主要审计程序包括：

●

了解本公司建立贷款准备金率的流程，包括确定定性因素和个别评估的贷款准备金假设，并评估管理层用来质疑模型结果和确定截至财务状况报表日期的ACL的最佳估计的流程。

●

评估模型方法和关键建模假设的合理性，以及管理层定性框架的适当性，以及按个人评估的贷款准备金假设。

●

对所使用的模型、定性因素和个别评估的贷款准备金假设进行了具体的实质性测试。我们评估是否在综合框架的基础上应用了定性因素，并将管理层利用的调整与内部投资组合指标和外部宏观经济数据(如适用)进行了比较，以支持调整并评估此类调整的趋势。在我们对个别评估的贷款的准备金测试中，我们评估了管理层的假设，包括抵押品估值。此外，我们评估了本公司在考虑本公司借款人、贷款组合和宏观经济趋势的情况下对整体ACL的估计，独立获得这些信息并与可比金融机构进行比较，并考虑是否存在新的或相反的信息。

/s/ Horne LLP

自1998年以来，我们一直担任本公司的审计师。

田纳西州孟菲斯

2024年3月29日

管理层对财务报告内部控制的评估报告

公民控股公司(“本公司”)负责本年报所载综合财务报表的编制、完整及公平列报。本年度报告所包括的综合财务报表和附注是按照美国公认的会计原则编制的，其中必然包括一些基于管理层最佳估计和判断的金额。

公司管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据美国公认的会计原则为外部目的编制财务报表。本公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映本公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，并且本公司的收支仅根据本公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

与财务报表有关的财务报告内部控制制度由管理层评估其有效性，并通过内部审计方案测试其可靠性。在发现潜在缺陷时，采取行动纠正这些缺陷。任何内部控制系统，无论设计得多么好，都有内在的局限性，包括控制可能被规避或推翻，由于错误或欺诈而产生的错误陈述可能会发生而不被发现。此外，由于条件的变化，内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。因此，即使是一个有效的内部控制系统也只能在编制财务报表方面提供合理的保证。

公民控股公司

第二页

管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013)中描述的财务报告有效内部控制标准，对截至2023年12月31日公司财务报告内部控制系统的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司的财务报告内部控制系统是有效的。

史黛西·布兰特利	菲利普·R·布兰奇
首席执行官	财务主管兼首席财务官

2023年3月16日

公民控股公司

合并财务状况报表

2023年12月31日和2022年12月31日

(单位：千，共享数据除外)

	2023			2022
资产
现金和银行到期款项	$	14,553		$	26,948
在其他银行的计息存款		79,923			1,646
现金和现金等价物		94,476			28,594
可供出售的证券，按公允价值计算		177,795			201,322
持有至到期的投资证券，按摊余成本计算		387,799			406,590
持作投资的贷款（“LHFI”），净额		640,945			585,316
减去信贷损失备抵，		6,551			5,264
LHFI净额		634,394			580,052
银行房地、家具、固定装置和设备，净额		27,073			27,705
拥有的其他不动产，净额		1,234			1,179
应计应收利息		5,231			4,864
人寿保险现金退保额		26,284			25,724
递延税项资产，净额		28,008			29,574
可识别无形资产净额		13,331			13,442
其他资产		8,972			4,682

总资产	$	1,404,597		$	1,323,728

负债和股东权益
存款
无息存款	$	264,528		$	299,112
计息存款		905,549			827,290

总存款		1,170,077			1,126,402

短期借款		158,086			127,574
担保信贷额度借款		18,000			18,000
应计应付利息		1,243			732
递延应付赔偿金		9,929			9,868
其他负债		4,489			2,127

总负债		1,361,824			1,284,703

股东权益
普通股，$.20面值，授权22,500,000股份；5,616,438于2023年12月31日发行及发行的股份5,603,570于2022年12月31日发行及发行的股份		1,123			1,122
额外实收资本		18,585			18,448
累计其他综合亏损，扣除税收优惠净额#美元25,3622023年和$29,3552022年		(76,289	)		(83,070	)
留存收益		99,354			102,525

股东权益总额		42,773			39,025

总负债和股东权益	$	1,404,597		$	1,323,728

所附说明是这些声明的组成部分。

公民控股公司

合并损益表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

	2023			2022		2021
利息收入
贷款的利息和费用	$	32,777		$	27,198	$	31,207
有价证券利息
应税		8,957			8,075		4,440
免税		4,184			4,040		2,800
其他权益		3,366			388		62
利息收入总额		49,284			39,701		38,509

利息支出
存款		12,254			2,538		4,260
其他借入资金		7,152			2,254		755
利息支出总额		19,406			4,792		5,015
净利息收入		29,878			34,909		33,494

信贷损失准备金		669			124		1,409
扣除信贷损失准备后的净利息收入		29,209			34,785		32,085

非利息收入
存款账户手续费		3,788			3,896		3,499
其他服务费及收费		4,449			4,268		4,281
出售证券净（损失）收益		(1,986	)		-		1,378
其他收入		2,497			2,721		3,030
非利息收入总额		8,748			10,885		12,188

非利息支出
薪酬和员工福利		18,583			17,649		18,460
入住费		3,143			3,195		3,193
设备费用		4,692			4,216		3,942
记下其他不动产		-			42		914
其他费用		9,759			9,067		8,839
非利息支出总额		36,177			34,169		35,348

所得税前收入		1,780			11,501		8,925
所得税(福利)费用		(74	)		1,881		1,431
净收入	$	1,854		$	9,620	$	7,494
每股净收益-基本	$	0.33		$	1.72	$	1.34
每股净收益-稀释后	$	0.33		$	1.72	$	1.34
加权平均流通股
基本信息		5,600,964			5,592,668		5,584,396
稀释		5,600,964			5,592,668		5,584,483

附注是这些声明不可分割的一部分。

公民控股公司

综合全面（亏损）收益表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

(单位：千)

	2023			2022			2021
净收入	$	1,854		$	9,620		$	7,494

其他全面收益(亏损)

可供出售的证券
本期未实现持有收益（损失）		7,340			(96,677	)		(22,608	)
所得税效应		(1,831	)		24,121			5,641
未实现净收益(亏损)		5,509			(72,556	)		(16,967	)

摊销从可供出售证券转移到HTM的证券的未实现亏损净额		4,546			1,707			-
所得税效应		(1,134	)		(426	)		-
从可供出售证券转移到HTM的未实现亏损净额		3,412			1,281			-

衍生工具
本期未实现持有损失		(866	)		-			-
所得税效应		215			-			-
未实现净亏损		(651	)		-			-

净收入所列（损失）收益的重新分类调整数		(1,984	)		-			1,378
所得税效应		495			-			(344	)
收入净额（亏损）		(1,489	)		-			1,034


其他全面收益(亏损)合计		6,781			(71,275	)		(15,933	)

综合收益(亏损)	$	8,635		$	(61,655	)	$	(8,439	)

附注是这些声明不可分割的一部分。

公民控股公司

合并股东权益变动表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

(单位：千，共享数据除外)

								累计
	数				其他内容			其他
	的股份		普普通通		已缴费			全面			保留
	已发布		库存		资本			(亏损)收入			收益			总计
余额，2021年1月1日		5,587,070		1,118		18,134			4,138			96,158		$	119,548
净收入		-		-		-			-			7,494			7,494
已支付股息($0.96每股)		-		-		-			-			(5,370	)		(5,370	)
授予的限制性股票		8,250		2		(2	)		-			-			-
股票补偿费用		-		-		161			-			-			161
其他全面亏损，净额		-		-		-			(15,933	)		-			(15,933	)
平衡，2021年12月31日		5,595,320		1,120		18,293			(11,795	)		98,282			105,900
净收入		-		-		-			-			9,620			9,620
已支付股息($0.96每股)		-		-		-			-			(5,377	)		(5,377	)
授予的限制性股票		8,250		2		(2	)		-			-			-
股票补偿费用		-		-		157			-			-			157
其他全面亏损，净额		-		-		-			(71,275	)		-			(71,275	)
平衡，2022年12月31日		5,603,570		1,122		18,448			(83,070	)		102,525			39,025
FASB ASU 2016—13采用调整		-		-		-			-			(983	)		(983	)
净收入		-		-		-			-			1,854			1,854
已支付股息($0.72每股)		-		-		-			-			(4,042	)		(4,042	)
授予的限制性股票		12,868		1		(1	)		-			-			-
股票补偿费用		-		-		138			-			-			138
其他全面收益，净额		-		-		-			6,781			-			6,781
平衡，2023年12月31日		5,616,438	$	1,123	$	18,585		$	(76,289	)	$	99,354		$	42,773

所附说明是这些声明的组成部分。

公民控股公司

合并现金流量表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

第1个，共2个

(单位：千)

	2023			2022			2021
经营活动的现金流
净收入	$	1,854		$	9,620		$	7,494
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
折旧及摊销		1,437			1,275			1,173
投资证券溢价摊销和折价增加净额		2,777			3,247			6,629
股票补偿费用		138			157			161
信贷损失准备金		669			124			1,409
出售证券的损失(收益)		1,986			-			(1,378	)
BOLI死亡抚恤金收益		-			(192	)		(357	)
出售固定资产（收益）损失		(279	)		(322	)		13
固定资产减值损失		-			208			-
出售所拥有的其他房地产的净收益		-			(27	)		(323	)
递延所得税费用		(362	)		401			566
其他不动产的减记		-			42			914
应计应收利息(增加)减少		(366	)		(694	)		1,812
增加人寿保险的现金退还价值		(560	)		(665	)		(670	)
应计应付利息增加(减少)		511			403			(194	)
递延赔偿负债增加（减少）额		61			325			(122	)
其他经营资产和负债净变动		(2,343	)		(142	)		364

经营活动提供的净现金		5,523			13,760			17,491

投资活动产生的现金流
可供出售证券的赎回、偿付及到期所得款项	$	11,332		$	39,399		$	150,879
持有至到期证券的赎回、偿付及到期所得款项		21,377			8,371			-
出售可供出售的证券所得款项		14,748			-			500,685
购买可供出售的投资证券		-			(122,120	)		(631,131	)
出售FHLB股票所得款项		-			-			4,447
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金收益		-			812			1,162
购买银行房舍、家具、固定装置和设备		(718	)		(2,642	)		(2,599	)

公民控股公司

合并现金流量表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

第2页，共2页

(单位：千)

	2023			2022			2021
出售银行房舍、家具、固定装置和设备的收益		207			546			492
出售所拥有的其他房地产的收益		324			1,331			3,257
购买FHLB股票		(317	)		(880	)		(4,103	)
贷款净变动		(56,739	)		(13,166	)		75,527

投资活动提供的现金净额(用于)		(9,786	)		(88,349	)		98,616

融资活动产生的现金流
存款净变动	$	43,675		$	14,510		$	16,703
根据回购协议出售的证券净增加（减少）		30,512			14,814			(83,512	)
有担保信贷额度借款所得款项		-			-			18,000
支付给股东的股息		(4,042	)		(5,377	)		(5,370	)
FHB预付款净减少		-			-			(25,000	)

融资活动提供(用于)的现金净额		70,145			23,947			(79,179	)

现金和应收银行款项净增加（减少）		65,882			(50,642	)		36,928

现金和现金等价物，年初		28,594			79,236			42,308

现金和现金等价物，年终	$	94,476		$	28,594		$	79,236

现金流量信息的补充披露
支付的现金
利息	$	18,895		$	4,388		$	5,209
所得税	$	1,950		$	1,490		$	515

非现金披露
丧失抵押品赎回权所获得的房地产	$	286		$	49		$	3,250

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

注意事项1.业务性质和主要会计政策摘要

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

业务性质

公民控股公司(以下简称“控股公司”)拥有并经营费城公民银行(“银行”)。除了提供全方位服务的商业银行业务外，本行还通过其附属公司TITLE Services LLC提供产权保险服务。在.期间2022,标题服务有限责任公司已停止运营。作为一家州立银行，该银行受密西西比州银行和消费者金融部和联邦存款保险公司的监管。该公司还受美联储的监管。世行服务的地区是密西西比州中东部，以及密西西比州南部和北部县及其周边地区。在多个分支机构提供服务。

财务报表列报基础

本公司及其附属公司的会计政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的一般惯例。本公司的综合财务报表包括本行及其联属公司(统称为“本公司”)的账目。所有重大的公司间交易都已在合并中消除。

细分市场报告

我们已经确定我们的所有贷款部门都符合会计准则编码(“ASC”)的汇总标准280,由于所有分部报告都提供类似的产品和服务，以类似的流程运作，拥有相似的客户，并由首席运营决策者进行集体审查，因此分部报告不适用于分部报告。不是其他服务是作为单独部分列报的材料。

估计数

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。

特别容易受到重大变化影响的估计涉及信贷损失准备(“ACL”)的确定以及因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产的估值。在确定抵押品赎回权和对丧失抵押品赎回权的不动产进行估价时，管理层对重要财产进行独立评估。

虽然管理层使用现有的信息来确认贷款损失并对丧失抵押品赎回权的房地产进行估值，但未来对津贴的增加或估值的调整可能根据当地经济条件的变化是必要的。此外，监管机构作为其审查过程的一个组成部分，定期审查公司的ACL和丧失抵押品赎回权的房地产的估值。这类机构可能要求公司不确认对免税额的增加，或根据公司在审查时对其可获得的信息的判断对估值进行调整。由于这些因素，丧失抵押品赎回权的房地产的ACL和估值是合理的可能在短期内发生实质性的变化。

注意事项1.续

来自银行的现金和在其他银行的有息存款

就报告现金流而言，来自银行的现金和到期现金包括手头现金和活期存款。该公司被要求根据存款的百分比在联邦储备银行维持平均准备金余额。有效2021年3月26日，美联储将存款准备金率下调至零%，取消所有存款机构的存款准备金率。

在其他银行的有息存款将于年内到期一按年计算，按成本计价。

投资证券

根据ASC的投资主题，证券分为“可供出售证券”、“持有至到期证券”或“交易证券”。证券的公允价值是基于可用的报价市场价格。如果报价的市场价格是不在可用情况下，公允价值基于可比工具的报价市场价格。出售证券的收益或损失使用特定的识别方法确定。目前，该公司拥有不是交易证券。

可供出售的证券

无限期持有或用作公司资产/负债管理策略一部分的证券可能因应利率变动、提前还款风险变化、需要增加监管资本等类似因素而出售的债券均被归类为AFS。可供出售的证券按公允价值报告，未实现收益和亏损在扣除相关所得税影响后作为股东权益的单独组成部分报告。

该公司还按季度评估未实现亏损状况下的可供出售投资证券。如果公司打算出售证券，或者它更有可能不如果该证券必须在收回前出售，则全部未实现亏损在综合收益表的非利息收入内计入亏损，并对证券的摊余成本基础进行相应的调整。如果公司这样做了不打算出售证券，而它是不更有可能比不鉴于在收回其摊余成本基础之前将被要求出售该证券，本公司评估是否有任何未实现亏损与潜在的信贷损失有关。与信贷损失相关的金额(如有)在收益中确认为信贷损失准备(“PCL”)，并建立相应的ACL；每一项都是根据对贴现未来现金流量的估计与证券的摊余成本基础之间的差额计算的。管理层在估计贴现的未来现金流时会考虑一些定性和定量的因素，包括基础发行人的财务状况、当前和预计的延期或违约以及国家认可的统计评级机构的信用评级。证券的公允价值和摊余成本基础之间的剩余差额被视为与其他市场因素相关的金额，并在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。

注意事项1.续

持有至到期的证券

HTM证券按摊销成本列账，代表本公司既有意且有能力持有至到期日的证券。

本公司根据财务会计准则委员会(FASB)ASC的规定，按季度评估其持有至到期投资组合的ACL326, “金融工具--信贷损失(“ASC”326”;ASC326也称为“CECL”)。被归类为持有至到期的债务证券的预期信贷损失按主要证券类型按总体基础计量。对预期信贷损失的估计是基于历史违约率、投资等级、当前状况以及对未来的合理和可支持的预测。这项津贴是通过PCL增加的，但在收回以前注销的金额后，通过注销而减少。

LHFI与信贷损失准备

LHFI是指管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的应收贷款，或直到到期或偿付以未偿还本金、未赚取收入和acl报告的本金。该公司拥有不是持有待售贷款。

未到期发放费包括递延费用，扣除递延的直接增量贷款发放成本。未到期发端费用，可归因于持有期限超过一年度被确认为贷款有效期内的收入或支出。

分期付款贷款的未赚取折扣通过一种近似利息法的方法确认为贷款期限内的收入。商业贷款的未到期发端费用和利息根据未偿还本金确认。对于所有其他贷款，未偿还余额按日累加利息。对于不良贷款，当管理层在考虑催收努力和其他因素后认为借款人的财务状况如此之差，以至于无法收回利息时，贷款的利息将被终止。这些贷款的现金收款贷记到应收贷款余额，以及不是利息收入在这些贷款上确认，直到本金余额被收回。当一笔贷款变成90关于本金或利息的逾期天数；然而，管理层可能当抵押品的估计可变现净值足以支付本金余额和应计利息时，选择继续计提。其他非权责发生贷款的利息收入只有在利息支付的范围内才被确认。

当一笔贷款的应计利息终止时，任何以前应计但未付的利息将从利息收入中转回。

注意事项1.续

如果所要求的本金和利息支付符合以下条件，则认为贷款逾期不在此类付款到期之日已收到。一般来说，抵押贷款和商业和工业贷款的利息确认在贷款时停止。90逾期三天，除非信用证已得到很好的担保并正在收款。消费贷款和其他零售贷款通常被注销。不是晚于贷款发放的时间。120逾期三天。在所有情况下，如果本金或利息的收取被认为有疑问，贷款将被置于非应计项目状态，或在较早的日期注销。贷款可能被置于非应计项目上，无论或不这种贷款被认为是逾期的。本年度的所有应计利息，但不已收回的贷款按非应计项目或已注销项目计入利息收入，而利息收入在截至该年度的年度内并不重要。十二月31, 2023, 2022和2021.这些贷款的利息按现金收付制或成本回收法核算，直到有资格恢复权责发生制为止。非应计贷款的利息收入于截至该年度止年度并不重要。十二月31, 2023.当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。

ACL是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计，并保持在管理层认为足以根据ASC吸收整个贷款组合中固有的信贷损失的水平326.管理层每季度评估一次ACL的充分性。不可注销表外信贷风险所固有的预期信贷损失在综合财务状况报表中作为一项单独的负债入账。在公司的综合财务状况报表中报告的为投资而持有的贷款的ACL由PCL进行调整，PCL在收益中报告，并减去净冲销。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将计入ACL。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。

信用损失评估过程涉及适当考虑公司贷款组合部分的独特特征的程序。信用质量是通过评估各种属性来评估和监控的，这些评估的结果被用于承销新贷款和公司估计预期信贷损失的过程中。信用质量监控程序和指标可包括对问题贷款的评估、贷款类型、历史损失经验、新的贷款产品、新出现的信贷趋势、贷款类别的大小和性质的变化以及其他因素，包括公司的风险评级系统、监管指导和经济状况，如公司运营市场的失业率和GDP增长，以及获得贷款的基础抵押品的市场价值的趋势，所有这些都是根据管理层、贷款审查人员和其他来源的意见确定的。这一评估是复杂的，本质上是主观的，因为它要求管理层进行估计，这些估计本身就是不确定的，因此随着获得更多的信息，很容易进行重大修订。在未来期间，根据当时普遍存在的因素和预测，对整个贷款组合进行评价，可能导致未来这些时期的ACL和PCL发生重大变化。

评估acl中报告的预期信贷损失金额的方法有二基本组成部分：第一，用于估计具有相似风险特征的贷款池的预期信贷损失的集体或集合组成部分；第二，涉及个别贷款的特定资产组成部分不与其他贷款分享风险特征，以及此类个人贷款的预期信用损失的衡量。

注意事项1.续

按集体(池)评估的贷款

对于与其他贷款具有相似风险特征的贷款，其ACL是以集合或集合为基础计算的，其中此类贷款根据信用风险的相似性被划分为贷款组合部分。该公司的主要贷款组合如下：

房地产-土地开发和建设部门-*公司的建设贷款组合包括建设独户住宅物业、多户物业和商业项目的贷款。建筑贷款的到期日一般在6从现在到现在12住宅楼宇月数月起24从现在到现在36对于非住宅和多户物业，则为6个月。建筑贷款的偿还来源来自出售或租赁新建物业，尽管建筑贷款通常是用公司向新建物业的所有者或出租人发放的商业房地产贷款的收益偿还的。

房地产--农田。-是“业主自住”贷款，即业主开发一处房产，打算在那里开展农业经营活动。这些贷款的支付取决于企业的成功发展和管理，以及借款人产生足够的营业收入偿还贷款的能力。在某些情况下，除了企业基础房地产的抵押外，农田贷款还以其他非房地产抵押品担保，如企业使用的设备或其他资产。除业主自住的商业房地产贷款外，本公司还提供业主开发物业的贷款，贷款的偿还来源将来自出售或租赁开发物业。这些贷款被称为“非所有者占用”农地贷款。

房地产--1-4家庭抵押贷款：-*公司贷款组合的这一部分包括以以下方式担保的贷款第一或第二对以借款人的主要住所为主要住所的住宅不动产的留置权，以及以住宅不动产为抵押的贷款，在住宅不动产中的财产被出租给租户或以其他方式不借款人的主要住所。用于在建设前准备住宅不动产的贷款也包括在这一部分。最后，这一部分包括房屋净值贷款或信用额度，以及由第一和第二选择将房屋中积累的股本用于购买、再融资、房屋改善、教育和其他个人支出的借款人的住宅抵押贷款。该公司试图通过仔细审查借款人的财务状况，将与住宅房地产贷款相关的风险降至最低；通常情况下，最高贷款与价值比率也是有限的。

房地产-商业房地产。-是“业主自住”贷款，业主在其中开发物业，意图将其业务设在那里。这些贷款的支付取决于企业的成功发展和管理，以及借款人产生足够的营业收入偿还贷款的能力。在某些情况下，除了企业基础房地产的抵押外，商业房地产贷款还以其他非房地产抵押品担保，如企业使用的设备或其他资产。除业主自住的商业房地产贷款外，本公司还提供业主开发物业的贷款，贷款的偿还来源将来自已开发物业的出售或租赁，例如零售购物中心、酒店和仓储设施。这些贷款被称为“非业主自住型”商业房地产贷款。本公司还向商业物业开发商提供商业房地产贷款，用于实际建设前的土地收购和准备以及其他开发(称为“商业土地开发贷款”)。非业主自住型商业房地产贷款和商业性土地开发贷款取决于项目的顺利完成和可能受到房地产市场或整体经济不利状况的影响。

注意事项1.续

商业贷款--商业和工业贷款-*商业贷款通常以抵押方式发放给公司所在市场区域内的本地商业客户，以满足他们的信贷需求。到期日通常是短期性质的，与作为本公司抵押品的第二还款来源相称。虽然商业贷款可能如果贷款是以设备或其他商业资产作抵押，这类贷款的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉和预计现金流。因此，在评估商业贷款的风险时，主要考虑的是本地商业借款人出售其产品/服务的能力，从而产生足够的营业收入，以根据商定的条款和条件偿还本公司，以及该业务所服务的本地经济或其他市场的一般商业状况。

商业贷款--农场生产和其他农场贷款-*农场生产和其他农场贷款通常以抵押方式发放给公司市场区域内的当地农业客户，以满足他们的信贷需求。到期日通常是短期性质的，与作为本公司抵押品的第二还款来源相称。虽然农业贷款可能如果贷款是以设备或其他商业资产作抵押，这类贷款的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉和预计现金流。因此，在评估商业贷款的风险时，主要考虑的是本地商业借款人出售其产品/服务的能力，从而产生足够的营业收入，以根据商定的条款和条件偿还本公司，以及该业务所服务的本地经济或其他市场的一般商业状况。

消费贷款和信用卡--向个人发放的分期贷款是向个人发放的，用于购买个人物品。借款人因计划外事件造成的收入损失或下降是本公司的主要违约风险。在违约的情况下，抵押品的价值不足可能在这一贷款类别中造成损失。在发放消费贷款之前，本公司评估申请人的信用记录以及履行现有和拟议债务的能力。虽然申请人的信誉是主要考虑因素，但承保过程也包括将抵押品的价值(如果有的话)与建议的贷款金额进行比较。公司对担保贷款的抵押品获得留置权，并持有所有权，直到贷款全部偿还。

在确定集体评估的贷款的ACL时，公司根据贷款类型和/或风险评级对贷款池进行分类。该公司使用四CECL型号：(1)基于CRE价格指数、实际GDP和美国房地产失业率的损失率模型-土地开发和建设、农田、1-4家庭、抵押贷款和商业地产，(2)基于美国失业率和名义GDP的商业和工业贷款、农业生产和其他农业贷款的损失率模型，(3)基于穆迪的消费贷款预期消费信贷损失模型的损失率模型，以及(4)一个温暖的模型，基于公司信用卡和透支的损失历史。

注意事项1.续

如本公司的历史亏损数据与当前或预期的未来情况存在差异，按上述计算的历史损失率将根据内部和外部质量因素进行必要的调整。内部因素包括贷款专业知识、通过贷款政策要求衡量的风险容忍度以及贷款审查系统的质量。外部因素包括当前、合理和可支持的预测经济状况、竞争的影响和抵押品价值的变化。这些因素用于调整历史损失率(如上所述)，以确保它们反映管理层基于合理和可支持的预测期对未来状况的预期。在投资组合中贷款的寿命超过可作出合理和可支持的预测的期限的范围内，本公司使用四四个季度，并在贷款的剩余寿命内直线回归历史平均值。

按个人评估的贷款

对于这样做的贷款不如果贷款具有与其他贷款相似的风险特征，则需要进行个别分析，以确定预期的信用损失。如有关贷款依赖抵押品(即当借款人遇到财务困难，而预期可透过经营或出售抵押品获得大部分还款)，则预期信贷损失按贷款的摊销成本基准与抵押品的公允价值之间的差额计量。抵押品的公允价值最初是基于外部评估。一般来说，对预期损失的衡量取决于此类抵押品的公允价值的贷款的抵押品价值每隔一年更新一次。十二几个月，或者从外部第三派对或内部认证评估师。第三方评估是从预先批准的独立本地评估公司名单中获得的。如果贷款的偿还或满足取决于抵押品的销售(而不仅仅是操作)，则从外部评估获得的抵押品的公允价值随后根据出售的估计成本进行调整。确定单独评估贷款的预期信用损失的其他可接受的方法(通常在贷款是不抵押品相关)是一种贴现现金流方法，或者，如果适用，是一个可观察到的市场价格。一旦确定了预期信用损失金额，则将等于该预期信用损失的津贴包括在ACL中。

本公司认为所披露的贷款在附注中个别评估5,“信贷损失准备”和“LHFI”作为抵押品，取决于抵押品的类型是房地产。

本公司对无资金来源的贷款承诺保持一个单独的ACL，包括在综合财务状况报表的“其他负债”项中。这类津贴的变化记录在综合损益表的“其他非利息支出”项目中。管理层通过计算在合同期内为下列风险敞口提供资金的可能性，估计无资金支持的贷款承诺的预期损失金额不可由本公司无条件取消，并将上文所述的贷款ACL方法中使用的最大损失系数应用于每种贷款类型的无资金承诺。不是本公司可无条件撤销之表外信贷风险，会报告信贷损失估计。

注意事项1.续

在《反腐败公约》通过之前， 326在……上面2023年1月1日，备抵是根据ASC确认的集体减值指南计算的， 450, “或有事件."集体减值乃根据贷款按级别分组计算。拨备的另一个组成部分是根据《资产负债表》评估为减值的贷款的损失 310, “应收账款"（"ASC 310”）.该等贷款及其相关拨备之结余已计入管理层对应收账款之估计及分析。

银行房舍、家具、固定装置和设备

本公司的物业、家具、固定装置及设备按成本减累计折旧列账，累计折旧按资产的估计使用年期以直线法计算，三至四十年主要增加及改善成本已资本化。保养及维修开支于发生时计入费用。

租契

会计准则更新(“ASU”)2016-02,“租赁(主题842)，“对本公司生效日期2020年1月1日。公司采用FASB ASC选题842利用亚利桑那州立大学规定的改进的追溯过渡方法2018-11,“租赁(主题842)：有针对性的改进“。《公司》做到了不选择采用一揽子实际权宜之计，其中包括重新评估任何到期的或现有的合同是否为租约或包含租约、重新评估租约分类和重新评估初始直接费用。此外，该公司也做到了不选择采用事后实际的权宜之计，因此维持先前在FASB ASC主题下确定的租赁条款840,“租约”。公司做出了会计政策选择，以不确认短期租赁(12月或以下)。本公司将租赁和非租赁部分分开核算，因为该等金额很容易确定。

一旦公司根据FASB ASC主题确定并确定某些合同为租赁合同842,本公司将其归类为经营性或融资性租赁，并在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。租赁负债是指截至开始日期仍未支付的租赁付款的现值，使用权资产是就租赁确认的初始租赁负债加上在开始日期或之前向出租人支付的任何租赁付款，以及任何初始直接成本减去收到的任何租赁奖励。

该公司的经营租赁主要包括建筑和土地租赁。本公司在租赁合同期限内以直线法确认租赁租金费用，并将其计入占用费用中的非利息费用。公司对使用权资产的摊销是指在此期间确认的租赁负债的直线租赁费用和利息费用之间的差额。本公司的租赁负债按整个租赁期内剩余租赁付款的现值计量。

注意事项1.续

为了计算其使用权资产和租赁负债，FASB ASC主题842要求公司在易于确定的情况下使用租约中隐含的利率。如果租约中隐含的利率是不由于可随时厘定，本公司须使用其递增借款利率，即本公司在类似经济环境下以类似期限以抵押方式借款所须支付的利率。因为它的大部分建筑和土地租约的隐性利率是不由于易于确定，该公司使用了其递增借款利率。

该公司的短期租赁主要包括自动柜员机。就短期租赁而言，本公司按直线法确认租赁期内的租赁费用。如前所述，公司已选择不将短期租赁包括在其财务状况报表中。

拥有的其他房地产

其他拥有的房地产(“OREO”)包括公司通过止赎贷款收回的财产。该等资产于购入日期减去估计出售成本后按公允价值列报。收购这类财产所造成的损失将从acl中扣除。因该财产随后重估而导致的价值下降或因处置该财产而造成的损失计入已发生的费用。来自OREO业务的收入和费用反映为其他收入(费用)。

人寿保险现金退保额

该公司为某些员工和董事购买了人寿保险合同。收购某些此类保单是为了资助与雇员和董事之间的递延补偿安排。本公司拥有的保单的现金退回价值按财务状况报表日期保单的实际现金退回价值列账。保单价值的变动被归类为非利息收入。

无形资产

无形资产包括购买的核心存款和商誉。核心存款无形资产在其估计经济年限内按直线摊销，范围为5至10好几年了。具有无限寿命的商誉和其他无形资产是不已摊销，但至少每年进行减值测试。公允价值是根据本公司的市价倍数以及基于本行的资产和现金流确定的可比业务，本行是本公司唯一可报告的部门。如果已发生减值，商誉或其他无形资产将通过费用计提减至其估计公允价值。

所得税

所得税拨备是基于本年度的应付或可退还税款以及递延税项资产和负债的变化，不包括其他全面收益的组成部分。递延税项资产和负债按现行颁布的所得税税率计入财务报表，适用于预期实现或结算递延税项资产和负债的期间。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。当管理层认为递延税项资产更有可能低于不部分或全部递延税项资产将不被实现了。

注意事项1.续

公允价值计量:

ASC820, “公允价值计量和披露提供了使用公允价值计量资产和负债的指南，并建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序三宽泛的层次。公允价值层次结构给予基于相同资产和负债(水平)的活跃市场报价的估值最高优先级1)，适度优先于根据活跃市场对类似资产和负债的报价和/或基于市场(水平)可观察到的假设进行估值2)，以及基于以下假设进行估值的最低优先级不在市场上可观察到(水平3)。请参阅备注19,“公允价值计量”，了解有关公司用于估计公司金融资产和负债的公允价值的方法和假设的更多细节。

衍生工具和套期保值活动

该公司利用衍生金融工具作为其持续努力的一部分，以管理其利率风险敞口以及满足其客户的需求。衍生金融工具根据ASC按公允价值计入综合财务状况表项目“其他资产”或“其他负债”。815.

公允价值对冲被用来降低未来利率风险的风险敞口。对于被指定为公允价值对冲的本公司衍生品，衍生工具的收益或亏损以及应占对冲风险的对冲负债的抵销亏损或收益在当期收益中确认。衍生工具的收益或损失与被套期项目的收益影响列在同一行项目中。

综合收益(亏损)

全面收益(亏损)包括综合收益表中报告的净收益、可供出售证券的未实现收益(亏损)的变化以及将AFS证券转移到HTM证券时记录的未实现亏损金额，扣除摊销后作为股东权益的一部分报告。AFS证券的未实现收益(亏损)、相关所得税净额以及将AFS证券转让给HTM证券的未实现亏损是公司累计其他全面收益(亏损)的主要组成部分。

每股净收益

每股净收益--基本收益的计算方法是将净收益除以本年度已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净收益是以当期已发行普通股的加权平均数为基础的，包括公司已发行股票期权和限制性股票授予的摊薄效应。摊薄股份的年度效应2023, 2022和2021如下表所示。

注意事项1.续

	2023		2022		2021

基本加权平均流通股		5,600,964		5,592,668		5,584,396
股票期权的稀释效应		-		-		87

稀释性加权平均流通股		5,600,964		5,592,668		5,584,483

净收入	$	1,854	$	9,620	$	7,494

每股净收益-基本	$	0.33	$	1.72	$	1.34
每股净收益-稀释后	$	0.33	$	1.72	$	1.34

广告费

广告费用在发生时计入费用。广告费是$566, $610及$573在过去几年里2023年12月31日，2022和2021,分别进行了分析。

根据回购协议出售的证券

根据回购协议出售的证券被记为抵押融资交易，并按证券出售的金额入账。根据这些融资安排质押为抵押品的证券，通常是美国政府、联邦机构和州县级市政证券，不能由担保方出售或再质押。

重新分类

某些信息用于2022已重新分类，以符合#年的财务报告2023.这样的重新分类已经不是对净利润或股东权益的影响。

基于股票的薪酬

在…2023年12月31日，该公司在以下项目下有未偿还的赠款二基于股票的薪酬计划，这是1999董事股票薪酬计划及2013激励薪酬计划。期权授予和限制性股票奖励的补偿费用是根据股票期权和限制性股票在适用授予或奖励日期的估计公允价值确定的。公司已选择在ASC的指导下发生没收补偿成本时对其进行核算718,“薪酬--股票薪酬”(“ASC718”)。与公司股票薪酬相关的费用列在综合损益表中“薪金和雇员福利”项下。公司根据ASC确认所有基于股份支付给员工的薪酬费用718.

注意事项1.续

最近发布的会计准则和公告的影响：

在……里面2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13, “金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量“”(“ASU”2016-13”)。ASC的此更新326, 金融工具--信贷损失通过要求立即确认预计在资产剩余寿命内发生的估计信贷损失，显著改变了实体对许多金融资产的减值确认方式。FASB将这一减值确认模型描述为当前的预期信用损失模型，并相信CECL模型将导致更及时地确认信用损失，因为CECL模型纳入了预期信用损失与已发生的信用损失。FASB的CECL模式的范围包括贷款、持有至到期的债务工具、应收租赁款项、贷款承诺和符合以下条件的财务担保不按公允价值核算。此外，ASU2016-13修改了可供出售证券和购买了信用恶化的金融资产的信用损失的会计处理。在这些合并财务报表附注的其余部分中，提及“CECL”或“FASB ASU2016-13”应指美国会计准则委员会规定的会计准则和原则326在ASU生效后2016-13以及下一段中讨论的对此的澄清。

公司采用了ASU2016-13及其后所有相关修正案 2023年1月1日对所有按摊余成本计量的金融资产和资产负债表外信贷风险采用经修订的追溯法。为实施CECL，实体须于采纳会计年度开始时对保留盈利应用累积效应调整。本公司录得一—时间累积效应调整如下表所示。

	2022年12月31日			FASB ASU的影响			2023年1月1日
	(如报道所述)			2016—13年通过			(调整后)
资产：
ACL	$	(5,264	)	$	(634	)	$	(5,898	)
递延税项资产，净额		29,574			327			29,901
负债：
资产负债表外风险的ACL		-			677	²		677
股东权益：
留存收益	$	102,525		$	(984	)	$	101,541

²	无准备金贷款承担之信贷亏损拨备计入随附综合资产负债表之“其他负债”。无资金贷款承担之相关信贷亏损拨备已计入随附综合收益表之“信贷亏损拨备”。三和九截至的月份2023年12月31日。

此外，本公司作出了会计政策选择，从贷款摊余成本基础上排除应计应收利息，从而在本公司的贷款组合中的ACL的计量。应计应收贷款利息在综合财务状况报表中作为应计应收利息的一部分报告，总额为美元。2,397及$1,981在…2023年12月31日和2022年12月31日，并不计入估计信贷亏损。

注意事项2.投资证券

(单位：千)

可供出售证券之摊销成本及估计公平值，以及于累计其他全面（亏损）收益中确认之未实现收益及亏损总额之相应金额。 2023年12月31日和2022具体情况如下：

			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现
2023	成本		收益		损失		公允价值
可供出售的证券
抵押贷款支持证券	$	94,255	$	-	$	9,883	$	84,372
州、县、州		118,815		2		25,839		92,978
其他证券		500		-		55		445
总计	$	213,570	$	2	$	35,777	$	177,795

			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现
2022	成本		收益		损失		公允价值
可供出售的证券
抵押贷款支持证券	$	107,055	$	-	$	10,083	$	96,972
州、县、州		134,906		-		30,993		103,913
其他证券		500		-		63		437
总计	$	242,461	$	-	$	41,139	$	201,322

证券HTM之摊销成本及估计公平值，以及相应之未实现损益总额金额， 2023年12月31日具体情况如下：

			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现
2023	成本		收益		损失		公允价值
持有至到期的证券
美国政府机构的义务	$	4,065	$	-	$	375	$	3,690
抵押贷款支持证券		290,803		-		29,011		261,792
州、县、州		92,931		33		3,028		89,936
总计	$	387,799	$	33	$	32,414	$	355,418

注意事项2.续

证券HTM之摊销成本及估计公平值，以及相应之未实现损益总额金额， 2022年12月31日具体情况如下：

			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现
2022	成本		收益		损失		公允价值
持有至到期的证券
美国政府机构的义务	$	4,002	$	-	$	367	$	3,635
抵押贷款支持证券		309,748		-		24,654		285,094
州、县、州		92,840		-		6,277		86,563
总计	$	406,590	$	-	$	31,298	$	375,292

下表显示本公司分类为可供出售和HTM投资的投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总未实现亏损总额， 2023年12月31日和2022.

按证券类型分类的AFS和HTM证券未实现损失信息摘要如下：

2023年12月31日
可供出售	少于12个月				12个月或更长时间				总计
			未实现				未实现				未实现
证券说明	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失

抵押贷款支持证券	$	3,330	$	28	$	78,553	$	9,855	$	81,883	$	9,883
州、县、市		1,282		5		91,197		25,834		92,479		25,839
其他证券		-		-		445		55		445		55

总计	$	4,612	$	33	$	170,195	$	35,744	$	174,807	$	35,777

持有至到期	少于12个月				12个月或更长时间				总计
			未实现				未实现				未实现
证券说明	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失

美国政府机构的义务	$	-	$	-	$	3,690	$	375	$	3,690	$	375
抵押贷款支持证券		-		-		261,791		29,011		261,791		29,011
州、县、市		-		-		86,390		3,028		86,390		3,028

总计	$	-	$	-	$	351,871	$	32,414	$	351,871	$	32,414

注意事项2.续

2022年12月31日
可供出售	少于12个月				12个月或更长时间				总计
			未实现				未实现				未实现
证券说明	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失

抵押贷款支持证券	$	70,652	$	3,838	$	26,320	$	6,245	$	96,972	$	10,083
州、县、市		45,200		9,027		58,713		21,966		103,913		30,993
其他证券		-		-		437		63		437		63

总计	$	115,852	$	12,865	$	85,470	$	28,274	$	201,322	$	41,139

持有至到期	少于12个月				12个月或更长时间				总计
			未实现				未实现				未实现
证券说明	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失

美国政府机构的义务	$	-	$	-	$	3,635	$	367	$	3,635	$	367
抵押贷款支持证券		17,882		1,333		267,212		23,321		285,094		24,654
州、县、市		15,059		781		71,504		5,496		86,563		6,277

总计	$	32,941	$	2,114	$	342,351	$	29,184	$	375,292	$	31,298

上述未实现亏损是由于市场利率高于购买相关证券时的收益率，不信用质量。公司并不欲出售任何证券在一个未实现的亏损位置，这是更可能的。不该公司将不必须在收回其摊余成本基础之前出售任何此类证券，可能成熟。

于2015年12月30日， 2023年12月31日，按合约到期日及投资类别划分的投资情况如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。

	可供出售				持有至到期
	摊销成本		公允价值		摊销成本		公允价值
2023年12月31日
在一年或更短的时间内到期	$	500	$	445	$	-	$	-
应在一年至五年后到期		2,880		2,797		-		-
在五年到十年后到期		5,547		5,284		-		-
十年后到期		110,388		84,897		96,996		93,626
住房抵押贷款支持证券		81,820		72,305		232,902		211,313
商业抵押贷款支持证券		12,435		12,067		57,901		50,479

总计	$	213,570	$	177,795	$	387,799	$	355,418

注意事项2.续

	可供出售				持有至到期
	摊销成本		公允价值		摊销成本		公允价值
2022年12月31日
在一年或更短的时间内到期	$	721	$	657	$	-	$	-
应在一年至五年后到期		3,152		3,042		-		-
在五年到十年后到期		5,275		4,853		-		-
十年后到期		126,258		95,798		96,842		90,198
住房抵押贷款支持证券		94,226		84,481		250,615		230,771
商业抵押贷款支持证券		12,829		12,491		59,133		54,323

总计	$	242,461	$	201,322	$	406,590	$	375,292

账面值为美元的投资证券532,768及$462,954在…2023年12月31日和2022年12月31日，分别作为公众存款及根据回购协议出售的证券的抵押品。

已实现收益及亏损总额计入综合收益表内出售证券之收益净额（亏损）。截至2005年12月12日止年度各年出售投资证券的已实现收益毛额和已实现亏损毛额共计 十二月31其中包括：

	2023			2022		2021
已实现毛利	$	-		$	-	$	4,257
已实现亏损总额		(1,986	)		-		(2,879	)

已实现(亏损)净收益	$	(1,986	)	$	-	$	1,378

注意事项3.联邦住房贷款银行股票

(单位：千)

本公司作为达拉斯联邦住房贷款银行（“FHLB”）系统的成员，拥有该组织的股份。不是股票存在现成的市场，它已经不是市场价值。本公司于FHLB的投资按成本计值，2,199及$1,786在…2023年12月31日和2022年12月31日，并计入综合财务状况表的“其他资产”。该公司购买了股票， 2023和2022按面值$100每股。

注意事项4.贷款

(In千人，贷款数量除外）

LHFI的组成，净额 2023年12月31日和2022如下所示：

	2023			2022
房地产：
土地开发建设	$	66,942		$	52,731
农田		10,825			11,437
1-4家庭抵押		95,161			92,148
商业地产		358,226			316,541
房地产贷款总额		531,154			472,857

商业贷款：
商业和工业贷款		93,060			96,500
农业生产和其他农业贷款		424			504
企业贷款共计		93,484			97,004

消费贷款：
信用卡		3,377			2,738
其他消费贷款		14,013			12,992
消费贷款总额		17,390			15,730


总贷款总额		642,028			585,591

未赚取的发起费		(1,083	)		(275	)
贷款损失准备		(6,551	)		(5,264	)


贷款，净额	$	634,394		$	580,052

该公司制定了某些贷款政策和程序，旨在使贷款收入在可接受的风险水平内最大化。管理层审查这些政策和程序，并在需要时提交公司董事会批准，但不是频率低于每年一次。报告制度通过向管理层提供与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠以及不良贷款和潜在问题贷款有关的频繁报告，补充了审查过程。贷款组合的多样化是管理与经济状况波动相关的风险的一种手段。

公司设有独立的贷款审查部门，定期审查和验证信用风险计划。审查的结果将提交给管理层，并向董事会提交季度报告。贷款审查过程补充和加强了贷款人和信贷人员所做的风险识别和评估决定，以及公司的政策和程序。

注意事项4.续

贷款主要发放给公司所在市场的客户。该公司的贷款政策规定，以房地产为抵押的贷款通常按以下比例发放：80百分比或更低。商业贷款通常以财产、设备、库存或应收款为抵押，其LTV比率为50百分比至80百分比。住宅房地产抵押贷款以个人住宅为抵押，LTV比率为80百分比或更低。消费贷款通常以房地产、汽车和其他耐用消费品为抵押。大约$152,262及$104,261的未偿还贷款2023年12月31日和2022,分别为浮动利率贷款。

在正常业务过程中，本公司已向若干董事、大股东及其关联方(统称为“关联方”)发放贷款。这些贷款的条件，包括利率和抵押品，与当时与其他无关联人士进行可比交易的条件大致相同。不涉及的风险超过正常的可回收性。2004年期间关联方贷款活动 2023下表列出了。

截至2022年12月31日的未偿还余额	$	923

主要增加		584

本金减少		(45	)

于2023年12月31日的未偿还结余	$	1,462

除上述未偿还贷款外，本公司还有一份未偿还的信用证，一公司董事会成员2,275在…2022年12月31日。信用证是不在 2022或2023而且是不是更久的反抗， 2023年12月31日。信用证的开立条件与与其他非关联人的可比交易条件基本相同。

如果所要求的本金和利息支付符合以下条件，则认为贷款已逾期不在此类付款到期之日已收到。贷款被置于非权责发生状态，在管理层看来，借款人可能无法履行到期的付款义务，以及监管规定要求的付款义务。贷款可能被置于非应计项目状态，无论这种贷款是否被视为逾期。当应计利息停止时，所有未付的应计利息都将转回。利息收入随后只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。

注意事项4.续

非应计项目和逾期LHFI

按类别划分的期末、非应计和逾期LHFI的摊余成本基础如下：

	非应计项目，不计任何津贴信用损失		非应计项目		逾期贷款 90天或多个静止应计
2023年12月31日
房地产抵押贷款：
土地开发建设	$	-	$	-	$	-
农田		-		95		-
1-4家庭抵押		-		1,670		-
商业地产		399		504		-
房地产贷款总额		399		2,269		-
商业贷款：
商业和工业贷款		124		267		4
农业生产和其他农业贷款		-		-		-
企业贷款共计		124		267		-
消费贷款：
其他消费贷款		-		40		-
信用卡		-		-		12
消费贷款总额		-		40		12
总计	$	523	$	2,576	$	16

注意事项4.续

以下披露乃根据采纳CECL前生效的公认会计原则呈列。本公司已纳入该等披露以处理适用的过往期间。

	非应计项目		逾期贷款 90天或多个静止应计
2022年12月31日
房地产抵押贷款：
土地开发建设	$	-	$	4
农田		117		-
1-4家庭抵押		1,720		-
商业地产		846		95
房地产贷款总额		2,683		99
商业贷款：
商业和工业贷款		281		-
农业生产和其他农业贷款		-		-
企业贷款共计		281		-
消费贷款：
其他消费贷款		24		-
信用卡		-		12
消费贷款总额		24		12
总计	$	2,988	$	111

如果非应计贷款按照其原始条款履行，公司将确认额外利息收入约为美元，431, $354及$281在……里面2023, 2022和2021,分别进行了分析。

注意事项4.续

按贷款类别划分的逾期贷款的账龄分析，截至2009年 2023年12月31日如下所示：

2023年12月31日	逾期30—89天		超过89天逾期		逾期合计		活期贷款		总计
房地产抵押贷款：
土地开发建设	$	32	$	-	$	32	$	66,910	$	66,942
农田		90		-		90		10,735		10,825
1-4家庭抵押		1,024		179		1,203		93,958		95,161
商业地产		1,080		67		1,147		357,079		358,226
房地产贷款总额		2,226		246		2,472		528,682		531,154
商业贷款：
商业和工业贷款		54		270		324		92,736		93,060
农业生产和其他农业贷款		-		-		-		424		424
企业贷款共计		54		270		324		93,160		93,484
消费贷款：
信用卡		65		12		77		3,300		3,377
其他消费贷款		116		-		116		13,897		14,013
消费贷款总额		181		12		193		17,197		17,390
总计	$	2,461	$	528	$	2,989	$	639,039	$	642,028

按贷款类别划分的逾期贷款的账龄分析，截至2009年 2022年12月31日如下所示：

2022年12月31日	逾期30—89天		超过89天逾期		逾期合计		活期贷款		总计
房地产抵押贷款：
土地开发建设	$	-	$	4	$	4	$	52,727	$	52,731
农田		38		30		68		11,369		11,437
1-4家庭抵押		1,799		439		2,238		89,910		92,148
商业地产		933		486		1,419		315,122		316,541
房地产贷款总额		2,770		959		3,729		469,128		472,857
商业贷款：
商业和工业贷款		109		277		386		96,114		96,500
农业生产和其他农业贷款		4		-		4		500		504
企业贷款共计		113		277		390		96,614		97,004
消费贷款：
信用卡		56		12		89		2,649		2,738
其他消费贷款		66		23		68		12,924		12,992
消费贷款总额		122		35		157		15,573		15,730
总计	$	3,005	$	1,271	$	4,276	$	581,315	$	585,591

注意事项4.续

在通过FASB ASC之前 326,该公司的个别评估受损LHFI包括所有商业不合格的关系，100根据FASB ASC分主题，对减值进行专门审查并被视为减值的部分或以上，以及所有LHFI被归类为问题债务重组(TDR)310-10-50-20“减值贷款。”一旦LHFI被认为减值，账面价值和抵押品最有可能的可变现净值估计之间的全部差额就被注销，或者建立特定的准备金。

$124利息收入已在减值LHFI损益表中确认2023年12月31日。这笔钱对截止日期的那段时间来说并不重要。2022年12月31日。

以下披露是在采用CECL之前有效的GAAP下提出的，这些披露是不是不再适用或不再需要。该公司已包括这些披露，以解决适用的前几个时期。

以前在FASB ASC项下入账的贷款310-20,“不可退还的费用和其他费用”(“ASC310-20”)，并且是根据ASC确认的减值贷款310,“应收账款”(“ASC310”)，按阶级分开，如下所示2022年12月31日：

			已录制		已录制
	未付		投资		投资		总计				平均值
	本金		不带		使用		已录制		相关		已录制
2022	天平		津贴		津贴		投资		津贴		投资
房地产：

土地开发建设	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	86
农田		30		30		-		30		-		32
1-4家庭抵押		190		190		-		190		-		479
商业地产		3,023		795		2,066		2,861		116		1,996
房地产贷款总额		3,243		1,015		2,066		3,081		116		2,593

业务：
工商业		304		196		-		196		-		214
企业贷款共计		304		196		-		196		-		214

贷款总额	$	3,547	$	1,211	$	2,066	$	3,277	$	116	$	2,807

注意事项4.续

贷款修改

公司采用了ASU2022-02,金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露2023年1月1日本ASU中的修订是前瞻性应用的，因此，贷款修改和注销信息仅针对发生在2023年1月1日领养日期。

基于ASU中的制导2022-02,如果新贷款的条款至少与具有类似托收风险的客户的条款一样优惠，则贷款修改或再融资将产生新贷款。不对他们的贷款进行再融资或重组，以及对贷款条款的修改，都是微不足道的。如果贷款修改或再融资发生不导致一笔新的贷款，它被归类为贷款修改。对于借款人遇到财务困难、导致合同现金流的时间或数额直接发生变化的贷款修改，还有其他披露。这些披露适用于本金宽免、利率下调、非微不足道的付款延迟、期限延长或这些条款的任何组合的情况。如果公司修改了向陷入财务困境的借款人提供的任何涉及本金免除的贷款，免除的本金金额将从ACL中冲销。

该公司拥有不是贷款修改借款人遇到财务困难， 2023.

在…2023年12月31日，LHFI分类为修改贷款共计美元2,224。在…2023年12月31日，修订贷款主要包括利率优惠。公司有$—0- 经修改贷款未用承付款， 2023年12月31日。

经修订贷款应占的分配ACL为美元142在…2023年12月31日。该公司拥有不是截至2001年， 2023年12月31日。

有几个不是贷款修改后，十二有几个月的付款拖欠，十二截至的月份2023年12月31日。

在…2023年12月31日和2022年12月31日，房地产抵押贷款的摊销成本— 1-4家庭抵押贷款在取消抵押品赎回权的过程中是美元—0-和$-0- ，分别。

注意事项4.续

抵押品依赖型贷款

下表按贷款类别及抵押品类别列出截至2001年12月30日止的依赖抵押品贷款的摊销成本基准： 2023年12月31日：

2023年12月31日	股票		库存		房地产		应收账款		总计
房地产抵押贷款：
土地开发建设	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
1-4家庭抵押		-		-		81		-		81
商业地产		-		-		2,399		-		2,399
房地产贷款总额		-		-		2,480		-		2,480
商业贷款：
商业和工业贷款		1,280		92		-		32		1,404
农业生产和其他农业贷款		-		-		-		-		-
企业贷款共计		1,280		92		-		32		1,404

总计	$	1,280	$	92	$	2,480	$	32	$	3,884

倘借款人面临财政困难，贷款须依赖抵押品，且预期主要透过出售抵押品提供偿还贷款。以下按贷款类别提供了对本公司依赖抵押品LHFI的抵押品的定性描述：

●

以房地产担保的贷款—这些贷款类别中的贷款以房地产的留置权担保。有不是期内担保该等金融资产的抵押品发生重大变化。

●

商业贷款—这类贷款主要由库存、应收账款、设备和其他非房地产抵押品作抵押。有不是期内担保该等金融资产的抵押品发生重大变化。

注意事项4.续

本公司利用风险评级矩阵为其每笔贷款在发放时分配一个风险等级，并随着与贷款强度相关的因素的变化而更新。贷款的评级标准是1至9.的一般特征的描述9风险等级如下。

等级1.最低风险-这些贷款对公司没有损失敞口。这一分类仅适用于向资本实力显著、杠杆率低、收益和增长稳定的借款人提供的最好、担保良好的贷款，以及其他随时可用的融资选择。这种类型的贷款还将包括由政府计划担保的贷款。

等级2.适度风险-这些贷款包括信用质量稳定、损失风险适中的借款人。这些贷款可能以另一家信誉良好的金融机构的存单作完全担保，或以保证金可接受的可随时出售的证券作担保。

等级3.平均风险-这是分配给公司持有的大多数贷款的评级。这包括平均亏损敞口和平均整体质量的贷款。这些贷款应通过拥有足够的抵押品和借款人的足够收入来清算。此外，这些贷款都有适当的文件记录，并符合当前贷款政策的所有方面。

等级4.可接受的风险-借款人产生足够的现金流来偿还债务，但大多数营运资产和资本扩张需求是由外部来源提供的。盈利能力和关键资产负债表比率通常接近同行，但一或更多可能不与同行保持一致。

等级5.管理关注-借款人可能因业绩趋势或管理方面的顾虑而存在弱点。借款人的财务状况出现了转折，可能暂时感到紧张。现金流疲软，但现金储备仍足以偿还债务。管理层的弱点是显而易见的。

等级6.特别提到的其他贷款(“Olem”)--这类贷款从根本上来说是健康的，但也有一些弱点。Olem贷款有弱点，这可能,如果不核查或更正，削弱资产，或在未来某个日期不能充分保护银行的信用状况。这些贷款在信用、抵押品或偿还能力方面存在明显的弱点，但不是对损失的预期。

等级7.不合格资产-被归类为不符合标准的资产，债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力不足以保护这些资产。被归类为不合标准的资产必须具有基于客观证据的明确定义的弱点。被归类为不合标准的资产的特点是，如果存在缺陷，保险机构可能会蒙受一些损失不已更正。清算的可能性将是不及时要求分类不合格，即使完全损失的可能性很小。

注意事项4.续

等级8.可疑-分类为可疑的贷款具有不标准分类的所有弱点，并且增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这种弱点使收集或清算完全可疑或不太可能。损失的可能性极高，但由于某些重要和合理的具体悬而未决的因素，可能为了有利于和加强资产，将其归类为估计损失将推迟到其更准确的状态可能要下定决心。分类有问题可能反映这样一个事实，即主要还款来源已不复存在，对第二还款来源的质量存在严重怀疑。

等级9.损失-贷款分类损失被认为是无法收回的，其价值如此之小，以至于它们作为可银行资产继续存在是不这是正当的。这一分类确实不意味着该资产绝对拥有不是回收或残值，但它是不实际的或可取的推迟核销这一基本毫无价值的资产，即使部分恢复可能发生在未来。这一分类中还包括评级为不合格资产和可疑资产的贷款的确定损失部分。

这些内部分配的等级在全年不断更新，代表管理层对等级的最新判断， 2023年12月31日。

注意事项4.续

下表详细列出LHFI的摊销成本基础，按贷款发放年份、级别和类别划分，截至2009年 2023年12月31日：

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款		贷款总额
房地产抵押贷款：
土地开发建设
满意—类别1—4	$	23,439	$	3,514	$	1,173	$	13,160	$	860	$	226	$	23,282	$	65,654
特别提及—第5和第6类		-		348		679		-		-		-		-		1,027
低于标准—第7类		-		261		-		-		-		-		-		261
可疑—类别8		-		-		-		-		-		-		-		-
损失9		-		-		-		-		-		-		-		-
土地开发和建设总额		23,439		4,123		1,852		13,160		860		226		23,282		66,942

农田
满意—类别1—4		1,929		1,520		1,143		1,395		3,003		492		995		10,477
特别提及—第5和第6类		-		-		80		-		129		37		-		246
低于标准—第7类		-		32		6		4		17		43		-		102
可疑—类别8		-		-		-		-		-		-		-		-
损失9		-		-		-		-		-		-		-		-
耕地总面积		1,929		1,552		1,229		1,399		3,149		572		995		10,825

1-4家庭抵押
满意—类别1—4		14,355		18,980		11,305		10,988		9,353		5,163		19,976		90,120
特别提及—第5和第6类		497		184		93		464		296		157		76		1,767
低于标准—第7类		275		34		274		262		79		1,918		351		3,193
可疑—类别8		-		-		-		-		-		-		-		-
损失9		-		-		-		-		81		-		-		81
1—4个家庭抵押贷款总额		15,127		19,198		11,672		11,714		9,809		7,238		20,403		95,161

商业地产
满意—类别1—4		82,361		51,185		58,021		52,120		24,368		29,836		17,920		315,811
特别提及—第5和第6类		9,172		2,414		2,193		917		4,481		288		3,855		23,320
低于标准—第7类		-		67		3,636		-		264		15,128		-		19,095
可疑—类别8		-		-		-		-		-		-		-		-
损失9		-		-		-		-		-		-		-		-
总商业地产		91,533		53,666		63,850		53,037		29,113		45,252		21,775		358,226
房地产贷款总额		132,028		78,539		78,603		79,310		42,931		53,288		66,455		531,154
商业贷款：
商业和工业贷款
满意—类别1—4		28,036		18,428		4,415		14,052		5,988		7,390		10,136		88,445
特别提及—第5和第6类		23		116		-		246		-		441		2,141		2,967
低于标准—第7类		-		16		83		-		4		720		825		1,648
可疑—类别8		-		-		-		-		-		-		-		-
损失9		-		-		-		-		-		-		-		-
商业和工业合计		28,059		18,560		4,498		14,298		5,992		8,551		13,102		93,060

农业生产和其他农业贷款
满意—类别1—4		109		162		-		-		-		91		62		424
特别提及—第5和第6类		-		-		-		-		-		-		-		-
低于标准—第7类		-		-		-		-		-		-		-		-
可疑—类别8		-		-		-		-		-		-		-		-
损失9		-		-		-		-		-		-		-		-
农业生产总量及其他农业		109		162		-		-		-		91		62		424
企业贷款共计		28,168		18,722		4,498		14,298		5,992		8,642		13,164		93,484
消费贷款：
满意—类别1—4		7,368		3,071		1,188		586		836		185		367		13,601
特别提及—第5和第6类		2		-		-		-		3		-		-		5
低于标准—第7类		337		37		31		-		-		-		-		405
可疑—类别8		-		-		-		-		-		-		-		-
损失9		2		-		-		-		-		-		-		2
消费贷款总额		7,709		3,108		1,219		586		839		185		367		14,013

信用卡
表演		-		-		-		-		-		-		3,365		3,365
不良资产		-		-		-		-		-		-		12		12
信用卡合计		-		-		-		-		-		-		3,377		3,377
总LHFI	$	167,905	$	100,369	$	84,320	$	94,194	$	49,762	$	62,115	$	83,363	$	642,028
减去未完成的发起费用																(1,083	)
ACL较少																(6,551	)
LHFI净额															$	634,394

注意事项4.续

有几个不是截至2009年12月20日止年度， 2023年12月31日。

以下披露乃根据采纳CECL前生效的公认会计原则呈列。本公司已纳入该等披露以处理适用的过往期间。

上文讨论了本公司有关贷款内部风险评级的政策，并适用于这些表格。下表按内部风险评级等级列出了截至2010年， 2022年12月31日：

			特价
	满意		提到		不合标准		值得怀疑		损失		总计
	1,2,3,4		5,6		7		8		9		贷款
房地产：
土地开发建设	$	50,015	$	2,427	$	289	$	-	$	-	$	52,731
农田		10,832		269		336		-		-		11,437
1-4家庭抵押		85,861		1,816		4,471		-		-		92,148
商业地产		274,901		7,975		33,665		-		-		316,541
房地产贷款总额		421,609		12,487		38,761		-		-		472,857

商业贷款：
商业和工业贷款		91,016		4,902		577		-		5		96,500
农业生产和其他农业贷款		491		-		13		-		-		504
企业贷款共计		91,507		4,902		590		-		5		97,004

消费贷款：
信用卡		2,670		-		68		-		-		2,738
其他消费贷款		12,934		7		51		-		-		12,992
消费贷款总额		15,604		7		119		-		-		15,730


贷款总额	$	528,720	$	17,396	$	39,470	$	-	$	5	$	585,591

注意事项5.LHFI上的ACL

(单位：千)

公司针对LHFI的ACL方法基于ASC子主题中的指导326-20以及适用的监管指导。ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净金额。LHFI投资组合内的信用质量由管理层定期监控，并反映在贷款的ACL中。ACL是对该公司现有的LHFI投资组合中固有的预期损失的估计。LHFI的ACL通过PCL、LHFI进行调整，并通过扣除贷款金额、回收净额而减少。

评估acl中报告的预期信贷损失金额的方法有二基本组成部分：具有相似风险特征的贷款池的估计预期信贷损失的集合或集合组成部分，以及涉及具有相同风险特征的个别贷款的特定资产组成部分不与其他贷款分享风险特征，以及此类个人贷款的预期信用损失的衡量。在估计集合部分的ACL时，根据贷款产品类型和相似的风险特征将贷款划分为贷款池。

注意事项5.续

以房地产部门为抵押的贷款包括商业和住宅贷款。这些贷款的承保程序包括分析借款人和担保人的财务状况和实力、过去类似项目的经验、市场需求和在既定预算和时间表内成功完成拟议项目的前景、相关抵押品的价值、可获得的永久融资、最高贷款与价值比率、最低股本要求、可接受的摊销期限和最低偿债范围要求。借款人的财务实力和偿还债务的能力仍然是承销的主要重点。财务实力的评估基于分析工具，这些分析工具除了对任何拟议项目进行财务分析外，还考虑了历史和预测的现金流和业绩。担保人提供的额外支持也被考虑在内。这些贷款的最终偿还对利率变化、总体经济状况、流动性和长期融资的可获得性非常敏感。

企业贷款部分包括在公司的地理市场内为各种目的向许多类型的企业发放的贷款，例如通常以应收账款和存货为抵押的短期营运资本贷款，以及以这些资产为抵押的设备和固定资产购买的定期融资。该公司对商业和工业贷款的信贷承保流程包括分析历史和预测的现金流和业绩，评估借款人和担保人的财务实力，反映在当前和详细的财务信息中，以及评估支持信贷的基础抵押品。

消费者LHFI投资组合部分由贷款组成，这些贷款是根据信用评分系统以及对借款人的偿还能力、信用和抵押品的评估而集中承销的。获得财产评估是为了帮助评估抵押品。在评估是否发放贷款时，贷款价值比和债务收入比、贷款金额和留置权状况也会被考虑在内。这些借款人特别容易受到经济趋势低迷的影响，例如对房价、需求和失业率产生负面影响的状况。

下表介绍了该公司的每个投资组合部门、贷款类别、贷款池以及ACL方法和亏损驱动因素：

投资组合细分	贷款类别	方法论	损失驱动因素
以房地产为抵押的贷款
	土地开发建设	损失率	CRE物价指数、实际GDP、美国失业率
	农田	损失率	CRE物价指数、实际GDP、美国失业率
	1-4家庭抵押贷款	损失率	CRE物价指数、实际GDP、美国失业率
	商业地产	损失率	CRE物价指数、实际GDP、美国失业率

商业贷款
	商业和工业贷款	损失率	美国失业率，名义GDP
	农业生产和其他农业贷款	损失率	美国失业率，名义GDP

消费贷款
	消费贷款	损失率	穆迪预期消费者信用损失模型
	信用卡	温暖	公司亏损历史
	透支	温暖	公司亏损历史

注意事项5.续

损失率模型旨在在投资组合分部层面运作。这些部门是具有相似特征的相对同质的贷款群体。根据每个分部的平均输入值，该模型然后按贷款计算整个分部的季度和终身损失率。然后，终身损失率乘以一个类别内每笔贷款的摊销成本，得到一个定量准备金。

本公司选择加权平均剩余期限（“WRM”）方法，二贷款类别相对不复杂。热方法考虑了每个适用贷款类别的剩余寿命，必须计算这些剩余寿命才能在量化模型中使用。

该公司确定，可以对十二-其所有贷款池的月期。如果LHFI投资组合中的贷款的寿命超过了这一预测期，公司使用的返回期为四四个季度，并在贷款的剩余寿命内直线回归历史平均值。目前正在生产的计量经济学模型反映了部门或集合一级违约概率对宏观经济变量变化的敏感性。通过衡量违约和经济变化之间的关系，量化准备金包含了对未来状况的合理和可支持的预测，这些预测将影响其资产价值，正如FASB ASC主题所要求的那样326.

除上述项目外，公司还在ACL方法中纳入了定性因素，包括：

●

贷款专业知识

●

通过贷款政策要求衡量的风险容忍度

●

贷款审查系统的质量

●

抵押品估值的变化

●

公司经营区域内的外部因素，包括经济状况

●

竞争的影响

定性储备率的计算方法是将定量储备率乘以定性因子(“Q因子”)标量。Q因子标量取为特定贷款类别选择的所有Q因子的平均值。每个Q因子都被赋予了一个介于0至100基点(“bps”)，其中0存在不是风险：100BP是最大的风险影响。每季度使用内部和外部报告和数据对每个Q因子进行评估和调整。

注意事项5.续

下表详细介绍了ACL中按投资组合细分的活动，十二截至的月份2023年12月31日：

	真实			业务
	地产			贷款			消费者			总计
期初余额，2023年1月1日	$	4,154		$	713		$	397		$	5,264
FASB ASU 2016—13采用调整		665			56			(86	)		635
PCL		626			(189	)		27			464
撇帐		22			83			148			253
复苏		218			39			184			441
净回收		(196	)		44			(36	)		(188	)
2023年12月31日期末余额	$	5,641		$	536		$	374		$	6,551
期末拨备分配至：
个别评估贷款减值	$	56		$	-		$	86		$	142
贷款集体减值评估		5,585			536			288			6,409
2023年12月31日期末余额	$	5,641		$	536		$	374		$	6,551
2023年12月31日
个别评估贷款的具体减值	$	2,399		$	1,404		$	224		$	4,027
贷款集体评估一般减值		528,755			92,080			17,166			638,001
	$	531,154		$	93,484		$	17,390		$	642,028

下表根据采用ASC之前公司的旧备抵方法，按投资组合细分列出ACL的活动情况 326,对于十二截至的月份2022年12月31日：

	真实			业务
	地产			贷款		消费者			总计
期初余额，2022年1月1日	$	3,622		$	645	$	246		$	4,513
PCL		279			96		(251	)		124
撇帐		8			61		110			179
复苏		261			33		512			806
注销净额（收回）		(253	)		28		(402	)		(627	)
2022年12月31日期末余额	$	4,154		$	713	$	397		$	5,264
期末拨备分配至：
个别评估贷款减值	$	116		$	-	$	-		$	116
贷款集体减值评估		4,038			713		397			5,148
2022年12月31日期末余额	$	4,154		$	713	$	397		$	5,264
2022年12月31日
个别评估贷款的具体减值	$	3,081		$	196	$	-		$	3,277
贷款集体评估一般减值		469,776			96,808		15,730			582,314
	$	472,857		$	97,004	$	15,730		$	585,591

该公司录得PCL $669 期间 2023,相比之下，124 中记录 2022.该公司的ACL模型考虑了经济预测，主要是国家失业率、衰退风险、国内生产总值（GDP）和商业房地产（CRE）价格波动。

注意事项5.续

下表载列于呈列日期按产生年度划分的撇销总额：

													旋转		总收费—
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		贷款		关闭
毛额冲销
2023年12月31日
房地产抵押贷款：
商业地产	$	-	$	-	$	-	$	-	$	5	$	17	$	-	$	22
房地产贷款总额		-		-		-		-		5		17		-		22

商业贷款
商业和工业贷款		5		-		-		-		-		78		-		83
企业贷款共计		5		-		-		-		-		78		-		83

消费贷款总额		12		28		6		4		-		-		-		50

信用卡合计		-		-		-		-		-		-		98		98

总冲销总额	$	17	$	28	$	6	$	4	$	5	$	95	$	98	$	253

资产负债表外信贷风险ACL

本公司为资产负债表外信贷风险设立独立ACL，并计入综合财务状况表“其他负债”项目。本公司通过计算以下风险在合同期内融资的可能性，不本公司可无条件撤销，并将上述ACL中所用的贷款方法所用的损失系数应用于每种贷款类型的无资金承担。不是本公司可无条件撤销之表外信贷风险，会报告信贷损失估计。

下表提供了本报告期间表外信贷敞口的前滚ACL：

	在十二个月里
	截至12月31日，
	2023
表外信贷敞口的ACL：
期初余额	$	-
FASB ASU 2016—13采用调整		677
表外信贷敞口的PCL		205
期末余额	$	882

本公司于年录得表外信贷风险PCL十二截至的月份2023年12月31日共$205。该公司的ACL模型考虑了经济预测，主要是全国失业率、衰退风险、GDP和CRE价格波动。这一年的拨备主要是由于通货膨胀压力导致的衰退风险增加，部分被无资金来源的贷款承诺减少所抵消。

注意事项6.衍生工具

本公司使用某些衍生工具来满足客户的需求，并管理与某些交易相关的利率风险。

被指定为公允价值对冲的衍生品

公允价值套期保值保护资产、负债或公司承诺的公允价值不会发生变化。本公司订立利率互换协议，以管理本公司某些固定利率投资组合的利率风险。这些协议将固定利率转换为浮动利率。

下表提供截至呈列日期指定为公允价值对冲的本公司衍生工具概要：

	资产负债表	2023年12月31日				2022年12月31日
	条件位置	名义金额		公允价值		名义金额		公允价值
衍生资产：
利率互换	其他资产	$	66,600	$	865	$	-	$	-

下表呈列本公司公平值对冲关系对所呈列期间综合收益表的影响：

		收入中确认的收益（损失）额
	收益表	截至12月31日的12个月，
	位置	2023			2022
衍生资产：
利率互换—投资证券	利息收入	$	286		$	-
衍生资产—对冲项目：
利率互换—投资证券	利息收入	$	(286	)	$	-

注意事项7.银行房舍、家具、固定装置和设备

(单位：千)

银行房舍、家具、固定装置和设备包括： 2023年12月31日和2022年12月31日：

	2023		2022
土地和建筑物	$	35,304	$	35,120
家具、固定装置和设备		7,921		8,522
		43,225		43,642
减去累计折旧		16,152		15,937

总计	$	27,073	$	27,705

注意事项7.续

截至年度的折旧费用2023年12月31日，2022和2021,分别是$1,328, $1,166、和$1,064.

本公司根据经营租约租赁若干物业及设备。在 2023年12月31日，该公司的租赁负债和使用权（“ROU”）资产总额为美元，490 与这些租赁有关。租赁负债及使用权资产分别于其他负债及其他资产中反映。止年度 2023年12月31日，经营租赁的加权平均剩余租期为 4.2年及计量经营租赁负债所用之加权平均贴现率为 1.45%.

租赁费用十二截至的月份12月31日其中包括：

	2023年12月31日		2022年12月31日
((以千计)
经营租赁成本	$	163	$	144
	$	163	$	144

有几个不是于截至本年度，与关联方的售后租回交易、杠杆租赁或租赁交易， 2023年12月31日和2022.

经营租赁负债之到期日分析及未贴现现金流量与经营租赁负债总额之对账如下：

	2023年12月31日

到期的租赁款：
一年内	$	124
一年后但在两年内	$	124
两年后，但在三年内		124
三年后但四年内		124
四年后但五年内		30
五年后		-
未贴现现金流合计		525
现金流贴现		(35	)
租赁总负债	$	490

注意事项8.商誉及其他无形资产

(单位：千)

于截至二零一九年十二月三十一日止年度，商誉账面值之变动。 12月31日如下

	总计
2021年12月31日的余额	$	13,030
收购产生的商誉增加		-
2022年12月31日的余额		13,030
收购产生的商誉增加		-
2023年12月31日的余额	$	13,030

有几个不是截至2016年12月30日止年度商誉变动 2023年12月31日。本公司进行商誉减值测试， 2023之后会认为不是减值费用是必需的。

下表载列截至呈列日期的有限存续期无形资产概要：

	2023			2022
无形岩心矿藏	$	412		$	521
累计摊销		(111	)		(109	)
有限寿命无形资产总额	$	301		$	412

核心存款无形摊销费用 2023年12月31日，2022和2021是$109, $109及$109，分别。本公司的有限寿命无形资产的估计摊销费用五其后各财政年度概述如下：

年终
十二月三十一日，	金额
2024		111
2025		111
2026		79
	$	301

注意事项9.存款

(单位：千)

截至2009年， 2023年12月31日和2022年12月31日如下所示：

	2023		2022
无息	$	264,528	$	299,112
NOW和货币市场账户		546,329		515,337
储蓄存款		112,693		133,030
定期存款，$250，000或以上		59,226		44,370
其他定期存款		187,301		134,553
总计	$	1,170,077	$	1,126,402

定期存款的预定到期日2023年12月31日具体如下：

年终
十二月三十一日，	金额
2024	$	194,894
2025		16,844
2026		17,230
2027		13,312
2028年及其后		4,247
	$	246,527

注意事项10.短期借款

(单位：千)

截至2009年12月30日的短期借款 12月31日摘要如下：

	2023		2022
根据回购协议出售的证券	$	158,086	$	127,574
购买的联邦基金		-		-
联邦住房贷款银行短期贷款		-		-
短期借款总额	$	158,086	$	127,574

根据回购协议(“回购协议”)出售的证券是指从客户那里收到的资金，通常是隔夜或连续的，以本公司拥有的或有时借入和再质押的投资证券为抵押。用作抵押品的证券主要包括美国政府机构抵押贷款支持证券、美国政府机构抵押贷款债券、美国政府机构的债务以及各州和政治部门的债务。所有证券均由本公司的保管人保管。这些证券由本公司每日审核，本公司可能由于这些证券的公平市场价值的变化，需要提供额外的抵押品。公司回购协议的条款是连续的，但可能由公司或客户随时取消。

注意事项10.续

购买的联邦基金是金融机构之间的短期借款，通常是隔夜借款，通常用于维持联邦储备银行或其他地方的准备金要求。

FHLB短期垫款是指原始到期日低于一年。利息按月支付。根据与FHLB的抵押品协议，垫款以银行所有FHLB股票和符合条件的股票为抵押第一抵押贷款和其他贷款。自.起十二月31, 2023和2022,排位赛中的平衡第一按揭及其他贷款为$。179,107及$160,488分别进行了分析。

截至2009年12月24日止年度短期借款平均余额和资金成本 12月31日摘要如下：

	平均余额				资金成本
	2023		2022		2023			2022
根据回购协议出售的证券	$	144,729	$	113,893		3.76	%		1.06	%
购买的联邦基金		826		779		5.34	%		2.70	%
联邦住房贷款银行短期贷款		1,940		7,111		4.76	%		1.50	%
短期借款总额	$	147,495	$	121,783		3.78	%		1.10	%

注意事项11.长期债务

(单位：千)

截至的长期债务2023年12月31日和2022摘要如下：

	2023		2022
担保信贷额度	$	18,000	$	18,000
长期债务总额	$	18,000	$	18,000

担保信贷额度

在……上面2021年6月9日，本公司获得了一笔金额为美元的有担保循环信贷额度（“额度”），20,000第一地平线银行该项目的收益用于加强银行的资本结构。该线按浮动利率计息，浮动利率与华尔街日报最优惠利率挂钩，初始利率为 8.50%，每季度在第一每个日历季度的第一天，从 2022年7月1日，最后一笔利息在本金余额到期日同时到期支付。该线路还承担未使用线路费，费率等于 0.25%，适用于该行未使用余额。该条线由银行的普通股完全担保。The Line成熟于 2024年6月9日， 届时所有未付利息和本金均到期应付。截至 2023年9月30日《公司》做到了不“按规定，按规定的贷款协议， 50滚动基准点四季度基础。该公司未能履行平均资产回报契约，四季度滚动平均值 47基点贷款协议不为违约提供宽限期或补救期，这将构成违约， 2023.

注意事项11.续

然而，截至2009年，该公司满足了协议中规定的所有其他要求。 2023年12月31日。

未偿还长期债务的总到期日， 2023年12月31日，摘要如下：

年终
十二月三十一日，	金额
2024	$	18,000
此后		-
	$	18,000

注意事项12.其他收入和其他收入

(单位：千)

以下是截至2009年12月20日止年度损益表非利息收入项下其他收入的主要收入分类的详细情况： 12月31日：

其他收入	2023		2022		2021

博利保险	$	483	$	444	$	517
按揭贷款发放收入		306		652		1,305
其他收入		1,708		1,625		1,208

其他收入合计	$	2,497	$	2,721	$	3,030

以下为截至本年度损益表中其他开支项目的主要开支分类详情： 12月31日：

其他费用	2023		2022		2021

广告	$	566	$	610	$	573
办公用品		1,020		1,016		1,007
专业费用		1,137		1,144		1,039
FDIC和州评估		934		830		879
技术费用		438		441		520
邮费和运费		584		588		618
贷款回收费用		73		28		89
其他损失		524		442		295
借记卡/自动取款机费用		890		799		733
其他费用		3,593		3,169		3,086

其他费用合计	$	9,759	$	9,067	$	8,839

注意事项13.所得税

(单位：千)

所得税费用由以下部分组成：

	2023			2022		2021
当期应付款
联邦制	$	73		$	993	$	525
状态		215			487		340
		288			1,480		865

递延税金(福利)费用		(362	)		401		566

所得税(福利)费用	$	(74	)	$	1,881	$	1,431

按联邦法定税率计算的所得税与所得税开支之间的差额如下：

	2023			2022			2021
联邦税基于法定税率	$	374		$	2,415		$	1,874
扣除联邦福利后的州所得税		159			384			336
免税投资利息		(543	)		(836	)		(593	)
与银行拥有的人寿保险有关的收入		(165	)		(159	)		(218	)
其他，净额		101			77			32

所得税(福利)费用	$	(74	)	$	1,881		$	1,431

注意事项13.续

在…2023年12月31日和2022年12月31日，递延税项资产净额包括以下各项：

	2023		2022
递延税项资产
ACL	$	1,854	$	1,313
递延赔偿责任		2,503		2,491
拥有的其他房地产		251		261
可供出售证券的未实现亏损		25,146		27,617
其他		488		51
总计		30,242		31,733
递延税项负债
房舍和设备		1,941		1,908
无形岩心矿藏		75		102
其他		218		147
总计		2,234		2,159
递延税项净资产	$	28,008	$	29,574

本公司已评估与上述递延税项资产有关的估值拨备的需要，并根据现有证据的权重，确定其更有可能不所有递延所得税资产都将实现。

自.起2023年12月31日，该公司拥有不是与联邦和州所得税相关的未确认税收优惠。截至 2023年12月31日，该公司拥有不应计利息及与不确定税务状况有关的罚款。本公司的政策是在所得税费用中确认与所得税事项有关的利息或罚款。

本公司及本行提交合并的美国联邦所得税申报表。该公司目前是开放的审计时效由国内税务署审计， 2021年12月31日穿过2023.公司和银行的国家所得税申报表是开放的审计时效， 2021年12月31日穿过2023.

该公司收购了联邦净经营亏损作为收购的一部分，到期期限各不相同。收购的联邦净经营亏损（“NOL”）为美元2,302.公司利用剩余的美元447其中， 2022. 不是NOLs仍在 2023.

注意事项14.公民控股公司财务信息摘要

公民控股公司（不包括银行）的财务信息摘要， 2023年12月31日和2022年12月31日，在过去的几年里2023年12月31日，2022和2021,如下所示：

资产负债表

2023年12月31日和2022

	2023		2022
资产
现金⁽¹⁾	$	234	$	526
银行子公司投资 ⁽¹⁾		60,061		56,373
其他资产⁽¹⁾		478		444
总资产	$	60,773	$	57,343

负债
担保信贷额度	$	18,000	$	18,000
应计应付利息		-		318
总负债	$	18,000	$	18,318

股东权益		42,773		39,025
总负债和股东权益	$	60,773	$	57,343

⁽¹⁾	在整合中全部或部分消除。

收益表

截止的年数2023年12月31日，2022和2021

	2023			2022			2021
利息收入⁽¹⁾	$	-		$	-		$	1

其他收入
银行子公司股利⁽¹⁾		5,383			6,128			4,104
银行子公司未分配收益权益⁽¹⁾		(2,110	)		4,546			3,995
其他收入		7			21			-
其他收入合计		3,280			10,695			8,099
其他费用		1,872			1,417			820
所得税前收入		1,408			9,278			7,280
所得税优惠		(446	)		(342	)		(214	)
净收入	$	1,854		$	9,620		$	7,494

⁽¹⁾

在合并中消除。

注意事项14.续

现金流量表

截止的年数2023年12月31日，2022和2021

	2023			2022			2021
经营活动的现金流
净收入	$	1,854		$	9,620		$	7,494
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
本行未分配亏损（收益）权益		2,109			(4,546	)		(3,995	)
出售因止赎而获得的不动产（收益）		(21	)		-			-
其他房地产的减记		37			-			-
股票补偿费用		140			157			161
其他资产增加		(32	)		(94	)		(60	)
其他负债增加(减少)		(320	)		318			-
经营活动提供的净现金		3,767			5,455			3,600

投资活动产生的现金流
子公司所有权减少（增加）	$	-		$	38		$	(18,000	)
拥有的其他不动产增加		(38	)		(38	)		-
出售所拥有的其他房地产的收益		21			21			-
投资活动提供的现金净额(用于)		(17	)		21			(18,000	)

融资活动产生的现金流
支付给股东的股息	$	(4,042	)	$	(5,377	)	$	(5,370	)
有担保信贷额度借款所得款项		-			-			18,000
融资活动提供的现金净额(用于)		(4,042	)		(5,377	)		12,630
现金净(减)增		(292	)		99			(1,770	)
现金，年初		526			427			2,197
年终现金	$	234		$	526		$	427

本行须在派发股息前获得州监管机构的批准。

注意事项15.关联方交易

(单位：千)

公司有，和可能未来在日常业务过程中与董事、主要股东、主要管理人员、其直系亲属以及其为主要股东的关联公司（通常称为关联方）进行银行交易。管理层认为，该等贷款的条款（包括利率和抵押品）与当时与非关联方进行的可比交易的条款大致相同，不涉及的风险超出交易时的正常可收回风险。

关联方贷款的活动以表格形式详见附注 4财务报表附注。

关联方存款， 2023年12月31日和2022年12月31日约为$172,5971美元和1美元157,642，分别为。

本公司及其附属公司与本公司董事及实益股东拥有的公司有业务往来。壹董事是为公司提供总法律顾问的律师事务所的合伙人。支付给该律师事务所的律师费和其他费用2023年12月31日，2022,和2021是$62, $49、和$128，分别为。另外，一董事与一家为公司提供保险的企业有关，在该企业中，为这项服务支付的金额为2023, 2022,和2021是$265, $273、和$280，分别为。

注意事项16.表外金融工具、承付款、或有事项和风险集中

(单位：千)

提供信贷的承诺

在正常业务过程中，公司作出各种承诺并产生一定的或有负债，以满足客户的融资需求。这些承诺和或有负债包括提供信贷和开立备用信用证的承诺。它们在不同程度上涉及超过财务状况表中确认的金额的信用风险要素。本公司在金融工具的另一方不履行对提供信用证和备用信用证的承诺的情况下面临的信用损失风险，由这些工具的合同金额表示。在…2023年12月31日和2022年12月31日，与未使用信贷额度有关的承付款为#美元。99,369及$75,602备用信用证和备用信用证分别为$。16,089及$5,438，分别为。此类承诺的公允价值为不与声明的价值大不相同的。由于这些承诺中的一些预计将到期而不动用，因此总承诺额不必然代表未来的现金需求。本公司在作出这些承诺时，适用与贷款过程中相同的信贷政策和标准。获得的抵押品是根据借款人的信用评估得出的。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、农作物、牲畜、存货、财产和设备、住宅房地产和创收商业地产。

注意事项16:续

利率风险

本公司主要从事提供短期和中期分期、商业和农业贷款，利率为固定利率或随最优惠贷款利率浮动。这些资产主要通过短期活期存款和浮动和固定利率的长期存单筹集资金。因此，本公司面临利率风险，因为在不断变化的利率环境中，资产和负债的利率调整可能不同时发生或者以相同的数量发生。

法律诉讼

我们是各种法律程序的当事人，例如在我们正常的商业活动过程中产生的索赔和诉讼。尽管截至的所有索赔和诉讼的最终结果2023年12月31日目前无法确定，管理层的意见是，这些问题一旦得到解决，将不对我们的业务、经营结果或财务状况有实质性的不利影响。

风险集中

该公司在密西西比州各地提供商业、住宅和消费贷款。客户履行合同的能力在很大程度上取决于他们的企业和该州的农业经济。

虽然公司的贷款组合是多样化的，但在这个州和我们的经营地区，农业经济和向非农业客户发放的贷款的经济表现之间存在着关系。该公司对农业和非农业客户的贷款政策要求贷款必须有良好的抵押和现金流支持。与农业经济有关的贷款的信贷损失与整个投资组合中经历的信贷损失是一致的。管理层在确定acl时考虑了区域农业经济中的信贷集中度。请参阅备注4获取按类型划分的贷款摘要。

注意事项17.福利计划

(单位：千)

该公司为其员工提供利润分享和储蓄计划，该计划允许员工在法定限制下，将其薪酬的一定比例存入递延纳税退休账户。为鼓励参与，本公司提供50百分比匹配贡献，最高可达3每个参与者薪酬的百分比，外加可自由支配的非匹配缴费。员工在以下情况下有资格一服务年限。为2023, 2022和2021,该公司的捐款为美元，720, $696及$720，分别为。

注意事项17.续

递延补偿计划

本公司提供涵盖其董事的递延薪酬计划。递延补偿计划的参与者可在年满年龄后延迟支付部分补偿金， 70.购买了人寿保险合同，可能用于支付计划下的款项。与该计划有关的费用为美元174, $162及$146在计划结束的几年里， 2023年12月31日，2022和2021,分别进行了分析。

本公司亦与若干高级职员订立递延补偿安排，规定在退休后向该等高级职员或其遗属支付款项。人寿保险单已经购买，可能用于支付根据这些安排支付的全部或部分款项。本公司根据董事及高级职员递延薪酬安排承担之责任，于个别董事及高级职员之余下预期服务期内有系统地支销。与该计划有关的费用为美元940, $725及$788在计划结束的几年里， 2023年12月31日，2022和2021,分别进行了分析。

注意事项18.监管事项

(单位：千)

本公司(在综合基础上)和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低监管资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司产生直接的重大不利影响。

根据监管资本充足率指引及迅速采取纠正行动的监管框架，本公司必须符合特定的资本指引，该指引涉及根据监管会计实务计算的本公司资产、负债及某些表外项目的量化指标。根据及时纠正行动指南，本公司的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。法规为确保资本充足性而制定的量化措施要求公司维持总资本和一级资本与风险加权资产的最低金额和比率(如法规所定义)和一级资本与平均资产的最低金额和比率(如法规所定义)。管理层认为，截至2023年12月31日，确保本公司及本行符合其须遵守的所有资本充足率要求。

联邦储备银行(“FRB”)、联邦存款保险公司(“FDIC”)和其他联邦银行机构已经制定了基于风险的资本充足率准则。这些准则旨在提供一种衡量银行资本充足率的指标，以反映与银行业务相关的风险程度。

银行组织的基于风险的资本比率是将其合格资本除以其经风险调整的总资产和表外项目。自.以来1992年12月31日，联邦银行机构要求符合条件的总资本与经风险调整的资产和表外项目的最低比率为8%,和最低层数比率1资本对经风险调整的资产和表外项目的比率4%.

注意事项18.续

多德-弗兰克法案要求FRB、货币监理署(“OCC”)和联邦存款保险公司通过法规，对基于风险的资本要求施加持续的“下限”。在……里面2010年12月巴塞尔委员会发布了一套加强资本金要求的最终框架，即“巴塞尔协议III”。在……里面2013年7月，每一家美国联邦银行机构都通过了与我们相关的最终规则：1)《巴塞尔协议III》监管资本改革；以及2《巴塞尔协议二》对银行和公司等非核心银行和银行控股公司的标准化做法。《巴塞尔协议三》下的资本框架将取代针对所有银行、储蓄协会和美国银行控股公司的现行监管资本规则。500总资产为100万美元，以及所有储蓄和贷款控股公司。

起头2015年1月1日， 世行开始遵守《巴塞尔协议三》规则，该规则于#年生效。2020年1月1日。除其他事项外，《巴塞尔协议III》规则对银行组织的监管资本比率的影响如下：

●

制定新要求以维持普通股权益级别的比率1资本与总风险加权资产之比为不少于4.5%;

●

将最低杠杆率提高到4%适用于所有银行组织(目前3%对于某些银行组织)；

●

增加最低层级1基于风险的资本比率来自4%至6%;和

●

将基于风险的最低总资本比率维持在8%.

此外，《巴塞尔协议III》规定，如果银行组织这样做，该组织在资本分配和向高管支付可自由支配的奖金方面将受到某些限制。不维护普通股一级资本节约缓冲1资本额大于2.5占其总风险加权资产的百分比。资本保护缓冲增加了最低普通股权益级别1资本比率为7%，最小层1基于风险的资本比率8.5%和基于风险的最低总资本比率10.5%适用于寻求避免资本分配和向高管支付酌情奖金的限制的银行组织。

《巴塞尔协议III》还改变了受保存款机构的资本类别，以便迅速采取纠正行动。根据规则，为了获得充足的资本，受保存款机构必须保持最低普通股级别1资本比率至少为6.5%，A层1基于风险的资本比率至少为8%，基于风险的总资本比率至少为10.0%，杠杆资本比率至少5%。此外，《巴塞尔协议III》规定了在监管资本中纳入工具的更为保守的标准，并对普通股权益等级的衡量标准进行了某些扣除和调整。1资本。

注意事项18.续

自.起2023年12月31日和2022,最新的监管通知将银行归类为资本化。有不是自本通知以来，可能导致本公司资本结构发生变化的情况或事件。为继续根据监管框架分类为资本充足，以迅速采取纠正行动，本公司将必须维持以下披露的最低总风险基础、第一级风险基础和第一级杠杆比率，与实际资本金额和比率进行比较：

											最低资本
						最低资本					规定得以
						规定得以					充分
	实际					资本充裕					大写
	金额		比率			金额		比率			金额		比率
2023年12月31日
公民控股公司
第1级杠杆率	$	106,544		7.43	%	$	71,680		5.00	%	$	57,344		4.00	%
普通股一级资本比率		106,544		7.43	%		93,185		6.50	%		64,512		4.50	%
一级风险资本充足率		106,544		11.95	%		71,353		8.00	%		53,515		6.00	%
基于风险的总资本比率		113,239		12.70	%		89,192		10.00	%		71,353		8.00	%
费城公民银行
第1级杠杆率	$	123,832		8.64	%	$	71,653		5.00	%	$	57,322		4.00	%
普通股一级资本比率		123,832		8.64	%		93,149		6.50	%		64,488		4.50	%
一级风险资本充足率		123,832		13.89	%		71,315		8.00	%		53,486		6.00	%
基于风险的总资本比率		130,526		14.64	%		89,144		10.00	%		71,315		8.00	%

2022年12月31日
公民控股公司
第1级杠杆率	$	108,756		7.96	%	$	68,352		5.00	%	$	54,682		4.00	%
普通股一级资本比率		108,756		13.19	%		88,858		6.50	%		61,517		4.50	%
一级风险资本充足率		108,756		13.19	%		65,951		8.00	%		49,463		6.00	%
基于风险的总资本比率		114,020		13.83	%		82,438		10.00	%		65,951		8.00	%
费城公民银行
第1级杠杆率	$	126,105		9.23	%	$	68,333		5.00	%	$	54,667		4.00	%
普通股一级资本比率		126,105		15.34	%		88,833		6.50	%		61,500		4.50	%
一级风险资本充足率		126,105		15.34	%		65,759		8.00	%		49,320		6.00	%
基于风险的总资本比率		131,370		15.98	%		82,199		10.00	%		65,759		8.00	%

注意事项19.金融工具的公允价值

(单位：千)

根据有关公允价值计量的权威指引，公允价值指于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或转移一项负债所收取的价格。在确定公允价值时，公司采用了多种方法，包括市场法、收益法和成本法。基于这些方法，本公司经常利用关于风险和/或估值技术投入中固有风险的某些假设。这些投入可以是容易观察到的，也可以是市场证实的，或者通常是看不到的投入。该公司利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。基于估值技术中使用的投入的可观测性，本公司须根据公允价值层次提供以下信息。公允价值层次结构对用于确定公允价值的信息的质量和可靠性进行排名。按公允价值列账的金融资产和负债将在一的三以下类别：

	水平1	相同资产或负债的活跃市场报价；

	水平2	类似资产和负债的活跃市场报价以及该资产或负债的可观察到的投入；或

	水平3	不可观察的输入，例如贴现现金流模型或估值。

确定资产和负债在这个层次结构中的位置是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。该公司使用以下方法和假设来估计按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值：

投资证券

可供出售的债务证券的公允价值由下列因素决定第三当事人矩阵定价，这是一种在业内广泛使用的数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券(水平)的关系2输入)。

衍生工具

该公司的大部分衍生品合约在场外市场交易活跃，并使用贴现现金流模型进行估值，该模型结合了可观察到的基于市场的投入，包括当前的市场利率、信用利差和其他因素。这类工具被归类为级别2公允价值等级，并包括利率互换。该公司的利率锁定承诺使用具有类似特征的抵押贷款支持证券的当前市场价格进行估值，并根据包括服务和风险在内的某些因素进行调整。

下表列出了截至以下日期按公允价值经常性计量的投资证券2023年12月31日：

	报价
	处于活动状态		意义重大
	市场：		其他		意义重大
	雷同		可观察到的		看不见
	资产		输入量		输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
衍生工具	$	-	$	865	$	-	$	865
可供出售的证券
抵押贷款支持证券		-		84,372		-		84,372
州、县、州		-		92,978		-		92,978
其他证券		-		445		-		445
	$	-	$	178,660	$	-	$	178,660

下表列出了截至以下日期按公允价值经常性计量的投资证券2022年12月31日：

	报价
	处于活动状态		意义重大
	市场：		其他		意义重大
	雷同		可观察到的		看不见
	资产		输入量		输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
可供出售的证券
抵押贷款支持证券		-		96,972		-		96,972
州、县、州		-		103,913		-		103,913
其他证券		-		437		-		437
	$	-	$	201,322	$	-	$	201,322

注意事项19.续

个人评估贷款

拥有的其他房地产

奥利奥主要由通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动作为对账面金额的调整报告，并计入收益。该公司将OREO的估值与材料余额外包给第三政党评估师。该公司审查第三-各方评估适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，这通常是近似值25%所评估的价值。鉴于公允价值在记录时是根据合格的持牌评估师的评估确定的，并根据管理层对销售成本的估计进行调整，OREO的价值被归类为Level3.

注意事项19.续

下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产。2023年12月31日和2022并于下列日期举行：

	报价
	处于活动状态		意义重大
	市场：		其他		意义重大
	雷同		可观察到的		看不见
	资产		输入量		输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
2023年12月31日
个别评估贷款减值	$	-	$	-	$	2,082	$	2,082
拥有的其他房地产		-		-		260		260
	$	-	$	-	$	2,342	$	2,342

2022年12月31日
个别评估贷款减值	$	-	$	-	$	2,074	$	2,074

总计	$	-	$	-	$	2,074	$	2,074

账面值为美元的单独评估贷款2,2241美元和1美元2,190分配的ACL为$1421美元和1美元116在…2023年12月31日和2022年12月31日，分别已分配拨备乃按减值贷款之账面值及相关抵押品之公平值减估计出售成本计算。

在监测账面值的后续下降或止赎后减值后，管理层确定OREO的公允价值调整金额为美元，0 和$—0- 并在终了年度记录 十二月31, 2023和十二月31, 2022,分别进行了分析。

注意事项19.续

以下为本公司金融工具之账面值及估计公平值， 2023年12月31日和2022年12月31日：

			报价
			处于活动状态		意义重大
			市场：		其他		意义重大		总计
	携带		雷同		可观察到的		看不见		公平
	价值		资产		输入量		输入量		价值
2023			(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	14,553	$	14,553	$	-	$	-	$	14,553
银行的有息存款		79,923		79,923		-		-		79,923
持有至到期的证券		387,799		-		355,418		-		355,418
可供出售的证券		177,795		-		177,795		-		177,795
LHFI净额		634,394		-		-		606,273		606,273
衍生工具		865		-		865		-		865
金融负债
存款		1,170,077		923,551		221,882		-		1,145,433
短期借款		158,086		158,086		-		-		158,086
担保信贷额度借款		18,000		18,000		-		-		18,000

			报价
			处于活动状态		意义重大
			市场：		其他		意义重大		总计
	携带		雷同		可观察到的		看不见		公平
	价值		资产		输入量		输入量		价值
2022			(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	26,948	$	26,948	$	-	$	-	$	26,948
银行的有息存款		1,646		1,646		-		-		1,646
持有至到期的证券		406,590		-		375,292		-		375,292
可供出售的证券		201,322		-		201,322		-		201,322
净贷款		580,052		-		-		541,173		541,173
金融负债
存款		1,126,402		947,479		178,902		-		1,126,381
短期借款		127,574		127,574		-		-		127,574
担保信贷额度借款		18,000		18,000		-		-		18,000

注意事项20.基于股票的薪酬

(单位：千，共享数据除外)

本公司设有董事股票薪酬计划及雇员长期激励计划。根据董事计划，本公司可能授予最多 210,000普通股的股份。各购股权之价格相等于购股权授出日期厘定之市价。授出的购股权可于下列日期行使：六月后到期 10年员工计划于 2009年4月13日 不是购股权自该日起已授出，而所有先前授出的购股权或已于2009年12月11日届满或行使。 2023年12月31日。先前根据雇员计划授予的期权到期 10从授予日期起的几年。行使价等于本公司股份于授出日期的市价。

已授出各购股权之公平值乃于授出日期采用Black—Sholes购股权定价模式估计。不是在 2023或2022,因此，不是需要计算， 2023或2022以确定公允价值。

本公司已采用2013奖励补偿计划（The Inspiration Compensation Plan） “2013于采纳及批准后，本公司已将该计划用于所有股权授出。 2013计划一下。

在.期间2023,公司董事收到限制性股票授予， 9,000当时市值为美元的普通股12.48每股及 2022收到8,250当时市值为美元的普通股19.05每股首席执行官（“首席执行官”）还收到限制性股票授予， 3,868当时市值为美元的普通股15.51.这些补助金归属于一—一年期间，在此期间，收件人有权投票股份和收取股息。于授出日期授出该等股份之公平值， 2023是$138并将被公认为是，一—年归属期。于授出日期， 2022是$157并被公认为是，一-年归属期限。

在.期间2023和2022,公司记录的费用为美元138及$157与所有限制性股票有关。

在…2023年12月31日，有几个9,000未归属$的股份52在未确认的基于股票的补偿费用中， 2013计划一下。

注意事项20.续

以下是截至2009年12月20日止年度计划下剩余的股票期权的状况摘要： 2023年12月31日，2022和2021:

	董事计划
				加权
	数			平均值
	的			锻炼
	股票			价格
在2021年1月1日未偿还		19,500		$	19.42
授与		-			-
已锻炼		-			-
过期		(10,500	)		20.02

截至2021年12月31日的未偿还债务		9,000		$	18.76
授与		-			-
已锻炼		-			-
过期		(9,000	)		18.76

在2022年12月31日未偿还		-		$	-
授与		-			-
已锻炼		-			-
过期		-			-

截至2023年12月31日的未偿还债务		-		$	-

购股权可于下列日期行使：
2023年12月31日		-		$	-

注意事项20.续

董事计划项下尚未行使购股权之内在价值， 2023年12月31日是$—0—.此外，期间行使的期权的总内在价值， 2023和2022是$—0-和$-0- ，分别。

有几个不是内授出之购股权 2023或2022在2013计划一下。

注意事项21.后续事件

销售回租

本公司执行售后回租，三上的独立位置 2024年1月16日 该公司确认净收益为#美元。4,535在……里面2024年1月与销售有关。

该等租赁将被确认为经营租赁，并将在 2024.

循环信贷额度

由于不由于满足我们与第一地平线的循环信贷额度协议中规定的平均资产回报率契约，该公司违反了协议， 2023年12月31日。本公司获得债务契约的豁免， 2024年1月，然而，第一地平线不放弃其对未来任何违反公约的权利。作为放弃协议的一部分，在 2024年1月，公司存入美元1,800与第一地平线，信贷额度减少到美元，18,000.

其他后续事件

本公司已对截至其财务报表发布日期发生的后续事项进行了评估，以考虑确认或披露，并确定，不是其他重大事件发生后， 2023年12月31日但在该等财务报表刊发前，会对其合并财务报表产生重大影响。

管理’S对2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日财务状况及经营成果的研讨与分析

(单位：千)

概述

以下信息讨论了公民控股公司(“公司”)截至2023年、2022年和2021年12月31日的财务状况和经营业绩。在本讨论中，除非另有说明，否则所有提及本公司活动、运营或财务业绩的内容都反映了本公司通过其全资子公司密西西比州费城公民银行(以下简称“银行”)进行的活动、运营和财务业绩。阅读本公司的财务报表和附注时，应结合本管理层的讨论和分析。

截至2023年12月31日的年度净收入为1,854美元，较2022年12月31日的9,620美元减少(7,766美元)，降幅为80.73%。净收入同比下降的主要原因是联邦储备银行在2022年至2023年期间加息，这反过来又导致存款重新定价更高。

本公司继续维持和扩大客户关系，2023年12月31日的存款增加43,675美元至1,170,077美元，增幅为3.88%，而2022年12月31日的存款为1,126,402美元。存款增加主要是由于可转让提款令(“NOW”)和货币市场(“MMDA”)账户与2022年12月31日相比增加了30,992美元，或6.01%。

为减轻2020年至2021年新冠肺炎疫情的经济影响而采取的行动，包括但不限于支付支票保护计划、联邦储备银行立即大幅降息至0个基点、多轮数万亿美元的经济刺激计划，同时限制了可能发生的经济产出数量，这些措施在2022年和2023年初导致全球创纪录的通胀水平。尽管通胀率在整个2023年开始回落，但仍高于美联储2%的目标。在整个2022年和2023年，美联储除了有条不紊地收缩资产负债表外，还将联邦基金利率上调了525个基点，以努力放缓经济并最终减缓通胀。自2023年下半年以来，美联储一直在暂停，以评估他们放缓经济的努力的影响。随着我们迈向2024年，美联储和市场预测2024年的某个时候会降息，可能是今年下半年。虽然利率前景仍然不确定，但该公司的资产负债表已经为利率下降做好了准备，如果美联储真的降息，将会受益。

房地产市场在2022年第四季度陷入停滞，2023年住房活动也很少，原因是供应不足，加上许多房主以低得多的利率再融资，导致房屋销售放缓至历史低点。然而，商业房地产市场在整个2023年和2024年都保持着适度的强劲。我们的贷款同比增长，主要是在土地开发和建筑以及商业房地产类别。在我们迈向2024年之际，公司的发展前景依然乐观，如果预测属实，公司运营市场的经济前景将是有利的。

此外，存款竞争仍然加剧，但某些市场出现了疲软的迹象。这推高了2023年的融资成本，但随着我们进入2024年，公司在2023年底看到利润率扩大，我们预计这一趋势将在2024年继续，原因是FRB暂停加息，以及我们专注于高收益资产，主要是贷款。

公司和银行资本充裕，所有资本比率均高于监管要求。该行的杠杆率从2022年12月31日的9.23%降至2023年12月31日的8.64%。截至2023年12月31日，公司和银行的一级资本充足率分别为7.43%和8.64%。

该公司2023年的平均资产回报率(ROA)为0.14%，而2022年和2021年的平均资产回报率分别为0.72%和0.53%。公司2023年、2022年和2021年的平均股本回报率(ROE)分别为4.89%、15.30%和6.74%。2021年至2023年期间，公司的杠杆率(股本与平均总资产的比率)2021年为7.80%，2022年为7.96%，2023年为7.43%。2022年、2021年和2020年的净资产收益率是这些年净收益和权益余额水平的函数。ROA的变化也是该公司当年净收益的结果，也受到这些时期总资产变化的影响。该公司设定的年度股息率约为2023年每股收益的218.18%，而2022年和2021年的这一比例分别为55.81%和71.64%。

管理层继续保持过剩的融资能力，为公司的持续运营提供充足的流动资金。在这方面，公司受益于其强大的存款基础，以及从各种外部资金来源获得资金，如联邦基金额度和FHLB预付款。流动性在标题下有更详细的讨论，流动性和利率敏感性。截至2023年12月31日，该公司唯一需要大量资本资源的承诺是未偿还的18,000美元FHN担保信贷额度余额。

除进入2024年的固有衰退风险外，本公司不知道有任何事态发展会对其收入或净收入产生实质性影响。目前预计利率将在2024年下半年下降。如前所述，如果降息成为现实，该公司对负债敏感的资产负债表已经做好了降息的准备。此外，该公司致力于积极主动地监测衰退风险和对其员工、客户和社区的影响。尽管目前还不能准确预测最终结果，但该公司相信其资本充足，财务稳定，可以继续为其客户和社区服务。

关键会计政策

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。

信贷损失准备

在本年度报告第一部分的经审计财务报表中，特别是附注1，最近发布的会计准则和公告的影响，以及附注5，ACL对LHFI的更全面描述，公司于2023年1月1日采用了ASC 326。这一标准用一种被称为当前预期信贷损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。CECL要求使用历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来估计金融资产剩余估计寿命的信贷损失，一般适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期的债务证券，以及一些表外信贷敞口，如用于发放信贷的无资金承诺。

有关影响本公司的其他重要会计政策的详细讨论，请参阅本年度报告中包含的本公司综合财务报表的附注1“业务性质和重要会计政策摘要”。

关于前瞻性陈述的披露

除历史信息外，本报告还包含符合1933年证券法第27A条(经修订)和1934年证券交易法第21E条(经修订)的前瞻性陈述，这些陈述基于管理层的信念、计划、预期、假设和管理层目前掌握的信息。本报告中使用的“可能”、“应该”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“寻求”、“估计”等与历史事实无关的词语旨在识别前瞻性陈述。这些报表出现在本报告的若干地方，包括但不限于项目1“业务”和项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”中的报表。公民控股公司(“本公司”)指出，各种因素可能导致其实际结果或体验与该等前瞻性陈述所描述或暗示的预期结果或其他预期大相径庭。可能影响本公司及其全资子公司密西西比州费城公民银行(以下简称“银行”)业务的运营、业绩、发展和结果的风险和不确定因素包括但不限于：

●	对利率变动的预期，包括联邦储备委员会可能采取的行动，以应对不断变化的经济状况；

●	资产质量和贷款需求的不利变化，以及ACL的潜在不足和我们对拖欠抵押贷款的止赎能力；

●	银行业总体和公司经营所在的特定市场的经营状况发生不利变化的风险；

●	公司所在地区发生的自然灾害、内乱、疫情等灾难性事件；

●	通货膨胀率上升对一般经济、市场或商业状况的影响；

●	广泛的监管，立法和监管环境的变化，通过增加运营费用和监管执法行动、索赔或诉讼的可能性对公司和银行产生负面影响；

●	来自其他金融机构的竞争加剧，特别是在存款方面，以及无法实现我们的业务战略的风险；

●	影响我们业务运营的事件，包括我们风险管理框架的有效性、我们估计的准确性、我们对第三方供应商的依赖、安全漏洞和潜在欺诈的风险以及技术进步的影响；

●	气候变化和社会对气候变化的反应可能对公司的业务和经营结果产生不利影响，包括通过对客户的影响间接影响；

●	我们有能力维持充足的资本，并在需要时筹集更多资本；

●	我们有能力维持充足的流动资金，以开展业务和履行义务；

●	影响我们有效竞争和实现战略的能力的事件，例如无法实现预期的收入增长的风险，这些收入增长来自我们的收购、分支机构增加以及新产品和服务，我们控制费用的能力以及我们吸引和留住技术人员的能力；

●	对我们的声誉造成不利影响的事件，以及由此对我们的业务运营产生的潜在不利影响；

●	网络安全风险增加，包括网络入侵、业务中断或财务损失；

●	持有我们的普通股所产生的风险，如波动性和交易量、我们支付股息的能力、对股票所有权的监管限制，以及我们的治理文件中可能使另一方更难控制我们的条款；

●	与国家和全球事件有关的风险，如俄罗斯和乌克兰之间的冲突和供应链中断；

●	与硅谷银行、签名银行和第一共和国银行倒闭有关的风险，导致市场大幅波动，对存款机构的信心下降；

●	影响净息差的内部和外部因素；以及

●	在公司向美国证券交易委员会提交的文件中不时详细说明的其他风险。

公司没有义务在前瞻性陈述发表之日之后对其进行更新或修改。

净收入

2023年的净收入下降了80.73%，从2022年的9,620美元或每股1.72美元(基本和稀释后)降至1,854美元或每股0.33美元。2023年的PCL为669美元，而2022年为124美元。拨备增加主要是由于本公司于截至2023年12月31日止年度的净回收额较小，部分被财务报告局的限制性货币政策及近期经济衰退风险所导致的质量因素增加所抵销。2023年，非利息收入减少151美元，或1.39%，非利息支出增加3994美元，或11.69%。2023年非利息收入减少的主要原因是证券销售净收益减少，部分被增加的交换费和透支费抵消。非利息支出增加的主要原因是工资和员工福利的增加以及出售证券的净亏损。

2022年的净收入增长了28.37%，从2021年的7,494美元或每股1.34美元增长到9,620美元或每股1.72美元-基本和稀释后。2022年的PCL为124美元，而2021年为1,409美元。拨备减少主要是由于本公司于截至2022年12月31日止年度有庞大的净回收头寸，部分抵销了因财务报告局的限制性货币政策及近期经济衰退风险而增加的定性因素。2022年，非利息收入减少了1,304美元，降幅为10.70%，非利息支出减少了1,180美元，降幅为3.34%。2022年非利息收入减少的主要原因是证券销售净收益减少，部分被增加的交换费和透支费抵消。非利息支出减少的主要原因是工资和福利的减少以及OREO的减记，这部分被面向客户和内部技术的持续投资所抵消。

净利息收入

净利息收入是公司收益中最重要的组成部分。净利息收入是赚取资产(主要是贷款和证券)实现的利息和手续费与存款和其他借款资金支付的利息之间的差额。净息差是以平均收益资产的百分比表示的这种差额。净利息收入受到几个因素的影响，包括盈利资产和负债的数量、盈利资产和负债的组合以及利率。下面的讨论是在税收等值的基础上提出的，管理层认为这是分析净利息收入的最佳方式。

2023年、2022年和2021年在税额基础上的净利息收入分别为31186美元、36049美元和34340美元。同期净息差为2.45%、2.80%和2.60%。2023年与2022年相比，计息资产增加97,998美元，增幅8.22%，计息负债增加108,771美元，增幅11.18%。在截至2023年12月31日的一年中，收益资产的平均收益率为3.97%，比2022年12月31日的平均收益率增加了80个基点。2023年有息负债的平均利率为1.90%，比2022年12月31日的平均利率提高了141个基点。

2022年与2021年相比，计息资产减少81,283美元(6.38%)，计息负债增加29,324美元(2.39%)。在截至2022年12月31日的一年中，收益资产的平均收益率为3.17%，比2021年12月31日的平均收益率增加了19个基点。有息负债的平均利率为0.49%，比2021年12月31日的平均利率下降了1个基点。

在这三年期间，2022年和2023年的未偿还贷款有所增加。2021年，由于竞争加剧，贷款需求停滞不前，以及大流行病的持续影响，贷款大幅减少。贷款为公司提供的收益通常高于典型投资证券的收益。此外，应税证券收益率推动了创息资产收益率的大部分增长，由于2023年的加息导致抵押贷款支持证券预付款减少，收益率大幅上升。

表1-平均资产负债表和利率载列平均资产负债表数据，包括所有主要类别的生息资产和有息负债，以及截至2023年、2023年、2022年和2021年的年度的赚取或支付的利息和就每个此类类别支付的平均收益率或平均利率。

表1-平均资产负债表和利率

(单位：千)

	平均余额						收入/支出						平均产量/比率
	2023		2022		2021		2023		2022		2021		2023			2022			2021
贷款：
贷款，扣除未赚取的净额⁽¹⁾	$	587,785	$	586,435	$	628,618	$	33,101	$	27,311	$	31,327		5.63	%		4.66	%		4.98	%

投资证券
应税		432,029		465,386		496,946		10,287		8,066		4,441		2.38	%		1.73	%		0.89	%
免税		199,661		210,895		148,977		4,184		5,059		3,498		2.10	%		2.40	%		2.35	%
总投资证券		631,690		676,281		645,923		14,471		13,125		7,939		2.29	%		1.94	%		1.23	%

联邦基金出售及其他		55,366		23,574		44,451		2,981		370		55		5.38	%		1.57	%		0.12	%

生息资产总额⁽¹⁾⁽²⁾		1,274,841		1,286,290		1,318,992		50,553		40,806		39,321		3.97	%		3.17	%		2.98	%

非盈利资产		78,466		56,944		93,090

总资产	$	1,353,307	$	1,343,234	$	1,412,082

存款：
承载需求
存款⁽³⁾	$	520,486	$	486,636	$	487,894	$	6,369	$	929	$	1,324		1.22	%		0.19	%		0.27	%
储蓄		120,300		133,739		118,063		348		133		120		0.29	%		0.10	%		0.10	%
时间		212,655		202,315		245,886		5,498		1,442		2,783		2.59	%		0.71	%		1.13	%
总存款		853,441		822,690		851,843		12,215		2,504		4,227		1.43	%		0.30	%		0.50	%

借入资金
短期借款		147,496		121,783		135,282		5,651		1,338		401		3.83	%		1.10	%		0.30	%
长期借款		18,000		18,000		9,692		1,501		915		353		8.34	%		5.08	%		3.64	%
借款共计		165,496		139,783		144,974		7,152		2,253		754		4.32	%		1.61	%		0.52	%
总附息
负债⁽³⁾		1,018,937		962,473		996,817		19,367		4,757		4,981		1.90	%		0.49	%		0.50	%

不计息负债
活期存款		281,820		305,247		289,883
其他负债		11,651		12,624		14,193
股东权益		40,899		62,890		111,189
总负债和
股东权益	$	1,353,307	$	1,343,234	$	1,412,082

利差														2.07	%		2.68	%		2.48	%

净息差							$	31,186	$	36,049	$	34,340		2.45	%		2.80	%		2.60	%

较少
税额等值调整								1,308		1,140		846

净利息收入							$	29,878	$	34,909	$	33,494

⁽¹⁾	活期存款账户的透支不包括在平均交易量计算中，因为它们不被公司视为可产生利息的资产。它们包括在上述“非盈利性资产”余额中。

⁽²⁾	表1中的收益资产不包括联邦住房贷款银行的股息支付股票。

⁽³⁾	活期存款不包括在平均成交量计算中，因为它们不是计息负债。它们包括在上文的无息负债部分。

表2--净平均生息资产显示了2023年、2022年和2021年的净生息资产和负债。

表2--净平均生息资产

(以千为单位)中国人、中国人、中国人。

	2023		2022		2021

平均生息资产	$	1,274,841	$	1,286,290	$	1,318,992
平均计息负债		1,018,937		962,473		996,817

净平均可得利息资产	$	255,904	$	323,817	$	322,175

表3--数量/利率分析描述了2021年至2023年数量和利率变化对利息收入和利息支出的影响。可归因于差额和差额的差异在差额和差额之间按比例分配，并使用各自的绝对值作为分配的基础。非应计贷款包括在用于确定收益率的平均贷款余额中。2023年和2022年，免税证券和贷款的利息收入已分别调整为21%的联邦所得税税率和5%的州税率，调整为税收等值基础。

表3—容量/速率分析

				(单位：千)
	2023年与2022年的变化									2022年与2021年的变化
	卷			费率			总计			卷			费率			总计
利息收入

贷款	$	63		$	5,727		$	5,790		$	(2,102	)	$	(1,914	)	$	(4,016	)
应税证券		(578	)		2,799			2,221			(282	)		3,907			3,625
免税证券		(269	)		(606	)		(875	)		1,454			107			1,561
出售的联邦基金和其他		499			2,112			2,611			(26	)		341			315

利息收入总额	$	(286	)	$	10,033		$	9,747		$	(956	)	$	2,441		$	1,485

利息支出

有息活期存款	$	65		$	5,375		$	5,440		$	(3	)	$	(392	)	$	(395	)
储蓄存款		(13	)		228			215			16			(3	)		13
定期存款		74			3,982			4,056			(493	)		(848	)		(1,341	)
短期借款		283			4,030			4,313			(40	)		977			937
长期借款		-			586			586			303			259			562

总利息支出	$	407		$	14,203		$	14,610		$	(218	)	$	(6	)	$	(224	)


净利息收入	$	(693	)	$	(4,170	)	$	(4,863	)	$	(738	)	$	2,447		$	1,709

贷款

贷款组合是本公司的主要盈利资产，管理层认为，贷款组合为最大限度地提高净息差提供了最佳选择。本公司的贷款人员有权根据董事会制定和批准的指导方针发放信贷。任何超出信贷员权限的信贷总额都将提交董事会的贷款委员会审批。贷款委员会由某些董事组成，包括董事会主席。所有超出贷款委员会放贷权限的贷款总额将提交给董事会全体成员，以供最终批准或拒绝。贷款委员会不仅是一个审批机构，以确保公司贷款政策的一致应用，而且还通过沟通和汇集其成员的知识、判断和经验提供宝贵的见解。

该公司在其贷款政策中为其贷款组合规定了以下目标：

●

经过健全彻底的资信分析后发放贷款；

●

妥善记录所有贷款；

●

从投资组合中剔除定价过低、风险较高或难以管理且成本高昂的贷款；

●

寻求与客户的良好关系；

●

避免过度集中贷款；以及

●

通过积极的催收政策将非应计贷款保持在最低水平。

本公司部分市场的贷款需求强劲，但其他市场的贷款需求仍然停滞不前。该公司继续面临激烈的竞争，从其他金融机构获得可用贷款的激进贷款条件。然而，该公司在2023年实现了正贷款增长，未偿还贷款同比增加。新增贷款主要集中在商业、金融和农业领域，2023年新增贷款37,437美元，增幅为8.80%。商业、金融和农业贷款是贷款组合中最大的部分，本质上承担着更高程度的风险。管理层相信，适用于这一贷款类别的贷款做法、政策和程序足以管理这一贷款部分的当前需求和条款所代表的任何风险。

与前几年相比，2023年本公司发放的房地产按揭贷款增加了3.41%，即3,130美元，减少了6.70%，即6,602美元，2021年减少了(16.21%)，即19,059美元。2023年的增长反映了利率更稳定增长的影响，而不是前一年的大幅增长，2022年和2021年的下降反映了公司一些当地住房市场的疲软以及抵押贷款市场竞争的加剧。

与2022年12月31日的52,731美元相比，2023年房地产建设贷款增加14,210美元至66.941美元，增幅26.95%；与2021年相比，房地产建设贷款减少19,167美元，降幅26.66%。在2023年的总体增长中，一些大型建设项目在年内完成，并向其他类型的贷款进行再融资。房地产建设贷款通常是短期贷款，依赖于公司服务区内的建设活动。尽管存在经济衰退的担忧，但2023财年对建筑贷款的需求已开始复苏。

与前几年相比，消费贷款在2023年增加了1,660美元，即10.55%，2022年增加了1,781美元，即12.77%，2021年增加了201美元，即1.46%。该公司认为，通胀压力、供应链问题以及消费者储蓄的支出下降已导致消费者支出开始回升。

表4-未偿还贷款反映过去五年按贷款类型划分的未偿还余额。其他贷款信息在本年度报告中包括的公司综合财务报表的附注4“贷款”中提供。

表4-未偿还贷款

(单位：千)

	12月31日，
	2023		2022		2021		2020		2019

商业、金融和农业	$	462,644	$	425,207	$	387,475	$	472,093	$	357,781
房地产--建筑业		66,941		52,731		71,898		48,831		81,197
房地产--抵押贷款		95,053		91,923		98,525		117,584		122,014
消费者		17,390		15,730		13,949		13,748		16,075

贷款总额	$	642,028	$	585,591	$	571,847	$	652,256	$	577,067

表5—贷款流动性和对利率变动的敏感度反映了所有贷款的到期时间表或重新定价频率。亦呈列一年后到期之固定及浮动利率贷款。

表5—贷款便利性

2023年12月31日贷款到期日

	1年		1 - 5		5 - 15		经过15
	或更少		年份		年份		年份		总计

商业、金融和农业	$	101,917	$	295,399	$	42,205	$	23,123	$	462,644
房地产--建筑业		29,203		35,913		1,825		-	$	66,941
房地产--抵押贷款		15,460		64,274		14,055		1,264.00	$	95,053
消费者		7,413		9,261		716		-	$	17,390

贷款总额	$	153,993	$	404,847	$	58,801	$	24,387	$	642,028

对利率变化的敏感性

	1 - 5		超过5个
	年份		年份

固定费率	$	457,762	$	32,004
浮动利率		101,078		51,184

贷款总额	$	558,840	$	83,188

公司发放的每一笔贷款都有关于何时偿还贷款的规定到期日，或者受公司和客户之间关于逐步减少贷款的协议的约束。该公司的政策是，每笔贷款都应在规定的到期日之前偿还，而不是作为持续债务。一般来说，公司要求贷款的本金减少必须在贷款的第二个续期日期之前开始。

信贷损失和资产质量准备金

根据管理层的判断，这一数额足以吸收现有贷款组合中的估计可能损失。管理层确定无法收回的贷款将根据ACL计入费用，随后收回的贷款(如果有)将计入备抵金额。管理层在确定津贴的充分性时的判断是基于对具体贷款的可收回性和以前的损失经验的评价。管理层考虑的其他因素包括具体的经济事件、总体经济状况和趋势，以及贷款组合组合和增长。信贷损失拨备受到FDIC和密西西比州银行和消费者金融部的密切监管审查，也是每个机构确定公司资本充足率的一个因素。本公司贷款组合的损失估计可能会因个人借款人的财务状况和本公司所在市场区域的经济状况的变化而发生变化。

ACL是通过从净收入中收取的PCL建立的。这笔费用是由多个因素决定的，包括历史贷款损失、对贷款组合内特定信用弱点的评估、对当前经济气候的评估，以及可能影响贷款组合整体状况的其他因素。管理层利用这些因素来确定2023年、2022年和2021年的PCL。2023年、2022年及2021年的撇账(收回)贷款净额与平均贷款比率分别为0.03%、0.11%及0.26%。管理层每月评估ACL的充分性，并根据这一分析对津贴进行调整。

2023年的PCL支出为669美元，而2022年为124美元，2021年为1,409美元。这三年拨备的变化主要是因为管理层对贷款组合的固有损失进行了评估，包括当前地方和国家经济状况造成的影响。本年度的表外信贷风险拨备主要是由于通胀压力导致的衰退风险增加，部分被无资金贷款承诺的减少所抵消。该公司使用一种考虑到历史冲销和回收的模式，并将其应用于公司投资组合中的某些贷款部门。本年度拨备增加的主要原因是新贷款利率上升和当前的经济气候。截至2023年底，ACL总额为6,133美元，管理层认为这一数额足以弥补贷款组合中估计的可能损失。

会计准则的活动反映在表6--信贷损失拨备分析中。本公司的政策是，当管理层认为贷款无法收回时，将其注销。然而，即使在将其注销后，该公司仍齐心协力最大限度地收回这类贷款。

表6--贷款损失准备分析

(除百分率外，以千为单位)
	2023			2022			2021			2020			2019

年初余额	$	5,264		$	4,513		$	4,735		$	3,755		$	3,372

CECL调整	$	635

贷款已注销

商业、金融和农业		83			65			775			272			176
房地产--建筑业		2			-			36			37			-
房地产--抵押贷款		20			4			-			304			46
消费者		148			110			1,327			104			138

费用共计		253			179			2,138			717			360

收回收费

商业、金融和农业		261			205			67			65			91
房地产--建筑业		8			14			9			43			18
房地产--抵押贷款		106			75			76			61			14
消费者		66			512			355			43			47

总回收率		441			806			507			212			170


注销贷款净额		(188	)		(627	)		1,631			505			190
计入业务费用的增加		464			124			1,409			1,485			573


年终结余	$	6,551		$	5,264		$	4,513		$	4,735		$	3,755


年末贷款，扣除未赚取的净额	$	642,028		$	585,591		$	571,847		$	652,256		$	577,067

年末备抵与贷款比率		1.02	%		0.90	%		0.79	%		0.73	%		0.65	%

平均贷款—扣除未赚取的净额	$	588,382		$	587,034		$	629,186		$	622,805		$	561,483

注销贷款净额与平均贷款比率		-0.03	%		-0.11	%		0.26	%		0.08	%		0.03	%

贷款损失的拨款分配
(单位：千)
	12月31日，
	2023		2022		2021		2020		2019

商业、金融和农业	$	3,444	$	4,275	$	3,760	$	3,354	$	3,672
房地产--建筑业		515		478		464		267		192
房地产--抵押贷款		2,293		865		794		653		566
消费者		299		397		246		239		305

总计	$	6,551	$	6,015	$	5,264	$	4,513	$	4,735

按类型划分的贷款组合构成

	12月31日，
	2023			2022			2021			2020			2019

商业、金融和农业		72.06	%		72.61	%		67.76	%		72.38	%		62.00	%
房地产--建筑业		10.43	%		9.00	%		12.57	%		7.49	%		14.07	%
房地产--抵押贷款		14.81	%		15.70	%		17.23	%		18.03	%		21.14	%
消费者		2.71	%		2.69	%		2.44	%		2.11	%		2.79	%

		100.00	%		100.00	%		100.00	%		100.00	%		100.00	%

如表4所示，由于我们的高增长市场需求增加，2023年未偿还贷款余额增加。除消费贷款略有增加外，2022年除商业、金融和农业外，所有贷款领域都有所下降。根据每个贷款部分的历史损失百分比和可能分配给这些贷款的任何特定准备金，将ACL分配到各种类别。

不良资产及其占贷款余额的相对百分比载于表7--不良资产。不良贷款包括非应计项目贷款、根据合同条款拖欠90天或以上的贷款以及问题债务重组。如果管理层认为利息的收取有问题，则将贷款归类为非应计项目。这通常发生在逾期付款超过90天时，除非贷款得到很好的担保并正在收回过程中。另一个衡量资产质量的指标是OREO，它代表公司在客户拖欠贷款后通过丧失抵押品赎回权获得的财产。截至2023年12月31日，OREO占总贷款的百分比为0.19%，而2022年为0.20%。奥利奥在2023年和2022年的销量有所下降，原因是2023年和2022年都出售了几个地块，部分被止赎所抵消。该公司2022年和2021年的OREO减记分别为42美元和914美元。

2023年非权责发生状态贷款为2576美元，而2022年为2988美元，2021年为3826美元。2023年被归类为非应计项目的贷款放弃的利息收入为431美元，而2022年为354美元，2021年为281美元。一旦贷款被归类为非应计项目，贷款被归类为非应计项目之前的所有应计利息将被转回，并暂停应计利息，直到贷款符合其条款并被视为可收回。

表7-不良资产

(除百分比外，以千为单位)

	截至12月31日，
	2023			2022			2021			2020			2019
本金余额

非应计项目	$	2,576		$	2,988		$	3,826		$	8,484		$	12,026
累计逾期90天或以上的贷款		16			111			154			14			274
贷款修改		2,000			2,182			213			2,113			2,495

不良贷款总额	$	4,592		$	5,281		$	4,193		$	10,611		$	14,795


未记录的非权责发生制贷款收入	$	431		$	354		$	281		$	383		$	555

不良贷款占贷款的百分比		0.72	%		0.90	%		0.73	%		1.63	%		2.56	%

非应计项目占贷款的百分比		0.40	%		0.51	%		0.67	%		1.30	%		2.08	%

拥有的其他房地产	$	1,234		$	1,179		$	2,475		$	3,073		$	3,552

奥利奥占贷款的百分比		0.19	%		0.20	%		0.43	%		0.47	%		0.62	%

按不良贷款百分比计提的拨备		142.66	%		99.68	%		107.63	%		44.62	%		25.38	%

免税额占非应计贷款的百分比		254.31	%		176.17	%		117.96	%		55.81	%		31.22	%

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度最新会计准则(ASU)。金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“亚利桑那州立大学2016-13年度”)。会计准则编纂专题(“ASC”)326的这一更新。金融工具--信贷损失美国会计准则(“ASC 326”)要求立即确认预计将在资产剩余寿命内发生的估计信贷损失，从而显著改变了实体对许多金融资产的减值确认方式。财务会计准则委员会将此减值确认模式描述为当前预期信贷损失(“CECL”)模式，并相信CECL模式将导致更及时地确认信贷损失，因为CECL模式纳入了预期信贷损失与已发生的信贷损失。2023年、2022年和2021年的减值贷款余额分别为4 027美元、3 277美元和2 334美元。

此表按类别详细说明了截至2023年、2022年和2021年12月31日的减值贷款。

	12月31日，
	2023		2022		2021

商业、金融和农业	$	1,404	$	3,088	$	1,396
房地产--建筑业		2,399		-		171
房地产--抵押贷款		224		189		767

贷款总额	$	4,027	$	3,277	$	2,334

管理层监控根据FDIC法规被归类为损失、可疑或不合格的任何贷款，即使管理层没有将这些贷款归类为不良贷款或减值贷款。除了为监管目的而分类的贷款外，管理层还将某些贷款指定为“监视”类别，用于内部监测。贷款可能会被列入管理层的观察名单，原因可能是拖欠债务、管理层对借款人的财务状况或担保贷款的抵押品价值的担忧、监管审查期间的不合格分类，或者仅仅是因为管理层希望更密切地监测借款人的财务状况和业绩。手表类贷款可能包括仍在履行并应计利息，且根据贷款协议条款可能是流动的贷款，但管理层对借款人根据贷款协议条款继续履行的能力有很大程度的担忧。手表类贷款也可能包括贷款，尽管这些贷款得到了充分的担保和表现，但反映了借款人过去的拖欠问题或不利的财务趋势。这些贷款的损失敞口通常主要根据担保贷款的抵押品的估计清算价值进行评估。

截至2023年12月31日，公司观察名单上的贷款总额为24,451美元，而2022年12月31日为39,451美元。这些贷款中的大多数是房地产贷款，尽管有充分的抵押，但经常拖欠预定付款。将贷款列入这份清单并不意味着损失风险更大；相反，它表明贷款具有上述几个特征之一，需要管理层加强监督。

证券

2023年12月31日，该公司将其证券归类为AFS或HTM。AFS证券按公允价值报告，未实现收益和亏损作为单独的权益组成部分计入税后净额。HTM证券按账面价值报告。本公司并不持有任何分类为交易目的而持有的证券。

表8-证券和证券到期表按分类汇总了2021年至2023年证券的摊余成本和2023年12月31日的到期日分布。

表8-证券

(单位：千)
	2023		2022		2021
可供出售的证券
美国政府机构	$	-	$	-	$	4,969
抵押贷款支持证券		94,255		107,055		411,729
州、县和市的义务		118,815		134,906		230,359
其他证券		500		500		500

可供出售的证券总额	$	213,570	$	242,461	$	647,557

	2023		2022		2021
持有至到期的证券
美国政府机构	$	4,065	$	4,002	$	-
抵押贷款支持证券		290,802		309,748		-
州、县和市的义务		92,932		92,840		-

持有至到期证券总额	$	387,799	$	406,590	$	-

证券到期日时间表

	1年或1年以下					1至5年					5至10年					超过10年
	实际		平均值			实际		平均值			实际		平均值			实际		平均值
	天平		产率			天平		产率			天平		产率			天平		产率
可供出售
抵押贷款支持证券⁽¹⁾	$	6,823		4.11	%	$	-		0.00	%	$	19,026		2.97	%	$	68,406		2.70	%
州、县和市⁽²⁾		-		0.00	%		2,880		3.03	%		5,547		2.70	%		110,388		2.15	%
其他证券		500		0.00	%		-		0.00	%		-		0.00	%		-		0.00	%

可供销售的总数量	$	7,323		3.83	%	$	2,880		3.03	%	$	24,573		2.91	%	$	178,794		2.36	%

持有至到期
美国政府机构⁽¹⁾	$	-	0.00	%	$	-	0.00	%	$	-	0.00	%	$	4,065	3.68	%
抵押贷款支持证券⁽¹⁾		-	0.00	%		-	0.00	%		18,726	3.60	%		272,076	3.34	%
州、县和市⁽²⁾		-	0.00	%		-	0.00	%		-	0.00	%		92,932	3.81	%

持有至到期总额	$	-	0.00	%	$	-	0.00	%	$	18,726	0.00	%	$	369,073	3.46	%

⁽¹⁾	本行项目包括的抵押贷款支持证券的到期日以最终到期日为基础。

⁽²⁾	平均收益率是根据边际联邦所得税率21%和州税率5%在税额等值基础上计算的。

证券组合账面价值的变动是由于2023年期间不断变化的利率环境导致的市值波动。此更改不用于第一级资本计算。

如表8所示，2023年证券投资组合减少47,561美元(7.33%)，2022年增加1,495美元(0.23%)，2021年减少25,669美元(3.81%)。该公司努力使其投资组合的收益最大化，同时平衡质押需求和管理风险。该公司寻求将不需要用于贷款需求或减少其他借款的大部分资金投资于收益率较高的证券，而不是出售的收益率较低的联邦基金。

存款

本公司为个人和商业客户提供多种存款服务，如无息和有息支票账户、储蓄账户、货币市场存款账户和定期存款。存款基础是公司盈利资产的主要资金来源。2023年定期存款增加，原因是客户因预期利率上升而重新定位存款。与2021年相比，2022年定期存款减少，这是由于公司在2021年上半年发行了一笔特别存款。

超过250美元的定期存款按类型和期限分列的三年平均存款时间表载于表9-存款资料。

表9-存款信息

(除百分比外，以千为单位)

	2023					2022					2021
	平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值
	天平		费率			天平		费率			天平		费率

不计息	$	281,820				$	305,247				$	289,883
含税需求		520,486		1.22	%		486,636		0.19	%		487,894		0.27	%
储蓄		120,300		0.29	%		133,739		0.10	%		118,063		0.10	%
定期存款		212,655		2.59	%		202,315		0.71	%		245,886		1.13	%

	$	1,135,261		1.43	%	$	1,127,937		0.30	%	$	1,141,726		0.50	%

定期存款到期幅度

250美元或以上

	截至2023年12月31日

3个月或更短时间	$	13,329
3至12个月		40,592
1年至3年		3,397
超过3年		1,908

	$	59,226

在其正常业务过程中，该公司将收购大额定期存款，通常是从公共实体获得，期限各不相同。这些资金是以投标方式收购的，并被视为本公司存款基础的一部分。

借款

除上述核心存款基础及大额定期存款外，本公司所使用的其余资金来源包括短期及长期借款。短期借款包括隔夜从其他金融机构购买的联邦资金、从联邦住房金融局获得的短期预付款以及根据回购协议出售的证券。长期借款是来自FHLB的初始到期日超过一年的预付款和FHN担保的信贷额度。

表10--短期借款

(单位：千)

	截至12月31日，
	2023			2022			2021
短期借款
年终结余	$	158,086		$	127,574		$	112,760
加权平均利率		3.58	%		1.05	%		0.36	%

最高月末余额	$	182,489		$	161,319		$	219,876

年初至今平均余额	$	147,496		$	121,783		$	135,282
加权平均利率		3.83	%		1.10	%		0.30	%

该公司从联邦住房金融局借入短期资金，作为购买联邦基金的替代方案。该公司预计短期借款将继续成为流动资金的来源，并可能继续使用这些借款作为为短期需求提供资金的一种方法。截至2023年12月31日，该公司有能力以购买的联邦基金的形式从联邦住房贷款机构和其他金融机构借入最多179,000美元。如果贷款需求大于存款增长，公司一般会使用这些类型的借款。截至2023年12月31日，该公司已从联邦住房金融局借款-0美元，并从购买的联邦基金中借款-0美元。截至2022年12月31日，该公司已从联邦住房金融局借款-0美元，并从购买的联邦基金中借款-0美元。2023年，根据回购协议出售的证券余额比2022年增加了30,512美元，即23.92%，达到158,086美元。2022年，这些余额减少到127 574美元，比2021年增加14 814美元，即13.14%。

	(单位：千)
	2023
不到一年	$	18,000
一年到三年		-
三年多来		-

长期借款总额	$	18,000

截至2023年底，该公司欠FHLB的预付款长期债务为-0美元。截至2023年12月31日，该公司确实有18,000美元的长期债务未偿还，并通过担保信贷额度向FHN额外提供了2,000美元的可用余额。长期债务的详情见附注11。

非利息收入和费用

表11-非利息收入和支出显示了公司从2021年到2023年的非利息收入和支出以及这些年度之间的百分比变化。

表11--非利息收入和支出

(单位：千)

			更改百分比					更改百分比
	2023		从‘22年开始			2022		从‘21年开始			2021

非利息收入
存款账户手续费	$	3,788		-2.77	%	$	3,896		11.35	%	$	3,499
其他营业收入		4,960		-29.03	%		6,989		-19.56	%		8,689

非利息收入总额	$	8,748		-19.63	%	$	10,885		-10.69	%	$	12,188

非利息支出
薪酬和员工福利	$	18,583		5.29	%	$	17,649		-4.39	%	$	18,460
占用费用，包括设备		7,835		5.72	%		7,411		3.87	%		7,135
其他运营费用		9,759		7.14	%		9,109		-6.60	%		9,753

非利息支出总额	$	36,177		5.88	%	$	34,169		-3.34	%	$	35,348

非利息收入通常包括支票账户的服务费，包括借记卡费用和其他金融服务。在利率持续承压的情况下，公司寻求通过扩大手续费收入和开发新服务来增加非利息收入。目前，公司非利息收入的主要来源是支票账户服务费、交换费、保险箱租金、按揭贷款发放收入、信用人寿保险费和产权保险服务费。

2023年与2022年相比，非利息收入减少了2,137美元，降幅为19.63%。其他营业收入减少主要是由于年内证券亏损以及存款账户服务费(主要是交换费和透支费)减少所致。

2022年期间，与2021年相比，非利息收入减少了1,303美元，降幅为10.70%。其他营业收入减少的主要原因是证券销售净收益减少，但被存款账户服务费增加部分抵销，主要是交换费和透支费。

非利息支出包括工资和福利、占用费用和公司在经营业务中发生的其他间接费用。与2022年相比，2023年的非利息支出增加了2,008美元，增幅为5.88%，达到36,177美元。这一增加包括薪金和福利增加934美元，即5.29%，以及其他费用增加650美元，即7.14%。这一增长主要是由年内获得的额外间接费用推动的。

截至目前，非利息支出包括工资福利、占用费用和本公司在业务交易中产生的其他间接费用。与2021年相比，2022年的非利息支出减少了(1,179美元)或(3.34%)，降至34,169美元。这一增加包括薪金和福利减少(811美元)或减少(4.39%)，以及其他费用减少(645美元或6.61%)。对OREO的减记为42美元，比2021年的914美元减少872美元，占其他费用增加的大部分。与2021年相比，2022年的入住费增加了276美元，涨幅3.87%，从7135美元增加到7411美元。

2023年，公司的效率比率为93.95%，而2022年和2021年的效率比率分别为78.24%和78.29%。效率比率的计算是为了衡量产生一美元收入的成本。效率比率的计算方法是将非利息支出除以净利息收入，在全额税收等值的基础上，再除以非利息收入。

所得税

该公司记录了目前应支付的所得税准备金，以及未来将实现的递延税款准备金。这种递延税金是由于财务报表报告而不是所得税报告的某些项目在时间上的差异造成的。递延税额28,008美元被认为是可变现的，不需要估值准备金。

公司2023年、2022年和2021年的有效税率分别为(4.16%)、16.36%和16.03%。适用于该公司财务报表收入的实际税率与2023年、2022年和2021年分别为21%的联邦法定税率之间的主要区别是免税证券和贷款的利息。本年度报告所载本公司综合财务报表附注13“所得税”中披露了进一步的税务信息。

流动性和利率敏感性

流动资金管理是公司确保有足够的流动资金及时履行其财务承诺的过程。这些承诺包括履行储户的提款、为借款人的信贷义务提供资金、偿还长期债务、支付股东股息、支付运营费用、为资本支出提供资金以及维持准备金要求。

该公司的主要资金来源包括：核心存款(包括商业和个人存款)；证券到期收益；偿还贷款本金和利息；商业回购协议；购买的联邦基金；以及从联邦住房金融局获得的短期和长期借款。在2023年和2022年，该公司的存款和回购协议的增幅都超过了未偿还贷款的增幅。投资证券的增加主要是因为需要将多余的资金投资于新增贷款之外。当存款增长不足以满足其短期需求时，该公司依赖非核心资金来源，如商业回购协议、购买的联邦基金以及从FHLB获得的短期和长期借款。虽然利用这些批发资金来源的战略在短期内足以弥补流动性不足，但该公司的目标是增加核心存款，作为长期资金来源。管理层不打算依赖从FHLB借款作为资金来源的第一选择，而是更愿意通过增加对可用存款的竞争来增加核心存款。管理层相信，通过向银行客户提供有竞争力的利率和优质服务，核心存款将会增加。

当公司拥有的资金超过其短期流动资金需求时，公司会增加其投资组合，增加银行账户的利息余额或出售联邦基金。管理层的政策是在短期基础上维持其资产和负债组合中足够的比例，以确保利率灵活性，并满足贷款资金和流动资金需求。当存款下降或增长不足以满足贷款需求时，管理层将通过购买的联邦资金或从联邦住房金融局获得预付款来寻求资金。

截至2023年底和2022年底，该公司的FHLB预付款为-0美元。如果需要，公司将继续使用预付款来维持公司的流动资金状况。

存款基础在个人账户和商业账户之间多样化，公司相信这有助于避免对大量资金的依赖。资产负债表资产方面的主要流动资金来源是在其他银行的计息存款和归类为AFS的证券。截至2023年12月31日，在565,594美元的总投资证券中，有177,787美元被归类为AFS类别，如果出现流动性需求，任何未质押的证券都可以出售。管理层透过其资产负债委员会(“ALCO”)及董事会每月检讨本公司的流动资金状况。2023年12月31日，ALCO和董事会均认定公司的流动性状况充足。

表12--资金用途和来源详细说明了2023年和2022年现金流的主要组成部分。

表12--资金用途和来源

(单位：千)

			2023								2022

	平均值		增加/(减少)						平均值		增加/(减少)
	天平		金额			百分比			天平		金额			百分比
供资用途

扣除非劳动收入后的贷款净额	$	587,785	$	1,350			0.23	%	$	586,435	$	(42,183	)		-7.19	%
应税证券		432,029		(33,357	)		-7.17	%		465,386		(31,560	)		-6.78	%
免税证券		199,661		(11,234	)		-5.33	%		210,895		61,918			29.36	%
出售的联邦基金和其他		55,366		31,792			134.86	%		23,574		(20,877	)		-88.56	%

总使用	$	1,274,841	$	(11,449	)		-0.89	%	$	1,286,290		(32,702	)		-2.54	%

资金来源

无息存款	$	281,820	$	(23,427	)		-7.67	%	$	305,247		15,364			5.03	%
活期储蓄存款		640,786		20,411			3.29	%		620,375		14,418			2.32	%
定期存款		212,655		10,340			5.11	%		202,315		(43,571	)		-21.54	%
短期借款		147,495		25,712			21.11	%		121,783		111,466			91.53	%
长期借款		18,000		-			0.00	%		18,000		18,000			100.00	%

资源共计	$	1,300,756	$	33,036			2.61	%	$	1,267,720	$	115,677			9.12	%

本公司的流动性主要取决于本行以股息形式向本公司转移资金的能力。本公司管理其资产及负债组合的整体利率敏感度及组合，并试图尽量减低利率波动对其净息差的影响。本年报“市价及股息资料”标题下的资料讨论联邦及州对本行以股息形式向本公司转移资金的能力的法定及监管限制。

资本资源

作为一家小型银行控股公司，本公司不受监管资本申报的约束。然而，根据联邦和州银行机构的要求，银行受到各种监管资本指导方针的约束。这些准则定义了核心资本的各种组成部分，并为各种类别的资产分配了风险权重。

修订后的1991年《联邦存款保险公司改进法案》(FDICIA)要求联邦监管机构界定资本等级。这些级别是：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和严重资本不足。根据FDICIA的规定，“资本充足”的机构必须达到至少6.00%的基于风险的一级资本比率、至少10.00%的总资本比率、至少5.00%的杠杆率，并且不受资本指令命令的约束.这些比率通常衡量一家银行的资本占所有或某些类别资产的百分比。未能满足资本要求可能会引发监管行动，对银行的财务报表以及最终对公司产生直接的实质性影响。如果一家银行只有足够的资本，在接受经纪存款之前，需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配、资产增长和扩张都是有限的，该机构必须提交资本恢复计划。

与2022年相比，2023年期间，由于收益减少，基于风险的资本总额减少。

管理层相信，根据FDICIA制定的指导方针，截至2023年12月31日，公司和银行满足所有资本金要求，如下表13-资本比率所示。被归类为资本充足的，

银行必须维持上述比率。

表13--资本比率

(in千元，百分比除外）

	12月31日，
银行	2023			2022			2021
一级资本
股东权益	$	60,061		$	56,374		$	123,140
减去：无形资产		(13,256	)		(13,340	)		(13,420	)
较少：与NOL相关的DTA		-			-			(94	)
加/减：证券未实现亏损/(收益)		77,027			83,071			11,795

第1级资本总额	$	123,832		$	126,105		$	121,421

总资本
一级资本	$	123,832		$	126,105		$	121,421
信贷损失允许拨备		6,695			5,264			4,513

总资本	$	130,527		$	131,369		$	125,934


风险加权资产	$	898,698		$	824,382		$	791,170


平均资产（第四季度）	$	1,433,061		$	1,367,042		$	1,335,515


第1级杠杆比率		8.64	%		9.22	%		9.09	%

普通股一级资本比率		13.78	%		15.30	%		15.35	%

第1层基于风险的资本比率		13.78	%		15.30	%		15.35	%

基于风险的总资本比率		14.52	%		15.94	%		15.92	%

	12月31日，
公民控股公司	2023			2022			2021
一级资本
股东权益	$	42,773		$	39,025		$	105,900
减去：无形资产		(13,256	)		(13,340	)		(13,420	)
较少：与NOL相关的DTA		-			-			(94	)
加/减：证券未实现亏损/(收益)		77,027			83,071			11,795

第1级资本总额	$	106,544		$	108,756		$	104,181

总资本
一级资本	$	106,544		$	108,756		$	104,181
信贷损失允许拨备		6,695			5,264			4,513

总资本	$	113,239		$	114,020		$	108,694


风险加权资产	$	891,916		$	824,382		$	791,529


平均资产（第四季度）	$	1,433,608		$	1,367,042		$	1,335,780


第1级杠杆比率		7.43	%		7.96	%		7.80	%

普通股一级资本比率		11.95	%		13.19	%		13.16	%

第1层基于风险的资本比率		11.95	%		13.19	%		13.16	%

基于风险的总资本比率		12.70	%		13.83	%		13.73	%

管理层在资本水平方面的战略是保持充足的资本，使公司能够对银行服务领域的增长和收购机会做出反应。在过去三年中，公司通过保留收益增加了资本额，同时仍保持合理的股息支付率，截至2023年、2022年和2021年的年度分别为218.02%、56%和71%。公司确实有2024年到期的有担保的信贷额度承诺，这将要求公司做出关于对信用额度进行再融资或筹集额外资本以偿还债务的战略决定。该公司目前正在权衡关于即将到来的承诺的各种选择。

表外安排

在正常业务过程中，公司作出各种承诺并产生一定的或有负债，以满足客户的融资需求。这些承诺和或有负债包括提供信贷和开立备用信用证的承诺。这些表外安排在本年度报告中包括的公司综合财务报表附注中的附注15“表外金融工具、承诺、或有事项和风险集中”中有进一步的详细说明。

合同义务

长期债务债务是指来自FHLB的原始到期日超过一年的借款以及附注10所述的有担保信贷额度。除存款合同和短期借款项下的债务外，唯一的其他重要债务是用于银行设施的经营租赁。经营租赁主要用于租赁分支机构、ATM机和其他必要的设备。设备租赁期限各不相同。

关于市场风险的定量和定性披露

概述

市场风险的定义是市场价格或利率的不利变化可能导致的损失。该公司已采取措施评估与其资产和负债结构相关的风险量。该公司定期衡量潜在风险，并改变其战略以管理这些风险。董事会每月审查重要的政策限制，并按季度完成更详细的风险分析。这些衡量工具对于公司管理市场风险和计划有效战略以应对风险的任何不利变化非常重要。本公司并不参与一些本身存在重大市场风险的金融工具。本公司订立的所有金融工具均为交易以外的用途。本报告中提供的所有信息均以美元计价。

市场/利率风险管理

利率风险是管理层必须应对的主要市场风险。利率风险是指公司收益和资本对利率变化的风险敞口。所有金融机构都将利率风险作为正常经营的组成部分。

管理利率风险的主要目的是有效地进行资本投资，并保留公司核心银行业务创造的价值。该公司利用投资组合来管理在其业务活动中自然产生的利率风险。管理利率风险的过程通常包括减少公司净息差对利率波动的影响，同时确保有足够的资本和流动性来支持资产负债表的增长。该公司使用季度利率风险报告来评估其对利率风险的敞口、项目收益，并管理资产负债表的构成及其增长。

除了季度利率风险报告外，该公司还采用了许多工具来衡量利率风险。一种工具是静态缺口分析，它将指定期限的资产与相应期限的负债进行匹配。尽管管理层认为，这并不能提供公司面临的利率风险的完整情况，但它确实突出了重大的短期重新定价数量错配。下表列出了公司在2023年12月31日的利率敏感度静态差距分析(以千美元为单位)：

	对利息敏感的内部
	90天			一年

利率敏感型资产总额	$	210,852		$	177,187
对利率敏感的负债总额		473,917			145,011

净缺口	$	(263,065	)	$	32,176

分析显示，未来三个月将出现负缺口，这通常表明该公司将在很短的时间内从市场利率的下降中受益。管理层认为，从利率风险的角度来看，公司处于有利地位，利率走势向下，但将继续关注更长时间内利率上升的风险。

管理层认为，静态缺口分析不能完全反映利率变动对利率敏感资产和负债的影响。因此，公司还通过分析利率敏感度和利率敏感度差距来衡量利率风险。表14-利率敏感度提供了有关对利率变化敏感的金融工具的更多信息。这种表格披露的局限性在于它未能准确地描述经济或利率的重大变化或与公司财务报表有关的管理层预期或意图变化对假设的影响。利率敏感度表中的信息反映了合同利率定价日期和合同到期日。对于不确定期限的存款产品(货币市场、即期和储蓄账户)，这些表显示了最短期限内的大部分本金现金流。尽管这些存款可能不会在这一时间框架内重新定价，但这类基金的储户有能力重新定价。加权平均浮动利率基于该产品截至2023年12月31日和2022年12月31日的利率。

表14--利率敏感性

截至2023年12月31日

(单位：千)

																			携带			公平
	2024			2025			2026			2027			2028			此后			价值			价值
贷款
固定费率	$	120,456		$	92,873		$	73,558		$	85,585		$	85,290		$	32,004		$	489,766		$	454,011
平均国际汇率		7.08	%		8.07	%		7.61	%		5.36	%		7.63	%		6.61	%		7.11	%
浮动汇率	$	33,538		$	7,807		$	6,733		$	28,156		$	24,845		$	51,183		$	152,262		$	152,262
平均国际汇率		5.44	%		5.33	%		6.15	%		7.85	%		8.18	%		8.54	%		7.40	%
投资证券
固定费率	$	6,767		$	1,468		$	821		$	135		$	374		$	556,029		$	565,594		$	533,213
平均国际汇率		4.11	%		3.84	%		3.15	%		2.63	%		4.63	%		2.96	%		2.98	%
浮动汇率
平均国际汇率
其他盈利资产
固定费率
平均国际汇率
浮动汇率	$	79,923																	$	79,923		$	79,923
平均国际汇率		5.38	%																	5.38	%

计息存款
固定费率	$	747,533		$	16,844		$	2,697		$	2,901		$	4,247					$	774,222		$	774,222
平均国际汇率		0.29	%		0.81	%		0.80	%		0.86	%		1.58	%					0.31	%
浮动汇率	$	131,327																	$	131,327		$	131,327
平均国际汇率		4.73	%																	4.73	%
其他内部
负债
固定费率							$	14,533		$	10,411								$	24,944		$	28,230
平均国际汇率								4.80	%		4.68	%								4.75	%
浮动汇率	$	158,086																	$	158,086		$	158,086
平均国际汇率		3.76	%																	3.76	%

截至2022年12月31日

(单位：千)

																			携带			公平
	2023			2024			2025			2026			2027			此后			价值			价值
贷款
固定费率	$	102,366		$	64,629		$	94,071		$	78,136		$	86,960		$	55,169		$	481,330		$	436,912
平均国际汇率		4.82	%		5.15	%		4.49	%		4.34	%		4.40	%		4.29	%		0.00	%
浮动汇率	$	6,308		$	28,622		$	1,430		$	7,637		$	6,905		$	53,358		$	104,261		$	104,261
平均国际汇率		6.82	%		6.84	%		6.42	%		7.23	%		5.95	%		5.32	%		0.00	%
投资证券
固定费率	$	657		$	6,893			2,180		$	832		$	140		$	638,284		$	648,987		$	576,614
平均国际汇率		1.82	%		4.12	%		0.04			3.61	%		2.75	%		3.36	%		0.00	%
浮动汇率
平均国际汇率
其他盈利资产
固定费率
平均国际汇率
浮动汇率	$	1,646																	$	1,646		$	1,646
平均国际汇率		1.57	%																	1.57	%

计息存款
固定费率	$	756,606		$	52,258		$	12,101		$	3,340		$	2,985					$	827,290		$	827,269
平均国际汇率		0.29	%		1.96	%		0.43	%		0.49	%		0.63	%					0.00	%
浮动汇率
平均国际汇率
其他内部
负债
固定费率
平均国际汇率
浮动汇率	$	145,574																	$	145,574		$	145,574
平均国际汇率		1.61	%																	1.61	%

利率敏感性缺口分析是管理层用来衡量利率风险的另一种工具。利率敏感度差距为若干界定时间范围内计息资产重新定价与计息负债重新定价之间的差额。本公司的利率敏感度状况受到期类别间生息资产及计息负债的分布影响。表15—利率敏感度差距反映截至2023年12月31日按到期日分布划分的计息资产及计息负债。按合约协议预先确定的时间段重新定价的产品线计入各自到期类别。

表15—2023年12月31日的速率灵敏度差距

(in千元，百分比除外）

	1 - 90			91 - 365			1 - 5			完毕
	日数			日数			年份			5年			总计

利息收益资产

贷款	$	118,666		$	141,058		$	369,860		$	11,731		$	641,315
投资证券		12,263			36,129			136,693			484,386			669,471
在其他银行的计息存款		79,923			-			-			-			79,923

计息资产总额	$	210,852		$	177,187		$	506,553		$	496,117		$	1,390,709


计息负债

有息活期存款	$	189,908		$	-		$	129,325		$	161,657		$	480,890
储蓄和货币市场存款		57,930			-			91,967			27,695			177,592
定期存款		49,993			145,011			51,837			102			246,943
短期借款		158,086			-			-			-			158,086
长期借款		18,000			-			-			-			18,000

计息负债总额	$	473,917		$	145,011		$	273,129		$	189,454		$	1,081,511


速率敏感间隙	$	(263,065	)	$	32,176		$	233,424		$	306,663		$	309,198
速率敏感型累积缺口		(263,065	)		(230,889	)		2,535			309,198			-
累计缺口占盈利资产总额的百分比		-18.92	%		-16.60	%		0.18	%		22.23	%

上表的目的是利用利率敏感型资产和负债的重新定价区间来衡量利率风险。随着资金的获取和投资以及利率的变化，利率敏感型缺口不断变化。利率上升可能在正缺口位置增加净利息收入，而利率下降在负缺口位置有利于净利息收入。

上述利率敏感度分析将生息活期和储蓄存款归入最短期限类别，因为这些负债没有确定的期限。如果这些存款被放置在代表公司存款基础历史的到期分布中，负利率敏感型缺口的缺口将在1至90天的时间框架内减少。本公司的目标是在一年以下的所有期间实现正负15%的累积缺口比率，最高可接受的上限为正负20%。每季度，管理层与ALCO和董事会讨论与既定目标有关的差距状况，强调与目标存在差异的任何原因，并提出建议，以更好地使公司的状况与既定目标保持一致。在审查公司的状况、影响因素和建议的变化时，董事会在实施旨在使公司的状况与既定目标保持一致的变化之前，还会考虑其他公司目标，包括增加核心存款和提高盈利能力。虽然董事会继续密切监测公司的负缺口状况，但目前管理层预计不会对公司的经营做法做出任何重大改变，以缓解负缺口状况。

利率敏感度缺口表显示，截至2022年12月31日，该公司在1至90天期间拥有大量负累计缺口头寸。出现这种负缺口的主要原因是：(1)该期间内归类的大量未到期存款及(2)约20.23%的存单于该期间到期。

利率敏感度和利率敏感度差距表合计显示，本公司在评估计息项目的到期日时处于负债敏感型地位。因此，利率环境的提高将对收益产生负面影响，而利率的降低将对公司的收益产生相反的影响。在目前的经济阶段，利率的上升速度比过去几十年来的任何时候都要快，通胀压力开始减弱，公司预计未来一年的利率将保持相当平稳。在2023年期间，公司提高了计息资产利率，但无法将计息负债保持在较低水平。然而，由于2024年存款成本可能会下降，公司预计利润率将会扩大。

2020年至2021年期间的新冠肺炎疫情要求联邦储备委员会采取一些快速行动，试图限制疫情的衰退影响。由于这些年采取的行动，美联储不得不在2022年和2023年大幅改弦易辙，以减少经济中的货币供应，并采取更具限制性的立场。2023年期间，市场利率上升了100个基点，这是几十年来最快的百分比加息。2023年初，10年期美国国债收益率为3.88%。截至2023年12月31日，十年期国债收益率为3.86%。短期利率的变动影响了公司关于为公司产品和服务定价的决定。短期利率对公司的收益产生了影响，因为我们能够重新定价我们的大部分计息资产，同时在2022年的大部分时间里压低存款成本。由于预计未来一年的利率将相对持平，该公司专注于将资产负债表定位为对利率更加中性，因为数据显示，美联储的积极行动有助于降低通胀。

市场价格和股利信息

市场价格信息

该公司的普通股在OTCQX最佳市场(“OTCQX”)交易，代码为“CIZN”。2024年2月28日，该普通股在OTCQX的收盘价为7.78美元。

2024年2月28日，大约456名股东登记持有公司普通股。

分红

2023年和2022年的股息总额分别为0.72美元和0.96美元。

如果资金充足，公司董事会通常在3月、6月、9月和12月按季度宣布股息，并在宣布股息的月份结束时支付股息。本公司支付现金股利的资金来自本公司从银行获得的股息、贷款或垫款。因此，公司宣布和支付股息取决于银行的收益和财务状况、一般经济状况、对监管要求的遵守情况以及其他因素。在支付股息之前，银行还必须获得密西西比州银行和消费金融部的批准。

股票表现图表

下图显示了我们普通股的股东累计总回报与纳斯达克综合指数和S地区银行指数的累计总回报的比较。随着晨星改变了其指数的编制方法，S地区银行指数取代了晨星地区银行指数。该图表跟踪了在截至2023年12月31日的最后五个财年中，对我们普通股和每个指数的100美元投资的表现。纳斯达克综合指数和S地区性银行指数的数据假设股息进行了再投资。所示期间的股东回报以历史数据为基础，不应被视为未来股东回报的指示性指标。

性能图表

2018年12月31日-2023年12月31日

	2018		2019		2020		2021		2022		2023


公民控股公司		100.00		109.16		109.16		102.82		79.62		48.03
纳斯达克大盘指数		100.00		136.69		198.10		242.03		163.28		236.17
S&500家地区性银行		100.00		135.42		129.28		181.68		135.32		106.07

不能保证公司的普通股业绩在未来将继续保持上面业绩图表中描述的相同或类似的趋势。该公司不会，也不会对未来的股票表现做出或认可任何预测。

市民银行职员

史黛西M.布兰特利	帕姆·刘易斯
总裁与首席执行官	藏品经理总裁副助理

菲利普·R·布兰奇	桑德拉·柯蒂斯
首席财务官高级副总裁	助理副总裁，柜员管理员

马克·泰勒	泰米卡·特里普莱特
高级副总裁、首席运营官、信托官	助理副总裁，电子服务官

莉兹·欧文	格雷格·杰克逊
高级副总裁，	会计干事
人力资源、首席风险官
	里根·詹金斯
莱德尔·雷诺兹	会计干事
高级副总裁兼首席信息官
	黛博拉·拉德
约书亚·沙利文	物品处理干事
高级副总裁、高级信贷官
	帕姆·加勒特
杰姬·海丝特	助理副总裁，IT项目经理
副总裁，营销官
	斯泰西·奇索姆
让·富尔顿	IT服务台经理
副总裁，内部审计师
	黛布拉·耶茨
马克·马约尔	总裁/首席执行官执行助理
副总裁，贷款审查官
	雪莉·麦克丹尼尔
鲍勃·波西	贷款处理干事
副总裁，贷款官员
	西区分行
史黛西·阿诺德
副总裁，合规官	布莱斯·理查森
	副总裁、分公司经理
阿什利·皮布尔斯
副总裁、存款服务总监	东区分行

杰米·肖茨	布拉德·科普兰
副总裁，评估审查官	副总裁、分公司经理

索默·维克	迦太基支线
总裁副主计长
	比利·库克
米奇·佩登	副总裁，贷款官员
副总裁，信息服务经理
	托尼娅·多尔曼
Scott Lewis	存款业务干事
副总裁，信息安全官
	塞瓦斯托波尔分行
山姆·马尔斯
区域商业银行副总裁	康妮·科曼斯
	总裁，贷款官员
肖恩·柯克兰
助理副总裁、安全官、设施经理	Dekalb & Scooba店

查尔斯·威尔克森	雷金纳德·摩尔
助理副总裁，贷款运营官	助理副总裁，分公司经理

格兰特·科曼斯	简·怀特
助理副总裁，分公司经理	助理副总裁，分公司运营官

迪凯特分公司	塔米·麦卡平
	商业贷款，投资组合经理
苏珊·布朗
助理副总裁，存款运营官	Biloxi雪松湖店

科休斯科科分行	特拉维斯·摩尔
	副总裁，区域商务部
特蕾莎·帕特森
副总裁、分公司经理	凯蒂·汉考克
	副总裁、分公司经理
子午线东门店
	塔贝莎·卡尔弗特
詹姆斯·海因斯	副总裁，BSA官员
副总裁，贷款官员
	牛津分行
塔马拉·霍普森
存款业务干事	科里·阿迪
	牛津市主席
森林分局
	马里恩·博伊德
拉万达·麦考恩	高级副总裁、首席业务发展官
存款业务干事
	查尔斯·拉里·维西
Louisville，Industrial & Noxapater Branch	副总裁，区域商务部

李小龙	安吉拉·杜科特
市场总裁，贷款官员	助理副总裁，消费者银行家

林恩·格雷厄姆	罗斯·奥尔德森
助理副总裁，分公司运营官	分行运营和零售银行业务主管

柯林斯维尔分行	帕斯卡古拉分行

迈克·谢尔比	格雷格·克罗宁
副总裁、分公司经理	密西西比州南部地区总裁

斯塔克维尔分行	福特金赛
	高级副总裁、首席信贷官
李·伯勒尔
副总裁，区域商务部	安珀·托马斯
	商业银行副总裁
朗达·埃德蒙森
助理副总裁，分公司经理	特蕾莎·詹金斯
	助理副总裁，分公司经理
Flowwood Branch
	海洋泉店
乔治·加蒙三世
密西西比州西北部地区总裁	里根·布里德利
	商业银行副总裁
华纳·坎纳达
区域商业银行副总裁	莎伦·韦策尔
	副总裁，信息技术官
莫妮卡湖哈马克
助理副总裁，分公司经理	梅丽莎·库珀
	总裁助理
哈蒂斯堡分行
	按揭贷款部
查德·希尔
副总裁、分公司经理	汤姆·格雷厄姆
	Gulfport按揭贷款官员副总裁
岭兰支
	Charlene DeWeese
丹尼尔·韦伯	助理副总裁，抵押贷款官员，费城附属机构
助理副总裁，贷款官
	塔米·沃伦
	助理副总裁，抵押贷款官员，比洛克西雪松湖分行

100

董事会

史黛西M.布兰特利	Craig Dungan，医学博士
总裁&首席执行官	内科医生
公民控股公司和公民银行	经络胃肠病学PLLC

Donald L.基尔戈	格雷格·L·麦基
总法律顾问	退休总裁兼首席执行官
部落酋长塞勒斯·本	公民控股公司和公民银行

David a.国王	David·P.韦伯
东主	律师
费城汽车公司	贝克，唐纳森，比尔曼，考德威尔&
	Berkowitz，PC
赫伯特·A·金
土木工程师	简·克劳斯怀特
King Engineering Associates，Inc.	总裁常务副总经理
	威廉姆斯兄弟公司
亚当·马尔斯
业务经理	特雷尔·E·温斯特德
Mars，Mars & Mars	总裁常务副总经理
	莫尔普斯林地集团
格雷戈里·E.克罗宁
墨西哥湾沿岸总统	杰森·沃尔斯
公民控股公司和公民银行	总裁&首席执行官
	Spectrum Capital，LLC

公民控股公司官员

赫伯特·A·金

主席

史黛西M.布兰特利

总裁与首席执行官

马克·泰勒

秘书

菲利普·R·布兰奇

财务主管兼首席财务官

101

银行地点

费城总部	柯林斯维尔分行	迪凯特分公司
大街521号	9065 Collinsville Road	15330号高速公路南
费城，MS 39350	Collinsville，MS 39325	Decatur，MS 39327
601.656.4692	601.626.7608	601.635.2321

西区分行	Flowwood Branch	森林分局
西比肯街912号	莱克兰大道2845号	247 Woodland Drive North
费城，MS 39350	Flowood，MS 39232	森林，MS 39074
601.656.4692	601.992.7688	601.469.3424

里奇兰布兰奇	塞瓦斯托波尔分行	路易斯维尔—主分行
51号高速公路北段320号	松树街24号	南哥伦布大道906号
Ridgeland，MS 39157	塞瓦斯托波尔，MS 39359	Louisville，MS
601.519.4020	601.625.7447	662.773.6261

东区分行	DeKalb Branch	诺沙帕特分店
东大街599号	主大道176号	东大街45号
费城，MS 39350	DeKalb，MS 39328	Noxapater，MS 39346
601.656.4692	601.743.2115	662.724.4261

联合分部	科休斯科科分行	路易斯维尔—工业分公司
银行街502号	北杰克逊街775号	南教堂大道1760号
Union，MS 39365	Kosciusko，MS 39090	Louisville，MS
601.656.4879	662.289.4356	662.773.6261

斯塔克维尔分行	Scooba Branch	Biloxi Lemoyne Boulevard
201号高速公路西行	27597号高速公路东	15309 Lemoyne Boulevard
Starkville，MS 39759	Scooba，MS 39358	Biloxi，MS 39532
662.323.1420	662.476.8431	228.207.2343

迦太基总部	子午线东门	海洋泉店
西大街301号	1825号高速公路北段	2702 Bienville Blvd
迦太基，MS 39051	Meridian，MS 39301	Ocean Springs，MS 39564
601.257.4525	601.693.8367	228.875.3933

比洛克西雪松湖	哈蒂斯堡分行	帕斯卡古拉分行
波普斯渡口道1830号	6222号高速公路	杰克逊大街1519号
Biloxi，MS 39532	Hattesburg，MS 39402	Pascagoula，MS 39567
228.594.6913	601.264.4425

牛津分行	格尔夫波特分店
902 Sisk Avenue	小行星12008
Oxford，MS 38655	Gulfport，MS 39503

102

银行地点- 继续

电话出纳员

1.800.397.0344

网上银行和手机银行

http.// www.thecitizensbankphila.com

103

财务信息

公司总部

大街521号

P.O.箱209

费城，MS 39350

601.656.4692

年度股东大会

公民控股公司年度股东大会将于2024年4月23日星期二下午4点在密西西比州费城主街521号公民银行主办公室大厅举行。

股份过户及过户代理

美国股票转让信托公司

少女巷59号

纽约州纽约市，邮编：10038

表格10-K

公司最近的年度报告10—K表，提交给证券交易委员会，可免费提供给股东要求公民控股公司的财务主管。

财务联系人

菲利普·R·布兰奇

财务主管兼首席财务官

P.O.箱209

密西西比州费城39350

更多信息可从公司网站www.example.com获得。

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