美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
10-K 表格
根据1934年《证券交易法》第13或5(d)条提交的年度报告 |
在年底期间 |
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 从到
委员会文件编号 000-08187
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局雇主 证件号) |
1603 LBJ Freeway 800 套房 达拉斯, | ||
根据《交易法》第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
根据该法第12(g)条注册的证券:无
根据《证券法》第405条的规定,如果注册人是知名的经验丰富的发行人,请用复选标记注明 。是的 ¨没有 x
如果注册人不需要根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告,请用复选标记注明 。是的 ¨没有 x
用复选标记注明 注册人 (1) 在过去的 12 个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。是的 x 没有 ¨
在过去 12 个月 (或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限内),用复选标记表示 注册人是否以电子方式提交并在其公司网站上发布了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件 x 不是 ¨
用勾号指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、非加速申报人、非加速申报人还是较小的申报公司。 参见《交易法》第 12b-2 条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。(选一项):
大型加速 文件管理器 ¨ | 加速过滤器 ¨ |
规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记注明注册人 是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定
以及根据《交易法》第13(a)条规定的任何
新的或修订的财务会计准则。
1 |
用
复选标记表明注册人是否已向编制或发布审计报告的注册公共
会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262 (b) 条)提交了关于其管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。
如果证券
是根据该法第12(b)条注册的,请用复选标记注明申报中包含
的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。
用 勾号指明这些错误更正中是否有任何错误更正是需要对注册人的任何执行官根据第 240.10D-1 (b) 条在相关恢复期内获得的 获得的激励性薪酬进行追回分析的重述。¨
用 复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第 12b-2 条)。是的 ¨没有 x
注册人的非关联公司持有的有表决权的 股票和无表决权普通股的总市值根据上次出售普通股 的收盘价计算,即截至2023年6月30日(注册人最近完成的第二财季 的最后一个工作日),纽约证券交易所美国普通股的销售价格为4,559,000美元截至2023年6月30日 ,据信是注册人非关联公司的人员持有的3,736,999股股票。计算依据并不构成 经修订的1933年《证券法》第405条所定义的注册人做出的决定,如果在提交本文件后的六十天内在 之日做出,则会产生不同的价值。
截至2024年3月29日,共有5,131,934股 股已发行普通股。
以引用方式纳入的文件:无
2 |
新概念能源公司
10-K 表年度报告索引
截至 2023 年 12 月 31 日的财政年度
前瞻性陈述 | 4 |
第一部分 | 4 |
第 1 项。业务 | 4 |
第 1A 项。风险因素 | 5 |
第 1B 项。未解决的员工评论 | 5 |
第 1C 项网络安全 | 5 |
第 2 项。属性 | 6 |
第 3 项。法律诉讼 | 6 |
第二部分 | 6 |
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 6 |
第 6 项。精选财务数据 | 7 |
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 7 |
第 7a 项:关于市场风险的定量和定性披露 | 8 |
第 8 项。财务报表 | 8 |
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 8 |
第 9a 项控制和程序 | 8 |
第 9b 项。其他信息 | 9 |
第三部分 | 9 |
第 10 项。董事、执行官和公司治理 | 9 |
第 11 项。高管薪酬 | 12 |
第 12 项。某些受益所有人的担保所有权及管理层和相关股东事务 | 14 |
第 13 项。某些关系和关联交易,以及董事独立性 | 15 |
第 14 项。主要会计费用和服务 | 15 |
第四部分 | 17 |
第 15 项。展品和财务报表附表 | 17 |
第 16 项。10-K 表格摘要 | 17 |
签名 | 34 |
3 |
目录 |
新概念能源公司
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》 第21E条的定义,本10-K表格中的某些陈述是前瞻性的 陈述。“估计”、“计划”、“打算”、 “期望”、“预测”、“并相信” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性 陈述。这些前瞻性陈述见于本报告的不同地方,以及本报告以引用方式纳入的 文件中。New Concept Energy, Inc. 不打算或义务更新或修改任何前瞻性 陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。尽管我们认为我们的期望 是基于合理的假设,但我们无法保证我们的目标会实现。第1A项描述了可能导致 我们的实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的估计或预测不同的重要因素。风险 因素从第 5 页开始。
第一部分
第 1 项。业务
New Concept Energy, Inc.(“新概念”、 “NCE” 或 “公司” 或 “我们”)于1991年5月31日在内华达州成立,名为 美国医疗资源公司。该公司是加州 商业信托基金Wespac Investors Trust的继任者,该公司于1982年开始运营。1996 年 3 月 26 日,更名为 Greenbriar Corporation。 2005 年 2 月 8 日,公司更名为 CabelTel International Corporation。2008 年 5 月 21 日,公司 更名为新概念能源有限公司。
房地产运营
该公司拥有大约 190 英亩 的土地,位于西弗吉尼亚州的帕克斯堡。这片土地上有四座建筑物,总面积约为53,000平方英尺。在这个 总面积中,主要工业/办公楼占地约24,800平方英尺,截至2023年12月31日,其中约有 16,000个工业区以每年10万美元的价格出租。
石油和天然气业务
2020年8月,该公司出售了位于俄亥俄州和西弗吉尼亚州的石油和天然气 井和矿产租约。
自2022年1月1日起,公司与油气井的当前所有者签订了 咨询管理协议,根据该协议,公司将获得从这些油井获得的 收入的10%,以换取提供咨询、会计和管理服务。在向另一方提前 60 天通知后,任一方 均可终止该协议。
商业战略
该公司是内华达州的一家公司。
该公司打算继续运营和 或出售其在西弗吉尼亚州的房产。该公司正在为一家独立的西弗吉尼亚州石油和 天然气公司提供咨询和管理服务。公司寻求建立或收购新的业务业务。
保险
该公司目前持有财产和责任 保险,旨在为其房地产和公司运营的索赔提供保障。
员工
2023 年 12 月 31 日,公司雇用了 3 名员工 服务,其余工作合同给第三方。公司认为自己与员工保持着良好的关系 。本公司的员工均未由集体谈判小组代表。
管理层没有发现公司在适用的监管要求方面存在任何违规行为 ,这会对公司的财务 状况或经营业绩产生重大不利影响。
4 |
目录 |
可用信息
该公司在 维护一个互联网网站www.newConceptenergy.com。公司通过网站免费提供 10-K表格的年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告、根据1934年《证券交易法》(“交易法”)第16条提交的报告,以及在我们以电子方式提交 或向美国证券交易委员会提供此类材料后尽快对这些报告的修订。此外,公司已在网站上发布了 审计委员会、薪酬委员会及治理和提名委员会的章程,以及《商业行为与道德准则》、 关于董事独立性的公司治理指南和其他信息。这些章程和原则 未以引用方式纳入本报告。公司还将应要求免费向 股东提供这些文件的副本。公司向普通股股东发布包含经审计的财务报表的年度报告。
第 1A 项。风险因素
与公司相关的风险
对我们证券的投资涉及某些 风险。在交易我们的证券之前,投资者应仔细考虑以下风险因素以及本 报告中的其他信息。
我们的管理文件包含反收购 条款,这可能会使第三方更难获得对我们的控制权。我们的公司章程包含 条款,旨在阻止在未经董事会批准的情况下试图通过合并、要约、代理竞赛或罢免现有 管理层来收购公司的控制权。因此,本来看似符合您作为股东最大利益的交易可能会被延迟、推迟或完全阻止,并且您可能被剥夺 获得高于现行市场利率的股票溢价的机会。我们的公司章程中包含的条款包括:
● | 制定、通过、修改、修改或废除我们的章程或公司章程中体现反收购条款的某些关键条款,要求有 80% 的投票权; |
● | 所谓的企业合并 “控制法” 要求涉及公司和实益拥有 10% 或更多已发行普通股的个人,除非在某些情况下;以及 |
● | 要求至少80%的已发行普通股的持有人联合起来申请召开股东特别会议。 |
第 1B 项。未解决的员工评论
不适用。
第 1C 项。网络安全
我们依赖Pillar Income Asset Management, Inc.(“Pillar”)(一家为公司提供多项服务的实体)维护的信息技术和系统 ,并且我们依靠Pillar及其人员来识别和管理来自网络安全威胁的重大风险。Pillar 采取各种 行动来维护和管理信息技术和系统的运行和安全,包括 这些系统中维护的数据,并承担巨额成本。我们认为,Pillar的信息技术董事及其同事努力根据我们的业务目标、运营需求和行业认可的标准,例如 国家标准与技术研究所(“NIST”)和CIS关键安全控制框架, 评估和应对网络风险。由于我们依赖 会计、财务、运营、管理和其他信息系统,包括互联网和第三方托管服务 来开展业务、存储个人和敏感数据、处理财务信息和经营业绩以进行内部报告 并遵守财务报告、法律和税收要求,因此我们制定了流程和程序来监控网络安全风险的预防、 检测、缓解和补救情况。其中包括但不限于:(i)维持明确且切实可行的 事件响应计划;(ii)采用适当的事件预防和检测保障措施;(iii)维持明确的灾难 恢复政策并酌情使用灾难恢复软件;(iv)对我们的用户社区 进行有关信息安全实践和识别潜在网络安全风险和威胁的教育、培训和测试;以及(v)审查和评估新的 的发展网络威胁格局。认识到网络安全风险的复杂性和不断变化的性质,我们在评估、监控和测试我们的网络安全管理系统和相关的网络风险方面提供了一系列 外部支持。
我们认为我们不太可能受到网络安全威胁的实质性影响 。
5 |
目录 |
第 2 项。属性
该公司的主要办公室位于 1603 LBJ Freeway Suite 800,德克萨斯州达拉斯75234。该公司认为,这个空间目前是合适的,已得到充分利用, 在可预见的将来足够了。
该公司拥有大约 190 英亩 的土地,位于西弗吉尼亚州的帕克斯堡。这片土地上有四座建筑物,总面积约为53,000平方英尺。在 的总面积中,主要工业/办公大楼占地约24,800平方英尺。
第 3 项。法律诉讼
目前,公司未参与任何 重大法律诉讼。
第二部分
第 5 项。注册人普通股市场、 相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
该公司的普通股在美国纽约证券交易所上市和 交易,代码为 “GBR”。下表列出了美国纽约证券交易所报告系统和其他已公布财务来源报告的高低销售价格 。
2023 | 2022 | |||||||||||||||
高 | 低 | 高 | 低 | |||||||||||||
第一季度 | $ | 1.40 | $ | 0.99 | $ | 6.25 | $ | 2.22 | ||||||||
第二季度 | $ | 1.26 | $ | 1.02 | $ | 3.47 | $ | 1.54 | ||||||||
第三季度 | $ | 1.24 | $ | 0.92 | $ | 2.34 | $ | 1.05 | ||||||||
第四季度 | $ | 1.37 | $ | 1.02 | $ | 2.00 | $ | 1.06 |
2024年3月29日,公司 普通股的收盘价为每股1.06美元。该公司的普通股由大约3500名股东持有。
6 |
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分红
该公司在2023年或2022年没有为其普通股 支付任何股息。至少在过去的十个财政年度中,公司没有支付过普通股的现金分红, 公司董事会的政策是保留所有收益,以偿还债务并为其业务的未来扩张和 发展提供资金。股息的支付(如果有)将由董事会在未来 根据当时的条件决定,包括公司的财务状况和要求、未来前景、融资协议中的限制 、业务状况以及董事会认为相关的其他因素。
购买股票证券
董事会未授权 根据任何股票回购计划回购其普通股的任何股份。但是,过去,公司不时应股东的要求从股东那里购买 股票,以节省佣金成本。在 2023 年或 2022 年,没有进行过此类购买 。
第 6 项。精选财务数据
可选,不包括在内。
第 7 项。管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
该公司在2023年的业务包括 既租赁其位于西弗吉尼亚州帕克斯堡的办公楼,又管理其在2020年8月出售给第三方的石油和天然气业务。该公司的主要现金和收入来源是其从应收票据中获得的利息。
关键会计政策与估计
公司对 其财务状况和经营业绩的讨论和分析以公司的合并财务报表为基础, 根据美国普遍接受的会计原则编制。公司的某些 会计政策要求在选择计算财务估算的适当假设时运用判断力。根据 的性质,这些判断受到固有的不确定性的影响。这些判断和估计基于 公司的历史经验、当前趋势以及从其他来源获得的信息,据信这些信息在这种情况下是合理的 ,其结果构成了对资产和负债 账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设 或条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。
递延所得税资产
在确定所得税、递延所得税资产和负债准备金以及任何计入递延 净税收资产的估值补贴时,需要管理层做出重大判断。公司递延所得税净资产的未来可收回性取决于亏损结转到期前未来的 应纳税所得额的产生。截至2023年12月31日,该公司拥有递延所得税资产 ,这是由于未来几年可以获得税收减免。但是,由于管理层无法确定 更有可能实现递延所得税资产的收益,因此确定了100%的估值补贴。
流动性和资本资源
截至2023年12月31日和2022年12月31日,该公司的流动资产分别为45.9万美元和46.6万美元,流动负债分别为7.5万美元和63,000美元。
截至2023年12月31日,现金及现金等价物总额为447,000美元,截至2022年12月31日,现金及现金等价物总额为43.6万美元。New Concept的主要现金来源是占用西弗吉尼亚州部分建筑物的租户 的租金、管理费和应收票据利息。
7 |
目录 |
运营结果
2023 财年与 2022 财年的比较
收入: 2023年和2022年,租赁的 房产的租金收入为10.1万美元。管理第三方石油和天然气业务的收入在2023年和2022年为51,000美元,为11.1万美元。管理协议要求公司收取石油和天然气收入10%的管理费。 管理费的减少是由于石油和天然气价格下跌导致收入减少。
运营费用: 2023年和2022年,该房地产的运营费用 为57,000美元。2023年的一般和管理费用为338,000美元,2022年为31.7万美元。
利息收入: 利息收入 在 2023 年为 22.2 万美元,在 2022 年为 212,000 美元。
其他收入: 2022年,其他收入 为13.1万美元。2022年的其他收入中包括63,000美元,这相当于收取了先前 已全部储备的投资以及出售设备所得的68,000美元的收益。
与 2021 财年相比
收入: 2022年和2021年, 租赁物业的总租金收入为10.1万美元。
运营费用: 2022年,该房地产的运营费用 为57,000美元,2021年为77,000美元。2022年一般和管理费用为31.7万美元,2021年为36万美元。
利息收入: 2022年,利息收入 为21.2万美元,而2021年为22万美元。减少是由于收到的 款项导致未偿本金余额减少。
其他收入: 2022年,其他收入 为13.1万美元,而2021年为19.1万美元。2022年的其他收入中包括63,000美元,这代表收取了先前已全部储备的 投资以及出售设备所得的68,000美元收益。2021年的其他收入中包括前几年的所得税退税91,000美元,以及出售前几年已全额预留的应收账款的10万美元所得税退税。
第 7a 项:关于 市场风险的定量和定性披露
截至2023年12月31日,公司没有未偿还的 长期债务,因此,公司没有受利率变动影响的风险。
第 8 项。财务报表
本项目要求的合并财务报表 从本报告第 16 页开始。
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目 9A。控制和程序
评估披露控制和程序
根据我们管理层的评估( 有我们的首席执行官和首席财务官参与),截至本报告所涉期末, 我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)有效提供了 合理保证,要求我们在提交或提交的报告中披露信息根据《交易法》, 将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,并将此类信息累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就 所需的披露做出决定。
在最近一个财季中,我们对财务报告的内部控制 (定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有任何变化,这对 的内部控制产生了重大影响, 或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
8 |
目录 |
管理层关于财务报告的内部控制报告
我们的管理层负责建立 并对公司的财务报告保持足够的内部控制。我们对财务报告的内部控制 旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则编制财务报表 提供合理的保证。任何财务报告内部控制系统的有效性都有固有的局限性。这些限制包括可能出现人为错误、规避系统覆盖 以及合理的资源限制。由于其固有的局限性,我们对 财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来时期的任何有效性评估的预测 都有这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者对政策 或程序的遵守程度可能会下降。
管理层评估了公司 内部控制对财务报告的有效性。在进行此评估时,管理层使用了中规定的标准 内部 控制-集成框架 -2013由特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布。 根据管理层的评估和这些标准,管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制 自2023年12月31日起生效。
本年度报告不包括公司注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明 报告。根据证券和 交易委员会的规定,管理层的 报告不受公司注册会计师事务所的认证,该规定允许公司在本年度报告中仅提供管理层的报告。
财务 报告内部控制的变化
在准备管理层关于财务报告内部控制的报告 时,我们记录并测试了财务报告内部控制 的设计和运营有效性。在截至2023年12月31日的季度中,我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》第13a-15(f)条中定义 )没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第 9B 项。其他信息
不适用。
第三部分
第 10 项。董事、执行官和公司 治理
导演
公司事务由 董事会管理。董事在年度股东大会上选举或由现任董事会任命, 任期至下届年度股东大会,直到选举或批准继任者为止,或者直到提前辞职、免职 或去世。
董事会的目标是董事会的多数 成员由独立董事组成。为了使董事被视为 “独立”,董事会必须确定 该董事与公司没有任何直接或间接的实质性关系。董事会已制定指导方针 以协助其确定董事独立性,这些准则符合或比纽约证券交易所 美国证券交易所上市规则中的独立要求更为严格。独立性准则载于公司的 “公司治理 指南”。该文件的文本已发布在公司的互联网网站上 http://www.newconceptenergy.com ,并可供任何要求的股东提供印刷版。除了应用这些指导方针外,董事会在做出独立决定时还将考虑 所有相关事实和情况。
9 |
目录 |
公司通过了一项行为准则, 适用于所有董事、高级管理人员和员工,包括我们的首席执行官、首席财务官和主要 会计官。股东可以在我们的互联网网站地址上找到我们的《行为准则》 http://www.newconceptenergy.com。我们 将在我们的网站上发布《行为准则》的任何修正案以及美国证券交易委员会或 纽约证券交易所美国证券交易所规则要求披露的任何豁免。
我们的董事会已经通过了 董事会审计、薪酬和治理及提名委员会的章程。股东可以通过访问网站地址在我们的网站上找到这些文件 http://www.newconceptenergy.com。股东还可以通过以下地址联系我们,获得所述材料的印刷副本 :
新概念能源有限公司
收件人:投资者关系
1603 LBJ Freeway,800 号套房
得克萨斯州达拉斯 75234
972-407-8400(电话)
就《交易法》第3 (a) (58) 条而言,董事会审计委员会 是一个 “审计委员会”。该委员会 的成员是丹·洛克利尔(主席)、雷蒙德·罗伯茨、塞西莉亚·梅纳德和理查德·汉弗莱。洛克利尔先生具有美国证券交易委员会法规所指的 “审计 委员会财务专家” 的资格,董事会已确定他具有纽约证券交易所美国上市准则所指的会计和相关 财务管理专业知识。 审计委员会的所有成员均符合纽约证券交易所美国证券交易所上市标准的独立性和经验要求。
审计委员会、薪酬 委员会以及治理和提名委员会的所有成员必须是独立董事。审计委员会成员还必须 满足额外的独立性要求,这些要求规定 (i) 除董事薪酬(以审计委员会、董事会或董事会任何其他委员会成员的身份 的身份)外,他们不得直接或间接接受公司或其任何子公司提供的任何咨询、咨询 或补偿费,以及 (ii) 审计委员会成员 可以是本公司或其任何子公司的 “关联人”,如证券所定义交易委员会。
下文列出了本公司的现任董事 ,以及他们的年龄、服务条款、在公司的所有职位和办公室、他们的主要职业、业务 经验以及在过去五年或更长时间内在其他公司的董事职位。下文对董事使用 “关联公司” 的名称 表示该董事是公司或其子公司的高级管理人员或员工。下文对董事使用 的 称谓 “独立” 时,表示该董事既不是 公司的高级管理人员,也不是公司子公司的董事、高级管理人员或员工,尽管如第13项所述,公司可能与董事有某些业务或专业 关系。某些关系和相关交易。公司任何执行官与任何董事之间都不存在家庭关系 。
Raymond D. Roberts,92 岁,自 2015 年 6 月起担任(独立)董事
罗伯茨先生目前已退休。2016 年 6 月 2 日至 2023 年 10 月 10 日,他还曾担任美国房地产投资公司(“ARL”)、跨洲房地产投资公司(“TCI”)和Income 机会房地产投资公司(IOR)的董事,ARL 和 TCI 普通股在纽约证券交易所上市和交易 ,IOR 普通股在纽约证券交易所上市和交易纽约证券交易所美国交易所。这些公司隶属于 Realty Advisors, Inc. 和 Pillar Income 资产管理公司 。Roberts 先生是注册人董事会治理和提名委员会 的成员。
Gene S. Bertcher,75 岁,(附属)董事 1989 年 11 月至 1996 年 9 月,自 1999 年 6 月起
伯彻先生当选总裁兼首席财务 官,自 2004 年 11 月 1 日起生效。他于 2006 年 12 月当选为董事长兼首席执行官。伯彻先生 自1989年11月起担任公司首席财务官兼财务主管,并从1989年11月起担任执行副总裁,直到 当选总裁。伯彻先生在2019年6月30日之前一直担任美国地产 投资者公司和跨洲房地产投资者公司的执行副总裁兼首席财务官,这两家公司均在纽约证券交易所上市。伯彻先生在2021年12月16日之前一直担任收益机会房地产投资者公司的执行副总裁兼首席财务官,该公司在纽约证券交易所美国 交易所上市。自2008年2月以来,他一直担任这些职位。此外,截至2020年8月,伯彻先生是支柱收益资产 管理的董事。自1973年以来,他一直是注册会计师。
10 |
目录 |
丹·洛克利尔,70 岁,自 2003 年 12 月起担任(独立)董事
洛克利尔先生担任房地产管理公司桑里奇管理集团的首席财务官 已有五年多。洛克利尔先生曾受雇于约翰斯敦管理公司和特拉梅尔·克劳公司 。洛克利尔先生自1981年起担任注册会计师,自1978年起在德克萨斯州担任持牌房地产经纪人。
Richard W. Humphrey,76 岁,自 2020 年 10 月起担任(附属)董事
在过去的五年中,汉弗莱先生一直担任Regis Realty Prime, LLC的副总裁,参与房地产的销售和收购。Humphrey 先生获得了南卫理公会大学考克斯商学院的工商管理学士学位和工商管理硕士 学位,主修房地产。从1976年到1979年,他还是达拉斯南卫理公会大学考克斯商学院的兼职教师,在本科和研究生院教授房地产课程。Regis Realty Prime, LLC及其前身 隶属于房地产顾问公司(“RAI”)。
塞西莉亚·梅纳德,71岁,自2019年1月起担任(独立)董事
2011年1月至2018年12月31日,梅纳德女士受雇于Pillar Income 资产管理有限公司(“Pillar”)。Pillar 是内华达州的一家公司,为其他实体提供 管理服务。梅纳德女士还是(2018年5月31日至2021年6月)First Equity Properties, Inc.的董事、副总裁兼秘书。First Equity Properties, Inc. 是一家内华达州公司,其普通股根据1934年《证券交易法》第12(g)条注册。
董事会委员会
董事会在 2023 年举行了五次会议。该年度,任何现任董事出席的会议总数均不少于 (i) 其担任董事期间董事会举行的 会议总数的 75%,以及 (ii) 他或她在任职期间任职的董事会所有委员会举行的会议总数的 75%。
董事会设有常设审计、薪酬 以及治理和提名委员会。审计委员会成立于2003年12月12日,其职能是审查 公司的运营和会计程序。董事会通过了《审计委员会章程》。 现任审计委员会成员是洛克利尔先生(主席)、罗伯茨和梅纳德女士,他们均独立于美国证券交易委员会的法规、纽约证券交易所美国证券交易所的上市标准 和公司的公司治理准则。根据美国证券交易委员会法规,丹·洛克利尔 先生有资格成为审计委员会财务专家,董事会已确定他拥有《纽约证券交易所美国证券交易所上市准则》所指的 会计和相关财务管理专业知识。审计 委员会在 2023 年举行了五次会议。
治理和提名委员会负责 制定和实施与公司治理相关的政策和惯例,包括审查和监督公司《公司治理准则》的实施情况 。此外,委员会编制和审查关于董事会候选人的背景信息 ,并就这些候选人向董事会提出建议。委员会还准备和 监督董事会对董事独立性以及董事会绩效和自我评估的年度审查。委员会成员 是洛克利尔先生、罗伯茨先生和梅纳德女士(主席)。
董事会还成立了董事会薪酬委员会 ,并于 2004 年 10 月 20 日通过了薪酬委员会章程,委员会成员是罗伯茨先生 (主席)、洛克利尔先生和梅纳德女士。
截至本报告 之日的董事会成员及其任职的董事会委员会名单如下:
董事 | 审计委员会 | 治理和提名委员会 | 薪酬委员会 |
雷蒙德·罗伯茨 | ✓ | ✓ | 主席 |
Gene S. Bertcher | |||
塞西莉亚·梅纳德 | ✓ | 主席 | ✓ |
丹·洛克利尔 | 主席 | ✓ | ✓ |
理查德·汉弗莱 |
11 |
目录 |
执行官员
以下人员目前是公司唯一的 执行官:Gene S. Bertcher,董事会主席、总裁、首席执行官兼财务主管。他在公司的 职位不受股东投票的约束。他的年龄、服务年限以及在公司的所有职位和职位 、其他主要职业、商业经验和在过去五年中在其他公司的董事职位或 以上的标题下列出。
除上述高管外,公司 还有其他未在此列出的不被视为执行官的高管。
道德守则
董事会通过了一项名为 “商业行为和道德准则” 的道德守则 ,适用于公司及其 子公司的所有董事、高级职员和员工。此外,公司还通过了一项名为 “高级财务官道德守则” 的道德守则,适用于首席执行官、总裁、首席财务官、首席财务官、首席会计 官和财务总监。这些文件的文本发布在公司的互联网网站地址上 http://www.newconceptenergy.com ,任何提出要求的股东均可获得印刷版。
第 16 (a) 节(实益所有权申报合规)
仅根据1934年《证券交易法》(“交易法”)颁布的第16a-3(e)条对公司提供的表格3、4和 5的审查, 根据公司收到的书面陈述,公司没有发现公司普通股超过10%的董事、高级管理人员或受益 所有人未能向证券交易委员会申报及时。
第 11 项。高管薪酬
下表列出了公司在截至2023年、2022年和2021年12月31日的财政年度中公司首席执行官以及向2023年总年薪超过 5万美元的公司其他执行官和董事支付的所有类别的薪酬 。
薪酬汇总表
变化 | ||||||||||||||||||||||||||
非- | 养老金 | |||||||||||||||||||||||||
公平 | 价值和 | |||||||||||||||||||||||||
姓名 | 激励 | 不合格 | 全部 | |||||||||||||||||||||||
和 | 计划 | 已推迟 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
校长 | 股票 | 选项 | compen- | 补偿 | compen- | |||||||||||||||||||||
位置 | 年 | 工资 | 奖金 | 奖项 | 奖项 | 站 | 收益 | 站 | 总计 | |||||||||||||||||
Gene S. Bertcher (1) | 2023 | $ | 56,500 | $ | 56,500 | |||||||||||||||||||||
董事长、总裁兼总裁 | 2022 | $ | 56,500 | $ | 56,500 | |||||||||||||||||||||
首席财务 官 | 2021 | $ | 56,500 | $ | 56,500 |
(1) | 上表中的工资代表Bertcher先生由公司支付的薪酬;他还因向与公司相关的其他实体提供服务而获得额外薪酬 。 |
12 |
目录 |
以计划为基础的奖励的发放
没有
财年末的杰出股权奖励
没有
期权行使和股权归属
没有
养老金福利
没有
不合格的递延薪酬
没有
13 |
目录 |
董事薪酬 | ||||||||||||||||||
姓名 | 赚取的费用 或已付款 现金 | 股票 奖项 | 选项 奖项 | 非股权 激励计划 补偿 | 变化 养老金 价值和 不合格 已推迟 补偿 收益 | 所有其他 补偿 | 总计 | |||||||||||
Gene S. Bertcher | $ | — | $ | — | ||||||||||||||
雷蒙德·罗伯茨 | $ | 10,500 | $ | 10,500 | ||||||||||||||
丹·洛克利尔 | $ | 10,500 | $ | 10,500 | ||||||||||||||
理查德·汉弗莱 | $ | 10,500 | $ | 10,500 | ||||||||||||||
塞西莉亚·梅纳德 | $ | 10,500 | $ | 10,500 |
管理层和某些证券持有人
没有
董事薪酬
公司每年向每位非雇员董事支付2,500美元的 费用,外加每参加一次董事会会议的2,000美元会议费。员工董事无薪任职。
第 12 项。某些受益所有人的担保所有权
下表列出了截至2023年3月29日 业务结束时公司已知的已发行普通股5%以上的受益所有人或实体的 个人或实体对公司普通股的所有权,包括实益和记录在案的所有权。
的名称和地址 受益所有人 |
金额和 的性质 实益所有权 |
近似 班级百分比 * |
房地产顾问公司 |
1,394,934 股 |
27.18% |
· | 基于 2024 年 3 月 28 日已发行的 5,131,934 股。 |
管理层的安全所有权
下表列出了截至2024年3月29日公司董事 和执行官对公司普通股的个人所有权和总的所有权,包括实益和记录在案。
受益所有人的姓名和地址 | 受益金额和性质 所有权* |
的近似百分比 等级** |
Gene S. Bertcher | - | 0% |
雷蒙德·罗伯茨 | - | 0% |
丹·洛克利尔 | - | 0% |
理查德·汉弗莱 | - | 0% |
塞西莉亚·梅纳德 | - | 0% |
所有董事和执行官作为一个小组(5 人) | - | 0% |
* 受益所有权是指 对证券或其任何组合的证券或投资权的唯一或共有投票权或指导其投票的权力。
** 百分比基于截至2024年3月28日已发行的5,131,934股 股普通股。
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目录 |
第 13 项。某些关系和关联交易、 和董事独立性
从2011年开始,Pillar成为另外三家上市实体的合同 顾问,这三家实体通过RAI的股票所有权 与房地产顾问公司(“RAI”)有关联。此外,与Bertcher New Concept先生的关系与Pillar开展业务,Pillar通过该关系为公司 提供了包括处理工资单、收购保险和其他管理事务在内的服务。该公司认为,通过某些大型实体购买 这些服务,可以获得更低的成本和更好的服务。Pillar 不向公司收取 提供这些服务的费用。Pillar 是 Realty Advisors, Inc. 的全资子公司。
除上述情况外,申报人 与任何人没有任何法律或其他方面的合同、安排、谅解或关系,包括但不限于任何证券的转让或投票、发现者费用、合资企业、贷款或 期权安排、看跌期权或看涨期权、利润担保、利润或亏损分割或给予或预扣税的代理。
公司的政策是,公司与任何高级管理人员或董事或其任何关联公司之间的所有交易 必须得到公司董事会独立成员 的批准。上述所有交易均获得批准。
参见第 10 项。董事、执行官和 公司治理,了解有关董事独立性和纽约证券交易所美国交易所标准的信息。
第 14 项。主要会计费用和服务
下表列出了公司主要会计师事务所2023年、2022年和2021年向公司提供的专业 服务的总费用。
费用类型 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
审计费 | $ | 44,250 | $ | 42,750 | $ | 71,525 | ||||||
税费 | 3,750 | 2,750 | 12,530 | |||||||||
费用总额 | $ | 48,000 | $ | 45,500 | $ | 84,055 |
根据适用的法律法规,主要审计师 提供的所有服务都是允许的,并已根据法律要求获得董事会或审计委员会的预先批准。就上表所述的服务向首席审计师支付的费用属于以下类别 :
审计费用:这些费用是首席审计师为审计公司年度财务报表和审查财务报表 而提供的专业 服务的费用 包含在公司10-Q表申报和服务中,这些服务通常与法定和监管 申报或业务相关的服务提供。
审计相关费用:这些是首席审计师提供的与公司财务报表审计或审查 的绩效合理相关的保证和相关服务的费用 。这些服务包括由首席审计师进行法规或法规不要求的认证,以及财务会计/报告标准方面的咨询。
税费:这些费用是首席审计师在税务合规、税务规划、税务咨询、申报表准备和申报表审查 方面提供的专业 服务的费用。纳税申报表的审查包括公司及其合并子公司。
所有其他费用:这些是首席审计师从事的 其他不符合上述类别描述的允许工作的费用。
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目录 |
这些服务由审计委员会积极监控(在 支出水平和工作内容方面),以保持首席审计师 核心工作(对公司合并财务报表的审计)的适当客观性和独立性。
金融信息系统设计和实施 费用
根据 2002 年的《萨班斯-奥克斯利法案》(“SO 法案”)和证券交易委员会(“SEC”)的规定,董事会审计委员会 负责任命、薪酬和监督独立审计师的工作。《SO法》和《美国证券交易委员会规则》中关于审计委员会在保留独立审计师方面的作用的规定 的目的有两个方面。首先, 对审计师的任命、薪酬和监督的权力和责任应属于独立于管理层 的董事。其次,审计师进行的任何非审计工作都应由这些独立的 董事审查和批准,以确保审计师提供的任何非审计服务都不会损害独立审计师的独立性。为执行《证券交易法》的规定,美国证券交易委员会发布了规则,规定了独立审计师不得向其审计客户提供 的服务类型,并管理审计委员会对聘用独立审计师的管理。作为 这项责任的一部分,审计委员会必须预先批准独立 审计师提供的审计和非审计服务,以确保它们不会损害审计师的独立性。因此,审计委员会通过了 审计和非审计服务的预先批准政策(“政策”),该政策规定了独立审计师提供的服务必须经过预先批准的程序和条件。根据美国证券交易委员会关于预先批准非禁止服务的两种不同方法的规定,审计委员会的政策涵盖审计服务的预先批准、 审计相关服务、国际管理税务服务、非美国所得税合规服务、养老金和福利计划咨询 和合规服务以及美国税收合规与规划。在每个财政年度开始时,审计委员会将 评估独立审计师的其他已知潜在聘用项目,包括拟议的工作范围和拟议的 费用,以及批准或拒绝每项服务,同时考虑适用法律是否允许提供服务以及每项非审计服务对独立审计师独立于管理层的可能影响 。通常,除了 预先批准的服务外,其他服务还包括对年初 可能已知也可能不为人知的收购进行尽职调查。审计委员会还授权董事会指定的任何审计委员会成员或审计委员会的财务 专家成员负责预先批准独立审计师提供的服务,其每次聘用审计和非审计服务的价值或成本不超过 25,000 美元,并且这种权力只能在审计委员会 不开会时行使。
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目录 |
第四部分
第 15 项。展品、财务报表和补充 附表
财务报表索引
页面 | ||||||
财务报表 | ||||||
Turner & Stone Company, LLC 的报告(PCAOB ID 号 76) | 18 | |||||
Swalm & Associates, P.C. 的报告(PCAOB 身份证号) | 20 | |||||
合并资产负债表 | 22 | |||||
合并运营报表 | 24 | |||||
股东权益变动综合报表 | 25 | |||||
合并现金流量变动表 | 26 | |||||
合并财务报表附注 | 27 | |||||
财务报表附表:其他 财务报表附表之所以被省略,是因为它们不是必填的、不适用的,或者所需信息包含在合并财务报表或其附注中 。 | ||||||
项目 16。 | 表格 10-K 摘要 | |||||
可选,不包含在此处。 |
17 |
目录 |
你的愿景 我们的重点
独立注册会计师事务所的报告
董事会和股东
新概念能源公司及子公司
对财务报表的意见
我们审计了随附的新概念能源公司及子公司截至2023年12月31日的合并 资产负债表,以及截至该日止年度的相关合并运营报表、 股东权益变动和现金流以及相关附注(统称为 “财务报表”)。我们认为,财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了新概念能源公司及子公司截至2023年12月31日的财务 状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量 。
截至2022年12月31日,新概念能源公司及子公司 的财务报表已由其他审计师审计,其2023年3月20日的报告对这些报表发表了无保留意见。
意见依据
这些财务报表由该实体的管理层负责。我们的责任 是根据我们的审计对该实体的财务报表发表意见。我们是一家在 上市公司会计监督委员会(美国)(“PCAOB”)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及 美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度,我们需要对新 Concept Energy, Inc.及子公司保持独立。
我们根据PCAOB的 标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以获得合理的保证,确定财务 报表是否不存在因错误或欺诈而导致的重大误报。New Concept Energy, Inc. 及其子公司不需要 对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有参与审计。作为审计的一部分,我们必须 了解财务报告的内部控制,但不是为了对该实体对财务报告的内部控制的有效性发表意见 。因此,我们没有发表这样的意见。
我们的审计包括执行评估 财务报表重大错报的风险,无论是错误还是欺诈所致,以及执行 应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。 我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和做出的重大估计,以及评估 财务报表的总体列报方式。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
18 |
目录 |
关键审计事项
关键审计事项是源于 本期对财务报表的审计,这些事项已告知或要求传达给审计委员会, :(1) 与财务报表相关的账目或披露以及 (2) 涉及我们特别具有挑战性的 主观或复杂的判断。我们确定没有关键的审计事项。
/s/ Turner、Stone & Company、L.L.P.
自2024年以来,我们一直担任新概念能源公司及其子公司的 审计师。
得克萨斯州达拉斯
2024年3月29日
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目录 |
独立注册会计师事务所的报告
致各位股东和董事会
新概念能源有限公司
得克萨斯州达拉斯
对财务报表的意见
我们审计了截至2022年12月31日的新概念能源公司及其子公司(以下简称 “公司”)随附的合并 资产负债表,以及截至2022年12月31日的两年期间每年的相关合并营运报表、股东权益和现金流量 ,以及 相关附注和附表,统称为财务报表。我们认为,财务报表按照美利坚合众国普遍接受的 会计原则,公允列报了公司截至2022年12月31日的财务状况以及截至2022年12月31日的两年期中每年的经营业绩和现金 流量。
意见依据
这些财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的 审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(“PCOAB”) 注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用的 规则和条例,我们需要对公司保持独立性。
我们根据PCAOB的 标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地保证财务 报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计,也没有聘请 进行审计。作为审计的一部分,我们需要了解 对财务报告的内部控制,但不是为了就公司 内部控制对财务报告的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估 财务报表重大错报的风险,无论是错误还是欺诈所致,以及执行 应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。 我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和做出的重大估计,以及评估 财务报表的总体列报方式。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是源于2022年12月31日的 审计、已向审计委员会通报或要求传达的财务报表以及 以下事项:(1)与财务报表相关的账目或披露以及(2)涉及我们特别具有挑战性的 主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的意见, 作为一个整体,我们也不会通过通报以下关键审计事项来就关键审计 事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
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目录 |
与关联方的交易和应向关联方支付的余额
此事的描述-公司 与关联方进行重大交易,余额应由关联方支付。公司对这些应收账款项下的所有到期金额是否基本上被认为有可能收取进行评估。当公司得出结论 不太可能收取款项时,公司会为不太可能的收款金额设立备抵金。
审计公司的可收性评估 很复杂,因为公司确定这些应收账款的可收性会涉及判断。 的确定涉及对应收款条款、应收款目前是否履行以及应收款的任何担保的考虑。
我们在审计中是如何解决这个问题的 -我们了解了公司对关联方应收账款的控制及其可收性评估。除其他外,我们的 测试包括确认应收账款、审查关联方的选定财务信息、 审查后续收款和评估交易文件。相关的财务报表账户是应收关联方的票据和利息 ,以及应付给关联方的账款和来自关联方的利息收入。
关联方交易的重点
如合并财务报表附注中所述, New Concept Energy, Inc. 及其子公司与关联方有重大交易,余额应由关联方支付。
Swalm & Associates,P.C.
德克萨斯州理查森
2023年3月20日
从 2008 年到 2023 年,我们一直担任公司的审计师。
21 |
目录 |
新概念能源有限公司和子公司
合并资产负债表
(金额以千计)
在 12 月 31 日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
土地、建筑物和设备 | ||||||||
应收票据-关联方 | ||||||||
总资产 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表不可分割的 部分。
22 |
目录 |
新概念能源有限公司和子公司
合并资产负债表——续
(金额以千计,股份金额除外)
在 12 月 31 日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款-贸易(包括美元) | $ | $ | ||||||
应计费用 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
B系列可转换优先股,$ | 面值,清算价值||||||||
的 $ | ||||||||
普通股,$ | 面值;授权||||||||
股票;已发行和流通股份, | 股份||||||||
在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
附注是这些合并财务 报表的组成部分。
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目录 |
新概念能源有限公司和子公司
合并运营报表
(金额以千计, ,每股数据除外)
截至12月31日的财年 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
租金 | $ | $ | $ | |||||||||
管理费 | - | |||||||||||
运营费用 | ||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||
公司一般和行政 | ||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||
来自关联方的利息收入 | ||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ||||||||||
其他收入 | ||||||||||||
其他收入总额(费用) | ||||||||||||
适用于普通股的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
普通股每股净收益(亏损)——基本和摊薄后 | $ | ) | $ | $ | ||||||||
已发行普通股和等价股的加权平均值——基本股和摊薄股票 |
所附附附注是 这些合并财务报表不可分割的一部分。
24 |
目录 |
新概念能源有限公司和子公司
股东 权益变动合并报表
(金额以千计)
B 系列 | 普通股 | 额外付费 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||
在资本中 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
普通股的发行 | ||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
普通股的发行 | ||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
普通股的发行 | ||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
所附附附注是 这些合并财务报表不可分割的一部分。
25 |
目录 |
新概念能源公司及其子公司
合并现金流量表
(金额以千计)
截至12月31日的年度 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||||||
折旧 | ||||||||||||
经营资产和负债的变化 | ||||||||||||
其他流动资产 | ( | ) | ||||||||||
应付账款和其他负债 | ( | ) | ||||||||||
经营活动提供的净现金 | ||||||||||||
来自融资活动的现金流 | ||||||||||||
对应付票据的付款 | ( | ) | ||||||||||
用于融资活动的净现金 | ( | ) | ||||||||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||||||
增加固定资产 | ( | ) | ||||||||||
应收票据的收款 | ||||||||||||
投资活动中(使用的)净现金 | ( | ) | ||||||||||
现金和现金等价物的净增长 | ||||||||||||
年初的现金和现金等价物 | ||||||||||||
年底的现金和现金等价物 | $ | $ | $ | |||||||||
现金流信息的补充披露 | ||||||||||||
为应付票据利息支付的现金: | $ | $ | $ | |||||||||
为应付票据本金支付的现金: | $ | $ | $ |
附注是 这些合并财务报表的组成部分。
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目录 |
新概念能源公司及其子公司
合并财务报表附注
注释 A — 业务描述和演示文稿
该公司拥有大约 190 英亩 的土地,位于西弗吉尼亚州的帕克斯堡。这片土地上有四座建筑物,总面积约为53,000平方英尺。在这个 总面积中,主要工业/办公楼占地约24,800平方英尺,截至2023年12月31日,其中约有 16,000个工业区以每年10.1万美元的价格出租。
2020年8月,该公司出售了位于俄亥俄州和西弗吉尼亚州的石油和天然气 井和矿产租约。本报告 所列期间的石油和运营反映为已停止的业务。
公司履行当前现金义务的能力依赖于从运营中获得的现金和应收票据的收集,包括从关联方收取的350万美元应收账款。
附注 B-重要会计政策摘要
编制 所附合并财务报表时适用的重要会计政策摘要如下:
整合原则
合并财务报表包括 新概念能源公司及其控股子公司(统称为 “公司”、新概念或 “NCE”)的账目,是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 “GAAP” 编制的。所有 重要的公司间交易和账户均已取消。某些会计余额已重新分类,以符合 本年度的列报方式。
财产 和设备网
财产和设备按成本入账。折旧 是在相关资产的估计使用寿命范围内使用财务报表的直线法计算的。
包含在运营
费用中的折旧费用为 13,000 美元
收入确认
公司根据 财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)主题606(与客户签订合同的收入)确认收入。 在本指导方针下,公司通过使用五步法分析与客户的交易所进行的交易来确认收入;(2) 确定合同中的履约义务;(2) 确定合同中的履行 义务;(3) 确定交易价格;(4) 将交易价格分配给履约义务 (s) 合同;以及(5)在公司履行履约义务时(或当时)确认收入。该公司的收入 来自房地产租赁和咨询管理费的租金收入。公司的合同交易价格按每项不同的履约义务分配 ,并在履行义务得到履行时确认为收入。公司的 合同有单一的履约义务,该义务无法与合同中的其他承诺分开,因此 没有区别。在将损失风险转移给客户后,公司的履约义务即告履行。与房地产租赁租金收入相关的 收入按月确认,咨询管理费按一段时间内的 收入按季度确认。
估算值的使用
在按照 美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表时,管理层必须作出估计和假设 ,以影响报告的资产和负债金额以及在 合并财务报表发布之日的或有资产和负债以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与那些 估计值有所不同。
现金等价物
公司将所有到期日少于三个月的短期存款 和货币市场投资视为现金等价物。
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目录 |
应收票据减值
如果 可能无法根据票据协议的合同条款收取利息和本金,则应收票据被确定为减值票据。停止此类票据的 应计利息,在全部收回所有过期的本金和利息 之前,不确认任何收入。
长期资产减值
当事件或情况变化表明资产 的账面金额可能无法收回时,公司会审查其长期资产和 某些可识别的无形资产是否存在减值情况。在审查可收回性时,公司估计 使用资产并最终处置资产所产生的未来现金流。如果预期的未来现金流总额(未贴现且不包含 利息费用)小于资产账面金额,则根据资产的公允价值确认减值损失。
公司确定待处置资产的公允价值 ,并按公允价值减去处置成本或账面价值的较低值记录资产。资产在持有待处置期间不折旧 。
房地产销售
房地产销售收益在 会计准则编纂主题 360-20 “房地产销售——房地产销售”(“ASC 360-20”)允许的范围内予以确认。在满足ASC 360-20的全部利润确认要求之前,销售额以 分期付款或成本回收方法计算,视情况而定。
所得税
公司根据 会计准则编纂(“ASC”)第740号 “所得税会计” 进行所得税入账。ASC 740 要求 采用资产和负债方法进行所得税的财务会计。如果财务报告基础 与公司资产和负债的纳税基础之间的差异导致递延所得税资产,则ASC 740要求评估能够实现此类资产所示未来收益的可能性 。当公司在未来几年确认递延 税收资产收益的能力存在不确定性时,将为部分或全部递延税收资产提供估值补贴。对递延所得税资产收益的承认 将要求公司产生未来的应纳税所得额。无法保证公司 将在未来几年产生收益。由于管理层无法确定递延所得税资产 收益实现的可能性,因此公司没有确认递延所得税资产。
注 C — 关联方
从2008年2月开始,三家上市的 实体需要首席财务官,即美国房地产投资公司(“ARL”)、横贯大陆房地产投资公司 (“TCI”)和收益机会房地产投资公司(“IOR”)伯彻先生是注册会计师 ,并在该行业有着悠久的历史。新概念与这三个实体达成了安排,除了对新概念的责任外,伯特彻先生还将担任这三个实体的首席财务官。三家公司的合同顾问直接向伯彻先生支付了此类服务的报酬 。伯彻于2019年6月30日辞去了美国房地产投资公司(“ARI”) 和横贯大陆房地产投资公司(“TCI”)高管的职务,但继续担任收益机会 房地产投资公司(“IOR”)的高管直至2021年12月16日辞职。
Realty Advisors, Inc.(“RAI”)是一家私人投资公司,凭借其股票所有权,ARI是ARI的控股股东,而ARI又是TCI的控股股东,TCI是IOR的控股股东。伯彻先生在2019年6月30日之前一直是RAI的官员。
从2011年开始,Pillar Income Asset Management (“Pillar”)成为这三家上市实体的合同顾问。Pillar是RAI 的全资子公司,伯彻先生是Pillar的董事。除了与伯彻先生的关系外,公司还与 Pillar开展业务,Pillar通过该业务向公司提供包括处理工资单、收购保险、信息技术、网络安全 和其他管理事务在内的服务。该公司认为,通过某些大型实体购买这些服务,可以获得更低的 成本和更好的服务。Pillar不向公司收取提供这些服务的费用。公司向Pillar偿还此类服务的 直接费用。
28 |
目录 |
附注 D-应收票据
截至12月31日,应收票据包括以下内容(以千计):
利息 | ||||||||||||
费率 | 2023 | 2022 | ||||||||||
美国房地产投资者有限公司(关联方)到期时应收账款 | ||||||||||||
于 2025 年 9 月 | $ | $ |
附注 E — 固定资产
土地、建筑物和家具、固定装置和设备按购置资产所产生的 成本入账。截至2023年12月31日和2022年12月31日,固定资产如下:
2023 | 2022 | |||||||
土地和改善 | $ | $ | ||||||
建筑物和改善 | ||||||||
固定资产总额 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
净固定资产 | $ | $ |
附注 F — 所得税
我们使用资产和 负债法核算所得税,该方法要求确认递延所得税资产和负债,以应对财务报表中包含的事件 的预期未来税收后果。在这种方法下,递延所得税资产和负债是根据财务报表和负债税基之间的差异确定的,使用预计 差异将逆转的当年颁布的税率。
税率变动对递延 税收资产的影响是指在包括颁布日期在内的期间内在收入中确认的负债。我们确认递延所得税资产的范围是 我们认为这些资产更有可能变现。如果我们确定将来能够发放超过其净记录金额的递延税款 税收资产,我们将调整递延所得税资产估值补贴 ,这将减少所得税准备金。
截至2023年12月31日,该公司的净营运 亏损结转额约为750万美元,将在2024年至2039年之间到期。
公司无法保证 是否以及何时实现NOL结转收益的收益,因此,已记录了相关递延所得税资产的估值补贴。
表格 1120, 美国,公司所得税申报表,在截至2023年12月31日的2021年12月31日的 年度中,美国国税局通常在申报后的三年内接受美国国税局的审查。
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目录 |
下表列出了公司有效税率与美国法定所得税税率之间出现 差异的主要原因。
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
按21%的法定税率缴纳的所得税 | $ | $ | $ | |||||||||
净营业亏损利用率 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||
NOL 结转中的递延所得税资产 | $ | |||||||||||
估值补贴 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||
申报的所得税支出(收益) | $ | $ | $ | |||||||||
有效所得税税率 | % | % | % |
注 G — 股东权益
流通优先股
优先股包括以下内容(金额以千计):
年终了 | ||||||||
十二月三十一日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
B系列可转换优先股,面值10美元,清算价值100美元,授权100股,已发行和流通一股 |
B系列优先股的清算价值 为每股100美元。改信权已于 2003 年 4 月 30 日到期。利率为6%的股息可由公司选择以现金或优先股 股支付。
注 H-浓度
公司在参与联邦存款保险公司交易账户担保计划的金融 机构维持现金余额,该计划为 存款人提供高达25万美元的保险。截至2023年12月31日,该公司的银行存款余额未出现超过 政府提供的保险的损失。管理层认为,截至2023年12月31日,这些现金 余额不存在明显的信用风险集中。
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目录 |
注 I — 运营部门
下表将分部信息 与合并运营报表中的相应金额进行了对账:
截至2023年12月31日的财年 | 当前 操作 | 企业 | 总计 | |||||||||
营业收入 | $ | $ | $ | |||||||||
运营费用 | ||||||||||||
折旧 | ||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
分部营业收入(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
截至2022年12月31日的年度 | 当前 操作 | 企业 | 总计 | |||||||||
营业收入 | $ | $ | $ | |||||||||
运营费用 | ||||||||||||
折旧 | ||||||||||||
石油和天然气资产的损害 | ||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
利息支出 | ||||||||||||
分部营业收入 | ||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | 当前 操作 | 企业 | 总计 | |||||||||
营业收入 | $ | $ | ||||||||||
运营费用 | $ | |||||||||||
折旧 | $ | |||||||||||
总运营费用 | $ | |||||||||||
利息收入 | $ | |||||||||||
利息支出 | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
其他收入 | $ | |||||||||||
分部营业收入 | $ | $ | $ |
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目录 |
附注 J-季度数据(未经审计)
下表反映了公司截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的精选 季度信息。显示的金额以千计,每股 金额除外。
第一 | 第二 | 第三 | 第四 | |||||||||||||
截至2023年12月31日的财年 | 季度 | 季度 | 季度 | 季度 | ||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
公司一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
可分配给普通股股东的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
每股普通股收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益 | $ | $ | ) | $ | $ | |||||||||||
第一 | 第二 | 第三 | 第四 | |||||||||||||
截至2022年12月31日的年度 | 季度 | 季度 | 季度 | 季度 | ||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
公司一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
可分配给普通股股东的收入 | ||||||||||||||||
普通股每股收益——基本收益和摊薄后收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
第一 | 第二 | 第三 | 第四 | |||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | 季度 | 季度 | 季度 | 季度 | ||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
公司一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
可分配给普通股股东的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
每股普通股收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益 | $ | $ | $ | ) | $ |
NOTE K — 后续事件
对2023年12月31日(最新资产负债表的日期 )之后发生的事件进行评估以确定是否可能对财务报表进行调整或披露的日期为 2024 年 3 月 28 日,也就是财务报表可供发布的日期。没有后续事件需要 对财务报表进行调整。
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目录 |
以下文件作为证物 提交(或按指示以引用方式纳入本报告):
展品 名称 | 展品描述 | |
3.1 | 美国医疗资源公司公司章程(参照1992年12月21日注册人表格S-4注册声明编号333-55968的附录3.1纳入) | |
3.2 | 美国医疗资源公司公司章程修正案(参照1993年4月1日注册人8-K表附录3.5纳入) | |
3.3 | Greenbriar Corporation的重述公司章程(参照注册人1995年12月31日的10-K表附录3.1.1纳入) | |
3.4 | 美国医疗资源公司公司章程修正案(参照1996年2月27日注册人PRES 14-C附录纳入) | |
3.5 | 自2001年11月30日起生效的授权和已发行股份减少证书(参照注册人2002年12月31日的10-K表附录2.1.7纳入) | |
3.6 | 1993年5月7日与注册人B系列优先股有关的优先股指定、优先权和权利证书(参照注册人1993年6月22日第3333-64840号S-3表格注册声明附录4.1.2并入) | |
3.7 | 注册人日期为1997年12月31日的F系列优先可转换优先股的投票权、指定、优先权和权利证书(参照截至1997年12月31日财政年度的注册人10-KSB表格附录2.2.2纳入) | |
3.8 | 注册人日期为1997年12月31日的G系列优先无表决权可转换优先股的投票权、指定、优先权和权利证书(参照注册人截至1997年12月31日财政年度的10-KSB表格附录2.2.3纳入) | |
3.9 | 2004 年 10 月 13 日向内华达州国务卿提交的日期为 2004 年 10 月 12 日的指定证书(参照注册人关于 2004 年 10 月 12 日发生的事件的 8-K 表最新报告的附录 3.4 纳入) | |
3.10 | 自 2005 年 2 月 8 日起生效的公司章程修正证书(参照注册人关于 2005 年 2 月 8 日发生的事件的 8-K 表最新报告的附录 3.5 纳入) | |
3.11 | 自 2007 年 3 月 21 日起生效的公司章程修正证书(参照注册人关于 2005 年 3 月 21 日发生的事件的 8-K 表最新报告的附录 3.13 纳入) | |
3.12 | 修订和重述了新概念能源公司于2008年11月18日发布的章程。 | |
10.1 | 注册人1997年股票期权计划(作为注册人S-8表格注册声明附录4.1提交,注册号333-33985,并以此引用纳入此处)。 | |
10.2 | 注册人的2000年股票期权计划(作为注册人S-8表格注册声明附录4.1提交,注册号333-50868,并通过本引用纳入此处) | |
14.0 | 高级财务官道德守则(参照注册人截至2003年12月31日财政年度的10-K表年度报告附录14.0纳入) | |
21.1* | 注册人的子公司 | |
31.1* | 规则 13a-14 (a) 首席执行官兼首席财务官的认证 | |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | |
99.1 | 由 Lee Keeling and Associates, Inc. 编写的2015年3月16日储备研究作为展品收录 | |
99.2 | 自 2010 年 12 月 31 日起生效的共享服务协议(参考注册人附录 99.2 并入 2013 年 3 月 21 日提交的截至 2011 年 12 月 31 日的年度的 10K/A 表格) | |
101 | 根据S-T法规第405条的交互式数据文件 |
*随函提交。
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目录 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条的要求,公司已正式安排下述签署人代表其签署本报告,并经正式授权。
新概念能源公司 | ||
2024年3月29日 | 来自: | /s/ Gene S. Bertcher |
Gene S. Bertcher,首席执行官 | ||
官员、总裁兼首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求 ,以下人员以所示的身份和日期 签署了本报告。
签名 | 标题 | 日期 |
/s/ Gene S. Bertcher Gene S. Bertcher |
主席、总裁、首席执行官、首席财务官兼董事 | 2024年3月29日 |
/s/ 雷蒙德 D 罗伯茨 雷蒙德·罗伯茨 |
董事 | 2024年3月29日 |
/s/ 理查德 W 汉弗莱 理查德·汉弗莱 |
董事 | 2024年3月29日 |
/s/ 丹·洛克利尔 丹·洛克利尔 |
董事 | 2024年3月29日 |
/s/ 塞西莉亚·梅纳德 塞西莉亚·梅纳德 |
董事 | 2024年3月29日 |
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