表格20-F
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
 
表格
20-F
 
 
(标记一)
☐
根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条所作的登记声明
或
 
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
 
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
或
 
☐
壳牌公司根据1934年《建筑物法》第13条或第15（d）款提交的报告
委托文件编号：
001-16125
日月光投資控股股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
日月光科技控股有限公司公司
(注册人姓名英文译本)
 
 
中华民国
(注册成立或组织的司法管辖权)
26，Chin 3rd Rd.,
南子区.,
高雄, 811, 台湾
Republic of China
(主要执行办公室地址)
董耀
1901室
基隆路一段333号.
台北, 110, 台湾,
Republic of China
电话：
886-2-6636-5678
传真：
882-2-2757-6121
电子邮件：
ir@aseglobal.com
(姓名、电话、
电子邮件
和/或公司联系人的传真号码和地址)
 
 
根据该法第12(B)节登记或将登记的证券：
 
每个班级的标题
  
交易
符号
  
每个交易所的名称
在其上注册的
普通股每张面值新台币10元   ASX   纽约证券交易所*
 
*
以证明美国存托股票（“ADS”）的美国存托凭证的形式交易，每一份代表日月光科技控股有限公司的两股普通股，公司
根据该法第12(G)节登记或将登记的证券：
无
根据该法第15(D)节负有报告义务的证券：
无
说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
截至2023年12月31日，4,384,426,737普通股，每股面值新台币10元，尚未发行。**
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。 是 不，不，  
如果本报告是年度报告或过渡报告，请通过复选标记表明注册人是否不需要根据1934年证券交易法第13节或第15（d）节提交报告。   不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。 是 ☒ 没有 ☐
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件
S-T
（本章第232.405节）在前12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）。 是 ☒ 没有 ☐
通过复选标记来确定注册人是否是大型加速归档者、加速归档者还是
非加速
或新兴成长型公司。请参见规则中"大型加速文件人"、"加速文件人"和"新兴增长公司"的定义
12b-2
《交易所法案》。(勾选一项)：
 
大型加速文件服务器   ☒    加速后的文件管理器   ☐  
非加速
文件服务器		   ☐
         新兴市场和成长型公司   ☐
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，则应以复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则†。 
†新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
通过复选标记检查注册人是否已提交报告并证明其管理层根据《萨班斯—奥克斯利法案》第404（b）条对财务报告内部控制有效性的评估（15 U.S.C. 7262（b））由编制或出具审计报告的注册会计师事务所执行。 ☒
如果证券是根据该法第12(B)节登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对登记人的任何执行干事在相关恢复期间根据
§240.10D-1(B). ☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：
 
美国通用会计准则      国际财务报告准则已发行的         其他 ☐
  国际会计准则委员会的     ☒      
如果在回答上一个问题时勾选了"其他"，请用勾号标明注册人选择遵循的财务报表项目。    
如果这是年度报告，请用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义
12b-2
 Yes ☐ No )。☒
 
**
由于2023年12月31日之后行使雇员购股权，截至2024年1月31日，我们有4，388，322，087股未发行普通股。

目录表

目录

 

 

 

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某些术语的使用

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关于前瞻性陈述的特别说明

      5  

第一部分

      6  

项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份

      6  

项目2.报价统计数据和预期时间表

      6  

项目3.关键信息

      6  

[已保留]

      6  

资本化和负债化

      6  

要约及使用收益的理由

      6  

风险因素

      6  

项目4.关于公司的信息

      27  

公司的历史与发展

      27  

业务概述

      29  

组织结构

      53  

财产、厂房和设备

      54  

项目4A。未解决的员工意见

      58  

项目5.业务和财务回顾及展望

      58  

经营业绩

      58  

研究与开发

      70  

趋势信息

      71  

安全港

      71  

项目6.董事、高级管理人员和雇员

      71  

董事和高级管理人员

      71  

补偿

      77  

董事会惯例

      80  

员工

      80  

股份所有权

      81  

项目7.大股东和关联方交易

      82  

大股东

      82  

关联方交易

      84  

专家和律师的利益

      84  

项目8.财务信息

      84  

合并报表和其他财务信息

      84  

重大变化

      86  

项目9.报价和清单

      86  

要约及上市规则

      86  

配送计划

      87  

市场

      87  

出售股东

      87  

稀释

      87  

问题的开支

      87  

项目10.补充信息

      87  

股本

      87  

公司章程

      87  

重大合同

      93  

外商在华投资

      93  

外汇管制

      94  

课税

      95  

股息和支付代理人

      99  

专家发言

      99  

展出的文件

      99  

附属信息

      99  

给证券持有人的年度报告

      99  

 

i

目录表

项目11.关于市场风险的定量和定性披露

      99  

第12项.除股权证券外的证券说明

      103  

债务证券

      103  

认股权证及权利

      103  

其他证券

      103  

美国存托股份

      103  

第II部

      105  

项目13.拖欠股息和拖欠股息

      105  

项目14.对担保持有人权利的实质性修改和收益的使用

      105  

项目15.控制和程序

      105  

第16项。[已保留]

      107  

项目16A。审计委员会财务专家

      107  

项目16B。道德守则

      107  

项目16C。首席会计师费用及服务

      108  

项目16D。对审计委员会的上市标准的豁免

      109  

项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券

      109  

项目16F。更改注册人的认证会计师

      110  

项目16G。公司治理

      110  

第16H项。煤矿安全信息披露

      113  

项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

      113  

项目16J。内幕交易政策

      114  

项目16K。网络安全

      114  

第三部分

      115  

项目17.财务报表

      115  

项目18.财务报表

      115  

项目19.展品

      116  

 

II

目录表

某些术语的使用

除文意另有所指外，本年度报告中提及：

 

  •  

“先进上海”是指日月光先进半导体(上海)有限公司，该公司是根据中华人民共和国法律成立的一家公司，于2020年11月从上海日月光半导体有限公司剥离出来，并于2021年12月被处置；

 

  •  

“AMPI”是指先进微电子产品有限公司，一家根据R.O.C.法律注册成立的公司；

 

  •  

“ASDI”是指ASDI援助指令S.A.S.，一家简化的有限责任公司(法国兴业银行平价诉讼简单化)根据法国法律组织；

 

  •  

“ASE，”“ASE Inc.”或“日月光集团”是指先进半导体工程公司及其子公司，除非文意另有所指；

 

  •  

“日月光中Li”系指日月光(中Li)有限公司，该公司原依中华民国法律注册成立，并于2004年并入日月光公司；

 

  •  

“日月光电子”系指日月光电子股份有限公司，一家根据R.O.C.法律注册成立的公司；

 

  •  

“日月光日本”是指日月光日本有限公司，一家根据日本法律成立的公司；

 

  •  

“ASE Korea”是指根据大韩民国法律成立的ASE(Korea)Inc.；

 

  •  

“日月光材料”是指日月光材料公司，这是一家先前根据中华民国法律成立的公司，于2004年并入日月光公司；

 

  •  

“ASE Shanghai”是指根据中华人民共和国法律注册成立的ASE(Shanghai)Inc.；

 

  •  

“ASE测试”适用于根据新加坡法律注册成立的ASE测试有限公司；

 

  •  

“ASE Malaysia”指的是ASE Electronics(M)和Sdn。Bhd.，根据马来西亚法律成立的公司；

 

  •  

“日月光测试台湾”系指依R.O.C.法律注册成立的日月光测试公司；

 

  •  

除文意另有所指外，“本公司”、“日月光半导体控股”、“我们”、“我们”或“我们的”系指日月光半导体控股有限公司及其子公司；

 

  •  

“ASE”指的是ASE(昆山)有限公司，这是一家根据中华人民共和国法律成立并于2021年12月处置的公司；

 

  •  

“Asen”系指根据中华人民共和国法律成立并于2021年12月处置的苏州Asen半导体有限公司；

 

  •  

“ASE SH AT”是指ASE组装检测(上海)有限公司，前身为环球先进包装技术有限公司或GAPT，是根据中华人民共和国法律注册成立的公司；

 

  •  

“ASE WH”系指ASE(威海)有限公司，一家根据中华人民共和国法律成立并于2021年12月处置的公司；

 

  •  

“存托协议”系指日期为2018年4月至30日的存托协议，由日月光半导体控股有限公司与根据该协议发行的美国存托股份的持有人及实益拥有人订立，该公司是根据中华民国法律成立并前身为“日月光实业控股有限公司”的花旗实业控股有限公司。

 

1

目录表
  •  

“EMS”是指电子制造服务；

 

  •  

“欧盟”指的是欧盟；

 

  •  

“交易法”是指经修订的1934年美国证券交易法；

 

  •  

“FAFG”或“FAFG Group”是指Financiere AFG，一家简化的有限责任公司(法国兴业银行平价诉讼简单化)根据法国法律组织，除文意另有所指外，其附属公司；

 

  •  

“金管会”是向金融监督管理委员会的R.O.C.；

 

  •  

“hc”、“hc集团”或“hirschmann”是指hirschmann Car Communication Holding S.a.r.l.，一家根据卢森堡法律成立的公司，除文意另有所指外，指其子公司；

 

  •  

“洪静”系指根据R.O.C.法律注册成立的公司--洪静发展建设有限公司；

 

  •  

“国际财务报告准则”是根据国际会计准则理事会发布的“国际财务报告准则”、“国际会计准则及其解释”而制定的；

 

  •  

“ISE Shanghai”是指ISE实验室，中国，有限公司，一家根据中华人民共和国法律成立的公司；

 

  •  

“ISE实验室”是指ISE实验室，Inc.，一家根据加利福尼亚州法律成立的公司；

 

  •  

“矽品初始投标要约”是指日月光于2015年8月24日起至2015年9月22日止，透过在中华民国及美国同时要约收购矽品779,000,000股普通股(包括以已发行美国存托股份为代表的普通股)，每股矽品普通股45元新台币及每股矽品美国存托股份225元新台币的价格；

 

  •  

《联合换股协议》系指2016年6月30日日月光与矽品签订的联合换股协议；

 

  •  

“Korea”或“South Korea”指大韩民国；

 

  •  

“DIR”指的是R.O.C.经济部投资审查司；

 

  •  

“NYSE”是指纽约证券交易所；

 

  •  

“PCAOB”是指上市公司会计监督委员会(美国)；

 

  •  

“Powerase”是指Powerase Technology Inc.，一家根据R.O.C.的法律成立的公司，该公司于2012年合并为ASE Inc.；

 

  •  

购买力平价效应是指收购价格分配产生的收益效应(购买力平价)。“SPIL收购的购买力平价”是指根据SPIL的公允价值，将ASH对SPIL的收购价格分配到从SPIL收购的可识别资产和承担的负债中。公允价值写上来导致随着时间的推移产生收益影响，从而产生增加的运营成本、运营费用、其他运营收入和支出以及非运营费用；

 

  •  

“中华人民共和国。”都是为了人民的Republic of China；

 

  •  

“中华人民共和国条例”是指“大陆地区投资者来台证券投资和期货交易条例”；

 

  •  

“QDII”是针对合格境内机构投资者的；

 

2

目录表
  •  

《Republic of China》《R.O.C.》而“台湾”是指Republic of China，包括台湾和其他某些财产；

 

  •  

“R.O.C.交易日”是指台湾证券交易所营业的日子；

 

  •  

“美国证券交易委员会”指的是美国证券交易委员会；

 

  •  

“矽品第二次投标要约”是指日月光在中华民国及美国同时要约收购矽品7.7亿股普通股(包括以已发行美国存托股份为代表的普通股)，价格分别为每股矽品普通股55元新台币及每股矽品美国存托股份275元新台币，于2015年12月29日开始，因未能在第二次SPIL投标要约到期前取得台湾公平交易委员会(“台湾公平贸易委员会”)的监管批准而于2016年3月17日到期；

 

  •  

“证券法”是指经修订的1933年美国证券法；

 

  •  

“股份交换”是指依照Republic of China法律进行的法定股份交换，通过该交换，上海东方电子(I)以股份交换比例收购日月光电子全部已发行股份，(Ii)以现金对价收购矽品国际全部已发行股份；

 

  •  

“sip”是指套装系统；

 

  •  

“矽品”或“矽品集团”系指矽品精密工业有限公司，除文意另有所指外，亦指其附属公司；

 

  •  

“矽品收购”是指上海实业集团根据联合换股协议收购矽品100%的普通股和美国存托股份的努力；

 

  •  

“SZ”指根据中华人民共和国法律注册成立的硅件技术(苏州)有限公司；

 

  •  

“台湾国际财务报告准则”系指证券发行人编制财务报告之规定、国际财务报告准则及相关指引，由会计研究与发展基金会翻译并经金管会认可；

 

  •  

“台湾证券交易所”是指台湾证券交易所；

 

  •  

“万科实业”或“工业富联”是指万科实业有限公司，是根据R.O.C.的法律成立的公司；

 

  •  

“USIFR”是指环球科学工业(法国)，一家简化的有限责任公司(法国兴业银行平价诉讼简单化)根据法国法律组织；

 

  •  

“工业富联上海”系指根据中华人民共和国法律注册成立的环球科学工业(上海)有限公司；

 

  •  

“美国”指美利坚合众国；

 

  •  

“富联集团”是指富联股份有限公司及其子公司；

 

  •  

“USI Inc.”是指富联国际有限公司，一家根据R.O.C.法律注册成立的公司；

 

  •  

“无锡同志”系指根据中华人民共和国法律注册成立的无锡同志微电子有限公司。

 

3

目录表

本公司以R.O.C.的法定货币新台币发布财务报表。在本年度报告中，凡提及“美元”、“美元”及“美元”时，均指美国货币；凡提及“新台币”、“新台币”及“新台币”时，均指R.O.C.的货币；提及“人民币”时，提及中华人民共和国的货币；提及“JP元”时，提及日本的货币；提及“马币”时，提及马来西亚的货币；凡提及“SGD”，即指新加坡共和国的货币；凡提及“KRW”，即指大韩民国的货币；凡提及“EUR”，即指欧盟的货币；凡提及“PLN”，即指波兰的货币；而凡提及“越南盾”，即指越南的货币。除特别注明外，所有新台币至美元的折算均按美国联邦储备委员会(美联储/FED)截至2023年12月29日的H.10周度统计数据公布的汇率计算，即新台币30.62元=1美元；人民币至美元的所有折算则按截至2023年12月29日的美国联邦储备委员会(美联储/FED)H.10周度统计数据公布的汇率计算，即人民币7.0999元=1.00美元。本年度报告中所有折算成美元的金额仅为您的方便而提供，并不表示本文所指的新台币、人民币或美元金额已经或可以按任何特定汇率或根本不能转换为美元或新台币/人民币(视情况而定)。2024年3月15日，美联储每周发布的H.10统计数据显示，台币兑美元汇率为31.66台币=1.00美元。2024年3月15日，美联储理事会每周发布的H.10统计数据显示，人民币兑美元汇率为7.1953元=1美元。

 

4

目录表

关于前瞻性陈述的特别说明

本年度报告以表格20-F包含《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”。虽然这些前瞻性陈述(可能包括有关我们未来经营结果、财务状况或业务前景的陈述)是基于我们自己的信息以及来自我们认为可靠的其他来源的信息，但您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅适用于本年度报告之日。“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”以及与我们有关的类似表述，旨在识别本年度报告中的这些前瞻性陈述。由于各种原因，我们的实际运营结果、财务状况或业务前景可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同，包括与半导体或电子行业的周期性和市场状况相关的风险；我们监管环境的变化，包括我们遵守新的或更严格的环境法规和解决环境责任的能力；对我们提供的外包半导体封装、测试和EMS以及此类外包服务的需求；我们参与的竞争激烈的半导体或制造业；我们引入新技术以保持竞争力的能力；国际业务活动；我们的业务战略；我们未来的扩张计划和资本支出；中华民国与中华民国之间的紧张关系；总体的经济和政治状况；最近的全球经济危机；自然灾害或人为灾难可能造成的商业活动中断；外币汇率的波动；以及其他因素。关于这些风险和其他因素的讨论，见“项目3.关键信息--风险因素”。

 

5

目录表

第一部分

项目 1.董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用。

项目 2.优惠统计数据和预期时间表

不适用。

项目3. 密钥信息

[已保留]

资本化与负债

不适用。

提供和使用收益的理由

不适用。

风险因素

下面是我们面临的主要风险的摘要，按相关标题排列。

与我们的业务相关的风险

 

  •  

由于我们依赖于高度周期性的半导体和电子行业以及市场状况最终用户应用我们的产品，我们的收入和净收入可能会有很大的波动。

 

  •  

半导体封装和测试服务以及EMS外包趋势的逆转或放缓可能会对我们的增长前景和盈利能力产生不利影响。

 

  •  

如果我们不能在竞争激烈的半导体封装和测试以及EMS市场上进行有利的竞争，我们的收入和净收入可能会下降。

 

  •  

我们的盈利能力取决于我们对半导体行业快速技术变革的反应能力。

 

  •  

我们的经营业绩会受到重大波动的影响，这可能会对我们的普通股和美国存托凭证的市值产生不利影响。

 

  •  

由于我们的固定成本比例较高，如果我们无法实现相对较高的产能利用率，我们可能无法将毛利率维持在过去的水平。

 

  •  

我们在寻求并购方面可能不会成功。我们进行的任何合并或收购都可能导致管理资源的转移。

 

  •  

大客户的流失或我们与半导体铸造厂和其他互补半导体制造服务提供商的战略联盟或其他商业安排的中断可能会导致我们的收入和盈利能力下降。

 

  •  

我们的收入依赖于某些产品的有限数量的关键客户，我们的运营结果可能会因关键客户业务的减少而受到不利影响。

 

  •  

如果我们不能及时以合理的价格获得足够的原材料和能源供应，我们的收入和盈利能力可能会下降。

 

6

目录表
  •  

如果我们不能有效地管理我们的扩张或投资，我们的增长前景可能会受到限制，我们未来的盈利能力和核心业务运营可能会受到不利影响。

 

  •  

如果我们不能及时或按可接受的条件获得足够的资金，我们的运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。

 

  •  

任何全球政治、经济或金融危机，以及贸易壁垒，都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

 

  •  

通货膨胀和利率波动可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。

 

  •  

汇率的波动可能会对我们的业务、经营结果或财务状况产生不利影响。

 

  •  

任何减值费用都可能对我们的收入产生重大不利影响。

 

  •  

网络攻击可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。

涉台风险，中华民国。

 

  •  

中华民国与中华人民共和国之间的紧张关系，以及国内政治事件造成的台湾政治环境的破坏，可能会对我们的业务以及我们的普通股和美国存托凭证的市场价值造成负面影响。

 

  •  

由于我们的大部分业务和运营位于台湾，我们很容易受到包括地震、台风、干旱、停电和其他工业事故在内的自然灾害的影响，这些自然灾害可能会严重扰乱我们的正常业务运营，并对我们的运营业绩造成不利影响。

与我们普通股和美国存托凭证所有权相关的风险

 

  •  

我们普通股和美国存托凭证的市场可能没有流动性。

 

  •  

如果一个非R.O.C.美国存托凭证持有人提取及持有普通股后，将被要求在中华民国委任税务担保人、本地代理人及托管人，并在台湾证券交易所或台北交易所登记，以便在台湾证券交易所买卖证券。

 

  •  

我们可能不会继续宣布任何特定金额的现金股息。

 

  •  

如果我们向员工发放股票红利、股票期权或限制性股票，或出售额外的股权或股权挂钩证券，普通股和美国存托凭证的持有者可能会遭遇稀释。

下面是我们面临的主要风险的详细分析。

与我们的业务相关的风险

由于我们依赖于高度周期性的半导体和电子行业以及市场状况最终用户应用我们的产品，我们的收入和净收入可能会有很大的波动。

我们的业务受到高度周期性的半导体和电子行业市场状况的影响。我们的大多数客户都在这个行业运营，我们客户的订单水平和服务费费率的变化可能会导致我们的收入和净收入出现波动。半导体和电子行业不时会经历严重的、有时甚至是长期的低迷。由于我们的业务正在并将继续依赖于对独立包装、测试和EMS的要求，该行业未来的任何低迷都将减少对我们服务的需求。如果我们不能降低成本或调整产品结构，以充分抵消销量的任何下降，我们的盈利能力将受到影响，我们可能会蒙受损失。

 

7

目录表

半导体和电子行业的市场状况在很大程度上取决于最终用户各种产品的应用，如通信、计算和消费电子产品。市场状况的任何恶化，对于最终用户申请会减少对我们服务的需求，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。2023年，我们来自半导体封装和测试的运营收入中，约有50.8%、18.1%和31.1%分别来自通信、计算和消费电子/工业/汽车/其他应用。同年，我们来自EMS的营业收入的约35.9%、8.9%、31.6%、13.3%和10.3%分别来自通信、计算、消费电子应用、工业和汽车应用及其他。横穿最终用户在应用方面，我们的客户面临着激烈的竞争和需求的重大变化，这可能会给我们的服务带来定价压力，并可能对我们的收入和净收入产生不利影响。

半导体封装和测试服务以及EMS外包趋势的逆转或放缓可能会对我们的增长前景和盈利能力产生不利影响。

半导体制造商拥有自己的内部封装和测试能力，即集成设备制造商和原始设备制造商，越来越多地将包括封装、测试、电子制造和组装在内的生产过程的各个阶段外包给独立公司，以降低成本，消除产品复杂性，并满足快速推向市场要求。此外，先进的独立半导体制造服务的提供也使所谓的“无厂房”半导体公司，专注于设计和营销，并将制造、包装和测试要求外包给独立公司。我们无法确保这些制造商和公司将继续将其包装、测试和制造要求外包给我们这样的第三方。此外，在经济低迷时期，这些集成设备制造商通常更多地依靠自己内部包装和测试能力，因此减少了他们外包的需要。这种外包趋势的逆转或放缓可能会导致对我们服务的需求减少，并对我们的增长前景和盈利能力产生不利影响。

任何全球经济衰退都可能对我们的产品和服务的需求产生不利影响，而一场旷日持久的全球经济危机将对我们产生实质性的不利影响。

近年来，全球经济增长缓慢，面临更多不确定性。我们的收入和净收入在很大程度上受到亚洲和全球经济和金融状况的影响，以及我们业务特有的经济和金融状况。全球经济、市场以及企业和消费者的支出水平受到许多我们无法控制的因素的影响，包括流行病和其他自然灾害。

此外，有人担心中华人民共和国与其他亚洲国家的关系、中华人民共和国与美国的关系，以及美国与朝鲜等其他亚洲国家的关系，这可能会导致或加剧与领土、地区安全和贸易争端有关的潜在冲突。俄罗斯和乌克兰的冲突导致该地区的供应链、物流和商业活动严重中断。这场冲突还在欧洲和全球造成并继续加剧了严重的地缘政治紧张局势。由此实施的制裁预计将对制裁目标国家和市场的经济状况产生重大影响，并可能对全球能源价格、供应链和全球经济的其他方面产生不可预见、不可预测的次要影响。

截至本年度报告日期，我们的业务、经营结果和财务状况尚未受到全球贸易紧张、军事冲突或疫情的实质性影响。然而，任何经济低迷或危机都可能导致我们的客户取消或减少我们产品和服务的计划支出。全球经济状况的任何不确定性或重大波动，包括通胀、利率、持续的全球供应链问题，以及针对俄罗斯-乌克兰冲突的经济制裁和限制性措施，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

 

8

目录表

如果我们不能在竞争激烈的半导体封装和测试以及EMS市场上进行有利的竞争，我们的收入和净收入可能会下降。

半导体封装测试和EMS市场竞争激烈。我们面临着来自许多来源的竞争，包括其他独立的半导体封装和测试公司、集成设备制造商以及其他具有大规模制造能力的EMS供应商，这些供应商可以对市场变化做出快速反应。此外，一些代工企业积极投资和扩大其先进的包装能力，并以他们的服务和解决方案获得了一些客户群。

我们认为，我们行业的主要竞争因素是：

 

  •  

技术专长；

 

  •  

有能力为客户提供全方位的解决方案，包括集成设计、制造、包装和测试以及EMS；

 

  •  

能够以最佳规模为我们的企业提供互连技术；

 

  •  

可供选择的封装类型和测试平台范围；

 

  •  

能够在产品开发阶段与客户紧密合作；

 

  •  

响应性和灵活性；

 

  •  

快速推向市场产品开发；

 

  •  

能力；

 

  •  

设施选址的多样性；

 

  •  

生产效率；以及

 

  •  

价格。

我们面临着日益激烈的竞争，因为我们的大多数客户都从不止一个来源获得服务。快速的技术进步和竞争对手咄咄逼人的定价策略可能会继续增加竞争水平。我们成功竞争的能力取决于我们控制范围内外的因素，也可能受到个别产品的不同特点和生产要求的制约。我们不能确保我们将能够继续提高生产效率，并保持我们所有产品的合理利润。

此外，我们的一些竞争对手可能拥有比我们更优越的财务、营销、制造、研发和技术资源。例如，中华人民共和国中央政府以及省、市政府向国内半导体行业的公司提供了各种激励措施，包括主要的半导体测试和封装供应商，如江苏长江电子科技有限公司。同样，我们的客户可能面临来自中华人民共和国竞争对手的竞争，这些竞争对手也可能获得中华人民共和国政府的巨额补贴。由于我们是上游供应商，这些政府政策对我们客户的竞争和价格压力的影响可能会对我们的业务产生负面影响。日益激烈的竞争可能会导致产品价格和盈利能力下降，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。

我们的盈利能力取决于我们对半导体行业快速技术变革的反应能力。

半导体行业的特点是半导体的多样性和复杂性迅速增加。因此，我们预计我们将需要继续提供更复杂的包装和测试技术和工艺，以应对竞争激烈的行业条件和客户要求。我们成功地将我们的包装、测试和材料技术与EMS在系统层面的专业知识相结合，发展了我们的sip业务。然而，我们不能保证我们会成功地实现我们预期的功能和好处。

 

9

目录表

我们继续开发新产品，以满足未来的需求。然而，不能保证任何新产品的推出都会成功，也不能保证我们能够生产出足够的这些产品来满足市场需求。如果我们不能开发或获得包装或测试技术或工艺方面的进步，我们可能会变得更具竞争力和更少的利润。此外，技术进步通常会导致采用旧技术或工艺包装或测试的半导体的平均售价下降。因此，如果我们不能降低与我们的服务相关的成本，特定服务的盈利能力和我们的整体盈利能力可能会随着时间的推移而下降。

我们的经营业绩会受到重大波动的影响，这可能会对我们的普通股和美国存托凭证的市值产生不利影响。

我们的经营业绩在不同时期有很大不同，未来可能会继续变化。我们经营业绩的下行波动可能会导致我们普通股和美国存托凭证的市场价格下降。以下是影响我们季度和年度经营业绩的更重要因素：

 

  •  

总体经济和商业状况的变化，特别是半导体和电子行业以及我们客户所服务的市场的周期性变化；

 

  •  

我们迅速适应需求和市场价格意外下降或不足的能力；

 

  •  

我们的产品或服务的价格变化；

 

  •  

与我们的包装、测试和制造能力相关的订单量；

 

  •  

原材料、设备和劳动力的成本和可获得性的变化；

 

  •  

我们以更低的成本获得或开发替代原材料的能力；

 

  •  

我们成功开发或营销新产品或服务的能力；

 

  •  

我们有能力成功地管理产品组合，以应对市场需求的变化和不同产品的利润率差异；

 

  •  

预期未来订单的资本支出时间安排；

 

  •  

我们有能力获得或设计和生产具有成本竞争力的互连材料，并为EMS提供集成解决方案；

 

  •  

汇率的波动；

 

  •  

利率波动；以及

 

  •  

台风、地震、干旱、流行病、海啸和其他自然灾害，以及火灾和停电等工业和其他事件。

由于上述因素，我们未来的经营业绩或增长率可能低于研究分析师和投资者的预期。如果是这样的话，我们普通股和美国存托凭证的市场价格，以及您投资的市场价值可能会下降。

由于我们的固定成本比例较高，如果我们无法实现相对较高的产能利用率，我们可能无法将毛利率维持在过去的水平。

我们的业务，特别是我们的测试业务和领先的先进包装(3D包装，扇出 基片上芯片和2.5D包装)，其特点是固定成本相对较高。我们预计将继续产生大量折旧和其他与我们购买设备和设施相关的费用。我们的盈利能力不仅取决于我们服务或产品的定价水平，还取决于我们机器和设备的利用率，通常被称为“产能利用率”。产能利用率的增加或减少会显著影响毛利率，因为单位成本通常会随着固定成本分配给更多的单位而降低。在需求较低的时期，我们的运营产能利用率相对较低，这导致利润率下降。如果我们不能始终如一地达到或保持相对较高的产能利用率，我们就无法确保我们能够维持或超过过去的毛利率水平。

 

10

目录表

我们在寻求并购方面可能不会成功。我们进行的任何合并或收购都可能导致管理资源的转移。

我们未来的成功可能取决于收购业务和技术、进行投资或组建合资企业，以补充、增强或扩大我们现有的产品供应，或以其他方式提供增长机会。在进行这类收购时，我们可能会面临来自半导体行业其他公司的竞争。我们收购或投资合适目标的能力可能会受到R.O.C.、中华人民共和国、美国、欧洲国家和我们开展业务的其他司法管辖区适用法律法规的限制。即使我们成功地进行了这样的收购或投资，我们也可能不得不花费大量的现金，产生债务，承担亏损的部门，并产生其他类型的费用。我们还可能在成功地将任何被收购的公司整合到我们现有的组织中或在创造预期的协同效益方面面临挑战。这些风险中的每一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

大客户的流失或我们与半导体铸造厂和其他互补半导体制造服务提供商的战略联盟或其他商业安排的中断可能会导致我们的收入和盈利能力下降。

虽然我们拥有庞大的客户基础，但由于半导体和电子行业的市场份额集中，我们已经并预计将继续从任何特定时期的一小部分客户那里获得很大一部分收入。2021年、2022年和2023年，我们的五大客户合计约占我们运营收入的49.6%、50.2%和48.0%。2021年、2022年和2023年，一个客户占我们运营收入的10.0%以上。客户对我们服务的需求直接取决于客户的业务活动水平，每年的业务活动水平可能会有很大差异。我们的主要客户通常在周期性半导体和电子业务中运营，订单水平在过去和未来都有很大的变化。其中一些公司规模相对较小，运营历史和财务资源有限，并高度暴露于行业的周期性。我们不能确保这些客户或任何其他客户在未来将继续向我们下订单，保持与过去相同的水平。失去我们的一个或多个重要客户，或者他们中的任何一个减少订单，以及我们无法更换这些客户或弥补这些订单，可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。此外，我们过去已经降低了我们的价格，未来可能会要求降低，以限制订单取消的水平。任何降价都可能降低我们的利润率和盈利能力。

自1997年以来，我们一直与世界上最大的专用半导体代工厂之一台积电有限公司或台积电保持战略联盟。台积电指定我们为其非排他性台积电半导体封装及测试服务的首选供应商。这样的战略联盟，以及我们与其他互补半导体制造服务提供商的其他商业安排，使我们能够为客户提供全面的半导体制造解决方案。这些战略联盟和其他商业安排可能无法实现其预期的商业利益，并可能随时终止。任何未能成功维持此类联盟、终止此类联盟或我们未能加入实质上类似的战略联盟或商业安排，都可能对我们的竞争力、收入和盈利能力产生不利影响。

我们的收入依赖于某些产品的有限数量的关键客户，我们的运营结果可能会因关键客户业务的减少而受到不利影响。

我们的运营结果还取决于我们主要客户的表现和业务。因此，可能严重损害我们主要客户的风险也可能损害我们，包括：

 

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我们的主要客户的产品失去市场份额；

 

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我们的主要客户市场不景气；

 

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其产品未能获得广泛的商业认可；

 

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我们的主要客户无法高效地管理其运营。

 

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我们个人主要客户的产品的推出和市场接受度可能会对我们的产品和客户组合产生重大影响，导致对我们提供的解决方案和我们的运营结果的需求出现显著波动。随着竞争对手推出新产品，关键客户在其产品方面的市场份额也可能下降，这可能会对我们的运营结果产生不利影响，特别是如果我们无法向此类竞争对手销售我们的解决方案的话。此外，我们主要客户的产品销售受到季节性波动的影响。

如果我们不能及时以合理的价格获得足够的原材料和能源供应，我们的收入和盈利能力可能会下降。

我们的业务，如包装业务、基板业务和EMS，要求我们及时获得充足的原材料供应。过去，原材料供应短缺曾导致偶尔的价格上涨和交货延误。此外，我们的一些供应商的运营容易受到地震和台风等自然灾害的影响，这些灾害的发生可能会恶化并延长原材料供应的短缺或增加不确定性。例如，在2011年福岛核灾难之后，由于担心辐射污染以及我们的一些日本供应商减少或推迟生产，我们从日本的原材料供应中断了大约三到四周。尽管从日本购买的物资已经恢复到以前的水平，但我们不能确保我们不会受到未来地震和海啸的长期影响。

IC基板等原材料容易出现供应短缺，因为此类材料是由有限数量的供应商生产的，如Kinsus InterConnect Technology Corporation、Nan Ya印刷电路板公司、LG Innotek Co.Ltd.、ToppanPhotomASK Co.，Ltd.和Unimicron Technology Corporation。随着对人工智能(AI)驱动的高性能计算的需求不断增长，以及服务器、数据中心和网络设备等配套基础设施的需求，对半导体芯片的需求也不断增加。然而，这种需求也导致了芯片和基板设计的更大复杂性。具体来说，味之素积压作为制造高性能芯片的关键部件，薄膜(ABF)基板可能面临更高的供应短缺或提前期延长的风险，原因是对人工智能的潜在强劲需求、制造难度的提高以及产能扩张的沉重资本要求。

通过我们的全资子公司日月光电子和日月光上海开展的业务，提高了我们以合理的成本及时获得IC基板的能力。2023年，我们的互连材料业务提供了约6.6%的整合基板需求(按价值计算)。我们预计，在可预见的未来，这些内部互连材料业务无法满足我们所有的互连材料需求。因此，我们将继续依赖市场对我们的基材的供求。

此外，最近黄金等贵金属价格的波动影响了我们能够购买包装过程中使用的主要原材料的价格。我们不能保证我们今后不会出现短缺，也不能保证我们能够及时或以合理的价格获得足够的原材料供应。在这种情况下，或者如果原材料成本大幅上升，我们无法转嫁给客户，我们的收入和净利润也可能下降。

此外，能源价格会根据我们无法控制的事件而波动。近年来不断上涨的全球能源价格对我们的业务构成了重大挑战。随着人工智能的日益普及和发展，我们预计对电力的需求和消耗将进一步增加。能源价格的任何上涨都可能提高我们的成本，降低我们的利润率。虽然我们可能能够将一些能源价格收费的影响转嫁给我们的一些客户，但我们可能无法将所有这些成本增加转嫁给我们的客户。因此，我们的运营结果和财务业绩可能会受到此类成本增加的不利影响。

如果我们不能有效地管理我们的扩张或投资，我们的增长前景可能会受到限制，我们未来的盈利能力和核心业务运营可能会受到不利影响。

近年来，我们通过收购和合资大大扩大了我们的业务。我们预计，随着我们适应客户不断变化的需求，将需要进一步扩大规模。关于我们的扩张和投资，请参阅“项目4.公司信息-业务概述-战略-战略性地扩大和精简生产能力”。

 

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总体来说，扩张增加了运营的复杂性，并给我们的管理、运营和财务资源带来了巨大的压力。随着我们将现有业务与新地点结合起来，我们在创造战略和运营协同效应方面也面临着不确定性。此外，我们在某些新国家或地区经营业务的经验可能有限。由于我们的扩张，我们可能会产生额外的成本和支出，如招聘和培训更多的员工，让管理层更多地关注运营和合规，以及分配额外的资源来处理与其运营相关的潜在纠纷。我们业务的预期增长和扩张将对我们的管理和运营团队提出重大要求，并需要大量额外资源来满足我们的需求，而这些需求可能无法以合理的价格提供。如果我们不能有效地管理我们的扩张或投资，我们可能无法执行我们的业务计划、应对竞争压力、利用市场机会、满足客户要求或保持高质量的产品供应，其中任何一项都可能导致效率低下、裁员，并导致增长前景和盈利能力下降。我们无法确保能够成功或有效地部署和管理新的业务计划。

如果我们不能及时或按可接受的条件获得足够的资金，我们的运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。

我们的业务经常需要大量的资本投资，以支持我们在国内和全球的设施扩张。如果我们被要求迅速扩大我们目前的地理足迹以满足客户的需求，我们的资本需求可能会突然大幅增加。除了扩大产能，我们还需要越来越多的资源来资助我们的研发活动，以保持竞争力，并支持其现有足迹以外的运营。我们相信，我们现有的现金和现金等价物、有价证券、预期的运营现金流和我们贷款安排下的现有信贷额度将足以满足我们现有债务和租赁安排下的资本支出、营运资本和现金义务，以及至少未来12个月的其他要求。

我们未来获得外部融资的能力受到各种不确定因素的影响，包括：

 

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我们未来的财务状况、经营结果和现金流；

 

  •  

半导体或电子公司融资活动的一般市场条件；以及

 

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台湾和其他地区的经济、政治和其他条件。

如果我们不能以合理的成本及时获得新的或额外的土地或土地使用权、额外的设备或设施，我们的竞争力和未来的盈利能力可能会受到不利影响。

为了满足客户的需求，我们需要扩建现有设施或获得合适的土地来建设新设施。扩建和建设项目目前都在进行中或正在考虑中。这种扩张或建设需要我们获得土地使用权或开发权。如果我们不能及时获得新的或额外的土地或使用权，我们可能会遇到客户订单的严重延迟履行，从而对我们的运营结果造成负面影响。此外，半导体企业是资本密集型企业，需要对由有限数量的供应商制造的昂贵设备进行大量投资。半导体设备市场的特点是需求旺盛，供应有限，交货周期长。我们的运营和扩张计划取决于我们从有限数量的供应商那里获得大量此类设备的能力。我们也不时地租用设备。我们与我们的任何供应商都没有约束性的供应协议，并以采购订单的方式获得我们的设备，这使我们面临不断变化的市场条件和其他重大风险。例如，资本设备短缺可能导致设备价格上涨和交货时间延长。半导体产品和服务也需要相当大的设施。如果我们不能及时获得设备或设施，我们可能无法完成客户的订单，这可能会对我们的增长前景以及财务状况和经营业绩产生不利影响。请参阅“项目4.公司信息-业务概览-设备”。

 

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我们的全球制造和销售活动使我们面临与法律、政治、经济或其他条件相关的风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况以及我们普通股和美国存托凭证的市值产生负面影响。

我们的主要行政办公室和生产设施都在中华民国，我们的大部分净收入来自我们在中华民国和中华民国的业务。此外，我们在世界各地都有业务，我们收入的很大一部分来自对海外地点的销售。政策和法律的变化，包括环境法规，以及我们运营的各个国家的一般政治和经济条件、安全风险、健康状况以及可能出现的交通网络中断，都可能对我们的业务产生不利影响，对我们的运营业绩以及我们普通股和美国存托凭证的市场价格和流动性产生负面影响。

任何全球政治、经济或金融危机，以及贸易壁垒，都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

未来的任何政治动荡都可能导致整个半导体行业的收入或利润大幅下降。如果我们客户的经济或财务状况恶化，对我们产品和服务的需求可能会下降，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

美国的政治变化给美国未来的贸易政策带来了不确定性。最近，美国政府呼吁改变其国内和外交政策，包括对中华人民共和国和俄罗斯的政策。具体来说，美国-中华人民共和国随着美国继续将更多的中华人民共和国公司加入实体名单，并实施更多针对先进计算、半导体制造和人工智能的法规，贸易关系仍然不确定。此外，作为对乌克兰军事侵略的回应，美国和其他国家对俄罗斯实施了制裁，并修改了出口管制和其他法规。如果美国未来扩大许可要求和监管控制，或者如果进口到美国的外国来源商品的关税继续上升，我们的美国客户可能会在美国或其他国家寻找新的供应商，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，作为对美国贸易限制的回应，中华人民共和国政府加强了对国内半导体公司的现金激励和政策支持，作为在与美国竞争加剧的情况下实现半导体生产更大自给自足的努力的一部分，减少了对外国供应商的依赖，并增加了我们与中华人民共和国供应链相关的业务的不确定性。

此外，贸易紧张局势导致的中国经济不确定性和相关投资风险增加，加剧了客户对该地区生产的担忧。我们建立了灵活和有弹性的供应链，以应对市场状况的变化和满足客户需求，通过扩大海外业务、合资企业、收购和其他战略投资来拓宽我们的市场。虽然我们努力保持具有成本竞争力的制造业，并通过供应链多元化吸引客户，但零散的业务可能会增加我们受市场干扰的脆弱性，并对我们的运营结果产生不利影响。

我们在中华人民共和国境内开展业务。这可能会使我们面临额外的政治、监管、经济和外国投资风险。

我们在中华人民共和国有包装、测试、EMS和房地产子公司，需要获得批准并符合监管要求。然而，中华人民共和国的法律和条例往往受到不同的解释、执行手段和有关政府当局的额外批准，这可能会被推迟或拒绝。中华人民共和国政府在与外国投资有关的事务上拥有很大的自由裁量权，这可能会对我们的经营产生不利影响。

此外，我们在富联上海(目前在上海证券交易所上市的实体，代码为“601231”)的控股权益使我们容易受到中华人民共和国股票市场极端价格和成交量波动的影响，这些波动可能间接影响我们普通股和美国存托凭证的市场价格。

此外，我们还在中国的房地产开发业务中进行了几次投资。中华人民共和国的房地产市场波动很大，可能会出现供应不足或供应过剩，以及房地产价格波动。中央和地方政府经常调整货币和其他财政政策，以防止或抑制经济过热。这些政策可能会导致市场状况的变化，包括价格不稳定，以及写字楼、住宅、零售、娱乐、文化和知识产权方面的供需失衡。随着时间的推移，我们对房地产开发相关风险的敞口也可能会随着我们进入这类业务的扩张而增加。我们未来可能会继续在这一领域进行投资，我们在该行业的多元化可能会给我们的管理、财务、运营和其他资源带来压力。不能保证我们对这类业务的投资将产生预期的回报，也不能保证我们向这类业务的扩张，包括由此引起的管理层注意力的转移，不会对我们的核心业务运营产生不利影响。

 

 

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韩国和朝鲜之间的紧张局势升级可能会对我们在韩国的业务和我们股票的市值产生不利影响。

在韩国近代史上，韩国和朝鲜之间的政治关系一直很紧张。由于当前或未来的事件，两国之间的紧张程度已经加剧，并可能突然加剧。近年来，朝鲜的核武器和远程导弹试验引发了越来越多的安全担忧，朝鲜的行动和国际社会可能做出的反应也存在不确定性。虽然我们没有从朝鲜获得任何收入，也没有在朝鲜销售任何产品，但朝鲜半岛任何进一步加剧的紧张局势都可能影响我们的运营结果。例如，如果朝鲜经历领导层危机，韩朝高层接触破裂或发生军事冲突，可能会对我们的韩国子公司、我们的业务、财务状况、运营结果以及我们普通股的市场价值产生实质性的不利影响。

我们依赖于精选的人员，可能会因失去他们的服务而受到负面影响。

我们依赖于我们的执行官员和熟练的技术人员的持续服务。如果我们失去了这些人员中的任何一个，并且不能适当地替换他们，我们的业务可能会受到影响。虽然部分管理人员已与我们订立雇佣协议，但他们仍可在合约届满前离职。我们没有为我们的任何人员的服务损失投保。此外，由此造成的中断可能会转移这些员工和其他员工对我们业务运营的注意力。

由于我们的扩张计划，我们可能需要大幅增加员工数量，而且这个行业存在激烈的招聘和招聘竞争。我们可能留不住现有的人员，也不能吸引更多必要的合格人员。此外，我们可能需要提高雇员薪酬水平，以留住现有的高级职员和雇员，并吸引我们预期需要的额外人员。最近，一些公司加快了恶意挖走台湾半导体人才的努力，提供高薪的高级别职位。如果涉及窃取技术的恶意行为增加，台湾的半导体产业将受到严重影响，我们的业务将受到不利影响。

此外，我们在台湾的工厂的劳动力中有一部分是根据工作许可受雇的外国工人，这些工作许可受到政府关于续签和其他条款的规定。因此，如果台湾有关雇用外籍工人的规定明显变得更加严格，或者如果我们无法以合理的成本吸引或留住这些工人，我们的业务可能会受到影响。

正在进行的涉及吴天佑博士的法律程序可能会对我们的业务产生不利影响，并导致我们的普通股和美国存托股份价格下跌。

我们董事首席运营官吴天佑博士参与了台湾高雄地方检察院提起的刑事诉讼。起诉书指控吴田武博士违反了第157-1根据《R.O.C.证券交易法》，在矽品首次投标要约、矽品第二次投标要约，以及与矽品收购有关的谅解备忘录谈判期间，涉及矽品普通股的内幕交易活动。吴天安博士被指控在公开宣布之前将上述投标报价和谈判告知了一位朋友。经过两年多的调查，台湾高雄地方法院于2020年2月5日裁定吴田武博士无罪。2020年3月20日，台湾高雄地方检察厅对2020年2月5日判决提起上诉，于2021年6月9日被台湾高等法院高雄分院驳回上诉(《六九判决》)。2021年7月2日，台湾高检署高雄分署对6月9日的判决再次提起上诉。中华民国最高法院于2022年1月6日撤销6月9日判决，将此案发回台湾高等法院高雄分院审理。此案目前正由台湾高雄分院审理。本次事件发生后，我们加强了内部控制措施，预计不会有其他董事参与目前或未来与吴天佑博士有关的任何诉讼。

 

 

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2018年10月26日，R.O.C.证券期货投资者保护中心(以下简称证监会)对吴天田博士及ASH提起民事诉讼，请求法院根据《条例》第10-1R.O.C.证券投资者及期货交易者保护法(“董事除权案”)。2020年8月25日，台湾桥头区法院宣判吴天武博士胜诉。SFIPC对2020年8月25日判决提起上诉，于2021年9月29日被台湾高等法院高雄分院驳回(“9·29判决”)。2021年10月20日，SFIPC对9月29日的判决再次提起上诉。2022年5月25日，中华民国最高法院撤销9月29日的判决，将此案发回台湾高雄分院审理。此案目前正由台湾高雄分院审理。除董事除名案外，2021年7月8日，中国国际金融股份有限公司追加提起集体诉讼，请求吴田武博士等三名前述内幕交易刑事诉讼被告对涉嫌内幕交易活动造成的损害承担连带责任。中华民国知识产权与商事法院于2022年8月18日判决SFIPC胜诉，部分赔偿金判给，此集体诉讼的所有被告均对8月18日的判决提起上诉。2024年3月14日，中华民国最高法院撤销8月18日的判决，将案件发回知识产权与商业法院，目前正在审理中。与这起事件有关的诉讼程序，或者潜在的监管审查，可能会引起媒体的进一步关注。任何与法律程序相关的负面宣传都可能对我们的品牌和声誉造成不利影响，这可能会对我们的业务运营和前景造成重大不利影响。

由于我们依赖董事和高管的持续服务，并且我们没有为我们的任何人员提供服务损失保险，因此我们的业务运营可能会因失去任何董事或高管的服务而受到影响，包括吴天田博士。不能保证我们将能够找到合适的替代董事或高管。

我们的保险范围可能不足以承保我们所有的业务风险。

尽管我们寻求为我们的一些主要运营风险购买保险，但我们的保险金额可能不足以覆盖所有潜在的索赔或债务，我们可能被迫承担因我们业务的风险和不确定性而产生的大量成本。特别是鉴于我们越来越关注我们的汽车半导体业务，也不能保证我们能够在需要的时候获得保险，或者保险将以具有商业吸引力的条款提供。任何未能以对我们有利的条款获得足够的保险，或根本不能获得足够的保险，都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

通货膨胀和利率波动可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。

我们面临着我们所在国家和地区的经济和政治条件的影响。我们还受到我们所在国家和地区有关支出和投资、外汇管制、监管和税收变化以及其他不利的政治、经济或社会发展的政府政策的影响。像所有拥有广泛业务的公司一样，我们面临着通胀波动的风险。

高通货膨胀率可能会增加原材料、能源、劳动力和运输的成本，从而对我们的业务产生不利影响。各国政府目前或未来刺激经济的努力可能会增加通货膨胀的风险。如果通胀上升，我们可能需要提高服务的销售价格，以维持令人满意的利润；但这种加价可能不被客户接受，也可能不足以弥补通胀的负面影响。在宏观层面上，通胀可能会减少家庭的可支配收入，减少人们的储蓄，这可能会减少可自由支配的支出，并对我们客户的产品销售以及相应地对我们的制造业服务的需求产生负面影响。如果我们不能完全抵消通胀上升的影响，我们可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

 

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由于通胀压力和宏观经济不稳定，各国政府可能会采取导致更高利率的货币政策。较高的利率可能会对我们的融资成本产生不利影响，包括我们目前债务和租赁付款的成本。不能保证我们将能够有效地缓解利率风险，即使在利用了某些融资工具之后。此外，在利率较高的环境下，我们的客户可能会通过削减资本支出和研发费用来减少他们在产品开发方面的整体投资。我们的客户减少资本支出和研发费用可能会减少我们从他们那里获得的业务量，并对我们的运营结果产生不利影响。

汇率的波动可能会对我们的业务、经营结果或财务状况产生不利影响。

在我们的全球业务中，大量交易和余额以新台币以外的货币计价。我们很大一部分收入是以美元计价的，其余部分是以新台币和日元计价的。我们的运营成本和运营费用也是以几种货币发生的，主要是新台币、美元、人民币、日元、韩元、欧元，其次是新加坡元、马来西亚林吉特和波兰兹罗提。此外，我们资本开支的很大一部分，主要是用于购买设备，已经并预计将继续以美元计价，其余以日元计价。因此，汇率的波动，主要是美元和日元对新台币、人民币和欧元的汇率波动，将影响我们的财务状况和经营业绩。此外，这些波动可能会导致新台币和其他当地货币的汇兑损失，即使我们已经实施了对冲和缓解技术。2021年净汇兑收益13.951亿台币，2022年净汇损24.595亿台币，2023年净汇兑收益998.1台币(3,260万美元)。见“第11项.关于市场风险--市场风险--外币汇率风险的定量和定性披露”。

我们权益法投资的财务表现可能会对我们的经营结果产生不利影响。

作为我们业务战略的一部分，我们已经并可能继续寻求收购业务和资产、战略联盟以及投资于联营企业和合资企业。我们目前对某些实体进行股权投资，对这些投资适用的会计处理取决于几个因素，包括但不限于我们的所有权百分比、我们在被投资公司董事会中的成员比例，以及我们对相关实体的影响力水平。这些实体遭受的任何损失都可能对我们的运营结果和我们的投资价值产生不利影响。此外，如果这些实体倒闭并停止运营，我们可能会失去我们投资的全部价值和任何分享的利润。

我们不能保证我们将能够保持或提高我们被投资公司的价值或业绩，或者我们将从这类投资中获得所寻求的回报或利益。如果我们的利益与我们被投资公司的其他投资者的利益不同，我们可能无法与被投资公司享受协同效应，这可能会对我们的财务业绩或状况产生不利影响。

我们在权益法下的投资中确认了2021年为零、2022年为6120万台币、2023年为零的减值费用。

任何减值费用都可能对我们的收入产生重大不利影响。

根据国际财务报告准则，吾等须至少每年或每当有减值迹象时，评估我们的资产，例如物业、厂房及设备、投资物业、无形资产(包括商誉)及金融工具投资的可能减值。如果符合某些标准，我们需要记录减值费用。

在资产方面，我们在2021年、2022年和2023年分别确认了126.8、388.8和146.6台币(480万美元)的减值费用，主要是由于与财产、厂房和设备以及其他无形资产相关的减值费用以及权益法下的投资。

我们无法估计未来年度任何减值费用的范围和时间，也不能保证在2023年12月31日之后的期间不需要减值费用。任何减值费用都可能对我们的净收入产生重大不利影响。在任何给定时间，减值费用的确定主要基于我们未来几年的预期运营结果。因此，在我们的经营业绩和前景已经低迷的时期，更有可能发生减值费用。

 

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任何未能实现和维持有效内部控制的行为都可能对我们的业务和经营结果产生重大不利影响。

根据美国证券法，我们有报告义务。根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404节的要求，美国证券交易委员会通过了规则，要求每一家上市公司在年报中包括一份关于该公司财务报告内部控制有效性的管理报告。此外，独立注册会计师事务所必须报告该公司对财务报告的内部控制。

我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。我们对截至2023年12月31日我们的财务报告内部控制有效性的评估剔除了HCC集团的财务报告内部控制，因为HCC集团是在2023年10月27日被收购的，当时距离年底很近。预计港华集团将采取某些措施，以过渡并融入我们对财务报告的内部控制框架。关于我们对财务报告的内部控制的详情，请参阅“第15项.控制和程序”。任何未能对财务报告保持有效的内部控制都可能损害我们的业务，侵蚀投资者对我们财务报表的信心，并对我们的普通股和美国存托凭证的交易价格产生负面影响。此外，我们可能需要产生额外的成本，并使用额外的管理和其他资源，以遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条和未来的其他要求。

我们现有债务协议中的限制性契约和广泛的违约条款可能会对我们的运营造成实质性限制，并对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们是许多与债务产生有关的贷款和其他协议的当事人，其中可能包括限制性契约和广泛的违约条款。管理我们现有债务的协议中的契约，以及我们未来可能产生的债务，可能会对我们的业务造成实质性限制，包括我们产生债务、支付股息和进行某些投资和付款的能力，但与合并实体的重组以及抵押或处置资产有关的能力除外。此外，任何全球经济恶化或无效扩张都可能导致我们遭受重大净亏损，或迫使我们承担相当大的债务。我们不能确保我们能够继续遵守我们的金融契约，因此，这可能会导致违约。这可能会限制我们获得未使用的信贷安排或全球资本市场来满足我们的流动性需求的能力。此外，我们或我们子公司在任何协议下的违约可能会触发我们其他协议下的交叉违约。如果发生违约，我们可能无法及时治愈违约或获得豁免。根据管理我们现有或未来债务的任何协议发生的违约事件，如果不能治愈或免除，可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

2023年，我们的一家子公司未能履行其每半年一次的贷款协议下的财务契约，但它获得了相关银行的豁免，以此为借口。截至2023年12月31日，漏洞已被修复。除上述事项外，我们和我们的子公司遵守了我们现有贷款协议的所有财务契约。我们不能保证我们未来不会违反贷款协议下的任何此类金融契约，也不能保证我们会及时获得有关银行对未来任何违规行为的豁免。

我们可能面临因我们的决定、活动和运营而产生的税收不确定性，或者我们运营所在司法管辖区税法的任何变化，这可能会对我们的运营产生不利影响。

在我们的日常运营中，有许多活动可能会引起税务问题，从采购、研发活动、制造到产品储存和分销等。如果税收问题处理不当，可能会产生重复征税、不适用税收优惠、税收调整以及相关利息和处罚等额外税收义务。税务法律和法规的发展和演变在解释和执行方面存在很大差异，这可能导致我们运营的司法管辖区采取更严格的合规措施和税务审计。不遵守税法的任何变化都可能导致对我们不利的税收后果，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

 

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我们在多个国家都有业务，我们的全球业务是根据我们所在司法管辖区的法律征税的。然而，我们全球业务的综合性质可能会导致不同国家的税务当局就个别国家的利润征税产生冲突，这可能会增加我们的有效税率，并对我们的声誉和业务产生不利影响。此外，我们的税收支出和实际税率可能受到其他几个因素的不利影响，包括税法及其解释的变化、经济合作与发展组织领导的正在进行的国际税制改革工作合作与发展有关的问题，例如《税基侵蚀和利润转移行动计划》下的全球最低税额，以及收购、出售和任何业务重组的影响。

我们可能会受到知识产权纠纷的影响，这可能会对我们的业务产生不利影响。

我们成功竞争和实现未来增长的能力部分取决于开发和保护我们的专有技术，同时确保商业上可接受的条款非所有技术。如果我们做不到这一点，可能会严重损害我们的竞争地位。

我们成功竞争的能力在一定程度上还取决于在不侵犯他人所有权的情况下运营。特别是，半导体和电子行业的特点是经常发生涉及专利和其他知识产权的诉讼。我们已经收到了指控侵犯他人技术的通信，未来可能会收到更多。侵权索赔已经或可能导致获得许可、停止某些技术、支付损害赔偿或和解款项，或者不可行地寻求开发替代技术，这可能会导致经济后果。

任何诉讼，无论是作为原告还是被告，无论结果如何，都是昂贵的，并转移了公司的资源。上述任何一项都可能损害我们的竞争地位，并使我们无法全面提供我们的服务运营。

与冲突矿产有关的法规可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

2012年8月，美国证券交易委员会根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法的要求，对在其产品中使用冲突矿物的公司提出了年度披露和报告要求。这些规则要求制造或承包制造产品的公司开始仔细审查其产品中冲突矿物的来源，而这些产品是功能或生产所必需的。我们按照规定提交了一份关于表格SD的专门披露报告，并聘请了一家独立审计公司对我们的尽职调查框架进行审计，为我们关于表格SD的专门披露报告提供私营部门的报告。遵守这些披露要求将产生相关成本，包括努力确定我们产品中使用的冲突矿物来源的成本，以及此类核查活动的结果对产品、工艺或供应来源造成的其他潜在变化。这些规则的实施可能会对我们产品中使用的材料的来源、供应和定价产生不利影响。

由于供应“无冲突”矿物的供应商可能有限，我们不能肯定我们能够从这些供应商那里获得足够数量或具有竞争力的必要的“无冲突”矿物。此外，如果我们确定我们的某些产品含有不被确定为无冲突的矿物，或者如果我们无法充分核实我们产品中使用的所有冲突矿物的来源，我们可能会面临对我们声誉的不利影响。

任何环境索赔或不遵守任何现行或未来的环境法律和法规，以及任何火灾或其他工业事故，都可能需要我们花费额外的资金，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。

我们必须遵守与化学品的使用、储存、排放和处置有关的各种法律法规副产品我们的包装和互连材料生产过程中使用的水，以及挥发性有机化合物的排放和固体工业废物的排放和处置。近年来，我们一直受到与我们设施中发生的某些废水排放事件有关的环境行政行动和司法诉讼的影响。由于这些诉讼，我们被处以罚款和制裁，包括下令暂停或限制我们的业务，并对我们提出刑事指控。详情见“项目4.公司信息-业务概述-环境事项”和“项目8.财务信息-合并报表和其他财务信息-法律程序”。

 

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此外，加大全球应对气候变化的努力，可能会导致旨在减少碳排放的更严格的法律法规的颁布。随着越来越多的政府可能采用碳税机制，我们可能会被迫产生巨额费用，以遵守适用的环境和气候相关法律法规。这些潜在费用包括但不限于，如果我们的排放水平超过适用的阈值，则支付任何产生的碳税；获得可再生能源、可再生能源证书或碳信用；以及在我们的运营中使用更环保的原材料，这些原材料可能比我们现有的原材料成本更高或更难获得。

气候变化、水资源短缺和其他环境问题可能会对我们的商业和财务规划产生负面影响。

如果不采取实质性的补救措施，人为的温室气体排放可能会对全球经济产生不利和不可逆转的影响。即使全球平均气温略有变化，也可能导致沿海洪水增加，降水模式改变，脆弱物种生物多样性丧失的风险增加。气候变化还可能导致极端天气条件，如高温、干旱和洪水，可能会影响企业运营和财务业绩。例如，我们的商业运作依赖于充足的水供应，因此长期干旱可能会影响我们获得足够水的能力，并威胁到我们的生产能力。

我们认为，我们应该在缓解人造的气候变化。例如，我们在设施建设中融入了绿色设计标准和建筑理念。自2012年以来，我们对现有设施进行了改造，并建造了符合国际低碳建筑标准的新设施和办公室。通过量化和分析建筑碳排放的整个生命周期，从设计阶段驱动碳减排，并沿着价值链推动建筑可持续发展的工厂。

公众对减少温室气体排放的期望可能会导致能源、交通和原材料成本增加。科学发现的变化，政治关注，与存在和范围有关的法规的变化人造的气候变化还可能由于能源价格上涨或引入能源税或碳税而导致生产成本增加。旨在减少温室气体排放的法规和进一步立法可能要求公司以更高的成本购买排放信用、新设备或碳足迹较低的原材料，这可能会对我们的运营和财务业绩产生负面影响。此外，环境法规的变化，例如关于使用全氟化合物(俗称“全氟化合物”)的法规，可能会增加我们的生产成本，这可能会对我们的运营业绩和财务业绩产生不利影响。

稳定供应足够数量的优质淡水对我们来说至关重要。台湾也容易受到台风和干旱的影响，这可能会对设施造成破坏和业务中断。由于我们的商业运作依赖于充足的水供应，长期干旱可能会影响我们获得足够水的能力，并威胁到我们的生产能力。虽然我们还没有受到干旱的直接影响，但我们的包装和衬底作业依赖于水，干旱可能会中断这些作业。为了应对相关风险，我们建立了废水再生利用系统，并实施了减量、重复使用、循环利用三项用水战略，以防止缺水。这些行动将使我们能够有效地应对气候变化。

考虑到台湾可再生能源价格较高，向净零排放对我们来说是一个巨大的挑战。然而，为了满足我们生产过程中对可持续能源的需求，并履行我们对国内外客户的承诺，我们的主要子公司建立了台湾可再生能源平台，就可再生能源采购进行谈判。通过该平台，我们计划继续购买太阳能光伏和陆上风电，并与政府就购买阶段进行谈判3-1和阶段3-2海上风力发电我们亦向海外设施购买绿色电力证书，以增加可再生能源的使用。这些目标和举措的实施可能需要大量投资，而我们的目标，包括所有的意外情况、依赖性，以及在某些情况下，对第三方绩效的依赖，是复杂的，可能会改变。我们不能保证我们的目标和倡议能够及时或根本实现，按计划完成的项目可能达不到我们预期的结果。我们未能或被视为未能遵守我们的公开声明、完全遵守环境、社会及管治法律及法规的不断发展的诠释，或满足不断变化和不同的持份者期望和标准，都可能损害我们的业务、声誉、财务状况和经营业绩。

 

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网络攻击可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。

随着技术的进步，网络攻击变得更加频繁和复杂。攻击者是有组织的，资金充足，正在开发越来越复杂的系统来攻击和逃避检测。虽然我们采取了严格的措施来保护我们的商业秘密和客户数据，但安全漏洞或故障可能会使我们和我们的客户、经销商和供应商面临未经授权访问信息技术系统、滥用和泄露机密信息以及操纵和破坏数据等风险。此类事件可能会扰乱我们的业务运营，损害我们的声誉，削弱我们的竞争地位，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，安全漏洞可能导致与第三方的诉讼、监管行动以及实施额外数据保护措施的更高成本。此外，地缘政治紧张或冲突可能会增加网络攻击的风险。虽然我们不断审查和加强我们的信息安全政策和程序，但我们不能保证我们将在不断变化的网络安全威胁格局中免受新的和新出现的风险和攻击。详情见“项目4.公司信息-业务概述-信息安全管理”和“项目16K”。网络安全。

负面宣传可能会对我们的品牌和声誉造成不利影响，这可能会对我们的业务、经营业绩和业务前景造成重大不利影响，并导致我们的普通股和美国存托凭证的交易价格波动。

此外，政策或我们承担企业社会责任或可持续发展活动的方向的任何变化也可能对我们的商业声誉产生不利影响。近年来，我们已经并可能继续经历与涉嫌违反环境法规和法律的行政处罚和刑事指控有关的负面宣传。详情见“项目4.公司信息-业务概述-环境事项”和“项目8.财务信息-合并报表和其他财务信息-法律程序”。

我们面临与公共卫生流行病、自然灾害和其他破坏性事件有关的风险。

我们的业务可能会受到大范围健康疫情爆发的实质性不利影响，例如COVID-19，猪流感、禽流感、严重急性呼吸系统综合症、埃博拉或寨卡病毒；2)自然灾害，如地震、火灾、洪水和气候变化的影响，如干旱、洪水和更严重的风暴；或3)其他事件，如战争、恐怖主义行为、环境事故、电力短缺或通信中断。破坏性事件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。例如，这些事件可能导致我们用于运营的设施暂时关闭，严重扰乱供应链和物流服务，或者严重影响消费者行为以及商家、商业合作伙伴和我们生态系统中其他参与者的运营。如果我们的任何员工或我们业务合作伙伴的任何员工感染或怀疑感染传染病，我们的运营也可能中断，因为这可能需要我们或我们的业务合作伙伴隔离部分或所有这些员工或对用于运营的设施进行消毒。此外，如果自然灾害、卫生流行病或其他疫情危害全球经济，我们的收入和盈利能力可能会大幅下降。

如果不能把握人工智能的未来发展，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

随着人工智能解决方案市场继续快速发展，对这些产品的需求可能无法预测，并可能随着时间的推移而变化很大。这些因素可能会对我们支持人工智能解决方案的产品的需求产生不利影响。我们致力于研究和开发，以满足客户不断变化的需求。因为我们相信硅光电子技术和联合包装光学将成为下一代先进封装的关键技术，并将引领工业格局的变化，我们将继续在这两项技术的研发上投入资源。然而，不能保证这些投资一定会成功。任何未能对行业发展做出有效反应的行为都可能严重损害我们的业务运营。

 

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R.O.C.：涉台风险

中华民国与中华人民共和国之间的紧张关系，以及国内政治事件造成的台湾政治环境的破坏，可能会对我们的业务以及我们的普通股和美国存托凭证的市场价值造成负面影响。

我们的主要行政办公室和设施位于台湾，2021年、2022年和2023年我们的运营收入分别约有57.0%、58.5%和55.4%来自我们在台湾的业务。 因此，我们的商业和财务状况可能会受到地方政府政策变化以及政治和社会不稳定的影响。

中华民国具有独特的国际政治地位。虽然中华民国和中华民国近年来在经济和文化上建立了重要的关系，但关系往往是紧张的。台湾政治环境的任何重大变化，包括总统选举或市政选举的结果，或政府政策的潜在转变，都可能影响经济和政治发展的方向，并对台湾的经济和政治环境产生负面影响。过去与两国政府互动、国内政治事件或选举结果有关的事态发展，有时会压低台湾或与台湾有关的公司的证券市场价格，包括我们自己的公司。中华民国与中华民国的关系及其他影响台湾政治或经济状况的因素，可能对本公司的财务状况及经营业绩，以及本公司普通股及美国存托凭证的市价及流动资金，造成重大不利影响。

我们在中国通过全资子公司上海日月光生产互连材料。我们还通过我们在中华人民共和国的子公司提供包装和测试服务，开发房地产，制造计算机外围设备和电子元件。请参阅“项目4.公司-组织结构-我们的合并子公司的信息”。过去，中华民国的公司，包括我们自己的公司，都不被允许在中华民国投资半导体封装和测试设施。虽然在2010年2月放宽了禁令，但中华民国政府目前仍然限制某些类型的在中华民国的投资。我们不知道这样的投资法律和政策将在何时或是否会被修订，我们也不能保证这样的投资法律和政策将允许我们在未来对我国进行某些有益的投资。如果我们受到限制，不能在中华人民共和国进行某些额外的投资，并且不能充分利用中华人民共和国半导体行业的增长，我们的增长前景和盈利能力可能会受到不利影响。

为了解决客户对地区政治风险对台湾潜在运营影响的担忧，我们对可能的海外工厂扩张进行评估和规划。这些潜在的扩张地点可能包括东南亚、东北亚、欧洲和美洲，以更好地满足我们客户的需求。然而，不能保证这些扩张措施中的任何一项都会像预期的那样有效。如果我们不能及时或根本不能有效地调整我们的工厂扩建，我们的增长前景和盈利能力可能会受到不利影响。尽管我们努力维护具有成本竞争力的制造标准，并通过供应链多元化提高客户吸引力，但零散的业务可能会增加我们对市场干扰的敏感性。任何未能缓解这些中断的情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

由于我们的大部分业务和运营位于台湾，我们很容易受到包括地震、台风、干旱、停电和其他工业事故在内的自然灾害的影响，这些自然灾害可能会严重扰乱我们的正常业务运营，并对我们的运营业绩造成不利影响。

台湾地区是台风和地震的多发地区，这些自然灾害过去曾造成重大财产损失、经营设施业务中断和生命损失。半导体和电子行业尤其容易受到地震造成的干扰。虽然我们的设施没有因地震而遭受任何结构性损坏或我们的机器和设备受到任何损害，但我们过去曾遇到过生产计划中断的情况，主要是由于地震造成的停电。如果发生大地震，我们的运营可能会遭受重大中断，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。我们寻求不断加强我们的备灾和业务连续性计划，以尽量减少地震和其他自然灾害对我们业务的影响，但我们不能保证这些计划在所有情况下都有效。台湾的电力供应主要由台湾电力公司提供，由于需求高或其他原因导致的过载，台湾的电力供应容易受到长时间和频繁的电力中断的影响。随着台湾政府制定了到2025年实现无核电的目标，这种电力中断可能会进一步加剧。例如，2022年3月3日，台湾经历了大规模停电，导致数百万家庭、办公室和工厂断电。虽然停电对我们的运营没有实质性影响，但未来的停电可能会扰乱我们的业务运营，并对我们的运营结果产生不利影响。

 

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此外，台湾过去曾经历过严重干旱，未来的干旱可能会对我们的行动产生重大影响。我们的生产过程严重依赖淡水。我们主要采用超滤系统回收，化学机械抛光废水回收，反渗透水回收。我们还收集雨水，用于擦洗和冷却塔。我们定期监测我们的水储存和回收设备，并准备一车车的水，以满足未来的水需求。我们还完善了我们的制造能力，以应对水分配，以最大限度地减少水风险的影响。

尽管我们还没有经历过干旱的直接影响，但干旱可能会中断我们严重依赖水的包装和基材作业。此外，干旱可能会扰乱供应链其他部分的制造流程，包括我们的代工合作伙伴，导致我们客户的潜在生产延迟和对我们服务的需求下降。虽然我们积极主动地管理水风险并计划减轻其影响，但我们不能保证水储存不足不会影响我们的运营。

此外，我们还面临工业和工作场所事故的风险，这些事故可能导致人员受伤或生命损失，损坏我们的设施，并对我们的商业声誉、商业前景和运营产生不利影响。

我们的生产设施，以及我们的许多供应商、客户和互补半导体制造服务的提供商，包括晶圆代工厂，都位于台湾。如果我们的客户受到地震、台风、干旱等自然灾害或停电和劳工罢工等工业事故的影响，这些事件可能会导致对我们服务的需求下降。如果我们的供应商或互补半导体制造服务的供应商受到此类事件的影响，我们的生产计划可能会中断，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

与我们普通股和美国存托凭证所有权相关的风险

我们普通股和美国存托凭证的市场可能没有流动性。

与不那么活跃和流动性较差的市场相比，活跃、流动性较强的交易市场通常会降低价格波动性，并为投资者更有效地执行买入和卖出订单。证券市场的流动性通常是由非关联方公开持有的标的股票数量的函数。

我们的普通股在中华民国以外没有交易市场，唯一的交易市场是台湾证券交易所。未偿还的美国存托凭证在纽约证券交易所上市。不能保证我们的普通股或美国存托凭证的市场将是活跃的或流动性的。

虽然美国存托股份持有人有权随时从存托机构提取美国存托凭证相关的普通股，但中华民国法律规定，我们的普通股必须以中华民国的帐户持有，或为台湾证券交易所持有人的利益而出售。对于从我们的美国存托股份融资机制中提取普通股的任何情况，证明这些普通股的美国存托凭证将被注销。除非发行更多的美国存托凭证，否则撤回的效果将是减少未偿还的美国存托凭证的数量。如果大量提款受到影响，我们的美国存托凭证的流动性将大幅减少。我们无法确保美国存托股份存托凭证能够及时或以特定价格安排出售已存放股份，尤其是在流动性不足或波动时期。

如果一个非R.O.C.美国存托凭证持有人提取及持有普通股后，将被要求在中华民国委任税务担保人、本地代理人及托管人，并在台湾证券交易所或台北交易所登记，以便在台湾证券交易所买卖证券。

当一个非R.O.C.美国存托凭证持有人选择退出及持有以美国存托凭证为代表的普通股时，该美国存托凭证持有人将被要求委任一名代理人在R.O.C.提交报税表及缴税，该代理人须符合R.O.C.财政部规定的资格，并于获委任后成为撤回持有人的纳税义务的担保人。纳税担保人将出售普通股所得利润汇回国内之条件，可附指定纳税担保人之证明文件、中华民国税务机关核准之纳税担保人证明文件及该纳税担保人出具之税务清关证明或证明文件。我们不能确保提款持有人能够及时任命和批准纳税担保人。

 

 

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此外，根据我国现行法律，退股持有人须在台湾证券交易所或台北证券交易所注册，并指定中华民国本地代理人开立银行户口及在本地券商开立证券买卖户口、缴税、汇入资金及行使持股人作为股东的权利。此外，提款持有人必须指定当地银行或本地证券公司作为托管人，负责交易的确认和结算、证券和现金收益的保管以及信息的报告和申报。如果不满足这些要求，非R.O.C.撤回美国存托凭证的持有人将不能持有或以其他方式随后在台湾证券交易所或其他地方出售我们的普通股。

根据中华人民共和国的规定，只有合格投资者或以其他方式获得DIR批准并在台湾证券交易所登记的人才能从存托凭证机制提取和持有我们的股票。为了持有我们的股份，这类QDII必须按照中华人民共和国法规的要求指定代理人和托管人。如果任何QDII持有我们的股份或任何QDII在一次退出时收到的股份总额占我们已发行和已发行股份总数的10.0%，则该QDII必须事先获得DIR的批准。我们不能确保这样的批准会得到批准。

我们的美国存托凭证的市值可能会因我国证券市场的波动而波动。

我们的美国存托凭证的交易价格可能会受到我们普通股在台湾证券交易所的交易价格的影响。与美国和许多欧洲国家的证券市场相比，中华民国的证券市场规模更小，波动性更大。台湾证券交易所上市证券的价格和成交量都经历了大幅波动，目前该交易所的每日价格波动幅度是有限制的。2023年期间，台股加权指数最高为2023年12月29日的17930.81点，最低为2023年1月4日的14199.13点，我们普通股的交易价格从每股92.3元新台币到每股136.5元新台币。2024年3月15日，台股加权指数收报19,682.50点，我们普通股收盘价为每股153.0台币。

台湾证交所在政治不稳定时期尤其不稳定，包括中华民国与中华人民共和国关系紧张的时候。几家隶属于中华民国政府的投资基金也不时从台湾证券交易所购买证券，以支持台湾证券交易所的交易水平。此外，台湾证交所还经历了市场操纵、内幕交易和结算违约等问题。这些或类似问题的再次发生，可能会对中华民国公司的证券，包括我们的普通股和美国存托凭证，在国内和国际市场的市场价格和流动性产生不利影响。

我们可能不会继续宣布任何特定金额的现金股息。

我们打算继续支付红利。然而，未来的股息可能会受到公司和股东的最佳利益、我们的经营业绩、现金余额和未来现金需求、财务状况、投资和收购、法律风险以及董事会可能认为相关的其他因素的影响。我们的股息支付可能会偶尔发生变化，我们不能确保我们将继续宣布任何特定金额的股息。减少、推迟或取消我们的股息支付可能会对我们的股价产生不利影响。

我们的大股东可能会采取不符合或可能与我们的公众股东的最大利益相冲突的行动。

张氏家族成员直接或间接拥有我们已发行普通股的重大权益。见“项目7.大股东和关联方交易--大股东”。因此，这些股东将继续有能力对我们的业务施加重大影响，包括与以下事项有关的事项：

 

  •  

我们的经营、管理和政策；

 

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  •  

股息的发放时间和分配；以及

 

  •  

我们董事的选举。

张氏家族成员可能会采取公众股东可能不同意或不符合我们或我们公众股东最大利益的行动。

我们是一家中华民国公司，由于中华民国法律规定的股东权利不同于美国法律和某些其他国家的法律，我们的股东可能难以保护他们的股东权利。

我们的公司事务受公司章程和管理R.O.C.注册公司的法律管辖，根据中华民国法律，股东和管理层的权利和责任以及董事会成员不同于在美国和某些其他国家注册成立的公司。因此，与美国或某些其他国家的公司公众股东相比，中华民国公司的公众股东在与管理层或董事会成员采取的行动有关的保护自己利益方面可能面临更大的困难。

如果我们向员工发放股票红利、股票期权或限制性股票，或出售额外的股权或股权挂钩证券，普通股和美国存托凭证的持有者可能会遭遇稀释。

像中华民国其他科技公司一样，我们定期以普通股的形式发放奖金。我们普通股形式的奖金按我们普通股在董事会会议前一天的收盘价计价。因此，根据股票红利、股票期权和限制性股票奖励发行我们的普通股可能会对已发行普通股和美国存托凭证的持有者产生稀释效应。此外，发行额外的股本或与股本挂钩的证券可能会导致我们的股东进一步稀释。

截至2023年12月31日，ASH共认购和发行约217,205,000股认购权和限制性股票。见项目6.董事、高级管理人员和雇员--基于报酬--份额的支付安排。

对将我们的普通股存入我们的美国存托股份机制的能力的限制可能会对我们的美国存托凭证的流动性和价格产生不利影响。

将普通股存入我们的美国存托股份设施的能力受到R.O.C.法律的限制。我们美国存托凭证相关普通股的大量提款将减少已发行美国存托凭证的数量，从而降低美国存托凭证的流动性。因此，我们的美国存托凭证的现行市场价格可能与我们在台湾证券交易所的普通股的现行市场价格不同。根据中华民国现行法律，未经金管会特别批准，任何个人或实体，包括股东和本人，不得将我们的普通股存入我们的美国存托股份，除非：

 

  (1)

我们按普通股支付股票股息；

 

  (2)

我们免费分配普通股；

 

  (3)

美国存托凭证持有人在增资时行使优先购买权；或

 

  (4)

在存托协议及相关托管协议所允许的范围内，以及在已提取的存托凭证金额内，投资者直接或通过托管人在台湾证券交易所购买我们的普通股，并将我们的普通股交付托管人以存入我们的美国存托股份安排，或我们的现有股东将我们的普通股交给托管人以存入我们的美国存托股份安排。

关于上文第(4)项，只有在交存后已发行的美国存托凭证总数不超过金管会先前批准的美国存托凭证总数，加上根据上文第(1)、(2)和(3)项所述事件发行的任何美国存托凭证，托管银行才可就该等普通股的存放发行美国存托凭证。

 

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此外，在根据上文第(4)项要求存放我们的普通股的情况下，如果根据我们通知托管人的任何法律、法规或其他限制(这些限制可能包括不得存款的封闭期、最低和最高金额以及存款频率)不允许存放我们的普通股，则托管人将拒绝接受此类存款。

除非向美国存托股份持有人的权利和相关普通股的分配是根据证券法登记或豁免根据证券法登记的，否则托管银行不会向ADS持有人提供优先购买权。

美国存托凭证持有人将不会拥有与我们股东相同的投票权，这可能会影响其美国存托凭证的价值。

美国存托凭证持有人对其美国存托凭证所代表的普通股的投票权受存款协议管辖。美国存托凭证持有人将不能以个人身份行使投票权。如果在相关记录日期代表至少51%未偿还美国存托凭证的持有人指示托管银行以相同的方式就决议投票，包括选举董事，托管银行将导致以该方式表决美国存托凭证所代表的所有普通股。如果托管机构未及时收到至少占相关记录日期未偿还美国存托凭证的51%的指示，以同样的方式投票表决任何决议案，包括董事选举，美国存托凭证持有人将被视为已指示托管机构或其代名人授权由吾等主席或其指定人酌情投票表决该等美国存托凭证所代表的所有普通股，这可能不符合美国存托凭证持有人的利益。此外，虽然持有本公司流通股1%或以上的股东有权提交一份提案，供本公司年度股东大会审议，但只有在相关记录日期占本公司未偿还美国存托凭证至少51%的持有人才有权提交一份提案，供本公司年度股东大会审议。因此，只能代表所有美国存托股份持有者提交一份提案。

美国存托凭证持有人参与我们供股的权利有限，这可能导致其所持股份被稀释。

我们可能会不时向我们的股东分配权利，包括购买我们证券的权利。根据存款协议，托管机构不会向美国存托凭证持有人提供这些权利，除非向我们所有美国存托股份持有人分发的权利和相关证券都是根据证券法登记或豁免根据证券法登记的。尽管我们可能有资格利用证券法对某些外国发行人进行配股发行的某些豁免，但我们不能保证我们将能够根据证券法建立注册豁免，并且我们没有义务为任何这些权利提交注册声明。因此，美国存托凭证持有人可能无法参与我们的配股发行，并可能遭遇其所持股份的稀释。

如果保管人无法出售未行使或未分配的权利，或者如果出售不合法或不合理可行，它将允许权利失效，在这种情况下，美国存托凭证持有人将不会获得这些权利的任何价值。

外汇管制的变化限制了从美国存托凭证所有权获得的收益的转换，这可能会对这些投资的价值产生不利影响。

根据我国现行法律，托管人无需经Republic of China(台湾)中央银行或R.O.C.之任何其他政府机关或机构核准，即可将新台币兑换成包括美元在内的其他货币，用于：

 

  •  

出售以美国存托凭证为代表的普通股的收益，或从我们的普通股作为股票股息收到并存入存托凭证安排的收益；以及

 

  •  

从我们的普通股收到的任何现金股息或分配。

此外，存托人亦可将购买普通股以存放于美国存托证券设施之普通股所得款项转换为新台币，以备设立额外美国存托证券。保管人可能需要取得中华民国（台湾）中央银行的外汇批准， 按付款方式付款出售新普通股认购权所得款项由新台币兑换成外币的基准。虽然预期Republic of China(台湾)中央银行会按例行公事批准这项申请，但我们不能保证日后会及时或根本不获批准。

 

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根据R.O.C.外汇管理法，中华民国政府行政院在国际经济情势发生重大变化等情况下，可不经事先通知，但须经立法机关批准即可实施外汇管制。我们不能确保未来不会出台外汇管制或其他限制措施。

我们的普通股或美国存托凭证的价值可能会因我们或我们的股东未来可能出售普通股或美国存托凭证而减少。

虽然吾等并不知悉任何主要股东计划出售大量普通股，但吾等不能确保一名或多名可转换或可交换为普通股或美国存托凭证或可行使普通股或美国存托凭证的现有股东或拥有人不会出售大量普通股或美国存托凭证。此外，我们的几家子公司和附属公司持有普通股、代表普通股的存托股份以及购买普通股或美国存托凭证的期权。他们可能会决定在未来出售这些证券。有关持有我们普通股的主要股东和关联公司的描述，请参阅“项目7.大股东和关联方交易--大股东”。

我们无法预测未来出售普通股或美国存托凭证，或未来出售普通股或美国存托凭证对我们普通股或美国存托凭证市场价格的影响(如果有的话)。在公开市场上出售大量普通股或美国存托凭证，或认为可能发生此类出售，可能会压低我们普通股或美国存托凭证的现行市场价格。

卖空者使用的手法可能会压低美国存托凭证的交易价格。

卖空是指出售卖家并不拥有的证券，而是从第三方借入的证券，目的是在以后回购相同的证券，然后返还给贷款人。卖空者希望从出售借入的证券和购买置换股票之间的证券价值下降中获利，因为卖空者预计在购买时支付的价格低于在出售中收到的价格。由于证券价格下跌符合卖空者的利益，许多卖空者发布或安排发布对相关发行人及其业务前景的负面评论，以制造负面市场势头，并在卖空证券后为自己创造利润。在过去，这些做空攻击曾导致股票在市场上抛售。

在中国有实质性业务的在美国上市的上市公司等，有时也会成为卖空的对象。大部分审查和负面宣传都集中在对财务报告缺乏有效的内部控制的指控上，导致财务和会计违规和错误，公司治理政策不充分或没有遵守，在许多情况下，还有欺诈指控。因此，其中许多公司目前正在对这些指控进行内部和外部调查，并在此期间受到股东诉讼和/或美国证券交易委员会执法行动的影响。

目前还不清楚这种负面宣传会对我们产生什么影响。如果我们成为任何不利指控的对象，无论这些指控被证明是真是假，我们都必须花费大量资源来调查这些指控和/或为自己辩护。虽然我们会努力防御任何此类卖空者攻击，但我们可能会受到言论自由、适用的州法律或商业保密问题的限制，无法阻止相关卖空者。这种情况可能既昂贵又耗时，并可能转移我们管理层对发展业务的注意力。即使这些指控最终被证明是毫无根据的，对我们的指控也可能严重影响美国存托凭证，它们的价值可能会大大降低或变得一文不值。

项目 4.关于公司的信息

公司的历史与发展

日月光半导体控股有限公司 公司成立于2018年4月30日，系R.O.C.公司法规定的股份有限公司，由1984年3月23日注册成立的先进半导体工程股份有限公司和1984年5月17日注册成立的矽品精密工业股份有限公司共同组建而成。

 

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ASH直接控制着ASE集团、SPIL集团、USI集团、ASE社会企业有限公司和ASE全球集成解决方案有限公司。ASH的主要制造设施设在台湾、中华人民共和国、韩国、日本、新加坡、马来西亚、越南、墨西哥、美国、波兰、法国、英国、德国、突尼斯、捷克和匈牙利。我们的主要执行办事处位于台湾高雄市南子区金三路26号，电话号码是(886)。7-361-7131.我们的普通股已在台湾证券交易所上市，代码为“3711”，代表我们普通股的美国存托凭证已在纽约证券交易所上市，股票代码为“ASX”。

我们受《交易法》的信息要求约束，并被要求向美国证券交易委员会提交报告和其他信息。美国证券交易委员会的网站是Www.sec.gov 其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关使用美国证券交易委员会EDGAR系统向Tmall进行电子备案的注册人的其他信息。我们还在我们网站的投资者关系页面上免费提供我们的年度报告和表格中的报告正文6-K,包括对这些报告以及某些其他美国证券交易委员会备案文件的任何修改，在这些报告以电子方式提交给美国证券交易委员会或提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的情况下尽快提交给美国证券交易委员会。我们投资者关系页面的地址是Https://ir.aseglobal.com/html/index.php.本公司网站所载资料并未以参考方式纳入本年度报告。

SPIL收购

鉴于全球半导体行业的竞争加剧和整合趋势，日月光向矽品提出了一项战略计划，涉及整合两家公司的业务。2015年，日月光开始在中华民国和美国通过同时要约收购矽品股份。经过一系列讨论和谈判后，2016年6月，日月光与矽品订立联合换股协议，根据Republic of China的法律以法定换股方式成立日月光，日月光(I)收购日月光全部已发行股份，以换取日月光股份；及(Ii)以现金代价收购矽品全部已发行股份。

股份交易所于2018年4月30日完成，日月光和矽品同时成为ASH的私人持股和全资子公司。

富联集团与富联集团重组

USI集团主要从事与计算、消费电子、通信、工业和汽车以及其他服务和业务相关的EMS。

自1999年以来，我们一直在购买环球科学工业公司的股票。在通过现金和股票收购要约进行多次收购后，环球科学工业于2010年成为我们的子公司。2012年，富联上海完成了在上海证券交易所的首次公开募股，股票代码为“601231”。2015年，环球科学工业公司完成了一项衍生产品随着一系列股权转让的完成，富联集团于2016年成为富联集团的母公司。

2018年，我们的董事会和董事董事会决定合并富联环球和日月光半导体控股有限公司，富联环球是从日月光的投资部剥离出来的。合并于2019年完成，合并后日月光半导体控股有限公司成为幸存实体，富联环球由此解散。我们的财务状况或财务表现没有受到USI Global衍生产品来自日月光电子或富联环球与日月光半导体控股有限公司的合并。

于2019年，USIFR、FAFG及FAFG股东订立购股协议(“FAFG购股协议”)，而富联上海与FAFG创办人拥有的私人公司之一富联上海订立通过发行股份购买资产的框架协议，根据该协议，富联上海及富联上海最终将以购股方式收购FAFG 100.0的股本(“FAFG交易”)。FAFG的交易提出了一个两步走交易。在第一步，USIFR将直接购买FAFG 89.6%的股本，以换取现金支付。在第二步中，富联上海将向ASDI收购FAFG剩余10.4%的股本，以换取富联上海新发行的股份。在这两个步骤结束时，富联上海将直接或间接拥有FAFG 100%的股本。2020年12月，交易完成，富联收购了FAFG全部已发行股份的100%。

 

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2023年3月，富联上海董事会通过一项合资协议，决定成立一家注册资本为5,300万美元的特殊目的载体(SPV)，由其全资子公司环球环球科技有限公司(UGT)和非关联方富达贸易有限公司(以下简称富达贸易)共同拥有。UGT获得了SPV 75.1%的所有权，充裕贸易获得了SPV剩余24.9%的所有权。SPV随后收购了汽车无线业务(“目标业务”)，该业务是从一家不相关的公司TE Connectivity Ltd.剥离出来的。收购完成后，目标业务更名为HCC Group。收购代价将根据目标业务于结算日的债务净额及营运资金净额作出调整，并以现金支付。截至2023年12月31日，SPV已支付对价4,140万美元，尚待支付的对价部分已在其他应付款中入账。

中国的场地布置

于2021年，安盛与北京慧道资产管理有限公司(“智路资本”)订立买卖协议，据此，安盛可将GAPT Holding Limited(GAPT Holding Limited)(GAPT Holding Limited)(GAPT Holding Limited)直接或间接持有环球先进包装测试(香港)有限公司、安盛及先进上海100.0的股权及股权出售予慧路资本或其指定联营公司，以换取现金代价合共新台币369.391亿元新台币。现金代价的未偿还应收账款(“应收款”)的到期日，原定于结算日起计满6个月后的下一个营业日，经董事会决议及与交易对手的协议，最初延至结算日起计15个月后的下一个营业日，即2023年3月17日。2023年3月，环球先进包装科技有限公司董事会议决收购香港联升控股有限公司约19.0%的股权。董事会为配合审查机构的时间表，于2024年1月通过决议，将应收款的到期日再推迟六个月。所有代价的支付将与出售附属公司的剩余款项(3.80亿美元)一起支付。投资须经有关主管部门批准。

有关我们的历史和发展的更多信息，请参阅“-组织结构”。

业务概述

ASEH是组装和测试领域半导体制造服务的领先提供商。我们的服务包括半导体封装、互连材料的生产、前端工程测试、晶片探测和最终测试服务，以及与计算、外围设备、通信、工业、汽车和服务器应用相关的EMS集成解决方案。

我们相信，凭借以下优势，我们能够有效地竞争，以满足客户在各种应用中的需求：

 

  •  

我们有能力在半导体制造中心内大规模交钥匙的基础上提供广泛的经济高效的半导体封装和测试服务；

 

  •  

我们在开发和提供具有成本效益的封装、互连材料以及测试技术和解决方案方面的专业知识；

 

  •  

我们有能力利用创新的基于解决方案的设计提供主动的原创设计制造服务；

 

  •  

我们致力于投资于产能扩展和研发，以及选择性收购，这将使客户和我们的业务受益；

 

  •  

我们在外包半导体和电子制造关键中心的地理位置；以及

 

  •  

我们与互补半导体制造服务提供商的长期关系，包括我们与台积电的战略联盟。

 

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我们认为，半导体公司将其封装、测试和制造要求外包仍是趋势，因为半导体公司依赖于独立的代工、封装和测试以及EMS供应商。为了应对新产品开发速度的加快和产品生命周期和生产周期的缩短，半导体公司越来越多地寻找能够提供交钥匙服务、缩短上市时间的独立封装和测试公司，以及具有主动原创设计能力、能够提供大规模生产的电子制造公司。我们相信，我们的技术专长、规模，以及我们将各种解决方案集成到交钥匙服务和EMS中的能力，使我们能够从加速的外包趋势中受益，并更好地服务于我们现有的和潜在的客户。

我们相信，我们已经并将继续受益于我们在台湾的地理位置。台湾目前是世界上最大的半导体外包制造中心，EMS供应商高度集中。我们靠近铸造厂和其他互补半导体制造服务提供商，对希望通过外包其制造要求的几个阶段来利用整个半导体制造解决方案的效率的客户具有吸引力。因此，我们相信，我们处于有利地位，能够满足客户先进的半导体工程和制造要求。

行业背景

一般信息

半导体是用来制造种类越来越多的电子产品和系统的积木。半导体工艺和设计技术的不断改进导致了更小、更复杂和更可靠的半导体，而每种功能的成本更低。这些改进为电子产品制造商带来了显著的性能和价格优势。因此，半导体需求在我们的主要地区大幅增长最终用户该公司在通信、计算机和消费电子市场取得了巨大成功，并在汽车产品、工业自动化和控制系统等其他市场实现了快速增长。

半导体行业的特点是长期增长强劲，出现周期性、有时甚至严重的周期性低迷。半导体工业协会报告称，半导体的全球销售额从1990年的约510亿美元增加到2023年的约526.8美元。我们认为，从长远来看，半导体行业的整体增长和周期性波动将持续下去。

EMS

EMS供应商通常通过汇集产品设计技术并提供保修和维修等增值服务，在制造中实现大规模规模经济。不需要不断生产产品的公司越来越多地将生产外包给这些服务提供商，以便它们能够快速、高效地对突然出现的需求激增做出反应，而不必保持大量产品库存。

EMS被广泛行业的公司寻求，其中包括信息、通信、计算机、消费电子、汽车电子、医疗、工业应用、航空、导航、国防和交通运输。尽管受到全球经济波动的影响，我们预计EMS行业将继续长期增长，我们通过富联集团加强了我们在该行业的影响力。

半导体制造业的外包趋势

在历史上，半导体公司主要在自己的设施内设计、制造、包装和测试半导体。然而，有一个明显的行业趋势是将制造过程外包。现在，几乎制造的每个重要阶段都可以外包，晶片代工服务、半导体封装和测试服务以及EMS构成了独立半导体制造服务市场的最大细分市场。

技术先进的独立制造服务的可获得性也促进了“无厂房”半导体公司的发展，它们专注于设计和营销，同时将晶片制造、包装和测试外包给独立公司。我们相信，完全依赖独立制造商的无厂房半导体公司的数量和规模的增长将继续推动我们的增长。同样，技术先进的独立制造服务的可获得性鼓励了传统上依赖于内部制造，越来越多地将他们的制造需求外包给独立的半导体制造公司。

 

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我们预计，由于几个因素，未来半导体制造外包将会增加，包括技术专长、重大资本支出、对核心能力的关注，以及上市时间压力。

半导体行业的并购趋势

全球半导体行业竞争激烈，由于行业内的整合趋势，竞争格局正在发生变化。尤其是封装和测试服务提供商，近年来作为其扩张战略的一部分，进行了跨境并购，这逐渐改变了半导体行业的生态系统。

半导体设计公司、集成设备和芯片制造商以及软件业务提供商之间以及它们之间的合并和收购的例子包括：英特尔公司收购Altera公司、安森美半导体公司收购飞兆半导体国际公司、恩智浦半导体公司收购飞思卡尔半导体公司、Avago Technologies收购博通公司、联发科公司收购半导体设计公司、贝恩资本收购东芝公司的内存芯片业务、微芯片技术公司收购爱特梅尔公司和MicroSemi公司、高通公司试图收购恩智浦半导体公司、英飞凌收购赛普拉斯、恩智浦半导体公司收购Marvell‘s。Wi-Fi安森美半导体收购Quantenant，NVIDIA从软银集团收购ARM Limited，ADI收购Maxim集成产品，AMD收购Xilinx，北京致光新控股收购清华紫光，AMD收购Pensando，以及博通收购VMware。

半导体封装和测试公司之间和之间的并购例子包括江苏长江电子科技收购STATS ChipPAC，南通富士通微电子收购AMD的封装测试工厂，Amkor收购J-Devices以及天水华天科技收购Unisem。

纵观我们的历史，我们同样进行了几次并购，包括收购SPIL集团、摩托罗拉的半导体组装和测试基地、ISE实验室、EEM测试新加坡，以及2024年2月收购英飞凌的子公司。

由于上述合并和收购，我们和我们的竞争对手能够通过扩大产品供应和整合财务资源来进一步加强我们的竞争地位。我们预计这种盘整趋势将持续下去。

半导体制造工艺综述

半导体的制造是一个复杂的过程，需要越来越复杂的工程和制造专业知识。制造过程一般可分为以下几个阶段：

 

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LOGO

除电路设计和晶片制造外，我们参与了半导体制造过程的所有阶段。

 

过程

   

描述

1.电路设计    半导体的设计是通过布局电路元件和互连来开发的。
2.工程测试    在整个设计过程中和之后，原型半导体都要接受工程测试，其中包括软件开发、电气设计验证以及可靠性和故障分析。
3.晶圆制造    该过程开始于通过由电子束或激光写入器在摄影底片上定义电路设计图案(称为掩模)来产生光掩模。使用各种先进工艺将这些电路图案转移到晶片上。
4.晶片探头    每个单独的芯片都要接受电气测试或探查是否有缺陷。未通过此测试的模具被标记为报废。
5.包装(或组装)    封装，也称为组装，是将裸露的半导体加工成成品半导体，用于保护芯片并促进电气连接和散热。
6.最终测试    进行最终测试，以确保封装的半导体符合性能规格。最终测试涉及使用复杂的测试设备(称为测试仪)和定制软件对封装半导体的几个属性进行电子测试，包括功能、速度、预计耐久性和功耗。半导体的最终测试按所测试半导体的功能分为逻辑/混合信号/RF/3DIC/离散最终测试和存储器最终测试。存储器最终测试通常需要更简单的测试软件，但每个被测试设备需要更长的测试时间。
7.模块、电路板组装和测试    模块、电路板组装和测试是指将一个或多个封装的半导体与集成模块或电路板中的其他组件相结合，以实现更高的功能。
8.Material    材料是指将半导体芯片上的输入/输出连接到印刷电路板的材料，如基板、引线框和倒装芯片。

 

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战略

我们的目标是提供制定行业标准的集成解决方案，包括封装、测试服务、互连材料设计和生产能力，并引领和促进半导体制造需求外包的行业趋势。我们策略的主要元素是：

扩大我们的包装和测试服务，并扩大我们的产品范围

我们相信，吸引领先的半导体公司成为我们的客户的一个重要因素是我们有能力大规模满足对广泛的封装和测试解决方案的需求。我们打算继续开发工艺和产品技术，以满足客户的包装和测试要求。我们在封装技术方面的专业知识使我们能够开发复杂的解决方案，如倒装芯片封装、凸点芯片载体封装、堆叠式芯片封装、领先的先进封装和细间距引线键合。我们正在继续投资于研究和开发，以应对和预期技术的迁移，并打算继续通过战略联盟和许可证安排获得新技术。

我们一直在扩大我们的半导体测试业务，以应对半导体行业对全面测试解决方案日益增长的需求。通过提供测试交钥匙解决方案，我们使半导体公司能够缩短产品周期并提高产品质量。我们将继续致力于扩大我们的测试业务，以满足全球客户不断变化的需求。

半导体的日益小型化和互连技术的日益复杂也导致了不同集成级别的组装工艺的融合：芯片、模块、电路板和系统。为了应对这种小型化和日益增长的复杂性，我们专注于提供模块组装服务，此外，我们的子公司富联集团为我们提供了在模块、电路板和系统组装和测试层面上的工艺和产品技术，这有助于我们更好地预测行业趋势并利用潜在的增长机会。我们希望继续将我们的包装、测试和材料技术与富联集团在系统层面的专业知识相结合，以发展我们的sip业务。

 

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战略性扩容精简产能

为了利用不断增长的行业需求，我们打算通过内部增长和选择性收购和合资企业，从战略上扩大我们的产能，重点是提供具有成本竞争力的创新服务。

我们打算投资于对行业发展至关重要的趋势。我们计划扩大我们的产能，以满足对更小的外形尺寸、更高的性能和更高的包装密度的需求。

我们希望通过更好地管理产能利用率和提高效率，专注于提供具有成本竞争力的服务，并大规模提供我们的服务，从长远来看，目的是推动更多集成设备制造商的外包。

我们根据进入新市场和技术的机会、我们生产能力的提高、研发能力的改善、规模经济和管理资源，以及与现有和潜在客户的更近距离来评估收购和合资机会。2023年10月，我们收购了HCC，以扩大我们的汽车无线业务。2024年2月，日月光董事会决议收购英飞凌集团位于菲律宾和韩国的两家子公司。这两家英飞凌子公司将分别被日月光和日月光韩国公司收购。

继续利用我们在半导体和电子制造关键中心的存在

我们打算继续利用我们在半导体和电子制造关键中心的存在来进一步发展我们的业务。我们在台湾拥有重要的封装、测试和EMS业务，台湾目前是世界领先的半导体和电子产品外包中心之一。这使我们的工程师能够在设计过程的早期与我们的客户以及晶片铸造厂和其他互补半导体和EMS供应商密切合作，增强我们对客户要求的响应能力，并缩短生产周期。此外，作为交钥匙服务提供商，我们能够向地理位置相对接近的客户和互补性服务提供商提供我们的产品。除了我们目前在台湾的业务外，我们还打算扩大我们在台湾以外的其他子公司的业务。

除台湾外，我们在以下地区也有主要业务：

 

  •  

中国--一个快速增长的半导体和电子制造市场；

 

  •  

韩国--一个重要的存储和通信设备制造中心；

 

  •  

马来西亚、新加坡和越南--每个国家都是东南亚外包半导体和电子产品制造中心；

 

  •  

加利福尼亚州的硅谷--卓越的半导体设计中心，集中了无厂房的客户；

 

  •  

日本-封装和测试外包服务的新兴市场，因为日本集成设备制造商越来越多地将其半导体制造需求外包；

 

  •  

墨西哥--不同行业的电子产品开发和制造中心，设有一个提供技术服务的辅助服务站；

 

  •  

欧洲-电子行业的原始设备制造解决方案中心，在各个行业对具有成本竞争力的灵活制造解决方案的需求不断增长的推动下，该中心继续增长。

加强和发展与互补半导体制造服务的客户和供应商的战略关系

我们打算加强与半导体制造互补服务的客户和提供商(如晶圆代工厂)以及设备供应商、原材料供应商和技术研究机构的现有关系，并发展新的战略关系，以便为客户提供涵盖从设计到发货的制造过程所有阶段的整体半导体制造解决方案。此外，我们正在与客户合作，以共同开发新的包装技术和设计。

 

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自1997年以来，我们一直与台积电保持战略联盟，台积电将我们指定为他们的非排他性台积电半导体封装及测试服务的首选供应商。通过我们与台积电的战略联盟和邻近台积电的地理位置，我们能够为我们的客户提供全面的半导体制造解决方案，除了我们的包装、测试和直接发货服务外，还包括获得代工服务。

主要产品和服务

我们提供广泛的半导体封装和测试服务。此外，我们还通过USI集团提供EMS。我们的封装类型通常使用引线框或基板作为互连材料。我们的半导体包装广泛应用于最终用户应用，包括通信、计算、消费电子、工业、汽车和其他应用。我们的检测服务包括前端工程测试，在半导体制造工艺、晶片探头、最终测试和其他相关半导体测试服务的初始电路设计阶段期间和之后执行。我们专注于半导体的封装和测试。我们为客户提供全包式服务，包括半导体的包装、测试和直接发货给客户指定的最终用户。我们的EMS广泛应用于最终用户应用，包括但不限于计算、外围设备、通信、工业应用、汽车电子和服务器应用。2023年，我们来自包装、测试和EMS的收入分别占我们运营收入的44.1%、8.6%和46.1%。

包装服务

我们提供广泛的封装类型以满足客户的要求，包括倒装芯片BGA、倒装芯片CSP、ACSP(高级芯片规模封装)、四平面封装(QFP)、超薄和薄四平面封装(LQFP/TQFP)、凸点芯片载体(BCC)、四平面封装无铅(QFN)封装、aQFN(高级QFN)和塑料BGA。此外，我们还提供3D芯片封装，例如AMAP POP(先进的激光烧蚀型)，使我们的客户能够更容易地安装封装，以及HB POP(高频带封装在封装上)，以满足更高的性能定位和市场需求。我们还提供不同封装类型的其他形式的堆叠芯片解决方案，例如堆叠芯片QFN、包含堆叠引线键合的混合BGA和FC芯片。与此同时，我们正在开发针对3D包的经济高效的解决方案，如FOCoS(散开 基片上芯片)和2.5D(硅插入器)，以实现电流低成本以及高性能要求，与采用TSV(直通硅通孔)技术的3D IC并行。此外，为了适应当前的趋势，低成本除了解决方案之外，我们还提供可应用于传统金线产品的铜线键合解决方案。我们还为FCCSP混合封装提供银线键合的大批量生产经验。此外，我们是物联网(物联网)、服务器和汽车服务的主要提供商之一。我们相信，我们是此类封装工艺和技术的领先者之一，有能力引领半导体封装行业的技术迁移。

为了应对5G无线技术的新需求，我们在已开发的封装结构的基础上，调查了新材料和新结构，并专注于开发更多的集成解决方案，如应用处理器(AP)模块和具有定制sip服务的射频(RF)前端(RFFE)。

接线。我们提供引线键合，包括基于引线框架的封装和基于基板的封装。基于引线框架的封装是通过使用引线焊接机将芯片连接到引线框架(用金线或铜线)来封装的。随着封装技术的改进，每个封装的引线数量会增加。此外，引线框封装的改进减少了封装在电路板上的占地面积，提高了封装的电气性能。为了具有更高的互连密度和更好的电学性能，半导体封装已经从基于引线框架的封装发展到基于基板的封装。这些封装类型的关键区别在于封装的大小；封装可支持的电气连接密度；成本较低的灵活性；封装的热和电气特性；以及环保设计。基板封装一般采用BGA设计。传统的引线框技术将电气连接放置在封装周边，而BGA封装类型将电气连接以小凸起或球的形式放置在封装表面的底部。这些小凸起或球通常均匀地分布在包装的底部表面，从而允许单个引线之间的更大距离和更高的针数我们在BGA封装方面的专业知识还包括以下功能： 叠模BGA，它将多个芯片组装到单个封装中。

 

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下表列出了我们主要的引线键合封装。

 

封装类型

   数
个引线		  

描述

  

最终用途应用

先进方形扁平 无引脚封装（aQFN）   104-276   aQFN允许无引线， 多行，和细间距引线框架封装，其特征在于增强的热性能和电性能。aQFN是一个成本效益的包装解决方案，因为其具有成本效益的材料和更简单的包装工艺。   采购产品，无线局域接入网络，个人数字助理，数码相机，低到中等铅数包装信息设备。
四路扁平封装（QFP）/低 44-256型材和薄型四方平板封装(LQFP/TQFP)   44-256   专为高级处理器和控制器、专用集成电路和数字信号处理器而设计。   多媒体应用、蜂窝电话、个人计算机、汽车和工业产品、硬盘驱动器、诸如以太网的通信板、综合业务数字网络和笔记本电脑。
四边形大提琴无引脚套餐(QFN)/双行QFN(DR-QFN)/微芯片载体(MCC)   8-176   QFN/DRQFN，也称为MCC类型，使用半封装技术暴露芯片焊盘的背面和用于连接芯片和键合导线与印刷电路板的微小手指。双行是增加产品需求的潜在客户数量。   蜂窝电话、无线本地接入网络、个人数字助理设备和数码相机。
小轮廓塑料包装(SOP)/薄小轮廓塑料包装(TSOP)   8-56   专为存储设备设计，包括静态随机存取存储器(SRAM)、动态随机存取存储器(DRAM)、快速静态RAM(也称为FSRAM)和闪存设备。   消费性音频/视频和娱乐产品、无绳电话、寻呼机、传真机、打印机、复印机、个人计算机外围设备、汽车零部件、电信产品、可刻录光盘和硬盘驱动器。
小轮廓塑料J形折弯套餐(SOJ)   20-44   专为内存和低功耗设计 引脚数申请。   DRAM存储设备、微控制器、数模转换和音频/视频应用。
塑料引线芯片载体（PLCC）   28-84   专为不需要 低调具有高密度互连的封装。   个人电脑、扫描仪、电子游戏和显示器。
塑料双 在线包装（PDIP）   8-64   专为消费电子产品设计。   电话、电视、音频/视频应用程序和计算机外围设备。

 

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目录表

封装类型

   数
个引线		  

描述

  

最终用途应用

塑料BGA   119-1520   专为需要塑料BGA提供的增强性能的半导体而设计，包括个人计算机芯片组、图形控制器和微处理器、专用集成电路、数字信号处理器和存储设备。   电信产品、全球定位系统、笔记本电脑、磁盘驱动器和摄像机。
叠层下模BGA   120-1520   将多个芯片组合在一个封装中，使封装在较小的表面积内具有多种功能。   电信产品、局域网、图形处理器应用、数码相机和寻呼机。
包装上的包装(POP、AMAP POP)   136-904   这项技术将一个包放在另一个包的顶部，以集成不同的功能，同时保持紧凑的大小。它提供了采购灵活性、低拥有成本、更好的总系统成本和更快的上市时间。设计人员通常将最顶层的封装用于存储器应用，将最底层的封装用于ASIC。通过使用该技术，可以缓解内存已知良好的芯片问题，并可以减少开发周期和成本。   移动电话、个人数字助理和系统主板。
连接盘栅格阵列（LGA）   10-72   无铅封装，本质上是没有焊球的BGA封装。基于叠层基板，陆地栅格阵列封装允许灵活的布线，并能够实现多芯片模块功能。   高频集成电路，如无线通信产品、计算机服务器、个人计算机外围设备和MEMS传感器。

高级套餐。半导体封装行业已经发展到满足高性能电子产品的要求。我们相信，对具有更高输入/输出密度、更小尺寸和更好散热特性的包装解决方案的需求将继续增长。

我们专注于发展我们在某些封装解决方案方面的能力，例如ACSP(晶片级芯片规模封装)、倒装芯片BGA、散热片FCBGA、倒装芯片CSP、混合FCCSP(倒装芯片+写/写)、倒装芯片PIP(封装中封装)、倒装芯片POP(封装上封装)、AS3TM(高级单面基板)、HB POP(高带宽POP)、扇出晶圆级封装、SESUB和2.5D。倒装芯片BGA技术用晶片凸点取代了引线键合，实现了封装内的互连。晶片凸起包括在芯片顶部放置微小的焊球，而不是焊线，以连接到基板。与仅允许在芯片边界上进行输入/输出连接的更传统封装相比，倒装芯片或晶圆级封装解决方案允许在整个芯片表面进行输入/输出连接，从而显著提高了输入/输出流量。

芯片规模封装的面积通常不超过硅芯片的120%。对于晶圆级封装，电连接被直接电镀或印刷到晶片本身上，导致封装非常接近硅芯片的大小。

晶圆级MEMS(WL MEMS)是一种先进的晶圆级MEMS组装技术，取代了目前使用TSV或TSV或芯片到晶片技术WLMEMS主要用于压力、温度、湿度和陀螺仪传感器等应用。

扇出晶圆级封装(FOWLP)提供了一种扩展的解决方案和封装类型，以集成不同的功能芯片或封装，降低了FCCSP的电阻和电感，提高了热性能，并且封装的外形尺寸更小。FOWLP可以应用于不同的堆栈和SIP解决方案。

 

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目录表

我们提供多种技术来满足客户的各种需求。下表列出了我们的主要高级包。

 

封装类型

   数
销售线索数量		  

描述

  

最终用途应用

晶圆级芯片规模封装(ACSP)   4-792   可直接连接到电路板的晶圆级芯片规模封装。提供从芯片焊盘到电路板的最短电气路径，从而提高电气性能。   移动电话、个人数字助理、手表、MP3播放器、数码相机和摄像机。
倒装芯片刻度组件(FC-CSP、 A-fcCSP)   16-1287   与其他类似的封装类型相比，具有小而薄外形的轻便封装为芯片提供了更好的保护，并提供了更好的焊点可靠性。   RFIC和存储IC，如数码相机、DVD、利用无线技术的设备、蜂窝电话、GPS设备和个人计算机外围设备。
倒装芯片PIP(封装)(FC-CSPPIP)   500-980   封装中系统对于倒装芯片+内存已知良好的封装内部具有更好的电气性能的封装类型。   用于智能手机的应用处理器和便携式设备上的数据调制解调器。
翻转芯片POP(封装在封装上)(FC-CSP流行音乐)   500-1300   SoC(片上系统)芯片用于组装到底部封装，然后应用于内存封装，在内部具有更好的电气性能封装类型。   用于智能手机的高端应用处理器和便携设备上的数据调制解调器。
倒装芯片BGA/HF FCBGA(高性能/散热器/FCBGA)   16-5475   利用先进的互连技术，倒装芯片BGA封装允许在芯片的整个表面上实现更高密度的输入/输出连接。高频FCBGA是为满足半导体高密度互连线的高性能要求而设计的。   高性能网络、显卡、服务器和数据中心处理器应用。
混合(倒装芯片和引线键合)   49-608   一种封装技术，将芯片堆叠在已探测的好芯片上，以将ASIC和存储器(闪存、SRAM和DDR)集成到一个封装中，并通过引线键合和成型将它们互连。这项技术存在已知的好芯片问题(即，一个坏芯片会毁掉整个模块)。返工也不是混合套餐中的选项。   数码相机、智能手机、蓝牙应用和个人数字助理。
作为3   最多300个   超薄外形封装，这是一款出色的中间产品引脚数替代解决方案；标准BT材料和制造设备；以及通过On Pad降低成本。   高性能要求的高I/O和短线长封装解决方案。
集成无源器件(IPD)   ~ 20   IPD可以提供高性能/高性能Q因子电感和单层/双层可实现更低的成本和交钥匙解决方案，并将无源集成到一个IPD芯片中。IPD需要较少参与表面贴装技术(SMT)工艺，被认为更符合当前的组装工艺，适用于所有封装解决方案。   移动电话，Wi-Fi模块、电视和个人数字助理。
HBPoP(高带宽套餐)   ~ 1300   高带宽POP可以为蜂窝AP提供数据速率和良好的信号完整性，这是一种ASIC和存储器的集成解决方案，可为多个存储器安装应用程序分离功能。   移动电话和应用程序处理器。
FOWLP(散开晶圆级封装)   ~ 1500+   FOWLP提供了一种扩展的解决方案/封装类型，可以集成大多数不同的功能芯片或封装，并具有比FCCSP更好的电阻和电感降低、更好的热性能和更小的封装尺寸，可以应用于不同的堆叠或sip解决方案。   移动电话、逻辑设备、电源管理、射频、编解码器、物联网、可穿戴设备和网络。

 

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异类集成。异类集成是指将单独制造的组件集成到一个更高级别的组件中，该组件总体上提供了增强的功能和改进的操作特性：

 

  •  

SIP和模块.

半导体小型化和集成化的驱动正在扩大sip的商业潜力，sip是一种包含功能电子系统或子系统的封装或模块，通过IC大组装技术进行集成和小型化。凭借提供更高性能、成本效益和更短上市时间的特性，sip技术正在实现功能，并在更广泛的电子应用中创造更多的商业机会。

在从设计到组装和大批量制造的sip技术领域，ASEH是市场领先者。SIP涉及将IC芯片的多个组件以及ASIC、存储器、模拟和混合信号设备、无源、MEMS、传感器、天线和其他设备等组件集成到一个单一封装中。随着对提供更多功能和更高性能、更低功耗、更高速度和更高带宽的小型化电子设备的需求不断增长，SIP和模块产品在行业内获得了巨大的吸引力。ASEH的sip产品组合包括倒装芯片和引线键合多芯片封装、嵌入技术(如SESUB)和晶片级技术，包括扇出和IPD。IPD使用晶圆级工艺在单个基板上集成无源元件。最近的IPD创新涉及RDL(再分配)工艺的扩展，以在硅晶片上构建高质量因数(Q)的电感和射频电路。它可用于以下三种提高产品性能的方法：1)替换分立元件，如巴伦和滤波器；2)集成其他无源元件，充当插入器；3)替换PWB，充当模块的基板。此外，我们还利用我们的一些基于SMT的隔室屏蔽、双面组件和天线集成等技术。

我们还提供模块组装服务，将一个或多个封装半导体与其他组件组合在一个集成模块中，以实现系统级组装的更多功能。最终用户模块的应用包括手机和无线局域网应用、蓝牙应用、相机模块、汽车应用、玩具、网络、存储和电源管理。

 

  •  

领先的高级套餐。

随着人工智能和高性能计算继续在全球范围内取得进展，我们相信，对能够提供更高性能、更低延迟、更高带宽和更高能效的半导体设备的需求将会增加。ASEH致力于满足与增加I/O密度、扩展功率交付要求以及从AI和HPC产品提供更强大的芯片间连接相关的日益增长的封装复杂性需求。通过成功推出VIPack，我们确立了自己作为领导者的地位™解决方案，在将先进的ASIC和HBM产品推向市场方面发挥了关键作用。

 

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VIPack™代表ASEH的下一代3D异构集成架构，旨在实现垂直集成的封装解决方案。该平台利用先进的重分布层（RDL）工艺、嵌入式集成以及2.5D和3D技术，促进了在单个封装中集成多个芯片的前所未有的创新。值得注意的技术包括ASEH的高密度 基于RDL扇出 包装上的包装（FOPoP），Fanout 基片上芯片（FOCOS），Fanout 基片桥芯片（FOCoS—Bridge）和Fanout 封装中系统（FOSiP），以及基于硅通孔（TSV）的2.5D和3D IC， 联合包装光学处理能力。VIPack™为客户提供开发高度集成的硅封装解决方案所需的能力，优化时钟速度、带宽和功率传输，同时降低 协同设计时间、产品开发周期和上市时间。

下表列出了VIPack的六大支柱™.

 

封装类型

  

数

销售线索数量

  

描述

  

最终用途应用

扇出 包装上的包装（FOPoP）   1520   一个基于RDL该软件包集成了 扇出底部封装，标准封装安装在顶部，利用细间距电镀铜柱进行穿模垂直互连。底部封装具有两个RDL（顶部和底部布线平面），由铜柱连接，形成通过晶圆级， 扇出技术，实现更薄和更精细的电迹线。   智能手机应用处理器和移动/汽车天线封装。
扇出 基片上芯片（FOCOS）   3000-7000   A 扇出封装倒装芯片安装在高引脚数BGA基板上。它包含了RDL，便于缩短 死到死多个芯片之间的互连。   ASIC和HBM适用于HPC、网络、服务器和AI/ML应用。
扇出 基片桥芯片（FOCoS—桥）   3000-7000   FOCoS桥进一步利用了带有布线层的微型硅桥， 封装内小芯片之间的互连。硅桥嵌入在 扇出RDL层实现更快的数据传输速率。   多管芯和HBM集成，用于人工智能、数据中心、服务器和网络应用。用于APU/CPU/GPU和小芯片的内存和被动集成，用于跨AI、数据中心、移动、自动处理器、通信基础设施和网络的应用。
扇出 封装中系统（FOSiP）   定制   FOSiP可以实现更高的性能和更小的外形尺寸， 扇出RDL   智能手机、平板电脑、RF基础设施、边缘计算和物联网设备。
2.5D和3D IC   3000-7000   2.5D/3D在同一封装内包含多个IC。在2.5D结构中，放置两个或更多个有源半导体芯片 并排在硅中介层上实现极高的 死到死互连密度。在3D结构中，有源芯片通过芯片堆叠集成，以实现最短的互连和最小的封装占用面积。   高端GPU， 高端FPGA、用于数据中心和5G基础设施的网络交换机/路由器、用于AI培训的AI加速器。
联合包装光学   3000-7000   CPO/硅光子学用作光传播的管道，并利用已建立的CMOS生态系统，包括 前端和后端实现高密度光子集成电路。这种方法能够以低成本在紧凑型芯片上实现复杂的光学功能，例如滤波或调制。   网络交换机上的ASIC和独立的激光引擎，用于高速。

 

40

目录表

汽车电子产品.我们基于领先的技术、高质量的系统和自动化来组装汽车电子产品。我们提供各种产品，如引线框基座、基板基座、倒装芯片和晶圆级封装。我们还为客户提供强大的套餐解决方案最终用户，包括大多数类型的工业包装解决方案以及量身定做的解决方案，以满足客户的最终用户的对汽车规范的要求。

互连材料.互连材料将半导体芯片上的输入/输出连接到印刷电路板。互连材料包括衬底，它是一种多层微型印刷电路板，是半导体电学特性和整体性能的重要元素。我们生产包装作业中使用的基材。

对更小封装的高性能半导体的需求将继续刺激IC基板的发展，这些基板可以支持电路设计和制造的进步。因此，我们相信基板市场将会增长，基板成本在整个包装过程中所占的百分比将会增加。过去，我们为客户设计的基板是由独立的基板制造商生产的。自1997年以来，我们一直在设计和生产我们的部分互连材料在公司内部。2023年，我们的互连材料业务提供了约6.6%的整合基板需求(按价值计算)。

下表列出了每种主要包装产品或服务在我们的包装收入中所占的百分比。

 

     截至2013年12月31日的一年，  
     2021     2022     2023  

颠簸、倒装芯片、WLP和sip

      41.2 %      50.5 %      51.3 % 

引线键合(1)

      48.5 %      41.6 %      39.8 % 

离散型和其他

      10.3 %      7.9 %      8.9 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

总计

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

(1)

包括基于引线框架的封装，例如QFP/TQFP、QFN/MCC和PLCC/PDIP，以及基于基板的封装，例如各种类型的BGA封装和LGA。

测试服务

我们提供全方位的半导体测试服务，包括前端工程测试、晶片探测、逻辑/混合信号/射频半导体和sip/MEMS/分立模块的最终测试，以及其他测试相关服务。

 

41

目录表

对半导体的测试需要技术专长和对被测试半导体的具体应用和功能以及所使用的测试设备的知识。我们相信，我们的测试服务采用了半导体行业中最先进的技术和专业知识。除了维护不同类型的测试设备，使我们能够测试各种半导体功能外，我们还与客户密切合作，在多个设备平台上设计有效的测试解决方案。

近年来，复杂、高性能的逻辑/混合信号/射频半导体和SiP/MEMS模块在我们测试收入中所占的比例越来越大。

前端工程试验.我们提供前端工程测试服务，包括定制软件开发、电气设计验证以及可靠性和故障分析。

 

  •  

定制软件开发.测试工程师开发定制的软件或测试程序，以使用自动测试设备测试半导体。每个器件通常需要专门的测试程序，以便测试每个特定半导体是否符合其所需的功能和规格。

 

  •  

电气设计验证.使用先进的测试设备和定制的软件对所设计的半导体原型进行电气测试。这些测试评估原型半导体是否符合各种不同的操作规范，包括功能、频率、电压、电流、时序和温度范围。

 

  •  

可靠性分析.可靠性分析旨在评估半导体的长期可靠性及其在预期应用中的适用性。可靠性测试可以包括“老化”对器件施加电应力的服务，通常是在高温和高压下，持续一段时间，足以导致边缘器件发生故障。

 

  •  

失效分析。如果原型半导体在电气设计验证或可靠性测试过程中未按规格运行，则通常要进行故障分析，以确定故障的原因，以便按预期执行。作为这种分析的一部分，原型半导体可能会受到各种电气测试的分析。

晶片探测.晶圆探测是半导体封装前的一步，包括对加工后的晶圆进行外观检查和电气测试，以确保其符合客户的规格。晶片探测服务需要与最终测试中使用的专业知识和测试设备类似的专业知识和测试设备，我们的大多数测试仪也可用于晶片探测。

逻辑/混合信号/射频模块和sip/离散最终测试.我们对各种逻辑/混合信号/RF半导体器件和Sip/MEMS/离散模块进行最终测试，引线或凸块数量从个位数到超过3万个，工作频率超过32 Gbps(数字半导体)和44 GHz(5G毫米波半导体)，处于行业范围的高端。我们测试的产品包括有线、无线和移动通信、卫星通信、汽车、家庭娱乐、物联网、个人计算机、人工智能和高性能计算应用的应用，以及用于各种专业应用的各种消费类和专用集成电路。

其他与考试相关的服务.我们提供一系列与考试相关的附加服务，例如：

 

  •  

电气接口板与机械测试工具设计.为独特的半导体器件和封装设计个性化测试仪器的过程，如测试负载板、插座、处理器更换套件和探针卡。

 

  •  

程序转换.将测试程序从一个测试平台转换到不同测试平台的过程。

 

  •  

计划效率提升.优化程序代码的过程。

 

42

目录表
  •  

老化测试. 老化测试是对器件施加电应力的过程，通常是在高温和高压下，模拟器件的连续使用一段时间，以确定这种使用是否会导致边缘器件的故障。

 

  •  

模块和sip测试.我们提供多模组以及通过集成工作台解决方案或通过自动测试设备进行的SIP测试。

直运服务.我们提供直接向客户指定的最终用户发运半导体的直运服务。直运服务主要与我们的测试服务一起提供。我们为相当大比例的测试客户提供直运服务。我们每一家工厂的相当一部分客户都有资格使用这些设施提供直运服务。由于直接发货省去了在发货给最终用户之前由客户进行检查的额外步骤，因此服务质量是一个关键考虑因素。我们相信，我们能够成功地执行我们的全方位服务，包括直运服务，是保持现有客户以及吸引新客户的重要因素。

下表列出了在所示期间内，每种类型的测试服务占我们测试收入的百分比。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  

前端工程试验

      2.0 %      1.8 %      3.1 % 

晶片探测

      33.5 %      38.6 %      35.4 % 

最终测试

      64.5 %      59.6 %      61.5 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

总计

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

EMS

我们通过USI集团为EMS提供与计算、外围设备、通信、工业、汽车和服务器应用相关的集成解决方案。我们为客户提供的主要产品和服务包括：

 

  •  

计算：服务器和台式PC的主板；外围设备；端口复制器；网络连接系统；固态硬盘；

 

  •  

通信：Wi-Fi；Sip；

 

  •  

消费产品：平板设备的控制板；

 

  •  

汽车电子：汽车EMS；汽车无线解决方案；汽车LED照明；稳压/整流器；

 

  •  

工业产品：销售点系统；智能手持设备；以及

 

  •  

其他：现场更换单位；退货授权。

季节性

见“项目5.经营和财务回顾及展望--经营业绩--季度营业收入、毛利和毛利”。

销售和市场营销

销售和市场营销活动

我们在台湾、美国、比利时、新加坡、中华人民共和国、韩国、马来西亚、日本和其他一些国家设有销售和营销办事处。我们在其他一些国家也有销售代表，但我们在这些国家没有办事处。我们在台湾的销售和营销办事处设在新竹、台中和高雄。我们通过我们的客户服务人员进行市场研究，并通过我们与客户和供应商的关系，努力跟上市场趋势和发展。我们还为计划推出新产品的主要客户提供生产工艺技术方面的建议。在下订单时，我们的客户指定我们的哪些设施将收到订单。我们的客户对他们使用的每个设施进行单独的资格鉴定和关联流程。请参阅“-客户的资格和关联性”。

 

43

目录表

顾客

2021年、2022年和2023年，我们的五大客户合计约占我们运营收入的49.6%、50.2%和48.0%。2021年、2022年和2023年，一个客户占我们运营收入的10.0%以上。

我们为客户包装和测试各种产品，包括最终用户在通信、计算和消费电子/工业/汽车领域的应用。下表列出了我们从包装和检测服务中产生的营业收入的百分比的细目，按本金显示的时期。最终用户包装和测试过的产品的应用。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  

通信

      50.1 %      52.6 %      50.8 % 

计算

      14.9 %      15.8 %      18.1 % 

消费电子/工业/汽车/其他

      35.0 %      31.6 %      31.1 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

总计

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

我们的EMS提供广泛的产品， 最终用户应用.下表载列本金所示期间， 最终用户申请。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  

通信

      38.4 %      37.3 %      35.9 % 

计算

      8.8 %      10.2 %      8.9 % 

消费电子

      33.6 %      32.0 %      31.6 % 

工业

      13.0 %      12.8 %      13.3 % 

汽车

      4.7 %      6.6 %      8.3 % 

其他

      1.5 %      1.1 %      2.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

总计

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

我们根据客户总部所在的国家对营业收入进行地理分类。下表载列于所示期间按地区划分的营业收入百分比。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  

美国

      62.0 %      66.5 %      63.6 % 

台湾

      16.6 %      12.5 %      12.1 % 

亚洲

      11.0 %      11.3 %      13.0 % 

欧洲

      10.2 %      9.5 %      11.2 % 

其他

      0.2 %      0.2 %      0.1 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

总计

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

44

目录表

客户的资格和关联性

客户通常要求我们的设施经过严格的鉴定过程，在此过程中客户评估我们的运营和生产过程，包括工程、交付控制和测试能力。鉴定过程通常需要几周时间，但可能需要更长的时间，具体取决于客户的要求。就我们的测试业务而言，在我们获得客户的资格之后，在客户将半导体交付给我们进行批量测试之前，会进行一个称为关联的过程。在关联过程中，客户向我们提供待测试的半导体样品，并向我们提供测试程序或要求我们开发转换程序。在某些情况下，客户还向我们提供客户以前可能对半导体进行的任何测试的结果的数据记录。关联过程通常需要长达两周的时间，但根据客户的要求，可能需要更长的时间。我们相信，我们提供交钥匙服务的能力减少了我们的客户在资格认证和关联过程中花费的时间。因此，使用我们的交钥匙服务的客户能够实现更短的生产周期。

定价

我们根据实际成本和现行市场价格为我们的包装服务和EMS定价。我们主要根据自动测试设备执行特定于被测试产品的测试程序所花费的时间(以中央处理单位秒为单位)以及设备成本来为我们的测试服务定价，并额外考虑当前的市场价格。我们的包装、测试和EMS的价格在收到客户订单时确认，通常是在发货前几周。

原材料和供应商

包装

我们包装过程中使用的主要原材料是互连材料，如引线框架和基板、金线和模压化合物。作为要被封装的半导体的功能单元的硅管芯以硅片的形式提供。每个硅片都包含许多相同的芯片。我们以寄售的方式从客户或铸造厂那里收到晶圆。因此，我们通常不会产生与我们封装过程中使用的硅片相关的库存成本。

我们没有大量的引线框、基板、焊接线或模塑材料库存，但根据客户提供的一揽子订单和短期需求滚动预测，我们一般会保持充足的每种主要原材料库存。此外，我们的几个主要供应商将其库存的一部分作为储备，以满足我们的生产要求。然而，过去半导体行业经历的材料供应短缺导致偶尔的价格调整和交货延误。为了减少原材料价格波动带来的不利影响，我们开发了替代原材料，如铜线，其成本比金线低得多。然而，我们不能保证我们在不久的将来不会出现短缺或价格上涨，也不能保证我们能够及时以合理的价格获得足够的原材料供应，或者开发任何替代原材料。如果出现短缺和/或价格上涨，我们通常会通知客户并共同努力，以适应交货时间表的变化和/或原材料价格的上涨。见“项目5.经营和财务回顾及展望--经营成果--原材料成本。” 

我们生产包装作业中使用的基材。2023年，我们的互连材料业务提供了约6.6%的整合基板需求(按价值计算)。请参阅“-主要产品和服务-互连材料”。

我们已经调整了原材料的采购和生产流程，以便在部分生产中使用符合欧盟法规的原材料，如欧盟RoHS和欧盟REACH。这项立法限制在欧盟使用欧盟认为对消费者有害的某些物质，包括我们产品中使用的某些等级的模压化合物、焊料和其他原材料。电气和电子设备制造商必须遵守这项立法，才能在欧盟成员国销售其产品。任何不遵守监管环境标准的行为都可能对我们的运营结果产生重大不利影响。

 

45

目录表

我们成立了ASE全球集成解决方案有限公司，以管理和实施某些包装材料和设备要求的采购流程。利用某些子公司的专业知识和优势，我们的目标是通过成立ASE全球集成解决方案有限公司，在整个采购过程中大幅降低成本。

测试

对于功能型和老化测试半导体，不需要其他原材料。然而，我们经常设计和外包测试接口产品的制造，如负载板、探针卡和老化冲浪板。

EMS

我们的制造过程使用了许多原材料。2023年，原材料成本占我们EMS运营收入的80.8%。我们的主要原材料包括印刷电路板、集成芯片、墨水、半导体器件、计算机外围设备以及相关配件和电子元件。我们的主要原材料在过去有所不同，这取决于最终用户提供的产品。

为了确保质量，准点为了在交付和定价方面保持竞争力，我们建立了标准化的供应商评估体系和评估机制，继续与供应商保持密切的工作关系，共同创建稳定和可持续的供应链。此外，我们根据行业趋势以及原材料的性质调整了采购策略，并分散了原材料来源，以降低我们的供应集中风险。然而，我们不能确保在不久的将来不会出现任何短缺或价格上涨。见“项目3.关键信息--风险因素--与我们业务有关的风险--如果我们不能以合理的价格及时获得充足的原材料和能源供应，我们的收入和盈利能力可能会下降。”

装备

包装

对于IC引线键合解决方案而言，引线键合工艺对于将信号从芯片发送到系统非常重要。因此，引线键合机是实现这一过程的重要设备。随着产品变得越来越细，凸点工艺将取代引线键合工艺用于信号布线。因此，溅射和镀膜机将是这类工艺的关键设备。

引线焊接机使用极细的金或铜线将硅芯片上的输入/输出端子连接到引线框架或衬底上的引线。通常，引线焊接机可用于不同产品的包装，只需稍加修改。截至2024年1月31日，我们总共运营了25,580台引线键合机，其中25,003台是细间距引线键合机。对于某些类型的基板封装，芯片焊接机被用来代替引线焊接机。一家工厂的焊接机数量通常被用来衡量该工厂的包装能力。除焊接机外，我们还维护各种其他类型的封装设备，如晶片研磨机、晶片安装机、晶片锯、散热片贴装、自动成型机、激光打标机、焊锡板、移位机、去废料机、修剪机、成型机、基板锯和扫描仪。我们从主要的国际制造商购买包装设备，包括Kulicke和Soffa Industries，Inc.，KLA Corporation，DISCO Corporation，CohPros International Co.，Ltd.和LAM Research Corporation。

测试

测试设备是测试过程中最耗资的部分。我们通常寻求从不同供应商购买功能相似的测试仪，并获得测试各种不同半导体的能力。我们从主要的国际制造商购买测试仪，主要是Teradyne，Inc.和Advantest公司。在获得新的测试仪后，我们安装、配置、校准、执行老化根据现有和潜在客户的预期要求以及与市场趋势相关的考虑因素，对测试仪进行诊断测试，并为测试仪建立参数。截至2024年1月31日，我们总共运营了5573个测试仪。除测试仪外，我们还维护各种其他类型的测试设备，如自动处理机和探针仪(用于晶片探测的特殊处理机)、扫描仪、改革器和用于软件开发的计算机工作站。每个测试仪可以连接到一个处理机或探针器上。处理机连接到测试仪，并将单个封装的半导体运送到测试仪接口。探针器类似地连接到测试仪，并将晶片上的每个芯片与测试仪的接口对准。

 

46

目录表

对于我们的大多数测试设备，我们通常根据事先与客户就他们的预测需求进行的讨论来进行采购。其余部分包括客户寄售的测试设备，这些设备专门用于测试这些客户的特定产品。

测试程序由驱动特定半导体测试的软件组成，是为特定测试平台编写的。我们有时执行测试程序转换，使我们能够在多个测试平台上测试半导体。这种测试仪之间的便携性使我们能够将测试过的半导体分配到我们可用的测试能力中，从而提高产能利用率。在客户要求测试尚未完全开发的半导体产品的情况下，客户可以向我们提供计算机工作站以测试特定功能。如果客户指定的测试设备并不广泛适用于我们测试的其他产品，我们要求客户以寄售的方式提供设备。

EMS

SMT装配线是我们电子制造业务的关键设施，通常包括一台打印机和一台或两台高速贴片机和/或一台多功能贴片机。SMT组装工艺主要包括以下三个制造步骤：(I)焊膏模板印刷、(Ii)元件贴装和(Iii)焊料回流。高速SMT组装系统具有经济和技术优势，可以在满足质量要求的同时降低生产成本和时间。因此，SMT已成为尖端电子设备最常用的组装方法。截至2024年1月31日，我们拥有229条SMT生产线。

知识产权

截至2024年1月31日，我们拥有2,179项台湾专利，2,015项美国专利，2,088项中华人民共和国专利，104项欧洲专利，以及与我们EMS上的各种半导体封装技术和发明、实用新型和设计相关的47项其他国家的专利。此外，截至2024年1月31日，我们总共有2144件待决专利申请，其中台湾246件，美国532件，中华人民共和国1,288件，欧洲50件，其他国家28件。此外，我们还在台湾、美国、中华人民共和国和欧盟提出了几项商标申请。例如，“ASE”、“ACSP”“A-EASI” A-fcCSP，AQFN，A-QFN， “A-S3, “ “A-TIV，”AWLP，A-WLP，“Isip”“iWLP”“Asim”“sip-id”“SPIL”、“HSIP”、“XnBay”和“Emerald”已在台湾注册。

我们还进入了各种非排他性我们与其他参与半导体制造工艺的公司签署了技术许可协议，包括英飞凌技术公司、TDK公司和DECA技术公司。我们从这些公司获得许可的技术包括焊料凸点、再分配、超CSP组装、高级QFN组装、晶圆级封装以及其他用于生产封装类型的技术，如BCC、倒装芯片BGA、薄膜BGA、aQFN和芯片嵌入。我们与英飞凌技术公司签订的其中一项许可协议将一直有效，直到该协议许可的专利到期，另一项协议每年自动续订，除非协议各方另有约定。我们与TDK公司的许可协议将一直有效，直到该协议许可的TDK公司的专利到期。我们与DECA的许可协议将于2026年1月13日到期。

此外，我们通过许可创新的封装技术来改善我们的技术平台。例如，通过晶片凸点和再分布技术，我们能够在芯片上形成和重新分布凸点，通过使用凸点而不是引线键合直接连接到衬底来制造硅芯片；通过晶片级CSP技术，我们能够在晶片级阶段生产芯片规模的封装。

我们的成功在一定程度上取决于我们获得、维护和保护我们的专利、许可证和其他知识产权的能力，包括我们与第三方达成的许可协议下的权利。

 

47

目录表

质量控制

我们相信，我们的工艺技术和高质量和可靠服务的声誉一直是吸引和留住领先的国际半导体公司作为我们服务和/或产品的客户的重要因素。我们在每个工厂都有一名质量控制人员。我们的质量控制人员通常包括工程师、技术人员和其他监督过程以确保高质量的员工。我们的质量保证体系实行严格的过程控制，统计直插式监控、供应商控制、数据审查和管理、质量控制和纠正措施系统。我们的质量控制员工在生产线上操作质量控制站，监控洁净室环境，并通过离任产品检查和与客户服务人员的互动来跟踪质量。我们建立了质量控制体系，旨在确保我们工厂为客户提供高质量的产品/服务、高测试可靠性和高产量。我们还建立了环境管理体系，以确保我们能够遵守我们客户及其业务所在国家的环境标准。见“-原材料和供应商-包装”。此外，我们的设施已经通过了所有主要客户的认证，满足了这些客户规定的严格质量标准。

我们的包装和测试操作在空气纯度、温度和湿度受到控制的洁净室中进行。为了确保我们运营的稳定性和完整性，我们在我们的设施中保持洁净的房间，符合美国联邦标准209E 1000、10,000和100,000级标准。

ISE实验室位于加利福尼亚州弗里蒙特的测试设施被美国国防后勤局认为是合适的设备，可以执行MIL-STD-883符合军用规范要求的单片微电路测试MIL-PRF-38535。

我们还在我们的包装、测试和互连材料设施方面获得了许多认证。其中一些认证是一些半导体制造商要求的，作为公司质量控制标准的门槛指标，或者许多国家与工业产品的销售有关。下表列出了我们对包装、测试和互连材料的主要认证或验证。

 

位置

   IATF
16949(1)		   ISO
9001(2)		   ISO
14001(3)		   ISO
17025(4)		   ISO
14064-1(5)		   ISO
14067(6)		   IECQ
HSPM
qc
080000(7)		   索尼
Green
合作伙伴(8)		   OHSAS
18001/
ISO
45001(9)		   TOSHMS(10)   ISO
50001(11)		   ISO
13485(12)		   ISO
28000(13)		   ISO
26262(14)		   ISO
15408-
EAL6(15)		   热释光
9000(16)		   ISO
22301(17)		   澳洲央行
版(18)		   ISO/IEC
27001(19)		   GSMA—SAS
对于UICC
生产(20)		   ISO
46001(21)		   ISO
21434(22)		   IEC
62443-2-1(23)
台湾   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓
中华人民共和国   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓     ✓   ✓   ✓     ✓       ✓         ✓   ✓       ✓  
韩国   ✓   ✓   ✓         ✓   ✓   ✓             ✓       ✓          
日本   ✓   ✓   ✓     ✓     ✓   ✓                     ✓          
马来西亚   ✓   ✓   ✓     ✓     ✓   ✓             ✓         ✓          
新加坡   ✓   ✓   ✓     ✓     ✓     ✓             ✓       ✓          
美国     ✓   ✓   ✓                                      

 

 

(1)

IATF 16949标准最初是由国际汽车特别工作组与国际标准化组织共同制定的。这些标准规定了持续改进，重点是防止供应链中的缺陷和减少变异和浪费。

 

(2)

ISO 9001质量标准与质量管理体系相关，旨在帮助组织确保满足客户和其他利益相关者的需求，同时满足与产品相关的法律和法规要求。

 

(3)

国际标准化组织14001规定了环境管理体系的标准。任何希望提高资源效率、减少浪费和降低成本的组织都可以使用它。

 

(4)

国际标准化组织17025是测试和校准实验室使用的主要国际标准化组织标准。

 

(5)

ISO14064-1标准为政府、企业、地区和其他组织提供了一套补充工具，用于量化、监测、报告和核实温室气体排放。

 

(6)

国际标准化组织14067是一项量化和传达产品碳足迹的标准，其依据是用于量化的生命周期评估国际标准以及用于传达的环境标签和声明。

 

(7)

IECQ HSPM QC080000是一项旨在管理、减少和消除有害物质的认证。

 

(8)

“索尼绿色合作伙伴”表示我们遵守“索尼绿色套餐”的标准要求。

 

(9)

国际标准化组织45001是职业健康和安全管理体系的标准，通过预防与工作有关的伤害和疾病，并主动改善其职业健康和安全表现，为组织提供安全和健康的工作场所提供指导。自2018年3月发布以来，它在三年内取代了OHSAS 18001。

 

(10)

TOSHMS是台湾的职业与健康管理系统。

 

(11)

国际标准化组织50001是能源管理系统的标准。任何想要降低能源成本和更有效地使用能源的组织都可以使用它。

 

(12)

国际标准化组织13485质量管理体系规定了组织的质量要求，这些组织被要求一致地满足医疗器械和相关服务行业的客户要求和法规要求。

 

(13)

国际标准化组织28000是处理供应链中的安全保证的安全管理系统的标准。

 

(14)

国际标准化组织26262是一项生产汽车电气和电子系统功能安全的标准。

 

(15)

ISO 15408-EAL6是一个框架，概述了全球公认的标准和IT产品安全检查的标准。它专为针对高安全密集型市场的产品和应用而设计，例如政府、银行或国防部门。

 

48

目录表
(16)

TL9000质量管理体系阐述了全球通信行业的供应链质量要求。

 

(17)

ISO 22301是一个标准，用于要求计划、建立、实施、操作、监控、审查、维护和持续改进文件化的管理体系，以防止、降低发生的可能性，并在中断事件发生时进行准备、响应和恢复。

 

(18)

负责任的商业联盟是世界上最大的行业联盟，致力于全球供应链中的企业社会责任。

 

(19)

IEC 27001是一项信息安全标准。

 

(20)

通用集成电路卡(UICC)生产的GSMA安全认证计划(SAS)是UICC供应商对其生产地点进行全面安全审计的计划，以确保UICC供应商已实施足够的安全措施来保护移动网络运营商的利益。

 

(21)

国际标准化组织46001是水资源管理的标准。

 

(22)

国际标准化组织21434是针对网络安全风险管理的工程要求制定的标准。

 

(23)

国际电工委员会62443-2-1是一个建立工业自动化和控制系统安全标准的方案

我们在EMS业务中也有严格的流程控制。环球环球科学实业有限公司在台湾南投的S工厂被美国国防后勤局认为是执行MIL-STD-883组装、密封和测试混合微电路的测试符合MIL-PRF-38534H级和K级Universal Scientific Industrial Poland Sp. z o.o.符合VDA 6.3审核（其重点是产品和服务的规划和制造过程审核）和VDA 6.5（其是产品审核的资格）。下表载列我们就EMS设施所获得的认证或验证。

 

  位置  

   IATF
16949		    ISO
9001		    ISO
14001		    ISO
17025		    ISO
14064-1		    TISAX(1)    IECQ HSPM
质量控制080000		    ISO
45001		    TOSHMS    ISO
50001		    ISO
13485		    ISO
22301		    ISO
26262		    热释光
9000		    澳洲央行
版		    ISO
21434		    ISO/
IEC
27001		    AS/
恩恩
9100:
2016(2)		    虹膜
ISO/ts
22163(3)

台湾

   ✓    ✓    ✓       ✓       ✓    ✓    ✓    ✓    ✓    ✓          ✓       ✓      

中华人民共和国

   ✓    ✓    ✓    ✓    ✓    ✓    ✓    ✓       ✓    ✓       ✓    ✓    ✓    ✓         

墨西哥

   ✓    ✓    ✓       ✓          ✓       ✓    ✓       ✓       ✓            

波兰

   ✓    ✓    ✓                ✓          ✓                        

美联航
王国

   ✓    ✓    ✓                                              ✓   

美国

   ✓    ✓    ✓                         ✓                        

法国

   ✓    ✓    ✓                         ✓                      ✓   

德国

   ✓    ✓    ✓          ✓                ✓             ✓             ✓

捷克语
共和国

      ✓    ✓                                                

突尼斯

   ✓    ✓    ✓                                                

越南

      ✓    ✓             ✓    ✓       ✓                ✓            

匈牙利

   ✓    ✓    ✓          ✓       ✓                                 

 

(1)

TISAX质量标准是汽车行业信息安全的评估和交流机制。

(2)

AS/EN 9100：2016质量标准适用于航空、航天、国防工业的开发、生产、制造、安装、施工、维护以及贸易和分销的管理。

(3)

IRIS ISO/TS 22163质量标准定义了铁路部门的质量管理体系要求，这些要求可以应用于整个供应链--包括设计和开发、制造和维护。

全球半导体封装和测试市场竞争激烈。我们面临着来自多个来源和集成设备制造商的竞争，内部封装和测试能力和无厂房半导体设计公司拥有自己的内部测试能力。这些集成设备制造商中的一些已经开始，或可能开始，内部在亚洲的包装和测试业务。几乎所有与我们竞争的包装和测试公司都在台湾和整个地区建立了业务。

使用我们服务的集成设备制造商不断对照他们自己的服务评估我们的性能内部包装和测试能力。这些集成设备制造商可能比我们能够获得更复杂的技术和更多的财政和其他资源。然而，我们相信，我们可以以更低的成本提供更高的效率，同时保持同等或更高的质量，原因有几个。首先，由于我们通过向范围广泛的产品的大量客户提供服务而受益于专业化和规模经济，我们能够通过高产能利用率和工艺专业知识更好地降低成本和缩短生产周期。其次，由于我们的客户基础和提供的产品，我们的设备通常具有更长的使用寿命。第三，由于继续减少对内部在集成器件制造商的封装和测试能力和技术方面，我们能够更好地满足他们大规模的封装和测试要求。

 

49

目录表

我们的包装和检测业务还面临来自供应链其他层面公司的实际和潜在竞争，这些公司拥有进入行业并在行业内有效竞争的财力和技术能力。例如，台积电提供了先进的封装技术，如集成扇出(信息)技术自2016年以来。

我们的EMS业务面临着来自其他EMS供应商的激烈竞争，例如鸿海精密工业股份有限公司，其全面的集成、广泛的地理覆盖和巨大的生产能力使它们能够实现规模经济。然而，我们相信，我们仍然可以在市场上取得令人满意的业绩，因为我们已经能够提供高质量的产品，并且我们有能力通过与客户合作来设计新产品。

环境问题

我们的包装、互连材料和EMS业务产生危险和非危险浪费。我们已经安装了各种液体和气体化学废物处理的防污染设备，并采取了全面的防污染措施，以有效地管理环境保护，我们认为这些措施符合国际标准。此外，我们相信，我们在所有实质性方面都遵守适用于我们所有业务和设施的现行环境法律和法规。我们预计2024年的环境资本支出约为2940万美元，其中46.9%将用于气候变化适应。

为彰显我们对环保的承诺，2013年12月，日月光董事会通过对台湾环保事业的捐款总额不低于30.0亿新台币(9,800万美元)，在接下来的30年内进行。2020年11月13日，我们成立了ASE环境保护和可持续发展基金会，以促进与环境保护相关的公共利益。2021年、2022年、2023年，我们通过日月光环保与可持续发展基金会，每年捐资100.0元新台币，持续推行台湾环保计画及慈善活动相关活动。

由于2013年发生的涉嫌水污染违规行为，我们在高雄工厂涉及晶片级工艺和需要废水处理的运营一直受到高雄市环保局的审查。此外，中国子公司的五名员工被中华人民共和国人民检察院(以下简称检察院)指控犯有2018年发生的环境污染罪，案件于2021年4月7日审结。关于与我们的环境索赔有关的这些行政行动和司法程序的更多细节，见“项目8.财务信息--合并报表和其他财务信息--法律程序”。

针对任何悬而未决或未来的行动进行辩护可能会耗费大量成本和时间，并可能极大地分散我们管理团队的精力和资源。我们工厂未来的任何暂停运营都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。见“项目3.关键信息-风险因素-与我们业务相关的风险-任何环境声明或不遵守任何当前或未来的环境法律和法规，以及任何火灾或其他工业事故，可能需要我们花费额外的资金，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。”

气候变化管理

该组织的董事会是气候相关问题的监督和治理机构。它负责批准风险政策，监督与气候有关的风险，并做出与气候事务有关的决定。董事会成立了风险管理委员会和企业可持续发展委员会(“CSC”)，作为负责管理与气候有关的风险和机遇的机构。每个委员会由董事和高级管理人员组成，他们分别负责管理气候风险和气候可持续发展战略、促进可持续发展、建立风险管理机制和执行董事会的决定。我们每季度向董事会报告气候相关问题的管理和执行情况，使董事会能够了解气候变化对我们业务运营的影响，并制定相应的战略。我们对与气候有关的实际风险和过渡风险进行年度评估。我们利用问卷来识别极端天气事件，包括但不限于暴雨、干旱和显著的温度变化。此外，我们还评估这些天气事件对我们的业务运营和财务的潜在影响和影响。为了有效执行我们与气候有关的政策，风险管理委员会执行秘书处与我们的子公司合作，对与气候有关的有形风险和过渡风险进行识别和评估。这一过程涉及使用问卷和收集数据来确定可能影响我们的业务目标的物理和过渡风险或事件，以及它们的财务和运营影响。根据这一过程的结果，提出了对策和管理策略，并每年向董事会报告气候风险识别结果，董事会定期跟踪我国气候措施的实施情况。

 

50

目录表

ASH已经通过了基于科学的目标倡议的合规审查，并承诺净零点排放指标要发挥积极的社会影响。我们已经规划了中长期绝对碳减排目标。以2016年为完成范围1和范围2核查的基准年，我们计划到2030年将范围1和范围2的绝对温室气体排放量减少35%，并承诺到2030年将绝对范围3的温室气体排放量在2020年的基础上减少15%。

我们致力于减少我们业务运营中的温室气体排放。我们的目标是通过投资碳信用额度、扩大可再生能源的使用和低碳交通，发展低碳产品和供应链接洽。我们致力于不断修订和更新我们的目标，同时跟踪和监测我们现有与气候有关的目标的进展情况。

过渡到低碳经济

我们的气候领先地位源于为全球市场带来低碳解决方案，并通过平衡运营增长和低碳符合利益相关者期望的转型目标。

我们与环境专家一起探索实现碳减排目标的潜在途径，并建立适应气候变化的应对系统。我们致力于提供高效的产品，并投资于生态友好型设计。从产品设计阶段开始，我们积极将环保材料融入到生产过程中。我们还保持了ISO 14001、ISO的多站点认证14064-1,以及国际标准化组织50001，它定期检查我们的环境和能源管理系统的有效性。全球变暖和气候变化正在加剧极端天气模式，给环境带来更大压力。作为全球公民，我们正在采取可衡量的行动来支持和促进环境可持续性。我们已经与一个大客户的“供应商清洁能源计划”签约，以提高我们的能源效率，并向清洁和可再生电力过渡。我们还加入了半导体气候联盟(SCC)，这是半导体生态系统公司的第一个全球合作，专注于减少价值链上的温室气体排放，以及台湾可持续能源研究所的净零排放联盟承诺净零2030/2050年，建立具有弹性、变革性和进步性的供应链。

我们相信，积极参与供应商开发是我们供应链可持续发展的关键。我们提供培训、工作坊、研讨会和面对面咨询，以加强我们供应商解决可持续发展问题的能力，并提高他们对可持续发展最佳实践的认识。2015年，我们加入了澳大利亚央行，前身为电子行业公民联盟，我们的所有设施每年都会完成澳大利亚央行的自我评估问卷，以确定各自运营中的劳工、环境和道德风险。在内部管理方面，我们采纳了《联合国气候变化框架公约》规定的指导方针，并鼓励我们所有网站提交根据各自业务规模和能力设定的自行发起的目标。

为提升整体能源管理水平，我们成立了由集团多个部门及驻台团队组成的绿色能源平台。我们已分配资源支持我们的供应商建立温室气体和产品碳足迹管理系统，以加快他们满足排放法规要求的努力。2022年，我们与第三方顾问就中长期供应商低碳指导计划进行了合作，该计划在网上和面对面。该计划不仅支持供应商获得ISO 14064-1认证和ISO 14067(碳足迹验证)等外部认证，还促进了整个供应链的碳库存管理。在指导过程中，我们识别供应商运营流程中的碳热点，并执行相关的减排计划。通过扩大与我们供应链的合作范围，我们与供应商合作，增强他们的碳管理能力，并利用我们在行业中的影响力。作为我们建立稳定和更可持续的供应链战略努力的一部分，我们通常每两到三年举办一次供应商可持续发展奖，以表彰在可持续发展方面表现突出的供应商。2020年和2023年，该奖项计划由所有三个ASH小组联合举办。启动了一项新的供应商激励计划，重点是ASEH的低碳、循环、合作和普惠战略，参与的供应商数量有所增加。该计划鼓励供应商提交可持续发展合作伙伴关系项目1-3由欧洲经济社会理事会和独立第三方审查的年限。提交的项目将根据实施时间表和效果经过严格的遴选过程，选定的项目将由ASE环境保护和可持续发展基金会提供资金。

 

51

目录表

可持续发展活动

我们致力于追求一个双赢通过一系列可持续发展活动，实现我们为社会作出贡献的愿景。2021年，我们根据主要的可持续发展主题及其对我们业务运营的相对重要性，制定了2030年的长期可持续发展目标。这些目标有助于加强联合国可持续发展目标(SDGs)与我们的可持续发展战略之间的相关性，最终实现我们对企业社会责任的承诺。

我们目前将我们的可持续发展努力集中在可持续治理、诚信和问责、绿色转型、可持续供应链、包容性工作场所和企业公民意识方面。

此外，在2022年，我们成立了ASE社会企业有限公司，作为我们推动社会进步和促进可持续发展的渠道。

信息安全管理

我们依靠复杂的信息技术应用程序、系统和网络的高效和不间断运行来运营我们的业务。我们的系统容易受到地震、恐怖袭击、洪水、火灾、断电、电信故障、网络攻击、计算机病毒、拒绝服务攻击或其他损害我们系统的企图以及类似事件的破坏或中断。网络安全威胁在全球范围内继续扩大和演变，近年来，我们面临的网络攻击风险显著增加。其中一些攻击来自组织严密、技术高超的组织。尽管我们保持强大的网络安全协议来防范这些威胁，而且近年来没有针对我们系统的重大网络攻击的报告，但任何此类攻击或系统或网络中断都可能导致我们的知识产权损失、商业敏感信息和客户或员工个人数据的泄露。未能保护客户和员工机密数据的隐私不受网络安全漏洞的影响，可能会损害我们的声誉。关于我们的网络安全措施的更多细节，见“项目16K。网络安全。有关这些风险的更多信息，请参阅“风险因素-网络攻击可能损害我们的业务、财务状况和运营结果”。

此外，我们的一些数据中心位于大地震风险较高的地区。我们的数据中心也受到入室盗窃，破坏和蓄意破坏行为，以及如果这些设施的经营者有经济困难，可能造成的破坏。我们的一些系统不是完全冗余的，我们的灾难恢复规划不能考虑到所有可能发生的情况。发生自然灾害，或由于财务原因或数据中心其他意外问题而在没有充分通知的情况下关闭我们正在使用的设施，可能会导致生产能力损失和服务长时间中断。我们系统的任何损坏或故障都可能导致我们的服务中断。我们的服务中断可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

风险管理

我们的董事会成立了风险管理委员会，并批准了《风险管理政策和程序》作为最终的指导性风险管理原则。风险管理意识是我们管理中不可或缺的一部分，风险管理已适当地纳入我们的商业战略和组织文化。为了有效地审查和监督与可持续发展相关的整体机会和风险，CSC指派了一个监督角色给该组织的首席行政官。由于首席行政官兼任ASEH风险管理委员会成员和首席风险官，除了对公司内部可持续发展战略和方法进行滚动审查外，首席行政官还负责监控外部环境的变化，并在分析与可持续发展相关的机会和风险时提供对公司风险管理的同步反馈。每年，首席行政官直接向董事会和风险管理委员会报告战略的进展和实施情况，确保对ASH及其子公司的环境、社会和治理风险管理的简明可见性。我们每年都会进行风险评估。对于重大风险，我们制定了具体的管理计划，包括目标、组织结构和职责、风险管理程序。制定这些计划是为了有效地识别、衡量、监测和控制各种风险敞口。我们还对正常业务过程中面临的各种风险的概率影响进行全面评估，并采取适当措施不断改进，以更好地应对自然灾害和其他可能对业务运营产生不利影响的破坏性事件，如网络攻击或能源危机。我们积极实施风险管理计划，并每年向董事会报告。关于这些风险和其他因素的讨论，见“项目3.关键信息--风险因素”。

 

52

目录表

保险

我们有保险，包括财产损失和我们的生产设施、建筑物和机器的损坏。我们也有责任保险单，包括但不限于一般责任保险单，特定客户和产品的产品责任保险单，以及董事和高级管理人员的保险单。此外，考虑到企业面临的网络安全风险和挑战，我们采取了网络责任保险政策，预计这将有助于我们应对和控制网络安全事件的影响。

我们没有为关键人员的损失投保。

组织结构

下图显示了我们的公司结构，包括截至2024年1月31日的主要包装、测试和EMS制造子公司。除工业富联公司外，以下图表不包括中间控股子公司、内部交易子公司或那些没有制造业务和正在建设中的子公司。有关我们子公司的完整信息，请参阅本年度报告中包含的我们综合财务报表的附注4。

 

LOGO

我们的合并子公司

ASE集团

ASE Inc.成立于1984年3月23日，总部设在台湾，提供包装和测试服务、晶片分类测试、最终测试服务、基板设计和制造。日月光集团的主要子公司包括日月光测试台湾、日月光马来西亚、日月光实验室、日月光新加坡、日月光电子、日月光中Li(分公司)、日月光韩国、日月光日本、日月光上海、无锡同治和日月光上海。

SPIL集团

硅件精密工业有限公司成立于1984年5月17日，是我们的全资子公司。SPIL提供全方位的封装和测试解决方案，包括高级封装、基板封装和引线框封装，以及逻辑和混合信号器件的测试。SPIL还提供从包装和测试服务到交钥匙服务。有关更多信息，请参阅“项目4.公司信息-公司信息-公司的历史和发展-SPIL收购”。

 

53

目录表

USI集团

USI集团主要从事与计算、消费电子、通信、工业和汽车等服务和业务相关的EMS业务。

截至2024年1月31日，我们通过子公司富联上海有限公司和日月光上海公司持有富联国际股份有限公司100.0%的权益，富联上海控股有限公司77.8%的权益，富联富联国际控股有限公司和富联富联上海子公司持有FAFG 100.0%的权益，以及香港赛维集团57.8%的权益。更多信息见“项目4.公司信息-公司信息-公司的历史和发展--富联集团和富联集团重组”。

财产、厂房和设备

我们在全球经营着许多包装、测试和电子制造设施。我们的设施针对不同的情况提供不同类型或级别的服务最终产品焦点、客户、技术和地理位置。凭借我们多样化的设施，我们能够根据客户的需求定制我们的包装、测试和电子制造解决方案。下表列出了截至2024年1月31日我们在运营的主要制造设施的位置、开始运营、主要用途、大约占地面积和所有权。更多信息见“项目5.经营和财务回顾及展望--流动性和资本资源”。

 

设施

   

位置

   

开课
运营部

   

主要用途

   

近似楼层
空间(以平方英尺为单位英国《金融时报》)

   

自有或租赁

ASE Inc.   

高雄，

R.O.C.

    一九八四年三月    我们的初级封装设施，与ASE Test台湾和代工厂合作，提供完整的半导体制造解决方案。主要专注于封装服务，如倒装芯片、晶圆凸块和细间距引线键合。    8,363,000    土地：租赁建筑物：拥有和租赁
   中华人民共和国    1999年7月收购    一个集成的封装和测试设施，专门从事通信和消费应用的半导体。    4,429,000    土地和建筑物：拥有
ASE Test台湾    高雄市    1990年4月收购    我们的主要测试设施与ASE Inc.合作提供完整的半导体制造解决方案。在高雄的工厂和台湾的铸造厂。专注于先进的逻辑/混合信号/RF/3D IC测试，为集成器件制造商，无晶圆厂设计公司和系统公司。    1,304,000    土地：租赁建筑物：拥有和租赁

 

54

目录表

设施

   

位置

   

开课
运营部

   

主要用途

   

近似楼层
空间(以平方英尺为单位英国《金融时报》)

   

自有或租赁

ASE马来西亚    马来西亚槟城    1991年2月    集成封装和测试设施，主要关注集成器件制造商的要求。    1,102,000    土地：租赁建筑物：拥有
ASE韩国    坡州    1999年7月收购    一个集成的封装和测试设施，专门从事射频、传感器和汽车应用的半导体。    1,374,000    土地和建筑物：拥有
ISE实验室    美国加利福尼亚州    1999年5月收购    A 前端位于北加州的工程和最终测试设施，紧邻一些世界上最大的无晶圆厂设计公司。    144,000    土地和建筑物：拥有
ASE Singapore Pte.公司    新加坡    1999年5月收购    一个集成的封装和测试设施，专门从事通信，计算机和消费应用的半导体。    443,000    土地：租赁建筑物：拥有和租赁
ASE上海    中国上海    2004年6月    半导体封装材料的设计与生产。    1,717,000    土地：租赁建筑物：租赁
ASE日本    日本高坂    2004年5月收购    一个集成的半导体封装和测试设施，专门从事移动电话，家用电器和汽车应用。    108,000    土地和建筑物：租赁
ASE电子    高雄市    2006年8月    用于设计和生产互连材料的设备，如半导体封装中使用的衬底。    612,000    土地：租赁建筑物：拥有
无锡同治    中国无锡市    2013年5月收购    一个集成的半导体封装和测试设施，专门用于消费应用。    78,000    土地和建筑物：租赁
伊势上海    中国上海    2018年10月    半导体测试设施。    127,000    土地和建筑物：租赁
环球科学工业    南投    2010年2月收购    制造及销售电子元器件及相关配件。    418,000    土地和建筑物：拥有
墨西哥环球科学工业有限公司de C.V.    瓜达拉哈拉，墨西哥    2010年2月收购    主板制造及电脑零部件制造。    1,399,000    土地和建筑物：拥有

 

55

目录表

设施

   

位置

   

开课
运营部

   

主要用途

   

近似楼层
空间(以平方英尺为单位英国《金融时报》)

   

自有或租赁

USI上海    中国上海    2010年2月收购    电子元器件的设计、制造和销售。    1,301,000    土地：租赁建筑物：拥有和租赁
环球环球科技（昆山）有限公司    中国昆山    2011年8月    电子元器件的设计和制造。    1,113,000    土地和建筑物：租赁
环球环球科技工业有限公司公司    南投    2010年2    通讯产品及汽车电子元器件制造及相关研发服务。    1,360,000    土地：拥有建筑物：拥有和租赁
环球环球科技（上海）有限公司公司    中国上海    成立于2013年9月    电脑及通讯周边设备的销售及加工，以及货物及技术的进出口业务。    968,000    土地和建筑物：租赁
Universal Scientific Industrial Poland Sp. z o.o.    Wroclaw—Kobierzyce，波兰    2019年10月收购    电子元器件和新电子应用的设计和制造。    377,000    土地和建筑物：拥有
环球环球科技（惠州）有限公司公司    惠州市    2021年10月    研究和制造新的电子应用，通信，计算机和其他电子产品；提供辅助技术服务以及进出口服务。    1,967,000    土地：租赁建筑物：拥有
环球科技工业越南有限公司    越南海防    2021年7月    可穿戴设备IC组件的制造。    1,286,000    土地：租赁建筑物：拥有
赫希曼汽车通讯Kft.    贝克萨巴    2023年10月收购    制造和销售天线产品和射频放大器，连接器和波带。    344,000    土地和建筑物：拥有
赫斯曼汽车通信有限公司    德国内卡尔滕茨林根    2023年10月收购    印刷电路板组件（PCBA）和调谐器的生产、销售和研发。    372,000    土地和建筑物：租赁
雅诗辉（贝德福德）有限公司    英国切斯特    2020年12月收购    电子元件的设计和制造，如工业，电信，物联网，数据处理，消费电子和航空航天相关设备。    51,000    土地和建筑物：租赁

 

56

目录表

设施

   

位置

   

开课
运营部

   

主要用途

   

近似楼层
空间(以平方英尺为单位英国《金融时报》)

   

自有或租赁

ASTEELFLASH法国    法国苏瓦松、诺曼底、洛林、达特伦黑、朗贡和格勒诺布尔    2020年12月收购    电子元器件的设计和制造，如复杂机电一体化子器件、电子板和机电一体化子器件工程。    910,000    土地和建筑物：拥有和租赁
ASTEELFLASH Tunisie S.A.    拉苏克拉    2020年12月收购    电子元器件的设计和制造，如PCBA组装，涂层，上光， 电路内测试能力。    236,000    土地和建筑物：租赁

asteelflash

technologie

    法国阿伦松    2020年12月收购    设计和制造工业部件以及塑料投影。    173,000    土地和建筑物：拥有
苏州艾斯特科技有限公司公司    苏州市    2020年12月收购    电子元器件的设计和制造，如PCB的SMT组装和模块/最终产品的系统组装/盒构建。    1,452,000    土地和建筑物：拥有
Asteelflash Germany GmbH.（原名Asteelflash Hersfeld GmbH）    Bad Hersfeld，Eberbach，and Bonn，德国    2020年12月收购    电子元器件的设计和制造，如PCB组装和高/中混合到低/中批量电子制造服务。    918,000    土地和建筑物：拥有和租赁
ASTEELFLASH设计解决方案汉堡有限公司    德国汉堡    2020年12月收购    电子元器件的设计和制造，如低/中批量和中/高复杂度产品。    38,000    建筑物：租赁
ASTEELFLASH PLZEN S.R.O.    比尔森    2020年12月收购    电子元器件的设计和制造，如焊膏打印机， 直插式焊锡膏检查。    40,000    土地和建筑物：租赁
ASTEELFLASH USA CORP.    美国加利福尼亚州    2020年12月收购    电子元器件的设计和制造，如焊膏打印机， 直插式焊锡膏检查。    130,000    土地和建筑物：租赁
ASTEELFLASH MEXICO S.A. de C.V.    墨西哥提华纳    2020年12月收购    汽车和商用产品等电子元件的设计和制造。    133,000    土地和建筑物：租赁
矽品精密工业有限公司。    台中彰化新竹R.O.C.    2018年4月收购    封装和测试设施，提供半导体封装和测试服务。    9,567,000   

土地：自有和租赁

建筑物：拥有

深圳    苏州市    2018年4月收购    封装和测试设施，提供半导体封装和测试服务。    1,609,000    土地：租赁建筑物：拥有

 

57

目录表

我们从出口加工区管理局(“出口加工区”)以不同的租约条款租用高雄南枝科技工业园的土地，租期数年，将于2061年8月到期。我们在台中向中央台湾科学园区管理局租用土地，租期为19年至20年期将于2041年12月到期的条款。我们从新竹科学园区管理部门租用了土地，14年至40年将于2034年12月到期的条款。我们从EPZA租借了台中的土地，租期为10年，将于2032年3月到期。土地不得转租或出借。若政府重估土地价值，出口加工区、中央科学园区管理局及新竹科学园区管理局有权调整租金价格。租约通常是可续期的，一个月期至终止日期前三个月的通知。

智能工厂

为了提高工厂效率，改善制造过程质量，并满足客户的交货时间要求，我们投资了自动化、熄灯自2015年以来的工厂。自动化、机器和生产系统中的异构性集成以及sip中的异构性集成是推动智能工厂和数字化转型的三大主要力量。截至2023年底，我们有46家智能工厂在运营，我们将继续在自动化制造产能方面进行进一步投资。

我们的高雄工厂是我们的运营总部，拥有我们行业领先的研发中心，该中心致力于提供世界级的组装、晶片凸起和测试服务，并提供全方位的交钥匙服务，包括基板设计和制造能力。我们的5G智能工厂是世界上第一家由工业局和高通科技公司支持并通过战略多组织合作开发的工厂，已在高雄工厂开始运营。智能工厂通过促进5G无线基础设施集成、智能异类设备集成和OT安全系统集成，对高度安全和高度可靠的工厂流程进行数字化改造。

我们不断根据市场状况和未来需求评估我们未来扩张的需求，以满足我们预期的未来增长。有关我们运营的设施的总容量的信息，请参阅“-业务概述-设备”。有关高雄设施的行政行动和司法程序，请参阅“项目8.财务资料-合并报表及其他财务资料-法律程序”。

项目 4A。未解决的员工意见

没有。

项目 5.经营和财务回顾及展望

经营业绩

以下关于我们的业务、财务状况和经营结果的讨论应与我们的合并财务报表一起阅读，这些报表包含在本年度报告的其他部分。本讨论包含前瞻性陈述，反映了我们对未来事件和财务业绩的当前看法。由于许多因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，如“第3项.关键信息-风险因素”和本年度报告中其他部分所述的因素。请参阅“关于前瞻性陈述的特别说明”。请参阅我们的表格20-F日期为2023年4月10日(文件编号：0001-16125)，供我们讨论2022年财务信息和经营业绩。

 

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目录表

概述

我们提供广泛的半导体封装和测试服务，并通过USI集团提供EMS。除了单独提供每项服务外，我们还提供交钥匙服务，包括集成包装、测试和将半导体直接发货给我们的客户指定的最终用户，以及基于解决方案的主动式原创设计制造。此外，我们还从房地产业务和集成电路制造中获得了收入。我们的营业收入从2022年的6708.726亿元新台币减少到2023年的5819.145亿元新台币(190.044亿美元)。

下面讨论的是近年来对我们的财务业绩产生重大影响的几个因素。

定价和收入组合

我们为我们的服务定价时，会考虑到提供这些服务所涉及的实际成本，并考虑到当时的市场价格。我们的大部分价格和收入都是以美元计价的。汇率的任何重大波动，特别是新台币和美元之间的波动，都会影响我们的成本，进而影响我们的收入。

在半导体封装的情况下，硅芯片的成本通常是封装半导体中最昂贵的组件，通常不会反映在我们的成本(或收入)中，因为它通常是由我们的客户以寄售的方式提供的。

半导体行业的特点是，随着时间的推移，特定技术的产品和服务的价格会下降。此外，在半导体行业竞争激烈和处境不利的时期，这种下降的速度可能会比其他年份更快。由于来自其他市场参与者的激烈价格竞争，我们的包装和测试服务的平均销售价格在这些时期经历了大幅下降，这些市场参与者试图在需求减少的情况下保持高产能利用率水平。

历史上，平均销售价格的下降部分被我们收入组合的变化所抵消，通常销售价格在很大程度上取决于服务的复杂性。收入来自更高级的封装类型，如倒装芯片BGA、更高密度的封装和更精细的封装引线对引线更复杂、高性能半导体的间距、间距和测试在总收入中所占的比例尤其增加。我们打算继续专注于BUMP、倒装芯片BGA和SiP等封装类型，开发和提供包装和测试服务方面的新技术，扩大我们的产能以实现规模经济，并提高旧技术的生产效率，以缓解平均售价下降对我们盈利能力的影响。

我们对特定包装类型的盈利能力不是线性地依赖于它的平均售价。我们的一些较传统的包装类型，通常平均售价较低，与平均售价较高的更先进的包装类型相比，可能会获得更稳定的利润率，有时甚至更高。

较高的固定成本

我们的业务，特别是我们的测试业务，具有相对较高的固定成本的特点。我们预计将继续产生大量折旧和其他费用，特别是我们购买包装和测试设备和设施的费用。我们的盈利能力在一定程度上不仅取决于我们产品/服务的绝对定价水平，还取决于设备的利用率，通常被称为“产能利用率”。产能利用率的增加或减少可能会对毛利率产生重大影响，因为我们的产品和/或服务的单位成本通常会随着固定成本分配到更多的单位而降低。我们生产设施中安装的机器和设备的产能利用率通常取决于以下因素：产品的数量和种类、我们在不同产品的机械和设备装载和调整方面的运营效率、要包装或测试的不同产品的复杂性、为机械和设备的维护和维修留出的时间，以及操作员轮班的经验和时间表。

 

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目录表

2022年和2023年，我们的折旧、摊销和租金费用计入运营成本占运营收入的比例分别为7.6%和9.0%。与2022年相比，2023年的折旧、摊销和租赁费用占营业收入的百分比有所增加，这主要是新设备折旧的结果。一般来说，当客户需求或我们的产能利用率下降时，这些成本不会下降。相对温和的收入增加或减少可能会对我们的营业利润率以及折旧、摊销和租金费用占收入的百分比产生重大影响。当机器投入使用时，我们就开始对设备进行折旧。在我们的设备可供使用和达到高利用率之间，有时可能会有一段时间间隔。特别是，由于集成设备制造商的外包需求减少，我们测试设备的产能利用率在行业低迷期间受到更严重的影响，这些制造商通常保持较大的内部测试容量大于内部包装能力。

除了购买测试仪，我们还租赁了一部分测试仪，我们相信这可以让我们更好地管理我们的产能利用率和现金流。由于租赁测试仪可以在租赁期满后更换为更先进的测试仪，我们相信这些租赁使我们能够更好地使我们的产能与设备技术的变化和客户的需求保持一致，从而提高了我们的产能利用率。有关我们测试仪的更多信息，包括租赁测试仪的数量，请参阅“项目4.公司信息-业务概述-设备-测试”。

原材料成本

我们几乎所有的原材料成本都来自包装、互连材料的生产和EMS。与我们的包装和生产互连材料相比，我们的EMS尤其需要更多的原材料。2023年，原材料成本占我们EMS运营收入的80.8%，EMS收入占我们运营收入的46.1%。2022年和2023年，原材料成本占我们营业收入的比例分别为52.1%和53.3%。

我们开发了铜线，在封装过程中逐步取代金线，以便从较低的铜材料成本中受益。然而，金丝仍然是并将继续是我们包装工艺的主要原材料之一。我们可能很难调整我们的平均售价，以应对金价的波动。因此，我们预计我们的原材料成本将继续受到金价波动的影响。

近期会计公告

请参阅本年度报告所载本公司综合财务报表附注3。

关键会计估计

商誉减值。我们监测商誉只是出于财务报告的目的，而不是出于内部管理的目的。因此，商誉被分配到以下现金产生单位进行减值评估：包装部门、测试部门、EMS部门和其他部门。我们每年或当事件和情况显示分部减值可能存在时，对商誉进行减值评估。确定商誉是否减值需要估计已分配商誉的现金产生单位的使用价值。在计算使用价值时，管理层需要估计预期从现金产生单位产生的未来现金流量，并使用适当的贴现率来计算现值。如果事实和情况的变化导致未来实际现金流量向下修正或折现率向上修正，可能会产生重大减值损失。在进行未来现金流评估时，我们对未来经营现金流、用于确定未来现金流现值的贴现率以及资本支出做出假设。未来运营现金流假设包括基于我们的历史趋势和行业趋势的销售增长假设，以及基于这些指标与销售额的历史关系以及某些成本削减举措的毛利率和运营费用增长假设。当账面金额超过可收回金额时，将产生减值费用。重大估计包括确定现金产生单位的使用价值和评估未来销售预测的合理性。这些估计值与按年计算根据经营业绩、半导体行业市场状况以及其他因素，可能会对每个现金产生单位的使用价值的确定产生重大影响。我们进行敏感性分析，以支持假设和投入，并检验每个现金产生单位所使用的贴现率的合理性。截至2023年12月31日，我们的商誉为524.044亿新台币(17.114亿美元)。截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度，并无确认减值亏损。然而，如果实际结果与我们的估计不同，并在不同的假设和条件下做出判断，我们的结论可能会在未来发生变化。有关进一步资料，请参阅本年度报告所载综合财务报表附注5及附注18。

 

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目录表

此外，2023年10月27日，也就是接近年底的时候，收购了肝细胞癌。由于我们尚未完成确认投资成本与我们在HCC可确认资产和负债的公允净值中所占份额之间的差额，该差额于2023年12月31日暂时确认为商誉。我们将在计量期内持续审核收购资产和负债的公允价值。如在购置日取得与事实和情况有关的其他资料，而这些资料会导致临时商誉的调整或任何责任拨备的确认一年制自收购之日起计价期间，对业务合并的会计处理将进行追溯调整。有关进一步资料，请参阅本年度报告所载综合财务报表附注29。

经营成果

下表列出了所示期间从我们的综合全面收益表中挑选的财务数据。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  
     新台币     百分比     新台币     百分比     新台币     美元     百分比  
     (单位：百万，百分比除外)  

营业收入

      569,997.1       100.0 %      670,872.6       100.0 %      581,914.5       19,004.4       100.0 % 

运营成本

      (459,628.3 )      (80.6 )%      (535,942.6 )      (79.9 )%      (490,157.4 )      (16,007.8 )      (84.2 )% 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

毛利

      110,368.8       19.4 %      134,930.0       20.1 %      91,757.1       2,996.6       15.8 % 

运营费用

      (48,244.4 )      (8.5 )%      (54,754.4 )      (8.2 )%      (51,429.4 )      (1,679.6 )      (8.8 )% 

其他营业收入和费用，净额

      1,189.8       0.2 %      1,014.3       0.2 %      1,321.8       43.2       0.1 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

从运营中获利

      63,314.2       11.1 %      81,189.9       12.1 %      41,649.5       1,360.2       7.1 % 

非运营净收益

      16,879.6       3.0 %      573.7       0.1 %      962.3       31.4       0.2 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

所得税前利润

      80,193.8       14.1 %      81,763.6       12.2 %      42,611.8       1,391.6       7.3 % 

所得税费用

      (17,943.8 )      (3.1 )%      (17,145.5 )      (2.5 )%      (5,304.0 )      (173.2 )      (0.9 )% 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

本年度利润

      62,250.0       11.0 %      64,618.1       9.7 %      37,307.8       1,218.4       6.4 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

归因于

               

本公司的业主

      60,150.2       10.6 %      61,501.6       9.2 %      35,457.9       1,158.0       6.1 % 

非控制性利益

      2,099.8       0.4 %      3,116.5       0.5 %      1,849.9       60.4       0.3 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  
     62,250.0       11.0 %      64,618.1       9.7 %      37,307.8       1,218.4       6.4 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

年内其他全面收益（扣除所得税）

      406.0       0.0 %      8,632.5       1.3 %      449.4       14.7       0.1 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

本年度综合收益总额

      62,656.0       11.0 %      73,250.6       11.0 %      37,757.2       1,233.1       6.5 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

归因于

               

本公司的业主

      60,630.2       10.6 %      69,706.9       10.4 %      36,020.6       1,176.4       6.2 % 

非控制性利益

      2,025.8       0.4 %      3,543.7       0.6 %      1,736.6       56.7       0.3 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  
     62,656.0       11.0 %      73,250.6       11.0 %      37,757.2       1,233.1       6.5 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

下表列出了所示期间的每股普通股收益和美国存托股份。

 

     截至2013年12月31日的一年，  
     2021      2022      2023  

每股普通股收益(新台币)(1):

         

基本信息

      13.97        14.39        8.25  

稀释

      13.54        13.81        8.04  

美国存托股份每股收益(新台币)(1):

         

基本信息

      27.94        28.77        16.51  

稀释

      27.07        27.61        16.08  

普通股数量(百万股)(2):

         

基本信息

      4,305.3        4,274.7        4,295.9  

稀释

      4,365.7        4,323.4        4,347.7  

等值美国存托凭证数量(百万股)(3)

         

基本信息

      2,152.7        2,137.3        2,147.9  

稀释

      2,182.8        2,161.7        2,173.8  

 

(1)

摊薄每股普通股收益和美国存托股份每股摊薄收益的分母的计算考虑了潜在的摊薄因素，如员工薪酬、期权的行使和员工限制性股票奖励的发放。

 

61

目录表
(2)

表示为实施股票股利进行追溯调整后的加权平均股数。合并子公司持有的普通股被归类为“库存股”，并从已发行普通股的数量中扣除。

(3)

在计算美国存托股份每股盈利时，分母为上述加权平均流通股的一半(一股美国存托股份代表两股普通股)。

下表列出了所示期间的分段结果。毛利的计算方法是用毛利除以各自的营业收入。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  
     新台币      百分比     新台币      百分比     新台币      美元      百分比  
     (单位：百万，百分比除外)  

营业收入：

                   

包装

      272,543.9        47.8 %      303,947.5        45.3 %      256,805.9        8,386.9        44.1 % 

测试

      49,978.7        8.8 %      55,960.2        8.3 %      49,879.9        1,629.0        8.6 % 

EMS

      239,488.3        42.0 %      301,966.8        45.0 %      268,218.0        8,759.6        46.1 % 

毛利：

                   

包装

      69,985.5        25.7 %      82,327.0        27.1 %      52,571.0        1,716.9        20.5 % 

测试

      17,404.5        34.8 %      21,043.5        37.6 %      15,303.2        499.8        30.7 % 

EMS

      21,384.7        9.0 %      28,947.4        9.6 %      23,203.1        757.8        8.7 % 

下表载列所示期间我们的总经营成本及经营开支，以经营收入的百分比表示。

 

     截至2013年12月31日的一年，  
     2021     2022     2023  

运营成本

       

原料

      49.3 %      52.1 %      53.3 % 

劳工

      11.5 %      10.1 %      10.4 % 

折旧、摊销和租金费用

      8.7 %      7.6 %      9.0 % 

其他

      11.1 %      10.1 %      11.5 % 

总运营成本

      80.6 %      79.9 %      84.2 % 

运营费用

       

卖

      1.2 %      1.0 %      1.1 % 

一般和行政

      3.6 %      3.5 %      3.3 % 

研发

      3.7 %      3.7 %      4.4 % 

总运营费用

      8.5 %      8.2 %      8.8 % 

截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较

营业收入.2023年营业收入由2022年的6708.726亿新台币下降13.3%至5819.145亿新台币(190.044亿美元)，主要是由于我们的包装和EMS业务收入减少。2022年和2023年，基于客户总部所在国家/地区，我们的出口销售收入分别为587,2175亿新台币和511,422,000万新台币(167.022亿美元)，分别占我们这两年总销售额的87.5%和87.9%。封装收入从2022年的3039.475亿元新台币下降至2023年的2568.059亿元新台币(83.869亿美元)，降幅为15.5%，这主要是由于对高级封装服务如凸起、倒装芯片、WLP和sip以及引线键合服务的需求下降。测试收入由2022年的559.602亿元新台币下降10.9%至2023年的498.799亿元新台币(16.29亿美元)，主要是由于我们提供的晶圆探测测试服务和最终测试服务减少。我们EMS业务的收入从2022年的3019.668亿新台币下降到2023年的268,2180万新台币(87.596亿美元)，降幅为11.2%，这主要是由于我们的通信、消费和计算业务的销售额下降，但我们的汽车业务的增长部分抵消了这一下降。

 

62

目录表

毛利.2023年毛利由2022年的1.349.3亿元新台币减少至917.571亿元新台币(29.66亿美元)，跌幅达32.0%。2023年，我们的毛利润占营业收入的比例为15.8%，而2022年为20.1%，这主要是由于电子行业低迷影响我们的封装、测试和EMS业务，以及2023年工厂利用率下降的结果。我们的运营成本主要包括原材料成本和人工成本以及折旧、摊销和租赁费用。2023年的原材料成本为3101.793亿新台币(101.3亿美元)，而2022年的原材料成本为3498.139亿新台币，这主要是由于我们EMS业务的产品结构发生了变化。原材料成本占营业收入的比例从2022年的52.1%上升到2023年的53.3%。2023年的人工成本为607.62亿元新台币(19.844亿美元)，而2022年的人力成本为680.243亿元新台币，主要原因是与业务业绩相关的员工奖金和利润分享费用减少以及员工人数减少。劳动力成本占营业收入的比例从2022年的10.1%上升到2023年的10.4%。2023年的折旧、摊销和租金支出为524.854亿新台币(17.141亿美元)，而2022年的折旧、摊销和租金支出为507.66亿新台币。折旧、摊销和租赁费用占营业收入的比例从2022年的7.6%上升到2023年的9.0%。收入减少导致原材料、劳动力、折旧和摊销以及租金支出占收入的百分比增加。我们的包装业务毛利率从2022年的27.1%下降到2023年的20.5%，我们的测试业务毛利率从2022年的37.6%下降到2023年的30.7%，这主要是由于长期的库存调整。我们的EMS业务毛利率从2022年的9.6%下降到2023年的8.7%，这主要是由于电子市场的疲软导致运营杠杆降低。

从运营中获利.2023年营业利润为新台币416.495亿元(13.602亿美元)，较2022年的811.89亿元新台币减少48.7%。我们的运营利润占营业收入的比例从2022年的12.1%下降到2023年的7.1%，主要是由于2023年经济低迷期间运营杠杆降低和规模经济减弱。一般和行政费用从2022年的234.64亿新台币减少到2023年的1936.05亿新台币(6.323亿美元)，降幅为17.5%。2023年，一般和行政费用占我们运营收入的比例为3.3%，而2022年为3.5%。与2022年的243.699亿元新台币相比，2023年的研发费用增加了4.6%，达到254.994亿元新台币(8.328亿美元)。2023年，研发费用占我们运营收入的比例为4.4%，而2022年为3.7%。2023年销售和营销费用从2022年的69.205亿元新台币减少到65.695亿元新台币(2.145亿美元)，降幅为5.1%。2023年，销售和营销费用占营业收入的比例为1.1%，而2022年为1.0%。营运开支减少主要是由于与业务表现有关的员工奖金及利润分成开支减少所致，但因持续投资于高级研究项目而导致研发开支增加，部分抵销了上述减幅。

2023年我们的其他净营业收入为13.218亿元新台币(4320万美元)，而2022年为10.143亿元新台币。增加主要是由于物业、厂房及设备的减值亏损减少所致。

非运营收入和支出。我们有一张网非运营2023年收入为962.3元新台币(3,140万美元)，2022年为573.7元新台币。这一增长主要是由于出售子公司获得529.7台币(1,730万美元)的收益(而2022年没有发生此类交易)，金融工具估值收益和外汇收益增加，但被融资成本增加部分抵消。

净利润.净利润，不包括非控制性利息，与2022年的615.016亿元新台币相比，2023年减少42.3%至354.579亿元新台币(11.58亿美元)。我们的稀释后每股美国存托股份收益从2022年的27.61元新台币下降到2023年的16.08元新台币(0.53美元)。与2022年的171.455亿台币相比，2023年我们的所得税支出减少了69.1%，降至53.04亿新台币(1.732亿美元)。这一减少主要归因于2023年经济中心区对中华民国未分配收入征收的额外所得税较低。

关于矽品收购，我们确认了投资成本与我们应占矽品可确认资产负债公允价值净值的差额，或矽品收购的PPA效应，导致SPIL收购共增加45.295亿台币和45.087亿台币(1.472亿美元)，其中营业成本折旧和摊销增加35.075亿台币和34.963亿台币(1.142亿美元)，营业费用摊销10.0亿台币和10.0亿台币(3260万美元)，其他营业收入和支出增加2200万台币和1240万台币(1.244亿美元)。Net分别在2022年和2023年。

 

63

目录表

截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较

有关本公司截至2022年12月31日止年度与截至2021年12月31日止年度的经营业绩比较详情，请参阅本公司年报的“经营及财务回顾及展望-营运业绩及趋势资料-营运业绩及趋势资料-截至2022年12月31日止年度与截至2021年12月31日止年度的比较”。20-F于2023年4月10日向美国证券交易委员会提交。

季度营业收入、毛利和毛利率

下表列出了我们未经审计的综合营业收入、毛利和所示季度的毛利。未经审计的季度业绩反映了所有调整，包括管理层认为必须进行的正常经常性调整，以便在与本年度报告其他部分所列经审计的综合财务报表一致的基础上公平列报金额。你应阅读下表，同时阅读本年度报告其他部分所列经审计的综合财务报表和相关附注。

 

64

目录表

我们任何季度的营业收入、毛利和毛利率都不一定代表未来任何时期的业绩。我们未经审计的季度营业收入、毛利润和毛利率可能会大幅波动。

 

     季度末，  
     3月31日，     6月30日，     9月30日，     12月31日，     3月31日，     6月30日，     9月30日，     12月31日，  
     2022     2022     2022     2022     2023     2023     2023     2023  
     新台币     新台币     新台币     新台币     新台币     新台币     新台币     新台币  
     (单位：百万，百分比除外)  

营业收入

                 

包装

      68,382.7       78,393.7       80,541.3       76,629.8       60,029.5       61,845.7       68,709.3       66,221.4  

测试

      12,582.6       13,759.8       14,941.5       14,676.3       11,407.1       12,291.6       12,818.6       13,362.6  

EMS

      61,162.7       66,212.5       90,660.0       83,931.6       57,730.9       60,384.1       70,947.6       79,155.4  

其他

      2,262.8       2,073.1       2,482.7       2,179.5       1,723.6       1,753.9       1,691.3       1,841.9  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

总计

      144,390.8       160,439.1       188,625.5       177,417.2       130,891.1       136,275.3       154,166.8       160,581.3  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

毛利

                 

包装

      18,135.9       22,184.1       21,966.5       20,040.5       11,278.2       12,147.3       14,439.9       14,705.6  

测试

      4,387.3       5,063.0       5,960.1       5,633.1       3,168.5       3,782.6       3,934.3       4,417.8  

EMS

      5,364.9       6,627.2       9,171.1       7,784.2       4,570.0       5,583.9       6,430.1       6,619.1  

其他

      583.1       513.3       874.2       641.5       322.7       227.0       111.3       18.8  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

总计

      28,471.2       34,387.6       37,971.9       34,099.3       19,339.4       21,740.8       24,915.6       25,761.3  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

毛利(%)

                 

包装

      26.5 %      28.3 %      27.3 %      26.2 %      18.8 %      19.6 %      21.0 %      22.2 % 

测试

      34.9 %      36.8 %      39.9 %      38.4 %      27.8 %      30.8 %      30.7 %      33.1 % 

EMS

      8.8 %      10.0 %      10.1 %      9.3 %      7.9 %      9.2 %      9.1 %      8.4 % 

总括

      19.7 %      21.4 %      20.1 %      19.2 %      14.8 %      16.0 %      16.2 %      16.0 % 

我们的经营结果受到季节性的影响。总体而言，我们第一季度的营业收入与上一季度相比出现了历史性的下降，主要是由于美国、台湾和亚洲其他地区假期的综合影响。此外，与上一季度相比，特定季度的营业收入增加或减少的情况差异很大。见“项目3.关键信息--风险因素--与我们业务相关的风险--我们的经营业绩受到重大波动的影响，这可能对我们的普通股和美国存托凭证的市场价值产生不利影响。”

汇率波动

新台币与美元之间的汇率波动将影响相当于我们在台湾证券交易所普通股的新台币价格的美元，因此可能会影响美国存托凭证的市场价格。波动也将影响托管银行根据下文提到的美国存托股份存款协议以新台币支付的现金股息的美元兑换，以及托管银行根据日期为2018年4月30日的存款协议(花旗银行作为托管银行)以及美国存托凭证的持有人和实益拥有人不时以新台币支付的现金股息，以及从出售美国存托凭证代表的普通股所收到的新台币收益。

关于外币汇率风险的定量和定性披露，请参阅“第11项.关于市场风险--市场风险--外币汇率风险的定量和定性披露”。

税收

我们已根据《R.O.C.企业并购法》第45条的规定，向税务机关提交了所有符合条件的境内子公司的合并企业所得税申报单和合并未分配收益税。我国企业所得税税率为20%，未分配所得税率为5%。

 

65

目录表

根据《R.O.C.产业创新条例》，我们有权获得与创新活动相关的研发费用的税收抵免，但税收抵免额度仅限于当年研发支出总额的15%，上限为支出发生当年应缴纳所得税的30%。此外，根据条款修正案，我们有资格获得税收抵免。10-1投资智能机械、5G移动网络、网络安全产品/服务的R.O.C.法规，在同一纳税年度支出10亿台币以上、10亿台币以下。我们可以选择在三年内使用3%的税收抵免税率申请税收抵免，或在本年度使用5%的税收抵免税率申请税收抵免，上限为发生费用的年度应缴纳所得税的30%。此外，自2023年1月1日起，根据R.O.C.法规第10-2条的修订，我们有资格获得与创新活动相关的研发费用的税收抵免，并在全球供应链中处于领先地位，但我们将税收抵免额度限制在符合条件的研发费用总额的25%，以及用于先进制造工艺的机械和设备的采购，两者的上限均为本财年应缴纳所得税的30%。抵免税额总额不得超过该会计年度应纳所得税的50%。我们申请投资抵免，以增加税收优惠的效果。

中华民国政府制定“替代性最低税额法”(“替代性最低税额法”)，是一种补充性所得税，若依R.O.C.所得税法及相关法规计算的一般所得税额低于R.O.C.所得税法规定的基本税额，即应课税。用于计算AMT的应纳税所得额包括根据各种法律免征所得税的大部分收入来源，如投资税收抵免。然而，在AMT法案生效之前，税务机关批准的免税期有祖辈式的待遇。我们的AMT费率一般在12%左右。

从未分配的收入开始，加上来自营利性2018年度企业，在收益发生后的次年三年内，收益用于建造或购买建筑物、软硬件设备或生产、经营所需的技术，最高不超过一定数额。按照第(一)条的规定，按当年未分配收益计算的投资额66-9R.O.C.所得税法的规定，可以列为抵扣项目。在计算未分配收益的税项时，我们只从已再投资的未分配收益中扣除资本支出金额。但是，在计算2022年和2023年未分配收益所得税时，我们没有从未分配收益中扣除此类投资金额。

本公司受R.O.C.控制的外国公司(“外国公司”)规则的约束，该规则于2016年制定并于2023年1月1日生效，根据该规则，保留在位于中国境内的外国公司的某些利润低税在某些豁免的情况下，在台湾母公司一级预先对没有商业实质的司法管辖区征税。

我们的非R.O.C.子公司应在其各自管辖范围内纳税。我国部分具有高新技术企业资质的子公司，可减按15%的税率征收所得税，并可从其应纳税所得额中扣除一定的研发费用。

2023年，我们的有效所得税率从2022年的21%降至13%，主要是由于2023年经济繁华时期对中华民国未分配收入征收的额外所得税减少。我们相信，我们未来预计的应税收入将足以利用我们截至2023年12月31日记录的递延税项资产。

流动资金和资本资源

截至2023年12月31日，我们的主要流动性来源是672.845亿元新台币(21.974亿美元)的现金和现金等价物，以及40.847亿元新台币(1.334亿美元)的金融资产-流动，主要由已报价的普通股组成。开放式共同基金、可转换票据、掉期合约和远期外汇合约。截至2023年12月31日，我们共有37376.34亿台币(122.065亿美元)的未使用信用额度。截至2023年12月31日，我们的营运资金为新台币356.735亿元(合11.65亿美元)。

截至2023年12月31日，我们的总负债为1917.337亿台币(62.617亿美元)，其中530.415亿台币(17.322亿美元)为短期债务，296.785亿台币(9.693亿美元)为长期债务的流动部分，10901.37亿台币(35.602亿美元)为长期债务。2023年，我们的短期和流动部分长期债务的最高金额为1012.282亿台币(33.06亿美元)，我们的短期和流动部分的长期债务的平均金额为787.04亿台币(25.702亿美元)。这一波动主要是因为我们的营运资金余额在2023年期间定期波动。截至2023年12月31日止年度，本公司短期借款的年利率介乎1.55%至7.57%。我们的短期债务包括银行贷款、应付票据和流动套期保值的金融负债。我们的短期银行贷款主要是循环贷款，期限为一年，经贷款人同意，每笔贷款可按年延期。我们的长期债务包括应付债券、长期债务(包括银行借款)和租赁负债-非当前状态。在截至2023年12月31日的一年中，我们的长期银行贷款和应付债券通常带有浮动年利率，从0.20%到5.91%不等。期限信息和按币种划分的利率见“第11项--关于市场风险--市场风险--利率风险的定量和定性披露”。

 

66

目录表

我们经营的是一个资本密集型行业。为我们目前和未来的客户服务可能需要我们产生额外的运营费用，并在设备和设施上进行大量投资，这可能会增加我们的付款义务。我们可能会考虑进行大量投资，以扩大我们的制造能力和技术进步，这可能会导致我们的资金需求增加。

从历史上看，我们能够通过运营的现金流满足我们的营运资金需求。从历史上看，我们的产能扩张资金也来自内部产生的现金，并在必要的程度上通过发行股权证券和借款来提供资金。如果我们的业务不能产生足够的现金流来满足我们的现金需求，我们将不得不依赖外部融资。如果不能以令人满意的条件获得足够的资金，我们可能会被迫缩减我们的扩张计划。此外，我们从运营现金流中满足营运资金需求的能力将受到对我们的包装服务、检测服务和EMS的需求的影响，而这又可能受到几个因素的影响。这些因素很多都不是我们所能控制的，例如经济不景气，以及业界不景气导致服务或产品价格下降等。见“项目3.关键信息--风险因素--与我们业务相关的风险--我们的经营业绩受到重大波动的影响，这可能对我们的普通股和美国存托凭证的市场价值产生不利影响。”

我们提供了一部分资产，截至2023年12月31日账面价值为220.377亿新台币(7.197亿美元)，作为抵押品，以担保我们在银行借款、进口原材料关税担保下的义务，或抵押品。

现金流

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021      2022      2023  
     新台币      新台币      新台币      美元  
     (单位：百万)  

资本支出

      (70,905.7 )       (72,639.9 )       (54,158.2 )       (1,768.7 ) 

净现金流产生于(使用于)：

            

经营活动

      81,733.9        111,001.0        114,421.8        3,736.8  

投资活动

      (49,091.6 )       (73,951.9 )       (55,122.0 )       (1,800.2 ) 

融资活动

      (5,870.8 )       (62,458.8 )       (49,101.0 )       (1,603.6 ) 

2023年经营活动产生的现金净额为1144.218亿新台币(37.368亿美元)，主要来自(I)我们的经营业绩，所得税前利润为426.118亿新台币(13.916亿美元)，(Ii)我们所有的非现金项目折旧及摊销净额为581.019亿台币(18.975亿美元)，以及(Iii)存货净变动254.018亿台币(8.296亿美元)及应收贸易账款净变动158.688亿台币(5.183亿美元)，因(I)贸易及其他应付款净变动173.191亿台币(5.566亿美元)及(Ii)所得税支付净变动154.746亿台币(5.054亿美元)部分抵销。2022年经营活动产生的现金净额为111,001亿台币，主要来自(I)我们的经营业绩，所得税前利润为817.636亿台币，以及(Ii)我们的非现金折旧及摊销项目554.519亿台币，外币汇兑损失63.183亿台币，因(一)计入存货变动216.691亿台币及(二)缴纳所得税142.505亿台币而部分抵销。与2022年相比，2023年经营活动产生的现金净额减少的主要原因是所得税前利润减少，但被库存减少导致的现金流入部分抵消。

2023年，用于投资活动的现金净额为551.22亿元新台币(18.02亿美元)，主要是由于我们为物业、厂房和设备支付的净额536.829亿元新台币(17.532亿美元)。2022年用于投资活动的现金净额为739.519亿新台币，主要是由于我们对物业、厂房和设备的净付款为718.901亿新台币。与2022年相比，2023年用于投资活动的现金净额减少主要是由于与房地产、厂房和设备相关的付款减少。财产、厂房和设备的付款可根据购买、接收和验收设备的时间而浮动。

 

67

目录表

2023年，用于融资活动的现金净额为491.01亿新台币(16.036亿美元)。这一金额包括银行短期和长期贷款、应付票据和应付债券的净收益108.174亿台币(3.533亿美元)，以及支付现金股利378.406亿台币(12.358亿美元)。2022年，用于融资活动的现金净额为624.588亿台币。这一金额包括银行短期和长期贷款、应付票据和应付债券的净收益311.896亿台币，以及支付现金股利299.908亿台币。与2022年相比，2023年用于融资活动的现金净额减少的主要原因是短期和长期借款增加，但现金股息支付的增加部分抵消了这一减少。

合同义务

下表列出了截至2023年12月31日我们合同义务的到期日。

 

            到期付款期限  
     总计      不到
1年		      1年至3年      3年至5年      超过
5年		  
     (单位：百万台币)  

合同义务：

               

短期债务(1)

      53,416.5        53,416.5        —         —         —   

长期债务(2)

      140,242.0        32,090.3        94,417.5        4,949.1        8,785.1  

租赁负债(3)

      9,600.3        1,227.7        1,721.1        1,146.4        5,505.1  

资本购买义务(4)(5)

      25,803.5        25,803.5        —         —         —   

其他购买义务

      146.5        29.3        58.6        58.6        —   
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

总计(6)(7)

      229,208.8        112,567.3        96,197.2        6,154.1        14,290.2  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

 

(1)

包括短期借款、应付票据和套期保值的财务负债--流动(扣除未摊销折扣前)和利息支付。

(2)

包括借款的长期和当前部分，以及应付债券(扣除未摊销折扣之前)和利息支付。

(3)

指我们在租约、负债及推算利息项下的承担，主要来自土地、楼宇及改善工程。见本年度报告所载综合财务报表附注16。

(4)

代表采购机器设备的材料承诺额约267.625亿台币(8.74亿美元)，其中截至2023年12月31日已支付959.0台币(3,130万美元)。

(5)

不包括约301.811亿台币(9.857亿美元)的建设材料承诺额，其中截至2023年12月31日已支付80.574亿台币(2.632亿美元)，因付款时间表难以确定。

(6)

不包括我们没有资金的固定福利义务，因为付款时间表很难确定。根据我们的固定收益养老金计划，我们在2023年的养老金缴费约为597.9元新台币(1,950万美元)，我们估计2024年我们将贡献约600.4元新台币(1,960万美元)。见本年度报告所载综合财务报表附注23。

(7)

不包括不确定的纳税义务。我们确认了截至2023年12月31日或截至2023年12月31日止年度与不确定税务状况相关的额外应付税款246.0,000,000新台币(8,000,000美元)及应计利息及罚款2,020万新台币(07,000美元)。由于我们无法对税务审计的时间作出合理估计，这些余额没有包括在表中。

2023年，我们的一家子公司未能履行其每半年一次的贷款协议下的财务契约，但它获得了相关银行的豁免，以此为借口。截至2023年12月31日，该漏洞已被修复。除上述事项外，我们和我们的子公司遵守了我们现有贷款协议的所有财务契约。 见“第3项.关键信息--风险因素--与我们的业务有关的风险--我们现有债务协议中的限制性契约和广泛的违约条款可能会对我们的业务造成实质性的限制，并对我们的流动性、财务状况和业务结果产生不利影响。”

截至2023年12月31日，我们没有或有债务，这些债务通常包括我们向子公司提供的担保。

 

68

目录表

资本支出

截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度的物业、厂房及设备资本支出分别为744.175亿元新台币、758.06亿元新台币及487.587亿元新台币(15.924亿美元)。我们有约569.436亿新台币(18.597亿美元)的资本支出承诺，其中截至2023年12月31日已预付新台币90.164亿新台币(2.945亿美元)，主要用于扩大我们的全球业务。此外，我们能够适应不断变化的客户需求，并将能够根据未来的需要将我们的足迹扩展到其他国家和地区。我们未来经营活动的任何扩张都可能导致额外的资本支出。我们预计，2024年我们的资本支出将通过现有现金、预期运营现金流和我们贷款安排下的现有信贷额度提供资金，其中将包括为我们的产能扩张购买额外的机器和设备。更多信息见“项目5.经营和财务回顾及展望--流动性和资本资源”。

我们已经并预计将继续进行与扩大产能相关的巨额资本支出。下表列出了我们在所示年度发生的主要资本支出。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021      2022      2023  
     新台币      新台币      新台币  
     (单位：百万)  

土地

      1,126.0        1,453.8        424.1  

建筑和改善

      56,546.4        24,241.9        19,948.2  

机器和设备

      16,745.1        50,104.9        28,386.4  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

总计

      74,417.5        75,800.6        48,758.7  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

我们承诺的资本支出约为新台币569.436亿元(18.597亿美元)，其中截至2023年12月31日已预付新台币90.164亿元(2.945亿美元)，主要用于扩大业务。我们预计2024年我们的环境资本支出约为2940万美元，其中46.9%将用于气候变化适应。 我们可能会根据市场状况、扩张计划的进展和运营现金流来调整资本支出。由于半导体行业的技术日新月异，我们经常需要在土地、建筑物、工厂以及机械设备上进行更多投资，这可能需要我们筹集额外的资本。由于我们对不断变化的客户需求做出反应，并可能在未来需要时将我们的足迹扩展到其他国家和地区，我们无法确保在有必要时，我们能够以我们可以接受的条件筹集额外资本，或者根本不能。见“项目3.关键信息--风险因素--与我们业务有关的风险--如果我们不能及时或按可接受的条件获得足够的资金，我们的经营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。”

我们相信，我们的现金和现金等价物、短期投资、预期的运营现金流，以及我们贷款安排下的现有信贷额度，将足以满足我们在未来12个月及以后的资本支出、购买承诺、营运资本、现有债务和租赁安排下的现金义务以及与现有业务相关的其他业务需求。我们目前持有的现金主要是美元、人民币、新台币、韩元、日元和欧元。截至2023年12月31日，我们有2087.645亿台币(68.179亿美元)的合同义务在未来三年到期。我们目前预计将通过预期的运营现金流、长期借款和发行额外股本来履行我们的付款义务。 我们将继续评估我们的资本结构，并可能定期决定通过股权发行或借款来增加或降低我们的财务杠杆。增发股权证券可能会导致我们股东的股权进一步稀释。

我们定期评估可能的投资、收购或撤资，如果有合适的机会，我们可能会进行投资、收购或撤资。

我们对金融市场风险的敞口主要与正常业务运作引起的外币汇率变动有关。为了降低这些风险，我们使用了衍生工具。我们进行的所有衍生品交易都被指定为套期保值或交易。我们有时会进行利率互换交易，以对冲我们的利率敞口。此外，我们有时会签订远期外汇合约、掉期合约、交叉货币掉期合约和外币期权合约，以对冲以外币计价的现有资产和负债。见“关于市场风险的定量和定性披露”和本年度报告所列综合财务报表的附注7、8和34。

 

69

目录表

研究与开发

2022年和2023年，我们的研发支出分别约为243.699亿元新台币和254.994亿元新台币(8.328亿美元)。这些支出分别约占2022年和2023年营业收入的3.7%和4.4%。截至2023年12月31日，我们拥有一支由12,125名员工组成的研发团队。我们培养和维护了一支不断探索和适应最新技术趋势的研发工程团队。我们的研发活动主要针对关键部件、制造工艺和产品开发中的相关技术进行优化。我们的研发目标是提高产品的性能，推动更大的业务增长。为了激励创新并鼓励我们的员工从事研发，我们向对我们的研究工作做出重大贡献的员工提供现金奖励。

包装

我们在台湾的高雄和台中工厂集中了包装技术的研发工作。在开发的初始阶段之后，我们在我们的一个设施中进行试运行，然后在其他地点实施新技术或工艺的商业应用。具有特殊产品专业知识的设施，如ASE韩国，也在其站点进行这些专门产品和技术的研究和开发。我们研发工作的重点之一是提高我们包装过程的效率和技术，预计这些努力将继续下去。我们还投入了大量的研究和开发工作，以开发和采用创新技术。我们与我们的包装设备和材料制造商密切合作，设计和开发生产过程中使用的设备和材料。我们还与我们的重要客户合作，共同开发新的产品和工艺技术。

除了投资开发更先进的封装技术和提高生产效率外，我们的部分研发努力也集中在IC基板的开发上。衬底是BGA封装的主要原材料。IC基板的开发和生产涉及复杂的技术。我们目前正与亚洲一些一线基板供应商密切合作，主要包括日本、台湾、韩国和中国大陆的供应商。我们相信，我们与基板供应商的成功合作，提升了整体基板生产能力和满足未来的封装要求，使我们能够在封装过程中获得越来越重要的增值部分，并帮助确保我们的BGA封装业务的基板供应稳定且具有成本效益，并缩短了上市时间。

测试

我们在测试方面的研究和开发工作主要集中在开发毫米波、SiP、硅光子学和光学传感器模块的高级测试解决方案；半导体的表征、高频测试板的版图设计和电气模拟以及参数测试数据分析软件的开发。随着先进工艺的成熟，可靠性变得越来越重要。我们开发了“老化”的大功率冷却系统，为客户提高了产品的可靠性。我们还开发了WiFi6e低成本测试技术、光通信、毫米波测试技术适应了当今无线通信技术的发展需要。除了在尖端测试技术上与我们的客户密切合作外，我们的研发业务还包括一个设备开发团队，该团队目前为特定半导体设计测试硬件和软件，为客户提供经济高效的测试解决方案。

EMS

为了进一步提升我们的服务和产品质量，增加竞争力，我们专注于开发多元化和创新的产品。通过利用我们专有的研发专业知识，我们能够优化我们的产品设计、工程和制造能力，为我们的客户提供高性能和高成本效益的产品和服务。在为我们的软件和硬件设计和开发技术的过程中，我们的研发团队还致力于发现新信息并将其应用于创造新的、先进的和改进的产品、流程、方法和服务。我们目前正在投资开发用于EMS的产品，这些产品涉及计算和外围设备、通信、消费产品、汽车、工业和服务器应用。

 

70

目录表

趋势信息

除本年报其他部分所披露外，吾等并不知悉2023年1月1日至2023年12月31日期间的任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件，该等趋势、不确定性、需求、承诺或事件合理地可能对本公司的营业收入、收入、盈利能力、流动资金或资本资源产生重大影响，或导致所披露的财务信息不能反映未来的经营业绩或财务状况。

安全港

请参阅题为“关于前瞻性陈述的特别说明”的章节。

项目 6.董事、高级管理人员和员工

董事和高级管理人员

董事

我们的董事会由我们的股东在股东大会上选举产生，出席会议的法定人数由所有已发行和已发行普通股的多数组成，不包括我们子公司持有的库存股和普通股。董事长是由董事会从董事中选出的。我们的13名成员组成董事会，包括三名独立董事，负责管理我们的业务。

我们目前有13名董事，每名董事的任期为三年。本届董事会于2021年8月12日在年度股东大会上选举产生，并于2021年8月13日开始任职。董事可以连任，并可随时通过股东大会决议罢免董事职务。通常情况下，所有董事会成员都是在同一次股东大会上选举产生的，除非三分之一或者有董事空缺的，应当召开临时股东大会选举董事填补空缺。我们及我们的附属公司与我们的董事并无订立服务合约，就终止雇佣合约提供福利。

审计委员会

我们的审计委员会目前由以下成员组成沈抚我们的审计委员会主席俞敏洪，以及美月何和《文姬》王，在规则下是独立的10A-3以及R.O.C.证券交易法，并精通会计或相关财务管理专业知识。我们的审计委员会被赋予与规则中规定的相同的职责10A—3（b）根据《交易法》。根据该条规定14-4根据《R.O.C.证券交易法》，我们的审计委员会于2018年6月22日成立，代替监事行使R.O.C.公司法和其他适用法律法规规定的监事职权。我们的审计委员会每季度至少召开一次会议，但可以在任何必要的时间举行会议。我们的董事会已经通过了审计委员会的委员会章程。我们审计委员会的职责和权力包括但不限于，协助董事会履行其监督相关会计、内部审计、财务报告程序和财务控制程序实施的质量和诚信。此外，为了加强公司治理，审计委员会还负责监督有关会计、内部会计控制、审计事项、违反商业行为和道德准则或不道德行为的投诉和关切的政策和程序。

薪酬委员会

我们的薪酬委员会目前由以下成员组成沈抚余，我们薪酬委员会的主席，《文姬》王小英和古小英。我们的董事会成立了一个薪酬委员会，以满足R.O.C.证券交易法的要求。依中华民国相关规定，过半数委员应为独立董事，委员应推选一名独立董事担任会议主席及召集人，并由其对外代表委员会。吾等并不根据纽约证券交易所上市准则的独立性要求评估吾等薪酬委员会成员(S)的独立性，而采用根据《R.O.C.委任及行使其股份于台湾证券交易所或台北证券交易所上市的公司薪酬委员会的规定》所颁布的独立性标准。我们的薪酬委员会每年至少开两次会。我们的董事会已经通过了薪酬委员会章程。薪酬委员会应妥善管理，忠实履行下列职责，并将其建议提交董事会讨论。(I)规定并定期审查董事和管理人员的绩效考核和薪酬政策、制度、标准和结构。(二)定期评估和规定董事、管理人员的薪酬。(三)薪酬委员会对子公司董事会通过的董事、监事、管理人员薪酬制度和子公司提交的与董事、监事、管理人员薪酬有关的参考资料进行审查，并向董事会提出意见。

 

71

目录表

风险管理委员会

我们的风险管理委员会目前由以下成员组成沈抚于，我们的风险管理委员会主席，美月何，以及杜村阿昂。2019年12月，我们的董事会通过了成立风险管理委员会的决议，该委员会的成员不少于一半由独立董事组成，并批准了其章程，使我们能够发现和先发制人内部和外部的操作风险。风险管理委员会负责监督全面风险管理，落实董事会有关风险管理的决定，协调推进跨部门风险管理计划，监督管理全面风险控制和补救机制，审计和整合每份风险控制报告。我们的风险管理委员会每年至少召开两次定期会议，并向董事会提交年度报告，向董事会通报风险管理实施情况，并分享优化意见。2023年7月，我们的风险管理体系通过了国际标准化组织31000标准的BSI认证，并收到了风险管理框架符合性声明。

下表列出了截至2024年1月31日我们所有董事的信息。根据中华民国法律，我们的每一位董事都是以个人或公司或政府个人代表的身份当选的。被指定代表公司或政府股东担任董事的人员，由该等股东在股东大会上提名，并可由该等股东随意更换。在现任董事中，有九名代表日月光企业有限公司。其余董事以个人身份任职。

 

名字

   

职位

    董事
自.以来		    年龄   

在境外担任的其他重要职位
欧洲经济社会理事会

张建宗(1)(2)

    董事和董事长    2018    79    无

张海鹏(1)(2)

    董事副董事长、总裁    2018    77    中国地平线控股有限公司董事长。

池文蔡美儿(2)

    董事；矽品董事长兼总裁    2018    76    无

延春常(2)

    董事；首席运营官，SPIL    2021    68    无

田武(2)

    董事和首席运营官    2018    66    无

董耀(2)

    董事和首席财务官    2018    65    无

卢文泰(2)

    高雄包装厂总经理    2018    69    无

天思陈(2)

    ASE Inc.董事；总经理 仲礼支部    2018    62    无

陈杰弗里(2)

    董事；环球科工(上海)有限公司董事长    2018    59    独立董事，薪酬委员会和审计委员会成员，Mercuries&Associates Holding Ltd.

张鲁瑟福(3)

    董事；日月光公司总经理中国    2018    44    无

沈抚于某

    董事独立董事、审计委员会、薪酬委员会、风险管理委员会    2018    79    独立董事，泰根生物制药控股有限公司。

美月HO

    董事独立委员、审计委员会、风险管理委员会    2018    73    独立董事、中心实验室公司、前进治疗公司和宏碁公司；董事、金宝电子公司。

《文姬》翁氏

    独立董事及其成员、审计委员会、薪酬委员会    2021    64    台塑独立董事

 

(1)

詹森·张忠信和理查德·H.P.是兄弟。

(2)

日月光企业有限公司代表，这是一家根据香港法律成立的公司，截至2024年1月31日持有我们总流通股的15.59%。日月光企业有限公司的所有流通股均由中介控股公司持有，并根据根西岛贝里维克的法律设立的可撤销信托基金持有，该信托基金的目的是为了我们的主席张忠信及其家族的利益。

(3)

Rutherford Chang是Jason C.S.的儿子。昌

 

72

目录表

审计委员会

有关审计委员会的讨论，请参阅“董事和高级管理层董事”。

行政人员

下表载列截至2024年1月31日所有执行人员的资料。

 

名字

   

职位

    年份
与
公司		    年龄  

张建宗

    主席    39      79  

张海鹏

    副主席兼总裁    39      77  

池文蔡美儿

    SPIL主席兼总裁    39      76  

延春常

    SPIL董事兼首席运营官    39      68  

田武

    首席运营官    23      66  

董耀

    首席财务官    29      65  

卢文泰

    ASE Test台湾及高雄包装工厂总经理    37      69  

天思陈

    ASE Inc.总经理 仲礼支部    35      62  

张鲁瑟福

    ASE公司中国区总经理    18      44  

杜村独角仙

    首席政务官    21      64  

邓炳森

    首席采购官；ASE Inc.副董事长    9      48  

春哲李先生

    ASE Electronics总经理    39      64  

钟林

    ASE上海总经理    19      60  

Gichol Lee

    ASE韩国总经理    26      61  

钟志孝

    ASE日本总经理、无锡同治    24      59  

葵门李

    ASE东南亚业务总裁    25      61  

陈燕鹏

    ASE Singapore Pte.公司    25      52  

黄庆义

    ASE马来西亚总经理    29      55  

向坚

    ISE Labs和ISE Shanghai首席执行官    24      53  

志彬常

    Siliconware USA，Inc.    34      56  

余文

    总经理，深圳    28      50  

陈杰弗里

    环球科技工业（上海）有限公司董事长，公司    29      59  

振燕魏伟

    环球科技工业有限公司董事长，有限公司；环球科技工业（上海）有限公司总裁，有限公司；环球环球科技工业有限公司总经理公司    44      69  

曹静

    环球环球科技（上海）有限公司总经理，公司    8      64  

塔一线路

    环球环球科技（昆山）有限公司总经理    36      60  

林月明

    环球环球科技（惠州）有限公司总经理公司    28      58  

惠敏刘

    总经理，环球科学工业越南有限公司    20      51  

贝尔纳多·桑托斯·巴尔德拉马

    墨西哥环球科学工业有限公司总经理de C.V.    4      55  

尼古拉斯·丹尼斯

    Financière AFG首席执行官    3      52  

吴应斌

    阿斯特莱什苏州有限公司总经理。    15      57  

 

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目录表

董事及行政人员传记

张建宗自ASH于2018年4月成立以来，一直担任该组织的董事长兼首席执行官。他也是ASE Inc.的董事长。张博士拥有台湾国立台湾大学的电气工程学士学位和伊利诺伊理工学院的硕士学位。张国章博士荣获国立太阳报工程学博士学位中山先生2018年11月在台湾国立成功大学获得荣誉工程博士学位，2022年7月在台湾国立成功大学获得荣誉工程博士学位。他是我们的副董事长张汉斌和总裁的兄弟。

张海鹏自2018年4月成立以来，一直担任ASH副董事长兼总裁。张勇先生拥有台湾中原基督教大学工业工程学士学位。他是我们的董事长张建宗的兄弟。

池文蔡美儿自2018年4月成立以来，一直是ASH的董事。蔡崇信自1984年8月起担任矽品董事。蔡崇信先生现任矽品国际董事长兼总裁。陈财先生拥有台湾国立台北理工学院电机工程学士学位。

延春常自2021年8月以来一直担任ASH的董事。他目前是董事的一员，也是矽品的首席运营官。陈畅先生于2000年3月至2021年2月任矽品国际副总裁总裁(高级)。刘畅先生曾在凌森精密工业有限公司担任工程师，拥有南台湾科技大学电子工程学士学位。

田武自2018年4月成立以来，一直担任ASH的董事和首席运营官。吴博士目前是ASE Inc.的首席执行官。在2000年3月加入ASE Inc.之前，吴博士曾在IBM工作。2024年，吴博士因在可持续电子制造和半导体封装大批量生产方面的进步而当选为美国国家工程院院士。吴博士拥有台湾国立台湾大学土木工程学士学位，以及宾夕法尼亚大学机械工程和应用力学硕士和博士学位。2015年，吴彦祖博士获得纽约宾厄姆顿大学荣誉理学博士学位。

董耀自2018年4月成立以来，一直担任董事和ASH的首席财务官。1997年4月至2020年12月，他担任ASE Inc.董事董事，1994年12月至2020年7月，担任ASE Inc.首席财务官。2007年10月至2017年12月，他是大昌银行有限公司的独立董事成员。在加入日月光电子之前，董明先生是花旗银行的副董事长，总裁先生拥有台湾国立政治大学经济学学士学位和南加州大学工商管理硕士学位。

卢文泰自2018年4月成立以来，一直担任ASH的董事，并自2006年4月起担任我们在台湾高雄的包装工厂的总经理。2000年7月至2006年5月期间，罗康瑞先生还曾担任日月光电子有限公司的监事，并于2006年5月起担任日月光电子有限公司董事的监事。在加入日月光电子有限公司之前，罗康瑞先生是Zeny Electronics Co.的董事质量保证专员。罗康瑞先生拥有台湾交通大学电子物理学士学位。

天思陈自2018年4月成立以来，一直是ASH的董事。陈勇先生自2015年6月起担任日月光董事及日月光总经理。仲礼分支机构自2015年8月以来。他还曾于2006年6月至2015年6月担任日月光电子有限公司的监事，并于2006年6月至2012年5月担任PowerASE科技公司的总裁。陈先生于1988年6月加入日月光之前，曾在台积电及飞利浦半导体高雄工作。陈辉先生拥有台湾中原基督教大学工业工程学士学位。

陈杰弗里自2018年4月ASH成立以来，他一直担任ASE Inc.的董事，自2003年6月以来，他也一直担任ASE Inc.的董事。陈健先生自2018年6月起担任万科实业(上海)有限公司董事长。在加入日月光电子之前，他曾在台北花旗银行的企业银行部工作，并在台北的银行家信托公司担任企业融资副总裁总裁。陈先生拥有加拿大温哥华西蒙·弗雷泽大学金融与经济学学士学位和加拿大不列颠哥伦比亚大学工商管理硕士学位。

 

74

目录表

张鲁瑟福自2018年4月成立以来，一直是ASH的董事。他自2009年6月起担任日月光董事，自2010年6月起担任日月光中国区域总经理。陈畅先生拥有康涅狄格州卫斯理大学心理学学士学位。他是我们的董事长张建宗的儿子。

沈抚于某自2018年6月以来一直担任ASH的独立董事。张宇先生也是ASEH审计委员会、薪酬委员会、风险管理委员会的成员。他是董事的独立董事，也是泰根生物制药控股有限公司审计委员会和薪酬委员会的成员。2003年6月至2006年11月，他在德勤会计师事务所担任顾问。俞敏洪先生拥有台湾国立台湾大学会计学士学位和台湾国立政治大学会计硕士学位。

美月HO自2018年6月以来一直担任ASH的独立董事。她也是ASH审计委员会和风险管理委员会的成员。何女士是中心实验室公司、前进治疗公司和宏碁公司的独立董事成员，也是中心实验室公司和前进治疗公司审计委员会的成员。她也是中心实验室公司薪酬委员会成员及金宝电子有限公司董事董事。何超琼女士曾于2004年5月至2006年1月担任中华民国经济部部长。2007年5月至2008年5月，她还担任中华民国经济计划与发展委员会主席。陈浩女士拥有台湾国立台湾大学农业化学学士学位。

《文姬》翁氏自2021年8月以来一直担任ASH的独立董事。王先生也是审计委员会和薪酬委员会的成员。王先生现为台北国立政治大学商学院金融学兼职教授。2017年7月，王先生应中国太平洋金融控股公司董事会邀请，领导这家陷入困境的金融机构。在该行工作了三年后，王健林在盈利能力和公司治理方面成功扭转了该行的颓势。在这份私营部门工作之前，王先生是国有的中华邮政公司的董事长。在返回台北之前，王健林曾在2008年至2012年期间担任台湾驻印度代表。作为大使级人物，他在加强印台经济和文化关系方面发挥了关键作用。2005年，王国庆受台湾金融监督管理委员会(FSC)委任，在纽约设立代表处，与美国金融监管机构就跨境监管密切合作。在纽约之前，王先生是代表台湾在世界贸易组织的贸易谈判代表。他在日内瓦呆了三年。在台湾，王健林担任外资银行金融监管员两年，董事QFII(合格境外机构投资者)业务监管员四年。在他早期的职业生涯中，他在华盛顿特区担任了六年的初级外交事务官员。王先生1981年毕业于国立台湾大学，主修国际关系。1998年，王先生考入伦敦城市大学卡斯商学院，在那里他获得了投资和风险管理硕士学位。

杜村昂昂自2018年4月ASH成立以来，一直担任该组织的首席行政官。他还自2019年3月以来一直担任ASEH的首席公司治理官，并自2020年2月以来担任ASEH的首席风险官。作为ASH的管理团队成员之一，吴光先生自2017年8月以来一直担任ASE Inc.的首席行政官。除上述职务外，郑光先生亦曾出任先进半导体工程(中国)有限公司董事长/总经理、日月光社会企业股份有限公司及日立电子装配测试(上海)有限公司总经理/董事经理，以及日月光环保与可持续发展基金会之董事董事、日月光环境保护与可持续发展基金会之董事、美国国际商业联合会上海分行会长、鸿庆先生及远景控股有限公司之董事。他是明川大学法律系名誉教授。在加入ASH之前，吴光先生是明川大学法律系主任兼教授。黄光先生亦曾任台湾经济部中央标准局高级政务司司长、台湾联邦贸易委员会委员、第一商业银行独立董事委员。吴光先生在国立大学获得法学博士学位成吉台湾的一所大学。

 

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目录表

唐安德自2023年9月以来一直担任ASH首席采购官和ASE Inc.副董事长兼副首席执行官。唐先生还是ASE Inc.、ASE文化教育基金会和ASE环境保护与可持续基金会的董事成员。在2014年8月加入日月光之前，唐先生曾在私人持股和公开持股的投资公司工作，包括在纽约的摩根士丹利。唐先生拥有耶鲁大学数学与经济学学士学位。唐英年先生是女婿詹森先生和我们的董事长张C.S.先生。

春哲李先生自2011年8月起担任日月光电子总经理，此前自1984年起任董事副总裁总裁，并担任日月光公司研发部经理。李先生拥有台湾淡宫大学航空学学士学位。

钟林自2018年5月起担任日月光上海事业部总经理，自2012年5月起任ASE SH AT副总经理总裁，自2010年起任ASE WH副总经理，2005年5月起任日月光上海事业部副总裁。张林先生拥有哥伦比亚大学计算机科学硕士学位。

Gichol Lee自2019年11月起担任ASE韩国公司总经理。李先生之前是摩托罗拉的业务系统副总裁总裁，然后是ASE韩国公司。在目前的职位之前，他曾在杜邦和联合利华担任过各种管理职位。他拥有哥伦比亚大学的硕士学位。

钟志孝自2011年3月起担任ASE日本公司总经理，自2013年6月起担任无锡同治公司总经理。自2007年4月以来，钟志强先生一直负责ASE日本地区的销售和营销工作。在加入ASE Inc.之前，钟志强是台湾金佰利公司的销售和市场部高级经理。他拥有威斯康星大学麦迪逊分校的工商管理硕士学位。

葵门李自2006年3月以来，一直担任我们东南亚业务的总裁，负责我们在槟城、马来西亚和新加坡的制造设施的运营，并于1999年5月至2006年2月担任ASE新加坡总经理。在加入ASE Inc.之前，李先生曾在特许半导体和STATS ChipPAC担任高级管理职位。他的职业生涯始于英特尔的一名工程师。他拥有澳大利亚斯温本理工学院的工程学学位。

陈燕鹏曾担任ASE新加坡私人有限公司总经理。2019年1月至今。在2015年7月被任命为ASE新加坡运营副总裁总裁之前，他还曾在ISE实验室工作过。他的职业生涯始于在STATS ChipPAC Ltd担任设备工程师。陈永明先生拥有新加坡艺安理工学院电子与计算机工程文凭。

黄庆义自2016年7月起担任ASE马来西亚公司总经理，自2015年7月起担任运营副总裁总裁。他于1994年7月加入ASE公司。在加入ASE Inc.之前，他曾在槟城AMD担任工艺工程师。Ooi先生拥有马来西亚技术大学的化学工程学士学位。

向坚自2019年起担任ISE实验室和ISE上海首席执行官，并于2004年6月至2019年担任ISE实验室总经理。在1999年11月加入ASE Inc.之前，向先生曾在加利福尼亚州旧金山湾区的医疗保健和生物科技行业的财务和战略分析方面担任过各种管理职位。他还曾在普华永道会计师事务所担任注册会计师。张翔先生在加州大学伯克利分校获得经济学和修辞学学士学位。

志彬常1989年加入矽品国际，担任研发工程师。1993年，他加入了矽品为北美客户服务的新成立的技术服务部，并于2001年调任硅件美国公司，担任北美FAE公司的董事。2003年，他接任董事销售和FAE高级主管，2018年成为工商管理部高级副总裁。2022年12月，他被任命为总裁兼硅件美国公司首席执行官。刘畅先生拥有国立云林理工学院电气工程学士学位。

余文自2021年12月以来一直担任深圳汽车的总经理。他拥有台湾明信大学电气工程学士学位。

振燕魏伟2014年7月起担任环球科工股份有限公司董事长，2008年4月起担任环球科工(上海)有限公司总裁。他于1979年8月加入环球科学工业公司，担任工程师。他拥有台湾交通大学通信工程学士学位。

 

76

目录表

曹静现任富联工业股份有限公司(简称富联)高级副总裁、富联亚洲区总经理、SIM事业部总经理、智能制造事业部总经理。他于2015年4月15日加入富联，担任运营和智能制造高级副总裁，2018年1月扩展到张京现场的总经理，2020年3月加入SIM BU和富联上海的总经理。在加入工业富联之前，他曾在美国多家上市半导体公司担任运营部高级副总裁和其他高管职位。曹静拥有美国亚利桑那州立大学机械工程硕士和工业工程硕士学位。

塔一线路自2011年8月起担任环球环球科技(昆山)有限公司总经理。他于1987年8月加入富联国际，担任工程师。他拥有台湾成功大学电气工程学士学位和北京大学中国工商管理硕士学位。

林月明2019年4月起任环球环球科技(惠州)有限公司总经理，2017年2月起任富联电子(深圳)有限公司全球运营管理(深圳)事业部副总经理总裁。他于1995年10月加入工业富联，担任部门经理。他拥有台湾冯嘉大学电气工程学士学位。

惠敏刘2021年5月起任越南环球科工股份有限公司总经理，2020年12月起任工业富联ALCMM集团副总经理总裁。他于2003年10月加入富联国际，担任助理经理。他拥有台湾云林科技大学机械工程硕士学位。

贝尔纳多·桑托斯·巴尔德拉马自2019年9月起担任墨西哥环球科学工业公司副总裁助理总裁，自2020年5月起担任总经理。他曾在多家OEM公司工作，包括奇瓦瓦市的威斯蒂安电子公司。他曾任职于墨西哥塔毛利帕斯州马塔莫罗斯市的德尔福机电系统公司，并成为瓜达拉哈拉捷普公司的董事运营主管，这是捷普在美洲最大的分公司，在此之前，他一直在那里工作，直到加入墨西哥环球科学工业公司。他拥有新莱昂自治大学机械设计工程学士学位、电子工程第二学位和工商管理硕士学位。他还被ASQ认证为六西格玛黑带。

尼古拉斯·丹尼斯自2023年12月以来一直担任Financière AFG的首席执行官。他于2020年7月加入AsteelFlash，在AsteelFlash内部担任过多个职位，担任过AsteelFlash法国公司的首席执行官和欧洲、中东和非洲地区的高级副总裁总裁。在加入AsteelFlash之前，他在包括Sagemcom在内的OEM公司担任过各种领导职务。他拥有法国理工学院和巴黎矿业学院的工程学硕士学位。

吴应斌自2009年1月起担任苏州公司总经理。2008年，他通过被一家钢铁公司收购Flash Electronics，Inc.加入了AsteelFlash集团。他之前曾在Flash Electronics，Inc.担任过各种财务职位，现在负责FAFG在亚太地区的业务管理和运营，富联昆山工厂的运营，以及富联国际视觉产品业务部的业务管理。他拥有加州州立大学工商管理硕士学位。

我们董事和高管的营业地址是我们的注册办事处。

补偿

2023年，我们记录了约14.15亿元新台币(4620万美元)作为董事和高管的薪酬。2023年，我们为管理层的退休福利累计了1,190万新台币(40万美元)的养老金成本。

我们的公司章程规定将雇员报酬和报酬按#%的比率分配给董事。0.01%-1.00%以及不高于未计所得税、员工薪酬和董事薪酬前净利润的0.75%。截至2023年12月31日止年度，我们录得新台币127.0元(410万美元)作为对董事的薪酬。2024年3月28日，我们的董事会批准了125.0元新台币(410万美元)的董事薪酬。这些差额被记录为会计估计的变化，并将在2024年进行调整。

 

77

目录表

此外，我们的公司章程规定，我们独立董事的年薪为300万新台币(10万美元)。

我们没有为我们的任何董事或高管的利益提供任何贷款或担保。关于我们的养老金和其他退休计划以及我们子公司的养老金和其他退休计划的信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的附注23。

员工薪酬

我们根据整体收入和个人绩效目标，向位于台湾的ASH及其子公司的员工发放奖金。员工有资格以我们普通股的形式获得红利，该红利的价值是在我们董事会会议的前一天我们普通股的收盘价(在考虑到股东大会上解决的现金和股票股息对股价的影响后进行调整后)。对个人员工的实际补偿金额是根据员工达到指定的个人绩效目标来确定的。在截至2023年12月31日的一年中，我们记录了7940万新台币(260万美元)作为对员工的补偿。2024年3月28日，我们的董事会批准了7950万新台币(260万美元)的现金补偿。这些差额被记录为会计估计的变化，并将在2024年进行调整。

基于股份的支付安排

ASEH员工股票期权计划

ASH于2018年4月30日承担了ASE未偿还员工股票期权计划的义务，包括2015年员工股票期权计划。此外，ASEH分别于2018年11月和2023年8月通过了第一和第二份员工股票期权计划。因此，截至2023年12月31日，ASEH维持了三项员工股票期权计划，分别于2015年、2018年和2023年采用。

根据这些计划，我们的全职员工有资格获得股票期权。根据2015、2018和2023年计划，每个购股权代表在行使时购买一股公司普通股的权利。根据该计划授予的那些股票期权的权利有效期为10年，不可转让并可在授权日两周年后按一定百分比行使。对于这些员工股票期权计划规定的某些规定标准的任何后续变化，行权价格将相应调整。

截至2023年12月31日，2015年计划未平仓期权5,229,000份，行权价为每股73.0台币；2018年计划未平仓期权57,486,000份，行权价为每股44.1台币；2023年计划未平仓期权149,525,000份，行权价为每股107.0台币。

ASH员工限制性股票奖励计划

2021年，ASH通过了2021年限制性股票奖励计划，即2021年RSA计划，并向包括国内外子公司在内的员工颁发了1.5万股普通股，即2021年RSA，以示感谢。董事谁是非雇员和/或个人(S)持有ASH超过10%的普通股，没有资格参加2021年RSA计划。授予合资格参与者的2021年RSA将以托管人的名义发行，并根据(I)受托人与ASH之间签订的托管协议和(Ii)合格参与者就托管协议向ASH发出的授权书存入信托账户。

存放在信托账户中的2021个RSA受到没收限制，例如，它们是不可转让，在终止雇佣和/或重大违反雇佣协议时，或如果符合条件的参与者未能达到特定的绩效目标，可由ASEH赎回或撤销。根据《2021年RSA计划》的规定，将2021年的RSA授予符合条件的参与者必须遵守个人绩效目标和ASH的运营目标。自发行之日起三年内，每年可授予的2021个RSA的最大数量限制为三分之一在发放给每个参与者的2021份特别津贴总额中。符合资格的参与者将有权与其他普通股持有人一样，获得未归属的2021年RSA的某些经济利益，包括股票股息、现金股息、从法定公积金和资本盈余中获得的权利，以及现金增资时的股票期权，这些利益将在信托账户中累加，并在归属时转移给参与者。2021年RSA计划下的所有2021年RSA都已发放给符合条件的参与者，并根据托管协议发放。截至2023年12月31日，2021年RSA的496.5万股仍受到限制。

2024年3月28日，我们的董事会决定发布员工限制性股票奖励计划，并向我们的全职员工授予多达16,500,000股ASH普通股，以促进员工留住和提供奖励。

 

78

目录表

AMPI股票期权计划

2021年5月，AMPI通过了员工股票期权计划，发行了1万台。这些期权的有效期为10年，不可转让并可在授权日两周年后按一定百分比行使。对于AMPI资本结构的任何后续变化，行权价将进行相应调整。AMPI董事会决议减资，记录日期确定为2022年7月25日，其购股权行权价由7.5台币相应调整为30.0台币。截至2023年12月31日止，共有3,100,000份行权价为每股30.0台币的期权未平仓。

富联上海股票期权计划

根据2015年通过的富联上海购股权计划，每个单位代表在行使时购买富联上海一股普通股的权利。这些期权的有效期为10年，不可转让并可在授予日两周年后按一定百分比行使，但须符合某些业绩条件。对于富联上海资本结构的任何后续变化，行权价格将相应调整。

2019年，富联上海通过了新的股票期权计划，向员工授予了17,167,000份股票期权。每一单位代表在行使时购买一股富联上海普通股的权利。该等购股权的有效期分别为3.0年、4.0年及5.0年，并可于授出日期第二、三及四周年后12个月内按若干百分比行使，惟须在各归属期间内满足若干履约条件后方可行使。如果富联上海通过资本盈余或现金增加股本，或分配股票股息或现金股息，可行使的购股权单位和行使价格将相应调整。

2020年，富联上海通过了另一项股票期权计划，向员工授予了11.4亿股股票期权。该等已发行购股权的条件与2019年发行的购股权计划相同，不同之处在于该等购股权的有效期分别为2.2年、3.2年及4.2年，而各归属期间分别为1.2年、2.2年及3.2年。

2023年9月，富联上海股东特别大会决议通过另一项股票期权方案。2023年10月，董事会决议向员工授予145.06万股期权。已发行的2023年购股权的附带条件与2019年购股权计划下的条件相同，只是期权的有效期分别为2年和3年，分别归属期限为1年和2年。

截至2023年12月31日，2015年计划下未偿还期权11,649,000份，行权价为人民币15.5元/股；2019年计划，未偿还期权3,364,000份，行权价为人民币12.0元/股；2020年计划，未偿还期权29,000份，行权价为人民币20.5元/股；2023计划未偿还期权14,418,000份，行权价为14.5元/股。

富联上海限制性股票计划

2019年，富联上海采取限制性股票计划，向董事(不含独立董事)、监事和员工授予615.6万股普通股。2020年4月，董事会进一步决议改为授予6,403,000股普通股，而其他条款保持不变。该计划从2019年开始分三个阶段，每个阶段为期一年，有效期分别为4.5年、3.5年和2.5年。在满足每个阶段的某些业绩条件后，参与者有权认购根据该计划发行的特定百分比的富联上海普通股锁定期限为一年。有效期可以在到期日起一个月前提前终止或延长，视授予普通股的条件而定。如果富联上海通过资本盈余或现金增加股本，或分配股票股息或现金股息，则行使价格相应调整。根据这一限制性股票计划授予的所有股票在2023年期间都已行使。

2020年，富联上海采取了另一项限制性股票计划，向员工发放了4.25万股普通股。这些发行的限制性股票的条件与2019年发行的限制性股票计划相同，只是限制性股票的有效期为2年，富联上海将向参与者发行的普通股附带一份锁定期限为1.3年。根据这一限制性股票计划授予的所有股票在2022年期间都已被没收、到期或行使。

 

79

目录表

2021年，富联上海采取了另一项限制性股票计划，向其外籍员工发放了28.1万股普通股。发行2021年限售股的条件与2020年限售股计划的条件相同。2023年期间，根据这一限制性股票计划授予的所有股票都已被没收或行使。

2023年9月，富联上海股东特别大会决议通过限制性股票计划，并于2023年11月和2024年1月分别向其董事(不含独立董事)、监事和员工授予3.72亿股和572.2万股。这些选项的有效期为3年。有效期可以在到期日起一个月前终止或延长，但须符合授予普通股的条件。在满足计划规定的每个阶段的某些业绩条件后，参与者有权在适用的计划结束时按一定百分比认购根据计划发行的富联上海普通股。锁定句号。该计划由两个阶段组成，其中锁定期限分别为1年和2年。

截至2023年12月31日，富联上海维持一项于2023年采用的限制性股票计划，据此，已发行3.72万份期权，行权价为每股14.5元人民币。

董事会惯例

一般信息

关于董事会任期的讨论，见“-董事和高级管理人员”。董事会成员或行政人员终止与我们的关系时，不会向他们支付任何福利。我们的董事会成立了审计委员会、薪酬委员会和风险管理委员会，以召开会议并履行章程和/或适用法律法规规定的职责。这些委员会还提交董事会决议提案，并向董事会报告与其各自职能有关的事项的状况。同时，我们的内部审计部门定期进行审计，并向审计委员会和董事会提交审计结果。2019年，杜村首席行政官Uang被董事会任命为企业治理官，以便利董事会的运作。此外，我们还成立了资源整合和决策委员会，以加强所有子公司的资源整合和决策效率，目标是最大化股东和利益相关者的价值。我们委员会的讨论见“-董事和高级管理人员-审计委员会”、“-董事和高级管理人员-薪酬委员会”和“-董事和高级管理人员-风险管理委员会”。

员工

下表列出了截至指定日期有关我们员工的某些信息。

 

     截至2013年12月31日，  
     2021      2022      2023  

总计

      95,727        97,079        92,894  

功能

         

直接劳动

      50,352        49,631        45,826  

间接劳动力（制造业）

      27,446        28,242        29,933  

间接劳动（销售和管理）

      8,001        8,173        8,010  

研发

      9,928        11,033        12,125  

位置

         

台湾

      59,315        61,908        58,230  

P.R.C.和香港

      21,816        19,895        17,855  

韩国

      2,638        2,480        2,399  

马来西亚

      3,590        3,724        3,410  

墨西哥

      2,776        2,873        3,760  

新加坡

      797        884        907  

日本

      545        566        446  

越南

      573        768        746  

美国

      560        611        664  

波兰

      159        303        399  

突尼斯

      1,155        1,248        1,182  

德国

      561        547        872  

法国

      955        971        1,100  

捷克共和国

      182        169        156  

英国

      100        127        138  

比利时

      5        5        5  

匈牙利

      —         —         625  

 

80

目录表

合资格雇员可参与我们及附属公司的雇员购股权计划及受限制股票计划。见“补偿”。

我们从未经历过员工造成的停工。我们相信我们与员工的关系良好。

股份所有权

下表载列有关本公司的普通股及董事及行政人员于2024年1月31日持有的可就本公司普通股行使的ASEH购股权的若干资料。实益拥有权百分比乃根据截至2024年1月31日的4，388，322，087股已发行普通股计算。

 

董事或

执行主任

    ASH数量
普通股
实益持有(1)		     百分比
ASH共计
普通股
已发布，并
杰出的		     数量
选项
可操练(2)		      行使价格
选项的数量
(新台币)		      截止日期：
选项的数量		  

张建宗

      949,352,706 (3)      21.63 %      3,000,000        44.1        2028/11/23  

Richard H.仉家彪

      124,175,228       2.83 %      3,000,000        44.1        2028/11/23  

池文蔡美儿

      14,730,000       *       *        44.1        2028/11/23  

延春常

      1,700,000       *       *        44.1        2028/11/23  

田武

      6,477,473       *       *        44.1        2028/11/23  

董耀

      3,715,411       *       *        44.1        2028/11/23  

卢文泰

      3,083,430       *       *        44.1        2028/11/23  

天思陈

      2,181,821       *       *        44.1        2028/11/23  

陈杰弗里

      1,683,000       *       *        44.1        2028/11/23  

张鲁瑟福

      1,832,647       *       *        44.1        2028/11/23  

沈抚于某

      2,388       *       0        —         —   

美月HO

      0       0.00 %      0        —         —   

《文姬》翁氏

      0       0.00 %      0        —         —   

杜村独角仙

      530,000       *       *        44.1        2028/11/23  

邓炳森

      140,000       *       *        44.1        2028/11/23  

春哲李先生

      3,027,251       *       *        44.1        2028/11/23  

钟林

      70,278       *       *        44.1        2028/11/23  

Gichol Lee

      0       0.00 %      0        —         —   

钟志孝

      489       *       *        44.1        2028/11/23  

葵门李

      0       0.00 %      0        —         —   

陈燕鹏

      0       0.00 %      0        —         —   

黄庆义

      0       0.00 %      0        —         —   

向坚

      80,000       *       *        44.1        2028/11/23  

志彬常

      15,475       *       *        44.1        2028/11/23  

余文

      305,000       *       *        44.1        2028/11/23  

振燕魏伟

      366,115       *       0        —         —   

曹静

      0       0.00 %      0        —         —   

塔一线路

      0       0.00 %      0        —         —   

林月明

      0       0.00 %      0        —         —   

惠敏刘

      0       0.00 %      0        —         —   

贝尔纳多·桑托斯·巴尔德拉马

      0       0.00 %      0        —         —   

尼古拉斯·丹尼斯

      0       0.00 %      0        —         —   

吴应斌

      0       0.00 %      0        —         —   

 

(1)

包括直接持有的股份和通过配偶和未成年子女实益持有的股份，以及以2021年RSA形式持有的股份。

(2)

每个期权都可以转换为我们的一股普通股。本文中提到的数字包括可转换为我们普通股的期权，这些期权计划在60天内归属于本公司。

(3)

包括透过日月光企业有限公司、Aintree Limited及JC Holdings Limited实益拥有的684,327,886股普通股及由Value Tower Limited及JC Holdings Limited实益拥有的265,024,820股普通股。见“项目7.大股东和关联方交易--大股东”。

*

持有的普通股数量和行使所持所有期权后可发行的普通股数量之和不到我们总流通股的1.00%。

 

81

目录表

披露登记人追讨错误判给的补偿的行动

没有。

项目7. 大股东与关联交易

大股东

下表列出了我们所知的截至2024年1月31日，我们所知的每一位实益拥有我们总流通股5.0%以上的股东对我们普通股的实益所有权的信息。

根据美国证券交易委员会的规则和规定确定受益权属。受益所有权百分比是根据截至2024年1月31日的4,388,322,087股已发行普通股计算的。此外，在计算某人实益拥有的股份数量和该人的所有权百分比时，我们将该人有权在60天内获得的股份包括在内，包括通过行使任何期权、认股权证或其他权利或转换任何其他证券。然而，这些股份不包括在任何其他人的所有权百分比计算中。

 

股东姓名或名称

    普通股
实益拥有		  
   数      百分比  

张建宗(1)

      949,352,706        21.63 % 

 

(1)

张忠信是我们的董事长。张建宗透过日月光企业有限公司、Aintree Limited及JC Holdings Limited实益拥有684,327,886股普通股，以及透过Value Tower Limited及JC Holdings Limited实益拥有265,024,820股普通股。因此，张建宗实益拥有949,352,706股普通股，占我们总流通股的21.63%(基于截至2024年1月31日的4,388,322,087股普通股)。日月光企业有限公司是一家根据香港法律成立的公司。日月光企业有限公司的所有流通股均由安特里有限公司持有。安特里有限公司是根据英属维尔京群岛法律成立的一家公司。Aintree Limited的全部股份由JC Holdings Limited持有。Value Tower Limited是一家根据英属维尔京群岛法律成立的公司。张建宗为Value Tower Limited之唯一董事股东，而JC Holdings Limited则为Value Tower Limited之唯一股东。JC Holdings Limited的股份由中介控股公司持有，并根据格恩西岛百利镇法律设立的可撤销信托基金持有，该信托基金是为本公司主席张忠信及其家人的利益而设立的。2021年、2022年和2023年，张建宗实益拥有的所有权百分比没有显著变化。

 

82

目录表

下表列出了截至2024年1月31日由我们的合并子公司直接持有的我们的普通股以及我们的股权方法被投资人的相关信息。

 

股东姓名或名称

    普通股
实益拥有		  
   数      百分比  

阿塞(1)(3)

      67,452,117        1.54 % 

ASE Test台湾(2)(3)

      5,489,388        0.13 % 

洪静(4)

      44,130,751        1.01 % 

 

(1)

日月光是我们的全资子公司。ASE对我们普通股的所有权是合并的结果，合并后收到的与合并和资本减少相关的股票的股息。

(2)

日月光测试台湾是我们的全资子公司。日月光测试台湾公司对我们普通股的所有权主要是由于2004年8月日月光材料公司与日月光公司合并，以及随后与这次合并相关的股票分红的结果。为遵守新加坡公司法，已设立一项信托基金，在合并完成后持有及处置我们向日月光测试台湾公司发行的普通股，而日月光测试台湾公司曾是日月光测试的附属公司。2014年12月，因日月光测试台湾不再是日月光测试拥有的附属公司，因此不再受新加坡《公司法》规定约束，故为持有已发行予日月光测试台湾的普通股而设立的信托已终止。因此，日月光测试台湾直接拥有我们5,489,388股普通股。

(3)

为遵守新加坡法律及其他适用法律及法规，根据中华民国法律成立信托基金，以持有及处置因日月光中Li及日月光材料于2004年8月并入本公司而发行予日月光测试及日月光测试台湾公司的普通股。根据新加坡《公司法》第50章第76(1)(B)(Ii)节，新加坡ASE测试公司不得声称直接或间接收购本公司(ASE测试母公司)的股份或股份单位。根据适用的信托协议，每项信托的受托人(1)为本公司普通股的登记拥有人，(2)获授权行使作为本公司普通股股东的所有权利，(3)获授权在符合市场条件的情况下出售本公司普通股，而此等普通股根据中华民国法律及中华民国法律规定的成交量限制，可由其全权酌情决定出售；只要该等普通股被出售，(I)符合中华民国法律法规，(Ii)以有秩序的方式出售，以尽量减少对我们普通股交易价格的影响，以及(Iii)以符合其对日月光测试的受信责任的方式出售，及(4)能够将出售我们普通股所得款项及任何分配的现金股息(视情况而定)转让及交付予日月光测试或日月光测试台湾。2010年，为了完成对环球科技工业公司的收购要约，ASE测试公司向环球科技工业公司的股东转让了141,808,499股股票。日月光测试及日月光测试台湾对根据适用的信托协议以信托方式持有的本公司普通股并无任何权利，但有权收取出售该等普通股所得款项及在股份保持信托期间宣布派发现金股息。由于日月光测试台湾不再是日月光测试拥有的附属公司，因此不再受新加坡公司法的规定所限，因此，为持有向日月光测试发行的普通股而设立的信托已于2014年终止。2022年，日月光测试公司和强生控股有限公司分别向其股东日月光转移了44,100,236股和23,351,881股普通股，从而减少了资本。因此，日月光测试台湾拥有5,489,388股我们的普通股，日月光持有67,452,117股我们的普通股。

(4)

洪静是我们的权益法被投资人。截至2024年1月31日，我们持有鸿庆26.22%的流通股。鸿庆于公开市场交易中收购吾等普通股、收购股份的后续股息及根据本公司提供的权利购买的股份。

截至2024年1月31日，我们的主要股东中没有一个拥有与其他股东不同的投票权。我们并不知悉有任何安排可能会在日后导致控股权益的变动。此外，除上文披露的情况外，我们不知道我们的主要股东在2021年、2022年和2023年持有的所有权百分比有任何重大变化。

截至2024年1月31日，共有4,388,322,087股普通股已发行。除某些有限的例外情况外，非中华民国人士的普通股持有人须通过R.O.C.证券经纪账户持有其普通股。截至2024年1月31日，314,328,442股普通股登记在花旗银行的代名人名下，花旗银行是我们美国存托股份存款协议下的托管机构。花旗银行告知我们，截至2024年1月31日，共有157,163,815份美国存托凭证(ADS)，相当于314,327,630股普通股，由CEDE&Co.登记持有，55份美国存托凭证(ADS，相当于110股普通股)由另外3名美国人持有。

 

83

目录表

关联方交易

为彰显我们对环保的承诺，2013年12月，日月光董事会通过对台湾环保事业的捐款总额不少于30.0亿台币(9,800万美元)，将在未来30年内做出。2023年，我们通过ASE环境保护与可持续发展基金会捐赠了100.0元新台币(330万美元)，持续实施与环保项目相关的活动。2023年，我们通过ASE文化教育基金会捐款2,500万新台币(约合80万美元)，持续推动与文化教育公益相关的活动。2023年12月，日月光董事会决议于2024年向日月光环保与可持续发展基金会拨款100.0元新台币(约合330万美元)，用于推动台湾的环保及慈善活动。

2021年8月，日月光与鸿庆签订联合建设及房屋单位分配协议。协议规定，日月光和鸿京将提供高雄的一块土地，并为联合建设一座工厂提供资金。协议还包括与专业评估公司磋商，评估两家公司联合建设项目的分摊比例。根据协议，日月光及其联属公司将根据商定的共同建设分摊比例，在完工时优先购买该物业。2023年8月，日月光董事会决议根据商定的共同建设分摊协议，以16.66亿新台币(5,440万美元)的价格购买该工厂74.46%的权益和相应的土地持有量。

2023年5月，日月光和日月光测试台湾的董事会决议出售他们在我们的子公司绿竹发展公司的股份。这些股份分别包括145,178,000股普通股和40,981,000股普通股，已转让给我们的权益法投资对象洪静。处置工作于2023年12月完成。

专家和律师的利益

不适用。

项目 8.财务信息

合并报表和其他财务信息

合并财务报表列于“项目18.财务报表”下。

出口销售

我们根据客户总部所在的国家/地区对我们的收入进行地理分类。2021年、2022年和2023年，我们的出口销售收入分别为4753.991亿台币、587,2175亿和5114.22亿新台币(167.022亿美元)，分别占我们这三年总销售额的83.4%、87.5%和87.9%。有关我们出口销售的信息，请参阅“项目4.公司信息-业务概述-销售和市场营销”。

法律诉讼

K7厂废水排放

2013年12月20日，高雄市环保局因违反《水污染控制法》，对我们处以102.0元新台币的行政罚款(原罚)。在我们针对原罚寻求行政救济后，原罚于2017年6月8日被最高行政法院终审撤销，KEPB被责令退还原罚。2019年12月27日，KEPB向我们退还新台币5510万元。2020年2月10日，KEPB再次对我们处以新台币4,700万元的行政罚款(“新罚款”)，并以剩余金额抵销新罚款，并应退还给我们，因此新罚款不需要额外支付。在我们对新罚单提出行政上诉后，高雄市政府行政上诉覆核委员会于2020年12月15日撤销新罚单，并发回KEPB进行另一合法的行政行动。

 

84

目录表

废物处置排放

检察院指控中华人民共和国某子公司的五名员工和一名废物处理供应商于2018年犯有环境污染罪。在庭审中，检察院声称，该子公司还应被指控犯有公司犯罪，导致该子公司于2019年10月收到变更和增补起诉书。2020年6月，一审法院判决，对该子公司处以人民币40万元罚款，并返还违法所得利益(人民币34.4万元)。子公司在“其他损益”项下确认了罚款和返还违规收益。因为有些人共同被告已对判决提出上诉，根据当地适用法律，整个案件将被视为上诉。该案被二审法院驳回，于2021年4月7日维持一审判决。此案已审结。

与这些刑事、民事和/或行政调查和/或诉讼相关的任何处罚、罚款、损害赔偿或和解都可能分散管理层的注意力和资源，这可能会对我们的运营结果、财务状况和业务造成实质性的不利影响。如果任何不利的调查结果对我们不利，我们也无法量化对我们声誉的损害。见“项目3.关键信息--风险因素--与我们业务相关的风险--任何环境索赔或未能遵守任何当前或未来的环境法律和法规，以及任何火灾或其他工业事故，可能需要我们花费额外的资金，并可能对我们的财务状况和经营结果产生重大和不利的影响”，以及“项目4.公司信息--业务概述--环境问题”。

股利与股利政策

2024年3月28日，我公司董事会通过决议，以4,392,105,237股为基础，每股派发新台币5.2元现金股利，相当于截至2024年3月19日股东名册所列已发行股数。这项建议须视乎实际可用现金而定，并可能因行使购股权、增资或注销及回购库藏股等因素而调整，以配合我们已发行股份数目的波动。

下表列出了在所述年度内支付的股票股息和相关信息。

 

     每股现金和股息
普通股		      股票和股息
每种常见的
分享		      常见项目合计
股票已按如下方式发行
股票分红		      杰出的
普通股
记录在案的日期(1)		      百分比：
杰出的
普通股
由代表
股票和股息		  
     新台币      新台币                       

2019

      2.50        —         —         4,324,861,082        —   

2020

      2.00        —         —         4,338,439,132        —   

2021

      4.20        —         —         4,378,537,032        —   

2022

      7.00        —         —         4,357,425,832        —   

2023

      8.80        —         —         4,372,963,937        —   

 

(1)

在记录日期适用于股息支付的已发行普通股总数。包括前一年根据我们的员工奖金计划发行的普通股。

为了满足我们目前和未来资本支出的需要，我们预计未来将同时支付股票和现金股息。我们普通股未来现金或股票分红的形式、频率和数额将取决于我们的净收入、现金流、财务状况、股东对现金流入的要求以及其他因素。根据我们的公司章程，我们的一般政策是，现金股利分配不低于股息总额的30%，剩余股息按照董事会提出并经股东大会决议的分配方案以股票形式分配。

一般来说，我们不被允许在没有收益或留存收益的任何给定年份向股东分配股息或进行其他分配。在分配股利前，本公司应将以前年度发生的亏损予以抵销，并将剩余净收益的10%作为法定公积金，直至累积的法定公积金与我们的已缴费资本，然后根据有关当局制定的法律或条例分配或冲销一笔特别盈余准备金。剩余部分加上未分配的收益，按照董事会提出并经股东大会通过的方案进行分配。但是，当收益作为现金股利分配时，可以在董事会会议上获得过半数董事的批准。三分之二的董事出席，然后向股东大会报告。

 

85

目录表

根据我们的公司章程，我们独立董事的报酬是每人每年新台币300万元。对于那些没有服务一整年的人，报酬将根据实际服务的天数按比例计算。兼任本公司薪酬委员会成员的本公司独立董事的额外酬金定为每人每年360.0元新台币。对于那些没有服务一整年的人，额外的报酬将根据实际服务的天数按比例计算。此外，如果我们是盈利的，我们将留出0.01%(含)至1.00%(含)和0.75%(含)或更少的所得税前净利润、员工薪酬和董事薪酬分别作为员工薪酬和董事薪酬。在累积亏损的情况下，利润应当留作分配前的补偿。见“项目10.其他信息--公司章程--分红和分红”。

根据存款协议的条款，美国存托凭证持有人将有权获得与我们普通股持有人相同程度的股息。现金股利将以新台币支付给存托机构，除存管协议另有约定外，将由存托机构根据存管协议条款兑换成美元，支付给存托凭证持有人。股票股息将分配给托管人，除非存款协议另有规定，否则将由托管人按照存款协议的条款以额外的美国存托凭证的形式分配给美国存托凭证的持有者。

在股息记录日期发行普通股的持有者将有权获得宣布的全部股息，而不考虑普通股之前或之后的任何转让。根据存款协议的条款，已发行美国存托凭证的持有人有权获得股息，其程度与已发行普通股的持有者相同。

有关预提股利应缴税项的资料，请参阅“第十项附加资料-税务-R.O.C.课税-股利”。

重大变化

除本年度报告其他部分披露外，自年度财务报表日期以来，我们并未经历任何重大变化。

项目 9.优惠和清单

优惠和上市详情

在我们目前的控股公司成立之前，日月光的普通股已于1989年7月至2018年4月在台湾证券交易所上市，代码为“2311”。2000年9月至2018年4月，日月光的美国存托凭证在纽约证券交易所上市，代码为“ASX”。

我们现在的控股公司日月光半导体控股有限公司是由日月光和矽品合并而成的。我们的普通股自2018年4月30日起在台湾证券交易所挂牌上市，交易代码为“3711”。TWSE是一个拍卖市场，交易的证券通过宣布的买卖价格根据供求情况进行定价。截至2024年1月31日，我们的已发行普通股总数为4,388,322,087股。

近年来，TWSE的表现一直以极端的价格波动为特征。目前，台湾证交所每日的价格波动幅度是有限制的。对于在台湾证券交易所交易的股票证券，如我们的普通股，特定证券价格的波动不得超过该证券前一天收盘价上下10.0%的变动。

自2018年4月30日起，我们的美国存托凭证已在纽约证券交易所挂牌上市，代码为“ASX”。未完成的美国存托凭证由CUSIP编号00215W100标识。截至2024年1月31日，共有157,163,870份美国存托凭证未偿还。

 

86

目录表

配送计划

不适用。

市场

我们普通股的主要交易市场是台湾证券交易所，代表我们普通股的美国存托凭证的主要交易市场是纽约证券交易所。

出售股东

不适用。

稀释

不适用。

发行债券的开支

不适用。

项目 10.附加信息

股本

不适用。

公司章程

一般信息

我们是一家股份有限公司，根据R.O.C.的法律组建，我们的组织文件是我们的公司章程。我们没有附例。

我们的公司章程第二条规定，我们可以从事一般投资业务，包括投资于各种业务，包括农业、林业、渔业、畜牧业、工矿业和商品化业务，投资于服务公司、证券公司、银行保险公司、贸易公司、文化公司、住宅建筑、商业建筑、娱乐业务和旅游酒店相关业务。

我们于2018年4月30日根据《R.O.C.公司法》注册为股份有限公司。我们的法定股本是新台币55,000,000,000,000股普通股，每股面值新台币10元。截至本年度报告日期，我们并无任何优先股形式的股本或其他已发行股本。

除有限例外外，经本公司董事会及金管会同意，本公司可向本公司员工授予购股权；预留价值新台币4,000,000,000元之购股权供员工认购。股东大会决议通过后，我们可以向受限制权利的员工发行新股。见“项目6.董事、高级管理人员和雇员--报酬”。

董事

我们的公司章程规定，我们将有九名董事(三名独立董事和六名独立董事非独立的董事)，由股东大会从具有法律行为能力的候选人中选出。每名董事的任期为三年，如有下列情况，可继续任职再次当选本公司董事的选举应依照《R.O.C.公司法》及相关规定进行。选举独立董事和非独立的董事应当兼任，但独立董事的人数和非独立的当选的董事分开计算；获得投票权较多的董事当选为独立董事或非独立的董事们。

 

87

目录表

我们的审计委员会根据R.O.C.证券交易法取代了监事的职能，行使监事的权力和职责。审计委员会应完全由独立董事组成。

董事选举实行候选人提名制。持有本公司已发行股份1%或以上的股东及董事会可提名董事候选人名单。连任是被允许的。董事会有一定的权力和职责，包括(1)编制业务计划；(2)准备盈余分配或亏损化妆(3)拟定增资或减资建议；(4)审查重大内部规则和合同；(5)聘用和解聘总经理；(6)设立和解散分公司；(7)审查预算和经审计的财务报表；以及(8)R.O.C.公司法或股东决议赋予或赋予的其他职责和权力。

董事会由董事组成，董事长、副董事长由董事会议过半数选举产生。三分之二或者更多的董事在场。董事长因任何原因缺席或者不能履行职责的，按照《R.O.C.公司法》推选其代理代理人。董事会会议可在中华民国或董事方便出席且适合召开会议之地点举行，或以视讯方式召开。一家董事可以委托另一家董事代理出席董事会会议并表决，但只能接受一名代理。

股息和分配

一般来说，我们不被允许在没有收益或留存收益的任何给定年份向股东分配股息或进行其他分配。在分配股利前，本公司应将以前年度发生的亏损予以抵销，并将剩余净收益的10%作为法定公积金，直至累积的法定公积金与我们的已缴费资本，然后根据有关当局制定的法律或条例分配或冲销一笔特别盈余准备金。剩余部分加上未分配的收益，按照董事会提出并经股东大会通过的方案进行分配。但是，以现金股利的形式分配收益的，应当经董事会过半数批准后，向股东会报告。三分之二所有的董事都出席了。

根据我们的公司章程，我们独立董事的报酬是每人每年新台币300万元。对于那些没有服务一整年的人，报酬将根据实际服务的天数按比例计算。作为我们薪酬委员会成员的独立董事的额外报酬定为每人每年360.0-1000元新台币。对于那些没有服务一整年的人，额外的报酬将根据实际服务的天数按比例计算。

如果我们是盈利的，我们将留出0.01%(含)至1.00%(含)和0.75%(含)或更少的所得税前净利润、员工薪酬和董事薪酬分别作为员工薪酬和董事薪酬。在累积亏损的情况下，利润应当留作分配前的补偿。

在年度股东大会上，我们的董事会将从上一财年的净收入中向股东分配股息或进行任何其他分配的任何建议提交股东批准。截至相关记录日期，所有已发行和已缴足股款的普通股有权在如此批准的任何股息或其他分配中平等分享。股利可以现金、普通股或者两者相结合的形式分配，由股东在股东大会上决定。根据我们的公司章程，我们的一般政策是，现金股利分配不低于股息总额的30%，剩余股息按照董事会提出并经股东大会决议的分配方案以股票形式分配。见“项目8.财务信息--合并报表和其他财务信息--股利和股利政策”。

 

88

目录表

以股票或现金形式分配给员工的薪酬，须经董事会会议过半数通过。三分之二或者有董事出席并向股东大会报告。除了允许从收益或留存收益中支付股息外，R.O.C.公司法还允许我们从资本盈余和法定准备金中以现金或普通股的形式向股东分配股息。虽然法定准备金是通过发行新股或现金分配的，但法定准备金中超过25%的部分已缴费资本是可以分配的。我们通过董事会会议的决议以股份的形式向员工分配利润，并可在同一董事会会议上决议以我们将发行的新股或我们将回购的现有股票的方式分配股份。

关于近几年支付的股利的信息，见“财务信息--合并报表和其他财务信息--股利和股利政策”。有关股利及分红的税项资料，请参阅“-税项-R.O.C.税项-股利”。

优先购买权

根据R.O.C.公司法，中华民国公司发行新股以换取现金时，登记在册的现有股东有权按其现有持股比例认购新股，而公司雇员不论是否为公司股东，均有权认购新股10%至15%。任何在认购期届满时仍未获认购的新股均可免费发售，但须符合适用的R.O.C.法律。

此外，根据R.O.C.证券交易法，公众公司拟发行新股换取现金，除在特定情况下或获金管会豁免外，必须向社会公开发售至少10%的股份。这一百分比可以通过股东大会通过的决议来增加，这将减少受现有股东优先购买权约束的新股数量。

这些优先认购权条款不适用于经股东大会批准的定向增发新股。

股东大会

股东大会包括年度股东大会和特别股东大会。我们被要求在每个财政年度结束后六个月内召开年度股东大会。这些会议一般在台湾高雄举行。任何持有本公司1%或以上已发行及流通股的股东均可提交一份建议，以供本公司在年度股东大会上讨论。股东特别大会可以由董事会决议召开，也可以根据持有已发行普通股3%以上满一年或以上的股东或者持有已发行普通股50%以上满三个月的股东的书面要求召开。股东大会也可以由审计委员会召集。股东大会的书面通知，注明地点、时间和目的，必须在确定的每次会议日期之前至少30天(如果是年度股东大会)和15天(如果是特别会议)发送给每一位股东。出席股东大会的所有已发行和已发行普通股的多数股东构成股东大会的法定人数。

投票权

根据R.O.C.公司法，除在有限情况下，股东持有的每股普通股有一票投票权。根据R.O.C.公司法，我们的董事是在股东大会上通过累积投票选举产生的。

一般而言，在所有已发行和已发行普通股的大多数持有人出席的股东大会上，至少可由我们普通股的多数股东代表通过一项决议。根据R.O.C.公司法，出席股东大会的普通股至少有过半数通过，股东大会的法定人数至少为三分之二在所有已发行和已发行普通股中，是重大公司行动所必需的，包括：

 

  •  

公司章程的修改，包括增加法定股本和变更不同类别股份的权利；

 

89

目录表
  •  

公司将全部业务出租给他人，或者委托他人经营，或者公司与他人持续经营的合同的履行、变更、终止；

 

  •  

转让其全部业务、资产或者其相当一部分业务、资产；

 

  •  

收购其他公司的全部业务或资产，将对公司的经营产生重大影响的；

 

  •  

分配任何股票股息；

 

  •  

解散、合并或衍生产品该公司的名称；

 

  •  

向员工发行限制性股票；以及

 

  •  

罢免董事。

然而，对于像我们这样的上市公司，决议可以由至少三分之二本公司已发行及已发行普通股的股东代表出席股东大会，而所有已发行及已发行普通股至少有大部分持有人出席。

股东如于股东周年大会或特别股东大会开始前五天向吾等递交有效委托书，即可委托代表出席股东周年大会或特别大会。如投票决定于股东周年大会或特别股东大会开始前两天送交吾等，股东可以书面投票或电子传输方式行使其投票权。

除存款协议所述外，美国存托凭证持有人无权就相关普通股行使投票权。

股东的其他权利

根据《R.O.C.公司法》，持不同意见的股东有权在某些重大公司行为中享有评估权，例如公司提出的合并。如果无法与公司达成协议，持不同意见的股东可以寻求法院命令，要求公司赎回所有股份。股东可以在股东大会之前或在股东大会上向公司送达书面通知和/或在股东大会上提出和登记异议，从而行使其评价权。除评估权外，股东还有权在股东大会召开之日起30日内，对股东大会通过的程序存在法律缺陷的决议提起诉讼，要求撤销该决议。一个或多个股东持有一家公司1%或以上的已发行和流通股达六个月或更长时间，可以要求审计委员会代表公司对董事提起衍生品诉讼，原因是董事的非法行为或未采取行动。

存放证券持有人的权利

除下文所述外，美国存托凭证持有人一般无权根据存款协议指示受托人行使该等美国存托凭证所代表的普通股的投票权。相反，通过接受美国存托凭证或美国存托凭证中的任何实益权益，美国存托凭证持有人被视为已授权并指示托管机构任命我们的董事长或其指定的受托管理人代表我们的股东出席我们的股东大会，并根据存款协议的条款对存放在托管人处的我们的普通股投票。

托管人将向美国存托凭证持有人邮寄从吾等收到的任何股东大会通知，以及解释如何指示托管人行使美国存托凭证所代表证券的投票权的信息。

如果我们未能及时向托管人提供我们的会议通知或与任何普通股股东会议有关的其他材料的英文译本，托管人将尽最大努力使ADS代表的所有已交存证券出席适用的会议，但不会导致对这些证券进行表决。

 

90

目录表

如果托管机构及时收到持有至少51.0%的未偿还美国存托凭证的持有人的投票指示，要求其就将于会议上提出的一项或多项决议案(包括董事选举)进行同一方向的投票，则托管机构将通知我们的董事长或其指定人出席会议，并根据从至少51.0%未偿还美国存托凭证持有人那里收到的指示，对持有者的美国存托凭证所代表的所有证券进行表决。

如果吾等已及时向托管银行提供存款协议所述的材料，而托管银行并未及时收到持有至少51.0%未偿还美国存托凭证的持有人指示，就将于会议上审议的任何决议案按同一方向投票，则美国存托凭证持有人将被视为已授权及指示开户银行给予吾等主席或其指定人全权委托代表吾等主席或其指定人以吾等主席或其指定人希望的任何方式出席会议并于会议上表决本公司代表的普通股，这可能不符合持有人的利益。

保管人执行表决指示的能力可能受到实际和法律限制以及所交存证券的条款的限制。我们不能向美国存托股份持有人保证他们会及时收到投票材料，使他们能够及时将投票指示返回给托管机构。

虽然持有本公司流通股1%或以上的股东有权提交一份建议供我们的年度股东大会审议，但只有在相关记录日期占本公司未偿还美国存托凭证至少51%的持有人才有权提交一份建议供本公司年度股东大会考虑。因此，只能代表所有美国存托股份持有者提交一份提案。

股东登记册及记录日期

我们的股份登记处总裁证券公司在其位于台湾台北的办事处保存我们的股东名册。根据R.O.C.公司法及吾等的公司章程，吾等可于发出预先公告的情况下，设定一个记录日期，并于指定期间结束股东名册，以便吾等决定哪些股东或质权人有权享有本公司普通股的权利。所需的指定期限如下：

 

  •  

年度股东大会--60天；

 

  •  

特别股东大会--30天；以及

 

  •  

红利、红利或其他利益分配的相关记录日期--5天。

年度财务报表

于股东周年大会举行前至少10天，本公司按台湾国际财务报告准则编制的年度财务报表须于本公司位于台湾高雄的主要执行办事处备查，以供股东查阅。根据金管会的规定，我们必须合并公布年度和季度财务报表。此外，R.O.C.证券交易法要求像我们这样的上市公司在每个会计年度结束后三个月内公开公布其经审计的年度财务报告。

普通股转让

登记形式的普通股转让是通过相关股票的背书和交付来实现的，但为了向我们主张股东权利，受让人必须将其姓名和地址登记在我们的股东名册上。股东被要求向我们提交他们各自的印章样本，也被称为印章。印章是台湾个人和其他实体广泛使用的官方印章，用于验证官方和商业文件的执行情况。我们普通股的交易结算通常是通过台湾存托清算公司维护的簿记系统进行的。

ASH对普通股的收购

根据R.O.C.证券交易法，我们可以在有限的情况下购买我们自己的普通股作为库存股，包括：

 

91

目录表
  •  

向员工转让股份；

 

  •  

在转换或行使本公司发行的附认股权证债券、附认股权证优先股、可转换债券、可转换优先股或认股权证时交付股份；及

 

  •  

以维持我们的信用和我们的股东权益，前提是如此购买的股份将被注销。

我们可以在台湾证券交易所购买我们的普通股，也可以通过公开要约的方式购买。这些交易需要在一次会议上得到我们董事会多数成员的批准，至少在这次会议上三分之二有几位董事出席了会议。作为库存股购买的普通股总额不得超过已发行股份总额的10.0%。此外，所购股份的总成本不得超过我们的留存收益、任何股票发行溢价和我们资本公积金的已实现部分的总和。

我们不得质押或质押我们购买的任何股票。此外，我们不得行使与该等股份有关的任何股东权利。如果我们在台湾证券交易所购买我们的股票，我们的联属公司、董事、经理和股东，以及他们各自的配偶、未成年子女和/或被提名者(以及他们各自的配偶、未成年子女和/或被提名人)，在我们购买我们的股票期间，被禁止出售我们的任何股票。

根据R.O.C.公司法，我公司直接或间接持有50.0%以上有表决权股份的单位或已缴费被称为受控实体的资本不能购买我们的股票。此外，如果我们的公司和受控实体共同直接或间接拥有超过50.0%的有表决权股份或已缴费另一实体的资本，称为第三实体，第三实体不得购买本公司或受控实体的股份。

清算权

在我们清算的情况下，清偿所有债务、清算费用和税款后的剩余资产将按照R.O.C.公司法的相关规定按比例分配给股东。

转让限制

主要股东

《R.O.C.证券交易法》目前要求：

 

  •  

每一位董事的经理或大股东(即持有公司10.0%以上股份的股东)，连同其各自的配偶、未成年子女或被提名人，每月向股票发行人报告其所持股份(以及各自的配偶、未成年子女或被提名人)持股的任何变化；以及

 

  •  

每名董事经理或大股东，连同其各自的配偶、未成年子女或代名人，在取得董事、经理或大股东身份满六个月后，须于转让前至少三天向金管会申报其转让台湾证券交易所或台北交易所任何股份(以及有关各自的配偶、未成年子女或代名人)的意向，除非拟转让的股份数目不超过10,000股。

此外，任何受上述限制的人士于任何一日可在台湾证券交易所或台北证券交易所出售或转让的股份数目，不得超过下列较大者：

 

  •  

流通股不超过3000万股的公司，为公司流通股的0.2%；

 

  •  

3,000万股以上流通股的公司，3,000万股以上的0.2%加3,000万股以上流通股的0.1%；

 

92

目录表
  •  

董事、经理或大股东向金管会报告拟转让股份之日前连续十个交易日在台交所之平均成交量(股数)之5.0%。

这些限制不适用于我们的美国存托凭证的销售或转让。

材料合同

处置高级上海、ASEKS、ASEN和ASEWH

高级上海、上海世凯、上海世邦及上海世华置地的出售协议，或统称为中国地块，于2021年12月1日由世盛及其若干附属公司(卖方)与北京慧路资产管理有限公司或慧路资本(买方)签订。根据出售协议，Wise Road Capital向东方汇业及其若干附属公司收购GAPT Holding Limited、环球先进包装测试(香港)有限公司及中国地盘之全部股权，或整体收购出售公司之权益。该交易于2021年12月16日完成。

出售被出售公司的总代价为13.3亿美元，包括(I)10.8亿美元现金，加上被出售公司持有的现金，减去集团公司持有的债务，并于完成交易后作进一步调整；及(二)后续行动现金代价为3.8亿美元，在六个月自完成之日起的期限或双方商定的较长期限。

根据出售协议，ASEH及其某些子公司向Wise Road Capital提供了与出售标的的股份、股权和资产有关的某些担保和赔偿。此外，ASH及其某些子公司还为被处置公司因诉讼、税务、第三方软件许可以及社会保障和住房基金事宜而产生的潜在责任提供了赔偿。根据出售协议，Wise Road Capital应促使被处置公司于2022年6月30日或之前于切实可行范围内尽快从其各自的公司或商号、域名、徽标或商标或服务商标(不论是否已注册)中删除对吾等的引用。

出售中国地块将重新调整本集团的资源，专注于中国的主要业务，如矽品国际，并为有机扩张和战略投资创造更多现金资源，以把握中国的其他机会。

外商投资R.O.C.

从历史上看，我国证券市场的外资投资一直受到限制。民国六十八年以来，我国政府不时立法、法规，允许外商投资我国证券市场。

2003年9月30日，行政院通过《华侨华人证券投资条例》(以下简称《条例》)修正案，自2003年10月2日起施行。根据规定，金管会取消修订前规定的“合格境外机构投资者”及“一般境外投资者”机制。

根据规定，外国投资者(中华人民共和国人员除外)根据各自的地理位置被归类为“在岸境外投资者”和“境外境外投资者”。在岸和境外的外国投资者在台湾证券交易所或台湾期货交易所注册后，都可以投资于中华民国证券。规定进一步将境外投资者分为境外机构投资者和境外个人投资者。境外机构投资者是指在R.O.C.境外依法注册登记的投资者(即离岸境外机构投资者)或其在R.O.C.境内设立并认可的分支机构(即在岸境外机构投资者)。境外华侨及境外个人投资者的投资上限，将由金管会与Republic of China(台湾)中央银行协商后另行决定。目前，离岸中国人和外国个人投资者的投资上限没有上限。境外机构投资者在我国证券市场的投资不受任何上限限制。

 

93

目录表

除电信等特定行业外，外国投资者对我国上市公司的投资不受个人持股或外资持股总额的限制。境外投资者托管人须向Republic of China(台湾)中央银行及台湾证券交易所提交交易活动及托管资产状况等月报。依本指引汇出中华民国之资金，自汇入R.O.C.之日起，可随时汇出。资本利得及投资收益，可随时汇出我国。

外国投资者(中华民国人士除外)如欲(I)直接投资于中华民国私人公司之股份，或(Ii)于任何单一交易中投资于在台湾证券交易所或台北交易所上市之中华民国公司10.0%或以上之股权，须向投资总署署长或其他相关政府机关提出外商投资核准申请。投资发展署署长或其他政府机关审查每项外商投资审批申请，并在与其他政府机构(如Republic of China(台湾)中央银行和金管会)协商后批准或不批准每项申请。

根据中华民国现行法律，任何非R.O.C.拥有外商投资核准书的人可以为批准的投资汇出资本，并有权将批准投资的年度净利润、利息和现金股息汇回国内。可归因于此类投资的股息可在向汇款银行提交某些必要文件后汇回，可归因于此类投资的投资资本和可归因于此类投资的资本收益可在获得署长或其他政府当局批准后汇回。

除一般限制外国投资者直接投资中华民国证券外，目前，外国投资者（有限情况除外）不得在我国投资某些行业。根据行政院修订的“负面清单”。在没有具体豁免适用负面清单的情况下，负面清单所列禁止行业的外商投资是绝对的。根据负面清单，某些其他行业受到限制，外国投资者（少数情况除外）只能在特定水平上投资这些行业，并经负责执行负面清单拟实施的相关立法的有关主管当局特别批准。

金管会于2009年4月30日公布《中华人民共和国条例》。根据我国规定，QDII可投资中华民国证券(包括在台湾证券交易所或台北证券交易所上市的中华民国公司持股比例低于10.0%(或在某些行业低于10.0%)，但任何QDII的总投资金额不得超过5亿美元。QDII托管人必须向台湾证券交易所申请每个QDII的汇款金额，金额不能超过1亿美元，QDII只能投资于经台湾证券交易所批准的金额的中华民国证券。此外，目前QDII被禁止投资于某些行业，根据金管会公布并不时修订的名单，QDII对某些其他行业的任何公司的投资都被限制在一定的比例。除合格境外机构投资者外，不得投资于在台湾证券交易所或台北证券交易所上市之中华民国公司，投资额不得超过R.O.C.公司股权之10.0%。

除中华民国法规允许的投资外，中华民国投资者如欲(I)直接投资于中华民国私人公司的股份，或(Ii)个别或合计投资于在台湾证券交易所或台北交易所上市的中华民国公司10.0%或以上的股权，须向投资总署署长或其他政府机关提出投资核准申请。投资审查局或这类其他政府机构审查每一项投资审批申请，并在与其他政府机构协商后批准或不批准每一项申请。

除了一般限制中华民国投资人直接投资中华民国公司证券外，中华民国投资人只可投资行政院公布的“正面清单”中的特定产业。此外，希望当选为中华民国公司董事或监事的中华民国投资人，须向投资核准处或其他政府机关提出投资核准申请。

外汇管制

R.O.C.外汇管理

R.O.C.外汇管理法和条例规定，所有外汇交易必须由金管会和Republic of China(台湾)中央银行指定的银行进行。目前的规定有利于与贸易或服务相关的外汇交易。因此，从商品和服务出口中赚取的外币现在可以由出口商自由保留和使用，进口商品和服务所需的所有外币可以从指定的外汇银行自由购买。

 

94

目录表

除与贸易或劳务有关的外汇交易外，年满十八周岁的中华民国公司及居民个人，可不经外汇核准，每历年分别向R.O.C.汇出不超过5,000万美元(或等值)及500,000,000美元(或等值)之外币(或Republic of China(台湾)中央银行因我国经济金融状况或维持R.O.C.外汇市场秩序需要而不时酌情厘定之其他金额)。上述限额适用于将新台币兑换成外币或将外币兑换成新台币的汇款。此外，所有在中华民国注册或注册的企业，也必须向Republic of China(台湾)中央银行登记其中长期外债。

此外，若向Republic of China(台湾)当局提供所需文件，外籍人士可依特定要求，在未经台湾Republic of China(台湾)中央银行外汇核准之情况下，每次汇入或汇出不超过100,000美元(或等值)之外币。上述限额适用于将新台币兑换成外币或将外币兑换成新台币的汇款。然而，上述限额不适用于从存托凭证机制提取的任何标的股票的出售所得将新台币转换为包括美元在内的其他货币的情况。

课税

R.O.C.税务

以下讨论描述了由拥有我们普通股或美国存托凭证的非居民个人或非居民实体持有人(这里称为“非R.O.C.”持有者“)。在本文中使用的“非居民个人”是指非R.O.C.持有我方普通股或美国存托凭证且在任何历年内未实际在中华民国境内停留183天或以上之国民，而“非居民实体”系指拥有我方普通股或美国存托凭证之公司或非法人团体，依中华民国以外之司法管辖区法律组织，且在R.O.C.无固定营业地点或营业代理人。

分红

我们从留存收益中宣布的股息(无论是现金或普通股)，分配给非R.O.C.持有者须按21%缴交中华民国预扣税(除非中华民国与司法管辖区之间的税务协定订有较优惠的税率，否则非R.O.C.持有者为居民)，按分派金额(如为现金股利)或按已分派普通股的面值(如为股票股利)计算。

普通股的分配或资本储备中的现金将不被征收预扣税，除非在有限的情况下。

资本利得

自2016年1月1日起，出售或以其他方式处置普通股所变现的资本利得，免征中华民国所得税。

出售美国存托凭证不被视为出售中华民国证券，因此，通过以下方式转让美国存托凭证获得的任何收益非R.O.C.持有者目前不需缴纳中华民国所得税。

证券交易税

出售普通股，按成交价的0.3%征收证券交易税。美国存托凭证转让不需缴纳中华民国证券交易税。在.期间一年制2017年4月28日至2018年4月27日期间，符合一定条件的股票日内交易税率降至0.15%。2018年4月13日通过的立法院是上述税率下调的延伸。根据2018年4月27日生效的修订后的《证券交易税法》，上述税率下调适用至2024年12月31日。

 

95

目录表

认购权

依照R.O.C.公司法对本公司普通股法定认购权的分配，目前不需缴纳R.O.C.税。以证券为证明的法定认购权的销售应缴纳证券交易税，目前的税率为收到的总金额的0.3%。持有者因出售以证券为证明的法定认购权而获得的资本收益可获豁免所得税。出售法定认购权取得的未经证券证明的收益，不缴纳证券交易税，但出卖人为证券公司的，按收入的20%的固定税率缴纳所得税。非R.O.C.霍尔德。在符合中华民国法律的前提下，吾等可自行决定法定认购权是否以证券作为证明。

遗产税和赠与税

非居民身故个人在中华民国境内遗赠财产，应缴纳遗产税；非居民个人捐赠中华民国境内财产，应缴纳赠与税。遗产税和赠与税目前分别按10%、15%和20%的累进税率征收。根据R.O.C.遗产税和赠与税法案，中华民国公司发行的普通股被视为位于中华民国境内的财产，而不考虑所有者的所在地。目前尚不清楚，美国存托凭证的持有者是否会因此被视为持有普通股。

《税收条约》

目前，我国已与印尼、新加坡、新西兰、澳洲、英国、南非、冈比亚、斯威士兰、马来西亚、北马其顿、荷兰、塞内加尔、瑞典、比利时、丹麦、以色列、越南、巴拉圭、匈牙利、法国、印度、斯洛伐克、瑞士、德国、泰国、基里巴斯、卢森堡、奥地利、意大利、日本、加拿大、波兰、捷克共和国、沙特阿拉伯及韩国签订所得税条约。这些税务协定可能会对R.O.C.公司发行的普通股股利的预提税率进行限制。一个非R.O.C.就该等条约而言，美国存托凭证持有人可能被视为普通股的实益拥有人，也可能不被视为实益拥有人。因此，美国存托凭证的持有者如希望适用税收条约规定的降低预提税率，应就这种适用咨询其本国的税务顾问。美国与R.O.C.没有所得税条约

美国联邦所得税

以下讨论描述了将我们的普通股或美国存托凭证的所有权和处置出售给以下所述的持有该等普通股或美国存托凭证作为美国联邦所得税资本资产的美国持有者所产生的重大美国联邦所得税后果。如本文所用，“美国持有者”是指就美国联邦所得税而言，是我们的普通股或美国存托凭证的实益所有人，并且：

 

  •  

美国公民或个人居民;

 

  •  

根据美国或美国任何行政区的法律设立或组织的公司或其他应作为公司征税的实体；或

 

  •  

其收入应缴纳美国联邦所得税的财产或信托，无论其来源如何。

本讨论没有描述可能与美国持有人的特定情况相关的所有税收后果，包括替代的最低税收后果、1986年修订后的国内税法(简称为联邦医疗保险缴费税)的条款，以及符合特殊规则的可能与美国持有者相关的税收后果，包括：

 

  •  

保险公司；

 

  •  

免税实体，“个人退休账户”或“个人退休账户”；

 

96

目录表
  •  

证券交易商或交易商使用 按市值计价美国联邦所得税的会计核算方法；

 

  •  

某些金融机构；

 

  •  

合伙企业或其他为美国联邦所得税目的而归类为合伙企业的实体及其合伙人；

 

  •  

持有与在美国境外开展的贸易或业务有关的普通股或美国存托凭证的人员；

 

  •  

持有或将持有普通股或美国存托凭证的人，作为跨境、对冲、转换交易、综合交易或类似交易的一部分；

 

  •  

美国联邦所得税的本位币不是美元的人；

 

  •  

拥有或被视为拥有我们股票投票权或价值10%或以上的人；或

 

  •  

根据行使任何员工股票期权或以其他方式作为补偿而获得我们的普通股或美国存托凭证的个人。

如果根据美国联邦所得税规定被归类为合伙企业的实体持有我们的普通股或美国存托凭证，则合伙人在美国的联邦所得税待遇通常取决于合伙人的身份和合伙企业的活动。持有我们的普通股或美国存托凭证的合伙企业及其合伙人应就持有和处置我们的普通股或美国存托凭证的特殊美国联邦所得税后果咨询他们的税务顾问。

本讨论基于《法典》、最终的、临时的和拟议的财政部条例、行政声明和司法裁决，所有这些都是截至本文件之日的。这些法律和法规可能会发生变化，可能具有追溯力。

一般而言，出于美国联邦所得税的目的，拥有美国存托凭证的美国持有者应被视为美国存托凭证所代表的普通股的所有者。因此，如果美国持有者用美国存托凭证交换那些美国存托凭证所代表的普通股，则不应确认任何收益或损失。

美国持有者应就美国联邦所得税法适用于其普通股或美国存托凭证，以及根据任何州、地方或地区法律产生的任何税收后果咨询其税务顾问非美国征税管辖权。

分红

对我们普通股或美国存托凭证支付的分配，除了我们普通股和美国存托凭证的某些按比例分配给我们普通股和美国存托凭证的所有持有人外，通常将构成股息收入，从我们当前或累积的收益和利润中支付，这是根据美国联邦所得税原则确定的。由于我们不根据美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行计算，预计分配通常将作为股息报告给美国持有者。对于以新台币支付的任何股息，美国持有者必须在收入中计入的金额将等于支付的新台币的美元价值，该价值是根据存托机构(美国存托凭证)或美国持有者(普通股)收到付款之日的有效汇率计算的，无论付款在收到之日是否实际上已兑换成美元。如果美国持有者在收到之日没有将收到的新台币兑换成美元，在随后出售或以其他方式处置新台币时确认的任何收益或损失通常将是来自美国的普通收益或损失。对现金以外的财产的任何应税分配的金额将是该财产在分配之日的公平市场价值。根据该准则，股息将没有资格享受美国公司通常可以获得的股息扣减。

 

97

目录表

根据适用的限制，“合格外国公司”向某些公司支付的某些股息非法人美国持有者应按适用于长期资本利得的优惠税率纳税。一个非美国就其支付的股票(或代表此类股票的存托股份)支付的股息而言，公司被视为合格的外国公司，这些股票在美国的证券市场上随时可以交易，例如我们的美国存托凭证就是在纽约证券交易所交易的。非公司美国持有者应咨询他们的税务顾问，以确定这些优惠税率是否适用于他们获得的股息，以及他们是否受到任何限制他们按这些优惠税率征税的能力的特殊规则的限制。

股利收入将来自国外，并将包括对其预扣的任何中华民国税额。根据适用的限制和限制，根据美国持有者的情况而有所不同(例如满足某些最低持有期的要求)，从股息分配中预扣的中华民国税款可能有资格抵扣美国持有者的美国联邦所得税义务，然而，根据某些财政部法规，为了非美国所得税应可抵免有关非美国所得税规则必须与某些美国联邦所得税原则一致，我们还没有确定中华民国的所得税制度是否符合这些要求。有资格获得抵免的外国税收限额是按特定收入类别单独计算的。在计算其应纳税所得额时，美国持有者可在选择时扣除其他可抵免的中华民国税款，但须受一般适用的限制所限。一次要扣分的选举非美国税收而不是声称外国税收抵免适用于所有可抵免的非美国在该纳税年度内支付或应计的税款。管理外国税收抵免的规则很复杂，美国持有者应就任何中华民国税收的可抵扣或可抵扣问题咨询他们的税务顾问，一般情况下(包括根据上文提到的财政部条例)，以及在特定情况下。

一定的按比例我们向所有股东(包括美国存托股份持有者)分发的普通股将不需要缴纳美国联邦所得税。因此，这些分配不会产生美国联邦所得税，中华民国对这些分配征收的税收可以抵免。美国持有者应咨询其税务顾问，了解对此类分配征收的任何中华民国税是否在总体上可以抵扣，如果是，这种中华民国税在多大程度上可以抵扣他们对其他来源的外国收入征收的美国联邦所得税。

资本利得

美国持有者一般将在出售或应税交换我们的普通股或美国存托凭证时确认美国来源的资本收益或亏损，用于美国联邦所得税目的，如果美国持有者持有我们的普通股或美国存托凭证超过一年，这将是长期资本损益。收益或损失金额将等于美国持有者在我们出售的普通股或美国存托凭证中的纳税基础与出售时实现的金额之间的差额，每种情况下都以美元确定。以现金购买的普通股或美国存托凭证的美国持有者的纳税基础通常等于美国持有者购买该等普通股或美国存托凭证的成本。美国的持有者应该就资本利得和资本损失的处理咨询他们的税务顾问。资本利得的税率可能低于非公司纳税人的普通收入，而资本损失的扣除可能是有限的。

就美国联邦所得税而言，对出售普通股征收的中华民国证券交易税(如上文“R.O.C.税-证券交易税”所述)不会被视为可抵免的外国税。然而，这种税收可能会减少美国持有者在出售我们的普通股时变现的金额。

被动型外国投资公司规则

我们相信，在我们的2023纳税年度，就美国联邦所得税而言，我们不是一家被动的外国投资公司(“PFIC”)。不过，由於私人资产投资公司的地位视乎公司收入和资产的组合及其资产(包括其股权投资)的市值而定，因此不能保证在任何课税年度内，我们都不会成为私人资产投资公司。

如果我们是美国持有人拥有普通股或美国存托股份的任何应纳税年度的PFIC，某些不利后果可能适用于该美国持有人，例如我们普通股或美国存托凭证的存款收益或某些超额分配增加了美国联邦所得税负担。此外，如果我们是美国持有人拥有普通股或美国存托股份的任何应纳税年度的PFIC，除某些例外情况外，此类美国持有人通常将被要求提交美国国税局表格8621及其年度美国联邦所得税申报单。此外，如果我们在支付股息的任何纳税年度或上一纳税年度是PFIC，则可能适用于非公司美国持有人的任何优惠税收都将不可用。美国持股人应咨询他们的税务顾问，了解他们对我们普通股或美国存托凭证的所有权或处置是否可能适用PFIC规则。

 

98

目录表

信息报告和备份扣缴

在美国境内或通过某些与美国相关的金融中介机构支付的股息和销售收益通常必须进行信息报告，并可能受到备用扣缴的约束，除非(I)如果美国持有人是豁免接受者(并在需要时确定这一事实)或(Ii)在备用扣缴的情况下，美国持有人提供正确的纳税人识别号并证明其不受备用扣缴的约束。

只要及时向美国国税局提供所需信息，任何向美国持有者支付的备份预扣金额将被允许作为美国持有者在美国联邦所得税义务中的抵免，并可能有权获得退款。

股息和支付代理人

不适用。

专家发言

不适用。

展出的文件

我们以表格的形式提交年度报告20-F并以表格形式提交定期报告6-K有了美国证券交易委员会。你可以在华盛顿特区20549号第五街450号的美国证券交易委员会公共资料室阅读和复制这些报告和其他信息。在支付复印费后，您也可以写信给美国证券交易委员会的公众参考科，索要这些文件的副本。请致电美国证券交易委员会：1-800-美国证券交易委员会-0330关于公共资料室运作的更多信息。我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告和其他信息也可从美国证券交易委员会的网站上获得，网址为Https://www.sec.gov。此外，市民亦可在本署的网站上阅览有关ASH的资料：Https://www.aseglobal.com.

附属信息

不适用。

给证券持有人的年度报告

我们打算提交任何以电子格式提供给证券持有人的年度报告，作为当前表格报告的证物。6-K.

项目 11.关于市场风险的定量和定性披露

我们使用的衍生品工具是为了缓解普通业务运营产生的风险。我们的风险管理部门监控风险以降低风险敞口，并每月向首席财务官报告未结算头寸、交易余额和相关损益。详情见本年度报告所载综合财务报表附注34。

市场风险

我们对金融市场风险的敞口主要与外币汇率变化有关。各种衍生金融工具因外币汇率波动而产生的收益或亏损大致被对冲项目的收益或亏损所抵销。利率风险不大，因为资本成本预期是固定的。

利率风险。我们面临的利率风险主要与我们的浮息借贷有关，该等借贷通常为支持我们的企业活动及资本开支而产生。我们利用低利率及优惠条款的融资工具，维持低融资成本及充足的银行融资额度，并对冲利率风险。

对于浮动利率的资产和负债，a 100个基数在向主要管理人员内部报告利率风险时，采用了点数的增减。倘利率上升或下降100个基点（1%），而所有其他变数维持不变，则截至二零二三年止年度之除所得税前溢利将减少或增加约660，000，000元新台币（21，600，000美元）。

 

99

目录表

下表载列截至2023年12月31日的短期及长期银行贷款以及应付债券的相关资料。

预期到期日

 

     预期到期日              
     2024     2025     2026     2027     2028     此后     总计     公允价值  
     (单位：百万，百分比除外)  

短期借款：

   

可变费率（新台币）

      11,513.4       —        —        —        —        —        11,513.4       11,513.4  

平均利率

      1.67 %      —        —        —        —        —        1.67 %      —   

固定费率（新台币）

      5,400.0       —        —        —        —        —        5,400.0       5,400.0  

平均利率

      1.68 %      —        —        —        —        —        1.68 %      —   

浮动汇率(美元)

      504.2       —        —        —        —        —        504.2       504.2  

平均利率

      4.52 %      —        —        —        —        —        4.52 %      —   

固定汇率（美元）

      81.1       —        —        —        —        —        81.1       81.1  

平均利率

      5.96 %      —        —        —        —        —        5.96 %      —   

浮动利率（人民币）

      309.1       —        —        —        —        —        309.1       309.1  

平均利率

      2.91 %      —        —        —        —        —        2.91 %      —   

固定费率（人民币）

      10.0       —        —        —        —        —        10.0       10.0  

平均利率

      3.04 %      —        —        —        —        —        3.04 %      —   

可变费率（欧元）

      10.4       —        —        —        —        —        10.4       10.4  

平均利率

      3.50 %      —        —        —        —        —        3.50 %      —   

固定费率（欧元）

      386.5       —        —        —        —        —        386.5       386.5  

平均利率

      4.54 %      —        —        —        —        —        4.54 %      —   

可变汇率（越南盾）

      10,000.0       —        —        —        —        —        10,000.0       10,000.0  

平均利率

      3.03 %      —        —        —        —        —        3.03 %      —   

固定汇率（越南盾）

      20,700.0       —        —        —        —        —        20,700.0       20,700.0  

平均利率

      3.03 %      —        —        —        —        —        3.03 %      —   

浮动汇率（港币）

      832.6       —        —        —        —        —        832.6       832.6  

平均利率

      5.54 %      —        —        —        —        —        5.54 %      —   

长期借款及应付债券：

                 

可变费率（新台币）

      1,608.8       37,066.6       1,100.4       850.4       850.4       496.1       41,972.7       41,972.7  

平均利率

      1.53 %      1.28 %      1.72 %      1.68 %      1.99 %      0.62 %      1.32 %      —   

固定费率（新台币）

      13,902.4       15,000.0       3,500.0       2,000.0       —        —        34,402.4       34,402.4  

平均利率

      1.43 %      0.88 %      1.03 %      0.95 %      —        —        1.12 %      —   

浮动汇率(美元)

      —        534.3       489.3       —        —        —        1,023.6       1,023.6  

平均利率

      —        3.80 %      3.74 %      —        —        —        3.77 %      —   

固定费率（欧元）

      2.0       2.0       2.0       2.0       —        —        8.0       8.0  

平均利率

      3.90 %      3.90 %      3.90 %      3.90 %      —        —        3.90 %      —   

浮动利率（人民币）

      559.7       483.7       87.5       83.9       87.9       1,463.7       2,766.4       2,766.4  

平均利率

      2.79 %      3.17 %      3.53 %      3.63 %      3.65 %      0.97 %      1.97 %      —   

固定费率（人民币）

      2,466.1       —        —        —        —        —        2,466.1       2,466.1  

平均利率

      0.20 %      —        —        —        —        —        0.20 %      —   

 

100

目录表

外币汇率风险。我们的外币风险敞口引发了与台币汇率变动相关的市场风险，新台币是我们的功能货币。目前，我们的收入大部分以美元计价，部分以新台币和日元计价。我们的收入成本和运营费用以多种货币计价，主要是新台币、美元、人民币、日元、韩元和欧元，其次是新加坡元、马来西亚林吉特和波兰兹罗提。此外，我们很大一部分资本支出，主要是用于购买设备，一直是，预计将继续主要以美元计价，其余以日元计价。我们的大部分借款是以新台币、美元、欧元、越盾和人民币计价的。汇率的波动，主要是美元和日元对新台币、人民币和欧元的波动，将影响我们的成本和运营利润率，并可能导致汇兑损失和以新台币和其他当地货币计算的成本增加。

我们在向主要管理人员内部报告外币汇率风险时使用1%的波动率，这代表管理层对外币汇率合理可能变化的评估。敏感度分析包括集团内的金融资产及负债及公司间应收账款及应付款项。在截至2023年12月31日的一年中，由于美元和日元对新台币、人民币和欧元的汇率变化1%，所得税前利润的变化将为148.0新台币(480万美元)。在衡量所得税前利润变化时，套期保值合同和套期保值项目已被考虑在内。上述敏感性分析主要集中于各资产负债表日的外币货币项目。作为年终风险敞口并未反映截至2023年12月31日止年度的风险敞口，上述敏感度分析不具代表性。

为防范外币汇率变动导致的价值减少和未来现金流的波动，我们签订了各种非衍生金融工具和衍生金融工具，以将外币波动对我们经营业绩的影响降至最低。尽管采取了这些对冲和缓解措施，但汇率波动已经并可能继续影响我们的财务状况和经营业绩。

我们的对冲策略是提高以外币计价的借款，以避免其对以外币计价的股权工具(在FVTPL金融资产项下确认)的投资以及对以欧元为其功能货币的外国子公司USIFR的净投资带来的汇率风险。这些交易分别被指定为公允价值对冲和对境外业务净投资的对冲。进行对冲调整，以完全抵销该等以外币计价的权益工具及海外业务在根据每个资产负债表日的汇率进行评估时的汇兑损益。这些对冲关系中的对冲无效是由于以外币计价的借款名义金额与以外币计价的股权工具的原始投资以及对外国业务的净投资之间存在重大差异。预计这些对冲关系不会出现其他无效的来源。

下表列出了截至2023年12月31日按合约类型划分的预期到期日为2024年的未平仓远期外汇合约和掉期合约。

 

101

目录表
    

远期外汇合约

   

掉期合约

买入美元兑新台币

      

名义金额

    1.5亿美元    29.885亿美元

加权平均执行价

    US $/NT$30.985    US $/NT$30.012

公允价值

    负362.7万美元    460.5万美元

买入美元兑人民币

      

名义金额

    1，850万美元    1.22亿美元

加权平均执行价

    美元/人民币7.124元    美元/人民币7.129元

公允价值

    负16.0万美元    负105.2万美元

买入美元兑港币

      

名义金额

    —     150万美元

加权平均执行价

    —     US $/HKD7.795

公允价值

    —     0.01万美元

买入美元兑日元

      

名义金额

    —     270万美元

加权平均执行价

    —     美元/日元140.340

公允价值

    —     负01.6万美元

购买CZK兑EUR

      

名义金额

    6000万捷克克朗    — 

加权平均执行价

    捷克克朗/欧元0.041    — 

公允价值

    负02.5万美元    — 

买入日元兑人民币

      

名义金额

    1.65亿日元    — 

加权平均执行价

    JPY/RMB0.050    — 

公允价值

    0.01万美元    — 

购买新台币兑人民币

      

名义金额

    NTD1150万    — 

加权平均执行价

    NTD/RMB0.229    — 

公允价值

    0.03万美元    — 

出售美元兑兹罗提

      

名义金额

    600万美元    — 

加权平均执行价

    美元/兹罗提    — 

公允价值

    68.1万美元    — 

卖出美元兑新台币

      

名义金额

    6，720万美元    3.533亿美元

加权平均执行价

    US $/NT$30.593    US $/NT$31.037

公允价值

    97.7万美元    494.0万美元

卖出美元兑人民币

      

名义金额

    2.973亿美元    — 

加权平均执行价

    美元/人民币7.127元    — 

公允价值

    237.4万美元    — 

卖出美元兑日元

      

名义金额

    3，330万美元    — 

加权平均执行价

    美元/日元143.181    — 

公允价值

    51.2万美元    — 

出售美元兑马币

      

名义金额

    1 600万美元    — 

加权平均执行价

    美元/MYR4.659    — 

公允价值

    25万美元    — 

卖出美元兑新加坡元

      

名义金额

    1 250万美元    — 

加权平均执行价

    美元/新加坡元    — 

公允价值

    0.219美元和100万美元    — 

卖出美元兑KRW

      

名义金额

    9570万美元    310亿美元

加权平均执行价

    美元/韩元1,291.634    美元/韩元1,303.881

公允价值

    0.200美元和100万美元    0.353美元和100万美元

 

102

目录表

其他市场风险。通过投资于FVTPL的金融资产和FVTOCI的金融资产，我们面临着股权价格风险。这些投资的价值可能会根据各种因素而波动，包括当时的市场状况。此外，投资于非上市证券的公允价值可能与其账面价值存在重大差异。截至2023年12月31日，我们对报价普通股的投资，开放式在FVTPL列为金融资产的共同基金、未上市优先股、私募基金和可转换票据为50.129亿台币(1.637亿美元)。截至2023年12月31日，我们在FVTOCI的股权工具投资为620.8元新台币(2,030万美元)。若股权价格高或低1%，则截至2023年12月31日止年度的所得税前溢利将增加或减少约4,650万台币(150万美元)，同年其他综合所得税前收益将增加或减少约600万台币(20万美元)。此外，金价的波动也可能影响我们能够购买金丝的价格。这将如何影响我们的运营结果取决于这些成本能否转嫁给我们的客户。

项目 12.股权证券以外的证券的说明

债务证券

不适用。

认股权证及权利

不适用。

其他证券

不适用。

美国存托股份

托管费用及收费

作为美国存托股份的持有者，根据存款协议的条款，您将被要求支付以下费用：

 

服务

   

费用

发行ADS（例如，发行股票时， ADS（s）—共同股份比率，或任何其他原因），不包括因分派普通股而发行    每发行100份美国存托凭证最高可达5美元
取消ADS（例如，一个取消ADS交付交存普通股，在变化， ADS（s）—共同股份比率，或任何其他原因）    每取消100个ADS最高可支付5美元
分配现金股利或其他现金分配(例如，在出售权利和其他权利时)    每持有100份ADS最高可达5美元
根据(I)股票分红或其他免费股票分配，或(Ii)行使购买额外美国存托凭证的权利而分配美国存托凭证    每持有100份ADS最高可达5美元
发行除美国存托凭证以外的证券或购买额外存托凭证的权利（例如，upon a 衍生品)    每持有100份ADS最高可达5美元
美国存托股份服务    在托管人建立的适用记录日期(S)持有的每100份美国存托凭证最高5美元

 

103

目录表

作为美国存托股份的持有者，您还需要负责支付某些费用，例如：

 

  •  

税收(包括适用的利息和罚款)和其他政府收费；

 

  •  

普通股在股份登记册上登记时可随时收取的登记费，并适用于在存入和提取普通股时，分别以托管人、托管人或任何代名人的名义转让普通股的登记费；

 

  •  

某些电报、电传和传真的传输和交付费用；

 

  •  

保管人兑换外币发生的费用和手续费；

 

  •  

托管人因遵守适用于普通股、美国存托凭证和美国存托凭证的外汇管制法规和其他法规要求而产生的费用和开支；以及

 

  •  

托管人、托管人或任何被指定人因保管或交付寄存财产而产生的费用和开支。

在(I)美国存托凭证发行及(Ii)美国存托凭证注销时应支付的美国存托股份手续费及收费将由获发美国存托凭证的人(如属美国存托股份)及其美国存托凭证被注销的人(如属美国存托股份注销)支付。就存托凭证存托凭证发行或经由存托凭证持有的存托凭证而言，美国存托股份的发行及注销费用将由收到存托凭证的存托凭证参与人(S)或其美国存托凭证正被注销(视情况而定)的存托凭证参与人(S)代表实益拥有人(S)支付，并将由存托凭证参与人(S)按照存托凭证参与人(S)当时有效的程序及惯例从适用的实益拥有人(S)的账户(S)收取。美国存托股份与分销有关的费用和收费以及美国存托股份服务费自适用的美国存托股份记录日期起向持有者收取。在分发现金的情况下，适用的美国存托股份手续费和手续费从分发的资金中扣除。如果是(I)现金以外的分发和(Ii)美国存托股份服务费，截至美国存托股份记录日期的持有人将收到美国存托股份费用和收费的发票，该美国存托股份费用和收费可从向美国存托凭证持有人进行的分发中扣除。对于通过DTC持有的美国存托凭证，非现金派发的美国存托股份手续费和美国存托股份手续费可从通过DTC进行的分发中扣除，并可按照DTC规定的程序和做法向DTC参与者收取，DTC参与者进而向其为其持有ADS的受益者收取此类美国存托股份费用和收费。

在拒绝支付托管费用的情况下，托管机构可以根据托管协议的条款，在收到付款之前拒绝所请求的服务，或者可以从向美国存托股份持有人进行的任何分发中抵销托管费用的金额。某些存托服务费用(如美国存托股份服务费)可能在交易结束日后不久支付。请注意，您可能需要支付的费用和收费可能会随着时间的推移而变化，并且可能会由我们和托管机构更改。您将收到有关此类更改的事先通知。托管银行可根据吾等和托管银行不时商定的条款和条件，通过提供部分美国存托股份美国存托凭证费用或其他方式，偿还吾等因美国存托凭证计划而产生的某些费用。

存托付款

2023年，我们从我们的ADR计划的存款银行花旗银行获得了2,715,961.57美元(扣除美国预扣税后的净额)的直接报销。

 

104

目录表

第II部

项目 13.违约、拖欠股息和拖欠

不适用。

项目 14.对担保持有人权利的实质性修改和收益的使用

不适用。

项目 15.控制和程序

披露控制和程序

截至2023年12月31日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了规则中定义的披露控制程序和程序的有效性13A-15(E)和15（d）-15（e）根据《交易法》。我们的管理层在评估此类控制和程序的成本和收益时必须运用其判断，这些控制和程序的性质只能为管理层的控制目标提供合理的保证。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序对于在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息以及积累这些信息并将其传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)是有效的，以便及时做出关于所需披露的决定。

管理层财务报告内部控制年度报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，如规则所定义13A-15(F)和15D-15(F)根据1934年《证券交易法》颁布。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

我们的管理层评估了截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在#年提出的标准内部控制--综合框架(2013).

基于这一评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。

我们对截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性的评估剔除了肝细胞癌的财务报告内部控制，因为肝细胞癌是在2023年10月27日收购的，当时接近年底。根据HCC的财务报表，其贡献分别占本集团截至2023年12月31日及截至12月31日止年度净资产及总资产的0.5%及0.7%，占营业收入的0.2%及利润的0.1%。

我们的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所评估了我们对财务报告的内部控制的有效性。德勤会计师事务所发布了一份认证报告，内容如下。

 

105

目录表

独立注册会计师事务所报告

致本公司股东及董事会

日月光半导体控股有限公司。

财务报告内部控制之我见

我们审计了日月光半导体控股有限公司(Republic of China的子公司)及其子公司(统称为本集团)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，审计标准为内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本集团在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则，审核本集团截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的综合财务报表，以及我们于2024年3月28日的报告，对该等综合财务报表表达了无保留意见。

正如管理层的《财务报告内部控制年度报告》所述，管理层在其评估中排除了Hirschmann Car Communications Holding S.a.r.l的财务报告内部控制。及其附属公司(统称“Hirschmann”)，于2023年10月27日收购，其财务报表分别占净资产和总资产的0.5%和0.7%，占截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度综合财务报表金额的0.2%和利润的0.1%。因此，我们的审计不包括赫希曼的财务报告内部控制。

意见基础

本集团管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，该评估载于随附的管理层财务报告内部控制年度报告。我们的责任是根据我们的审计对集团财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与集团保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

 

106

目录表

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/Deloitte & Touche

台北，台湾

Republic of China

2024年3月28日

财务报告内部控制的变化

除下文所述外，本公司于本年度报告所涵盖期间内对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能会对2023年财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

2023年10月27日，我们获得了对肝癌的控制权。由于交易的时间、广度和复杂性，我们增加了用于将我们的内部流程和控制应用于财务结算流程的资源水平。2024年，我们预计这些收购的业务将发生以下情况：(1)公司将继续向我们的会计和报告政策和流程过渡；(2)公司将根据下列标准评估其内部控制系统的设计和运行效率内部控制--综合框架(2013)(3)公司的控制系统和流程将被整合到我们的财务报告内部控制框架中。这些行动可能会促使我们的流程或控制发生变化。

项目 16。[已保留]

项目 16A。审计委员会财务专家

我们的董事会决定沈抚余，美月何，以及《文姬》王是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第407节发布的美国证券交易委员会适用规则所界定的审计委员会财务专家，就规则而言是独立的10A-3《交易所法案》。

项目 16B。道德守则

我们已通过《商业行为和道德守则》(《道德守则》)，该守则符合表格第16B项的要求20-F并适用于本公司及其子公司的所有员工、高级管理人员、监事和董事，包括本公司的首席执行官、首席财务官和主要会计官。《道德守则》载有关于反腐败、公平竞争、反洗钱、告密和合规的政策。《道德守则》制定了稳健和有效的政策和程序，使我们能够持续保持较高的商业行为道德标准。我们通过在日常运营中促进员工、高级管理人员、监事和公司及其子公司的董事和董事的认识和教育活动，继续执行道德准则。有关《道德守则》的更多详情，请参阅我们的网站Https://ir.aseglobal.com/html/ir_Doc.php

 

107

目录表
项目 16C。首席会计师费用及服务
关于的政策
预先审批
审计部
和
非审计
独立注册会计师事务所的服务
我们的审计委员会
预先审批
所有审计和
非审计
由我们的独立注册会计师事务所提供的服务，包括审计服务、审计相关服务、税务服务和其他服务，
逐个案例
基础。
独立注册会计师事务所的费用
下表列出了以下指定类别与德勤会计师事务所提供的某些专业服务相关的总费用：1060)及其附属公司。
 
    
截至2013年12月31日止的年度，
  
    
2022
     
2023
  
    
新台币
     
新台币
     
美元
  
    
(单位：千)
  
审计费
(1)
      216,948.7        187,606.9        6,126.9  
审计相关费用
(2)
      2,420.5        3,274.1        106.9  
税费
(3)
      26,532.5        33,432.5        1,091.9  
所有其他费用
(4)
      12,807.0        17,009.3        555.5  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
      258,708.7        241,322.8        7,881.2  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
审计费用被定义为每年需要进行的标准审计和审查工作，以便对我们的综合财务报表发表意见，并发布关于当地法定财务报表的报告。它还包括只能由我们的审计师提供的服务，例如中华民国税务局和中国海关总署R.O.C.要求的法定审计、同意书和慰问函，以及美国证券交易委员会或其他监管备案文件所需的任何其他审计服务。
(2)
审计相关费用包括德勤及其关联公司的担保和相关服务，这些服务与我们财务报表的审计或审查业绩合理相关，不在上述审计费用项下报告。本类别下披露的费用服务涉及现金增资和债券发行。
(3)
税费包括德勤及其附属公司为税务合规和税务建议提供的专业服务。在这一类别下披露的费用服务包括准备报税表和技术税务咨询。
(4)
其他费用主要包括风险管理咨询费和业务运营和流程咨询费等。
 
108

目录表

项目 16D。对审计委员会的上市标准的豁免

不适用。

项目 16E。发行人及关联购买人购买股权证券

股份回购

2021年11月5日，我们宣布了一项股份回购计划，或称“第一股份回购计划”，该计划经我们的董事会批准，在2021年11月8日至2022年1月7日期间回购我们的普通股。根据第一次股票回购计划，回购价格在每股普通股90-150.0台币之间。根据第一股份回购计划，允许回购的普通股最大数量为5,500万股普通股。

第一次股份回购计划于2021年12月30日结束，共回购5,500万股普通股，平均价格为每股普通股104.3台币。2022年2月25日是创纪录的减资日期，我们完成了那些回购的普通股的注销。

 

109

目录表

项目 16F。更改注册人的认证会计师

不适用。

项目16 G. 公司治理

作为一家在纽约证券交易所上市的公司，我们必须遵守纽约证券交易所的某些公司治理规则。纽交所公司治理规则的适用范围仅限于外国私人发行人，因为他们认识到它们必须遵守国内的要求。作为一家外国私人发行人，我们必须遵守纽约证券交易所的以下公司治理规则：1)满足美国证券交易委员会审计委员会的要求；2)首席执行官在得知任何重大信息后，必须立即书面通知纽约证券交易所。不遵守规定根据纽约证券交易所适用的公司治理规则；3)向纽约证券交易所提交关于遵守纽约证券交易所适用的公司治理要求的年度和中期确认书；以及4)简要说明我们的公司治理做法与纽约证券交易所上市标准要求的美国公司之间的任何重大差异。下表列出了我们的公司治理实践与纽约证券交易所上市标准要求的美国公司治理实践之间的重大差异。

 

纽约证券交易所

公司
治理规则

适用于美国公司

   

描述我们之间的重大差异

治理实践与纽约证券交易所公司

适用于美国公司的治理规则

董事自主性   
根据纽交所上市标准的定义，上市公司必须拥有多数独立董事。    根据规则，我们的董事会有三名成员是独立的10A-3根据《交易法》。我们不会根据纽约证券交易所上市标准的独立性要求来评估我们董事的独立性。根据R.O.C.的相关法律法规，我们的董事会中有三名独立董事，他们是在2021年8月12日的年度股东大会上通过候选人提名制度选举产生的。
赋能 非管理性为了更有效地制衡管理层， 非管理性每一家公司的董事必须在没有管理层的情况下定期召开高管会议。    我们所有的董事都参加董事会的会议。我们的非管理性在没有管理层的情况下，董事不会在定期安排的高管会议上开会。R.O.C.公司法并不要求在中华民国注册的公司必须有自己的非管理性董事们在没有管理层参与的情况下定期召开执行会议。
提名/公司治理委员会   
上市公司必须有一个完全由独立董事组成的提名/公司治理委员会，并受一份书面章程管辖，该章程规定了纽约证交所上市标准中规定的该委员会的某些职责。   

我们没有一个提名/公司治理委员会。《R.O.C.公司法》并未要求在中华民国注册的公司必须有提名/公司治理委员会。目前，我们的董事会履行公司治理委员会的职责，并定期审查我们的公司治理原则和做法。此外，我们的首席行政官被董事会任命为企业治理官，以促进董事会的运作。

 

R.O.C.公司法规定，董事由股东选举产生。根据我国法规，有独立董事的公司必须采用候选人提名制来选举独立董事。我们的三名独立董事是通过我们的公司章程规定的候选人提名制度选举产生的。但自2021年起，在台湾证券交易所或台北交易所上市的公司董事(包括独立董事)采用候选人提名制提名。

 

110

目录表

纽约证券交易所

公司

治理规则

适用于美国公司

   

描述我们之间的重大差异

治理实践与纽约证券交易所公司

适用于美国公司的治理规则

薪酬委员会   
上市公司必须有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会，并受一份书面章程管辖，该章程规定了纽约证交所上市标准中规定的该委员会的某些职责。    根据金管会颁布的条例，我们有一个薪酬委员会。该委员会的章程包含的职责与纽约证交所上市标准规定的职责类似。
除了以下任何要求之外规则10A-3(B)(1)、薪酬委员会的所有成员必须满足纽约证交所上市标准中对独立董事的独立性要求。    吾等并不根据纽约证券交易所上市标准的独立性要求评估吾等薪酬委员会成员的独立性，而采用根据《R.O.C.委任及行使其股份于台湾证券交易所或台北证券交易所上市的公司薪酬委员会权力的规定》颁布的独立性标准。
审计委员会   
上市公司必须设立符合《上市规则》要求的审计委员会 10A-3根据《交易法》。    我们有一个符合规则要求的审计委员会10A-3根据《交易法》和《R.O.C.证券交易法》的要求。
审计委员会必须至少有三名成员。除了规则的任何要求之外10A-3(B)(1)、所有审计委员会成员必须满足纽约证券交易所上市标准中对独立董事的独立性要求。    我们的审计委员会目前有三名成员。我们的审计委员会成员符合规则的独立性要求10A-3根据《交易法》。我们不会根据纽约证券交易所上市标准的独立性要求评估我们审计委员会成员的独立性。
审计委员会必须有一份书面章程，规定规则中规定的职责10A-3并解决了纽约证券交易所上市标准要求的某些其他事项。    我们的审计委员会章程规定，审计委员会协助我们的董事会监督(I)我们财务报表的完整性，(Ii)我们独立审计师的资格、独立性和表现，以及(Iii)我们遵守法律和法规要求，并规定了规则中规定的职责10A-3.我们的审计委员会章程没有涉及纽约证券交易所上市标准要求的所有事项，而不是规则的要求10A-3.
   由于本公司独立核数师之委任与保留，依中华民国法律法规，应由本公司全体董事会负责，因此，本公司之核数委员会章程规定，核数委员会应就此事项向董事会提出建议。

 

111

目录表

纽约证券交易所

公司

治理规则

适用于美国公司

   

描述我们之间的重大差异

治理实践与纽约证券交易所公司

适用于美国公司的治理规则

每家上市公司都必须有内部审计职能。    我们有内部审计职能。根据R.O.C.《上市公司建立内部控制制度条例》，上市公司必须以书面形式制定内部控制制度，包括内部审计实施细则，并须经董事会批准。我们的整个董事会和首席执行官负责建立内部审计职能，遵守内部审计实施规则，并监督我们的内部控制系统，包括任命和保留我们的独立审计师。
股权补偿计划   
股东必须有机会就所有股权薪酬计划及其实质性修订进行投票，但就业诱因奖励、某些赠款、合并和收购背景下的计划和修正案以及某些特定类型的计划除外。    根据中华民国法律法规，董事会有权在董事会会议上以多数票批准(I)员工报酬的分配和(Ii)员工股票期权计划，且至少三分之二所有董事均出席，并根据该等计划向员工授予购股权，但如购股权之行权价将低于购股权授予日台湾证券交易所普通股之收市价，则须经金管会证券及期货局批准，并在董事会会议上以多数票批准库藏股计划及根据该等计划向员工转让股份，而该等会议至少须经董事会多数表决通过。三分之二所有的董事都出席了。
企业管治指引   
上市公司必须采纳并披露公司治理准则。    我们已根据台湾证券交易所及台北交易所颁布的《台湾证券交易所及台北交易所上市公司企业管治最佳实务原则》采纳公司管治最佳实务原则，并解释我们的做法与中华民国年报所载原则(如有)的差异。我们已经在我们的网站上发布了我们的公司治理最佳实践原则。此外，我们在我们的网站上有专门的部分来披露相关信息，并告诉投资者如何获取这些原则。
董事、高级管理人员和员工的道德规范   
上市公司必须采纳并披露董事、高管和员工的商业行为和道德准则，并及时披露董事或高管的任何豁免。    我们已通过一项符合表格第16B项要求的道德守则20-F适用于本公司及其子公司的所有员工、高级管理人员、监事和董事，并将根据表格第16B项的要求披露对本准则的任何豁免20-F.我们已经在我们的网站上发布了我们的道德准则。
显著差异的描述   
上市的外国私人发行人必须披露其公司治理做法与根据纽约证券交易所上市标准的国内公司所遵循的做法有哪些重大不同。    此表包含了我们的公司治理实践与纽约证券交易所上市标准要求的美国公司治理实践之间的重大差异。

 

112

目录表

纽约证券交易所

公司

治理规则

适用于美国公司

   

描述我们之间的重大差异

治理实践与纽约证券交易所公司

适用于美国公司的治理规则

首席执行官证书   
每一位上市公司首席执行官每年都必须向纽约证券交易所证明他或她不知道公司违反了纽约证券交易所的公司治理上市标准，并在必要的程度上使该证明合格。    作为一家外国私人发行人，我们不需要遵守这一规则；但是，我们的首席执行官根据萨班斯-奥克斯利法案第302和906条提供认证。
每名上市公司主要行政人员必须在上市公司的任何行政人员知悉任何资料后，立即以书面通知纽约证券交易所。不遵守规定符合第303a节的任何适用规定。    我们打算遵守这一要求。
每家上市公司必须每年向纽约证券交易所提交一份经签署的书面确认书。此外，每家上市公司必须在每次董事会或任何委员会发生变动时提交临时确认书，但须符合第303A条的规定。年度和中期书面确认必须采用纽约证券交易所指定的格式。    到目前为止，我们已经遵守了这一要求，并打算继续遵守。
网站   
上市公司必须拥有并维护一个可公开访问的网站。    我们拥有并维护一个可公开访问的网站。

项目16 H. 矿山安全披露

不适用。

项目 16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

 

113

目录表

项目16 J. 内幕交易政策

不适用。

项目 16K。网络安全

网络安全风险管理是我们整体风险管理计划的组成部分。我们的董事会对我们的风险管理负有全面监督责任，并将网络安全风险管理监督委托给中证金成立的信息安全管理委员会。信息安全管理委员会负责所有子公司的整体信息安全。我们的副主席曾参加与信息安全有关的年度专业课程，他已被任命为该委员会的主席，该委员会致力于通过制定信息安全战略计划、建立信息安全成熟度评估基准、促进子公司信息安全风险管理以及协调内部和外部技术、资源和信息来加强信息安全、预防和缓解信息安全威胁和风险。我们的首席行政官和首席公司治理官之前在大学层面教授技术法，现已被任命为委员会的首席信息安全官，并负责建立信息安全管理框架，包括与所有子公司进行定期审查和实施事件应对计划。信息安全管理委员会在每个财政年度的最后一个季度向董事会提供状态报告。我们的网络安全团队保持着众多有效的行业认可的网络认证，包括认证信息安全经理、认证信息系统安全专业人员和ISO 27001首席审核员。

此外，我们在CSC下成立的企业CSR部门负责推动和执行ASE、SPIL和富联集团实体之间的信息安全相关工作，每个子公司都任命其信息安全团队为委员会成员，负责实施信息安全管理委员会决定的信息安全运营。我们每季度举行一次信息安全管理委员会会议，报告和讨论我们信息安全工作的进展情况，并邀请外部专家就信息安全趋势和关注的主题分享见解。

我们按照金管会颁布的相关规定，对重大信息安全事件设定了门槛。我们的网络安全团队每年都会聘请第三方公司定期进行网络安全审计和评估，如外部审计、漏洞扫描和渗透测试，以确保我们的网络和信息符合安全标准。除了从公司治理的角度管理运营风险外，我们还优先提高员工的网络安全意识和增强组织能力。所有员工都必须完成专有信息保护(PIP)网络安全教育培训，包括政策遵守、管理框架和控制措施等主题的培训。此外，还进行了定期的社会工程电子邮件演习，以提高员工对基于电子邮件的社会工程攻击的认识。我们逐步引入管理机制，促进积极参与网络安全倡议，如网络安全会议、教育培训、事件管理、机密文件标记、防病毒/软件安全，以及其他与网络安全相关的项目。定期监测和审计是我们管理范围的延伸，合规性纳入了我们员工的关键绩效指标，以减轻处罚、法律责任和业务运营中断等风险。

2020年，由证金公司信息安全管理委员会发起，各子公司信息安全委员会通力合作，整合和加强各子公司的信息安全防护。委员会还设立了信息安全风险警报系统，通过该系统，我们可以进行现场通过聘请第三方专家进行运营检查，将信息安全风险降至最低。此外，我们的主要子公司已获得国际标准化组织27001认证(信息安全管理体系)和国际标准化组织22301认证，以加强危机管理和灾难应对。此外，我们的高雄工厂正面临加速的数字化转型，是全球第一家获得国际标准化组织21434国际汽车网络安全标准认证的半导体组装和测试工厂，并已通过移动通信安全认证标准和获得GSMA认证。我们亦订有报告和处理资讯保安事故的管理程序，让员工可以举报任何保安事故，以确保迅速处理，然后作出有效的回应，以减低资讯保安的风险。此外，我们每年进行一次灾难恢复演练，以降低重大危机事件对我们的信息系统造成的影响造成的服务中断的风险。所有员工都参加我们的年度专有信息保护培训课程，其中包括关于信息安全政策、管理框架和控制措施的培训。

 

114

目录表

此外，我们聘请第三方服务专家对我们的信息安全表现进行年度审计和审查。在发生突然的外部网络攻击时，我们的现场安全小组将立即举行会议，分享信息并讨论应对措施和对策；如有必要，将邀请外部专家参加会议，进行审查和分析。

除了专注于半导体产业和高技术制造的信息安全技术和能力外，2021年，我们加入SEMI共同开发并推出了SEMI E187-FAB设备网络安全规范。

在商业秘密管理方面，我们不断培训员工加强商业秘密保护，降低侵权风险。第三方服务提供商必须严格遵守我们的网络安全要求，并在必要时签署额外的保密或隐私协议。我们的管理团队定期向董事会报告管理计划的进展及其实施情况，并根据董事会的建议提出改进措施，至少每年一次。我们相信，我们的流程为我们提供了对潜在网络威胁的全面评估，包括与第三方服务提供商相关的威胁所产生的风险。

2023年，我们没有发现任何对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的网络安全威胁。然而，尽管我们做出了努力，我们不能消除网络安全威胁的所有风险，也不能保证我们没有经历过未被发现的网络安全事件。虽然我们积极采取措施管理信息技术安全风险，但不能保证这些措施足以缓解我们的系统、网络和数据的所有潜在风险。有关这些风险的更多信息，请参阅“风险因素-网络攻击可能损害我们的业务、财务状况和运营结果”。

第三部分

项目 17.财务报表

本公司已选择根据项目18提供财务报表和相关资料。

项目 18.财务报表

请参阅综合财务报表第页开始 F-1这份年度报告。

 

     页面

日月光科技控股有限公司合并财务报表，有限公司及子公司

    F-1

独立注册会计师事务所报告—德勤会计师事务所

    F-2

独立注册会计师事务所报告—普华永道，台湾

    F-5

合并资产负债表

    F-6

综合全面收益表

    F-8

合并权益变动表

    F-10

合并现金流量表

    F-12

合并财务报表附注

    F-15

 

115

目录表

项目 19.展品

 

1.

注册人的公司章程（英文翻译）（包含截至2021年8月12日的所有修订）（通过引用表格上我们注册声明的附件4.1纳入 S-8(文件第333—263006号）2022年2月25日提交）。

2.

 

  (a)

日月光科技控股有限公司（ASE Technology Holding Co.）于2018年4月30日签署的存款协议，有限公司，一家根据中华民国法律组建的公司，前身为"ASE Industrial Holding Co.，有限公司，"花旗银行，N.A.作为存托人，以及据此发行的美国存托股份的持有人及实益拥有人（请参阅我们的表格的年报附件2（a）） 20-F(文件第001—16125号）截至2019年12月31日的年度(于2020年3月31日提交，经修订)。

 

  (b)

证券说明(参照本公司年报表格附件2(B)20-F(文件第001—16125号）截至2022年12月31日的年度(2021年3月29日提交)。

4.

 

  (a)

1999年7月3日日月光(中Li)股份有限公司、日月光电子股份有限公司、摩托罗拉电子台湾有限公司和摩托罗拉股份有限公司之间的资产购买协议(通过引用ASE测试注册声明表格中的附件10.2而并入F-3(文件编号：333-10892)于1999年9月27日提交(“ASE测试1999表格3“))。

 

  (b)

2002年6月5日日月光(中Li)有限公司、日月光电子有限公司、摩托罗拉电子台湾有限公司和摩托罗拉公司之间的协议，修订了某些赚取收益1999年7月3日的《资产购买协议》第2.09(B)(Ii)(D)节规定的相同各方之间的安排(通过引用附件4(B)并入我们的年度报告表格20-F(文件第001—16125号）截至2002年12月31日的年度(2003年6月30日提交)。

 

  (c)

1999年7月3日ASE Investment(Labuan)Inc.、ASE Inc.、Motorola Asia Ltd.和Motorola，Inc.签订的关于买卖摩托罗拉韩国有限公司100.0普通股的股票购买协议(通过引用ASE测试1999年表格的附件10.3并入F-3).

 

  (d)

†BGA豁免协议，日期为1994年1月25日，由ASE Inc.和摩托罗拉公司签订(通过引用表格中的附件10.6并入F-1).

 

  (e)

2003年3月18日的†修正案续订了ASE Inc.和摩托罗拉公司于1994年1月25日签订的BGA豁免协议(通过引用附件4(G)并入我们的年度报告Form20-F(文件第001—16125号）截至2003年12月31日的年度(2004年6月30日提交)。

 

  (f)

2004年6月9日同意ASE Inc.和摩托罗拉公司于1994年1月25日转让BGA豁免权协议(通过引用附件4(H)并入我们的年度报告表格20-F(文件第001—16125号）截至2003年12月31日的年度(2004年6月30日提交)。

 

  (g)

伟创力制造(M)有限公司之间的资产购买协议。作为买方，日月光电子(M)有限公司。Bhd，AS公司，日期为2005年10月3日(通过引用附件4(G)并入我们的年度报告表格20-F(文件第001—16125号）截至2005年12月31日的年度(于2006年6月19日提交)。

 

  (h)

日月光与PowerChip半导体公司于2006年7月14日签订的合资协议，涉及成立PowerASE及我们对PowerASE的投资60.0%(通过引用附件4(R)并入我们的年报表格20-F(文件第001—16125号）截至2006年12月31日的年度(于2007年6月25日提交，经修订)。

 

116

目录表
  (i)

强生控股有限公司与海岸利润有限公司于2007年1月11日就本行收购GAPT 100%股权订立的买卖协议(于本行的年报中纳入附表4(S))20-F(文件第001—16125号）截至2006年12月31日的年度(于2007年6月25日提交，经修订)。

 

  (j)

恩智浦、恩智浦半导体苏州有限公司和J&R Holding Limited于2007年8月6日签署的关于收购我们与恩智浦半导体的合资企业Asen 60%股权的股权转让协议(通过引用附件4(J)并入我们的年报20-F(文件第001—16125号）截至2008年12月31日的年度(于2009年6月24日提交)。

 

  (k)

日月光与日月光测试有限公司于2007年9月4日就收购日月光测试全部已发行普通股及将日月光测试私有化的计划实施协议(按附表(A)(1)附录A合并)13E-3(文件表格编号：005-55723)ASE测试于2008年1月4日提交)。

 

  (l)

日月光与花旗银行台北分行及附表一所列银行及银行机构于2008年3月3日订立的金额为247.5亿元新台币的银团贷款协议，内容为收购日月光所有已发行普通股及将日月光测试私有化(于本公司年报中引用附件4(L)合并)。20-F(文件第001—16125号）截至2008年12月31日的年度(于2009年6月24日提交)。

 

  (m)

2008年3月17日，艾美高全球公司、TCC Steel和J&R Holding Limited就威海艾美高电子有限公司收购日月光(威海)有限公司100%股权的股权购买协议(通过引用附件4(M)并入我们的年报表格中20-F(文件第001—16125号）截至2008年12月31日的年度(于2009年6月24日提交)。

 

  (n)

日月光与花旗银行台北分行及附表一所列银行及银行机构于2008年5月29日订立的一项金额为2亿美元的银团贷款协议，内容涉及收购日月光所有已发行普通股及将日月光测试私有化(透过引用附件4(N)并入本公司的年报20-F(文件第001—16125号）截至2008年12月31日的年度(于2009年6月24日提交)。

 

  (o)

2011年10月25日PowerASE Technology，Inc.与某些股东签订的股权购买协议Lu--朱与我们收购发展公司所有已发行普通股的72.97%有关Lu--朱发展公司(以参考附件4(O)的方式并入我们的年度报告表格20-F(文件第001—16125号）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

  (p)

2011年10月25日PowerASE Technology，Inc.与以下公司股东签订的股权购买协议Lu--朱上市于其附表一的发展公司，涉及我们收购所有已发行普通股的9.3%Lu--朱发展公司(参照本公司年报表格附件4(P)成立20-F(文件第001—16125号）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

  (q)

ASE组装测试(上海)有限公司与昆山鼎耀房地产开发有限公司于2011年11月17日签订的关于我们收购上海鼎辉房地产开发有限公司10%股权的股权购买协议(通过引用附件4(Q)并入我们的年报中20-F(文件第001—16125号）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

  (r)

日月光与附表一所列杨亭科技有限公司股东于2012年1月13日订立的股权购买协议，有关我们收购杨亭科技有限公司全部已发行普通股的61.63%(通过引用附件4(R)并入我们的年报表格20-F(文件第001—16125号）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

  (s)

日月光与附表一所列的杨挺科技有限公司股东于2012年1月13日订立的股权购买协议，有关我们收购杨挺科技有限公司全部已发行普通股的38.37%(通过引用附件4(S)并入我们的年报表格中20-F(文件第001—16125号）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

117

目录表
  (t)

日月光与矽品于2016年6月30日订立的联合换股协议，有关吾等拟收购矽品100%普通股及美国存托股份的协议(以表格形式注册声明附件A合并F-4(文件编号：333-214752)2016年11月22日提交)。

 

  (u)

**日月光半导体控股有限公司与台湾银行、兆丰国际商业银行、花旗银行台北分行，以及附表一所列银行及银行机构于2018年4月30日订立的金额为新台币9,000,000元新台币的银团贷款协议，涉及吾等收购矽品国际的融资需求(透过参考附表4(U)并入吾等的年报20-F(文件第001—16125号）截至2018年12月31日的年度(2018年4月26日提交)。

 

  (v)

日月光半导体控股有限公司2021年限制性股票奖励计划(通过引用附件99.1并入我们的注册说明书中S-8(文件第333—263006号）2022年2月25日提交）。

 

  (w)

**本公司与环球先进包装技术有限公司、阿尔托企业有限公司、日月光投资(昆山)有限公司及日月光毛里求斯有限公司(卖方)及买方北京慧路资产管理有限公司(买方)于2021年12月1日订立的买卖协议，涉及出售GAPT Holding Limited及ASE(昆山)有限公司的股份及股权(于本公司的年报中引用附件4(W)合并)20-F(文件第001—16125号）截至2021年12月31日的年度(2022年3月29日提交)。

 

8.

*子公司名单

12.

 

  (a)

*规则要求的张建宗证书13A-14(A)《交易所法案》。

 

  (b)

*规则规定的董建华证书13A-14(A)《交易所法案》。

13.

 

  (a)

*规则规定的特等行政干事的证明13A-14(B)《交易法》和《美国法典》第18编第63章第1350节

 

  (b)

*规则要求日月光半导体控股有限公司首席财务官的证明13A-14(B)《交易法》和《美国法典》第18编第63章第1350节

15.

 

  (a)

*德勤会计师事务所同意。

 

  (b)

*台湾普华永道同意。

 

97.

*补偿追回政策

 

101.INS*

内联XBRL实例文档—此实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入了内联XBRL文档中

 

101.Sch*

内联XBRL分类扩展架构文档

 

101.卡尔*

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

 

101.定义*

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

 

101.实验所*

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

 

101.前期*

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

104

封面页交互式数据文件。（嵌入Inline XBRL文档中）

 

†

根据规例第601（b）（10）（iv）项 S-K由美国证券交易委员会（SEC）颁布，本展览的某些部分已被编辑，因为它们都不是重要的，而且公司认为是私人或机密的类型，

^

存档在纸上。

*

现提交本局。

**

附表和附件被省略。

公司同意应要求向SEC提供一份定义公司及其合并子公司长期债务持有人权利的任何文书的副本。

 

118

目录表

签名

注册人特此证明其符合在表格上提交年度报告的所有要求， 20-F并已正式促使并授权下列签字人代表其签署本年度报告。

 

深圳市旭光科技股份有限公司公司
发信人：  

/s/Joseph Tung

姓名：   董耀
标题：   首席财务官

日期：2024年4月3日

 

119

目录表
2024-032024-032023-012024-012024-012024-062024-012023-122023-012023-022024-012024-032023-022023-012023-022023-012024-022024-012024-032024-012023-012023-012023-012024-032024-012024-022024-012024-012024-012023-012023-012023-032023-012023-032023-012023-032023-012023-032023-012023-102023-012024-012024-022023-012023-122024-012024-122023-012024-012024-012024-012023-012024-06
 
 
  
日月光科技控股有限公司公司
及附属公司
 
截至12月31日的合并财务报表，
二零二二年及二零二三年及截至十二月三十一日止年度，
2021、2022和2023年，
独立注册公众的报告
会计师事务所
   
 
 
 
F-1
目录表
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
日月光半导体控股有限公司。
对财务报表的几点看法
本核数师已审计日月光半导体控股有限公司(Republic of China所属公司)及其附属公司(统称为“本集团”)于2023年12月31日、2022年及2023年12月31日止三个年度各年度之综合资产负债表、截至2023年12月31日止三个年度各年度之相关综合收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)(均以新台币表示)。吾等认为，根据吾等的审计及其他核数师的报告，综合财务报表按国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则，在各重大方面公平地反映本集团截至2022年12月31日及2023年12月31日止三个年度的财务状况，以及截至2023年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量。
吾等并无审核全资附属公司矽品精密工业有限公司及其附属公司(统称“矽品”)的综合财务报表，该等报表反映的收入总额占本集团截至2021年12月31日止年度综合收入的19%。矽品国际的综合财务报表已由其他核数师审核，该等核数师的报告已提交吾等，而吾等的意见，就有关矽品国际所包括的金额而言，仅以其他核数师的报告为依据。
吾等的审计亦包括将新台币金额换算为美元金额，而吾等认为，该等换算乃按照综合财务报表附注4所述的基准作出。这样的美元金额，完全是为了方便Republic of China以外的读者。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了集团截至2023年12月31日的财务报告内部控制
内部控制--综合框架(2013)
特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年3月28日的报告，根据我们的审计，对集团财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
该等综合财务报表由本集团管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对集团的综合财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与集团保持独立。
 
F-2
目录表
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计和其他审计师的报告为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对合并财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，且(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉--计入包装和测试部门的减值准备--请参阅合并财务报表附注4、5和18
关键审计事项说明
本集团的商誉减值评估包括对每一分部的使用价值与其账面价值进行比较。本集团使用贴现现金流模型估计使用中的价值，这要求管理层作出与贴现率和未来收入预测相关的重大估计和假设。这些估计和假设的变化可能会对使用价值、任何商誉减值费用或两者都产生重大影响。截至2023年12月31日，商誉余额为52,404,416,000新台币(1,711,444,000美元)，其中35,426,817新台币(1,156,983,000台币)和13,414,094新台币(43,083,000美元)分别分配给封装和测试部门。包装和测试部分的使用价值超过了截至测量日期的账面价值，因此没有确认减值。
由于管理层为估计包装及测试分部的使用价值及营运对需求变化的敏感度而作出的重大估计及假设，我们将本集团包装及测试分部的商誉估值确认为一项重要审计事项。审计管理层对包装和测试部门选择贴现率和未来收入预测的判断需要审计师高度的判断和更大程度的努力，包括需要我们的公允价值专家参与进来。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及管理层用来估计包装和测试部门使用价值的贴现率和未来收入预测，包括以下内容：
 
•
 
我们测试了管理层对分配给包装和测试部门减值的商誉评估的控制措施的设计和操作有效性，包括确定包装和测试部门的使用价值的控制措施，如与管理层选择贴现率和评估未来收入预测合理性有关的控制措施。
 
•
 
我们通过将包装和测试部门的实际结果与管理层的历史预测进行比较，评估了管理层准确预测包装和测试部门未来收入的能力。
 
•
 
我们进行了敏感性分析，以评估关键假设发生变化时的减值风险。
 
•
 
在我们公允价值专家的协助下，我们通过执行一些程序来评估贴现率的合理性，包括：
 
F-3
目录表
 
–
 
测试贴现率确定的基础来源信息和计算的数学准确性。
 
 
–
 
制定一系列独立估计，并将这些估计与管理层选择的贴现率进行比较
 
/s/ 德勤与途驰
台湾台北
Republic of China
2024年3月28日
自1984年以来，我们一直担任集团的审计师。
 
F-4
目录表
独立注册会计师事务所报告
致公司董事会和股东
矽品精密工业有限公司。
对财务报表的几点看法
吾等已审核硅件精密工业股份有限公司之综合全面收益表、权益变动表及现金流量表，有限公司，本公司及附属公司（“本公司”）截至二零二一年十二月三十一日止年度之财务报表，包括相关附注（统称“综合财务报表”）（未呈列）。我们认为，综合财务报表在所有重大方面均符合国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则公允列报贵公司截至二零二一年十二月三十一日止年度的经营业绩及现金流量。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
 
/s/普华永道，台湾
台湾台北
Republic of China
2022年3月16日
我们于1994年至2022年担任本公司的审计师。
 
F-5
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合并资产负债表
（千）
 
 
 
                                                                                            
    
2022年12月31日
     
2023年12月31日
  
    
新台币
     
新台币
     
美元（注4）
  
资产
         
流动资产
         
现金及现金等价物(附注6)
   
$
58,040,394
 
   
$
67,284,518
 
   
$
2,197,404
 
按公平值计入损益之金融资产（附注7）
   
 
6,825,157
 
   
 
4,084,715
 
   
 
133,400
 
合约资产—流动（附注41）
   
 
5,731,173
 
   
 
5,100,076
 
   
 
166,560
 
应收账款净额（附注10）
   
 
114,646,999
 
   
 
99,529,100
 
   
 
3,250,461
 
其他应收款（附注10）
   
 
16,270,569
 
   
 
15,611,917
 
   
 
509,860
 
流动纳税资产
   
 
748,519
 
   
 
905,345
 
   
 
29,567
 
库存(附注11)
   
 
87,337,475
 
   
 
59,606,188
 
   
 
1,946,642
 
与房地产业务有关的存货（附注12及36）
   
 
5,488,676
 
   
 
3,668,476
 
   
 
119,807
 
其他金融资产—流动（附注13及36）
   
 
734,465
 
   
 
598,136
 
   
 
19,534
 
其他流动资产
   
 
4,543,797
 
   
 
4,959,034
 
   
 
161,954
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
流动资产总额
   
 
300,367,224
 
   
 
261,347,505
 
   
 
8,535,189
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
非当前
资产
         
按公平值计入损益之金融资产—
非当前
(注7)
   
 
2,108,994
 
   
 
2,543,975
 
   
 
83,082
 
按公平值计入其他全面收益之金融资产—
非当前
(Note（8）
   
 
1,542,271
 
   
 
1,663,737
 
   
 
54,335
 
以权益法入账之投资（附注14）
   
 
14,679,346
 
   
 
19,610,611
 
   
 
640,451
 
物业、厂房及设备（附注15、25、36及37）
   
 
268,234,618
 
   
 
264,812,022
 
   
 
8,648,335
 
使用权
资产（附注16）
   
 
11,060,783
 
   
 
11,442,266
 
   
 
373,686
 
投资物业（附注17、25及36）
   
 
21,729,092
 
   
 
20,169,116
 
   
 
658,691
 
商誉（附注18）
   
 
52,313,399
 
   
 
52,404,416
 
   
 
1,711,444
 
其他无形资产（附注19及25）
   
 
21,177,708
 
   
 
17,820,133
 
   
 
581,977
 
递延税项资产
   
 
6,341,772
 
   
 
6,395,595
 
   
 
208,870
 
其他金融资产—
非当前
（注13及36）
   
 
4,444,059
 
   
 
5,564,331
 
   
 
181,722
 
其他
非当前
资产
   
 
3,590,576
 
   
 
3,141,985
 
   
 
102,612
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
非当前
资产
   
 
407,222,618
 
   
 
405,568,187
 
   
 
13,245,205
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
共计
   
$
707,589,842
 
   
$
666,915,692
 
   
$
21,780,394
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
(续)
 
F-6
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合并资产负债表
（千）
 
 
 
                                                                                            
    
2022年12月31日
    
2023年12月31日
  
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
负债和权益
       
流动负债
       
短期借款（附注20及36）
   
$
34,526,510
 
  
$
37,737,217
 
  
$
1,232,437
 
短期应付票据（附注20）
   
 
— 
 
  
 
2,787,340
 
  
 
91,030
 
按公平值计入损益之金融负债（附注7）
   
 
626,760
 
  
 
1,302,342
 
  
 
42,532
 
对冲金融负债—流动（附注20及34）
   
 
12,204,620
 
  
 
12,516,971
 
  
 
408,784
 
贸易应付款
   
 
78,997,300
 
  
 
70,329,069
 
  
 
2,296,834
 
其他应付款（附注22）
   
 
57,115,100
 
  
 
44,242,885
 
  
 
1,444,902
 
流动税项负债
   
 
18,360,792
 
  
 
9,667,755
 
  
 
315,733
 
租赁负债—流动（附注16）
   
 
979,612
 
  
 
1,062,239
 
  
 
34,691
 
应付债券流动部分（附注21）
   
 
4,998,971
 
  
 
24,520,052
 
  
 
800,785
 
长期借款的流动部分（附注20及36）
   
 
5,041,841
 
  
 
4,096,255
 
  
 
133,777
 
其他流动负债
   
 
16,473,962
 
  
 
17,411,904
 
  
 
568,645
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
流动负债总额
   
 
229,325,468
 
  
 
225,674,029
 
  
 
7,370,150
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非当前
负债
       
应付债券（附注21）
   
 
42,851,353
 
  
 
20,489,434
 
  
 
669,152
 
长期借款（附注20及36）
   
 
94,947,610
 
  
 
81,364,448
 
  
 
2,657,232
 
递延税项负债
   
 
8,585,132
 
  
 
7,598,008
 
  
 
248,139
 
租赁负债—
非当前
(注16)
   
 
6,728,875
 
  
 
7,159,767
 
  
 
233,826
 
界定福利负债净额（附注23）
   
 
4,325,492
 
  
 
4,122,158
 
  
 
134,623
 
其他
非当前
负债
   
 
7,549,527
 
  
 
5,757,193
 
  
 
188,021
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
非当前
负债
   
 
164,987,989
 
  
 
126,491,008
 
  
 
4,130,993
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总负债
   
 
394,313,457
 
  
 
352,165,037
 
  
 
11,501,143
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
归属于本公司拥有人的权益（附注24）
       
股本
       
普通股
   
 
43,642,185
 
  
 
43,801,992
 
  
 
1,430,503
 
预先认购的股份
   
 
37,656
 
  
 
52,656
 
  
 
1,720
 
待退休股本
   
 
— 
 
  
 
(150
)
  
 
(5
)
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总股本
   
 
43,679,841
 
  
 
43,854,498
 
  
 
1,432,218
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
资本盈余
   
 
142,607,490
 
  
 
144,272,626
 
  
 
4,711,712
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
留存收益
       
法定准备金
   
 
12,582,960
 
  
 
18,584,524
 
  
 
606,941
 
特别储备
   
 
10,367,052
 
  
 
2,959,573
 
  
 
96,655
 
未分配收益
   
 
91,556,474
 
  
 
89,980,210
 
  
 
2,938,609
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
留存收益合计
   
 
114,506,486
 
  
 
111,524,307
 
  
 
3,642,205
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他权益
   
 
(4,166,449
) 
  
 
(3,212,216
)
  
 
(104,906
)
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
国库股
   
 
(1,959,107
) 
  
 
(1,959,107
)
  
 
(63,981
)
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
公司所有者应占权益
   
 
294,668,261
 
  
 
294,480,108
 
  
 
9,617,248
 
非控制性
权益（附注24）
   
 
18,608,124
 
  
 
20,270,547
 
  
 
662,003
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总股本
   
 
313,276,385
 
  
 
314,750,655
 
  
 
10,279,251
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
共计
   
$
707,589,842
 
  
$
666,915,692
 
  
$
21,780,394
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
附注是综合财务报表的组成部分。
   (结束语)
 
F-7
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
综合全面收益表
（每股收益除外）
 
 
 
                                                                                       
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
    
2022
    
2023
  
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
营运收入（附注41）
   
$
569,997,133
 
  
$
670,872,643
 
  
$
581,914,471
 
  
$
19,004,392
 
营运费用（注11及25）
   
 
459,628,356
 
  
 
535,942,631
 
  
 
490,157,339
 
  
 
16,007,751
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
毛利
   
 
110,368,777
 
  
 
134,930,012
 
  
 
91,757,132
 
  
 
2,996,641
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
业务开支（附注25）
         
销售和营销费用
   
 
6,386,763
 
  
 
6,920,503
 
  
 
6,569,478
 
  
 
214,549
 
一般和行政费用
   
 
20,804,032
 
  
 
23,464,019
 
  
 
19,360,539
 
  
 
632,284
 
研发费用
   
 
21,053,633
 
  
 
24,369,907
 
  
 
25,499,408
 
  
 
832,770
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总运营费用
   
 
48,244,428
 
  
 
54,754,429
 
  
 
51,429,425
 
  
 
1,679,603
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他经营收入和支出净额（附注25）
   
 
1,189,829
 
  
 
1,014,328
 
  
 
1,321,770
 
  
 
43,167
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
经营溢利
   
 
63,314,178
 
  
 
81,189,911
 
  
 
41,649,477
 
  
 
1,360,205
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非运营
收入和支出
         
其他收入（附注25）
   
 
1,600,099
 
  
 
1,730,740
 
  
 
2,709,694
 
  
 
88,494
 
其他损益（附注25）
   
 
17,211,099
 
  
 
1,667,382
 
  
 
3,444,138
 
  
 
112,480
 
财务费用（附注25）
   
 
(2,831,307
) 
  
 
(4,009,782
) 
  
 
(6,272,086
) 
  
 
(204,836
) 
应占联营公司及合营企业损益
   
 
899,700
 
  
 
1,185,377
 
  
 
1,080,600
 
  
 
35,291
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
非运营
收入和支出
   
 
16,879,591
 
  
 
573,717
 
  
 
962,346
 
  
 
31,429
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前利润
   
 
80,193,769
 
  
 
81,763,628
 
  
 
42,611,823
 
  
 
1,391,634
 
所得税开支（附注26）
   
 
17,943,772
 
  
 
17,145,534
 
  
 
5,303,963
 
  
 
173,219
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度利润
   
 
62,249,997
 
  
 
64,618,094
 
  
 
37,307,860
 
  
 
1,218,415
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他全面收益(亏损)
         
不会在以后重新分类为损益的项目：
         
确定福利义务的重新计量
   
 
51,167
 
  
 
1,157,261
 
  
 
(66,384
)
  
 
(2,168
)
按公平值计入其他全面收益之权益工具未实现收益（亏损）
   
 
202,092
 
  
 
(423,303
) 
  
 
211,468
 
  
 
6,906
 
应占联营公司及合营企业其他全面收益（亏损）
   
 
3,595,194
 
  
 
(2,929,474
) 
  
 
2,468,244
 
  
 
80,609
 
与以后不会重新分类为损益的项目有关的所得税
   
 
(179,403
) 
  
 
161,609
 
  
 
(264,618
)
  
 
(8,642
)
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
3,669,050
 
  
 
(2,033,907
) 
  
 
2,348,710
 
  
 
76,705
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(续)
 
F-8
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
综合全面收益表
（每股收益除外）
 
 
                     
                     
                     
                     
 
  
截至2013年12月31日止的年度
 
 
  
2021
 
 
2022
 
 
2023
 
 
  
新台币
 
 
新台币
 
 
新台币
 
 
美元（注4）
 
                                                                                       
可随后重新分类为损益的项目：
         
对外业务翻译中的交流分歧
   
$
(4,094,565
) 
  
$
10,326,729
 
  
$
(1,536,221
) 
  
$
(50,171
) 
按公平值计入其他全面收益之债务投资未实现收益（亏损）
   
 
63,722
 
  
 
(16,746
) 
  
 
(16,807
) 
  
 
(549
) 
套期保值工具的收益(损失)
   
 
738,600
 
  
 
509,229
 
  
 
(312,029
) 
  
 
(10,190
) 
应占联营公司及合营企业其他全面收益（亏损）
   
 
29,209
 
  
 
(152,833
) 
  
 
(28,511
) 
  
 
(931
)
与随后可能重新分类为损益的项目有关的所得税
   
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(5,792
) 
  
 
(189
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
(3,263,034
) 
  
 
10,666,379
 
  
 
(1,899,360
)
  
 
(62,030
)
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年内其他全面收益（扣除所得税）
   
 
406,016
 
  
 
8,632,472
 
  
 
449,350
 
  
 
14,675
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度综合收益总额
   
$
62,656,013
 
  
$
73,250,566
 
  
$
37,757,210
 
  
$
1,233,090
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净利润归属于：
         
本公司的业主
   
$
60,150,167
 
  
$
61,501,545
 
  
$
35,457,908
 
  
$
1,157,998
 
非控制性
利益
   
 
2,099,830
 
  
 
3,116,549
 
  
 
1,849,952
 
  
 
60,417
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
62,249,997
 
  
$
64,618,094
 
  
$
37,307,860
 
  
$
1,218,415
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
可归因于以下各项的全面收入总额：
         
本公司的业主
   
$
60,630,154
 
  
$
69,706,868
 
  
$
36,020,578
 
  
$
1,176,374
 
非控制性
利益
   
 
2,025,859
 
  
 
3,543,698
 
  
 
1,736,632
 
  
 
56,716
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
62,656,013
 
  
$
73,250,566
 
  
$
37,757,210
 
  
$
1,233,090
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
每股盈利（附注27）
         
基本信息
   
$
13.97
 
  
$
14.39
 
  
$
8.25
 
  
$
0.27
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
稀释
   
$
13.54
 
  
$
13.81
 
  
$
8.04
 
  
$
0.26
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
每股美国存托股份收益（“ADS”）（附注27）
         
基本信息
   
$
27.94
 
  
$
28.77
 
  
$
16.51
 
  
$
0.54
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
稀释
   
$
27.07
 
  
$
27.61
 
  
$
16.08
 
  
$
0.52
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
附注是综合财务报表的组成部分。
    (结束语)
 
F-9
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合并权益变动表
(金额以千为单位)
 
  
   
本公司拥有人应占权益
              
                                             
其他股权
                          
                                                   
未实现收益
                                                  
                                             
交易所
    
（损失）财务
                                                  
                                             
分歧在继续
    
按公平值
                
直接股权
关联
出售组别
持有待售
                                
   
股本
          
留存收益
    
翻译
    
通过其他
    
得(损)
    
不劳而获
                                
   
股票
          
资本
    
法律
    
特价
    
未被挪用
          
外国
    
全面
    
论模糊限制语
    
员工
          
财务处
          
非控制性
        
   
(In（千人）
    
金额
    
盈馀
    
储备
    
储备
    
收益
    
总计
    
运营
    
收入
    
仪器
    
补偿
    
总计
    
股票
    
总计
    
利益
    
总股本
  
二零二一年一月一日之结余（经回顾调整）
     4,351,592     $ 43,515,920     $ 139,767,550     $ 3,901,384     $ 10,847,697     $ 30,084,965     $ 44,834,046     $ (11,641,939 )    $ 2,027,902     $ (429,265 )    $ —      $ —      $ (10,043,302 )    $ (1,959,107 )    $ 216,115,107     $ 15,622,009     $ 231,737,116  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年收益分配
                                  
法定准备金
     —        —        —        2,398,814       —        (2,398,814 )      —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
特别储备
     —        —        —        —        (1,278,670 )     1,278,670       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
公司派发现金股利
     —        —        —        —        —        (18,389,856 )      (18,389,856 )      —        —        —        —        —        —        —        (18,389,856 )      —        (18,389,856 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    —        —        —        2,398,814       (1,278,670 )      (19,510,000 )      (18,389,856 )      —        —        —        —        —        —        —        (18,389,856 )      —        (18,389,856 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
使用权益法入账之联营公司投资变动
     —        —        (30,533 )      —        —        450,054       450,054       —        (450,054 )      —        —        —        (450,054 )      —        (30,533 )      —        (30,533 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
资本盈余的其他变动
     —        —        1,633       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        1,633       —        1,633  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年12月31日止年度净利润
     —        —        —        —        —        60,150,167       60,150,167       —        —        —        —        —        —        —        60,150,167       2,099,830       62,249,997  
截至2021年12月31日止年度的其他全面收益（亏损），扣除所得税
     —        —        —        —        —        25,842       25,842       (3,751,707 )      3,654,754       551,098       —        —        454,145       —        479,987       (73,971 )      406,016  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年12月31日止年度的全面收益（亏损）总额
     —        —        —        —        —        60,176,009       60,176,009       (3,751,707 )      3,654,754       551,098       —        —        454,145       —        60,630,154       2,025,859       62,656,013  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
回购
普通股
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (5,529,255 )      (5,529,255 )      —        (5,529,255 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司从本公司收到的现金股利
     —        —        305,737       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        305,737       —        305,737  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
于附属公司拥有权权益百分比变动（附注31）
     —        —        (58,448 )      —        —        (2,530,714 )      (2,530,714 )      —        —        —        —        —        —        —        (2,589,162 )      (2,748,521 )      (5,337,683 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
根据雇员购股权发行普通股（附注28）。
     57,058       570,582       3,648,781       —        —        —        —        —        —        —        (1,164,991 )      —        (1,164,991 )      —        3,054,372       —        3,054,372  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司派发现金股利
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (1,062,529 )      (1,062,529 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他内容
非控制性
附属公司发行雇员购股权所产生之利息（附注28）
     —        —        58,448       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        58,448       314,398       372,846  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附属公司发行可换股债券（附注21）
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        393,199       393,199  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资
     —        —        —        —        —        1,042,241       1,042,241       —        (1,042,241 )      —        —        —        (1,042,241 )      —        —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日结余
     4,408,650     $ 44,086,502     $ 143,693,168     $ 6,300,198     $ 9,569,027     $ 69,712,555     $ 85,581,780     $ (15,393,646 )    $ 4,190,361     $ 121,833     $ (1,164,991 )    $ —      $ (12,246,443 )    $ (7,488,362 )    $ 253,626,645     $ 14,544,415     $ 268,171,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年1月1日余额
     4,408,650     $ 44,086,502     $ 143,693,168     $ 6,300,198     $ 9,569,027     $ 69,712,555     $ 85,581,780     $ (15,393,646 )    $ 4,190,361     $ 121,833     $ (1,164,991 )    $ —      $ (12,246,443 )    $ (7,488,362 )    $ 253,626,645     $ 14,544,415     $ 268,171,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年收益分配
                                  
法定准备金
     —        —        —        6,282,762       —        (6,282,762 )      —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
特别储备
     —        —        —        —        798,025       (798,025 )      —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
公司派发现金股利
     —        —        —        —        —        (30,501,981 )      (30,501,981 )      —        —        —        —        —        —        —        (30,501,981 )      —        (30,501,981 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    —        —        —        6,282,762       798,025       (37,582,768 )      (30,501,981 )      —        —        —        —        —        —        —        (30,501,981 )      —        (30,501,981 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
股东捐款
     —        —        471,894       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        471,894       —        471,894  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
使用权益法入账之联营公司投资变动
     —        —        7,623       —        —        152,102       152,102       —        (152,102 )      —        —        —        (152,102 )      —        7,623       —        7,623  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
资本盈余的其他变动
     —        —        1,186       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        1,186       —        1,186  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年12月31日止年度净利润
     —        —        —        —        —        61,501,545       61,501,545       —        —        —        —        —        —        —        61,501,545       3,116,549       64,618,094  
截至2022年12月31日止年度的其他全面收益（亏损），扣除所得税
     —        —        —        —        —        895,896       895,896       9,864,258       (2,953,279 )      398,448       —        —        7,309,427       —        8,205,323       427,149       8,632,472  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年12月31日止年度的全面收益（亏损）总额
     —        —        —        —        —        62,397,441       62,397,441       9,864,258       (2,953,279 )      398,448       —        —        7,309,427       —        69,706,868       3,543,698       73,250,566  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(续)
F-10
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合并权益变动表
（千）                                                            
 
 
   
本公司拥有人应占权益
              
                                             
其他股权
                          
                                                   
未实现收益
                
直接股权
关联
出售组别
持有待售
                                
                                             
交易所
    
（损失）财务
                                            
                                             
分歧在继续
    
按公平值
                                            
   
股本
          
留存收益
    
翻译
    
通过其他
    
得(损)
    
不劳而获
                                
   
股票
          
资本
    
法律
    
特价
    
未被挪用
          
外国
    
全面
    
论模糊限制语
    
员工
          
财务处
          
非控制性
        
   
(In（千人）
    
金额
    
盈馀
    
储备
    
储备
    
收益
    
总计
    
运营
    
收入
    
仪器
    
补偿
    
总计
    
股票
    
总计
    
利益
    
总股本
  
回购
普通股
     —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ (205,608 )    $ (205,608 )    $ —      $ (205,608 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
库存股份的注销
     (55,000 )      (550,000 )      (2,463,716 )      —        —        (2,721,147 )      (2,721,147 )      —        —        —        —        —        —        5,734,863       —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司从本公司收到的现金股利
     —        —        38,404       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        38,404       —        38,404  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
于附属公司拥有权权益百分比变动（附注31）
     —        —        (8,963 )      —        —        (211,184 )      (211,184 )      —        —        —        —        —        —        —        (220,147 )      (312,775 )      (532,922 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
根据雇员购股权发行普通股（附注28）。
     14,334       143,339       742,845       —        —        —        —        —        —        —        732,144       —        732,144       —        1,618,328       —        1,618,328  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司派发现金股利
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (575,089 )      (575,089 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他内容
非控制性
附属公司发行雇员购股权所产生之利息（附注28）
     —        —        125,049       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        125,049       315,871       440,920  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附属公司发行可换股债券（附注21）
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        1,092,004       1,092,004  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资
     —        —        —        —        —        (190,525 )      (190,525 )      —        190,525       —        —        —        190,525       —        —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日余额
     4,367,984     $ 43,679,841     $ 142,607,490     $ 12,582,960     $ 10,367,052     $ 91,556,474     $ 114,506,486     $ (5,529,388 )    $ 1,275,505     $ 520,281     $ (432,847 )    $ —      $ (4,166,449 )    $ (1,959,107 )    $ 294,668,261     $ 18,608,124     $ 313,276,385  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年1月1日余额
     4,367,984     $ 43,679,841     $ 142,607,490     $ 12,582,960     $ 10,367,052     $ 91,556,474     $ 114,506,486     $ (5,529,388 )    $ 1,275,505     $ 520,281     $ (432,847 )    $ —      $ (4,166,449 )    $ (1,959,107 )    $ 294,668,261     $ 18,608,124     $ 313,276,385  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年收益分配
                                  
法定准备金
     —        —        —        6,001,564       —        (6,001,564 )      —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
特别储备
     —        —        —        —        (6,845,501 )      6,845,501       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
公司派发现金股利
     —        —        —        —        —        (38,482,083 )      (38,482,083 )      —        —        —        —        —        —        —        (38,482,083 )      —        (38,482,083 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    —        —        —        6,001,564       (6,845,501 )      (37,638,146 )      (38,482,083 )      —        —        —        —        —        —        —        (38,482,083 )      —        (38,482,083 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
首次采用国际财务报告准则时划拨的特别准备金的返还
     —        —        —        —        (561,978 )      561,978       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
使用权益法入账之联营公司投资变动
     —        —        3,255       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        3,255       —        3,255  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
资本盈余的其他变动
     —        —        87       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        87       —        87  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年12月31日止年度净利润
     —        —        —        —        —        35,457,908       35,457,908       —        —        —        —          —        —        35,457,908       1,849,952       37,307,860  
截至2023年12月31日止年度的其他全面收益（亏损），扣除所得税
     —        —        —        —        —        (32,134 )      (32,134 )      (1,505,241 )      2,347,561       (242,840 )      —        (4,676 )      594,804       —        562,670       (113,320 )     449,350  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年12月31日止年度的全面收益（亏损）总额
     —        —        —        —        —        35,425,774       35,425,774       (1,505,241 )     2,347,561       (242,840 )      —        (4,676 )      594,804       —        36,020,578       1,736,632       37,757,210  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司从本公司收到的现金股利
     —        —        641,387       —        —        —        —        —        —        —        —          —        —        641,387       —        641,387  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
出售附属公司（附注30）
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (295,895 )      (295,895 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
收购附属公司产生之代价与账面值之差额
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        427,913       427,913  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
根据雇员购股权发行普通股（附注28）。
     17,466       174,657       929,634       —        —        712       712       —        —        —        432,847       —        432,847       —        1,537,850       —        1,537,850  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司派发现金股利
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (912,261 )      (912,261 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他内容
非控制性
附属公司发行雇员购股权所产生之利息（附注28）
     —        —        90,773       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        90,773       293,740       384,513  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附属公司发行可换股债券（附注21）
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        412,294       412,294  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资
     —        —        —        —        —        73,418       73,418       —        (73,418 )      —        —        —        (73,418 )      —        —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
     4,385,450     $ 43,854,498     $ 144,272,626     $ 18,584,524     $ 2,959,573     $ 89,980,210     $ 111,524,307     $ (7,034,629 )   $ 3,549,648     $ 277,441     $ —      $ (4,676 )    $ (3,212,216 )   $ (1,959,107 )    $ 294,480,108     $ 20,270,547     $ 314,750,655  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
美元（注4）2023年12月31日结余
     4,385,450     $ 1,432,218     $ 4,711,712     $ 606,941     $ 96,655     $ 2,938,609     $ 3,642,205     $ (229,740 )   $ 115,926     $ 9,061     $ —      $ (153 )    $ (104,906 )   $ (63,981 )    $ 9,617,248     $ 662,003     $ 10,279,251  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
附注是综合财务报表的组成部分。    (结束语)
F-11
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合并现金流量表
（千）
 
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
    
2022
    
2023
  
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
经营活动的现金流
         
所得税前利润
    $ 80,193,769     $ 81,763,628     $ 42,611,823     $ 1,391,634  
对以下各项进行调整：
         
折旧费用
      50,470,157       51,520,810       54,195,380       1,769,934  
摊销费用
      4,054,120       3,931,079       3,906,483       127,579  
按公平值计入损益之金融资产及负债之公平值变动净亏损（收益）
      1,490,005       (4,107,745 )      (1,860,511 )      (60,761 ) 
融资成本
      2,831,307       4,009,782       6,272,086       204,836  
利息收入
      (542,329 )      (654,747 )      (1,513,407 )      (49,425 ) 
股息收入
      (289,852 )      (278,381 )      (256,160 )      (8,366 ) 
股份支付补偿
      699,211       989,843       742,890       24,262  
联营公司及合营企业的利润份额
      (899,700 )      (1,185,377 )      (1,080,600 )      (35,291 ) 
处置财产、厂房和设备的收益
      (71,770 )      (113,356 )      (161,761 )      (5,283 ) 
以权益法入账的投资出售亏损（收益）
      67,482       (80,317 )      (55,795 )     (1,822 )
就金融资产确认的减值损失
      4,718       119,974       108,443       3,542  
确认的非金融资产减值损失
      774,712       2,359,055       3,536,506       115,497  
出售附属公司的收益
      (17,340,418 )      —        (529,721 )      (17,300 ) 
议价收购收益—收购附属公司
      (33,114 )      —        —        —   
外汇兑换净亏损（收益）
      (1,668,522 )      6,318,273       10,127       331  
其他
      (74,356 )      6,766       34,888       1,139  
经营性资产和负债的变动
         
强制按公平值计入损益之金融资产
      2,174,012       7,070,941       8,453,963       276,093  
合同资产
      (1,345,069 )      (123,964 )      631,097       20,611  
应收贸易账款
      (27,957,812 )      754,156       15,868,810       518,250  
其他应收账款
      (354,849 )      (1,953,605 )      348,614       11,385  
盘存
      (23,325,588 )      (21,669,101 )      25,401,815       829,582  
其他流动资产
      (819,252 )      20,864       (292,294 )      (9,546 ) 
其他金融资产
      (811,510 )      (3,476,090 )      (718,946 )      (23,480 ) 
其他业务活动资产
      26,306       (606,418 )      92,135       3,009  
持作买卖之金融负债
      (3,814,095 )       (5,928,083 )      (3,619,901 )      (118,220 ) 
贸易应付款
      13,654,819       (5,456,906 )      (9,037,355 )      (295,145 ) 
其他应付款
      5,938,081       7,047,162       (8,281,769 )      (270,469 ) 
其他流动负债
      5,552,277       1,592,098       (877,245 )      (28,649 ) 
其他业务活动负债
      2,017,904       5,265,384       (182,534 )      (5,961 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
运营产生的现金
      90,600,644       127,135,725       133,747,061       4,367,966  
收到的利息
      527,551       652,679       1,479,507       48,318  
收到的股息
      655,537       957,611       668,883       21,845  
支付的利息
      (2,625,883 )      (3,494,516 )      (5,998,956 )      (195,916 ) 
已缴纳所得税
      (7,423,947 )      (14,250,527 )      (15,474,646 )      (505,377 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
经营活动产生的现金净额
        81,733,902        111,000,972       114,421,849       3,736,836  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(续)
F-12
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合并现金流量表
（千）
 
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
    
2022
    
2023
  
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
投资活动产生的现金流
         
通过其他综合收益按公允价值购买金融资产
    $ (32,246 )    $ (20,000 )    $ (184,355 )    $ (6,021 ) 
出售按公平值计入其他全面收益之金融资产所得款项
      672       —        —        —   
按公平值计入其他全面收益之金融资产之资本回报
      14,201       63,051       188,347       6,151  
按摊余成本出售金融资产所得款项
      26,531       —        —        —   
收购联营公司和合资企业
      (226,560 )      (117,589 )      (2,259,757 )      (73,800 ) 
以权益法入账的出售投资所得款项
      —        —        489,329       15,981  
收购附属公司所得款项流出净额（附注29）
      (180,718 )      —        (1,224,183 )      (39,980 ) 
出售附属公司所得款项净额（附注30）
      23,941,276       —        2,093,700       68,377  
财产、厂房和设备的付款
      (70,905,659 )      (72,639,905 )      (54,158,229 )      (1,768,721 ) 
处置财产、厂房和设备所得收益
      1,605,002       749,757       475,326       15,523  
无形资产的付款
      (1,069,866 )      (382,767 )      (395,651 )      (12,921 ) 
处置无形资产所得收益
      1,421       4,932       9,901       323  
付款
使用权
资产
      (956,218 )      (682,602 )      (35,851 )      (1,171 ) 
投资物业付款
      —        (114,786 )      (35,304 )      (1,153 ) 
其他金融资产增加
      (372,091 )      (268,205 )      (485,132 )      (15,844 ) 
其他金融资产减少额
      447,665       252,845       226,397       7,394  
其他方面的增长
非当前
资产
      (1,416,675 )      (267,003 )      (294,680 )      (9,624 ) 
其他减少
非当前
资产
      324,270       280,916       80,668       2,634  
已缴纳所得税
      (570,700 )      (842,440 )      —        —   
出售股份所得收益
正确的
使用情况
资产
      278,126       —        —        —   
其他投资活动项目
      —        31,922       387,480       12,654  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
用于投资活动的现金净额
      (49,091,569 )      (73,951,874 )      (55,121,994 )      (1,800,198 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
融资活动产生的现金流
         
短期借款收益
      10,043,398       1,866,253       3,231,840       105,547  
短期应付票据收益
      —        —        2,787,340       91,030  
发行债券所得
      3,280,943       6,365,377       2,426,634       79,250  
偿还应付债券
      (7,000,000 )      (9,904,800 )      (5,000,000 )      (163,292 ) 
长期借款收益
      190,192,666       214,642,236       286,268,360       9,349,065  
偿还长期借款
      (174,173,841 )      (244,158,657 )      (300,531,590 )      (9,814,879 ) 
偿还租赁负债本金部分
      (907,403 )      (1,035,019 )      (1,136,666 )      (37,122 ) 
已支付的股息
      (18,082,500 )      (29,990,842 )      (37,840,609 )      (1,235,813 ) 
行使员工股票期权所得收益
      2,727,915       1,069,255       1,175,260       38,382  
付款
回购
普通股
      (5,529,255 )      (205,608 )      —        —   
减少
非控制性
利益
      (6,400,212 )      (1,108,010 )      (484,348 )      (15,818 ) 
其他筹资活动项目
      (22,557 )      1,009       2,740       89  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
用于融资活动的现金净额
      (5,870,846 )      (62,458,806 )      (49,101,039 )      (1,603,561 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(续)
F-13
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合并现金流量表
（千）
 
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
    
2022
    
2023
  
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
汇率变动对外汇现金及现金等值余额的影响
    $ (2,236,213 )    $ 7,376,757     $ (954,692 )    $ (31,179 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
现金及现金等价物净增(减)
      24,535,274       (18,032,951 )      9,244,124       301,898  
年初的现金和现金等价物
      51,538,071       76,073,345       58,040,394       1,895,506  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年终现金和现金等价物
    $   76,073,345     $   58,040,394     $ 67,284,518     $ 2,197,404  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
附注是综合财务报表的组成部分。    (结束语)
 
F-14
目录表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千为单位)
 
 
1.
一般信息
日月光半导体控股有限公司(以下简称“公司”)是依照Republic of China(以下简称“R.O.C.”)的法律在南枝科技产业园注册成立的公司。自2018年4月30日(注册成立之日)起。该公司及其子公司(统称为“集团”)提供全方位的半导体封装、测试和电子制造服务(“EMS”)。
本公司的附属公司先进半导体工程股份有限公司(代号“2311”，“ASE”)与矽品精密工业有限公司(代号“2325”，“SPIL”)订立及签署联合换股协议，以成立本公司，本公司于2018年4月30日收购日月光及矽品的全部已发行及已发行普通股。日月光及矽品的普通股均已退市，而本公司的普通股则于同日开始上市，编号为“3711”。此外，自2000年9月起，日月光以美国存托股份(“美国存托股份”)形式在纽约证券交易所(“纽交所”)以美国存托股份(“ASX”)形式买卖的普通股自2018年4月30日起以相同代码“ASX”交换为公司的美国存托凭证。
本公司附属公司万科实业(上海)有限公司的普通股自2012年2月起于上海证券交易所挂牌上市，编号为“601231”。
综合财务报表以公司本位币新台币(新台币)列报。
 
2.
财务报表的核准
合并财务报表于2024年3月22日获管理层批准。
 
3.
国际会计准则理事会(“IASB”)发布的新的和修订的国际财务报告准则(统称为“国际财务报告准则”)的应用
 
  a.
本年度强制生效的《国际财务报告准则》修正案
于本年度，本集团应用国际会计准则第1号“会计政策披露”修正案、国际会计准则第8号“会计估计定义”修正案、国际会计准则第12号“与单一交易产生的资产及负债有关的递延税项”修正案及国际会计准则第12号“国际税务改革-支柱二示范规则”修正案。
除下列事项外，上述新的、经修订或经修订的准则及解释的初步应用对本集团的会计政策并无重大影响：
 
  1)
对国际会计准则第1号“会计政策披露”的修正
在应用修订时，本集团参考材料的定义，以确定其应披露的材料会计政策信息。如果可以合理地预期会计政策信息会影响一般用途财务报表的主要使用者根据这些财务报表作出的决定，则会计政策信息是重要的。此外：
 
  •  
与非重大交易、其他事项或条件有关的会计政策信息不具实质性，不需要披露；
 
F-15
目录表
  •  
由于相关交易的性质、其他事件或条件，本集团可视会计政策资料为重要资料，即使有关数额并不重要；及
 
  •  
并非所有与重大交易、其他事件或条件有关的会计政策信息本身都是重要的。
如果会计政策信息与重大交易、其他事件或条件有关，并且：
 
  a)
本集团在报告期内改变了会计政策，这一改变导致财务报表中的信息发生重大变化；
 
  b)
本集团从准则允许的选项中选择会计政策；
 
  c)
会计政策是在没有具体适用的《国际财务报告准则》的情况下根据《国际会计准则》第8号“会计政策、会计估计的变动和差错”制定的；
 
  d)
会计政策涉及本集团在应用会计政策时须作出重大判断或假设的领域，而本集团披露该等判断或假设；或
 
  e)
会计核算很复杂，否则财务报表的使用者不会理解这些重大交易、其他事件或条件。
相关会计政策信息见附注4。
 
  2)
国际会计准则第8号“会计估计的定义”的修订
本集团自2023年1月1日起实施修订，将会计估计定义为财务报表中受计量不确定性影响的货币量。在应用会计政策时，本集团可能被要求以无法直接观察而必须估计的货币金额计量项目。在这种情况下，本集团使用计量技术和投入来制定会计估计，以实现目标。计量技术的变化或投入的变化对会计估计的影响是会计估计的变化，除非这些变化是由于纠正了前一时期的错误而产生的。
 
  3)
对国际会计准则第12号“与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金”的修正
修正案澄清，《国际会计准则》第12条下的初始确认豁免不适用于在初始确认时产生同等应税和可扣除临时差异的交易。本集团应用该等修订，并于2022年1月1日确认一项递延税项资产(在可能有可供抵扣暂时性差额抵扣的应课税利润的范围内)及所有与租赁及退役债务相关的可抵扣及应课税暂时性差额的递延税项负债。本集团将前瞻性地将修订应用于2022年1月1日或之后发生的租赁和退役义务以外的交易。
 
  4)
对国际会计准则第12号“国际税制改革--支柱二示范规则”的修正
该等修订为国际会计准则第12号的要求引入临时例外，规定本集团不应确认或披露与第二支柱所得税有关的递延税项资产及负债的资料。该等修订亦要求本集团披露其已适用该例外情况，并单独披露其与第二支柱所得税有关的当期税项开支(收入)。此外，就第二支柱立法已通过或实质颁布但尚未生效的期间，本集团应披露定性及定量资料，以帮助财务报表使用者了解本集团对第二支柱所得税的风险敞口。本集团适用例外的要求和披露该事实的要求在修正案发布后立即并追溯适用。其余的披露要求适用于2023年1月1日或之后开始的年度报告期，但不适用于2023年12月31日或之前结束的任何中期。
 
F-16
目录表
  b.
新的、修订的或修订的国际财务报告准则正在发布但尚未生效
本集团尚未采用下列已发布但尚未生效的新的、经修订或经修订的国际财务报告准则：
 
新的、修订的或修订的标准和解释
   
生效日期
国际会计准则理事会（注1）
对国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号“投资者与其关联方或合资企业之间的资产出售或出资”的修订
   
由国际会计准则理事会确定
国际财务报告准则第16号修订本“售后租回中的租赁责任”
   
2024年1月1日（注2）
国际会计准则第1号（修订本）“负债分类为流动或流动负债
非当前“
   
2024年1月1日
《国际会计准则》第1号修正案
"非流动
与Coordinate的负债"
   
2024年1月1日
对国际会计准则7和国际财务报告准则7“供应商融资安排”的修正
   
2024年1月1日（注3）
对“国际会计准则”第21号“缺乏互换性”的修正
   
2025年1月1日（注4）
 
  注1： 
除另有指明外，上述国际财务报告准则会计准则于其各自生效日期或之后开始的年度报告期间生效。
 
  注2： 
卖方和承租人应将国际财务报告准则第16号的修订追溯适用于在最初应用国际财务报告准则第16号之日之后达成的销售和回租交易。
 
  注： 3：
修正案在披露要求方面提供了一些过渡性的宽免。
 
  注： 4：
A集团应在2025年1月1日或之后开始的年度报告期内应用这些修正案。于初步应用该等修订时，本集团确认任何影响均为对留存收益期初结余的调整。当本集团使用其本位币以外的列报货币时，应在首次申请之日将任何影响确认为对累计折算权益差额的调整。
 
  c.
因新的、修订的和修订的准则和解释引起的会计政策的重大变化，但尚未生效
除以下事项外，截至随附的综合财务报表获授权发布之日起，本集团正持续评估采用其他准则及诠释对本集团财务状况及财务表现可能产生的影响，并将于评估完成后披露相关影响。
国际会计准则第1号（修订本）“负债分类为流动或流动负债
非当前“
(简称《2020年修正案》)和
"非流动
与契诺有关的责任“(简称”2022年修正案“)
)
 
F-17
目录表
2020年的修正案澄清了将责任归类为
非电流，
专家组应评估在报告期结束时是否有权在报告期结束后至少推迟12个月清偿债务。如果在本报告所述期间终了时存在这种权利，则将负债归类为
非当前
无论该集团是否会行使这一权利。
2020年修正案还规定，如果推迟结算权必须符合特定条件，则集团必须在报告期结束时遵守这些条件，即使贷款人要到较晚的日期才进行合规测试。2022年修正案进一步澄清，只有实体被要求在报告日期或之前遵守的契约才应影响将负债归类为当前负债或
非当前状态。
虽然报告期后十二个月内须遵守的契诺并不影响负债的分类，但本集团须披露资料，使财务报表使用者能了解本集团的风险，而本集团在报告期后十二个月内可能难以遵守契诺及偿还负债。
2020年修订规定，就负债分类而言，上述结算是指将现金、其他经济资源或本集团本身的权益工具转移至交易对手，导致负债消灭。然而，如按交易对手的选择，某项负债的条款以转让本集团本身的权益工具进行结算，而该等期权根据国际会计准则第32号“金融工具：列报”被单独确认为权益，则上述条款不会影响该负债的分类。
 
4.
材料核算政策信息汇总
 
  a.
合规声明
综合财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的。
 
  b.
准备的基础
综合财务报表按历史成本基准编制，但按公允价值计量的金融工具、在企业合并中假设的或有考虑因素以及按确定收益负债现值减去计划资产公允价值计量的确定收益负债净额除外。
公允价值计量根据公允价值计量投入的可观察程度和投入对整个公允价值计量的重要性分为1至3级，说明如下：
 
  1)
一级投入是指相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)；
 
  2)
第二级投入是指对资产或负债直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)可观察到的第一级中所包括的报价以外的投入；以及
 
  3)
第三级投入是资产或负债的不可观察的投入。
 
  c.
电流和电流的分类
非当前
资产和负债
流动资产包括现金及现金等价物，以及主要为交易目的而持有或预期于资产负债表日后十二个月内变现的资产，除非该资产将于资产负债表日后十二个月以上用作交换或清偿负债，或以其他方式继续受限制。流动负债指为交易目的而产生或将于资产负债表日后十二个月内清偿的负债(即使长期再融资或重新安排付款的协议于资产负债表日后但综合财务报表获授权发行前完成)，以及不具有无条件权利于资产负债表日后至少十二个月后进行清偿的负债(可由交易对手选择以发行权益工具进行清偿的负债的条款不影响其分类)。未归类为流动资产和负债的资产和负债分类为
非当前状态。
 
F-18
目录表
本集团从事经营周期超过一年的房地产开发业务。正常经营周期适用于考虑本集团与房地产开发相关的资产和负债的分类。
 
  d.
巩固的基础
 
  1)
编制合并财务报表的原则
综合财务报表包括本公司及本公司控制的实体(即其附属公司)的财务报表。
于期内收购或出售附属公司的收入及开支计入综合损益表及自收购生效日期至出售生效日期(视何者适用而定)的其他全面收益。
如有需要，各附属公司的财务报表会作出调整，使其会计政策与本公司所采用的政策一致。
所有与本集团成员公司间交易有关的集团内资产及负债、权益、收入、开支及现金流量于合并时撇除。附属公司的全面收入总额归属于本公司的所有者和
非控制性
利益，即使这会导致
非控制性
有赤字平衡的利益。
本集团于附属公司的所有权权益的变动，如不会导致本集团失去对附属公司的控制权，则计入股权交易。本集团权益之账面值及
非控制性
权益经调整以反映彼等于附属公司的相对权益的变化。这两个数字之间的任何差异
非控制性
权益进行调整，支付或收到的代价的公允价值直接在权益中确认，并归属于公司的所有者。
当本集团失去对附属公司的控制权时，收益或亏损在损益中确认，并按(I)收取代价的公允价值与失去控制权当日按公允价值保留在前附属公司的任何投资的总和，以及(Ii)资产(包括任何商誉)和负债及
非控制性
前附属公司的权益按失去控制权之日的账面金额计算。本集团按本集团直接出售相关资产或负债所需的相同基准，计入与该附属公司有关的其他全面收益中确认的所有金额。
 
  2)
各附属公司的详细资料如下：
 
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
“公司”(The Company)
   
阿塞
   
半导体封装和测试中的应用
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
USI Inc.（"USIINC"）
   
控股公司
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
spil
   
提供集成电路的组装、测试和交钥匙服务
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
日月社会企业股份有限公司公司
   
成立于2022年6月，
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
ASE环球集成解决方案有限公司公司
   
公司成立于2023年9月，
   
R.O.C.
      —         100.0  
阿塞
   
A.S.E.控股有限公司
   
控股公司
   
百慕大群岛
      100.0        100.0  
  
J & R Holding Limited（“J & R Holding”）
   
控股公司
   
百慕大群岛
      100.0        100.0  
  
创诺源有限公司
   
控股公司
   
英属维尔京群岛
      100.0        100.0  
 
(续)
 
F-19
目录表
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
万胜实业有限公司
   
控股公司
   
英属维尔京群岛
      71.0        71.0  
  
ASE行销服务日本株式会社公司
   
市场营销和销售服务
   
日本
      100.0        100.0  
  
ASE Test，Inc.（"ASET"）
   
在半导体测试中，
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
鲁楚开发公司（“鲁楚”）
   
于二零二三年十二月出售（附注30）。
   
R.O.C.
      67.1        —   
  
先进微电子产品公司（"AMPI"）
   
在集成电路制造中的应用
   
R.O.C.
      7.6        7.6  
  
ASE Singapore Pte.公司
   
半导体封装和测试中的应用
   
新加坡
      100.0        100.0  
  
ASE Electronics（M）Sdn Bhd.
   
半导体封装和测试中的应用
   
马来西亚
      100.0        100.0  
aset
   
奥拓企业有限公司
   
控股公司
   
英属维尔京群岛
      100.0        100.0  
  
超域控股有限公司
   
控股公司
   
香港
      100.0        100.0  
  
琉球
   
于二零二三年十二月出售（附注30）。
   
R.O.C.
      19.0        —   
  
TLJ Intertech Inc.
   
信息软件服务
   
R.O.C.
      60.0        60.0  
  
AMPI
   
在集成电路制造中的应用
   
R.O.C.
      43.4        43.4  
A.S.E.控股有限公司
   
ASE Investment（Labuan）Inc.
   
控股公司
   
马来西亚
      70.1        70.1  
  
ASE Test Limited（“ASE Test”）
   
控股公司
   
新加坡
      10.2        10.2  
  
ASE Technology Partners，Limited
   
控股公司
   
英属开曼群岛
      100.0        100.0  
  
欧洲集成解决方案企业（ITGEU）
   
贸易公司
   
比利时
      100.0        100.0  
J & R Holding
   
ASE测试
   
控股公司
   
新加坡
      89.8        89.8  
  
万胜实业有限公司
   
控股公司
   
英属维尔京群岛
      8.4        8.4  
  
J & R工业公司
   
租赁设备和投资活动
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
 
(续)
 
F-20
目录表
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
ASE日本株式会社公司
   
半导体封装和测试中的应用
   
日本
      100.0        100.0  
  
ASE（美国）Inc.
   
售后服务和销售支持
   
美国。
      100.0        100.0  
  
环球先进包装科技有限公司
   
控股公司
   
英属开曼群岛
      100.0        100.0  
创诺源有限公司
   
万胜实业有限公司
   
控股公司
   
英属维尔京群岛
      20.6        20.6  
  
ASE（上海）有限公司（"ASEMTL"）
   
在基材生产中的应用
   
上海，中国
      8.5        8.5  
  
ASE企业管理（上海）有限公司（"ASEEMSH"）
   
从事物业及楼宇租赁，并于2023年11月从ASEMTL分拆
   
上海，中国
      —         8.5  
万胜实业有限公司
   
ASE Corporation
   
控股公司
   
英属开曼群岛
      100.0        100.0  
奥拓企业有限公司
   
日月光投资（昆山）有限公司
   
控股公司
   
昆山，中国
      100.0        100.0  
超域控股有限公司
   
先进半导体工程（中国）有限公司
   
从事半导体封装测试、售后服务、咨询及厂房租赁
   
上海，中国
      100.0        100.0  
ASE Investment（Labuan）Inc.
   
ASE（Korea）Inc.
   
半导体封装和测试中的应用
   
韩国
      100.0        100.0  
ASE Technology Partners，Limited
   
ASE技术收购公司
   
控股公司
   
英属开曼群岛
      100.0        100.0  
ASE测试
   
ASE Test Holdings，Ltd.
   
控股公司
   
英属开曼群岛
      100.0        100.0  
  
ASE Holdings（Singapore）Pte Ltd
   
控股公司
   
新加坡
      100.0        100.0  
  
ASE Investment（Labuan）Inc.
   
控股公司
   
马来西亚
      29.9        29.9  
ASE Test Holdings，Ltd.
   
ISE Labs，Inc.
   
在半导体测试中，
   
美国。
      100.0        100.0  
ISE Labs，Inc.
   
ISE Services，Inc
   
半导体交钥匙服务
   
美国。
      100.0        100.0  
 
(续)
 
F-21
目录表
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
环球先进包装科技有限公司
   
ASE装配测试（上海）有限公司（“ASE”）
   
从事半导体封装和测试以及物业租赁
   
上海，中国
      100.0        100.0  
ASSH
   
无锡市同智微电子有限公司公司
   
半导体封装和测试中的应用
   
无锡市中国
      100.0        100.0  
  
ISE Labs，China，Ltd.
   
在半导体测试中的应用
   
上海，中国
      100.0        100.0  
  
上海鼎辉房地产开发有限公司有限公司（"DH"）
   
从事房地产的开发、建设和销售
   
上海，中国
      60.0        60.0  
卫生署
   
上海鼎奇物业管理有限公司公司
   
房地产物业的管理
   
上海，中国
      100.0        100.0  
  
上海鼎威房地产开发有限公司公司
   
从事物业管理、停车场业务及购物中心物业租赁
   
上海，中国
      100.0        100.0  
  
上海鼎宇房地产开发有限公司公司
   
从事物业管理、停车场业务及购物中心物业租赁
   
上海，中国
      100.0        100.0  
  
昆山鼎宏房地产开发有限公司公司
   
从事购物中心物业的开发、建设和租赁
   
昆山，中国
      100.0        100.0  
  
上海鼎旭物业管理有限公司公司
   
房地产物业的管理
   
上海，中国
      100.0        100.0  
  
上海鼎耀房地产开发有限公司公司
   
房地产物业的管理
   
上海，中国
      100.0        100.0  
  
上海鼎帆商务管理有限公司公司
   
管理综合商业服务和百货公司贸易
   
上海，中国
      100.0        100.0  
ASE Corporation
   
ASE毛里求斯公司
   
控股公司
   
毛里求斯
      100.0        100.0  
  
ASE Labuan Inc.
   
控股公司
   
马来西亚
      100.0        100.0  
ASE毛里求斯公司
   
ASEMTL
   
在基材生产中的应用
   
上海，中国
      91.5        91.5  
  
ASEEMSH
   
从事物业及楼宇租赁，并于2023年11月从ASEMTL分拆
   
上海，中国
      —         91.5  
 
(续)
 
F-22
目录表
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
ASE Labuan Inc.
   
ASE Electronics Inc.
   
在基材生产中的应用
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
ASEMTL
   
先进半导体工程（香港）有限公司
   
在基质贸易中的应用
   
香港
      100.0        100.0  
  
卫生署
   
从事房地产的开发、建设和销售（于2023年11月剥离给ASEEMSH）
   
上海，中国
      40.0        —   
  
环球科技工业（上海）有限公司Ltd.（"USISH"）
   
从事电子元器件的设计、制造和销售
   
上海，中国
      0.8        0.8  
ASEEMSH
   
卫生署
   
从事房地产开发、建设及销售（于2023年11月从ASEMTL分拆）
   
上海，中国
      —         40.0  
USIINC
   
Huntington Holdings International Co.，公司
   
控股公司
   
英属维尔京群岛
      100.0        100.0  
Huntington Holdings International Co.，公司
   
联合控股国际有限公司公司
   
控股公司
   
英属维尔京群岛
      100.0        100.0  
  
锐达科技控股有限公司
   
控股公司
   
英属维尔京群岛
      100.0        100.0  
  
环球AIT控股有限公司公司
   
正进行停刊
   
英属开曼群岛
      100.0        100.0  
锐达科技控股有限公司
   
USI Enterprise Limited（“USIE”）
   
提供投资咨询和仓储管理服务
   
香港
      100.0        100.0  
USIE
   
USISH
   
从事电子元器件的设计、制造和销售
   
上海，中国
      77.2        77.0  
USISH
   
环球环球科技有限公司有限
  
控股公司
   
香港
      100.0        100.0  
  
环球环球科技（昆山）有限公司Ltd.（"UGKS"）
   
电子元器件的设计和制造
   
昆山，中国
      100.0        100.0  
  
环球环球科技（上海）有限公司公司
   
从事电脑及通讯周边设备的加工及销售，以及货物及技术进出口业务
   
上海，中国
      100.0        100.0  
 
(续)
 
F-23
目录表
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
环球电子（上海）有限公司公司
   
从事电子元器件和电信设备的销售
   
上海，中国
      100.0        100.0  
  
优新电子（深圳）有限公司Ltd.（"USISZ"）
   
从事主板和计算机外围设备的设计、制造和销售
   
深圳，中国
      50.0        50.0  
  
环球环球科技（惠州）有限公司公司
   
从事新型电子应用、通信、计算机及其他电子产品的研究和制造，并提供辅助技术服务和进出口服务
   
中国惠州
      100.0        100.0  
  
FINANCIERE AFG（"FAFG"）
   
控股公司
   
法国
      10.4        10.4  
环球环球科技有限公司有限
   
环球环球实业有限公司有限
   
制造、贸易和投资活动
   
香港
      100.0        100.0  
  
环球环球科技工业有限公司有限公司（"UGTW"）
   
从事电信和汽车零部件的制造和提供相关的研发服务
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
USI America Inc.
   
从事主板和无线网络通信的制造加工及提供相关技术服务
   
美国。
      100.0        100.0  
  
墨西哥环球科学工业有限公司de C.V.
   
在主板和计算机组件的组装中
   
墨西哥
      100.0        100.0  
  
USI Japan Co.，公司
   
从事电脑周边设备、集成芯片及其他相关配件的制造和销售
   
日本
      100.0        100.0  
  
USISZ
   
从事主板和计算机外围设备的设计、制造和销售
   
深圳，中国
      50.0        50.0  
 
(续)
 
F-24
目录表
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
环球电子有限公司Ltd.（「UGHK」）
   
承接、外包订单、电子元器件销售及技术咨询服务
   
香港
      100.0        100.0  
  
环球科学工业公司（法国）
   
投资活动
   
法国
      100.0        100.0  
  
环球科技工业越南有限公司
   
用于可穿戴设备的嵌入式IC组件
   
越南
      100.0        100.0  
  
上海市万宝科技有限公司有限
   
公司成立于2023年5月
   
香港
      —         75.1  
环球环球实业有限公司有限
   
墨西哥环球科学工业有限公司de C.V.
   
在主板和计算机组件的组装中
   
墨西哥
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
UGTW
   
环球科技工业股份有限公司公司
   
从事电脑、电脑周边设备及相关配件的制造、加工及销售
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
UGHK
   
Universal Scientific Industrial Poland Sp. z o.o.
  
电子元器件和新型电子应用的设计和制造
   
波兰
      100.0        100.0  
环球电子（上海）有限公司公司
   
优赛科技（深圳）有限公司公司
   
从事电子元器件设计、技术咨询服务、电子元器件及通讯外围设备批发、货物进出口及物业管理业务
   
深圳，中国
      100.0        100.0  
上海市万宝科技有限公司有限
   
80. GmbH
   
公司成立于2023年5月
   
德国
      —         100.0  
80. GmbH
   
赫斯曼汽车通信控股有限公司（"赫什曼"）
   
控股公司
   
卢森堡
      —         100.0  
 
(续)
 
F-25
目录表
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
Hirschmann
  
赫斯曼汽车通信有限公司
   
专注于PCBA和调谐器的研发、制造和销售
   
德国
      —         100.0  
  
赫希曼汽车通讯Kft.
   
从事天线、射频放大器、连接器和波带的制造和销售
   
匈牙利
      —         100.0  
  
赫斯曼汽车通信公司
   
专注于研发、销售和市场营销
   
美国。
      —         100.0  
赫斯曼汽车通信有限公司
   
赫斯曼汽车通讯公司
   
专注于研发、销售和市场营销
   
法国
      —         100.0  
  
赫施曼汽车通讯（上海）有限公司公司
   
从事天线、射频放大器和波带、PCB和调谐器的销售
   
上海，中国
      —         100.0  
环球科学工业公司（法国）
   
FAFG
   
控股公司
   
法国
      89.6        89.6  
FAFG
   
公司简介
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH MEXICO S.A. de C.V.
   
电子元器件的设计和制造
   
墨西哥
      100.0        100.0  
  
雅诗辉（贝德福德）有限公司
   
电子元器件的设计和制造
   
英国
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH法国
   
电子元器件的设计和制造
   
法国
      99.9        99.9  
  
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      100.0        100.0  
  
香港星辉有限公司
   
控股公司
   
香港
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH GERMANY GmbH
   
电子元器件的设计和制造
   
德国
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH US HOLDING CORP.
   
控股公司
   
美国。
      100.0        100.0  
  
阿菲尔·突尼斯
   
人力资源管理、培训和咨询
   
突尼斯
      0.5        0.5  
 
(续)
 
F-26
目录表
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
ASTEEL ELECTRONICS公司
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      0.1        0.1  
  
ASTEELFLASH PLZEN S.R.O.
   
电子元器件的设计和制造
   
捷克共和国
      100.0        100.0  
雅诗辉（贝德福德）有限公司
   
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH公司
   
ASTEELFLASH法国
   
电子元器件的设计和制造
   
法国
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH法国
   
ASTEEL ELECTRONICS公司
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      99.9        99.9  
  
ASTEELFLASH公司
   
塑料挤出和工业部件的设计和制造
   
法国
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH BRETAGNE
   
电子元器件的设计和制造
   
法国
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
  
阿菲尔·突尼斯
   
从事组织和人力资源的管理、培训和咨询
   
突尼斯
      99.5        99.5  
香港星辉有限公司
   
苏州艾斯特科技有限公司公司
   
电子元器件的设计和制造
   
苏州，中国
      100.0        100.0  
苏州艾斯特科技有限公司公司
   
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH GERMANY GmbH
   
ASTEELFLASH Hersefeld GmbH
   
电子元器件的设计和制造
   
德国
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH EBERBACH GmbH
   
2023年11月由ASTEELFLASH Hersefeld GmbH合并
   
德国
      100.0        —   
 
(续)
 
F-27
目录表
              
编制
   
百分比

所有权（%）
  
              
并在运营中
   
12月31日
  
投资者姓名或名称
   
被投资方名称
   
主要业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
ASTEELFLASH BONN GmbH
   
2023年11月由ASTEELFLASH Hersefeld GmbH合并
   
德国
      100.0        —   
  
ASTEELFLASH SCHWANDORF GmbH
   
2023年11月由ASTEELFLASH Hersefeld GmbH合并
   
德国
      100.0        —   
  
ASTEELFLASH设计解决方案汉堡有限公司
   
电子元器件的设计和制造
   
德国
      100.0        100.0  
  
EN电子网络SRL
   
电子元器件的设计和制造
   
罗马尼亚
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH MEXICO S.A. de C.V.
   
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH US HOLDING CORP.
   
ASTEELFLASH USA CORP.
   
电子元器件的设计和制造
   
美国。
      100.0        100.0  
ASTEELFLASH USA CORP.
   
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
电子元器件的设计和制造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
spil
   
SPIL（B.V.I.）控股有限公司
   
投资活动
   
英属维尔京群岛
      100.0        100.0  
  
Siliconware Precision Malaysia Sdn. Bhd.
   
公司负责组装和测试，成立于2023年9月
   
马来西亚
      —         100.0  
SPIL（B.V.I.）控股有限公司
   
Siliconware USA，Inc
   
参与营销活动
   
美国。
      100.0        100.0  
  
SPIL（Cayman）Holding Limited
   
投资活动
   
英属开曼群岛
      100.0        100.0  
SPIL（Cayman）Holding Limited
   
硅件科技（苏州）有限公司
   
半导体封装和测试中的应用
   
苏州，中国
      100.0        100.0  
(结束语)
 
  注1： 
所持股份数目为 1股份或3股，所有权百分比低于 0.1%.
 
F-28
目录表
  e.
企业合并
收购业务采用收购法入账。收购相关成本一般于产生时于损益确认。
商誉乃按所转让代价、任何转让代价之总和或任何转让代价之差额计量。
非控制性
于被收购方之权益，以及收购方先前持有之被收购方股权（如有）之公平值减去所收购可识别资产及所承担负债于收购日期之净额。如果经过
重新评估，
取得的可辨认资产和承担的负债在取得之日的净额超过转让的对价之和，
非控制性
被收购方的权益和收购方先前持有的被收购方权益(如有)的公允价值，超出的部分立即在损益中确认为讨价还价的购买收益。
如果本集团在业务合并中转让的对价包括因或有对价安排而产生的资产或负债，或有对价按其收购日的公允价值计量，并被视为业务合并中转让的对价的一部分。符合计算法期间调整资格的或有对价的公允价值变动被追溯调整，并根据商誉或廉价购买收益进行相应调整。测算期调整是指在测算期内获得的有关截至收购日存在的事实和情况的额外信息所产生的调整。测算期自收购之日起不超过1年。
随后对不符合计算法期间调整条件的或有对价公允价值变动的会计处理取决于或有对价的分类方式。未归类为权益的或有对价在随后的报告期结束时按公允价值重新计量，任何收益或亏损在损益中确认。
当业务合并分阶段完成时，本集团先前于被收购方持有的股权将于收购日重新计量为公平价值，而由此产生的收益或亏损(如有)将于损益或其他全面收益中确认。于收购日期前已于其他全面收益确认的被收购方权益所产生的金额，将按本集团直接出售该等权益所需的相同基准确认。
如果企业合并的初始会计在合并发生的报告期结束时未完成，本集团将报告会计未完成的项目的暂定金额。该等暂定金额于计量期间进行追溯调整，或确认额外资产或负债，以反映所取得的有关收购日期存在的事实及情况的新资料，而该等事实及情况如已知悉，将会影响于该日期确认的金额。
涉及受共同控制实体的业务合并不按收购方法入账，而是按实体的账面金额入账。该集团决定不在财务报表中重新列报上一期间的比较资料，因为业务合并是在共同控制下进行的组织重组。
 
  f.
外币
在编制每个实体的财务报表时，以该实体的职能货币(即外币)以外的货币进行的交易按交易发生之日的汇率确认。
 
F-29
目录表
在每个资产负债表日，以外币计价的货币项目将按该日的现行汇率重新折算。结算或换算产生的货币项目汇兑差额，除为对冲某些外币风险而进行的交易汇兑差额外，均在产生汇兑差额的期间于损益中确认。
非货币性
以公允价值计量的外币项目按确定公允价值之日的现行汇率重新换算。因重新翻译产生的汇兑差额
非货币性
项目计入当期损益，但因重新换算产生的汇兑差额除外
非货币性
损益直接在其他全面收益中确认的项目，在这种情况下，汇兑差额也直接在其他全面收益中确认。
非货币性
以外币计价并按历史成本计量的项目按交易日期的汇率换算，不会重新换算。
就呈列综合财务报表而言，本集团海外业务(包括在其他国家的附属公司、联营公司及合营企业所使用的货币与本公司货币不同)的资产及负债均按每个资产负债表日的现行汇率折算为新台币。收入和支出项目按该期间的平均汇率换算。由此产生的货币换算差额在其他全面收益中确认，并在归属于公司所有者的权益中累计
非控制性
利益，视情况而定。
于出售本集团于海外业务的全部权益，或出售涉及失去对包括海外业务的附属公司的控制权的出售，或部分出售包括保留权益成为金融资产的海外业务的联合安排或联营公司的权益时，本公司拥有人就该业务累积的所有权益汇兑差额将重新分类为损益。
就不会导致本集团失去对附属公司控制权的部分出售附属公司而言，累计汇兑差额的比例为
重新归因于
发送到
非控制性
不计入子公司的权益，不在损益中确认。对于所有其他部分出售，在其他全面收益中确认的累计汇兑差额的比例份额重新分类为损益。
在收购境外业务的可确认资产和负债上确认的商誉和公允价值调整被视为境外业务的资产和负债，并按每个报告期结束时的现行汇率换算。汇兑差额在其他全面收益中确认。
 
  g.
库存及与房地产业务相关的库存
库存，包括原材料、供应品、在制品、产成品以及运输中的材料和供应品，以成本或可变现净值中的较低者为准。库存减记按项目进行，但可能适合将类似或相关库存的项目分组的项目除外。可变现净值是存货的估计销售价格减去所有估计完工成本和进行销售所需的估计成本。原材料和供应品按移动平均成本记录，在制品和产成品按标准成本记录。
与房地产业务相关的库存包括持有的待售土地和建筑物、持有的建设用地和在建土地。持有的开发用地，在取得所有权后，记为建设用地。在完工前，直接归因于在建工程的借款成本作为资产成本的一部分进行资本化。在建工程完成后，转让给待售的土地和建筑物。持有待售土地及建筑物、在建工程及建筑用地以成本或可变现净值中较低者列账，并按项目作出相关减记。房地产预收款首先作为预收款入账，然后在建设完成后确认为收入，将房地产的所有权和重大风险转移给客户。持有供出售之土地及楼宇之销售成本乃根据出售物业与已发展物业总额之比率确认。
 
F-30
目录表
  h.
对联营公司和合资企业的投资
联营公司指本集团对其有重大影响力的实体，而该实体既非附属公司，亦非合资企业中的权益。合营为一项联合安排，根据该安排，本集团及共同控制该安排的其他各方均有权取得该安排的资产净值。
本集团将权益法应用于联营及合资企业的投资。
根据权益法，于联营公司及合营公司的投资初步按成本确认，其后予以调整，以确认本集团应占联营公司及合营公司的损益及其他全面收入。本集团亦确认本集团于联营公司及合营公司的权益份额发生变化。
收购成本超过本集团于收购日应占联营公司或合营企业可识别资产及负债的公允净值的任何部分，均确认为商誉，并计入投资的账面金额，不作摊销。本集团应占可识别资产及负债的公允价值净值在重估后超出收购成本的任何款项，将立即在损益中确认。
当本集团按不同于其现有拥有百分比的百分比认购联营及合营公司的额外新股份时，所产生的投资账面值与本集团于联营及合营公司的比例权益金额有所不同。本集团将该等差额记录为按权益法计入出售投资损益的相应金额的投资调整。当本集团减少其于联营公司或合营企业的拥有权权益，但本集团继续使用权益法时，如该损益将于出售相关资产或负债时重新分类为损益，则本集团将先前于与该所有权权益减少有关的其他全面收益中确认的损益比例重新分类至损益。
当本集团应占联营公司及合营公司的亏损等于或超过其于该联营公司及合营公司的权益(包括按权益法入账的投资的任何账面值及实质上构成本集团于联营公司及合营公司的投资净额的长期权益)时，本集团将停止确认其应占的进一步亏损。额外亏损及负债仅在本集团已承担法律责任或推定责任，或代表该联营及合营企业支付款项的范围内才予以确认。
一项投资的全部账面金额(包括商誉)作为一项单一资产进行减值测试，方法是将其可收回金额与其账面金额进行比较。已确认的任何减值损失不会分配给构成投资账面价值一部分的任何资产，包括商誉。减值损失的任何冲销将在投资的可收回金额随后增加的范围内确认。
本集团自其投资终止为联营及合营企业之日起停止使用权益法。任何留存投资均按该日的公允价值计量，该公允价值在初始确认为金融资产时被视为该投资的公允价值。联营公司及合营公司过往应占留存权益的账面值与其公允价值之间的差额，计入厘定联营公司及合营公司出售收益或亏损。本集团按该联营公司直接出售相关资产或负债所需的相同基准，就该联营公司及合营企业以前于其他全面收益中确认的所有金额入账。如果对联营公司的投资变成对合资企业的投资，或对合资企业的投资变成对联营公司的投资，本集团将继续采用权益法，不会重新计量留存权益。
 
F-31
目录表
当集团实体与其联营公司及合营公司进行交易时，与联营公司及合营公司的交易所产生的损益只在联营公司及合营公司的权益与本集团无关的范围内于本集团的综合财务报表中确认。
 
  i.
财产、厂房和设备
除土地按成本列账外，物业、厂房及设备按成本减去累计折旧及累计减值列账。
建造过程中的物业按成本减去任何已确认的减值损失入账。成本包括符合资本化条件的专业费用和借款成本。当该等资产完成并可供预期用途时，会对该等资产进行折旧，并分类为适当类别的物业、厂房及设备。
永久保有的土地不会贬值。
财产、厂房和设备的折旧采用直线法确认。每一个重要的部分都单独折旧。估计可用年限、剩余价值及折旧方法于每个资产负债表日进行审核，并按预期基准计入任何估计变动的影响。
在终止确认一项财产、厂房和设备时，销售收益与资产账面金额之间的差额在损益中确认。
 
  j.
投资物业
投资性物业是指为赚取租金和/或资本增值而持有的物业。投资物业包括
使用权
符合投资性物业定义的资产和在建物业。
永久保有投资物业最初按成本计量，包括交易成本。在初始确认后，投资物业按成本减去累计折旧和累计减值损失计量。
通过租赁获得的投资物业最初按成本计量，该成本包括对租赁负债的初始计量，该负债对生效日期或之前的租赁付款进行了调整，加上产生的初始直接成本和恢复相关资产所需的成本估计，减去收到的任何租赁激励。该等投资物业其后按成本减去累计折旧及累计减值亏损计量，并根据租赁负债的任何重新计量作出调整。
折旧是用直线法确认的。
在建投资性物业按成本减去累计减值损失计量。成本包括符合资本化条件的专业费用和借款成本。这些资产的折旧从这些资产准备好可供其预期使用时开始。
将分类从投资财产转移到财产、厂房和设备，并转移到
使用权
就资产而言，该财产在日后会计上的被视为成本为其在业主占用开始时的账面价值。
 
F-32
目录表
将不动产、厂房和设备的分类转移到
使用权
从资产到投资性物业，一项财产在随后的会计核算中的被视为成本是其在业主占用期末的账面价值。
对于将分类从库存转移到投资性财产的情况，一项财产在随后的会计核算中的被视为成本是其在经营租赁开始时的账面金额。
在终止确认投资性财产时，处置净收益与资产账面价值之间的差额计入损益。
 
  k.
商誉
收购业务所产生的商誉按业务收购日确定的成本减去累计减值损失列账。
就减值测试而言，商誉分配予预期将受惠于合并所产生的协同效应的本集团现金产生单位或现金产生单位组(称为“现金产生单位”)。
已获分配商誉的现金产生单位每年进行减值测试，或在有迹象显示该单位可能减值的情况下，通过比较其账面金额(包括归属商誉)与其可收回金额进行更频繁的减值测试。但是，分配给现金产生单位的商誉是在本年度期间以企业合并的形式获得的，应当在本年度期末前对该单位进行减值测试。如果现金产生单位的可收回金额少于其账面金额，减值损失将首先分配给该单位，以减少分配给该单位的任何商誉的账面金额，然后根据该单位每项资产的账面金额按比例分配给该单位的其他资产。任何减值损失都直接在损益中确认。确认为商誉的减值损失不会在随后的期间冲销。
 
  l.
其他无形资产
 
  1)
单独收购
其他单独取得的使用年限有限的无形资产，最初按成本计量，其后按成本减去累计摊销和累计减值损失计量。其他无形资产在其预计使用年限内采用直线法摊销。估计可用年限、剩余价值及摊销方法于每个资产负债表日审核，估计变动的影响将按预期计入。
 
  2)
通过业务合并获得
在企业合并中收购并与商誉分开确认的其他无形资产，最初按其在收购日的公允价值确认，这被视为其成本。在初始确认后，它们与单独收购的无形资产按相同的基础计量。
 
  3)
不再认识
在终止确认无形资产时，处置收益净额与资产账面价值之间的差额在损益中确认。
 
F-33
目录表
  m.
财产、厂房和设备的减值，
使用权
除商誉外的资产、投资财产和无形资产
于每个资产负债表日或当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，本集团会检讨其物业、厂房及设备的账面值。
使用权
资产、投资物业和无形资产，不包括商誉，以确定是否有任何迹象表明这些资产遭受了减值损失。如果存在任何此类迹象，则估计资产的可收回金额，以确定减值损失的程度。当无法估计个别资产的可收回金额时，本集团估计该资产所属的现金产生单位的可收回金额。公司资产在合理和一致的基础上分配给各个现金产生单位。可收回的金额是公允价值减去销售成本和使用价值两者中的较高者。如果一项资产或现金产生单位的可收回金额估计少于其账面金额，则该资产或现金产生单位的账面金额将减少至其可收回金额，由此产生的减值损失将在损益中确认。
当减值亏损其后转回时，该资产或现金产生单位的账面金额将增加至其可收回金额的修订估计，但仅限于若该资产或现金产生单位于过往年度未确认减值亏损时应厘定的账面金额。减值损失的冲销立即在损益中确认。
 
  n.
金融工具
金融资产和金融负债在集团实体成为票据合同规定的当事方时确认。
金融资产和金融负债最初按公允价值计量。直接可归因于收购或发行金融资产及金融负债(FVTPL的金融资产及金融负债除外)的交易成本于初步确认时(视情况而定)计入金融资产或金融负债的公允价值或从中扣除。直接归属于通过损益以公允价值收购金融资产或金融负债的交易成本立即在损益中确认。
 
  1)
金融资产
所有以常规方式购买或出售的金融资产均按结算日确认及取消确认。
 
  a)
测量类别
本集团持有的金融资产分为以下类别：FVTPL的金融资产、按摊销成本计算的金融资产以及FVTOCI的债务工具和股权工具投资。
 
  i.
FVTPL的金融资产
当金融资产被强制分类或被指定为FVTPL时，金融资产被归类为FVTPL。本集团于FVTPL被强制分类的金融资产包括于FVTOCI未指定的权益工具投资及不符合摊余成本准则或FVTOCI准则的债务工具的投资。
FVTPL的金融资产随后按公允价值计量，该等金融资产赚取的任何股息或利息在其他收入中确认；该等金融资产的任何重新计量损益在其他损益中确认。
 
F-34
目录表
公允价值按附注34所述方式厘定。
 
  二、
按摊销成本计算的金融资产
符合下列条件的金融资产随后按摊销成本计量：
 
  i)
金融资产是按照其目标是持有金融资产以收取合同现金流的商业模式持有的；以及
 
  Ii)
金融资产的合同条款在特定日期产生现金流，即仅支付本金和未偿还本金的利息。
于初步确认后，按摊销成本计算的金融资产，包括现金及现金等价物、按摊销成本计算的贸易应收账款、其他应收账款及其他金融资产，按摊销成本计量，等于按实际利息法厘定的账面总额减去任何减值亏损。汇兑差额在利润或亏损中确认。
利息收入是通过将实际利率应用于金融资产的账面总额来计算的，但下列情况除外：
 
  i)
购买或产生信贷减值金融资产，其利息收入是通过对金融资产的摊销成本适用信贷调整后的实际利率来计算的；以及
 
  Ii)
在购买或产生时未出现信贷减值，但后来出现信贷减值的金融资产，其利息收入是通过将实际利率应用于该等金融资产在随后的报告期的摊销成本来计算的。
当发生以下一个或多个事件时，金融资产即为信用减值：
 
  i)
发行人或借款人有重大财务困难的；
 
  Ii)
违约等违约行为；
 
  Iii)
借款人有可能进入破产程序或进行财务重组；或
 
  四)
由于财政困难，这种金融资产的活跃市场消失了。
现金等价物包括自收购之日起计3个月内原始到期日的定期存款，该等存款流动性高，可随时兑换为已知数额的现金，价值变动风险微乎其微。持有这些现金等价物是为了履行短期现金承诺。
 
  三、
FVTOCI对债务工具的投资
对于满足以下条件的集团债务工具，随后在FVTOCI计量：
 
  i)
债务工具是在一种商业模式下持有的，其目标是通过收取合同现金流和出售金融资产来实现；以及
 
F-35
目录表
  Ii)
债务票据的合同条款规定，在特定日期产生的现金流完全是未偿还本金的本金和利息的支付。
FVTOCI对债务工具的投资随后按公允价值计量。该等债务工具的账面金额变动与外币汇率变动、按实际利率法计算的利息收入及减值损失或冲销有关，在损益中确认。这些债务工具账面金额的其他变动在其他全面收益中确认，并将在处置投资时重新分类为损益。
 
  四、
FVTOCI对股权工具的投资
在初步确认时，本集团作出不可撤销的选择，指定投资于股权工具，一如FVTOCI。如果股权投资是为了交易而持有的，或者如果它是企业合并中的收购人确认的或有对价，则不允许指定FVTOCI。
FVTOCI的权益工具投资随后按公允价值计量，公允价值变动产生的收益和亏损在其他全面收益中确认并在其他权益中累积。累计损益不会在出售股权投资时重新分类为损益，而是将转移到留存收益。
该等权益工具投资的股息于本集团收取股息的权利确立时于损益中确认，除非股息明确代表收回部分投资成本。
 
  b)
金融资产减值和合同资产减值
于每个资产负债表日，本集团确认按摊余成本(包括应收贸易账款)计提的金融资产预期信贷亏损的损失准备，以及按FVTOCI及合约资产计量的债务工具投资。
本集团始终确认贸易应收账款及合约资产的终身预期信贷损失(“ECL”)。对于所有其他金融工具，当信贷风险自初始确认以来大幅增加时，本集团确认终身ECL。另一方面，如果该金融工具的信用风险自初始确认以来没有显著增加，则本集团为该金融工具计算的损失准备金的数额等于
12个月
ECL.
预期信贷损失反映了信贷损失的加权平均值，并以违约风险作为权重。终身ECL表示在金融工具的预期寿命内，所有可能的违约事件将导致的预期信用损失。相比之下，
12个月
ECL代表预期在报告日期后12个月内可能发生的金融工具违约事件导致的终身ECL部分。
本集团确认所有金融工具的减值损益，并通过亏损准备账户对其账面金额进行相应调整，但按FVTOCI计量的债务工具投资除外，其损失准备在其他全面收益中确认，且不会减少金融资产的账面金额。
 
F-36
目录表
  c)
金融资产不再确认
本集团仅在金融资产的现金流的合同权利到期或将金融资产及其所有权的几乎所有风险和回报转让给另一实体时才终止确认该金融资产。
在按全部摊销成本终止确认一项金融资产时，该资产的账面价值与已收和应收对价之和之间的差额在损益中确认。于终止确认于FVTOCI的债务工具投资时，该资产的账面金额与已收及应收代价的总和及已于其他全面收益确认的累计损益之间的差额于损益中确认。然而，于终止确认于FVTOCI的权益工具投资时，该资产的账面金额与已收及应收代价之和之间的差额于损益中确认，已在其他全面收益中确认的累计损益直接转移至留存收益，而不会透过损益循环。
 
  2)
股权工具
集团实体发行的债务和股权工具根据合同安排的实质内容以及金融负债和股权工具的定义被归类为金融负债或股权。
集团实体发行的权益工具在扣除直接发行成本后按收到的收益确认。
本公司自有权益工具的回购直接在权益中确认和扣除，并按回购类别单独计算。在购买、出售、发行或注销本公司本身的权益工具时，不会在损益中确认损益。
 
  3)
金融负债
 
  a)
后续测量
除下列情况外，所有金融负债均按实际利息法按摊销成本计量：
当持有金融负债用于交易时，金融负债被归类为FVTPL。为交易而持有的金融负债按公允价值列报，此类金融负债的任何损益在其他损益中确认。
公允价值按附注34所述方式厘定。
 
  b)
金融负债的解除确认
被取消确认的金融负债的账面价值与支付的代价之间的差额，包括
非现金
转让的资产或承担的负债在损益中确认。
 
  4)
衍生金融工具
本集团订立各种衍生金融工具以管理其外汇风险敞口，包括远期外汇合约及掉期合约。
 
F-37
目录表
衍生工具最初于订立衍生工具合约当日按公允价值确认，其后于各报告期末按其公允价值重新计量。因此产生的收益或亏损立即在损益中确认，除非衍生工具被指定为有效的对冲工具；在这种情况下，确认损益的时间取决于套期保值关系的性质。当衍生金融工具的公允价值为正时，该衍生工具确认为金融资产；当衍生金融工具的公允价值为负时，该衍生工具确认为金融负债。
包含在IFRS 9范围内的金融资产宿主的混合合同中嵌入的衍生品不是分开的；相反，分类是根据整个混合合同确定的。嵌入的衍生品
非导数
不属于IFRS 9范围内的金融资产(例如金融负债)的宿主合同，当它们符合衍生工具的定义时，被视为独立的衍生品，其风险和特征与宿主合同的风险和特征没有密切关系，并且宿主合同不按FVTPL计量。
 
  5)
子公司发行的可转换债券
子公司发行的复合工具(即可转换债券)的组成部分根据合同安排的实质内容以及金融负债和股权工具的定义分别归类为金融负债和股权。
在初步确认时，负债部分的公允价值按类似的现行市场利率估计。
不可兑换
乐器。该金额按实际利息法按摊余成本计入负债，直至转换或票据到期日清偿为止。任何内含衍生负债均按公允价值计量。
归类为权益的转换选择权是通过从整个复合工具的公允价值中减去负债部分的金额来确定的。这是公认的，并包括在
非控制性
利息，并且不会在随后重新计量。当转换期权在到期时仍未行使时，在
非控制性
利息将转移到资本盈余-子公司的利息变化。
与发行可转换债券有关的交易成本按毛收入分配比例分配给负债和权益部分。与权益部分相关的交易成本直接在
非控制性
兴趣。与负债组成部分有关的交易成本计入负债组成部分的账面金额。
 
  o.
套期保值会计
本集团指定若干
非衍生品
作为公允价值套期保值中外币风险的套期保值工具。
 
  1)
公允价值对冲
被指定为公允价值对冲并符合公允价值对冲资格的对冲工具的收益或亏损立即在损益中确认，同时确认可归因于对冲风险的对冲资产或负债的公允价值的任何变化。套期工具的公允价值变动和套期项目的变动可归因于套期保值风险，在与套期项目相关的项目的损益中确认。
本集团仅在套期保值关系不再符合资格准则时(例如，当套期保值工具到期或被出售、终止或行使时)才终止套期保值会计。
 
F-38
目录表
  2)
境外业务净投资套期保值
对海外业务净投资的对冲与现金流对冲的会计处理类似。套期保值工具中与套期保值有效部分相关的任何收益或亏损均在其他全面收益中确认，并在外币换算准备金项下累计。与无效部分有关的收益或损失立即在损益中确认。
在外汇兑换储备中累积的与套期保值工具的有效部分有关的套期保值工具的损益重新分类为出售或部分出售海外业务的损益。
 
  p.
收入确认
本集团确定与客户签订的合同，将交易价格分配给履行义务，并在履行履行义务时，按合同中商定的固定金额确认收入，并考虑估计数量折扣。
对于本集团将承诺货物或服务转让给客户之日与客户支付该货物或服务之日之间的期间为一年或更短时间的合同，本集团不会针对重大融资部分的影响调整承诺对价金额。
本集团与客户的合约期预计为一年或以下，而与客户签订的合约代价已计入交易价格，因此可采用实际权宜之计，不披露履约责任，包括(I)于报告期末尚未完全履行或部分完成的履约责任所获分配的交易价格总额，及(Ii)预期的收入确认时间。
该集团的营业收入包括销售商品和服务以及销售和租赁房地产的收入。
当客户在制造过程中控制货物时，本集团根据所产生的成本相对于预期总成本来衡量进度，因为所产生的成本与履行履约义务的进度之间存在直接关系。收入和合同资产在制造期间确认，合同资产在制造完成或应客户要求发货时重新分类为应收贸易账款。
 
F-39
目录表
本集团于货物装运或货物交付至客户的特定地点时确认收入及应收贸易款项，因为在此期间客户对销售货物的方式及价格拥有完全酌情权，对向未来客户销售负有主要责任，并承担过时的风险。
房地产销售收入在客户购买房地产并完成转让手续时确认。租赁房地产的收入在租赁期内按直线确认。
 
  q.
租契
在合同开始时，专家组评估合同是否为租约或包含租约。
对于包含租赁组成部分的合同，
非租赁
，本集团选择对租赁进行核算，并
非租赁
组件作为单个租赁组件。
 
  1)
作为出租人的集团
当租赁条款将所有权的几乎所有风险和回报转移给承租人时，租赁被归类为融资租赁。所有其他租约均归类为经营性租约。
当本集团转租
使用权
资产，则转租的分类依据
使用权
由总租约产生的资产，而不是参照标的资产。然而，如总租约为本集团作为承租人申请认可豁免的短期租约，则该分租约被分类为营运租约。
经营租赁的租赁付款(减去任何应付的租赁奖励)按相关租赁条款按直线法确认为收入。获得经营租赁所产生的初始直接成本计入相关资产的账面金额，并在租赁期限内按直线法确认为费用。
 
  2)
作为承租人的集团
集团认识到
使用权
租约开始之日的所有租约的资产和租赁负债，短期租约和
低价值
资产租赁适用确认豁免，即租赁付款在租赁期限内以直线基础确认为费用。
使用权
资产最初按成本计量，包括按生效日期或之前的租赁付款调整后的租赁负债的初始计量，加上产生的任何初始直接成本和恢复相关资产所需的成本估计，以及减去收到的任何租赁激励。
使用权
资产随后按成本减去累计折旧和减值损失计量，并根据租赁负债的任何重新计量进行调整。
使用权
资产在合并资产负债表中单独列示。关于确认和计量
使用权
符合投资性财产定义的资产，是指上述投资性财产的会计政策。
使用权
资产的折旧采用直线折旧法，从开始日期到使用年限结束时较早者。
使用权
资产或租赁条款的终止。然而，如果租赁在租赁条款结束时将相关资产的所有权转移给本集团，或如果
使用权
资产反映本集团将行使购买选择权，本集团折旧
使用权
相关资产自开始日期起至可使用年期结束止。
 
F-40
目录表
租赁负债最初按租赁付款的现值计量，包括固定付款、
实质上
定期付款、取决于指数或利率的可变租赁付款、剩余价值担保、购买期权的行使价(如本集团合理地确定行使该期权)、以及支付终止租赁的罚款(如租赁期限反映该终止)减去任何应收租赁奖励。租赁付款使用租赁中隐含的利率贴现，如果该利率可以很容易地确定的话。如果该利率不能轻易确定，本集团使用承租人的递增借款利率。
随后，租赁负债按实际利息法按摊销成本计量，利息支出在租赁条款中确认。当租赁期发生变化、根据剩余价值担保预计应支付的金额发生变化、购买标的资产的期权的评估发生变化、或用于确定该等付款的指数或利率发生变化而导致未来租赁付款发生变化时，本集团重新计量租赁负债，并对
使用权
资产。然而，如果账面价值
使用权
资产减少至零，重新计量的任何剩余金额在损益中确认。对于没有作为单独租约入账的租约修订，本集团通过(A)通过以下方式重新计量租赁负债：
使用权
缩小租约范围的租约修订资产，并在损益中确认因部分或全部终止租约而产生的任何损益；(B)对
使用权
所有其他租赁修改的资产。租赁负债在合并资产负债表中单独列示。
本集团与出租人磋商租金优惠作为新冠肺炎的直接后果，以更改原定于2022年6月30日到期的租赁付款，导致经修订的租赁对价与紧接变更前的租赁对价大致相同或更低。其他条款和条件没有实质性变化。本集团选择将实际权宜之计应用于所有该等租金宽减，因此，并无评估租金宽减是否属契约修订。相反，本集团在触发特许权发生的事件或条件发生期间，将租赁付款在损益中的减少确认为扣除可变租赁付款的支出，并对租赁负债进行相应调整。
不依赖于指数或费率的可变租赁付款在发生费用的期间确认为费用。
 
  r.
借款成本
直接归因于收购、建造或生产合资格资产的借款成本计入该等资产的成本，直至该等资产实质上可供其预期用途或出售为止。
从符合资本化条件的借款成本中扣除对特定借款进行临时投资所赚取的投资收入，以待其用于合格资产的支出。
除上文所述外，所有其他借款成本均在发生期间的损益中确认。
 
  s.
政府拨款
在合理保证集团将遵守附带的条件并收到赠款之前，不会确认与收入有关的政府赠款。
政府赠款在集团将赠款用于补偿的相关成本确认为支出的期间，系统地在其他收入中确认。
 
F-41
目录表
具体地说，政府拨款的主要条件是集团应购买、建造或以其他方式收购
非当前
资产在合并财务报表中确认为递延收入，并在相关资产的使用年限内系统和合理地计入损益。
作为已发生开支或亏损的补偿或为向本集团提供即时财务支持而不涉及未来相关成本而应收的政府赠款，在其成为应收款项的期间于损益中确认。
以低于市场利率的利率获得的政府贷款的好处被视为政府赠款，以收到的收益与基于现行市场利率的贷款公允价值之间的差额来衡量。
 
  t.
员工福利
 
  1)
短期雇员福利
与短期雇员福利有关的已确认负债按预期将支付以换取相关服务的福利的未贴现金额计量。
 
  2)
退休福利
向固定缴款退休福利计划支付的款项在雇员提供使其有权获得缴款的服务后被确认为费用。
固定收益退休福利计划下的固定收益成本(包括服务成本、净利息和重新计量)采用预测单位贷记法确定。服务成本(包括当前服务成本和过去服务成本)和净确定福利负债(资产)的净利息在发生期间确认为员工福利支出。重新计量，包括精算损益和计划资产回报(不包括利息)，在发生该期间的其他全面收益中确认。在其他全面收益中确认的重新计量立即反映在留存收益中，不会重新分类为损益。
界定收益负债(资产)净额指本集团界定收益计划的实际赤字(盈余)。这一计算产生的任何盈余仅限于计划退款的现值或未来对计划缴款的减少。
 
  u.
股份付款安排
员工购股权及员工限制性股份于授出日期的公允价值于归属期间按直线计算，按本集团对预期最终归属的购股权或股份数目的最佳估计计算，并相应增加资本盈余--员工购股权或
非控制性
权益(子公司发行的员工股票期权)和其他权益-未赚取的员工福利或
非控制性
权益(子公司发行的员工限制性股票)。如果立即授予，则在授予之日确认为全额费用。预留给员工的已发行现金普通股的授予日期是员工购买的股票数量确定的日期。
当发行员工限制性股票时，其他股权未赚取的员工福利在授予日确认，员工资本盈余限制性股票相应增加。
于每个资产负债表日，本集团会检讨其对预期归属员工的员工购股权及限制性股票数目的估计。修订原来估计的影响在损益中确认，以便累计费用反映修订估计，并对资本盈余进行相应调整--员工股票期权或
非控制性
权益(子公司发行的员工股票期权)和其他权益-未赚取的员工福利或
非控制性
权益(子公司发行的员工限制性股票)。
 
F-42
目录表
  v.
税收
所得税支出是指当前应缴税金和递延税金的总和。
 
  1)
当期税额
应付所得税(可收回)是根据每个税务管辖区适用税法所厘定的年度应课税利润(亏损)计算的。应税利润不同于在损益中报告的净利润，因为它不包括在其他年度应纳税或可扣除的收入或费用项目，而且还不包括从未纳税或可扣除的项目。本集团的当期税项负债按报告期结束时已颁布或实质颁布的税率计算。
对上一年度税项负债的调整计入或扣除当年的税项准备。
 
  2)
递延税金
递延税项按综合财务报表中资产及负债的账面值与计算应课税溢利所用的相应计税基准之间的暂时性差额确认。如果在一项交易中对资产和负债的初步确认(业务合并除外)产生了临时差异，而该交易既不影响应纳税利润也不影响会计利润，并且在交易时没有产生相等的应税和可扣除临时差异，则不确认由此产生的递延税项资产或负债。此外，递延税项负债不会因最初确认商誉而产生的应课税暂时性差异而确认。
递延税项负债一般对所有应税暂时性差异予以确认。递延税项资产一般会确认所有可扣除的暂时性差额、未使用的亏损结转及资本开支的未用税项抵免，但前提是可能会有应课税利润可用来抵销该等可扣除的暂时性差额。
递延税项负债就与附属公司及联营公司投资有关之应课税暂时性差额确认，除非本集团能够控制暂时性差额的冲销，而暂时性差额在可预见的将来可能不会冲销。由与该等投资及利息有关的可扣除暂时性差异所产生的递延税项资产，只有在可能有足够的应课税溢利可用来抵销该等暂时性差异的利益，并预期在可预见的将来拨回的情况下，方可确认。
递延税项资产的账面金额于每个结算日审核，并在不再可能有足够的应课税溢利可收回全部或部分资产的情况下予以减值。以前未确认的递延税项资产也会在每个资产负债表日进行审核，并在未来应课税利润可能允许收回递延税项资产的范围内予以确认。
递延税项负债及资产按预期于清偿负债或变现资产期间适用的税率计量，该等税率是根据截至资产负债表日已颁布或实质颁布的税率(及税法)计算。递延税项负债及资产的计量反映本集团预期于结算日收回或结算其资产及负债账面值的方式所产生的税项后果。
本集团已适用于确认及披露与第二支柱所得税有关的递延税项资产及负债的例外情况。因此，本集团既不确认也不披露与第二支柱所得税相关的递延税项资产和负债的信息。
 
F-43
目录表
  3)
本年度即期及递延税项
本期及递延税项于损益中确认，但与在其他全面收益或直接于权益中确认的项目有关者除外，在此情况下，本期及递延税项亦分别于其他全面收益或直接于权益中确认。
如果企业合并的初始会计产生了当期税金或递延税金，则税务影响计入该企业合并的会计。
 
  w.
美元金额
综合财务报表的美元折算仅为方便读者，已按美国联邦储备委员会发布的统计数据中新台币(新台币)的汇率折算而成，即新台币30.62到美元
1.00
截至12月。
29
，2023年。该换算不应被解释为新台币金额已经、可能或将来可能以这种或任何其他汇率兑换成美元的陈述。
 
5.
重大会计判断及估计不确定度的主要来源
在应用本集团的会计政策时，管理层须就资产及负债的账面值作出判断、估计及假设，而这些判断、估计及假设并非从其他来源轻易可见。估计数和基本假设是基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该年度，则在修订估计的当年确认；如果修订影响本年度和未来年度，则确认在修订年度和未来年度确认。
商誉减值
确定商誉是否减值需要估计已分配商誉的现金产生单位的使用价值。在计算使用价值时，管理层需要估计预期从现金产生单位产生的未来现金流量和适当的贴现率，以便计算现值。如果事实和情况的变化导致未来实际现金流量向下修正或折现率向上修正，可能会产生重大减值损失。
 
6.
现金和现金等价物
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
手头现金
   $ 5,989     $ 4,623     $ 151  
支票账户和活期存款
     47,632,415       55,972,581       1,827,974  
现金等价物(原始期限少于三个月的定期存款)
     10,401,990       11,307,314       369,279  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 58,040,394     $ 67,284,518     $ 2,197,404  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-44
目录表
7.
按公允价值计入损益的金融工具
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
强制分类为按公平值计入损益之金融资产
      
衍生工具
（未指定
对冲)
      
掉期合约
   $ 3,205,828     $ 1,453,868     $ 47,481  
远期外汇合约
     246,710       161,924       5,288  
非导数
金融资产
      
普通股
     2,521,964       2,099,844       68,577  
私募基金
     1,599,932       1,796,015       58,655  
未上市优先股
     628,156       747,960       24,427  
开放式基金
     293,385       307,669       10,048  
或然代价
     438,176       —        —   
混合金融资产
      
可转换票据
     —       
61,410
      
2,006
  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    8,934,151       6,628,690       216,482  
当前
     6,825,157       4,084,715       133,400  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非当前
   $ 2,108,994     $ 2,543,975     $ 83,082  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
持作买卖的金融负债—流动
      
衍生工具
（未指定
对冲)
      
掉期合约
   $ 543,547     $ 1,183,469     $ 38,650  
远期外汇合约
     83,213       118,873       3,882  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  

  $ 626,760     $ 1,302,342     $ 42,532  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  a.
于各结算日，未按对冲会计入账的未偿还掉期合约如下：
 
货币
   
成熟性
期间
   
名义金额
(单位：千)
2022年12月31日
      
卖出人民币/买入美元
   
2023.01
    人民币2,436,980/美元350,000
卖出NT $/买入US $
   
2023.01
-
2023.12
    新台币78,424,577/美元2,690,000
卖出美元/买入韩元
   
2023.01
    美元42,000/KRW54,152,400
卖出美元/购买新台币$
   
2023.01
    美元530,320/新台币$16,220,105
2023年12月31日
      
卖出人民币/买入美元
   
2024.01
    人民币869,750/美元122,000
卖出港币/买入美元
   
2024.03
    港币11,340/美元1,455
卖出日元/买入美元
   
2024.03
    日元385,320/美元2,746
卖出NT $/买入US $
   
2024.01
-
2024.12
    新台币89,691,195/美元2,988,500
卖出美元/买入韩元
   
2024.01
    美元31,000/KRW40,420,300
卖出美元/购买新台币$
   
2024.01
    美元353,290/新台币$10,965,140
 
F-45
目录表
  b.
于各结算日，未按对冲会计入账的未到期远期外汇合约如下：
 
货币
   
成熟性
期间
   
名义金额
(单位：千)
2022年12月31日
      
卖出人民币/买入日元
   
2023.01
    人民币42,181/日圆810,000
卖出人民币/买入新台币
   
2023.01
-
2023.02
    人民币7,000/新台币$30,722
卖出人民币/买入美元
   
2023.01
-
2023.02
    人民币1,081,934/美元155,418
卖出欧元/买入日元
   
2023.01
    欧元697/日圆100,000
卖出NT $/买入US $
   
2023.01
-
2023.03
    新台币4,010,015/美元130,000
卖出美元/买入人民币
   
2023.01
-
2023.03
    美元368,500/人民币2,579,155
卖出美元/买入欧元
   
2023.01
-
2023.10
    美元14,668/欧元14,640
卖出美元/买入日圆
   
2023.01
    美元63,743/日圆8,485,493
卖出美元/买入韩元
   
2023.01
    美元2,000/KRW2,534,800
卖出US $/买入MYR
   
2023.01
-
2023.03
    美元25,000/马币112,639
卖出美元/购买新台币$
   
2023.01
-
2023.03
    美元125,410/新台币$3,830,145
出售US $/购买PLN
   
2023.01
-
2023.12
    美元12,000/兹罗提61,129
卖出美元/买入新加坡元
   
2023.01
-
2023.02
    美元16,600/新加坡元22,783
2023年12月31日
      
卖出人民币/买入日元
   
2024.01
   
人民币8,292/日圆165,000
卖出人民币/买入新台币
   
2024.02
-
2024.03
    人民币2,628/新台币$11,468
卖出人民币/买入美元
   
2024.01
    人民币132,074/美元18,539
卖出EUR/买入捷克克朗
   
2024.01
-
2024.06
   
欧元
2,435
/捷克克朗
60,000
卖出NT $/买入US $
   
2024.01
-
2024.03
    新台币4,647,815/美元150,000
卖出美元/买入人民币
   
2024.01
-
2024.02
    美元297,286/人民币2,118,620
卖出美元/买入日圆
   
2024.01
    美元33,315/日圆4,770,080
卖出美元/买入韩元
   
2024.01
    美元95,710/KRW123,622,879
卖出US $/买入MYR
   
2024.01
    美元16,000/马币74,547
卖出美元/购买新台币$
   
2024.01
-
2024.03
    美元67,170/新台币$2,079,110
出售US $/购买PLN
   
2024.01
-
2024.06
    美元6,000/兹罗提26,130
卖出美元/买入新加坡元
   
2024.01
-
2024.02
    美元12,500/新加坡元16,770
 
F-46
目录表
8.
按公平值计入其他综合收益之财务资产（按公平值计入其他全面收益）
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
FVTOCI对股权工具的投资
   $ 482,559     $ 620,831     $ 20,275  
FVTOCI对债务工具的投资
     1,059,712       1,042,906       34,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,542,271     $   1,663,737     $     54,335  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  a.
FVTOCI对股权工具的投资
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
未上市普通股
   $ 419,491     $ 607,528     $ 19,841  
未上市优先股
     13,883       13,303       434  
普通股
     45,683       —        —   
有限合伙
     3,502       —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $     482,559     $     620,831     $     20,275  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  b.
FVTOCI对债务工具的投资
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
无担保次级公司债券
   $   1,059,712     $   1,042,906     $     34,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
集团收购1,000上述永久无担保附属公司债面值新台币元之单位1,000 年利率及实际利率， 3.5%和3.2%。
 
9.
债务工具投资的信用风险管理
本集团对无抵押次级公司债券的投资评级为等同投资级别或更高级别，信用风险较低，可进行减值评估。
曾经有过
不是
该等债务工具的信贷风险自初步确认以来大幅增加，导致利率及条款变动，此外，
不是
债券发行人经营活动发生重大变化，影响债务履行能力。因此，
不是
预期信用损失存在。本集团定期审阅债券收益率及其他公开资料之变动，并评估自初始确认以来全期预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）是否大幅增加。
 
F-47
目录表
10.
应收贸易账款净额
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
    
新台币
     
 新台币 
     
美元（注4）
  
以摊销成本计算
         
总账面金额
    $ 109,408,693      $ 94,232,032      $ 3,077,467  
减：减值准备
      164,408        340,417        11,117  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     109,244,285        93,891,615        3,066,350  
在FVTOCI
      5,402,714        5,637,485        184,111  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
   $ 114,646,999      $  99,529,100      $  3,250,461  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
  a.
应收贸易账款
 
  1)
按摊销成本
本集团授予客户之平均信贷期为 30至90几天。本集团参考本集团过往经验、各客户的财务状况，以及客户所处行业的竞争优势及未来发展，评估应收贸易账款的信贷损失风险及可能性。然后，本集团审查每个资产负债表日的每一笔应收贸易账款的可收回金额，以确保为可能无法收回的金额留出足够的准备金。在这方面，管理层认为本集团的信用风险已大幅降低。
本集团按等同于终身ECL的金额计量应收贸易账款的损失准备金。应收贸易账款的预期信贷损失是通过参考债务人过去的违约经验和对债务人当前财务状况的分析，并根据债务人所在行业的一般经济状况以及对每个资产负债表日的当前经济状况和预测方向的评估而调整后使用的拨备矩阵估计的。由于本集团过往的信用损失经验显示不同客户组别的损失模式有显著差异，故根据本集团不同的客户基础，进一步区分基于应收贸易账款到期状况的预期信用损失准备拨备矩阵。
如果有资料表明债务人处于严重的财务困难，而且没有现实的复苏前景，该集团就会注销应收贸易。对于已注销的贸易应收账款，本集团继续开展执法活动，试图追回到期应收账款。在进行回收的地方，这些都在利润或亏损中确认。
下表详列根据本集团的拨备矩阵计算的贸易应收账款损失拨备。
2022年12月31日
 
    
不是逾期的
    
逾期

1天至30天
    
逾期

31天至90天
    
逾期

超过91天
    
单独地
受损的
    
总计
  
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
预期信用损失率
      0%      
0%-10%
      
0%-70%
      
1%-100%
      
0%-100%
    
总账面金额
    $ 102,857,157     $ 4,765,548     $ 1,413,656     $ 294,937     $ 77,395     $ 109,408,693  
亏损拨备（全期预期信贷亏损）
      (20,445 )      (1,778 )      (47,752 )      (70,133 )      (24,300 )      (164,408 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   $ 102,836,712     $ 4,763,770     $ 1,365,904     $ 224,804     $ 53,095     $ 109,244,285  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-48
目录表
2023年12月31日
 
    
不是逾期的
    
逾期

1天至30天
    
逾期

31天至90天
    
逾期

超过91天
    
单独地
受损的
    
总计
  
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
预期信用损失率
      0%      
0%-10%
      
0%-70%
      
1%-100%
      
0%-100%
    
总账面金额
    $ 87,272,289     $ 4,915,827     $ 1,334,335     $ 251,769     $ 457,812     $ 94,232,032  
亏损拨备（全期预期信贷亏损）
      (11,118 )      (1,521 )      (17,272 )      (139,299 )      (171,207 )      (340,417 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   $ 87,261,171     $ 4,914,306     $ 1,317,063     $ 112,470     $ 286,605     $ 93,891,615  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    
不是逾期的
    
逾期

1天至30天
    
逾期

31天至90天
    
逾期

超过91天
    
单独地
受损的
    
总计
  
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
预期信用损失率
      0%      
0%-10%
      
0%-70%
      
1%-100%
      
0%-100%
    
总账面金额
    $ 2,850,173     $ 160,543     $ 43,578     $ 8,222     $ 14,951     $ 3,077,467  
亏损拨备（全期预期信贷亏损）
      (363 )      (50 )      (564 )      (4,549 )      (5,591 )      (11,117 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   $ 2,849,810     $ 160,493     $ 43,014     $ 3,673     $ 9,360     $ 3,066,350  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
应收贸易账款损失准备的变动情况如下：
 
    
12月31日
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
    
新台币
     
新台币
     
 新台币 
     
美元（注4）
  
1月1日的余额
    $ 97,358      $ 103,353      $ 164,408      $ 5,369  
重新计算损失备抵
      17,078        59,490        108,672        3,549  
通过业务合并进行收购
      —         —         73,689        2,407  
核销金额
      (399 )       —         (8,376 )       (274 ) 
出售附属公司
      (4,637 )       —         —         —   
外币汇兑差额的影响
      (6,047 )       1,565        2,024        66  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
12月31日的余额
    $     103,353      $     164,408      $     340,417      $     11,117  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
  2)
按公平
就应收若干客户的应收贸易账款而言，本集团根据本集团对营运资金的需求，决定是否将该等应收贸易账款无追索权地贴现给银行。该等贸易应收款项分类为按公平值计入其他全面收益，原因是其业务模式乃透过收取合约现金流量及出售金融资产达致目标。
下表详述根据本集团拨备矩阵按公平值计入其他全面收益之贸易应收款项之亏损拨备。
 
F-49
目录表
2022年12月31日
 
 
  
不是逾期的
 
 
逾期

1天至30天
 
 
逾期

31天至90天
 
 
逾期

超过91天
 
 
总计
 
 
  
   新台币   
 
 
   新台币   
 
 
   新台币   
 
 
   新台币   
 
 
   新台币   
 
预期信用损失率
  
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
— 
 
总账面金额
  
$
5,291,410
 
 
$
22,221
 
 
$
83,767
 
 
$
5,316
 
 
$
5,402,714
 
亏损拨备（全期预期信贷亏损）
  
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
$
5,291,410
 
 
$
22,221
 
 
$
83,767
 
 
$
5,316
 
 
$
5,402,714
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023年12月31日
 
  
 
 
 
 
 
  
不是逾期的
 
 
逾期

1天至30天
 
 
逾期

31天至90天
 
 
逾期

超过91天
 
 
总计
 
 
  
新台币
 
 
新台币
 
 
新台币
 
 
新台币
 
 
新台币
 
预期信用损失率
  
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
— 
 
总账面金额
  
$
5,548,363
 
 
$
5
 
 
$
76,717
 
 
$
12,400
 
 
$
5,637,485
 
亏损拨备（全期预期信贷亏损）
  
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
$
5,548,363
 
 
$
5
 
 
$
76,717
 
 
$
12,400
 
 
$
5,637,485
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
不是逾期的
 
 
逾期

1天至30天
 
 
逾期

31至90天
 
 
逾期

超过91天
 
 
总计
 
 
  
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
预期信用损失率
  
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
— 
 
总账面金额
  
$
181,201
 
 
$
— 
 
 
$
2,505
 
 
$
405
 
 
$
184,111
 
亏损拨备（全期预期信贷亏损）
  
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
$
181,201
 
 
$
— 
 
 
$
2,505
 
 
$
405
 
 
$
184,111
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  3)
按公平
本集团部分附属公司将其所有应收贸易账款无追索权出售予银行。出售将导致终止确认该等应收贸易账款，原因是本集团附属公司将将绝大部分风险及回报转移予银行。该等应收贸易账款按公平值计入损益计量，原因为该等附属公司业务模式之目标为出售金融资产。于2022年及2023年12月31日，按公平值计入损益的贸易应收款项全部已无追索权地贴现给银行。
 
  b.
金融资产转让
以下为本集团已转让但尚未到期之未偿还贸易应收款项：
 
交易对手
  
  
   
 应收款项

 保理

 进行
    
重新分类

给其他人

应收账款
    
预付款

收到—

未使用
    
预付款
收到—
使用
    
每年一次
利率
进展的
收到（%）
  
2022年12月31日
             
法国巴黎银行
       EUR  23,600     欧元  18,283     欧元  17,103     欧元  5,317           0.80  
2023年12月31日
             
法国巴黎银行
       EUR 28,545     欧元 28,545     欧元 27,206     欧元 —        —   
 
F-50
目录表
根据保理协议，商业纠纷（如退货及折扣）之损失由本集团承担，而信贷风险之损失则由银行承担。截至管理层授权刊发综合财务报表日期，本集团并无重大商业纠纷，预期于可见将来亦无重大商业纠纷。
 
11.
库存
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
成品
   $ 12,628,314     $ 9,885,674     $ 322,850  
Oracle Work in Process
     8,821,890       5,974,884       195,130  
原料
     61,672,903       39,583,038       1,292,718  
供应品
     3,344,968       3,128,957       102,187  
在途的原材料和用品
     869,400       1,033,635       33,757  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  87,337,475     $  59,606,188     $  1,946,642  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度确认为营业成本的存货成本为新台币。458,345,579 千元新台币534,314,001 千元新台币488,429,585千(美元)15,951,325其中包括以新台币减记存货647,946 千元新台币2,031,485 千元新台币3,389,936 千（美元110,710千），分别。
 
12.
与房地产业务有关的事项
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
持作出售的土地和建筑物
   $ 678,080     $ 666,665     $ 21,772  
在建工程
     3,023,070       3,001,811       98,035  
建筑用地
     1,787,526       —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   5,488,676     $   3,668,476     $    119,807  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在建工程主要位于中国昆山丽都路。截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度的资本化借贷成本于附注25披露。
截至2022年12月31日及2023年12月31日，房地产业务相关存货为新台币5,488,676 千元新台币3,668,476千(美元)119,807预计，
已化的
超过12个月。
有关本集团已抵押以取得银行借贷的房地产业务相关存货的账面值，请参阅附注36。
 
F-51
目录表
13.
其他金融资产
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
保证存款
   $ 4,606,790     $ 5,481,446     $ 179,015  
已抵押定期存款（附注36）
     447,459       470,373       15,362  
原定期限三个月以上的定期存款
     63,853       61,067       1,995  
其他（附注36）
     60,422       149,581       4,884  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    5,178,524       6,162,467       201,256  
当前
     734,465       598,136       19,534  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非当前
   $  4,444,059     $  5,564,331     $ 181,722  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
14.
使用权益法核算的投资
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
对联营公司的投资
   $ 14,163,995     $ 19,595,234     $ 639,949  
对合资企业的投资
     515,351       15,377       502  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 14,679,346     $ 19,610,611     $ 640,451  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  a.
对联营公司的投资
 
  1)
以权益法入账之联营公司投资个别不重大，包括以下各项：
 
        
运营中
   
截至12月31日的账面金额
  
联营公司名称
  
主营业务
   
位置
   
2022
     
2023
  
             
新台币
     
  新台币  
     
美元（注4）
  
Yann Yuan Investment Co.，Ltd.（"Yann Yuan"）
  
投资活动
    R.O.C.    $ 7,494,541      $ 10,250,888      $ 334,778  
ChipMOS Technologies Inc.（“ChipMOS”）
  
半导体封装和测试中的应用
    R.O.C.      2,748,810        2,786,339        90,997  
E—VISION，INC.（"视景"）
  
从事制造和贸易
非接触式
光学检测设备
    R.O.C.      —         2,123,368        69,346  
鸿正发展建设有限公司（“鸿正”）
  
从事房地产的开发、建设和租赁
    R.O.C.      1,597,745        2,035,230        66,467  
M—Universe Investments Pte.有限公司（"MU"）
  
投资公司
    新加坡      2,090,663        2,072,314        67,678  
奇普莱茨公司（"CHIPLETZ"）
  
无工厂基板设计公司
    美国。      145,640        248,209        8,106  
洪正群公司（"HCK"）
  
租赁房地产
    R.O.C.      244,516        232,446        7,591  
深圳市凯斯特尔音响工程有限公司Ltd.（"QUESTYLE"）
  
从事电子产品、数码产品、音响设备及配件的技术研发与销售，国内贸易；进出口业务
    中国      88,189        72,421        2,365  
(续)
 
F-52
目录表
 
 
 
  
运营中
  
截至12月31日的账面金额
 
联营公司名称
 
主营业务
  
位置
  
2022
 
  
2023
 
 
 
 
  
 
  
新台币
 
  
  新台币  
 
  
美元（注4）
 
Deca Technologies Inc.（"DECA"）
  
集团控股公司从事晶圆级封装开发
    美国。    $ 54,040      $ 53,357      $ 1,743  
Goodcare Holdings Inc.
（"好照顾"）
  
控股公司，从事运营投资、长期护理及家居服务业务
    R.O.C.      —         20,811        680  
       
 
 
     
 
 
     
 
 
  
          14,464,144        19,895,383        649,751  
 
减：土地转让递延收益
         300,149        300,149        9,802  
       
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
        $ 14,163,995      $ 19,595,234      $ 639,949  
       
 
 
     
 
 
     
 
 
  
(结束语)
 
  2)
于各结算日，本集团持有之拥有权总百分比如下：
 
   
12月31日
   
  2022  
  
  2023  
Yann Yuan
       27.94 %       27.94 %
南茂
       10.85 %       10.85 %
公司简介
       —        23.08 %
HC
       26.22 %       26.22 %
穆恩
       42.23 %       42.23 %
CHIPLETZ
       20.82 %       19.43 %
胡克
       27.31 %       27.31 %
QUESTYLE
       6.67 %       6.67 %
十年制
       17.85 %       17.84 %
古德卡雷
       —        49.00 %
 
  3)
于2022年底，本集团以使用价值评估其于CHIPLETZ的投资可收回金额。可收回金额低于账面金额，因此本集团确认减值亏损新台币。61,206
 
其他损益项下的千元(附注25)。其在CHIPLETZ的投资的使用价值是CHIPLETZ管理层做出的现金流预测的现值，贴现率为22.2到2022年底。2023年9月和10月，集团的子公司ISE Labs，Inc.
以现金支付
对于更多
新发行的优先股
 
CHIPLETZ的持股比例与其现有持股百分比不同，导致本集团于CHIPLETZ的持股百分比减少至19.43%。专家组对此进行了审议
仍然是这样。
对CHIPLETZ有重大影响，因为它通过参加CHIPLETZ的董事会会议参与做出重大决策。
 
  4)
2022年11月，集团子公司USISH投资人民币20,000千人可得6.67QUESTYLE的%所有权。本集团认为其对QUESTYLE有重大影响，因其参与参与QUESTYLE董事会会议而作出重大决定。
 
  5)
2023年3月，集团子公司日月光社会企业有限公司收购49.00GOODCARE的%所有权，并对GOODCARE产生了重大影响。
 
  6)
2023年6月，集团的子公司日月光认购了13,418
 
定向增发万科普通股千股新台币
2,167,007
 
千人
 
(美元
70,771
 
千)现金；认购后，本集团拥有23.08MACHVISION的持股比例，且本集团能够对MACHVISION施加重大影响。上述普通股在以下时间内转让
3
 
条例禁止从收购之日起算的年数。截至2023年12月31日，本集团已完成确认投资成本与本集团应占MACHVISION可确认资产和负债的公允价值净值之间的差额。
 
  7)
于2023年第二季，经贸部行使雇员购股权，导致本集团于经贸委的持股百分比下降至17.84%.
 
F-53
目录表
  8)
已公布报价的联营公司投资的公允价值(第1级)摘要如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
南茂
   $ 2,643,498     $ 3,333,964     $ 108,882  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
HC
   $   1,420,636     $   1,904,476     $     62,197  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  9)
不是单独重要的合作伙伴的汇总信息
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
本集团在以下方面所占份额：
        
净收入
   $ 872,697     $   1,083,538     $ 1,091,814     $ 35,657  
其他全面收益(亏损)
      3,624,403       (3,082,307 )        2,439,733       79,678  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
全面收益(亏损)合计
   $   4,497,100     $ (1,998,769 )    $ 3,531,547     $    115,335  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-54
目录表
  b.
对合资企业的投资
 
  1)
于合营企业之投资，个别而言并不重大，并以权益法入账，包括以下各项：
 
       
运营中
位置
    
截至12月31日的账面金额
  
合资企业名称
  
主营业务
  
2022
    
2023
  
             
新台币
    
  新台币  
    
美元（注4）
  
澳门新濠电子有限公司公司
（"Mutek"）
  
从事电子产品的生产和批发
     R.O.C.     $ 26,591     $ 15,377     $ 502  
苏马宇世电子株式会社公司
（"SUMA—USI"）
  
从事电子产品的设计和生产
     中国       488,760       —        —   
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
      $ 515,351     $ 15,377     $ 502  
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  2)
于各结算日，本集团持有的所有权百分比
附属公司
具体情况如下：
 
   
12月31日
   
 2022 
  
 2023 
MUTEK
       49.00%         49.00%  
Suma—USI
       49.00%         —  
2023年1月，UGKS与
suma
 
信息产业公司有限公司转让其 49.00%所有权
Suma—USI
基于其业务运营战略。转让价格为人民币110,880
 
千股份转让完成后，本集团不再持有
Suma—USI。
 
  3)
个别不重大的合营企业的汇总资料
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
                               
   
新台币
     
新台币
     
  新台币  
     
美元（注4）
  
本集团在以下方面所占份额：
                                           
合计净收益(亏损)和综合收益(亏损)
    $      27,003      $     101,839      $ (11,214 )     $ (366 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-55
目录表
15.
财产、厂房和设备
各类物业、厂房及设备之账面值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
土地和土地改良
   $ 13,006,893     $ 13,523,045     $ 441,641  
建筑物和改善措施
     91,623,291       100,697,091       3,288,605  
机器和设备
     142,129,485       126,807,662       4,141,334  
其他设备
     3,401,543       3,019,031       98,597  
在建工程和安装中的机器
     18,073,406       20,765,193       678,158  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 268,234,618     $ 264,812,022     $  8,648,335  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年12月31日止的年度
 
    
土地
    
建筑物和
改进
    
机械设备
和
装备
    
其他

装备
    
中国的建筑业
进步和
机械设备

在……下面
安装
    
总计
  
                  
   
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
  
        成本        
             
2021年1月1日的余额
    $ 10,457,960     $ 158,812,500     $ 416,368,479     $ 16,870,978     $ 13,853,465     $ 616,363,382  
加法
      1,126,012       2,718,507       1,332,497       135,439       69,105,086       74,417,541  
处置
      (2,400 )      (659,833 )      (10,999,274 )      (2,144,766 )      (32,960 )      (13,839,233 ) 
出售附属公司（附注30）
      —        (12,344,067 )      (33,309,236 )      (1,247,326 )      (1,237,431 )      (48,138,060 ) 
重新分类
      393       5,038,562       53,856,444       1,181,455       (64,884,288 )      (4,807,434 ) 
通过业务合并进行收购
(注29)
      —        5,284       28,282       3,108       4,852       41,526  
外币汇率差异的影响
      (51,425 )      (929,254 )      (3,788,594 )      (197,844 )      123,549        (4,843,568 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的余额
    $ 11,530,540     $ 152,641,699     $ 423,488,598     $ 14,601,044     $  16,932,273     $ 619,194,154  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计折旧及减值
             
2021年1月1日的余额
    $ —      $ 75,998,643     $ 293,828,682     $ 12,170,660     $ —      $ 381,997,985  
折旧费用
      —        7,620,561       39,147,076       1,836,523       —        48,604,160  
确认减值损失
      —        15,915       105,815       5,036       —        126,766  
处置
      —        (565,551 )      (10,151,428 )      (2,065,174 )      —        (12,782,153 ) 
出售附属公司（附注30）
      —        (5,369,867 )      (24,974,206 )      (1,100,858 )      —        (31,444,931 ) 
重新分类
      —        (3,924,490 )      142,234       (18,218 )      —        (3,800,474 ) 
通过业务合并进行收购
(注29)
      —        241       1,067       2,452       —        3,760  
外币汇率差异的影响
      —        (407,690 )      (2,813,158 )      (157,661 )      —        (3,378,509 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的余额
    $ —      $ 73,367,762     $ 295,286,082     $ 10,672,760     $ —      $ 379,326,604  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-56
目录表
截至2022年12月31日止的年度
 
    
土地
    
建筑物和
改进
    
机械设备
和
装备
    
其他

装备
    
中国的建筑业
进步和
机械设备

在……下面
安装
    
总计
  
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
  
成本
             
2022年1月1日的余额
    $ 11,530,540     $ 152,641,699     $ 423,488,598     $ 14,601,044     $ 16,932,273     $ 619,194,154  
加法
      1,453,816       302,092       1,514,563       137,208       72,392,895       75,800,574  
处置
      (63,446 )      (1,129,046 )      (7,457,317 )      (1,176,897 )      (6,271 )      (9,832,977 ) 
重新分类
      —        19,150,796       51,716,057       560,828       (71,530,690 )      (103,009 ) 
外币汇率差异的影响
      85,983       1,833,158       4,232,801       232,425       285,199       6,669,566  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的余额
    $ 13,006,893     $ 172,798,699     $ 473,494,702     $ 14,354,608     $  18,073,406     $ 691,728,308  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计折旧及减值
             
2022年1月1日的余额
    $ —      $ 73,367,762     $ 295,286,082     $ 10,672,760     $ —      $ 379,326,604  
折旧费用
      —        7,516,917       39,819,816       1,609,023       —        48,945,756  
确认减值损失
      —        244,719       155,334       5,346       —        405,399  
处置
      —        (1,081,082 )      (7,114,817 )      (1,138,221 )      —        (9,334,120 ) 
重新分类
      —        198,534       365,180       (365,180 )      —        198,534  
外币汇率差异的影响
      —        928,558       2,853,622       169,337       —        3,951,517  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的余额
    $ —      $ 81,175,408     $ 331,365,217     $ 10,953,065     $ —      $ 423,493,690  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
截至2023年12月31日止的年度
 
 
    
地价和地价
改进
    
建筑物和
改进
    
机械设备
和
装备
    
其他

装备
    
中国的建筑业
进步和
机械设备

在……下面
安装
   
总计
  
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
  
成本
             
2023年1月1日的余额
    $ 13,006,893     $ 172,798,699     $ 473,494,702     $ 14,354,608     $  18,073,406     $ 691,728,308  
加法
      424,130       1,866,786       2,308,779       141,158       44,017,796       48,758,649  
处置
      (3,436 )      (8,786,519 )      (7,912,516 )      (1,441,685 )      (9,457 )      (18,153,613 ) 
重新分类
      142,562       16,398,574       24,044,088       992,109       (41,394,745 )      182,588  
通过业务合并进行收购
(Note 29）
      17,921       113,416       1,133,555       133,867       167,477       1,566,236  
外币汇率差异的影响
      (6,584 )      (594,193 )      (2,394,857 )      (88,199 )      (89,284 )      (3,173,117 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
    $ 13,581,486     $ 181,796,763     $ 490,673,751     $ 14,091,858     $ 20,765,193     $ 720,909,051  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计折旧及减值
             
2023年1月1日的余额
    $ —      $ 81,175,408     $ 331,365,217     $ 10,953,065     $ —      $ 423,493,690  
折旧费用
      17,860       8,896,551       41,403,363       1,481,707       —        51,799,481  
确认减值损失
      —        134,999       10,802       769       —        146,570  
处置
      (3,436 )      (8,771,076 )      (7,774,818 )      (1,431,696 )      —        (17,981,026 ) 
重新分类
      43,725       (35,568 )      7,674       35,200       —        51,031  
通过业务合并进行收购
(Note 29）
      —        24,770       728,504       126,713       —        879,987  
外币汇率差异的影响
      292       (325,412 )      (1,874,653 )      (92,931 )      —        (2,292,704 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
    $ 58,441     $ 81,099,672     $ 363,866,089     $ 11,072,827     $ —      $ 456,097,029  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(续)
 
F-57
目录表
                       
   
地价和地价
改进
    
建筑物和
改进
    
机械设备

和
装备
    
其他

装备
    
中国的建筑业
进步和
机械设备

在……下面
安装
    
总计
  
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
成本
             
2023年1月1日的余额
    $ 424,784     $ 5,643,328     $ 15,463,576     $ 468,798     $ 590,248     $ 22,590,734  
加法
      13,851       60,966       75,401       4,610       1,437,551       1,592,379  
处置
      (112 )      (286,954 )      (258,410 )      (47,083 )      (309 )      (592,868 ) 
重新分类
      4,656       535,551       785,241       32,401       (1,351,886 )      5,963  
通过业务合并进行收购
(注29)
      585       3,704       37,020       4,372       5,470       51,151  
外币汇率差异的影响
      (215 )      (19,405 )      (78,212 )      (2,880 )      (2,916 )      (103,628 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
    $ 443,549     $ 5,937,190     $ 16,024,616     $ 460,218     $ 678,158     $ 23,543,731  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计折旧及减值
             
2023年1月1日的余额
    $ —      $ 2,651,058     $ 10,821,855     $ 357,710     $ —      $ 13,830,623  
折旧费用
      583       290,547       1,352,168       48,390       —        1,691,688  
确认减值损失
      —        4,409       353       25       —        4,787  
处置
      (112 )      (286,449 )      (253,913 )      (46,757 )      —        (587,231 ) 
重新分类
      1,428       (1,162 )      250       1,150       —        1,666  
通过业务合并进行收购
(注29)
      —        809       23,792       4,138       —        28,739  
外币汇率差异的影响
      9       (10,627 )      (61,223 )      (3,035 )      —        (74,876 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
    $ 1,908     $ 2,648,585     $ 11,883,282     $ 361,621     $ —      $ 14,895,396  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(结束语)
 
F-58
目录表
根据未来营运计划及产能评估，本集团评估包装分部、测试分部及EMS分部的部分厂房、设备及其他设备不符合生产需要，因此确认减值损失为
 
新台币126,766 千元新台币405,399 千元新台币146,570 千（美元4,787
截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日终了年度的其他营业收入和支出(附注25)项下的千美元)。可收回金额的一部分由公允价值减去处置成本确定，其中公允价值是根据二级市场卖方最近提供的类似年限和陈旧资产的报价确定的，由于二级市场不活跃，这代表第三级投入。其他受损厂房及设备的可收回金额乃根据使用价值厘定，本集团预期该等资产几乎不会产生现金流。
每类财产、厂房和设备在下列使用年限内按直线折旧：
 
土地改良
      7-30年份  
建筑物和改善措施
   
主要厂房
      10-55五年  
无尘室
     
10-20五年
  
其他
     
 3-24五年
  
机器和设备
     
 2-15五年
  
其他设备
       2-25五年  
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度的资本化借贷成本于附注25披露。
 
16.
租约安排
 
  a.
使用权
资产
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
账面金额
      
土地
   $ 7,342,703     $ 7,111,397     $ 232,247  
建筑物和改善措施
     3,411,750       4,081,525       133,296  
机器和设备
     237,260       179,270       5,855  
其他设备
     69,070       70,074       2,288  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  11,060,783     $  11,442,266     $    373,686  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
添加到
使用权
资产
   $ 3,239,770     $ 2,140,942     $ 1,680,516     $ 54,883  
折旧费
使用权
资产
        
土地
   $ 217,674     $ 236,673     $ 246,617     $ 8,054  
建筑物和改善措施
     509,746       660,276       726,510       23,727  
机器和设备
     356,052       538,639       292,936       9,567  
其他设备
     31,478       32,452       37,957       1,239  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,114,950     $   1,468,040     $   1,304,020     $     42,587  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-59
目录表
上文所披露的有关
使用权
资产不包括
使用权
符合投资物业定义的资产。
 
  b.
租赁负债
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
账面金额
      
当前
   $ 979,612     $ 1,062,239     $ 34,691  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非当前
   $   6,728,875     $   7,159,767     $    233,826  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本集团之租赁负债主要来自土地及楼宇及装修。租赁负债之贴现率范围如下：
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
土地（%）
     
0.54-8.00
       
0.54-8.00
  
建筑物和装修（%）
      0.45-8.84        0.45-8.84  
 
  c.
材料
租入
活动和条款
这个
 
集团化
 
租契
 
土地和建筑物，供厂房和办公室使用，剩余租期，
1-
51
 
年份
和
1-27 多年来，
分别位于中华民国之租赁土地，本集团于租赁期届满时拥有续租选择权。然而，政府有权根据公布的土地价值价格的变动调整租赁付款，并有权在若干情况下终止租赁合同。本集团并无议价购买权以于租赁期届满时收购租赁土地及楼宇。此外，未经出租人同意，本集团不得分租或转让全部或任何部分相关资产。
 
F-60
目录表
  d.
转租
除附注17所述分租交易外，本集团并无其他分租交易。
 
  e.
其他租赁信息
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
与短期租约有关的开支
   $ 431,613     $ 316,799     $ 10,346  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
相关费用
低价值
资产租赁
   $ 3,242     $ 3,913     $ 128  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
与不计入租赁负债计量的可变租赁付款有关的支出
   $ 126,584     $ 124,883     $ 4,078  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
租赁现金流出总额
   $   2,494,384     $   1,856,816     $     60,641  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本集团选择就合资格短期租赁应用确认豁免，
低价值
资产租赁，因此，
使用权
这些租约的资产和租赁负债。
 
17.
投资物业
截至2021年12月31日止的年度
 
   
土地
    
建筑物和

改进
    
使用权

资产
    
总计
  
   
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
  
成本
        
2021年1月1日的余额
   $ 35,965     $ 7,822,805     $ 6,738,913     $ 14,597,683  
处置
     —        (5,350 )      —        (5,350 ) 
出售附属公司（附注30）
     —        (1,290,187 )      (87,412 )      (1,377,599 ) 
改叙（附注12）
     (393 )      9,818,133       3,398,139       13,215,879  
外币汇兑差额的影响
     —        30,697       (6,962 )      23,735  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的余额
   $ 35,572     $ 16,376,098     $ 10,042,678     $ 26,454,348  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
      累计折旧      
        
2021年1月1日的余额
   $ —      $ 1,342,467     $ 717,133     $ 2,059,600  
折旧费用
     —        482,625       268,422       751,047  
处置
     —        (3,671 )      —        (3,671 ) 
出售附属公司（附注30）
     —        (570,403 )      (19,946 )      (590,349 ) 
重新分类
     —        2,014,201       78,914       2,093,115  
外币汇兑差额的影响
     —        6,927       (7,108 )      (181 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的余额
   $ —      $ 3,272,146     $ 1,037,415     $ 4,309,561  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
账面金额在2021年12月31日
   $ 35,572     $ 13,103,952     $ 9,005,263     $ 22,144,787  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-61
目录表
截至2022年12月31日止的年度
 
   
土地
    
建筑物和

改进
    
使用权

资产
    
总计
  
   
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
  
成本
        
2022年1月1日的余额
   $ 35,572      $ 16,376,098     $ 10,042,678     $ 26,454,348  
加法
     —        114,786       —        114,786  
处置
     —        (9,770 )      —        (9,770 ) 
重新分类
     —        39,158       (10,314 )      28,844  
外币汇兑差额的影响
     —        237,171       143,516       380,687  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的余额
   $ 35,572     $ 16,757,443     $ 10,175,880     $ 26,968,895  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计折旧
        
2022年1月1日的余额
   $ —      $ 3,272,146     $ 1,037,415     $ 4,309,561  
折旧费用
     —        779,431       327,583       1,107,014  
处置
     —        (8,354 )      —        (8,354 ) 
重新分类
     —        (198,631 )      (12,186 )      (210,817 ) 
外币汇兑差额的影响
     —        23,515       18,884       42,399  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的余额
   $ —      $ 3,868,107     $ 1,371,696     $ 5,239,803  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
账面金额在2022年12月31日
   $ 35,572      $ 12,889,336     $  8,804,184     $ 21,729,092  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-62
目录表
截至2023年12月31日止的年度
 
   
土地
    
建筑物和

改进
    
使用权

资产
    
总计
  
   
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
  
成本
        
2023年1月1日的余额
   $ 35,572      $ 16,757,443     $ 10,175,880     $ 26,968,895  
加法
     —        35,304       —        35,304  
重新分类
     —        (182,588 )      (12,233 )      (194,821 ) 
外币汇兑差额的影响
     —        (298,273 )      (171,087 )      (469,360 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
   $ 35,572     $ 16,311,886     $ 9,992,560     $ 26,340,018  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计折旧
        
2023年1月1日的余额
   $ —      $ 3,868,107     $ 1,371,696     $ 5,239,803  
折旧费用
     —        766,322       325,557       1,091,879  
重新分类
     —        (51,031 )      (4,309 )      (55,340 ) 
外币汇兑差额的影响
     —        (80,078 )      (25,362 )      (105,440 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
   $ —      $ 4,503,320     $ 1,667,582     $ 6,170,902  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
账面金额在2023年12月31日
   $ 35,572     $ 11,808,566     $ 8,324,978     $ 20,169,116  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-63
目录表
   
土地
    
建筑物和

改进
    
使用权

资产
    
总计
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
成本
        
2023年1月1日的余额
   $ 1,162     $ 547,271     $ 332,328     $ 880,761  
加法
     —        1,153       —        1,153  
重新分类
     —        (5,963 )      (400 )      (6,363 ) 
外币汇兑差额的影响
     —        (9,741 )      (5,587 )      (15,328 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
   $ 1,162     $ 532,720     $ 326,341     $ 860,223  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计折旧
        
2023年1月1日的余额
   $ —      $ 126,326     $ 44,798     $ 171,124  
折旧费用
     —        25,027       10,632       35,659  
重新分类
     —        (1,667 )      (141 )      (1,808 ) 
外币汇兑差额的影响
     —        (2,615 )      (828 )      (3,443 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
   $ —      $ 147,071     $ 54,461     $ 201,532  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
账面金额在2023年12月31日
   $ 1,162     $ 385,649     $ 271,880     $ 658,691  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
位于上海沪泰路的在建项目于2021年完工，并立即出租给购物中心业务。因此，集团将“与房地产有关的存货-在建工程”项下的建筑物及土地使用权重新分类为投资性物业，金额为新台币9,722,579几千美元。
使用权
投资物业所包括的资产为位于上海的租赁土地，并根据经营租约转租。
 
F-64
目录表
上述投资物业已出租作1至20三年，并可选择延长租期。租赁合同包含市场审查条款，以防承租人行使延期选择权。租赁期届满时，承租人并无购入投资物业的议价选择权。
除固定租赁付款外，一些租赁合同还规定，承租人应按各自承租人的月收入超出特定金额的特定百分比支付浮动付款。
投资物业经营租赁项下应收租赁付款的到期日分析如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
第1年
   $ 1,683,010     $ 1,596,827     $ 52,150  
第2年
     1,380,058       1,333,442       43,548  
第三年
     1,119,779       1,154,877       37,716  
第四年
     990,867       893,353       29,176  
第五年
     808,851       687,266       22,445  
6年级以后
     2,492,305       1,777,808       58,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   8,474,870     $   7,443,573     $    243,095  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
投资物业于下列可使用年期以直线法折旧：
 
主要建筑物
     
10-40五年
  
使用权
资产
      10-50年份  
由于市场状况受到严重影响，
新冠肺炎
于二零二一年及二零二二年，本集团同意就部分租赁合约提供无条件租金优惠。租金优惠于余下租期内入账列作相关收入之调整。截至2021年及2022年12月31日止年度，租金优惠总额为新台币。3,865 千元新台币114,538分别为10000人。
投资物业之公平值乃采用市场法及收入法根据独立专业估值师第三级输入数据计量。重大不可观察输入数据为贴现率。 投资物业之公平值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
公允价值
   $  36,869,289     $  34,789,532     $  1,136,170  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
有关本集团已抵押以取得借贷之投资物业之账面值，请参阅附注36。
 
F-65
目录表
18.
商誉
截至2021年12月31日止的年度
 
    
成本
     
累计

损伤
     
携带

金额
  
    
新台币
     
新台币
     
新台币
  
2021年1月1日的余额
    $ 55,123,166      $ 2,414,113      $ 52,709,053  
出售附属公司（附注30）
      (310,711 )       —         (310,711 ) 
外币汇率差异的影响
      (325,929 )       —         (325,929 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日的余额
    $ 54,486,526      $ 2,414,113      $ 52,072,413  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2022年12月31日止的年度
 
    
成本
     
累计

损伤
     
携带

金额
  
    
新台币
     
新台币
     
新台币
  
2022年1月1日的余额
    $ 54,486,526      $ 2,414,113      $ 52,072,413  
外币汇率差异的影响
      240,986        —         240,986  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日的余额
    $ 54,727,512      $ 2,414,113      $ 52,313,399  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2023年12月31日止的年度
 
    
成本
     
累计

损伤
     
携带

金额
  
    
新台币
     
新台币
     
新台币
  
2023年1月1日的余额
    $ 54,727,512      $ 2,414,113      $ 52,313,399  
透过业务合并进行收购（附注29）
      5,147        —         5,147  
外币汇率差异的影响
      85,870        —         85,870  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2023年12月31日余额
    $ 54,818,529      $ 2,414,113      $ 52,404,416  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
成本
     
累计

减损
     
携带

金额
  
    
美元（注4）
     
美元（注4）
     
美元（注4）
  
2023年1月1日的余额
    $ 1,787,313      $ 78,841      $ 1,708,472  
透过业务合并进行收购（附注29）
      168        —         168  
外币汇率差异的影响
      2,804        —         2,804  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2023年12月31日的余额
    $ 1,790,285      $ 78,841      $ 1,711,444  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-66
目录表
  a.
将商誉分配给现金产生单位
本集团并无就内部管理目的而为财务报告目的而监控商誉，因此，商誉分配至以下现金产生单位以评估减值：包装分部、测试分部、EMS分部及其他分部。分配至现金产生单位之商誉账面值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
现金产生单位
  
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
包装细分市场
   $ 35,427,102     $ 35,426,817     $ 1,156,983  
测试段
     13,414,275       13,414,094       438,083  
EMS网段
     3,323,920       3,415,404       111,541  
其他
     148,101       148,101       4,837  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  52,313,399     $  52,404,416     $  1,711,444  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  b.
减值评估
于每年末，本集团根据使用价值审核可收回金额，并纳入管理层估计的五年期现金流量预测，以评估减值商誉。这五年之后的现金流是用稳定的年增长率来推算的。在评估使用价值时，估计的未来现金流量按年度折现至其现值。
税前
贴现率为10.27%-15.76%,
8.65%-14.64%
和13.83%-14.08截至2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日。截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度，不是减值损失已确认。计算每一部门的使用价值时所用的主要假设还包括营业收入增长率，该增长率是基于对本集团和本行业的预测以及本集团的历史业绩。
管理层相信，厘定可收回金额所依据的主要假设的任何合理可能变动，不会导致每个现金产生单位的账面金额超过其可收回金额。
 
19.
其他无形资产
每类其他无形资产的账面价值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
客户关系
   $ 6,974,365     $ 5,949,623     $ 194,305  
计算机软件
     2,310,815       1,878,509       61,349  
专利和获得的特定技术
     11,829,167       9,948,539       324,903  
其他
     63,361       43,462       1,420  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  21,177,708     $  17,820,133     $    581,977  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-67
目录表
截至2021年12月31日止的年度
 
   
客户

两性关系
    
电脑

软件
    
专利和

后天

特定的

技术
    
其他
    
总计
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
成本
          
2021年1月1日的余额
   $ 11,890,283     $    6,966,449     $   21,319,179     $     179,860     $   40,355,771  
加法
     —        1,193,060       2,000       37,959       1,233,019  
不承认或不承认
     (102,637 )      (150,670 )      —        (71,014 )      (324,321 ) 
出售附属公司（附注30）
     —        (789,998 )      (5,401 )      (6,243 )      (801,642 ) 
透过业务合并收购（附注29）
     —        622       —        —        622  
外币汇率差异的影响
     (83,041 )      (167,769 )      (537 )      (7,036 )      (258,383 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的余额
   $ 11,704,605     $ 7,051,694     $ 21,315,241     $ 133,526     $ 40,205,066  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计摊销
          
2021年1月1日的余额
   $ 2,769,983     $    4,170,576     $    5,598,966     $     104,475     $   12,644,000  
摊销费用
     1,049,759       971,190       1,991,641       41,530       4,054,120  
不承认或不承认
     (102,637 )      (139,907 )      —        (67,741 )      (310,285 ) 
出售附属公司（附注30）
     —        (626,338 )      (5,288 )      (3,067 )      (634,693 ) 
透过业务合并收购（附注29）
     —        222       —        —        222  
外币汇率差异的影响
     (3,456 )      (103,772 )      (482 )      (4,295 )      (112,005 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的余额
   $ 3,713,649     $ 4,271,971     $ 7,584,837     $ 70,902     $ 15,641,359  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-68
目录表
截至2022年12月31日止的年度
 
   
客户

两性关系
     
电脑

软件
    
专利和

后天

特定的

技术
     
其他
    
总计
  
   
新台币
     
新台币
    
新台币
     
新台币
    
新台币
  
成本
            
2022年1月1日的余额
   $ 11,704,605      $    7,051,694     $   21,315,241      $     133,526     $   40,205,066  
加法
     —         459,954       500        31,414       491,868  
不承认或不承认
     —         (37,442 )      —         (12,871 )      (50,313 ) 
外币汇率差异的影响
     31,576        141,903       1,611        4,257       179,347  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的余额
   $ 11,736,181      $ 7,616,109     $ 21,317,352      $ 156,326     $ 40,825,968  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
累计摊销和减值
            
2022年1月1日的余额
   $ 3,713,649      $    4,271,971     $    7,584,837      $     70,902     $   15,641,359  
摊销费用
     1,043,852        957,708       1,901,835        27,684       3,931,079  
确认减值损失
     —         715       —         —        715  
不承认或不承认
     —         (31,456 )      —         (8,553 )      (40,009 ) 
外币汇率差异的影响
     4,315        106,356       1,513        2,932       115,116  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的余额
   $ 4,761,816      $ 5,305,294     $ 9,488,185      $ 92,965     $ 19,648,260  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
 
F-69
目录表
截至2023年12月31日止的年度
 
   
客户

两性关系
     
电脑

软件
    
专利和

后天

特定的

技术
    
其他
    
总计
  
   
新台币
     
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
成本
           
2023年1月1日的余额
   $ 11,736,181      $    7,616,109     $   21,317,352     $     156,326     $   40,825,968  
加法
     —         537,261       1,350       (10,825 )      527,786  
不承认或不承认
     —         (905,947 )      —        (30,973 )      (936,920 ) 
外币汇率差异的影响
     26,380        12,970       (807 )      2,169       40,712  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的余额
   $ 11,762,561      $ 7,260,393     $ 21,317,895     $ 116,697     $ 40,457,546  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计摊销和减值
           
2023年1月1日的余额
   $ 4,761,816      $    5,305,294     $    9,488,185     $     92,965     $   19,648,260  
摊销费用
     1,047,282        970,413       1,881,980       6,808       3,906,483  
不承认或不承认
     —         (894,767 )      —        (28,800 )      (923,567 ) 
外币汇率差异的影响
     3,840        944       (809 )      2,262       6,237  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的余额
   $ 5,812,938      $ 5,381,884     $ 11,369,356     $ 73,235     $ 22,637,413  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-70
目录表
    
客户

两性关系
     
电脑

软件
    
专利和

后天

特定的

技术
    
其他
    
总计
  
    
美元（注4）
     
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
成本
            
2023年1月1日的余额
    $ 383,285      $ 248,730     $ 696,191     $ 5,106     $ 1,333,312  
加法
      —         17,546       44       (354 )      17,236  
不承认或不承认
      —         (29,587 )      —        (1,012 )      (30,599 ) 
外币汇率差异的影响
      861        424       (27 )     71       1,329  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的余额
    $ 384,146      $ 237,113     $ 696,208     $ 3,811     $ 1,321,278  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累计摊销及减值
            
2023年1月1日的余额
    $ 155,513      $ 173,263     $ 309,869     $ 3,036     $ 641,681  
摊销费用
      34,203        31,692       61,462       222       127,579  
不承认或不承认
      —         (29,222 )      —        (941 )     (30,163 )
外币汇率差异的影响
      125        31       (26 )      74       204  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的余额
    $ 189,841      $ 175,764     $ 371,305     $ 2,391     $ 739,301  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-71
目录表
各类其他无形资产按直线法于下列可使用年期摊销：
 
客户关系
     
11-16五年
  
计算机软件
     
2-10
年份		  
专利和获得的特定技术
      5-17五年  
其他
      5-10年份  
 
20.
借款
 
 
a.
短期借款
 
 
1)
银行贷款
 
 
 
主要为无抵押循环贷款、信用证及银行透支。
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
    
新台币
     
新台币
     
美元（注4）
  
有担保银行贷款，年利率为 2.73%-3.63%和4.80%-5.40截至2022年12月31日和2023年12月31日，分别为%
    $ 772,896      $ 354,064      $ 11,563  
无抵押银行贷款，年利率为 1.42%-6.50%和1.55%-7.57截至2022年12月31日和2023年12月31日，分别为%
      45,958,234        49,900,124        1,629,658  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     46,731,130        50,254,188        1,641,221  
减：对冲金融负债—流动（附注34）
      12,204,620        12,516,971        408,784  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
   $  34,526,510      $  37,737,217      $  1,232,437  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
  2)
短期应付票据—仅截至2023年12月31日
 
    
新台币
     
美元（注4）
  
商业票据
    $ 2,790,000      $ 91,117  
减去：未摊销折扣
      2,660        87  
  
 
 
     
 
 
  
   $ 2,787,340      $ 91,030  
  
 
 
     
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
年利率（%）
      1.53-1.54     
 
  b.
长期借款
 
  1)
银行贷款
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
    
新台币
     
新台币
     
美元（注4）
  
循环银行贷款
         
其他—于二零二四年一月至二零二九年七月偿还，年利率为 1.43%-5.26%和1.43%-5.91截至2022年12月31日和2023年12月31日，分别为%
    $ 79,657,893      $ 77,318,195      $ 2,525,088  
按揭贷款（附注36）
         
于二零二四年一月至二零三九年十一月期间偿还，年利率为： 2.85%-4.40%和2.95%-3.65截至2022年12月31日和2023年12月31日，分别为%
      8,333,805        8,142,508        265,921  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     87,991,698        85,460,703        2,791,009  
减：当前部分
      5,041,841        4,096,255        133,777  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
   $  82,949,857      $  81,364,448      $  2,657,232  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
F-72
目录表
根据上述部分循环银行贷款协议，本集团附属公司应符合若干财务契约，有关财务契约乃根据其年度经审核综合财务报表、半年经审核综合财务报表或季度未经审核及未经审核财务报表计算。于2023年，本集团其中一间附属公司未能按半年基准遵守财务契约，但获银行豁免有关违约，该违约已于2023年12月31日得到纠正。本集团其他附属公司均遵守所有财务契约，
.
 
  2)
长期应付票据—仅截至2022年12月31日
 
大成票据财务公司，
赎回
2023年1月和2023年3月年利率为 0.85%-0.94%截至2022年12月31日
    $ 3,000,000  
国泰联合银行，
赎回
 
在……里面2023年3月年利率为
1.49%-1.56%
截至2022年12月31日
      9,000,000  
  
 
 
  
     12,000,000  
减去：未摊销折扣
      2,247  
  
 
 
  
   $ 11,997,753  
  
 
 
  
 
F-73
目录表
21.
应付债券
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
无担保国内债券
      
赎回
年利率为： 1.50%
   $ 2,000,000     $ —      $ —   
于二零二四年一月到期时偿还，年利率为 1.45%
     4,300,000       4,300,000       140,431  
于二零二四年四月到期时偿还，年利率为 0.90%
     6,500,000       6,500,000       212,280  
于二零二六年四月到期时偿还，年利率为 1.03%
     3,500,000       3,500,000       114,304  
于二零二五年四月到期时偿还，年利率为 0.90%
     10,000,000       10,000,000       326,584  
赎回
年利率为： 0.72%
     3,000,000       —        —   
于二零二五年八月到期时偿还，年利率为 0.85%
     5,000,000       5,000,000       163,292  
于二零二七年八月到期时偿还，年利率为 0.95%
     2,000,000       2,000,000       65,317  
无担保海外债券
      
美元100,000 千元（与新台币挂钩），于2024年10月到期时偿还，按季度计息，年利率为 2.50%
     3,102,400       3,102,400       101,319  
无担保海外可转换债券
      
人民币2,005,32410000元和人民币2,466,050 于二零二二年十二月三十一日及二零二三年十二月三十一日，千元，到期日为二零二七年三月，年利率为 0.10%, 0.20%, 0.60%, 1.30%, 1.80%和2.00第一，第二，第三，第四，第五和第六年分别为%。
     8,842,360       10,690,847       349,146  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
     48,244,760        45,093,247        1,472,673  
(续)
 
F-74
目录表
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
减去：应付债券的折扣
   $ 394,436     $ 83,761     $ 2,736  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    47,850,324       45,009,486        1,469,937  
减去：应付债券的当期部分
     4,998,971       24,520,052       800,785  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  42,851,353     $  20,489,434     $ 669,152  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(结束语)
于2021年3月，该附属公司USISH发行人民币无担保境外可转换债券(“USISH债券”)3,450,000面值为人民币的10000美元100. 到期日起5个交易日内，USISH将赎回所有未转换债券，价格为108面值的%(包括最后一次安装的利息)。
当USISH债券发行时，子公司USIE和ASEMTL认购了USISH债券，认购价格总计为
人民币2,670,199 
一千个。此后，USIE和ASEMTL分别处置了USISH债券，总计
人民币1,657,97410000元和人民币28,39710万人
分别在公开市场上。截至2023年12月31日，USIE持有的USISH债券的面值为
兑换成人民币983,828 
一千个。由于USISH承担的上述合同义务以及USIE和ASEMTL享有的合同权利在经济上已经消灭，USIE和ASEMTL认购的USISH债券相关的资产和负债在合并时被注销。
USISH债券的每一持有人有权自下一个交易日起随时按转换价格将USISH债券转换为USISH普通股9发行日期至到期日(“转换期”)的月数。最初的兑换价格是人民币20.25于发行日每股盈利及换股价格将会因反摊薄条款而作出调整。截至2023年12月31日，折算价为人民币19.06每股。截至2023年12月31日，USISH债券面值合计为人民币122成千上万的人被转换成6,000USISH的普通股。在USISH债券发行流通期内，如果USISH普通股在上海证券交易所的收盘价低于80至少为当前转换价格的%15任何一个交易日中30在连续交易日内，USISH董事会有权提出下调换股价格的建议，并提交USISH股东大会批准。
在转换期间，如有下列情形之一，美国证券交易所董事会有权按票面价值加应计利息的价格赎回全部或部分未转换债券：(1)美国证券交易所普通股在上海证券交易所的收盘价不低于130%(包括130%)的当前转换价格至少20任何一个交易日中30连续交易日，或(2)未兑换的美债跌破人民币30,000几千美元。
在债券到期前的最后两个利息应计年度内，有下列情形之一的，美国证券交易所债券持有人有权以票面价值加应计利息的价格将全部或部分美国证券交易所债券回售给美国证券交易所：(一)美国证券交易所普通股在上海证券交易所的收盘价低于70当前转换价格的百分比30连续交易日，或(2)美交所根据中国证监会有关规定变更资金用途的，或中国证监会认定美交所在到期前变更资金用途的。此外,
在年月日
 
自发售日期起计3年内，USISH债券持有人有权将全部或部分USISH债券回售给USISH，价格为102面值的%(包括第三年的应计利息)。
 
F-75
目录表
在发售日，USISH债券由债务托管合同(在应付债券项下确认)、转换权(在以下项下确认)组成
非控制性
权益)、看涨期权和认沽期权(在FVTPL财务负债项下确认)。
 
22.
其他应付款
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
应计薪金和奖金
   $ 14,759,907     $ 13,726,474     $ 448,285  
财产、厂房和设备的应付款
     16,704,590       10,810,065       353,039  
应计雇员薪酬及董事及监事酬金
     10,012,636       5,680,710       185,523  
累算雇员保险
     1,325,330       1,260,237       41,157  
应计公用事业
     847,905       855,475       27,939  
其他
     13,464,732       11,909,924       388,959  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  57,115,100     $  44,242,885     $  1,444,902  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
23.
退休福利计划
 
  a.
固定缴款计划
 
  1)
根据R.O.C.劳动退休金法案(“劳工退休金法”)为本集团常驻雇员而设的退休金计划为政府管理的固定供款计划。根据LPA，公司及其在我国的子公司每月向员工个人养老金账户缴费，缴费地址为6相当于他们月工资的%。
 
  2)
本集团设在其他国家的子公司，也按当地相关规定，按不同范围出资。
 
  b.
固定福利计划
 
  1)
本公司及其在中华民国的子公司根据政府实施的《R.O.C.劳动基准法》加入了固定收益养老金计划。养恤金是根据退休前最后六个月的服务年限和平均月薪计算的。本公司及其在中华民国的子公司，按其国内员工月薪的一定比例，向养老基金监察委员会管理的养老基金缴费。在每年年底前，本公司及其在中华民国的附属公司会评估退休基金的结余。若退休金结余不足以支付下一年度符合退休条件之员工退休金，本公司及中华民国子公司应于下一年三月底前一次拨款补足差额。退休金缴款以委员会名义存入台湾银行，并由劳动部劳工基金局(“该局”)管理；本公司及其在台湾的附属公司无权影响投资政策及策略。
 
  2)
本集团若干附属公司的退休金计划规定，服务年期超过协定年期的雇员有权领取退休金
一次总付
根据其服务年限和终止雇用时商定的薪金支付薪酬。
 
F-76
目录表
  3)
ASE，SPIL，ASE Test，Inc.和ASEE有高管退休金计划。计划下的退休金费用为新台币元32,836 千元新台币7,735 千元新台币11,898 千（美元389千元），重计损失为新台币17,292 千元新台币3,778 千元，新台币954 千（美元31于截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，本集团分别于2021年、2022年及2023年12月31日止年度的净负债项下确认。截至2022年12月31日及2023年12月31日，执行经理应计退休金负债为新台币381,512 千元新台币383,805 千（美元12,534千），分别。
 
  4)
综合资产负债表所列因本集团就其界定福利计划（不包括执行经理）承担的责任而产生的金额如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
固定福利义务的现值
   $  10,261,997     $  10,193,848     $    332,915  
计划资产的公允价值
     (6,477,877 )      (6,617,058 )      (216,103 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
无准备金的设定受益义务现值
     3,784,120       3,576,790       116,812  
记在其他应付款项下
     (88,983 )      (20,281 )      (662 ) 
计入其他
非当前
资产
     248,843       181,844       5,939  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
确定收益负债净额
   $ 3,943,980     $ 3,738,353     $ 122,089  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
界定福利负债净额之变动如下：
 
            
            
            
   
现值

定义的

效益

义务
    
公平值

计划资产
    
净界定

效益

负债

(资产)
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
  
2021年1月1日的余额
  
$
   12,159,145
 
  
$
(5,962,305
) 
  
$
6,196,840
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
服务成本
      
当前服务成本
  
 
173,307
 
  
 
— 
 
  
 
173,307
 
过去服务费用和结算收益
  
 
(10,284
) 
  
 
— 
 
  
 
(10,284
) 
净利息支出(收入)
  
 
78,501
 
  
 
(59,761
) 
  
 
18,740
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在损益中确认
  
 
241,524
 
  
 
(59,761
) 
  
 
181,763
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新测量
      
计划资产回报率（不包括计入净利息的金额）
  
 
— 
 
  
 
(42,636
) 
  
 
(42,636
) 
精算(收益)损失
      
财务假设的变化
  
 
(418,542
) 
  
 
— 
 
  
 
(418,542
) 
体验调整
  
 
242,896
 
  
 
— 
 
  
 
242,896
 
人口统计假设的变化
  
 
160,156
 
  
 
— 
 
  
 
160,156
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他全面收益中确认
  
 
(15,490
) 
  
 
(42,636
) 
  
 
(58,126
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(续)
 
F-77
目录表
            
            
            
 
 
现值

定义的

效益

义务
 
 
公平值

计划资产
 
 
净界定

效益

负债

(资产)
 
 
 
新台币
 
 
新台币
 
 
新台币
 
            
            
            
雇主缴款
  
$
— 
 
  
$
(542,584
) 
  
$
(542,584
) 
支付的养恤金
      
养恤基金
  
 
(556,419
) 
  
 
562,442
 
  
 
6,023
 
集团
  
 
(80,603
) 
  
 
— 
 
  
 
(80,603
) 
企业合并
  
 
46,291
 
  
 
— 
 
  
 
46,291
 
国外计划的汇兑差额
  
 
(369,588
) 
  
 
181,580
 
  
 
(188,008
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的余额
  
 
11,424,860
 
  
 
(5,863,264
) 
  
 
5,561,596
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
服务成本
      
当前服务成本
  
 
141,458
 
  
 
— 
 
  
 
141,458
 
过去服务费用和结算收益
  
 
(100
) 
  
 
— 
 
  
 
(100
) 
净利息支出(收入)
  
 
118,489
 
  
 
(79,441
) 
  
 
39,048
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在损益中确认
  
 
259,847
 
  
 
(79,441
) 
  
 
180,406
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新测量
      
计划资产回报率（不包括计入净利息的金额）
  
 
— 
 
  
 
(324,510
) 
  
 
(324,510
) 
精算(收益)损失
      
财务假设的变化
  
 
(1,053,680
) 
  
 
— 
 
  
 
(1,053,680
) 
体验调整
  
 
217,658
 
  
 
— 
 
  
 
217,658
 
人口统计假设的变化
  
 
(507
) 
  
 
— 
 
  
 
(507
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他全面收益中确认
  
 
(836,529
) 
  
 
(324,510
) 
  
 
(1,161,039
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
雇主缴款
  
 
— 
 
  
 
(736,508
) 
  
 
(736,508
) 
支付的养恤金
      
养恤基金
  
 
(571,930
) 
  
 
571,930
 
  
 
— 
 
集团
  
 
(115,695
) 
  
 
— 
 
  
 
(115,695
) 
结算时注销的资产
  
 
(2,920
) 
  
 
— 
 
  
 
(2,920
) 
国外计划的汇兑差额
  
 
104,364
 
  
 
(46,084
) 
  
 
58,280
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的余额
  
 
10,261,997
 
  
 
(6,477,877
) 
  
 
3,784,120
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
服务成本
      
当前服务成本
  
 
126,956
 
  
 
— 
 
  
 
126,956
 
过去服务费用和结算损失
  
 
1,194
 
  
 
— 
 
  
 
1,194
 
净利息支出(收入)
  
 
236,102
 
  
 
(173,994
) 
  
 
62,108
 
其他解雇补助金费用
  
 
7,822
 
  
 
— 
 
  
 
7,822
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在损益中确认
  
 
372,074
 
  
 
(173,994
) 
  
 
198,080
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新测量
      
计划资产回报率（不包括计入净利息的金额）
  
 
— 
 
  
 
(9,327
) 
  
 
(9,327
) 
精算(收益)损失
      
财务假设的变化
  
 
391,077
 
  
 
— 
 
  
 
391,077
 
(续)
 
 
F-78
目录表
            
            
            
 
 
现值

定义的

效益

义务
 
 
公平值

计划资产
 
 
净界定

效益

负债

(资产)
 
 
 
新台币
 
 
新台币
 
 
新台币
 
                                      
体验调整
  
$
(309,843
) 
  
$
— 
 
  
$
(309,843
) 
人口统计假设的变化
  
 
(6,476
) 
  
 
— 
 
  
 
(6,476
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他全面收益中确认
  
 
74,758
 
  
 
(9,327
) 
  
 
65,431
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
雇主缴款
  
 
    — 
 
  
 
(597,870
) 
  
 
(597,870
) 
支付的养恤金
      
养恤基金
  
 
(609,975
) 
  
 
609,975
 
  
 
     — 
 
集团
  
 
(79,659
) 
  
 
— 
 
  
 
(79,659
) 
清偿债务
  
 
(2,830
) 
  
 
— 
 
  
 
(2,830
) 
企业合并中承担的负债
  
 
188,364
 
  
 
— 
 
  
 
188,364
 
国外计划的汇兑差额
  
 
(10,881
) 
  
 
32,035
 
  
 
21,154
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
  
$
10,193,848
 
  
$
(6,617,058
) 
  
$
3,576,790
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(结束语)
 
                                      
   
现值

定义的

效益

义务
    
公平值

计划资产
    
净界定

效益

负债

(资产)
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
2023年1月1日的余额
  
$
335,140
 
  
$
(211,557
) 
  
$
   123,583
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
服务成本
      
当前服务成本
  
 
4,146
 
  
 
— 
 
  
 
4,146
 
过去服务费用和结算损失
  
 
39
 
  
 
— 
 
  
 
39
 
净利息支出(收入)
  
 
7,711
 
  
 
(5,682
) 
  
 
2,029
 
其他福利费用
  
 
255
 
  
 
— 
 
  
 
255
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在损益中确认
  
 
12,151
 
  
 
(5,682
) 
  
 
6,469
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新测量
      
计划资产回报率（不包括计入净利息的金额）
    
   — 
 
    
(305
) 
    
(305
) 
精算(收益)损失
      
财务假设的变化
  
 
12,772
 
  
 
— 
 
  
 
12,772
 
体验调整
  
 
(10,119
) 
  
 
— 
 
  
 
(10,119
) 
人口统计假设的变化
  
 
(211
) 
  
 
— 
 
  
 
(211
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他全面收益中确认
  
 
2,442
 
  
 
(305
) 
  
 
2,137
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
雇主缴款
  
 
— 
 
  
 
(19,526
) 
  
 
(19,526
) 
支付的养恤金
      
养恤基金
  
 
(19,921
) 
  
 
19,921
 
  
 
— 
 
集团
  
 
(2,602
) 
  
 
— 
 
  
 
(2,602
) 
(续)
 
F-79
目录表
            
            
            
 
 
现值

定义的

效益

义务
 
 
公平值

计划资产
 
 
净界定

效益

负债

(资产)
 
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
清偿债务
  
$
(92
) 
  
$
— 
 
  
$
(92
) 
企业合并中承担的负债
  
 
6,152
 
  
 
— 
 
  
 
6,152
 
国外计划的汇兑差额
  
 
(355
) 
  
 
1,046
 
  
 
691
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
  
$
   332,915
 
  
$
(216,103
) 
  
$
   116,812
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(结束语)
 
  5)
于各结算日，按主要类别划分的计划资产公平值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
现金
   $   2,351,189     $   2,373,133     $ 77,503  
股权工具
     2,839,966       2,872,293       93,805  
债务工具
     1,079,917       1,117,087       36,482  
其他
     206,805       254,545       8,313  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 6,477,877     $ 6,617,058     $    216,103  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  6)
透过中华民国劳动基准法规定之设定利益计划，中华民国集团面临以下风险：
 
  a)
投资风险
计划资产投资于股本及债务证券、银行存款等，投资由该局酌情决定或在授权管理下进行。然而，根据有关规定，计划资产产生的回报不得低于利率，
2年制
在当地银行定期存款。
 
  b)
利息风险
政府债券利率的降低将增加固定收益债务的现值；然而，这将被该计划债务投资回报的增加部分抵消。
 
  c)
薪资风险
固定福利债务的现值是参照计划参与人的未来薪金计算的。因此，增加计划参与者的工资将增加固定福利义务的现值。
 
  7)
ASE(Korea)Inc.的管理层负责基金的管理，并根据当地相关法规确定投资策略。ASE(Korea)Inc.对该基金与固定收益义务之间的差额负责。计划资产是对存单的投资。
 
F-80
目录表
  8)
固定福利债务的现值以及相关的当前服务成本和过去服务成本采用预计单位贷方法计量。除执行经理的养恤金计划外，用于精算估值的主要假设如下：
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
贴现率(%)
     
0.05-5.63
        0.16-4.91  
预期加薪幅度(%)
      1.00-3.96       
1.00-4.06
  
以下敏感度分析乃根据各资产负债表日各自假设的合理可能变动而厘定，而所有其他假设则保持不变。
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
贴现率
      
高出0.5%
   $ (437,529 )    $ (421,758 )    $ (13,774 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
下降0.5%
   $ 472,595     $ 455,520     $ 14,877  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
预期加薪幅度
      
高出0.5%
   $     444,815     $     425,080     $     13,882  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
下降0.5%
   $ (416,488 )    $ (397,988 )    $ (12,998 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
上文提出的敏感性分析可能不能代表固定福利债务的实际变化，因为假设的变化不太可能彼此孤立地发生，因为有些假设可能是相互关联的。
 
  9)
未贴现养恤金福利的到期分析
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
不迟于1年
   $ 646,243     $ 675,526     $ 22,062  
迟于1年但不迟于5年
     2,760,990       2,719,262       88,807  
晚于5年
     9,930,085       10,022,055       327,304  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  13,337,318     $    13,416,843     $      438,173  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本集团预计捐款新台币547,179 千元新台币600,399 千（美元19,6082023年1月1日起计的下一年度，分别向界定福利计划支付。
于2022年及2023年12月31日，本集团界定福利责任的平均期限为 6至13年和7至13分别是几年。
 
F-81
目录表
24.
股权
 
  a.
股本
普通股
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
核准股份数（千）
     5,500,000       5,500,000  
 
 
 
    
 
 
  
保留股份数（千）
    
雇员购股权
     400,000       400,000  
 
 
 
    
 
 
  
已发行及缴足股份数目（千股）
     4,367,984       4,385,465  
 
 
 
    
 
 
  
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
核准股本
   $  55,000,000     $  55,000,000     $  1,796,212  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
保留股本
      
雇员购股权
   $ 4,000,000     $ 4,000,000     $ 130,634  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
美国存托凭证
公司的ADS代表 2公司的普通股。截至二零二二年及二零二三年十二月三十一日， 157,164 有000个ADS未完成，约占 314,328 公司普通股。
 
  b.
资本盈余
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
可以用来抵消赤字，
 
分布为
现金分红，
 
或转入股本（1）
      
普通股的发行
   $ 15,072,129     $ 15,737,752     $ 513,970  
股份交换合并
     117,693,658       117,693,658       3,843,686  
实际出售或收购时对价与子公司净资产账面值的差额
     3,240,987       3,240,987       105,845  
已行使的雇员购股权
     2,943,447       3,503,786       114,428  
库存股份交易
     38,404       679,791       22,201  
股东捐款
     471,894       471,894       15,411  
已过期的股票期权
     646,447       646,773       21,122  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    140,106,966       141,974,641        4,636,663  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(续)
 
F-82
目录表
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
只能用来抵消赤字。
      
附属公司拥有权益的百分比变动(2)
   $ 117,537     $ 208,310     $ 6,803  
按权益法核算联营公司资本盈余变动份额
     18,329       21,584       705  
索偿期已过而股东无人认领的股息
     6,043       6,130       200  
行使归纳权
     326       326       11  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    142,235       236,350       7,719  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
不得用于任何目的
      
雇员购股权
     1,425,171       1,904,176       62,187  
员工限制性股票奖励
     778,387       (49,650 )      (1,621 ) 
其他(3)
     154,731       207,109       6,764  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    2,358,289       2,061,635       67,330  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 142,607,490     $ 144,272,626     $  4,711,712  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(结束语)
 
  1)
这种资本盈余可以用来弥补亏损；此外，当公司没有赤字时，这种资本盈余可以作为现金股息分配或转移到股本(限于公司资本盈余的一定比例，每年一次)。
  2)
该等资本盈余是由于实际出售或收购以外的股权交易所导致的附属公司所有权权益变动所致，或因采用权益法入账的附属公司资本盈余变动所致。
  3)
该等资本盈余是指因行使员工购股权而导致相关账户账面值超过面值的部分，而本公司尚未完成登记手续。
 
  c.
留存收益与股利政策
《公司章程》(以下简称《章程》)规定，年度净收入按下列顺序分配：
 
  1)
补充赤字；
 
  2)
10.0%作为法定准备金；
 
  3)
依照有关部门规定的法律、法规拨付或者倒拨的特别准备金；
 
  4)
如果年度净利润仍然存在，董事会应提出该数额与以前年度累计未分配利润的部分或全部一起分配的建议，并提交股东会决议。但经下列人士出席的董事会会议以多数票通过决议后，可以现金支付。
三分之二
董事总数；并向股东会提交分配情况的报告。
 
F-83
目录表
关于雇员报酬和董事报酬的分配政策，请参阅附注25(G)中的雇员报酬和董事报酬。
本公司目前正处于成熟的成长阶段。为满足当前和今后业务发展的资金需要，满足股东对现金流入的需求，公司应采用剩余股利政策进行股利分配，其中现金股利不低于30股息分配总额的%，其余部分以股份形式分配。分配方案也由董事会制定，并提交股东会审议。
应将收益划拨到法定公积金，直至法定公积金等于公司的股本。法定准备金可以用来抵消赤字。如果公司没有亏损，且已超过法定准备金25%的公司股本，超出的部分可以转移到资本或现金分配。
我国金融监督管理委员会颁布之1090150022号条例及“采纳国际财务报告准则后拨付之特别准备金问答”中所指项目，应由本公司拨入特别准备金或从特别准备金中拨出。
2021年和2022年的收入批款如下：
 
   
收入分配
    
每股派息1美元
  
                              
  
截至2021年的年度
    
截至2022年的一年
    
截至2021年的年度
    
截至2022年的一年
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
               
(美元)
    
(美元)
  
法定准备金
   $ 6,282,762     $ 6,001,564      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
特别准备金（冲销）
  
$

 798,025    
$

 (6,845,501 )     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金股利
  
$
 30,501,981    
$
 38,482,083     $ 7.0     $ 8.8  
 
 
 
    
 
 
      
上述2021年及2022年现金分红拨款分别于2022年3月及2023年3月由本公司董事会决议；其他建议拨款分别于2022年6月及2023年6月由股东大会决议。
 
  d.
其他权益项目
 
  1)
换算海外业务之汇兑差额
 
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
1月1日的余额
  
$
(11,641,939
) 
  
$
(15,393,646
) 
  
$
(5,529,388
) 
  
$
(180,581
) 
该年度确认
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
          
 
换算海外业务产生的汇兑差额
  
 
(3,203,730
) 
  
 
9,981,949
 
  
 
(1,488,920
) 
  
 
(48,626
) 
(续)
 
F-84
目录表
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
应占联营公司及合营企业以权益法入账
  
$
21,307
 
  
$
(117,691
) 
  
$
(16,321
) 
  
$
(533
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新分类
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
          
 
外国业务的处置
  
 
(569,284
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的余额
  
$
(15,393,646
) 
  
$
(5,529,388
) 
  
$
(7,034,629
) 
  
$
(229,740
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(结束语)
 
  2)
按公平值计入其他全面收益的金融资产的未实现收益（亏损）
 
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
1月1日的余额
  
$
2,027,902
 
  
$
4,190,361
 
  
$
1,275,505
 
  
$
41,656
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度确认的未实现收益（损失）
        
债务工具
  
 
63,722
 
  
 
(16,746
) 
  
 
(22,599
)
  
 
(738
)
 
股权工具
  
 
(8,671
) 
  
 
(8,360
) 
  
 
(77,496
)
  
 
(2,531
)
应占联营公司及合营企业以权益法入账
  
 
3,599,703
 
  
 
(2,928,173
) 
  
 
2,447,656
 
  
 
79,937
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度其他全面收入
  
 
  3,654,754
 
  
 
(2,953,279
) 
  
 
  2,347,561
 
  
 
    76,668
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
因处置转入留存收益的权益工具累计未实现损失
  
 
33,258
 
  
 
    190,500
 
  
 
230,940
 
  
 
7,542
 
(续)
 
F-85
目录表
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
因出售有关联营公司及合营企业之权益工具而转拨至保留收益之累计未实现收益（以权益法入账）
   $ (1,525,553 )    $ (152,077 )    $ (304,358 )    $ (9,940 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的余额
   $   4,190,361     $   1,275,505     $   3,549,648     $    115,926  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(结束语)
 
  3)
套期工具收益（亏损）—外国业务净投资的套期
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
1月1日的余额
   $ (429,265 )    $ 121,833     $ 520,281     $ 16,992  
该年度确认
        
外币风险—外币贷款
     551,098       398,448       (242,840 )      (7,931 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的余额
   $     121,833     $       520,281     $     277,441     $      9,061  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  4)
未支付的雇员补偿
2021年8月，股东大会决议向员工发放限制性股票奖励。参阅附注2
8
为了信息。
 
   
截至2013年12月31日的财政年度
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
1月1日的余额
   $ (1,164,991 )    $ (432,847 )    $ (14,136 ) 
基于股份的支付费用
         728,748       11,840       387  
估值调整
     3,396           421,007           13,749  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的余额
   $ (432,847 )    $ —      $ —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-86
目录表
  e.
国库股
 
 
 
回购的目的
 
 
 
股票

回购，

取消
 
 
股票

持有者：

附属公司
 
 
总计
 
 
 
(in千
股份)
 
 
(in千
股份)
 
 
(in千
股份)
 
2022年1月31日余额
      53,067       72,941       126,008  
年内增长
     1,933       —        1,933  
年内减少
     (55,000 )      —        (55,000 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的余额
     —        72,941       72,941  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
     —         72,941        72,941  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
为维护本公司的信用及股东权益，本公司董事会于2021年11月决议回购最多至 55,000 本公司普通股千股以新台币元以下的价格注销90至新台币1502021年11月8日至2022年1月7日期间的每股收益。本公司已购回 55,000 千股，均价新台币元104.3. 2022年2月，本公司董事会决议2022年2月25日为减资记录日，并完成注销该等购回普通股。
为配合集团简化投资管理的财务策略，ASE Test和J & R Holding于2022年第四季度通过汇出减少资本， 44,100万元和23,35210万人
普通
本公司的股份分别授予其股东ASE。
本公司附属公司于各结算日持有之股份如下：
 
    
股票

持有者

附属公司
     
携带

金额
     
携带

金额
     
公允价值
     
公允价值
  
    
(in千
股份)
     
新台币
     
美元
(注4)
     
新台币
     
美元
(注4)
  
2022年12月31日
               
阿塞
         67,452      $ 1,762,430         $ 6,333,754     
ASE Test，Inc.
      5,489        196,677           515,454     
  
 
 
     
 
 
        
 
 
     
     72,941      $ 1,959,107         $ 6,849,208     
  
 
 
     
 
 
        
 
 
     
2023年12月31日
               
阿塞
      67,452      $ 1,762,430      $ 57,558      $ 9,106,036      $ 297,389  
ASE Test，Inc.
      5,489        196,677        6,423        741,067        24,202  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     72,941      $ 1,959,107      $ 63,981      $ 9,847,103      $ 321,591  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
附属公司所持本公司股份之公平值（第一级）乃根据可获公布报价之收市价计算。
 
F-87
目录表
根据我国证券交易法，公司不得质押库藏股，不得行使其股息权、表决权等股东权利。持有上述库存股的子公司除参与任何股份发行以换取现金和投票权的权利外，享有股东权利。
 
  f.
非控制性
利益
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
1月1日的余额
   $ 15,622,009     $ 14,544,415     $ 18,608,124     $ 607,711  
本年度利润份额
     2,099,830       3,116,549       1,849,952       60,417  
本年度其他综合收益(亏损)
        
对外业务翻译中的汇兑差异
     (321,551 )      344,780       (47,301 )      (1,545 ) 
按公平值计入其他全面收益之权益工具未实现收益（亏损）
     50,679       (44,852 )      26,560       867  
套期保值收益（损失）
     187,502       110,781       (69,189 )      (2,260 ) 
确定福利计划的重新计量
     1,497       51,582       (15,876 )      (518 ) 
应占联营公司其他全面收益（亏损）以权益法入账
     7,902       (35,142 )      (7,514 )      (245 ) 
附属公司购回其已发行在外普通股（附注31）
     (2,748,521 )      (312,775 )      —        —   
附属公司的处置
     —        —        (295,895 )      (9,663 ) 
附属公司增资产生的非控股权益
     —        —        427,913       13,974  
分配给非控股权益的现金股息
     (1,062,529 )      (575,089 )      (912,261 )      (29,793 ) 
非控制性
与附属公司授出的尚未行使的已归属雇员购股权有关的利息
     314,398       315,871       293,740       9,593  
子公司发行的可换股债券的权益部分
     393,199       1,092,004       412,294       13,465  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的余额
   $  14,544,415     $  18,608,124     $  20,270,547     $    662,003  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-88
目录表
25.
所得税前利润
 
  a.
其他营业收入和费用，净额
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
租金收入
   $ 175,373     $ 656,745     $ 692,010     $ 22,600  
处置财产、厂房和设备的收益
     71,770       113,356       161,761       5,283  
特许使用费收入
     135,400       638,867       674,859       22,040  
减值损失发生在
非金融类
资产（附注15及19）
     (126,766 )      (327,569 )      (146,570 )      (4,787 ) 
其他
     934,052       (67,071 )      (60,290 )      (1,969 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,189,829     $   1,014,328     $   1,321,770     $     43,167  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  b.
其他收入
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
利息收入
        
银行存款
   $ 529,132     $ 646,407     $ 1,510,422     $ 49,328  
与客户签订合同
     13,197       8,340       2,985       97  
政府补贴
     767,918        797,612        940,127        30,703   
股息收入
     289,852       278,381       256,160       8,366  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,600,099      $   1,730,740      $   2,709,694     $     88,494  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
其他损益
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
强制按公平值计入损益之金融资产之净收益
   $ 1,199,065     $ 10,244,928     $ 6,155,995     $ 201,045  
持作买卖之金融工具产生之净亏损
     (2,689,070 )      (6,137,183 )      (4,295,484 )      (140,284 ) 
出售附属公司之收益（附注30）
     17,340,418       —        529,721       17,300  
净汇兑收益(亏损)
     1,395,054       (2,459,474 )      998,111       32,597  
于议价收购交易确认之收益（附注29）
     33,114       —        —        —   
以权益法入账之投资减值亏损（附注14）
     —        (61,206 )      —        —   
以权益法入账的投资出售收益（亏损）
     (67,482 )      80,317       55,795       1,822  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  17,211,099     $   1,667,382     $   3,444,138     $    112,480  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-89
目录表
  d.
融资成本
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
租赁负债利息
   $ 105,159     $ 134,871     $ 148,916     $ 4,864  
借款利息和应付债券
     2,790,368       3,912,526       6,197,706       202,407  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按摊余成本计量的金融负债利息支出总额
     2,895,527       4,047,397       6,346,622       207,271  
减：计入合格资产成本的金额
        
 与房地产业务有关的库存
     (71,011 )      —        —        —   
 房及设备
     (25,581 )      (58,263 )      (107,712 )      (3,518 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    2,798,935       3,989,134       6,238,910       203,753  
其他融资成本
     32,372       20,648       33,176       1,083  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   2,831,307     $   4,009,782     $   6,272,086     $    204,836  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
有关资本化借贷成本的资料如下：
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
年利息资本化率
         
与房地产业务有关的存货（%）
     
4.20-4.35
        —         —   
不动产、厂房和设备（%）
     
0.48-1.08
       
0.59-4.22
       
1.46-6.82
  
 
  e.
折旧及摊销
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
财产、厂房和设备
   $ 48,604,160     $ 48,945,756     $ 51,799,481     $ 1,691,688  
使用权
资产
     1,114,950       1,468,040       1,304,020       42,587  
投资物业
     751,047       1,107,014       1,091,879       35,659  
其他无形资产
     4,054,120       3,931,079       3,906,483       127,579  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 54,524,277     $ 55,451,889     $ 58,101,863     $ 1,897,513  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按职能分列的折旧汇总表
        
运营成本
   $ 46,880,267      $ 47,894,701      $ 49,701,740      $ 1,623,179   
运营费用
     3,589,890       3,626,109       4,493,640       146,755  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 50,470,157     $ 51,520,810     $ 54,195,380     $ 1,769,934  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按职能分列的摊销汇总表
        
运营成本
   $ 2,443,870     $ 2,465,837     $ 2,433,492     $ 79,474  
运营费用
     1,610,250       1,465,242       1,472,991       48,105  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   4,054,120     $   3,931,079     $   3,906,483     $    127,579  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
有关计入任何无形资产摊销的项目的资料，请参阅附注19。
 
F-90
目录表
  f.
与投资物业直接相关的营运开支
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
产生租金收入的投资物业的直接经营费用
   $   1,422,463     $   1,616,197     $   1,593,819     $     52,052  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  g.
员工福利支出
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
离职后福利
        
固定缴款计划
   $ 3,489,642     $ 3,590,439     $ 3,671,057     $ 119,891  
固定福利计划
     214,599       188,141       209,978       6,857  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    3,704,241       3,778,580       3,881,035       126,748  
权益结算的股份支付
     699,211       989,843       742,890       24,262  
其他员工福利
     90,412,118       98,404,937       86,893,030       2,837,787  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 94,815,570     $ 103,173,360     $ 91,516,955     $ 2,988,797  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按职能分列的雇员福利支出汇总表
        
运营成本
   $ 61,555,563     $ 65,063,705     $ 58,390,785     $ 1,906,949  
运营费用
     33,260,007       38,109,655       33,126,170       1,081,848  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  94,815,570     $ 103,173,360     $  91,516,955     $  2,988,797  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  h.
雇员补偿及董事酬金
本章程规定，雇员薪酬及董事薪酬按以下比率分配：
0.01%-1.00%
不高于 0.75分别占除所得税前纯利、雇员薪酬及董事酬金的%。
 
                                  
  
截至2013年12月31日止的年度
 
 
  
2022
 
  
2023
 
 
  
应计项目
利率(%)
  
应计项目
金额
 
  
应计项目

利率(%)
  
应计额
 
 
  
 
  
新台币
 
  
 
  
新台币
 
  
美元（注4）
 
雇员补偿
    0.25   $ 155,398      0.25
 
 $ 79,385      $ 2,593  
向董事支付报酬
    0.40     248,637      0.40     127,016        4,148  
倘建议金额于授权刊发之综合财务报表后出现变动，则差额记录为会计估计变动，并将于下一年度作出调整。
 
F-91
目录表
于二零二二年三月及二零二三年三月，董事会决议分别以现金方式分配二零二一年及二零二二年的雇员薪酬及薪酬予董事。截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度之年度综合财务报表所反映之已解决金额与应计金额之差额被视为估计变动。差额是新台币1,030 千元新台币1,57210万人
(美元51千人)
并分别于截至二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度各年的纯利中作出调整。
 
                                  
   
2021年
     
2022年
  
    
员工的
补偿
     
报酬
向董事
     
员工的
补偿
     
报酬
向董事
  
    
新台币
     
新台币
     
新台币
     
新台币
  
董事会决议
    $ 122,000      $ 194,000      $ 155,463      $ 247,000  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
于综合财务报表确认
    $ 121,935      $ 195,095      $ 155,398      $ 248,637  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
董事会决议之雇员补偿及董事酬金资料可于台湾证券交易所（“台湾证券交易所”）市场观察站系统网站查阅。
 
26.
所得税
本公司及其子公司ASE、SPIL和USIINC已提交了企业所得税和未分配收益的合并纳税申报表。
 
  a.
在损益中确认的所得税
所得税的主要组成部分如下：
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
当期所得税
        
就本年度
   $ 14,533,570     $ 16,251,844     $ 10,117,252     $ 330,413  
未分配收入的所得税
     3,684,138       844,855       (3,449,958 )     (112,670 )
往年估计数变动
     (129,152 )      (211,631 )      (67,074 )      (2,190 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    18,088,556       16,885,068       6,600,220       215,553  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
递延所得税
        
就本年度
     (95,906 )      185,726       (1,352,999 )      (44,187 ) 
税率的变动
     18,337       (4,425 )      2,763       90  
往年估计数变动
     16,625       2,481       35,465       1,158  
外币汇率差异的影响
     (83,840 )      76,684       18,514       605  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    (144,784 )      260,466       (1,296,257 )      (42,334 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在损益中确认的所得税费用
   $  17,943,772     $  17,145,534     $   5,303,963     $     173,219  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-92
目录表
按法定税率计算之所得税开支与于损益确认之所得税开支之对账如下：
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
所得税前利润
   $ 80,193,769     $ 81,763,628     $ 42,611,823     $ 1,391,634  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按法定税率计算的所得税费用
   $ 33,697,736     $ 35,906,719     $ 18,763,311     $ 612,780  
确定应纳税所得额时的非应纳税费用（收入）
     357,936       (177,734 )      1,132,092       36,972  
免税
收入
     (14,578,355 )      (14,789,999 )      (7,369,986 )     (240,692 )
未分配收入的附加所得税
     3,684,138       844,855       (3,449,958 )     (112,670 )
所得税抵免
     (1,654,821 )      (2,514,002 )      (1,921,721 )      (62,760 ) 
暂时性差异的产生和逆转
     78,544       1,304,931       69,767       2,278  
前几年的所得税调整
     (112,527 )      (209,150 )      (31,609 )      (1,032 ) 
与投资有关的暂时性差异的未确认递延税项负债
     (6,135,120 )      (3,523,716 )      (2,557,436 )      (83,522 ) 
结转未确认亏损
     288,025       271,730       455,437       14,874  
预提税金
     87,175       31,900       12,433       406  
房屋和土地交易所得税
     —        —        201,633       6,585  
土地增值税
     117,341       —        —        —   
资本利得税
     2,113,700       —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在损益中确认的所得税费用
   $  17,943,772     $  17,145,534     $   5,303,963     $     173,219  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-93
目录表
  b.
直接在权益中确认的所得税
 
                
                
                
                
   
截至2013年12月31日的财政年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
递延所得税
  
 
           
 
  
 
            
 
  
 
            
 
  
 
           
 
与雇员购股权有关
  
$
(9
) 
  
$
— 
 
  
$
— 
 
  
$
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
其他全面收益确认的所得税
 
                
                
                
                
 
 
截至2013年12月31日止的年度
 
 
 
2021
 
 
2022
 
 
2023
 
 
 
新台币
 
 
新台币
 
 
新台币
 
 
美元（注4）
 
                
                
                
                
递延所得税
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
          
 
与确定福利计划的重新计量有关
  
$
(19,319
) 
  
$
(208,482
) 
  
$
(2,214
) 
  
$
(72
)
按公平值计入其他全面收益之权益工具未实现收益（亏损）
  
 
(160,084
) 
  
 
370,091
 
  
 
(262,404
)
  
 
(8,570
)
按公平值计入其他全面收益之债务工具之未变现亏损
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(5,792
) 
  
 
(189
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他综合所得中确认的所得税
  
$
(179,403
) 
  
$
161,609
 
  
$
(270,410
)
  
$
(8,831
)
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  d.
流动税项资产和负债
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
流动纳税资产
      
应收退税
   $ 623,470     $ 363,226     $ 11,862  
预付所得税
     125,049       542,119       17,705  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 748,519     $ 905,345     $ 29,567  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
流动税项负债
      
应付所得税
   $  18,360,792     $   9,667,755     $    315,733  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  e.
递延税项资产和负债
本集团抵销符合抵销条件的若干递延税项资产及递延税项负债。
 
F-94
目录表
递延税项资产及递延税项负债之变动如下：
截至2021年12月31日止的年度
 
                                                                                          
    
余额为

1月1日
     
在中国获得认可

损益
     
公认的

换句

全面

收入
     
公认的

权益
     
交易所

差异
     
处置：

附属公司
     
平衡点：

12月31日
  
    
新台币
     
新台币
     
新台币
     
新台币
     
新台币
     
新台币
     
新台币
  
递延税项资产
                     
暂时性差异
                     
财产、厂房和设备
   
$
629,702
 
   
$
(186,443
) 
   
$
— 
 
   
$
— 
 
   
$
(7,178
) 
   
$
(345,104
) 
   
$
90,977
 
固定收益义务
   
 
1,370,455
 
   
 
(115,707
) 
   
 
(19,319
) 
   
 
— 
 
   
 
(47,276
) 
   
 
— 
 
   
 
1,188,153
 
按公平值计入损益的金融工具
   
 
112,259
 
   
 
77,593
 
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
(502
) 
   
 
— 
 
   
 
189,350
 
其他
   
 
2,407,910
 
   
 
679,492
 
   
 
— 
 
   
 
(7
) 
   
 
52,399
 
   
 
(269,080
) 
   
 
2,870,714
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
 
4,520,326
 
   
 
454,935
 
   
 
(19,319
) 
   
 
(7
) 
   
 
(2,557
) 
   
 
(614,184
) 
   
 
4,339,194
 
亏损结转
   
 
527,666
 
   
 
187,981
 
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
(31,077
) 
   
 
(45,788
) 
   
 
638,782
 
投资信贷
   
 
429,381
 
   
 
(15,549
) 
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
(22,798
) 
   
 
— 
 
   
 
391,034
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
$
5,477,373
 
   
$
627,367
 
   
$
(19,319
) 
   
$
(7
) 
   
$
(56,432
) 
   
$
(659,972
) 
   
$
5,369,010
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
递延税项负债
                     
暂时性差异
                     
财产、厂房和设备
   
$
5,980,387
 
   
$
165,628
 
   
$
— 
 
   
$
— 
 
   
$
(42,437
) 
   
$
(186,834
) 
   
$
5,916,744
 
按公平值计入损益的金融工具
   
 
6,317
 
   
 
6,274
 
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
(11
) 
   
 
— 
 
   
 
12,580
 
其他
   
 
1,134,323
 
   
 
310,681
 
   
 
160,084
 
   
 
2
 
   
 
69,848
 
   
 
(14,065
) 
   
 
1,660,873
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
$
7,121,027
 
   
$
482,583
 
   
$
160,084
 
   
$
2
 
   
$
27,400
 
   
$
(200,899
) 
   
$
7,590,197
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-95
目录表
截至2022年12月31日止的年度
 
                                                                                                                                           
    
平衡点：

1月1日
     
在中国获得认可

损益
    
公认的

在其他

全面

收入
    
交易所

差异
     
平衡点：

12月31日
  
    
新台币
     
新台币
    
新台币
    
新台币
     
新台币
  
递延税项资产
             
暂时性差异
             
财产、厂房和设备
   
$
90,977
 
   
$
40,498
 
  
$
— 
 
  
$
16,953
 
   
$
148,428
 
固定收益义务
   
 
1,188,153
 
   
 
(123,878
) 
  
 
(208,482
) 
  
 
6,641
 
   
 
862,434
 
按公平值计入损益的金融工具
   
 
189,350
 
   
 
18,192
 
  
 
— 
 
  
 
252
 
   
 
207,794
 
其他
   
 
2,870,714
 
   
 
718,909
 
  
 
— 
 
  
 
179,881
 
   
 
3,769,504
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
  
 
4,339,194
 
   
 
653,721
 
  
 
(208,482
) 
  
 
203,727
 
   
 
4,988,160
 
亏损结转
   
 
638,782
 
   
 
(166,121
) 
  
 
— 
 
  
 
22,824
 
   
 
495,485
 
投资信贷
   
 
391,034
 
   
 
452,656
 
  
 
— 
 
  
 
14,437
 
   
 
858,127
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
  
$
5,369,010
 
   
$
940,256
 
  
$
(208,482
) 
  
$
240,988
 
   
$
6,341,772
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
递延税项负债
             
暂时性差异
             
财产、厂房和设备
   
$
5,916,744
 
   
$
63,813
 
  
$
— 
 
  
$
57,701
 
   
$
6,038,258
 
按公平值计入损益的金融工具
   
 
12,580
 
   
 
519,142
 
  
 
— 
 
  
 
89
 
   
 
531,811
 
其他
   
 
1,660,873
 
   
 
617,767
 
  
 
(370,091
) 
  
 
106,514
 
   
 
2,015,063
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
  
$
7,590,197
 
   
$
1,200,722
 
  
$
(370,091
) 
  
$
164,304
 
   
$
8,585,132
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
截至2023年12月31日止的年度
 
                                                                                                                                                                       
    
余额为
一月一日
     
收购
穿过
业务
组合
     
公认的
于损益
损失
    
公认的

在其他
全面
收入
    
交易所
差异
    
余额为
12月31日
  
    
新台币
     
新台币
     
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
递延税项资产
               
暂时性差异
               
财产、厂房和设备
   
$
148,428
 
   
$
— 
 
   
$
110,253
 
  
$
— 
 
  
$
7,483
 
  
$
266,164
 
固定收益义务
   
 
862,434
 
   
 
— 
 
   
 
(68,968
) 
  
 
(4,844
) 
  
 
30,685
 
  
 
819,307
 
按公平值计入损益的金融工具
   
 
207,794
 
   
 
— 
 
   
 
43,792
 
  
 
— 
 
  
 
304
 
  
 
251,890
 
其他
   
 
3,769,504
 
   
 
893
 
   
 
316,527
 
  
 
— 
 
  
 
95,392
 
  
 
4,182,316
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
4,988,160
 
   
 
893
 
   
 
401,604
 
  
 
(4,844
) 
  
 
133,864
 
  
 
5,519,677
 
亏损结转
   
 
495,485
 
   
 
— 
 
   
 
56,005
 
  
 
— 
 
  
 
3,807
 
  
 
555,297
 
投资信贷
   
 
858,127
 
   
 
— 
 
   
 
(522,852
) 
  
 
— 
 
  
 
(14,654
) 
  
 
320,621
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
6,341,772
 
   
$
893
 
   
$
(65,243
) 
  
$
(4,844
) 
  
$
123,017
 
  
$
6,395,595
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
递延税项负债
               
暂时性差异
               
财产、厂房和设备
   
$
6,038,258
 
   
$
— 
 
   
$
(902,114
) 
  
$
— 
 
  
$
(11,093
) 
  
$
5,125,051
 
固定收益义务
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
27,031
 
  
 
(2,630
) 
  
 
30,233
 
  
 
54,634
 
按公平值计入损益的金融工具
   
 
531,811
 
   
 
— 
 
   
 
(487,098
) 
  
 
— 
 
  
 
368
 
  
 
45,081
 
其他
   
 
2,015,063
 
   
 
4,307
 
   
 
681
 
  
 
268,196
 
  
 
84,995
 
  
 
2,373,242
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
$
8,585,132
 
   
$
4,307
 
   
$
(1,361,500
) 
  
$
265,566
 
  
$
104,503
 
  
$
7,598,008
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-96
目录表
                                                                                                                                                                       
    
余额为
一月一日
     
收购
穿过
业务
组合
     
公认的
于损益
损失
    
公认的

在其他
全面
收入
    
交易所
差异
   
余额为
12月31日
  
    
美元（注4）
     
美元（注4）
     
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
递延税项资产
               
暂时性差异
               
财产、厂房和设备
   
$
4,847
 
   
$
— 
 
   
$
3,601
 
  
$
— 
 
  
$
245
 
  
$
8,693
 
固定收益义务
   
 
28,166
 
   
 
— 
 
   
 
(2,252
) 
  
 
(158
) 
  
 
1,002
 
  
 
26,758
 
按公平值计入损益的金融工具
   
 
6,786
 
   
 
— 
 
   
 
1,430
 
  
 
— 
 
  
 
10
 
  
 
8,226
 
其他
   
 
123,106
 
   
 
29
 
   
 
10,337
 
  
 
— 
 
  
 
3,115
 
  
 
136,587
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
162,905
 
   
 
29
 
   
 
13,116
 
  
 
(158
) 
  
 
4,372
 
  
 
180,264
 
亏损结转
   
 
16,182
 
   
 
— 
 
   
 
1,829
 
  
 
— 
 
  
 
124
 
  
 
18,135
 
投资信贷
   
 
28,025
 
   
 
— 
 
   
 
(17,075
) 
  
 
— 
 
  
 
(479
) 
  
 
10,471
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
207,112
 
   
$
29
 
   
$
(2,130
) 
  
$
(158
) 
  
$
4,017
 
  
$
208,870
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
递延税项负债
               
暂时性差异
               
财产、厂房和设备
   
$
197,200
 
   
$
— 
 
   
$
(29,461
)
  
$
— 
 
  
$
(362
) 
  
$
167,377
 
固定收益义务
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
883
 
  
 
(86
)
  
 
987
 
  
 
1,784
 
按公平值计入损益的金融工具
   
 
17,368
 
   
 
— 
 
   
 
(15,908
) 
  
 
— 
 
  
 
12
 
  
 
1,472
 
其他
   
 
65,808
 
   
 
141
 
   
 
22
 
  
 
8,759
 
  
 
2,776
 
  
 
77,506
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
280,376
 
   
$
141
 
   
$
(44,464
)
  
$
8,673
 
  
$
3,413
 
  
$
248,139
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  f.
未在综合资产负债表中确认递延税项资产的可扣减暂时性差异、未动用亏损结转及未动用投资信贷
 
                                                              
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
亏损结转
  
$
1,549,286
 
  
$
1,759,044
 
  
$
57,447
 
投资信贷
  
 
94,932
 
  
 
77,436
 
  
 
2,529
 
可扣除的暂时性差异
  
 
273,290
 
  
 
210,897
 
  
 
6,888
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
  1,917,508
 
  
$
  2,047,377
 
  
$
    66,864
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
未确认亏损结转将于2033年到期。
 
F-97
目录表
  g.
关于未使用损失结转、投资信贷、
免税
及其他税务减免
截至2023年12月31日，未动用亏损结转包括：
 
                                         
期满年份
   
新台币
     
美元
  
           
(注四)
  
2024
   
$
206,247
 
   
$
6,736
 
2025
   
 
175,863
 
   
 
5,743
 
2026
   
 
292,946
 
   
 
9,567
 
2027
   
 
329,623
 
   
 
10,765
 
2028年及其后
   
 
1,309,662
 
   
 
42,772
 
  
 
 
     
 
 
  
  
$
2,314,341
 
   
$
75,583
 
  
 
 
     
 
 
  
截至2023年12月31日，未动用投资信贷包括：
 
税收抵免来源
   
剩余贷记金额
     
失效年份
    
新台币
     
美元
       
           
(注4)
       
购买机器设备
    $ 306,005      $ 9,994      2028年及以后
其他
      92,052        3,006      2026年及以后
  
 
 
     
 
 
     
   $ 398,057      $ 13,000     
  
 
 
     
 
 
     
部分符合高科技企业资格的中国子公司享有较低的所得税税率， 15%，并有资格从其应课税收入中扣除若干倍的研发费用。
 
  h.
与投资有关的未确认递延税项负债
截至2022年12月31日及2023年12月31日，未确认递延所得税负债的子公司投资产生的应课税暂时性差异为新台币48,035,856 千元新台币51,581,597 千（美元1,684,572千），分别。
 
  i.
所得税评税
税务机关已审阅本公司及中华民国之所得税申报表。2019年和2021年的子公司。
 
F-98
目录表
27.
每股收益
计算每股盈利时之盈利及已发行普通股加权平均数如下：
本年度净利
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
本年度本公司所有者应占利润
   $ 60,150,167     $ 61,501,545     $ 35,457,908     $ 1,157,998  
潜在摊薄普通股的影响：
        
附属公司的潜在普通股
     (1,056,778 )      (1,811,449 )      (494,272 )      (16,142 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
用于计算稀释后每股收益的收益
   $  59,093,389     $  59,690,096     $  34,963,636     $  1,141,856  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
已发行普通股加权平均数(千股)
 
                                                  
    
截至2013年12月31日的财政年度
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
普通股加权平均数在基本每股收益计算中的应用
   
 
4,305,348
 
   
 
4,274,687
 
   
 
4,295,871
 
潜在摊薄普通股的影响
         
雇员购股权
   
 
58,113
 
   
 
40,351
 
   
 
42,045
 
雇员补偿
   
 
1,264
 
   
 
1,940
 
   
 
924
 
员工限制性股票奖励
   
 
943
 
   
 
6,445
 
   
 
8,830
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
计算稀释后每股收益时普通股的加权平均数
   
 
4,365,668
 
   
 
4,323,423
 
   
 
4,347,670
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在计算美国存托股份每股收益时，分母为上述加权平均流通股的一半(1美国存托股份代表2普通股)，而分子保持不变。
本集团可以现金或股份方式支付雇员补偿。本集团假设全部赔偿金额将以股份结算，而由此产生的潜在股份将计入用于计算摊薄每股收益的已发行普通股的加权平均数，如果影响是摊薄的话。潜在股份的这种摊薄效应被计入稀释后每股收益的计算中，直到董事会在下一年的会议上批准向员工分配的股份数量为止。
 
28.
基于股份的支付安排
 
  a.
公司员工股票期权计划
为了吸引、留住和奖励员工，本公司及其子公司日月光为集团全职员工制定了员工股票期权计划。如附注1所披露，本公司自2018年4月至30日起承担日月光未偿还员工购股权计划的义务，包括2015年员工购股权计划，而每一份购股权代表购买权
 
0.5
普通
行使时的公司股份。此外，本公司于2018年11月和2023年8月分别为本集团全职员工制定了第一和第二份员工购股权计划，每个单位代表有权购买公司发行的一股普通股。根据该计划授予的那些股票期权的权利是有效的。
为
10年
,
不可转让
并可在授权日两周年后按一定百分比行使。对于公司承担并发布的员工股票期权计划，行权价格根据员工股票期权计划规定的标准进行调整。
 
F-99
目录表
关于公司已授予和假定的股票期权计划的信息如下：
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
          
加权
           
加权
           
加权
  
          
平均值
           
平均值
           
平均值
  
    
数量
    
锻炼
     
数量
    
锻炼
     
数量
    
锻炼
  
    
选项
    
价格
     
选项
    
价格
     
选项
    
价格
  
    
(在
    
每股收益
     
(在
    
每股收益
     
(在
    
每股收益
  
    
数千人)
    
(新台币)
     
数千人)
    
(新台币)
     
数千人)
    
(新台币)
  
1月1日的余额
      144,767     $ 56.9        96,802     $ 53.3        81,262     $ 50.2  
授予的期权
      —        —         —        —         150,000       107.0  
被没收的期权
      (5,907 )      52.3        (1,206 )      51.1        (1,471 )      66.9  
行使的期权
      (42,058 )      61.4        (14,334 )      51.5        (17,551 )      50.9  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
12月31日的余额
      96,802       53.3        81,262       50.2        212,240       89.1  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
可行使的期权，年终
      49,696       55.5        58,216       51.3        62,505       46.5  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
授出购股权之公平值（新台币）
      —           —          
29.7-35.1
    
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度于购股权行使日期之加权平均股价为新台币。108.8，新台币92.4
 
及新台币112.4(美元3.7)。
于各结算日尚未行使购股权之资料如下：
 
    
范围：
行使价格
每股
(新台币)
     
加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)
  
2022年12月31日
      
ASE 5
这是
股票期权
    $ 73.0        2.7  
公司1
ST
股票期权
      47.5        5.9  
2023年12月31日
      
ASE 5
这是
股票期权
   
73.0        1.7  
公司1
ST
股票期权
      44.1        4.9  
公司2
发送
股票期权
      107.0        9.6  
 
  b.
公司员工限制性股票奖励计划
为了吸引和留住人才以及激励和聘用员工，公司年度股东大会于2021年8月通过了2021年员工限制性股票奖励计划，并批准了15,000记录日期为2021年10月1日的普通股1,000股。票面价值及行权价为新台币10及新台币0分别为每股。授予日的公允价值为新台币。92.4每股。
在2021年10月1日开始的三年期间，既得股每年进行结算和释放。至.为止
三分之一
在已授予的股份总数中，只有在公司在每年年底前达到特定业绩目标后才会被授予。除继承外，该等股份不得在归属前出售、质押、转让、赠与、附条件或以其他方式处置，而出席、提议、发言、表决和在股东大会上表决的权利和其他权利，包括但不限于股票股息、现金股息、法定公积金分配和资本盈余、现金增资时的购股权，与公司已发行和已发行的普通股相同。本计划下的所有股份在归属前应存入信托账户。
 
F-100
目录表
授出日后，本公司有权撤销及注销该等未归属股份。有权获得未归属股份的股息(包括现金股利、股票股利、法定公积金或资本盈余分配的现金或股份)以及由此产生的利息，应同时从信托账户返还给公司。
有关员工限制性股票的信息如下：
 
   
截至2013年12月31日的财政年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
(in千
股份)
    
(in千
股份)
    
(in千
股份)
  
1月1日的余额
     —        15,000       10,000  
已授予的股票
     15,000       —        —   
股票不受限制
     —        (5,000 )      (4,950 ) 
停用的股票
     —        —        (70 ) 
等待退役的股票
     —        —        (15 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的结余
     15,000       10,000       4,965  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
子公司员工股票期权计划
USISH
根据2015年发布的购股权计划(“2015购股权”)，每个单位代表在行使时购买一股USISH普通股的权利。这些期权的有效期为10年，
不可转让
并可在结合某些业绩条件的授予日期两周年后按一定百分比行使。对于USISH资本结构的任何后续变化，行使价格将相应调整。
2019年11月，USISH通过了股票期权计划(《2019年股票期权》)并授予17,167向员工提供1000份股票期权。每个单位代表在行使时购买一股USISH普通股的权利。这些选项对以下对象有效3.0几年来，4.0年和5.0于授出日期第二、三及四周年后12个月内，在各归属期间内符合若干履约条件的情况下，可按若干百分比行使。USISH通过资本盈余或现金增加股本，或分配股票股息或现金股息时，可行使的股票期权单位和行使价格相应调整。
2020年9月，USISH通过了股票期权计划(“2020股票期权”)，并授予1,140向员工提供1000份股票期权。已发行的2020年购股权条件与2019年购股权计划相同，不同之处在于期权的有效期为2.2年, 3.2年和4.2年，分别，和每一个相应的归属期， 1.2年, 2.2年和3.2年.
于二零二三年九月，USISH之特别股东大会决议采纳购股权计划（“二零二三年购股权”）。2023年10月，董事会决议授予 14,5061000份股票期权。发行2023年购股权的条件与2019年购股权计划相同，惟购股权有效期为： 2年和3年，各有各，各有各。 1年和2好几年了。
 
F-101
目录表
有关购股权之资料如下：
 
 
  
截至2013年12月31日止的年度
 
 
  
2021
 
  
2022
 
  
2023
 
 
  
数量
 
 
加权
平均值
锻炼
 
  
数量
 
 
加权
平均值
锻炼
 
  
数量
 
 
加权
平均值
锻炼
 
 
  
选项
 
 
价格
 
  
选项
 
 
价格
 
  
选项
 
 
价格
 
 
  
(在
 
 
每股收益
 
  
(在
 
 
每股收益
 
  
(在
 
 
每股收益
 
 
  
数千人)
 
 
(人民币)
 
  
数千人)
 
 
(人民币)
 
  
数千人)
 
 
(人民币)
 
1月1日的余额
      31,266     $ 14.6        29,486     $ 14.2        20,246     $ 14.5  
授予的期权
      —        —         —        —         14,506       14.5  
期权已过期
      —        —         (2,312 )      13.9        (1,204 )      14.1  
被没收的期权
      (952 )      14.5        (942 )      13.0        (695 )      13.6  
行使的期权
      (828 )      13.8        (5,986 )      12.8        (3,125 )      12.1  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
12月31日的余额
      29,486       14.2        20,246       14.5        29,728       14.7  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
可行使的期权，年终
      19,249       14.8        15,518       15.0        15,310       14.9  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
已授出购股权的公允价值（人民币）。
   
 
— 
 
     
 
— 
 
     
 
3.8-4.7
 
  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度于购股权行使日期之加权平均股价为人民币。16.1，人民币15.4和人民币14.9，分别为。
有关USISH于各结算日尚未行使购股权之资料如下：
 
    
范围：
行使价格
每股收益
(人民币)
     
剩余
合同
寿命(年)
  
2022年12月31日
      
2015年购股权
    $ 15.5        2.9  
2019年购股权
      12.4        1.9  
2020购股权
      20.9        1.9  
 
F-102
目录表
2023年12月31日
  
 
        
 
 
 
         
 
2015年购股权
  
$
15.5
  
 
 
1.9
 
2019年购股权
  
 
12.0
 
 
 
0.9
 
2020购股权
  
 
20.5
 
 
 
0.9
 
2023年购股权
  
 
14.5
 
 
 
2.8
 
AMPI
2021年5月，当局批准AMPI的雇员购股权计划，发行日期为 10,000 千个单位。这些选项有效， 10年,
不可转让
并可于授出日期第二周年后按若干百分比行使。对于AMPI资本结构的任何后续变动，行使价将相应调整。AMPI董事会决议削减资本，记录日期确定为2022年7月25日，其购股权的行使价从新台币调整为新台币。7.5至新台币30.0相应地。
有关购股权之资料如下：
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2022
     
2023
  
    
数量
     
锻炼
     
数量
     
锻炼
  
    
选项
     
价格
     
选项
     
价格
  
    
(在
     
每股收益
     
(在
     
每股收益
  
    
数千人)
     
(新台币)
     
数千人)
     
(新台币)
  
1月1日的余额
      —       $ —         3,100      $ 30.0  
授予的期权
      3,100        30.0        —         —   
  
 
 
        
 
 
     
12月31日的余额
      3,100        30.0        3,100        30.0  
  
 
 
        
 
 
     
可行使的期权，年终
      —         —         —         —   
  
 
 
        
 
 
     
授出购股权之公平值（新台币）
     
18.0-18.8
           —      
  
 
 
        
 
 
     
有关AMPI于各结算日尚未行使之购股权之资料如下：
 
    
范围：
行使价格
每股
     
剩余
合同
寿命(年)
  
2022年12月31日
      
2022年购股权
    $ 30.0        9.3  
2023年12月31日
      
2022年购股权
      30.0        8.3  
 
F-103
目录表
  d.
附属公司雇员限制性股票计划
2019年11月，USISH通过了限制性股票计划(《2019限制性股票》)并授予6,156向其董事(不含独立董事)、监事和员工发放1000股普通股。2020年4月，董事会进一步决议授予6,403取而代之的是1000股普通股，其他条款保持不变。该计划自2019年起分3个阶段实施，每个阶段为期1年，有效期为4.5几年来，3.5年和2.5分别是几年。在满足每个阶段的某些业绩条件后，参与者有权认购根据该计划发行的USISH普通股总数的一定百分比，并
锁定
期限为1年。根据发行普通股的条件，有效期可以在到期日起一个月前提前终止或延长。如果USISH通过资本盈余或现金增加股本，或分配股票股息或现金股息，则行使价格相应调整。
2020年9月，USISH通过了限制性股票计划(“2020限制性股票”)，并授予425向员工发放1000股普通股。2020年限售股发行条件与2019年限售股计划相同，不同之处在于限售股对2年USISH将免费向参与者发行的普通股具有
锁定
期限：
1.3年
.
2021年9月，USISH通过了限制性股票计划(“2021年限制性股票”)，并授予281向其外籍员工出售1000股普通股。2021年限售股发行条件与2020年限售股计划相同。
2023年9月，USISH的特别股东大会决议通过限制性
库存
计划(“2023年限制性股票”)，并批准372千股， 5,7222023年11月及2024年1月分别向其董事（不包括独立董事）、监事及雇员提供000股股份。这些选项有效， 3年有效期可提前终止或延长至到期日一个月前，视乎所授出普通股之条件而定。在每一阶段满足若干表现条件后，参与者有权认购USISH根据该计划发行的普通股，
以一定的比例
在禁售期结束时该计划分两期进行，禁售期为 1年和2分别是几年。
有关受限制股票的资料如下：
 
 
  
截至2013年12月31日止的年度
 
 
  
2021
 
  
2022
 
  
2023
 
 
  
数量
 
 
加权
平均值
锻炼
 
  
数量
 
 
加权
平均值
锻炼
 
  
数量
 
 
加权
平均值
锻炼
 
 
  
选项
 
 
价格
 
  
选项
 
 
价格
 
  
选项
 
 
价格
 
 
  
(在
 
 
每股收益
 
  
(在
 
 
每股收益
 
  
(在
 
 
每股收益
 
 
  
数千人)
 
 
(人民币)
 
  
数千人)
 
 
(人民币)
 
  
数千人)
 
 
(人民币)
 
1月1日的余额
      5,547     $ 12.2        3,565     $ 10.2        1,984     $ 10.7  
授予的期权
      281       —         —        —         372       14.5  
期权已过期
      —        —         (4 )      —         —        —   
行使的期权
      (1,780 )      12.7        (395 )      —         (1,966 )      10.8  
被没收的期权
      (483 )      12.1        (1,182 )      12.2        (18 )      —   
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
12月31日的余额
      3,565       10.2        1,984       10.7        372       14.5  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
可行使的期权，年终
      —        —         1,715       12.4        —        —   
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
已授出购股权的公允价值（人民币）。
      11.78          —          
12.2-13.0
    
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
有关USISH于各结算日尚未发行的受限制股票的资料如下：
 
 
  
范围：
行使价格
每股
(人民币)
 
  
剩余
合同
寿命(年)
 
2022年12月31日
      
2019年限制性股票
    $ 12.4        1.3  
2021年限制性股票
      —         0.7  
2023年12月31日
      
2023年限制性股票
      14.5        2.9  
 
F-104
目录表
由于上述购股权计划及受限制股票计划于二零二一年、二零二二年及二零二三年获行使，故本集团于USISH之持股量减少。的
由于本集团并无停止对USISH的控制权，因此，该交易被列作股权交易，因此，资本盈余增加新台币，58,448 千元新台币125,049 千元新台币90,773 千（美元2,965 2021年、2022年及2023年，
 
  e.
公允价值信息
本公司、AMPI及USISH于2022年及2023年发行的购股权计划于授出日期及减资记录日期的公平值乃采用三元树模式计量，而USISH于2021年及2023年发行的限制性股票计划则采用柏力克—舒尔斯期权定价模式计量，并考虑到该等因素的影响。
锁定
期该等模式的输入数据如下：
购股权计划
 
    
AMPI

2022年份额

期权计划
   
AMPI

2022年份额

期权计划后，

减资
   
The公司

2023年份额

期权计划
于授出日期之股份价格
    新台币7.5 每股    新台币30.2 每股    新台币108.0 每股
行权价格
    新台币7.5 每股    新台币30.0 每股    新台币107.0 每股
预期波动率(%)
   
65.35-67.78
   
65.85-67.29
    31.02-33.03
预期寿命(年)
    6.0-7.0   
5.8-6.8
   
3.9-6.1
预期股息收益率
    —     —     — 
无风险利率(%)
   
1.15-1.19
   
1.11-1.15
   
1.06-1.12
 
    
USISH

2023年份额

期权计划
于授出日期之股份价格
    人民币15.16 每股
行权价格
    人民币14.54每股
预期波动率(%)
    38.51-39.09
预期寿命(年)
    2.0-3.0
预期股息收益率
    — 
无风险利率(%)
    2.35-2.45
限制性股票计划
 
    
USISH

2021

受限

库存计划
   
USISH

2023

受限

库存计划
于授出日期之股份价格
    人民币14.65 每股    人民币15.02 每股
行权价格
    (注)    人民币14.54 每股
预期波动率(%)
    47.15    36.56-38.77
锁定
期间（年）
    1.3    1.0-2.0
预期股息收益率
    —     — 
无风险利率(%)
    2.34    2.33-2.44
 
注：
限制性股票计划是在到期前满足一定履约条件的情况下，免费转让普通股。
预期波幅乃分别根据本公司、AMPI及USISH历史股价之年化波幅计算。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度，上述员工购股权计划及限制性股份╱股票计划确认的员工福利费用为新台币。699,211 千元新台币989,843 千元新台币742,890 千（美元24,262千），分别。
 
F-105
目录表
29.
企业合并
 
a.
收购的子公司
 
 
 
主体活动
 
日期
采办
 
比例：
具投票权
利益
已获得(%)
 
 
考虑事项
已转接
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
新台币
 
 
美元（注4）
 
ITGEU
  
贸易公司
   2021年10月21日     100.00     $ 50,368    
       
 
 
    
ser
  
电子元器件的设计和制造
   2021年11月2日     100.00     $ 217,919    
       
 
 
    
Hirschmann
   控股公司和集团从事汽车零部件的设计和制造   2023年10月27日     100.00     $ 2,016,595     $ 65,859  
       
 
 
    
 
 
  
 
 
b.
转移对价
 
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
美元（注4）
 
现金
   $ 50,368     $  217,919     $ 2,016,595     $ 65,859  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
于2023年3月，USISH董事会决议成立一间注册资本为
美元53,000
公司由其全资子公司环球环球科技有限公司（Universal Global Technology Co.）共同拥有，有限公司，（“UGT”）和一个无关方，Ample Trading，Co.，Ltd.（“Ample Trading”）通过合资协议。获得UGT
 
75.1
%
SPV和Ample Trading的所有权获得了剩余的，
24.9
%
SPV的所有权。收购代价将根据目标业务于结算日的净债务及净营运资金作出调整，并以现金支付。截至2023年12月31日，SPV已支付
美元
41,400
千人（约
 
新台币
$
1,342,602
其余代价确认为其他应付款项。
 
  c.
在购置日购置的资产和承担的负债
 
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
美元（注4）
 
资产
 
 
 
 
现金和现金等价物
     68,719      $ 18,850     $ 118,419     $ 3,867  
贸易和其他应收款
     41,832        40,671       1,037,227        33,874  
盘存
     —        375,912        1,040,663       33,987  
财产、厂房和设备
     94       37,672       686,249       22,412  
(续)
 
F-106
目录表
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
美元（注4）
 
无形资产
     32       368       —        —   
使用权资产
     —        —        143,629       4,691  
其他
     2,828       186,377       182,769       5,969  
负债
        
贸易和其他应付款
     (29,165 )      (214,883 )      (706,060 )      (23,059 ) 
租赁负债
     —        —        (143,629 )      (4,691 ) 
确定收益负债净额
     —        —        (191,526 )      (6,255 ) 
其他
     (858 )      (227,048 )      (156,293 )     (5,104 )
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
取得的可确认净资产的公允价值
   $  83,482     $ 217,919     $ 2,011,448     $ 65,691  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
收购Hirschmann的初步会计处理已于2023年12月31日初步进行。
 
  d.
收购确认的商誉或议价收购交易确认的收益
 
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
美元（注4）
 
转移对价
   $ 50,368     $ 217,919     $ 2,016,595     $ 65,859  
减去：取得的可确认净资产的公允价值
     (83,482 )      (217,919 )      (2,011,448 )      (65,691 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
收购时确认的商誉(在便宜货交易中确认的收益)
   $ (33,114 )    $ —      $ 5,147     $ 168  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
由于本集团尚未完成确认投资成本与本集团应占赫希曼可识别资产和负债的公允净值之间的差额，该差额于2023年12月31日暂时确认为商誉。在衡量期间，该小组将不断审查上述项目。如在自收购日期起计的一年计算法期间内取得与收购日期存在的事实及情况有关并将导致调整临时商誉或确认任何负债拨备的额外资料，则该业务合并的会计将追溯调整。
 
  e.
收购子公司的现金净流出(流入)
 
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
美元（注4）
 
转移对价
   $ 50,368     $ 217,919     $ 1,342,602     $ 43,847  
减去：收购的现金和现金等价物
     (68,719 )      (18,850 )      (118,419 )      (3,867 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
收购子公司的现金净流出(流入)
   $ (18,351 )    $ 199,069     $ 1,224,183     $ 39,980  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  f.
收购对集团业绩的影响
自购置日以来的经营结果已列入综合全面收益表，并如下：
 
F-107
目录表
 
 
ITGEU

(for期间

从10月21日起，
2021年至

12月31日，

2021)
 
 
ser

(for期间

从11月2日起，

2021年至

12月31日，

2021)
 
 
Hirschmann

(for从10月27日开始，
2023年至2023年12月31日）
 
 
 
新台币
 
 
新台币
 
 
新台币
 
 
美元（注4）
 
营业收入
   $ 75,221     $ 225,017     $ 1,071,423     $ 34,991  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净利润(亏损)
   $ (4,593 )    $ (508 )    $ 46,075     $ 1,505  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 

假若上述业务合并于每个年度报告期开始时生效，本集团的营业收入及利润将为
新台币570,363,380 千元新台币
62,277,713 
截至2021年12月31日的年度分别为千人和
新台币586,489,731千(美元)
19,153,812
千元)及新台币
37,084,732
千(美元)
1,211,128
分别为截至2023年12月31日的年度。这
形式上
资料仅供说明之用，并不一定显示若收购事项于各年度报告期开始时完成，本集团实际将会取得之营业收入及经营业绩，亦无意预测未来业绩。
在确定
形式上
本集团于各年度报告期初收购各附属公司的营业收入及溢利后，已按业务合并初始会计的公允价值计算物业、厂房及设备的折旧及所收购无形资产的摊销，而非分别确认的账面金额。
收购前
财务报表。
 
30.
出售附属公司
本公司董事会于2021年12月决议处置其
100%
持有GAPT Holding Limited(包括其附属公司)和ASEKS(统称为GAPT Holding and ASEKS)的股份。出售于2021年12月完成，GAPT Holding和ASEKS的控制权移交给了收购方。
于2023年5月，日月光及日月光董事会决议出售其于本集团附属公司LUCHU的股权，包括
145,178千股普通股和40,981
0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000出售事项已于二零二三年十二月完成，对鲁楚的控制权已转让予慧聪。
 
 
a.
丧失控制权之日的资产和负债分析
 
                                                        
   
2021
    
2023
  
   
GAPT控股

关于ASKS
    
琉球
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
流动资产
      
现金和现金等价物
  
$
2,625,715
 
  
$
261,238
 
  
$
8,532
 
贸易和其他应收款
  
 
4,505,531
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
盘存
  
 
2,284,880
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
与房地产业务有关的库存
  
 
— 
 
  
 
1,787,526
 
  
 
58,378
 
其他流动资产
  
 
1,215,992
 
  
 
1,761
 
  
 
57
 
非当前
资产
      
按公允价值计算的金融资产
其他综合收益
-非当前
  
 
— 
 
  
 
70,809
 
  
 
2,312
 
财产、厂房和设备
  
 
16,693,129
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
使用权
资产
  
 
181,855
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
投资性物业
  
 
787,250
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
商誉
  
 
310,711
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
递延税项资产
  
 
659,972
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
其他
非当前
资产
  
 
308,500
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
流动负债
      
短期借款
  
 
(2,443,005
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
贸易和其他应付款
  
 
(5,949,592
) 
  
 
(222
) 
  
 
(7
) 
长期借款的当期部分
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
其他流动负债
  
 
(647,027
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
非当前
负债
    
 
— 
 
  
 
— 
 
递延税项负债
  
 
(200,899
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
租赁负债—
非当前
  
 
(8,150
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
其他
非当前
负债
  
 
(156,863
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
处置的净资产
  
$
20,167,999
 
  
$
2,121,112
 
  
$
69,272
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(续)
 
F-108
目录表
  b.
出售附属公司之收益
 
   
2021
    
2023
  
   
GAPT控股

关于ASKS
    
琉球
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
总代价（以现金支付）
   $ 36,939,133     $ 2,354,938     $ 76,909  
处置的净资产
     (20,167,999 )      (2,121,112 )      (69,272 ) 
非控制性权益
     —        295,895       9,663  
因失去控制权而将累计汇兑差额由权益重新分类至损益
     569,284       —       —  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
处置收益
   $ 17,340,418     $ 529,721     $ 17,300  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-109
目录表
  c.
出售附属公司现金流入净额
 
                                                        
   
2021
    
2023
  
   
GAPT控股

关于ASKS
    
琉球
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
以现金及现金等价物收取的对价
  
$
36,939,133
 
  
$
2,354,938
 
  
$
76,909
 
减：处置的现金及现金等价物余额
  
 
(2,625,715
) 
  
 
(261,238
) 
  
 
(8,532
) 
 其他应收款（未清偿应收对价，扣除相关支出）
  
 
(10,533,600
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
23,779,818
 
  
$
2,093,700
 
  
$
68,377
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
31.
股权交易
非控制性
利益
 
  a.
USISH
2021年和2022年，USISH回购
它的
自己人16,042 千元人民币13.86-14.95每股及9,356 千股流通普通股人民币11.15-14.38并使集团所持USISH股份增加。由于该交易并无改变本集团对USISH的控制权，因此，本集团的资本盈余因而减少新台币，11,277 千元新台币8,963 1999年，公司于1999年12月12日在香港上市，436,927 千元新台币211,184分别为10000人。
 
  b.
USIE
2021年12月，优思实业股东大会决议回购自有股份。 9,137 千股已发行普通股（美元）17.20每股，并使集团持有USIE的股份增加， 95.85%至100.00%.由于该交易并未改变本集团对USIE的控制权，因此该交易被列作股权交易，资本盈余及留存收益减少新台币，47,171 千元新台币2,093,787 2021年第四季度分别为千。于2021年12月，USIE董事会决议2021年12月22日为股本削减的记录日期，而购回的普通股随后被注销。
 
F-110
目录表
32.
现金流信息
 
  a.
非现金
投资活动
除其他附注外，本集团进行以下投资活动，包括现金及现金。
非现金
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度之项目：
 
                                                                               
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
财产、厂房和设备的付款
        
购置房产、厂房和设备
  
$
74,417,541
 
  
$
75,800,574
 
  
$
48,758,649
 
  
$
1,592,379
 
其他增加（减少）
非当前
资产
  
 
1,184,927
 
  
 
(5,480
) 
  
 
(387,233
) 
  
 
(12,646
) 
其他应付款减少（增加）
  
 
(4,671,228
) 
  
 
(3,096,926
) 
  
 
5,894,525
 
  
 
192,506
 
资本化借款成本
  
 
(25,581
) 
  
 
(58,263
) 
  
 
(107,712
) 
  
 
(3,518
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
 70,905,659
 
  
$
 72,639,905
 
  
$
 54,158,229
 
  
$
 1,768,721
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
处置财产、厂房和设备所得收益
        
处置不动产、厂场及设备的对价
  
$
1,128,850
 
  
$
612,213
 
  
$
334,348
 
  
$
10,920
 
其他应收账款减少
  
 
610,912
 
  
 
2,784
 
  
 
132,790
 
  
 
4,336
 
其他流动资产减少
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
8,188
 
  
 
267
 
其他减少（增加）
非当前
资产
  
 
(134,760
) 
  
 
134,760
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
1,605,002
 
  
$
749,757
 
  
$
475,326
 
  
$
15,523
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-111
目录表
  b.
融资活动引起的负债变动
截至十二月底止的年度
 31, 2021
 
   
短期

借款

（包括财务

对冲负债）
    
应付债券
    
长期的

借款

（包括财务

对冲负债）
    
租赁和负债
    
总计
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
2021年1月1日的余额
   $ 34,597,858     $ 56,253,554     $ 112,390,724     $ 5,875,830     $ 209,117,966  
融资现金流净额
     10,043,398       (3,719,057 )      16,018,825       (907,403 )      21,435,763  
业务活动项下的利息
     —        —        —        800       800  
业务活动项下的租金支出
     —        —        —        (184 )      (184 ) 
可换股债券的权益部分及内含衍生负债
     —        (399,955 )      —        —        (399,955 ) 
非现金
变化
          
租赁负债的增加
     —        —        —        2,037,665       2,037,665  
发行成本摊销
     —        126,283       224,979       —        351,262  
子公司发行并转换为普通股的可换股债券
     —        (102 )      —        —        (102 ) 
租约修改
     —        —        —        (58,799 )      (58,799 ) 
收购附属公司（附注29）
     —        —        —        180,745       180,745  
出售附属公司（附注30）
     (2,443,005 )      —        —        (32,655 )      (2,475,660 ) 
重新分类
     —        —        —        380,292       380,292  
外汇兑换的影响
     (1,161,822 )      6,614       (2,162,038 )      (76,407 )      (3,393,653 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的余额
   $ 41,036,429     $ 52,267,337     $ 126,472,490     $ 7,399,884     $ 227,176,140  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至十二月底止的年度
 31, 2022
 
   
短期

借款

（包括财务

对冲负债）
    
应付债券
    
长期的

借款

（包括财务
对冲负债）
    
租赁和负债
    
总计
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
2022年1月1日的余额
   $ 41,036,429     $ 52,267,337     $ 126,472,490     $ 7,399,884     $ 227,176,140  
融资现金流净额
     1,866,253       (3,539,423 )      (29,516,421 )      (1,035,019 )      (32,224,610 ) 
业务活动项下的利息
     —        —        —        1,394       1,394  
业务活动项下的租金支出
     —        —        —        (1,904 )      (1,904 ) 
可换股债券的权益部分及内含衍生负债
     —        (1,092,004 )      —        —        (1,092,004 ) 
非现金
变化
          
租赁负债的增加
     —        —        —        1,379,342       1,379,342  
发行成本摊销
     —        182,759       114,687       —        297,446  
子公司发行并转换为普通股的可换股债券
     —        (171 )      —        —        (171 ) 
租约修改
     —        —        —        (117,549 )      (117,549 ) 
政府补贴调整数
     —        —        (46,672 )      —        (46,672 ) 
长期的
借款转短期借款
     1,522,294       —        (1,522,294 )      —        —   
外汇兑换的影响
     2,306,154       31,826       4,487,661       82,339       6,907,980  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的余额
   $ 46,731,130     $ 47,850,324     $ 99,989,451     $ 7,708,487     $ 202,279,392  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-112
目录表
截至十二月底止的年度
 31, 2023
 
   
短期

借款

（包括财务

对冲负债）
    
短期

票据
应付
    
应付债券
    
长期的

借款
    
租赁和负债
    
总计
  
   
新台币
          
新台币
    
新台币
    
新台币
    
   新台币   
  
2023年1月1日的余额
   $ 46,731,130     $ —      $ 47,850,324     $ 99,989,451     $ 7,708,487     $ 202,279,392  
融资现金流净额
     3,231,840       2,787,340       (2,573,366 )      (14,263,230 )      (1,136,666 )      (11,954,082 ) 
业务活动项下的利息
     —        —        —        —        22       22  
可换股债券的权益部分及内含衍生负债
     —        —        (412,264 )       —        —        (412,264 ) 
非现金
变化
            
租赁负债的增加
     —        —        —        —        1,644,665       1,644,665  
子公司发行并转换为普通股的可换股债券
     —        —        (228 )      —        —        (228 ) 
发行成本摊销
     —        —        319,578       91,538       —        411,116  
租约修改
     —        —        —        —        (113,514 )      (113,514 ) 
政府补贴调整数
     —        —        —        (1,002 )      —        (1,002 ) 
透过业务合并收购（附注29）
     —        —     
 
— 
 
     —        143,629       143,629  
重新分类
     —        —        —        —        (8,226 )       (8,226 ) 
外汇兑换的影响
     291,218       —        (174,558 )       (356,054 )      (16,391 )      (255,785 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的余额
   $ 50,254,188     $ 2,787,340     $ 45,009,486     $ 85,460,703     $ 8,222,006     $ 191,733,723  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
   
短期

借款

（包括财务

对冲负债）
    
短期

票据
应付
    
应付债券
    
长期的

借款
    
租赁和负债
    
总计
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
2023年1月1日的余额
   $  1,526,163     $ —      $  1,562,715     $  3,265,495     $  251,747     $  6,606,120  
融资现金流净额
     105,547       91,030       (84,042 )      (465,814 )      (37,122 )      (390,401 ) 
业务活动项下的利息
     —        —        —        —        1       1  
可换股债券的权益部分及内含衍生负债
     —        —        (13,464 )      —        —        (13,464 ) 
非现金变动
            
租赁负债的增加
     —        —        —        —        53,712       53,712  
子公司发行并转换为普通股的可换股债券
     —        —        (8 )      —        —        (8 ) 
发行成本摊销
       —        10,437       2,989       —        13,426  
租约修改
     —        —        —        —        (3,707 )      (3,707 ) 
政府补贴调整数
     —        —        —        (33 )      —        (33 ) 
透过业务合并收购（附注29）
     —        —        —        —        4,691       4,691  
重新分类
     —        —        —        —        (269 )      (269 ) 
外汇兑换的影响
     9,511       —        (5,701 )      (11,628 )      (536 )      (8,354 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日余额
   $ 1,641,221     $ 91,030     $ 1,469,937     $ 2,791,009     $ 268,517     $ 6,261,714  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-113
目录表
  c.
已缴税款总额
 
                                                                               
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
经营活动
  
$
7,423,947
 
  
$
14,250,527
 
  
$
15,474,646
 
  
$
505,377
 
投资活动
  
 
570,700
 
  
 
842,440
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
  7,994,647
 
  
$
 15,092,967
 
  
$
 15,474,646
 
  
$
   505,377
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
33.
资本管理
本集团的资本结构由债务和股权组成。本集团管理其资本，以确保本集团的实体能够继续作为持续经营的企业，同时通过优化债务和股权余额最大限度地为股东带来回报。本集团主要管理人员定期审查资本成本和与每一类资本相关的风险。为平衡整体资本结构，本集团可能会调整向股东派发股息的金额、发行或回购新股的数目，以及发行或赎回现有债务的金额。
 
F-114
目录表
本集团并不受任何外部施加的资本要求所规限，但
讨论
在注20中。
 
34.
金融工具
 
  a.
未按公允价值计量的金融工具的公允价值
 
  1)
未按公允价值计量但已披露公允价值的金融工具的公允价值
除按摊销成本计量的应付债券外，管理层认为未按公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值接近其公允价值。截至2022年、2022年和2023年12月31日的应付债券账面金额和公允价值如下：
 
   
账面金额
    
公允价值
  
   
新台币
    
美元（注4）
    
新台币
    
美元（注4）
  
2022年12月31日
   $ 47,850,324       $ 47,027,018    
2023年12月31日
     45,009,486     $ 1,469,937       44,907,012     $ 1,466,591  
 
  2)
公允价值层次结构
上述应付债券之公平值层级为第三级，乃根据贴现现金流量分析及存续期间适用收益率曲线厘定。重大不可观察输入数据为反映信贷风险的贴现率。
 
  b.
按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值
 
  1)
公允价值层次结构
 
   
第1级
    
二级
    
第三级
    
总计
  
   
 新台币 
    
 新台币 
    
 新台币 
    
 新台币 
  
2022年12月31日
        
FVTPL的金融资产
        
衍生金融资产
        
掉期合约
   $ —      $ 3,205,828     $ —      $ 3,205,828  
远期外汇合约
     —        246,710       —        246,710  
非导数
金融资产
        
普通股
     2,521,964       —        —        2,521,964  
私募基金
     —        —        1,599,932       1,599,932  
未上市优先股
     —        —        628,156       628,156  
或然代价
     —        —        438,176       438,176  
开放式
共同基金
     293,385       —        —        293,385  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 2,815,349     $ 3,452,538     $ 2,666,264     $ 8,934,151  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTOCI的金融资产
        
对股权工具的投资
        
未上市普通股
   $ —      $ —      $ 419,491     $ 419,491  
普通股
     45,683       —        —        45,683  
未上市优先股
     —        —        13,883       13,883  
有限合伙
     —        —        3,502       3,502  
对债务工具的投资
        
无担保次级公司债券
  
—     
—     
1,059,712    
1,059,712  
应收贸易账款净额
     —        —        5,402,714       5,402,714  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 45,683     $ —      $ 6,899,302     $ 6,944,985  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTPL的财务负债
        
衍生金融负债
        
掉期合约
   $ —      $ 543,547     $ —      $ 543,547  
远期外汇合约
     —        83,213       —        83,213  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ 626,760     $ —      $ 626,760  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(续)
 
F-115
目录表
 
 
第1级
 
 
二级
 
 
第三级
 
 
总计
 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
 
 新台币 
 
2023年12月31日
 
 
 
 
FVTPL的金融资产
                          
 
 
 
衍生金融资产
        
掉期合约
   $ —      $ 1,453,868     $ —      $ 1,453,868  
远期外汇合约
     —        161,924       —        161,924  
非导数
金融资产
        
普通股
     2,099,844       —        —        2,099,844  
私募基金
     —        —        1,796,015       1,796,015  
未上市优先股
     —        —        747,960       747,960  
开放式
共同基金
     307,669       —        —        307,669  
混合金融资产可转换票据
     —        —        61,410       61,410  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  2,407,513     $  1,615,792     $  2,605,385     $  6,628,690  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTOCI的金融资产
        
对股权工具的投资
        
未上市普通股
   $ —      $ —      $ 607,528     $ 607,528  
未上市优先股
     —        —        13,303       13,303  
对债务工具的投资
        
无担保次级公司债券
     —        —        1,042,906       1,042,906  
应收贸易账款净额
     —        —        5,637,485       5,637,485  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ —      $ 7,301,222     $ 7,301,222  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTPL的财务负债
        
衍生金融负债
        
掉期合约
   $ —      $ 1,183,469     $ —      $ 1,183,469  
远期外汇合约
     —        118,873       —        118,873  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ 1,302,342     $ —      $ 1,302,342  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(结束语)
 
F-116
目录表
   
第1级
    
二级
    
第三级
    
总计
  
                                 
  
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
2023年12月31日
        
FVTPL的金融资产
        
衍生金融资产
        
掉期合约
   $ —      $ 47,481     $ —      $ 47,481  
远期外汇合约
     —        5,288       —        5,288  
非导数
金融资产
        
普通股
     68,577       —        —        68,577  
私募基金
     —        —        58,655       58,655  
未上市优先股
     —        —        24,427       24,427  
开放式
共同基金
     10,048       —        —        10,048  
混合金融资产可转换票据
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
2,006
 
  
 
2,006
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  78,625     $  52,769     $  85,088     $  216,482  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTOCI的金融资产
        
对股权工具的投资
        
未上市普通股
   $ —      $ —      $ 19,841     $ 19,841  
未上市优先股
     —        —        434       434  
对债务工具的投资
        
无担保次级公司债券
     —        —        34,060       34,060  
应收贸易账款净额
     —        —        184,111       184,111  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ —      $ 238,446     $ 238,446  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTPL的财务负债
        
衍生金融负债
        
掉期合约
   $ —      $ 38,650     $ —      $ 38,650  
远期外汇合约
     —        3,882       —        3,882  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ 42,532     $ —      $ 42,532  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
就按经常性基准按公平值计量的金融资产及负债而言，于截至二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，公平值层级第一级及第二级之间并无转移。
 
F-117
目录表
  2)
金融资产第三级公允价值计量对账
截至十二月底止的年度
 31, 2021
 
   
之金融资产
    
收益之金融资产
        
金融资产
  
权益
仪器
    
债务
仪器
    
权益
仪器
    
债务
仪器
    
总计
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
1月1日的余额
   $ 1,897,984     $ —      $ 728,398     $ 1,639,149     $ 4,265,531  
在损益中确认
     131,276       —        —        —        131,276  
在其他全面收益中确认
          
计入按公平值计入其他全面收益的金融资产的未实现收益
     —        —        129,726       63,722       193,448  
外汇兑换的影响
  
(79,614 )   
—     
(4,508 )   
—     
(84,122 ) 
应收贸易账款净增加
     —        3,269,782       —        14,940,539       18,210,321  
应收账款保理
     —        (3,269,782 )      —        (9,474,490 )      (12,744,272 ) 
购买
     459,046       —        32,246       —        491,292  
处置
     (107,793 )      —        (14,873 )      —        (122,666 ) 
改叙
     —        —        (29,758 )      —        (29,758 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的余额
   $ 2,300,899     $ —      $ 841,231     $ 7,168,920     $ 10,311,050  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至十二月底止的年度
 31, 2022
 
   
之金融资产
    
收益之金融资产
        
金融资产
  
权益
仪器
    
债务
仪器
    
权益
仪器
    
债务
仪器
    
总计
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
1月1日的余额
   $ 2,300,899     $ —      $ 841,231     $ 7,168,920     $ 10,311,050  
在损益中确认
     100,134       605       —        —        100,739  
在其他全面收益中确认
          
计入按公平值计入其他全面收益的金融资产的未实现亏损
     —        —        (366,862 )      (16,746 )      (383,608 ) 
外汇兑换的影响
     195,415       —        5,558       —        200,973  
应收贸易账款净增加（减少）
     —        4,330,075       —        (674,112 )      3,655,963  
应收账款保理
     —        (4,330,075 )      —        (15,636 )      (4,345,711 ) 
购买
     338,016       14,325       20,000       —        372,341  
处置
     (268,200 )      (14,930 )      (63,051 )      —        (346,181 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的余额
   $ 2,666,264     $ —      $ 436,876     $ 6,462,426     $ 9,565,566  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-118
目录表
截至十二月底止的年度
 31, 2023
 
 
   
之金融资产
    
收益之金融资产
        
金融资产
  
权益
仪器
    
债务
仪器
    
混血儿
仪器
    
权益
仪器
    
债务
仪器
    
总计
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
1月1日的余额
  
$
 2,666,264
 
  
$
— 
 
  
$
— 
 
  
$
436,876
 
  
$
6,462,426
 
  
$
9,565,566
 
在损益中确认
  
 
(83,239
) 
  
 
— 
 
  
 
(113
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(83,352
) 
在其他全面收益中确认
            
计入按公平值计入其他全面收益的金融资产的未实现亏损
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
215,914
 
  
 
(16,807
) 
  
 
199,107
 
外汇兑换的影响
  
 
5,053
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
1,605
 
  
 
— 
 
  
 
6,658
 
应收贸易账款净增加
  
 
— 
 
  
 
5,778,078
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
234,772
 
  
 
6,012,850
 
应收账款保理
  
 
— 
 
  
 
(5,778,078
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(5,778,078
) 
购买
  
 
637,767
 
  
 
— 
 
  
 
61,523
 
  
 
184,484
 
  
 
— 
 
  
 
883,774
 
出售附属公司（附注30）
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(29,572
) 
  
 
— 
 
  
 
(29,572
) 
处置

  
 
(681,870
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(188,476
) 
  
 
— 
 
  
 
(870,346
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的余额
  
$
2,543,975
 
  
$
— 
 
  
$
61,410
 
  
$
620,831
 
  
$
6,680,391
 
  
$
9,906,607
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
之金融资产
    
收益之金融资产
        
金融资产
  
权益
仪器
    
债务
仪器
    
混血儿
仪器
    
权益
仪器
    
债务
仪器
    
总计
  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
1月1日的余额

  
$
87,076
 
  
$
— 
 
  
$
— 
 
  
$
14,268
 
  
$
211,052
 
  
$
312,396
 
在损益中确认
  
 
(2,719
) 
  
 
— 
 
  
 
(3
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(2,722
) 
在其他全面收益中确认
            
计入按公平值计入其他全面收益的金融资产的未实现亏损
  

— 
 
  

— 
 
  

— 
 
  

7,051
 
  

(548
)
  

6,503
 
外汇兑换的影响
  
 
165
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
52
 
  
 
— 
 
  
 
217
 
应收贸易账款净增加
  
 
— 
 
  
 
188,703
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
7,667
 
  
 
196,370
 
应收账款保理
  
 
— 
 
  
 
(188,703
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(188,703
) 
购买
  
 
20,829
 
  
 
— 
 
  
 
2,009
 
  
 
6,025
 
  
 
— 
 
  
 
28,863
 
出售附属公司（附注30）
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(966
) 
  
 
— 
 
  
 
(966
) 
处置
  
 
(22,269
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(6,155
) 
  
 
— 
 
  
 
(28,424
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的结余
  
$
83,082
 
  
$
— 
 
  
$
2,006
 
  
$
20,275
 
  
$
218,171
 
  
$
323,534
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
3)
为计量公允价值而采用的估值技术和假设
 
 
a)
为计量第2级公允价值计量而采用的估值技术和投入
 
金融工具
   
估值技术和投入
衍生品-掉期合约和远期外汇合约
   
贴现现金流-根据资产负债表日的可见远期汇率和合同远期汇率估计未来现金流，并以反映交易对手信用风险的汇率进行贴现。
 
 
b)
为计量第3级公允价值计量而采用的估值技术和投入
未上市普通股、未上市优先股、有限合伙和私募基金的公允价值采用市场法和资产基法确定。重要的不可观察的输入是由于缺乏市场而产生的贴现率20%至30%。如果估值模型缺乏市场性的贴现率增加1%以反映合理可能的替代假设，而所有其他变数保持不变，上述投资的公允价值将减少约新台币$6,600 千元新台币7,200 千（美元235千人)，分别为2022年、2022年和2023年12月31日。
 
无担保附属公司债券、可转换票据及未上市优先股的公允价值采用基于贴现现金流分析的收益法确定。无法观察到的重要输入是反映该公司信用风险的贴现率
交易对手
。如果贴现率增加0。1%在其他变数不变的情况下，债券的公允价值将减少约新台币3,000 千元新台币2,000 千（美元65千人)，分别为2022年、2022年和2023年12月31日。
 
在FVTOCI计量的应收账款的公允价值是根据反映交易对手信用风险的未来现金流量的现值确定的。由于贴现影响不大，本集团采用面值计量其公允价值。
 
F-1
19
目录表
或有对价的公允价值是用蒙特卡罗模拟法确定的。如果估计净利润率未能达到协议规定的业绩，本集团可根据协议获得或有对价。
 
  c.
金融工具的类别
 
                                                              
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
金融资产
      
FVTPL
      
在FVTPL强制执行
  
$
8,934,151
 
  
$
6,628,690
 
  
$
216,482
 
按摊销成本计算(附注1)
  
 
188,733,772
 
  
 
182,950,517
 
  
 
5,974,870
 
FVTOCI
      
股权工具
  
 
482,559
 
  
 
620,831
 
  
 
20,275
 
债务工具
  
 
1,059,712
 
  
 
1,042,906
 
  
 
34,060
 
应收贸易账款净额
  
 
5,402,714
 
  
 
5,637,485
 
  
 
184,111
 
金融负债
      
FVTPL
      
持有以供交易
  
 
626,760
 
  
 
1,302,342
 
  
 
42,532
 
套期保值的财务负债
  
 
12,204,620
 
  
 
12,516,971
 
  
 
408,784
 
按摊销成本计算(附注2)
  
 
337,771,707
 
  
 
295,102,540
 
  
 
 9,637,574
 
 
  注1： 
余额包括按摊销成本计量的金融资产，其中包括现金和现金等价物、贸易和其他应收款以及其他金融资产。
 
  注2： 
余额包括按摊余成本计量的金融负债，包括短期借款、贸易和其他应付款项、应付债券、长期借款和收到的存款(在其他流动负债和其他非流动负债项下)。
 
  d.
金融风险管理目标和政策
本集团所使用的衍生工具旨在减低一般业务运作所产生的风险。本集团订立的所有衍生工具交易均被指定为对冲或交易。为对冲目的而进行的衍生品交易必须对冲经营活动引起的汇率和利率波动的风险。本集团所持衍生工具的货币及金额必须与其以外币计价的对冲资产及负债相符。
本集团风险管理部门监控风险以降低风险敞口，每月向本集团首席财务官报告未结清头寸、交易余额及相关损益。
 
  1)
市场风险
该集团的活动主要使其面临外币汇率和利率变化的金融风险。各种衍生金融工具因外币汇率波动而产生的收益或亏损大致被对冲项目的收益或亏损所抵销。由于资金成本预期是固定的，利率风险并不大。
 
F-12
0
目录表
本集团对市场风险的风险敞口或管理及衡量这些风险的方式并无改变。
 
  a)
外币汇率风险
集团既有销售和购买，也有
投资和
以外币计价的融资活动使本集团面临外币汇率风险。本集团订立多种衍生金融工具以对冲外币汇率风险，以尽量减少以外币计价的资产及负债的波动。
本集团于每个结算日面临外币汇率风险的外币货币资产及负债(包括合并时撇除的资产及负债)及衍生工具的账面值载于附注40。
本集团主要受美元及日圆兑新台币、人民币或欧元汇率波动的影响。1%的波动率用于向主要管理人员内部报告外币汇率风险，代表管理层对外币汇率合理可能变化的评估。敏感度分析包括集团内的金融资产及负债及公司间应收账款及应付款项。因美元和日元对新台币、人民币和欧元变动1%而产生的所得税前利润变化为新台币38,000 千元新台币60,000 千元新台币148,000 千（美元4,833截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度。在衡量所得税前利润的变化时，套期保值合同和对冲项目已被考虑在内。上述敏感性分析主要集中于各资产负债表日的外币货币项目。作为
年
-结束
由于风险敞口没有反映截至2021年12月31日、2021年、2022年和2023年12月31日止年度的风险敞口，上述敏感性分析不能代表这些年度。
套期保值会计
本集团的对冲策略是提高以外币计价的借款，以避免投资于以外币计价的股本工具(在FVTPL的金融资产项下确认)和对以欧元为功能货币的外国附属公司环球科学工业(法国)的净投资所带来的汇率风险。这些交易分别被指定为公允价值对冲和对境外业务净投资的对冲。进行对冲调整，以完全抵销该等以外币计价的权益工具及海外业务在根据每个资产负债表日的汇率进行评估时的汇兑损益。
在这些对冲关系中，对冲无效的根源在于以外币计价的借款名义金额与以外币计价的股权工具投资的公允价值以及对外国业务的净投资之间存在重大差异。预计这些对冲关系不会出现其他无效的来源。
2022年12月31日
 
    
第1行第2项
   
账面金额
  
套期工具/套期项目
   
资产负债表
   
资产
     
负债
  
         
新台币
     
新台币
  
公允价值对冲
         
以外币计值之借贷╱按公平值计入损益之金融资产
    套期保值金融负债—流动    $     —      $ 3,278,805  
对外经营中的净投资对冲
    套期保值金融负债—流动      —     
 
8,925,815
 
 
F-12
1
目录表
   
使用价值的变更

计算套期保值无效性
    
累计利得或

其他权益损失
    
携带
数额：
套期保值项目
公允价值
树篱
    
累计
金额的公平
价值对冲
调整对
套期保值项目
  
套期保值工具/
套期保值项目
  
对冲
仪表
    
套期保值项目
    
继续
套期保值
    
树篱
会计编号
使用时间更长
    
资产
    
资产
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
公允价值对冲
            
以外币计值之借贷╱按公平值计入损益之金融资产
   $ (323,884 )    $ 323,884     $ —      $ —      $ 2,282,243     $ 87,522  
对外经营中的净投资对冲
     (509,229 )      509,229       673,005       —        —        —  
2023年12月31日
 
    
第1行第2项
   
账面金额
  
套期工具/套期项目
   
资产负债表
   
资产
     
负债
  
         
新台币
     
美元
(注四)
     
新台币
     
美元
(注四)
  
公允价值对冲
               
以外币计值之借贷╱按公平值计入损益之金融资产
    套期保值金融负债—流动    $ —      $ —      $ 3,271,312      $ 106,836  
对外经营中的净投资对冲
    套期保值金融负债—流动      —        —        9,245,659        301,948  
 
   
使用价值的变更

计算套期保值无效性
    
累计利得或

其他权益损失
    
携带
总金额：
套期保值项目
公允价值
树篱
    
累计
金额的公平
价值对冲
调整对
套期保值项目
  
套期保值工具/
套期保值项目
  
对冲
仪表
    
套期保值项目
    
继续
套期保值
    
树篱
会计编号
使用时间更长
    
资产
    
资产
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
公允价值对冲
            
以外币计值之借贷╱按公平值计入损益之金融资产
   $ 7,493     $ (7,493 )    $ —      $ —      $ 2,011,050     $ 80,029  
对外经营中的净投资对冲
     312,029       (312,029 )      360,976       —        —        —  
 
   
使用价值的变更

计算套期保值无效性
    
累计利得或

其他权益损失
    
携带
总金额：
套期保值项目
公允价值
树篱
    
累计
金额的公平
价值对冲
调整对
套期保值项目
  
套期保值工具/
套期保值项目
  
对冲
仪表
    
套期保值项目
    
继续
套期保值
    
树篱
会计编号
使用时间更长
    
资产
    
资产
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
公允价值对冲
            
以外币计值之借贷╱按公平值计入损益之金融资产
   $ 245     $ (245 )    $ —      $ —      $ 65,678     $ 2,614  
对外经营中的净投资对冲
     10,190       (10,190 )      11,789       —        —        —  
 
  b)
利率风险
除部分长期借款及按固定利率应付债券外，本集团面临利率风险，原因是集团实体按浮动利率借入资金。市场利率变动导致产生未来现金流量波动之借贷实际利率出现差异。本集团利用低利率及优惠条款之融资工具，以维持低融资成本、充足银行融资及对冲利率风险。
 
F-12
2
目录表
于各结算日，本集团须承受利率风险之金融资产及金融负债之账面值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
公允价值利率风险
      
金融资产
   $ 16,434,562     $ 17,007,765     $ 555,446  
金融负债
     91,152,265       84,315,866       2,753,621  
现金流利率风险
      
金融资产
     41,964,775       51,158,406       1,670,751  
金融负债
     121,370,564       117,160,631        3,826,278  
就浮动利率资产及负债而言，于向主要管理人员内部报告利率风险时，采用100个基点的增减。倘利率上升或下降100个基点（1%），而所有其他变数维持不变，本集团截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度之除所得税前溢利将减少或增加约新台币。959,000 千元新台币794,000 千元新台币660,000 千（美元21,555千），分别。
 
  c)
其他价格风险
本集团因投资于按公平值计入损益之金融资产及按公平值计入其他全面收益之金融资产而承受股本价格风险。如果股票价格是 1%上升或下降，则截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度之除所得税前溢利将增加或减少约新台币49,000 千元新台币50,000 千元新台币46,500 千（美元1,519截至2021年12月31日、2021年、2022年和2023年四个年度的其他综合所得税前收入分别增加或减少约新台币新台币9,000 千元新台币5,000 千元新台币6,000 千（美元196分别为1000人)。
 
  2)
信用风险
信用风险是指交易对手违约给本集团造成财务损失的风险。本集团的信贷风险来自现金及现金等价物、合约资产、贸易及其他应收账款及其他金融资产。本集团对信贷风险的最大风险敞口为综合资产负债表内金融资产的账面金额。
截至2022年12月31日和2023年12月31日，集团五大客户占30%和31分别占贸易应收账款的%。本集团与大量无关客户进行交易，因此并无观察到信贷风险集中。
 
  3)
流动性风险
本集团透过维持充足的营运资金及银行设施，以满足本集团营运及资本开支对现金流的需求，从而管理流动资金风险。该集团还监督其遵守所有贷款契约的情况。流动性风险被认为不是很大。
在下表中，无论对手方选择行使其权利的可能性如何，带有随需还款条款的金融负债都被列入最早的时间段。其他资产的到期日
非导数
财务负债是根据商定的还款日期计算的。
 
F-12
3
目录表
在利息流动为浮动利率的情况下，未贴现金额是根据每个资产负债表日的利率得出的。
2022年12月31日
 
   
按需存储或
少于

1个月
    
1至3个月
    
3个月至

1年
    
1至5年
    
多过

5年
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
非导数
金融负债
          
非利息
轴承
   $ 65,356,106     $ 33,887,460     $ 11,145,612     $ 20,498     $ 74,643  
租赁义务
     120,733       201,686       790,427       2,685,977       5,147,266  
浮动利率负债
     9,251,237       10,982,036       9,652,804       93,837,521       5,648,699  
固定利率负债
     12,530,681       9,209,134       9,055,918       44,756,570       29,280  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  87,258,757     $  54,280,316     $  30,644,761     $  141,300,566     $  10,899,888  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
租赁承担到期日分析的进一步资料如下：
 
    
少于

1年
     
1年至5年
     
5到10年
     
10到15年
     
15至20年
     
超过

20年来
  
    
新台币
     
新台币
     
新台币
     
新台币
     
新台币
     
新台币
  
租赁义务
    $ 1,112,846      $ 2,685,977      $ 1,536,779      $ 939,751      $ 881,803      $ 1,788,933  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2023年12月31日
 
   
按需存储或
少于

1个月
    
1至3个月
    
3个月至

1年
    
1年至5年
    
超过

5年
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
非衍生金融负债
          
非利息
轴承
   $ 52,472,703     $ 33,530,541     $ 13,358,363     $ 4,478,467     $ 83,594  
租赁义务
     123,436       219,960       884,309       2,867,502       5,505,095  
浮动利率负债
     19,534,908       9,967,914       9,505,587       78,388,027       8,785,084  
固定利率负债
     12,370,288       22,921,637       11,235,729       21,095,740       —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 84,501,335     $ 66,640,052     $ 34,983,988     $ 106,829,736     $ 14,373,773  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
按需存储或
少于

1个月
    
1至3个月
    
3个月至

1年
    
1年至5年
    
超过

5年
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
非衍生金融负债
          
非利息
轴承
   $ 1,713,674     $ 1,095,053     $ 436,263     $ 146,260     $ 2,730  
租赁义务
     4,031       7,184       28,880       93,648       179,787  
浮动利率负债
     637,979       325,536       310,437       2,560,027       286,907  
固定利率负债
     403,994       748,584       366,941       688,953       —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 2,759,678     $ 2,176,357     $ 1,142,521     $ 3,488,888     $ 469,424  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
租赁承担到期日分析的进一步资料如下：
 
   
不到

1年
    
1年至5年
    
5到10年
    
10到15年
    
15至20年
    
超过

20年来
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
    
新台币
  
租赁义务
   $ 1,227,705     $ 2,867,502     $ 2,157,503     $ 891,614     $ 864,881     $ 1,591,097  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
不到

1年
    
1年至5年
    
5到10年
    
10到15年
    
15至20年
    
超过

20年来
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
租赁义务
   $ 40,095     $ 93,648     $ 70,460     $ 29,119     $ 28,245     $ 51,963  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-12
4
目录表
上述浮动利率工具包括的金额，
非导数
倘浮动利率的变动与于各结算日厘定的估计利率有所不同，金融负债亦会有所变动。
下表详述本集团衍生金融工具的流动性分析。该表乃根据按净额基准结算之衍生工具之未贴现合约现金流入及流出净额，以及该等须总额结算之衍生工具之未贴现现金流入及流出总额计算。倘应付或应收金额并非固定，则所披露金额乃参考各结算日收益率曲线所示之预测利率厘定。
 
                                                                 
   
按需存储或

少于

1个月
    
1至3个月
    
3个月至

1年
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
  
2022年12月31日
      
净结算额
      
远期外汇合约
  
$
(11,136
) 
  
$
11,994
 
  
$
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总额结算
      
远期外汇合约
      
流入
  
$
13,398,921
 
  
$
4,688,786
 
  
$
599,796
 
外流
  
 
(13,310,433
) 
  
 
(4,687,958
) 
  
 
(534,354
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
88,488
 
  
 
828
 
  
 
65,442
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
掉期合约
      
流入
  
 
32,274,691
 
  
 
16,429,850
 
  
 
62,187,750
 
外流
  
 
(31,891,439
) 
  
 
(15,016,775
) 
  
 
(59,838,031
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
383,252
 
  
 
1,413,075
 
  
 
2,349,719
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
471,740
 
  
$
1,413,903
 
  
$
2,415,161
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-12
5
目录表
                                                                 
   
按需存储或
少于

1个月
    
1至3个月
    
3个月至

1年
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
  
2023年12月31日
      
净结算额
      
远期外汇合约
  
$
(44,550
) 
  
$
5,585
 
  
$
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总额结算
      
远期外汇合约
      
流入
  
$
13,971,393
 
  
$
347,468
 
  
$
143,726
 
外流
  
 
(13,854,585
) 
  
 
(338,670
) 
  
 
(133,330
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
116,808
 
  
 
8,798
 
  
 
10,396
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
掉期合约
      
流入
  
 
22,388,255
 
  
 
19,166,073
 
  
 
66,015,750
 
外流
  
 
(22,021,077
) 
  
 
(18,547,076
) 
  
 
(64,821,453
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
367,178
 
  
 
618,997
 
  
 
1,194,297
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
483,986
 
  
$
627,795
 
  
$
1,204,693
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
                                                                 
   
按需存储或
少于

1个月
    
1至3个月
    
3个月至

1年
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
2023年12月31日
      
净结算额
      
远期外汇合约
  
$
(1,455
) 
  
$
182
 
  
$
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总额结算
      
远期外汇合约
      
流入
  
$
456,283
 
  
$
11,348
 
  
$
4,694
 
外流
  
 
(452,468
) 
  
 
(11,061
) 
  
 
(4,355
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
3,815
 
  
 
287
 
  
 
339
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
掉期合约
      
流入
  
 
731,164
 
  
 
625,933
 
  
 
2,155,968
 
外流
  
 
(719,173
) 
  
 
(605,717
) 
  
 
(2,116,964
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
11,991
 
  
 
20,216
 
  
 
39,004
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
15,806
 
  
$
20,503
 
  
$
39,343
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
35.
关联方交易
本集团之结余及交易已于综合账目时对销。除附注14及30所披露者外，本集团与其他关连人士之交易详情披露如下：
 
a.
关联方
 
关联方
  
与集团的关系
ASE环境保护与可持续发展基金会
  
重大关联方
ASE文化教育基金会
  
重大关联方

F-12
6
目录表
  b.
关联方出资
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
关系和名称
 
关联方的
  
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
重大关联方
        
ASE环境保护与可持续发展基金会
   $   100,000     $   100,000     $ 100,000     $ 3,266  
ASE文化教育基金会
     10,000       20,000       25,000       816  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $     110,000     $     120,000     $     125,000     $      4,082  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
ASE于2021年8月与HC签订了共同建设和分配住房单元的协议。协议规定，日月光和华能应分别提供高雄部分土地和资金，用于联合建设厂房，并咨询专业评估公司，评估联合建设价值的分配比例。在工厂建设完成后，日月光及其关联公司将根据商定的共同建设比例优先购买HC获得的物业。2023年8月，董事会决定购买74.46建筑物拥有率及相应土地占有率新台币1,666,600 千（美元54,428千人)，基于约定的联合建造比例。
 
  d.
ASE和ASEE分别于2021年8月与HC签订了共同建设和分配住房单元的协议。协议规定，ASE和ASEE提供土地和租赁土地，HC提供联合建设厂房的资金，并咨询专业评估公司评估联合建设价值的分配比例。在工厂建设完成后，日月光、日月光及其附属公司优先购买该物业，该物业由HC根据商定的共同建设比例获得。由于ASEE与HC的联建协议尚未启动，因此经双方同意终止联建协议，ASEE董事会于2022年5月决定终止联建协议。
 
  e.
2021年第三季度，日月光向HC购买房地产，金额新台币2,362,00010000美元(不含税)，主要基于独立的专业评估报告，并已全额支付。
 
  f.
ASE于2022年4月与HC签订了共同建设和分配住房单元的协议。该协议规定，日月光能源和HC分别提供位于中Li的部分土地和资金，用于联合建设厂房，并咨询专业评估公司评估联合建设价值的分配比例。在厂房建设完成后，日月光将按双方商定的共同建设比例优先购买HC获得的物业。
 
  g.
对主要管理人员的补偿
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
短期雇员福利
   $ 1,744,903     $ 1,962,298     $
 
 1,390,127     $ 45,399  
离职后福利
     3,505       4,344       3,841       126  
基于股份的支付
     163,697       445,287       21,033       687  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,912,105     $   2,411,929     $ 1,415,001     $    46,212  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-12
7
目录表
集团主要管理层的薪酬
人事
根据个人表现和市场趋势而定。
 
36.
作为抵押品或担保质押的资产
下列资产已提供作为银行借款、进口原材料关税担保或抵押品的抵押品：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
与房地产业务有关的库存
   $ 2,627,606     $ 2,583,372     $ 84,369  
财产、厂房和设备
     105,237       67,958       2,219  
投资物业
     20,196,582       18,915,931       617,764  
其他金融资产（包括流动资产和
非当前)
     454,122       470,420       15,363  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  23,383,547     $  22,037,681     $    719,715  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
37.
重大或有负债和未确认的承付款
除其他附注所披露者外，本集团于各结算日之重大承担及或然事项如下：
 
  a.
截至2022年12月31日及2023年12月31日，本集团未使用信用证约为新台币，579,000一千元新台币134,000 千（美元4,376千），分别。
 
  b.
截至2022年及2023年12月31日，本集团就进出口银行授信货物向海关提供的银行保函约为新台币元。622,539 千元新台币645,255 千（美元21,073千），分别。
 
  c.
截至2022年12月31日及2023年12月31日，本集团
杰出的
 
购买物业、厂房及设备的承诺约为新台币元59,675,567 千元新台币56,943,589 千（美元1,859,686千元），其中新台币元，3,689,863 千元新台币9,016,441 千（美元294,4621,000)已分别预付。
 
  d.
本集团与多家供应商订立长期材料及用品采购协议。协议中规定了相对最低购买量。
 
  e.
本集团与多家客户订立长期协议。协议中规定了客户的相对最小订货量和供应商的最小材料采购量。
 
  f.
2013年12月，考虑到企业对环境保护的社会责任，日月光董事会批准了至少新台币的出资100,000 千（美元3,266千)年将在下一年制作30三年，总金额至少新台币
3,000,000
 
千(美元)97,975千)，用于推动台湾的环境保护工作。2023年12月，日月光董事会决议支付新台币100,000千(美元)3,2662024年捐赠给日月光环境保护与可持续发展基金会，以推动台湾的环境保护和慈善活动。
 
F-12
8
目录表
38.
报告期后的重大事件
 
 
a.
2024年2月，日月光董事会决定撤销其普通股的公开发行，并分别由日月光和日月光(韩国)Inc.收购英飞凌集团位于菲律宾和韩国的子公司。
 
 
b.
2024年3月，董事会决定发布一项员工限制性股票奖励计划，并授予16,500千股普通股给予本集团全职员工留用及奖励。
 
3
9
.
其他
 
  a.
中国某子公司有5名员工和1名垃圾处理供应商被中国人民检察院(以下简称检察院)指控于2018年犯有环境污染罪。在审理过程中，检察院声称该子公司还应被控公司犯罪，导致该子公司于2019年10月收到了变更和追加起诉书。2020年6月，一审法院判决，对该子公司处以人民币罚款4001000元并返还收益(人民币344千人)产生的这种侵犯。附属公司在其他损益项下确认了罚款和返还违规利益。因为有些人
共同被告
已对判决提出上诉，根据当地适用法律，整个案件被视为上诉。2021年4月7日，二审法院作出驳回上诉、维持一审判决的裁定，该案已审结。
 
  b.
2013年12月20日，高雄市环保局(“KEPB”)处以新台币罚款。102,014因违反《水污染控制法》而对日月光处以罚款(“原罚款”)。在日月光针对原罚款寻求行政救济后，原罚款已于2017年6月8日被最高行政法院终审判决撤销，KEPB被责令将原罚款退还给日月光。2019年12月27日，KEPB已退还新台币55,06210000美元到ASE。2020年2月10日，KEPB
重新征收
行政罚款新台币46,952向日月光支付1,000美元(“新罚款”)，并以剩余金额抵销新罚款，该余额应退还给日月光。因此，ASE不应为新罚款支付任何额外费用。在日月光对新罚单提出行政上诉后，高雄市政府行政上诉覆核委员会已于2020年12月15日撤销新罚单，并发还韩国环保署另一合法行政行动。
 
  c.
2023年3月，该公司董事会
环球先进包装科技有限公司
*决心收购约19%的股份，然后于2024年1月修订决议案，以收购16.48%。所有对价将由美国支付，其余费用由美国支付
$
380,0002021年出售子公司的收入为1000欧元。经有关主管部门批准的投资。
 
40.
以外币计价的重大资产和负债
以下信息按集团实体的功能货币以外的外币汇总，并披露了外币与各自功能货币之间的汇率。以外币计价的重大金融资产和负债如下：
 
   
外国
货币
(In千）
    
汇率，汇率
    
携带
金额
(In千）
  
2022年12月31日
      
货币金融资产
      
美元
   $ 5,602,783       1美元=新台币30.71美元     $ 172,061,459  
美元
     1,517,342       1美元=人民币6.9646元       46,597,573  
美元
     24,066       1美元= 0.9376欧元       739,064  
日元
     8,599,044       JPY 1 = NT$0.2324       1,998,417  
日元
     410,433       1日元= 0.0076美元       95,385  
(续)
 
F-1
29
目录表
   
外国
货币
(In千）
    
汇率，汇率
    
携带
金额
(In千）
  
货币性金融负债
      
美元
  
$
 5,539,862       1美元=新台币30.71美元    
$

 170,129,161  
美元
     1,361,060       1美元=人民币6.9646元       41,798,164  
美元
     56,203       1美元= 0.9376欧元       1,725,989  
日元
     10,093,229       JPY 1 = NT$0.2324       2,345,666  
日元
     343,989       1日元= 0.0076美元       79,943  
2023年12月31日
      
货币金融资产
      
美元
     5,446,388       US$1 = NT$30.705       167,231,335  
美元
     1,280,256       1美元=人民币7.0827元       39,310,262  
美元
     69,208       1美元= 0.9050欧元       2,125,037  
日元
     4,926,139       JPY 1 = NT$0.2172       1,069,957  
日元
     181,939       1日元= 0.0071美元       39,517  
货币性金融负债
      
美元
     5,226,872       US$1 = NT$30.705       160,491,098  
美元
     1,029,004       1美元=人民币7.0827元       31,595,564  
美元
     37,370       1美元= 0.9050欧元       1,147,458  
日元
     6,882,104       JPY 1 = NT$0.2172       1,494,793  
日元
     965,608       1日元= 0.0071美元       209,730  
(结束语)
重大已变现及未变现外汇收益（亏损）如下：
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
功能性
货币
  
汇率，汇率
    
净外国
汇兑收益
(亏损)
    
汇率，汇率
    
净外国
汇兑收益
(亏损)
    
汇率
    
净外国

汇兑收益（亏损）
  
         
新台币
          
新台币
          
新台币
    
美元（注4）
  
美元     1美元=新台币27.68     $ 132,582       1美元=新台币30.71美元     $ (347,044 )      US$1 = NT$30.705     $ 162,827     $ 5,318  
新台币       1,413,969         (2,985,318 )        822,098       26,848  
人民币     1元= NT$4.3415       (85,675 )      1元= NT$4.4094       921,898       1元= NT$4.3352       (4,612 )      (151 ) 
   
 
 
      
 
 
      
 
 
    
 
 
  
    $ 1,460,876       $ (2,410,464 )      $ 980,313     $ 32,015  
   
 
 
      
 
 
      
 
 
    
 
 
  
 
41.
运营细分市场信息
本集团有以下可呈报分部：包装、测试及EMS。本集团将裸半导体封装成半导体成品，提高电和热特性；提供测试服务，包括
前端
工程测试、晶圆探测及最终测试服务；从事电子元件及电讯设备主板的设计、组装、制造及销售。有关无须呈报之其他业务活动及经营分部之资料合并并于“其他”披露。本集团从事其他业务，如基材生产以及销售及租赁房地产。
分部之会计政策与附注4所述者相同。资源分配及绩效评估的计量基准以除所得税前溢利为基准。
 
F-13
0
目录表
  a.
分部收入及经营业绩
 
                           
调整
        
   
包装
    
测试
    
EMS
    
其他
    
和数据消除
    
总计
  
   
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
    
   新台币   
  
   截至二零二一年十二月三十一日止年度   
            
来自外部客户的收入
   $ 272,543,899     $ 49,978,736     $ 239,488,267     $ 7,986,231     $ —      $ 569,997,133  
集团间收入（附注1）
     7,244,889       339,619       27,825,073       7,527,260       (42,936,841 )      —   
细分市场收入
     279,788,788       50,318,355       267,313,340       15,513,491       —        612,933,974  
利息收入
     61,141       88,874       301,072       91,242       —        542,329  
利息支出
     (1,604,107 )      (405,648 )      (629,584 )      (159,596 )      —        (2,798,935 ) 
折旧及摊销
     (34,384,500 )      (13,819,080 )      (4,336,266 )      (1,984,431 )      —        (54,524,277 ) 
应占联营公司及合营企业损益
     737,650       66,107       95,943       —        —        899,700  
减值损失
     (86,997 )      (39,769 )      —        —        —        (126,766 ) 
分部所得税前利润
     41,581,126       11,998,938       8,528,675       18,085,030       —        80,193,769  
分部资产支出
     48,531,368       16,773,513       7,654,560       1,458,100       —        74,417,541  
2021年12月31日
            
使用权益法核算投资
     12,744,756       1,896,372       2,355,472       —        —        16,996,600  
合同资产
     4,735,181       872,028       —        —        —        5,607,209  
   截至二零二二年十二月三十一日止年度   
            
来自外部客户的收入
     303,947,502       55,960,182       301,966,818       8,998,141       —        670,872,643  
集团间收入（附注1）
     6,940,878       524,387       35,533,226       9,080,132       (52,078,623 )      —   
细分市场收入
     310,888,380       56,484,569       337,500,044       18,078,273       —        722,951,266  
利息收入
     109,148       84,562       418,507       42,530       —        654,747  
利息支出
     (2,150,382 )      (463,043 )      (1,029,128 )      (346,581 )      —        (3,989,134 ) 
折旧及摊销
     (33,509,358 )      (14,901,939 )      (4,654,383 )      (2,386,209 )      —        (55,451,889 ) 
应占联营公司及合营企业损益
     779,474       81,627       324,276       —        —        1,185,377  
减值损失
     (64,257 )      (105,169 )      (219,349 )      —        —        (388,775 ) 
分部所得税前利润
     51,824,439       14,626,156       14,368,179       944,854       —        81,763,628  
分部资产支出
     45,936,563       21,765,965       6,188,401       1,909,645       —        75,800,574  
2022年12月31日
            
使用权益法核算投资
     10,341,203       1,643,940       2,694,203       —        —        14,679,346  
合同资产
     4,869,541       861,632       —        —        —        5,731,173  
   截至二零二三年十二月三十一日止年度   
            
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
来自外部客户的收入
  
256,805,887    
49,879,923    
268,218,002    
7,010,659    
—     
581,914,471  
集团间收入（附注1）
     4,550,622       447,279       26,639,833       6,776,002       (38,413,736 )      —   
细分市场收入
     261,356,509       50,327,202       294,857,835       13,786,661       —        620,328,207  
利息收入
     188,704       124,443       1,087,121       113,139       —        1,513,407  
利息支出
     (2,907,679 )      (720,145 )      (1,816,814 )      (794,272 )      —        (6,238,910 ) 
折旧及摊销
     (34,110,372 )      (16,173,653 )      (5,335,496 )      (2,482,342 )      —        (58,101,863 ) 
应占联营公司及合营公司之损益
风险投资
     916,310       134,667       38,211       (8,588 )     —        1,080,600  
减值损失
     (81,133 )      (65,437 )      —        —        —        (146,570 ) 
分部所得税前利润
     25,405,636       9,369,875       9,216,053       (1,379,741 )     —        42,611,823  
分部资产支出
     27,881,152       13,664,416       6,207,532       1,005,549       —        48,758,649  
2023年12月31日
            
使用权益法核算投资
     15,091,563       2,338,125       2,160,112       20,811       —        19,610,611  
合同资产
     4,066,174       1,033,902       —        —        —        5,100,076  
(结束语)
 
F-13
1
目录表
                           
调整
        
   
包装
    
测试
    
EMS
    
其他
    
和数据消除
    
总计
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
   截至二零二三年十二月三十一日止年度   
            
来自外部客户的收入
   $ 8,386,868     $ 1,628,998     $ 8,759,569     $ 228,957     $ —      $ 19,004,392  
集团间收入（附注1）
     148,616       14,607       870,014       221,294       (1,254,531 )      —   
细分市场收入
     8,535,484       1,643,606       9,629,583       450,250       —        20,258,923  
利息收入
     6,163       4,064       35,504       3,694       —        49,425  
利息支出
     (94,960 )      (23,519 )      (59,334 )      (25,940 )      —        (203,753 ) 
折旧及摊销
     (1,113,990 )      (528,206 )      (174,249 )      (81,068 )      —        (1,897,513 ) 
应占联营公司及合营企业损益
     29,925       4,398       1,248       (280 )     —        35,291  
减值损失
     (2,650 )      (2,137 )      —        —        —        (4,787 ) 
分部所得税前利润
     829,707       306,005       300,982       (45,060 )     —        1,391,634  
分部资产支出
     910,554       446,258       202,728       32,839       —        1,592,379  
2023年12月31日
            
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
使用权益法核算投资
     492,866       76,360       70,546       679       —        640,451  
合同资产
     132,795       33,765       —        —        —        166,560  
 
  注1： 
集团间收入于综合入账时对销。
 
  注2： 
本集团客户合约之分类产品及服务类型与上述可呈报分部所披露者相同。
 
  b.
主要产品和服务收入
 
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
包装服务
  
$
272,543,899
 
  
$
303,947,502
 
  
$
256,805,887
 
  
$
8,386,868
 
测试服务
  
 
49,978,736
 
  
 
55,960,182
 
  
 
49,879,923
 
  
 
1,628,998
 
EMS
  
 
239,488,267
 
  
 
301,966,818
 
  
 
268,218,002
 
  
 
8,759,569
 
其他
  
 
7,986,231
 
  
 
8,998,141
 
  
 
7,010,659
 
  
 
228,957
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
569,997,133
 
  
$
670,872,643
 
  
$
581,914,471
 
  
$
19,004,392
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
地理信息
本集团按总部所在地划分之来自外部客户之收益及有关其
非当前
按资产所在地分列的资产详情如下。
 
  1)
来自外部客户的净收入
 
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
美国
  
$
353,500,361
 
  
$
446,484,639
 
  
$
370,306,818
 
  
$
12,093,627
 
台湾
  
 
94,598,067
 
  
 
83,655,142
 
  
 
70,492,517
 
  
 
2,302,172
 
亚洲
  
 
62,523,167
 
  
 
75,991,902
 
  
 
75,316,422
 
  
 
2,459,713
 
欧洲
  
 
57,910,641
 
  
 
63,542,468
 
  
 
65,026,966
 
  
 
2,123,676
 
其他
  
 
1,464,897
 
  
 
1,198,492
 
  
 
771,748
 
  
 
25,204
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
569,997,133
 
  
$
670,872,643
 
  
$
581,914,471
 
  
$
19,004,392
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-13
2
目录表
  2)
非流动资产
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新台币
    
新台币
    
美元（注4）
  
台湾
   $ 268,036,245     $ 258,813,497     $ 8,452,433  
中国
     69,283,739       66,660,391       2,177,021  
其他
     40,537,349       44,134,206       1,441,352  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 377,857,333     $ 369,608,094     $ 12,070,806  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非当前
资产不包括金融工具、离职后福利资产和递延税项资产。
 
  d.
主要客户
除包装及EMS分部之营业收入为新台币外，158,624,032 千元新台币198,858,465 千元新台币170,970,446 千（美元5,583,620截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度， 不是其他营业收入来自单一客户占比超过 10占本集团截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度营业收入的%。
 
F-13
3