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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

(标记一)

x			根据《1934年证券交易法》第13条或第15（d）款提交的年度报告 12月31日, 2023

或

o			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期__________ 至 ___________.

委托文件编号：0-25092

INSIGHT EISES，INC.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州			86-0766246
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)			(美国国税局雇主 识别号码)

2701 E.洞察之路, 钱德勒, 亚利桑那州85286

（主要行政办公室地址，邮编）

注册人的电话号码，包括区号： (480) 333-3000

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元			NSIT			纳斯达克全球精选市场

根据该法第12(G)条登记的证券：

不适用

(班级名称)

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。

是			x			不是			o

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。

是			o			不是			x

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是			x			不是			o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是			x			不是			o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

x

加速文件管理器

o

非加速文件服务器

o

规模较小的报告公司

o

新兴成长型公司

o

o

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。O

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。

是			o			不是			x

注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市值，基于注册人最近完成的第二财政季度的最后一个营业日在纳斯达克全球精选市场报告的注册人普通股的收盘价，为美元。4,070,368,369.

2024年2月16日注册人普通股的流通股数量为 32,590,162.

以引用方式并入的文件

注册人关于其2024年股东周年大会的委托声明的部分将于2023年12月31日之后120天内提交给美国证券交易委员会，已通过引用纳入本年度报告的第三部分第10，11，12，13和14项表格。

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INSIGHT EISES，INC.

表格10-K的年报

截至2023年12月31日的年度

目录

						页面
第一部分
第1项。			业务			3
第1A项。			风险因素			13
项目1B。			未解决的员工意见			24
项目1C。			网络安全			24
第二项。			属性			25
第三项。			法律诉讼			27
第四项。			煤矿安全信息披露			27
第II部
第五项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			28
第六项。			[已保留]			29
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			30
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			45
第八项。			财务报表和补充数据			46
第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			97
第9A项。			控制和程序			97
项目9B。			其他信息			98
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			98
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			99
第11项。			高管薪酬			99
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			99
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			99
第14项。			首席会计师费用及服务			99
第四部分
第15项。			展品和财务报表附表			100
第16项。			表格10-K摘要			100
展品将以10-K的形式展示						101
签名						105

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INSIGHT EISES，INC.

前瞻性陈述

除文意另有所指外，凡提及“本公司”、“Insight”、“我们”、“我们”、“Our”及其他类似字眼，均指Insight Enterprise，Inc.及其合并子公司。本年度报告中有关Form 10-K的某些陈述，包括本报告第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的陈述，均属“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能包括：对净销售额、毛利润、毛利率、运营费用、运营收益、营业外收入和支出、净收益或现金流量、现金需求以及应计费用和负债的支付的预测和影响的事项；我们对当前供应限制的预期，包括我们认为供应限制和某些基础设施(包括网络产品)的提前期延长现在已经恢复到接近历史水平；我们认为我们客户决策的普遍放缓将在短期内持续；我们对我们业务的某些趋势的预期，包括设备和基础设施销售额的下降可能持续到2024年下半年，毛利率增长可能持续到未来，因为我们专注于销售解决方案和增加我们的服务净销售额，包括云解决方案产品；我们对2024年我们将继续产生进一步转型成本的预期，这些成本预计不会在较长期内再次发生；季节性对我们业务的预期影响，包括最近的收购；对信息技术(IT)行业进一步整合和趋势的预期；我们的业务战略和战略举措，包括我们在当前环境下努力发展我们的核心业务、发展和发展我们的全球云业务以及构建可扩展的解决方案；我们对合作伙伴激励和合作伙伴激励计划变化的影响的预期；我们对收购的未来好处和相关计划的预期，包括向更广泛地区的潜在扩张；对大数据解决方案的日益增长的需求；我们购买和转售的有竞争力的产品来源的可用性；我们关于支付股息的意图；我们的收购战略以及我们在执行此类战略时将产生额外收购费用的预期；我们对通胀影响的预期，包括我们对更高的利率和更高的利息支出将持续到2024年的预期，以及我们抵消通胀影响和管理任何利率上升的能力；对资本支出的预测；我们继续发展我们的IT系统的计划；我们对我们的毛利率将随着我们的服务和解决方案组合的增加而改善的预期；与股票回购有关的计划，包括我们预计在2024年根据我们的股票回购计划回购普通股，以弥补基于股票的奖励的稀释影响；我们的流动性和资本资源的充足性，融资的可用性和我们的需求或计划；我们期望我们的可转换优先票据(“票据”)的大多数持有人不会选择提前转换他们的票据，并且我们从优先担保循环信贷安排下的能力中有足够的资金可用，以及我们预计从运营中产生的现金，为可能发生的任何早期转换提供资金；新会计原则和预期采用日期的影响；赔偿义务的影响；对正在进行的税务审计的结果的预测；我们对未来税率的预期；我们对正在进行的和受到威胁的诉讼和预期结果的充足拨备和我们的立场和战略；我们扩大客户关系的能力；我们对IT行业定价压力将持续的预期；我们打算使用2024年产生的超过营运资本的现金偿还我们的优先担保循环信贷安排和库存融资安排以及用于战略收购；我们相信我们的办公设施足够，我们将能够以令人满意的条件延长目前的租约或找到替代设施；我们相信我们有足够的亏损准备金；我们预计我们的库存融资安排不会产生利息支付；我们对未来收入将足以收回全部递延税项资产的预期；我们对资产负债表外安排的敞口；信念声明；以及前述任何假设的陈述。前瞻性陈述由诸如“相信”、“预期”、“预计”、“估计”、“打算”、“计划”、“计划”、“将”、“可能”以及此类词语和类似表达的变体来识别，固有地受到风险和不确定因素的影响，其中一些风险和不确定因素是无法预测或量化的。未来的事件和实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的、预期的或潜在的大不相同。不能保证前瞻性陈述中描述的结果一定会实现，实际结果可能与前瞻性陈述中提出的结果大相径庭。可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中预测的结果大相径庭的一些重要因素包括但不限于本报告第一部分第1A项“风险因素”中讨论的下列因素：

1

---

INSIGHT EISES，INC.

•我们的竞争对手的行为，包括我们销售的产品的制造商和出版商；

•我们依赖我们的合作伙伴来获得产品供应、有竞争力的产品销售、营销资金和采购奖励，这可能会在供应量和需求方面发生重大变化；

•我们有能力跟上迅速发展的科技进步和不断演变的竞争市场；

•总体经济状况、经济不确定性和地缘政治状况的变化，包括经济衰退的可能性或由于乌克兰和加沙持续冲突而导致的可能性；

•IT行业的变化和/或技术的快速变化；

•我们有能力为客户提供高质量的服务；

•我们对独立航运公司的依赖；

•与我们的国际业务相关的风险；

•产品的供应限制；

•自然灾害或其他不利事件，包括大流行或流行病等公共卫生问题；

•我们的IT系统以及语音和数据网络中断；

•网络攻击、中断或第三方对数据隐私的侵犯以及相关违反政府法规的行为；

•对我们的注册商标和商号提出的知识产权侵权索赔和挑战；

•基于生成性人工智能(“GenAI”)的开发、采用和使用的潜在责任和竞争风险；

•法律程序、客户审计和不遵守法律法规；

•与我们的公共部门合同相关的终止风险、延迟付款、审计和调查；

•暴露于与税务规章制度相关的变化、解释或执行趋势；

•我们降低巨额债务的潜力；

•票据的有条件转换功能，已被触发，可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响；

•本公司就与发行票据有关的若干对冲及认股权证交易(“催缴价差交易”)承担交易对手风险；

•债务和利息支出增加，我们的融资机制下可用资金可能减少；

•我们未来经营业绩可能出现的重大波动以及客户需求的季节性和变化性；

•与我们的客户和第三方供应商之间潜在的合同纠纷；

•我们对某些关键人员的依赖，以及我们吸引、培训和留住熟练队友的能力；

•与被收购企业的整合和运作相关的风险，包括实现预期的协同效应和效益；以及

•未来公司普通股或与股权挂钩的证券在公开市场上的销售可能会降低我们普通股的市场价格。

此外，在我们不时向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的报告中可能会描述其他风险。本报告中的任何前瞻性陈述都是截至本报告提交之日作出的，应考虑到各种重要因素，包括上述风险和不确定性以及其他因素。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，除非法律另有要求，我们也不打算更新。我们不支持第三方可能做出的关于未来业绩的任何预测。

2

---

INSIGHT EISES，INC.

第一部分

第1项。业务

我公司

如今，每一家企业都是一家科技企业。我们帮助我们的客户加快他们的数字之旅，以实现他们的业务现代化和技术价值的最大化。我们在北美、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及亚太地区(“APAC”)为这些客户提供服务。作为一家财富500强的解决方案集成商，我们通过全面的解决方案组合、广泛的合作伙伴关系和35年的广泛IT专业知识，实现安全的端到端数字化转型，并满足客户的需求。我们利用全球规模、本地专业知识和我们的电子商务经验来扩大我们的解决方案和服务，使我们的客户能够以多种方式实现他们的数字雄心。

该公司由以下三个运营部门组成，主要由其相关地理位置定义：

运营细分市场*

地理学

2023年的百分比 合并净销售额

北美

美国和加拿大

80%

欧洲、中东和非洲地区

欧洲、中东和非洲

17%

APAC

亚太

3%

*其他详细分节和地理信息见本报告第二部分项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”和合并财务报表附注19第二部分项目8。

Insight于1988年在亚利桑那州开始运营，1991年在特拉华州注册成立，并于1995年完成首次公开募股。我们的公司总部位于亚利桑那州的钱德勒。从我们最初在美国的位置，我们在全国范围内扩张，然后在1997年进入加拿大，1998年进入英国。通过收购和有机增长相结合，我们继续扩大我们的地理覆盖范围并扩大我们的技术能力。我们的收购如下：

在2018年之前，我们收购了Software Spectrum，Inc.(2006)、Calence，LLC(2008)、Minx Limited(2008)、Ensynch，Inc.(2011)、Inmac GmbH(2012)、Micro Warehouse BV(2012)、BlueMetals Architects，Inc.(2015)、Ignia，Pty Ltd(2016)、Datalink Corporation(2017)和Caase Group B.V.(2017)。

从2018年到今天，我们的收购包括：

•2018年的今天，Cardinal Solutions Group，Inc.(“Cardinal”)，一家数字解决方案提供商，加强了我们的数字创新能力；

•2019年-PCM，Inc.(PCM)，一家提供多供应商技术产品的供应商，包括硬件、软件和服务，补充了我们的供应链专业知识，主要在北美增加了商业领域的规模和客户；

•2020-法国数字咨询服务和托管服务提供商vNext SAS(“vNext”)，增加我们向欧洲、中东和非洲客户提供咨询和实施服务以支持客户的数字转型倡议的能力；

•2022年的今天，Hanu Software Solutions，Inc.与全球领先的云技术服务和解决方案提供商Hanu Software Solutions(India)Private Ltd.(统称为“Hanu”)合作，增强了我们为客户提供云解决方案的能力。哈努还拥有一所招聘和发展学院，扩大了我们在印度的技术专长；

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•2023年的今天，Amdaris Group Limited(“Amdaris”)，一家在为客户提供软件应用程序和开发服务方面拥有核心专业知识的服务提供商，为Insight的全球应用程序、数据和人工智能业务增添了一份力量。Amdaris还专注于云、移动、数据分析和网络的定制解决方案，帮助客户更快地实现数字化转型；以及

•2023年的今天，SADA Systems，LLC(“SADA”)，一家谷歌云服务提供商，在整个谷歌云堆栈中拥有专门从事谷歌云优先工作负载的工程能力。对SADA的收购使Insight能够进一步受益于多云采用和GenAI的日益增长的趋势，加速Insight朝着其不断增长的云服务和解决方案的战略目标迈进。

我们的宗旨和价值观

我们的宗旨：我们通过释放人和技术的力量来加速数字化转型。我们生活在饥饿、心灵和和谐的核心价值观下，这些价值观指导着我们如何作为一个组织和团队行事，捕捉到我们文化的精髓，并提醒我们每天都要兑现承诺。

我们的核心价值观是：

饥饿-我们是变革的推动者，每天都在推动进步。

心-我们是队友。我们互相照顾，照顾我们的客户和我们的社区。

和谐-我们是一个由个人组成的团队，他们寻求独特的视角和价值差异和多样性。

我们相信，这些价值观加强了我们的客户、合作伙伴和队友的整体洞察体验。我们把我们的客户称为“客户”，我们的供应商称为“合作伙伴”，我们的员工称为“队友”。

我们的市场

根据领先的IT研究和咨询公司Gartner的预测，到2027年，全球企业IT支出的潜在市场总额预计将达到4.7万亿美元。我们相信，我们的潜在市场年销售额约为7300亿美元，在截至2023年12月31日的一年中，我们92亿美元的净销售额约占这个高度多样化的市场的1%。根据我们对市场数据的同行分析，我们认为全球最具可比性的十大解决方案提供商所占市场份额不到20%。我们相信，我们在这个高度分散的全球市场中处于有利地位，在19个国家设有销售地点，并拥有在全球提供IT解决方案的深厚经验。

我们的战略

我们的雄心是明确的-我们渴望成为领先的解决方案集成商，在我们的行业中引领步伐并定义一个新的类别。在我们传统技术业务的坚实基础上，我们带来了创新和可扩展的解决方案-服务和产品的组合-加速转型并为我们的客户产生有意义的结果。

为了实现我们的抱负，我们的团队成员专注于我们的战略目标--把客户放在第一位，提供差异化，支持我们的文化，并推动盈利增长。

把客户放在第一位

我们的首要目标是把客户放在首位，成为他们离不开的合作伙伴，为他们的转型需求提供必要的价值。我们帮助我们的客户使复杂的事情变得简单，并超越他们今天面临的问题，以推动结果，为未来的成功注入活力。我们通过提供最大限度地发挥技术价值并实现安全的端到端转型解决方案和服务的解决方案，帮助他们实现业务现代化。

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提供差异化服务

我们通过创新和可扩展的解决方案、卓越的技术人才和基于超过35年的IT经验打造的引人注目的产品组合实现差异化。与深思熟虑的战略收购、差异化的专业知识和深厚的合作伙伴关系相结合，我们提供令人信服的客户体验，推动更快的结果。我们简单而强大的产品组合和强大的技术专家和行业领导者名单帮助我们高效地为客户提供价值，并承担客户期望的责任。

捍卫我们的文化

我们将我们强大的文化视为增长的驱动力。我们以目标为导向，以价值观为导向，专注于支持我们的队友提供卓越的客户体验。我们正在以此为基础，发展高绩效的文化，并继续推动我们的多元化和包容性文化。

推动盈利增长

我们坚持不懈地追求高绩效、卓越运营和盈利增长。我们正在转变我们的销售能力，调整我们的激励措施，将重点放在我们的解决方案组合上。我们将继续精简我们的客户覆盖范围，使技能与客户需求和购买服务的倾向相匹配。我们相信，我们成功的关键是专注于做有限数量的事情，并真正做好它们。这将为我们的客户带来成功的结果，并将推动我们股东的盈利增长.

我们的解决方案专业知识

我们的与众不同之处在于，我们有能力将我们的技术专业知识与我们的技术服务能力相结合，创造出解决方案，大规模地提供有意义的客户成果。我们迅速适应新的创新技术趋势，如生成性人工智能(GenAI)。我们通过内部投资和收购来提升我们的技术能力。我们在IT市场的六个高增长领域拥有强大的解决方案专业知识，使我们能够为客户推动数字化转型和业务成果。解决方案领域对我们成为领先的解决方案集成商的战略至关重要。我们最近对Amdaris和SADA的收购，增强了这些领域的专业知识，并增强了对我们的客户最有意义的服务。

我们相信，我们的解决方案专业知识的六个关键领域对于我们客户的成功和我们作为解决方案集成商的身份至关重要：

•现代化平台/基础设施

•网络安全

•数据与人工智能(“AI”)

•现代职场

•现代应用程序

•智能边缘

以下是解决方案专业知识的六个关键领域中的每一个：

现代平台/基础设施-设计多云和网络解决方案并实现其现代化。

我们的现代平台解决方案专业知识是采用和构建从云(多云和混合)到数据中心再到边缘的现代平台。我们设计和交付现代基础设施解决方案，提供跨云和数据中心平台、现代网络和边缘技术的管理和支持，以实现我们客户的业务数字化转型。我们客户的典型成果包括扩展其创新的基础设施基础，提高工作负载敏捷性、弹性和灵活性，提高可见性和可控性

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数据资产，提供更好的用户和客户体验，并实现有目的的数字转型。

网络安全-缓解风险，保障企业资产安全。

我们的网络安全解决方案专业知识涉及自动化和安全连接现代平台(网络、安全和自动化)。我们在架构设计、云服务部署和IT转型中优先考虑安全性。这样，客户可以跨平台、跨业务部门和跨运营地集成安全性。我们还帮助客户管理保护其业务所需的安全举措。我们客户的典型成果包括改进威胁检测、遏制和中和，通过简化安全管理最大限度地减少大规模安全团队，实施治理和维护合规，更好地管理和缓解组织风险，以及有效和彻底地应对安全事件。

数据和人工智能-利用分析和人工智能来转变业务运营和用户体验。

我们的数据和人工智能解决方案专业知识与在现代平台上创新有关，通过参考架构提供战略和安全的解决方案，利用GenAI，并通过我们的知识产权进行增强。我们对数据平台和架构进行现代化改造，并构建数据分析和人工智能解决方案，以改变客户的业务运营和用户体验。我们客户的典型成果包括实现高速可扩展性，准备数据资产和访问以支持采用GenAI，提高可见性和数据驱动的决策制定，通过新的运营效率优化资源和成本，并通过新产品提供增加收入的机会。

现代职场--创造高产、灵活、安全的工作场所。

我们的现代工作场所解决方案专业知识帮助客户驾驭工作场所的变化以及员工对无缝工作体验的需求。伟大的公司知道他们的员工是关键因素--提高吸引力和留存力，通过技术提供出色的协作体验，引领变革。我们客户的典型成果包括提升员工和用户体验，增加工作场所技术投资的回报，加强对用户和业务数据的保护以降低风险，提高生产力和移动能力，简化IT生命周期管理，并在混合工作环境中启用和保护“随时随地工作”操作。

现代应用程序-创造新的产品体验并改造传统应用程序，以提升业务价值。

我们的现代应用程序解决方案专业知识是帮助客户进行战略性迁移和现代化。正在使用的应用程序数量呈指数级增长-使用它们来区分企业身份、释放新的收入来源并创造出色的用户体验至关重要。我们客户的典型成果包括面向未来的关键业务应用程序、提高创新和组织灵活性、加快业务增长和产品销售，以及利用GenAI来优化运营、提高生产率和提供差异化的客户体验。

智能边缘 -以最有效的方式收集和利用数据，以实现实时决策并影响关键结果。

我们的智能边缘解决方案专业知识是我们所有能力的汇聚之处。它结合了基于行业的业务成果、我们的知识产权、我们的技术提供商传统，以及部署数万台设备和构建安全平台的能力。我们的能力和产品组合支持大规模智能边缘解决方案。我们客户的典型成果包括改善决策和商业智能，提高对客户和市场需求的响应能力，优化运营流程并获得预测能力，创造新的收入来源，推动差异化，以及将业务运营扩展到新的领域。

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我们通过咨询、管理和生命周期服务向客户提供我们的解决方案专业知识。

我们的解决方案组合

我们的解决方案一般包括硬件、软件和服务，包括云解决方案。在综合基础上，产品(硬件和软件)和服务分别约占我们2023年综合净销售额的83%和17%。相比之下，2022年和2021年的净销售额分别占我们合并净销售额的86%和14%。在综合基础上，2023年产品(硬件和软件)和服务分别约占我们毛利润的46%和54%。相比之下，2022年和2021年的毛利润分别占我们毛利润的51%和49%。按经营类别划分的其他详细销售组合资料载于本报告第二部分第7项“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”及本报告第二部分第8项合并财务报表附注19。

我们的竞争对手

IT行业非常分散，竞争非常激烈。我们的竞争主要包括：

•系统集成商和数字咨询公司，如ePlus、Presidio、World Wide Technology、EPAM、Perficient、埃森哲、Atos和凯捷；以及

•解决方案提供商、增值经销商和直销商，如CDW、Cognizant、Zones、Connection、SHI、SoftChoose、Computacenter、Bechtle、SoftwareONE和Crayon。

随着各种公司扩大其产品和服务范围，行业内的竞争格局也在不断变化。此外，向数据分析、边缘计算、混合基础设施、现代工作场所、网络安全和其他类似服务产品等数字业务的转变，通过AI和X即服务等新兴模式带来了新的竞争对手和机会。与其他领域一样，我们与解决方案提供商、系统集成商、增值经销商和超大规模供应商竞争。我们有时会与出版商和制造商合作伙伴直接竞争其中的许多产品，包括微软、思科、戴尔、惠普公司和Adobe Systems。他们直接向商业客户销售产品和服务，特别是大型企业和公司客户。

关于与我们的竞争对手的行动相关的风险的讨论，请参阅本报告第一部分第1A项中的“风险因素--与我们的业务、运营和行业有关的风险--IT硬件、软件和服务行业竞争激烈，我们的竞争对手的行动，包括我们销售的产品的制造商和出版商，可能会对我们的业务产生负面影响”。

我们的合作伙伴

我们与提供顶级技术品牌和市场新兴进入者的市场领先者合作。2023年，我们从8000多个合作伙伴那里购买和转售了产品和软件。其中约69%(按美元数量计算)是直接从制造商或软件发行商购买的，其余部分通过分销商购买。2023年，来自微软和TD SYNEX的购买量分别约占我们总购买量的27%和12%。2023年，没有其他合作伙伴的购买量超过10%。我们2023年的前五大合作伙伴是微软、TD SYNEX(分销商)、思科、英迈(分销商)和戴尔，2023年我们总购买量的大约60%来自这一组合作伙伴。虽然品牌名称和个别产品对我们的业务很重要，但我们相信，在我们几乎所有的产品类别中都有有竞争力的供应来源，因此，除了微软之外，我们不依赖任何单一的合作伙伴来采购产品。

2023年，微软和思科产品的销售额分别约占我们合并净销售额的17%和10%。没有其他制造商或出版商的

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2023年，产品占我们合并净销售额的10%或更多。我们前五大制造商/出版商(微软、思科、戴尔、联想和惠普公司)的产品销售约占我们2023年合并净销售额的51%。

我们从某些产品制造商、软件发行商和分销合作伙伴那里获得奖励，通常基于我们对其产品和服务的销售量或购买量。在其他情况下，此类激励的形式可能是参与我们的合作伙伴计划，这可能需要与我们的客户进行特定的服务或活动、折扣、营销资金、价格保护或返点。制造商和出版商也可能向我们提供邮件列表、联系人或线索。我们相信，这些激励措施(或合作伙伴资金)和其他营销援助使我们能够扩大营销范围，并加强我们与领先制造商和出版商的关系。

我们专注于了解我们合作伙伴的目标，并制定计划和计划，以发展我们的共同业务。在过去的几年里，我们对我们的数字营销能力进行了投资，并计划继续投资于未来的此类能力。我们相信，这些数字营销投资提高了我们营销活动和客户互动的有效性。我们认为，我们正在成为数字营销行业的领导者，努力为我们的客户提供卓越的服务体验。我们实施了商业智能工具，使我们能够跟踪这一领域的表现，并展示我们合作伙伴与我们的投资回报。我们定期测量合作伙伴的满意度，并与最大的合作伙伴举行季度业务评估，以审查业务结果，讨论未来计划并获得反馈。此外，我们还在北美、欧洲、中东和非洲及亚太地区举办年度合作伙伴论坛，阐述我们来年的计划。

随着我们进入新的服务领域，我们可能会更加依赖某些合作伙伴关系。关于与我们依赖合作伙伴相关的风险的讨论，见本报告第一部分第1A项中的“风险因素--与我们的业务、运营和行业有关的风险--我们依赖我们的合作伙伴的产品供应、有竞争力的产品销售和营销资金以及采购激励措施，这些因素每年都可能在可用金额和需求方面发生重大变化”。

我们的队友

成功执行我们的业务战略和战略举措需要吸引、发展和留住与我们有着相同核心价值观的团队成员，这些核心价值观包括渴望、心灵和和谐。我们正在塑造Insight工作的未来，重点是(1)提高队友参与度和文化，(2)在全球范围内吸引和培养顶尖技术和战略人才，(3)发展高绩效文化，以及(4)推动多元化计划，以增强全球包容性和归属感。

我们吸引、培养和留住合格和有干劲的队友的各种方式包括：

•Insight为队友经理和有抱负的领导者提供强有力的领导力培训。我们的培训以我们的领导承诺为中心，我们在以下方面提高了领导者的技能：(1)创造清晰度；(2)鼓舞人心；(3)展示思想领导力；(4)交付成果。

•公司文化的一个重要组成部分是对多样性和包容性的承诺。Insight支持11个队友资源组，代表各种不同的队友组，拥有1900多名活跃成员。

•我们的领导每年都会仔细检查和监控我们的队友脉搏调查结果，并制定行动计划以提高队友的敬业度。

•这是一个由公司、队友和合作伙伴资助的慈善基金会，在危机情况下提供财政支持，以支持队友及其家人。

•Insight为队友提供带薪假期，让他们要么自愿将时间投入到他们生活和工作的社区的慈善组织中，要么用于心理健康。

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Insight继续得到认可，我们相信这表明我们吸引、发展和留住合格和有动力的队友的战略取得了成功。

•《财富》20大最佳工作场所(2023)；

•Insight在福布斯最佳工作场所和全球最佳雇主排行榜(2023)中被公认为首选雇主；

•我们保持了在人权运动基金会的企业平等指数中获得满分的成就；以及

•《财富》世界最受尊敬公司排行榜(2021)。

截至2023年12月31日，我们雇佣了14,437名队友。按运营部门划分，我们的队友如下：

运营细分市场						队友人数
北美						10,957
欧洲、中东和非洲地区						2,946
APAC						534

我们的某些队友在亚美尼亚、印度、摩尔多瓦、菲律宾和罗马尼亚等离岸地区为客户提供服务和/或提供后台支持。根据他们为其提供直接服务或后台支持的主要运营部门，这些团队成员包含在上表中。

我们在美国的队友没有工会代表。我们在某些国家的劳动力，如德国，都有工人代表委员会或工作委员会，我们与这些委员会保持着牢固的关系。我们相信我们和队友的关系很好，我们从来没有经历过与劳工有关的停工。

按工作职能划分，我们的队友如下：

工作职能						队友人数
销售额						3,839
技术娴熟、经过认证的咨询和服务交付专业人员						6,487
总销售额和面向客户的团队成员						10,326
管理、支持服务和行政						3,689
分布						422

关于与我们依赖某些人员，包括销售人员有关的风险的讨论，见本报告第一部分第1A项中的“风险因素--一般风险因素--我们依赖某些关键人员”。

我们的季节性

我们的净销售额出现了一些季节性趋势。例如：

•软件和某些云产品的销售额在第二季度和第四季度通常较高；

•商业客户，特别是美国的大型企业，倾向于在我们的第四季度花费更多，在第一季度花费更少；

•我们第三季度对美国联邦政府的销售往往更强劲，而我们第二季度在州和地方政府以及教育市场的销售更强劲；

•在我们的第一季度，面向英国公共部门客户的销售额往往更强劲。

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这些趋势在我们的综合业绩中创造了整体的季节性，因此预计今年第二季度和第四季度的销售额和盈利能力将更高。从历史上看，我们第二季度的净销售额较高，然而，随着SADA的加入，我们现在预计第四季度将是我们净销售额最高的季度。

我们的积压工作

我们的大部分积压订单历史上一直是并将继续是开放的可取消采购订单；然而，我们历史上没有经历过重大的取消订单。我们的积压在过去几年中波动很大，主要是由于可用的产品组合和我们客户对供应链限制的反应。过去两年存在的供应链限制现在几乎完全得到缓解，我们之前增加的积压在所有产品类别中基本上都已正常化。我们认为，截至任何特定日期的积压不能预示未来的结果。

我们的知识产权

我们没有一个传统的研发团队，但我们认识到知识产权的重要性及其使我们有别于竞争对手的能力。作为我们业务的一部分，我们为客户提供价值的部分基础是我们的技术创新、方法、诀窍和其他可重复使用的专有资产，我们通过不同形式的知识产权保护来保护这些资产，包括美国和我们认为适合寻求此类法律保护的外国司法管辖区的商标、专利、版权和商业机密。我们还寻求通过与队友、客户、合作伙伴和其他第三方达成的保密政策和协议来保护我们的商业秘密和机密信息。然而，不能保证所获得的权利能够在每个司法管辖区针对侵权者成功地强制执行。尽管我们相信我们的商标、专利、版权和商业秘密提供的保护是有价值的，但我们行业中快速变化的技术和法律程序中的不确定性使得我们未来的成功主要取决于我们团队成员的创新技能、技术专长和管理能力。我们的Insight品牌是一项宝贵的无形资产，使用普通法和注册商标权进行保护。我们还将我们的知识产权授权给第三方。我们已经在美国和某些相关的外国司法管辖区注册了我们的关键域名和品牌，并不时为我们合格的技术解决方案提交专利申请。我们的知识产权资产对我们很重要，我们将继续投资于促进和保护这些资产。

关于与我们的知识产权相关的风险的讨论，见本报告第一部分第1A项中的“风险因素--我们可能无法充分保护我们的知识产权，我们可能受到知识产权侵权索赔”。

我们的资讯科技系统

我们将大量资源投入到我们拥有和用于管理业务的IT系统上，并相信我们的成功取决于我们能否根据我们IT系统产生的信息的准确性、质量和利用率为客户提供及时高效的服务。由于这些系统会影响我们管理销售、客户服务、合作伙伴关系、分销、库存、会计系统和内部网络的能力，因此我们通过投资一支高技能和终身任职的网络安全团队，以及实施市场上一些最新的工具和流程来帮助加强和改进我们的网络安全防御，从而显著提高了我们的系统安全性。

我们专注于通过增加电子商务和IT系统的创新和增强来推动销售生产率的提高，目标是提高客户满意度和吸引新客户，同时提高整体业务效率。

我们在所有运营部门使用一套通用的核心IT应用程序来运行我们的业务，并在2022年初将EMEA迁移到与北美和亚太地区相同的核心系统上。

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关于与我们的IT系统相关的风险的讨论，见本报告第一部分第1A项中的“风险因素--与我们的技术、数据和知识产权有关的风险--我们的IT系统以及语音和数据网络的中断可能影响我们为客户提供服务的能力，并导致我们产生额外费用”。

关于我们的执行官员的信息

以下是我们现任的行政人员：

格利尼斯·A·布莱恩，首席财务官，65岁

布莱恩女士于2007年12月加入Insight，担任我们的首席财务官。在加入Insight之前，Bryan女士在卡车运输和物流服务提供商SWIFT运输公司担任执行副总裁总裁兼首席财务官，在加利福尼亚州奥克兰的APL物流公司担任首席财务官，并在莱德系统公司担任各种财务职务，包括莱德最大的业务部门莱德运输服务公司的首席财务官。布莱恩女士是B2B分销、物流服务和供应链解决方案的领先提供商WESCO International，Inc.以及公用事业控股公司Pinnacle West Capital Corporation的董事会和审计委员会成员。2018年1月，她被任命为旧金山联邦储备银行经济顾问委员会成员。

迪汉堡，总裁北美，54岁

Burger先生于2022年5月加入Insight，担任北美业务的总裁。在加入Insight之前，Burger先生在咨询、技术服务和数字转型领域的全球领先者凯捷工作了29年，担任过各种职务。他的职责包括领导合并和收购、数字和云解决方案、业务应用、咨询、战略和转型的整合。最近，他领导凯捷在北美市场的全球业务线，之前的领导职务涉及商业服务和工程、美国战略和投资组合、咨询以及创新和数字服务。

塞缪尔·C·考利，高级副总裁，总法律顾问兼秘书长，63岁

考利先生于2016年6月加入Insight，担任我们的高级副总裁和总法律顾问。在加入Insight之前，考利先生曾担任营销和分销非处方药保健产品的Prestige Brands Holdings，Inc.业务发展部总法律顾问兼总裁副法律顾问，Matrixx Initiative，Inc.业务发展部执行副总裁总裁和SWIFT运输有限公司执行副总裁总裁兼总法律顾问。在此之前，他曾在Snell&Wilmer律师事务所和Reid&Priest律师事务所担任商业和金融部门的律师。

瑞秋·A·克伦普，首席会计官，49岁

克伦普女士于2016年12月加入Insight，担任财务副总裁、北美财务总监总裁。她于2018年9月被任命为首席会计官兼全球公司总监，2023年9月她的头衔被合并为首席会计官。克兰普女士是一名注册会计师。她于1997年在安永会计师事务所开始了她的公共会计职业生涯。克伦普曾在软件、医疗服务和半导体行业的几家上市跨国公司担任过财务总监。在加入Insight之前，克伦普女士于2006年至2016年在半导体产品封装和测试服务提供商Amkor Technology，Inc.担任全球会计高级董事总监。

Rob Green，首席数字官，56岁

格林先生于2023年12月被任命为Insight的首席数字官。格林先生于2021年8月加入Insight，担任电子商务总监高级副总裁，并于2023年7月被任命为数字化转型高级副总裁。格林之前曾在在线零售商和网络服务提供商亚马逊担任过八年的各种职务，包括担任总经理

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2019年12月至2021年6月担任亚马逊商业公共部门经理，2016年1月至2019年12月担任亚马逊商业市场总经理。在加入亚马逊之前，格林先生曾在甲骨文公司担任过多个高层职位。

禤浩焯·格雷戈里，总裁-洞察欧洲、中东和非洲地区，50岁

格雷戈里先生于2023年1月加入Insight，担任欧洲、中东和非洲地区的总裁。在加入公司之前，他曾在IT服务和咨询公司Atos担任北欧和亚太地区的首席执行官。在2022年2月被任命为首席执行官之前，Gregory先生在Atos担任了10年的其他高管职位，包括担任高级执行副总裁总裁、全球金融服务和保险主管、领导Atos Syntel在印度的整合并担任Atos英国和爱尔兰的首席执行官。在加入Atos之前，他曾在惠普开发公司、富士通ICL和石油运输有限公司担任过职务。

詹姆斯·A·摩加多，金融界的高级副总裁，51岁

莫尔加多于2022年1月加入Insight，担任金融部的高级副总裁。在过去的四年里，他在新思公司担任财务副总裁总裁，这是一家专注于电子设计自动化的企业软件工程公司，负责公司规划、FP&A、财务、采购和供应链财务。在加入Synopsys之前，Morgado先生曾在瞻博网络公司、思科公司、斯蒂芬兹集团公司、阿拉马克制服服务公司和花旗坎宁安公司担任过财务部门的各种职务。

乔伊斯·A·马伦，总裁和首席执行官，61岁

马伦女士被任命为总裁兼董事首席执行官兼洞察公司总裁，自2022年1月1日起生效。马伦女士于2020年10月加入Insight，担任我们北美地区的总裁。在加入Insight之前，马伦女士在技术公司戴尔技术公司工作了21年，担任过各种销售、服务交付和IT解决方案职位。马伦女士还在Toro公司的董事会以及提名、治理、薪酬和人力资源委员会任职。

珍妮弗·瓦辛，首席人力资源官，49岁

瓦辛女士于2022年2月被任命为Insight首席人力资源官。瓦辛女士于2008年4月加入洞察集团，担任董事人力资源部主管。当时，洞察集团收购了卡伦斯有限责任公司，后者是一家专业服务咨询公司，瓦辛自2002年3月以来一直担任该公司的人力资源主管。瓦辛女士于2012年2月被任命为人力资源部副总裁，2019年1月被任命为人力资源部高级副总裁。在加入Calence之前，Vasin女士在航空业担任过各种职务，包括人力资源领导职位。

可用信息

本公司的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年证券交易法(经修订)第13(A)和15(D)条提交的此类报告(“交易法”)、委托书以及根据交易法第16(A)条提交的报告在我们的网站www.insight.com上免费提供，并且在我们以电子方式提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快将这些报告免费下载到我们的网站www.insight.com。我们网站上包含的信息不包括在本10-K表格年度报告中，也不作为参考纳入本年度报告中。

美国证券交易委员会还设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为www.sec.gov。

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第1A项。 风险因素

与我们的业务、运营和行业相关的风险

IT硬件、软件和服务行业竞争激烈，我们的竞争对手，包括我们销售的产品的制造商和出版商的行为，可能会对我们的业务产生负面影响. 行业竞争的基础是价格、产品供应、交付速度、信用供应、产品线的质量和广度，以及越来越多地提供服务和定制特定解决方案以满足客户需求的能力。我们的许多制造商和出版商合作伙伴也是我们的竞争对手，因为许多制造商和出版商直接向商业客户销售产品，特别是大型企业和公司客户。除了我们销售的产品的制造商和出版商外，我们还与大量和种类繁多的IT硬件、软件和服务的供应商和经销商竞争。我们相信，随着产品经销商和直销商合并业务或收购或与其他经销商、服务提供商和直销商合并，我们的行业将进一步整合，以提高效率、服务能力和市场份额。此外，现有和潜在的竞争对手已经或可能在它们之间或与第三方建立合作关系，以增强其产品和服务提供。因此，可能会出现新的竞争对手或竞争对手之间的联盟，并获得相当大的市场份额。

随着新技术的发展，我们运营的竞争格局继续发生变化。虽然创新有助于我们的业务，因为它为我们提供了新的销售产品，但它也可以扰乱我们的商业模式，创造新的、更强大的竞争对手。例如，虽然基于云的解决方案为我们提供了机会，并构成了我们业务和未来的重要组成部分，但制造商和出版商合作伙伴开发的基于云的解决方案和技术可以直接向客户营销，而不需要使用我们这样的解决方案提供商，否则我们的合作伙伴可能会减少我们的硬件、软件或服务的销售量，导致我们的销售额和/或盈利能力下降。因此，我们依赖于我们现有供应商合作伙伴的持续创新，以及我们与新的和新兴的技术提供商合作的能力。

总体而言，该行业的定价竞争非常激烈，我们预计定价压力将持续下去。我们不能保证我们将能够谈判出像我们竞争对手谈判的价格一样优惠的价格，也不能保证我们能够通过增加客户数量、增加净销售额、降低成本或增加服务销售额来抵消降价的影响，这些通常是更高的毛利率，或者其他。我们无法或选择不能匹配的竞争对手的降价可能会导致我们的市场份额下降和/或销售额下降，或者，如果我们匹配这种降价，可能会导致运营利润率或库存减值费用下降，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们每个运营部门的一些竞争对手可能比我们拥有更多的技术、营销和其他资源。此外，这些竞争对手中的一些可能能够更快地对新的或不断变化的机会、技术和客户要求做出反应。许多现有和潜在的竞争对手也可能比我们有更大的知名度，参与更广泛的促销活动，向客户提供更有吸引力的条款，并采取更积极的定价政策。此外，我们的一些竞争对手拥有更高的利润率和/或更低的运营成本结构，这使他们能够更积极地定价。我们不能保证我们能够有效地与目前或未来的竞争对手竞争，也不能保证我们面临的竞争压力不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

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我们依赖我们的合作伙伴提供产品供应、有竞争力的产品销售和营销资金以及购买激励措施，这些因素每年都可能在提供的金额和需求方面发生重大变化。我们直接从制造商和出版商以及间接通过分销商购买产品进行转售，失去重要的合作伙伴关系可能会导致我们无法获得产品。我们通常与供应商合作伙伴没有长期合同。因此，与合作伙伴的许多此类协议很容易终止，并且不能保证制造商和出版商将继续销售或不会限制或减少向我们这样的转售商提供其产品。失去或改变与我们的任何主要供应商合作伙伴的业务关系都可能对我们的业务产生负面影响。

此外，某些制造商、出版商和分销商以回扣、营销基金和其他投资、购买奖励、提前付款折扣、推荐费和价格保护(统称为“合作伙伴资金”)的形式向我们提供大量激励。合作伙伴资金用于抵消库存成本、销售商品成本、营销成本和其他运营费用。其中某些基金是基于我们的销售额或购买量、净销售额增长率、客户使用量的增加，或购买和营销计划。如果我们没有达到这些计划的目标，或者如果我们没有遵守这些计划的条款，可能会对制造商和出版商提供或支付给我们的激励金额产生实质性的负面影响。我们经常遇到合作伙伴资助计划的变化，这些变化减少了许多合作伙伴向我们提供的激励，并改变了获得此类激励的要求。如果我们不能及时应对出版商和制造商的合作伙伴资助计划中的这些变化，包括取消或大幅减少我们过去获得补偿的某些活动的合作伙伴资助，这些变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。在我们最大的合作伙伴：微软、戴尔、思科、惠普、谷歌和联想的激励计划方面，情况尤其如此。不能保证我们将来会继续得到这样的激励。

我们可能无法跟上快速发展的技术进步和不断变化的竞争市场，我们在其中销售我们的服务产品。我们的成功取决于我们继续开发和实施服务和解决方案的能力，这些服务和解决方案能够预见和响应技术和市场需求的快速和持续变化，以满足我们客户的需求。例如，云、安全和数字相关解决方案不断发展，物联网、边缘计算、计算机视觉、高级机器学习和人工智能(包括GenAI)、自动化、增强现实、区块链和即服务解决方案等领域都有快速发展和技术演进。如果我们不对新技术进行足够的投资，以足够的速度和规模成功适应行业发展和不断变化的客户需求，我们可能无法在市场上发展或保持竞争优势，并执行我们的增长战略和计划，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。

一般的经济和政治条件，包括特定地区、商业或行业的不利条件，可能会导致我们的客户推迟或放弃对IT硬件、软件和服务的投资。 整体经济状况疲弱或全面削减资讯科技开支，都会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成不利影响。全球经济持续放缓，包括衰退或金融市场不稳定或类似危机的可能性，或特定地区或企业或行业的可能性，或信贷市场收紧，可能会导致我们的客户难以获得资金和信贷来源，推迟合同付款，或推迟或放弃升级或增加现有IT环境、许可新软件或购买产品或服务的决定(特别是在可自由支配的硬件、软件和服务支出方面)。此类事件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。经济或行业低迷可能会导致更长的付款周期、更高的催收成本和超出我们预期的违约。我们的能力显著下降

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收取应收账款也可能影响我们应收账款证券化计划下的融资成本或可获得性。

我们对公共部门客户的销售也受到政府支出政策、政府关门、预算优先事项和收入水平的影响。政府支出政策(包括联邦、州和地方各级的预算削减)、预算优先顺序或收入水平的不利变化可能会导致我们的公共部门客户减少他们的购买，或者终止或不与我们续签合同。这些可能的行动或采用新的或修改的采购法规或做法可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

某些国家的政治领导以及对全球和区域经济和市场的其他干扰造成的世界经济状况和市场波动，包括通货膨胀和利率、经济衰退的可能性或金融市场不稳定，都可能影响未来的商业活动。. 外部因素，如潜在的恐怖袭击、战争行为、地缘政治和社会动荡或流行病和世界许多地区发生的其他类似疫情，可能会阻碍或阻碍我们开展业务的能力，增加我们的成本，并对我们的股票价格产生负面影响。更广泛地说，这些地缘政治、社会和经济状况可能导致美国和全世界金融市场和经济的波动加剧，以及其他不利影响。与冲突有关的潜在影响，如乌克兰和加沙正在发生的冲突，包括进一步的市场中断，包括大宗商品价格、信贷和资本市场的大幅波动、供应链和物流中断、地缘政治紧张局势升级造成的不利全球经济状况、外币汇率和利率的波动和波动、原材料的通胀压力以及网络安全威胁加剧，所有这些都可能对我们的业务，特别是我们的欧洲业务产生不利影响。

IT行业的变化和/或技术的快速变化可能会减少对我们销售的IT硬件、软件和服务的需求，或者改变谁为IT硬件、软件和服务做出购买决定。我们的运营结果受到各种因素的影响，包括IT行业的状况、对IT硬件、软件、外围设备和服务的需求或可用性的变化，以及行业创新和新产品和技术的推出。IT行业的特点是技术快速变化，新产品频繁推出，交付渠道和模式不断变化，这可能会减少对现有产品和服务的需求，并可能扰乱采购模式。如果我们不能及时对这些变化做出反应，我们可能会遇到销售额下降的情况，而在硬件方面，就像已经发生的那样，我们可能不得不记录过时库存的减记。此外，为了满足客户需求、保护自己不受产品短缺的影响、获得更大的采购折扣并对原始设备制造商的条款和条件的变化做出反应，我们可能决定保留可能具有有限退货特权或没有退货特权的产品库存。不能保证我们将能够避免与这些产品的库存陈旧相关的损失。此外，如果我们客户的购买力从集中采购职能转移到业务单位或单个最终用户，而我们无法对任何此类变化做出及时反应，这些购买力的转移可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

云和“即服务”模式正在改变IT市场，并向市场推出新的产品、服务和竞争对手。在许多情况下，这些新的分销模式允许企业以较低的复杂性和较低的初始设置、运营和许可成本获得商业许可的内部运行软件的好处，这增加了我们的竞争。我们不能保证我们能够适应当前或未来的分销渠道或竞争对手，或与之有效竞争，也不能保证我们面临的竞争压力不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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如果不能为客户提供高质量的服务，可能会对我们的声誉、品牌、业务、运营结果或现金流产生不利影响。我们的服务包括专业、托管、配置和合作伙伴服务以及保修。此外，我们还为客户提供和管理关键任务软件、系统和网络解决方案。我们还通过受雇代表我们执行这些服务的各种第三方服务提供商，向我们的客户提供某些服务，如实施和安装服务以及维修服务。如果我们或我们的第三方服务提供商未能为我们的客户提供高质量的服务，或者此类服务导致我们客户的业务意外中断，这可能会导致我们的法律索赔、诉讼和责任。随着我们扩展我们的服务和解决方案产品，并提供日益复杂的服务和解决方案，我们可能会面临额外的运营、监管和其他风险。我们还可能因未能遵守适用于我们向客户提供的新服务和解决方案的规章制度而承担责任。上述任何情况的发生都可能对我们的声誉、品牌、业务、运营结果或现金流产生不利影响。

我们依赖独立的航运公司交付产品，并受到这些运营商提价或服务中断的影响。我们通常通过联邦快递、联合包裹服务和其他商业快递服务将五金产品发货给我们的客户，并向客户开具发票支付运费。如果我们不能将目前的成本和未来商业递送服务成本的增加转嫁给我们的客户，我们的盈利能力可能会受到不利影响。此外，罢工、恶劣天气、自然灾害、流行病或地方病等公共卫生问题、恐怖袭击或此类托运人遭受的其他服务中断可能会对我们及时交付产品的能力产生不利影响。此类事件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

与我们的国际业务相关的风险与我们在美国的业务相关的风险是不同的，我们暴露在全球市场风险中可能会阻碍我们维持和扩大国际业务的能力。 在美国以外，我们在亚美尼亚、澳大利亚、加拿大、法国、德国、印度、荷兰、菲律宾、乌克兰和英国设有运营中心，并在EMEA和亚太地区设有销售办事处。在我们目前没有实体存在的地区，我们通过战略关系为我们的客户提供服务。在实施我们的国际战略时，我们可能会面临进入壁垒和来自本地公司和其他已经建立了全球业务的公司的竞争，以及通常与开展国际业务相关的风险。

国际业务的成功和盈利受到许多风险和不确定因素的影响，其中许多风险和不确定因素是我们无法控制的，例如：

•政治或经济不稳定，包括经济衰退或金融市场不稳定的可能性，或战争行为；

•政府规章或税收的变化(国外和国内)；

•汇率波动;

•进出口法律、法规、海关、关税和关税(国外和国内)的变化；

•贸易限制(国外和国内)；

•在某些外国开展业务、管理业务和人员成本的困难；

•停工或者其他改变劳动条件的；

•对将外国利润汇回美国的税收和其他限制；

•延长付款期限；

•世界一些地区商业活动的季节性减少；以及

•自然灾害、恐怖主义、内乱、大流行或地方病等公共卫生问题以及其他地缘政治不确定性。

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此外，美国或外国政府的政策和/或法律的变化，包括数据隐私限制，如《一般数据保护条例》(GDPR)，导致(但不限于)更高的税收、关税或类似的保护主义法律、货币兑换限制、业务运营限制或私人企业国有化，可能会减少国际业务的预期收益，并可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。

我们有以外币计价的销售和购买所产生的货币风险，包括美国以外的公司间交易，目前我们只进行有限的对冲活动。当我们将海外业务的财务报表换算成美元时，国际业务也使我们受到货币波动的影响。近年来，美元在外币汇率方面表现非常强劲，有时对我们在欧洲、中东和非洲地区的业务业绩和现金流产生了不利影响。此外，一些货币可能会受到兑换成其他货币的限制，这可能会限制以其他方式对外币快速贬值做出反应的能力。我们无法准确预测未来汇率波动的影响，而显著的汇率波动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们供应商的产品流动中断已经并可能继续扰乱我们的供应链。我们的业务有赖于产品的及时供应，以满足客户的需求。制造中断或延误，包括制造商财务不稳定或破产、劳动力和供应短缺、罢工等重大劳资纠纷、自然灾害(可能会因气候变化导致数量或严重程度增加)、政治或社会动荡、公共卫生问题(如流行病或地方病)或影响我们供应商设施的其他不利事件，都可能扰乱我们的供应链。由于供应商未能准确预测需求，或未能生产足够数量的产品来满足需求(包括由于产品零部件短缺)等原因，我们已经并可能继续经历产品限制。

我们的一个主要设施发生自然灾害或其他不利情况可能会损害我们的业务。我们在美国和加拿大以及英国和德国都有仓库和配送设施。如果我们其中一个配送中心的仓库和配送设备受到自然灾害、恐怖主义行为、公共卫生问题或其他不利事件的严重破坏或负面影响，我们可以利用另一个配送中心或第三方分销商将产品发货给我们的客户。然而，这可能不足以避免我们的服务中断，并可能使我们无法满足客户的所有需求，并会导致我们产生增量运营成本。此外，我们还设有多个销售办事处，其中可能包含客户的关键业务数据和机密信息。自然灾害、恐怖主义行为、公共卫生问题或我们任何主要销售办事处发生的其他不利事件也可能对我们的业务、运营结果或现金流产生负面影响。

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与我们的技术、数据和知识产权相关的风险

我们IT系统以及语音和数据网络的中断可能会影响我们为客户提供服务的能力，并导致我们产生额外的费用。我们相信，到目前为止，我们的成功在很大程度上取决于我们为客户提供及时和高效服务的能力，未来的运营结果也将是如此。我们提供这种水平服务的能力在很大程度上取决于我们IT系统的易用性、准确性、质量和利用率，这影响到我们管理销售、客户服务、分销、库存和会计系统的能力，以及我们语音和数据网络以及托管服务产品的可靠性。如果我们当前的技术被认定具有较短的经济寿命，或者我们当前系统的价值受到损害，或者对我们技术的必要改进被显著推迟，我们可能会产生额外的费用和/或费用。资讯科技系统的持续发展，对我们的成功至为重要。因此，我们的一些信息技术系统受到旨在简化或优化信息系统的持续信息技术项目的影响。此外，我们的IT系统或我们的语音和数据网络发生重大中断，无论是由什么原因造成的，都可能发生，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

网络攻击、数据事件以及（i）我们的信息系统和网络的安全性、（ii）我们销售的产品和我们提供的服务的安全性、以及（iii）我们拥有的电子和机密信息的安全性遭到破坏，可能会对我们的财务状况、运营业绩、声誉以及与客户、合作伙伴、供应商和队友的关系造成重大不利影响。 我们依赖于自动化的信息技术流程。随着技术的发展为商务提供便利，以及跨境商务的增加，隐私、安全和合规性问题继续增加。作为我们正常业务活动的一部分，我们收集和存储或有权访问某些专有的保密和个人信息，包括关于队友的信息以及关于合作伙伴、供应商和客户的信息，这些信息可能有权受到多项法规的保护。在正常和惯例的业务实践过程中，我们可能会与供应商和合作伙伴分享其中一些信息，这些供应商和合作伙伴在我们业务的某些方面为我们提供帮助。此外，我们业务的成功有赖于在公共网络上安全地传输机密和个人数据，包括使用无现金支付。我们的网络系统、我们可以访问的客户系统、应用程序和平台以及我们自己的信息以及与我们的客户、合作伙伴、供应商和队友相关的信息的保护和安全对我们至关重要，因为对此类网络或信息的泄露、丢失、被盗、误用或未经授权的访问可能会导致重大的声誉或竞争损害，导致涉及我们或我们的业务合作伙伴的诉讼，使我们面临监管程序，并导致我们招致重大责任或费用。

与许多其他企业一样，我们、我们的第三方服务提供商和我们的许多供应商一直并将继续受到网络攻击和数据安全事件的风险，这些事件的频率、强度和复杂性逐年增加。由于此类攻击和事件的持续风险，我们在信息技术和数据安全工具、措施和流程上投入了大量资源，旨在保护我们的网络系统、服务以及我们拥有的个人、机密或专有信息，并确保有效应对任何网络攻击或数据安全事件。我们制定了隐私和数据安全政策，旨在检测、预防和/或缓解网络攻击和数据安全事件。无论这些政策、工具和措施最终是否成功，这些支出都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响，并转移管理层对追求我们战略目标的注意力。随着新技术的发展，以及与我们共享机密信息的服务提供商组合的增加，我们可能会面临网络攻击、数据安全事件和数据泄露的风险增加，包括人为错误、疏忽或管理不善或非法或欺诈行为。

虽然我们非常重视我们的网络系统和信息的安全，但由于网络攻击和对数据安全的威胁的性质和强度的不断变化，我们不能保证我们采用的安全措施将有效地防止未经授权的人访问我们的系统和信息。犯罪分子和网络恐怖分子不断开发新的复杂工具和方法

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渗透和危害系统，包括计算机病毒、恶意软件、勒索软件、网络钓鱼、虚假陈述、社会工程和伪造，这使得预测越来越困难，更难检测，更难充分缓解这些风险。恶意的个人、组织和民族国家威胁行为者已经并可能继续试图渗透或危害我们的网络系统、我们销售的产品或我们和我们的第三方承包商提供的服务，以便访问、获取、挪用、披露、更改或以其他方式危害我们队友、客户和合作伙伴的专有、机密、技术业务和/或我们拥有或我们有权访问的个人信息，造成系统中断，导致系统或运营关闭，或对我们的客户、合作伙伴和队友进行二次攻击。这些个人或组织还可能开发或部署病毒、蠕虫、勒索软件或以其他方式利用我们的系统或产品的安全漏洞，或试图欺诈性地诱使我们的员工、客户或其他人泄露密码或其他敏感信息，或在无意中提供对我们的系统、数据或客户端环境的访问。

我们、我们的第三方服务提供商或我们的供应商未能维护我们网络系统的安全以及我们拥有的专有、机密和个人数据，包括通过渗透我们的网络安全以及企图或实际挪用、披露、更改或泄露专有、机密和个人信息，都可能扰乱我们系统和业务应用程序的安全，并损害我们向客户提供服务和保护其数据隐私的能力。这些中断可能会进一步导致代价高昂的调查和补救、业务中断、对我们声誉的损害、对第三方的财务义务、罚款、处罚、监管程序和潜在巨额成本的私人诉讼，还会导致我们队友、合作伙伴和客户对我们的信心恶化和其他竞争劣势，从而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们转售的某些硬件和软件产品可能存在缺陷、病毒、漏洞，或者成为网络攻击、数据安全事件或数据泄露的对象。我们将此类攻击的后果视为此类产品的制造商和出版商的责任，然而，如果发生此类情况，我们可能需要通知客户、监管机构和个人，从而可能受到诉讼、监管调查、业务损失和声誉损害。

我们可能无法充分保护我们的知识产权，我们可能会受到知识产权侵权索赔。为了保护我们的知识产权，我们依赖著作权法、商标法和商业秘密法、非专利专有技术和专利，以及保密、发明转让、竞业禁止和竞业禁止协议。不能保证这些措施将为我们的知识产权提供足够的保护，第三方可能未经授权复制或以其他方式获取和使用我们的专有信息，或以其他方式侵犯我们的知识产权。泄露我们的商业秘密可能会损害我们的竞争地位，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们的注册商标和商号可能会受到第三方的挑战。这可能会影响我们继续使用这些标记和名称的能力。同样，许多企业正在积极投资、开发和寻求保护搜索、索引、电子商务和其他网络相关技术领域的知识产权，以及各种在线商业模式和方法，所有这些都是对信息技术产品和应用软件传统研究和开发工作的补充，非执业实体继续投资于获取专利组合，目的是将这些组合转化为创收资产，无论是通过许可活动还是诉讼。如果认定我们侵犯了他人的专有权利，我们可能会承担巨额金钱责任，被迫停止销售侵权产品或提供侵权服务，被要求签订昂贵的使用费或许可协议(如果有)，或者被阻止使用这些权利，这可能会迫使我们在未来改变我们的商业做法或硬件、软件或服务产品。这些类型的索赔和挑战可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

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GenAI的开发、采用和使用可能会导致责任敞口和竞争风险增加。GenAI技术的开发、采用和使用是复杂的，仍处于早期阶段，而且在实现所需级别的准确性、效率和可靠性方面存在技术挑战。例如，我们部署的GenAI系统可能有缺陷，或者可能基于有偏见或不充分的数据集。此外，我们的GenAI系统中的任何延迟、中断或故障都可能导致我们的产品出现漏洞、延迟或错误，并危及生成的内容和适用基础设施的完整性、安全性或隐私。这些限制或失败可能导致声誉损害、法律责任、加强监管审查或失去客户信心，进而可能导致需求低于预期，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响.

与监管和法律事务有关的风险

我们面临法律程序和客户审计的风险，如果不遵守适用于我们业务的法律和法规，可能会对我们的业务、业务结果或现金流产生不利影响。我们是在正常业务过程中出现的各种法律诉讼的当事人，其中包括商业、雇佣、侵权和其他诉讼。由于我们对政府实体的大量销售，我们还在正常业务过程中接受联邦、州、国际、国家、省和地方当局的审计。我们还接受各种供应商合作伙伴和大客户(包括政府机构)的审计，并正在进行与各种合同下的采购和销售有关的审计。此外，我们还需要根据各种合同提出赔偿要求。我们面临的当前和未来的诉讼、侵权索赔、政府诉讼和调查、审计或赔偿索赔可能会导致巨额成本和开支，并显著转移我们管理层的注意力，无论结果如何。此外，我们的业务在多个领域受到众多美国和外国法律法规的约束，包括劳工和就业、广告、电子商务、税收、进出口要求、反腐败、数据隐私要求，包括数据隐私限制，如GDPR或加州消费者隐私法(CCPA)、数据泄露通知法，以及某些数据安全法规、反竞争以及环境、健康和安全。遵守这些法律、法规和类似要求可能是繁重和昂贵的，而且它们可能在不同的司法管辖区之间不一致，进一步增加了合规和开展业务的成本，以及不遵守的风险。我们实施了旨在帮助确保遵守适用法律法规的政策和程序，但不能保证队友、承包商或代理人违反此类法律法规或我们的政策和程序。

我们的公共部门合同受到独特的风险和不确定性的影响，包括终止权、延迟付款、审计和调查，其中任何一项都可能对我们的业务产生重大不利影响。公共部门合同的收入来自对联邦、州和地方政府实体以及教育机构的销售，通过公开市场销售和各种合同框架和计划。不遵守必要的采购、账单或特定于条例的行政规则、程序和流程可能会使我们的合同遭到抗议或使其无效，无论我们是否要为不遵守承担任何责任。这还可能使我们被禁止、暂停或取消与政府实体做生意的资格，还可能导致民事、刑事和行政责任。公共部门合同可以包含有利于公共部门客户的片面条款和证明，包括广泛的赔偿义务、无上限责任或违约金义务，这可能会带来超出与非公共部门客户的普通商业合同相关的财务风险。此外，公共部门合同可能受到政府机构的审计和调查。为方便起见，公共部门的合同一般可随时终止，在某些情况下，订约机构不能拨付资金，这损害了它们向我们支付多年合同债务的能力。上述任何情况或公共部门客户收入的任何其他减少都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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与税务规则和法规相关的税务规则和法规的变化、解释或执行趋势可能对我们的有效所得税税率或营业利润率产生不利影响，我们可能需要支付额外的纳税评估。我们在全球开展业务，并在美国和外国的不同税务管辖区提交纳税申报单。我们的实际所得税率可能会受到各种因素的不利影响，其中许多因素不是我们所能控制的，包括：

•在我们经营的不同司法管辖区具有不同法定税率的税前收入的变化；

•公司税率的提高以及美国和其他地方可获得的减免或抵免；

•税法、法规和/或此类税法在多个司法管辖区的解释的变化，包括但不限于美国联邦和州法规或解释和执行趋势；

•与购置款会计有关的税务影响；以及

•解决因税务审查而产生的问题以及任何相关的利益或处罚。

在最终税收决定可能不确定的情况下，确定我们在全球范围内的所得税和其他税收负债拨备需要估计、判断和复杂的计算。我们对纳税义务的确定总是受到不同司法管辖区税务机关的审查或审查。这类审查或审查的任何不利结果都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。

与我们的负债有关的风险

我们有大量的债务，这可能会对我们的业务产生重要影响。我们有大量的债务。截至2023年12月31日，根据美国公认会计原则(GAAP)的定义，我们的长期债务总额为9.405亿美元，根据我们的库存融资协议，还有2.319亿美元的未偿债务。截至2023年12月31日，我们的未偿债务中有3.48亿美元与票据有关，这些票据可由持有人选择转换，因此被归类为流动负债。我们还有能力额外借入11亿美元 在我们的高级担保信贷安排下。我们的巨额债务可能会产生重要的后果，这可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响，包括：

•要求我们将大部分经营现金流用于支付我们和我们的子公司的债务，这减少了可用于营运资金、资本支出、收购和其他一般企业用途的资金；

•要求我们遵守优先担保债务工具中的限制性契约，这些契约限制了我们开展业务的方式；

•限制我们在计划或应对我们所在行业的变化方面的灵活性；

•与杠杆率较低的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；

•增加我们在一般和特定行业不利经济状况下的脆弱性；以及

•限制了我们获得额外债务或股权融资的能力，为未来的营运资本、资本支出、收购或其他一般公司需求提供资金，并增加了我们的借款成本。

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债券的有条件转换功能已被触发，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。如果债券的有条件转换功能继续被触发，债券持有人将有权在指定期间内根据自己的选择随时转换债券。如果一个或多个持有人选择转换其票据，我们将被要求以现金支付本金部分或全部转换债务，这可能会对我们的流动资金造成不利影响。此外，即使票据持有人不选择转换其票据，根据适用的会计规则，我们仍须将票据的所有未偿还本金重新分类为流动负债而非长期负债，这已经并可能继续导致我们的流动净资产大幅减少。

我们受制于电话差价交易的交易对手风险。期权交易对手为金融机构或金融机构的关联公司，我们面临一个或多个此类期权交易对手可能在赎回价差交易下违约的风险。我们对期权交易对手信用风险的敞口将不会有任何抵押品担保。如果任何期权交易对手面临破产程序，我们将成为该程序中的无担保债权人，其债权相当于我们当时在赎回价差交易下的风险敞口。我们的风险敞口将取决于许多因素，但一般来说，我们风险敞口的增加将与我们普通股市场价格的增加和我们普通股市场价格的波动性相关。此外，一旦期权交易对手违约，我们可能遭受与普通股相关的不利税收后果和稀释。

我们的收购战略可能会增加我们的未偿债务和利息支出，并降低我们融资安排下的可获得性，所有这些都可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。为了为我们的收购计划提供资金，我们会不时增加总借款，例如最近收购SADA。这些额外的借款会增加我们未来的利息支出，并需要不断增加的摊销付款。此外，我们的某些融资工具的利率根据市场状况和使用情况而变化，这增加了我们对利率波动的风险，并可能导致比我们预测的更大的利息支出。

我们的融资机制包含我们必须遵守的公约，以避免违约事件的发生。这些公约包括对支付股息的限制，以及遵守某些最低固定抵押比率和最低应收账款要求，以及满足每月、季度和年度报告的要求。我们是否有能力遵守我们的财务契约，以及按期支付我们的融资安排，视乎我们的财务和经营表现而定。如果我们无法维持合规或偿还借款，我们融资安排下的贷款人可以宣布发生违约事件，并在指定的时间内要求付款。

一般风险因素

我们未来的经营业绩可能会有很大波动。我们的经营业绩高度依赖于我们的毛利润占净销售额的百分比，毛利润水平因许多因素而波动，包括合作伙伴价格的变化、合作伙伴资金的数额和时间的变化、采购量、客户组合的变化、我们现金转换周期的管理、在此期间销售的产品和服务的相对组合、一般竞争条件以及战略性产品和服务定价和采购行动。由于激烈的价格竞争，我们的硬件销售组合较高，以及大型企业客户的集中度较高，我们的毛利率一直相对较低。我们预计，随着服务和解决方案组合的增加，我们的毛利率将会提高。行业整合引起的竞争加剧以及对某些IT产品和服务的需求较低，可能会阻碍我们维持或提高毛利率的能力。这些较低的毛利率放大了收入和运营成本变化对我们运营业绩的影响。此外，我们的费用水平部分是基于预期的净销售额以及预期的金额和时机。

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合作伙伴资金的一部分，我们的部分运营费用相对固定。因此，我们可能无法足够快地削减支出，以弥补任何意外的净销售额缺口，并且我们可能无法降低运营费用占收入的百分比，以缓解未来毛利率的进一步下降。如果我们不能按比例降低我们的成本结构，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到影响。此外，减少合作伙伴给予我们的信贷额度可能会增加我们对营运资金的需求和成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

与我们的客户和第三方供应商的合同纠纷可能代价高昂、耗时长，并损害我们的业务和声誉。我们的业务是合同密集型的，我们与我们所有地区的客户和供应商都是合同的一方。我们的合同可以包含各种条款，包括供应商的直通条款、数据安全和隐私义务、赔偿义务和监管要求。合同条款在我们的客户和供应商中可能并不总是标准化的，可能会受到不同的解释，这可能会不时导致纠纷。我们与客户的合同还可能包括赔偿条款，根据这些条款，我们同意赔偿因第三方知识产权侵权或其他侵犯知识产权的索赔、因我们对财产或人员造成的损害、或与销售我们的解决方案或转售我们的供应商的硬件、云、软件和服务有关或产生的其他责任而产生的损失。巨额合同赔偿金可能会损害我们的业务、声誉、经营业绩和财务状况。任何与此类义务有关的纠纷都可能对我们与现有或潜在客户和供应商的关系产生不利影响，并损害我们的业务、财务状况、声誉和经营业绩。

我们依赖于某些关键管理人员以及我们吸引、培训和留住熟练团队成员以满足客户需求的能力，包括在关键数字领域具有经验的高技能技术资源。我们依靠关键管理层和合格的工程、营销和销售团队成员来执行我们的战略，以扩大有利可图的市场份额。IT行业对熟练和非熟练工人的竞争非常激烈，各地区关键数字领域存在持续劳动力短缺的风险。如果我们不能继续吸引和留住高素质的高管、管理、销售、服务和技术团队成员，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。我们在招聘和发展我们的领导团队、销售主管、解决方案架构师、服务工程师、项目经理和其他IT资源方面进行了大量投资，并产生了大量成本。如果我们不能留住这些人员或不能足够快地培训他们以适应不断变化的市场条件，我们可能会经历我们队友的整体素质和效率的下降，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，如果我们不能为队友维持一个具有竞争力和吸引力的环境，可能会对敬业度和留住产生不利影响，并对我们的业务产生实质性的不利影响。

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收购、整合和运营被收购的业务可能会扰乱我们的业务并产生额外的费用，我们可能无法实现收购的预期好处。结合我们的战略举措，我们定期收购新业务，以扩大我们的技术能力、产品和服务以及客户基础，并实现成本节约。所有收购都会带来各种风险，例如难以实现被收购业务的预期收益、面临意外负债、留住关键员工的困难以及客户的不良反应。此外，整合被收购的业务涉及许多风险，包括被收购业务的运营同化和IT系统融合的困难、管理层将注意力从其他业务上转移、进入我们没有或只有有限直接经验的市场的风险、承担未知或无法量化的债务、可能失去关键客户、难以将这些业务的队友吸收和留住到我们的文化和组织结构中、在完成被收购公司已经进行的战略计划方面的困难、以及与被收购公司合作伙伴的不熟悉，每一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。被收购业务与我们业务的持续整合活动是困难和耗时的，从长远来看，我们可能无法实现预期的协同效应和运营效率。我们不能保证这些风险或其他不可预见的因素不会完全或部分抵消收购的预期收益。

未来公司普通股或与股权挂钩的证券在公开市场上的销售可能会降低我们普通股的市场价格。未来，我们可能会出售普通股或股权挂钩证券的额外股份以筹集资金。此外，在行使股票期权、归属限制性股票单位、转换票据和行使与赎回差价交易有关的认股权证时，我们预留了相当数量的普通股供发行。我们无法预测未来发行的股票的规模或它们可能对我们普通股的市场价格产生的影响。发行和出售大量普通股或股权挂钩证券，或认为此类发行和出售可能会发生，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，并削弱我们通过出售额外股权或股权挂钩证券筹集资金的能力。

项目1B。未解决的员工意见

不适用。

项目1C。网络安全

我们的信息安全计划由一位专职的首席信息安全官(“CISO”)管理，他和他的团队负责领导企业范围的网络安全战略、政策、标准、架构和流程。我们的CISO自2021年以来一直担任这一职务，并已担任网络安全相关职务25年，包括在两家上市公司任职。我们的董事会已通过我们的信息安全计划将网络安全威胁风险的监督委托给我们的审计委员会，该委员会根据需要从我们的CISO接收有关网络安全威胁风险的最新信息。我们的CISO还定期向我们的董事会、首席执行官和其他高级管理成员提供最新情况，包括通过我们的整体企业风险管理计划每年至少更新两次。这些更新包括但不限于其他风险管理问题，包括公司网络安全风险和威胁的最新情况、加强我们信息安全系统的项目状况、对信息安全计划的评估以及新出现的威胁情况。

我们的信息安全计划利用行业框架和公认的最佳实践中的组件，包括国际标准化组织27001和国家标准与技术研究所(“NIST”)标准，例如强调识别、保护、检测、响应和恢复的NIST网络安全框架。我们的计划定期由内部和外部专家进行评估，并将评估结果报告给高级管理层和董事会。我们还与

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作为我们评估和改进信息安全政策和程序有效性的持续努力的一部分，网络安全领域的思想领袖，包括与主要供应商、客户、业务合作伙伴、行业参与者以及情报和执法社区。这一合作使我们能够迅速采用通过亲身体验减少网络事件而形成的行业最佳实践。我们的计划还包括监督和识别与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全威胁的风险的流程。

我们不认为网络安全威胁的风险，包括之前任何网络安全事件的风险，已经或合理地可能对我们的整体业务战略、运营结果或长期财务状况产生重大影响。

第二项。属性

我们的主要执行办公室位于亚利桑那州钱德勒。截至2023年12月31日，我们拥有或租赁了约180万平方英尺的办公和仓库空间，其中约75%位于美国，我们在加拿大和EMEA的16个国家拥有或租赁了办公和仓库设施，我们在亚太地区的7个国家租赁了办公设施。我们相信，我们的设施对于我们目前的用途是合适和足够的，我们预计我们将能够以我们满意的条款延长现有租约，或在必要时以可接受的条件寻找替代设施。下表汇总了截至2023年12月31日正在使用的重要销售、分销、服务和管理设施的信息：

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运营细分市场

位置

主要活动

自有或租赁

北美

钱德勒，美国亚利桑那州

行政办公室、销售和行政、网络运营中心和客户支持中心

自己人

Eden Prairie，明尼苏达州，美国

销售、服务和管理

租赁

汉诺威公园，伊利诺伊州，美国

服务、分配和行政

租赁

美国俄亥俄州刘易斯中心

服务、分配和行政

自己人

关闭德克萨斯州，USA

销售和管理

租赁

美国华盛顿州自由湖

销售和管理

租赁

美国佛罗里达州坦帕市

销售和管理

租赁

关闭美国阿肯色州康威

销售和管理

租赁

美国德克萨斯州沃思堡

服务、分配和行政

租赁

加拿大艾伯塔省埃德蒙顿

销售、分销和管理

租赁

温尼伯，加拿大马尼托巴省

销售和管理

租赁

天气-蒙特利尔，加拿大

销售和管理

租赁

天气-蒙特利尔，加拿大

分布

租赁

加拿大阿尔伯塔省卡尔加里

分布

租赁

密西索加，加拿大安大略省

销售和管理

租赁

欧洲、中东和非洲地区

英国切斯特

销售和管理

租赁

英国切斯特

分布

租赁

英国乌克斯布里奇

销售和管理

租赁

德国法兰克福

销售和管理

租赁

德国法兰克福

分布

租赁

韦利齐

销售和管理

租赁

阿佩尔多恩

销售和管理

租赁

基希瑙，摩尔多瓦

服务

租赁

罗马尼亚蒂米什瓦拉

服务

租赁

APAC

澳大利亚悉尼

销售和管理

租赁

澳大利亚珀斯

销售和管理

租赁

新西兰奥克兰

销售和管理

租赁

香港

销售和管理

租赁

上海，中国

销售和管理

租赁

菲律宾马尼拉

运营中心

租赁

除上述外，我们还在北美、EMEA和亚太地区的多个城市租赁了销售办事处。有关物业及设备及经营租赁的其他资料，请参阅本报告第二部分第8项综合财务报表附注4及9。

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第三项。法律诉讼

有关法律程序的讨论，请参阅本报告第二部分第8项综合财务报表附注16中的“法律程序”，该等文件以引用方式并入本文。

第四项。煤矿安全信息披露

不适用。

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第II部

第五项。注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券

市场信息

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场的代码为“NSIT”。截至2024年2月16日，我们有37名记录在案的股东持有32，590，162股普通股。该数字不包括经纪公司和结算机构持有股份记录在案的实益持有人的估计数目。

我们从未为普通股支付现金股息，目前我们不打算在可预见的将来支付任何现金股息。我们的高级有抵押循环信贷融资包含若干限制现金股息支付的契诺。

发行人购买股票证券

期间						(a) 总计 数 的股份 购得						(b) 平均值 价格 付费单位 分享						(c) 总数 的股份 购得 作为以下内容的一部分 公开地 宣布 计划或 节目						(d) 近似值 美元价值 的股份 那年五月 但仍是 购得 在……下面 这些计划或 节目
2023年10月1日至2023年10月31日						—						$	—					—						$	200,020,373
2023年11月1日至2023年11月30日						—						—						—						200,020,373
2023年12月1日至2023年12月31日						—						—						—						200,020,373
						—												—

2022年9月19日，我们宣布，我们的董事会已批准回购高达3.00亿美元的普通股，其中包括先前授权剩余的5000万美元。2023年5月18日，我们宣布，董事会批准回购高达300.0美元的普通股，其中包括先前授权剩余的1.00亿美元。截至2023年12月31日，根据该股份回购计划，仍有约2.0亿美元可供回购。

根据股份回购计划，股份回购可在公开市场上进行，但须遵守规则10b-18，或在私下协商的交易中、通过大宗交易、通过10b5-1计划或其他方式，由管理层酌情决定。购买股份的数量和购买的时间将根据市场状况、营运资金要求、一般商业状况和其他因素而定。我们打算将回购的股份作废。

有关股份回购计划的详情，请参阅本报告第二部分第8项综合财务报表附注15。

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股价表现图

下面的图表比较了普通股股东累计总回报与纳斯达克美国基准TR指数(市场指数)和纳斯达克美国基准计算机硬件TR指数(行业指数)的累计总回报的百分比变化。该图表假设2018年12月31日我们的普通股和两个纳斯达克指数分别投资了100美元，对于这两个指数，股息进行了再投资。自成立以来，我们从未就普通股支付过任何现金股息。图表上显示的历史股价表现并不一定预示着未来的股价表现。

			12月31日， 2018						12月31日， 2019						12月31日， 2020						12月31日， 2021						12月31日， 2022						12月31日， 2023
洞察企业股份有限公司普通股(NSIT)			$	100.00					$	172.00					$	187.00					$	262.00					$	246.00					$	435.00
纳斯达克美国基准TR指数(市场指数)			100.00						131.00						159.00						200.00						161.00						203.00
纳斯达克美国基准计算机硬件TR指数(行业指数)			100.00						183.00						325.00						440.00						324.00						482.00

第六项。[已保留]

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管理层对财务状况的探讨与分析

以及行动的结果

第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

以下对我们财务状况和业务成果的讨论和分析应与本报告第二部分第8项所列综合财务报表及其附注一并阅读。由于一些因素，包括第一部分第1A项“风险因素”和本报告其他部分所讨论的因素，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中的结果大不相同。

概述

如今，每一家企业都是一家科技企业。我们帮助我们的客户加快他们的数字之旅，以实现他们的业务现代化和技术价值的最大化。我们在北美、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及亚太地区(“APAC”)为这些客户提供服务。作为一家财富500强的解决方案集成商，我们通过全面的解决方案组合、广泛的合作伙伴关系和35年的广泛IT专业知识，实现安全的端到端转型，并满足我们客户的需求。我们利用全球规模、本地专业知识和我们的电子商务经验来扩大我们的解决方案和服务，使我们的客户能够以多种方式实现他们的数字雄心。我们在北美以及欧洲、中东和非洲和亚太地区的某些国家/地区提供的产品包括硬件、软件和服务，包括云解决方案。我们在EMEA和APAC的其余部分提供的产品主要包括软件以及某些与软件相关的服务和云解决方案。

2023年全年财务和运营亮点包括：

•我们报告了创纪录的17亿美元的毛利润和18.2%的创纪录毛利率，这主要是由北美的扩张推动的。

•我们从运营中产生了6.195亿美元的现金流。

•2023年12月，我们收购了SADA，以加强我们的数字化转型能力，并加快我们的云服务和解决方案的增长。

•2023年8月，我们收购了Amdaris，以支持我们的EMEA服务和解决方案产品。

在综合基础上，截至2023年12月31日的年度：

•净销售额为92亿美元，与2022年相比下降了12%。

•毛利润为17亿美元，与2022年相比增长了2%。

•2023年，合并毛利率增长了约250个基点，达到创纪录的18.2%的净销售额。这一增长反映了来自服务净销售额的利润率的扩大，主要来自云解决方案产品的增长以及产品利润率的扩大。

•2023年来自运营的收益增加到4.198亿美元，与前一年相比增长了1%，占净销售额的4.6%。

•我们2023年的有效税率为25.6%，而2022年的有效税率为25.1%。

•2023年净收益和稀释后每股净收益分别为2.813亿美元和7.55美元。2022年，我们公布的净收益为2.806亿美元，稀释后每股净收益为7.66美元。

2023年业务成果包括以下项目：

•遣散费和重组费用净额610万美元，税后净额440万美元；

•与收购和整合相关的费用为740万美元，税后为600万美元；以及

•回购大约160万股公司普通股，总成本为2.171亿美元。

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管理层对财务状况的探讨与分析

和经营成果(续)

2022年业务成果包括以下项目：

•遣散费和重组费用420万美元，扣除税项后为320万美元；以及

•回购大约110万股公司普通股，总成本为1.079亿美元。

在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“概述”和“经营结果”部分，我们指的是综合基础上的净销售额、毛利润、销售和管理费用以及经营收益的变化，在北美、欧洲、中东和非洲和亚太地区，不包括汇率波动的影响。在计算此等金额及百分比时，吾等将根据适用会计准则折算成美元的本期金额与采用本期加权平均折算率折算成美元的上期本地货币金额进行比较。

扣除上述税项后的净额乃使用记录相关开支的营业分部的课税管辖区的法定税率计算，并按某些司法管辖区的估值免税额对净营业亏损的影响作出调整。

2023年，我们从经营活动中产生了6.195亿美元的现金，主要用于战略收购和回购我们普通股的股票。在我们的优先担保循环信贷安排(“ABL安排”)下，我们的净借款为2.996亿美元。截至年底，我们的长期债务安排下有2.687亿美元的现金和现金等价物以及9.405亿美元的未偿债务，其中包括与票据相关的3.48亿美元，这些票据在2023年12月31日被归类为流动负债。

有关分部经营结果的详情，见本报告第二部分第8项合并财务报表附注19。

我们对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在帮助理解我们的合并财务报表，包括该等合并财务报表中某些关键项目每年的变化和导致这些变化的主要因素，以及某些关键会计估计如何影响我们的综合财务报表。

供应链约束与通货膨胀更新

自2020年初以来对全行业产生影响的供应限制在2023年下半年继续缓解。我们认为，包括网络产品在内的某些基础设施的剩余供应限制和延长的交货期现在已恢复到历史水平。然而，我们继续看到我们客户的决策普遍放缓，我们认为这种情况在短期内将继续下去。此外，与2022年相比，通胀导致我们所有浮动利率工具的利率都有所上升，我们预计这些更高的利率将持续到2024年。我们正在积极监测全球宏观经济环境的变化，包括那些影响我们供应链和利率的变化，并评估这些挑战可能对我们目前的业绩、财务状况和流动性产生的潜在影响。我们还考虑到这些条件可能对我们的客户、合作伙伴和2024年及以后的前景产生的潜在影响。

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和经营成果(续)

行动的结果

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的某些财务数据占净销售额的百分比：

			2023						2022
净销售额			100.0		%				100.0		%
售出货物的成本			81.8						84.3
毛利			18.2						15.7
运营费用：
销售和管理费用			13.5						11.7
遣散费和重组费用以及与收购有关的费用			0.1						—
运营收益			4.6						4.0
营业外费用净额			0.5						0.4
所得税前收益			4.1						3.6
所得税费用			1.0						0.9
净收益			3.1		%				2.7		%

我们整个业务的毛利润以及与产品和服务销售相关的毛利润正在并将继续受到合作伙伴激励的影响，合作伙伴激励的可用金额和相关产品或服务销售可能并确实会发生重大变化。来自我们最大合作伙伴的激励是重要的，激励要求的变化定期发生，可能会影响我们的运营结果，以至于我们无法转移重点并做出回应。关于与我们依赖合作伙伴相关的风险的讨论，见本报告第一部分第1A项中的“风险因素--与我们的业务、运营和行业有关的风险--我们依赖我们的合作伙伴的产品供应、有竞争力的产品销售和营销资金以及采购激励措施，这些因素每年都可能在可用金额和需求方面发生重大变化”。

我们的运营结果包括Hanu、Amdaris和SADA各自收购日期的结果。

2023年与2022年相比

净销售额。与2022年相比，2023年的净销售额下降了12%，即13亿美元。与2022年相比，2023年产品(硬件和软件)的净销售额同比下降15%，而服务的净销售额同比增长4%。我们2023年和2022年按运营部门划分的净销售额如下(以千美元为单位)：

			2023						2022						更改百分比
北美			$	7,382,354					$	8,484,392					(13		%)
欧洲、中东和非洲地区			1,563,654						1,712,521						(9		%)
APAC			229,832						234,278						(2		%)
已整合			$	9,175,840					$	10,431,191					(12		%)

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和经营成果(续)

2023年和2022年按产品类别划分的北美净销售额如下(以千美元为单位)：

						北美
销售组合						2023						2022						更改百分比
硬体						$	4,498,466					$	5,738,586					(22		%)
软件						1,669,046						1,552,715						7		%
服务						1,214,842						1,193,091						2		%
						$	7,382,354					$	8,484,392					(13		%)

与2022年相比，2023年北美的净销售额下降了13%，即11亿美元。这一净减少反映了硬件净销售额的下降，但被软件和服务净销售额的增长部分抵消了。硬件的净销售额同比下降了22%。软件和服务的净销售额同比分别增长了7%和2%。按年净减少的主要原因如下：

•硬件净销售额的下降是由于对大型企业和公司客户的销售量下降。这一下降反映了全年设备销售额的下降以及2023年下半年基础设施销售额的下降。我们认为，这些下降反映了客户对设备更新时间和基础设施投资的决定，以应对更广泛的宏观经济环境中的挑战。我们预计这一趋势可能会持续到2024年下半年。

•软件净销售额的增长主要是由于软件许可量的增加。这一增长被云解决方案产品销售额上升的持续趋势部分抵消，云解决方案产品在服务净销售额类别中按净销售额确认记录。

•服务净销售额的增长主要是由于云解决方案产品的销售额持续上升的趋势，包括我们于2023年12月收购的SADA的净销售额，但被Insight交付的服务净销售额的下降部分抵消。

我们2023年和2022年欧洲、中东和非洲地区产品类别的净销售额如下(以千美元为单位)：

						欧洲、中东和非洲地区
销售组合						2023						2022						更改百分比
硬体						$	546,621					$	654,381					(16		%)
软件						784,717						857,516						(8		%)
服务						232,316						200,624						16		%
						$	1,563,654					$	1,712,521					(9		%)

与2022年相比，2023年欧洲、中东和非洲地区的净销售额下降了9%(不包括汇率波动的影响也下降了9%)，即1.489亿美元。这一净减少反映了硬件和软件净销售额的下降，但被服务净销售额的增长部分抵消了。硬件和软件的净销售额同比分别下降了16%和8%，但部分被服务净销售额同比增长16%所抵消。这些变化主要是以下几个方面的结果：

•硬件净销售额下降的主要原因是对公共部门、大型企业和公司客户的销售额下降。

•软件净销售额下降是由于在服务净销售额类别中按净销售额确认的基础上记录的云解决方案产品销售额持续上升的趋势。

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和经营成果(续)

•服务净销售额的增长是由于Insight交付的服务(包括我们于2023年8月收购的Amdaris)的销售额增加，以及云解决方案产品的销售额增加。

我们2023年和2022年亚太地区产品类别的净销售额如下(以千美元为单位)：

						APAC
销售组合						2023						2022						更改百分比
硬体						$	43,850					$	57,928					(24		%)
软件						88,688						86,661						2		%
服务						97,294						89,689						8		%
						$	229,832					$	234,278					(2		%)

与2022年相比，2023年亚太地区的净销售额下降了2%(不包括汇率波动的影响增加了1%)，即440万美元。硬件净销售额同比下降24%，软件和服务净销售额同比分别增长2%和8%，部分抵消了这一降幅。净变化主要是以下因素的结果：

•硬件净销售额的下降是由于对大型企业和公司客户的销售量下降。

•服务净销售额的增长是由于Insight提供的服务量增加，以及在服务净销售额类别中按净销售确认基础记录的云解决方案产品的销售额增加。

•软件净销售额的增长主要是由于对企业和公共部门客户的销售量增加，但云解决方案产品的持续销售趋势部分抵消了这一增长趋势。

2023年和2022年按类别划分的北美、欧洲、中东和非洲和亚太地区的净销售额如下：

						北美												欧洲、中东和非洲地区												APAC
销售组合						2023						2022						2023						2022						2023						2022
硬体						61		%				68		%				35		%				38		%				19		%				25		%
软件						23		%				18		%				50		%				50		%				39		%				37		%
服务						16		%				14		%				15		%				12		%				42		%				38		%
						100		%				100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

毛利.与2022年相比，2023年的毛利润增长了2%，即3300万美元，毛利率增长了约250个基点，达到净销售额的18.2%。2023年和2022年我们的毛利润和毛利润占各运营部门净销售额的百分比如下(以千美元为单位)：

			2023						净额的百分比 销售额						2022						净额的百分比 销售额
北美			$	1,345,955					18.2		%				$	1,328,333					15.7		%
欧洲、中东和非洲地区			259,987						16.6		%				247,269						14.4		%
APAC			63,583						27.7		%				60,965						26.0		%
已整合			$	1,669,525					18.2		%				$	1,636,567					15.7		%

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与2022年相比，北美地区2023年的毛利润增长了1%，即1,760万美元。作为净销售额的百分比，毛利率同比增长了约250个基点。毛利率同比净增长主要归因于以下几个方面：

•产品利润率同比净增41个基点。这一增长主要是由于硬件和软件净销售额的利润率均高于上年。硬件利润率的扩大在一定程度上是由于低利润率设备的下降，也反映了2022年开始的盈利能力和定价举措的结果。

•服务利润率同比增长216个基点是由于云解决方案产品的增加产生了更高的利润率，包括SADA、软件维护和Insight核心服务(包括Insight提供的服务和托管服务)的利润率。

与2022年相比，2023年EMEA的毛利润增长了5%(不包括汇率波动的影响增长了4%)，即1270万美元。毛利率占净销售额的百分比增加了220个基点，达到16.6%。毛利率同比净增长主要归因于以下几个方面：

•产品利润率同比净增50个基点。这一增长主要是由于硬件和软件净销售额的利润率均高于上年，但部分被合作伙伴资金的减少所抵消。

•服务利润率同比增长169个基点，这是由于增加了云解决方案产品和Amdaris的Insight核心服务产生了更高的利润率。

与2022年相比，2023年亚太地区的毛利润增长了4%(不包括汇率波动的影响，增长了8%)，即260万美元。毛利率占净销售额的百分比比去年同期增加了约170个基点。与2022年相比，2023年亚太地区的毛利率有所扩大，这主要是由于销售组合对服务净销售额的变化，包括Insight核心服务的利润率高于产品净销售额。

正如预期的那样，我们在2023年的总体毛利率比2022年有所增长。我们相信，随着我们专注于销售解决方案和增加我们的服务净销售额，包括云解决方案产品，这一趋势可能会持续到未来。

运营费用。

销售和管理费用。与2022年相比，2023年的销售和管理费用增加了1960万美元。与2022年相比，2023年的销售和管理费用占净销售额的百分比也增加了约180个基点。费用的总体净增加反映出人员费用(包括队友福利)同比增加730万美元，其他费用增加1980万美元。人员成本的增加反映了收购Amdaris和SADA后队友总人数的增加。其他费用增加的部分原因是与第三方数据中心服务中断相关的成本，扣除500万美元的回收，以及与2022年相比，2023年发生并支付给第三方的转型成本增加了420万美元。2023年7月29日，为某些Insight托管服务客户端托管网络环境的第三方数据中心发生安全事件，导致数据中心服务中断。这起事件没有影响Insights的任何信息系统、凭据或数据。为了支持受影响的客户，公司支付了解决停机所需的某些设备和服务。转型成本是我们转型业务以帮助我们实现战略目标(包括成为领先的解决方案集成商)所产生的成本。我们预计2024年将继续产生进一步的转型成本；然而，这些成本本质上是独一无二的，预计不会在较长期内重复出现。折旧和摊销费用也比去年同期增加了620万美元，这主要是收购Amdaris和SADA的结果。这些增加被法律和专业费用减少830万美元以及营销费用减少310万美元部分抵消。

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遣散费和重组费用净额。在2023年，我们记录的遣散费，扣除调整后，总计1290万美元。这些支出因680万美元的重组而出售物业的净收益部分抵消。在2022年，我们记录的遣散费，扣除调整后，总计420万美元。

与收购和整合相关的费用.2023年，我们产生了740万美元的直接第三方成本，主要与收购SADA和Amdaris有关。2022年，我们产生了200万美元的直接第三方成本，主要与收购Hanu有关。见本报告第二部分第8项合并财务报表附注20以进一步讨论我们的收购事宜。

运营收益。与2022年相比，2023年的运营收益同比增长1%，即610万美元。2023年和2022年，我们的运营收益和运营收益占运营部门净销售额的百分比如下(以千美元为单位)：

			2023						净额的百分比 销售额						2022						净额的百分比 销售额
北美			$	362,082					4.9		%				$	350,436					4.1		%
欧洲、中东和非洲地区			38,128						2.4		%				44,264						2.6		%
APAC			19,585						8.5		%				19,000						8.1		%
已整合			$	419,795					4.6		%				$	413,700					4.0		%

与2022年相比，2023年北美地区的运营收益同比增长了3%，即1,160万美元。作为净销售额的百分比，来自运营的收益增加了大约80个基点，达到4.9%。营业收入的增长主要是由于毛利润的增长超过了销售和行政费用、遣散费和重组费用以及收购和整合相关费用的增长。

与2022年相比，2023年EMEA的运营收益同比下降了14%(不包括汇率波动的影响也下降了14%)，即610万美元。作为净销售额的百分比，来自运营的收益减少了大约20个基点，降至2.4%。营业收入的减少主要是由于销售和行政费用以及收购和整合相关费用的增加，但毛利的增加部分抵消了这一影响。

与2022年相比，2023年亚太地区的运营收益同比增长3%(不包括汇率波动的影响，增长6%)，即60万美元。作为净销售额的百分比，来自运营的收益增加了大约40个基点，达到8.5%。运营收益的增长反映了毛利润的增长，但与2022年相比，2023年的销售和行政费用增加部分抵消了这一增长。

营业外(收入)费用。

利息支出，净额。利息支出净额主要涉及我们的融资安排下的借款以及我们的存货融资安排和票据项下的推算利息，但现金和现金等值银行余额产生的利息收入部分抵消了利息支出的影响。与2022年相比，2023年的利息支出增加了4%，即160万美元，这主要是由于我们的ABL贷款利率上升。这部分被我们的ABL贷款项下的日均余额下降、2023年产生的更高的利息收入以及我们的库存融资安排项下的计入利息的减少所抵消。由于2023年的日均余额低于2022年，我们的库存融资安排下的计入利息减少了220万美元。有关我们各种融资安排的说明，请参阅本报告第二部分第8项下的合并财务报表附注7和附注8。

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和经营成果(续)

其他费用(收入)，净额.其他费用(收入)净额主要由外币汇兑损益组成。外币汇兑损益来自外币交易，包括外币衍生品合同和公司间余额，这些都不被认为是长期的。净外币汇兑收益/亏损的变化主要是由于适用汇率的基本变化，但由于我们使用外汇远期合约来抵消外币波动对某些非功能性货币资产和负债的影响，这些变化被部分缓解。

所得税支出。我们2023年的有效税率为25.6%，而2022年为25.1%。税率上升的主要原因是与2022年相比，2023年可获得的海外和研究税收抵免优惠减少，以及估值津贴对某些海外亏损结转的影响。这些增加被释放与本年度法规到期的纳税年度有关的准备金部分抵消。

2023年的有效税率高于联邦法定税率21.0%，这主要是由于州所得税和外国司法管辖区较高的收入税。这些增长被研究税收抵免部分抵消。关于所得税费用的进一步讨论，见本报告第二部分第8项合并财务报表附注11。

2022年与2021年相比

有关我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度的经营业绩比较，请参阅我们于2023年2月16日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第二部分第7项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。

流动性与资本资源

下表列出了2023年和2022年的某些合并现金流量信息(单位：千)：

			2023						2022
经营活动提供的净现金			$	619,531					$	98,106
用于投资活动的现金净额			(505,201)						(137,841)
融资活动提供的现金净额(用于)			(16,712)						114,007
外币兑换对现金、现金等价物的影响 和受限的现金余额			7,449						(14,531)
现金、现金等价物和限制性现金增加			105,067						59,741
期初现金、现金等价物和限制性现金			165,718						105,977
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	270,785					$	165,718

现金和现金流

•我们在2023年的主要现金用途是为SADA和Amdaris的战略收购提供资金，回购我们普通股的股票，偿还我们的库存融资工具，以及购买财产和设备。

•2023年，运营活动产生了6.195亿美元的现金，而2022年为9810万美元。

•2023年，我们从出售资产(包括我们持有的待售房产)中获得了1550万美元的收益，而2022年为130万美元。

•我们有一张网 2023年，我们的库存融资安排下的偿还金额为7040万美元，而2022年的净偿还金额为830万美元。

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和经营成果(续)

•2023年，我们的ABL贷款净借款为2.996亿美元。2022年，我们的ABL贷款净借款为2.447亿美元。

•2023年的资本支出为3930万美元，而2022年为7090万美元。

•2023年，我们总共回购了2.171亿美元的普通股，而2022年的回购总额为1.079亿美元。

我们预计，来自运营的现金流，加上我们融资机制下的可用资金，将足以支持我们在未来12个月及以后的运营和其他战略投资的现金和营运资本需求。我们预计现有的现金和来自业务的现金流将继续足以为我们的经营现金活动和投资和融资活动的现金承诺提供资金，例如资本支出、战略收购、回购我们的普通股、债务偿还，包括票据转换，以及偿还我们未来12个月的库存融资安排。虽然我们预期大部分债券持有人不会选择提早转换其债券，但由2024年6月起，债券持有人可选择自由兑换债券。我们相信，从我们的ABL设施的产能中，我们有足够的资金可用，以及我们预计从运营中产生的现金，为可能发生的任何早期转换提供资金。我们目前预计将通过运营现金活动或其他可用的融资资源，为未来12个月后的已知现金承诺提供资金。

经营活动提供的净现金。

•2023年来自运营活动的现金流为6.195亿美元，与2022年相比，现金产生大幅增加。 经营活动的现金流增加主要是由于与2022年相比，2023年全年设备净销售额下降。我们有一个倒置的现金周期，因为我们通常以比我们向客户提供的更短的期限向合作伙伴付款。这通常意味着，在硬件销售下降的时期，特别是设备销售下降的时期，我们通常会从运营中产生更多的现金。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度，我们的综合现金流运营指标如下：

			2023						2022
未结账销售天数 应收账款(“DSO”)(A)			147						120
库存未付天数(“Dios”)(B)			9						12
结账时未结清的采购天数 应付(“DPO”)(C)			(127)						(92)
现金转换周期(天)(D)			29						40

(a)计算方法为应收账款余额，期末净额除以日销售额净额。每日净销售额的计算方法是本季度的净销售额除以92天。

(b)计算方法为平均库存除以每日售出商品的成本。平均库存的计算方法是期初的库存余额加上期末的库存除以2。每日销售商品成本的计算方法是将该季度的商品销售成本除以92天。

(c)计算方法为期末应付账款--贸易余额和应付账款--存货融资工具余额除以每日售出货物成本。每日销售商品成本的计算方法是将该季度的商品销售成本除以92天。

(d)计算方法为DSO加上DIO，减去DPO。

•截至2023年12月31日的季度，我们的现金转换周期为29天，与2022年第四季度相比减少了11天。

•与前一年同期相比，我们的现金转换周期的变化是由于DPO增加35天和DIO减少3天的净影响，部分被DSO增加27天所抵消。

•我们的现金转换周期年复一年的变化主要是由于：

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•收购SADA和Amdaris对DPO的影响，以及供应商组合的变化，减少了折扣供应商；

•缓解供应限制对迪奥斯的好处；以及

•SADA和Amdaris收购对DSO的影响，加上包括多年交易在内的其他应收款的增加。

•我们的现金转换周期受到净成本的影响，我们将净成本应用于我们的服务净销售额，以适当地记录我们作为代理赚取的净销售额。这些净成本虽然不包括在净销售额和售出货物成本中，但在每个报告期都被处理并计入应收账款和应付账款。因此，我们的DSO和DPO是在未调整的净销售额和未调整的销售成本的基础上计算的，内在地被夸大了。2023年第四季度和2022年第四季度的净成本分别为18亿美元和16亿美元。通过将净成本与每日净销售额和每日售出商品成本相加来调整我们的现金转换周期计算，结果是2023年第四季度我们的现金转换周期从29天减少到22天，2022年第四季度从40天减少到28天，我们认为这更准确地反映了我们的现金流运营指标。

•我们预计，运营现金流将至少部分用于营运资金，因为我们通常向合作伙伴支付的平均条款短于我们向客户提供的平均条款，以利用供应商折扣。

•我们打算使用2024年产生的现金，超过营运资金需求，偿还我们的ABL贷款和我们的库存融资贷款，以及为战略收购提供资金。

用于投资活动的现金净额.

•我们分别以约3.986亿美元和8290万美元的价格收购了SADA和Amdaris，扣除2023年收购的现金和现金等价物，不包括收益和预提。

•我们在2023年和2022年分别从出售资产(包括我们持有的待售财产)中获得了1550万美元和130万美元的收益。

•2023年和2022年的资本支出分别为3930万美元和7090万美元。2023年资本支出的大部分用于资助与技术相关的项目。

•我们预计2024年的资本支出总额将在5,000万至5,500万美元之间。

融资活动提供的现金净额(用于)。

•2023年，我们在ABL融资机制下的长期债务净借款为2.996亿美元，在我们的库存融资机制下的净偿还为7040万美元。

•2022年，我们在ABL融资机制下的长期债务净借款为2.447亿美元，在我们的库存融资机制下的净偿还为830万美元。

•2023年，我们支付了与Hanu收购相关的收益和收购相关款项，总额为1,560万美元，溢价于2023年11月敲定。

•2023年，我们还为普通股回购提供了217.1美元的资金，而2022年期间的回购金额为1.079亿美元。

•我们预计将在2024年根据我们的股份回购计划回购我们普通股的股份，以弥补基于股票的奖励归属的稀释影响。

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2022年与2021年相比

有关截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财年现金流的比较，请参阅我们于2023年2月16日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财年10-K表格年度报告第二部分第7项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。

融资便利

截至2023年12月31日，我们的长期债务余额包括我们18亿美元ABL贷款下的5.915亿美元未偿债务。截至2023年12月31日，我们长期债务的当前部分与票据和其他融资义务有关。

•我们的目标是偿还债务余额，同时保留足够的现金余额，以满足整体业务目标。

•我们的票据受某些违约事件和某些加速条款的影响。截至2023年12月31日，未发生此类事件。

•我们的ABL设施包含这类交易惯用的各种契约，包括遵守最低应收账款和库存要求，以及满足月度、季度和年度报告要求。

•信贷协议包含惯常的肯定和否定契约以及违约事件。

•截至2023年12月31日，我们遵守了所有这些公约。

•虽然ABL贷款有规定的最高金额，但ABL贷款下的实际可获得性受到最低应收账款和库存要求的限制。截至2023年12月31日，符合条件的应收账款和库存足以获得ABL安排下全部18亿美元中的17亿美元。

我们还与金融中介机构签订了协议，以便于在某些条款和条件下从某些供应商那里购买库存。这些金额在我们的综合资产负债表中被单独归类为应付账款-存货融资工具。

本报告第二部分第8项综合财务报表附注7和8还包括：对我们的融资安排的说明；未偿还金额；年内可用金额和加权平均借款和利率。

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合同债务所需现金

截至2023年12月31日，我们对持续运营的合同义务主要包括：

•2024年到期的库存融资安排项下的2.319亿美元；

•经营租赁项下1.024亿美元，其中大部分将于2024年至2027年到期；

•与我们收购SADA相关的或有对价(收益支付)，最高可达3.9亿美元，在2024年至2027年满足某些确定的或有事项时支付；

•与我们收购Amdaris相关的或有对价(收益支付)，最高可达5440万美元，在2024年至2026年满足某些确定的或有事项时支付；

•与云服务有关的9580万美元的购买承诺，必须在2029年9月之前完成；

•与软件即服务有关的3390万美元的购买承诺，必须在2026年11月之前兑现；

•我们的ABL贷款将于2027年到期，未偿还金额为5.915亿美元；以及

•债券本金3.5亿元，将于2025年到期。

未分配外汇收入

外国子公司持有的现金和现金等价物在汇回美国时可能要缴纳美国所得税。我们的某些海外收益被认为是由于2017年的减税和就业法案而分配的；然而，在2017年后的几年里，我们继续主张对我们的某些海外子公司进行无限期的海外收益再投资。截至2023年12月31日，我们在海外子公司拥有约2.091亿美元的现金和现金等价物，其中大部分位于加拿大、荷兰、新西兰和澳大利亚。这些现金余额中的某些将通过偿还正常业务过程中产生的公司间应付款或通过股息分配汇到美国。

表外安排

我们已达成表外安排，其中包括担保和赔偿。本报告第二部分第8项合并财务报表附注16讨论了这些安排。我们相信，我们的任何表外安排都不会对我们的财务状况、销售或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生重大的当前或未来影响。

收购

我们的战略包括可能收购或投资其他业务，以扩大或补充我们的业务或增加某些服务能力。未来任何收购或投资的规模、时机和性质将取决于许多因素，包括是否有合适的候选人、可接受条款的谈判、我们的财务能力以及总体经济和商业状况。未来交易的融资将导致使用现金、产生额外债务、发行股票或这三者的某种组合。关于我们在2023年12月收购SADA、2023年8月收购Amdaris和2022年6月收购Hanu的讨论，见本报告第二部分第8项合并财务报表附注20。

通货膨胀率

从历史上看，我们没有受到通胀的不利影响，因为IT行业的技术进步和竞争通常会导致我们销售的产品价格下降，产品生命周期往往很短。这就要求我们的单位销售额增长超过

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价格的下降是为了增加我们的净销售额。我们认为，大部分价格上涨可以转嫁给我们的客户，因为我们收取的价格不是由长期合同制定的；然而，由于竞争压力，不能保证任何此类价格上涨的全部影响可以转嫁给我们的客户。

关键会计估计

一般信息

我们的综合财务报表是根据公认会计准则编制的。关于主要会计政策的摘要，见本报告第二部分第8项合并财务报表附注1。在编制这些合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、净销售额和费用报告金额的估计和假设。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。然而，实际结果可能与我们的估计不同。我们的高级管理层成员已经与我们董事会的审计委员会讨论了关键的会计估计和相关披露。

我们认为以下是我们在编制合并财务报表时使用的关键会计估计：

销售确认

描述

对于我们提供的每一种产品和服务，需要确定我们是交易的委托人还是代理人。这一决定导致了如何确认每一次发行的收入，无论是毛收入，我们是交易的委托人，还是净收入，我们是交易的代理人。这一决定是通过评估我们在向客户交付产品或服务之前是否控制产品或服务来做出的。

判断和不确定性

如果我们在交付给客户之前控制了产品或服务，那么我们就是交易的委托人。如果我们在交付给客户之前没有控制产品或服务，我们就是交易中的代理人。在向客户交付产品或服务之前，我们是否控制产品或服务的决定可能是判断的，并取决于每笔交易的具体事实和情况。在我们对我们确定为代理人的交易的估计中使用的关键假设是具有多个履行义务的交易的一致性以及涉及安全软件的交易的一致性。根据我们目前确认净销售额的方法，报告的净销售额对这些关键假设的变化不是高度敏感。例如，我们的一个关键假设发生5%的变化不会对我们报告的净销售额产生实质性影响。

如果实际结果与假设不同，则影响

我们不认为用于确认净销售额的估计或假设有合理的可能性发生重大变化。然而，如果实际结果与我们的估计或假设不一致，可能会对我们报告的净销售额、收入确认的时间和我们的运营结果产生重大影响。在过去的三个会计年度中，我们没有对会计方法或用于确认净销售额的关键假设进行任何重大改变。由于过去三个财政年度的实际结果与我们的估计不一致，我们没有对我们的财务报表进行任何实质性调整。

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见本报告第二部分第8项综合财务报表附注1，进一步讨论我们与销售确认有关的会计政策，并详细说明我们提供的产品和服务。

合作伙伴资金

描述

我们从合作伙伴那里获得付款和积分，包括根据批量销售激励计划、批量购买激励计划和共享营销费用计划进行的对价。根据批量销售激励计划获得的合作伙伴资金被确认为销售商品成本的降低。根据批量购买激励计划收到的合作伙伴资金将根据从每个合作伙伴赚取的适用激励分配为库存减少额，并在销售相关库存时计入销售商品成本。根据共享营销费用计划获得的合作伙伴资金在计划实施期间作为相关销售和管理费用的减少额入账，前提是该对价代表对特定、增量、可识别成本的报销。根据提供的某些服务收到的合作伙伴资金记为服务净销售额。超过特定增量可识别成本的对价被归类为销售商品成本的减少。

判断和不确定性

我们对各种合作伙伴计划下的预期成就水平进行期末估计，以累积所赚取的金额。这些估计和假设主要包括我们是否达到了各种合作伙伴计划下的关键净销售额目标。根据我们目前确认合作伙伴资金的方法，报告的净销售额和毛利润对围绕成就水平的关键假设的变化不是非常敏感。例如，对任何单个合作伙伴计划的业绩水平的修订评估不会对我们报告的净销售额或毛利润产生实质性影响。

如果实际结果与假设不同，则影响

在过去三个财年，我们没有对用于评估单个合作伙伴计划的预期成就水平估计的方法或关键假设进行任何实质性更改。我们认为，用于确认合作伙伴资金的估计或假设没有合理的可能性发生实质性变化。然而，如果我们的实际结果与我们的假设不一致，可能会对我们的运营结果和现金流产生实质性影响。由于过去三个财年合作伙伴资金的实际结果与我们的估计不一致，我们没有对我们的财务报表进行任何实质性调整。

见本报告第二部分第8项合并财务报表附注1，进一步讨论我们与合作伙伴筹资有关的会计政策。

商誉

描述

我们在每年第四季度对我们的商誉进行年度审查。我们不断评估是否发生事件或情况变化，使报告单位的公允价值低于其账面价值，并评估是否存在任何减值指标。可能引发减值审查的事件或情况包括法律因素或商业环境的重大不利变化、意想不到的竞争、我们使用收购资产的方式或我们整体业务战略的重大变化、行业或经济趋势的重大负面趋势、我们的股票价格持续大幅下跌或与预期的历史或预期的未来现金流量或运营结果相比表现显著不佳。这些方面的任何不利变化

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管理层对财务状况的探讨与分析

和经营成果(续)

除其他因素外，这些因素可能对商誉的可回收性产生重大影响，并可能对我们的综合财务报表产生重大影响。

判断和不确定性

我们可以首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果认定是这种情况，则有必要进行商誉减值量化测试。否则，不需要进行商誉减值测试。在完成商誉潜在减值的量化测试时，我们将商誉所在的每个报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。我们的报告单位是我们的运营部门。

管理层必须在确定报告单位和估计我们报告单位的公允价值时作出判断。可以使用多种估值技术来评估报告单位的公允价值，包括市场法和收益法。所有这些技术都包括使用本质上不确定的估计和假设。这些估计和假设的变化可能会对公允价值或商誉减值的确定产生重大影响，或两者兼而有之。这些估计和假设主要包括但不限于，超过公司市值的适当控制溢价、未来市场增长、预测的销售额和成本以及适当的折扣率。由于作出这些估计所涉及的固有不确定性，实际结果可能与这些估计不同。

管理层评估用于确定报告单位公允价值的每个重大假设的优点，包括个别假设和综合假设。如果估计公允价值超过账面价值，商誉被视为没有减损。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则就账面价值超过公允价值的金额确认减值费用。为了确保我们报告单位的估计公允价值的合理性，我们对我们的总市值与我们所有报告单位的估计公允价值进行了核对。根据最近几年进行的定性评估，我们的任何报告单位都没有必要进行量化评估。因此，报告的商誉金额对关键假设的变化不敏感。

如果实际结果与假设不同，则影响

于过去三个财政年度内，我们并未对评估商誉减值的方法或主要假设作出任何重大改变。我们过去三个财政年度的评估都是定性评估，没有认为有必要进行量化评估。此外，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的三年内，我们分析了我们的每个报告单位，并确定不需要减值费用。

购置款会计/企业合并

描述

我们采用收购会计方法对被收购的企业进行会计核算，该方法要求一旦获得对企业的控制权，所有收购的资产和承担的负债应于收购之日按其各自的公允价值或其他适用的基准入账。超出收购净资产估计公允价值的购买价格计入商誉。

我们使用不同的模型来确定收购的资产和假设的负债的价值，如成本法、市场法、特许权使用费减免法、多期超额收益和贴现现金流量法。我们聘请外部评估公司协助确定可识别无形资产的公允价值。我们可能会调整初步的购买价格

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管理层对财务状况的探讨与分析

和经营成果(续)

于收购完成日期后至一年或一年以下的计量期结束时，我们最终确定收购的资产和负债的估值时，进行分配。

判断和不确定性

在估计所获得的资产(特别是无形资产)、承担的负债和或有对价的公允价值时，往往需要作出重大判断。我们根据历史业绩、业务计划、预期的协同效应(如果有的话)、感知风险和市场数据，考虑市场参与者的角度，对预计的未来现金流做出估计和假设，包括净销售额、毛利率、流失率、增长率和贴现率。根据我们目前估计收购资产和承担负债的公允价值的方法，在每个业务组合中确认的无形资产金额对这些关键假设的变化并不高度敏感。例如，除贴现率外，我们的一个关键假设发生5%的变化不会对我们报告的无形资产余额产生实质性影响。

如果实际结果与假设不同，则影响

于过去三个财政年度内，我们并未对用以评估收购资产及承担负债的公允价值的方法或主要假设作出任何重大改变。虽然管理层认为评估收购的资产和承担的负债时使用的预期和假设是合理的，但它们本质上是不确定的。可能会发生意料之外的市场或宏观经济事件及情况，这可能会影响估计和假设的准确性或有效性，进而可能导致随后的减值。任何此类减值费用都可能对我们的运营业绩产生重大影响。我们在2023财年完成了两项业务合并，在2022财年完成了一项业务合并。由于业务合并关键假设与我们在过去三个会计年度的估计不符，我们没有对我们的财务报表进行任何重大调整。

见本报告第二部分第8项合并财务报表附注1和附注20，以进一步讨论我们与收购会计和最近收购有关的会计政策。

近期发布的会计准则

本报告第二部分第8项综合财务报表附注1所载有关近期会计声明的说明，包括本公司预期采用日期及对本公司经营业绩及财务状况的估计影响，在此并入作为参考。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

本报告第二部分第8项综合财务报表附注12所载有关市场风险管理(包括利率风险及外币兑换风险)的描述的资料，在此并入作为参考。

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合并财务报表索引

第八项。财务报表和补充数据

			页面
独立注册会计师事务所报告			47
综合资产负债表-2023年及2022年12月31日			51
合并业务报表--截至2023年12月31日的三年期间的每一年			52
综合全面收益表--截至2023年12月31日的三年期间的每一年			53
股东权益合并报表--截至2023年12月31日的三年中的每一年			54
合并现金流量表--截至2023年12月31日的三年期间的每一年			55
合并财务报表附注			56

46

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

Insight Enterprise，Inc.：

对合并财务报表的几点看法

我们审计了Insight Enterprise，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关合并经营表、全面收益、股东权益和现金流量，以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2024年2月22日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

会计原则的变化

如综合财务报表附注1所述，本公司于2022年改变其可转换债务工具的会计处理方法，原因是采纳了FASB的会计准则更新第2020-06号，即实体本身权益中可转换工具及合约的会计处理。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的通报不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体意见，我们也不会

47

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传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

收入确认的评估

正如综合财务报表附注1所述，当公司通过转移产品或服务的控制权或安排向客户销售供应商的产品或服务来履行履行义务时，公司确认收入。该公司根据与客户签订的合同中收到的对价来衡量收入，不包括任何销售奖励和代表第三方收取的金额。该公司提供硬件和软件产品以及服务。鉴于提供的产品和服务的数量，公司在确认收入时作出重大判断，包括以下决定：

■确定客户控制硬件的时间点。

■确定客户获得或续订在许可和控制权转让下使用或复制软件的权利的时间点。

■评估公司作为硬件和软件产品及服务的委托人或代理商，以及按毛数或净值确认来自客户的相关收入。

■为服务业绩义务确定适当的收入确认模式。

我们认为收入确认的评估是一项重要的审计事项，因为评估公司收入确认判断(包括上述判断)的审计工作是广泛的，需要高度的审计师判断。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计，并测试了收入确认过程中某些内部控制的操作有效性，包括与收入确认的时间和模式以及毛收入与净收入确认相关的控制。作为公司内部控制测试的一部分，我们还聘请了具有专业技能和知识的信息技术(IT)专业人员，他们协助测试重要系统的一般IT控制，并评估旨在确定收入是否存在、准确和完整的系统接口控制和自动控制。我们通过审查某些供应商和客户合同的条款，并将这些政策与收入确认标准进行比较，评估了公司与其产品和服务提供相关的重要会计政策。我们选择了一个收入交易样本，并为每个选择执行了以下操作：

■获得与客户签订合同的证据。

■将确认的金额和收入确认的时间与基础文件进行比较，包括采购订单、运输文件和付款证据(如果适用)。

■评估公司对其会计政策的应用，以确定确认收入的时间和金额。

■通过将公司的毛收入或净收入与基础供应商支持的属性和公司的会计政策进行比较，测试收入的毛收入或净收入的列报。

/s/毕马威律师事务所

自1990年以来，我们一直担任本公司的审计师。

亚利桑那州凤凰城

2024年2月22日

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

Insight Enterprise，Inc.：

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Insight Enterprise，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2024年2月22日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

本公司于2023年收购了SADA Systems，LLC，管理层在对截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估中排除了SADA Systems，SADA Systems，LLC截至2023年12月31日的财务报告内部控制约占总资产的15%，截至2023年12月31日的年度净销售额不到1%，包括在公司截至2023年12月31日的综合财务报表中。我们对公司财务报告的内部控制审计也排除了对SADA Systems，LLC财务报告内部控制的评估。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在合理保证财务报告的可靠性，并根据公认会计原则编制供外部使用的财务报表。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节，准确和公正地反映了

49

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（2）提供合理的保证，保证交易在必要时被记录，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且保证公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;及（3）就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/毕马威律师事务所

亚利桑那州凤凰城

2024年2月22日

50

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INSIGHT EISES，INC.

合并资产负债表

(单位为千，每股数据除外)

			十二月三十一日，
			2023						2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	268,730					$	163,637
应收账款净额			3,568,290						3,272,371
盘存			184,605						265,154
合同资产，净额			120,518						7,909
其他流动资产			189,158						191,597
流动资产总额			4,331,301						$	3,900,668
长期合同资产，净额			132,780						—
财产和设备，净额			210,061						204,260
商誉			684,345						493,033
无形资产，净额			369,687						204,998
长期应收账款			412,666						160,818
其他资产			145,510						148,804
			$	6,286,350					$	5,112,581
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款--贸易			$	2,255,183					$	1,785,076
应付账款—存货融资机制			231,850						301,314
应计费用和其他流动负债			538,346						433,789
长期债务的当期部分			348,004						346,228
流动负债总额			3,373,383						2,866,407
长期债务			592,517						291,672
递延所得税			27,588						32,844
长期应付帐款			353,794						127,004
其他负债			203,335						156,586
			4,550,617						3,474,513
承付款和或有事项
股东权益：
优先股，$0.01面值，3,000授权股份；不是已发行股份			—						—
普通股，$0.01面值，100,000授权股份；32,590和34,009分别于2023年和2022年发行和发行的股票			326						340
额外实收资本			328,607						327,872
留存收益			1,448,412						1,368,658
累计其他全面亏损—外币换算调整			(41,612)						(58,802)
股东权益总额			1,735,733						1,638,068
			$	6,286,350					$	5,112,581

见合并财务报表附注。

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INSIGHT EISES，INC.

合并业务报表

(单位为千，每股数据除外)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
净销售额：
产品			$	7,631,388					$	8,947,787					$	8,120,127
服务			1,544,452						1,483,404						1,315,986
总净销售额			9,175,840						10,431,191						9,436,113
销售货物成本：
产品			6,859,178						8,111,252						7,380,908
服务			647,137						683,372						607,648
已售出货物总成本			7,506,315						8,794,624						7,988,556
毛利：
产品			772,210						836,535						739,219
服务			897,315						800,032						708,338
毛利			1,669,525						1,636,567						1,447,557
运营费用：
销售和管理费用			1,236,243						1,216,660						1,117,130
离职和重组费用，净额			6,091						4,235						(1,634)
购置和整合相关费用			7,396						1,972						—
运营收益			419,795						413,700						332,061
营业外（收入）支出：
利息支出，净额			41,124						39,497						40,516
其他费用(收入)，净额			817						(230)						(1,012)
所得税前收益			377,854						374,433						292,557
所得税费用			96,545						93,825						73,212
净收益			$	281,309					$	280,608					$	219,345
每股净收益：
基本信息			$	8.53					$	8.04					$	6.27
稀释			$	7.55					$	7.66					$	5.95
每股计算中使用的股份：
基本信息			32,991						34,903						35,011
稀释			37,241						36,620						36,863

见合并财务报表附注。

52

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INSIGHT EISES，INC.

综合全面收益表

(单位：千)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
净收益			$	281,309					$	280,608					$	219,345
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整			17,190						(31,708)						(11,639)
综合收益总额			$	298,499					$	248,900					$	207,706

见合并财务报表附注。

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INSIGHT EISES，INC.

合并股东权益报表

(单位：千)

			普通股												库存股												其他内容 已缴费 资本						累计 其他 全面 损失						保留 收益						总计 股东的 权益
			股票						面值						股票						金额
2022年12月31日的余额			34,009						$	340					—						$	—					$	327,872					$	(58,802)					$	1,368,658					$	1,638,068
根据雇员股票计划发行普通股，扣除工资税预扣股份后			215						2						—						—						(10,797)						—						—						(10,795)
基于股票的薪酬费用			—						—						—						—						28,951						—						—						28,951
库存股回购			—						—						(1,634)						(217,108)						—						—						—						(217,108)
库存股报废			(1,634)						(16)						1,634						217,108						(15,537)						—						(201,555)						—
股票回购的消费税			—						—						—						—						(1,882)						—						—						(1,882)
外币折算调整，税后净额			—						—						—						—						—						17,190						—						17,190
净收益			—						—						—						—						—						—						281,309						281,309
2023年12月31日余额			32,590						$	326					—						$	—					$	328,607					$	(41,612)					$	1,448,412					$	1,735,733
2021年12月31日的余额			34,897						$	349					—						$	—					$	368,282					$	(27,094)					$	1,167,690					$	1,509,227
会计变更的累积影响			—						—						—						—						(44,731)						—						17,789						(26,942)
根据雇员股票计划发行普通股，扣除工资税预扣股份后			220						2						—						—						(7,907)						—						—						(7,905)
基于股票的薪酬费用			—						—						—						—						22,710						—						—						22,710
库存股回购			—						—						(1,109)						(107,922)						—						—						—						(107,922)
库存股报废			(1,108)						(11)						1,109						107,922						(10,482)						—						(97,429)						—
外币折算调整，税后净额			—						—						—						—						—						(31,708)						—						(31,708)
净收益			—						—						—						—						—						—						280,608						280,608
2022年12月31日的余额			34,009						$	340					—						$	—					$	327,872					$	(58,802)					$	1,368,658					$	1,638,068
2020年12月31日的余额			35,103						$	351					—						$	—					$	364,288					$	(15,455)					$	993,245					$	1,342,429
根据雇员股票计划发行普通股，扣除工资税预扣股份后			291						3						—						—						(9,112)						—						—						(9,109)
基于股票的薪酬费用			—						—						—						—						18,201						—						—						18,201
库存股回购			—						—						(497)						(50,000)						—						—						—						(50,000)
库存股报废			(497)						(5)						497						50,000						(5,095)						—						(44,900)						—
外币折算调整，税后净额			—						—						—						—						—						(11,639)						—						(11,639)
净收益			—						—						—						—						—						—						219,345						219,345
2021年12月31日的余额			34,897						$	349					—						$	—					$	368,282					$	(27,094)					$	1,167,690					$	1,509,227

见合并财务报表附注。

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INSIGHT EISES，INC.

合并现金流量表

(单位：千)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
经营活动的现金流：
净收益			$	281,309					$	280,608					$	219,345
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销			62,476						56,614						55,421
应收账款损失准备			6,879						6,066						7,862
非现金股票薪酬			28,951						22,710						18,201
递延所得税			(13,080)						(9,251)						11,858
债务发行成本摊销			4,870						6,105						16,875
其他调整			(1,583)						2,035						(3,259)
资产和负债变动情况：
应收账款增加			(11,892)						(406,370)						(289,009)
库存的减少(增加)			75,729						53,711						(148,941)
合同资产增加			(13,840)						(3,152)						(4,757)
长期应收账款（增加）减少额			(126,850)						(17,015)						11,750
其他资产减少(增加)			34,061						48,025						(25,093)
应付帐款增加			216,229						53,607						303,395
长期应付款增加（减少）额			111,790						7,931						(18,454)
(减少)应计费用和其他负债增加			(35,518)						(3,518)						8,517
经营活动提供的现金净额：			619,531						98,106						163,711
投资活动产生的现金流：
出售资产所得收益			15,515						1,346						31,005
购置财产和设备			(39,252)						(70,939)						(52,079)
收购，扣除收购的现金和现金等价物后的净额			(481,464)						(68,248)						—
用于投资活动的现金净额：			(505,201)						(137,841)						(21,074)
融资活动的现金流：
ABL循环信贷融资的借款			4,587,596						4,678,212						3,953,496
ABL循环信贷融资的偿还			(4,288,036)						(4,433,510)						(4,040,496)
存货融资机制下的净还款额			(70,408)						(8,307)						(14,355)
普通股回购			(217,108)						(107,922)						(50,000)
与收益和购置有关的付款			(15,615)						—						—
其他付款			(13,141)						(14,466)						(10,030)
融资活动提供的现金净额(用于)：			(16,712)						114,007						(161,385)
外币兑换对现金、现金等价物和限制现金结余的影响			7,449						(14,531)						(5,857)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金			105,067						59,741						(24,605)
期初现金、现金等价物和限制性现金			165,718						105,977						130,582
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	270,785					$	165,718					$	105,977

见合并财务报表附注。

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INSIGHT EISES，INC.

合并财务报表附注

(1)    主要会计政策的操作和摘要

业务说明

我们帮助客户加快数字化之旅，实现业务现代化，并最大限度地提高技术价值。我们为北美、欧洲、中东和非洲（“EMEA”）以及亚太地区（“APAC”）的客户提供服务。作为财富500强的解决方案集成商，我们通过全面的解决方案组合、影响深远的合作伙伴关系和35年广泛的IT专业知识，实现安全的端到端数字化转型，并满足客户的需求。我们利用全球规模、本地专业知识和我们的电子商务经验来扩大我们的解决方案和服务，使我们的客户能够以多种方式实现他们的数字化抱负。 我们公司的组织机构如下三运营部门，主要由其相关地理位置定义：

运营细分市场						地理学
北美						美国(“U.S.”)和加拿大
欧洲、中东和非洲地区						欧洲、中东和非洲
APAC						亚太

我们在北美以及欧洲、中东和非洲和亚太地区的某些国家/地区提供的产品包括硬件、软件和服务，包括云解决方案。我们在EMEA和APAC的其余部分提供的产品主要包括软件以及某些与软件相关的服务和云解决方案。

收购

自2023年12月1日起，我们收购了SADA Systems，LLC，一家云咨询和技术服务提供商，初步现金收购价格约为$398,589,000，扣除获得的现金和现金等价物净额#美元24,701,000不包括在其他负债中报告的收入支出的估计公允价值，到2027年的支出范围为#美元0至$390,000,000。收购的资金来自手头现金和我们优先担保循环信贷安排(“ABL贷款”)下的借款。

自2023年8月17日起，我们收购了Amdaris Group Limited(“Amdaris”)，一家软件开发和数字服务专业公司，初步现金收购价格，扣除收购的现金和现金等价物，约为$82,875,000，不包括在其他负债中报告的收入支出的估计公允价值，到2026年的支出范围为#美元0至$54,391,000.

自2022年6月1日起，我们收购了全球领先的云技术服务和解决方案提供商Hanu Software Solutions，Inc.和Hanu Software Solutions(India)Private Ltd.(统称为“Hanu”)，现金收购价格(扣除收购的现金和现金等价物)约为$68,248,000，不包括为陈述和保证而赚取和扣留的费用。

我们的运营结果包括Hanu、Amdaris和SADA各自收购日期的结果。(有关我们收购的讨论，请参见附注20)。

合并和列报原则

合并财务报表包括Insight Enterprise，Inc.及其全资子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。包括在我们的应收账款中，2023年12月31日和2022年12月31日的净余额为$26,025,000及$11,069,000分别为来自未合并关联公司的应收账款。提及“公司”、“洞察”、“我们”和其他

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INSIGHT EISES，INC.

合并财务报表附注(续)

类似的词语指的是Insight Enterprise，Inc.及其合并的子公司，除非上下文另有指示。

上一年合并财务报表及其相关脚注中的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

购置款会计

本公司采用收购会计方法对所有业务合并进行会计核算，该方法将收购对价的公允价值分配给收购的有形和无形资产以及根据其估计公允价值承担的负债。购买对价超过这些可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。在确定收购资产和承担负债的公允价值时，管理层作出估计和假设。初始收购价格分配将在衡量期间内进行修订，但不得超过收购之日起一年。与收购相关的费用和与业务合并相关的交易成本在发生时计入费用。

预算的使用

根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制综合财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响于综合财务报表日期呈报的资产和负债额及或有资产和负债的披露。此外，这些估计和假设影响报告所述期间报告的净销售额和费用。实际结果可能与这些估计不同。我们不断评估我们的估计，包括与销售确认有关的估计、合作伙伴融资计划下的预期业绩水平、与基于股票的薪酬估值相关的假设、可疑账户和合同资产的拨备、库存的估值、诉讼相关债务、递延税项资产的估值拨备以及长期资产的减值，包括购买的无形资产和商誉，如果存在潜在减值指标的话。

现金、现金等价物和限制性现金

我们认为所有在购买之日到期日为三个月或以下的高流动性投资均为现金等价物。

账面透支是指已签发但尚未提交给我们的银行支付的未偿还支票超过适用银行账户中的存款余额的金额，并且不存在与我们在其他金融机构账户中的正现金余额相抵销的合法权利。我们的账面透支与信贷安排或其他银行透支安排没有直接联系，不会导致实际的银行融资，而是构成报告期结束时正常的未付贸易应付款。这些金额包括在我们综合资产负债表的应付账款余额中。这些账面透支的变动计入综合现金流量表中的应付帐款变动项目，作为经营活动现金流量的一个组成部分。

受限现金通常包括因取款或使用而受到限制的任何现金。这些金额与现金和现金等价物一起计入综合现金流量表。与第三方直接往来的受限制现金账户的所有现金收入/付款均报告为运营、投资或融资现金流，具体取决于交易的性质。

应收坏账准备

我们建立了坏账准备，以反映我们对应收账款余额中固有的可能损失的最佳估计。拨备是根据我们对应收账款的账龄、历史核销和当前经济环境的评估得出的。当我们不再认为我们可能会收回应收账款时，我们就会将个人账户从准备金中注销，因为我们知道客户或合作伙伴无法偿还其应收款

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INSIGHT EISES，INC.

合并财务报表附注(续)

财务义务。这种意识可能是由于破产申请，或者客户或合作伙伴的经营业绩或财务状况恶化造成的。

合同资产拨备

我们使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关信息来估计我们的合同资产信贷损失拨备。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。违约概率由第三方信用机构每季度发布一次。我们对初始信用风险评级的调整可能会考虑各种客户具体因素，包括违约造成的估计损失、客户的经营地点和宏观经济状况。这些调整导致我们的内部风险评级分类为低、中或高，如附注2所披露。

盘存

我们以加权平均成本(这是先进先出法下的近似成本)或可变现净值中的较低者来陈述库存，主要是购买的IT硬件。我们评估库存的过剩、陈旧或其他因素，这些因素可能导致库存在正常利润率下无法销售。记录减记，以便库存反映大约的可变现净值，并考虑到我们与合作伙伴之间关于价格保护、股票轮换和与报废有关的退货特权的合同条款。由于交易数量大，而且价格保护和库存轮换过程管理复杂，因此对存货账面金额的减记进行了估计。此外，对未来需求、市场状况以及制造商/出版商决定停产某些产品或产品线的假设可能会影响我们减记库存的决定。

财产和设备

我们按成本价记录财产和设备。我们利用重大改进和改进，而维护、维修和少量更换则按发生的费用计入费用。折旧或摊销是在资产的下列估计经济年限内采用直线法计提的：

			预计经济寿命
租赁权改进			标的租赁期限或资产寿命较短
家具和固定装置			2 – 7年份
装备			3 – 5年份
软件			3 – 10年份
建筑物			29年份

开发或获得内部使用的计算机软件所消耗的材料和服务的外部直接费用，以及与内部使用的计算机软件开发项目直接相关并将时间投入内部使用的计算机软件开发项目的队友的薪金和与薪金有关的费用，以直接用于项目和专门用于应用程序开发的时间为限，计入资本化。

定期进行审查，以确定是否存在表明经济寿命比最初估计的短或资产的账面价值可能无法收回的事实和情况。当有迹象显示长期资产的账面金额可能无法收回时，我们会通过比较与相关资产或资产组剩余寿命相关的预计未贴现现金流量与其各自的账面金额来评估资产的可回收性。此类减值测试基于可识别现金流在很大程度上独立于其他资产的现金流的最低水平

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INSIGHT EISES，INC.

合并财务报表附注(续)

资产和负债组。减值(如有)按账面值超出该等资产的估计公允价值计算。

商誉

当为一项收购支付的购买价格超过所收购的已确认有形和无形资产净值的估计公允价值时，将计入商誉。商誉于第四季度按年度在报告单位层面进行减值测试，如发生事件或情况变化，则于年度测试之间测试商誉是否减值，而该等事件或情况变化极有可能令报告单位的公平值低于其账面值。我们可以首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果认定是这种情况，则有必要进行商誉减值量化测试。否则，不需要进行商誉减值测试。量化商誉减值审核程序将商誉所在报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。该公司拥有三报告单位，与我们的运营部门相同。可能会使用多种估值技术来评估报告单位的公允价值。这些技术包括使用本质上不确定的估计和假设。这些估计和假设的变化可能会对公允价值或商誉减值的确定产生重大影响，或两者兼而有之。

无形资产

我们采用直线法对在企业合并中收购的有限寿命无形资产进行摊销，从收购之日起对无形资产的估计经济寿命进行摊销。

我们定期进行审核，以确定是否存在表明我们无形资产的经济寿命比最初估计的短或该等资产的账面价值可能无法收回的事实和情况。当有迹象显示无形资产的账面值可能无法收回时，我们会通过比较与相关资产或资产组在其剩余寿命内相关的预计未贴现现金流量与其各自的账面金额来评估资产的可回收性。此类减值测试基于可识别现金流与其他资产和负债组的现金流基本无关的最低水平。减值(如有)按账面值超出该等资产的估计公允价值计算。

长期应收账款和合同资产

我们确认与多年合同相关的长期应收账款，包括未开账单的应收账款，当我们完成了合同规定的履行义务，并且我们无条件地接受客户的考虑，并且只基于时间的推移。

当我们完成合同规定的履约义务，但没有无条件获得对价的权利时，我们确认与多年期合同有关的长期合同资产。当我们的对价权利取决于其他因素时，例如客户根据合同消费未来服务，我们确认合同资产，直到我们获得对价的权利成为无条件的。

租契

我们在一开始就确定一份合同或安排是否为租约或包含租约。与经营租赁有关的余额计入我们综合资产负债表中的其他资产、其他流动负债和其他负债。与融资租赁相关的余额包括在我们综合资产负债表中的财产和设备、长期债务的当前部分和长期债务中。使用权(“ROU”)资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。

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由于我们的大部分租赁没有提供隐含利率，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。在容易确定的情况下，我们使用隐含利率。经营租赁ROU资产包括任何预付租赁付款和额外的直接成本，不包括租赁激励。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。

自我保险

我们在美国是自我保险的，医疗保险最高可达某些年度止损限额，工人赔偿要求最高可达某些可扣除限额。我们利用目前可用的信息以及我们的历史索赔经验，为已报告和已发生但未报告的索赔建立准备金。

库存股

我们将普通股的回购记录为库存股，按成本计算。我们还按成本记录了这些库存股随后的报废。超过面值的报废股票成本将在额外的实收资本和留存收益之间分配。记作实收资本减少的金额是根据股票的平均原始发行价超出面值计算的。剩余金额记为留存收益的减少额。

销售确认

收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的，不包括任何销售激励措施和代表第三方收取的金额。当公司通过转移对产品或服务的控制权或通过安排向客户销售供应商的产品或服务来履行履行义务时，公司确认收入。

由政府当局评估的税款，如果是在特定创收交易中征收并与特定创收交易同时征收的，由公司从客户那里收取，则不包括在收入中。

我们将付给客户的运费记录为产品净销售额，并将支付的相关运费记录为销售商品的产品成本。

商品和服务的性质

我们在不提供任何服务的基础上单独销售硬件和软件产品，并将其作为服务捆绑的解决方案销售。

当我们在提供服务的同时提供硬件和软件产品时，我们根据与客户的合同将我们的履行义务单独确定为将提供的不同商品(硬件和/或软件产品)或服务。具有多个履约义务的安排的总交易价格在合同开始时按其独立销售价格的比例分配给每个不同的履约义务。独立销售价格是指我们将承诺的商品或服务单独出售给客户的价格。我们根据可观察到的投入来估计价格，包括直接劳动时间和可分配成本，或者使用可观察到的独立价格(如果有)。

提供的产品

硬体

我们在客户控制硬件的时间点按总收入确认硬件产品收入，这通常发生在所有权和损失风险已转移到目的地客户的情况下。我们的销售条款和条件通常规定船上交货(离岸价)。目的地合同条款，即在年的时候将控制权从公司转移

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客户端收到产品的时间。硬件销售的交易价格根据我们基于历史退货率的退货政策预计将发生的预计产品退货进行调整。

我们利用与许多合作伙伴和供应商的直运安排，将产品交付给我们的客户，而不必将库存实际保存在我们的仓库中，从而提高了效率并降低了成本。当客户收到产品时，我们在毛收入的基础上确认直运安排的收入为交易本金，因为我们在将产品转移给客户之前控制了产品。除了考虑的其他因素外，我们在安排中承担履行的主要责任，如果客户退回产品，我们承担库存风险，我们设定向客户收取的产品价格，我们与客户密切合作，确定他们的硬件规格。

开单和暂挂交易记录

我们向我们的客户提供服务，客户可以购买我们代表他们采购的产品，并在客户的指示下，将产品在我们的仓库中存储一段指定的时间，以便在以后将产品部署到客户的指定地点。这些仓储服务旨在帮助我们的客户解决与技术推广、即将报废的产品或需要立即部署的集成库存相关的库存管理挑战。客户开具发票，所有权转移到客户，收入在我们仓库收到产品时确认。这些产品合同是不可取消的，按照惯例的信用条款，从我们仓库收到产品之日开始，保修期从发票之日开始。

软件

我们在客户获得在许可和控制权转移下使用或复制软件的权利时，按毛利确认软件销售收入。对于续订，收入在软件许可协议开始或续订期限开始时确认(视情况而定)。

我们销售的大部分软件许可证是永久软件许可证，在客户首次购买后不需要续订或延期。此类永久许可证定期接受调整，根据客户预先存在的主协议，额外的永久许可证将被出售。这样的真实情况通常是拖欠出售的，客户需要为他们已经使用的额外许可证开具发票。由于客户在调整之前已经拥有许可软件的副本，因此当我们与客户和合作伙伴同意调整时，与基础附加许可相关的软件收入将被确认。

对于某些安全软件产品的销售交易，如果销售时带有完整的第三方交付的软件维护，我们将以净额记录软件许可证，作为安排中的代理。

提供的服务

软件维护

软件维护协议使我们的客户有权在软件维护协议期限内直接从软件发行商那里获得任何软件升级、错误修复、帮助台和其他支持服务，而不收取额外费用。在销售这些软件维护协议时，我们作为软件发行商的代理，不承担协议项下对客户的任何履行义务。因此，我们是这些交易的代理商，这些销售额是在净销售额确认的基础上记录的。在净销售额确认项下，软件维护协议的成本被记录为销售额的减少额，从而使净销售额等于交易毛利，不存在已售出货物的成本。因为我们是作为软件发行商的代理商，所以收入是确认的

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当双方同意初始购买、续订或延期时，我们的代理服务即告完成。我们在我们的综合经营报表中报告我们的服务净销售额类别中报告的活动净额所赚取的所有费用。

供应商直接支持服务合同

客户可以通过我们购买供应商直接支持服务合同。根据这些合同，我们的客户直接致电制造商/出版商或其指定的服务机构，以获得初始技术分类和任何后续帮助。在销售这些支持服务合同时，我们作为制造商/出版商的代理，并不根据协议对客户承担任何履约义务。因此，这些销售是在净销售确认的基础上记录的，类似于上文讨论的软件维护协议。因为我们是代理，所以当双方同意购买支持服务合同时，收入就会在我们的代理服务完成时确认。

云/软件即服务产品

云或软件即服务(“SaaS”)订阅产品为我们的客户提供访问公共云中托管的软件产品的权限，而客户不需要拥有该软件。我们作为代理销售这些软件即服务订阅产品。我们不会控制软件产品，也不会对客户承担与云中产品供应相关的任何性能义务。因此，这些销售额是在净销售额确认的基础上记录的。我们在综合经营报表中报告从我们的服务净销售额类别中确认的活动净额中赚取的所有费用。因为我们在交易中充当代理，所以当双方同意购买云或SaaS产品时，收入就会在我们的代理服务完成时确认。通常，这些代理费是根据最终客户的使用情况而定的，因此在整个服务合同期限内是可变的。在这一可变因素不确定的情况下，我们在不发生重大逆转的情况下确认我们的代理收入。

洞察力提供的服务

我们设计、采购、部署、实施和管理将硬件、软件和服务相结合的解决方案，以帮助企业更智能地运行。此类服务由我们或第三方分包合同供应商作为捆绑安排的一部分提供，或作为技术、咨询或托管服务项目单独提供。如果服务是作为硬件和软件捆绑安排的一部分提供的，则硬件、软件和服务通常是不同的履行义务。一般来说，我们在履行基本服务和履行我们的绩效义务时，确认来自服务活动的收入。

我们通过衡量完全履行相关服务履行义务的进展情况来确认服务销售收入。在确认的相关收入之前支付的此类服务的账单被记录为合同负债。

我们的某些服务产品的具体收入确认实践将在下文中进一步详细描述。

时间和物资服务合同

我们确认以时间和材料为基础的专业服务活动的收入，这些收入是基于我们有权考虑的迄今完成的表演所产生的小时数，即使在期末尚未开具此类金额的发票。

固定费用服务合同

我们根据直接人工和其他分配成本与估计的直接劳动力和其他分配成本总额的比率，采用按比例业绩确认收入的方法确认固定费用专业服务合同的收入。

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OneCall支持服务合同

当我们向客户销售某些硬件和/或软件产品时，我们也与他们签订了服务合同。这些合同是向我们购买的硬件和/或软件产品的支持服务协议。根据某些支持服务合同，尽管我们购买第三方支持合同来维护我们销售的特定硬件或软件产品，但我们的内部支持台首先通过执行初始技术分类来帮助客户，以确定问题的根源以及我们是否可以指导客户如何解决问题。我们将这些服务称为“OneCall”。我们在交易中充当委托人，因为我们在支持服务合同期限内执行OneCall服务，并设定向客户收取的服务价格。因此，我们在总销售额确认的基础上确认OneCall延长服务合同的收入。我们在待命义务的合同期限内按比率确认收入，通常为一到三年。

在我们的综合资产负债表上，我们的合同负债余额中有很大一部分与OneCall支持服务协议有关，客户已经为这些协议支付了费用或已经开具了发票，但我们尚未确认适用的服务收入。我们还推迟了履行我们的服务合同的增量直接成本，我们预付给第三方，以根据我们的合同条款直接支持我们履行我们的客户的服务合同，并在合同期限内将它们摊销到运营中。

第三方提供的服务

我们的大部分第三方分包商服务合同与Insight队友提供服务的其他服务合同一起订立。我们的结论是，我们控制合同项下的所有服务，并可以指示第三方分包商提供所要求的服务。因此，我们作为交易的委托人，并以销售总额确认基准记录服务，售价记录在销售额中，而我们向第三方服务提供商支付的成本记录在销售成本中。对于某些第三方服务合约，由于我们不负责履行服务，我们在转让予客户前并不控制服务，我们已得出结论，我们是交易的代理人，并按销售净额确认基准记录收入。

售出货物的成本

售出货物的成本包括产品成本、与提供服务有关的直接成本、出境和入境运费以及库存准备金。这些成本通过为供应商折扣以及从合作伙伴那里获得的某些付款和积分拨备而减少，如下文“合作伙伴资金”项下所述。

销售和管理费用

销售和管理费用包括与提供服务没有直接联系的队友的工资和工资、奖金和奖励、基于股票的薪酬费用、员工相关费用、与设施有关的费用、营销和广告费用，减去从合作伙伴那里收到的与共享营销费用计划有关的某些付款和信用，如下文“合作伙伴资金”中所述，财产和设备折旧、专业费用、无形资产摊销、应收账款损失准备金和其他运营费用。

合作伙伴资金

我们从合作伙伴那里获得付款和积分，包括根据批量销售激励计划、批量购买激励计划和共享营销费用计划进行的对价。根据批量销售激励计划获得的合作伙伴资金被确认为销售商品成本的降低。根据批量购买激励计划收到的合作伙伴资金将根据从每个合作伙伴赚取的适用激励措施作为库存减少额进行分配，并作为相关的销售商品成本记录

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库存已售出。根据共享营销费用计划获得的合作伙伴资金在计划实施期间作为相关销售和管理费用的减少额入账，前提是该对价代表对特定、增量、可识别成本的报销。超过特定增量可识别成本的对价被归类为销售商品成本的减少。在我们的运营报表中记录为销售和管理费用减少的合作伙伴资金总额为$122,638,000, 128,153,000和103,447,000分别在2023年、2022年和2021年。

风险集中

信用风险

虽然我们受到国际经济气候的影响，但管理层不认为2023年12月31日存在重大信用风险集中。我们监控客户的财务状况，不需要抵押品。2023年，没有任何单一客户占我们合并净销售额的10%以上。

合作伙伴风险

从微软和TD SYNEX购买的产品约占27%和12分别占我们2023年总购买量的1%。2023年，没有其他合作伙伴的购买量超过10%。我们2023年的前五大合作伙伴是微软、TD SYNEX(分销商)、思科、英迈(分销商)和戴尔，以及大约602023年，我们总购买量的1%来自这群合作伙伴。虽然品牌名称和个别产品对我们的业务很重要，但我们相信，在我们几乎所有的产品类别中都有有竞争力的供应来源，因此，除了微软之外，我们不依赖任何单一的合作伙伴来采购产品。

广告费

广告费用在发生时计入费用。广告费用为$81,959,000, $88,667,000及$66,375,000分别在2023年、2022年和2021年记录到。这些金额主要被根据共享营销费用计划赚取的合作伙伴资金所抵消，该计划记录为销售和管理费用的减少，如上文“合作伙伴资金”中所讨论的。

基于股票的薪酬

基于股票的薪酬是根据授予之日奖励的公允价值计算的，相应的费用在要求雇员提供服务以换取奖励的期间确认。基于股票的薪酬费用与特定于员工的其他工资相关费用被归类在我们的合并运营报表的同一行项目中。与以服务为基础的限制性股票单位(“RSU”)有关的补偿费用在整个授标所需的服务期内以直线方式确认。与基于业绩的RSU相关的薪酬支出在奖励的每个单独归属部分的必要服务期内以直线方式确认，就好像该奖励实质上是多个奖励(即分级归属基础)一样。没收行为在发生时予以确认。

外币

我们使用美元作为我们的报告货币。我们海外子公司的本位币通常是当地货币。因此，子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算为美元。收入和支出项目按年内每个月的平均汇率换算。由此产生的换算调整直接计入累计其他全面收益，扣除税收-外币换算调整，作为股东权益的一个单独组成部分。净外币交易损益，包括非长期投资性质和不起作用的公司间余额的交易损益

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货币现金余额，在我们的综合经营报表中，在其他费用(收入)中报告，在非营业(收入)费用中净额。

所得税

所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值及其各自税基与营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收益。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收益中确认。

我们确认递延税项净资产的程度是，我们认为这些资产更有可能变现。在作出这样的决定时，我们考虑了所有可用的积极和消极证据，包括现有应税临时差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近业务的结果。如果我们确定我们能够在未来实现我们的递延税项资产超过其净记录金额，我们将对递延税项资产估值准备进行调整，这将减少所得税拨备。

我们根据一个分两步的过程记录不确定的税务头寸，即(1)我们根据头寸的技术优势来确定是否更有可能维持税收头寸，以及(2)对于那些更有可能达到确认门槛的税务头寸，我们确认最终与相关税务机关达成和解时可能实现的50%以上的最大税收优惠金额。与未确认的税收优惠相关的利息和罚金在我们的综合经营报表中的所得税支出项目中确认。应计利息和罚金包括在我们综合资产负债表中的相关税务负债项目中。

或有事件

我们不时会受到第三方潜在索赔和评估的影响。我们还接受各种政府机构、客户和合作伙伴的审计。我们不断评估此类索赔是否具有可诉性和权证应计价值。如果负债很可能已经发生，并且损失的金额可以合理估计，则应计计提。此类估计可能会发生变化，可能会影响我们的运营结果和现金流。

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每股净收益(EPS)

基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以每年已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益是根据普通股的加权平均数加上期内已发行的稀释性潜在普通股的影响，采用库存股方法计算的。摊薄潜在普通股包括已发行之可转换优先票据(“票据”)及与认购价差交易有关之认股权证(定义见附注8)之已发行股份单位及若干相关股份。

基本每股收益计算和稀释每股收益计算的分母对帐如下(单位为千，每股数据除外)：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
分子：
净收益			$	281,309					$	280,608					$	219,345
分母：
用于计算基本每股收益的加权平均份额			32,991						34,903						35,011
稀释潜在普通股，原因如下：
稀释RSU，扣除税收影响后的净额			288						251						399
可转换优先票据			2,619						1,466						1,453
认股权证			1,343						—						—
用于计算稀释每股收益的加权平均份额			37,241						36,620						36,863
每股净收益：
基本信息			$	8.53					$	8.04					$	6.27
稀释			$	7.55					$	7.66					$	5.95

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，大约54,000, 39,000和2,000我们的RSU分别被排除在稀释后的每股收益计算之外，因为它们的包含将是反稀释的。这些以股票为基础的奖励在未来可能会稀释。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，与认购价差交易相关的权证中的某些潜在流通股被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们被纳入将是反稀释的。

近期发布的会计准则

2023年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第2023-07号，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进”，其中要求公共实体披露其应报告分部的中期和年度重大支出信息。修订旨在改善中期披露要求，澄清实体可披露多个分部损益的情况，为只有一个须报告分部的实体提供新的分部披露要求，并包括其他披露要求。修订的主要目的是帮助投资者了解该实体的整体业绩，并评估潜在的未来现金流。该指南适用于2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，并允许提前采用。我们从2024年1月1日起采用这一准则，它对公司的综合财务报表或披露没有实质性影响。

2022年9月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-04号文件，题为“负债-供应商财务计划(405-50)”。本标准旨在解决利益相关者的要求

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有关实体使用供应商融资计划及其对实体营运资本、流动性和现金流的影响的信息。该指导意见对2022年12月15日以后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，但关于前滚信息要求的修正案除外，该修正案对2023年12月15日以后开始的财政年度有效。本公司于2023年1月1日起采用本标准，但前滚信息要求除外。此次采用并未对公司的披露产生实质性影响。

2021年10月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-08号《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》，其中明确了如何正确地对企业合并中的递延收入进行会计处理。修订要求收购方在确认和计量与企业合并中承担的客户合同相关的合同资产和合同负债时，使用ASC 606，与客户合同收入的指导方针，而不是使用公允价值。该指导意见适用于2022年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。本公司自2023年1月1日起采用该准则，该准则的采用并未对本公司的综合财务报表或披露产生实质性影响。

2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU第2020-06号，“实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理”。新的指导意见旨在简化某些兼具负债和股权特征的可转换工具的会计处理。该指导意见删除了某些会计模式，这些模式将嵌入的转换特征与可转换票据的宿主合同分开。因此，在本指导意见通过后，实体的可转换债务工具将全部作为债务入账。该指引还扩大了对可转换工具的披露要求，并通过要求使用IF-转换方法简化了稀释每股收益计算指南的领域。该指南在2021年12月15日之后的财年有效，可以完全追溯或修改后的追溯基础上采用。

本公司于2022年1月1日起采用本标准，采用修改后的回溯法。因此，截至2022年12月31日及以后年度的财务报表按新准则列报，而比较期间不作调整，并按照本公司以前的会计方法报告。采用ASU 2020-06对我们的综合经营报表和综合资产负债表产生了重大影响，因为我们不再报告票据的增加利息。我们在合并资产负债表中确认为减少额外实收资本和增加留存收益的累计影响调整数为44,731,000及$17,789,000，分别为。如果我们遵循以前的会计方法，截至2022年12月31日的年度，报告的基本和稀释后每股收益将减少#美元。0.24及$0.22，分别从$8.04及$7.66分别为$7.80及$7.44，分别为。

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(2)    合同、合同资产、合同负债和履约义务

合同余额

下表载列于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的应收款项及合约负债的资料（以千计）：

			十二月三十一日，
			2023						2022
列入"应收账款净额"的流动应收款			$	3,568,290					$	3,272,371
合同资产，净额			120,518						7,909
长期应收账款			412,666						160,818
长期合同资产			$	132,780					$	—
合同负债，计入“应计费用及其他流动负债”和“其他负债”			$	107,217					$	102,057

截至2023年及2022年12月31日止年度，合约资产结余的重大变动如下（千）：

						合同 资产
2021年12月31日的余额						$	4,757
由于收取对价的权利成为无条件，将期初合同资产重新分类为应收款						(4,757)
确认的合同资产，扣除重新分类为应收款的净额						7,909
2022年12月31日的余额						$	7,909
企业合并取得的合同资产						246,666
由于收取对价的权利成为无条件，将期初合同资产重新分类为应收款						(33,638)
确认的合同资产，扣除重新分类为应收款的净额						51,350
2023年12月31日余额						$	272,287

合约资产包括本公司有权在付款成为无条件前转售第三方消费服务的金额。在这些交易中，公司向客户开具发票，说明其负责收取的对价总额，

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包括最终转移给第三方服务提供商的金额。截至2023年12月31日，合同资产（扣除备抵）为美元253,298,000.

截至2023年12月31日，按内部风险评级划分的总合约资产概述如下（千）：

			合同资产
低风险			$	46,280
中度风险			56,850
高风险			169,157
合同总资产			$	272,287

截至2023年及2022年12月31日止年度，负债结余的重大变动如下（以千计）：

						合同 负债
2021年12月31日的余额						$	116,067
由于履行了履约义务，将期初合同负债重新分类为收入						(77,334)
预收现金，未确认为收入						63,324
2022年12月31日的余额						$	102,057
由于履行了履约义务，将期初合同负债重新分类为收入						(67,351)
预收现金，未确认为收入						72,511
2023年12月31日余额						$	107,217

分配给剩余履约债务的交易价格

下表包括截至2023年12月31日预计将在未来确认的与未履行(或部分未履行)的履约义务相关的估计净销售额(以千为单位)：

			服务
2024			$	94,689
2025			33,174
2026			17,538
2027年及其后			7,543
剩余履约债务总额			$	152,944

除了与我们的OneCall支持服务合同相关的剩余履约义务包括在上表中，而与原始持续时间无关，原始预期持续时间为一年或更短的剩余履约义务不包括在上表中。上表未包括的所有金额的平均原始预期持续时间为九个月。此外，对于我们的时间和物质服务合同，根据该合同，我们有权从客户那里获得与我们迄今完成的业绩对客户的价值直接对应的金额，我们确认了截至2023年12月31日我们有权开具发票的收入，但没有披露

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上表中有关剩余履约义务的信息。截至2023年12月31日，我们的未平仓时间和材料合同的平均预期持续时间为24月份。

我们的大部分积压产品历史上一直是并将继续是开放的、可取消的采购订单。我们不认为截至任何特定日期的积压可以预测未来的结果，因此我们不包括上表中未结可取消采购订单下的履约义务，这些订单截至2023年12月31日不符合收入确认资格。

确认为与客户签订合同的成本而确认的资产

销售佣金是与我们的客户签订合同所产生的唯一重大增量成本。我们的大多数合同是在一年履约期内完成的，对于指定期限为一年或更短的合同，如果我们原本确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，我们将获得合同的增量成本确认为发生时的费用。我们将履约期超过一年的合同的销售佣金记录为资产，并在相关合同履约期内将资产摊销至费用。截至2023年、2023年和2022年12月31日，相关资产余额为美元。11,892,384及$13,478,732, 分别进行了分析。预计这笔费用将在下一年确认57月份。

(3)    持有待售资产

于2023年，我们完成出售位于加拿大蒙特利尔及英国谢菲尔德的物业，总收益净额约为$15,476,000.于二零二二年，我们并无持作出售资产。

(4)    财产和设备

财产和设备包括以下内容(以千计)：

			十二月三十一日，
			2023						2022
软件			156,952						161,943
建筑物			109,639						98,228
装备			56,051						54,110
家具和固定装置			40,738						40,700
租赁权改进			28,077						26,065
土地			38,195						38,195
			429,652						419,241
累计折旧和摊销			(219,591)						(214,981)
财产和设备，净额			210,061						204,260

与财产和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。26,245,000, $23,722,000及$23,376,000分别在2023年、2022年和2021年。

上文呈列的2023年楼宇及设备价值包括正在准备使用的资产，金额约为美元，11,200,000及$1,500,000，分别。上文呈列的二零二二年软件及楼宇价值包括正在准备使用的资产，金额约为美元，3,532,000及$3,346,000，分别。该等资产于可供使用及投入使用时，将酌情开始折旧。

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(5)    商誉

截至2023年12月31日止年度，商誉账面值变动如下（千）：

			北 美国						欧洲、中东和非洲地区						APAC						已整合
商誉			$	727,013					$	169,174					$	20,993					$	917,180
累计减值损失			(323,422)						(151,439)						(13,973)						(488,834)
2022年收购的商誉			69,923						—						—						69,923
2022年计量期调整			—						—						—						—
外币折算调整			(2,991)						(1,748)						(497)						(5,236)
2022年12月31日的余额			$	470,523					$	15,987					$	6,523					$	493,033
2023年收购的商誉			117,022						71,698						—						188,720
外币折算调整			1,338						1,163						91						2,592
2023年12月31日的余额			$	588,883					$	88,848					$	6,614					$	684,345

于2023年12月1日，我们收购了SADA，并在我们的北美业务中报告。根据收购会计法，收购之初步购买价乃按估计公平值分配至所收购之有形及可识别无形资产及所承担负债。收购价超出所收购净资产公允价值约为美元117,022,000在北美报告单位被记录为商誉。此次收购的主要驱动力是加强我们从多云采用日益增长的趋势中受益的能力，并加快我们实现不断增长的云服务和解决方案的战略目标的进程。

2023年8月17日，我们收购了Amdaris，这一消息在我们的欧洲、中东和非洲业务中有所报道。根据收购会计方法，收购的初步收购价格分配给收购的有形和可识别无形资产以及根据其估计公允价值承担的负债。收购净资产的收购价高于公允价值约为#美元71,698,000在欧洲、中东和非洲地区报告单位被记录为商誉。此次收购的主要驱动力是扩大我们提供服务的能力，以支持客户在欧洲、中东和非洲地区的数字转型计划。

2022年6月1日，我们收购了Hanu，这一消息在我们的北美业务中有所报道。根据收购会计方法，收购的收购价格根据其估计公允价值分配给所收购的有形和可识别无形资产以及承担的负债。收购净资产的收购价高于公允价值约为#美元69,923,000在北美报告单位被记录为商誉。

于2023年期间，我们定期评估是否存在任何需要我们进行中期减值审查的减值指标。截至年内每个中期结束时，吾等认为并无触发事件发生，以致本公司报告单位的公允价值极有可能低于其账面值。我们在2023年第四季度进行了年度商誉减值测试。定性商誉减值测试结果显示，我们的北美、欧洲、中东和非洲及亚太地区报告单位的公允价值超过了各自的账面价值。

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(6)    无形资产

无形资产包括以下内容(以千计)：

			十二月三十一日，
			2023						2022
客户关系			$	501,831					$	338,755
其他			43,319						8,540
			545,150						347,295
累计摊销			(175,463)						(142,297)
无形资产，净额			$	369,687					$	204,998

在2023年期间，我们定期评估是否存在与我们的无形资产相关的减值指标。截至年内每个中期结束时，吾等认为并无触发事件发生，以致本公司无形资产的公允价值极有可能低于其账面值。

2023年、2022年和2021年确认的摊销费用为36,231,000, $32,892,000及$32,045,000，分别为。

截至2023年12月31日的未摊销余额的未来摊销费用估计如下(以千为单位)：

截至12月31日止的年度，						摊销 费用
2024						$	59,644
2025						59,343
2026						57,804
2027						37,690
2028						36,264
此后						118,942
摊销总费用						$	369,687

(7)    应付账款--存货融资安排

我们已与金融中介机构签订协议，以便利在某些条款和条件下从不同供应商购买库存，如下所述。这些贷款项下的未付金额在所附综合资产负债表中单独归类为应付账款--存货融资贷款。

库存融资设施

我们与三菱UFG银行有限公司(MUFG)有一项无担保的库存融资安排，金额为#美元。280,000,000。在2022年间，我们提高了与北卡罗来纳州PNC银行的无担保库存融资安排下的最大可获得性(“PNC”)从$300,000,000至$375,000,000，包括$25,000,000在加拿大的设施(“加拿大设施”)。我们还将与富国银行在欧洲、中东和非洲地区的无担保库存融资安排(“欧洲、中东和非洲安排”)增加到#美元。50,000,000。截至2023年12月31日，我们的合并库存融资安排的总最大容量为$705,000,000，其中$231,850,000是非常出色的。

库存融资安排将继续有效，直到任何一方终止。2023年第二季度，该公司将PNC融资机制下以美元开具的发票的参考汇率从伦敦银行间同业拆借利率过渡到隔夜担保期限

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融资利率（“期限SOFR”）基准规定。 如果未在规定的供应商条款（通常为60天）内支付余额，则应按Prime Plus计息 2.00MUFG设施的%，加拿大元报价加 4.50加拿大贷款和SOFR、EURIBOR或SONIA条款（如适用）的%，加上 4.50%和0.25PNC（加拿大设施除外）和EMEA设施分别为%。 该等融资项下的未偿还金额于随附综合资产负债表内分别分类为应付账款—存货融资，并于随附综合现金流量表内分类为融资活动现金流量。我们根据期内的增量借款利率，就该等列明卖方条款内的平均每日未偿还结余计算利息。计算利息$13,276,000, $15,523,000及$15,292,000分别于2023年、2022年和2021年记录，.

(8)    债务、融资租赁和其他融资义务

债务

我们的长期债务包括以下各项（单位：千）：

			十二月三十一日，
			2023						2022
ABL循环信贷安排			$	591,500					$	291,599
2025年到期的可转换优先票据			347,988						346,199
融资租赁和其他融资债务			1,033						102
			940,521						637,900
减去：长期债务的当前部分			(348,004)						(346,228)
长期债务			$	592,517					$	291,672

于2022年7月22日，吾等订立信贷协议第三修正案(经修订后的“信贷协议”)，以修改我们的优先担保循环信贷安排(“ABL安排”)，将最高借款金额由1,200,000,000至$1,800,000,000，包括可用于借入某些外币的最高借款能力为#美元。350,000,000并延长到期日。根据我们的选择，我们可以不时地要求将ABL贷款机制下可供借款的总金额增加至多相当于美元的美元总额750,000,000，但须遵守惯例条件，包括收到贷款人的承诺。ABL贷款由我们的某些重要子公司提供担保，并以对我们的某些资产以及彼此借款人和担保人的某些资产的留置权作为担保。ABL贷款提供了一笔未承诺的先进先出循环贷款，总金额高达#美元。100,000,000。ABL设施将于2027年7月22日到期。截至2023年12月31日，符合条件的应收账款和库存足以使可用金额达到$1,709,888,000在全部的$1,800,000,000贷款金额，其中#美元591,500,000是非常出色的。

适用于ABL贷款下借款的利率是基于信贷协议中定价网格中规定的ABL贷款下的平均超额可获得性。ABL贷款下的未偿还金额计入利息，按季度支付，浮动利率等于SOFR、EURIBOR、AUD Rate或SONIA(视情况而定)，外加预先确定的利差1.25%至1.50%。2023年12月31日适用的浮动利率为6.69ABL工厂的年利率为%。此外，我们还为设施的未使用部分支付季度承诺费0.25%，我们的信用证参与费从1.25%至1.50%。在2023年，我们的ABL贷款的加权平均借款为$362,557,000。与ABL设施相关的利息支出为$30,116,000, $21,362,000及$11,065,000分别在2023年、2022年和2021年，包括承诺费和递延融资费摊销。

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反洗钱机制包含惯常的正面和负面公约以及违约事件。如果根据信贷协议发生违约(受惯例宽限期和重要性阈值的限制)，可采取某些行动，包括但不限于可能终止承诺和要求支付所有未偿还本金金额以及根据信贷协议应支付的应计利息和费用。

2025年到期的可转换优先票据

2019年8月，我们发行了$350,000,000于2025年2月15日到期的债券本金总额。该批债券的年利率为0.75每半年支付一次的百分比，于2月15日拖欠这是和8月15日这是每一年。这些票据是Insight的一般无担保债务，由Insight的全资子公司Insight Direct USA，Inc.在优先无担保的基础上提供担保。

在下列情况下，债券持有人可在紧接2024年6月15日前一个营业日交易结束前的任何时间选择兑换票据：(1)在截至2019年12月31日的日历季度之后的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于130在每个适用的交易日的转换价格的百分比(“市场价格触发”)；五任何时间之后的营业日期间五连续交易日期间(“测算期”)，在此期间，每美元的交易价格1,000测算期内每个交易日的票据本金金额少于98(3)如吾等赎回任何或所有债券，则于紧接赎回日期前第二个预定交易日收市前的任何时间赎回任何或所有债券；或(4)发生指定的公司事项。在2024年6月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可随时兑换其票据，而不论上述情况如何。

该批债券超过触发市价$的水平。88.82在2023年第四季度，因此，债券持有人可以选择转换到2024年3月31日。债券可于2023年12月31日由持有人选择兑换，如予兑换，吾等须以现金结算债券本金。因此，票据余额扣除未摊销债务发行成本后的净额被归类为流动负债。如果债券在未来期间继续超过触发的市场价格，它们将由持有人选择保持可兑换，本金金额将继续归类为流动债券。

转换后，我们将支付等同于票据本金的现金，加上我们普通股的股票，以支付任何额外的到期金额。转换率最初将为14.6376每美元普通股股份1,000债券的本金金额(相当于初始换股价约$68.32每股普通股)。转换率在某些情况下可能会发生变化，不会针对任何应计和未付利息进行调整。此外，在到期日之前或在我们发出赎回通知之后发生的某些事件之后，在某些情况下，选择与这些事件相关或在相关赎回期间转换票据的持有人的兑换率将会增加。

如果我们经历了根本的变化，持有人可能要求我们以现金方式回购全部或部分票据，基本变化的回购价格相当于100将会回购的债券本金的%，另加基本变动回购日期(但不包括)的应计及未付利息。截至2023年12月31日，根本变化或转换率调整的标准均未达到。

转换时可发行的最大股票数量，包括基本变化的影响，并受其他转换率调整的影响，将为6,788,208.

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我们可以选择在2022年8月20日或之后赎回全部或任何部分债券，如果我们普通股的最后报告销售价格至少是130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，直至紧接吾等发出赎回通知日期的前一个交易日为止，赎回价格为100将赎回的债券本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。债券并无备有偿债基金。

2023年9月，个别票据持有人行使选择权，将本金总额为$的票据兑换。16,895,000，于2024年1月结算。因此，票据的本金以现金结算，额外的到期金额以我们普通股的股份结算。

票据受某些违约和加速条款的惯例事项的约束。截至2023年12月31日，未发生此类事件。

附注包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表中报告的以下余额(以千计)：

			十二月三十一日，
			2023						2022
责任：
本金			$	350,000					$	350,000
减去：债务发行成本，累计摊销净额			(2,012)						(3,801)
账面净额			$	347,988					$	346,199

下表汇总了截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的综合业务表中报告的附注产生的利息支出部分(单位：千)：

			十二月三十一日，
			2023						2022						2021
合同息票利息			$	2,625					$	2,625					$	2,625
债务贴现摊销			$	—					$	—					$	10,702
债务发行成本摊销			$	1,789					$	1,789					$	1,422

由于我们采用了ASU 2020-06，从2022年1月1日起生效，我们将不再在我们的综合资产负债表中反映票据上的任何债务折扣，也不再在我们的综合运营报表中确认债务折扣的摊销。同样在2022年1月，我们向票据持有人提交了一份不可撤销的和解选择通知，通知他们我们选择以现金结算票据本金。作为这次选举的结果，在

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当市场价格或其他转换触发因素达到期末时，票据将在综合资产负债表中分类为流动票据。

债务发行成本累加的剩余寿命约为1.12好几年了。债券本金的实际利率为0.75%.

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的综合经营报表内报告的票据产生的利息支出由合同息票利息和债务发行成本的摊销组成。

可转换票据对冲和认股权证交易

在发行票据的同时，我们就公司的普通股订立了若干可转换票据对冲及认股权证交易(“认购价差交易”)。

可转换票据对冲包括一项最多购买5,123,160普通股，价格为$68.32每股。该套期保值将于2025年2月15日到期，并只能在票据转换时同时执行。我们花了大约$66,325,000用于可转换票据对冲交易。

此外，我们出售认股权证以购买5,123,160普通股，价格为$103.12每股。这些权证将于2025年5月15日到期，只有在到期时才能行使。公司收到的总收益约为#美元。34,440,000出售认股权证。

赎回价差交易不会影响债券的条款，并可有效地将债券的初始换股价提高至$，从而减少潜在的摊薄。103.12每股公司普通股。

融资租赁和其他融资义务

我们不时与金融中介机构订立融资租赁及其他融资协议，以促进向某些供应商购买产品。

我们其他融资义务的本期和长期部分包括在上表以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表中的长期债务的本期和长期部分。

(9)    租契

我们租赁办公空间、配送中心、土地、车辆和设备。初始租期为12个月或以下的租赁协议不计入资产负债表；我们按租赁期限的直线原则确认这些租赁的租赁费用。

某些租赁协议包括一个或多个续订选项，其续订条款可以将租赁期限从一至五年个或多个.租赁续期选择权的行使由我们全权酌情决定。有些协议还包括购买租赁财产的选择权。资产及租赁物业装修之估计年期受预期租赁期限制，惟所有权转让或购买选择权合理确定行使则作别论。

我们的若干租赁协议包括按通胀定期调整的租金付款。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。

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下表提供有关我们于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日于综合资产负债表内呈报的租赁结余的财务报表分类的资料（千）：

						十二月三十一日，
租契			分类			2023						2022
资产
经营性租赁资产			其他资产			$	84,956					$	76,160
融资租赁资产			财产和设备(a)			—						59
租赁资产总额						$	84,956					$	76,219
负债
当前
经营租赁负债			应计费用和其他流动负债			$	20,582					$	19,213
融资租赁负债			长期债务的当期部分			—						28
非当前
经营租赁负债			其他负债			71,033						63,324
租赁总负债						$	91,615					$	82,565

(a)			记为扣除累计摊销额48,000截至2022年12月31日。

下表提供有关截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度于综合经营报表内呈报的租赁开支的财务报表分类的资料（以千计）：

						十二月三十一日，
租赁费			分类			2023						2022
经营租赁成本(a)			销售和管理费用			$	24,054					$	23,986
融资租赁成本
租赁资产摊销			销售和管理费用			16						29
租赁负债利息			利息支出，净额			—						2
总租赁成本						$	24,070					$	24,017

(a)			不包括短期及可变租赁成本，该等成本并不重大。

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截至2023年12月31日，根据不可取消租赁的未来最低租赁付款如下（千）：

			经营租约
2024			$	23,811
2025			20,084
2026			17,113
2027			13,818
2028			10,161
2028年后			17,386
租赁付款总额			102,373
减去：利息			(10,758)
租赁负债现值			$	91,615

下表提供有关于二零二三年及二零二二年十二月三十一日应用的剩余租赁期及贴现率的资料：

			十二月三十一日，
			2023						2022
加权平均剩余租赁年限(年)：
经营租约			5.46						5.67
融资租赁			—						0.75
加权平均折现率（%）：
经营租约			4.21						3.49
融资租赁			—						1.49

下表提供截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度与租赁有关的其他资料（以千计）：

			十二月三十一日，
			2023						2022
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流			$	24,088					$	23,674
以租赁资产换取新的经营租赁负债(a)			28,675						22,725

(A)包括作为Amdaris和SADA收购的一部分获得的经营租赁资产#美元2,881,000及$2,032,000，分别为。

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(10)    基于股票的薪酬

我们在所附的合并财务报表中按经营部门记录了以下税前销售和基于股票薪酬的管理费用(以千为单位)：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
北美			$	22,069					$	17,822					$	13,699
欧洲、中东和非洲地区			5,557						3,960						3,844
APAC			1,325						928						658
合并总数			$	28,951					$	22,710					$	18,201

公司计划

2020年4月3日，我们的董事会通过并批准了新的Insight Enterprise，Inc.2020综合计划(以下简称计划)，有待股东批准。该计划已于2020年5月20日在我们的2020年度股东大会上获得批准，除非提前终止，否则将一直有效到2030年5月20日。该计划允许公司向符合条件的非雇员董事、雇员和顾问授予期权、股票增值权、股票奖励、限制性股票、股票单位(也可称为“限制性股票单位”或“RSU”)、绩效股票、绩效单位、现金奖励和其他以现金或普通股支付的奖励。顾问和独立承包商如果提供与筹集资金、促进或维持公司股票市场无关的真诚服务，就有资格获得资格。

根据该计划，我们向官员和某些员工授予基于服务的响应单元和基于绩效的响应单元。RSU通常归属于二至四年在归属期内，按业绩计算的业绩单位还必须达到预先设定的年度财务和/或战略业绩目标。

从2022年2月开始，我们还根据相对总股东回报(“RTSR”)指标向高级管理人员和该计划下的某些员工授予了基于业绩的RSU。预计在归属时接收的基于RTSR性能的RSU数量将在以下范围内0%至200目标的%，基于公司相对于一组同行公司过去一年的总股东回报三年制演出期。蒙特卡洛模拟模型用于确定授予日的公允价值。

2023年，我们向我们的官员和某些员工授予基于绩效的RSU(“雄心壮志”赠款)。授予的RSU数量是基于INA调整后的EFO保证金财务指标，其中一些指标还应用了绝对TSR(“aTSR”)乘数来计算授予的股份数量。这些基于绩效的RSU将在授予时收到，其金额范围为0%至100目标的%，乘数最高可达300%适用于某些赠款。这些补助金的执行期为2023年1月1日至2024年12月31日。此外，基于aTSR乘法器的基于性能的RSU将授予50%，在两年制拨款周年纪念日，以及余下的50%将归属于 三年制授予日的周年纪念日。

该公司此前通过了修订后的Insight Enterprise，Inc.2007年综合计划(“先前计划”)。2011年5月18日，我们的股东在我们的2011年年度会议上批准了之前的计划。先期计划应保持有效，直至根据先期计划授予的所有奖励已被行使、没收或取消，或以其他方式到期或终止。在先前计划获本公司股东批准之日后，根据先前计划的条款仍未发行或以其他方式可供发行的任何股份均可根据该计划发行。根据之前的计划，不会再给予任何奖励。

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该计划由Insight董事会的薪酬委员会管理，除以下规定外，薪酬委员会拥有管理该计划的独家权力，包括决定资格、要授予的奖励类型、奖励的价格和时间的权力。根据该计划，薪酬委员会可将其部分权力授予我们的首席执行官，以向符合修订后的1934年证券交易法第16(A)条报告要求的个人以外的个人授予奖励。截至2023年12月31日，有1,975,445根据本计划可供授予的普通股2,200,747根据本计划保留并可供授予的普通股。

限制性股票单位的会计核算

我们向某些官员和队友发放回执，作为对董事会成员的补偿。我们确认在归属期间为每个相应的RSU发放该等RSU的相关补偿费用。与RSU相关的总补偿费用是基于授予的RSU数量乘以授予日我们普通股的收盘价得出的价值。根据我们基于服务的RSU授予的RSU数量在授予日期是固定的。根据我们基于绩效的RSU，最终授予的RSU数量取决于公司是否实现了一定的财务业绩。我们根据我们对根据绩效的RSU发放的最可能的RSU数量的估计，记录每个期间的补偿费用。在满足归属条件并释放股份之前，RSU的接受者没有投票权或分红权利。

截至2023年12月31日，与尚未确认的未归属RSU相关的总补偿成本为$47,000,000预计明年将得到认可， 0.94按加权平均数计算的年份。

下表总结了我们在2023年期间的RSU活动：

			数						加权 平均值 授予日期 公允价值						公允价值
年初未归属			643,660						$	86.53
批准基于服务的RSU			183,781						$	132.49
基于绩效的RSU获批			34,080						$	130.62
授予基于性能的RSU(RTSR)			33,506						$	206.08
基于绩效的RSU-雄心壮志实现			110,561						$	169.75
既得，包括为支付税款而扣留的股份			(294,686)						$	78.05					$	39,239,334		(a)
被没收			(57,000)						$	114.11
年终未归属			653,902						$	123.23					$	115,864,895		(b)

(a)			归属RSU的合计公允价值为税前公允价值总额，按归属当日的收盘价计算，若所有RSU持有人均于当日出售其相关股份，该等股份将会由RSU持有人收取。2022年至2021年期间归属的RSU的总内在价值为#美元。29,805,641及$34,558,405，分别为。

(b)			非归属RSU和预期归属的RSU的合计公允价值代表税前公允价值总额，基于我们的收盘价#美元。177.19 截至2023年12月29日，如果所有RSU持有人在2023年12月29日出售其标的股份，RSU持有人本应收到这笔钱。

在截至2023年12月31日的三年期间的每一年中，授予美国队友的RSU是以净份额结算的，因此我们扣留了价值相当于队友最高法定美国税的股份

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缴纳适用的所得税和其他就业税，并将等值的现金汇给适当的税务机关。在2023年、2022年和2021年期间扣留的股份总数79,636, 79,611和105,434分别是基于归属日期的RSU的价值，该价值由我们在该日期的收盘价决定。2023年、2022年和2021年，我们的队友向税务机关缴纳的税款总额为$10,659,000, $7,905,000及$9,109,000它们分别作为融资活动反映在随附的合并现金流量表中。这些净股票结算具有回购我们普通股的效果，因为它们减少了原本因归属而发行的股票数量，并不代表我们的费用。

(11)    所得税

下表呈列除所得税前盈利的美国及海外部分及相关所得税开支（千）：

			截至2013年12月31日的年度，
			2023						2022						2021
所得税前收益：
美国			$	263,421					$	274,415					$	200,657
外国			114,433						100,018						91,900
			$	377,854					$	374,433					$	292,557
所得税支出：
当前：
美国联邦政府			$	62,575					$	61,245					$	29,478
美国州和地方			16,764						15,788						7,391
外国			30,286						26,043						24,485
			109,625						103,076						61,354
延期：
美国联邦政府			(10,923)						(7,267)						11,104
美国州和地方			(3,324)						(1,153)						3,239
外国			1,167						(831)						(2,485)
			(13,080)						(9,251)						11,858
			$	96,545					$	93,825					$	73,212

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以下附表调节了按美国法定税率计算的美国联邦所得税与我们所得税费用之间的差额（美元单位：千美元）：

			2023												2022												2021
法定联邦所得税率			$	79,349					21.0		%				$	78,631					21.0		%				$	61,437					21.0		%
州所得税支出，扣除联邦所得税优惠			12,113						3.2						13,962						3.7						10,666						3.6
审计和调整，净额			(925)						(0.2)						2,273						0.6						2,131						0.7
更改估值免税额			1,616						0.4						(2,551)						(0.7)						1,317						0.5
外国所得按不同税率征税			6,133						1.6						5,660						1.5						4,308						1.5
研究和其他学分			(3,036)						(0.8)						(3,870)						(1.0)						(4,352)						(1.5)
其他，净额			1,295						0.4						(280)						—						(2,295)						(0.8)
实际税率			$	96,545					25.6		%				$	93,825					25.1		%				$	73,212					25.0		%

截至2023年12月31日，我们已累计海外子公司产生的未分配盈利，其中大部分已根据2017年减税和就业法案在美国纳税。对于尚未根据该等条文征税的海外子公司盈利，我们继续主张将在海外司法管辖区赚取的盈利永久再投资，该司法管辖区对股息征收预扣税，因此，并无就该等盈利的潜在汇回计提任何额外收入或预扣税。目前，由于汇回收入涉及多方面的复杂性，若这些收入并非无限期再作投资，估计所须缴付的税款并不切实可行。

递延税项资产及负债之主要组成部分如下（千）：

			十二月三十一日，
			2023						2022
递延税项资产：
资本化研究费用			$	33,569					$	17,682
亏损结转			$	25,690					$	24,571
外国税收抵免			9,976						10,681
其他			31,246						37,315
递延税项总资产			100,481						90,249
估值免税额			(33,385)						(32,546)
递延税项资产总额			67,096						57,703
递延税项负债：
商誉和其他无形资产			(58,512)						(56,275)
财产和设备			(31,194)						(26,905)
其他			(1,916)						(1,744)
递延税项负债总额			(91,622)						(84,924)
递延税项净负债			$	(24,526)					$	(27,221)

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非流动递延税项资产和负债净额如下(单位：千)：

			十二月三十一日，
			2023						2022
列入“其他资产”的非流动递延税项净资产			$	3,062					$	5,623
非流动递延税项负债净额			(27,588)						(32,844)
递延税项净负债			$	(24,526)					$	(27,221)

截至2023年12月31日，我们有美国州和外国净营业亏损结转(NOL)将在2024年至2042年之间到期，而大多数没有到期日。由于未来使用的不确定性，我们已经对这些NOL中的大部分记录了估值津贴。

WE已为我们认为相关税收优惠更有可能无法实现的某些递延税项资产提供估值免税额。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的估值免税额总计为$33,385,000及$32,546,000分别与外国税收抵免和NOL有关。这一增长主要是由于本年度产生的外国NOL，对其未来的使用存在不确定性。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们大约有13,947,000及$14,814,000分别是未确认的税收优惠。在这些金额中，约有#美元1,767,000及$1,642,000，分别与应计利息有关。本年度内未确认税务优惠余额的变化反映了扣除与审计结算和法规失效相关的减少额后，上期和本期的税务头寸增加。

我们目前正在多个司法管辖区接受2017至2021纳税年度的审计。虽然审计决议和/或结束审计的时间非常不确定，但这些审计的审查阶段可能会在未来12个月内完成，这可能会大幅增加或减少我们的未确认总税收利益余额。然而，基于多个司法管辖区的各种审查情况，目前无法估计合理可能的结果范围，但预计对我们的所得税支出和净收益的估计影响不会很大。

在美国，2019年之后几年的联邦所得税申报单仍可供审查。对于州和外国司法管辖区，诉讼时效通常在三年到十年之间变化。但是，在法律允许的范围内，税务机关有权审查和调整修改后的纳税申报单的前期，或者产生净营业亏损或税收抵免并结转用于后续使用的期间。

(12)    市场风险管理

利率风险

我们的融资机制有利率风险，这些融资机制的利率是浮动的。这些浮动利率受到短期利率变化的影响。我们目前不对利率敞口进行对冲。

我们认为，合理可能的短期利率变化的影响不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。我们的融资安排使我们的净收益受到短期利率变化的影响，因为基础债务的利率是可变的。我们有一块钱591,500,000在我们的ABL设施下未偿还和$347,988,000截至2023年12月31日，债券项下未偿还款项。本行的ABL贷款及债券的借款利率为6.69% 和0.75分别为2023年12月31日的年利率。年度税前收益的变化

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假设适用利率上升或下降10%所导致的操作将是无关紧要的。

虽然债券以固定利率为基础，但利率的变动可能会影响此类债券的公平市场价值。截至2023年12月31日，债券的公平市场价值为$906,108,000.

外币兑换风险

我们有与我们境外子公司的经营业绩、资产和负债折算相关的外汇兑换风险(有关我们的外汇政策的说明，请参阅附注1)。我们还保留以功能货币以外的货币计价的现金账户，这使我们面临外汇汇率波动的风险。对这些现金余额的重新计量产生的收益/损失也报告在其他费用(收入)中，在营业外(收入)费用中净额。我们监控我们的外币风险敞口，并有选择地签订远期外汇合约，以降低与某些非功能性货币资产和负债相关的风险，这些资产和负债与外币计价的应付款、应收账款和现金余额有关。非功能性货币资产和负债产生的交易收益和亏损被远期合同的非营业(收益)费用收益和亏损抵消，在我们的综合经营报表中为净额。与我们外汇远期合约相关的交易对手是信誉良好的大型商业银行。与这些机构交易的衍生品存续期短，因此，我们不认为交易对手集中和不履行是重大风险。本公司与任何单一交易对手的信用风险并不显著集中。

(13)    公允价值计量

公允价值计量依据以下三个类别确定：

第1级：相同资产或负债的活跃市场报价。

第2级：可观察的基于市场的输入数据或经市场数据证实的不可观察的输入数据。

第三级：未经市场数据证实的不可观察到的投入。

截至2023年12月31日，我们没有按公允价值经常性计量和记录的非金融资产或负债，我们的其他金融资产或负债一般包括现金和现金等价物、应收账款、合同资产、应付账款、应计费用和其他流动负债和长期债务。我们的现金和现金等价物的估计公允价值接近其账面价值，并根据活跃市场对相同资产的报价确定。我们的长期债务余额(不包括债券)的估计公允价值，是根据其浮动利率条款(该浮动利率条款是基于类似债务工具的当前市场利率)而大致计算的账面价值。票据于二零二三年十二月三十一日的公平市价于附注12披露。其他金融资产及负债的公允价值乃根据市场参与者之间有序交易的收受或支付价值而厘定，并因其性质及存续期较短而与其账面值相若。

(14)    福利计划

我们为我们的美国队友采用了符合美国国税法第401(K)节的固定缴费福利计划(“固定缴费计划”)。该公司为根据定义缴款计划进行401(K)缴费的所有参与者提供酌情配对。提供给参与者的任意匹配相当于50参与者税前缴费的百分比，最高可达6每个薪资期合格薪酬的百分比。此外，我们还为美国以外的队友提供几个固定缴费福利计划。这些计划及其相关条款因国家而异。这些计划下的综合缴款支出总额为#美元。28,341,000, $27,827,000及$25,270,000分别为2023年、2022年和2021年。

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(15)    共享回购计划

2022年9月19日，我们宣布，我们的董事会已授权回购高达$300,000,000我们的普通股，包括$50,000,000从先前的授权中仍然可以获得的。2023年5月18日，我们宣布，我们的董事会授权回购高达$300,000,000我们的普通股，包括$100,000,000从先前的授权中仍然可以获得的。截至2023年12月31日，约为200,020,373仍可根据我们的股份回购计划进行回购。我们的股票回购可以在公开市场上进行，受10b-18规则的约束，或在私下协商的交易中进行，通过大宗交易，通过10b5-1计划或其他方式，由管理层酌情决定。购买股份的数量和购买的时间将根据市场状况、营运资金要求、一般商业状况和其他因素而定。我们打算将回购的股份作废。

下表汇总了在截至2023年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们根据这些回购计划在公开市场上回购的普通股股份，单位为千股，每股金额除外：

年						总计 数 的股份 购得						平均值 价格 付费单位 分享						近似值 美元价值 的股份 购得
2023						1,634						$	132.90					$	217,000
2022						1,109						97.35						108,000
2021						497						100.55						50,000
						3,240												$	375,000

所有购回的股份均已收回。

(16)    承付款和或有事项

合同

在日常业务过程中，我们发行履约保证金，以确保我们根据某些合同或州税务要求履行。截至2023年12月31日，我们拥有约$28,113,693未兑现的履约保证金该等债券由一家担保公司以无抵押的方式代表我们发行；然而，如果担保公司需要支付债券，我们已按合同同意偿还担保公司。

管理层认为，于二零二三年十二月三十一日，与该等履约保证金有关的付款（如有）不大可能。因此，吾等并无于综合财务报表中累计与该等履约保证有关的任何负债。

公司的最低采购承诺约为美元100,467,000根据一项主要与云服务有关的协议。总购买承诺需要在以下期间达到或超过5-一年，从2023年10月1日到2028年9月30日。截至2023年12月31日，我们的剩余购买承诺为$95,814,000。如果总购买量在2028年9月30日之前没有达到要求的承诺，则差额必须由公司预付，并可用于2029年9月30日之前的进一步购买。

公司的最低采购承诺约为美元40,000,000根据一项主要与软件即服务有关的协议。总购买承诺需要在以下期间实现4-一年，从2022年11月30日到2026年11月29日。截至2023年12月31日，我们的剩余购买承诺为$33,863,000.

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该公司已记录了约#美元的或有负债。21,289,000支付给合作伙伴，以了结向客户转售最低数量的云服务的各种合同承诺。

雇佣合同和离职计划

我们与某些高级职员和管理团队成员订有雇佣合约和遣散费计划，根据这些合约，如发生指定的无故解雇，或在某些情况下，在控制权改变后被解雇，我们便须支付遣散费。此外，控制权发生变化后，未完成的非既得性RSU的归属将加快。如果根据现行雇佣协议或计划须支付遣散费，遣散费一般由三至二十四个月工资的问题。

弥偿

在正常业务过程中，吾等不时订立合约安排，同意赔偿吾等的客户或第三方服务提供者因代吾等提供服务而蒙受的某些损失，或因特定事件(可能包括与过往表现有关的诉讼或索偿)而蒙受的损失。这些安排包括，但不限于，对我们的客户因我们在销售合同下的表现而引起的某些索赔的赔偿，对我们的房东因我们使用租赁设施而引起的某些索赔的赔偿，以及对为我们提供信贷便利的贷款人的赔偿。这种赔偿义务可能不受最大损失条款的约束。

管理层认为，在2023年12月31日之前，与这些赔偿相关的付款(如果有的话)是不可能的。因此，我们没有在我们的综合财务报表中应计任何与该等赔偿相关的负债。

我们已经与我们的某些高管和我们的每一位董事签订了单独的赔偿协议。除其他要求外，该等协议要求吾等赔偿该等主管及董事因该名个人作为吾等行政总裁或董事(吾等主管或董事)的身份或服务而引起的任何诉讼所招致的开支(包括律师费)、判决及和解(例外情况除外，例如该名个人未能真诚行事、或其合理地相信符合或并非反对本公司的最佳利益的方式)，以及预支该名个人可能有权获得吾等弥偿的开支。没有任何未决的法律程序涉及对公司任何董事或高级管理人员的赔偿。

与第三方审查相关的或有事项

我们不时会受到第三方潜在索赔和评估的影响。我们还接受各种政府、客户和合作伙伴的审计。我们不断评估此类索赔是否具有可诉性和权证应计价值。在适当的情况下，我们在综合财务报表中应计预期负债的估计。此类估计可能会发生变化，可能会影响我们的运营结果和现金流。

法律诉讼

本公司不时参与与业务有关的各种法律程序，包括客户破产程序中提出的优先付款索偿、赔偿索偿、侵犯专利、商标、版权及其他知识产权的索偿、雇佣索偿、与所提供的服务、中断或中断有关的索赔，对据称不遵守合同规定的索赔，以及与涉嫌违反法律法规有关的索赔。我们定期评估我们所涉及的法律程序的状况，以评估损失是否可能发生，或者是否存在可能已经发生的损失或额外损失，并确定是否需要应计费用。如果应计项目不是

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根据需要，我们进一步评估每个法律程序，以评估是否可以估计可能的损失或可能的损失范围。尽管诉讼本质上是不可预测的，但我们相信我们有足够的准备金来应对任何可能和可估量的损失。然而，我们的综合财务状况、经营结果或流动资金可能会在任何特定期间因任何法律程序所需的工作或该期间任何法律程序的解决而受到重大不利影响。与任何法律程序的辩护或与任何法律程序相关的外部法律顾问的谈判、和解、裁决和咨询有关的法律费用被计入已发生的费用。

关于PCM的收购，本公司承担了与PCM于2015年收购en Pointe Technologies的若干资产有关的各种诉讼事宜(“PCM收益诉讼”)。En Pointe Technologies的卖方和向PCM提供各种关闭后支持功能的相关实体声称，关于PCM根据资产购买协议支付的溢价付款是否充足以及关闭后支持功能的解除的索赔。PCM驳回并积极回应了这些指控，并提出了各种反诉。包括加利福尼亚州、特拉华州和巴基斯坦在内的几个不同司法管辖区的多个法院和仲裁员正在审理PCM收益诉讼。2023年5月，本公司解决了与PCM溢价诉讼相关的所有索赔，双方开始在不同的法院和司法管辖区驳回每一项相关索赔和反索赔。2023年7月14日，本公司为代管提供了资金，根据该代管合同，10,550,000将在一段时间内支付给原告36从所有案件被驳回后的几个月开始。和解款项的全部金额此前已预留。本公司并无涉及任何悬而未决或受到威胁的法律程序，包括其合理地相信会对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的PCM溢价诉讼。

(17)    补充财务信息

与2023年、2022年和2021年应收坏账准备有关的加计和扣减情况如下(以千计)：

			余额为 起头 年份的						加法						扣除额						余额为 年终
应收账款坏账准备：
截至2023年12月31日的年度			$	15,161					$	6,879					$	(9,417)					$	12,623
截至2022年12月31日的年度			$	16,941					$	6,066					$	(7,846)					$	15,161
截至2021年12月31日的年度			$	15,106					$	7,862					$	(6,027)					$	16,941

(18)    现金流

债务利息的现金支付和收入税的现金支付如下（千）：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
现金流量信息的补充披露：
年内支付的利息现金			$	28,292					$	16,295					$	8,852
本年度支付的所得税现金，扣除退款后的净额			$	104,495					$	91,485					$	75,986

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(19)    细分市场和地理信息

我们的业务是在三可报告的地域经营分部：北美；EMEA；和亚太地区。我们在北美以及EMEA和亚太地区的某些国家提供的产品包括IT硬件、软件和服务，包括云解决方案。 我们在EMEA和亚太地区的其余部分提供的产品主要包括软件和某些软件相关服务和云解决方案。

收入的分类

下表中，收入按可报告经营分部分类，主要定义如下： 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，按其相关地区、按主要产品提供、按主要客户组别及按确认为安排的本金或按净额确认为代理人（以千计）：

			截至2023年12月31日的年度
			北美						欧洲、中东和非洲地区						APAC						已整合
主要官员
硬体			$	4,498,466					$	546,621					$	43,850					$	5,088,937
软件			1,669,046						784,717						88,688						2,542,451
服务			1,214,842						232,316						97,294						1,544,452
			$	7,382,354					$	1,563,654					$	229,832					$	9,175,840
主要客户群体
大型企业/企业			$	5,210,365					$	1,176,415					$	94,982					$	6,481,762
商业广告			1,418,680						22,103						70,879						1,511,662
公共部门			753,309						365,136						63,971						1,182,416
			$	7,382,354					$	1,563,654					$	229,832					$	9,175,840
基于在交易中作为委托人或代理人的收入确认
收入确认毛额（本金）			$	6,869,025					$	1,447,082					$	194,769					$	8,510,876
净收入确认（代理）			513,329						116,572						35,063						664,964
			$	7,382,354					$	1,563,654					$	229,832					$	9,175,840

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			截至2022年12月31日的年度
			北美						欧洲、中东和非洲地区						APAC						已整合
主要官员
硬体			$	5,738,586					$	654,381					$	57,928					$	6,450,895
软件			1,552,715						857,516						86,661						2,496,892
服务			1,193,091						200,624						89,689						1,483,404
			$	8,484,392					$	1,712,521					$	234,278					$	10,431,191
主要客户群体
大型企业/企业			$	5,990,203					$	1,249,286					$	102,476					$	7,341,965
商业广告			1,710,340						61,873						68,491						1,840,704
公共部门			783,849						401,362						63,311						1,248,522
			$	8,484,392					$	1,712,521					$	234,278					$	10,431,191
基于在交易中作为委托人或代理人的收入确认
收入确认毛额（本金）			$	8,035,218					$	1,603,600					$	199,788					$	9,838,606
净收入确认（代理）			449,174						108,921						34,490						592,585
			$	8,484,392					$	1,712,521					$	234,278					$	10,431,191

			截至2021年12月31日的年度
			北美						欧洲、中东和非洲地区						APAC						已整合
主要官员
硬体			$	5,163,225					$	676,815					$	49,470					$	5,889,510
软件			1,315,412						825,361						89,844						2,230,617
服务			1,041,686						201,875						72,425						1,315,986
			$	7,520,323					$	1,704,051					$	211,739					$	9,436,113
主要客户群体
大型企业/企业			$	5,356,915					$	1,219,601					$	93,796					$	6,670,312
商业广告			1,495,311						65,728						61,627						1,622,666
公共部门			668,097						418,722						56,316						1,143,135
			$	7,520,323					$	1,704,051					$	211,739					$	9,436,113
基于在交易中作为委托人或代理人的收入确认
收入确认毛额（本金）			$	7,138,852					$	1,591,156					$	184,418					$	8,914,426
净收入确认（代理）			381,471						112,895						27,321						521,687
			$	7,520,323					$	1,704,051					$	211,739					$	9,436,113

确定报告的有关经营分部、产品和服务、经营地理区域和主要客户的信息的方法是基于"管理方法"，或管理层在公司内组织经营分部的方式，其单独的财务信息由首席运营官定期评估，

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合并财务报表附注(续)

决策者（“CODM”）决定如何分配资源。我们的主要营运决策者为首席执行官。

所有重大公司间交易均于综合账目时对销，而用于计量分部损益或按综合基准计量之会计政策并无差异。净销售额定义为对外部客户的净销售额。2023年、2022年或2021年，我们的客户均未超过综合净销售额的10%。

我们经营分部的一部分销售及行政开支来自我们过往为实现规模经济及有效使用资源而提供的共享服务及基础设施。该等开支统称为企业开支，包括高级管理开支、内部审核、法律、税务、保险服务、库务及其他企业基建开支。费用分配至我们的经营分部，而有关分配乃按我们认为合理反映经营分部所提供服务的使用情况或所收取的利益的基准厘定。

下表呈列有关我们可报告经营分部的资料（千）：

			截至2023年12月31日的年度
			北 美国						欧洲、中东和非洲地区						APAC						已整合
净销售额：
产品			$	6,167,512					$	1,331,338					$	132,538					$	7,631,388
服务			1,214,842						232,316						97,294						1,544,452
总净销售额			7,382,354						1,563,654						229,832						9,175,840
销售货物成本：
产品			5,520,701						1,217,585						120,892						6,859,178
服务			515,698						86,082						45,357						647,137
已售出货物总成本			6,036,399						1,303,667						166,249						7,506,315
毛利			1,345,955						259,987						63,583						1,669,525
运营费用：
销售和管理费用			976,172						216,246						43,825						1,236,243
离职和重组费用			3,793						2,125						173						6,091
购置和整合相关费用			3,908						3,488						—						7,396
运营收益			$	362,082					$	38,128					$	19,585					$	419,795

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合并财务报表附注(续)

			截至2022年12月31日的年度
			北美						欧洲、中东和非洲地区						APAC						已整合
净销售额：
产品			$	7,291,301					$	1,511,897					$	144,589					$	8,947,787
服务			1,193,091						200,624						89,689						1,483,404
总净销售额			8,484,392						1,712,521						234,278						10,431,191
销售货物成本：
产品			6,583,090						1,395,869						132,293						8,111,252
服务			572,969						69,383						41,020						683,372
已售出货物总成本			7,156,059						1,465,252						173,313						8,794,624
毛利			1,328,333						247,269						60,965						1,636,567
运营费用：
销售和管理费用			973,798						200,988						41,874						1,216,660
离职和重组费用			2,384						1,760						91						4,235
购置和整合相关费用			1,715						257						—						1,972
运营收益			$	350,436					$	44,264					$	19,000					$	413,700

			截至2021年12月31日的年度
			北美						欧洲、中东和非洲地区						APAC						已整合
净销售额：
产品			$	6,478,637					$	1,502,176					$	139,314					$	8,120,127
服务			1,041,686						201,875						72,425						1,315,986
总净销售额			7,520,323						1,704,051						211,739						9,436,113
销售货物成本：
产品			5,874,551						1,380,221						126,136						7,380,908
服务			510,322						64,968						32,358						607,648
已售出货物总成本			6,384,873						1,445,189						158,494						7,988,556
毛利			1,135,450						258,862						53,245						1,447,557
运营费用：
销售和管理费用			869,766						210,616						36,748						1,117,130
离职和重组费用			(3,129)						1,328						167						(1,634)
运营收益			$	268,813					$	46,918					$	16,330					$	332,061

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合并财务报表附注(续)

下表为按可呈报经营分部划分的总资产概要（千）：

			十二月三十一日，
			2023						2022
北美			$	6,521,591					$	5,219,480
欧洲、中东和非洲地区			1,058,734						939,327
APAC			171,820						153,232
公司资产和公司间抵销，净额			(1,465,795)						(1,199,458)
总资产			$	6,286,350					$	5,112,581

以下是我们的地区销售净额和长期资产（包括物业和设备）的概要（以千计）：

			美联航 州政府						美联航 王国						其他 外国						总计
2023
净销售额			$	6,923,030					$	709,078					$	1,543,732					$	9,175,840
长期资产总额			$	187,625					$	4,748					$	17,688					$	210,061
2022
净销售额			$	7,973,814					$	838,943					$	1,618,434					$	10,431,191
长期资产总额			$	182,482					$	4,601					$	17,177					$	204,260
2021
净销售额			$	7,046,742					$	826,800					$	1,562,571					$	9,436,113
长期资产总额			$	144,777					$	9,282					$	22,204					$	176,263

按地区划分之销售净额乃根据销售地点之住所将销售净额归属于外部客户而呈列。

我们于随附的综合财务报表中按经营分部列示的折旧及摊销税前金额如下（千）：

			截至2013年12月31日的年度，
			2023						2022						2021
财产和设备的折旧和摊销：
北美			$	22,964					$	20,587					$	18,532
欧洲、中东和非洲地区			2,838						2,538						4,256
APAC			443						597						588
			26,245						23,722						23,376
无形资产摊销：
北美			32,514						30,735						29,576
欧洲、中东和非洲地区			3,277						1,696						1,971
APAC			440						461						498
			36,231						32,892						32,045
总计			$	62,476					$	56,614					$	55,421

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合并财务报表附注(续)

(20)    收购

佐田

从2023年12月1日起，我们收购了100SADA系统有限责任公司(转换为SADA系统公司的继承者)已发行和已发行股份的百分比(“SADA”)，初步现金收购价为#美元398,589,000，不包括收购的现金和现金等价物#美元24,701,000。SADA是一家领先的云咨询和技术服务提供商，六次获得Google Cloud年度最佳合作伙伴，包括为北美、欧洲和亚洲的中小型企业和企业商业客户、州和联邦政府以及教育机构提供云许可和专业服务。总部位于加利福尼亚州洛杉矶的SADA拥有三在北美、印度和亚美尼亚的办公地点超过800队友。我们相信，此次收购推进了我们的战略，并进一步巩固了我们作为提供市场领先的大规模多云解决方案的领先解决方案集成商的独特地位。SADA与谷歌云的合作将增强我们为跨多个云操作的客户提供服务的能力，并加速采用生成式人工智能等广受欢迎的技术。据报道，SADA是我们北美运营部门的一部分。

总购买价格为$425,327,000，这是获得的现金和现金等价物净额#美元24,701,000，由初始购买价格$组成。423,290,000在收购SADA时以现金支付，合同对收购价格的调整为#美元450,000以及1美元的卖方留存基金5,000,000在交易结束后支付。收购价还包括估计的公允价值的收益约为$。21,288,000，这为卖家提供了高达1美元的激励机会390,000,000，基于SADA业务在2026年前实现EBITDA和收入增长业绩。购买价格的一部分用于清偿SADA基于股票的赔偿债务#美元。67,600,000并支付SADA的交易成本约为$16,841,000在按照采购协议进行采购时。

下表汇总了初步购置价以及购入资产和在购入之日承担的负债的估计公允价值(单位：千)：

总收购价格，扣除现金和现金等价物后的净额												$	425,327
收购净资产的公允价值：
流动资产						$	348,727
可识别的无形资产--见下文说明						158,100
财产和设备						2,266
其他资产						260,185
流动负债						(335,548)
长期负债，包括长期应付账款						(125,425)
购入净资产的公允价值总额												308,305
收购净资产的收购价高于公允价值(“商誉”)												$	117,022

根据收购会计方法，上表所示的总收购价格按收购的有形和可确认无形资产以及根据其估计公允价值承担的负债分配。购买价格超过购入净资产公允价值的部分计入商誉。

由于其短期性质，大部分流动资产和负债的估计公允价值是根据其在收购之日的历史成本计算的，合同资产除外。物业和设备的估计公允价值也是基于历史成本，因为它们接近公允价值。合同资产是公允价值模式的例外，并根据相关收入确认指引进行评估，包括使用当前预期信贷损失(“CECL”)模式计提信贷损失准备。

购入净资产的初步估计公允价值约为#美元。308,305,000，包括$158,100,000可识别的无形资产，主要包括

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美元的客户关系124,700,000和竞业禁止协议26,200,000。公允价值分别采用多期超额收益法和损失法确定。

收购产生的可识别无形资产在下列估计使用年限内采用直线法摊销：

无形资产						预计经济寿命
客户关系						10年份
商号						3年份
竞业禁止协议						3-5年份

截至2023年12月31日确认的收购相关费用为3,572,000.

商誉为$117,022,000在我们的北美经营部门记录的，是指购买价格超过分配给从SADA获得的有形和可识别的无形资产和承担的负债的估计公允价值的部分。商誉不摊销，将在本财年第四季度每年进行减值测试。SADA技术员工加入我们的团队以及发展我们业务的机会是构成这笔交易的商誉的主要因素。

在卖方根据第368(A)(1)(F)条进行内部重组后，该无形资产和商誉可抵税，因为就美国联邦所得税而言，该交易被视为资产收购。

采购价格分配是初步的，是使用目前可用的信息进行分配的。关于应收账款、合同资产、应付账款、无形资产、商誉和各种应计费用余额分摊的进一步信息可能会导致购置价分配的调整。

我们整合了SADA自2023年12月1日收购以来的运营结果。截至2023年12月31日的年度合并净销售额和净收益包括美元33,451,000及$14,502,000，分别来自SADA。由于SADA业务的季节性，历史上大部分净销售额和净收益都是在下半年产生的，这些业绩不应被视为未来业绩的指示性指标。

下表报告了未经审计的备考信息，好像对SADA的收购已在2022年初完成(除每股金额外，以千计)：

												截至十二月三十一日止的年度：
												2023						2022
净销售额						如报道所述						$	9,175,840					$	10,431,191
						形式上						$	9,367,386					$	10,682,565
净收益						如报道所述						$	281,309					$	280,608
						形式上						$	330,757					$	308,243
稀释后每股收益						如报道所述						$	7.55					$	7.66
						形式上						$	8.88					$	8.42

预计结果主要包括调整，以反映收购的无形资产的额外摊销和ABL循环信贷安排下额外借款的利息支出，与收购相关的成本的扣除，以及预计调整和SADA税务状况变化的相应税收影响。

SADA的基于股票的补偿计划是根据计划条款内先前存在的控制权变更条款在收购时完全授予和结算的。由于

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合并财务报表附注(续)

在奖励估计公允价值的变化中，SADA确认了基于股票的薪酬收益#美元。100,206,000及$32,051,000在其分别于2023年、2023年和2022年12月31日终了年度的历史经营报表中。这些收益反映在上述未经审计的预计收益中。由于这些计划在收购后没有被取代，SADA的基于股票的薪酬计划未来将不会对公司产生影响。

这份未经审计的备考财务信息仅供参考。它既不表明如果在2022年初完成收购就会取得的业务成果，也不一定表明未来的结果。

阿姆达里斯

从2023年8月17日起，我们获得了100Amdaris Group Limited(“Amdaris”)已发行和已发行股份的百分比，初步现金收购价，扣除所收购的现金和现金等价物，约为$82,875,000，不包括在其他负债中报告的收益的估计公允价值，到2026年的支付范围为#美元0至$54,391,000。Amdaris是一家屡获殊荣的软件开发和数字服务专家，在几个东欧国家设有服务交付中心，为英国客户提供创新的软件开发、应用支持、管理服务和咨询服务。Amdaris已被公认为Microsoft金牌认证合作伙伴。我们相信，此次收购将扩大我们作为领先解决方案集成商的全球现代应用、数据和人工智能解决方案专业知识领域，并增强我们的技术能力和规模，为欧洲、中东和非洲地区的客户提供更广泛的定制服务和解决方案。

收购的净资产的初步公允价值约为#美元。34,060,000，包括$41,291,000可识别的无形资产，主要由客户关系组成，这些客户关系将在#年的估计经济寿命内使用直线方法摊销十年。初步购进价格是根据目前可获得的信息分配的。在收购的可确认无形资产的公允价值假设最终确定以及非现金营运资本的公允价值最终确定后获得的进一步信息可能会导致对购买价格分配的调整。获得的商誉约为$71,698,000, 这记录在我们的欧洲、中东和非洲地区运营部门。

从2023年8月17日，也就是收购的生效日期开始，我们将Amdaris的运营结果整合到我们的EMEA运营部门中。我们的历史业绩不会受到收购Amdaris的实质性影响，因此，我们没有提交形式上的信息，就好像收购在我们的综合运营报表中列出的每个时期开始时已经完成一样。

HANU

2022年6月，我们收购了100Hanu Software Solutions，Inc.和Hanu Software Solutions(India)Private Ltd.(统称“Hanu”)已发行和流通股的百分比，现金收购价，扣除现金和现金等价物后，约为$90,106,000，包括$15,307,000归因于赚取协议，并包括约$的陈述和保修预扣6,358,000，其中大部分将在未来几个时期支付。我们最终确定了收入，并支付了$10,748,0002023年4月，美元3,973,0002023年11月。HANU是全球领先的云技术服务和解决方案提供商，为客户提供应用和基础设施、数据和人工智能、云安全等领域的云解决方案。Hanu被公认为微软全球最大的公共云服务合作伙伴之一。我们相信，此次收购加强了我们作为云解决方案提供商的服务能力，也是扩大我们在印度业务的一项战略投资。

收购的净资产的公允价值约为#美元。20,183,000，包括$24,750,000可识别的无形资产，主要由客户关系组成，这些客户关系将在#年的估计经济寿命内使用直线方法摊销十年。购买价格是根据可用的信息分配的。获得的商誉约为$69,923,000 这是我们北美运营部门记录的。我们在2023年5月敲定了与此次收购相关的收购价格分配。这项工作的完成并没有实质性地改变我们初步的采购价格分配。

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合并财务报表附注(续)

自2022年6月1日，即收购生效之日起，我们将Hanu的运营结果整合到我们的北美运营部门中。我们的历史业绩不会受到收购Hanu的重大影响，因此，我们并没有在我们的综合经营报表中的每个期间开始时提交形式信息，就好像收购已经完成一样。

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第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧

不适用。

第9A项。控制和程序

(a)管理层财务报告内部控制年度报告

我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制(该术语在修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(F)和15d-15(F)条中定义)。我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。在进行这项评估时，我们的管理层采用了内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。管理层得出结论，根据COSO《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司对财务报告保持了有效的内部控制。我们于2023年12月1日完成了对SADA的收购。在美国证券交易委员会指导下，管理层截至2023年12月31日的评估不包括对SADA财务报告的内部控制有效性的评估，截至2023年12月31日，SADA约占公司总资产的15%，在截至2023年12月31日的一年中不到公司综合净销售额的1%。

审计本报告第二部分第8项合并财务报表的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制证明报告。

(b)财务报告内部控制的变化

除下文所述外，在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

如上所述，我们于2023年12月1日完成了对SADA的收购。我们目前正在将SADA整合到我们的控制环境中。在执行这一整合时，我们正在分析、评估并在必要时对与SADA业务相关的控制和程序进行更改，预计将在截至2024年12月31日的年度内完成。

(c)披露控制和程序

我们维持披露控制和程序(如《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。截至本报告所述期间结束时，我们的首席执行官和首席财务官对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，并确定截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。

(d)财务报告披露控制与内部控制的内在局限性

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

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项目9B。其他信息

规则10b5-1交易计划

在截至2023年12月31日的三个月内，我们的董事或高管通过、修改或已终止规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(各自定义见S-K条例第408(A)项)。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

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第三部分

第10项。董事、高管与公司治理

Insight执行人员的姓名及其截至本报告日期的年龄、职务及履历均以引用方式纳入本报告第一部分第1项“执行人员的资料”标题下。

本项目要求的其他信息可在我们的最终委托书中找到，有关我们的2024年股东大会的股东声明将在2023年12月31日之后的120天内提交给美国证券交易委员会（我们的“委托书”），并通过引用并入本文。

第11项。高管薪酬

本项目所需的信息可在我们的委托书中找到，并以引用的方式并入本文。

第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

本项目所需的信息可在我们的委托书中找到，并以引用的方式并入本文。

第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性

本项目所需的信息可在我们的委托书中找到，并以引用的方式并入本文。

第14项。首席会计师费用及服务

我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所, 菲尼克斯，AZ，PCAOB公司ID： 185.

本项目所需的信息可在我们的委托书中找到，并以引用的方式并入本文。

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第四部分

第15项。展品和财务报表附表

(a)财务报表和附表

Insight Enterprises，Inc.的合并财务报表本报告第二部分第8项所述的独立注册会计师事务所的相关报告在此提交。

财务报表附表已被略去，原因是该等附表并非必需或不适用，或该等资料以其他方式载于综合财务报表或其附注。

(b)陈列品

作为本报告一部分所需的证物清单，以引用方式并入本文。

第16项。表格10-K摘要

没有。

100

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展品将以10-K的形式展示

截至2023年12月31日止年度

委员会档案编号：000—25092

												以引用方式并入
展品 数						展品说明						表格						文件编号						展品 数						归档 日期						归档/家具 特此声明
2.1(1)(2)						股权购买协议，日期为2023年10月25日，由Insight Enterprises，Inc.，SADA Systems，Inc.，Verse Holdco，Inc.，和Verse Holdco公司的股东						8-K						000-25092						2.1						2023年12月1日
3.1						Insight Enterprises，Inc.修订和重述的注册证书。						10-K						000-25092						3.1						2006年2月17
3.2						Insight Enterprises，Inc.的公司注册证书的修订和重述。						8-K						000-25092						3.1						2015年5月21日
3.3						Insight Enterprises，Inc.修订和重述的章程						8-K						000-25092						3.2						2015年5月21日
4.1 (P)						普通股证书样本						S-1						33-86142						4.1						一九九五年一月二十日
4.2						关于Insight Enterprises，Inc.的契约（包括附注的形式）。s 2025年到期的0.750%可换股优先票据，日期为2019年8月15日，由Insight Enterprises，Inc.，Insight Direct美国公司和美国银行全国协会，作为受托人，						8-K						000-25092						4.1						2019年8月15日
4.3						公司证券的说明						10-K						000-25092						4.3						2020年2月21日
10.1(3)						弥偿协议的格式						10-K						000-25092						10.1						2007年7月26日
10.2(4)						公司简介2007年综合计划						委托书						000-25092						附件A						2011年4月4
10.3(4)						第一次修正案修订后的Insight Enterprises，Inc. 2007年综合计划						委托书						000-25092						附件A						2016年4月5日
10.4(4)						Insight Enterprises，Inc. 2020年综合计划						S-8						333-238543						99.1						2020年5月20日
10.5(4)						基于服务的奖励的限制性股票单位协议模板						10-K						000-25092						10.5						2022年2月18日
10.6(4)						基于绩效奖励的限制性股票单位协议模板						10-K						000-25092						10.6						2022年2月18日
10.7(4)						基于业绩（相对总股东回报业绩目标）奖励的限制性股票单位协议模板						10-K						000-25092						10.7						2022年2月18日
10.8(4)						Insight Enterprises，Inc.行政管理人员离职计划于2019年8月29日生效						10-Q						000-25092						10.1						2021年5月6日

101

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INSIGHT EISES，INC.

表格10—K的附件（续）

截至2023年12月31日止年度

委员会档案编号：000—25092

												以引用方式并入
展品 数						展品说明						表格						文件编号						展品 数						归档 日期						归档/家具 特此声明
10.9(4)						自2020年2月1日起生效的Insight Enterprise，Inc.高管离职计划第一修正案						10-K						000-25092						10.5						2020年2月21日
10.10(4)						Insight Enterprise，Inc.与Glynis A.Bryan于2009年1月1日修订和重新签署的雇佣协议						8-K						000-25092						10.3						2009年1月7日
10.11(4)						Insight企业公司与瑞切尔·A·贝特兰特签订的雇佣协议，日期为2018年9月30日						10-Q						000-25092						10.1						2018年11月7日
10.12(4)						Insight Enterprise，Inc.与Samuel C.Cowley之间的高管聘用协议，日期为2016年6月7日						10-K						000-25092						10.12						2017年2月2日
10.13(4)						Insight Enterprise，Inc.与禤浩焯·格雷戈里之间的雇佣协议，日期为2022年10月5日						10-Q						000- 25092						10.2						2023年5月2日
10.14(4)						Insight Enterprise，Inc.和Joyce Mullen之间的雇佣协议将于2021年10月14日生效						8-K						000-25092						10.1						2021年10月18日
10.15(4)						Insight Enterprise，Inc.与James A.Morgado之间的高管聘用协议，日期为2022年1月17日						10-K						000-25092						10.15						2022年2月18日
10.16(4)						Insight Enterprise，Inc.与Daniel汉堡公司签订的高管聘用协议，日期为2022年3月15日						10-Q						000-25092						10.1						2022年5月5日
10.17(4)						Insight Enterprise，Inc.与Jennifer M.Vasin之间的高管聘用协议，日期为2022年7月19日						10-Q						000-25092						10.1						2022年8月4日
10.18(4)						Insight Enterprise，Inc.与Rob Green之间的高管聘用协议，日期为2023年12月19日																														X
10.19						债券对冲确认书表格。						8-K						000-25092						10.1						2019年8月15日
10.20						认股权证确认书表格						8-K						000-25092						10.2						2019年8月15日
10.21(5)						信贷协议，日期为2019年8月30日，由Insight Enterprises，Inc.，Insight Enterprises，Inc.作为借款人和担保人，摩根大通银行，N.A.，作为行政代理人及其贷款人						8-K						000-25092						10.1						2019年8月30日

102

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INSIGHT EISES，INC.

表格10—K的附件（续）

截至2023年12月31日止年度

委员会档案编号：000—25092

以引用方式并入

展品 数

展品说明

表格

文件编号

展品 数

归档 日期

归档/家具 特此声明

10.22

信贷协议第一修正案，日期为2020年7月31日，由Insight Enterprise，Inc.、Inc.的子公司作为借款人和设保人、作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通和贷款人之间签署

10-Q

000-25092

10.2

2020年8月6日

10.23

《信贷协议第二修正案》，日期为2021年12月31日，由Insight Enterprise，Inc.、Inc.的子公司(作为借款人和设保人)、JPMorgan，N.A.(作为行政代理人)和贷款人之间签订

10-K

000-25092

10.22

二月。2023年16日

10.24

《信贷协议第三修正案》，日期为2022年7月22日，由Insight Enterprise，Inc.、Inc.的子公司作为借款人和设保人、作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通和贷款人之间签署

8-K

000-25092

10.1

七月。2022年26日

10.25(4)

洞察企业，Inc.2023年员工购股计划

S-8

333-272062

99.1

可能。2023年19号

21

Insight Enterprise，Inc.的子公司

X

23.1

毕马威有限责任公司同意

X

24.1

蒂莫西·A·克朗的授权书日期为2024年1月26日

X

24.2

理查德·E·艾伦的授权书日期为2024年2月2日

X

24.3

布鲁斯·W·阿姆斯特朗的授权书日期为2024年1月29日

X

24.4

亚历山大·L·鲍姆的授权书日期为2024年1月26日

X

24.5

琳达·M·布雷德的授权书日期为2024年1月26日

X

24.6

凯瑟琳·卡鲁格的授权书日期为2024年1月26日

X

24.7

安东尼·A·伊巴尔金的授权书日期为2024年1月26日

X

24.8

凯瑟琳·S·普索的授权书日期为2024年1月26日

X

24.9

Girish Rishi的授权书日期为2024年1月28日

X

31.1

根据《证券交易法》第13a—14条对首席执行官的认证

X

103

---

INSIGHT EISES，INC.

表格10—K的附件（续）

截至2023年12月31日止年度

委员会档案编号：000—25092

以引用方式并入

展品 数

展品说明

表格

文件编号

展品 数

归档 日期

归档/家具 特此声明

31.2

根据《证券交易法》第13a—14条对首席财务官的认证

X

32.1

首席执行官办公室及首席财务官根据18 U.S.C.第1350条，根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条通过

X

97.1

Insight Enterprises，Inc.退款政策

X

101.INS

XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

X

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档

X

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

X

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

X

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

X

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

X

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息)

X

(1)根据S-K条例第601(A)(5)项，某些附表和展品(或类似附件)已被省略。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类时间表和展品(或类似附件)的副本。

(2)根据根据证券法颁布的S-K法规第601(B)(2)项，本展品的部分内容已被省略，因为这些信息(I)不是实质性的，(Ii)Insight视为私人或机密类型。Insight同意应要求向美国证券交易委员会提供本展览的未经编辑的副本。

(3)我们已经与以下董事和高管签订了单独的赔偿协议，只是名称和日期不同：理查德·E·艾伦、布鲁斯·W·阿姆斯特朗、亚历山大·L·鲍姆、琳达·M·布雷德、格利尼斯·A·布赖恩、迪伊·汉堡、凯瑟琳·勇气、塞缪尔·C·考利、蒂莫西·A·克劳恩、雷切尔·A·克伦普、禤浩焯·格雷戈里、罗布·格林、安东尼·A·伊巴尔金、詹姆斯·A·莫加多、乔伊斯·A·马伦、凯瑟琳·S·普舍、吉里什·里希和詹妮弗·M·瓦辛。根据S-K条例第601条附带的说明，注册人现提交该赔偿协议书的表格。

(4)管理合同或补偿计划或安排。

(5)根据S-K条例第601(B)(10)(Iv)项，某些附表和证物(或类似的附件)已被省略。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类时间表和展品(或类似附件)的副本。

(P)纸质展品。

104

---

INSIGHT EISES，INC.

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

			INSIGHT EISES，INC.
			通过						/s/Joyce A.马伦
									乔伊斯A.马伦
									总裁与首席执行官

日期：2024年2月22日

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

签名

标题

日期

/s/Joyce A.马伦

董事首席执行官总裁(首席执行官)

2024年2月22日

乔伊斯A.马伦

/s/Glynis A.布莱恩

首席财务官 (首席财务官)

2024年2月22日

格利尼斯·A·布莱恩

/s/Rachael A. Crump

首席会计官 (首席会计官)

2024年2月22日

瑞秋·A·克伦普

/s/Timothy A.皇冠 *

董事会主席

2024年2月22日

Timothy a.冠

/s/Richard E.艾伦 *

董事

2024年2月22日

Richard E.艾伦

/s/Bruce W.阿姆斯特朗 *

董事

2024年2月22日

布鲁斯·W.阿姆斯特朗

/s/亚历山大·L.鲍姆 *

董事

2024年2月22日

亚历山大湖鲍姆

/s/Linda M. Breard *

董事

2024年2月22日

琳达·M·布雷德

/s/Catherine Courage *

董事

2024年2月22日

Catherine Courage

/s/安东尼A.伊巴尔京 *

董事

2024年2月22日

安东尼A.伊巴尔京恩

/s/Kathleen S.推动者 *

董事

2024年2月22日

凯瑟琳S.普绍尔

/s/Girish Rishi *

董事

2024年2月22日

吉里什·里希

* 作者：/s/Samuel C.考利

塞缪尔·C. Cowley，律师

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