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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
____________________________________
表格10-K
____________________________________ | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或 | | | | | |
¨ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
佣金文件编号001-39221
____________________________________
奥的斯全球公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________ | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 83-3789412 |
| (成立为法团的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
一个运营商的位置, 法明顿, 康涅狄格州06032
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(860) 674-3000
(注册人的电话号码，包括区号)
____________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 各交易所名称
在其上注册的 |
| 普通股(面值0.01美元) | 奥的斯 | 纽约证券交易所 |
| | |
| 2026年到期的0.318%票据 | OTIS/26 | 纽约证券交易所 |
| 0.934% 2031年到期票据 | OTIS/31 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 ý. 没有 ¨.
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐. 不是 ý.
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ý. 没有 ¨.
通过勾选标记确认注册人是否在过去12个月内（或注册人需要提交和发布此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据法规S-T（§232.405）第405条要求提交的所有交互式数据文件。 是 ý. 没有 ¨.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ý | 加速文件管理器 | ¨ |
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| 非加速文件管理器 | ¨ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
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| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。这是一个很大的问题。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。ý.
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。¨.
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的补偿进行恢复分析。¨.
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不，不是，不是。ý.
截至2023年6月30日，非关联公司持有的有投票权普通股的总市值为$36,614,205,287 以该等股份于当日在纽约证券交易所的收市价计算。就这项计算而言，注册人假设其董事及行政人员为联营公司。
2024年1月19日，有e 405,454,626SH已发行普通股面值。
以引用方式并入的文件
本文件第III部分包含奥的斯环球公司2024年股东周年大会委托书(“2024年委托书”)的部分内容，作为参考。2024年委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
奥的斯全球公司
表格10-K
截至2023年12月31日止的年度
目录
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| 第一部分 |
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第2项：业务 | 1 |
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关于可能影响未来结果的因素的警示说明 | 9 |
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第1A项。风险因素 | 10 |
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项目1B。未解决的员工意见 | 21 |
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项目1C.网络安全 | 21 |
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项目2.财产 | 23 |
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项目3.法律诉讼 | 23 |
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项目4.矿山安全信息披露 | 23 |
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| 第II部 | |
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项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和购买股权证券的发行人 | 24 |
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第六项。[已保留] | 25 |
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 26 |
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项目7A。关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
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项目8.财务报表和补充数据 | 46 |
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项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 93 |
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第9A项。控制和程序 | 93 |
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项目9B。其他信息 | 93 |
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项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 93 |
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| 第三部分 | |
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项目10.董事、高管和公司治理 | 93 |
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项目11.高管薪酬 | 95 |
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项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 95 |
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第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 96 |
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项目14.主要会计费和服务费 | 96 |
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| 第四部分 | |
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项目15.附件和财务报表附表 | 97 |
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项目16.表格10-K摘要 | 101 |
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签名 | 102 |
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奥的斯全球公司及其子公司的名称、缩写、标识以及产品和服务代号都是奥的斯全球公司及其子公司的注册或未注册商标或商号。其他公司的名称、名称缩写、徽标以及产品和服务代号是其各自所有者的注册或未注册商标或商号。如本文所用，除文意另有所指外，术语“我们”、“本公司”或“奥的斯”均指奥的斯全球公司及其子公司。本表格10-K中对互联网网站的引用仅为方便起见。通过这些网站提供的信息不会通过引用并入本10-K表格中。
第一部分
第2项：业务
我公司
奥的斯不是他是世界领先的电梯和自动扶梯制造、安装和服务公司。我们为世界各地的客户提供服务呃，全球200个国家和地区他的世界。奥的斯拥有全球规模和本地重点，拥有1,400多个分支机构HES和办公室，以及在70多个地点的直接实体存在公司未完成的任务。
以下是对我们业务的描述ESS应与本表格10-K中的第7项一并阅读，包括包含在“业务概述”标题下的信息。
按业务类别划分的业务描述
我们公司分为两个部门，新设备和服务，在截至2023年12月31日的一年中，这两个部门分别贡献了我们净销售额的41%和59%，以及我们S的15%和85%分别为营业利润。我们的国际业务代表了APPRO大约占我们截至2023年12月31日的年度净销售额的72%。
新设备
通过我们的新设备部门，我们设计、制造、销售和安装各种客运和货运电梯，以及自动扶梯和移动电梯住宅、商业和基础设施项目的人行道。
我们的新设备客户包括房地产和建筑开发商以及为住宅、商业、零售或混合用途活动开发和/或设计建筑的总承包商。我们还向政府机构销售新设备，特别是支持机场、铁路或地铁等基础设施项目。我们通常通过我们的新设备销售人员直接向客户销售产品。由于中国和某些其他地区的客户群的性质，我们的直销队伍由代理商和分销商扩大。鉴于我们客户基础的广度和我们每年向其交付新设备的大量客户，我们不依赖于任何单一客户，也没有与任何单一客户签订与整个奥的斯的任何重要合同。我们广泛的、地理上分散的代理商和分销商网络也是如此。
新设备客户通常在施工周期的早期阶段与我们接洽。下订单的时间取决于包括项目复杂性和客户要求在内的因素。电梯安装通常在建筑施工的中途进行。
新设备订单通常在发货时在预订的12个月内，尽管根据客户的施工进度，较大的项目可能需要更长的时间才能交付，而且在一些地区，主要是在中国，订单到交付窗口更短。在下新设备订单时，客户通常会预付费用，包括设计和合同工程费用。在这些预付款之后，通常是按照规定的里程碑定期支付进度付款，例如在工作地点交付材料以及完成安装和设备调试。安装由我们的安装技术人员或通过分包商进行，在这种情况下，我们通常完成最终检查和调试，以确保符合我们的质量标准。收入是根据完成百分比确认的。一旦投入使用，新设备部件通常会在有限时间内获得保修支持。
我们开发了一系列电梯和自动扶梯解决方案，以满足我们不同客户的不同需求和目标，主要围绕以下平台：第二代, 第三代, 第360代和摩天大楼。我们的主要电梯和自动扶梯解决方案如下所述。
第二代
从历史上看，我们的主要中低层电梯解决方案。自2000年推出以来，我们已经售出了100多万台，使其成为我们最畅销的电梯平台。
第三代
作为Gen2系列电梯的继承者，Gen3平台通过奥的斯One IoT(物联网)数字服务平台的连接增强了Gen2电梯的节省空间、节能的设计，同时为乘客和维护电梯的同事提供了额外的安全功能。
2023年，我们在北美推出了新的Gen3 Core电梯，该电梯专门为低层建筑设计，为乘客带来连通性、风格和舒适性。第三代酷睿有助于将能源消耗、材料使用和安装成本降至最低。
第360代
我们最初在欧洲推出，2023年将Gen360电梯平台扩展到中国。Gen360电梯采用了新的电子架构，将许多机械部件替换为电子部件，与我们的服务相结合，提高了可靠性，减少了卡住的可能性，并腾出了电梯通道空间来容纳更大的舱室。可折叠的天花板内平台允许在车内进行安全的维护操作，而不是在车顶上进行维护操作，并且根据当地法规，不需要在车上方留有避难所空间，也不需要车顶上的突起，从而实现了平顶设计。借助电梯内的360度摄像头，奥的斯服务团队可以在不停车的情况下远程可视化确认、微调、诊断和解决许多问题。奥的斯One IoT解决方案增加了用于实时状态更新的传感器网络。
摩天大楼
对于更高的高层建筑，SkyRise先进的电梯平台结合了尖端技术和精密工程，为住宅、商业和混合用途摩天大楼提供解决方案。
此外，除了电梯解决方案，我们还提供自动扶梯和自动人行道。凭借一系列的装饰和美学，奥的斯自动扶梯很容易与建筑设计相结合。我们的智能设计和功能增强了可持续性和乘客安全，例如配备传感器的自动扶梯和移动人行道，仅在乘客接近时才有效运行，或在没有乘客时以较低的速度运行以节省能源。
服务
通过我们的服务部门，我们提供维护和维修服务，以及升级电梯和自动扶梯。我们的维护产品组合包括约230万台S全球，包括我们制造和销售的奥的斯设备，以及来自其他原始设备制造商的设备。通过我们的服务销售人员网络，我们在世界各地所有重要的电梯和自动扶梯垂直领域直接向客户销售我们的服务。
服务客户通常包括建筑物业主、设施经理、住房协会和运营安装了电梯和自动扶梯的建筑物的政府机构。确保电梯服务的客户通常与最初就新设备解决方案做出购买决定的客户不同。作为全球行业最大的服务提供商，我们在我们的服务部门拥有广泛的客户，没有任何对奥的斯整体而言至关重要的单一服务合同。合同期限取决于几个因素，包括客户需求、法规要求和行业/地理动态。我们与客户密切合作，酌情续签这些合同。某些类型的客户，如拥有或运营大型物业或物业组合的客户，往往会执行长期维护协议。
我们通过以下全球网络向客户提供服务35,000维修机械师操作工位1400多件文胸NCH和办公室通常位于客户集中地附近。我们的机械师对于我们有能力为客户提供高水平的服务。我们的OTISLINE运营全天候提供个性化客户支持。他们接收客户服务请求，并根据需要指派和派遣现场技术人员响应服务请求。我们通过我们的服务部件中心和维修中心网络为客户提供支持。
我们的服务包括检查、预防性维护服务和其他根据客户需求量身定做的维护服务。基本维护合同规定进行符合当地法规需要的检查。我们提供递增、分级的维护和服务产品，覆盖范围不同，最高可达并包括全面的组件更换覆盖范围。我们还为客户提供维修服务，以解决设备和部件的磨损以及故障。
我们寻求通过将新安装的设备转换为维护合同、通过勘探并从使用另一家服务提供商的客户那里赢得已投入使用的设备以及通过收购来扩大我们的维护产品组合。我们的服务销售人员寻求在现有服务合同到期或终止时从客户那里赢得服务合同，通过提供卓越的服务、专业且技术成熟的现场服务技术人员团队、简化的客户体验以及可靠的电梯和自动扶梯操作性能来提供卓越的价值主张。
与大多数其他机电设备类似，电梯和自动扶梯也容易受到磨损，随着时间的推移，这会侵蚀设备的功能。随着电梯设备的老化，我们与客户合作，用现代化解决方案帮助更新或更新他们的电梯，这些解决方案可以增强设备运行，改善建筑功能，并为更可持续的建筑系统做出贡献。现代化产品的范围可以从相对简单的内饰和美学升级到更大组件和子系统的复杂升级。我们的GEN3 MOD Plus现代化产品于2023年在美洲推出，适用于住宅、商业、酒店、医疗或工业建筑，包括与我们的奥的斯One IoT数字平台的内置连接。
数字技术计划
奥的斯提供了一系列改善乘客体验的技术，几十年来，我们一直在使用这些技术来远程监控电梯性能。截至2023年12月31日，我们全球产品组合中约有90万台已连接，包括保修期内的设备。2024年，我们预计将继续创新和扩大我们的数字生态系统和数字解决方案套件，为我们现有的服务组合客户和我们工厂的新设备发货提供服务。
OTIS One是我们最新的基于云计算的物联网技术，旨在持续实时监控设备运行状况和性能，为我们的技术人员和客户提供主动、预测和透明的信息。该技术扩展了预测和远程维护能力，以支持改进的电梯正常运行时间和服务生产率。
我们利用我们的物联网技术，通过语音、数据和视频数字服务向客户提供其他技术和多媒体选项，如下所述。这些通常被合并为维护合同中的可选升级。
Eview
我们的车载显示器为乘客提供实时、可定制的信息娱乐，并可在紧急情况下将他们连接到奥的斯24小时服务呼叫中心OTISLINE。
指南针360
我们专有的目的地管理系统根据乘客想要的目的地对他们进行分组，并将他们引导到指定的汽车，从而最大限度地减少等待和乘车时间。该系统的算法预测了建筑物内的交通需求，并改善了交通流量。
ECall Plus
奥的斯的智能手机应用程序使乘客能够远程召唤他们的电梯，获得非接触式体验。
研究与开发与知识产权
创新是我们历史的一个基本特征，也是我们战略的核心。截至该年度为止2023年12月31日，研发(R&D)费用WaS：1.44亿美元和1.0%净销售额的百分比。除了研发费用，我们在数字和战略计划上的投资为5700万美元，加上研发费用占净销售额的比例为1.4%。我们通过根据客户和细分市场需求设定全球和本地优先事项的运营模式，在全球范围内协调我们的研发工作。我们在全球拥有11个研发中心和17家工厂，包括在中国、印度、日本、法国、德国、西班牙和美国的主要地点。研发中心位于靠近客户和工厂集中地的战略位置，以支持高效地开发可服务于S在全球范围内示范产品，并快速高效地适应当地客户的需求以及当地的人口和建筑趋势。我们有1200个引擎在全球范围内，越来越注重数字举措、软件、用户界面的设计和用户体验。
我们拥有一系列与奥的斯业务相关的专利、商标、版权、商业秘密、许可证和特许经营权，以保护我们在产品和服务方面的研发投资。我们目前拥有大约5,000项在不同司法管辖区颁发的专利，我们有大约 1,800全球正在处理的专利申请。我们提交了大约1,000项专利应用程序在过去的三年里。我们的专利主要在欧洲、美国和亚洲申请。我们相信，我们的专利和商业秘密创造了竞争优势，我们已经采取合理措施，建立了有效和可执行的知识产权组合。然而，这些知识产权可能会受到挑战，可能会被认定为无效或无法强制执行。失去战略专利和商业机密可能会严重影响我们的竞争力。关于知识产权事项的进一步讨论，见本表格10-K中的项目1A。
合资企业和非全资子公司
我们的国际战略关系、合资企业和非全资子公司是我们业务的重要组成部分，因为它们支持我们进入国际市场和客户。这些实体的业绩与我们的财务和经营业绩合并在一起。我们最大的合资企业位于中国，其余的合资企业和非全资子公司位于其他多个国家。
我们通过两家主要合资企业在中国经营：奥的斯电梯(中国)投资有限公司(“奥的斯中国”)和奥的斯电动电梯有限公司(“奥的斯电气”)。奥的斯中国是一家合资企业，成立于1998年，目的是制造、安装和维修电梯、自动扶梯及相关设备。我们是奥的斯中国的大股东，天津泰康投资有限公司是我们的合资伙伴。奥的斯电气是奥的斯中国的子公司，是一家成立于1997年的合资企业，目的是制造、安装和维修电梯、自动扶梯和相关设备。奥的斯中国持有奥的斯电气的控股权。中国在奥的斯电气的合作伙伴是西子电梯集团有限公司。
竞争
我们在一个全球化和高度竞争的行业中运营。由于行业的全球性和本地化性质，有许多页面在我们行业运营的不同规模的参与者。据业内估计，提供新设备解决方案的参与者有数百人，提供维护和服务解决方案的参与者有数千人。在两个Ne中在设备和服务领域，全球主要竞争对手包括通力Oyj、迅达集团和TK电梯，而亚太地区还有其他一些竞争对手。竞争动态因细分市场和地理位置不同而显著不同阿菲。在服务领域，独立服务提供商和其他小型运营商是我们大多数本地地理信息的重要竞争对手IES。这些独立服务提供商的总投资组合为约50%服务单位的数量有所增加，但按价值衡量时占服务业务的比例较小，因为这些服务单位的类型和维护水平不同。
有几个因素决定了行业的竞争力，包括当地代码和合规要求、客户偏好、价格、声誉、交付和执行、产品质量、设备性能、可靠性以及长期服务和产品支持。 我们在新设备和服务领域的成功取决于我们开发和营销我们的产品、服务和解决方案的能力，以及我们提供以最高效率交付这些产品和服务所需的人员、技术、设施、设备和财务能力的能力赛斯。我们相信，在执行复杂的电梯和自动扶梯解决方案方面，我们的全球业务、本地关系和成熟的业绩记录有助于我们在行业中的标志性品牌、声誉和竞争地位。我们相信，我们的业务战略使我们能够保持新设备的增长，加速服务组合的增长，提供现代化价值，推进奥的斯的数字化，专注并增强组织，支持我们在新设备和服务领域成功竞争的能力，并帮助实现可持续的收益增长。该公司可能无法在所有这些方面以及与所有竞争对手进行有效竞争，如果做不到这一点，可能会对其销售和利润率产生重大不利影响。有关与我们业务的竞争环境有关的风险的进一步讨论，请参见表10-K中的项目1A。
遵守政府法规
我们通过世界各地的子公司和附属公司开展业务。任何影响我们行业的法律或政府政策的变化，包括员工安全、劳工相关法规、工业设备、许可证要求、外资所有权限制以及建筑和电梯安全法规，都可能影响我们的运营。我们密切关注我们所在地区的当地立法和政府政策。
此外，我们的运营受到美国联邦、州和地方当局以及对我们的海外运营拥有管辖权的监管机构颁布的环境法规的约束和影响。根据各种政府法规，我们已经并可能继续承担清理以前排放到环境中的污染物的责任。我们预计，遵守有关保护环境的现行规定，或我们可能需要为清理债务支付的任何款项，都不会对我们的竞争地位、现金流、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
美国(“美国”)涉及向非美国国家和各方出口或再出口产品、软件、服务和技术以及涉及其他贸易相关活动的法律、法规、命令和其他措施影响奥的斯及其附属公司的运营，与涉及类似事项的其他国家的运营一样。
关于与环境事项和其他政府条例有关的风险的进一步讨论，见本表格10-K中的第1A项，第7项和本表格中第8项中的“注2：重要会计政策摘要”和“注21：或有负债”。
季节性
我们的业务和经营业绩一般不会因季节性因素而出现重大波动，尽管我们在亚洲的新设备净销售额在第一个日历季度出现下降，恰逢农历新年庆祝活动。此外，中国第四季度的新设备净销售额也有所下降，这是由于10月份第一周的国庆节假期可能会影响季度内净销售额的相对组合。
原材料和用品
由于我们业务的全球性和分散性，我们与数千个不同的网络进行合作全球供应商。其中包括产品和非产品供应商，以及分包商。我们依靠的是近似值LY 500是我们制造业供应链的主要供应商。
有效完成我们的新设备项目以及满足我们的维护和维修义务所需的组件和系统通常可以从行业内的两个或两个以上来源获得。虽然我们认为没有一家供应商对我们的业务至关重要，但一些组件或应用程序需要特殊的规格或资格。在这种情况下，可能只有一家供应商或数量有限的供应商可以随时提供这种部件，这些部件在过去和将来可能会由于与这种供应商的问题，包括财务或业务困难或合同纠纷而造成供应限制或成本压力。我们实施缓解行动，以应对供应链中的潜在中断和与之相关的其他风险，包括使用安全库存和替代材料，以及风险评估、多个供应来源的资格鉴定和使用长期供应商协议。
虽然一些重要原材料的高价格有时会给我们的业务带来利润率和成本压力，但我们预计短期内无法获得或定价的材料、零部件或供应不会对我们的业务产生重大不利影响。我们寻求通过锁定和对冲策略来管理大宗商品价格风险，并通过定价将涨幅转嫁给我们的客户。有关与原材料和供应链有关的风险，请参见表10-K中的第1A项。
环境、社会和治理(“ESG”)
ESG是我们文化的一部分，并植根于我们的长期战略。ESG的原则与我们的业务基础一致：我们对安全、道德和质量的绝对要求。我们致力于保障我们的同事和骑手的健康和安全。我们努力减少我们自己的产品、运营和服务以及我们客户的产品、运营和服务对环境的影响。我们培养一种包容所有声音和不同观点的文化，并积极参与我们所服务的社区。有关与我们同事相关的某些ESG计划(包括健康和安全、员工敬业度和包容性)的详细信息，请参阅下面的“人力资本”部分。
2021年，我们成为联合国全球契约的签署国，并公布了与联合国可持续发展目标(SDGs)相一致的13个ESG目标(包括下面的4个环境与影响目标)。我们的ESG目标和与可持续发展目标的一致性分为四个领域：健康与安全、环境与影响、人员与社区以及治理与问责。
我们在每个领域都设定了目标，并将它们与我们能够产生最大影响的联合国可持续发展目标保持一致。 我们的环境与影响目标如下：
•到2030年实现范围1和范围2排放量减少50%
•到2030年实现工厂电力的碳中和
•到2025年实现工厂100%获得零废物到垃圾填埋认证
•到2025年完成所有工厂的国际标准化组织14001认证(目标在2021年完成)
2023年4月，我们发布了关于ES的第二份ESG年度报告G按照全球报告倡议标准，并根据可持续发展会计准则委员会准则和气候相关财务披露工作队的指导方针，为实现我们的目标而开展的活动、指标和取得的进展。2023年11月9日，我们宣布承诺制定近期基于科学的温室气体(GHG)减排目标，并正式提交给以科学为基础的目标倡议(SBTI)进行评估。我们提交的文件包括针对2021年基线提出的范围1、范围2和范围3的温室气体减排目标。
我们的ESG目标和ESG报告可以在我们公司网站(http://www.otis.com))“ESG”标题下的投资者部分找到，我们会不时更新。我们的ESG目标、ESG报告和我们的公司网站未通过引用并入本10-K表格。
我们的董事会及其委员会对ESG相关主题进行广泛的审查和监督。公司的ESG理事会监督我们在实现ESG目标方面的表现。ESG理事会由代表公司内部多个职能的高级领导组成，包括通信、工程、环境、健康与安全、人力资源、投资者关系、法律、质量和持续改进以及供应链。此外，由专题专家组成的ESG内部工作组协助ESG理事会制定和实施公司的ESG战略。ESG理事会和ESG工作组都定期开会，ESG理事会定期向我们的首席执行官报告我们的ESG进展和行动。在我们的2023年高管短期激励计划中，我们在实现ESG目标方面的进展被作为业绩乘数纳入确定支出。
由于遵守有关气候变化的法律或法规，我们不会因已知的物理影响而对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响，我们预计近期也不会气候变化的影响或实施我们的ESG倡议的结果。加强监管(包括待决的美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和欧盟要求)然而，其他对气候变化的担忧可能会让我们面临额外的成本和限制，我们无法预测CH法规或担忧将影响我们的业务、运营或财务业绩。有关与ESG事项有关的风险的讨论，请参见本表格10-K中的项目1A。
人力资本
截至2023年12月31日，我们的全球员工队伍包括71,000名同事(包括42,000名总部外专业人员)，其中44%在亚洲，33%在欧洲、中东和非洲(“EMEA”)，23%在美洲。
我们大约63%的美国劳动力受到集体谈判协议的覆盖。输出在美国，我们的同事由工人委员会或法定工会代表这些司法管辖区的惯例或要求.虽然我们努力与员工代表机构保持良好的关系，但我们的业务可能会受到停工、工会谈判、劳资纠纷和其他与我们劳动力相关的事务的不利影响。T我们在美国的大多数谈判单位同事的集体谈判协议于2022年7月在没有中断的情况下续签，并将于2027年7月到期。有关与雇用有关事项的风险的讨论，见本表格10-K中的项目1A。
补偿
我们的同事对我们的成功至关重要，我们提供的薪酬和福利旨在吸引、留住和激励我们的同事，并使他们的薪酬与个人和我们的整体表现保持一致。虽然我们的计划因地点和资格而异，但它们包括基本工资和加班费、短期奖励奖金、股票奖励形式的长期奖励工资、退休计划福利、医疗保健和保险福利、通过我们的员工奖学金计划提供的学费援助、带薪病假、丧亲假、假期、育儿假和探亲假，以及健康和员工援助计划。
健康与安全
安全是奥的斯的绝对原则之一。为此，管理层定期监测安全措施和指标，并向我们的董事会报告。为了促进安全，我们有一个健康和安全管理系统，并定期衡量我们的健康和安全计划的有效性。我们还为现场专业人员提供定期的健康和安全培训。如果我们的所有同事和分包商发现可能导致伤害的不安全条件或行为，我们将授予他们停止工作的权力。我们还寻求促进一种可以自由行使停工权力而不必担心报复或报复的文化，以及一种学习文化，以提高安全和技术培训的质量和交付。健康和安全是我们ESG目标的四个重点领域之一。有关我们的环境、社会和治理目标的更多信息，请参阅以上表格10-K中的“环境、社会和治理(ESG)”部分。
我们关注的是同事的心理和身体健康。我们为全球所有同事提供员工援助计划福利。我们还为许多受薪同事提供灵活的工作安排。2023年，我们成立了奥的斯同事救灾基金，为符合条件的受灾同事提供经济援助。
培训与发展
我们努力强调发展和培训，因为我们相信，个人和公司的成功是由终身学习和赋予同事权力推动的。因此，我们提供了广泛的选择和机会，根据同事的职业阶段和职能而有所不同。我们提供一套全面的计划来培养领导力和职能能力，以推动我们的文化，并为我们的领导者提供今天和未来的装备。我们的旗舰计划之一是“员工奖学金计划”，这是一个由公司赞助的全面教育计划，允许同事通过学位或认证计划扩展他们的技能。
能够接触到训练有素的技术人员对我们的业务至关重要。我们的机械师接受过安全维修和安装设备的广泛培训。该培训包括现场、虚拟和在职模块，以及经验丰富的机械师。我们正在扩大我们的专业网络，在通过合作伙伴关系招聘时接触到更多的社区，并制定了几个学徒、培训和实习计划。我们实施了一些举措，以获得更大的人才库，并增加我国技工人口中的妇女人数。
包容性与多样性
我们的目标既是为具有广泛视角和经验、文化、性别、种族和世代的人提供平等机会的雇主，也是一个每个人的声音都感到安全、受欢迎和被听到的地方。为了进一步加强对我们进展的问责和透明度，我们保留了一个包容性咨询小组，负责制定奥的斯的全球包容性战略和优先事项。融合咨询小组由代表跨职能和跨区域领域的九名成员和一名奥的斯董事会成员组成，并包括四名年度轮值成员和四名常任成员，包括我们的首席执行官和首席人事官。包容性咨询小组每年召开三次会议。
我们实施了各种计划，以支持加快发展我们多样化的人才、领导力和包容文化。我们的全球包容性领导力学习计划通过虚拟学习和小组对话提供培训，以识别和减少偏见，使用共同的方法和词汇。作为一家致力于为残疾人创造包容性环境的组织，我们签署了关于残疾人包容的首席执行官信函：IN，我们正在扩大我们的残疾包容、神经多样性和无障碍努力。2023年，我们启动了残疾礼仪培训计划，并建立了一个全球框架，简化和统一了我们的同事可以要求合理住宿和工作场所调整的流程。2023年，我们还继续在包容努力的基础上再接再厉，将我们的自我标识活动从33个国家扩大到40个国家。这项活动允许我们的同事自我报告他们的人口统计数据，如果他们选择这样做的话。
我们的员工资源组(“ERG”)在我们吸引、留住和发展多样化人才以及在整个组织内建立盟友的能力方面也发挥着重要作用。由于ERG对于培养奥的斯的包容文化至关重要，我们正在继续在全球范围内扩展我们的ERG服务，支持4C框架内的所有同事(职业、文化、社区和客户)，并与他们合作推进我们的包容倡议。
同事敬业度
我们相信，敬业的同事会为我们的客户提供更好的服务。我们通过定期进行同事调查来衡量敬业度。这些结果将报告给我们的董事会和管理层，帮助我们评估同事对为我们工作的感受。我们利用调查结果制定行动计划，以解决令人担忧的领域。这项将数据匿名的敬业度调查涵盖了安全、道德、归属感、质量、公司前景、包容性、赋权、问责和管理有效性等主题。在公司的敬业度调查中，提高同事对包容性文化类别的好感是我们公布的13个ESG目标的一部分。有关我们的环境、社会和治理目标的更多信息，请参阅以上表格10-K中的“环境、社会和治理(ESG)”部分。
企业信息
奥的斯是特拉华州的一家公司，于2019年3月1日成立，与奥的斯和CArier Global Corporation(“Carrier”)从联合技术公司(United Technologies Corporation)，后来更名为RTX Corporation(“UTC”或“RTX”，视情况而定)为独立的独立上市公司。分居发生在2020年4月3日。对“UTC”的提及涉及分离前事项，对“RTX”的提及涉及分离后事项。
分离是根据分离和分配协议(“分离协议”)以及与UTC和承运人达成的其他与分离有关的协议完成的，包括但不限于过渡服务协议(“TSA”)、税务协议(“TMA”)、员工事务协议(“EMA”)和知识产权协议(“知识产权协议”)。 关于这些协议的进一步讨论，见项目8中的项目1A“注1：业务概览”和本表格10-K中的项目15。
可用信息
本Form 10-K和我们的Form-10-Q季度报告、当前的Form 8-K报告以及对这些报告的任何修订可在以电子方式提交给美国证券交易委员会或以电子方式提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快通过我们互联网网站(http://www.otis.com))“金融信息”下的投资者栏目免费获取。此外，美国证券交易委员会还设有一个网站(http://www.sec.gov))，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。
关于可能影响未来R的因素的注意事项结果
本10-K表格包含的陈述在一定程度上不是关于历史或当前事实的陈述，根据证券法，这些陈述构成了“前瞻性陈述”。向公众发布的其他信息中也可能不时包含口头或书面的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述旨在根据目前被认为有效的假设，提供管理层对奥的斯未来经营和财务业绩的当前预期或计划。前瞻性陈述可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“战略”、“前景”、“估计”、“项目”、“目标”、“预期”、“将”、“应该”、“看到”、“指导”、“展望”、“中期”、“近期”、“自信”等词语来识别。“目标”和其他与讨论未来经营或财务业绩有关的类似含义的词语。前瞻性表述可能包括(但不限于)与未来销售、收益、现金流、经营业绩、现金使用、股息、股票回购、税率、研发支出、重组行动(包括提升)、信用评级、净负债和其他财务业绩指标或潜在的未来计划、战略或交易有关的表述，或与气候变化和我们实现某些ESG目标或目标(包括运营影响和相关成本)的意图有关的表述，以及其他非历史事实的表述。所有前瞻性陈述都涉及风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。对于这些陈述，奥的斯公司声称，《1995年美国私人证券诉讼改革法》为前瞻性陈述提供了安全港保护。此类风险、不确定因素和其他因素包括但不限于：
•奥的斯及其业务所在行业和市场的经济状况的影响及其任何变化，包括金融市场状况、大宗商品价格波动和其他通胀压力、利率和外汇汇率、建筑最终市场需求水平、大流行健康问题(包括新冠肺炎及其变种)、自然灾害(无论是否由气候变化引起)，以及奥的斯客户和供应商的财务状况；
•美国和奥的斯及其业务所在的其他国家的政治状况变化，包括与2024年大选结果或其他方面有关的变化，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突、以色列和哈马斯之间的战争以及美国和中国之间的紧张局势对总体市场状况、大宗商品成本、全球贸易政策和相关制裁和出口管制以及近期和未来货币汇率的影响；
•在开发、生产、交付、支持、实施和实现先进技术及新产品和服务的预期效益方面面临的挑战；
•未来的负债水平、资本支出和研发支出；
•未来信贷的可获得性以及可能影响此类可获得性或成本的因素，包括信贷市场状况和奥的斯的资本结构；
•未来回购奥的斯普通股(“普通股”)的时间和范围，由于各种因素，包括市场状况和其他投资活动的水平以及现金的使用，奥的斯普通股可能会在任何时候暂停；
•价格波动以及供应商提供材料和服务的延误和中断，无论是由于总体经济条件的变化、地缘政治冲突还是其他原因；
•成本削减或遏制行动、重组成本和相关节约以及由此产生的其他后果，包括与UpLift有关的成本削减或遏制行动;
•新的商业和投资机会;
•法律程序、调查和其他意外情况的结果；
•养恤金计划假设和未来缴款；
•在奥的斯及其业务全球运营的市场中，集体谈判协议的谈判、劳资纠纷和劳动力通胀的影响;
•美国和奥的斯及其业务运营所在的其他国家/地区的税收、环境、监管（包括进口/出口等）和其他法律法规变化的影响;
•奥的斯留住和聘用关键人员的能力;
•收购和剥离活动的范围、性质、影响或时间， 这个将收购的业务整合到现有业务中，实现协同效应，为增长和创新创造机会，并产生相关成本;
•美国国税局（“IRS”）和其他税务机关决定，与分离有关的分配或某些相关交易应被视为应纳税交易;以及
•我们与RTX和承运人就分拆签订的协议下已经或可能产生的义务和争议。
这些和其他因素在“业务”，“风险因素”和“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”部分以及本表格10-K的其他地方进行了更充分的讨论，可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。 前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日的情况，或以引用方式纳入的任何文件的情况，即该文件发布之日。W我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息，未来事件或其他原因，除非适用法律要求。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异的因素的其他信息不时在我们向SEC提交的其他文件中披露。
项目1A.风险因素
与我们的业务相关的风险
我们可能会受到全球经济、资本市场和政治状况的影响，尤其是建筑和基础设施行业的状况。
我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到全球经济状况变化和地缘政治风险的不利影响（见下文“风险因素”中所述与持续冲突相关的风险讨论），包括全球信贷状况、消费者和企业信心水平、商品价格、原材料和能源成本、供应链问题、外汇汇率、利率、劳动力成本、政府支出和赤字水平、实际或预期的主权债务违约、贸易政策、关税和贸易壁垒、政治条件（包括与2024年美国大选结果或其他因素有关的政治条件）、监管变化、住宅和商业建筑活动的波动、自然灾害（包括气候变化引起的天气事件）、包括COVID-19在内的大流行健康问题以及可能影响全球经济的其他挑战。这些经济和政治条件在许多方面影响着我们这样的企业。尤其是，建筑及改建活动放缓或基建项目的公共开支减少或商业房地产开支减少，或因COVID-19疫情或其他原因导致远程工作增加而导致客户违约，可能对我们的财务表现造成不利影响。此外，限制我们的客户和供应商以他们可接受的利率和条款获得信贷的能力可能导致客户和供应商破产，限制或阻止客户能够为购买我们的产品和服务提供资金，并导致供应商延迟交付关键产品。
我们的国际业务面临风险，因为我们的经营结果可能会受到当地和地区经济状况变化的不利影响，例如汇率波动、与政府国际贸易和投资政策相关的风险、与中国和其他新兴市场相关的风险以及地缘政治冲突。
我们在全球范围内开展业务，吃2023年年收入的72%ET销售来自国际业务。当地和地区经济状况的变化，包括信贷状况和危机汇率波动，可能会影响我们非美国业务的产品需求和报告利润，这些业务的交易通常以当地货币计价。此外，汇率波动可能会影响我们为产品中使用的材料支付的价格。虽然我们采用对冲策略来管理与某些跨境交易相关的外汇风险，但我们的营业利润率可能会受到汇率波动的负面影响，这些波动会导致某些跨境交易的成本上升或收入下降。我们的财务报表是以美元计价的。因此，当非美国经营单位的财务报表换算成美元时，汇率的波动已经并可能继续产生收益或亏损。鉴于我们的净销售额大部分不在美国，美元对其他主要外币的走强已经对我们的经营业绩产生了不利影响，甚至可能在未来对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的国际销售和运营受到与当地政府法律、法规和政策变化相关的风险的影响，包括与投资和对外资拥有企业的限制、税收、外汇管制、资本管制、就业法规和收益汇回有关的风险。政府关于国际贸易和投资的政策，如进口配额、资本管制、惩罚性税收或关税或类似的贸易壁垒，无论是由个别政府或区域贸易集团实施的，都可能影响对我们产品和服务的需求，影响我们产品或服务的竞争地位，或阻碍我们在某些国家制造或销售产品的能力。实施更具限制性的贸易政策，包括征收关税，或与欧盟重新谈判现有的贸易协定美国或我们销售大量产品和服务、采购产品中包含的材料、制造产品或招聘员工的国家或地区，包括美国和中国之间的贸易关系
(如下所述)，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响，包括我们的电子巡回并留住员工或将某些员工部署到他们的技能得到最好利用的地区。我们的国际销售和运营对外国优先事项的变化也很敏感，包括政府预算，以及政治和经济不稳定。由于外国不同的法律制度和习俗，国际交易可能涉及更多的金融和法律风险。
中国目前是我们行业最大的新设备销售终端市场，我们在中国的新设备净销售额约占我们全球新设备净销售额的三分之一，占我们全球新设备单位销量的一半以上。中国的市场和经济状况的变化，包括我们客户的信贷条件，或美国与中国之间贸易冲突的升级，可能会进一步影响我们继续以与前几年相同的速度在中国销售新设备的能力。此外，与我们开展业务的许多国家和地区的情况一样，中国的法律和监管制度正在演变，因此，我们未来可能被要求遵守中国独有的重要要求，以保持进入中国市场的准入。
我们预计，新兴市场的净销售额将继续占我们净销售额的很大一部分，因为这些国家和世界各地的其他发展中国家和地区对我们的产品和服务的需求增加。中国或印度等新兴国家的城市化放缓可能会对我们的财务表现产生不利影响。此外，作为我们全球业务模式的一部分，我们在某些国家开展业务，包括阿根廷、巴西、中国、印度、印度尼西亚、马来西亚、墨西哥、波兰、南非、乌克兰、土耳其和中东某些国家，这些国家存在较高的货币、政治、合规和经济风险。我们的新兴市场业务可能会带来许多风险，包括文化上可接受的做法(如就业和商业做法)的差异、合规风险、经济和政府的不稳定、货币波动以及外汇和资本管制的实施。虽然这些因素及其影响难以预测，但其中任何一个或多个因素都可能对我们的竞争地位、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及以色列和哈马斯之间的战争导致了全球地缘政治和宏观经济的不确定性，我们无法预测冲突将如何演变或演变的时间。如果这些冲突持续很长一段时间或进一步扩大到其他国家，并取决于这些冲突的最终结果--这些结果仍然不确定--它们可能对宏观经济条件产生更多不利影响，包括但不限于成本增加、商品供应受限、供应链中断和企业支出减少。此外，持续的冲突可能会对我们或我们的商业伙伴的全球技术基础设施造成干扰，包括通过网络攻击或网络入侵；国际贸易政策和关系的不利变化；监管执法；我们实施和执行我们业务战略的能力；恐怖主义活动；我们受到外汇波动的影响；以及资本市场的约束、波动或干扰，任何这些都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。有关出售我们在俄罗斯的业务的更多信息，请参阅本表格10-K中的项目7“业务概述”。
我们在业务中使用各种原材料、供应商提供的零部件、部件、子系统和第三方制造服务，严重短缺、供应商产能限制、供应商生产中断或价格上涨可能会增加我们的运营成本，并对我们产品的竞争地位产生不利影响。
我们依赖供应商(包括第三方制造商)和大宗商品市场来确保我们产品所用的原材料和零部件的安全，这使我们面临这些材料的价格和供应的波动。与供应商有关的问题(如交货中断、产能和信贷限制、生产中断、质量问题和供应商关闭或破产)、价格上涨或原材料或商品供应减少可能对我们履行对客户的承诺的能力产生重大不利影响，或可能增加我们的运营成本，其中任何一种情况都可能对我们的竞争地位、运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。
我们与主要分销商和代理商的关系、财务状况、业绩或采购模式的不利变化可能会对我们产生不利影响。
我们的某些企业将大量产品销售给经销商和代理商，特别是中国的经销商和代理商，他们与客户有着宝贵的关系。其中一些经销商和代理商还销售我们竞争对手的产品，如果他们出于任何原因偏爱竞争对手的产品，他们可能无法有效地营销我们的产品。我们与这些分销商和其他合作伙伴关系的不利变化，或他们的财务状况、业绩或采购模式或合规做法的不利发展，可能会对我们的声誉、竞争地位、运营结果、现金流或财务状况产生不利影响。
我们设计、制造、安装和服务采用先进技术的产品；新产品和技术的引入涉及风险，我们可能无法实现最初预期的收益程度或时间。
我们寻求通过设计、开发、生产、销售和支持采用先进技术的创新产品来发展我们的业务。我们客户的产品和服务需求定期变化和发展，我们在研发工作中投入了大量资金，以追求技术、产品和服务的进步。我们能否实现技术进步的预期效益，例如为了新设备或服务部门的利益而开发和实施先进的数字技术，或开发新产品，取决于各种因素，包括满足开发、生产、认证和监管批准时间表的要求；内部和外部绩效计划的执行；供应商和内部生产的部件和材料的可用性；供应商和分包商的表现；合格人员的聘用和培训；实现成本和生产效率；创新技术的验证；以及客户对新技术和产品的兴趣，以及客户对我们制造的或采用我们开发的技术的产品的接受度。
我们的研发努力可能不会产生为我们的新设备和服务部门采用新技术的创新产品或服务，或及时开发的产品或服务，或与竞争产品一样有效地满足客户需求的产品或服务。此外，我们的产品或服务的市场，或包含我们技术的产品，可能不会像我们预期的那样发展或增长。我们或我们的客户、供应商或分包商在开发和生产新产品和服务时可能会遇到困难，可能无法实现最初预期的收益程度或时间，或者可能会遭受重大不利的财务后果。由于我们产品的设计复杂，我们可能会在完成新产品的开发和推出方面遇到延误。任何延误都可能导致开发成本增加或转移其他项目的资源。如果我们不能成功地开发并及时推出新的产品、服务和技术，我们的竞争对手可能会开发出比我们的产品或服务更早或更早获得市场认可的竞争技术。我们的竞争对手也有可能开发新的技术或产品，可能会导致我们现有的技术和产品过时，这可能会对我们的竞争地位、运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。
我们在竞争激烈的环境中运营，我们的盈利能力取决于我们准确估计提供产品和服务的成本和时机的能力。
我们的合同通常是在竞争性的基础上授予的。除其他项目外，我们的报价和投标是基于提供产品和服务的成本。为了在这些合同上产生可接受的投资回报，我们必须能够准确地估计我们提供合同所需服务和交付产品的成本，并能够及时完成合同。如果我们不能准确估计我们的成本或完成新设备订单所需的时间，或根据服务合同所需的维护范围，或执行我们的生产力计划，我们合同的盈利能力可能会受到实质性的不利影响。我们的一些合同规定，如果我们不按照合同履行，将获得违约金。由于这些和其他因素，我们可能无法在保持预期盈利水平的同时以具有竞争力的价格提供产品和服务，这可能对我们的竞争地位、运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。
我们可能无法从我们的成本降低、重组和转型努力(包括提升)中实现预期的好处，我们的盈利能力可能会受到负面影响，否则我们的业务可能会受到不利影响。
为了更有效率和成本效益地运营，我们可能会调整就业，优化我们的足迹，或进行其他重组或转型活动，包括与提升相关的活动。这些活动很复杂，可能涉及或需要对我们的业务进行重大改变。如果我们不能成功地管理重组和其他转型活动，预期的效率和效益可能会延迟或无法实现，我们的运营和业务可能会中断。与这些行动和其他劳动力管理问题相关的风险包括不利的政治反应、预期裁员的意外延迟实施、额外的意外成本、变革管理方面的挑战、对员工士气和能力的不利影响，以及由于员工流失或停工而未能实现运营目标，任何这些都可能削弱我们实现预期成本削减的能力，否则会损害我们的业务，或对我们的竞争地位、运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。
我们的债务水平和相关的偿债义务可能会产生负面后果；我们未来可能需要额外的债务或股权融资来满足我们的资本需求，而且由于全球资本市场、我们的财务业绩或前景或我们的信用评级的变化，此类融资可能无法以有利的条件提供，并可能稀释现有股东的权益。
截至2023年12月31日，我们有69亿美元沉重的长期债务。我们的债务水平和相关的偿债义务可能会产生负面影响后果，除其他外，包括：
•要求我们将大量运营现金流用于支付债务本金和利息，这将减少我们可用于其他目的的资金，如收购和对我们业务的再投资；以及
•降低了我们在计划或应对业务和市场状况变化方面的灵活性。
我们可能需要额外的融资，用于一般企业用途。例如，我们可能需要资金来增加对研发活动的投资，为现有债务进行再融资或偿还，或者进行战略性收购。我们可能无法以对我们有利的条款获得额外的融资，如果有的话。世界金融市场的波动可能会进一步增加借贷成本，或影响我们进入资本市场的能力。如果对我们的产品或服务的需求大幅下降，或我们的客户、供应商或分销商的偿付能力大幅下降，或其他经济状况的重大不利变化，我们以可接受的条件发行债务或达成其他融资安排的能力可能会受到不利影响。
我们拥有穆迪投资者服务公司和标准普尔公司的投资级信用评级。不能保证我们将能够维持我们的信用评级，我们信用评级的任何实际或预期的变化或降级，包括我们的评级正在接受评级下调或类似声明的审查，可能会增加我们可能产生的任何债务下的借款成本，降低我们商业票据的市场容量，要求根据我们的衍生品合同发布额外的抵押品，或者以其他方式对我们的流动性、资本状况和进入资本市场的机会产生负面影响。
如果我们通过发行股权证券筹集更多资金，我们的股东将经历他们的所有权权益被稀释。如果我们通过发行债券筹集更多资金，我们的运营可能会受到限制性契约的限制，或者评级机构可能会下调我们的信用评级。
季度现金股利和股票回购可能会停止、加速或修改，受到许多不确定因素的影响，可能会影响普通股的价格。
季度现金股息是我们资本配置策略的一个组成部分，我们通过经营自由现金流、借款和资产剥离为其提供资金。我们还有权根据股票回购计划回购我们的股票。一般而言，股息及股份购回（如开始）可随时终止、加速、暂停或延迟，而毋须事先通知。此外，此类股息和回购的金额可能会发生变化，并且此类股息和回购的金额，时间和频率可能与历史惯例或公司的预期不同。有关股息和股票回购的决定由我们的董事会酌情决定，并将基于各种因素。可能导致我们停止、限制、暂停、增加或推迟季度现金股息或股票回购的重要因素包括市场状况、普通股的市场价格、其他投资和收购机会的性质和时机、我们业务战略的变化、我们融资安排的条款、我们以有吸引力的利率获得融资的能力的前景、对我们的信用评级和国内现金可用性的影响。减少或取消现金股息或股票回购计划可能会对普通股的市场价格产生不利影响。虽然我们的股票回购计划旨在提高长期股东价值，但相关法律或法规的变化或短期股票价格波动可能会降低该计划的有效性。
我们进行收购和剥离，可能会遇到困难，整合收购的业务，或出售业务，我们目前的业务;因此，我们可能无法实现这些收购和剥离的预期利益。
除了内部增长外，我们还寻求通过战略收购实现增长。我们对收购进行的尽职调查审查可能无法识别准确估计特定交易的成本和潜在或有损失所需的所有重大问题，包括收购目标先前活动导致的监管制裁的潜在风险。例如，我们可能会因收购目标违反适用法律（如反腐败法、反垄断法、反串通法、环境法或所得税法）而产生意外成本、费用或其他责任。我们还可能产生意外的成本或费用，包括交易结束后的资产减值费用，以及与消除重复贷款、诉讼和其他负债相关的费用。我们可能会产生与劳动法、税务或养老金事宜相关的意外成本，或使收购的资产达到我们的运营标准。我们可能会在整合收购的业务与我们的业务、将我们的内部控制应用于这些收购的业务或管理战略投资时遇到困难。此外，与业务合并相关的会计要求，包括在发生时支出某些收购成本的要求，可能会导致我们在收购新业务期间产生更大的盈利波动，并普遍降低盈利。
我们还不时进行战略性资产剥离。我们的资产剥离可能导致被剥离业务的持续财务风险，例如通过担保、其他财务安排、持续供应和服务安排以及交易后的环境和产品责任索赔。根据该等安排，该等被剥离业务的不履约可能导致我们承担责任，而该等责任可能对我们的竞争地位、现金流、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
此外，我们可能无法实现我们首次达成交易时预期的利益程度或时间，包括由于与收购或剥离有关的美国和外国监管审批流程和要求的当前和拟议变更。上述任何情况均可能对我们的业务及经营业绩造成不利影响。
我们是合资企业的一方，这些合资企业可能不会成功，并可能使我们面临特殊风险和限制。
我们的业务经营依赖于组建合资企业。在某些地区，我们通过合资企业关系或非全资子公司经营业务，包括：奥的斯电动电梯有限公司和奥的斯电梯（中国）投资有限公司。合营伙伴的业务或财务状况出现重大下滑或恶化，可能会影响我们于特定期间的经营业绩。我们的合资企业可能会遇到劳工罢工、流动资金减少或信贷不可用、产品需求疲软、新产品推出延迟或其他业务困难。当地政府法律、法规及政策的变动（包括与投资及对外资拥有业务的限制有关的法律、法规及政策）可能对我们参与及经营我们的合营企业的能力产生不利影响，或可能导致我们合营企业的所有权结构或权利分配发生变动。倘我们未能成功维持我们的合营企业及其他策略伙伴关系，我们的财务状况、经营业绩及现金流量可能会受到不利影响。
合资企业和非全资子公司存在着特殊的风险。无论我们是否在此类安排中持有多数股权或保持运营控制权，我们的合作伙伴或其他股东可能(1)具有与我们不一致或相反的经济或商业利益或目标，(2)在可用范围内行使否决权或其他权利，以阻止我们认为符合我们或合资企业或非全资子公司的最佳利益的行动，(3)就我们的投资、业务或合规实践采取与我们的政策或目标相反的行动，或(4)无法或不愿(包括由于财务或其他困难)履行其义务，如根据合资企业或其他协议向扩建或维护项目出资。不能保证任何特定的合资企业或非全资子公司对我们有利。
我们面临诉讼、产品安全和其他法律和合规风险。
我们面临着各种诉讼、法律和合规风险。除其他外，这些风险涉及产品安全、人身伤害、知识产权、与合同有关的索赔、税收、环境问题、竞争法和规范不当商业行为的法律。我们可能会被指控与这类事情有关的不当行为。如果被判有罪或被判负有责任，我们可能会面临巨额罚款、罚款、还款和其他损害赔偿(在某些情况下，损害赔偿金将增加三倍)。
作为一家全球企业，我们受到美国和我们运营的其他国家复杂的法律法规的约束。这些法律和法规可能会有不同的解释。它们也可能不时改变，相关的解释和其他指导意见也可能改变。法律或法规的变化可能会导致更高的费用或业务运营的变化，这可能会影响我们销售产品和服务或以预期利润水平销售产品和服务的能力。与这些法律或法规相关的不确定性也可能影响我们的运营方式、投资结构和执行我们的权利。
在产品的生产、安装、维护和使用过程中，产品和一般责任索赔(包括与产品的安全、可靠性或维护相关的索赔)和事故风险可能会导致大量成本，包括和解、惩罚性赔偿和其他风险，如损害我们的声誉、负面宣传和管理分心，这可能会减少对我们产品和服务的需求。
此外，我们还受到美国《反海外腐败法》(“FCPA”)和其他反腐败法律的约束，这些法律一般禁止公司及其中介机构为获得或保留业务的目的向政府官员支付不当款项。《反海外腐败法》适用于公司、个人董事、高级管理人员、员工和代理人。根据某些反腐败法，公司还可能对合伙人或代表的行为负责。我们的某些客户关系是与政府实体建立的，因此受到《反海外腐败法》和其他反腐败法律的约束。尽管我们承诺采取有意义的措施来确保合法行为，包括培训和内部控制，但我们可能并不总是能够阻止我们的员工、合作伙伴、合资企业、代理商或经销商违反《反海外腐败法》或其他反腐败法律。因此，我们可能会受到刑事和民事处罚、交还、更改或加强我们的合规措施，这可能会增加我们的成本、减少我们接触某些销售渠道的机会、人员变动或其他补救措施。
此外，我们受到世界各地不同司法管辖区的反垄断和反串通法律的约束，包括强制性供应法和竞标法规。这些法律或其解释、管理和/或执行的变化可能会随着时间的推移而发生，任何此类变化都可能限制我们未来的收购或运营，或导致我们的战略、销售和分销结构或其他业务实践的变化。在某些欧洲国家，我们受到与涉嫌违反反串通法有关的持续索赔，在这些国家，我们受到与民事卡特尔案件相关的电梯和自动扶梯多收费用的索赔。尽管我们已经实施了政策、控制和其他措施来防止串通或反竞争行为，但我们的控制可能并不总是有效地防止我们的员工、合作伙伴、合资企业、代理商或分销商违反反垄断法或反串通法。
违反《反海外腐败法》、反垄断法或其他反腐败或反串通法，或对此类违规行为的指控，可能会扰乱我们的运营，造成声誉损害，涉及严重的管理层分心，并对我们的竞争地位、运营结果、现金流或财务状况造成实质性的不利影响。
我们还必须遵守与从美国和其他对我们的业务有管辖权的国家出口产品、服务和技术有关的各种法律法规。在美国，这些法律包括由商务部管理的《出口管理条例》和由财政部管理的禁运和制裁条例。此外，美国外交政策可能会限制或禁止与某些个人、实体或国家的商业往来；这些禁令的变化可能会突然发生，可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。
关于当前重大法律程序的说明，见“附注21：或有负债”。在本表格10-K的第8项中。
我们受到利益相关者对上市公司业绩、信息披露和ESG事项目标设定兴趣增加的影响。
我们根据适用法律的要求和自愿的要求，增加了对我们的ESG计划和业绩的报告，并建立和宣布了与ESG事项相关的目标和其他目标。这些目标陈述反映了我们目前的计划和愿望，并不保证我们将能够实现这些目标。我们实现任何目标或目的的能力，包括与ESG倡议有关的目标，都受到许多风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的。此类风险的例子包括：(1)低碳或非碳基能源和技术的可用性和成本，(2)我们无法控制的第三方协调和结盟，(3)影响ESG标准或披露的不断变化的监管要求，(4)能够满足我们的可持续性、多样性和其他标准的供应商的可用性，以及(5)我们在劳动力市场招聘、发展和留住多样化人才的能力。此外，关于ESG事项的跟踪和报告标准尚未统一，而且还在继续发展。我们的ESG事项报告流程和控制可能并不总是符合不断发展的、完全不同的识别、测量和
在全球报告ESG指标时，我们对报告标准的解释可能与其他标准不同，此类标准可能会随着时间的推移而变化，其中任何一项都可能导致对我们的绩效指标、目标或报告的实现这些目标的进展进行重大修订，并增加合规成本和风险。
如果我们的ESG实践不符合不断变化的投资者或其他利益相关者的期望和标准，那么我们的声誉、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资、供应商或业务合作伙伴的吸引力可能会受到负面影响，或者可能导致诉讼。此外，我们的失败或被认为未能在我们宣布的时间内追求或实现我们的目标、目标和目标，可能会产生类似的负面影响。
我们的固定收益养老金计划受到金融市场风险的影响，这些风险可能会对我们的业绩产生不利影响。
金融市场和利率的表现以及法律和/或法规的变化可能会影响我们的固定收益养老金计划支出和筹资义务。贴现率的大幅下降或计划资产的投资损失可能会增加我们的融资义务，并对我们的财务业绩产生不利影响。见本表格10-K第8项“附注13：雇员福利计划”，进一步讨论养恤金计划及相关的债务和或有事项。
信息安全、数据隐私和身份保护可能需要大量资源，并对我们的业务、声誉和财务状况构成一定风险。
我们收集、存储、访问并以其他方式处理某些机密或敏感数据，这些数据可能受到数据隐私和网络安全法律、法规或客户强加的控制，包括专有商业信息、个人数据和其他信息。我们还开发产品，在某些情况下，我们可能会收集、存储、访问或以其他方式处理我们客户的某些个人身份或机密数据，这些客户单独购买和使用这些产品，或者作为另一个产品或系统的一部分，或者通过访问我们的网站或社交媒体帐户的方式购买和使用。虽然我们寻求保护此类数据，并设计我们的产品以使我们的客户能够在遵守适用的数据隐私和网络安全法律和/或客户强加的控制措施的同时使用这些数据，但我们经历了网络攻击。虽然据我们所知，到目前为止，这些攻击尚未对公司产生实质性的不利影响，但我们的内部系统和产品可能容易受到进一步的网络攻击、安全漏洞、盗窃、编程错误或员工错误的影响，这可能会导致机密和敏感数据的泄露、未经授权的访问、使用、披露、修改或破坏信息、不当使用我们的系统、软件解决方案或网络、有缺陷的产品、生产停机和/或违反适用法律和/或合同义务的运营中断。无论是我们、我们的供应商、分销商、客户还是其他第三方，由于员工错误或渎职，或由于我们在产品中融入的软件、安全和其他产品的安全受损，以及不遵守适用的行业标准或我们的合同或其他法律义务或与此类数据有关的隐私和信息安全政策，导致客户、员工或其他数据被窃取、丢失、欺诈使用或不当使用的重大实际或预期风险，可能会导致成本、罚款、诉讼或监管行动，或者可能导致客户选择我们竞争对手的产品和服务。此外，任何此类事件都可能损害我们的声誉、造成不利的宣传或以其他方式对某些潜在客户对我们服务的安全性和可靠性的看法以及我们的信誉和声誉产生不利影响，从而可能导致销售损失。由于我们业务的全球性，我们的内部系统和产品都必须符合多个司法管辖区的适用法律、法规和标准，这些法律、法规和标准仍在不断发展，在某些情况下，包括不明确的条款。政府的执法行动，包括出于地缘政治担忧，以及违反数据隐私和网络安全法律的行为，可能代价高昂，或者中断我们的业务运营。上述任何因素都可能导致声誉损害或民事或政府诉讼，这可能会对我们的竞争地位、运营结果、现金流或财务状况造成重大不利影响。
我们的业务和财务业绩取决于对信息技术基础设施的持续大量投资，这可能不会产生预期的好处，并可能受到对信息技术基础设施和产品的网络攻击以及其他业务中断的不利影响。
我们业务的高效运营需要继续对技术基础设施系统进行大量投资，包括部分从虚拟专用网络转移到基于云的网络，我们必须吸引和留住合格的人员来运营这些系统，扩展和改进它们，有效地集成新系统，并在需要时高效地转换到新系统。无法为这些系统提供资金、获取和实施这些系统可能会影响我们有效响应不断变化的客户预期、管理我们的业务、有效扩展我们的解决方案或影响我们的客户服务水平的能力，这可能会使我们处于竞争劣势，并对我们的财务业绩产生负面影响。由于我们的系统或第三方技术问题而导致的服务反复或长期中断，无论是否在我们的控制之下，都可能对我们的声誉以及我们销售产品和服务的能力产生重大负面影响。此外，我们高度依赖各种内部计算机和电信系统来运营我们的业务。设计失败，
以有效和及时的方式开发和实施新的技术基础设施系统，或对这些系统进行充分投资和维护，可能会分散管理层的注意力和资源，并可能对我们的经营业绩、竞争地位和有效管理业务的能力产生重大不利影响。我们现有的信息系统可能会过时，需要我们将系统过渡到新的平台。这样的过渡将耗费时间、成本和损害我们的竞争地位，并可能需要额外的管理资源。如果未能按预期时间表实施和部署新系统或更换系统，可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
此外，我们的业务可能会受到我们自身或第三方信息技术(“IT”)基础设施中断的影响，这可能是由于(除其他原因外)对此类基础设施的网络攻击或故障或对其物理安全的损害，以及破坏性天气或其他自然行为。特别是，基于网络的风险正在演变，包括对我们IT基础设施的攻击，以及针对我们产品中安装、存储或传输的硬件、软件和信息的安全性、完整性和/或可用性的攻击，包括在购买这些产品之后以及当它们安装到第三方产品、设施或基础设施中时。此类攻击可能会扰乱我们的业务运营、我们的系统或第三方的系统，并可能影响我们产品按预期工作的能力。我们和我们的一些第三方供应商已经经历了基于网络的攻击，并且，由于不断变化的威胁格局，未来可能会继续经历这些攻击，可能会更频繁。我们继续进行投资并采取措施，旨在增强我们的保护、检测、响应和恢复能力，并降低我们的技术、产品、服务和运营受到潜在网络攻击的潜在风险。然而，考虑到网络攻击的不可预测性、性质和范围，潜在的漏洞可能会在很长一段时间内无法被检测到。由于网络攻击，我们可能会受到生产中断、运营延迟或对我们的运营或向客户提供产品和服务的能力的其他不利影响；数据被破坏或损坏；安全漏洞；操纵或不当使用我们或第三方的系统、网络或产品；补救行动造成的财务损失、业务损失、潜在责任、处罚、罚款和/或我们声誉的损害，任何这些都可能对我们的竞争地位、运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。
我们依赖我们的知识产权，并可以访问我们的客户、供应商和分销商的某些知识产权和信息；侵犯或未能保护我们的知识产权可能会对我们未来的增长和成功产生不利影响。
我们依靠专利、商标、版权、商业秘密、保密协议、客户和供应商协议、许可协议、竞业禁止协议、信息技术安全系统、内部控制和合规系统以及其他措施来保护我们的知识产权。我们还依赖保密协议、信息技术安全系统和其他措施来保护我们拥有或可以访问的某些客户和供应商信息和知识产权。我们保护这些知识产权和专有权利的努力可能还不够。我们不能确定我们未决的专利申请将导致向我们颁发专利，过去或未来向我们发放或许可的专利不会受到竞争对手的挑战或规避，或者这些专利将被发现是有效的或足够广泛的，以阻止我们的竞争对手引入与我们的专利和专利申请涵盖的技术类似的技术。我们保护和执行知识产权的能力也可能是有限的。此外，我们可能成为竞争对手或其他第三方专利执法行动的目标，寻求巨额金钱赔偿或试图阻止销售和营销我们的某些产品或服务。我们的竞争地位也可能受到限制，因为我们无法获得对开发或提供我们的产品或服务非常重要的数据的占有权、所有权或必要的许可，或者我们限制他人使用与我们的产品或服务相关的数据。任何这些事件或因素都可能使我们面临判决、处罚和巨额诉讼费用，或者暂时或永久性地扰乱我们对受影响产品或服务的销售和营销，并可能对我们的竞争地位、运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。
在美国以外的地区开展业务也使我们面临额外的知识产权风险。我们运营的某些司法管辖区的法律和执法实践可能不会像在美国那样保护我们的知识产权，并可能施加合资企业、技术转让、当地服务或其他外国投资要求，以及可能危及对我们技术和专有信息控制的限制。外国司法管辖区未能保护我们的知识产权，无法在外国司法管辖区有效地执行此类权利，或施加外国司法管辖区的投资或采购限制或要求，可能会导致宝贵的专有信息丢失，并可能影响我们的竞争地位和财务业绩。
额外的税费或额外的税务风险可能会影响我们未来的盈利能力。
我们在美国和各个国际司法管辖区都要缴纳所得税。税务法规的改变，以及相关解释或其他税务指引的改变和冲突，可能会对我们的应收税款和负债以及我们的递延税项资产和递延税项负债产生重大影响。此外，在正常的业务过程中，我们要接受各税务机关的审查。此外，不同司法管辖区的政府当局可以推出新的考试并扩大现有考试。我们业务的全球性和多样性意味着这些风险将继续存在，额外的检查、程序和意外情况将不时出现。我们的竞争地位、现金流、经营结果或财务状况可能会受到无法确切预测的检查、诉讼和或有事件的结果的影响。
关于所得税和相关或有事项的进一步讨论，见本表格10-K项目7中的“业务概览”和“经营成果--所得税”，以及本表格10-K中项目8中的“注2：重要会计政策”和“注16：所得税”。
与我们普通股相关的风险
反收购条款可能使我们的董事会能够抵制第三方的收购企图，并限制我们股东的权力。
奥的斯修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程包含，特拉华州法律包含的条款旨在阻止强制性收购做法和不充分的收购要约，使此类做法或出价对竞购者来说代价高得令人无法接受，并鼓励潜在收购者与奥的斯董事会谈判，而不是试图进行敌意收购。这些规定包括(1)我们的其余董事填补奥的斯董事会空缺的能力(董事被股东罢免并由股东填补空缺的情况除外)；(2)对股东召开特别股东大会的能力的限制；(3)关于股东如何在股东大会上提交提案或提名董事进行选举的规则；以及(4)奥的斯董事会在未经股东批准的情况下发行优先股的权利。
此外，我们受特拉华州一般公司法(“DGCL”)第203条的约束，该条款可能具有延迟或阻止您可能喜欢的控制权变更的效果。第203条规定，除有限的例外情况外，收购特拉华州公司超过15%的已发行有表决权股票的人或与其有关联的人，在该人或其任何附属公司成为该公司超过15%的已发行有表决权股票的持有者之日起三年内，不得与该公司进行商业合并，包括通过合并、合并或收购额外的股份。
我们相信，这些条款要求潜在收购者与奥的斯董事会进行谈判，并为奥的斯董事会提供更多时间来评估任何收购提议，从而保护我们的股东免受强制性或其他不公平收购策略的影响。这些规定并不是为了使奥的斯免于收购；然而，即使一些股东可能认为收购要约是有益的，并可能推迟或阻止奥的斯董事会认为不符合奥的斯和我们股东的最佳利益的收购，这些规定也适用。这些规定还可能阻止或阻止罢免和更换现任董事的尝试。
我们修订和重述的法律将特拉华州的州法院指定为我们股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能会阻止针对奥的斯和我们的董事和高级管理人员的诉讼。
奥的斯修订和重述的章程规定，除非奥的斯董事会另有决定，否则特拉华州内的州法院(或者，如果特拉华州内没有州法院具有管辖权，则是特拉华州地区的联邦地区法院)将是代表奥的斯提起的任何衍生品诉讼或法律程序的唯一和独家论坛，任何诉讼主张对奥的斯任何现任或前任董事或高管或其他员工违反对奥的斯或其股东的受信责任提出索赔，包括指控协助和教唆违反受托责任的索赔。任何针对奥的斯或奥的斯任何现任或前任董事或高级职员或其他雇员的诉讼，根据本公司或本公司经修订及重述的公司注册证书或经修订及重述的公司章程的任何条文而产生的任何诉讼，任何声称与奥的斯有关或涉及奥的斯的索赔而受内务原则管辖的诉讼，或任何声称该词在本条例第115条所定义的“内部公司索赔”的诉讼。
在法律允许的最大范围内，这一排他性法院条款适用于州和联邦法律索赔，包括根据联邦证券法(包括修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》))提出的索赔，尽管奥的斯的股东不会被视为放弃了奥的斯遵守联邦证券法及其规章制度。其他公司的组织文件中类似的专属法院条款的可执行性在法律程序中受到了质疑，对于受联邦专属管辖权管辖的索赔，法院可能会认为修订和重述的章程中所载的专属法院条款不适用或不可执行。
这一独家论坛条款可能会限制我们的能力股东在司法法庭上提起诉讼，这些股东认为有利于与奥的斯或我们的董事或高级管理人员发生纠纷，这可能会阻止针对奥的斯和我们的董事和高级管理人员的此类诉讼。或者，如果法院发现这一排他性法院条款不适用于上述一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类事项相关的额外费用，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
与分居相关的风险
关于分离，RTX、奥的斯和开利各自同意赔偿其他各方的某些责任。如果我们被要求根据这些赔偿向腾讯通和/或承运人支付费用，我们的财务业绩可能会受到负面影响。此外，RTX或承运人的赔偿可能不足以使我们免受RTX和承运人被分配的全部责任的损害，并且RTX和/或承运人在未来可能无法履行各自的赔偿义务。
根据《分居协定》、《托马协定》和《经济、社会和文化遗产协定》，每一方都同意赔偿其他各方的某些责任。我们可能被要求提供腾讯通和/或承运人的赔偿不受任何上限的限制，可能会很大，并可能对我们的业务产生负面影响。第三方也可以要求我们对腾讯通和/或承运人同意保留的任何责任负责。RTX和承运人为我们的利益提供的赔偿可能不足以保护我们不受此类责任的全额影响，RTX和/或承运人可能无法完全履行各自的赔偿义务。根据此类赔偿义务和其他债务，我们需要支付的任何金额都可能要求我们挪用原本用于促进我们经营业务的现金。此外，即使我们最终成功地从腾讯通或开利(视情况而定)恢复，我们也可能暂时被要求自己承担这些损失。这些风险中的每一个都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
如果分拆以及某些相关交易未能符合美国联邦所得税的一般免税交易资格，包括随后收购我们的股票或RTX股票的结果，我们以及RTX、开利和RTX的股东可能会承担巨额税收责任。此外，如果某些内部重组交易不符合美国联邦或非美国所得税目的的一般免税交易的资格，我们以及RTX和开利可能会承担巨额税收责任。在某些情况下，根据TMA的赔偿义务，我们可能被要求赔偿RTX的物料税和其他相关金额。
关于分居，我们的前母公司UTC收到了美国国税局关于与分居相关的某些美国联邦所得税事宜的裁决，以及外部律师关于根据守则第355条对分居的某些要素的资格的意见。美国国税局的裁决和律师的意见基于并依赖于各种事实和假设，以及UTC(和RTX)、奥的斯和开利的某些陈述、声明和承诺，包括与UTC(和RTX)、奥的斯和开利过去和未来行为有关的陈述、声明和承诺。尽管收到了美国国税局的裁决和律师的意见，但如果国税局确定国税局裁决或律师意见所依据的任何陈述、假设或承诺是不准确的或未得到遵守，则它可以确定，就美国联邦所得税而言，分居和/或某些相关交易应被视为应税交易。此外，美国国税局的裁决没有解决与确定分离以及某些相关交易是否符合美国联邦所得税目的一般免税交易的所有相关问题。律师的意见代表律师的判断，对国税局或任何法院没有约束力，国税局或法院可能不同意律师的意见。因此，尽管UTC收到了美国国税局的裁决和律师的意见，但不能保证国税局不会断言分居和/或某些相关交易不符合美国联邦所得税的免税待遇，也不能保证法院不会承受这样的挑战。
如果根据《准则》第355条和第368(A)(1)(D)条进行的普通股分配不符合美国联邦所得税准则第355条和第368(A)(1)(D)条规定的美国联邦所得税一般免税的交易条件，RTX将确认应税收益，就好像它以公平市场价值在应税销售中出售普通股一样，而在分配中获得普通股的RTX股东将被征税，就像他们收到了等于该等股票公平市场价值的应税分配一样。即使根据守则第355及368(A)(1)(D)条，根据守则第355及368(A)(1)(D)条，根据守则第355(E)条将普通股分派视为一项计划(或一系列相关交易)的一部分，而据此一名或多名人士直接或间接收购RTX或奥的斯50%或以上权益的计划(或一系列相关交易)的一部分，则根据守则第355(E)条，该项分派仍可能为RTX(但不包括其股东)带来应课税收益。为此，在普通股分派前两年至分派后两年内对RTX或奥的斯股票的任何收购均被推定为此类计划的一部分，尽管RTX或奥的斯可能能够推翻这一推定(包括根据适用的财政法规有资格获得一个或多个安全港)。
此外，在分拆前后，联合技术公司及其子公司完成了各种内部重组交易。对于作为内部重组的一部分进行的某些交易，UTC在某些非美国司法管辖区获得了税务裁决和/或外部税务顾问的意见，在每个案例中都涉及此类交易的税务处理。该等税务裁决及意见基于及依赖(其中包括)各种事实及假设，以及某些陈述(包括与内部重组有关的某些估值事宜)、UTC(及RTX)、奥的斯、开利或其各自附属公司的声明及承诺。如果这些陈述或陈述中的任何一项是不准确或不完整的，或者RTX、奥的斯、承运人或其各自的任何子公司没有履行或以其他方式遵守任何此类承诺或契诺，则该税收裁决和/或意见可能无效或其中达成的结论可能受到损害。此外，尽管收到任何该等税务裁决及/或意见，但不能保证有关税务机关不会断言有关交易的税务处理与相关税务裁决及/或意见所达成的结论不同。如果相关税务机关在任何相关交易中胜诉，我们以及RTX和Carrier可能会承担重大的税务责任。
根据TMA，奥的斯一般需要赔偿RTX和承运人因分离和某些相关交易而产生的任何税款(以及任何相关成本和其他损害)，只要该等金额是由于(1)通过合并或其他方式收购奥的斯的全部或部分股权证券或资产(并且无论我们是否参与或以其他方式促进收购)、(2)奥的斯的其他行动或不作为或(3)奥的斯的某些陈述，任何与分居有关的协议和文件或与国税局裁决和/或律师意见不正确或违反有关的任何文件中所载的契诺或承诺。此外，根据TMA，我们通常被要求赔偿RTX和承运人特定部分的任何税收(以及任何相关成本和其他损害)：(A)由于分离和某些相关交易未能符合一般免税交易的资格(包括由于守则第355(E)条的结果)，或任何旨在符合一般免税交易资格的内部分离交易失败，在每种情况下，只要该等金额不是由于奥的斯、奥的斯、承运人或RTX，或(B)根据审计或其他税务程序对与分离相关的任何交易进行调整而产生的，而该交易并不打算被视为一般免税的交易。任何此类赔偿义务都可能是实质性的。
由于欺诈性的转让考虑，可能会产生潜在的责任，这将对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
关于分拆，我们的前母UTC进行了几笔涉及其子公司的公司重组交易，包括奥的斯的分拆，这些交易可能受到各种欺诈性转让和转让法律的约束。根据这些法律，如果法院在分立时确定参与这些重组交易或分立的任何实体：(1)破产、因分立而破产，或剩余资产构成不合理的小资本，以及(2)与重整相关的对价不合理；或打算产生或相信将产生超过到期偿还这些债务能力的债务，则法院可将分立全部或部分作为欺诈性转让或转移无效。然后，法院可以要求我们的股东向RTX返还在分销中发行的部分或全部普通股，或要求RTX或奥的斯(视情况而定)为另一家公司的债务提供资金，以使债权人受益。根据管辖权和适用法律的不同，破产的衡量标准也会有所不同。然而，一般而言，如果一个实体的资产公允价值低于其负债额(包括可能的或有负债额)，或者如果该实体产生的债务超过其在到期时偿还债务的能力，则该实体将被视为破产。不能保证法院将适用什么标准来确定
或法院将裁定奥的斯或其任何子公司在分配生效时或之后具有偿付能力。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C.网络安全
网络安全风险管理与策略
我们的产品、服务和公司网络的安全是我们业务的关键优先事项。我们认识到评估、识别和管理与网络安全威胁相关的重大风险的重要性(如S-K条例第106(A)项所定义)。这些风险包括运营风险、知识产权盗窃、欺诈、敲诈勒索、对员工、客户、商业伙伴或乘客的伤害、违反隐私法或安全法以及其他诉讼和法律风险，以及声誉风险。
奥的斯对网络安全采取了基于风险的方法，考虑了相关数据的敏感性和数量、对第三方和个人的潜在影响、我们业务的需求以及补救的成本和/或实用性。根据这一定性和定量评估，我们确定已确定的网络安全风险是否处于可接受的水平，或者是否应该减轻或转移。
我们在我们的整个业务中实施了网络安全政策，包括在我们的产品和服务开发过程中酌情设计并将网络安全纳入我们的产品和服务。我们的企业风险管理(“ERM”)流程将网络安全威胁风险与其他公司风险一起考虑，作为我们整体风险评估流程的一部分。此外，网络安全职能小组纳入外部研究和情报收集，以使组织随时了解新的和不断变化的网络风险。
我们实施了几个网络安全流程、技术和控制，以帮助我们评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险，以及防范、检测和应对网络安全事件(如S-K条例第106(A)项所定义)，其中包括：
•建立了全球安全行动中心，以支持对网络安全事件的实时可见性；
•要求所有受薪的奥的斯同事完成年度网络安全培训计划，根据我们对组织当前风险的分析，突出具体的威胁和情景；
•为有权访问公司电子邮件系统的员工和承包商定期进行网络钓鱼电子邮件模拟，以提高对此类可能威胁的认识和反应能力；
•维持一个健全的网络安全事件应对计划，该计划根据事件的潜在严重性等因素提供一个处理网络安全事件的框架，并促进整个奥的斯的跨职能协调；
•定期进行桌面演习，模拟对网络安全事件的反应，并利用调查结果改进我们的流程和技术；
•维护网络安全保险，并根据当前风险定期审查我们的保单和承保水平；
•监控新出现的数据保护和网络安全法律，并对我们旨在遵守的流程、系统和产品进行更改，并通过政策、实践和合同(视情况而定)要求员工以及代表我们提供服务的第三方谨慎对待客户信息和数据；
•每年进行几次针对网络的内部审计；以及
•与顾问和其他第三方就我们的网络安全实践进行接触。
作为上述流程的一部分，我们每月对我们的网络进行第三方扫描。
奥的斯还采用基于风险的方法来降低与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全风险，包括我们供应链中可以访问我们的客户和员工数据或我们的系统的那些服务提供商。第三方风险包括在我们的企业风险管理流程中。此外，网络安全方面的考虑还会影响我们对第三方服务提供商的选择和监督。我们对能够访问我们最关键的系统、数据或存储此类系统或数据的设施的第三方进行尽职调查，并根据我们制定的合同承诺和监督进行风险评估，以管理和降低与此类第三方供应商相关的风险。这些合同承诺包括要求遵守行政、技术和实物保障措施，以满足国际标准化组织27001认证的要求，就涉及我们的系统或数据的网络事件提供通知，并达成接受网络安全审计的协议，我们将视情况进行审计。
虽然到目前为止，奥的斯尚未经历重大的网络安全事件，请参阅表格10-K中的项目1A，了解可能对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响的网络安全相关风险的更多信息，在标题“信息安全、数据隐私和身份保护可能需要大量资源，并对我们的业务、声誉和财务状况构成某些风险”、“我们的业务和财务业绩依赖于对信息技术基础设施的持续大量投资，这可能不会产生预期的好处，并可能受到对信息技术基础设施和产品的网络攻击和其他业务中断的不利影响”和“我们依赖我们的知识产权，并有权获得我们的客户、供应商和分销商的某些知识产权和信息；侵犯或未能保护我们的知识产权可能会对我们未来的增长和成功产生不利影响。
网络安全治理
奥的斯建立了管理网络安全风险的三级治理模式。网络安全风险由本公司董事会审计委员会(以下简称“董事会”)负责监督。我们的首席数字官(CDO)和首席信息安全官(CISO)定期向审计委员会和其他董事会成员简要介绍奥的斯网络安全计划和网络威胁情况，包括2023年的两次。我们的网络安全计划由我们的CDO和CISO共同指导，我们已经成立了一个由高级管理层(包括我们的首席执行官)组成的网络治理理事会和指导委员会。这些委员会通过管理和参与上述网络安全风险管理和战略流程，包括我们的事件应对计划的运作，了解和监测网络安全事件的预防、缓解、检测和补救。
董事会成员还听取了与2023年与生成性人工智能、数据保护(包括数据隐私法)和我们的IT基础设施相关的风险的简报。2022年，除了定期举行网络安全情况通报会外，审计委员会成员还参加了模拟网络安全事件桌面演习，并参观了我们的安全运营中心。我们的几名董事会成员持有卡内基梅隆大学软件工程学院CERT部门颁发的网络安全监督CERT证书，2023年初，我们的审计委员会的两名成员通过全国公司董事协会(NACD)参加了与网络安全相关的继续教育课程。
我们的CDO和CISO在管理信息安全、开发网络安全战略和实施有效的信息和网络安全计划以及相关学位和证书方面拥有超过20年的工作经验，包括注册信息安全经理认证和NACD网络培训。所有从事网络安全的奥的斯同事都必须拥有基线认证(如Security+、CISSP或CISM)，以及运营网络认证(例如，事件响应或取证分析)。
项目2.财产
我们在70多个国家拥有直接实体业务，整体物业组合面积约为1500万平方英尺。我们拥有约2,300家工厂，其中约45%、42%和13%分别位于欧洲、中东和非洲地区、亚洲和美洲。我们运营着1400多个分支机构和办事处，11个研发中心和17个制造厂在全球范围内维护设施。我们的主要制造工厂分布在巴西、中国、日本、法国、印度、韩国、西班牙和美国，其中14家是我们的子公司。我们的主要研发中心位于中国、印度、日本、法国、德国、西班牙和美国。我们的分支机构和研发中心通常支持我们的新设备和服务部门。
我们截至2023年12月31日的固定资产包括制造设施和非制造设施，如仓库，以及大量机械和设备，其中大多数是通用机械和设备，使用特殊夹具、工具和夹具，在许多情况下具有自动控制功能和特殊改装。截至2023年12月31日，在用设施、仓库、机械设备基本处于良好运行状态。
项目3.法律诉讼
关于实质性法律程序的讨论，见“附注21：或有负债”。到本表格10-K第8项下的合并财务报表。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所上市，代码为“OTIS”。大约有几个平均19,900人截至2024年1月19日的注册股东。第5项所要求的关于根据股权补偿计划授权发行的证券的资料，参照第三部分第12项并入。在此表格10-K中.
股票表现图表
下表和图表说明了从2020年4月3日(分居日期)到2023年12月31日的总回报R(1)我们的普通股，(2)标准普尔(“S”)500指数，(3)S工业板块指数。图表假设在2020年4月3日，我们的普通股、S指数和S工业板块指数分别投资了100.00美元，并且所有股息都进行了再投资。图表中所反映的比较并不是为了预测我们普通股的未来表现，也可能不代表我们未来的表现。
累计总报税表的比较
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| 2020年4月3日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 奥的斯 | $ | 100 | | $ | 144 | | $ | 188 | | $ | 172 | | $ | 199 | |
| 标准普尔500指数 | 100 | | 153 | | 197 | | 161 | | 203 | |
| S&标普500工业板块指数 | 100 | | 160 | | 193 | | 183 | | 216 | |
累计总收益图的比较
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2023年12月31日的季度内购买了我们根据交易法第12节登记的股权证券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 购买的股份总数
(千人) | | 每股平均支付价格(1) | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数
(千人) | | 根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
(百万美元) |
| 10月1日-10月31日 | | 602 | | | $ | 76.48 | | | 602 | | | $ | 1,379 | |
| 11月1日-11月30日 | | 1,809 | | | 81.39 | | | 1,809 | | | $ | 1,232 | |
| 12月1日-12月31日 | | 367 | | | 86.67 | | | 367 | | | $ | 1,200 | |
| 总计 | | 2,778 | | | $ | 81.02 | | | 2,778 | | | |
(1)每股支付的平均价格包括与回购相关的任何经纪佣金。
2022年12月1日，我们的董事会批准了一项高达20亿美元普通股的股票回购计划。截至2023年12月31日，根据这一当前计划，可能尚未购买的股票的最高美元价值约为12亿美元。根据这一计划，可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划或符合《交易法》10b5-1和10b-18规则的计划下购买股票。
第6项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
业务概述
我们是世界领先的电梯和自动扶梯制造、安装和服务公司。我们公司分为两个部门，新设备和服务。通过我们的新设备部门，我们设计、制造、销售和安装各种客运和货运电梯，以及住宅和商业建筑以及基础设施项目的自动扶梯和自动人行道。我们的新设备客户包括房地产和建筑开发商以及为住宅、商业、零售或混合用途活动开发和/或设计建筑的总承包商。我们直接向客户销售我们的新设备，也通过代理商和分销商销售。
通过我们的服务部门，我们为我们自己的产品和其他制造商的产品提供维护和维修服务，并提供升级电梯和自动扶梯的现代化服务。维护服务包括确保遵守规范的检查、预防性维护服务和其他为满足客户需求量身定做的维护服务，以及为解决设备和部件磨损和故障而提供的维修服务。现代化服务的范围从相对简单的内饰和美学升级到较大部件和子系统的复杂升级。我们的典型服务客户包括建筑物业主、设施经理、住房协会和运营安装了电梯和自动扶梯的建筑物的政府机构。
我们在集中式运营模式下运作，在很大程度上是因为我们寻求通过将新电梯和自动扶梯安装转换为服务合同来扩大我们的维护组合，因此我们奉行围绕新设备和服务制定的全球战略。因此，我们受益于一个综合的全球战略，该战略在整个产品生命周期内设定优先事项并建立责任。
有关我们业务的其他讨论，请参阅表10-K中的第1项。
提升
2023年7月宣布的Uplift是一项旨在转变我们运营模式的计划。Uplit将包括我们流程的标准化和供应链采购的改进，以及该计划的其他方面，以及重组行动。我们预计，到2025年年中，Uplit每年将节省约1.5亿美元，同期完成转型所需的重组和其他增量成本(“Uplit改造成本”)大致相同。
已发生的提升成本如下：
| | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | | | |
| 提升重组行动成本 | | $ | 25 | | | | |
| 提升转型成本 | | 16 | | | | |
| 升级总成本 | | $ | 41 | | | | |
2023年的提升重组行动成本主要是遣散费，并在综合经营报表中记录在销售、一般和行政费用中。有关更多细节，请参阅《经营成果》中关于重组成本的讨论，以及附注16：本表格10-K中第8项合并财务报表的“重组和转型费用”。
2023年的提升改造成本主要是咨询和增加的人员成本，并记入综合业务报表中的其他收入(费用)净额。
全球宏观经济发展对我公司的影响
全球宏观经济发展已经并将继续影响公司运营和整体财务业绩的各个方面。这些宏观经济发展包括通胀压力、更高的利率和收紧信贷条件等。这些宏观经济趋势可能会继续影响我们的业务，包括对2024年整体财务业绩的影响，原因除其他外包括：
•供应商流动资金以及供应商和原材料的能力限制、延误和相关费用；
•影响我们新设备和服务业务的客户需求；
•客户流动资金限制和相关信贷储备；以及
•取消或延迟客户订单。
我们目前预计这些宏观经济发展不会对我们的资本和财务资源产生任何重大影响，包括根据我们的可用现金和现金等价物以及我们获得信贷安排和资本市场的机会，对我们的整体流动资金状况产生任何重大影响。
有关详情，请参阅本表格10-K本项目的“流动资金及财务状况”一节，有关与本公司业务有关的宏观经济风险，请参阅本表格10-K的第1A项。
与持续冲突相关的风险
俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突造成了世界范围内的地缘政治和宏观经济不确定性，包括商品市场动荡、外汇波动、供应链中断、网络安全事件风险增加、声誉风险、运营成本增加(包括燃料和其他投入成本)、与保护和维护设施有关的环境、健康和安全风险、额外的制裁和其他规定(包括对向俄罗斯和从俄罗斯转移资金的限制)。
在可能的范围内，我们继续在乌克兰运营我们的业务，这在我们2023年、2022年和2021年的收入和营业利润中所占比例不到1%。正如之前披露的那样，我们于2022年7月27日将在俄罗斯的业务出售给了第三方，这两项业务分别占我们2022年和2021年收入和营业利润的约1%和2%。这些行动主要由新装备组成。我们在2022年综合业务报表中记录了销售和与冲突有关的费用损失共计2800万美元，主要是其他收入(费用)净额。详情见本表格10-K第8项“附注8：业务收购、处置、商誉及无形资产”。
此外，我们在以色列或加沙没有业务或材料净销售额。虽然我们通过红海运输产品，但我们目前预计该地区最近的敌对行动不会对我们的业务产生实质性影响。
我们无法预测上述事件将如何演变。如果这些事件持续很长一段时间或扩大到其他国家，并视这些冲突的最终结果而定(这些结果仍不确定)，它们可能会增加本10-K表第1A项中披露的某些风险，包括但不限于对宏观经济条件的不利影响，包括通货膨胀加剧、商品供应受到限制、供应链中断和企业支出减少；网络事件；我们或我们的商业伙伴的全球技术基础设施中断，包括通过网络攻击或网络入侵；国际贸易政策和关系的不利变化；索赔、诉讼和监管执法；我们实施和执行业务战略的能力；这些风险包括：恐怖活动；我们对外汇波动的风险敞口；声誉风险；以及资本市场的约束、波动或中断，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
环境、社会和治理(“ESG”)
由于遵守有关气候变化的法律或法规，我们不会因已知的物理影响而对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响，我们预计近期也不会气候变化的影响或实施我们的ESG倡议的结果。加强监管(包括美国证券交易委员会和欧盟的待定要求)然而，其他对气候变化的担忧可能会让我们面临额外的成本和限制，我们无法预测CH法规或担忧将影响我们的业务、运营或财务业绩。有关与ESG事项有关的风险的讨论，请参见本表格10-K中的项目1A。
有关奥的斯ESG目标的讨论，请参阅本表格10-K中第1项“环境、社会和治理(”ESG“)”下的讨论。
ZARDOYA奥的斯投标报价
正如之前披露的那样，该公司宣布了投标要约，收购非奥的斯所有的ZARDOYA OTIS的所有已发行和流通股，出价为每股7.07欧元现金，经股息调整后。投标要约结果于2022年4月7日公布，接受了45.49%的流通股投标。投标给公司的股票于2022年4月12日以现金结算，从公司托管的限制性现金中拿出约15亿欧元，使公司拥有ZARDOYA OTIS 95.51%的股份。2022年第二季度，公司以约1.5亿欧元(基于调整后的投标价格每股7.07欧元)收购和结算了其余非公司拥有的已发行和流通股，并自动将ZARDOYA OTIS股票摘牌。ZARDOYA OTIS在完成投标要约和退市后更名为奥的斯移动公司。
请参阅本表格10-K第8项中的“注1：业务概述”和“注9：借款和信用额度”，以了解有关此次交易和与投标要约有关的融资安排的更多细节。
行动的结果
净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | $ | 14,209 | | | $ | 13,685 | | | $ | 14,298 | |
| 同比变化百分率 | | 3.8 | % | | (4.3) | % | | 12.1 | % |
导致总净销售额的总百分比同比变化的因素如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 有机体积 | | 5.6 | % | | 2.5 | % |
| 外币折算 | | (1.2) | % | | (5.9) | % |
| 收购和资产剥离，净额 | | (0.6) | % | | (0.9) | % |
| | | | |
| | | | |
| 更改百分比合计 | | 3.8 | % | | (4.3) | % |
2023年有机销售量增长5.6%是由服务和新设备有机销售分别增长7.7%和2.6%推动的。
2022年2.5%的有机产量增长是由服务业6.0%的增长推动的，但新设备的下降(1.7%)抵消了这一增长。
净销售额因收购和资产剥离而减少，净额主要是2022年第三季度出售我们的俄罗斯业务的结果。
有关按细分市场划分的净销售额的讨论，请参阅下面的“细分市场回顾”。
销售产品和服务的成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售产品和服务的成本 | | $ | 10,016 | | | $ | 9,765 | | | $ | 10,105 | |
| 同比变化百分率 | | 2.6 | % | | (3.4) | % | | 12.6 | % |
造成销售产品和服务总成本的百分比按年变动的因素如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 有机体积 | 4.8 | % | | 3.7 | % |
| 外币折算 | (1.3) | % | | (6.1) | % |
| 收购和资产剥离，净额和其他 | (0.9) | % | | (1.0) | % |
| | | |
| | | |
| 更改百分比合计 | 2.6 | % | | (3.4) | % |
2023年销售产品和服务总成本的有机增长主要是由于上文提到的有机销售增长以及通胀压力，包括年度工资增长和与服务相关的材料成本上升，但被生产率和大宗商品价格(主要是钢材)下降部分抵消。
年销售的产品和服务总成本的有机增长2022主要是由于上文提到的有机销售增长和通货膨胀压力，包括主要由钢铁推动的1.07亿美元的商品价格上涨、运费和燃料成本上升以及年度工资增长，但生产率的提高部分缓解了这一压力。
由于收购和资产剥离、净额和其他原因，销售的产品和服务的总成本下降，主要是由于2022年第三季度出售了我们的俄罗斯业务。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 毛利率 | | $ | 4,193 | | | $ | 3,920 | | | $ | 4,193 | |
| 毛利率百分比 | | 29.5 | % | | 28.6 | % | | 29.3 | % |
与2022年相比，2023年的毛利率百分比增加了90个基点，这是由于优惠的定价、服务销售增长快于新设备销售、大宗商品价格下降以及生产率带来的好处，但上述通胀压力部分抵消了这一影响。
与2022年相比，2022年毛利率下降70个基点2021，由于上述通胀压力，部分被有利的服务定价、生产率和服务销售增长快于新设备销售的收益所抵消。
研究与开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 研发 | | $ | 144 | | | $ | 150 | | | $ | 159 | |
| 净销售额的百分比 | | 1.0 | % | | 1.1 | % | | 1.1 | % |
与2022年和2021年相比，2023年的研发相对持平。研发包括产品开发和创新，包括物联网和开发下一代联网电梯和自动扶梯。
销售、一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售、一般和行政 | | $ | 1,884 | | | $ | 1,763 | | | $ | 1,948 | |
| 净销售额的百分比 | | 13.3 | % | | 12.9 | % | | 13.6 | % |
与2022年相比，2023年的销售、一般和行政费用增加了1.21亿美元，原因是年度工资增长、其他与就业相关的成本上升、重组成本上升和信贷损失准备金增加，但800万美元的有利外汇影响部分抵消了这一影响。
与2021年相比，2022年的销售、一般和行政费用减少了1.85亿美元，这是因为其他与就业相关的成本削减、成本控制行动、较低的信贷损失准备金以及1.04亿美元的外汇影响被年度工资增长部分抵消。
与2022年相比，2023年销售、一般和行政费用占净销售额的百分比增加了40个基点，与2021年相比下降了70个基点。
重组成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提升重组行动成本 | | $ | 25 | | $ | — | | $ | — |
| 其他重组行动成本 | | 42 | | 60 | | 56 |
| | | | | | |
| 重组总成本 | | $ | 67 | | $ | 60 | | $ | 56 |
我们启动重组行动，以保持我们的成本结构的竞争力。费用一般来自与裁员有关的遣散费，以及与合并办公室和制造业务有关的设施退出和租赁终止费用，程度较轻。我们继续密切关注经济环境，并可能采取进一步的重组行动，使我们的成本结构与当前市场状况的需求保持一致。
2023年提升重组行动成本为2500万美元，在综合经营报表中记录在销售、一般和行政费用中。我们在2023年还产生了1600万美元的提升改造成本，主要是咨询和增量人员成本，这些成本记录在合并运营报表的其他收入(费用)中。
2023年其他重组行动成本为4200万美元，其中包括与2023年行动相关的3800万美元成本和与2022年行动相关的400万美元成本。
大多数预期的重组费用将需要现金支付，我们已经为此提供了资金，并预计将继续用运营产生的现金提供资金。下表列出了截至2023年12月31日的年度内与重组行动有关的大约现金流出，以及为完成已宣布的行动而预期的现金支付：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 提振行动 | | 其他行动 | | 全面重组 |
截至2023年12月31日止年度内的现金流出 | | $ | 12 | | | $ | 47 | | | $ | 59 | |
预计剩余现金付款以完成已宣布的行动 | | 38 | | | 65 | | | 103 | |
到2025年，已批准的提升重组行动预计每年将产生约5 000万美元的经常性节省，主要是销售、一般和行政费用，其中约500万美元是于截至该年度止年度内变现2023年12月31日。
对于其他重组行动，我们一般预计在行动启动后的两年内实现年度经常性节省，包括2023年行动的4200万美元和2022年行动的6300万美元，其中2023年行动实现了约1500万美元，2022年行动在截至2023年12月31日的年度实现了约6300万美元。
关于重组和改造费用的进一步讨论，见本表格10-K第8项“附注16：重组和改造费用”。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 其他收入(费用)，净额 | | $ | 21 | | $ | 26 | | $ | 22 |
其他收入(开支)，净额主要包括公允价值变动及衍生工具结算、出售业务及固定资产的损益、权益法投资收益、权益证券的公允价值变动、减值、提升转换成本、与分拆相关的非经常性开支及若干其他营运项目的影响。
与2022年相比，2023年其他收入(支出)净额为500万美元，主要是由于1600万美元的提升改造成本以及2022年某些法律事务未得到解决，但与2022年相比，部分被外币按市值计价调整的影响以及出售我们的俄罗斯业务和相关费用的亏损的影响所抵消。
2022年其他收入（开支）较2021年的变动净额为4，000，000元，主要由于有利的外币按市价调整、非经常性分离相关成本减少及解决若干法律事宜所致，惟部分被出售俄罗斯业务亏损的影响所抵销。
请参阅本表格10-K第8项中的“注1：业务概述”，以了解与分离相关的成本的进一步讨论。
利息收入（收入），净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 利息支出(收入)，净额 | | $ | 150 | | $ | 143 | | $ | 136 |
利息支出e（收入）净额主要涉及我国外债的利息支出，由现金余额和短期投资赚取的利息收入抵消。
与2022年相比，2023年的利息支出（收入）净额增加700万美元，主要是由于与2023年8月发行的7. 5亿美元无抵押非后偿债务相关的利息支出增加，部分被利息收入增加所抵消。
2022年的利息支出（收入）净额较2021年增加700万美元，主要是由于与Zardoya Otis收购要约融资相关的利息支出。
二零二三年、二零二二年及二零二一年的外债平均利率分别为2. 1%、2. 0%及2. 3%。
有关借款的其他讨论，请参阅“附注9：借款及信贷额度” 在本表格10-K的第8项中。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 实际税率 | | 26.2 | % | | 27.5 | % | | 27.6 | % |
2023年、2022年及2021年的实际税率高于美国法定税率，主要由于国际税率高于美国联邦法定税率。
2023年实际税率低于2022年实际税率，主要是由于截至2022年12月31日止年度并无录得与出售俄罗斯业务有关的税务影响，以及非美国亏损及美国外国税项抵免的估值拨备获解除，与某些海外收益汇回的预扣税降低相关的递延税项负债减少，以及与美国海外税收抵免法规相关的税收准备金转回，所有这些都记录在截至12月31日的年度，2023.
2022年的实际税率低于2021年的实际税率，主要是由于美国取消了税基侵蚀反滥用税（“BEAT”），以及解除与欧洲税务机关签订的远期转让定价协议相关的税收准备金。此部分被截至2021年12月31日止年度录得的与汇出海外盈利有关的递延税项负债并无减少，以及截至2021年12月31日止年度录得的与分离有关的有利所得税结算所抵销。
有关所得税和实际所得税率的其他讨论，请参见本表格10-K第8项中的“注释15：所得税”。
子公司盈利中的非控制性权益和归属于奥的斯全球公司的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 子公司收益中的非控股权益 | | $ | 92 | | $ | 116 | | $ | 174 |
| 奥的斯全球公司的净收入 | | $ | 1,406 | | $ | 1,253 | | $ | 1,246 |
与2022年相比，2023年子公司收益中的非控股权益有所下降，这主要是由于奥的斯在2022年第二季度增加了对奥的斯移动(前身为ZARDOYA OTIS)的所有权，以及外汇的影响，但非全资子公司的净收入增加部分抵消了这一影响。有关投标要约的结果和购买奥的斯移动公司以前不属于该公司的股票的详细信息，请参阅本10-K表格第8项中的“注1：业务概述”。
与2021年相比，2022年子公司收益中的非控股权益有所下降，这主要是由于奥的斯在2022年第二季度收购了奥的斯移动剩余的流通股。
与2022年相比，奥的斯全球公司2023年的净收入有所增加，原因是营业利润增加(包括汇率的不利影响)、子公司收益中非控股权益的减少以及有效税率的降低。
与2021年相比，奥的斯全球公司2022年的净收入相对持平，这是因为子公司收益中较低的非控股权益和较低的有效税率的好处被较低的营业利润(包括汇率的影响)和较高的利息支出所抵消。
细分市场回顾
截至2023年12月31日，我们的运营部门的业绩摘要，2022年和2021年具体情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 营业利润 | | 营业利润和利润率 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 新设备 | $ | 5,812 | | $ | 5,864 | | $ | 6,428 | | $ | 358 | | $ | 358 | | $ | 459 | | 6.2 | % | | 6.1 | % | | 7.1 | % |
| 服务 | 8,397 | | 7,821 | | 7,870 | | 1,972 | | 1,789 | | 1,762 | | 23.5 | % | | 22.9 | % | | 22.4 | % |
| 总细分市场 | 14,209 | | 13,685 | | 14,298 | | 2,330 | | 2,147 | | 2,221 | | 16.4 | % | | 15.7 | % | | 15.5 | % |
| 一般公司开支及其他 | — | | — | | — | | (144) | | (114) | | (113) | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 14,209 | | $ | 13,685 | | $ | 14,298 | | $ | 2,186 | | $ | 2,033 | | $ | 2,108 | | 15.4 | % | | 14.9 | % | | 14.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
新设备
新设备部门设计、制造、销售和安装各种客运和货运电梯，以及住宅和商业建筑以及基础设施项目中的自动扶梯和自动人行道。我们的新设备客户包括房地产和建筑开发商以及总承包RS Who开发和/或设计用于住宅、基础设施、商业、零售或混合用途活动的建筑。我们直接向客户销售，也通过代理商和分销商销售。我们还向政府机构销售新设备，以支持机场、铁路或地铁等基础设施项目。
截至12月31日的年度新设备业绩摘要，2023, 2022年和2021年的情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 合计增加(减少)
与去年同期相比： | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年相比 | | 2022年与2021年相比 | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 5,812 | | | $ | 5,864 | | | $ | 6,428 | | | $ | (52) | | (0.9) | % | | $ | (564) | | (8.8) | % | | | | | | |
| 销售成本 | | 4,843 | | | 4,949 | | | 5,293 | | | (106) | | (2.1) | % | | (344) | | (6.5) | % | | | | | | |
| | 969 | | | 915 | | | 1,135 | | | 54 | | 5.9 | % | | (220) | | (19.4) | % | | | | | | |
| 运营费用 | | 611 | | | 557 | | | 676 | | | 54 | | 9.7 | % | | (119) | | (17.6) | % | | | | | | |
| 营业利润 | | $ | 358 | | | $ | 358 | | | $ | 459 | | | $ | — | | — | % | | $ | (101) | | (22.0) | % | | | | | | |
| 营业利润率 | | 6.2 | % | | 6.1 | % | | 7.1 | % | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止年度新设备销售净变动汇总分析2022与前几年的比较如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额变化的组成部分： | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | |
| 有机食品 | | 2.6 | % | | (1.7) | % | |
| 外币折算 | | (2.1) | % | | (4.9) | % | |
| 收购/资产剥离，净额和其他 | | (1.4) | % | | (2.2) | % | |
| 更改百分比合计 | | (0.9) | % | | (8.8) | % | |
2023与2022年相比
有机销售额增长2.6%，主要得益于EMEA地区的中等个位数有机销售额增长以及美洲和亚洲的低个位数有机销售额增长。
由于收购和资产剥离，净销售额和其他净销售额的减少主要是由于我们在2022年第三季度出售了俄罗斯业务。
新设备运营利润持平，包括2600万美元的外汇逆风。更高的产量，有利的价格，提高生产力和商品顺风部分抵消了区域和产品组合的逆风和更高的销售，一般和行政成本。营业利润率上升10个基点。
2022与2021年相比
有机销售额下降（1.7）%，因为中国10%的下降部分被亚太地区的高个位数增长和EMEA的中个位数增长所抵消。
新设备运营利润减少了（1.01）亿美元。较低的产量（3700万美元），由于产量较低，不利的组合，较高的商品成本（1.07亿美元），主要是钢铁，以及运费成本增加，部分被有利的生产力和较低的销售，一般和管理费用所缓解。营业利润也受到出售我们的俄罗斯业务（4000万美元）的影响。营业利润率下降100个基点。
服务
服务部门为我们的产品和其他制造商的产品提供维护和维修服务，并提供升级电梯和自动扶梯的现代化服务。维护服务包括检查以确保代码合规性、预防性维护服务和为满足客户需求而量身定制的其他定制维护服务，以及解决设备和组件磨损和故障的维修服务。现代化服务增强了设备运行并改善了建筑功能。现代化产品的范围可以从相对简单的内部装饰和美学升级，到大型组件和子系统的复杂升级。我们的典型服务客户包括楼宇业主、设施管理者、住房协会和政府机构，这些机构运营安装有电梯和自动扶梯的楼宇。
截至12月31日的年度服务业绩摘要， 2023, 2022年和2021年的情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 合计增加(减少)
与去年同期相比： |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年相比 | | 2022年与2021年相比 |
| 净销售额 | | $ | 8,397 | | | $ | 7,821 | | | $ | 7,870 | | | $ | 576 | | 7.4 | % | | $ | (49) | | (0.6) | % |
| 销售成本 | | 5,173 | | | 4,816 | | | 4,812 | | | 357 | | 7.4 | % | | 4 | | 0.1 | % |
| | 3,224 | | | 3,005 | | | 3,058 | | | 219 | | 7.3 | % | | (53) | | (1.7) | % |
| 运营费用 | | 1,252 | | | 1,216 | | | 1,296 | | | 36 | | 3.0 | % | | (80) | | (6.2) | % |
| 营业利润 | | $ | 1,972 | | | $ | 1,789 | | | $ | 1,762 | | | $ | 183 | | 10.2 | % | | $ | 27 | | 1.5 | % |
| 营业利润率 | | 23.5 | % | | 22.9 | % | | 22.4 | % | | | | | | | | |
服务f的净销售额变化汇总分析或2023年、2023年和2022年12月31日终了年度与前几年相比如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额变化的组成部分： | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 有机食品 | | 7.7 | % | | 6.0 | % |
| 外币折算 | | (0.4) | % | | (6.7) | % |
| 收购/资产剥离，净额和其他 | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
| 更改百分比合计 | | 7.4 | % | | (0.6) | % |
2023 与2022年相比
净销售额
有机销售增长7.7%是由于维护和维修方面的有机销售增长了7.8%，现代化销售增长了7.3%。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额变化的组成部分： | | 维护和维修 | | 现代化 |
| 有机食品 | | 7.8 | % | | 7.3 | % |
| 外币折算 | | (0.3) | % | | (0.8) | % |
| 收购/资产剥离，净额和其他 | | — | % | | 0.4 | % |
| | | | |
| | | | |
| 更改百分比合计 | | 7.5 | % | | 6.9 | % |
营业利润
服务营业利润增加1.83亿美元，包括400万美元的外汇顺风，这主要是由于交易量增加、维护合同定价和生产率的改善，但这部分被年度工资增长和其他通胀压力(包括材料成本上升)所抵消。营业利润率上升60个基点。
2022年与2021年相比
净销售额
有机销售增长6.0%是由于有机销售的增长保养修理率5.6%，现代化8.1%。
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| 净销售额变化的组成部分： | | 维护和维修 | | 现代化 |
| 有机食品 | | 5.6 | % | | 8.1 | % |
| 外币折算 | | (6.8) | % | | (6.5) | % |
| 收购/资产剥离，净额和其他 | | — | % | | 0.5 | % |
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| 更改百分比合计 | | (1.2) | % | | 2.1 | % |
营业利润
服务营业利润增加2700万美元，原因是1.44亿美元的交易量增加，维护合同的有利定价，生产率和其他与就业相关的成本削减，但部分被(1.43亿美元)的外汇逆风、年度工资增长和包括燃料成本上涨在内的其他通胀压力所抵消。营业利润率上升了50个基点。
公司一般开支及其他
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| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 一般公司开支及其他 | | $ | (144) | | $ | (114) | | $ | (113) |
与2022年相比，2023年一般企业支出和其他增加了3000万美元，主要是由于与提升相关的1600万美元的转型成本和更高的企业成本，但与2022年相比，部分被外币按市值计价调整的影响以及出售我们的俄罗斯业务和相关费用的亏损的影响所抵消。
与2021年相比，2022年一般公司费用和其他费用增加了100万美元，其中包括亏损对出售我们俄罗斯业务的影响，但被有利的外币按市值计价调整和较低的非经常性分离相关成本所抵消。
流动资金和财务状况
我们预计将主要通过运营现金流、手头现金和可用银行信贷额度以及进入资本市场的可用流动资金，为我们持续的运营、投资和融资需求提供资金。
截至2023年12月31日，我们拥有约13亿美元的现金和现金等价物，其中约97%由公司的海外子公司持有。我们通过审查我们开展业务的许多子公司的可用资金以及获得这些资金的成本效益来管理我们在全球范围内的现金需求。有时，我们被要求在某些银行保留现金存款，以履行与收购和资产剥离有关的合同义务或其他法律义务。截至2023年12月31日和2022年12月31日，此类受限现金的金额为600万美元。
时不时地，我们可能需要进入资本市场获得融资。我们可能会产生债务或根据需要发行股票。尽管我们相信，截至2023年12月31日的安排允许我们以可接受的条款和条件为我们的运营融资，但我们未来以可接受的条款和条件获得融资的机会和可用性可能会受到许多因素的影响，包括(1)我们的信用评级或没有信用评级，(2)整体资本市场的流动性，以及(3)当前的经济状况，包括信贷条件收紧。我们不能保证我们将继续以我们可以接受的条件进入资本市场。
下表包含了衡量我们财务状况和流动性的几个关键指标：
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| (百万美元) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,274 | | | $ | 1,189 | |
| 债务总额 | | 6,898 | | | 6,768 | |
| 净债务(总债务减去现金和现金等价物) | | 5,624 | | | 5,579 | |
| 总股本 | | (4,855) | | | (4,799) | |
| 总资本(总债务加总股本) | | 2,043 | | | 1,969 | |
| 净资本(总债务加总股本减去现金和现金等价物) | | 769 | | | 780 | |
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| 总债务与总资本之比 | | 338 | % | | 344 | % |
| 净负债与净资本之比 | | 731 | % | | 715 | % |
公司不打算将我们国际子公司之前在美国纳税的某些未分配收益进行再投资。对于公司未分配国际收益的其余部分，除非对汇回国内具有税收效益，否则我们将继续将这些收益永久再投资。
借款和信贷额度
以下为2023年、2022年和2021年长期债务发行及偿还情况摘要：
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| (百万美元) | | | | |
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| 发行日期 | | 债项的描述 | | 总结本金余额 | | |
| 2023年8月16日 | | 2028年到期的5.25%债券 | | $ | 750 | | |
| 2021年11月12日 | | 2023年到期的0.000%债券(本金5亿欧元) | | 572 | | |
| 2021年11月12日 | | 2026年到期的0.318%债券(本金6亿欧元) | | 687 | | |
| 2021年11月12日 | | 2031年到期的0.934%债券(本金5亿欧元) | | 572 | | |
| 2021年3月11日 | | 2026年到期的0.37%票据(本金215亿元) | | 199 | | |
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| 还款日 | | 债项的描述 | | 本金支付总额 | | |
| 2023年11月13日 | | 2023年到期的0.000%债券(本金5亿欧元) | | $ | 534 | | |
| 2022年1月14日 | | 伦敦银行间同业拆借利率加45个基点的浮动利率票据，2023年到期 | | 500 | | |
2023年8月发行上述7.5亿美元票据所得款项用于偿还奥的斯的商业票据和2023年11月到期的5亿欧元0.000%票据，其余用于其他一般公司用途。上述欧元纸币于2021年11月发行所得款项，用于为2022年的投标要约提供资金。上述2021年3月发行日元纸币的收益用于偿还奥的斯的部分商业票据。
截至2023年12月31日，没有未偿还的商业票据。关于借款的其他讨论，见本表格10-K第8项“附注9：借款和信贷额度”。
股份回购计划
2022年12月1日，我们的董事会批准了一项高达20亿美元的普通股回购计划，截至2023年12月31日，其中约12亿美元尚未回购。根据这一计划，股票可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划或符合1934年《证券交易法》(经修订)下的规则10b5-1和10b-18的计划下购买。
关于现金流的探讨
下表反映了现金流的主要类别。有关更多详细信息，请参阅现金流量合并报表。
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| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提供的现金流量净额(用于)： | | | | | | |
| 经营活动 | | $ | 1,627 | | $ | 1,560 | | $ | 1,750 |
| 投资活动 | | (183) | | (33) | | (89) |
| 融资活动 | | (1,350) | | (3,652) | | 58 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (9) | | (157) | | (43) |
| 现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | | $ | 85 | | $ | (2,282) | | $ | 1,676 |
经营活动
来自经营活动的现金流主要是指与我们的业务相关的流入和流出。主要活动包括经非现金交易、营运资本变动以及其他资产和负债变动调整后的经营净收入。
与2022年相比，2023年经营活动提供的现金净额增加的主要原因是这两个期间周转资金结余的变化，包括2023年应计负债比2022年减少，原因是这些期间的所得税支付时间安排，以及2023年库存比2022年增加。与2022年相比，2023年应付账款的增幅较小，原因是向供应商付款的时间安排，截至2022年12月31日的到期余额比2021年12月31日高，以及其他营运资金变化，抵消了这些增加。
与2021年相比，2022年经营活动提供的现金净额减少的主要原因是这两个期间的周转资金结余，包括由于数量增加和开单时间的安排，应收账款增加较多，以及由于与雇员有关的福利、所得税和其他应计项目的支付时间安排，2022年应计负债比2021年增加。由于向供应商付款的时间安排，2022年应付账款比2021年增加更多，部分抵消了这一增长。
2023年期间，经营活动提供的净现金为16亿美元。资金流入的主要驱动因素与15亿美元的净收入和应收账款增加有关。由于账单数量和时间安排，应收账款净额增加，部分抵消了这一增长。
2022年期间，经营活动提供的净现金为16亿美元。流入的主要驱动因素与14亿美元的净收入和因向供应商付款的时间安排而导致的应付账款增加有关。应收账款净额因数量和开单时间的增加而增加，因与雇员有关的福利、所得税和其他应计项目的付款时间安排而应计负债减少，以及为支持积压转换和减轻供应链中断而增加的存货，因合同开单的时间安排与现有合同的进展情况相比，合同资产、流动和合同负债、流动和合同负债的变化部分抵消。
投资活动
来自投资活动的现金流量主要是与长期资产有关的流入和流出，包括资本支出、对企业和证券的投资、出售固定资产的收益和衍生品合同的结算。
与2022年相比，2023年用于投资活动的现金净额增加，主要是由于与2022年现金净收入相比，2023年衍生工具结算产生的现金净额，以及2022年出售我们在俄罗斯的业务的净收益不足。与2021年相比，2022年用于投资活动的净现金减少的主要原因是2022年出售我们在俄罗斯的业务的净收益。
2023年，用于投资活动的现金净额为1.83亿美元。资金外流的主要驱动因素与1.38亿美元的资本支出、3600万美元的业务和无形资产收购以及2800万美元的衍生工具结算净现金支付有关。
2022年期间，用于投资活动的现金净额为3300万美元。资金外流的主要驱动因素是1.15亿美元的资本支出和4600万美元的业务和无形资产收购，这些资金被来自衍生工具结算的6500万美元现金净收入和出售我们在俄罗斯业务的6100万美元净收益部分抵消。有关出售我们在俄罗斯的业务的更多细节，请参阅本表格10-K第8项中的“注8：业务收购、处置、商誉和无形资产”。
如本表格10-K第8项“附注17：金融工具”所述，吾等为风险管理目的而订立衍生工具。我们在国际上开展业务，在正常的业务过程中，会受到利率、外汇汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用衍生品工具，包括远期合约和期权，来管理某些外币和大宗商品价格敞口。
融资活动
融资活动的现金流主要是与股权和借款有关的流入和流出。主要活动包括短期和长期借款活动、向股东支付股息、回购我们的普通股以及向非控股权益支付股息或其他款项。
与2022年相比，2023年用于融资活动的现金净额减少的主要原因是2022年没有结算投标报价。2022年用于融资活动的现金净额与2021年融资活动提供的现金净额相比，主要是由于2022年投标要约的结算与2021年为投标要约提供资金而发行的债务的净收益相比。
2023年期间，用于筹资活动的现金净额为14亿美元。资金外流的主要驱动因素是8亿美元的普通股回购和5.39亿美元的普通股股息。此外，净偿还1.13亿美元的短期借款和偿还5.34亿美元的长期债务的资金来自发行长期债务的7.41亿美元净收益。
2022年期间，用于融资活动的现金净额为37亿美元。资金外流的主要驱动因素是18亿美元(16.63亿欧元)的投标报价的现金结算，8.5亿美元的普通股回购，5亿美元的长期债务偿还，以及4.65亿美元的普通股股息。
有关投标要约和借款活动的额外讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“注1：业务概览”和“注9：借款和信贷额度”。
担保证券：财务信息摘要
以下资料乃根据1934年证券交易法（经修订）下S-X规例第13-01条就2026年欧元票据及2031年欧元票据（统称“欧元票据”）提供，各由Highland Holdings S.à r.l.发行。（2019 - 05 - 25）上海市人民政府（社会责任限额）根据卢森堡大公国（“卢森堡”）法律注册成立及存续。欧罗票据由奥的斯环球公司（“OWC”）按无抵押、非后偿基准提供全面及无条件担保。有关其他资料，请参阅本表格10-K第8项的“附注9：借款及信贷额”。
Highland为OWC之全资间接综合附属公司。OWC根据特拉华州法律成立。作为一家根据卢森堡法律成立和存续的公司，其注册办事处位于卢森堡，如果对其提起任何破产程序，Highland将受到卢森堡破产和破产法的约束。卢森堡破产法与卢森堡破产法有很大不同，对债权人的有利程度可能低于卢森堡破产法，美国现行的破产法，并可能使债权人更难收回他们根据美国破产和破产规则在清算中预期收回的金额。
欧元票据不由OWC或Highland的任何子公司担保（除Highland外的所有OWC子公司在本文中称为“非担保子公司”）。欧元债券的持有人将只对作为发行人的高地和作为担保人的OWC提出直接索赔。
下表载列OWC及Highland各自于二零二三年及二零二二年十二月三十一日及截至该日止年度的独立财务资料概要，其中不包括其附属公司的资产、负债及财务业绩的综合影响，惟下表所述者除外，也不包括公司间冲销的任何影响，因为OWC和Highland之间没有公司间交易。本财务信息摘要并非旨在根据美国公认会计原则呈现OWC或Highland的财务状况或经营业绩。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| OWC运营报表-独立和未合并 | | | | |
| 收入 | | $ | — | | $ | — |
| 收入成本 | | — | | — |
| 运营费用 | | 9 | | 1 |
| 合并子公司的收入 | | 143 | | 70 |
| 不包括合并子公司收入的经营收入（亏损） | | (11) | | (2) |
| 不包括合并子公司收入的净收入（亏损） | | (119) | | (109) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| OWC资产负债表-独立和未合并 | | | | |
| 流动资产（来自非担保子公司的公司间应收款） | | $ | — | | $ | — |
| 流动资产（不包括来自非担保子公司的公司间应收款） | | 63 | | 94 |
| 非流动资产(对合并子公司的投资) | | 1,236 | | 1,236 |
| 非流动资产(不包括对合并子公司的投资) | | 43 | | 45 |
| 流动负债(对非担保人子公司的公司间应付款项) | | 3,753 | | 3,090 |
| 流动负债(不包括对非担保人子公司的公司间应付款项) | | 119 | | 166 |
| 非流动负债 | | 5,880 | | 5,186 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 高地业务报表--独立和未合并 | | | | |
| 收入 | | $ | — | | $ | — |
| 收入成本 | | — | | — |
| 运营费用 | | 1 | | — |
| 合并子公司的收入 | | 477 | | 1,242 |
| 不包括合并子公司收入的经营收入（亏损） | | (1) | | — |
| 不包括合并子公司收入的净收入（亏损） | | (196) | | (10) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 高地资产负债表--独立和未合并 | | | | |
| 流动资产（来自非担保子公司的公司间应收款） | | $ | 75 | | $ | 195 |
| 流动资产（不包括来自非担保子公司的公司间应收款） | | — | | — |
| 非流动资产(对合并子公司的投资) | | 15,711 | | 12,524 |
| 非流动资产(非担保人子公司的公司间应收账款) | | 518 | | 572 |
| 非流动资产(不包括对合并子公司的投资) | | — | | — |
| 流动负债(对非担保人子公司的公司间应付款项) | | — | | — |
| 流动负债(不包括对非担保人子公司的公司间应付款项) | | 1 | | 532 |
| 非流动负债(对非担保人子公司的公司间应付款项) | | 3,467 | | — |
| 非流动负债(不包括对非担保人子公司的公司间应付款项) | | 1,199 | | 1,160 |
关键会计估计
编制合并财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。本表格10-K第8项中的“注2：重要会计政策摘要”介绍了编制合并财务报表时使用的重要会计政策。管理层认为，最复杂和最敏感的判断，因为它们对综合财务报表的重要性，主要是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。涉及管理层判断和估计的最重要领域如下所述。这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。
从与客户的合同中确认收入
我们根据FASB ASC主题606确认收入：与客户签订合同的收入及其相关修正案， (统称为“ASC 606”)。对于新设备和现代化合同，设备和安装通常在单一合同中采购，为客户提供完整的已安装电梯或自动扶梯单元。设备和安装承诺的组合通常是一项单一的履行义务。对于这些履约义务，收入是通过使用迄今发生的成本相对于完工时的估计总成本来衡量进展情况来确认的。合同成本通常是在一段时间内产生的，可能是几年，而对这些成本的估计需要管理层的判断。计算中包含的合同成本包括人工、材料、分包商成本或其他直接成本和间接成本，其中包括间接人工成本。
合同的长期性、产品的复杂性和项目的规模可能会影响我们准确估计成本的能力。我们每季度审查一次重要的新设备和现代化合同的费用估计数，对于其他合同，审查的频率不低于每年或当情况发生变化时，需要修改以前的估计数。我们使用累积追赶法记录合同估计的变化，并在综合财务报表中审查合同估计的变化对净销售额或营业利润的影响。如果修改增加了不同的商品或服务，并且修改以其独立的销售价格计价，则修改被确认为累积追赶或被视为单独的会计合同。
见本表格10-K第8项“附注2：重要会计政策摘要”。
所得税
截至2023年12月31日，可抵扣暂时性差异和税收结转产生的未来税收优惠为6.18亿美元，截至2022年12月31日为5.88亿美元。管理层估计，我们在临时差额变为可扣除期间的收益通常足以实现相关的未来所得税优惠，这可能会在较长一段时间内实现。对于税项结转到期日或预计经营业绩显示不太可能实现的司法管辖区，将提供估值免税额。
在评估估值免税额的需要时，我们估计未来的应纳税所得额，并考虑持续税务筹划策略的可行性和税项亏损结转的变现能力。与递延税项资产相关的估值免税额可能会受到税法变化、法定税率变化和未来应纳税所得额的影响。如果我们确定我们将无法在未来实现我们的全部或部分递延税项资产，我们将在作出决定的期间或税法修订颁布时通过增加税收支出来减少此类金额。相反，如果我们确定我们能够在未来实现我们的递延税项资产超过账面净值，我们将通过减少作出该决定的期间的税项费用来减少记录的估值准备。
在正常的业务过程中，在量化我们的所得税头寸方面存在固有的不确定性。我们根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估，评估我们的所得税头寸，并记录所有需要审查的年度的税收优惠。对于那些更有可能维持税收优惠的税收头寸，我们记录了最大数额的税收优惠，实现的可能性超过50%。与完全了解所有相关信息的税务当局达成最终和解。对于那些不太可能维持税收优惠的所得税职位，综合财务报表中没有确认任何税收优惠。请参阅本表格10-K第8项“附注3：每股盈利”及“附注14：累积其他全面收益(亏损)”以作进一步讨论。此外，关于与德国税务局讨论行政复审程序的情况，见本表格10-K第8项“附注21：或有负债”。
商誉
由于我们的收购，我们产生了良好的声誉。在收购时，我们采用购买会计方法对业务收购进行会计核算，按照收购资产和承担的负债在收购日按各自的公允价值入账。已支付代价的公允价值，包括或有对价，根据各自的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。商誉是指购买价格超过所获得的资产和承担的负债的估计公允价值。
我们每年在7月1日或更频繁地审查我们的减值商誉，如果事件或情况变化表明账面金额可能无法收回。我们在公司内部称为报告单位的水平测试商誉减值，该水平比经营部门的水平低一个水平。我们已确定每个业务部门内有三个报告单位。
根据会计准则编纂(“ASC”)350，无形资产-商誉和其他，我们首先执行定性评估(通常称为“零步”)，以确定在执行两步测试之前是否有必要进行进一步的减损测试。定性评估要求管理层对经济状况作出判断，包括实体的经营环境、行业和其他市场考虑因素、与财务业绩或关键人员流失有关的实体特定事件以及可能影响报告单位的其他事件。如果管理层根据对相关事件、事实和情况的评估得出结论，认为报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，则无需进行进一步的减值测试。如果我们根据这一评估确定报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，我们将通过比较报告单位的公允价值及其账面价值来进行商誉减值量化测试。减值损失确认为报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，最高可达分配给报告单位的商誉总额。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则不会确认减值损失。
我们完成了所有报告单位的年度商誉减值测试截至2023年7月1日和d确定不需要对商誉进行调整，因为每个报告单位的公允价值都超过了每个报告单位的账面价值。
或有负债
奥的斯是与N有关的诉讼的当事人本表格10-K第8项“附注21：或有负债”所述事项的数目。在……里面特别是，它们可能包括与合同、监管和其他事项有关的风险，这些风险可能在正常业务过程中出现。这些事项的结果可能会对财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。管理层定期分析有关这些事项的最新信息，并对可能并可合理估计的或有损失进行应计。为了评估潜在责任的风险，我们咨询了相关的内部和外部法律顾问。在作出关于是否需要应计损失的决定时，管理层会考虑出现不利结果的可能性程度以及对损失金额作出足够可靠的估计的能力。见第I部分，本表格10-K中的项目1A供进一步讨论。
员工福利计划
我们发起国内和国际的固定收益养老金和其他退休后计划。在这些员工福利计划的会计核算中使用的主要假设包括贴现率、计划资产的预期回报率、员工薪酬水平的增加率和死亡率。假设是基于公司数据和适当的市场指标确定的，并从12月31日起每年进行评估。任何这些假设的改变都会对合并财务报表中报告的定期养恤金和退休后福利净成本产生影响。
在下表中，我们显示了截至2023年12月31日，我们的养老金计划负债对福利义务贴现率变化25个基点的敏感性：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 提高25个基点的折扣率 | | 折扣率降低25个基点 |
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| 预计福利义务 | | $ | (21) | | $ | 23 |
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对定期养恤金(福利)净费用、累计退休后福利债务和退休后定期(福利)净费用的影响均不到100万美元。
养老金支出对预期长期资产回报率的变化也很敏感。预期长期资产回报率每增加或减少25个基点，2023年的养老金支出将减少或增加约200万美元。
用于衡量养老金负债和成本的加权平均贴现率利用每个计划的特定现金流，然后与优质债券指数进行比较，以确定合理性。与2022年相比，2023年全球市场利率有所下降，因此，用于衡量养恤金负债的加权平均贴现率在2023年为3.4%，在2022年为3.8%。
请参阅本表格10-K第8项“附注12：雇员福利计划”以作进一步讨论。
表外安排和合同义务
我们向第三方提供各种财务担保，以支持我们的业务。我们也有因环境、健康和安全、税收和就业问题而产生的义务。可能导致这些安排产生的或有债务和负债产生结果的情况包括基础交易的变化、合同项下的不履行或被担保方的财务状况恶化。
下面讨论了奥的斯截至2023年12月31日的合同义务和承诺。另请参阅本表格10-K第8项“附注12：雇员福利计划”，以进一步讨论我们预期的退休金和退休后供款。
长期债务
有关我们截至2023年12月31日的长期债务本金支付的进一步讨论，请参见本表格10-K第8项中的“附注9：借款和信用额度”。在下表中，我们显示了截至2023年12月31日的长期债务利息支付时间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期间到期的付款 |
| (百万美元) | | 总计 | | 2024 | | 2025-2026 | | 2027-2028 | | 此后 |
| | | | | | | | | | |
| 长期债务--未来利息 | | $ | 1,629 | | $ | 172 | | $ | 304 | | $ | 269 | | $ | 884 |
购买义务
采购义务包括根据具有法律效力的合同或采购订单承诺购买货物和服务的金额。如果根据某些长期采购协议确定我们的义务中可依法执行的部分在实际情况下不可行，我们将在法律上可强制执行的义务之外包括额外的预期采购义务。我们与供应商和服务供应商签订合同购买承诺，以支持我们的信息技术，这些技术对我们的业务运营是必要的，或者是实施战略举措的结果。在下表中，我们显示了截至2023年12月31日的全部购买义务的付款时间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期间到期的付款 |
| (百万美元) | | 总计 | | 2024 | | 2025-2026 | | 2027-2028 | | 此后 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 购买义务 | | $ | 1,179 | | $ | 1,137 | | $ | 35 | | $ | 6 | | $ | 1 |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他长期负债
下表中的其他长期负债包括与产品服务和保修政策、估计补救费用和合同赔偿有关的债务，并列入本表格10-K表第8项“综合资产负债表”中的其他长期负债。与这些债务相关的预期现金流的时间安排是基于管理层对这些协议条款的估计，并主要基于历史经验，具体如下2023年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期间到期的付款 |
| (百万美元) | | 总计 | | 2024 | | 2025-2026 | | 2027-2028 | | 此后 |
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| 其他长期负债 | | $ | 281 | | $ | 24 | | $ | 170 | | $ | 9 | | $ | 78 |
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上述余额包括应付RTX的1.49亿美元非当期合同应付款项，用于偿还RTX根据《TMA》分离后有责任支付的税款。奥的斯将在2026年前偿还RTX的这些税款。
未确认的税收优惠
奥的斯有未确认的税收优惠F$3.94亿作为12月31日，2023.这种未确认的税收优惠将于何时支付，目前尚不确定。关于未确认的税收优惠的额外讨论，见本表格10-K第8项“附注15：所得税”。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的主要市场敞口是受外币汇率、大宗商品价格和利率波动的影响。为了管理某些风险敞口，我们使用包括远期合约在内的衍生品工具。我们在对冲活动中使用的衍生工具被视为风险管理工具，涉及的复杂性相对较低，不用于交易或投机目的。我们将使用的交易对手多样化，并监控风险集中度，以限制我们的交易对手风险敞口。
为了量化我们的市场风险敞口，我们进行了敏感性分析。基于外币汇率和利率的假设变化.
见“附注2：重要会计政策摘要”、“附注9：借款和信贷额度”和“附注17：金融工具”。N本表格中的第8项10-K关于外币兑换、利率和金融工具的额外讨论，包括年内未偿还外币和商品价格对冲的平均名义金额2023年和2022年。
外汇风险敞口
某些外币相对于美元的价值可能会影响奥的斯的财务业绩。由于我们的国际净销售、购买、投资和其他国际交易，我们有大量的外汇敞口。国际净销售额接近马特尔日元102亿美元，99亿美元2023年、2022年和2021年分别为106亿美元.
我们管理相关的外汇风险敞口承诺的外币购买和销售以及在正常业务过程中产生的外币计价资产和负债。除了无法自然抵消的微不足道的风险敞口，通常还会用外币衍生品进行对冲。截至2023年12月31日，我们未偿还的外币对冲名义总额约为49亿美元和37亿美元，分别为2022年。外币远期合约对外币汇率的变化很敏感。如果我们的外币合约组合出现10%的不利汇率变动，将导致截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的未实现亏损分别增加1.2亿美元和3900万美元。这些损失或收益将被被套期保值的基础交易或投资的重新计量的相应收益或损失所抵消。我们相信，这些外币远期外汇合约和抵销的基础承诺或投资结合在一起，不会产生重大市场风险。
对于我们的非美国实体，很大一部分收入是以当地货币产生的，成本是以当地货币产生的。我们以各种外币进行交易，这使我们的现金流和盈利受到外币汇率变化的影响。我们定期订立以交易各方的功能货币以外的货币计值的销售合约，这可能产生外汇风险。虽然对冲计划的目标是尽量减少外币兑换对经营业绩的影响，但由于对冲合约的期限、销售情况的变化、汇率的波动及其他此类经营考虑因素，对冲收益或亏损与换算影响之间通常存在差异。奥的斯不会为投机目的订立对冲合约。
如本表格10-K第8项中的“附注17：金融工具”所述，截至2023年12月31日，我们有215亿日元（1.5亿美元）的日元计价长期债务，可作为我们对日本业务投资的净投资对冲， 1.20亿欧元（1.32亿美元）及22.62亿港元（1，800万美元）的外汇远期合约，合资格作为我们于中国的投资的净投资对冲。欧洲和亚洲的业务，分别。截至2023年12月31日，该等净投资对冲被视为有效。
截至2023年12月31日，我们有11亿欧元（12亿美元）的欧元计价长期债务。该债券由一家以欧元为功能货币的子公司发行，最初的16亿欧元收益用于为Zardoya Otis的要约收购提供资金。该债务的货币影响反映在本表10-K第8项资产负债表中股东（亏损）权益内的累计其他综合收益（亏损）中。请参阅本表格10-K第8项的“附注9：借款及信贷额度”，以了解有关我们借款的更多讨论。
商品价格风险
某些原材料价格的波动可能会影响奥的斯的财务业绩。我们面临部分产品及零部件所用商品（如钢铁、铝及铜等）价格波动的风险。在可能及适当的情况下，我们就原材料及零部件维持固定价格合约。然而，当该等合约到期时，我们可能面临风险。在可能及适当的情况下，我们亦会将与商品价格挂钩的价格上调纳入与客户订立的合约内，并就未来合约采取定价行动。然而，向客户交付的产品及服务可于达成协议后一年或更长时间内提供，且并非所有原材料价格上涨均可透过现有合约转嫁予客户。因此，当商品价格风险无法通过其他方法减轻时，我们可能会订立对冲合约。奥的斯不会为投机目的订立对冲合约。
商品对冲合约对商品价格变动敏感，但任何亏损或收益将被对冲的相关商品购买的相应收益或亏损所抵消。因此，我们相信，该等商品对冲合约及抵销相关购买一并考虑时，不会产生重大市场风险。
利率风险
我们的长期债务组合由固定利率工具组成，因此，市场利率的任何波动预计不会对公司的经营业绩产生重大影响。如果利率上升100个基点，固定资产投资减少4亿元我们的固定利率债务的r值，2023年12月31日及 2022年，分别。此外，我们固定利率债务的投资者通常无权要求我们在到期前偿还这些债务。因此，我们相信定息债务的利率风险并不重大。
我们可能不时使用利率掉期对冲浮动利率。套期保值将被指定为公允价值套期保值，掉期交易的损益将在利息支出中报告，以可变利率反映利息支出的这一部分。
项目8.财务报表和补充数据
综合财务报表索引及
财务报表附表
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| | 页面 |
管理层关于财务报告内部控制的报告 | | 47 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | | 48 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | | 50 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | | 51 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | | 52 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表 | | 53 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | | 54 |
合并财务报表附注 | | 55 |
财务报表附表--附表二--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的估值和合格账户 | | 92 |
(所有其他时间表均不是必需的，已被省略)
管理层关于财务报告内部控制的报告
奥的斯管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制财务报表提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。
管理层评估了截至2023年12月31日奥的斯财务报告内部控制的有效性。在进行评估时，管理层利用了#年特雷德韦委员会赞助组织委员会提出的标准内部控制--综合框架(2013年)。管理层得出结论，根据其评估，奥的斯对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。奥的斯的财务报告内部控制的有效性，截至2023年12月31日，已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。
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奥的斯全球公司
(注册人)
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| 依据： | /S/朱迪思F.马克斯 |
| 朱迪思·F·马克斯 |
| 董事长总裁和首席执行官 |
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| 依据： | 撰稿S/阿努拉格·马赫什瓦里 |
| 阿努拉格·马赫什瓦里 |
| 常务副总裁兼首席财务官 |
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| 依据： | 撰稿S/迈克尔·P·瑞安 |
| 迈克尔·P·瑞安 |
| 高级副总裁与首席会计官 |
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独立注册会计师事务所报告
致奥的斯全球公司董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计奥的斯环球公司及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合营运表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，包括载于所附指数(统称为“综合财务报表”)的相关附注及财务报表附表。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
吾等认为，上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况，以及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，本公司于2023年12月31日在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认--新设备和现代化合同完工时的估计成本
如综合财务报表附注2和附注22所述，在截至2023年12月31日的一年中，公司分别确认了58亿美元的新设备收入和15亿美元的现代化合同收入。对于新设备和现代化合同，设备和安装通常在单一合同中采购，为客户提供完整的已安装电梯或自动扶梯单元。设备和安装承诺的组合通常是一项单一的履行义务。对于这些履约义务，收入是通过使用迄今发生的成本相对于完工时的估计总成本来衡量进展情况来确认的。正如管理层披露的那样，合同成本通常是在一段时间内产生的，可能是几年，而这些成本的估计需要管理层的判断。合同的长期性、产品的复杂性和项目的规模可能会影响管理层准确估计成本的能力。管理层每季度审查一次重要新设备和现代化合同的费用估计数，对于其他合同，审查频率不低于每年，或在情况发生变化时需要修改以前的估计数。管理层使用累积追赶法记录合同估计数的变化，并在合并财务报表中审查合同估计数的变化对净销售额或营业利润的影响。计算中包含的合同成本包括人工、材料、分包商成本或其他直接成本和间接成本，其中包括间接人工成本。
我们确定执行与新设备和现代化合同的收入确认-完成时的估计成本相关的程序是一项重要的审计事项的主要考虑因素是，管理层对确定合同完成时的估计成本的重大判断，这反过来又导致审计师在执行程序和评估与制定合同完成时估计的预期劳动力和间接劳动力成本有关的审计证据时做出重大判断、主观性和努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性，包括控制合同完成时估计成本的确定，以及制定与估计预期劳动力和间接劳动力成本有关的重要假设。除其他外，这些程序还包括评估和测试管理层制定和修改合同样本的合同完成时估计成本的程序，其中包括评估与管理层针对每个合同考虑的估计预期劳动力和间接劳动力成本有关的重大假设的合理性。评估估计的预期劳动力和间接劳动力成本的合理性涉及评估管理层在完工时合理估计成本的能力，方法是(I)测试迄今发生的成本并获得已执行合同和相关变更单的样本，(Ii)将估计和实际发生的成本驱动的利润率与类似已完成的设备合同的利润率进行比较，以及(Iii)评估及时识别可能需要修改完成的估计总成本的情况。
/s/ 普华永道会计师事务所
康涅狄格州哈特福德
2024年2月2日
自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。
奥的斯全球公司
合并业务报表
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| | | | | | |
| (百万美元，每股除外；股票百万股) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额： | | | | | | |
| 产品销售 | | $ | 5,812 | | | $ | 5,864 | | | $ | 6,428 | |
| 服务销售 | | 8,397 | | | 7,821 | | | 7,870 | |
| | 14,209 | | | 13,685 | | | 14,298 | |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 产品销售成本 | | 4,843 | | | 4,949 | | | 5,293 | |
| 售出的服务成本 | | 5,173 | | | 4,816 | | | 4,812 | |
| 研发 | | 144 | | | 150 | | | 159 | |
| 销售、一般和行政 | | 1,884 | | | 1,763 | | | 1,948 | |
| | 12,044 | | | 11,678 | | | 12,212 | |
| 其他收入(费用)，净额 | | 21 | | | 26 | | | 22 | |
| 营业利润 | | 2,186 | | | 2,033 | | | 2,108 | |
| 非服务养老金成本(收益) | | 5 | | | 2 | | | 11 | |
| 利息支出(收入)，净额 | | 150 | | | 143 | | | 136 | |
| 所得税前净收益 | | 2,031 | | | 1,888 | | | 1,961 | |
| 所得税费用 | | 533 | | | 519 | | | 541 | |
| 净收入 | | 1,498 | | | 1,369 | | | 1,420 | |
| 减去：子公司收益中的非控股权益 | | 92 | | | 116 | | | 174 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| 奥的斯全球公司的净收入 | | $ | 1,406 | | | $ | 1,253 | | | $ | 1,246 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 每股收益(注3)： | | | | | | |
| | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 3.42 | | | $ | 2.98 | | | $ | 2.91 | |
| 稀释 | | $ | 3.39 | | | $ | 2.96 | | | $ | 2.89 | |
| 加权平均流通股数 | | | | | | |
| 基本股份 | | 411.4 | | | 420.0 | | | 427.7 | |
| 稀释后股份 | | 414.6 | | | 423.0 | | | 431.4 | |
请参阅合并财务报表附注。
奥的斯全球公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (百万美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | $ | 1,498 | | | $ | 1,369 | | | $ | 1,420 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| 外币折算调整，税后净额 | | | | | (93) | | | (55) | | | (53) | |
| 养恤金和退休后福利计划调整： | | | | | | | | | |
| 精算净收益(亏损) | | | | | (90) | | | 146 | | | 71 | |
| | | | | | | | | |
| 精算(收益)损失摊销和先前服务贷项 | | | | | (1) | | | 10 | | | 18 | |
| 其他 | | | | | (1) | | | 11 | | | 13 | |
| | | | | (92) | | | 167 | | | 102 | |
| 税收优惠(费用) | | | | | 22 | | | (47) | | | (27) | |
| 养恤金和退休后福利计划调整，税后净额 | | | | | (70) | | | 120 | | | 75 | |
| 未实现现金流量套期变动： | | | | | | | | | |
| 未实现现金流量套期保值收益（损失） | | | | | 6 | | | (3) | | | (1) | |
| 已实现并计入净收入的净（收益）损失调整数 | | | | | (8) | | | (1) | | | 4 | |
| 未实现现金流量套期变动，税后净额 | | | | | (2) | | | (4) | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | (165) | | | 61 | | | 25 | |
| 综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | 1,333 | | | 1,430 | | | 1,445 | |
| 减：非控股权益应占全面（收益）亏损 | | | | | (85) | | | (6) | | | (147) | |
| 奥的斯全球公司应占综合收益 | | | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,424 | | | $ | 1,298 | |
| | | | | | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
奥的斯全球公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,274 | | | $ | 1,189 | |
| | | | |
应收账款（扣除预期信贷亏损拨备130及$152) | | 3,538 | | | 3,357 | |
| 合同资产 | | 717 | | | 664 | |
| 盘存 | | 612 | | | 617 | |
| 其他流动资产 | | 259 | | | 316 | |
| 流动资产总额 | | 6,400 | | | 6,143 | |
| 未来所得税优惠 | | 323 | | | 285 | |
| 固定资产，净额 | | 727 | | | 719 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 416 | | | 449 | |
| 无形资产，净额 | | 335 | | | 369 | |
| 商誉 | | 1,588 | | | 1,567 | |
| 其他资产 | | 328 | | | 287 | |
| 总资产 | | $ | 10,117 | | | $ | 9,819 | |
| | | | |
| 负债和权益(赤字) | | | | |
| 短期借款和长期债务的当期部分 | | $ | 32 | | | $ | 670 | |
| 应付帐款 | | 1,878 | | | 1,717 | |
| 应计负债 | | 1,873 | | | 1,794 | |
| 合同责任 | | 2,696 | | | 2,662 | |
| | | | |
| 流动负债总额 | | 6,479 | | | 6,843 | |
| 长期债务 | | 6,866 | | | 6,098 | |
| 未来养恤金和退休后福利义务 | | 462 | | | 392 | |
| 经营租赁负债 | | 292 | | | 315 | |
| 未来所得税义务 | | 245 | | | 279 | |
| 其他长期负债 | | 493 | | | 556 | |
| 总负债 | | 14,837 | | | 14,483 | |
| 承担和或有负债(附注21) | | | | |
| 可赎回的非控股权益 | | 135 | | | 135 | |
| 股东权益(赤字)： | | | | |
| 普通股和额外实收资本 | | 213 | | | 162 | |
| 库存股 | | (2,382) | | | (1,575) | |
| | | | |
| 累计赤字 | | (2,005) | | | (2,865) | |
| | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | (750) | | | (592) | |
| 股东权益合计(亏损) | | (4,924) | | | (4,870) | |
| 非控股权益 | | 69 | | | 71 | |
| 总股本(赤字) | | (4,855) | | | (4,799) | |
| 负债和权益总额(赤字) | | $ | 10,117 | | | $ | 9,819 | |
请参阅合并财务报表附注。
奥的斯全球公司
合并权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | | 普通股和额外实收资本 | | 库存股 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东总数
(赤字)权益 | | 非控股权益 | | 总(赤字)权益 | | 可赎回的非控股权益 |
| 2020年12月31日的余额 | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | (3,106) | | | $ | (815) | | | $ | (3,862) | | | $ | 467 | | | $ | (3,395) | | | $ | 194 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 1,246 | | | — | | | 1,246 | | | 163 | | | 1,409 | | | 11 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 52 | | | (15) | | | 37 | | | (12) | |
| 基于股票的薪酬和根据雇主计划发行的普通股 | | 62 | | | — | | | (2) | | | — | | | 60 | | | — | | | 60 | | | — | |
宣布的现金股息(美元0.92每股普通股) | | — | | | — | | | (393) | | | — | | | (393) | | | — | | | (393) | | | — | |
| 普通股回购 | | — | | | (725) | | | — | | | — | | | (725) | | | — | | | (725) | | | — | |
| 可归因于非控股权益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (145) | | | (145) | | | (11) | |
| 收购、处置和其他变更 | | (2) | | | — | | | (1) | | | — | | | (3) | | | 11 | | | 8 | | | (22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | $ | 119 | | | $ | (725) | | | $ | (2,256) | | | $ | (763) | | | $ | (3,625) | | | $ | 481 | | | $ | (3,144) | | | $ | 160 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 1,253 | | | — | | | 1,253 | | | 101 | | | 1,354 | | | 15 | |
| 其他全面收益(亏损)，扣除税金和外币重新分类后的净额(附注14) | | — | | | — | | | — | | | 171 | | | 171 | | | (12) | | | 159 | | | (98) | |
| 基于股票的薪酬和根据雇主计划发行的普通股 | | 61 | | | — | | | (2) | | | — | | | 59 | | | — | | | 59 | | | — | |
宣布的现金股息(美元1.11每股普通股) | | — | | | — | | | (465) | | | — | | | (465) | | | — | | | (465) | | | — | |
| 普通股回购 | | — | | | (850) | | | — | | | — | | | (850) | | | — | | | (850) | | | — | |
| 可归因于非控股权益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (86) | | | (86) | | | (14) | |
| 非控制性权益重新分类为远期购买协议及可赎回非控制性权益(附注1) | | — | | | — | | | (1,482) | | | — | | | (1,482) | | | (403) | | | (1,885) | | | 1,476 | |
| 收购、处置和其他变更 | | (18) | | | — | | | 87 | | | — | | | 69 | | | (10) | | | 59 | | | (1,404) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | 162 | | | $ | (1,575) | | | $ | (2,865) | | | $ | (592) | | | $ | (4,870) | | | $ | 71 | | | $ | (4,799) | | | $ | 135 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 1,406 | | | — | | | 1,406 | | | 83 | | | 1,489 | | | 9 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (158) | | | (158) | | | (3) | | | (161) | | | (4) | |
| 基于股票的薪酬和根据雇主计划发行的普通股 | | 51 | | | — | | | (2) | | | — | | | 49 | | | — | | | 49 | | | — | |
宣布的现金股息(美元1.31每股普通股) | | — | | | — | | | (539) | | | — | | | (539) | | | — | | | (539) | | | — | |
| 普通股回购 | | — | | | (807) | | | — | | | — | | | (807) | | | — | | | (807) | | | — | |
| 可归因于非控股权益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | (79) | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收购、处置和其他变更 | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | | | (3) | | | (8) | | | 4 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | 213 | | | $ | (2,382) | | | $ | (2,005) | | | $ | (750) | | | $ | (4,924) | | | $ | 69 | | | $ | (4,855) | | | $ | 135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
奥的斯全球公司
合并现金流量表
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| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 1,498 | | | $ | 1,369 | | | $ | 1,420 | |
| 将净收入调整为业务活动提供的现金流量净额(扣除收购和处置后)： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 193 | | | 191 | | | 203 | |
| 递延所得税支出(福利) | | (61) | | | (16) | | | (92) | |
| 股票补偿成本 | | 64 | | | 67 | | | 65 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 更改： | | | | | | |
| 应收账款净额 | | (239) | | | (309) | | | (152) | |
| 合同资产和负债，流动 | | (30) | | | 38 | | | 53 | |
| 盘存 | | 15 | | | (65) | | | 14 | |
| 其他流动资产 | | 38 | | | 52 | | | 43 | |
| 应付帐款 | | 152 | | | 272 | | | 130 | |
| 应计负债 | | 33 | | | (84) | | | 72 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 养恤金和退休后缴款 | | (48) | | | (34) | | | (37) | |
| 其他经营活动，净额 | | 12 | | | 79 | | | 31 | |
| 经营活动提供的现金流量净额 | | 1,627 | | | 1,560 | | | 1,750 | |
| 投资活动： | | | | | | |
| 资本支出 | | (138) | | | (115) | | | (156) | |
| 收购业务和无形资产，扣除现金(附注8) | | (36) | | | (46) | | | (80) | |
| 业务处置，扣除现金净额(附注8) | | — | | | 61 | | | — | |
| 出售（投资）有价证券所得收入净额 | | 4 | | | (7) | | | 40 | |
| | | | | | |
| 衍生工具合约结算收入（付款）净额 | | (28) | | | 65 | | | 73 | |
| 其他投资活动，净额 | | 15 | | | 9 | | | 34 | |
| 投资活动提供(用于)的现金流量净额 | | (183) | | | (33) | | | (89) | |
| 融资活动： | | | | | | |
| 借款（到期日为90日或以下）（偿还）所得款项净额 | | (113) | | | 113 | | | (304) | |
| 借款所得款项（到期日超过90天） | | — | | | — | | | 152 | |
| 偿还借款（到期日超过90天） | | — | | | — | | | (503) | |
| 发行长期债券所得收益 | | 747 | | | — | | | 2,030 | |
| 支付债务发行成本 | | (6) | | | — | | | (25) | |
| 偿还长期债务 | | (534) | | | (500) | | | — | |
| | | | | | |
| 普通股派息 | | (539) | | | (465) | | | (393) | |
| 普通股回购 | | (800) | | | (850) | | | (725) | |
| 支付给非控股权益的股息 | | (85) | | | (118) | | | (155) | |
| 收购Zardoya Otis股份（注1） | | — | | | (1,802) | | | — | |
| | | | | | |
| 其他筹资活动，净额 | | (20) | | | (30) | | | (19) | |
| 融资活动提供(用于)的现金流量净额 | | (1,350) | | | (3,652) | | | 58 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| 外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (9) | | | (157) | | | (43) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | 85 | | | (2,282) | | | 1,676 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年初 | | 1,195 | | | 3,477 | | | 1,801 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年终 | | 1,280 | | | 1,195 | | | 3,477 | |
| 减去：受限现金 | | 6 | | | 6 | | | 1,912 | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 1,274 | | | $ | 1,189 | | | $ | 1,565 | |
| 补充现金流信息： | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 132 | | | $ | 134 | | | $ | 129 | |
| 已缴纳所得税，扣除(退款) | | 546 | | | 562 | | | 552 | |
请参阅合并财务报表附注。
注1：业务概述
奥的斯(定义如下)是世界上最大的电梯和自动扶梯制造、安装和服务公司。我们的业务分为二细分市场：新设备和服务。通过新设备部门，我们为住宅、商业和基础设施项目设计、制造、销售和安装各种客运和货运电梯，以及自动扶梯和自动人行道。服务部门为我们的产品和其他制造商的产品提供维护和维修服务，并提供升级电梯和自动扶梯的现代化服务。
提升
2023年，公司宣布升级，以转变公司的运营模式。除其他方面外，提升将包括流程的标准化和供应链采购的改进，以及重组行动。见附注16，“重组和转型成本”，了解有关提升重组行动和产生的相关成本的信息。
出售俄罗斯业务
2022年，该公司出售了在俄罗斯的业务。有关出售我们的俄罗斯业务的更多信息，请参见附注8，“业务收购、处置、商誉和无形资产”。
ZARDOYA奥的斯投标报价
本公司先前宣布要约收购ZARDOYA OTIS全部已发行及已发行的非本公司现金股份，并拟于要约收购后将ZARDOYA OTIS的股份从西班牙证券交易所退市(下称“要约收购”)。投标要约的每股价格为欧元7.07现金形式，截至2022年3月31日，在对支付的股息进行调整后。投标要约于2022年2月28日获得西班牙监管机构的批准。由于收购要约获得批准，Euro Syns，S.A.(“Euro Syns”)拥有的ZARDOYA OTIS的已发行和流通股被重新分类为流动负债，作为远期购买协议，其余非本公司拥有的股份根据其他股东的选择被视为可以赎回，并在我们的综合财务报表中从非控股权益重新分类为可赎回的非控股权益。资产负债表中的历史非控制权益账面值与要约收购的公允价值之间的差额计入累计亏损。
投标要约的结果于2022年4月7日公布，包括Euro Syns的股票在内的投标45.49%的流通股被接受，导致公司拥有95.51%的ZARDOYA OTIS。投标给该公司的股票于2022年4月12日以现金结算，价格约为欧元1.5从公司托管的受限现金中提取10亿美元。收购和结算ZARDOYA OTIS剩余的非公司所有的已发行和流通股发生在2022年第二季度，价格约为欧元150百万美元。自动的ZARDOYA OTIS被摘牌股票发生在2022年5月9日。ZARDOYA奥的斯后来更名为奥的斯移动公司(“奥的斯移动”)。
截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止，本公司拥有奥的斯移动公司(前身为ZARDOYA OTIS)的控股权和运营控制权，因此其财务业绩包括在我们的综合财务报表中。公司拥有50.02投标报价前奥的斯移动的百分比以及100在投标报价完成后的%。有关本公司及其附属公司就投标要约订立的融资协议的其他资料，请参阅附注9，“借款及信贷额度”。
与联合技术公司分离
2020年4月3日，联合技术公司，后来更名为RTX公司(“UTC”或“RTX”，视情况而定)，完成了公司的剥离，成为一家独立的上市公司(“分离”)，按比例分配0.5普通股换取UTC普通股在2020年3月19日记录日期收盘时持有的每股普通股(“分配”)。奥的斯于2020年4月3日开始作为独立的上市公司(纽约证券交易所(NYSE)：奥的斯)进行交易。关于分居和相关费用的更多信息，见附注2，“重要会计政策摘要”。
除文意另有所指外，凡提及“奥的斯”、“我们”及“本公司”，均指(I)奥的斯环球公司在分拆前的业务及(Ii)奥的斯全球公司及其附属公司于分拆后的业务(视情况而定)。对“UTC”的提及涉及分离前事项，对“RTX”的提及涉及分离后事项。
注2：重要会计政策摘要
综合入账原则及呈列基准。随附的合并财务报表包括奥的斯及其控股子公司的账目，以及奥的斯拥有可变权益的实体的账目，奥的斯是财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题810定义的主要受益人， 整固.我们用于确定可变利益实体（“VIE”）的主要受益人的因素可能包括决策权、对日常运营管理的控制权以及我们相对于他人投资的股权投资金额。
编制综合财务报表时，本公司内所有重大公司间账目及交易已对销。
过往年度之若干金额已重新分类，以符合本年度之呈列方式，惟该等金额并不重大。
估计的使用。编制符合美国公认会计原则的合并财务报表和随附附注要求管理层做出影响资产和负债报告金额的估计和假设。此外，估计和假设可能影响财务报表日或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与该等估计有重大差异。
我们评估了若干会计事项，这些会计事项一般需要在我们合理获得的信息以及宏观经济发展的未知未来影响（包括截至2023年12月31日及直至本报告日期的通胀压力、利率上升及信贷条件收紧）的背景下考虑预测财务信息。评估的会计事项包括但不限于我们的信贷亏损拨备、我们的商誉及其他长期资产的账面值、金融资产及收入确认。尽管我们对该等事项的评估并未对我们的综合财务报表造成重大影响，但未来对我们当时对该等宏观经济发展的规模和持续时间的当前预期以及其他因素的评估，可能会对我们未来报告期间的综合财务报表造成重大影响。
我们还评估了与俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及以色列和哈马斯之间的战争有关的某些会计事项，包括但不限于我们的信贷损失准备金、长期资产的账面价值、收入确认和资产分类。我们对该等事项的评估对我们的综合财务报表并无重大影响。我们将继续评估随着情况发展对我们的经营业绩、财务状况和整体表现的影响，以及它们可能对全球经济产生的任何更广泛的影响。
现金和现金等价物。现金及现金等价物包括手头现金、活期存款及原到期日为三个月或以下的高流动性短期现金投资。
受限现金。 在若干情况下，我们须就合约或其他法律责任于若干银行维持现金存款，因此，将该等现金存款用作一般营运用途受到限制。我们的限制性现金余额为$6 截至12月31日， 2023年和2022年，是主要计入合并资产负债表的其他流动资产。
应收账款。 当对价权变得无条件时，公司记录应收账款。我们定期评估应收账款的可收回性，并为预期的信贷损失保留准备金。有关公司评估预期信贷损失的政策的更多信息，请参阅附注5，“应收账款净额”。我们认为，应收账款并不代表信用风险的显著集中，因为个人客户和地理区域的投资组合多样化。
保留金和未开单的应收款。当前AND截至2023年12月31日和2022年12月31日的长期应收账款包括$63百万及$60分别为100万和未开单接收应收账款：$119百万美元和美元103分别为100万美元。保留金是指根据适用合同，在项目完成并经客户验收后才应支付的金额。未开票应收账款是指已赚取的收入，但根据合同条款，目前可能无法向客户开具账单。这些物品预计将在正常业务过程中开具账单和收款。我们有无条件付款权利的未开单应收账款包括在截至2023年12月31日和2022年12月31日的应收账款净额中。
应收客户融资票据。通过与客户的融资安排，我们延长了付款期限，付款期限通常不超过一年。
保理业务。本公司可能会将某些应收账款和票据出售给贷款机构，主要是为了管理信用风险。如本公司已交出对相关资产的控制权，则根据此等安排出售的金融资产不包括在出售时本公司综合资产负债表中的应收账款净额。是否已放弃控制权，除其他事项外，需要评估相关的法律考虑因素，以及评估本公司继续参与转让资产的性质和程度。转账产生的收益和损失作为销售收入计入利息支出(收入)，净额计入随附的综合经营报表。
合同资产和负债。合同资产和负债代表从我们客户收到的现金和账单中确认收入的时间上的差异。
合同资产反映已确认的收入和在客户开具账单之前履行的义务。在客户账单之前部分满足的履约义务计入合同资产，当期。合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。我们根据合同中确定的条款从客户那里获得付款。见附注4，“合同资产和负债”关于合同资产和负债的进一步讨论。
库存。存货按成本或估计可变现价值中较低者列报，主要以先进先出法为基础。超额、陈旧和移动缓慢库存的估值减记是通过将单个部件的库存水平与未来销售预测或生产需求和历史使用率进行比较来估计的，以确定转售价值或重置价值低于可库存成本的库存。按分类分列的存货的详细情况见附注6，“存货”。
固定资产。固定资产，包括资本化供内部使用的软件，按成本入账。固定资产折旧是在固定资产使用年限内按直线计算的，除非另一种系统合理的基础更能代表固定资产的使用方式。有关使用年限的进一步详情，请参阅附注7，“固定资产”。
内部使用软件。该公司利用用于开发软件的服务的直接成本，以及为用作内部使用软件而购买的外部软件的直接成本。资本化的金额在以下范围内摊销三至五年，在直线的基础上，除非另一种系统和理性的基础更能代表软件的使用。金额作为机器和设备的组成部分进行报告。
资产报废义务。本公司记录与有形长期资产报废相关的法律义务在确定存在该等法律义务的期间的公允价值。在初步确认负债时，本公司通过增加相关长期资产的账面价值来资本化资产报废债务的成本。随着时间的推移，责任Y根据c进行了调整现值不变，资本化成本在相关资产的使用年限内折旧。
金融工具的公允价值。公允价值分级是基于用于计量可观察或不可观察的公允价值的估值技术的投入。可观察的输入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设，而不可观察的输入反映了报告实体基于其自己的市场假设进行的定价。公允价值层次结构由以下三个层次组成：
一级-在活跃的市场中对相同工具的报价。
第二级-活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到或其重大价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
III级-其重要价值驱动因素不可观察到的工具。
由于票据到期日较短(不足一年)，本期应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近公允价值。
权益法投资。我们有能力施加重大影响但不受控制的实体，按权益会计方法入账，并计入综合资产负债表中的其他资产。根据这一会计方法，由于被投资实体的活动与本公司的经营活动密切相关，我们在被投资实体的净收益或亏损中的份额计入综合经营报表中的其他收入(费用)和净额。每当发生事件或环境变化表明权益法投资的账面价值可能受到减值时，我们都会对此类投资进行评估。如果权益法投资价值的下降被确定为非暂时性的，损失将计入当期收益。
企业合并。我们根据FASB ASC主题805将交易归类为业务组合：企业合并。一旦企业被收购，被收购的可确认资产和承担的负债的公允价值就是d。以计入商誉的超额成本确定。根据要求，初步公允价值在企业被收购后确定，最终公允价值的确定将在收购之日起的一年计量期内完成。
商誉、无形资产和长期资产。商誉是指超过分配给被收购企业基础净资产的公允价值的成本。无形资产包括服务组合、专利、商标/商号、客户关系和其他无形资产。收购的无形资产在收购会计期间按公允价值确认，然后在适用的使用年限内摊销至销售和销售的产品和服务的成本、一般成本和管理成本。
商誉和无限期无形资产。被视为具有无限期寿命的商誉和无形资产不摊销。商誉和无限期无形资产每年或在触发事件发生时使用FASB ASC主题350中描述的指导和标准进行减值测试：无形资产-商誉和其他。这项测试将账面价值与公允价值进行比较，并在适当时将这些资产的账面价值减至公允价值。
我们在公司内部称为报告单位的水平测试商誉减值，该水平比经营部门的水平低一个水平。在对商誉进行减值测试时，公司可能首先评估定性因素。如果初步定性评估确定报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则进行额外的定量测试。公司也可以选择跳过定性测试，直接进行定量测试。如果量化测试显示商誉减值，则根据报告单位的账面价值与其公允价值之间的差额确认减值费用。当确定需要进行量化分析时，本公司主要使用贴现现金流量法来计算其报告单位的公允价值。公司完成了截至2023年7月1日的最近一次年度减值测试，并在定性评估中确定不需要进行定量测试。自年度减值测试以来，没有任何触发事件。
有限寿命无形资产和长期寿命资产。有限年限无形资产的使用年限是根据无形资产的性质来估计的。这些无形资产根据无形资产的经济效益的消耗模式进行摊销，或者如果直线摊销接近经济效益的模式，则可以使用直线摊销法。估计可用寿命的范围如下：
| | | | | | | | |
购买的服务组合 | | 5至25年份 |
专利、商标/商号 | | 4至40年份 |
客户关系和其他 | | 1至20年份 |
当事件或情况变化显示相关账面值可能无法收回时，本公司会评估长期资产(包括有限年期无形资产)的潜在减值。如果其他长期资产的账面价值为当折旧及已用现金超过未贴现的预期未来现金流量之和时，账面价值减记为公允价值。见附注7，“固定资产”和附注8，企业收购、处置、商誉和无形资产“有关无形资产和其他长期资产的更多信息特克斯。
所得税。在正常的业务过程中，量化我们的所得税头寸存在固有的不确定性。我们根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估，评估我们的所得税头寸，并记录所有需要审查的年度的税收优惠。对于那些税收优惠很可能会持续的税务头寸，我们记录了最大金额的税收优惠，最终与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解的可能性超过50%。对于那些不太可能维持税收优惠的所得税职位，财务报表中没有确认任何税收优惠。如适用，相关利息支出亦已确认。我们在利息支出(收入)净额中确认与未确认税收优惠相关的应计利息。如果发生罚款，将被确认为所得税费用的一个组成部分。
美国减税和就业法案(“TCJA”)要求公司对全球无形低税收入(“GILTI”)征税。GILTI是对外国公司的外国收入超过其有形资产的视为回报而征收的一种税。我们将GILTI计入已发生的期间成本。
更多信息见附注15，“所得税”。
收入确认。我们根据FASB ASC主题606确认收入：与客户签订合同的收入及其相关修正案， (统称为“ASC 606”)。该公司的收入来源包括新设备、维护和维修以及现代化。随着我们加强客户控制的资产，新设备、现代化和维修服务的收入随着时间的推移而确认。维护收入在维护合同有效期内以直线基础确认。
新设备、现代化和维修服务。对于新设备和现代化交易，设备和安装通常在一份合同中采购，为客户提供完整的已安装电梯或自动扶梯单元。设备和安装承诺的组合通常是一项单一的履行义务。对于维修服务，客户通常签订特定的短期服务合同，这构成了单一的履约义务。
对于这些履约义务，收入是通过使用迄今发生的成本相对于完工时的估计总成本来衡量进展情况来确认的。已发生的成本是指完成的工作，它对应并最好地描述了控制权的转移或客户资产的增强。计算中包含的合同成本包括人工、材料、分包商成本或其他直接成本和间接成本，其中包括间接人工成本。具体到新设备和现代化安排，该公司根据项目进度，每季度审查重要合同的成本估计数，以及对于其他人，频率不低于每年或当情况发生变化并需要修改先前的估计数时。这些估计构成确认收入数额的基础，并包括最新更新的每项合同的总交易价格、成本和风险。由于合同范围、成本估计和客户计划等因素的改变和完成，我们正在进行的合同的这些估计可能会发生重大变化。
对于在成本比成本法下确认的履约义务，我们使用累积追赶法记录合同估计的变化。如果修改增加了不同的商品或服务，并且修改以其独立的销售价格计价，则修改被确认为累积追赶或被视为单独的会计合同。
维修。我们的客户购买维护合同，其中包括所需的定期维护程序、预防性服务和随时准备好的义务，以便在电梯/自动扶梯出现问题时进行补救。鉴于这些服务全年都是连续的，我们以直线方式确认维修合同的收入，这与这些服务的成本情况相一致。合同变更通常是前瞻性确认的，因为大多数变更都是现有安排的延伸。
交易价格考虑因素。我们的合同通常包括固定付款，通常是随着我们合同的进展而收到的。因此，我们没有在我们的合同中确定任何重要的融资要素，我们的合同也没有与可变对价相关的重大估计，除非项目有潜在的业绩问题，这是很少见的。在单个合同中有多个履行义务的情况下(例如, 新设备和维护)e首先，交易价格按其独立销售价格的比例分配给每一份履约义务。根据历史经验和合同状况，对合同开始后发生的定价纠纷引起的交易价格变动进行估计。
取得或履行合约的某些费用。获得或履行与客户的合同的某些成本必须资本化，在可从相关合同保证金中收回的范围内，然后在产品或服务交付给客户时摊销。与新设备、现代化和维护合同有关的销售佣金(不包括续订)作为合同履行费用资本化，并根据货物或服务的转移模式摊销。客户合同成本不符合作为合同履行成本资本化的条件，在发生时计入费用。
损失合同。如果合同估计成本超过合同安排中预期的产品或服务的估计对价，则确认合同损失准备金。对于新的承诺，我们通常在合同开始时记录损失准备金。对于现有承付款，合同安排的预期损失在可能发生损失的期间确认。
剩余履约义务(“RPO”)。RPO表示未满足或部分未满足的合同交易总价的总金额。截至2023年12月31日，我们的RPO总额约为18.01000亿美元。在截至2023年12月31日的总RPO中，我们预计大约90%将被确认为以下各项的销售额24月份。
ASC 606要求的额外披露在附注22，“细分财务数据”中提供，包括将收入分解为描述性质、收入和现金流的数量、时间和不确定性受到经济因素的影响。
供应商财务计划。2023年1月1日，我们通过了ASU 2022-04号，负债-供应商财务计划(主题450-50)：供应商财务计划义务的披露这要求使用与购买商品和服务有关的供应商融资方案的实体披露方案的关键条款和关于报告所述期间结束时未清债务的信息。
某些奥的斯子公司参与供应商融资计划，根据该计划，我们同意在发票的原始到期日向第三方金融机构支付供应商确认的发票金额，而参与供应商通常有能力向参与金融机构出售或以其他方式质押其从公司获得的应收账款。我们对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商根据这些安排向金融机构出售其应收账款或以其他方式将其应收账款质押作为抵押品的决定的影响。本公司并非供应商与金融机构之间安排的一方，本公司对金融机构的付款条件，包括付款时间和金额，均以供应商发票正本为依据。根据适用的供应商协议，这些供应商发票的付款条件可以在30和120从发票日期算起。
根据我们的供应商融资计划，公司确认对金融机构有效的未偿债务为#美元6271000万美元和300万美元564截至2023年12月31日，2022，分别为。这些义务包括在应付帐款在合并资产负债表中，与债务有关的所有活动在合并现金流量表的业务活动中列报。
本公司或金融机构可提前通知终止协议。奥的斯没有抵押任何与其供应商融资计划有关的资产。
自我保险。公司主要为多种风险进行自我保险，包括但不限于工人赔偿、一般责任、汽车责任和与死亡相关的医疗福利。本公司已就超过个别及合计损失限额的金额取得保险保障。公司对已知的未来索赔和已发生但未报告的损失进行计提，hin合并资产负债表中的应计负债和其他长期负债，共计 $256万及$270分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
衍生工具和对冲活动。 我们使用衍生工具，主要是远期合约，以帮助管理若干外币及商品价格风险。我们将衍生工具视为风险管理工具，不用于交易或投机目的。就其性质而言，所有金融工具都涉及市场和信贷风险。我们与主要投资级金融机构订立衍生工具及其他金融工具，并制定政策监控该等交易对手的信贷风险。我们通过分散交易对手来限制交易对手风险和集中风险。尽管无法作出保证，但我们预期任何该等对手方不会有任何重大不履约行为。
指定衍生工具。 用于对冲目的之衍生工具可于合约开始时指定为已识别风险之对冲并有效。所有衍生工具均按公平值于综合资产负债表入账。衍生工具用于对冲以外币计值的资产负债表项目和在销售成本中确认的材料的商品价格，并直接在收益中报告，同时抵消被对冲项目的交易损益。用于对冲与外币承诺相关的预测现金流的衍生工具ts或预测的商品采购量m可作为现金流量对冲入账（如认为适当）。指定为现金流量对冲之衍生工具之收益及亏损于其他全面收益（亏损）扣除税项入账，并于对冲交易发生时重新分类至盈利，作为产品销售或开支（如适用）之组成部分。指定为现金流量对冲的衍生工具的收益及亏损于综合现金流量表内的其他经营活动净额中入账，直至重新分类至盈利。如果以前指定的套期交易不再是有效套期，在发生的期间，当前的收入中记录了收入关系。
有关净投资对冲的额外资料载于附注17“金融工具”。
非指定衍生工具。 倘并无应用对冲会计准则，则外币远期合约及商品价格合约用作经济对冲，而该等合约之公平值变动现时于其发生期间计入盈利。有关该等合约的额外资料载于附注17“金融工具”。
此外，本公司定期订立以交易各方功能货币以外的货币计值的销售合约。本公司将该等交易分开入账，并对该等合约的嵌入式衍生工具部分进行估值。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，该等嵌入式衍生工具的公平值变动并不重大。
环境保护。环境净化、补救、营运及维护成本于可能产生负债且金额可合理估计时计提。最有可能发生的成本是根据对每个现场现有事实（包括现行法律、法规和先前的补救经验）的评估累计的。Whe如果在一个估计范围内没有任何金额更有可能，则应计最低金额。具有固定或可靠确定的未来现金支付的负债予以贴现。应计环境负债不因可能的保险偿付而减少。有关环境补救活动的更多详情，请参阅附注21“或然负债”。
研究和开发。该等成本于产生期间支销，并于综合业务报表中单列一项列示。研究及开发开支，包括研究及推广潜在新产品及改良产品及其用途，主要包括薪金及其他雇佣成本。
其他收入(费用)，净额。其他收入（支出），净额i包括部分衍生工具公允价值变动及结算、出售业务及固定资产损益、权益法投资收益、有价证券公允价值变动、减值、UpLift转型成本及分离相关费用的影响， 保险赔款收益 以及其他一些不常见的营业收入和支出项目。有关UpLift转型成本的更多详情，请参阅附注16“重组及转型成本”。
外汇占款 我们以多种不同的货币开展业务，因此，我们面临与外汇汇率变动相关的固有风险。我们绝大部分海外附属公司的财务状况及经营业绩均以当地货币作为功能货币计量。以外币计值之资产及负债按有关结算日之汇率换算为美元，而收入及开支项目则按有关期间之平均汇率换算。换算该等附属公司资产负债表之综合影响于累计其他全面收益（亏损）内递延。
退休金和退休后义务。FASB ASC主题715： 薪酬-退休福利要求在资产负债表中确认养老金和退休后福利计划的资金过剩或资金不足状况。根据这一指导，精算损益、先前服务成本或贷项以及根据先前会计准则未确认的任何剩余过渡资产或债务必须在其他全面收益（亏损）中确认，扣除税收影响，直到它们作为定期福利净成本的一个组成部分摊销。有关更多信息，请参见附注12“雇员福利计划”。
追加实收资本。额外缴入资本包括以股份为基础的奖励活动的价值，以及收购合并子公司非控股权益的成本与奥的斯与这些子公司相关的非控股权益的账面值之间的差额。
该公司记录了$18百万美元和美元22022年和2021年分别为与收购非公司拥有的奥的斯移动(前身为ZARDOYA OTIS)股份相关的交易成本的额外实收资本。有关投标报价的更多信息，请参阅附注1，“业务概述”。有几个不是2023年在额外实收资本中记录的交易成本。
非控股权益。由本公司以外人士持有的本公司综合附属公司的所有权权益，与股东权益(亏损)分开列报，在综合资产负债表中列为权益内的“非控股权益”。奥的斯全球公司的净收入金额和非控股权益均列于综合经营报表中。
所有具有赎回特征的非控制性权益，如认沽期权或其他获得非控制性权益的合同义务，不完全在我们的控制范围内，都是可赎回的非控制性权益。可赎回非控股权益按赎回价值或初始账面值中较大者在综合资产负债表夹层部分、负债与股东权益(亏损)之间列报。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的非控股权益及可赎回非控股权益应占活动列载于综合权益变动表。
脱离UTC及相关费用。如附注1“业务概览”进一步所述，分居是根据与我们的前母公司UTC及承运人环球公司(“承运人”)订立的分居及分销协议(“分居协议”)及其他与分居有关的协议而完成的，包括但不限于过渡服务协议(“过渡期服务协议”或“TSA”)及税务协议(“税务协议”或“TMA”)。
根据截至2021年12月31日基本完成的TSA，RTX向公司提供某些服务，我们向RTX提供某些服务。
我们与我们的前母公司UTC和承运人签订了TMA，规定了双方在税务事宜(包括税务责任、退款权利、税务属性分配、准备纳税申报单、控制税务竞争和其他税务事项)方面的各自权利、责任和义务。除TMA规定的某些例外情况外，奥的斯一般负责对奥的斯(或其任何子公司)在分销日期或之前结束的应税期间(或部分税期)按单独退还基础征收的联邦、州和外国税款。《TMA》规定了特别规则，根据分居交易失败的原因，为有资格享受免税待遇的分居交易产生的税务责任分配责任。
我们产生的非经常性离职费用净额为#美元272000万英寸2021年，其中$161百万美元记入合并业务报表的销售、一般和行政费用，其余记入其他收入(费用)、净额。2023年和2022年的非经常性分离成本微不足道。2021年与分离相关的成本主要包括退出以前根据TSA提供的某些服务的成本，以及过渡到独立上市公司的其他与交易相关的成本。
会计声明。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)：浅谈中间价改革对财务报告的促进作用G(“ASU 2020-04”), 它为将普遍接受的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了临时可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2020-04中的修正案仅适用于合同，套期保值关系，以及参考伦敦银行间同业拆借利率或其他参考利率的其他交易，预计将因参考汇率改革而终止。此外，在2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考利率改革(主题848)：推迟848主题的日落日期(“ASU 2022-06”)，它允许采用ASU 2020-04，并预期适用于在2024年12月31日或之前进行的合同修改。我们目前正在评估采用这一准则的影响；然而，我们预计它不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本ASU澄清，企业的收购人应根据会计准则编纂(“ASC”)主题606“与客户的合同收入”确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。ASU 2021-08在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前申请。公司采用ASU 2021-08，自2023年1月1日起生效。采用这一ASU并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，负债-供应商财务计划(主题450-50): 供应商财务计划义务的披露其中要求使用供应商融资方案购买商品和服务的实体披露方案的关键条款和报告所述期间结束时未清债务的信息，包括这些债务的前滚。本指南不影响供应商财务计划义务的确认、计量或财务报表列报。ASU 2022-04在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，但前滚信息的披露除外，该信息在2023年12月15日之后开始的财政年度有效。采用这一ASU并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响，这在“供应商财务计划”标题下的附注2“重要会计政策摘要”中披露。
2023年8月，FASB发布了ASU 2023-05，企业合并-合资企业组建(子主题805-60)：识别和初始测量(“ASU 2023-05”)，其中要求合资企业在成立时采用新的会计基础，最初按公允价值计量资产和负债。ASU 2023-05中的修正案对2025年1月1日或之后成立的合资企业有效。允许及早领养。我们目前正在评估这一标准的影响；然而，我们预计它不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，细分报告(主题280)：对可报告分部披露的改进.此更新之修订主要透过加强有关重大分部开支之披露，改善可呈报分部之披露规定。ASU 2023-07的修订于2023年12月15日之后开始的财政年度生效。允许提前采用。我们目前正在评估该准则的影响;然而，我们预计其不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
于二零二三年十二月，FASB发布ASU 2023-09，所得税（主题740）： 改进所得税披露.此更新中的修订通过改进主要与税率调节和已付所得税信息相关的所得税披露，满足了投资者对提高所得税信息透明度的要求。此更新亦包括若干其他修订，以改善所得税披露的有效性。ASU 2023-09的修订于2024年12月15日之后开始的财政年度生效。允许提前采用。我们目前正在评估该准则的影响;然而，我们预计其不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
其他已颁布但于2023年12月31日之后才生效的新会计公告不会且预期不会对我们的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大影响。
注3：每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外；股票百万股) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 奥的斯全球公司的净收入 | | $ | 1,406 | | | $ | 1,253 | | | $ | 1,246 | |
| 可赎回非控股权益的影响 | | — | | | — | | | — | |
| 普通股股东应占净收益 | | $ | 1,406 | | | $ | 1,253 | | | $ | 1,246 | |
| | | | | | |
| 基本加权平均流通股数 | | 411.4 | | | 420.0 | | | 427.7 | |
| 股份奖励及权益单位（股份等值） | | 3.2 | | | 3.0 | | | 3.7 | |
| 稀释加权平均流通股数量 | | 414.6 | | | 423.0 | | | 431.4 | |
| | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 3.42 | | | $ | 2.98 | | | $ | 2.91 | |
| 稀释 | | $ | 3.39 | | | $ | 2.96 | | | $ | 2.89 | |
每股摊薄盈利的计算不包括潜在行使股票奖励（包括股票增值权及股票期权）的影响，当普通股的平均市价低于期内相关股票奖励的行使价时，因为该影响将具有反摊薄作用。此外，计算每股摊薄盈利时不包括当奖励的假设所得款项超过期内普通股的平均市价时潜在行使股票奖励的影响。最后，每股摊薄盈利的计算包括根据《员工事务协议》在与UTC分离之前授予的未兑现奖励，以及在分离时转换的未兑现奖励。有 1.0300万，2.31000万美元和0.1 2023年、2022年及2021年的计算分别不包括反摊薄股份奖励。
注4：合同资产和负债
合约资产反映于客户账单前确认的收入。合约负债于客户于履行合约下的履约责任前支付代价或我们拥有无条件权利收取代价时确认。我们根据合约中订立的条款收取客户付款，即我们在一段时间内执行合约工程时的进度付款、执行工程前的付款或在某些情况下完成工程后的付款。
于2023年及2022年12月31日的合约资产及合约负债总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | |
| 合同资产，流动 | | $ | 717 | | | $ | 664 | | |
| | | | | |
| 合同总资产 | | 717 | | | 664 | | |
| | | | | |
| 合同负债，流动 | | 2,696 | | | 2,662 | | |
| 合约负债，非流动（计入其他长期负债） | | 48 | | | 52 | | |
| 总合约负债 | | 2,744 | | | 2,714 | | |
| 合同负债净额 | | $ | 2,027 | | | $ | 2,050 | | |
合同资产增加$53 于二零二三年，由于现有合约的进展及客户合约的开票时间，本集团的营业额减少约100，000万港元。合同负债增加$30 2023年的收入增加了100万美元，主要是由于合同账单超过收入。
于2023年、2022年及2021年，我们确认收入约$2.0每年分别与截至2023年1月1日、2022年1月1日和2021年1月1日的合同负债相关。
注5：应收账款净额
截至12月31日的应收账款净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 应收贸易账款 | | $ | 3,390 | | | $ | 3,231 | |
| 未开票应收账款 | | 119 | | | 103 | |
| 杂项应收账款 | | 96 | | | 91 | |
| 客户融资应收票据 | | 63 | | | 84 | |
| | 3,668 | | | 3,509 | |
| 减去：预期信贷损失准备金 | | (130) | | | (152) | |
| 应收账款净额 | | $ | 3,538 | | | $ | 3,357 | |
信用损失。我们面临的信贷损失主要是由于我们向客户销售的产品和服务的净额，这些产品和服务在综合资产负债表上被记为应收账款。我们通过评估客户信誉、历史经验和当前经济状况，通过合理的预测期来评估每个客户的支付能力。我们在评估可回收性和风险时考虑的因素包括：任何抵押品或担保权益的潜在价值、重大逾期余额、历史损失以及包括国家和政治风险在内的现有经济状况。不能保证实际结果不会与估计结果不同，也不能保证今后考虑到这些因素不会导致信贷损失准备金的增加或减少。我们可能需要抵押品或提前还款来减轻信用风险。
我们估计具有相似风险特征的金融资产的预期信贷损失。当我们的评估发现我们存在无法根据协议的合同条款收取到期金额的风险时，我们就会确定一项资产已减值。我们通过审查客户相对于合同条款和到期日的余额、当前的经济状况和纠纷解决方案来监控我们持续的信贷敞口。估计的信贷损失在金融资产不再可收回的期间注销。
2023年、2022年和2021年与应收账款净额有关的信贷损失准备变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的余额 | | $ | 152 | | | $ | 175 | | | $ | 161 | |
| | | | | | |
| 预期信贷损失准备金 | | 29 | | | 5 | | | 37 | |
| 从预期信贷损失准备中扣除的注销 | | (48) | | | (22) | | | (15) | |
| 外汇和其他 | | (3) | | | (6) | | | (8) | |
| 截至12月31日的余额 | | $ | 130 | | | $ | 152 | | | $ | 175 | |
| | | | | | |
注6：盘存
截至12月31日，库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 原材料和在制品 | | $ | 154 | | | $ | 166 | |
| 成品 | | 458 | | | 451 | |
| 总计 | | $ | 612 | | | $ | 617 | |
原材料、在制品和制成品扣除估值减记#美元。871000万美元和300万美元96截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
注7：固定资产
截至12月31日，固定资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 估计可用寿命 | | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | | | $ | 40 | | | $ | 39 | |
| 建筑物和改善措施 | | 20 - 40年份 | | 543 | | | 538 | |
| 机器和设备 | | 3 - 12年份 | | 1,270 | | | 1,196 | |
| 在建资产 | | | | 106 | | | 97 | |
| | | | 1,959 | | | 1,870 | |
| 减去：累计折旧 | | | | (1,232) | | | (1,151) | |
| | | | $ | 727 | | | $ | 719 | |
折旧费用为$1261000万，$1181000万美元和300万美元116 2023年、2022年和2021年分别为100万美元。
注8：企业收购、处置、商誉和无形资产
商业收购。我们对业务和无形资产的收购，扣除现金后，总额为5美元36百万，$46百万美元和美元80百万美元(包括承担的债务) 2023年、2022年和2021年，主要属于我们的服务部门。所产生的交易费用被认为不是很大。
善意。2023年我们商誉余额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 截止日期的余额 2022年12月31日 | | 由此产生的善意
来自企业合并 | | | | 外币
翻译：
以及其他 | | 截至2023年12月31日的余额 |
| 新设备 | | $ | 292 | | | $ | — | | | | | $ | 3 | | | $ | 295 | |
| 服务 | | 1,275 | | | 7 | | | | | 11 | | | 1,293 | |
| 总计 | | $ | 1,567 | | | $ | 7 | | | | | $ | 14 | | | $ | 1,588 | |
2022年我们商誉余额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 截止日期的余额 2021年12月31日 | | 由此产生的善意
来自企业合并 | | 业务处置1 | | 外币
翻译：
以及其他 | | 截至2022年12月31日的余额 |
| 新设备 | | $ | 336 | | | $ | — | | | $ | (26) | | | $ | (18) | | | $ | 292 | |
| 服务 | | 1,331 | | | 18 | | | (3) | | | (71) | | | 1,275 | |
| 总计 | | $ | 1,667 | | | $ | 18 | | | $ | (29) | | | $ | (89) | | | $ | 1,567 | |
1 出售我们的俄罗斯业务包括$29 百万的善意。有关其他资料，请参阅下文副标题“出售及持作出售资产及负债”。
无形资产。 可确认的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | 2022 |
| (百万美元) | | 总额 | | 累计
摊销 | | | | 总额 | | 累计
摊销 |
| 摊销： | | | | | | | | | | |
| 购买的服务组合 | | $ | 1,989 | | | $ | (1,679) | | | | | $ | 1,939 | | | $ | (1,599) | |
| 专利、商标/商号 | | 20 | | | (16) | | | | | 20 | | | (16) | |
| 客户关系和其他 | | 56 | | | (42) | | | | | 61 | | | (42) | |
| | 2,065 | | | (1,737) | | | | | 2,020 | | | (1,657) | |
| 未摊销： | | | | | | | | | | |
| 商标和其他 | | 7 | | | — | | | | | 6 | | | — | |
| 总计 | | $ | 2,072 | | | $ | (1,737) | | | | | $ | 2,026 | | | $ | (1,657) | |
无形资产摊销为#美元。671000万，$731000万美元和300万美元872023年、2022年和2021年分别为1.2亿人。剔除货币换算调整的影响，我们的无形资产在2023年、2022年和2021年期间没有其他重大变化。
预计未来五年无形资产摊销情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 未来摊销 | | $ | 61 | | | $ | 55 | | | $ | 40 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | |
处置及持有以供出售资产及负债。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，持有的待售资产为111000万美元和300万美元9分别为2,000,000,000美元，并计入综合资产负债表内的其他流动资产。
2022年7月27日，我们将在俄罗斯的业务出售给了第三方。该公司记录了销售损失和相关费用#美元。212022年在合并业务报表中的其他费用(收入)净额为100万美元。
注9：借款和信贷额度
截至12月31日，短期借款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 商业票据 | | $ | — | | | $ | 94 | |
| 其他借款 | | 32 | | | 45 | |
| 短期借款总额 | | $ | 32 | | | $ | 139 | |
商业票据。截至2023年12月31日，有不是本公司之未偿还借款1.5 10亿美元的无担保、非次级商业票据计划。我们将商业票据借款用于一般企业用途，包括为收购融资、支付股息、回购股份和债务再融资。如果用于一般企业用途的国内现金超过国内现金产生和汇回美国的外国现金的总和，则可能需要商业票据借款。
长期债务。 截至2023年12月31日，我们与多家银行签订了信贷协议（“信贷协议”），提供$1.5 10亿美元无担保，非次级 五年制循环信贷融资，自2023年3月10日起生效，美元计价借款的利率为奥的斯选择的定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上 0.10欧元计价借款的利率为奥的斯选择的欧元IBO利率或每日简单欧元短期利率（“ESTR”），在每种情况下，加上适用的保证金。最初适用的保证金为 1.25定期SOFR利率、EURIBO利率和每日简单ESTR利率借款的百分比，以及 0.25基准利率借款为10%，并可根据信贷协议中规定的奥的斯公共债务评级进行波动。截至二零二三年十二月三十一日， 不是循环信贷融资下的借款。循环信贷安排的未提取部分作为商业票据发行的担保。于2023年3月10日，我们终止了原定于2025年4月3日到期的先前信贷协议项下的所有未履行承诺。
2021年3月11日，我们发行了¥21.5200亿日元计价(美元199(百万)、无担保、无从属5年期注将于2026年3月到期(“日元债券”)。日元债券的净收益用于偿还我们的未偿还商业票据的一部分。日元债券有资格作为我们对日本企业投资的净投资对冲。自2023年12月31日起，净投资对冲视为有效. 有关净投资套期保值的进一步详情，请参阅附注17，“金融工具”。
2021年9月22日，我们加入了欧元1.6500亿过桥贷款信贷协议(“过桥信贷安排”)和与投标要约相关的相关担保，其目的是只有在我们在投标要约结算日之前没有获得永久债务融资的情况下才提取。2021年11月12日，我们发行了欧元1.6200亿欧元计价(美元1.830亿欧元)、无担保、无从属票据(“欧元票据”)。欧元债券的净收益被用于为投标要约提供资金。在发行欧元纸币时，过渡性信贷安排和相关担保被终止。
2023年8月16日，我们发行了美元750100万无担保、无从属关系五年制于2028年8月16日到期的票据(“票据”)，息率为5.25%。债券所得款项净额用于偿还未偿还的商业票据借款，以及在欧元到期时偿还款项。500万0.0002023年11月12日到期的%欧元债券，其余用于其他一般公司用途。
我们的循环信贷协议和契约包含通常用于此类融资的肯定和否定契约，这些契约限制了本公司及其子公司产生额外留置权、进行某些根本性改变以及进行销售和回租交易的能力。此外，循环信贷协议要求我们维持协议中定义的最高综合杠杆率。循环信贷协议和契约还包含这类融资惯常发生的违约事件。本公司遵守循环信贷协议中的所有契约和管理所有票据的契约，截至2023年12月31日。
截至12月31日，包括本期部分在内的长期债务由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
0.0002023年到期的%票据(欧元500百万本金) | | $ | — | | | $ | 531 | |
2.0562025年到期的债券百分比 | | 1,300 | | | 1,300 | |
0.372026年到期票据百分比(元21.5本金价值10亿美元) | | 150 | | | 163 | |
0.3182026年到期的%票据(欧元600百万本金) | | 658 | | | 638 | |
2.2932027年到期的票据百分比 | | 500 | | | 500 | |
5.252028年到期的票据百分比 | | 750 | | | — | |
2.5652030年到期的票据百分比 | | 1,500 | | | 1,500 | |
0.9342031年到期的%票据(欧元500百万本金) | | 548 | | | 531 | |
3.1122040年到期的债券百分比 | | 750 | | | 750 | |
3.3622050年到期的票据百分比 | | 750 | | | 750 | |
| 其他(包括融资租赁) | | 4 | | | 8 | |
| 本金长期债务总额 | | 6,910 | | | 6,671 | |
| 其他(贴现和发债成本) | | (44) | | | (42) | |
| 长期债务总额 | | 6,866 | | | 6,629 | |
| 减：当前部分 | | — | | | 531 | |
| 长期债务，扣除当期部分 | | $ | 6,866 | | | $ | 6,098 | |
根据某些条款，我们可以选择赎回任何一系列票据。
债务贴现和债务发行成本作为一项重要指标列示。于综合资产负债表中计入债务，并按实际利率法于相关债务期限内摊销为利息开支组成部分。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的合并业务报表反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 债务发行成本摊销 | | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | 6 | |
| 债务利息支出总额 | | 155 | | | 140 | | | 136 | |
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的未摊销债务发行成本为42分别为2.5亿美元和2.5亿美元。除债务利息、利息支出(收入)外，2021年综合业务报表的净额还包括注销#美元。11与投标要约的过渡信贷安排和终止的相关担保相关的融资成本为1.6亿美元。
截至2023年12月31日，我们长期债务的平均到期日约为7.9好几年了。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们借款的平均利息支出利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 短期商业票据 | | — | % | | 4.7 | % |
| 长期债务总额 | | 2.5 | % | | 2.0 | % |
2023年、2022年和2021年我们借款的平均利息支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 短期商业票据 | | 5.1 | % | | 2.3 | % | | (0.3) | % |
| 长期债务总额 | | 2.1 | % | | 2.0 | % | | 2.3 | % |
未来五年及其后长期债务（不包括融资租赁）所需的本金付款时间表如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | | 本金支付 |
| 2024 | | $ | — | |
| 2025 | | 1,300 | |
| 2026 | | 808 | |
| 2027 | | 500 | |
| 2028 | | 750 | |
| 此后 | | 3,548 | |
| 总计 | | $ | 6,906 | |
注10：应计负债
截至12月31日，应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 应计薪金、工资和雇员福利 | | $ | 592 | | | $ | 555 | |
| 应计利息 | | 205 | | | 198 | |
| 应计应缴所得税 | | 141 | | | 103 | |
| 经营租赁负债 | | 117 | | | 127 | |
| 应付增值税及其他非所得税 | | 116 | | | 112 | |
| 其他负债 | | 702 | | | 699 | |
| 总计 | | $ | 1,873 | | | $ | 1,794 | |
应计利息主要包括附注21“或有负债”所述的不确定税务状况和德国税务诉讼的应计利息，以及 $58百万及$43截至以下日期的借款应计利息：分别为2023年12月31日和2022年12月31日，如附注9“借款和信贷额度”所述。
注11：其他长期负债
截至12月31日，其他长期负债包括以下债务：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 合同赔偿义务 | | $ | 149 | | | $ | 203 | |
| 一般责任、产品责任和汽车责任 | | 139 | | | 150 | |
| 员工福利 | | 95 | | | 91 | |
| 其他负债 | | 110 | | | 112 | |
| 总计 | | $ | 493 | | | $ | 556 | |
合同赔偿义务包括支付给RTX的，原因如下TMA。详情见附注2，“重要会计政策摘要”。
注12：员工福利计划
该公司发起了众多单一雇主的国内外员工福利计划。
员工储蓄计划。我们发起了各种员工储蓄计划。我们对雇主赞助的固定供款计划的供款为$65百万，$64百万美元和美元622023年、2022年和2021年分别为100万。
养老金计划。我们发起有资金和无资金的国内和国外固定收益养老金计划，覆盖我们的大量员工。虽然我们赞助为某些员工提供退休福利的国内养老金计划，但它们并不是计划福利义务的重要组成部分。我们的计划使用与我们的财政年度一致的12月31日作为衡量日期。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | | |
| 期初余额 | | $ | 853 | | | $ | 1,126 | |
| 服务成本 | | 29 | | | 39 | |
| 利息成本 | | 33 | | | 16 | |
| 精算(收益)损失 | | 75 | | | (216) | |
| 已支付的福利 | | (35) | | | (30) | |
| 结清、削减和特别解雇补助金净额 | | (21) | | | (29) | |
| 其他 | | 23 | | | (53) | |
| 期末余额 | | $ | 957 | | | $ | 853 | |
| | | | |
| 计划资产变动： | | | | |
| 期初余额 | | $ | 589 | | | $ | 690 | |
| 计划资产的实际回报率 | | 13 | | | (46) | |
| 雇主供款 | | 48 | | | 33 | |
| 已支付的福利 | | (35) | | | (30) | |
| 聚落 | | (21) | | | (29) | |
| 其他 | | 15 | | | (29) | |
| 期末余额 | | $ | 609 | | | $ | 589 | |
| | | | |
| 资金状况： | | | | |
| 计划资产的公允价值 | | $ | 609 | | | $ | 589 | |
| 福利义务 | | (957) | | | (853) | |
| 计划的资金状况 | | $ | (348) | | | $ | (264) | |
| | | | |
| 综合资产负债表中确认的金额包括： | | | | |
| 非流动资产 | | $ | 98 | | | $ | 116 | |
| 流动负债 | | (23) | | | (23) | |
| 非流动负债 | | (423) | | | (357) | |
| 确认净额 | | $ | (348) | | | $ | (264) | |
| | | | |
| 在累计其他全面损失中确认的金额包括： | | | | |
| 净精算损失 | | $ | 103 | | | $ | 12 | |
| 前期服务成本 | | 1 | | | 1 | |
| 确认净额 | | $ | 104 | | | $ | 13 | |
上表中“精算(收益)损失”中包含的金额主要是由于公司债券收益率的变化导致贴现率假设的变化。上表“其他”中所列数额主要反映外汇换算的影响，主要用于澳大利亚、加拿大、法国、德国、日本、韩国、西班牙和瑞士的计划。
在2023年、2022年和2021年，我们为我们的固定收益养老金计划支付了现金#481000万，$331000万美元和300万美元37分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
累积福利义务或预计福利义务超过计划资产的养恤金计划的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 累计福利义务超过计划资产的养老金计划： | | | | |
| 预计福利义务 | | $ | 628 | | | $ | 402 | |
| 累积利益义务 | | 555 | | | 357 | |
| 计划资产的公允价值 | | 192 | | | 31 | |
| | | | |
| 预计福利义务超过计划资产的养老金计划： | | | | |
| 预计福利义务 | | $ | 704 | | | $ | 594 | |
| 累积利益义务 | | 605 | | | 522 | |
| 计划资产的公允价值 | | 257 | | | 214 | |
所有固定福利养恤金计划的累计福利义务约为#美元。0.8分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
定期养恤金净费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 服务成本 | | $ | 29 | | | $ | 39 | | | $ | 43 | |
| 利息成本 | | 33 | | | 16 | | | 13 | |
| 计划资产的预期回报 | | (31) | | | (25) | | | (23) | |
| | | | | | |
| 确认精算净亏损 | | (1) | | | 10 | | | 18 | |
| 结算、缩减及特别离职福利亏损（收益）净额 | | 4 | | | — | | | 2 | |
| 定期养恤金费用净额-雇主 | | $ | 34 | | | $ | 40 | | | $ | 53 | |
于其他全面亏损确认之计划资产及福利责任之其他变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 本年度精算(收益)损失 | | $ | 93 | | | $ | (144) | | | $ | (70) | |
| | | | | | |
| 精算损益摊销 | | 1 | | | (10) | | | (18) | |
| | | | | | |
| 结算及缩减（亏损）收益净额 | | (4) | | | — | | | (2) | |
| 其他 | | 1 | | | (11) | | | (11) | |
| 在其他综合(收入)损失中确认的总额 | | $ | 91 | | | $ | (165) | | | $ | (101) | |
| 于定期退休金成本净额及其他全面（收益）亏损中确认的净额 | | $ | 125 | | | $ | (125) | | | $ | (48) | |
上表中“其他”项下的金额主要反映了外汇折算的影响，主要用于加拿大、法国、德国、瑞士和土耳其的计划。
厘定退休金计划之福利责任及成本净额所用之主要假设以加权平均数于下表呈列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 福利义务 | | 净成本 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 贴现率 | | 3.4 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 1.5 | % | | 1.1 | % |
| 薪级表 | | 3.2 | % | | 3.1 | % | | 3.1 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 计划资产的预期回报 | | — | | | — | | | 5.1 | % | | 4.2 | % | | 3.6 | % |
| 利息贷记利率 | | 1.7 | % | | 2.1 | % | | 2.1 | % | | 1.2 | % | | 0.6 | % |
用于衡量养恤金福利债务和净成本的加权平均贴现率是参照使用每个计划的特定现金流的具体分析确定的，然后与优质债券指数进行比较，以确定合理性。
在确定计划资产的预期收益时，我们考虑计划资产的相对权重、计划总资产和个别资产类别的历史业绩，以及未来业绩的经济和其他指标。此外，在制定适当的资本市场假设时，我们可能会咨询和考虑金融和其他专业人士的意见。回报预测也是使用模拟模型进行验证的，该模型结合了收益率曲线、信用利差和风险溢价，以预测长期预期回报。
这些计划的投资管理目标包括提供满足当前和未来福利支付所需的流动性和资产水平，同时考虑到利率风险和市场波动，保持谨慎程度的投资组合多样化。在全球范围内，投资策略的目标是利用广泛多样化的资产类型、基金策略和投资经理，将大约50%的寻求增长的资产和50%的创收和对冲资产组合在一起。寻求增长的配置包括发达国家和新兴国家的全球公共股票，以及另类资产类别战略。在创收资产中，固定收益投资组合主要由政府债券和广泛多样化的优质公司债券组成。
截至2023年12月31日按资产类别划分的养老金计划资产的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的可观察输入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 不进行找平 | | 总计 |
| 资产类别 | | | | | | | | | | |
| 公募股权： | | | | | | | | | | |
全球股票混合型基金(1) | | $ | 66 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 68 | |
按资产净值计算的全球股票基金(5) | | — | | | — | | | — | | | 138 | | | 138 | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | |
| 各国政府 | | 14 | | | 1 | | | — | | | — | | | 15 | |
| 公司债券 | | 42 | | | 1 | | | — | | | — | | | 43 | |
按资产净值计算的固定收益证券(5) | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | 101 | |
房地产(2) (5) | | 9 | | | 16 | | | — | | | 9 | | | 34 | |
其他(3) (5) | | 5 | | | 122 | | | — | | | 27 | | | 154 | |
现金和现金等价物(4) (5) | | 15 | | | — | | | — | | | 40 | | | 55 | |
| 总计 | | $ | 151 | | | $ | 142 | | | $ | — | | | $ | 315 | | | 608 | |
其他资产和负债(6) | | | | | | | | | | 1 | |
| 截至2023年12月31日的合计 | | | | | | | | | | $ | 609 | |
(1)代表对共同基金的投资和对主要投资于普通股的混合基金的投资。
(2)代表对房地产的投资，包括混合基金。
(3)代表保险合同和主要由股票、债券和一些大宗商品组成的全球平衡风险混合基金。
(4)代表短期商业票据、债券和其他现金或类似现金的工具。
(5)根据FASB ASU 2015-07，公允价值计量(主题820)，使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与养恤金福利计划资产总额列报的数额相一致。
(6)表示未分级的信托应收账款和应付款。
截至2022年12月31日，按资产类别划分的养老金计划资产的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的可观察输入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 不进行找平 | | 总计 |
| 资产类别 | | | | | | | | | | |
| 公募股权： | | | | | | | | | | |
全球股票混合型基金(1) | | $ | 60 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62 | |
按资产净值计算的全球股票基金(5) | | — | | | — | | | — | | | 155 | | | 155 | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | |
| 各国政府 | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 公司债券 | | 33 | | | 1 | | | — | | | — | | | 34 | |
按资产净值计算的固定收益证券(5) | | — | | | — | | | — | | | 99 | | | 99 | |
房地产(2) (5) | | 8 | | | 15 | | | — | | | 9 | | | 32 | |
其他(3) (5) | | 4 | | | 110 | | | — | | | 23 | | | 137 | |
现金和现金等价物(4) (5) | | 7 | | | 4 | | | — | | | 38 | | | 49 | |
| 总计 | | $ | 128 | | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 324 | | | $ | 584 | |
其他资产和负债(6) | | | | | | | | | | 5 | |
| 截至2022年12月31日合计 | | | | | | | | | | $ | 589 | |
(1)代表对共同基金的投资和对主要投资于普通股的混合基金的投资。
(2)代表对房地产的投资，包括混合基金。
(3)代表保险合同和主要由股票、债券和一些大宗商品组成的全球平衡风险混合基金。
(4)代表短期商业票据、债券和其他现金或类似现金的工具。
(5)根据FASB ASU 2015-07，公允价值计量(主题820)，使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与养恤金福利计划资产总额列报的数额相一致。
(6)表示未分级的信托应收账款和应付款。
报价的市场价格被用来评估投资时的价值。在交易所交易的证券投资，包括上市的期货和期权，按一年最后一个营业日的最后一次报告的销售价格估值，如果无法获得，则按最后一次报告的出价估值。固定收益证券主要使用市场法定价方法进行计量，其中可观察到的价格是通过涉及具有类似信用评级的发行人的相同或可比证券的市场交易获得的。场外证券和政府债券的估值是根据一年中最后一个工作日的买入价或买入价和卖出价的平均值，这些出价来自已公布的来源，如果无法获得，则来自被认为可靠的其他来源，通常是经纪人报价。临时现金投资按成本列报，接近公允价值。
我们预计捐款总额约为#美元。34到2024年，我们的全球固定收益养老金计划将增加100万美元，包括直接从公司资产支付的福利。
福利付款，包括将从公司资产中支付的数额，并酌情反映预期的未来服务，预计支付如下：592024年为2.5亿美元，622025年为100万美元，612026年为2.5亿美元，602027年为2.5亿美元，602028年为2.5亿美元，以及300从2029年到2033年。
退休后福利计划。我们发起退休后福利计划，为符合条件的退休人员提供健康福利。退休后的计划没有资金。福利债务为#美元。7分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。净定期费用不到#美元。12023年、2022年和2021年分别为1000万美元。其他综合收益为1美元11000万美元和300万美元2在2023年和2022年期间，分别确认了与福利义务变化有关的1.8亿美元。
预计福利债务贴现率为7.2%和7.0分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。净成本贴现率为7.0%, 5.0%和4.32023年、2022年和2021年分别为%。
福利付款，包括将从公司资产中支付的数额，并酌情反映预期的未来服务，预计支付如下：1从2024年到2028年，每年3从2029年到2033年。
多雇主福利计划。我们为各种国内和国际多雇主固定收益养老金计划缴费。参加这些多雇主计划的风险不同于单一雇主计划，因为贡献的资产是汇集在一起的，可以用来向其他参加雇主的雇员提供福利。如果参加计划的雇主停止为该计划缴费，该计划的资金不足的义务可能由其余参加计划的雇主承担。最后，如果我们选择停止参加我们的一些多雇主计划，我们可能需要根据计划的资金不足状况向这些计划支付提取责任。
下表概述了我们对截至12月31日的年度期间这些计划的参与情况。除非另有说明，2023年和2022年可用的最新养老金保护法(PPA)区域状态分别为2022年6月30日和2021年6月30日的计划年终状态。区域状态基于我们从该计划收到的信息，并由该计划的精算师认证。我们的重要计划位于绿化区，这是一个至少有80%资金的计划，不需要财务改善计划(FIP)或修复计划(RP)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | PPA区域状态 | | FIP/RP状态 | | 投稿 | | 征收附加费 | | 集体谈判协议的到期日 |
| 养老基金 | | EIN/养老金计划编号 | | 2023 | | 2022 | | 待定/已实施 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 全国电梯行业养老计划 | | 23-2694291 | | Green | | Green | | 不是 | | $ | 128 | | $ | 112 | | | $ | 128 | | | 不是 | | 7/8/2027 |
| 其他基金 | | | | | | | | | | 9 | | 8 | | | 8 | | | | | |
| 总计 | | | | | | | | | | $ | 137 | | $ | 120 | | | $ | 136 | | | | | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的计划年度中，我们被列入全国电梯行业养老金计划的表格5500，占该计划总缴费的5%以上。在这些财务报表发布之日，截至2023年6月30日的计划年度还没有表格5500。
此外，我们参与了多雇主安排，提供退休后养老金以外的福利，其中最重要的是国家电梯行业健康福利计划。这些安排一般为符合条件的在职雇员和退休人员及其家属提供医疗和生活福利。向提供退休金以外的退休后福利的多雇主计划缴款为#美元。20百万，$17百万美元和美元202023年、2022年和2021年分别为100万。
基于股票的薪酬。本公司于2020年4月3日通过了《2020年长期激励计划》(以下简称《计划》)。总计45根据该计划，授权发行1.5亿股普通股。该计划规定授予各种类型的奖励，包括限制性股票单位奖励、股票增值权、股票期权和基于业绩的奖励。根据该计划，奖励的行使价(如有)于授出日厘定，并不得低于该日的每股公平市价。股票增值权和股票期权的期限一般为十年以及一个三年制在有限的例外情况下，归属期。如果退休，年度股票增值权，股票期权和限制性股票单位持有超过 一年可归属及可行使（如适用），惟须受若干条款及条件规限。具有基于业绩的归属的奖励通常具有最低 三年制归属期和归属根据实际表现对预先建立的指标。在退休的情况下，基于业绩的奖励举行超过 一年通常仍然有资格基于相对于目标指标的实际表现来授予。所有其他限制性奖励一般都有一个 三年制归属期。我们目前打算根据我们的股权补偿安排发行新股用于股票期权行使和转换，并将继续评估与我们的股票回购计划有关的这一政策。截至2023年12月31日， 22 根据2020年计划，仍有100万股股份可供奖励。
基于股票的薪酬费用
我们按授予日的公允价值计量所有以股份为基础的付款（包括股票期权）的成本，并在合并经营报表中确认该成本。于授出日期应用没收率假设，以调整预期不会归属之奖励之开支确认。
以股票为基础的补偿费用，扣除估计没收，主要反映在销售，一般和管理费用在合并经营报表，除了产品销售成本，销售服务成本和研究与开发。
基于股票的薪酬支出和由此产生的税收优惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基于股票的补偿费用（基于股份） | | $ | 64 | | | $ | 67 | | | $ | 65 | |
| 基于股票的薪酬支出(收入)(责任奖励) | | — | | | (1) | | | 2 | |
| 总股票薪酬支出总额 | | 64 | | | 66 | | | 67 | |
| 减税：未来的税收优惠 | | (7) | | | (8) | | | (8) | |
| 基于股票的薪酬费用，税后净额 | | $ | 57 | | | $ | 58 | | | $ | 59 | |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，行使股票期权所收到的现金金额为#美元。61000万，$51000万美元和300万美元4分别为2.6亿美元，实现了相关税收优惠#61000万，$21000万美元和300万美元4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。此外，截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，归属业绩分享单位及其他限制性奖励所实现的相关税项利益为$91000万，$71000万美元和300万美元4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。税收优惠是使用2023年、2022年和2021年适用的美国联邦和州现行税率计算的。
截至2023年12月31日，约有美元71与根据该计划授予的非既得股权奖励有关的未确认补偿成本总额的1.6亿美元。这一成本预计将在加权平均期内按比例确认1.9好几年了。
以下是奥的斯在截至2023年12月31日的年度计划下的活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票增值权 | | 限售股单位 | | 绩效份额单位 | | 股票期权 |
| (千股) | | 股票 | | 平均价格* | | 股票 | | 平均价格** | | 股票 | | 平均价格** | | 股票 | | 平均价格* |
| 杰出的表现如下： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 9,837 | | | $ | 65.18 | | | 1,292 | | | $ | 68.07 | | | 571 | | | $ | 75.93 | | | 290 | | | $ | 61.10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
授与(1) | | 672 | | | 83.43 | | | 543 | | | 82.56 | | | 341 | | | 88.37 | | | 5 | | | 83.63 | |
行使/赚取(1) | | (2,619) | | | 62.09 | | | (893) | | | 66.11 | | | — | | | — | | | (106) | | | 58.81 | |
| 取消 | | (149) | | | 78.49 | | | (80) | | | 76.23 | | | (68) | | | 84.13 | | | (1) | | | 50.40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 7,741 | | | $ | 67.55 | | | 862 | | | $ | 78.60 | | | 844 | | | $ | 80.30 | | | 188 | | | $ | 62.94 | |
* 加权平均授权价
** 加权平均授予公允价值
(1) 包括颁发给董事会的年度聘用金
2023年、2022年和2021年，奥的斯授予的股票期权和股票增值权的加权平均授予日公允价值为美元24.67, $20.14及$14.83，分别。奥的斯在2023年、2022年和2021年授予的绩效股份单位（在实现某些绩效指标后归属）和其他限制性股票奖励的加权平均授予日公允价值为美元84.88, $81.67及$68.22，分别。于2023年、2022年及2021年行使的股票期权及股票增值权的总内在价值（即于行使日期股价超出行使价的金额）为$651000万，$351000万美元和300万美元74 百万，分别。已归属的表现股份单位及其他受限制奖励的总公平值（即归属时的股价）为$751000万，$531000万美元和300万美元32在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，分别为2.5亿欧元和2.5亿欧元。
下表概述截至2023年12月31日已归属及预期归属的未行使股权奖励及可行使的未行使股权奖励的资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已授予及预期授予的股权奖励 | | 可撤销的股权奖励 |
| （单位：千股;累计内在价值单位：百万） | | 奖项 | | 平均价格* | | 聚合内在价值 | | 剩余期限 ** | | 奖项 | | 平均价格* | | 聚合内在价值 | | 剩余期限 ** |
| 股票期权/股票增值权 | | 7,903 | | | $ | 67.39 | | | $ | 174 | | | 5.0年份 | | 6,761 | | | $ | 65.37 | | | $ | 163 | | | 4.4年份 |
| 业绩股单位/限制性股票 | | 1,658 | | | — | | $ | 148 | | | 1.1年份 | | — | | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
* 每股加权平均授予价
** 加权平均合同剩余年限
各购股权奖励之公平值于授出日期使用二项式点阵模式估计。 下表列示估计截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之公平值所用之假设。点阵式期权模型包含输入数据的假设范围;该等范围如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期波动率 | | 27.8% - 28.1% | | 26.7% - 27.7% | | 26.9% |
| 加权平均波动率 | | 27.9% | | 26.8% | | 26.9% |
| 预期期限(以年为单位) | | 6.2 | | 6.2 | | 6.3 |
| 预期股息收益率 | | 1.5% | | 1.2% | | 1.3% |
| 无风险利率 | | 3.4% - 4.7% | | 0.0% - 4.1% | | 0.7% |
2023年，奥的斯的预期波动率是使用奥的斯和同行集团股票波动率的混合计算的。在2023年之前，我们评估了奥的斯股票在估值时的交易历史，并确定鉴于预期期限的长度，交易历史不足以支持奖励估值。因此，奥的斯于二零二三年前的预期波动率乃根据行业内同业集团的平均波动率计算。在估值模型中，对股权奖励行使和员工离职行为的估计包含了奥的斯离职前的员工数据。预期年期指预期股权奖励尚未行使之估计期间。无风险利率乃根据授出股权奖励时之利率期限结构厘定。
本公司采用基于三年计量期的蒙特卡罗模拟法确定业绩股单位的公允价值。这种方法包括使用关于公司股票和同行股票未来表现的假设。该等假设包括预期波幅、无风险利率、相关性及股息收益率。
注13：库存
优先股。确实有125百万股，价值美元0.01面值授权优先股，其中无截至2023年12月31日或2022年12月31日已发行或未偿还。
普通股。确实有230亿股，价值美元0.01授权普通股的面值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，437.01000万美元和435.6分别发行普通股1.2亿股，其中包括30.41000万美元和20.8 万股库存股票。
国库股。截至2023年12月31日，公司获得董事会授权，最高可购买美元2.0根据股票回购计划购买普通股，其中约1,000亿美元1.2在这个时候，还有1000亿美元。
在2023年、2022年和2021年，该公司回购了9.6300万，11.11000万美元和9.7分别为100万股普通股，约合美元8001000万，$8501000万美元和300万美元725分别为2.5亿美元和2.5亿美元。从2023年1月1日开始，超过发行量的股票回购将受到1%消费税，作为截至2023年12月31日在综合资产负债表上以库存股收购的股份成本基础的一部分。
该公司的股份回购计划并不要求其购买任何特定数量的股份。根据这一计划，股票可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划或符合1934年《证券交易法》(经修订)下的规则10b5-1和10b-18的计划下购买。
注14：累计其他综合收益(亏损)
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的四个年度的累计其他全面收益(亏损)各组成部分扣除税项的变动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 外国
货币
翻译 | | 确定的收益
养老金和
退休后
平面图 | | 未实现
对冲
得(损)利 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) |
| 2020年12月31日的余额 | | $ | (616) | | | $ | (203) | | | $ | 4 | | | $ | (815) | |
以前的其他全面收益(亏损)
重新分类，净额 | | (26) | | | 62 | | | (1) | | | 35 | |
| 税前重新分类的金额 | | — | | | 18 | | | 4 | | | 22 | |
| 税费(福利)重新分类 | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | $ | (642) | | | $ | (128) | | | $ | 7 | | | $ | (763) | |
以前的其他全面收益(亏损)
重新分类，净额 | | 47 | | | 113 | | | (3) | | | 157 | |
| 根据奥的斯在ZARDOYA奥的斯所有权中份额的变化重新分类的金额(注1) | | (69) | | | — | | | — | | | (69) | |
| 税前重新分类的金额 | | 77 | | | 10 | | | (1) | | | 86 | |
| 税费(福利)重新分类 | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | (587) | | | $ | (8) | | | $ | 3 | | | $ | (592) | |
以前的其他全面收益(亏损)
重新分类，净额 | | (87) | | | (69) | | | 6 | | | (150) | |
| 税前重新分类的金额 | | 1 | | | (1) | | | (8) | | | (8) | |
| 税费(福利)重新分类 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | (673) | | | $ | (78) | | | $ | 1 | | | $ | (750) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
与固定福利养恤金和退休后计划有关的重新分类数额包括以前服务费用的摊销和每个列报期间确认的精算净损失。这些费用被记录为每个列报期间的定期养恤金净费用的组成部分。。见附注12，“E员工福利计划“，了解更多信息。
重新分类的与外币换算相关的金额与我们在2022年销售的俄罗斯业务有关。有关出售我们的俄罗斯业务的更多信息，请参见附注8，“业务收购、处置、商誉和无形资产”。
注15：所得税
所得税前收入。所得税前营业收入的来源为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | | $ | 565 | | | $ | 484 | | | $ | 420 | |
| 外国 | | 1,466 | | | 1,404 | | | 1,541 | |
| 所得税前净收益 | | $ | 2,031 | | | $ | 1,888 | | | $ | 1,961 | |
作为TCJA的结果，公司决定不再打算将其国际子公司之前在美国纳税的某些未分配收益进行再投资。因此，奥的斯将与这些收益未来汇款相关的国际税收记录为与UTC分离的一部分。由于计划的债务偿还和与奥的斯公司分离前税收属性相关的估计发生变化，公司确认了一美元16在截至2021年12月31日的一年中获得400万英镑的福利，这代表着与未汇出收益相关的纳税义务的减少。对于公司未分配的国际收益的其余部分，奥的斯将继续永久地将这些收益进行再投资，除非汇回国内的税收有效。截至2023年12月31日，此类未分配收益约为$6.1200亿美元，不包括其他综合收入金额。估计剩余款项的应缴税额是不可行的。
所得税拨备。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的所得税支出(福利)由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | | |
| 美国： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 82 | | | $ | 68 | | | $ | 77 | |
| 状态 | | 50 | | | 43 | | | 32 | |
| 外国 | | 462 | | | 424 | | | 524 | |
| | 594 | | | 535 | | | 633 | |
| 未来： | | | | | | |
| 美国： | | | | | | |
| 联邦制 | | (24) | | | (4) | | | (13) | |
| 状态 | | (5) | | | (1) | | | (6) | |
| 外国 | | (32) | | | (11) | | | (73) | |
| | (61) | | | (16) | | | (92) | |
| 所得税费用 | | $ | 533 | | | $ | 519 | | | $ | 541 | |
| 归属于记入(亏损)权益的(已记入的)项目 | | $ | 16 | | | $ | (50) | | | $ | (25) | |
调整有效所得税率。有效所得税率与美国法定联邦所得税率之间的差异如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国法定联邦所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税 | | 1.8 | % | | 1.7 | % | | 0.8 | % |
| 国际活动税 | | 4.3 | % | | 4.6 | % | | 4.7 | % |
| 美国税收对海外收益的影响 | | (0.8) | % | | 0.3 | % | | 0.5 | % |
| 其他 | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | 0.6 | % |
| 有效所得税率 | | 26.2 | % | | 27.5 | % | | 27.6 | % |
美国税收对外国收益的影响包括基础侵蚀反滥用税(“BEAT”)、外国衍生无形收入(“FDII”)、全球无形低税收入(“GILTI”)和F分项收入。
这个2023年、2022年和2021年有效税率高于美国法定税率的主要原因是国际税率较高。与较低的美国联邦法定利率相比。
2023年实际税率低于2022年实际税率，主要是由于截至2022年12月31日止年度并无录得与出售俄罗斯业务有关的税务影响，以及非美国亏损及美国外国税项抵免的估值拨备获解除，与某些海外收益汇回的预扣税降低相关的递延税项负债减少，以及与美国海外税收抵免法规相关的税收准备金转回，所有这些都记录在截至12月31日的年度，2023.
2022年的有效税率低于2021年的有效税率，主要是由于美国取消了BEAT，以及与欧洲税务当局达成的远期转让定价协议相关的税收储备的释放。由于截至2021年12月31日的年度没有减少与汇回国外收益有关的递延税项负债，以及在截至2021年12月31日的年度没有记录与分离有关的有利所得税结算，这部分抵消了这一减少额。
递延税项资产和负债。未来所得税是指为税务和财务报告目的而在不同时期报告的交易的税收影响。该等金额包括税务及财务报告资产负债表及税务结转之间的暂时性差异所产生的税务影响。未来于特定司法管辖区同一缴税项目内的所得税优惠及债务将于综合资产负债表中予以抵销。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，产生未来所得税优惠和义务的暂时性差异和税收结转的税收影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 未来所得税优惠： | | | | |
| 保险和员工福利 | | $ | 118 | | | $ | 104 | |
| 其他资产基础差异 | | 115 | | | 125 | |
| 其他责任基础差异 | | 358 | | | 352 | |
| 税损结转 | | 208 | | | 191 | |
| 税收抵免结转 | | 58 | | | 56 | |
| 估值免税额 | | (239) | | | (240) | |
| 未来所得税优惠总额 | | $ | 618 | | | $ | 588 | |
| | | | |
| 未来的所得税义务： | | | | |
| 无形资产 | | $ | 145 | | | $ | 152 | |
| 其他资产基础差额 | | 258 | | | 294 | |
| 未来所得税应缴债务总额 | | $ | 403 | | | $ | 446 | |
估值准备主要针对税收抵免结转、税收损失结转和某些外国暂时性差异，以将未来所得税优惠降至预期可变现金额。
税收抵免和亏损结转。截至2023年12月31日，税收抵免结转(主要是联邦和州政府)和税收损失结转(主要是国外)如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 税收抵免结转 | | 税损结转 |
| 有效期： | | | | |
| 2024-2028 | | $ | — | | | $ | 46 | |
| 2029-2033 | | 25 | | | 9 | |
| 2034-2043 | | 2 | | | 54 | |
| 不定 | | 31 | | | 735 | |
| 总计 | | $ | 58 | | | $ | 844 | |
未确认的税收优惠。截至2023年12月31日，公司的应税未确认税收优惠总额为$394 所有这些，如果确认，将影响实际税率。 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，未确认税务利益及与未确认税务利益有关的利息开支的期初及期末金额对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的余额 | | $ | 386 | | | $ | 392 | | | $ | 397 | |
| 与本年度相关的税务职位的增加 | | 10 | | | 25 | | | 23 | |
| 增加前几年的纳税状况 | | 7 | | | 3 | | | 1 | |
| 前几年的减税情况 | | (8) | | | (32) | | | (22) | |
| 聚落 | | (1) | | | (2) | | | (7) | |
| 12月31日的结余 | | $ | 394 | | | $ | 386 | | | $ | 392 | |
| | | | | | |
| 与未确认的税收优惠相关的利息支出总额 | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 12月31日应计利息余额共计 | | $ | 148 | | | $ | 143 | | | $ | 152 | |
奥的斯在全球开展业务，因此，奥的斯或其一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报表。
在日常业务过程中，奥的斯可能会受到世界各地税务机关的审查，包括奥地利、比利时、巴西、加拿大、中国、法国、德国、香港、印度、意大利、日本、墨西哥、荷兰、葡萄牙、韩国、西班牙、瑞士、英国和美国等主要司法管辖区。州和地方，或非美国所得税检查多年before 2013.
奥的斯的一家在比利时从事税务相关诉讼的子公司于2018年获得了有利的上诉法院裁决。比利时税务当局就这一决定向最高上诉法院（相当于比利时的最高法院）提出上诉。2020年12月4日，最高上诉法院推翻了上诉法院的判决，并将案件发回上诉法院重审。于二零二三年三月二十日举行聆讯后，安特卫普上诉法院作出不利于本公司的裁决。奥的斯已决定不上诉的决定，这标志着这一诉讼的结束。奥的斯预计将在2024年收到税收和利息评估。相关税项及利息已悉数预留，并计入以下范围。
在日常业务过程中，量化我们的所得税状况存在固有的不确定性。我们评估我们的所得税状况，并记录所有年度的税收优惠，但须根据管理层对报告日期可获得的事实、情况和信息的评估进行审查。评估考虑任何额外的全球不确定税务状况，税务法规的终止或因颁布立法，监管或其他指导或审查，上诉或法院的发展而产生的当前不确定税务状况的重新估值。基于上述因素，在未来12个月内，未确认的税收优惠可能会在a $范围内发生变化。10 增加到a美元340 100万美元的减少和相关利息可能在a美元的范围内变化5 增加到a美元145 百万下降。
有关上述范围内的不确定税务状况的讨论，请参阅附注21“或有负债”，该等不确定税务状况与在德国申索的若干扣减的未决诉讼有关。
注16：重组和转型成本
我们启动重组行动，以保持我们的成本结构的竞争力。费用通常来自与裁员有关的遣散费，d在较小程度上，与合并办公室和制造业务有关的设施退出和租赁终止费用。
在.期间截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我们就新的及正在进行的重组行动（包括自2023年开始的UpLift行动）录得重组成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 提升 | | 其他 | | 总计 | | 总计 | | 总计 |
| 新设备 | | $ | 7 | | | $ | 16 | | | $ | 23 | | | $ | 23 | | | $ | 23 | |
| 服务 | | 16 | | | 26 | | | 42 | | | 37 | | | 33 | |
| 公司一般开支及其他 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 25 | | | $ | 42 | | | $ | 67 | | | $ | 60 | | | $ | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 提升 | | 其他 | | 总计 | | 总计 | | 总计 |
| 销售产品和服务的成本 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 22 | | | $ | 22 | |
| 销售、一般和行政 | | 25 | | | 36 | | | 61 | | | 38 | | | 34 | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 25 | | | $ | 42 | | | $ | 67 | | | $ | 60 | | | $ | 56 | |
提升重组行动和转型成本。 于2023年，我们宣布UpLift以转变我们的营运模式。UpLift将包括我们流程的标准化和供应链采购的改进以及重组行动。
最高可达$的提升重组行动55 2023年批准的金额为100万美元，主要为遣散相关成本。我们预计这些行动将在2024年底前大部分完成并支付现金，部分付款将在2025年完成。迄今为止确定的已核准行动的预计总费用约为美元。502000万美元，包括美元13 100万美元用于新设备，35 服务经营分部，以及2 100万美元用于一般企业费用和其他。迄今确定的重组行动所需的剩余费用预计为美元。252000万美元，包括美元6 100万美元用于新设备，19 服务经营分部。
在……里面2023,我们招致了$16与转变我们的经营模式作为提升的一部分相关的增量非重组成本(“提升转型成本”)，包括咨询和人事成本，这些成本在综合经营报表中的其他收入(支出)净额中记录。
其他重组行动。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度内发生的其他重组行动费用，主要是2023年、2022年和2021年启动的重组计划的结果。我们的目标是G以完成i2024年，大多数剩余的重组行动是在2023年和2022年启动的。启动的重组行动预计产生的总成本为$128百万美元，包括$51100万美元用于新设备和$77百万美元至系列副运营部门。启动重组行动所产生的剩余成本如下预期为$30百万美元，包括$13 100万美元用于新设备，17100万美元用于服务运营细分市场。
重组应计利润。 下表汇总了主要用于遣散费的重组行动的应计余额和利用率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 提振行动 | | 其他行动 | | 重组行动总数 |
| 截至2021年12月31日的重组应计项目 | | $ | — | | | $ | 47 | | | $ | 47 | |
| 净重组成本 | | — | | | 60 | | | 60 | |
| 使用率、外汇和其他成本 | | — | | | (66) | | | (66) | |
| 截至2022年12月31日的重组应计项目 | | — | | | 41 | | | 41 | |
| 净重组成本 | | 25 | | | 42 | | | 67 | |
| 使用率、外汇和其他成本 | | (12) | | | (48) | | | (60) | |
| 截至2023年12月31日的重组应计项目 | | $ | 13 | | | $ | 35 | | | $ | 48 | |
注17：金融工具
我们订立衍生工具主要是为了进行风险管理，包括根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具。衍生工具和套期保值。我们在国际上开展业务，在正常的业务过程中，会受到利率、大宗商品价格和外汇汇率波动的影响。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们可以使用包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、大宗商品价格和利率敞口。
对冲外币交易的外汇合约名义金额的四个季度平均值约为$4.620亿元人民币d $3.9截至2023年12月31日和2022年。对冲大宗商品购买的合同名义金额的四个季度平均值为1美元。211000万美元和300万美元2010亿美元，截至2023年12月31日和2022年。
下表汇总了截至12月31日衍生工具的公允价值和在综合资产负债表中的列报：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 资产负债表分类 | | 2023 | | 2022 |
| 被指定为现金流对冲工具的衍生品： | | | | | | |
| | 资产衍生工具： | | | | |
| 外汇合约 | | 其他流动资产 | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
| 商品合同 | | 其他流动资产 | | 1 | | | — | |
| 外汇合约 | | 其他资产 | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | |
| | 总资产衍生工具 | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| | | | | | |
| | 负债衍生工具： | | | | |
| 外汇合约 | | 应计负债 | | $ | (4) | | | $ | (4) | |
| 商品合同 | | 应计负债 | | — | | | (1) | |
| 外汇合约 | | 其他长期负债 | | (1) | | | — | |
| | 总负债衍生工具 | | $ | (5) | | | $ | (5) | |
| | | | | | |
| 未被指定为现金流对冲工具的衍生品： | | | | | | |
| | 资产衍生工具： | | | | |
| 外汇合约 | | 其他流动资产 | | $ | 20 | | | $ | 25 | |
| | | | | | |
| 外汇合约 | | 其他资产 | | 4 | | | 3 | |
| | | | | | |
| | 总资产衍生工具 | | $ | 24 | | | $ | 28 | |
| | | | | | |
| | 负债衍生工具： | | | | |
| 外汇合约 | | 应计负债 | | $ | (34) | | | $ | (20) | |
| 商品合同 | | 应计负债 | | — | | | (4) | |
| 外汇合约 | | 其他长期负债 | | (7) | | | (2) | |
| | | | | | |
| | 总负债衍生工具 | | $ | (41) | | | $ | (26) | |
被指定为现金流对冲工具的衍生品。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的外汇和大宗商品合同活动可归因于外汇和商品合同活动的收益或(亏损)金额分别无关紧要。
现金流量套期保值关系对截至2023年12月31日和2022年12月31日的累计其他综合收益(亏损)的影响如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 12月31日， |
| (百万美元) | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 计入累计其他综合收益(亏损)的损益 | | | | | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | |
本公司采用关键条款匹配法评估公司承诺衍生工具，并利用回归测试评估商品衍生工具的对冲效果。因此，被指定为对冲工具的对冲项目和衍生品是高度有效的。
假设目前的市场状况持续下去，税前亏损为1美元1预计百万美元将从累积的其他全面收益(亏损)中重新分类为产品销售成本，以反映未来12个月内从外汇和大宗商品对冲中获得的固定价格。截至2023年12月31日，所有计入现金流对冲的衍生品合约将于2028年12月到期。
净投资对冲。我们可以使用非衍生工具(外币计价借款)和衍生工具(外汇远期合约)来对冲公司在外国子公司的部分投资，并管理外汇风险。对于被指定为境外业务净投资对冲且符合有效性要求的工具，可归因于现汇变动的净收益或净亏损在综合全面收益表的其他全面收益(亏损)中以外币换算计入，并将保留在累计其他全面收益(亏损)中，直至被对冲投资出售或大幅清算。该等工具价值变动的其余部分计入收益，包括未在净投资对冲关系中指定或取消指定的外币借款。
我们使用的外汇远期合约被指定为公司对外国子公司净投资的对冲，根据公司希望的外汇风险覆盖范围的不同，可能会有所不同。
我们有人民币21.510亿日元计价的长期债务，符合作为我们在日本企业投资的净投资对冲的资格，以及名义金额为€120百万及港币210亿美元，作为我们在C++投资的净投资对冲包括欧洲和亚洲的企业。净投资对冲被认为是有效的。净投资对冲中指定的当期非衍生工具和衍生工具的到期日从2024年到2026年。
此外，我们还有一份名义金额为欧元的外汇远期合约。952023年到期的100万欧元和商业票据借款420在2021年偿还了100万美元。它们符合净投资对冲的条件，并被视为有效至到期。
下表汇总了在与指定为净投资对冲的非衍生工具和衍生工具有关的其他全面收益(亏损)中确认的收益(亏损)数额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外币计价的长期债务 | | $ | 13 | | | $ | 27 | | | $ | 10 | |
| 外币计价商业票据借款 | | — | | | — | | | 16 | |
| 外币远期合约 | | 4 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 17 | | | $ | 27 | | | $ | 26 | |
未被指定为现金流对冲工具的衍生品。在其他收入(费用)净额内，未被指定为现金流量对冲工具的衍生工具对综合经营报表的净影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2013年12月31日止的年度， |
| (百万美元) | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外汇合约 | | | | | | $ | 20 | | | $ | 16 | | | $ | 9 | |
未被指定为现金流量对冲工具的衍生品在综合经营报表上销售的产品成本内的影响为亏损#美元5百万，$9百万美元和美元22023年、2022年和2021年分别为100万。
注18：公允价值计量
根据ASC 820的规定：公允价值计量，下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日在我们的综合资产负债表中按公允价值列账并按经常性和非经常性基础计量的资产和负债的估值层次分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | | |
| 有价证券 | | $ | 28 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生资产 | | 29 | | | — | | | 29 | | | — | |
| 衍生负债 | | (46) | | | — | | | (46) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | | |
| 有价证券 | | $ | 30 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生资产 | | 33 | | | — | | | 33 | | | — | |
| 衍生负债 | | (31) | | | — | | | (31) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
估值技术。我们的有价证券包括在活跃的国内或国际市场交易的投资，并以活跃市场的收盘价按公允价值计量。与我们的有价证券相关的公允价值收益或损失通过净收入记录。我们的衍生资产及负债包括外汇及商品合约，该等合约使用内部及第三方模型，以可观察到的市场输入(例如远期利率、利率、我们本身的信用风险及交易对手的信用风险)为基础，以公允价值计量。
截至2023年12月31日，由于我们自身的信用风险，我们的衍生品负债的公允价值没有受到任何重大影响。同样，根据我们对交易对手信用风险的评估，我们的衍生品资产并未受到任何重大不利影响。
由于当前部分的短期性质，本公司未按公允价值列账的金融工具的当前部分的公允价值接近其账面价值。长期发行的应收账款(包括客户融资应收票据净额)的公允价值是基于其相关现金流量的折现值，利率反映交易对手的属性，包括地理位置。客户特有的风险，包括信用风险，已经在这些应收账款的账面价值中考虑。我们的长期债务，如附注9“借款及信贷额度”所述，以活跃市场的债券收市价按公允价值计量。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日在我们的合并资产负债表中未按公允价值列账的金融工具的账面金额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | 携带
金额 | | 公平
价值 | | 携带
金额 | | 公平
价值 |
| 长期应收账款净额 | | $ | 55 | | | $ | 54 | | | $ | 55 | | | $ | 53 | |
| 客户融资应收票据净额 | | 26 | | | 23 | | | 55 | | | 51 | |
| 短期借款 | | (32) | | | (32) | | | (139) | | | (139) | |
| 长期债务，包括当期债务(不包括租赁和其他债务) | | (6,906) | | | (6,224) | | | (6,663) | | | (5,661) | |
| 长期负债，包括流动部分 | | (197) | | | (185) | | | (222) | | | (197) | |
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的长期负债，包括当前部分，主要为#美元1951000万美元和300万美元220分别向RTX支付2000万美元的应付款，以偿还RTX因TMA而在分离后负责支付的税款。
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日在合并资产负债表中未按公允价值列账的资产和负债的估值层次分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 长期应收账款净额 | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | |
| 客户融资应收票据净额 | | 23 | | | — | | | 23 | | | — | |
| 短期借款 | | (32) | | | — | | | (32) | | | — | |
| 长期债务，包括当期债务(不包括租赁和其他债务) | | (6,224) | | | — | | | (6,224) | | | — | |
| 长期负债，包括流动部分 | | (185) | | | — | | | (185) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 长期应收账款净额 | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | — | |
| 客户融资应收票据净额 | | 51 | | | — | | | 51 | | | — | |
| 短期借款 | | (139) | | | — | | | (139) | | | — | |
| 长期债务，包括当期债务(不包括租赁和其他债务) | | (5,661) | | | — | | | (5,661) | | | — | |
| 长期负债，包括流动部分 | | (197) | | | — | | | (197) | | | — | |
注19：担保
本公司对其产品提供超出正常服务和保修政策的服务和保修。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的服务和产品担保账面金额变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的余额 | | $ | 13 | | | $ | 20 | |
| 保修 | | 5 | | | 2 | |
| 已建立的定居点 | | (6) | | | (8) | |
| 外汇和其他 | | — | | | (1) | |
| 截至12月31日的余额 | | $ | 12 | | | $ | 13 | |
本公司为第三方提供一定的财务担保。截至2023年12月31日，奥的斯拥有备用信用证，最高潜在付款总额为美元129百万美元。当债务很可能已经发生并且金额可以合理估计时，我们应计与担保相关的成本。最有可能发生的费用是根据对现有事实的评估而应计的，如果估计范围内没有更有可能发生的数额，则应计最低数额。根据FASB ASC主题460：担保，我们按公允价值记录这些负债。截至2023年12月31日，奥的斯已确定这些担保下可能没有任何估计成本。
注20：租契
ASU 2016-02，租赁(主题842)及其相关修订(统称为“租赁会计准则”)建立了使用权(ROU)模式，要求承租人将期限超过12个月的所有租赁的ROU资产和租赁负债记录在综合资产负债表上。租赁分为融资型或经营型，其分类影响综合经营报表上的费用确认模式。
根据经营租赁和融资租赁，我们就房地产空间、车辆和某些其他设备的使用订立租赁协议。我们在一开始就确定一项安排是否包含租约。经营租赁包括在我们综合资产负债表中的经营租赁ROU资产、应计负债和经营租赁负债中。融资租赁对我们的综合资产负债表或综合经营报表并不重要。我们适用于短期租赁的实际权宜之计，即租赁ROU资产和负债不被确认，费用在租赁期内以直线基础确认。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。租赁回报率资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大多数租约不提供隐含费率，因此我们使用我们的在确定租赁付款现值时，根据开始日期可获得的信息确定递增借款利率，并在易于确定时使用隐含利率。我们通过包括相关行业利率在内的市场来源来确定我们的增量借款利率。我们的租赁ROU资产还包括任何租赁预付款，不包括租赁激励。我们的某些租约包括在租赁开始后，根据事实或情况的变化，这可能会有所不同。我们从租赁ROU资产和租赁负债中排除可变付款，但不被视为固定的，而是在发生时扣除费用可变付款。短期合同的可变租赁费用和租赁费用不是租赁费用的重要组成部分。我们的租约通常剩余的租期为1至20几年，其中一些包括延长租约的选项。我们大多数可选择续期的租约最高可达五年能够在以下时间内终止租约一年。租赁续期选择权的行使由我们自行决定，我们的租赁ROU资产和负债仅反映我们合理确定将行使的选择权。租赁费用在租赁期内以直线法确认。
截至2023年12月31日止年度的经营租赁成本和2021年是$153300万， $1451000万美元和300万美元147分别为1000万美元和1000万美元.
与截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度经营租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 就计量经营租赁负债所包括金额支付的现金： | | | | | | |
| 经营性租赁的经营性现金流出 | | $ | (129) | | | $ | (140) | | | $ | (154) | |
| 非现金经营租赁活动： | | | | | | |
| 以经营租赁负债换取的净收益资产 | | 93 | | | 145 | | | 135 | |
经营租赁ROU资产和负债在我们的综合资产负债表中反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 经营租赁ROU资产 | | $ | 416 | | | $ | 449 | |
| | | | |
| 应计负债 | | $ | 117 | | | $ | 127 | |
| 经营租赁负债 | | 292 | | | 315 | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 409 | | | $ | 442 | |
有关经营租赁之补充资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 加权平均剩余租期(年) | | 4.1 | | | 4.1 | |
| 加权平均贴现率 | | 5.1 | % | | 3.8 | % |
于2023年12月31日，经营租赁负债（包括合理确定将被行使的延长租赁期的选择权）的未贴现到期日如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | | 总计 |
| 2024 | | $ | 153 | |
| 2025 | | 113 | |
| 2026 | | 78 | |
| 2027 | | 49 | |
| 2028 | | 20 | |
| 此后 | | 35 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | | 448 | |
| 减去：推定利息 | | (39) | |
| 贴现租赁付款总额 | | $ | 409 | |
附注21： 或有负债
除另有说明外，尽管我们无法预测最终结果，但根据目前可获得的信息，我们不认为解决以下任何事项将对我们的竞争地位、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。除下文所述的特定金额外，倘我们已就下文所述的其他事项及其他事项记录应计或有损失，则该等金额合计并不重大。法律费用一般于产生时支销。
环境保护。如前所述，公司的运营受到对其运营具有管辖权的当局的环境法规的约束。本公司已计提环境修复活动的成本，包括但不限于净化、修复、运营和维护成本以及履约担保，并定期重新评估这些金额。管理层相信，产生重大超出应计金额之亏损之可能性极低。环境义务的未偿债务 曾经是$5百万 截至2023年12月31日， 2022，并主要计入合并资产负债表的其他长期负债。
法律诉讼。
德国税务诉讼
我们已经参与了德国税务局的行政审查程序，涉及约€215百万(约合美元)236截至2023年12月31日，我们已获得与1998年德国业务公司结构重组有关的税收优惠。经审计，德国税务局不允许这些税收优惠。我们估计，与上述税收优惠相关的利息将额外增加约100欧元。118百万(约合美元)130截至2023年12月31日）。
2012年8月，在德国当地税务法院（柏林-勃兰登堡）提起诉讼。 2015年，我们的前母公司UTC（现为RTX）向德国税务机关支付了100万欧元的税款和利息。275百万（约伊利$300（百万美元）i为了避免在此事项最终解决之前产生额外的应计利息。 2016年3月，德国当地税务法院驳回了该诉讼，我们就此决定向德国联邦税务法院提出上诉。在2018年7月的听证会后，德国联邦税务法院将此事发回当地的德国税务局。法院进一步审理艾丁斯。2020年12月，德国当地税务法院做出了不利于该公司的裁决。
2021年1月26日，该公司向德国联邦税务法院提起上诉。2022年2月8日，本公司收到德国联邦税务法院的裁决，法院将案件发回德国当地税务法院复议。德国当地税务法院于2023年6月12日举行了听证会，并于2023年7月21日做出了有利于奥的斯的裁决。2023年9月14日，德国税务机关向德国联邦税务法院提起上诉。德国联邦税务法院预计将在2024年对上诉做出裁决。由于上诉的结果，这件事仍然有争议，公司无法评估此案的最终结果。
根据与我们的前母公司UTC签订的《税务协定》，公司保留与剩余利息相关的负债，并已计入应计利息欧元45百万美元N(约$49截至2023年12月31日(百万美元)，扣除付款和其他扣除后，计入截至2023年12月31日的综合资产负债表的应计负债。如果本公司在这件事上胜诉，任何追回的款项将根据TMA的条款在RTX和本公司之间分配。
石棉事宜
在指控因接触石棉而造成人身伤害的诉讼中，我们被列为被告。虽然我们从来没有生产过任何含有石棉的部件，也不再在任何现有产品中加入石棉，但我们的某些历史产品中包含由第三方生产的含有石棉的部件。在这些与石棉有关的索赔中，绝大多数都被驳回而不付款，或者得到了保险或其他形式的赔偿的全部或部分赔偿。更多的案件被提起诉讼并达成和解，没有任何保险补偿。涉及石棉的数量与D截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的个别索赔或合计索赔，以及截至2022年12月31日和2022年的年度，都不是实质性索赔。
通过以下途径解决所有未决和未断言的未来潜在石棉索赔的估计总负债范围2059大约是$20万至$43万截至2023年12月31日，和美元21百万至美元43截至2022年12月31日，为1.2亿美元。由于在估计范围内没有任何金额比其他任何金额更有可能发生，我们记录了$20万及$21 于2023年及2022年12月31日，本集团的长期负债分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元，主要于综合资产负债表的其他长期负债中入账。金额是税前的基础上，不贴现，并不包括本公司的律师费，以捍卫石棉索赔（这将继续作为费用，因为他们产生）。此外，本公司有一个保险回收应收可能石棉相关的回收约 $5万，主要计入我们于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的综合资产负债表的其他资产。
集体诉讼
2020年8月12日，一项推定的集体诉讼（Geraud Darnis等人诉雷神技术公司等人），针对奥的斯、RTX、开利环球公司（“开利”）、其各董事以及与奥的斯和开利于2020年4月从UTC分离（“分离”）有关的各种激励和递延补偿计划，向美国康涅狄格州地区地方法院（“法院”）提起诉讼。于二零二一年九月十三日，原告人仅针对三名公司被告提出经修订的申诉。被点名的原告是UTC及其现任和前任子公司（包括奥的斯和开利）的前雇员。他们寻求恢复金钱损失，以及相关的宣告性和公平救济，根据不合格的递延赔偿计划，据称是由用于计算RTX，Carrier，在Carrier和Otis分拆以及随后UTC和Raytheon公司合并之后，于2022年9月30日，为回应被告提出的驳回动议，法院在有偏见的情况下驳回集体诉讼。 原告于202年10月26日对判决提出上诉。2. 2023年8月24日，第二巡回上诉法院作出对被告有利的判决，维持初审法院的判决。本次行动结束。
其他的。我们有与法律诉讼、自我保险计划和正常业务过程中产生的事项有关的承诺和或有负债。我们根据一系列可能的结果计提或有事项。如果在这个范围内没有一个金额比其他任何金额更好，我们将计提最低金额。虽然无法确定每项索赔的最终处置以及是否将按照我们的信念解决，但我们预计这些索赔的结果（单独或汇总）不会对我们的业务、财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
在某些欧洲国家，有人就与民事卡特尔案件有关的电梯和自动扶梯多收费用提出索赔，我们根据对索赔的评估，对这些索赔进行了累计。虽然无法确定每项该等索偿的最终处置以及该等索偿是否将按照我们的信念得到解决，但该等个案的过往和解经验对业务、财务状况、现金流量或经营业绩并无重大影响。然而，这些案件的未来结果无法确定。
在日常业务过程中，本公司亦经常成为多项待决及受威胁的法律行动、申索、争议及法律程序的被告、当事人或以其他方式受其影响。这些问题通常基于涉嫌违反合同、产品责任、保修、监管、环境、健康和安全、就业、知识产权、税收和其他法律。在部分该等诉讼中，本公司及其附属公司被申索重大金钱损失，并可能导致罚款、罚款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱救济。我们不认为该等事项会对我们的竞争地位、经营业绩、现金流量或财务状况产生重大不利影响。
附注22： 细分财务数据
我们的业务分为二运营部门：新设备和服务。通过新设备部门，我们为住宅，商业和基础设施项目的客户设计，制造，销售和安装各种客运和货运电梯以及自动扶梯和自动人行道。服务部门为我们和其他制造商的产品提供维护和维修服务，并提供升级电梯和自动扶梯的现代化服务。经营分部一般根据本公司的管理架构、管理层如何分配资源、评估表现及作出策略及营运决定而划分。
分部资料。 截至12月31日止年度的分部资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净销售额 | | 营业利润 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 新设备 | | $ | 5,812 | | | $ | 5,864 | | | $ | 6,428 | | | $ | 358 | | | $ | 358 | | | $ | 459 | |
| 服务 | | 8,397 | | | 7,821 | | | 7,870 | | | 1,972 | | | 1,789 | | | 1,762 | |
| 总细分市场 | | 14,209 | | | 13,685 | | | 14,298 | | | 2,330 | | | 2,147 | | | 2,221 | |
| | | | | | | | | | | | |
一般公司开支及其他(1) | | — | | — | | — | | (144) | | | (114) | | | (113) | |
| 总计 | | $ | 14,209 | | | $ | 13,685 | | | $ | 14,298 | | | $ | 2,186 | | | $ | 2,033 | | | $ | 2,108 | |
(1) 与2022年相比，2023年一般公司费用和其他费用的增长主要是由提升转型成本推动的。详情见附注16，“重组和转型成本”。
由于没有向首席运营决策者提交或由首席运营决策者审查，因此没有为每个部门列报总资产。
地理位置对外销售。 地理净销售额归因于基于其原产地的地理区域。除美国和中国外，没有一个单独的重要国家的净销售额超过全年净销售额的10%截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外部净销售额 | | 长寿资产 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国业务部门 | | $ | 4,030 | | | $ | 3,834 | | | $ | 3,700 | | | $ | 325 | | | $ | 327 | | | $ | 336 | |
| 国际运营 | | | | | | | | | | | | |
| 中国 | | 2,444 | | | 2,573 | | | 2,877 | | | 83 | | | 89 | | | 111 | |
| 其他人 | | 7,735 | | | 7,278 | | | 7,721 | | | 319 | | | 303 | | | 327 | |
| 总计 | | $ | 14,209 | | | $ | 13,685 | | | $ | 14,298 | | | $ | 727 | | | $ | 719 | | | $ | 774 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按类型分列的净销售额。 按产品和服务类型细分的部门净销售额截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 新设备 | | $ | 5,812 | | | $ | 5,864 | | | $ | 6,428 | |
| | | | | | |
| 维护和维修 | | 6,870 | | | 6,393 | | | 6,472 | |
| 现代化 | | 1,527 | | | 1,428 | | | 1,398 | |
| 总服务 | | 8,397 | | | 7,821 | | | 7,870 | |
| 总计 | | $ | 14,209 | | | $ | 13,685 | | | $ | 14,298 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
主要客户。年内，并无个别客户占公司综合净销售额的10%或以上截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度.
奥的斯全球公司
附表二-估值及合资格账目
截至2023年12月31日的三年
(百万美元)
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| 未来所得税优惠--估值免税额 | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 242 | |
| 计入所得税费用的附加费 | 30 | |
| 计入所得税支出的减税 | (10) | |
| 其他调整 | (15) | |
| 平衡，2021年12月31日 | 247 | |
| 计入所得税费用的附加费 | 29 | |
| 计入所得税支出的减税 | (23) | |
| 其他调整 | (13) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 240 | |
| 计入所得税费用的附加费 | 16 | |
| 计入所得税支出的减税 | (22) | |
| 其他调整 | 5 | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 239 | |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据规则第13a-15(E)条的规定根据《证券交易法》，我们在总裁总经理兼首席执行官(首席执行官)、执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官)和总裁副董事长兼首席会计官(首席财务官)等管理层的监督下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估截至2023年12月31日。不任何披露控制和程序制度的有效性都存在固有的局限性，包括人为错误以及规避或推翻控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据我们的评估，我们的首席执行官、首席财务官和首席行政官得出的结论是，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格规定的时间内得到记录、处理、总结和报告，并将其累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官、首席财务官和首席行政官（如适用），以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制管理报告
第9A项所要求的与注册会计师事务所财务报告和鉴证报告内部控制管理层年度报告有关的信息见本表格10-K的第8项财务报表和补充数据，并通过引用并入本表格。
财务报告内部控制的变化
截至2023年12月31日止季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
第10项所要求的有关董事、董事会审计委员会和审计委员会财务专家的信息，请参见本公司2024年年度股东大会委托书中“公司治理”部分。（在“建议1：选举董事”、“我们的董事会领导架构”、“董事会委员会”及“我们的董事会提名人”等副标题下）。
关于我们的执行官员的信息
以下人员是奥的斯全球公司的执行官：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 职位 | | 其他业务经验
自2019年1月1日起 | | 年龄截至2024年2月2日 |
| | | | | | |
| 特蕾西·A Embree | | 奥的斯美洲区总裁（自2023年10月起） | | 副总裁兼总裁-分销，康明斯公司;副总裁兼部件总裁，康明斯公司 | | 50 |
| 尼尔·格林 | | 执行副总裁兼首席数字官（自2020年4月起） | | 奥的斯转型副总裁兼首席数字官 | | 53 |
| 诺拉·E Lafreniere | | 执行副总裁兼总法律顾问（自2021年7月起） | | 奥的斯执行副总裁、首席法律总顾问兼公司秘书、副总裁、法律总顾问 | | 52 |
| 莎莉·A陆恭 | | 奥的斯中国总裁（自2023年3月起） | | 奥的斯中国首席运营官兼首席财务官;奥的斯中国首席财务官 | | 50 |
| 阿贝·卢尔斯曼 | | 执行副总裁兼首席人事官（自2021年7月起） | | Ahold Delhaize首席人力资源官 | | 56 |
| 阿努拉格·马赫什瓦里 | | 执行副总裁兼首席财务官（自2022年8月起） | | 奥的斯亚太区财务、IT副总裁兼首席转型官; L3 Harris Technologies和Harris Corporation投资者关系副总裁 | | 50 |
| 朱迪思·F·马克斯 | | 主席、总裁和首席执行官(自2022年2月起) | | 总裁和奥的斯首席执行官 | | 60 |
| 恩里克·米纳罗·维塞拉 | | 总裁，奥的斯欧洲、中东和非洲地区(自2023年10月起) | | 英格索尔·兰德全球精密与科学技术公司总经理高级副总裁和总经理；英格索尔·兰德公司欧洲、中东、印度和非洲(“欧洲、中东和非洲”)全球压力与真空解决方案(“欧洲、中东、印度和非洲”)高级副总裁和总经理；加德纳·丹佛控股公司欧洲、中东和非洲地区全球压力和真空解决方案副总裁总裁和总经理。 | | 46 |
| 斯蒂芬·德·蒙利瓦特 | | 总裁，奥的斯亚太区(自2020年4月以来) | | 总裁，奥的斯亚太区 | | 64 |
| 迈克尔·P·瑞安 | | 高级副总裁和首席会计官(自2020年4月起) | | 协调世界贸易中心总裁副主任兼助理调度员 | | 54 |
| 郑培明(佩里) | | 执行副总裁总裁，首席产品、交付和客户官(自2023年3月起) | | 奥的斯首席客户产品官；总裁，奥的斯中国 | | 56 |
所有官员都是奥的斯全球公司的董事会成员。
关于第16(A)条合规的信息通过参考我们为2024年年度股东大会所作的委托书中“拖欠第16(A)条报告”副标题下标题为“其他重要信息”的部分而并入本文。我们通过了一项道德准则，即奥的斯绝对准则，适用于我们所有的董事、高级管理人员、员工和代表。此代码可在我们的网站上公开获得，网址为https://www.otisinvestors.com/governance/governance-documents.对道德守则的修改以及对守则中根据适用的美国证券交易委员会规则要求披露的条款的任何豁免将在我们的网站上披露。我们的公司治理准则和董事会审计委员会、薪酬委员会以及提名和治理委员会的章程可在我们的网站上查阅Https://www.otisinvestors.com/governance/governance-documents.的BSITE您也可以写信给我们的投资者关系部，One Carrier Place，投资者关系部，法明顿，康涅狄格州06032，免费索取这些材料的印刷版。
项目11.高管薪酬
第11项所要求的资料在此并入本公司为2024年股东周年大会所作的委托书中题为“行政人员薪酬”、“董事薪酬”及“薪酬委员会报告”的部分。
项目12.某些担保所有权实益所有人和管理层及相关股东事宜
与若干实益拥有人及管理层的担保所有权有关的资料于此并入本公司为2024年股东周年大会所作的委托书中题为“其他重要资料”的章节，标题为“股份所有权”(“董事及行政人员的实益股份所有权”及“若干实益拥有人”)。
股权薪酬计划信息
下表提供了截至2023年12月31日根据奥的斯股权补偿计划可发行的普通股的信息。
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| 计划类别 | | 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目(A) | | 未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格(B) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)(C) | |
| 股东批准的股权薪酬计划 | | 3,951,939 | (1) | $67.44 | | 22,405,339 | (2) |
未经股东批准的股权薪酬计划 | | - | | - | | - | |
(1) 包括以下根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划(“LTIP”)授予的普通股可发行股票：(I)行使已发行的非限制性股票期权时可发行的普通股；(Ii)行使已发行股票增值权时可发行的普通股(“SARS”)；(Iii)假设业绩达到目标水平，可根据已发行的限制性股票单位和业绩股单位奖励发行的普通股(如果业绩目标达到目标以上，可额外发行最多866,801股普通股)；及(Iv)根据奥的斯环球公司董事会股份单位计划结算已发行的递延股份单位及限制性股份单位后可发行的普通股股份。根据LTIP，每个特别行政区可行使若干普通股，其价值相当于自特别行政区被授予特别行政区之日起该等股票的市价涨幅。为了确定就已发行的SARS发行的股票总数，我们采用了2023年12月29日普通股的纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)收市价89.47美元。上栏所示之加权平均行使价只计入第(I)及(Ii)条所指股份。
(2) 代表截至2023年12月31日根据LTIP可授予的普通股最大股数。绩效股票单位、递延股票单位和限制性股票单位(“全额股票奖励”)将导致长期投资协议下可供交付的普通股数量减少，数额相当于长期投资协议条款下奖励对应的股票数量的两倍。股票期权和SARS并不构成完整的股票奖励，并将导致根据2020年长期股权投资计划可供一对一交付的普通股数量减少。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
第13项所要求的信息通过参考我们为2024年年度股东大会所作的委托书中标题为“公司治理”的副标题“我们的董事会被提名人”下的章节而并入本文。(包括在副标题下“董事”)和“其他重要信息”(在“与关联人的交易”小标题下)。
项目14.主要会计费用和服务
第14项所需资料乃参考吾等于2024年股东周年大会委托书中题为“建议3：委任2024年独立核数师”一节，包括该节所提供有关“审计费用”、“审计相关费用”、“税项费用”及“所有其他费用”的资料。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)以下文件作为本表格10-K的一部分提交：
(一)编制完善的财务报表。财务报表载于项目8。本表格10-K中的“财务报表及补充数据”
(2)编制财务报表明细表。以下财务报表附表载于项目8。本表格10-K中的“财务报表及补充数据”所有其他附表都被省略，因为它们不是必需的、不适用的或所需的资料列于财务报表或其附注中。
•附表二-估值及合资格账目
(3)展出各类展品。以下展品清单包括与美国证券交易委员会备案的10-K表格一起提交的展品，以及通过参考其他备案文件并入的展品。
| | | | | | | | |
展品
数 | | 展品说明 |
| | |
| 2.1 | | 分离和分销协议，日期为2020年4月2日，由联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司之间签订，通过引用奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(委员会文件编号001-39221)的附件2.1并入。 |
| | |
| 3.1 | | 修订和重新发布的奥的斯全球公司注册证书，通过参考奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(委员会文件编号001-39221)的附件3.1(B)而并入。 |
| | |
| 3.2 | | 修订和重新制定的《奥的斯全球公司章程》，通过引用奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(欧盟委员会档案号001-39221)的附件3.2并入本文。 |
| | |
| 4.1 | | 奥的斯全球公司和纽约梅隆银行信托公司之间的契约，日期为2020年2月27日，通过引用2020年3月11日提交给美国证券交易委员会的奥的斯对Form 10(委员会文件编号001-39221)的登记声明修正案1的附件4.1合并而成。 |
| | |
| 4.2 | | 第1号补充契约，由奥的斯全球公司和纽约银行梅隆信托公司于2020年2月27日签署，通过引用于2020年3月11日提交给美国证券交易委员会的奥的斯对Form 10(委员会档案号001-39221)的登记声明修正案1的附件4.2合并而成。 |
| | |
| 4.3 | | 第2号补充契约，日期为2021年3月11日，由奥的斯全球公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人，通过引用奥的斯于2021年3月11日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(委员会文件编号001-39221)的附件4.1并入。 |
| | |
| 4.4 | | 契约，日期为2021年11月12日，由Otis Worldwide Corporation，Highland Holdings S.àR.L.和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司，通过引用奥的斯于2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会档案号001-39221)的附件4.1而合并。 |
| | |
| 4.5 | | 第1号补充契约，日期为2021年11月12日，由作为受托人的奥的斯全球公司、高地控股公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人，通过引用奥的斯于2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K报告(委员会文件编号001-39221)的附件4.2合并而成。 |
| | |
| 4.6 | | 第3号补充契约，日期为2023年8月16日，由奥的斯全球公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人，通过引用奥的斯于2023年8月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(委员会文件编号001-39221)的附件4.1并入。 |
| | |
| 4.7 | | 证券说明。* |
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| | | | | | | | |
展品
数 | | 展品说明 |
| 10.1 | | 过渡服务协议，日期为2020年4月2日，由联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司签署，通过引用奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会文件编号001-39221)附件10.1并入。 |
| | |
| 10.2 | | 联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司通过引用奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会档案号001-39221)附件10.2合并而成的税收事项协议，日期为2020年4月2日。 |
| | |
| 10.3 | | 联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司通过引用奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会档案号001-39221)附件10.3合并而成的员工事项协议，日期为2020年4月2日。 |
| | |
| 10.4 | | 联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司之间签订的、日期为2020年4月2日的知识产权协议，通过引用奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(欧盟委员会档案号001-39221)附件10.4并入。 |
| | |
| 10.5 | | 奥的斯全球公司2020年长期激励计划，通过引用并入奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会档案号001-39221)的当前报告的附件10.5。 |
| | |
| 10.6 | | 奥的斯全球公司控制权变更分离计划，通过引用奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会档案号001-39221)的附件10.6并入。 |
| | |
| 10.7 | | 奥的斯全球公司高管年度奖金计划参考奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会档案号为001-39221)的当前报告的附件10.7纳入； |
| | 奥的斯全球公司高管年度奖金计划第1号修正案，通过引用奥的斯于2021年7月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的10-Q表格季度报告(委员会文件编号001-39221)的附件10.3而并入。 |
| | |
| 10.8 | | 奥的斯全球公司养老金保护计划，通过引用奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会档案号001-39221)的附件10.8而并入。 |
| | |
| 10.9 | | 奥的斯全球公司第三国雇员退休计划，参考奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会文件编号001-39221)的附件10.9而并入。 |
| | |
| 10.10 | | 奥的斯全球公司董事会延期股票单位计划(修订和重新生效，于2021年2月4日生效)，通过引用附件10.4并入奥的斯公司于2021年7月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的10-Q表格季度报告(委员会文件编号001-39221)。 |
| | |
| 10.11 | | 根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划授予的法国限制性股票单位子计划，通过引用奥的斯于2020年4月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会文件编号001-39221)附件10.11并入。 |
| | |
| 10.12 | | 根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划授予的限制性股票单位奖励的条款表，通过引用附件10.8并入奥的斯于2020年2月7日提交给美国证券交易委员会的10表注册声明(委员会文件编号001-39221)中。 |
| | |
| 10.13 | | 根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划授予的限制性股票单位奖励（周期外）条款一览表，通过引用2020年2月7日向SEC提交的表格10（委员会文件编号001-39221）中的奥的斯注册声明附件10.9而纳入。 |
| | |
| 10.14 | | 根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划授予的股票增值权奖励的条款一览表，通过参考奥的斯于2020年2月7日向美国证券交易委员会提交的表格10注册声明（委员会文件编号001-39221）的附件10.10合并。 |
| | |
| 10.15 | | 根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划授予的股票增值权奖励（周期外）条款一览表，参考奥的斯于2020年2月7日向SEC提交的表格10注册声明（委员会文件编号001-39221）的附件10.11。 |
| | |
| 10.16 | | 根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划授予的绩效股单位奖励的条款一览表，参考奥的斯于2020年2月7日向SEC提交的表格10注册声明（委员会文件编号001-39221）的附件10.12。 |
| | |
| | | | | | | | |
展品
数 | | 展品说明 |
| 10.17 | | Otis Worldwide Corporation递延薪酬计划，通过引用2020年2月7日向SEC提交的表格10（委员会文件编号001-39221）上的Otis注册声明附件10.14而合并; |
| | Otis Worldwide Corporation递延薪酬计划第1号修正案，通过引用Otis于2022年2月4日向SEC提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告（委员会文件编号001-39221）附件10.17而纳入。 |
| | |
| 10.18 | | 奥的斯全球公司修订和重述的储蓄恢复计划，通过引用2020年3月11日向SEC提交的奥的斯表格10注册声明1号修订案（委员会文件编号001-39221）的附件10.15合并; |
| | Otis Worldwide Corporation修订和重述的储蓄恢复计划的第1号修正案，通过引用于2021年4月28日向SEC提交的截至2021年3月31日的Otis 10-Q表季度报告（委员会文件编号001-39221）的附件10.1合并; |
| | Otis Worldwide Corporation修订和重述的储蓄恢复计划的第2号修正案，通过引用Otis于2022年2月4日向SEC提交的截至2021年12月31日的表格10-K年度报告（委员会文件编号001-39221）的附件10.18而纳入。 |
| | |
| 10.19 | | Otis Worldwide Corporation Company Automatic Contribution Excess Plan（奥的斯全球公司自动供款超额计划），通过引用2020年2月7日向SEC提交的表格10上的Otis注册声明（委员会文件编号001-39221）的附件10.16而合并; |
| | Otis Worldwide Corporation Company Automatic Contribution Excess Plan（奥的斯全球公司自动供款超额计划）第1号修正案，通过引用于2022年2月4日向SEC提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告（委员会文件编号001-39221）附件10.19而纳入。 |
| | |
| 10.20 | | Otis Worldwide Corporation LTIP绩效股单位延期计划，通过引用2020年2月7日向SEC提交的表格10（委员会文件编号001-39221）中的Otis注册声明附件10.17而纳入; |
| | Otis Worldwide Corporation LTIP绩效股单位延期计划的第1号修正案，通过引用Otis于2022年2月4日向SEC提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告（委员会文件编号001-39221）的附件10.20合并。 |
| | |
| 10.21 | | 传统联合技术公司高管领导小组协议，通过引用2020年2月7日向SEC提交的表格10上的奥的斯注册声明（委员会文件编号001-39221）的附件10.19合并。 |
| | |
| 10.22 | | 联合技术公司行政领导小组限制性股票单位保留奖励的旧条款表，通过参考奥的斯于2020年2月7日向SEC提交的表格10（委员会文件编号001-39221）上的注册声明附件10.20合并。 |
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| 10.23 | | 与Stephane de Montlivault的转让函，日期为2019年12月18日，通过引用2020年2月7日向SEC提交的表格10上的奥的斯注册声明（委员会文件编号001-39221）的附件10.25合并; |
| | 与斯蒂芬·德·蒙利瓦特签订的2021年10月1日的延期转让书，通过引用奥的斯公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件编号001-39221)的第10.24号附件并入，于2022年2月4日提交给美国证券交易委员会。 |
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| | 延长斯蒂芬·德·蒙利瓦特的任命书，2023年10月1日生效。* |
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| 10.24 | | 斯蒂芬·德·蒙利瓦特的聘书/聘书日期为2019年12月18日，通过参考2020年2月7日提交给美国证券交易委员会的奥的斯注册声明表格10(欧盟委员会文件编号001-39221)的附件10.26并入。 |
| | |
| 10.25 | | 与朱迪思·F·马克斯于2020年2月3日就LTIP裁决修正案达成的信函协议，通过引用于2020年2月7日提交给美国证券交易委员会的奥的斯注册声明表格10(欧盟委员会文件编号001-39221)的附件10.29并入其中。 |
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| 10.26 | | 非雇员董事薪酬及福利摘要参考奥的斯于2022年2月4日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(委员会档案号001-39221)的附件10.27而并入。 |
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展品
数 | | 展品说明 |
| 10.27 | | 奥的斯全球公司执行领导小组离职计划，通过引用奥的斯于2020年9月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会档案号001-39221)的附件10.1并入。 |
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| 10.28 | | 郑培明的委任书，于2021年1月1日生效，通过引用奥的斯于2021年2月5日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(委员会档案号001-39221)的附件10.33而并入。 |
| | 延长郑培明的委任书，自2023年1月1日起生效，参照奥的斯于2023年2月3日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告(委员会档案编号001-39221)的附件10.29。 |
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| 10.29 | | 循环信贷协议，由奥的斯全球公司签署，日期为2023年3月10日，由奥的斯全球公司和奥的斯公司间贷款指定活动公司作为借款人，奥的斯公司间借贷指定活动公司作为附属借款人，各其他附属借款方，金融机构和摩根大通银行作为行政代理，通过引用奥的斯于2023年3月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(委员会文件第001-39221号)的附件10.01并入本文。 |
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| 10.30 | | 根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划授予的限制性股票单位奖励条款表(2021年2月5日)，该计划通过引用附件10.5并入奥的斯公司于2021年4月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告(委员会文件编号001-39221)。 |
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| 10.31 | | 根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划授予的股票增值权奖励条款表(2021年2月5日)，该计划通过引用附件10.6并入奥的斯公司于2021年4月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告(委员会文件编号001-39221)。 |
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| 10.32 | | 根据奥的斯全球公司2020年长期激励计划授予的业绩股单位奖励条款表(2021年2月5日)，该计划通过引用附件10.7并入奥的斯于2021年4月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告(委员会文件编号001-39221)。 |
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| 10.33 | | 奥的斯全球公司2020年长期激励计划下的高管奖励声明表格，通过引用附件10.8并入奥的斯于2021年4月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告(委员会文件编号001-39221)。 |
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| 10.34 | | 奥的斯全球公司和阿贝·L·卢尔斯曼之间的邀请函，日期为2021年3月27日，通过引用奥的斯公司于2021年10月26日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告(委员会文件编号001-39221)的附件10.5并入。 |
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| 10.35 | | Anurag Mahehwari和Otis Worldwide Corporation之间的邀请函，日期为2022年6月23日，通过引用奥的斯于2022年6月27日提交给委员会的8-K表格当前报告(委员会文件第001-39221号)的附件10.1并入。 |
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| 10.36 | | 特雷西·恩布里和奥的斯全球公司之间的邀请函，日期为2023年8月22日。* |
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| 10.37 | | 奥的斯移动公司与Enrique Minarro Visera公司签订的服务协议，日期为2023年10月26日。* |
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| 10.38 | | 陆恭蕙的雇佣合约(外籍或港澳台居民)，于2024年1月1日生效。* |
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| 10.39 | | 陆恭蕙的委任书，2024年1月1日生效。* |
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| 14 | | 奥的斯绝对奖。奥的斯绝对奖可通过奥的斯公司的网站获得，网址为Https://www.otisinvestors.com/governance/governance-documents. |
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| 21 | | 注册人的附属公司。* |
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| 22 | | 担保证券的附属担保人和发行人以及其证券以注册人的证券为抵押的关联公司。* |
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| 23 | | 普华永道会计师事务所同意。* |
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展品
数 | | 展品说明 |
| 24 | | 托马斯·A·巴特利特、杰弗里·H·布莱克、吉尔·C·布兰农、内尔达·J·康纳斯、凯西·霍皮卡·汉南、谢利什·G·杰朱里卡、克里斯托弗·J·科尔尼、朱迪思·F·马克斯、玛格丽特·M.V.·普雷斯顿、小谢利·斯图尔特和约翰·H·沃克* |
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| 31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 |
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| 31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 |
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| 31.3 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 |
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| 32 | | 第1350节认证。* |
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| 97 | | 错误地授予赔偿追回保单。* |
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| 101.INS | | XBRL实例文档-文档的实例不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。* |
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| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。* |
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| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
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| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
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| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
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| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
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| 104 | | 封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。 |
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展品清单备注：
*这份报告是以电子方式提交的。
本报告附件101为XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2023年12月31日的三个年度的合并经营报表，(Ii)截至2023年12月31日的三个年度的合并全面收益表，(Iii)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，(Iv)截至2023年12月31日的三个年度的合并现金流量表，(V)截至2023年12月31日的三个年度的合并权益变动表，(Vi)合并财务报表附注，和(7)估价和合格账户财务明细表。
项目16.表格10-K摘要
不适用。
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 奥的斯全球公司
(注册人) |
| | | |
| 日期： | 2024年2月2日 | 依据： | 撰稿S/阿努拉格·马赫什瓦里 |
| | | 阿努拉格·马赫什瓦里 |
| | | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | | |
| | | (代表注册人及作为注册人的首席财务官) |
| | | |
| 日期： | 2024年2月2日 | 依据： | 撰稿S/迈克尔·P·瑞安 |
| | | 迈克尔·P·瑞安 |
| | | 高级副总裁与首席会计官 |
| | | |
| | | (代表注册人及作为注册人的首席会计主任) |
根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份和日期在下文中签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
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| /S/朱迪思F.马克斯 | | 董事董事长总裁兼首席执行官 | | 2024年2月2日 |
| 朱迪思·F·马克斯 | | | | |
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| 撰稿S/阿努拉格·马赫什瓦里 | | 常务副总裁兼首席财务官 | | 2024年2月2日 |
| 阿努拉格·马赫什瓦里 | | | | |
| | | | |
| 撰稿S/迈克尔·P·瑞安 | | 高级副总裁与首席会计官 | | 2024年2月2日 |
| 迈克尔·P·瑞安 | | | | |
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| 托马斯·A.巴特莱特 * | | 董事 | | |
| Thomas A.巴特利特 | | | | |
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| /s/ JEFFREY H.黑色 * | | 董事 | | |
| 杰弗里·H黑色 | | | | |
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| JILL C.布兰农 * | | 董事 | | |
| 吉尔·C Brannon | | | | |
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| /s/ NELDA J. EQUORS * | | 董事 | | |
| 内尔达·J·康纳斯 | | | | |
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| /S/凯西·霍平卡·汉南* | | 董事 | | |
| 凯西·霍皮卡·汉南 | | | | |
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| /S/Shailesh G.Jejuikar* | | 董事 | | |
| 沙伊莱什·G·朱朱里卡 | | | | |
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| /S/克里斯托弗·J·科尔尼* | | 董事 | | |
| 克里斯托弗·J·卡尼 | | | | |
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| /S/玛格丽特·M.V.普雷斯顿* | | 董事 | | |
| 玛格丽特·M.V.·普雷斯顿 | | | | |
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| /S/小雪莱·斯图尔特* | | 董事 | | |
| 小雪莱·斯图尔特 | | | | |
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| /S/约翰·H·沃克* | | 董事 | | |
| 约翰·H·沃克 | | | | |
| | | | |
*由：/S/劳拉·E·拉夫列涅尔 | | | | |
| 常务副总裁和总法律顾问，作为事实检察官 | | | | |
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日期：2024年2月2日 | | | | |
