bukit_10k.htm

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单10-K

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的年度报告

 

在截至的财政年度 2023年12月31日

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告

 

在从到的过渡期间

 

委员会档案编号001-41729

 

武吉加里尔全球收购 1 有限公司

(注册人的确切姓名如其章程所示)

 

开曼群岛

 

不适用

(州或其他司法管辖区

公司或组织)

 

(国税局雇主

证件号)

 

31-1 Taman Miharja 第 3B 阶段日本 3/932 ½ 英里,蕉赖

吉隆坡马来西亚 55200

(主要行政办公室地址和邮政编码)

 

+603-91339688

(注册人的电话号码,包括区号)

 

根据该法第12(b)条注册的证券:

 

每个班级的标题

 

交易品种

 

注册的每个交易所的名称

单位,由一股普通股组成,面值0.0001美元,一份用于收购一股普通股的可赎回认股权证的一半,以及一份收购十分之一普通股的权利

 

BUJAU

 

这个 纳斯达股票市场有限责任公司

普通股,面值每股0.0001美元

 

BUJA

 

这个 纳斯达股票市场有限责任公司

可赎回认股权证,每份完整认股权证可行使一股普通股,行使价为11.50美元

 

BUJAW

 

这个 纳斯达股票市场有限责任公司

权利,每股收购十分之一普通股的权利

 

BUJAR

 

这个 纳斯达股票市场有限责任公司

 

根据该法第12(g)条注册的证券:无。

 

根据《证券法》第405条的规定,用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的 ☐ 没有 ☒

 

根据该法第 13 条或第 15 (d) 条,用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的 ☐ 没有 ☒

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐

 

用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐

 

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义:

 

大型加速过滤器

加速过滤器

非加速过滤器 

规模较小的申报公司

 

 

新兴成长型公司

 

如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。

 

用复选标记表明注册人是否已根据萨班斯-奥克斯利法案(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)条)提交了管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。是的 ☐ 没有 ☒

 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的没有 ☐

 

截至 2024 年 3 月 28 日,有 7,761,807普通股,已发行和流通的每股面值0.0001美元。

 

 

 

 

武吉加里尔全球收购 1 有限公司

目录

 

第一部分

 

第 1 项。

商业

 

4

第 1A 项。

风险因素

 

10

项目 1B。

未解决的员工评论

 

10

项目 1C。

网络安全

 

10

 

第 2 项。

属性

 

10

第 3 项。

法律诉讼

 

10

 

第 4 项。

矿山安全披露

 

10

第二部分

 

 

第 5 项。

注册人普通股市场、关联股东事宜和发行人购买股权证券

 

11

第 6 项。

已保留

 

12

第 7 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

12

项目 7A。

关于市场风险的定量和定性披露

 

17

第 8 项。

财务报表和补充数据

 

17

 

第 9 项。

会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧

 

18

项目 9A。

控制和程序

 

18

项目 9B。

其他信息

 

19

项目 9C。

关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

 

19

第三部分

 

第 10 项。

董事、执行官和公司治理

 

20

项目 11。

高管薪酬

 

24

项目 12。

某些受益所有人的担保所有权以及管理层和相关股东事务

 

24

项目 13。

某些关系和关联交易,以及董事独立性

 

25

项目 14。

主要会计费用和服务

 

27

第四部分

 

项目 15。

附件、财务报表附表

 

28

项目 16。

10-K 表格摘要

 

29

 

 
2

目录

 

某些条款

 

提及 “公司”、“我们的公司”、“我们的” 或 “我们” 是指 Bukit Jalil Global Acquisition 1 Ltd.,这是一家空白支票公司,于2022年9月15日注册成立,是一家开曼群岛豁免公司,其成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并,我们在本年度中均指该公司将10-K表格作为我们的 “初始业务组合” 进行报告。提及我们的 “保荐人” 是指武吉加里尔环球投资有限公司。所提及的 “股票挂钩证券” 是指本公司任何可转换为公司股权证券、可兑换或行使的证券,包括本公司发行的为担保任何持有人购买公司股权证券的任何义务而发行的任何证券。“SEC” 指的是美国证券交易委员会。提及我们的 “首次公开募股” 是指我们的首次公开募股,该首次公开募股于2023年6月30日结束。“公开股” 是指我们在首次公开募股中作为单位的一部分出售的普通股。提及 “公众股东” 是指我们的公开股份的持有人。

 

关于前瞻性陈述的特别说明

 

就联邦证券法而言,本10-K表年度报告(本 “报告” 或 “年度报告”)中的某些陈述可能构成 “前瞻性陈述”。我们的前瞻性陈述包括但不限于关于我们或我们的管理团队对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述,以及 “第7项” 下的声明。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,内容涉及我们的财务状况、业务战略以及管理层对未来运营的计划和目标。此外,任何涉及未来事件或情况的预测、预测或其他描述的陈述,包括任何基本假设,均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 和类似的表述可以识别前瞻性陈述,但没有这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。例如,本10-K表年度报告中的前瞻性陈述可能包括有关以下内容的陈述:

 

 

我们选择合适的目标业务或业务的能力;

 

 

 

 

我们完成初始业务合并的能力;

 

 

 

 

我们对潜在目标业务或业务业绩的期望;

 

 

 

 

我们在最初的业务合并后成功地留住或招聘了我们的高管、关键员工或董事,或者需要变动;

 

 

 

 

我们的高级管理人员和董事将时间分配给其他业务,可能与我们的业务或批准我们的初始业务合并存在利益冲突;

 

 

 

 

我们获得额外融资以完成初始业务合并的潜在能力;

 

 

 

 

我们的潜在目标企业库;

 

 

 

 

我们的高管和董事有能力创造许多潜在的收购机会;

 

 

 

 

我们的公共证券的潜在流动性和交易;

 

 

 

 

我们的证券缺乏市场;

 

 

 

 

使用未在下述信托账户中持有的或信托账户余额利息收入中可供我们使用的收益;

 

 

 

 

信托账户不受第三方索赔;

 

 

 

 

我们的财务业绩;或

 

 

 

 

“第 1A 项” 中讨论的其他风险和不确定性。风险因素”,见本10-K表年度报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。

 

本10-K表年度报告中包含的前瞻性陈述基于我们当前对未来发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。无法保证影响我们的未来事态发展会是我们预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设,这些假设可能导致实际业绩或业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果或表现存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于 “第一部分,第1A项” 中描述的因素。风险因素。”如果其中一种或多种风险或不确定性成为现实,或者我们的任何假设被证明不正确,则实际结果在重大方面可能与这些前瞻性陈述中预测的结果有所不同。除非适用的证券法另有要求,否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

 

 
3

目录

 

第一部分

 

第 1 项。业务概述。

 

我们是一家免除空白支票的公司,于2022年9月15日在开曼群岛注册成立,具有有限责任(这意味着作为公司股东,我们的公众股东对公司负债超过其股份支付的金额不承担任何责任)可用作与一个或多个目标企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似业务合并的工具。我们确定潜在目标业务的努力将不仅限于特定的行业或地理位置。我们打算利用首次公开募股(“IPO”)、我们的证券、债务或现金、证券和债务组合所得的现金来实现业务合并。我们尚未为初始业务合并选择任何目标业务。

 

首次公开募股和私募配售

 

2022年9月15日,我们向武吉加里尔环球投资有限公司(“赞助商”)发行了5亿股普通股,每股面值0.0001美元(“普通股”)。2022年11月16日,(1)我们向保荐人发行了1,437,500股普通股,每股面值0.0001美元,收购价为25,000美元,约合每股0.0174美元;(2)保荐人交出了面值为0.0001美元的5亿股普通股。2023年4月12日,保荐人签订了证券转让协议,根据该协议,保荐人共向我们的董事转让了23,000股普通股,其中8,000股普通股转让给了Seck Chyn “Neil” Foo,向Bee Lian Ooi、Phui Lam Lee和Suwardi Bin Hamzah Syakir各转让了5,000股普通股。我们自始至终将这些普通股称为 “创始股票”。

 

2023年6月30日,我们完成了575万个单位的首次公开募股(包括在全面行使超额配股权时发行的75万个单位,即 “公共单位”)。每个公共单位由一股普通股、一份可赎回认股权证(“认股权证”)的一半、每份完整的认股权证持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通股和一份权利(“权利”)组成,每份权利的持有人有权在我们完成初始业务合并后交换十分之一的普通股。公共单位以每个公共单位10.00美元的发行价出售,总收益为57,500,000美元。

 

在首次公开募股结束的同时,我们基本上完成了向保荐人出售424,307个单位(“私募单位”)(“私募单位”),每套私人单位的收购价格为10.00美元,为公司带来了4,243,070美元的总收益。

 

在首次公开募股结束的同时,我们还向首次公开募股承销商的代表A.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.”)发行了15万股普通股(“代表股”)。

 

首次公开募股和私募的总收益为58,362,500美元(每个公开单位10.15美元),存入了一个信托账户(“信托账户”),该账户是为公司的公众股东和首次公开募股承销商设立的,由大陆证券转让与信托公司担任受托人。

 

尽管几乎所有净收益都打算普遍用于完成业务合并和营运资金,但我们的管理层在信托账户中扣留的首次公开募股和私募资金的具体用途方面拥有广泛的自由裁量权。

 

自首次公开募股以来,我们的唯一业务活动是确定和评估合适的收购交易候选人。我们目前没有收入,自成立以来一直因产生组建和运营成本而蒙受损失。我们依靠保荐人和其他各方出售证券和贷款来为我们的运营提供资金。

 

2023年8月17日,我们宣布,公司公共单位的持有人可以选择从2023年8月21日左右开始单独交易其公共单位中包含的普通股、认股权证和权利。

 

普通股、认股权证和认股权证在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市,代码分别为 “BUJA”、“BUJAW” 和 “BUJAR”。未分离的单位将继续在纳斯达克上市,交易代码为 “BUJAU”。公共单位的持有人需要让其经纪人联系公司的过户代理人大陆股票转让与信托公司,以便将持有者的公共单位分为普通股、认股权证和权利。

 

 
4

目录

 

近期发展

 

免收行政服务费

 

2023年6月27日,公司与保荐人签订了与首次公开募股相关的管理服务协议(“管理服务协议”)。根据管理服务协议,公司应从2023年6月27日,即公司首次公开募股的最终招股说明书发布之日起至初始业务合并完成或公司清算之日止,每月向保荐人支付1万美元(“管理服务费”)。《管理服务协议》规定,任何未付的管理服务费将不计息,并在公司初始业务合并完成之日之前到期和支付。2023年10月14日,经公司董事会和审计委员会批准,公司和保荐人同意免除自开始之日起最多12个月的全额管理服务费,金额为120,000美元。

 

与拟议业务合并相关的非约束性意向书

 

2024年1月9日,公司与环球IBO集团有限公司(“全球IBO”)签订了一份不具约束力的意向书(“LOI”),其中概述了涉及Global IBO及其子公司的潜在业务合并(“拟议交易”)的一般条款和条件。

 

意向书不具有约束力,除非最终协议得到执行,否则任何规定任何拟议交易或任何其他交易或任何一方参与其中的任何协议都不会被视为存在。截至本文发布之日,公司尚未签订任何旨在与一个或多个企业或实体进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似业务合并的最终协议。

 

背景和竞争优势

 

我们利用管理团队与企业高管、私募股权、风险投资和成长资本基金、投资银行公司和顾问的专有关系网络来寻找、收购和支持业务合并目标的运营。我们的首席执行官、首席财务官兼董事会主席Seck Chyn “Neil” Foo博士在各个工业领域的多家上市和私营公司担任不同职务,积累了大量资源。同时,通过在各种社会组织中的角色,傅博士还与许多企业创始人、高管和投资者建立了庞大而深入的网络和牢固的关系。

 

此外,我们的管理团队由我们的执行官和董事组成,在上市和私营公司的管理、董事和业务方面拥有丰富的经验。傅博士目前担任Smile-Link Healthcare Global Berhad(马来西亚证券交易所:03023)的企业顾问、MCOM Holdings Bhd(马来西亚证券交易所:03022)的集团主席兼独立董事,以及NCT联盟有限公司(马来西亚证券交易所:0056)的首席策略师。Foo博士之前还曾担任Novelplus Technology Berhad(马来西亚证券交易所:03045)的投资总监和豪华云顶有限公司(马来西亚证券交易所:9601)的全球专家组顾问。我们的独立董事之一黄碧莲女士是JL Signature Sdn的创始人兼董事总经理。Bhd.,一家私人投资和资产管理公司,专注于马来西亚房地产和技术驱动的投资控股。我们利用他们的相关经验来搜索和评估业务合并目标,进行纪律尽职调查,并提供业务合并后的增值能力。

 

我们相信,这种广泛的关系和专业知识的结合将使我们成为首选的合作伙伴,并使我们能够找到高质量的业务合并目标。但是,在收购交易完成后,我们的管理团队没有义务留在公司,我们也无法保证现任管理层的辞职或留用将是任何与业务合并有关的协议中的条款或条件。此外,尽管我们认为自己拥有竞争优势,但在确定和执行业务合并方面,我们仍然面临激烈的竞争。

 

 
5

目录

 

业务战略和收购标准

 

我们的管理团队专注于通过利用其在企业管理和运营方面的经验来提高运营效率,从而创造股东价值,同时实施有机和/或通过收购扩大收入的战略。根据我们的战略,我们确定了以下一般标准和指导方针,我们认为这些标准和指导方针对于评估潜在目标业务至关重要。虽然我们打算在评估潜在业务时使用这些标准和指南,但如果我们认为合适,我们可能会偏离这些标准和指南:

 

强大的管理团队可以为目标业务创造巨大价值

 

我们将努力寻找拥有强大而经验丰富的管理团队的公司,以补充我们管理团队的管理和运营能力。我们相信,我们可以为目标的现有管理团队提供一个平台,以利用我们管理团队的经验。

 

利基交易规模

 

我们打算收购新兴成长型公司,这些公司要么成长为能够产生现金的公司,要么已经具有现金创造能力。我们相信我们有更多机会接触这个范围内的公司,我们预计谈判过程将相对节省时间。

 

长期收入可见性和可防御的市场地位

 

管理层认为,目标公司应接近预期的转折点,例如那些需要额外管理专业知识的公司,那些能够通过开发新产品或服务进行创新的公司,或者我们认为我们有能力通过旨在促进增长的收购来提高盈利绩效的公司。

 

成为美国上市公司的好处(价值创造和营销机会)

 

我们打算寻找我们认为将有助于为股东提供有吸引力的风险调整后股票回报的目标公司。除其他标准外,我们预计将根据(i)现金流有机增长的潜力,(ii)节省成本的能力,(iii)通过后续收购机会加速增长的能力,以及(iv)通过其他价值创造计划创造价值的前景来评估财务回报。我们还计划评估目标业务收益的未来增长和资本结构改善的潜在上行空间。

 

这些标准并不打算详尽无遗。与特定初始业务合并的优点有关的任何评估都可能在相关范围内基于这些一般指导方针以及我们的管理层可能认为相关的其他考虑因素、因素和标准。

 

如果我们决定与不符合上述标准和指导方针的目标业务进行初始业务合并,我们将在与初始业务合并相关的股东通信中披露目标业务不符合上述标准和指导方针,这些信息将以代理招标或要约材料的形式提交给美国证券交易委员会(“SEC”)。

 

 
6

目录

 

实现业务合并

 

我们将(i)在为此目的召开的会议上寻求股东批准我们的初始业务合并,在这次会议上,公众股东可以寻求将其公开股票,无论他们对拟议的业务合并投赞成票还是投弃权票,转换为总金额的比例部分,然后存入信托账户(扣除应付税款),或者(ii)为我们的公众股东提供向我们出售公开股票的机会通过投标要约(从而避免了需要股东投票)的金额等于他们在总金额中的比例份额,然后存入信托账户(扣除应付税款),在每种情况下都要遵守此处所述的限制。尽管如此,根据与我们的书面信函协议,我们的内部人士同意不将他们持有的任何公开股票转换为总金额的比例部分,然后存入信托账户。关于我们是寻求股东批准我们提议的业务合并还是允许股东通过要约向我们出售其股份的决定将由我们自行决定,并将基于各种因素,例如交易的时间以及交易条款是否需要我们寻求股东批准。如果我们选择这样做并且法律允许我们这样做,我们将可以灵活地避免股东投票,并允许我们的股东根据美国证券交易委员会(SEC)的要约规则出售其股票。在这种情况下,我们将向美国证券交易委员会提交要约文件,其中将包含与美国证券交易委员会代理规则要求的有关初始业务合并的财务和其他信息基本相同。只有当我们的净有形资产达到至少5,000,001美元时,我们才会完成初始业务组合,并且只有在我们寻求股东批准的情况下,大多数已发行和流通的普通股都被投票赞成业务合并。

 

自首次公开募股完成之日起,我们将有12个月的时间来完成我们最初的业务组合。如果我们预计我们可能无法在首次公开募股结束后的12个月内完成初始业务合并,则可以但没有义务将完成两次业务合并的时间再延长三个月(完成业务合并最多18个月),前提是保荐人和/或指定人每延期三个月必须向信托账户存入500,000美元,或如果承销商的超额配股权被全部行使,则为575,000美元(任一单位均为0.10美元)案例),如果承销商的超额配股权在适用截止日期当天或之前全部行使,则总额不超过1,000,000美元或1,150,000美元。我们的公众股东将没有机会就我们完成初始业务合并的时间从上述的12个月延长至最多18个月进行投票,也没有机会就赎回与此类延期相关的股份。如果我们无法在这段时间内完成初始业务合并,除非我们根据经修订和重述的备忘录和公司章程延长该期限,否则我们将尽快但不超过十 (10) 个工作日,将我们已发行和流通的公开股票的100%赎回信托账户中持有的资金,包括信托账户中持有的资金所赚取的任何利息的比例部分而且之前没有发放给我们,也没有必要支付我们的税款(最多减去美元)10万利息用于支付解散费用),然后寻求清算和解散。但是,由于债权人的债权可能优先于我们的公众股东的债权,我们可能无法分配此类金额。如果我们进行清算并随后解散,则公开认股权证将到期,一文不值。

 

如果我们无法在这段时间内完成初始业务合并,我们将清算信托账户,并将其中持有的收益通过赎回股票和解散的方式分配给我们的公众股东。如果我们被迫清算,我们预计将向公众股东分配截至分配日前两(2)天的信托账户中计算的金额(包括扣除应付税款后的任何应计利息)。在进行此类分配之前,我们将需要评估债权人可能就其实际欠款向我们提出的所有索赔,并为这些金额做好准备,因为债权人在欠他们的款项上优先于我们的公众股东。我们无法向您保证,我们会正确评估所有可能对我们提出的索赔。因此,如果我们进入破产清算阶段,我们的股东可能会对债权人的任何索赔承担责任,但以他们作为非法付款收到的分配额为限。如果我们进行清算并随后解散,公开认股权证将到期并且毫无价值。

 

 
7

目录

 

根据纳斯达克上市规则,在执行此类业务合并的最终协议时,我们的初始业务合并必须涉及一个或多个集体公允市值至少等于信托账户余额80%的企业(不包括任何递延承保折扣和佣金以及应为信托账户所得收入缴纳的税款),尽管这可能需要同时收购多家目标企业。目标业务的公允市场价值将由我们的董事会根据金融界普遍接受的一项或多项标准(例如实际和潜在的销售额、收益、现金流和/或账面价值)确定。我们的董事会在选择用于确定任何潜在目标业务的公允市场价值的标准方面将有广泛的自由裁量权。我们收购的一个或多个目标企业的集体公允市场价值可能大大超过信托账户余额的80%。如果我们从纳斯达克退市,我们将无需遵守80%的公允市值要求。

 

除非董事会无法自行做出这样的决定,否则我们无需征求非关联第三方的意见,即我们选择的目标业务的公允市场价值至少超过信托账户余额的80%。我们也无需征求非关联第三方的意见,表明从财务角度来看,我们支付的价格对股东是公平的,除非目标与我们的高管、董事、内部人士或其关联公司有关联。

 

我们目前预计将构建初始业务组合,以收购目标业务或企业的100%的股权或资产。但是,为了实现目标管理团队或股东的某些目标或出于其他原因,我们可能会直接与目标业务合并,或者我们收购目标业务的此类权益或资产的不到100%,但只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿有表决权证券或以其他方式收购目标公司的控股权足以使其无法做到的情况下,我们才会完成此类业务合并需要注册作为经修订的1940年《投资公司法》或《投资公司法》下的投资公司。即使交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的有表决权证券,在业务合并之前,我们的股东也可能集体拥有交易后公司的少数股权,具体取决于业务合并交易中目标公司和我们的估值。例如,我们可以进行一项交易,在该交易中,我们发行大量新股以换取目标的所有已发行股本。在这种情况下,我们可以收购目标公司的100%控股权;但是,由于发行了大量新股,在我们初始业务合并之前的股东可能拥有的已发行和流通股票的比例不到大多数。如果交易后公司拥有或收购的目标企业的股权或资产不到100%,则只有此类目标业务或企业中拥有或收购的部分才是80%公允市场价值测试的估值。

 

民事责任的可执行性

 

我们的管理层,包括我们的高级职员和董事,都位于马来西亚。此外,还不确定合并后实体是否有任何高级职员和董事会驻在美国境外。因此,美国投资者可能很困难,或者在某些情况下不可能行使其合法权利,向位于美国境外的高级管理人员和董事(企业合并之前或之后)送达诉讼程序,执行美国法院根据美国证券法对他们的民事责任和刑事处罚做出的判决。特别是,美国和马来西亚之间目前没有规定相互承认和执行法院判决的法规、条约或其他形式的互惠关系。根据马来西亚法律,外国判决不能在马来西亚直接或即决执行。根据适用的马来西亚法律或普通法原则,该判决必须首先得到马来西亚法院的承认。马来西亚法院要接受承认外国判决的管辖权,作出判决的外国必须是1958年《相互执行判决法》、1949年《抚养令(执法设施)法》或1959年《遗嘱认证和管理法》中明确规定和列出的互惠国家。由于美国不是法定制度中规定的可在马来西亚承认和执行外国判决的国家之一,因此必须通过在马来西亚法院启动新的诉讼来执行在美国获得的判决。外国判决在马来西亚获得承认和执行的要求是:(i)判决必须是金钱判决;(ii)外国法院必须拥有马来西亚法院接受的管辖权;(iii)判决不是通过欺诈获得的;(iv)执行判决不得违反马来西亚的公共政策;(v)获得判决的程序不违反自然正义,以及(vi)判决必须是最终的和决定性的。

 

 
8

目录

 

美国外国投资条例

 

发行完成后,保荐人将立即拥有我们在首次公开募股后已发行和流通股票的约23.78%。Chyi Chyi Ooi女士不是美国人,是保荐人的唯一董事和唯一成员,因此被视为对保荐人持有的我们持有的股票拥有唯一的投票权和投资自由裁量权。对在包括航空、国防、半导体、电信和生物技术在内的27个指定行业之一生产、设计、测试、制造、制造或开发一项或多项关键技术的美国企业的控制性或非控制性投资必须向美国外国投资委员会(“CFIUS”)提交强制性申报。此外,CFIUS是一个机构间委员会,受权审查涉及外国人在美国的外国投资的某些交易,以确定此类交易对美国国家安全的影响。由于根据此类规章制度,我们可能被视为 “外国人”,我们与从事受监管行业的美国企业之间的任何拟议业务合并或可能影响国家安全的业务合并,因此我们可能会受到此类外国所有权限制和/或CFIUS审查,或最终被禁止。2018年《外国投资风险审查现代化法案》(“FIRRMA”)扩大了CFIUS的范围,包括对敏感美国企业的某些非被动、非控制性投资,以及即使没有标的美国业务也对房地产的某些收购。FIRRMA以及随后生效的实施条例也要求某些类别的投资必须申报。如果我们与美国企业的潜在初始业务合并属于外国所有权限制的范围,则我们可能无法完成与该业务的业务合并。此外,如果我们的潜在业务合并属于CFIUS的管辖范围,则在完成初始业务合并之前或之后,我们可能需要提交强制性申报或决定向CFIUS提交自愿通知,或者在不通知CFIUS的情况下继续进行初始业务合并,并冒CFIUS进行干预的风险。如果我们未事先获得CFIUS许可,CFIUS可能会决定封锁或推迟我们的初始业务合并,施加条件以减轻与此类初始业务合并有关的国家安全担忧,或者命令我们剥离合并后公司的全部或部分美国业务。外国所有权限制以及CFIUS的潜在影响可能会限制与我们进行交易的吸引力,或者阻止我们寻求某些我们认为本来会对我们和股东有益的初始业务合并机会。因此,我们可以完成初始业务合并的潜在目标可能有限,在与其他没有类似外国所有权问题的特殊目的收购公司竞争方面,我们可能会受到不利影响。

 

此外,无论是CFIUS还是其他机构,政府的审查过程都可能很漫长。由于我们完成初始业务合并的时间有限,我们未能在必要的时间内获得任何必要的批准或做出禁止初始业务合并的决定,可能需要我们进行清算。如果我们清算,我们的公众股东最初只能获得每股10.15美元,而我们的认股权证和权利将毫无价值地到期。这也将导致您失去目标公司的任何潜在投资机会,以及通过合并后公司的任何价格上涨来实现未来投资收益的机会。

 

设施

 

我们的主要行政办公室设在马来西亚吉隆坡蕉赖蕉树3B期31-1号,3/93号,2½英里,吉隆坡,蕉赖,马来西亚 55200。

 

员工

 

我们有一位执行官,博士。Seck Chyn “Neil” Foo,他既是首席执行官又是首席财务官。我们的官员没有义务为我们的事务投入任何特定的时间,他们只打算将他们认为必要的时间用于我们的事务。他们在任何时间段内投入的时间将有所不同,具体取决于是否为业务合并选择了目标业务以及公司所处的业务合并过程阶段。因此,一旦管理层找到了合适的目标企业进行收购,他们将花在调查此类目标业务以及谈判和处理业务合并上的时间(因此花在我们事务上的时间比寻找合适的目标业务之前多)。目前,我们预计,我们的执行官将花费他们合理认为对我们的业务来说是必要的(从我们努力寻找潜在目标业务时每周只有几个小时到我们在与目标企业进行业务合并认真谈判时的大部分时间不等)。在业务合并完成之前,我们不打算雇用任何全职员工。

 

 
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目录

 

第 1A 项。风险因素。

 

作为一家规模较小的申报公司,我们无需在本年度报告中纳入风险因素。但是,除了我们在2023年6月27日生效的S-1表格(文件编号:333-272605)注册声明中披露的任何风险因素外,我们认为下述风险概述了我们最关心的其他事项:

 

我们已经发现了实质性弱点 截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制可能会产生重大不利影响。

 

截至2023年12月31日,我们在财务报告内部控制中发现了一个重大缺陷,即现金流报表的编制和审查不力。这一重大缺陷以及将来可能发现的任何其他重大缺陷可能会对我们准确、及时地报告经营业绩和财务状况的能力产生不利影响。

 

我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制,以合理保证财务报告的可靠性,并根据美利坚合众国公认的会计原则(“GAAP”)编制用于外部目的的财务报表。同样,我们的管理层必须每季度评估内部控制的有效性,并披露通过对这些内部控制的评估发现的任何变化和重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此很可能无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。

 

由于上述实质性缺陷,如 “第二部分,第9A项。控制和程序。” 我们的管理层得出结论,截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制尚未生效。因此,我们进行了必要的额外分析,以确保我们的财务报表按照公认会计原则编制。

 

由于上述实质性弱点以及我们将来可能发现的任何其他重大缺陷,我们可能无法及时可靠地提供所需的财务信息,并且我们可能会错误地报告财务信息。同样,如果我们的财务报表没有及时提交,我们可能会受到美国证券交易委员会、纳斯达克或其他监管机构的制裁或调查。未能及时申报将导致我们没有资格使用简短的注册声明,这可能会损害我们及时获得资金以执行业务战略或发行股票以实现收购的能力。无论哪种情况,都可能对我们的业务造成重大不利影响。财务报告内部控制中存在重大缺陷可能会对我们的声誉或投资者对我们的看法产生不利影响,这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。

 

项目 1B。未解决的员工评论。

 

没有。

 

第 1C 项。网络安全

 

我们是一家特殊目的的收购公司,没有业务运营。自首次公开募股以来,我们的唯一业务活动是确定和评估合适的收购交易候选人。因此,我们认为我们不面临重大的网络安全风险。

 

我们尚未采用任何网络安全风险管理计划或正式流程来评估网络安全风险。我们的管理层通常负责评估和管理任何网络安全威胁。如果出现任何应报告的网络安全事件,我们的管理层应立即向董事会报告此类问题,以采取进一步行动,包括适当的披露、缓解措施或董事会认为适当采取的其他应对措施或行动。

 

截至本报告发布之日,自首次公开募股以来,我们还没有遇到任何网络安全事件。

 

第 2 项。属性。

 

我们不拥有任何对我们的运营至关重要的房地产或其他物理财产。我们的主要行政办公室位于马来西亚吉隆坡蕉赖蕉赖三期三B期1412 31-1号,Jalan 3/93,2 ½ 英里,吉隆坡,马来西亚 55200,我们的电话号码是+603-91339688。

 

第 3 项。法律诉讼。

 

我们目前不是针对我们的任何重大诉讼或其他法律诉讼的当事方。我们也不知道有任何法律程序、调查或索赔或其他法律风险对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的可能性微乎其微。

 

第 4 项。矿山安全披露。

 

不适用。

 

 
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第二部分

 

第 5 项。市场信息。

 

我们的公共单位、普通股、认股权证和权利均在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上市,代码分别为 “BUJAU”、“BUJA”、“BUJA”、“BUJAW” 和 “BUJAR”。

 

持有者

 

截至本文发布之日,我们有2名单位的登记持有人,5名单独交易普通股的登记持有人,1名单独交易认股权证的登记持有人,还有1名单独交易权的登记持有人。记录持有者的数量是根据我们的转让代理人的记录确定的。

 

分红

 

迄今为止,我们还没有为普通股支付任何现金分红,也不打算在初始业务合并完成之前支付现金分红。未来现金分红的支付将取决于我们的收入和收益(如果有)、资本要求和初始业务合并完成后的总体财务状况。当时,我们初始业务合并后的任何现金分红的支付将由我们董事会自行决定。此外,我们董事会目前没有考虑,预计在可预见的将来也不会宣布任何股票分红。此外,如果我们因初始业务合并而承担任何债务,我们申报股息的能力可能会受到我们可能同意的与之相关的限制性契约的限制。

 

根据股权补偿计划获准发行的证券

 

没有。

 

近期未注册证券的销售;注册发行所得收益的使用

 

2022年9月15日,我们向保荐人发行了5亿股普通股。2022年11月16日,(1)我们向保荐人发行了1,437,500股普通股,每股面值0.0001美元,收购价为25,000美元,约合每股0.0174美元;(2)保荐人交出了面值为0.0001美元的5亿股普通股。2023年4月12日,保荐人签订了证券转让协议,根据该协议,保荐人共向我们的董事转让了23,000股普通股,其中8,000股创始人股份转让给了Seck Chyn “Neil” Foo,5,000股创始人股份被转让给Bee Lian Ooi、Phui Lam Lee和Suwardi Bin Hamzah Syakir各持有5,000股。

 

2023年6月30日,我们完成了575万个单位的首次公开募股(包括在全面行使超额配股权时发行的75万个单位,即 “公共单位”)。每个公共单位由一股普通股、一份可赎回认股权证(“认股权证”)的一半、每份完整的认股权证持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通股和一份权利(“权利”)组成,每份权利的持有人有权在我们完成初始业务合并后交换十分之一的普通股。公共单位以每个公共单位10.00美元的发行价出售,总收益为57,500,000美元。

 

2023年6月30日,在首次公开募股结束的同时,我们完成了向保荐人出售424,307个单位(“私募单位”)的私人出售(“私人配售”),每套私人单位的收购价格为10.00美元,为公司带来了4,243,070美元的总收益。

 

在首次公开募股结束的同时,我们还向首次公开募股承销商的代表A.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.”)发行了15万股普通股(“代表股”)。根据FINRA第5110(e)(1)条,代表性股票已被FINRA视为补偿,因此应在首次公开募股开始销售之日起立即封锁180天。15万股代表股的公允价值约为817,500美元,合每股5.45美元。

 

 
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首次公开募股和私募的总收益为58,362,500美元(每个公开单位10.15美元),存入了一个信托账户(“信托账户”),该账户是为公司的公众股东和首次公开募股承销商设立的,由大陆证券转让与信托公司担任受托人。交易成本为4,777,524美元,包括2,012,500美元的承保折扣和佣金、115万美元的递延承保佣金、797,524美元的其他发行成本以及被视为交易成本一部分的15万股代表股票的公允价值817,500美元。

 

发行人及关联买家购买股权证券

 

没有。

 

第 6 项。已保留。

 

第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

 

提及的 “公司”、“我们” 或 “我们” 是指 Bukit Jalil Global Acquisition 1 Ltd. 以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的经审计的财务报表和相关附注一起阅读。

 

以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与 “第8项” 中包含的经审计的财务报表及相关附注一起阅读。本10-K表年度报告的财务报表和补充数据”。下述讨论和分析中包含的某些信息包括前瞻性陈述。由于许多因素,包括 “前瞻性陈述特别说明” “第1A项” 中列出的因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。风险因素” 以及本10-K表年度报告中的其他内容。

 

概述

 

我们是一家空白支票公司,根据开曼群岛法律于2022年9月15日成立,目的是与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的业务合并。我们打算使用从首次公开募股(“IPO”)收益中获得的现金、我们的证券、债务或现金、证券和债务的组合来实现业务合并,以实现业务合并。我们确定潜在目标业务的努力将不仅限于特定的行业或地理位置。我们尚未为初始业务合并选择任何目标业务。

 

我们目前没有收入,自成立以来一直因组建和运营成本而蒙受损失,除了确定和评估合适的收购交易候选人外,我们没有其他业务。我们依靠首次公开募股和私募配售(定义见下文)完成后可用的营运资金来为我们的运营提供资金,以及保荐人(定义见下文)、我们的高管、董事或其关联公司借出的资金。我们预计在执行收购计划时将继续承担巨额成本。我们无法向您保证,我们筹集资金或完成初始业务合并的计划将取得成功。

 

2023年6月30日,我们完成了575万个单位的首次公开募股(包括在全面行使超额配股权时发行的75万个单位,即 “公共单位”)。每个公共单位由一股普通股、每股面值0.0001美元(“普通股”)、二分之一的可赎回认股权证(“认股权证”)、每份完整的认股权证持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通股以及一项权利(“权利”)组成,每股权利的持有人有权在我们完成交易后兑换十分之一普通股最初的业务合并。公共单位以每个公共单位10.00美元的发行价出售,总收益为57,500,000美元。

 

2023年6月30日,在首次公开募股结束的同时,我们完成了向公司赞助商武吉加里尔环球投资有限公司(“赞助商”)的424,307套单位(“私募股权”)的私募出售(“私募股权”),每套私人单位的收购价格为10.00美元,为公司创造了4,243,070美元的总收益。

 

 
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首次公开募股和私募的总收益为58,362,500美元(每个公开单位10.15美元),存入了一个信托账户(“信托账户”),该账户是为公司的公众股东和首次公开募股承销商设立的,由大陆证券转让与信托公司担任受托人。

 

近期发展

 

从2023年8月21日左右开始,公司公共单位的持有人可以选择单独交易其公共单位中包含的普通股、认股权证和权利。普通股、认股权证和认股权证在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市,代码分别为 “BUJA”、“BUJAW” 和 “BUJAR”。未分离的单位将继续在纳斯达克上市,交易代码为 “BUJAU”。

 

2023年6月27日,公司与保荐人签订了与首次公开募股相关的管理服务协议(“管理服务协议”)。根据管理服务协议,公司应从2023年6月27日,即公司首次公开募股的最终招股说明书发布之日起至初始业务合并完成或公司清算之日止,每月向保荐人支付1万美元(“管理服务费”)。《管理服务协议》规定,任何未付的管理服务费将不计息,并在公司初始业务合并完成之日之前到期和支付。2023年10月14日,经公司董事会和审计委员会批准,公司和保荐人同意免除自开始之日起至12个月的全额管理服务费。总额为12万美元的免除,其中包括截至2023年10月14日的35,000美元的应计负债和8.5万美元的剩余承诺余额。

 

2024年1月9日,公司与环球IBO集团有限公司(“全球IBO”)签订了一份不具约束力的意向书(“LOI”),其中概述了涉及Global IBO及其子公司的潜在业务合并(“拟议交易”)的一般条款和条件。

 

意向书不具有约束力,除非最终协议得到执行,否则任何规定任何拟议交易或任何其他交易或任何一方参与其中的任何协议都不会被视为存在。截至本文发布之日,公司尚未签订任何旨在与一个或多个企业或实体进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似业务合并的最终协议。

 

运营结果和已知趋势或未来事件

 

迄今为止,我们既没有从事任何业务,也没有产生任何收入。截至2023年12月31日的财年,我们的活动主要涉及为初始业务合并寻找合适的目标。自经审计的财务报表发布之日以来,我们的财务或交易状况没有重大变化,也没有发生任何重大不利变化。首次公开募股后,由于我们是一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规),以及与寻找目标机会相关的开支增加。

 

截至2023年12月31日的财年,我们的净收入为1,058,806美元,其中包括运营银行账户的利息收入3,737美元以及信托账户中持有的投资的1,521,739美元的利息和股息收入,被466,670美元的运营成本所抵消。

 

从2022年9月15日(开始)到2022年12月31日,我们的组建成本净亏损为18,504美元。

 

流动性和资本资源

 

在截至2023年12月31日的年度中,用于经营活动的现金为400,328美元。截至2023年12月31日,我们有295,372美元的现金可用于营运资金需求。所有剩余的现金都存放在信托账户中,在初始业务合并之前通常无法供我们使用,并且仅限于在企业合并或赎回普通股中使用。截至2023年12月31日,信托账户中的任何存款金额均无法如上所述提取。

 

 
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我们打算将首次公开募股的几乎所有净收益,包括信托账户中持有的资金,用于收购一个或多个目标企业,并支付与之相关的费用,包括向首次公开募股承销商代表A.G.P/Alliance Global Partners(“A.G.P.”)支付的1150,000美元的递延承保佣金。如果我们的股本全部或部分用作实现我们初始业务合并的对价,则信托账户中持有的剩余收益以及未支出的任何其他净收益将用作营运资金,为目标业务的运营提供资金。此类营运资金可以以多种方式使用,包括继续或扩大目标业务的运营、战略收购以及现有或新产品的营销、研究和开发。如果我们在信托账户之外的可用资金不足以支付初始业务合并之前产生的任何运营费用或出资人费用,则此类资金还可用于偿还此类费用。

 

在接下来的12个月中(假设在此之前没有完成业务合并),我们将使用信托账户之外持有的资金来确定和评估潜在的收购候选人,对潜在目标企业进行业务尽职调查,往返潜在目标企业的办公室、工厂或类似地点,审查潜在目标企业的公司文件和重要协议,选择要收购和架构的目标业务,谈判和完成业务组合。

 

如果我们对进行深入尽职调查和谈判初始业务合并所需的成本的估计低于进行深入尽职调查和谈判所需的实际金额,或者由于当前的利率环境,信托账户中可用的利息金额低于我们的预期,则在初始业务合并之前,我们可能没有足够的资金来运营业务。此外,我们可能需要获得额外的融资,以完善我们的初始业务合并,或者因为我们有义务在初始业务合并完成后赎回大量公开股票,在这种情况下,我们可能会发行更多证券或承担与此类业务合并相关的债务。在遵守适用的证券法的前提下,我们只会在完成初始业务合并的同时完成此类融资。在我们最初的业务合并之后,如果手头现金不足,我们可能需要获得额外的融资以履行我们的义务。

 

截至2023年12月31日,我们的现金为295,372美元,营运资金为239,460美元。为了保持上市公司的身份,该公司已经产生并将继续承担巨额的专业成本,并为实现业务合并而承担巨额的交易成本。关于公司根据财务会计准则委员会2014-15年度会计准则更新(“ASU”)“披露实体持续经营能力的不确定性”,对持续经营考虑因素的评估,管理层已经确定,这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。此外,如果公司无法在合并期内完成业务合并,则公司董事会将着手开始自愿清算,从而正式解散公司。无法保证公司完成业务合并的计划将在合并期内取得成功。因此,管理层确定,此类额外条件也使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。

 

资产负债表外融资安排

 

截至2023年12月31日,我们没有任何被视为资产负债表外安排的债务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系的交易,这些实体本来是为了促进资产负债表外安排而设立的。我们没有签订任何资产负债表外融资安排,没有设立任何特殊目的实体,没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保,也没有购买任何非金融资产。

 

合同义务

 

截至2023年12月31日,我们没有任何长期债务、资本租赁债务、经营租赁债务或长期负债。

 

 
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我们有义务向承销商支付延期承保费,金额相当于首次公开募股总收益的2.0%。业务合并完成后,将从信托账户中持有的资金中向承销商支付1150,000美元。

 

根据与首次公开募股相关的注册权协议,创始股票、私人单位中包含的普通股以及在营运资本贷款(以及任何标的证券)转换后可能发行的任何普通股将有权获得注册权。这些证券的持有人有权提出最多两项要求,要求我们注册此类证券,但不包括简短的要求。此外,对于在我们完成初始业务合并后提交的注册声明,持有人拥有一些 “搭便车” 注册权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

 

关键会计政策与估计

 

在根据美国公认会计原则编制这些财务报表时,管理层做出的估算和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的支出。

 

进行估算需要管理层做出重大判断。由于未来发生的一个或多个确认事件,管理层在编制估算时考虑的对财务报表之日存在的状况、情况或一系列情况的影响的估计在短期内可能会发生变化,这种估计至少是合理的。因此,实际结果可能与这些估计值不同。我们已经确定了以下关键会计政策和估计:

 

信托账户中持有的投资

 

截至2023年12月31日,信托账户中持有的资产为59,884,239美元。

 

认股证

 

根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)480《负债与股权区分》(“ASC 480”)和ASC 815 “衍生品和对冲”(“ASC 815”)中适用的权威指导,我们将认股权证列为股票分类或负债分类工具。该评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具,是否符合ASC 480规定的负债定义,以及认股权证是否符合ASC 815下的所有股票分类要求,包括认股权证是否与我们自己的普通股挂钩,认股权证持有人在我们无法控制的情况下是否可能需要 “净现金结算”,以及其他股票分类条件。该评估需要使用专业判断,在认股权证签发时进行,并在认股权证未到期期间的每个季度结束之日进行。

 

对于符合所有权益分类标准的已发行或修改的认股权证,必须在发行时将认股权证记录为权益的一部分。我们确定,在进一步审查认股权证协议后,我们得出结论,我们的认股权证符合权益会计处理的资格。

 

发行成本

 

发行成本主要包括承保、法律和其他费用,这些费用与首次公开募股直接相关,并在首次公开募股完成时计入股东赤字。我们符合 FASB ASC 主题 340-10-S99-1 的要求,”其他资产和递延成本-美国证券交易委员会材料”(“ASC 340-10-S99”)和美国证券交易委员会员工会计公告主题 5A,”发行费用”. 

 

 
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基于股份的薪酬支出

 

我们根据ASC 718 “薪酬——股票薪酬”(“ASC 718”)对基于股份的薪酬支出进行核算。根据ASC 718,与股票分类奖励相关的基于股份的薪酬在授予之日按公允价值计量,并在必要的服务期内予以确认。如果基于股份的奖励受绩效条件的约束,则给定时期内记录的支出金额(如果有)反映了对实现这种绩效条件的可能性的评估,一旦认为事件可能发生,薪酬就会予以确认。没收被视为已发生的没收。

 

可能赎回的普通股

 

根据ASC主题480 “区分负债和权益” 中的指导,我们对普通股进行了核算,但可能需要赎回。需要强制赎回的普通股(如果有)被归类为负债工具,按公允价值计量。有条件可赎回的普通股(包括具有赎回权的普通股,这些股票要么在持有人控制范围内,要么发生不完全在我们的控制范围内的不确定事件时需要赎回)被归类为临时股权。在所有其他时候,普通股都被归类为股东权益。我们的普通股公开股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,可能会发生不确定的未来事件。因此,在可能赎回的公共单位中包含的普通股按赎回价值列报为临时权益,不属于资产负债表的股东权益部分。我们会立即确认赎回价值的变化,并将可赎回普通股的账面价值调整为等于每个报告期末的赎回价值。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外已付资本或累计赤字费用的影响。

 

普通股每股净收益(亏损)

 

公司遵守FASB ASC 260 “每股收益” 的会计和披露要求。为了确定可赎回股票和不可赎回股票的净收益(亏损),公司首先考虑了可分配给可赎回股票和不可赎回股票的未分配收益(亏损),未分配收益(亏损)是使用净亏损总额减去利息收入和信托账户投资的未实现损益减去已支付的股息计算得出的。然后,我们根据可赎回和不可赎回股票之间的已发行股票的加权平均数,按比例分配未分配收益(亏损)。对可能赎回的普通股赎回价值增加的任何调整都被视为向公众股东支付的股息。

 

金融工具的公允价值

 

ASC Topic 820 “公允价值衡量和披露” 定义了公允价值、用于衡量公允价值的方法以及有关公允价值计量的扩展披露。公允价值是指在计量之日,在买方和卖方之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时,应使用与市场方针、收益法和成本方法相一致的估值技术来衡量公允价值。ASC Topic 820 为投入建立了公允价值层次结构,代表买方和卖方在对资产或负债进行定价时使用的假设。这些输入被进一步定义为可观察和不可观察的输入。可观察的输入是买方和卖方根据从独立于公司的来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时使用的输入。不可观察的输入反映了公司对买方和卖方在对资产或负债进行定价时将使用的投入的假设,这些输入是根据当时情况可用的最佳信息得出的。

 

根据输入将公允价值层次结构分为三个级别,如下所示:

 

 

第 1 级 — 基于公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。估值调整和批量折扣不适用。由于估值基于活跃市场中随时可用的报价,因此对这些证券的估值不需要很大程度的判断。

 

 

 

 

第二级 — 估值基于(i)活跃市场中类似资产和负债的报价,(ii)相同或相似资产不活跃的市场的报价,(iii)资产或负债报价以外的投入,或(iv)主要通过关联或其他手段来自市场或得到市场证实的投入。

 

 

 

 

第 3 级 — 基于不可观察且对整体公允价值衡量具有重要意义的投入进行估值。

 

截至2023年12月31日,信托账户中持有的资产为59,884,239美元。

 

 
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所得税

 

我们在 ASC740 所得税(“ASC 740”)项下核算所得税。ASC 740要求确认递延所得税资产和负债,以反映财务报表与资产和负债税基差异的预期影响,以及从税收损失和税收抵免结转中获得的预期未来税收优惠。此外,ASC 740还要求在递延所得税资产的全部或部分可能无法变现时确定估值补贴。

 

ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税不确定性的考虑,并规定了财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的纳税状况的确认门槛和计量流程。为了使这些福利得到认可,税务机关审查后,税收状况必须更有可能得以维持。ASC 740还就撤销、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供指导。根据定义,我们已将开曼群岛确定为其唯一的 “主要” 税收管辖区。根据我们的评估,得出的结论是,没有重大的不确定税收状况需要在我们的财务报表中予以确认。自我们于2022年9月15日成立以来,评估是针对2023年和2022年纳税年度进行的,这将是唯一需要审查的时期。我们认为,其所得税状况和扣除额将在审计后得以维持,并且预计不会进行任何会导致其财务状况发生重大变化的调整。我们记录与审计相关的利息和罚款的政策是将此类项目记录为所得税支出的组成部分

 

在所得税领域,我们可能会接受外国税务机关的审查。这些潜在的审查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税务管辖区之间的收入关系以及外国税法的遵守情况。

 

在本报告所述期间,我们的税收规定被认为是微不足道的。我们被视为开曼群岛免税公司,目前在开曼群岛或美国不受所得税或所得税申报要求的约束。

 

最近的会计公告

 

管理层认为,任何最近发布但不有效的会计准则,如果目前得到采用,都不会对公司的财务报表产生重大影响。

 

项目 7A。关于市场风险的定量和定性披露。

 

截至2023年12月31日,我们没有受到任何市场或利率风险的影响。首次公开募股完成后,我们首次公开募股的净收益,包括信托账户中的金额,已投资于共同基金。由于这些投资的短期性质,我们认为不会有相关的重大利率风险敞口。

 

第 8 项。财务报表和补充数据。

 

此信息显示在本表格 10-K 第 15 项之后,并以引用方式纳入此处。

 

 
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第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧。

 

没有。

 

项目 9A。控制和程序。

 

披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保收集我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。

 

评估披露控制和程序

 

根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求,我们的首席执行官兼首席财务官对截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)无效。

 

披露控制和程序旨在确保我们在交易法案报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,并酌情收集此类信息并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露做出决定。

 

管理层关于财务报告内部控制的年度报告

 

根据美国证券交易委员会实施萨班斯-奥克斯利法案第404条的规章制度的要求,我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部报告目的编制财务报表提供合理的保证。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:

 

(1)

与维护记录有关,这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映了我们公司的交易和资产处置,

 

(2)

提供合理的保证,确保在必要时记录交易,以便根据公认会计原则编制财务报表,并且我们的收支仅在管理层和董事的授权下进行,以及

 

(3)

提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。

 

由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现我们的财务报表中的错误或错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都存在这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者政策或程序的程度或遵守情况可能会恶化。截至2023年12月31日,管理层评估了我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这些评估时,管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制——综合框架》(2013年)中规定的标准,并发现截至2023年12月31日我们的财务报告内部控制存在一个重大缺陷,即现金流报表的编制和审查不力。因此,管理层确定,截至2023年12月31日,我们没有对财务报告保持有效的内部控制。鉴于这一重大弱点,我们进行了必要的额外分析,以确保我们的财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。因此,管理层认为,本10-K表年度报告中包含的财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们在报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

 

 
18

目录

 

本10-K表年度报告不包括我们独立注册会计师事务所的内部控制认证报告,这是因为美国证券交易委员会根据《乔布斯法》为新上市公司规定了过渡期。

 

财务报告内部控制的变化

 

截至2023年12月31日的财年,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

项目 9B。其他信息。

 

没有。

 

项目 9C。有关阻止检查的外国司法管辖区的披露。

 

没有。

 

 
19

目录

 

第三部分

 

第 10 项。董事、执行官和公司治理

 

高级职员、董事和董事候选人

 

我们的高级职员和董事如下:

 

姓名

 

年龄

 

位置

Seck Chyn “Neil” Foo

 

57

 

首席执行官、首席财务官、董事兼主席

Bee Lian Ooi

 

54

 

独立董事

Phui Lam Lee

 

36

 

独立董事

苏瓦迪·本·哈姆扎·夏基尔

 

30

 

独立董事

 

Seck Chyn “Neil” Foo 博士是我们的首席执行官、首席财务官、董事兼董事会主席。自2022年10月起,Foo博士一直担任建筑和维护公司Sinar Tenaga工程私人有限公司的执行董事。自2022年以来,博士Foo曾担任总部位于马来西亚的牙科服务提供商Smile-Link Healthcare Global Berhad(马来西亚证券交易所:03023)的企业顾问。自 2020 年 10 月起,傅博士一直担任商业咨询公司 Fission Capital Sdn Bhd 的董事总经理。自2018年7月以来,Foo博士一直担任MCOM Holdings Berhad(马来西亚证券交易所:03022)的集团主席兼独立董事。MCOM Holdings是一家总部位于马来西亚的投资控股公司,专注于移动支付解决方案、移动广告平台和互联网服务等细分市场。自2019年9月以来,Foo博士一直担任Wise AI Sdn Bhd的高级顾问。Wise AI Sdn Bhd是一家总部位于东南亚国家联盟的人工智能平台公司,专门从事面部识别技术。自2021年10月起,Foo博士一直担任NCT联盟有限公司(马来西亚证券交易所:0056)的首席策略师,该公司总部位于马来西亚,从事建筑、房地产和建筑材料贸易。2020 年 12 月至 2021 年 5 月,Foo博士担任Novelplus Technology Berhad(马来西亚证券交易所:03045)的投资董事,该公司是一家总部位于马来西亚的投资控股公司,从事在线社交阅读和写作平台NovelPlus的开发、运营和管理。2020年3月至2021年2月,傅博士担任从事管理服务的投资控股公司豪华云顶有限公司(KLSE:9601)的全球专家组顾问。从2014年4月到2018年5月,Foo博士担任马来西亚企业家促进秘书处首席执行官,该秘书处隶属于马来西亚总理部,负责支持马来西亚的初创企业和中小型企业。从2017年1月到2018年5月,Foo博士还是马来西亚交通部物流特别工作组的委员会成员,从2016年1月到2017年12月,他是出席亚太经合组织中小企业论坛的马来西亚代表主席组成员。傅博士用英文和中文撰写了五本书,其中一本最新主题是 “天空是人工智能的极限”。1993年12月,Foo博士在澳大利亚新南威尔士州查尔斯特大学获得商业管理和市场营销专业的商学学士学位,并在马来西亚HELP大学获得工商管理博士学位。

 

黄美莲女士担任我们的独立董事。2020 年 6 月,Ooi 女士创立了 JL Signature Sdn。Bhd.,一家私人投资和资产管理公司,专注于马来西亚房地产和技术驱动的投资控股,此后她一直担任董事总经理。Ooi女士专门从事血液透析患者护理和一般生命支持干预措施,于2015年1月至2022年3月担任槟城社区血液透析协会护理部副主任,该协会是一家医疗服务提供者。她的任期包括多年的进步领导职位,在治理、运营、战略制定、宣传、人力资源和业务发展方面拥有丰富的经验,曾在多个全协会工作组任职。自2008年1月起,Ooi女士还担任医疗保健零售商Extra Excel(马来西亚)有限公司的销售和营销经理。Bhd.,具有在马来西亚市场营销医疗保健和保健产品的经验。Ooi 女士于 2022 年 6 月获得马来西亚林肯大学学院高级工商管理硕士学位,并于 1992 年 9 月获得马来西亚林华义医院护理学院的护理学文凭。

 

 
20

目录

 

李辉林先生担任我们的独立董事。自2021年10月起,李先生一直担任公共关系和商业咨询公司Projaktor Studio Sdn Bhd. 的首席执行官兼董事。自2018年12月以来,李先生一直是资产管理和咨询服务提供商CS资本顾问的创始人。2015 年 11 月,李先生创立了 Weelde Capital Sdn。Bhd.,一家投资控股公司,专门投资科技、教育和酒店业的初创公司,此后一直担任董事。2016年2月至2019年3月,李先生担任Scape Education Holdings Sdn的首席财务官兼董事。Bhd.,一家专门从事IGCSE考试和雅思语言中心的一站式整体教育提供商。2009 年 12 月,李先生与英国谢菲尔德哈勒姆大学合作,在肯德大学国际学院获得电气与电子工程工程学(荣誉)学士学位。

 

苏瓦迪·本·哈姆扎·夏基尔先生担任我们的独立董事。自2017年11月起,哈姆扎·夏基尔先生一直担任马来西亚持牌审计公司CH Kok & Associates的审计经理。2017年6月至2017年11月,哈姆扎·西亚基尔先生担任审计公司AGS Advisory的审计助理。2016年11月至2017年6月,哈姆扎·夏基尔先生担任审计、会计和税务咨询服务提供商赛义德·穆巴拉克公司的审计助理。从 2014 年 8 月到 2016 年 10 月,Hamzah Syakir 先生担任 Sunrise Advisory (M) Sdn 的会计师。Bhd.,一家会计和秘书公司。2021 年 1 月,Hamzah Syakir 先生获得马拉理工大学会计学(荣誉)学士学位。

 

高级职员和董事的人数和任期

 

我们的董事会由四名成员组成。我们的董事会分为三类,每年仅选举一类董事,每类(在我们第一次年度股东大会之前任命的董事除外)的任期均为三年:第一类,任期在第一次年度股东大会上届满——Suwardi Bin Hamzah Syakir;第二类,任期在第二次年度股东大会上届满——Bee Lian Ooi和Phui Lam Lee;以及三级,任期将在第三届年度股东大会上届满 — Seck Chyn “Neil” Foo。在初始业务合并完成之前,我们董事会的任何空缺可以通过出席董事会会议并投票的多数董事或创始人股份的多数持有人投赞成票来填补。业务合并完成后,在遵守适用于股东的任何其他特殊权利的前提下,我们董事会的任何空缺可以通过出席董事会会议并投票的多数董事的赞成票填补,也可以由我们普通股的多数持有人投赞成票填补。

 

我们的高级管理人员由董事会任命,由董事会酌情任职,而非按具体的任期任职。我们的董事会有权酌情任命人员担任我们经修订和重述的备忘录和章程中规定的职位。我们经修订和重述的备忘录和公司章程规定,我们的高管可以包括董事长、首席执行官、总裁、首席运营官、首席财务官、副总裁、秘书、助理秘书、财务主管和董事会可能确定的其他职位。

 

董事会下设的委员会

 

我们的董事会目前有两个常设委员会:审计委员会和薪酬委员会。由于根据适用的纳斯达克规则,我们是 “受控公司”,因此我们没有提名和治理委员会。在遵守分阶段实施规则和有限例外的情况下,纳斯达克规则和《交易法》第10A-3条要求上市公司的审计委员会仅由独立董事组成,纳斯达克规则要求上市公司的薪酬委员会仅由独立董事组成。

 

审计委员会

 

Ooi女士、李先生和Hamzah Syakir先生目前是我们的审计委员会成员。根据纳斯达克上市标准和适用的美国证券交易委员会规则,我们需要有三名审计委员会成员,他们都必须是独立的,但须遵守某些分阶段实施条款。我们的董事会已确定,Ooi女士、李先生和Hamzah Syakir先生均符合纳斯达克上市标准和《交易法》第10A-3 (b) (1) 条规定的独立董事标准。

 

哈姆扎·夏基尔先生是审计委员会主席。审计委员会的每位成员都符合纳斯达克的金融知识要求,我们董事会已确定哈姆扎·西亚基尔先生符合美国证券交易委员会适用规则中定义的 “审计委员会财务专家” 的资格。

 

 
21

目录

 

审计委员会的职责在我们的审计委员会章程中规定,包括但不限于:

 

与管理层和独立审计师审查和讨论年度经审计的财务报表,并向董事会建议是否应将经审计的财务报表包含在我们的10-K表格中;

 

 

与管理层和独立审计师讨论重大财务报告问题以及与编制我们的财务报表有关的判断;

 

 

与管理层讨论重大风险评估和风险管理政策;

 

 

监督独立审计师的独立性;

 

 

根据法律要求,核查主要负责审计的领导(或协调)审计伙伴和负责审查审计的审计合伙人的轮换情况;

 

 

审查和批准所有关联方交易;

 

 

向管理层询问并讨论我们对适用法律和法规的遵守情况;

 

 

预先批准所有审计服务,并允许我们的独立审计师提供非审计服务,包括所提供服务的费用和条款;

 

 

任命或更换独立审计师;

 

 

确定对独立审计师工作的报酬和监督(包括解决管理层与独立审计师在财务报告方面的分歧),以编制或发布审计报告或相关工作;

 

 

制定接收、保留和处理我们收到的有关会计、内部会计控制或涉及我们财务报表或会计政策重大问题的报告的投诉的程序;以及

 

 

批准报销我们的管理团队在确定潜在目标业务时产生的费用。

 

薪酬委员会

 

我们已经成立了董事会薪酬委员会,该委员会由Ooi女士、李先生和Hamzah Syakir先生组成,根据纳斯达克的上市标准,他们都是独立董事。Ooi 女士是薪酬委员会主席。

 

我们的薪酬委员会章程中规定了薪酬委员会的职责,包括但不限于:

 

 

每年审查和批准与首席执行官薪酬相关的公司目标和目的,根据此类目标和目的评估我们的首席执行官的业绩,并根据此类评估确定和批准首席执行官的薪酬(如果有);

 

 

审查和批准我们所有其他执行官的薪酬;

 

 
22

目录

 

 

审查我们的高管薪酬政策和计划;

 

 

实施和管理我们的激励性薪酬以股权为基础的薪酬计划;

 

 

协助管理层遵守我们的委托书和年度报告披露要求;

 

 

批准我们的执行官和员工的所有特殊津贴、特别现金补助和其他特殊薪酬和福利安排;

 

 

如有需要,编制一份高管薪酬报告,将其包含在我们的年度委托书中;以及

 

 

酌情审查、评估和建议对董事薪酬进行修改。

 

尽管如此,如上所述,在业务合并完成之前或为实现业务合并而提供的任何服务,我们的任何现有股东,包括我们的董事或其各自的关联公司,都不会向他们支付任何形式的补偿,包括寻找者、咨询或其他类似费用。因此,在初始业务合并完成之前,薪酬委员会可能仅负责审查和建议与此类初始业务合并相关的任何薪酬安排。

 

董事提名

 

我们没有常设提名委员会。根据纳斯达克规则第5605(e)(2)条,多数独立董事可以推荐董事候选人供董事会选择。董事会认为,独立董事无需成立常设提名委员会即可令人满意地履行正确选择或批准董事候选人的责任。由于没有常设提名委员会,我们没有提名委员会章程。

 

董事会还将考虑股东推荐提名的董事候选人,在他们寻求候选人参加下届年度股东大会(或特别股东大会,如果适用)的候选人。

 

我们尚未正式规定董事必须具备的任何具体的最低资格或技能。总的来说,在确定和评估董事候选人时,我们董事会会考虑教育背景、多元化的专业经验、业务知识、诚信、专业声誉、独立性、智慧以及代表股东最大利益的能力。

 

道德守则

 

我们通过了适用于我们的董事、高级管理人员和员工的道德和商业行为守则(“道德守则”)。道德守则编纂了管理我们业务各个方面的商业和道德原则。您可以通过访问我们在美国证券交易委员会网站上的公开文件来查看这些文件,网址为www.sec.gov。此外,根据我们的要求,将免费提供《道德守则》的副本。我们打算在表格8-K的最新报告中披露对我们《道德守则》某些条款的任何修订或豁免。

 

回扣政策

 

为了遵守美国证券交易委员会于2023年6月批准的纳斯达克规则,我们在2023年11月30日通过了一项适用于我们的执行官的回扣政策(“政策”)。该政策于 2023 年 11 月 30 日生效。

 

该政策赋予我们的薪酬委员会自由裁量权,要求执行官根据随后因该人的不当行为而重报的财务业绩,向我们偿还任何错误发放的薪酬(定义见政策)。

 

 
23

目录

 

项目 11。高管薪酬。

 

除此之外,保荐人在首次公开募股结束前共向我们的董事转让了23,000股创始人股份,其中8,000股创始人股份转让给了Seck Chyn “Neil” Foo,并向Bee Lian Ooi、Phui Lam Lee和Suwardi Bin Hamzah Syakir各转让了5,000股创始人股份,前提是无论哪种情况,董事在业务合并结束之前都要留在我们,不提供任何形式的报酬,包括发现费、咨询费或其他类似费用,已经或将要支付给我们的任何现有股东,包括我们的董事或其各自的任何关联公司,在完成业务合并之前或为实现业务合并而提供的任何服务。但是,这些个人将获得与代表我们的活动相关的任何自付费用补偿,例如确定潜在的目标业务和对适当的业务合并进行尽职调查。这些自付开支的金额没有限制,除了我们的董事会和审计委员会(包括可能寻求报销的人员),或者如果此类报销受到质疑,有管辖权的法院也不会对开支的合理性进行审查。

 

在我们完成初始业务合并后,合并后的公司可能会向留在我们公司的董事或管理团队成员支付咨询、管理或其他费用。在当时所知的范围内,所有这些费用将在向股东提供的与拟议业务合并有关的要约材料或代理招标材料中向股东全面披露。当时不太可能知道此类薪酬的金额,因为合并后业务的董事将负责确定执行官和董事的薪酬。支付给我们执行官的任何薪酬将由仅由独立董事组成的薪酬委员会决定。

 

尽管我们的部分或全部执行官和董事可能会就雇佣或咨询安排进行谈判,以便在初始业务合并后继续留在我们,但我们不打算采取任何行动来确保我们的管理团队成员在我们最初的业务合并完成后继续留在我们。任何此类雇佣或咨询安排的存在或条款都可能影响我们的管理层确定或选择目标业务的动机,但我们认为,管理层在初始业务合并完成后留在我们身边的能力不会成为我们决定进行任何潜在业务合并的决定性因素。我们不是与执行官和董事达成的任何协议的当事方

 

项目12。某些受益所有人的证券所有权以及管理层和相关股东事务。

 

下表列出了截至本文发布之日我们普通民众的受益所有权信息:

 

 

我们所知的每个人是我们已发行普通股5%以上的受益所有人;

 

 

 

 

我们的每位高级管理人员和董事;以及

 

 

 

 

我们所有的高管和董事作为一个整体。

 

除非另有说明,否则我们认为表中列出的所有人员对其实益拥有的所有普通股拥有唯一的投票权和投资权。

 

 
24

目录

 

我们普通股的实益所有权基于截至本文发布之日已发行和流通的7,761,807股普通股的总数。

 

 

 

的数量

 

 

的百分比

 

 

 

普通股

 

 

杰出

 

受益所有人的姓名和地址 (1)

 

受益地

拥有(2)

 

 

普通

股份

 

高级职员和主任

 

 

 

 

 

 

Seck Chyn “Neil” Foo

 

 

8,000

 

 

*

 

Bee Lian Ooi

 

 

5,000

 

 

*

 

Phui Lam Lee

 

 

5,000

 

 

*

 

苏瓦迪·本·哈姆扎·夏基尔

 

 

5,000

 

 

*

 

所有高级职员和董事作为一个小组(4 个人)

 

 

23,000

 

 

*

 

5% 持有者

 

 

 

 

 

 

 

武吉加里尔环球投资有限公司 (2)

 

 

1,861,807

 

 

 

23.99%

 

*

小于百分之一

 

(1)

除非另有说明,否则每个人的营业地址均为武吉加里尔全球收购1有限公司,31-1塔曼米哈里亚3B期31-1号,Jalan 3/93,2 ½ 英里,吉隆坡,马来西亚 55200。

 

(2)

Chyi Chyi Ooi女士是保荐人武吉加里尔环球投资有限公司的唯一成员和唯一董事。对保荐人拥有投票权、处置权或投资权的人是Chyi Chyi Ooi,因此Chyi Chyi Ooiis被视为对保荐人持有的股份拥有实益所有权。

 

第 13 项。某些关系和关联交易,以及董事独立性。

 

创始人股票

 

2022年9月15日,我们向武吉加里尔环球投资有限公司(“赞助商”)发行了5亿股普通股,每股面值0.0001美元(“普通股”)。2022年11月16日,(1)我们向保荐人发行了1,437,500股普通股,每股面值0.0001美元,收购价为25,000美元,约合每股0.0174美元;(2)保荐人交出了面值为0.0001美元的5亿股普通股。2023年4月12日,保荐人签订了证券转让协议,根据该协议,保荐人共向我们的董事转让了23,000股普通股,其中8,000股创始人股份转让给了Seck Chyn “Neil” Foo,5,000股创始人股份在注册声明生效后立即向Bee Lian Ooi、Phui Lam Lee和Suwardi Bin Hamzah Syakir各转让了5,000股创始人股份。

 

截至2023年12月31日,共发行和流通了1,437,500股创始人股票。总资本出资为25,000美元,约合每股0.0174美元。

 

私人单位

 

2023年6月30日,在完成首次公开募股的同时,公司完成了向保荐人私募424,307个私募单位的私募配售,收购价格为每套私人单位10.00美元。

 

本票—关联方

 

2022年11月4日,保荐人同意向公司提供高达50万美元的贷款,用于支付首次公开募股的部分费用。这笔贷款不计息,无抵押贷款,在(1)2023年12月31日或(2)公司完成证券首次公开募股之日到期,以较早者为准。在2023年6月30日完成首次公开募股时,本票下的总金额433,508美元已全部偿还。该票据在还款后已终止。

 

 
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目录

 

营运资金贷款

 

此外,为了为与预期的初始业务合并相关的交易成本提供资金,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以但没有义务根据需要向公司贷款。任何此类贷款都将以免息为基础,并且只能用信托账户之外的资金或公司初始业务合并完成后向公司发放的资金偿还。贷款人可以选择将高达3,000,000美元的此类贷款转换为单位,价格为每单位10.00美元。这些单位将与发放给赞助商的私人单位相同。公司预计不会向赞助商或赞助商关联公司以外的其他各方寻求贷款,因为公司认为第三方不愿意贷款此类资金,并对寻求获得公司信托账户资金的所有权利提供豁免,但如果公司这样做,它将要求该贷款机构豁免寻求获得信托账户资金的所有权利。

 

截至2023年12月31日,该公司在营运资金贷款下没有借款。

 

行政服务协议

 

2023年6月27日,公司与保荐人签订了与首次公开募股相关的管理服务协议。根据管理服务协议,公司应从2023年6月27日(公司首次公开募股最终招股说明书发布之日起至初始业务合并完成或公司清算以较早者为准),每月向保荐人支付1万美元作为管理服务费。《管理服务协议》规定,任何未付的管理服务费将不计息,并在公司初始业务合并完成之日之前到期和支付。

 

2023年10月14日,经公司董事会和审计委员会批准,公司和保荐人同意免除自开始之日起至12个月的全额管理服务费。总额为12万美元的免除,其中包括截至2023年10月14日的35,000美元的应计负债和8.5万美元的剩余承诺余额。

 

关联方交易批准政策

 

我们尚未通过审查、批准或批准关联方交易的正式政策。因此,上述交易没有根据任何此类政策进行审查、批准或批准。

 

我们已经通过了一项道德守则,要求我们尽可能避免所有利益冲突,除非根据董事会(或董事会的相应委员会)批准的指导方针或决议,或者我们在向美国证券交易委员会提交的公开文件中披露的指导方针或决议。根据我们的道德准则,利益冲突情况将包括涉及公司的任何金融交易、安排或关系(包括任何债务或债务担保)。我们采用的道德守则形式作为我们在S-1表格(文件编号:333-272605)上的注册声明的附录提交,该声明于2023年6月27日生效。

 

此外,根据我们通过的书面章程,我们的审计委员会将负责审查和批准关联方交易,前提是我们进行此类交易。要批准关联方交易,需要出席会议的审计委员会过半数成员投赞成票,且会议达到法定人数。整个审计委员会的大多数成员将构成法定人数。如果不举行会议,则需要获得审计委员会所有成员的一致书面同意才能批准关联方交易。我们还要求我们的每位董事和执行官填写一份董事和高级管理人员问卷,以获取有关关联方交易的信息。

 

这些程序旨在确定任何此类关联方交易是否会损害董事的独立性或对董事、雇员或高级管理人员构成利益冲突。

 

 
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目录

 

为了进一步最大限度地减少利益冲突,我们同意不与任何内部人士关联的实体完成初始业务合并,除非我们或独立董事委员会已从作为FINRA成员的独立投资银行公司或通常对我们寻求收购的公司类型提供估值意见的另一家独立公司的意见,或者独立会计师事务所认为我们的初始业务组合对我们的公司是公平的财务观点。此外,对于在完成初始业务合并之前或与之相关的服务,我们不会向我们的内部人士、现有高级管理人员、董事或顾问或我们或其关联公司支付任何发现者费用、薪酬或现金支付,尽管我们可能会考虑在首次公开募股之后向我们可能雇用的高管或顾问支付现金或其他薪酬,也不会在初始业务合并之前或与之相关的情况下支付。此外,将向我们的内部人士或其关联公司支付以下款项,其中任何款项都不会在我们完成初始业务合并之前从信托账户中持有的首次公开募股收益中支付:

   

报销他们因代表我们的某些活动而产生的自付费用,例如确定和调查可能的业务目标和业务合并;

   

在初始业务组合结束时偿还可能由我们的内部人士或内部人士的附属机构发放的贷款,以支付与预期初始业务合并相关的交易成本,满足我们的营运资金需求或延长我们的寿命,这些贷款的条款尚未确定,也没有就此签订任何书面协议。除了与潜在延期相关的可转换票据外,最多3,000,000美元的此类贷款可以转换为营运资金单位,贷款人可以选择以每单位10.00美元的价格。此类营运资金单位与私募中出售的私人单位相同;以及

 

我们的审计委员会将每季度审查向我们的内部人士或其关联公司支付的所有款项。

 

董事独立性

 

纳斯达克要求我们的大多数董事会成员必须由 “独立董事” 组成。目前,根据纳斯达克上市规则,Bee Lian Ooi女士、Phui Lam Lee先生和Suwardi Bin Hamzah Syakir先生均被视为 “独立董事”。纳斯达克上市规则通常被定义为公司或其子公司的高级管理人员或雇员或任何其他有关系的个人以外的人,公司董事会认为这将干扰董事行使独立判断履行董事的职责。我们的独立董事将定期举行会议,只有独立董事出席。

 

项目 14。主要会计费用和服务。

 

以下是为提供服务而向UHY LLP(“UHY”)支付或将要支付的费用摘要。

 

审计费。审计费用包括为审计我们的年终财务报表而提供的专业服务收取的费用,以及通常由UHY提供的与监管文件相关的服务。UHY为审计我们的年度财务报表、审查截至2023年12月31日的年度以及从2022年9月15日(开始)至2022年12月31日期间向美国证券交易委员会提交的其他必要文件中包含的财务信息而提供的专业服务收取的总费用分别为143,920美元和52,547美元。上述金额包括临时程序和审计费用,以及出席审计委员会会议的费用。

 

与审计相关的费用。审计相关服务包括为审计和相关服务收取的费用,这些费用与我们的财务报表的审计或审查表现合理相关,未在 “审计费用” 项下报告。我们分别为截至2023年12月31日的年度以及2022年9月15日(开始)至2022年12月31日期间提供的审计相关费用专业服务支付了31,138美元和10,650美元。

 

税费。在截至2023年12月31日的年度以及从2022年9月15日(开始)至2022年12月31日期间,我们没有向UHY支付税收筹划和税务建议的费用。

 

所有其他费用。在截至2023年12月31日的年度以及从2022年9月15日(开始)到2022年12月31日期间,我们没有为UHY支付其他服务的费用。

 

 
27

目录

 

第四部分

 

项目 15。附件,财务报表附表。

 

1。以下文件作为本年度报告的一部分提交:

 

财务报表:见 “第8项。此处的 “财务报表和补充数据” 以及其中以引用方式纳入的 “财务报表索引” 和财务报表,从下文开始。

 

2。附件:以下证物作为本10-K表年度报告的一部分提交或以引用方式纳入本年度报告。

 

展品编号

 

描述

3.1*

 

经修订和重述的公司备忘录和章程,日期为2023年6月26日。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.1 纳入此处)

 

 

 

4.1*

 

样本单位证书。(参照2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的S-1表格附录4.1纳入此处)

 

 

 

4.2*

 

普通股证书样本。(参照2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的S-1表格附录4.2纳入此处)

 

 

 

4.3*

 

样本认股权证证书。(参照2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的S-1表格附录4.3纳入此处)

 

 

 

4.4*

 

样本权证书(参照 2023 年 6 月 23 日向美国证券交易委员会提交的 S-1 表格附录 4.4 纳入此处)

 

 

 

4.5*

 

注册人与作为认股权证代理人的大陆证券转让与信托公司于2023年6月27日签订的认股权证协议。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格附录 4.1 纳入此处)

 

4.6*

 

注册人与作为版权代理人的大陆股票转让与信托公司于2023年6月27日签订的权利协议。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格附录 4.2 纳入此处)

 

 

 

10.1*

 

注册人和某些证券持有人之间的信函协议,日期为2023年6月27日。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.6 纳入此处)

 

 

 

10.2*

 

注册人与作为受托人的大陆股票转让与信托公司于2023年6月27日签订的投资管理信托协议。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.3 纳入此处)

 

 

 

10.3*

 

注册人与大陆股票转让与信托公司与某些股东于2023年6月27日签订的托管协议。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.4 纳入此处)

 

 

 

10.4*

 

注册人和某些证券持有人之间的注册权协议,日期为2023年6月27日。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.5 纳入此处)

 

 
28

目录

 

10.5*

 

注册人与保荐人之间的私人单位购买协议,日期为2023年6月27日。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.1 纳入此处)

 

 

 

10.6*

 

注册人、保荐人和注册人的某些董事于2023年4月12日签订的证券转让协议。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.2 纳入此处)

 

 

 

10.7*

 

注册人与保荐人之间的管理服务协议,日期为 2023 年 6 月 27 日。(参照 2023 年 6 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.8 纳入此处)

 

 

 

99.1*

 

审计委员会章程。(参照2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的S-1表格附录99.1纳入此处)

 

 

 

99.2*

 

薪酬委员会章程。(参照2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的S-1表格附录99.2纳入此处)

 

31.1

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(a)条和第15(d)-14(a)条对首席执行官和首席财务官进行认证

 

 

 

32.1

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证

 

 

 

101.INS

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101.SCH

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101.PRE

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104

封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)

 

*

随函提供

 

项目 16。10-K 表格摘要。

 

没有。

 

 
29

目录

  

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。

 

武吉加里尔全球收购 1 有限公司

 

 

日期:2024 年 4 月 2 日

 

 

来自:

/s/ seck Chyn Foo

 

 

 

Seck Chyn Foo

 

首席执行官、首席财务官

主席兼秘书

 

(首席执行官、首席财务官

和会计官员)

 

 

根据1934年《证券交易法》的要求,本10-K表年度报告由以下人员代表注册人签署,其身份和日期如下。

 

姓名

 

位置

 

日期

 

 

 

 

 

/s/ seck Chyn Foo

 

首席执行官、首席财务官、主席兼董事

 

2024年4月2日

Seck Chyn Foo

 

(首席执行官、首席会计和财务官)

 

 

 

 

 

 

 

/s/ Bee Lian Ooi

 

董事

 

2024年4月2日

Bee Lian Ooi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/ Phui Lam Lee

 

董事

 

2024年4月2日

Phui Lam Lee

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/ Suwardi Bin Hamzah Syakir

 

董事

 

2024年4月2日

苏瓦迪·本·哈姆扎·夏基尔

 

 

 

 

 

 
30

目录

 

武吉加里尔全球收购 1 有限公司

财务报表索引

 

独立注册会计师事务所(PCAOB)的报告 ID: 1195)

 

F-2

 

资产负债表

 

F-3

 

运营声明

 

F-4

 

股东(赤字)/权益变动表

 

F-5

 

现金流量表

 

F-6

 

财务报表附注

 

F-7

 

 

 
F-1

目录

 

独立注册会计师事务所的报告

 

致董事会和

武吉加里尔全球收购1有限公司的股东

 

对财务报表的意见

 

我们审计了截至2023年12月31日和2022年12月31日的武吉加里尔全球收购1有限公司(“公司”)的相应资产负债表,以及截至2023年12月31日止年度和2022年9月15日(成立)至2022年12月31日期间的相关运营报表、股东权益变动和现金流表以及相关附注(统称为财务报表)。我们认为,财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日止年度和2022年9月15日(开始)至2022年12月31日期间的经营业绩和现金流量。

 

对公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问

 

随附的财务报表旨在假设公司将继续作为持续经营企业。正如财务报表附注1所讨论的那样,公司没有收入,为了保持上市公司的地位,公司已经发生并预计将继续承担巨额的专业成本,并为完成业务合并而产生巨额的交易成本。截至2023年12月31日,公司的现金和营运资金不足以完成来年的计划活动。这些条件使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。管理层对有关这些事项的事件、状况和计划的评估也载于财务报表附注1。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整,我们对该事项的意见没有修改。

 

意见依据

 

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(“PCAOB”)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须独立于公司。

 

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计,以合理地保证财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计,也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了就公司对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此,我们没有发表这样的意见。

 

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

 

/s/ 嘿哈哈

 

自 2022 年以来,我们一直担任公司的审计师。

 

纽约、纽约

2024年4月2日

 

 
F-2

目录

 

武吉加里尔全球收购 1 有限公司

资产负债表

 

 

 

 

 

 

 

十二月 31,

2023

 

 

十二月 31,

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金

 

$295,372

 

 

$-

 

其他应收账款

 

 

-

 

 

 

70,278

 

延期发行成本

 

 

-

 

 

 

249,704

 

预付费用

 

 

101,684

 

 

 

-

 

流动资产总额

 

 

397,056

 

 

 

319,982

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信托账户中持有的投资

 

 

59,884,239

 

 

 

-

 

总资产

 

$60,281,295

 

 

$319,982

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

 

 

由于关联方

 

$38,676

 

 

$-

 

其他应付和应计费用

 

 

118,920

 

 

 

55,260

 

本票-关联方

 

 

-

 

 

 

258,226

 

流动负债总额

 

 

157,596

 

 

 

313,486

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延承销商折扣

 

 

1,150,000

 

 

 

-

 

负债总额

 

 

1,307,596

 

 

 

313,486

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和意外开支

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股可能被赎回, 5,750,000按赎回价值计算的股票

 

 

54,526,904

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益:

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股,$0.0001面值, 10,000,000截至2023年12月31日和2022年12月31日分别未发行和流通的已授权股份

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股,$0.0001面值, 490,000,000授权股份, 2,011,8071,437,500分别截至2023年12月31日和2022年12月31日已发行和流通的股份(不包括可能赎回的5,750,000股股票)

 

 

202

 

 

 

144

 

额外的实收资本

 

 

4,446,593

 

 

 

24,856

 

累计赤字

 

 

-

 

 

 

(18,504)

股东权益总额

 

 

4,446,795

 

 

 

6,496

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益总额

 

$60,281,295

 

 

$319,982

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附注是这些已审计财务报表的组成部分。

 

 
F-3

目录

 

武吉加里尔全球收购 1 有限公司

运营声明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对于

期限从

 

 

 

 

 

 

九月 15,

2022

 

 

 

对于

年终了

 

 

(盗梦空间)

通过

 

 

 

十二月 31,

2023

 

 

十二月 31,

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

组建和运营成本

 

$341,320

 

 

$18,504

 

基于股份的薪酬支出

 

 

125,350

 

 

 

-

 

运营损失

 

 

(466,670)

 

 

(18,504)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

3,737

 

 

 

-

 

信托投资的股息收入

 

 

1,521,739

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$1,058,806

 

 

$(18,504)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本和摊薄后的加权普通平均已发行股票,视可能的赎回而定

 

 

2,914,384

 

 

 

-

 

每股普通股的基本和摊薄后的净收益可能需要赎回

 

$1.05

 

 

$

 

基本和摊薄后的加权平均已发行普通股

 

 

1,728,587

 

 

 

1,250,000

 

归属于不可赎回普通股的每股普通股基本亏损和摊薄净亏损

 

$(1.15)

 

$(0.01)

                

附注是这些已审计财务报表的组成部分。

 

 
F-4

目录

 

武吉加里尔全球收购 1 有限公司

股东权益变动表

 

 

 

截至2023年12月31日的财年

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

 

总计

 

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

累积的

 

 

股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

股权

 

截至2022年12月31日的余额

 

 

1,437,500

 

 

$144

 

 

$24,856

 

 

$(18,504)

 

$6,496

 

通过公开发售出售公共单位

 

 

5,750,000

 

 

 

575

 

 

 

57,499,425

 

 

 

-

 

 

 

57,500,000

 

出售私募股票

 

 

424,307

 

 

 

43

 

 

 

4,243,027

 

 

 

-

 

 

 

4,243,070

 

发行代表性股票

 

 

150,000

 

 

 

15

 

 

 

817,485

 

 

 

-

 

 

 

817,500

 

分享薪酬支出

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

125,350

 

 

 

-

 

 

 

125,350

 

承销商折扣

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,162,500)

 

 

-

 

 

 

(3,162,500)

其他发行费用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,615,024)

 

 

-

 

 

 

(1,615,024)

需要赎回的普通股的重新分类

 

 

(5,750,000)

 

 

(575)

 

 

(52,349,725)

 

 

-

 

 

 

(52,350,300)

将发行成本分配给需要赎回的普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,236,160

 

 

 

-

 

 

 

4,236,160

 

增加普通股,视赎回价值而定

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(5,372,462)

 

 

(1,040,302)

 

 

(6,412,764)

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,058,806

 

 

 

1,058,806

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

 

 

2,011,807

 

 

$202

 

 

$4,446,593

 

 

$-

 

 

$4,446,795

 

 

 

 

 

 

从 2022 年 9 月 15 日起的这段时间内

(起始日期)至2022年12月31日

 

 

 

 

 

普通股

 

 

额外

付费

 

 

累积的

 

 

总计

股东

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

公平

 

截至 2022 年 9 月 15 日的余额(初始日期)

 

 

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

向初始股东发行的创始人股票

 

(1)

 

 

 

500,000,000

 

 

 

50,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

50,000

 

向初始股东发行的创始人股票

 

 

(1)

 

 

1,437,500

 

 

 

144

 

 

 

24,856

 

 

 

 

 

 

 

25,000

 

创始人股票已交出

 

 

(1)

 

 

 

(500,000,000)

 

 

(50,000)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

(50,000)

净亏损

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(18,504)

 

 

(18,504)

截至2022年12月31日的余额

 

 

 

 

 

 

1,437,500

 

 

$144

 

 

$24,856

 

 

$(18,504)

 

$6,496

 

_____________

(1) 2022年9月15日,公司向保荐人发行了5亿股普通股,每股面值0.0001美元。2022年11月16日,保荐人收购了1,437,500股股票,并交出了5亿股普通股。这些股票的发行和注销被视为资本重组,以追溯方式记录和列报。

  

附注是这些已审计财务报表的组成部分。

 

 
F-5

目录

 

武吉加里尔全球收购 1 有限公司

现金流量表

    

 

 

 

 

对于

起始时间

 

 

 

 

 

九月 15,

2022

 

 

 

对于

 

 

(盗梦空间)通过

 

 

 

十二月 31,

2023

 

 

十二月 31,

2022

 

来自经营活动的现金流:

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$1,058,806

 

 

$(18,504)

为调节净(收益)亏损与经营活动中使用的净现金而进行的调整:

 

 

 

 

 

 

 

 

基于股份的薪酬支出

 

 

125,350

 

 

 

-

 

信托投资的股息收入

 

 

(1,521,739)

 

 

 

 

运营资产和负债的变化:

 

 

 

 

 

 

 

 

其他应收账款

 

 

70,278

 

 

 

-

 

预付费用

 

 

(121,683)

 

 

-

 

应付关联方款项

 

 

38,676

 

 

 

 -

 

其他应付和应计费用

 

 

(11,340)

 

 

-

 

用于经营活动的净现金

 

 

(361,652)

 

 

(18,504)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自投资活动的现金流:

 

 

 

 

 

 

 

 

购买信托账户中持有的投资

 

 

(58,362,500)

 

 

-

 

用于投资活动的净现金

 

 

(58,362,500)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自融资活动的现金流:

 

 

 

 

 

 

 

 

出售普通股的收益

 

 

-

 

 

 

25,000

 

延期发行费用的支付

 

 

-

 

 

 

(6,496)

通过公开发行出售公共单位的收益,扣除承销商的折扣

 

 

55,487,500

 

 

 

-

 

出售私募单位的收益

 

 

4,243,070

 

 

 

-

 

向关联方发行期票的收益

 

 

175,282

 

 

 

-

 

向关联方偿还期票

 

 

(433,508)

 

 

-

 

发行成本的支付

 

 

(452,820)

 

 

-

 

融资活动提供的净现金

 

 

59,019,524

 

 

 

18,504

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金净变动

 

 

295,372

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金,期初

 

 

-

 

 

 

 

 

现金,年底

 

$295,372

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金投资和融资活动的补充披露:

 

 

 

 

 

 

 

 

向APIC收取的延期发行费用

 

$1,615,024

 

 

$-

 

通过期票支付的延期发行成本

 

$-

 

 

$187,948

 

本票关联方支付的其他应收款

 

$-

 

 

$70,728

 

延期承销商折扣

 

$1,150,000

 

 

$-

 

需要赎回的普通股的重新分类

 

52,350,300

 

 

-

 

发行代表性股票

 

$817,500

 

 

$-

 

将发行成本分配给需要赎回的普通股

 

$4,236,160

 

 

$-

 

增持普通股,但须视赎回价值而定

 

$6,412,764

 

 

$-

 

  

附注是这些已审计财务报表的组成部分。

 

 
F-6

目录

 

武吉加里尔全球收购 1 有限公司 

财务报表附注

 

注1 — 组织和业务运营

 

武吉加里尔全球收购1有限公司(“公司”)是一家空白支票公司,于2022年9月15日在开曼群岛注册成立。公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。公司没有选择任何潜在的业务合并目标,也没有直接或间接地与任何潜在的业务合并前景展开任何实质性讨论。该公司已选择12月31日作为其财政年度结束日期。

 

截至2023年12月31日,该公司尚未开始任何运营。从2022年9月15日(成立)到2023年12月31日期间,公司的努力仅限于组织活动以及与首次公开募股(定义见下文)和寻找业务合并目标相关的活动。公司最早要等到业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司以利息收入的形式从首次公开募股收益中产生了非营业收入(定义见下文)。

 

公司首次公开募股(“IPO”)的注册声明于2023年6月27日生效。2023 年 6 月 30 日,公司完成了首次公开募股 5,750,000单位(包括 750,000在充分行使超额配股权后发行的单位,即 “公共单位”)。每个公共单位由一股普通股组成,美元0.0001每股面值,一份可赎回认股权证(“认股权证”)的一半,每份完整认股权证的持有人有权以美元行使价购买一股普通股11.50每股和一项权利(“权利”),每股权利的持有人有权在公司初始业务合并完成后交换十分之一的普通股。公共单位的发行价为 $10.00每个公共单位,产生的总收入为 $57,500,000.

 

在首次公开募股结束的同时,该公司完成了私下出售 424,307单位(“私募单位”),购买价格为美元10.00向开曼群岛公司 Bukit Jalil Global Investment Ltd.(“赞助商”)提供每股私募单位,为公司带来总收益为美元4,243,070。每个私募股权由一股普通股、一半的认股权证和一份权利组成。这些私募股与公共单位相同,但有有限的例外情况。但是,私募股的持有人有权获得注册权。此外,除某些有限的例外情况外,在初始业务合并完成之前,持有人不得转让、转让或出售私募单位和标的证券。

 

公司还向承销商和/或其指定人发行, 150,000首次公开募股完成后的普通股或 “代表性股票”。根据FINRA第5110(e)(1)条,代表性股票已被FINRA视为补偿,因此应在首次公开募股开始销售之日起立即封锁180天。15万股代表股的公允价值约为美元817,500或 $5.45每股。

 

交易成本为 $4,777,524,由 $ 组成2,012,500的承保折扣和佣金,$1,150,000的延期承保佣金,$797,524其他发行成本和被视为交易成本一部分的15万股代表股票的公允价值817,500美元。

 

在2023年6月30日完成首次公开募股以及私募单位的发行和出售之后,美元58,362,500 ($10.15per Public Unit)来自出售首次公开募股和出售私募单位的净收益,存入了作为受托人的Continental Stock Transfer & Trust Company的美国信托账户,并将仅投资于到期日不超过185天的美国政府国库券或符合《投资公司法》第2a-7条特定条件的货币市场基金,这些基金仅投资于直接的美国政府国库债务。除信托账户中持有的可用于支付公司纳税义务的资金所赚取的利息外,存入信托账户的首次公开募股和出售私募股权的收益最早要到以下时间才会从信托账户中发放:(a) 完成初始业务合并,(b) 赎回在股东投票修改公司备忘录时正确提交的任何公开股票和公司章程 (i) 修改实质内容或公司有义务允许与初始业务合并相关的赎回或赎回的时间安排 100如果公司未在2024年6月30日之前完成初始业务合并(如果公司延长完成业务合并的期限,则截至2024年12月30日)(“合并期”),则为公司公开股份的百分比,前提是保荐人或指定人必须在每延期三个月时向信托账户存入美元575,000 ($0.10每个公共单位),总计不超过 $1,150,000,在适用截止日期当天或之前),或(ii)与股东权利或初始业务合并前活动有关的任何其他条款,以及(c)如果公司无法在合并期内完成业务合并,则赎回公开股票,但须遵守适用法律。存入信托账户的收益可能受公司债权人的索赔(如果有)的约束,后者可能优先于公众股东的债权。

 

 
F-7

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财务报表附注

 

公司的初始业务合并必须涉及一个或多个目标企业,在签订初始业务合并协议时,这些目标企业的公允市场总价值至少为信托账户中持有的资产的80%(不包括递延承保佣金和为营运资本目的或纳税而发放的信托账户赚取的利息收入)。但是,只有在交易后公司拥有或收购的情况下,公司才会完成业务合并 50根据经修订的1940年《投资公司法》(“投资公司法”),目标公司或以其他方式收购目标公司的未偿还有表决权的百分比或更多股权,这足以使交易后公司无需注册为投资公司。无法保证公司能够成功完成业务合并。

 

根据会计准则编纂(“ASC”)主题480 “区分负债和权益”,可能需要赎回的普通股将按赎回价值入账,并在首次公开募股完成后归类为临时股权。在这种情况下,如果公司的净有形资产至少为 $,则公司将继续进行业务合并5,000,001业务合并完成后,如果公司寻求股东批准,则大多数已发行和流通的股票将被投票支持业务合并。如果公司无法在2024年6月30日之前完成业务合并(如果公司延长完成业务合并的期限,则无法在2024年12月30日之前完成业务合并),除非公司根据其修订和重述的备忘录和章程延长该期限,否则公司将:(i)停止除清盘之外的所有业务;(ii)尽快停止所有业务,但之后不超过十个工作日,赎回公开股票,按每股价格计算,以现金支付,等于当时的总金额存入信托账户,包括信托账户中持有的资金所赚取的利息,此前未向公司发放用于营运资金或缴纳税款(减去不超过美元)100,000用于支付解散费用的利息)除以当时已发行和已发行的公开股票的数量,在适用法律的前提下,赎回将完全取消公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利,如果有的话),以及(iii)在赎回后尽快合理地解散和清算公司,但须经公司剩余股东和董事会批准,但每种情况均由公司决定根据开曼群岛法律,有义务提供适用于债权人的债权和其他适用法律的要求。认股权证和权益将没有赎回权或清算分配,如果公司未能在2024年6月30日之前完成业务合并(如果公司延长完成业务合并所需的时间,则在2024年12月30日之前)完成业务合并,则认股权证和权益将毫无价值地到期。

 

持续经营考虑

 

截至2023年12月31日,该公司的现金为美元295,372以及$的营运资金239,460.

 

在首次公开募股完成之前,公司的流动性需求已通过保荐人支付的美元来满足25,000用于创始人股份和发起人以美元为单位的无抵押本票下的贷款433,508.

 

截至2023年12月31日,该公司的现金和营运资金不足以完成来年业务合并的计划活动。为了保持上市公司的身份,该公司已经产生并将继续承担巨额的专业成本,并为实现业务合并而承担巨额的交易成本。关于公司根据财务会计准则委员会2014-15年度会计准则更新(“ASU”)“披露实体持续经营能力的不确定性”,对持续经营注意事项的评估。管理层认为,这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。此外,如果公司无法在合并期内完成业务合并,公司董事会将着手开始自愿清算,从而正式解散公司。无法保证公司完成业务合并的计划将在合并期内取得成功。因此,管理层确定,此类额外条件也使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。管理层希望从关联方获得额外资金,为实现其完成业务合并的目标提供必要的额外营运资金。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。

 

 
F-8

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财务报表附注

 

附注2 — 重要会计政策

 

演示基础

 

所附财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)和证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例列报的。

 

新兴成长型公司地位

 

根据经Jumpstart公司2012年商业创业法案(“JOBS法”)修订的1933年《证券法》(“《证券法》”)第2(a)条的定义,公司是一家 “新兴成长型公司”,它可以利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于非必需申报要求为了遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的审计师认证要求,减少披露定期报告和委托书中有关高管薪酬的义务,以及对就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款的要求的豁免。

 

此外,《乔布斯法》第102(b)(1)条免除了新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求,直到私营公司(即那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册某类证券的公司)遵守新的或修订后的财务会计准则为止。《乔布斯法案》规定,公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择都是不可撤销的。公司选择不选择退出这种延长的过渡期,这意味着当标准发布或修订且上市或私营公司的申请日期不同时,作为新兴成长型公司,公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能,后者由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不使用延长的过渡期。

 

估算值的使用

 

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。

 

进行估算需要管理层做出重大判断。由于未来发生一起或多起确认事件,管理层在制定估算时考虑的对财务报表发布之日存在的条件、情况或一系列情况的影响的估计至少有可能在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计有很大差异。

 

现金和现金等价物

 

公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资视为现金等价物。该公司有 $295,372和 $0分别为现金,截至2023年12月31日和2022年12月31日没有任何现金等价物。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,美元45,372和 $0分别超过了联邦存款保险公司(FDIC)的限额。

 

此外,最近银行倒闭、不良业绩或其他影响金融机构的负面事态发展可能会损害参与信贷机制的一家或多家银行兑现承诺的能力。此类事件可能会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

 

 
F-9

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财务报表附注

 

信托账户中持有的投资

 

截至2023年12月31日,信托账户中持有的资产主要存放在货币市场共同基金贝莱德流动性国库信托基金中。公司在信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易证券在每个报告期结束时以公允价值在资产负债表上列报。信托账户中持有的投资的公允价值变动产生的收益和亏损包含在随附的运营报表中,信托账户中持有的投资的利息收入中。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据可用的市场信息确定的。这些投资所得的收入将全部再投资到信托账户中持有的投资中,因此被视为对现金流量表中净收益(亏损)与经营活动中使用的净现金进行对账的调整。在业务合并完成后,再投资的此类收入将用于赎回全部或部分普通股。在截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度中,有 $1,521,739和 $0分别确认的股息收入的百分比。

 

截至2023年12月31日,信托账户中持有的资产为美元59,884,239.

 

认股证

 

公司根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 480 “区分负债与权益”(“ASC 480”)和ASC 815,衍生品和套期保值(“ASC 815”)中适用的权威指导方针,将认股权证列为股票分类或负债分类工具。该评估考虑了认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具,它们是否符合ASC 480规定的负债定义,以及认股权证是否符合ASC 815规定的所有股票分类要求,包括认股权证是否与公司自己的普通股挂钩,以及认股权证持有人是否有可能在公司无法控制的情况下要求 “净现金结算”,以及其他股权条件分类。该评估需要使用专业判断,在认股权证发行时以及认股权证未偿还的随后的每个季度期末日进行。

 

对于符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证,认股权证必须在发行时作为股票组成部分入账。由于公司的认股权证符合所有股票分类标准,因此公司将把每份认股权证归类为自有股权。

 

可能赎回的普通股

 

根据ASC 480 “区分负债与权益” 中的指导方针,公司对其普通股进行核算,但可能需要赎回。需要强制赎回的普通股(如果有)被归类为负债工具,按公允价值计量。有条件可赎回的普通股(包括具有赎回权的普通股,这些股票要么在持有人控制范围内,要么在发生不确定事件时需要赎回,但不完全在公司控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时候,普通股都被归类为股东权益。公司的公开股票具有某些赎回权,这些赎回权超出了公司的控制范围,可能会发生不确定的未来事件。因此,可能需要赎回的普通股在公司资产负债表的股东权益部分以临时权益的形式按赎回价值列报。

 

公司已根据ASC 480-10-S99-3A 做出了保单选择,以累积从发行之日(或从该工具可能可赎回之日,如果更晚的话)到该工具最早赎回日期这段时间内的赎回价值变化,并确认在预期的12个月内额外实收资本(或没有额外实收资本时的累计赤字)赎回价值的变化转为业务组合。截至2023年12月31日,公司确认普通股初始计量的累计增加,但赎回价值为美元4,891,024但增幅未被识别5,357,336基于 $58,362,500 ($10.15每个公共单位)在首次公开募股结束时存入信托账户。此外,公司确认了美元1,521,739从信托账户获得的股息收入作为截至2023年12月31日止年度的额外增幅。

 

分享薪酬支出

 

公司根据ASC 718 “薪酬——股票薪酬”(“ASC 718”)对基于股份的薪酬支出进行核算。根据 ASC718,与股票分类奖励相关的基于股份的薪酬在授予之日按公允价值计量,并在必要的服务期内予以确认。如果基于股份的奖励受绩效条件的约束,则给定时期内记录的支出金额(如果有)反映了对实现这种绩效条件的可能性的评估,一旦认为事件可能发生,薪酬就会予以确认。没收被视为已发生的没收(有关细节的更多讨论见附注5)。公司已确认基于股份的薪酬支出,金额为 $125,350截至2023年12月31日的财年。

 

 
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财务报表附注

 

发行成本

 

公司遵守财务会计准则委员会ASC主题 340-10-S99-1、“其他资产和递延成本——美国证券交易委员会材料”(“ASC 340-10-S99”)和美国证券交易委员会工作人员会计公告主题5A “发行费用” 的要求。发行成本为 $4,777,524主要包括与首次公开募股直接相关的承保、法律、会计和其他费用,在首次公开募股完成时记入股东权益。

 

信用风险的集中度

 

可能使公司陷入信用风险集中的金融工具包括金融机构的现金账户,这些账户有时可能超过联邦存款保险的承保范围250,000。公司在这些账户上没有遭受损失,管理层认为公司没有面临此类账户的重大风险。

 

此外,最近银行倒闭、不良业绩或其他影响金融机构的负面事态发展可能会损害参与信贷机制的一家或多家银行兑现承诺的能力。此类事件可能会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

 

金融工具的公允价值

 

ASC Topic 820 “公允价值衡量和披露” 定义了公允价值、用于衡量公允价值的方法以及有关公允价值计量的扩展披露。公允价值是指在计量之日,在买方和卖方之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时,应使用与市场方针、收益法和成本方法相一致的估值技术来衡量公允价值。ASC Topic 820 为投入建立了公允价值层次结构,代表买方和卖方在对资产或负债进行定价时使用的假设。这些输入被进一步定义为可观察和不可观察的输入。可观察的输入是买方和卖方根据从独立于公司的来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时使用的输入。不可观察的输入反映了公司对买方和卖方在对资产或负债进行定价时将使用的投入的假设,这些输入是根据当时情况可用的最佳信息得出的。

 

公允价值层次结构根据输入分为三个级别,如下所示:

 

·

第1级——基于活跃市场中公司有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价进行估值。不适用估值调整和区块折扣。由于估值基于活跃市场中随时可用的报价,因此对这些证券的估值不需要很大的判断。

 

 

·

第二级——估值基于(i)活跃市场中类似资产和负债的报价,(ii)相同或相似资产不活跃的市场的报价,(iii)资产或负债报价以外的投入,或(iv)主要来自市场或通过关联或其他手段得到市场证实的投入。

 

 

·

第 3 级-基于不可观察且对整体公允价值衡量具有重要意义的投入进行估值。

 

截至2023年12月31日,信托账户中持有的资产主要存放在货币市场共同基金中。公司在信托账户中持有的所有投资均被归类为交易证券。

 

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日定期按公允价值计量的公司资产的信息,并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构。

 

 

 

2023年12月31日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

级别

 

 

投资

 

 

级别

 

 

投资

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信托账户中持有的投资

 

 

1

 

 

 

59,884,239

 

 

 

-

 

 

 

-

 

总计

 

 

 

 

 

$59,884,239

 

 

 

 

 

 

$-

 

 

 
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财务报表附注

 

所得税

 

公司在 ASC740 所得税(“ASC 740”)项下核算所得税。ASC 740要求确认递延所得税资产和负债,以反映财务报表与资产和负债税基差异的预期影响,以及从税收损失和税收抵免结转中获得的预期未来税收优惠。此外,ASC 740还要求在递延所得税资产的全部或部分可能无法变现时确定估值补贴。

 

ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税不确定性的考虑,并规定了财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的纳税状况的确认门槛和计量流程。为了使这些福利得到认可,税务机关审查后,税收状况必须更有可能得以维持。ASC 740还就撤销、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供指导。根据定义,该公司已将开曼群岛确定为其唯一的 “主要” 税收管辖区。根据公司的评估,可以得出结论,不存在需要在公司财务报表中确认的重大不确定税收状况。自公司于2022年9月15日成立以来,评估是在2023年和2022年纳税年度进行的,这将是唯一需要审查的时期。该公司认为,其所得税状况和扣除额将在审计后得以维持,并且预计不会进行任何会导致其财务状况发生重大变化的调整。公司记录与审计相关的利息和罚款的政策是将此类项目记录为所得税支出的组成部分。

 

公司可能会在所得税领域接受外国税务机关的审查。这些潜在的审查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税务管辖区之间的收入关系以及外国税法的遵守情况。

 

在本报告所述期间,该公司的税收规定被视为微不足道。该公司被视为豁免的开曼群岛公司,目前在开曼群岛或美国无需缴纳所得税或所得税申报要求。

 

每股净收益(亏损)

 

公司遵守FASB ASC 260 “每股收益” 的会计和披露要求。为了确定可赎回股份和不可赎回股份的净收益(亏损),公司首先考虑了可分配给可赎回股票和不可赎回股份的未分配收益(亏损),未分配收益(亏损)是使用总净亏损减去已支付的股息计算得出的。然后,公司根据可赎回和不可赎回股票之间的已发行股票的加权平均数,按比例分配未分配收益(亏损)。对可能赎回的股票赎回价值增加的任何调整都被视为向公众股东支付的股息。在截至2023年12月31日的年度中,公司没有考虑首次公开募股中出售的认股权证对总共购买的认股权证的影响 5,750,000在计算摊薄后的每股净收益(亏损)时,股票,因为认股权证的行使取决于未来事件的发生,并且此类认股权证的纳入将具有反稀释作用,而且公司没有任何其他稀释性证券和其他合约可以行使或转换为股票,然后分享公司的收益。在截至2023年12月31日的年度以及从2022年9月15日(开始)至2022年12月31日期间,公司没有任何可能行使或转换为普通股然后分享公司收益的稀释性证券和其他合约。因此,摊薄后的每股收益(亏损)与本报告所述期间的每股基本(收益)亏损相同。

 

 
F-12

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Bukit Jalil 全球收购 1 有限公司

财务报表附注

 

运营报表中列报的每股净收益(亏损)基于以下内容:

 

 

 

 

 

 

对于

 

 

 

对于

年终了

 

 

从9月15日开始,

2022

(开始)通过

 

 

 

十二月 31,

2023

 

 

十二月 31,

2022

 

净收益(亏损)

 

$1,058,806

 

 

$(18,504)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

随后账面价值增加到赎回价值

 

 

(6,412,764)

 

 

-

 

净亏损包括赎回价值账面价值的增加

 

$(5,353,958)

 

$(18,504)

 

 

 

截至年底

 

 

对于

期间从 2022 年 9 月 15 日(开始)到

 

 

 

2023年12月31日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

可兑换

 

 

非-

可兑换

 

 

可兑换

 

 

非-

可兑换

 

 

 

普通

分享

 

 

普通

分享

 

 

普通

分享

 

 

普通

分享

 

基本和摊薄后的每股净收益(亏损):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分子:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净损失的分配

 

$(3,360,668)

 

$(1,993,289)

 

$-

 

 

$(18,504)

受赎回价值约束的普通股的初始计量增加

 

 

6,412,764

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

净收益(亏损)的分配

 

$3,052,096

 

 

$(1,993,289)

 

$-

 

 

$(18,504)

分母:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值

 

 

2,914,384

 

 

 

1,728,587

 

 

 

-

 

 

 

1,250,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本和摊薄后的每股净收益(亏损)

 

$1.05

 

 

$(1.15)

 

$-

 

 

$(0.01)

 

最近的会计公告

 

管理层认为,任何最近发布但不有效的会计准则,如果目前得到采用,都不会对公司的财务报表产生重大影响。

 

注3 — 首次公开募股

 

2023年6月30日,公司完成了首次公开募股 5,750,000公共单位,(包括 750,000公共单位(在充分行使超额配股权时发行)。每个公共单位由一股普通股、一半的可赎回认股权证和一项获得十分之一普通股的权利组成。每份完整的可赎回认股权证的持有人有权以行使价购买一股普通股11.50每股。每项权利的持有人都有权在业务合并完成后获得十分之一普通股的分之一。公共单位的发行价为 $10.00每个公共单位,产生的总收入为 $57,500,000.

 

 
F-13

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财务报表附注

 

所有的 5,750,000在首次公开募股中作为公共单位的一部分出售的公开股票包含赎回功能,如果股东投票或要约与业务合并、公司经修订和重述的备忘录和章程的某些修正案有关,或与公司的清算有关,则允许赎回此类公开股票。根据美国证券交易委员会(“SEC”)及其工作人员对可赎回股票工具的指导(已编入ASC 480-10-S99),赎回条款不仅仅由公司控制,还要求将需要赎回的普通股归类为永久股权以外的普通股。

 

公司的可赎回普通股受美国证券交易委员会及其员工关于可赎回股票工具的指导的约束,该指导已编入ASC 480-10-S99。如果股票工具很可能成为可赎回工具,则公司可以选择从发行之日(或从该工具可能变为可赎回之日,如果更晚的话)到该工具最早的赎回日期这段时间内累积赎回价值的变化,或者在赎回价值发生变化时立即确认赎回价值的变化,并将工具的账面金额调整为等于期末的赎回价值每个报告期的。公司已选择自发行之日(即首次公开募股之日)起计赎回价值的变动。增持或调整被视为股息(即留存收益的减少,或在没有留存收益的情况下,额外的实收资本)。

 

截至2023年12月31日,资产负债表上反映的普通股金额在下表中进行了对账。

 

 

 

截至

2023年12月31日

 

总收益

 

$57,500,000

 

减去:

 

 

 

 

分配给公共权利和认股权证的收益

 

 

(5,149,700)

公开发行股票发行成本的分配

 

 

(4,236,160)

另外:

 

 

 

 

账面价值占赎回价值的增加

 

 

6,412,764

 

普通股可能被赎回

 

$54,526,904

 

 

注4 — 私募配售

 

在首次公开募股结束的同时,该公司完成了私下出售 424,307私募单位,收购价格为美元10.00每个私募单位,产生的总收益为美元4,243,070。每个私募股由一股普通股、一整份认股权证的一半组成,每份完整认股权证以获得一股普通股,以及一份获得十分之一普通股的权利。私募股与首次公开募股中出售的公共单位相同。但是,私募股的持有人将有权获得注册权。此外,除某些有限的例外情况外,在初始业务合并完成之前,持有人不得转让、转让或出售私募单位和标的证券。

 

注5 — 关联方交易

 

内幕股票

 

2022年9月15日,公司发行了 500,000,000面值为美元的普通股0.0001分别交给赞助商。2022年11月16日,赞助商收购了 1,437,500内幕股票,收购价为美元25,000然后投降了 500,000,000普通股。2023年6月30日,承销商全部行使了超额配股权,因此没有可以没收的内幕股票。

 

根据以下规定,在注册声明生效的同时,在首次公开募股(包括全面行使超额配股权)之前,保荐人共向公司董事转让了23,000股内幕股份,其中8,000股内幕股份转让给了Seck Chyn “Neil” Foo,向Bee Lian Ooi、Phui Lam Lee和Suwardi Bin Hamzah Syakir各转让了5,000股内幕股份日期为2023年4月12日的某份证券转让协议(“证券转让协议”)。

 

如上所述,向公司董事转让内幕股份属于财务会计准则委员会ASC主题718 “薪酬-股票薪酬”(“ASC 718”)的范围。根据ASC 718,与股票分类奖励相关的基于股份的薪酬按授予日的公允价值计量。转让给公司董事的23,000股股票的公允价值约为125,350美元,合每股5.45美元,假设业务合并有可能完成,这笔费用作为基于股份的薪酬支出记入运营报表。

 

该公司使用以下假设使用衡量日期的三级公允价值衡量数据来估算股票的公允价值:

 

到期时间

 

 

2.0

 

无风险利率

 

 

4.9%

波动率

 

 

5.0%

股息收益率

 

 

0.0%

成功合并业务的预期可能性

 

 

60

%

 

 
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应付关联方账款

 

2023年6月27日,公司与保荐人签订了与首次公开募股相关的管理服务协议(“管理服务协议”)。根据管理服务协议,公司应从2023年6月27日,即公司首次公开募股的最终招股说明书发布之日起至初始业务合并完成或公司清算之日止,每月向保荐人支付1万美元(“管理服务费”)。《管理服务协议》规定,任何未付的管理服务费将不计息,并在公司初始业务合并完成之日之前到期和支付。2023年10月14日,经公司董事会和审计委员会批准,公司和保荐人同意免除自开始之日起至12个月的全额管理服务费。 总额为12万美元的免除,其中包括截至2023年10月14日的35,000美元的应计负债和剩余的承诺余额8.5万美元

 

截至2023年12月31日,总金额包含运营成本为美元38,676由赞助商代表公司支付。

 

本票—关联方

 

2022年11月4日,保荐人已同意向公司提供最高$的贷款500,000用于支付首次公开募股的部分费用。这笔贷款不计息,无抵押贷款,在(1)2023年12月31日或(2)公司完成证券首次公开募股之日到期,以较早者为准。总金额为 $433,508期票在2023年6月30日完成首次公开募股时已全额偿还。截至2023年12月31日和2022年12月31日,期票余额为美元0和 $258,226,分别地。

 

营运资金贷款

 

此外,为了为与预期的初始业务合并相关的交易成本提供资金,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以但没有义务根据需要向公司贷款。任何此类贷款都将以免息为基础,并且只能用信托账户之外的资金或公司初始业务合并完成后向公司发放的资金偿还。最高可达 $3,000,000的此类贷款可以按$的价格转换为单位10.00每单位,由贷款人选择。这些单位将与发放给赞助商的私人单位相同。公司预计不会向赞助商或赞助商关联公司以外的其他各方寻求贷款,因为公司认为第三方不愿意贷款此类资金,并对寻求获得公司信托账户资金的所有权利提供豁免,但如果公司这样做,它将要求该贷款机构豁免寻求获得信托账户资金的所有权利。

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司在营运资金贷款下没有借款。

 

附注6 — 承付款和意外开支

 

注册权

 

根据2023年6月27日的注册权协议,内幕股票和私募股(以及私募股权所依据的任何证券)的持有人有权获得注册权,该协议要求公司注册此类证券进行转售。这些证券的持有人将有权提出最多两项要求,要求公司注册此类证券,但不包括简短的注册要求。此外,持有人对公司完成初始业务合并后提交的注册声明拥有一些 “搭便车” 注册权,并有权要求公司根据《证券法》第415条注册转售此类证券。但是, 注册权协议规定,在适用的封锁期终止之前,公司不允许根据《证券法》提交的任何注册声明生效,(1)内幕股的封锁期,(i)50%的内幕股票,直到公司初始业务合并完成之日起六个月后以及普通股收盘价等于或超过12.00美元之日为止(以较早者为准)每股(根据股份细分调整后),每股自公司初始业务合并之日起的任何30个交易日内的任何20个交易日的资本化、重组、资本重组等;(2) 对于剩余50%的内幕股份,自公司初始业务合并完成之日起六个月后,或在任何一种情况下,如果公司在初始业务合并之后完成清算、合并,则更早股份交换或其他类似交易,导致其所有股东都有有权将其股票兑换成现金、证券或其他财产,以及(2)对于私募股权及其所依据的证券,直到公司初始业务合并完成为止。公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

 

 
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承销商协议

 

该公司提供的承保折扣为 3.5首次公开募股总收益的百分比,或美元2,012,500在首次公开募股结束时给承销商。

 

公司将向承销商支付现金费用(“递延承保费”) 2.0首次公开募股总收益的百分比,或美元1,150,000在公司初始业务合并完成后。截至2023年12月31日,递延承保人的折扣为美元1,150,000作为资产负债表上的长期负债。

 

代表性股票

 

公司向代表和/或其指定人发出, 150,000首次公开募股完成后的代表性股票。 根据FINRA第5110 (e) (1) 条,代表性股票已被FINRA视为补偿,因此应在首次公开募股开始销售之日起立即封锁180天。的公允价值 150,000代表股约为 $817,500或 $5.45每股在首次公开募股完成时记入股东权益。

 

该公司使用以下假设使用衡量日期的三级公允价值衡量数据来估算代表性股票的公允价值:

 

到期时间

 

 

1.50

 

无风险利率

 

 

5.2%

波动率

 

 

5.0%

股息收益率

 

 

0.0%

成功合并业务的预期可能性

 

 

 60

%

 

附注7——股东权益

 

公司有权发行 500,000,000股票,包括 490,000,000普通股,面值 $0.0001每股,以及 10,000,000优先股,面值美元0.0001每股。

 

2022年9月15日,就公司成立而言,公司发行了 500,000,000面值为美元的普通股0.0001分别交给赞助商。2022年11月16日,赞助商收购了 1,437,500股价约为美元0.02每股,总额为 $25,000然后投降了 500,000,000普通股。这些股票的发行和注销被视为资本重组,以追溯方式记录和列报。由于承销商选择在2023年6月30日全面行使超额配股权,目前没有普通股可以没收。

 

截至 2023 年 12 月 31 日,有 2,011,807已发行或流通的普通股,不包括 5,750,000可能赎回的股票。

 

登记在册的普通股东有权 一票就所有事项持有的每股股份都将由股东投票表决。除非法律要求,普通股持有人将对提交公司股东表决的所有事项进行表决。除非公司经修订和重述的备忘录和公司章程中另有规定,或者根据开曼群岛《公司法》(可能会不时补充或修订)的适用条款或适用的证券交易所规则,否则公司大多数普通股经表决的赞成票才能批准公司股东表决的任何此类事项。公司的董事会分为三类,每类董事的任期通常为三年,每年仅任命一类董事。对于董事的任命,没有累积投票,因此,投票任命董事的50%以上的股份的持有人可以任命所有董事。当董事会宣布动用合法可用资金时,股东有权获得应计分红利。

 

认股证—每份完整的公开认股权证使注册持有人有权以美元的价格购买整股普通股11.50从初始业务合并完成后的30天内,以及注册声明宣布生效之日起一年,每股可随时进行调整,如下文所述。根据认股权证协议,公开认股权证持有人只能对整数普通股行使认股权证。这意味着公开认股权证持有人在任何给定时间只能行使整份认股权证。单位分离后不会发行任何部分认股权证,只有整份认股权证可以交易。公开认股权证将在公司初始业务合并完成五年后到期,或在赎回或清算后更早到期。

 

截至 2023 年 12 月 31 日, 2,875,000公开逮捕令尚未执行。在首次公开募股结束的同时,该公司发行了 212,153私募股中包含对保荐人的私人认股权证。截至 2023 年 12 月 31 日,有 212,153已发行和未兑现的私人认股权证。根据认股权证协议的具体条款,公司将根据ASC 815《衍生品和套期保值》将认股权证记作股票工具。

 

 
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财务报表附注

 

公司已同意,在初始业务合并完成后,公司将尽最大努力根据《证券法》在行使认股权证时可发行的普通股的注册声明,并在初始业务合并结束后的60个工作日内宣布生效,并保持该注册声明和与这些普通股有关的当前招股说明书的有效性,直到认股权证到期或是按照认股权证协议的规定进行赎回;前提是如果公司的普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证,且符合《证券法》第18(b)(1)条中 “担保证券” 的定义,则公司可以选择要求行使认股权证的公开认股权证持有人按照以下规定在 “无现金基础上” 进行兑换《证券法》第3 (a) (9) 条,如果公司选择这样做,公司无需申报或保留有效的注册声明,在没有豁免的情况下,公司将利用其商业上合理的努力根据适用的蓝天法律注册股票或提高股票资格。如果涵盖行使认股权证时可发行的普通股的注册声明在初始业务合并完成后的第60个工作日之前未生效,则认股权证持有人可以根据《证券法》第3(a)(9)条或其他豁免在 “无现金基础” 上行使认股权证,直到有效的注册声明出具为止,并且公司将尽最大努力注册或认证在没有豁免的情况下,适用蓝天法律规定的股票。

 

认股权证可行使后(包括公开和私人认股权证),公司可以赎回未偿还的认股权证:

 

 

全部而不是部分;

 

 

 

 

以 $ 的价格出售0.01每份搜查令;

 

 

 

 

至少 30提前几天向每位认股权证持有人发出书面赎回通知;以及

 

 

 

 

当且仅当普通股在截至公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个工作日的30个交易日内的任何20个交易日内,普通股的收盘价等于或超过每股16.00美元(根据行使时可发行股票数量的调整或 “-认股权证-公众股东认股权证-反稀释调整” 标题下所述的认股权证行使价进行调整)。

 

 

 

 

当且仅当赎回时有关于此类认股权证所依据的普通股的有效注册声明以及整个认股权证的有效注册声明时 30-上述日间交易期,此后每天持续到赎回之日。

 

注8 — 后续事件

 

公司评估了资产负债表日期之后至财务报表发布之日发生的后续事件和交易。根据这次审查,管理层确定了需要在财务报表中披露的以下后续事件。

 

2024年1月9日,公司与环球IBO集团有限公司(“全球IBO”)签订了一份不具约束力的意向书(“LOI”),其中概述了涉及Global IBO及其子公司的潜在业务合并(“拟议交易”)的一般条款和条件。

 

 
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