假的Vuzix Corp0001463972--12-312023Q3P12M00P36MP12MP12MP18MP18MP12MP12MP12MP12MP3YP36MP36MP3MP3MP15MP1YP2YP3M0001463972VUZI: OEM 产品和 WaveGuideSales 销售成员2023-01-012023-09-3000014639722022-03-022022-03-020001463972US-GAAP：员工股权会员VUZI: 2021 年长期激励计划会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2021-03-172021-03-170001463972Vuzi: 时间点会员2023-01-012023-09-300001463972Vuzi: OvertimeInputMethod成员2023-01-012023-09-300001463972Vuzi: 时间点会员2022-01-012022-09-300001463972Vuzi: 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美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 2023年9月30日

或者


☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

委员会档案编号 001-35955

VUZIX 公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华		04-3392453
的州或其他司法管辖区公司或组织		（美国国税局雇主证件号）


亨德里克斯路 25 号，套房 A西亨丽埃塔, 纽约		14586
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(585) 359-5900

根据该法第12（b）条注册的证券：


每节课的标题：	交易品种	注册的每个交易所的名称：
普通股，面值0.001美元	VUZI	纳斯达资本市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☐	加速过滤器	☐	非加速过滤器	☒

规模较小的申报公司	☒	新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有☒

截至2023年11月9日，有 63,327,608注册人已发行普通股的股份。

Vuzix 公司

索引

		页面没有。

第一部分—财务信息		3

第 1 项。	合并财务报表（未经审计）：	3

	截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表	3

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表	4

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表	5

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表	6

	未经审计的合并财务报表附注	7

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	15

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	26

第 4 项。	控制和程序	26

第二部分 — 其他信息		27

第 1 项。	法律诉讼	27

第 1A 项。	风险因素	27

第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	27

第 3 项。	优先证券违约	27

第 4 项。	矿山安全披露	27

第 5 项。	其他信息	27

第 6 项。	展品	28

签名		29

第 1 部分：财务信息

项目 1：合并财务报表

VUZIX 公司

合并资产负债表


	（未经审计）
	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
资产
流动资产
现金和现金等价物	$	38,049,037	$	72,563,943
应收账款，净额		6,951,934		3,558,971
超过账单的应计收入		437,275		269,129
应收员工留存信贷		—		466,705
库存，净额		11,301,878		11,267,969
制造供应商预付款		621,029		998,671
预付费用和其他资产		2,249,102		2,115,853

流动资产总额		59,610,255		91,241,241

长期资产
固定资产，净额		7,049,729		3,878,505
经营租赁使用权资产		464,658		956,165
专利和商标，网络		2,531,267		2,220,094
技术许可证，网络		27,677,936		30,158,689
无形资产，净额		570,523		675,313
善意		1,601,400		1,601,400
其他资产，净额		1,482,269		1,581,143

总资产	$	100,988,037	$	132,312,550

负债和股东权益
流动负债
应付账款	$	1,853,263	$	1,211,747
未赚取的收入		102,149		29,064
应计费用		838,249		1,670,539
许可费承诺		2,000,000		11,500,000
所得税和其他应付税款		54,061		214,997
经营租赁使用权责任		296,467		651,011

流动负债总额		5,144,189		15,277,358

长期负债
经营租赁使用权责任		168,191		305,154

负债总额		5,312,380		15,582,512

股东权益
普通股-$0.001面值， 100,000,000授权股份； 63,907,280已发行的股票和 63,327,608截至 2023 年 9 月 30 日的已发行股份，以及 63,783,779已发行的股票和 63,319,107截至2022年12月31日的已发行股份。		63,907		63,783
额外的实收资本		372,192,478		362,507,715
累计赤字		(274,104,227)		(243,835,716)
国库股票，按成本计算， 579,672截至2023年9月30日的股票以及 464,672截至2022年12月31日的股票。		(2,476,501)		(2,005,744)

股东权益总额		95,675,657		116,730,038

负债总额和股东权益	$	100,988,037	$	132,312,550

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

VUZIX 公司

股东权益变动合并报表

（未经审计）


	普通股			额外		累积的		国库股
	股份	金额		实收资本		赤字		股份	金额		总计
余额-2023 年 7 月 1 日	63,898,889	$	63,899	$	369,072,625	$	(263,121,219)	(579,672)	$	(2,476,501)	$	103,538,804
股票薪酬支出	—		—		3,113,211		—	—		—		3,113,211
股票期权练习	8,391		8		6,642		—	—		—		6,650
净亏损	—		—		—		(10,983,008)	—		—		(10,983,008)
余额-2023 年 9 月 30 日	63,907,280	$	63,907	$	372,192,478	$	(274,104,227)	(579,672)	$	(2,476,501)	$	95,675,657


	普通股			额外		累积的		国库股
	股份	金额		实收资本		赤字		股份	金额		总计
余额——2023 年 1 月 1 日	63,783,779	$	63,783	$	362,507,715	$	(243,835,716)	(464,672)	$	(2,005,744)	$	116,730,038
股票薪酬支出	96,525		97		9,663,593		—	—		—		9,663,690
股票期权练习	26,976		27		21,170		—	—		—		21,197
购买美国国库股票	—		—		—		—	(115,000)		(470,757)		(470,757)
净亏损	—		—		—		(30,268,511)	—		—		(30,268,511)
余额-2023 年 9 月 30 日	63,907,280	$	63,907	$	372,192,478	$	(274,104,227)	(579,672)	$	(2,476,501)	$	95,675,657


	普通股			额外		累积的		国库股
	股份	金额		实收资本		赤字		股份	金额		总计
余额-2022年7月1日	64,025,640	$	64,026	$	355,322,990	$	(223,599,811)	(36,685)	$	(251,057)	$	131,536,148
股票薪酬支出	(291,667)		(291)		3,549,683		—	—		—		3,549,392
股票期权练习	42,362		42		(42)		—	—		—		—
净亏损	—		—		—		(9,476,999)	—		—		(9,476,999)
余额——2022年9月30日	63,776,335	$	63,777	$	358,872,631	$	(233,076,810)	(36,685)	$	(251,057)	$	125,608,541


	普通股			额外		累积的		国库股
	股份	金额		实收资本		赤字		股份	金额		总计
余额——2022 年 1 月 1 日	63,672,268	$	63,672	$	346,736,397	$	(203,072,143)	—	$	—	$	143,727,926
股票薪酬支出	(3,017)		(2)		12,087,836		—	—		—		12,087,834
股票期权练习	107,084		107		48,398		—	—		—		48,505
购买美国国库股票	—		—		—		—	(36,685)		(251,057)		(251,057)
净亏损	—		—		—		(30,004,667)	—		—		(30,004,667)
余额——2022年9月30日	63,776,335	$	63,777	$	358,872,631	$	(233,076,810)	(36,685)	$	(251,057)	$	125,608,541

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

VUZIX 公司

合并运营报表

（未经审计）


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月

	2023		2022		2023		2022
销售：
产品销售	$	1,371,851	$	2,537,539	$	9,988,374	$	7,939,483
工程服务销售		808,156		889,284		1,073,829		998,150

总销售额		2,180,007		3,426,823		11,062,203		8,937,633

销售成本：
销售成本-销售的产品		1,884,239		2,034,123		8,270,658		6,289,612
销售成本-折旧和摊销		232,891		221,772		723,745		676,720
销售成本-工程服务		300,421		302,707		456,953		362,003

总销售成本		2,417,551		2,558,602		9,451,356		7,328,335

毛利（亏损）		(237,544)		868,221		1,610,847		1,609,298

运营费用：
研究和开发		2,912,562		3,440,685		8,818,911		9,540,272
销售和营销		2,832,031		1,980,748		7,881,612		5,895,332
一般和行政		4,466,850		4,854,014		13,858,996		15,307,242
折旧和摊销		959,353		510,099		2,896,840		1,149,046
专利和商标的损害		24,204		48,075		41,869		97,676

总运营费用		11,195,000		10,833,621		33,498,228		31,989,568

运营损失		(11,432,544)		(9,965,400)		(31,887,381)		(30,380,270)

其他收入（费用）：
投资收益		500,067		572,721		1,824,773		690,028
所得税和其他税		(21,715)		(19,768)		(144,930)		(98,727)
外汇损失		(28,816)		(64,552)		(60,973)		(215,698)

其他收入总额，净额		449,536		488,401		1,618,870		375,603

所得税准备金前的亏损		(10,983,008)		(9,476,999)		(30,268,511)		(30,004,667)
所得税准备金		—		—		—		—

净亏损		(10,983,008)		(9,476,999)		(30,268,511)		(30,004,667)

普通股每股基本亏损和摊薄亏损	$	(0.17)	$	(0.15)	$	(0.48)	$	(0.47)
已发行加权平均股票-基本股和摊薄股票		63,324,942		63,776,154		63,257,863		63,724,982

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

VUZIX 公司

合并现金流量表

（未经审计）


	截至9月30日的九个月

	2023		2022

来自（用于）经营活动的现金流
净亏损	$	(30,268,511)	$	(30,004,667)
非现金调整
折旧和摊销		3,620,585		1,825,766
股票薪酬		9,797,274		12,016,334
专利和商标的损害		41,869		97,676
报废库存准备金的变动		485,183		—
运营资产（增加）减少
应收账款		(3,392,963)		(875,607)
超过账单的应计收入		(168,146)		(393,250)
应收员工留存信贷		466,705		—
库存		(519,092)		(77,490)
制造供应商预付款		377,642		73,330
预付费用和其他资产		(295,566)		(417,298)
运营负债增加（减少）
应付账款		641,516		141,828
应计费用		(832,290)		(244,935)
未赚取的收入		73,086		(3,425)
所得税和其他应付税款		(160,935)		(73,637)

用于经营活动的净现金流		(20,133,643)		(17,935,375)

来自（用于）投资活动的现金流
购买固定资产		(3,608,801)		(5,203,562)
对专利和商标的投资		(497,901)		(362,981)
对许可证、无形资产和其他资产的投资		(9,500,000)		(6,125,000)
对软件开发的投资		(125,000)		—
对其他资产的投资		(200,000)		—

用于投资活动的净现金流		(13,931,702)		(11,691,543)

来自（用于）融资活动的现金流
行使股票期权的收益		21,196		48,505
购买美国国库股票		(470,757)		(251,057)

用于融资活动的净现金流量		(449,561)		(202,552)

现金和现金等价物的净减少		(34,514,906)		(29,829,470)
现金及现金等价物-期初		72,563,943		120,203,873

现金及现金等价物-期末	$	38,049,037	$	90,374,403

补充披露
未摊销的普通股支出包含在预付费用和其他资产中	$	1,126,777	$	1,204,942
对许可证的非现金投资		2,000,000		9,000,000
股票薪酬支出——支出减去先前发行的薪酬		133,584		(71,502)

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

VUZIX 公司

未经审计的合并财务报表附注

注释 1 — 演示基础

随附的Vuzix Corporation（“公司” 或 “Vuzix”）未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）第10-Q表和S-X条例的指示编制的。因此，未经审计的合并财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，公允列报所需的所有调整均已包括在内。公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表公司整个财年或任何其他时期的经营业绩。

如公司于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告所述，随附的中期合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

客户集中度

在截至2023年9月30日的三个月中，一以客户为代表 21占产品总收入的百分比和三代表的客户 54%, 18% 和 14工程服务收入的百分比。在截至2022年9月30日的三个月中，一以客户为代表 21占产品总收入的百分比和二代表的客户 100工程服务收入的百分比。

在截至2023年9月30日的九个月中，二代表的客户 34% 和 30占产品总收入的百分比和四代表的客户 41%, 14%, 12%，以及 11工程服务收入的百分比。在截至2022年9月30日的九个月中，一以客户为代表 20占产品总收入的百分比和二代表的客户 100工程服务收入的百分比。

截至2023年9月30日，二代表的客户 54% 和 22应收账款的百分比。截至2022年12月31日，一以客户为代表 26应收账款的百分比。

国库股

国库股票的购买按成本法入账，即所购股票的全部成本记作库存股。随后重新发行股票的收益和亏损将使用平均成本法记入或从实收资本中扣除，金额超过面值。

最近的会计公告

2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2016-13年度的《金融工具——信用损失》（主题326）。亚利桑那州立大学2016-13年度规定了新的减值模型，该模型要求衡量和确认大多数金融资产和某些其他工具的预期信用损失，包括但不限于应收账款。公司采用了亚利桑那州立大学 2016-13 年度，于 2023 年 1 月 1 日生效。该准则的采用没有对我们的合并财务报表产生重大影响。

注2 — 收入确认和与客户签订的合同

分类收入

该公司的总收入包括二主要产品线：智能眼镜销售和工程服务。下表汇总了主要产品线确认的收入：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
收入
产品销售	$	1,371,851	$	2,537,539	$	9,988,374	$	7,939,483
工程服务		808,156		889,284		1,073,829		998,150

总收入	$	2,180,007	$	3,426,823	$	11,062,203	$	8,937,633

重要判决

在主题606 “与客户签订合同的收入” 下，我们使用的判断可能会影响我们履行义务的时机以及我们确定用于确定主要产品线确认收入的交易价格。此类判断包括在确定我们的交易价格时以及何时履行我们的标准产品销售的履约义务时的考虑因素，其中包括最终用户在对我们的产品不满意的情况下有权在30天内退货，以及在净30天到净60天之间的一般付款条款。对于我们的工程服务，我们必须制定估计值和假设，需要做出判断，以确定每项履约义务的基础独立销售价格，这决定了交易价格在履约义务之间的分配方式。公司使用预期成本加利润率方法将交易价格分配给每项不同的履约义务，以估算独立销售价格。该方法中使用的假设包括每项不同履约义务的预计成本。使用输入法逐步确认履约义务，完成每个项目的估计成本被视为重大判断。

履约义务

对于智能眼镜、波导和显示引擎以及我们的OEM产品，我们的履约义务所产生的收入通常在某个时间点得到满足，这些产品在客户获得控制权和所有权时得到承认，通常是在发货时获得的。公司将开展的运输和装卸活动视为配送活动，而不是单独的履约义务。公司还通过使用输入法来衡量履行绩效义务的进展情况，记录一段时间内与我们的工程服务相关的绩效义务的收入。我们对与工程服务相关的绩效义务的满意度是根据公司产生的成本占项目完成预期总成本的百分比来衡量的，因为公司产生的实际成本的投入与完成合同的进展直接相关。因此，该公司认为，随着时间的推移，我们确认工程服务收入的方法与将标的资产控制权移交给客户直接相关。

我们的标准产品销售包括十二 (12) 月质保型产品保修。对于我们的某些 OEM 产品和波导销售，有些产品包括最高的标准产品保修十八 (18) 几个月以允许分销渠道为终端客户提供完整的十二 (12）数月的承保期。我们向客户提供延长保修期，将产品销售的标准产品保修期再延长一倍十二 (12) 月期。与延长产品保修期销售相关的所有收入将在延长的保修期内延期并予以确认。我们的工程服务合同因合同而异，但通常包括自开票之日起 30 天的净付款条款，但须遵守商定的客户接受期限。

下表汇总了截至9月30日的九个月中按收入确认方法分列的公司销售额占总净销售额的百分比：


	占总净销售额的百分比
	2023		2022
时间点	90	%	89	%
随着时间的推移—输入法	10	%	11	%

总计	100	%	100	%

剩余的履约义务

截至2023年9月30日，该公司的收入约为美元3,200,000规定的剩余履约义务的百分比四当前的波导开发项目，代表交易价格的剩余部分，总额约为 $4,400,000根据这些于2022年和2023年开始的开发协议，减去迄今为止按完工百分比确认的收入。公司预计将根据预计到期日确认与这些项目相关的剩余收入 18% 在第四季度, 58% 在 2024和 24% 在 2025。收入减去截至 2023 年 9 月 30 日开具的发票金额，金额为 $437,275在随附的合并资产负债表中反映为超过账单的应计收入。

除了标准产品保修外，该公司没有与产品销售相关的重大未履行的履约义务。

附注3 — 每股亏损

每股基本亏损的计算方法是将归属于普通股股东的亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了假设行使股票期权的潜在稀释。在净亏损期间，所有普通股等价物都不包括在摊薄后的每股收益计算中，因为它们具有反稀释性。由于公司报告了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净亏损，因此基本和摊薄后的每股收益的计算方法被认为是相同的，因为潜在普通股的影响是反稀释的。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，有 8,695,308和 8,532,349在当时分别结束的三个月和九个月中，普通股等价物有可能通过行使股票期权来发行，这可能会稀释未来的每股基本收益。

附注4 — 库存，净额

库存按成本和可变现净值中较低者列报，包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022

购买的零件和组件	$	8,471,998	$	10,399,527
在制工作		530,558		344,242
成品		4,201,994		1,941,689
减去：报废储备金		(1,902,672)		(1,417,489)

库存，净额	$	11,301,878	$	11,267,969

附注5 — 固定资产

固定资产包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
模具和制造设备	$	8,966,430	$	6,065,445
租赁权		1,764,946		826,329
计算机和购买的软件		817,207		760,256
家具和设备		2,580,907		2,487,650
		14,129,490		10,139,680
减去：累计折旧		(7,079,761)		(6,261,175)
固定资产，净额	$	7,049,729	$	3,878,505

在截至2023年9月30日的九个月中，公司投资了美元3,608,801在模具和制造设备以及租赁权益改善方面，这主要归因于公司新的波导扩建项目。该公司的新设施于2022年12月下旬开始施工，该公司预计施工将在2023年11月底之前完成。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，固定资产的总折旧费用（不包含在销售成本中）为美元102,677和 $97,449，分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，固定资产的总折旧费用（不包含在销售成本中）为美元317,061和 $326,480，分别地。

注释 6 — 技术许可证，网络

截至2023年9月30日的九个月中，公司技术许可证的变更如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022

许可证	$	32,443,356	$	2,443,356
补充		—		30,000,000
减去：累计摊销		(4,765,420)		(2,284,667)
许可证，网络	$	27,677,936	$	30,158,689

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，与技术许可相关的摊销费用总额为美元，未包含在销售成本中776,667和 $375,000，分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与技术许可相关的摊销费用总额为美元2,480,753和 $562,500，分别地。

该公司于2022年与Atomistic SAS签署了一系列协议，其中规定了关键的Micro-LED技术的独家许可，现金承诺总额为美元30百万美元，以及公司将作出的与某些可交付成果和Atomistic实现里程碑相关的基于绩效的现金和股票发行承诺，如附注10——资本存量进一步讨论的那样。

这些无形的技术许可资产将分期摊销十年时期。截至2023年9月30日，剩余的资金承诺为美元2,000,000与这些许可证相关联，将在下次付款三个月.

附注7-其他资产

截至2023年9月30日的九个月中，公司其他资产的变化如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
私人公司投资	$	450,000	$	450,000
补充		200,000		—
私人公司投资总额（按成本计算）		650,000		450,000

软件开发成本		875,000		750,000
补充		125,000		125,000
减去：累计摊销		(597,222)		(375,000)
软件开发成本，净额		402,778		500,000

未摊销的普通股支出包含在长期预付费用中		429,491		631,143

其他资产总额	$	1,482,269	$	1,581,143

2021年，该公司以收购价收购了美元200,000，的所有权权益 3％，以优先股的形式，投资于一家开发智能眼镜软件的私营公司，供零售商用于库存库存等用途。在截至2023年9月30日的九个月中，公司额外购买了美元100,000通过后续一轮融资获得该公司的优先股，以保留 2% 所有权权益。

2023 年 6 月，公司购买了 $100,000一家总部位于英国的上市公司的优先股和认股权证，该公司正在开发新的显示器半导体材料。该投资不足 1% 所有权权益。

在2020年，公司投资了美元500,000在安卓操作系统中，升级其 M400 和 M4000 产品中使用的 CPU 平台。此次升级已于2020年第四季度初完成并投入使用。该资本化资产将在其预期产品寿命期内按直线摊销三十六 (36) 月，从 2020 年 10 月 1 日开始。2021 年 10 月，公司投资了 $250,000在2022年第一季度，公司额外投资了美元125,000用于进一步升级其在 M400 和 M4000 产品中使用的 CPU 平台的安卓操作系统版本。在截至2023年9月30日的九个月中，公司的最终投资为美元125,000再到这些系统升级，这些升级已在第二季度投入使用。这些额外升级 $500,000按直线分期摊还完毕三十六 (36) 月。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，与所有软件更新相关的总摊销费用（包括销售成本）为美元83,333和 $63,868，分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与所有软件更新相关的总摊销费用为美元222,222和 $194,751，分别地。

附注8 — 应计费用

应计费用包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022

应计工资和相关成本	$	398,768	$	843,537
应计专业服务		216,475		263,800
应计保修义务		215,888		159,927
其他应计费用		7,118		403,275

总计	$	838,249	$	1,670,539

公司对某些产品的销售负有担保义务。其产品的保修期通常为十二 (12) 月。为履行这些保修义务而产生的成本是估算的，并在销售时记为应计费用。该公司根据基于产品的历史性能率和相关的维修成本来估算其未来的保修成本。

截至2023年9月30日的九个月中，公司的应计保修义务的变化如下：


截至 2022 年 12 月 31 日的应计保修义务	$	159,927
为解决担保而减少的费用		(243,690)
年内发布的保修		299,651

2023 年 9 月 30 日的应计保修义务	$	215,888

附注 9 — 所得税

该公司的有效所得税税率是联邦、州和外国税率的组合，不同于美国的法定税率，这是由于外国所得税、包括免税利息在内的永久差异以及税收不确定性的解决，被美国递延所得税资产的估值补贴所抵消。

附注10 — 股本

优先股

董事会有权设立和指定不同系列的优先股，并确定和确定其投票权和其他权利和条款。总共有 5,000,000面值为 $ 的优先股股票0.001自 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日起获得授权。在这一总数中， 49,626股票被指定为A系列优先股。曾经有零于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的A系列优先股股票。

普通股

公司的授权普通股包括 100,000,000股票，面值为 $0.001。有 63,907,280已发行的股票和 63,327,608截至 2023 年 9 月 30 日的已发行股份，以及 63,783,779已发行的股票和 63,319,107截至2022年12月31日的已发行股份。

关于附注6中讨论的Atomistic技术许可证，在完成某些交付项并实现Atomistic协议中包含的里程碑后，公司将承诺支付美元2,500,000并根据公司的股价在1美元以内发行13.00到 $8.00发行时的范围，至少为 1,750,000最多为 2,874,754Atomistic 股东的普通股（作为

Atomistic某些股票的对价的一部分），这将导致Vuzix拥有Atomistic的A系列优先股，这些优先股最终可能会转换为Atomistic的普通股，而Vuzix最终拥有该股份 100原子系的百分比。公司发行的股票预计将在明年发行三到十五个月.

国库股

2022年3月2日，我们的董事会批准公司回购总额不超过美元25根据股票回购计划，我们的数百万股普通股通过公开市场或私下协商的交易获得。该计划有效于一年并于 2023 年 3 月 2 日到期。在截至2023年3月31日的三个月中，公司回购了115,000我们普通股的平均成本为美元4.06，扣除佣金 $0.03每股。截至 2023 年 9 月 30 日，579,672我们的普通股存放在国库中。

附注11 — 基于股票的薪酬

截至2023年9月30日的九个月中，与公司标准员工激励计划（不包括根据长期激励计划（LTIP）—注12授予的期权）相关的股票期权活动摘要如下：


		加权		平均值
	的数量	平均值		剩余寿命
	选项	行使价格		（年）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行	2,805,673	$	7.80	7.28
已授予	180,000		4.43
已锻炼	(28,240)		1.33
已过期或已没收	(46,125)		11.33

截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清	2,911,308	$	7.60	6.75

截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有期权的加权平均剩余合同期限为 6.75年和 7.28年份，分别是。

截至2023年9月30日，有 1,913,522已完全归属和可行使的期权，加权平均行使价为美元7.10每股。既得期权的剩余合同期限的加权平均值为 6.0年份。

截至2023年9月30日，有 997,786未归属期权可按加权平均行使价$行使8.53每股。未归属期权的剩余合同期限的加权平均值为 8.2年份。

期权授予的加权平均公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价法计算的。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司有 $6,071,652未确认的股票薪酬支出，将在加权平均时间内确认 2.0年份。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司发行了 96,525普通股变为其股票五独立董事会成员是其2023年7月至2024年6月期间的年度服务预聘金的一部分。发行股票之日的公允市场价值为 $5.18，因此总公允价值约为美元500,000。从 2023 年 7 月 1 日开始，这些奖励的公允市场价值将在十二 (12) 个月内支出。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司记录的股票薪酬支出总额为美元，包括股票奖励，但不包括公司LTIP下的股票期权奖励1,110,331和 $1,157,556，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司记录的股票薪酬支出总额为美元，包括股票奖励，但不包括公司LTIP下的股票期权奖励3,322,961和 $3,730,899，分别地。

附注12 — 长期激励计划

2021年3月17日，公司授予了购买总额的期权 5,784,000向其高管及其管理团队的某些其他成员持有普通股。这些期权是根据公司现有的2014年激励股票计划授予的。期权的行使价为美元19.00，和 375,000期权立即归属，剩余部分在实现某些股票市值里程碑以及收入和息税折旧摊销前利润运营里程碑后归属。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司记录的非现金股票薪酬支出为美元2,186,682和 $2,658,294分别适用于已归属或可能归属的期权。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司记录的非现金股票薪酬支出为美元6,474,313和 $8,285,435分别适用于已归属或可能归属的期权。这些费用在运营报表的财务报表细列项目中列报，与相同员工的现金薪酬支出列报在相同的财务报表细列项目中。

期权授予的公允价值是使用股票市值部分的蒙特卡罗模拟和运营里程碑部分的Black-Scholes-Merton期权定价方法计算的。截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 $10,735,619与股票市值里程碑相关的期权未确认的股票薪酬支出总额以及与被认为可能实现的运营里程碑相关的期权部分的未确认的股票薪酬支出总额，所有这些将在服务期内得到确认三到四年。每当股票市值里程碑实现或者运营里程碑有可能实现或实现时，里程碑成就的概率都会受到追赶调整。如果获奖者在市值里程碑或绩效奖励授予不再可能的绩效奖励所需的服务期结束之前离开公司，则薪酬成本可以在随后的时期内逆转。如果这些里程碑在其预期服务期的早期实现，则与该特定里程碑相关的剩余未确认薪酬支出将加速支出，并在董事会确认该成就的期间予以全额确认。从2023年9月30日起，展望未来，如果目前被认为不可能实现的所有运营里程碑都可能实现或实现，那么公司最终最多可以额外确认一美元34.1当时的非现金股票薪酬支出为百万美元。

下表显示了LTIP下未归属的剩余股票市场和运营里程碑及其相关期权授予总额和可用于实现目标的期权的标准成就权重。在总数中 5,409,000截至2023年9月30日，尚未兑现的未归属期权，有 2,704,500为实现股票市值目标而未归属的期权， 1,893,150实现年度收入目标的未赋予选择，以及 811,350实现年度扣除非现金费用前息税折旧摊销前利润率目标的未归属选择。


奖励潜力	标准成就权重
	50可用期权的百分比	35可用期权的百分比	15可用期权的百分比
可用选项（视归属情况而定）	股票市场资本化目标	过去十二个月的收入目标	过去十二个月的息税折旧摊销前利润目标


686,000	$ 2,000,000,000	$ 25,000,000	0.0%
686,000	3,000,000,000	50,000,000	2.0%
686,000	4,000,000,000	100,000,000	4.0%
686,000	5,000,000,000	200,000,000	6.0%
586,000	6,000,000,000	300,000,000	8.0%
586,000	7,000,000,000	450,000,000	10.0%
561,000	8,000,000,000	675,000,000	12.0%
491,000	9,000,000,000	1,000,000,000	14.0%
441,000	10,000,000,000	1,500,000,000	16.0%
5,409,000

附注 13 — 诉讼

我们目前没有参与任何实际或未决的法律诉讼或我们认为是重要的诉讼，我们不知道有任何此类重大诉讼由我们考虑或针对我们或涉及我们的财产的重大诉讼。

附注14 — 使用权资产和负债

截至2023年9月30日，经营租赁下的未来租赁付款如下：


2023 年（还剩 3 个月）	$	174,413
2024		191,120
2025		132,982
未来租赁付款总额		498,515
减去：估算利息		(33,857)
租赁负债总余额	$	464,658

运营租赁下的运营租赁成本总额为 $209,475和 $160,767分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。运营租赁下的运营租赁成本总额为 $620,166和 $486,409分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。

截至 2023 年 9 月 30 日，加权平均折扣率为 8.3%，加权平均剩余租期为 1.5年份。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

您应阅读以下关于财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本季度报告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中其他地方的财务报表和相关附注。

除非另有说明，否则本报告中使用的 “公司”、“Vuzix”、“管理”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 等术语是指Vuzix公司。

关键会计政策及重大发展和估计

对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的合并财务报表和本季度报告其他地方的相关附注。根据公认会计原则编制这些报表需要适当应用某些会计政策，其中许多政策要求我们对未来事件及其对合并财务报表（包括运营报表、资产负债表、现金流和相关附注）中报告的金额的影响做出估算和假设。我们会不断评估我们在编制财务报表时使用的估计，包括与收入确认、信用损失备抵额、库存、保修准备金、产品保证、长期资产的账面价值、金融工具的公允价值计量、股票薪酬奖励估值、股票市值实现和根据LTIP实现运营里程碑的可能性以及所得税有关的估计。我们的估算基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。由于无法确定未来事件及其影响，因此实际结果将不可避免地与我们的估计有所不同。这种差异可能对合并财务报表具有重大意义。

我们认为，我们对会计政策的应用以及其中固有的估算是合理的。我们会定期重新评估这些会计政策和估计，并在事实和情况需要时进行调整。从历史上看，我们发现会计政策的应用是适当的，实际结果与使用此类必要估计值确定的结果没有实质性差异。

管理层认为，某些因素和趋势对于了解我们的财务业绩很重要。我们认为对合并财务报表影响最大的关键会计政策、判断和估计是：

●

存货估值；

●

可变利益实体；

●

业务合并；

●

长期资产的账面价值；

●

软件开发成本；

●

收入确认；

●

产品保修；

●

基于股票的薪酬；以及

●

所得税。

我们的会计政策在本季度报告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注中得到了更全面的描述。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的会计政策没有重大变化。

资产负债表外安排

我们没有任何对我们的财务状况、财务报表、收入或支出有影响或有合理可能影响的资产负债表外安排。

商业事务

我们以智能眼镜和增强现实（AR）眼镜的形式从事可穿戴计算设备和增强现实可穿戴显示设备的设计、制造、营销和销售，也称为头戴式显示器（HMD）、平视显示器（HUD）或近眼显示器。我们的可穿戴显示设备可以像眼镜一样佩戴或固定在头戴式支架上。这些设备通常包括摄像头、传感器和计算机，使用户能够查看、录制视频和数字内容并与之交互，例如计算机数据、互联网、社交媒体或娱乐应用程序。我们的可穿戴显示器产品将显示技术与我们的先进光学器件相结合，生产出对角线小于半英寸的紧凑型高分辨率显示引擎，当通过我们的智能眼镜产品查看时，这些引擎产生的虚拟图像的尺寸看起来与计算机显示器或大屏幕电视的尺寸相当。

关于我们的智能眼镜和增强现实产品，我们专注于企业、工业、商业、安全、急救人员、医疗和国防市场。我们还向第三方（包括原始设备制造商）提供定制的波导解决方案和工程服务，以支持完全集成的可穿戴显示系统，包括为商业、工业和国防客户提供头戴式显示器。我们本身不提供 “以工代聘” 服务，而是为我们预计可能促进技术进步并可能导致长期供应或OEM关系的项目提供工程服务。

我们竞争的所有移动显示器、可穿戴和移动电子产品市场，包括移动和可穿戴显示器和电子产品，都已经并将继续受到持续而快速的技术变革的影响，其功能和性能不断提高，包括屏幕尺寸更大、显示分辨率更高的移动设备，在许多情况下，还会降低移动设备的价格。因此，我们必须继续

改善我们产品的性能并降低我们的成本。我们相信，我们的知识产权组合使我们在微型显示器投影引擎、波导、机械封装、人体工程学和光学系统的设计和制造中处于领先地位。

最近的会计公告

见未经审计的合并财务报表附注1。

运营结果

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的比较

下表比较了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并运营报表数据：


	截至9月30日的三个月
							美元		% 增加
	2023			2022			改变		（减少）

销售：
产品销售	$	1,371,851		$	2,537,539		$	(1,165,688)	(46)	%
工程服务销售		808,156			889,284			(81,128)	(9)	%

总销售额		2,180,007			3,426,823			(1,246,816)	(36)	%

销售成本：
销售成本-产品		1,884,239			2,034,123			(149,884)	(7)	%
销售成本-折旧和摊销		232,891			221,772			11,119	5	%
销售成本-工程服务		300,421			302,707			(2,286)	(1)	%

总销售成本		2,417,551			2,558,602			(141,051)	(6)	%

毛利（亏损）		(237,544)			868,221			(1,105,765)	(127)	%
毛利（亏损）%		(11)	%		25	%

运营费用：
研究和开发		2,912,562			3,440,685			(528,123)	(15)	%
销售和营销		2,832,031			1,980,748			851,283	43	%
一般和行政		4,466,850			4,854,014			(387,164)	(8)	%
折旧和摊销		959,353			510,099			449,254	88	%
专利和商标的损害		24,204			48,075			(23,871)	(50)	%

运营损失		(11,432,544)			(9,965,400)			(1,467,144)	15	%

其他收入（费用）：
投资收益		500,067			572,721			(72,654)	(13)	%
所得税和其他税		(21,715)			(19,768)			(1,947)	10	%
外汇损失		(28,816)			(64,552)			35,736	(55)	%

其他收入总额，净额		449,536			488,401			(38,865)	(8)	%

所得税准备金前的亏损		(10,983,008)			(9,476,999)			(1,506,009)	16	%
所得税准备金		—			—			—	—	%

净亏损	$	(10,983,008)		$	(9,476,999)		$	(1,506,009)	16	%

销售。 截至2023年9月30日的三个月，总销售额与2022年同期的1,246,816美元相比有所下降，下降了36％。下表反映了我们销售额的主要组成部分：


	三个月已结束		% 的		三个月已结束		% 的		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
产品销售	$	1,371,851	63	%	$	2,537,539	74	%	$	(1,165,688)	(46)	%
工程服务销售		808,156	37	%		889,284	26	%		(81,128)	(9)	%
总销售额	$	2,180,007	100	%	$	3,426,823	100	%	$	(1,246,816)	(36)	%

截至2023年9月30日的三个月，产品销售额与2022年同期相比下降了46％。智能眼镜收入的缺乏是这种下降的主要驱动力，因为我们的M400产品的销量与去年同期相比有所下降。

截至2023年6月30日的三个月，工程服务的销售额为808,156美元，而2022年同期为889,284美元。

销售成本和毛利（亏损）。 产品收入和工程服务的成本包括材料、组件、人工、保修成本、运费、制造费用、软件特许权使用费、我们的工具和制造设备的折旧，以及与产品生产和工程服务提供相关的软件开发成本的摊销。下表反映了我们的商品销售成本的组成部分：


	三个月已结束		相关%		三个月已结束		相关%		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
产品销售成本	$	1,558,813	72	%	$	1,679,067	49	%	$	(120,254)	(7)	%
制造开销-未应用		325,426	15	%		355,056	10	%		(29,630)	(8)	%
折旧和摊销		232,891	11	%		221,772	6	%		11,119	5	%
工程服务成本销售		300,421	14	%		302,707	9	%		(2,286)	(1)	%
												%
总销售成本	$	2,417,551	111	%	$	2,558,602	75	%	$	(141,051)	(6)	%
												%
毛利（亏损）	$	(237,544)	(11)	%	$	868,221	25	%	$	(1,105,765)	(127)	%

在截至2023年9月30日的三个月中，总销售额的总亏损为237,544美元，占11％，而2022年同期的毛利为868,221美元，占25％。

截至2023年9月30日的三个月，未计入产品销售成本的未应用制造管理费用比2022年同期下降了29,630美元，下降了8％。但是，由于季度产品收入减少，此类成本占总销售额的百分比从2022年的10％增加到15％。与前一时期相比，本期这些未定用管理费用的净美元金额减少的主要原因是该期间实际产量与原计划产量相比有所提高。

销售成本中的折旧和摊销费用增加了11,119美元，增长了5％，这是因为与2022年同期相比，新的制造设备在第三季度上线，当时此类活动被归类为在建工程。

研究与开发。 我们的研发费用主要包括人员的薪酬成本，包括非现金股票薪酬支出、第三方服务、研究用品和材料的购买以及与研发相关的咨询费用。在最终开发和持续维护之前确定技术可行性的软件开发费用不计入资本，而是包含在研发费用中。



	三个月已结束		% 的		三个月已结束		% 的		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
研究和开发	$	2,912,562	134	%	$	3,440,685	100	%	$	(528,123)	(15)	%

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月的研发费用减少了528,123美元，下降了15％。减少的主要原因是与我们的新产品相关的外部开发费用和顾问减少了507,259美元，招聘和招聘费用减少了23,127美元。

销售和营销。 销售和营销费用包括展会成本、广告、销售样品、差旅费用、销售人员薪酬成本，包括非现金股票薪酬支出、咨询费、公共关系代理费、网站成本以及支付给全职员工和外部顾问的销售佣金。



	三个月已结束		% 的		三个月已结束		% 的		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
销售和营销	$	2,832,031	130	%	$	1,980,748	58	%	$	851,283	43	%

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用增加了851,282美元，增长了43％。这一增长主要是由于员工人数增加推动的薪资和福利相关支出增加了522,086美元；广告和展会费用增加了241,322美元；差旅相关费用增加了131,384美元；招聘和招聘费用减少了38,984美元；网站开发和维护成本减少了36,082美元，部分抵消了这一增长。

一般和行政。 一般和管理费用包括专业费用、投资者关系（IR）成本、工资和相关的非现金股票薪酬、差旅费用以及办公和租赁费用。



	三个月已结束		% 的		三个月已结束		% 的		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
一般和行政	$	4,466,850	205	%	$	4,854,014	142	%	$	(387,164)	(8)	%

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月的一般和管理费用减少了387,164美元，下降了8％。下降的主要原因是薪资和福利相关费用减少了218,801美元，这主要是由非现金股票薪酬减少所致；股东和投资者关系相关费用减少了79,739美元；法律费用减少了64,128美元，会计、审计、咨询和税务服务费用减少了40,828美元；部分被保险费增加的118,515美元所抵消。

折旧和摊销。 截至2023年9月30日的三个月，不包括在销售成本中的折旧和摊销费用为959,353美元，而2022年同期为510,099美元，增长了449,254美元。这笔支出的增加主要是由于我们与Atomistic协议相关的技术许可证的摊销，该协议于2022年5月12日开始，并于2022年12月16日进行了修订，从而增加了摊销金额。

其他收入，净额。截至2023年9月30日的三个月，其他收入总额为449,536美元，而2022年同期的其他收入为488,401美元，下降了38,865美元。其他收入的总体减少主要是由于可供投资的剩余现金减少导致投资收入减少了72,654美元；外汇损失减少了35,736美元，部分抵消了减少的35,736美元。

所得税准备金。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的相应三个月期间，没有所得税准备金。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的比较

下表比较了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并运营报表数据：


	截至9月30日的九个月
							美元		% 增加
	2023			2022			改变		（减少）

销售：
产品销售	$	9,988,374		$	7,939,483		$	2,048,891	26	%
工程服务销售		1,073,829			998,150			75,679	8	%

总销售额		11,062,203			8,937,633			2,124,570	24	%

销售成本：
销售成本-销售的产品		8,270,658			6,289,612			1,981,046	31	%
销售成本-折旧和摊销		723,745			676,720			47,025	7	%
销售成本-工程服务		456,953			362,003			94,950	26	%

总销售成本		9,451,356			7,328,335			2,123,021	29	%

毛利		1,610,847			1,609,298			1,549	0	%
毛利％		15	%		18	%

运营费用：
研究和开发		8,818,911			9,540,272			(721,361)	(8)	%
销售和营销		7,881,612			5,895,332			1,986,280	34	%
一般和行政		13,858,996			15,307,242			(1,448,246)	(9)	%
折旧和摊销		2,896,840			1,149,046			1,747,794	152	%
专利和商标的损害		41,869			97,676			(55,807)	(57)	%

运营损失		(31,887,381)			(30,380,270)			(1,507,111)	5	%

其他收入（费用）：
投资收益		1,824,773			690,028			1,134,745	164	%
所得税和其他税		(144,930)			(98,727)			(46,203)	47	%
外汇损失		(60,973)			(215,698)			154,725	(72)	%

其他收入总额，净额		1,618,870			375,603			1,243,267	331	%

净亏损	$	(30,268,511)		$	(30,004,667)		$	(263,844)	1	%

销售。 截至2023年9月30日的九个月中，总销售额与2022年同期的2,124,570美元相比有所增长，增长了24％。下表反映了我们销售额的主要组成部分：


	九个月已结束		% 的		九个月已结束		% 的		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
产品销售	$	9,988,374	90	%	$	7,939,483	89	%	$	2,048,891	26	%
工程服务销售		1,073,829	10	%		998,150	11	%		75,679	8	%
总销售额	$	11,062,203	100	%	$	8,937,633	100	%	$	2,124,570	24	%

在截至2023年9月30日的九个月中，产品销售额与2022年同期相比增长了26％。智能眼镜收入是这一增长的主要驱动力，因为我们的M400产品的单位销售额增加，但与2022年同期相比，经销商销售量增加导致的平均销售折扣增加，部分抵消了这一增长所致。

截至2023年9月30日的九个月中，工程服务的销售额为1,073,829美元，而2022年同期为998,150美元。

销售成本和毛利。 产品收入和工程服务的成本包括材料、组件、人工、保修成本、运费、制造费用、软件特许权使用费、我们的工具和制造设备的折旧，以及与产品生产和工程服务提供相关的软件开发成本的摊销。下表反映了我们的商品销售成本的组成部分：


	九个月已结束		% 的		九个月已结束		% 的		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
产品销售成本	$	7,046,018	64	%	$	5,199,951	58	%	$	1,846,067	36	%
制造开销-未应用		1,224,640	11	%		1,089,661	12	%		134,979	12	%
折旧和摊销		723,745	7	%		676,720	8	%		47,025	7	%
工程服务销售成本		456,953	4	%		362,003	4	%		94,950	26	%

总销售成本		9,451,356	85	%		7,328,335	82	%		2,123,021	29	%

毛利	$	1,610,847	15	%	$	1,609,298	18	%	$	1,549	0	%

在截至2023年9月30日的九个月中，总销售额的毛利为1,610,847美元，占15％，而2022年同期为1,609,298美元，增长18％。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，未计入产品销售成本的未应用制造管理费用增加了134,979美元，增长了12％，但是，此类成本占总销售额的百分比下降至11％，而2022年为12％。与前一时期相比，本期这些未应用的管理费用净额的增加主要是由供应链问题推动的，该问题在2023年第一季度放缓了部分产量。

销售成本中的折旧和摊销费用增加了47,025美元，增长了7％，这是因为与前一时期相比，新的制造设备在2023年上半年上线，当时此类活动被归类为在建工程。



	九个月已结束		% 的		九个月已结束		% 的		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
研究和开发	$	8,818,911	80	%	$	9,540,272	107	%	$	(721,361)	(8)	%

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月的研发费用减少了721,361美元，下降了8％。减少的主要原因是与我们的新产品相关的外部开发费用和顾问减少了648,556美元；招聘和招聘费用减少了102,186美元；部分被薪资和福利相关费用增加的69,988美元所抵消。



	九个月已结束		% 的		九个月已结束		% 的		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
销售和营销	$	7,881,612	71	%	$	5,895,332	66	%	$	1,986,280	34	%

截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用与2022年同期相比增加了1,986,280美元，增长了34％。这一增长主要是由于员工人数增加推动的薪资和福利相关支出增加了1,538,095美元；广告和展会费用增加了294,957美元；差旅相关费用增加了291,835美元；部分被网站开发和维护成本减少的113,970美元所抵消；销售佣金减少了50,657美元，主要归因于支付给TD的佣金减少 G根据协议条款提供国防相关工程服务，该协议于2022年6月15日到期。

一般和行政。 一般和管理费用包括专业费用、投资者关系（IR）成本、工资和相关的非现金股票薪酬、差旅费用、办公和租金成本。



	九个月已结束		% 的		九个月已结束		% 的		美元		% 增加
	2023年9月30日		总销售额		2022年9月30日		总销售额		改变		（减少）
一般和行政	$	13,858,996	125	%	$	15,307,242	171	%	$	(1,448,246)	(9)	%

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月的一般和管理费用减少了1,448,246美元，下降了9％。下降的主要原因是薪资和福利相关费用减少了1,675,545美元，这主要是由非现金股票薪酬减少所致；外部审计、会计、咨询和税务服务费用减少了148,717美元；法律费用减少了111,383美元；被各种咨询费增加的251,446美元所部分抵消；保险增加了167,539美元保费；股东和投资者关系相关费用增加了103,194美元；差旅相关费用增加了93,663美元。

折旧和摊销。 截至2023年9月30日的九个月中，不包含在销售成本中的折旧和摊销费用为2,896,840美元，而2022年同期为1,149,046美元，增长了1,747,794美元。这笔支出的增加主要是由于我们与原子协议相关的技术许可证的摊销，该协议于2022年5月12日开始。

其他收入，净额。截至2023年9月30日的九个月中，其他收入总额为1,618,870美元，而2022年同期的其他收入为375,603美元，增长了1,243,267美元。其他收入的总体增长主要是由于超额现金投资的利率提高导致投资收入增加了1,134,745美元；外汇损失减少了154,725美元；所得税和其他税收增加的46,203美元部分抵消了其他收入的增长。

所得税准备金。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的相应九个月期间，没有所得税准备金。

流动性和资本资源

资本资源：截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为38,049,037美元，较截至2022年12月31日的72,563,943美元减少了34,514,906美元。

截至2023年9月30日，我们的流动资产为59,610,255美元，而流动负债为5,144,189美元，营运资金状况为54,466,066美元。截至2022年12月31日，我们的营运资金状况为75,963,883美元。我们的流动负债主要包括应付账款、应计费用、许可费承诺和经营租赁使用权负债。

现金流摘要：

下表汇总了截至九个月的精选现金流量：

	9月30日		9月30日
	2023		2022
净现金提供方（用于）
运营活动	$	(20,133,643)		$ (17,935,375)
投资活动		(13,931,702)		(11,691,543)
融资活动		(449,561)		(202,552)

在截至2023年9月30日的九个月中，我们将20,133,643美元的现金用于经营活动。截至2023年9月30日的九个月中，营运资金项目的净变动为3,810,043美元，最大的因素是贸易应收账款和超过账单的应计收入增加了3,094,404美元，但部分被2022年11月向美国国税局申报的466,705美元的员工留存抵免额所抵消；库存和供应商预付款减少141,450美元；以及190,744美元贸易应付账款和应计费用减少。在截至2022年9月30日的九个月中，我们共使用了17,935,375美元的现金用于经营活动。

在截至2023年9月30日的九个月中，我们使用了13,931,702美元的现金进行投资活动，其中包括向Atomistic支付的950万美元技术许可费，如附注6所述，3,608,801美元用于购买制造设备和主要与我们的波导扩建项目相关的租赁权益改善支出；497,901美元的专利和商标支出；进一步投资12.5万美元为我们的智能眼镜平台购买软件操作许可证升级；并额外购买20万美元如附注7所述，对私营公司的投资。在截至2022年9月30日的九个月中，我们共使用了11,691,543美元的现金进行投资活动。

在截至2023年9月30日的九个月中，我们将449,561美元的净现金用于融资活动，其中包括用于行使股票期权的21,196美元，但被2023年3月2日到期的股票回购计划下用于股票回购的470,757美元所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，我们将202,552美元的净现金用于融资活动。

截至2023年9月30日，除了总额为200万美元的许可费承诺外，公司没有任何未偿还的流动或长期债务，这些承诺均为现款。

公司的现金需求主要用于为营业亏损、营运资金、研发、资本支出和许可费承诺提供资金。截至2023年9月30日的九个月中，我们的净亏损为30,268,511美元（其中9,797,274美元与非现金股票薪酬有关），截至2022年12月31日和2021年的净亏损为40,763,573美元（其中15,775,553美元与非现金股票薪酬有关）和40,377,160美元（其中17美元）,302,833份分别与非现金股票薪酬有关）。截至2023年9月30日，该公司的累计赤字为274,104,227美元。

从历史上看，我们的业务主要通过出售股权证券的净收益来融资。截至2023年9月30日，我们的主要流动性来源包括38,049,037美元的现金和现金等价物。

前瞻性陈述

本季度报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的前瞻性陈述。这些陈述基于我们管理层的信念和假设以及管理层目前获得的信息。前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：

●

我们的运营开支趋势，包括人员成本、研发费用、销售和营销费用以及一般和管理费用；

●

竞争对手和竞争对我们市场的影响；

●

我们的可穿戴智能眼镜产品及其市场接受度和未来潜力；

●

我们开发、及时推出和有效管理新产品和服务的引入或改进我们现有产品和服务的能力；

●

我们或第三方预期的技术进步以及我们利用这些进步的能力；

●

我们吸引和留住客户的能力；

●

我们准确预测消费者需求和充分管理库存的能力；

●

我们提供充足的产品供应以满足需求的能力；

●

我们维护和推广我们的品牌以及扩大品牌知名度的能力；

●

我们检测、预防或修复产品缺陷的能力；

●

我们对第三方供应商、合同制造商和物流提供商的依赖以及我们对这些方的有限控制；

●

收入、收入成本和毛利率的趋势以及我们可能或假设的未来经营业绩；

●

我们吸引和留住高技能员工的能力；

●

外币汇率的影响；

●

未来监管的影响；

●

我们现有的现金和现金等价物余额以及运营现金流是否足以满足我们至少未来十二（12）个月的营运资本和资本支出需求；以及

●

一般市场、政治、经济、商业和公共卫生状况。

本季度报告中所有非历史事实的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，我们可能会使用 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 或类似的表述来表达未来事件或结果的不确定性，以识别前瞻性陈述。

所有这些前瞻性陈述都存在某些风险和不确定性，应根据重要的风险因素进行评估，这些风险因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。这些风险因素包括但不限于本报告中 “风险因素”、第1A项以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告其他部分中描述的风险因素，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件以及以下内容：商业和经济状况、快速的技术变革伴随着频繁推出新产品、竞争压力、对主要客户的依赖、无法衡量客户的订单流、季度波动以及年度业绩，对业绩的依赖第三方供应商数量有限，我们的制造能力和安排有限，我们专有技术的保护，对关键人员的依赖，关键会计估算的变化，与投资、外国监管、流动性问题相关的潜在减值，以及财务报告内部控制中可能存在的重大缺陷。此外，在经济疲软或不确定的经济时期，客户可能会延迟下订单。这些因素通常导致我们的收入中有很大一部分来自于一个季度内下达并在同一季度最后一个月发货的订单。

我们提醒读者仔细考虑这些因素。其中许多因素是我们无法控制的。此外，任何前瞻性陈述仅代表我们截至其作出之日的估计，不应将其作为我们随后任何日期的估计。尽管我们可能会选择在未来的某个时候更新前瞻性陈述，除非适用的证券法可能有要求，但我们明确声明不承担任何更新前瞻性陈述的义务。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

我们将多余的现金投资于高质量的短期公司债务工具，这些工具承担的相对风险较低。我们认为，利率可能的短期变化对我们的财务状况、经营业绩和现金流的影响（如果有的话）对我们的现金流或收入不应产生实质性影响。利率变动可能会增加我们以折扣价购买的利率证券的未实现收益或亏损。我们主要通过与日本和欧洲商业活动相关的非美元计价现金流产生的交易收益和亏损来承受外币汇率变动的影响。我们目前不对冲我们的外币汇率风险。我们估计，与我们的国际业务相关的任何市场风险都不太可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

截至本报告所涉期末，管理层在首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）的参与下，对经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15条中规定的披露控制和程序的有效性进行了评估。该评估包括考虑控制措施、流程和程序，这些控制措施、流程和程序旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到正确记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序已于2023年9月30日生效。

财务报告内部控制的变化

在公司最近一个财季中，公司对财务报告的内部控制（定义见根据《交易法》颁布的13a-15（f）和15d-15（f）），没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们目前没有参与任何实际或未决的法律诉讼或我们认为是重要的诉讼，我们不知道有任何针对我们或针对我们或涉及我们财产的此类诉讼。

第 1A 项。风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。这些风险因素没有实质性变化。我们在2022年年度报告中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

出售未注册证券-无

购买股权证券：-无

第 3 项。优先证券违约

没有

第 4 项。矿山安全披露

不适用

第 5 项。其他信息

没有

第 6 项。展品


展品编号		描述

31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对注册人的首席执行官进行认证。*

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对注册人的首席财务官进行认证。*

32.1		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对注册人的首席执行官进行认证。**

32.2		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对注册人的首席财务官进行认证。**

101		本10-Q表季度报告第一部分第1项中为财务报表和附注设置的内联XBRL文档。

104		封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）*

* 随函提交。

** 随函提供

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	VUZIX 公司

日期：2023 年 11 月 9 日	来自：	/s/ 保罗·特拉弗斯
		保罗·特拉弗斯
		总裁、首席执行官
		（首席执行官）

日期：2023 年 11 月 9 日	来自：	/s/ 格兰特·罗素
		格兰特·罗素
		执行副总裁兼首席财务官
		警官
		（首席财务和会计官）