错误2020Q3000071973912月31日0.0250.025P3YP3M00007197392020-01-012020-09-300000719739美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-01-012020-09-300000719739美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2020-01-012020-09-30Xbrli：共享00007197392020-10-31ISO 4217：美元00007197392020-09-3000007197392019-12-31ISO 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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

☒ 根据1934年《资产交易法》第13或15（d）节提交季度报告

截至2009年12月30日止的季度 2020年9月30日

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

从_

 

委托文件编号：000-15637

SVB金融集团

(注册人的确切姓名载于其章程)

  

特拉华州						91-1962278
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(税务局雇主 识别号码)

塔斯曼大道3003号, 圣克拉拉, 加利福尼亚95054-1191

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(408) 654-7400

(注册人电话号码，包括区号)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速文件服务器        ☒ 加速编报公司 ☐    

非加速文件管理器使用非加速文件管理器和非加速文件管理器☐ 小型上市公司 ☐        

新兴成长型公司 ☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐不是，不是。☒

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易符号

注册所在的交易所名称

普通股，每股票面价值0.001美元

SIVB

纳斯达克股市有限责任公司

存托股份，每股相当于5.250%固定利率非累积永久优先股股份的1/40所有权权益，A系列

SIVBP

纳斯达克股市有限责任公司

于二零二零年十月三十一日， 51,796,902注册人的普通股(面值0.001美元)已发行。

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目录表

目录

 

						页面
第一部分-财务信息						4
第1项。			中期合并财务报表			4
			截至2020年9月30日及2019年12月31日的中期合并资产负债表（未经审核）			4
			截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之中期综合收益表（未经审核）。			5
			截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之中期综合全面收益表（未经审核）。			6
			截至二零二零年及二零一九年九月三十日止九个月之中期综合股东权益表（未经审核）。			7
			截至二零二零年及二零一九年九月三十日止九个月之中期综合现金流量表（未经审核）			8
			中期综合财务报表附注（未经审核）			9
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			75
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			127
第四项。			控制和程序			130
第二部分--其他资料						131
第1项。			法律诉讼			131
项目1A.			风险因素			131
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			133
第三项。			高级证券违约			134
第四项。			煤矿安全信息披露			134
第5项。			其他信息			134
第6项。			陈列品			135
签名						136

2

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目录表

本报告中可能使用的首字母缩写词

AFS—可供出售

ASC—会计准则编纂

ASU—会计准则更新

CECL-当前预期信贷损失

CET—普通股级别

EHOP—公司员工自置居所计划

EPS—每股收益

ERI—能源和资源创新

ESOP—公司员工持股计划

ESPP—1999年公司员工购股计划

FASB—财务会计准则委员会

FDIC—联邦存款保险公司

FHLB—联邦住房贷款银行

FRB—联邦储备银行

FTE—全职员工

FTP—资金转移定价

GAAP—美国公认的会计原则

HTM—持有至到期

IASB—国际会计准则理事会

IPO—首次公开募股

IRS—国内税务局

IT—信息技术

LIBOR—伦敦银行同业拆借利率

并购—并购

PPP-Paycheck保护计划

SEC—美国证券交易委员会

SPD—SVB—SPD硅谷银行有限公司股份有限公司（本行在中国的合资银行）

TDR—问题债务重组

英国—英国

VIE—可变利益实体

3

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目录表

第一部分-财务信息

项目1. 中期综合财务报表

SVB金融集团及其子公司

中期综合资产负债表（未经审核）

 

（美元单位：千美元，面值和股份数据除外）						9月30日， 2020						十二月三十一日， 2019
资产：
现金和现金等价物						$	15,687,776					$	6,781,783
可供出售的证券，按公允价值计算(成本为#美元25,237,540及$13,894,348，分别)						25,904,324						14,014,919
持有至到期证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备净额为#美元291及$0(公允价值为$13,612,463及$14,115,272（1）						12,982,223						13,842,946
非流通证券和其他股权证券						1,547,363						1,213,829
总投资证券						40,433,910						29,071,694
贷款，摊销成本						38,413,891						33,164,636
信贷损失拨备：贷款						(512,958)						(304,924)
净贷款						37,900,933						32,859,712
房地和设备，扣除累计折旧和摊销后的净额						173,477						161,876
商誉						137,823						137,823
其他无形资产，净额						45,380						49,417
租赁使用权资产						220,493						197,365
应计利息、应收账款和其他资产						2,316,979						1,745,233
总资产						$	96,916,771					$	71,004,903
负债及权益总额：
负债：
无息活期存款						$	57,508,229					$	40,841,570
计息存款						27,264,791						20,916,237
总存款						84,773,020						61,757,807
短期借款						19,068						17,430
租赁负债						246,652						218,847
其他负债						3,067,221						2,041,752
长期债务						843,430						347,987
总负债						88,949,391						64,383,823
承担及或然事项（附注15及附注18）
SVBFG股东权益：
优先股，$0.001面值，20,000,000授权股份；350,000已发行及已发行股份						340,138						340,138
普通股，$0.001面值，150,000,000授权股份；51,787,972股票和51,655,607分别发行和发行的股份						52						52
额外实收资本						1,548,918						1,470,071
留存收益						5,283,433						4,575,601
累计其他综合收益						620,394						84,445
SVBFG股东权益总额						7,792,935						6,470,307
非控制性权益						174,445						150,773
总股本						7,967,380						6,621,080
总负债和总权益						$	96,916,771					$	71,004,903

(1)在我们于2020年1月1日采纳会计准则更新（ASU 2016—13，金融工具—信用损失（主题326）：金融工具信用损失的计量）之前，与持有至到期（HTM）证券相关的信用损失准备（ACL）不适用，因此呈列为美元。02019年12月31日其他详情见本报告第一部分第1项“中期合并财务报表附注（未经审计）”附注1—“呈列基准”中的“采纳新会计准则”。

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

4

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目录表

SVB金融集团及其子公司

中期合并收入报表（未审计）

 

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(千美元，每股除外)						2020						2019						2020						2019
利息收入：
贷款						$	368,981					$	394,246					$	1,116,660					$	1,202,467
投资证券：
应税						156,517						149,656						452,449						410,768
免税						14,912						11,123						42,200						32,991
出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券						2,717						28,867						22,743						74,447
利息收入总额						543,127						583,892						1,634,052						1,720,673
利息支出：
存款						8,218						55,106						51,310						130,163
借款						7,169						8,142						17,938						27,577
利息支出总额						15,387						63,248						69,248						157,740
净利息收入						527,740						520,644						1,564,804						1,562,933
（减少）信贷损失准备金						(52,018)						36,536						257,943						89,033
扣除信贷损失准备后的净利息收入						579,758						484,108						1,306,861						1,473,900
非利息收入：
投资证券收益净额						189,837						29,849						270,760						106,575
权证资产收益，净额						53,766						37,561						93,667						107,213
客户投资费						31,914						46,679						107,192						136,905
汇兑手续费						43,881						40,309						127,642						116,863
信用卡手续费						22,756						30,158						72,348						86,431
存款服务费						22,015						22,482						67,115						65,496
与贷款有关的费用						13,562						11,707						37,851						36,857
信用证和备用信用证手续费						12,192						10,842						35,155						31,205
投资银行业务收入						92,181						38,516						280,551						137,005
佣金						16,257						12,275						49,197						40,812
其他						49,222						13,631						76,887						42,773
非利息收入总额						547,583						294,009						1,218,365						908,135
非利息支出：
薪酬和福利						327,369						233,840						902,752						715,073
专业服务						67,215						55,202						169,748						133,018
房舍和设备						30,772						26,775						85,420						72,386
净占用率						18,965						16,981						56,156						49,716
商务发展和旅行						2,214						19,539						19,277						51,915
联邦存款保险公司和州政府评估						6,933						4,881						18,986						13,343
其他						37,553						34,106						117,903						105,059
总非利息支出						491,021						391,324						1,370,242						1,140,510
所得税前收入支出						636,320						386,793						1,154,984						1,241,525
所得税费用						162,265						105,075						299,491						331,624
扣除非控股权益前的净收益						474,055						281,718						855,493						909,901
可归因于非控股权益的净收入						(27,748)						(14,437)						(40,035)						(35,901)
优先股股息						(4,594)						—						(12,557)						—
普通股股东可获得的净收入						$	441,713					$	267,281					$	802,901					$	874,000
普通股每股收益-基本						$	8.53					$	5.19					$	15.55					$	16.80
每股普通股收益-稀释后						8.47						5.15						15.46						16.67

 

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

5

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目录表

SVB金融集团及其子公司

中期综合收益表（未经审计）

 

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
扣除非控股权益前的净收益						$	474,055					$	281,718					$	855,493					$	909,901
其他综合收入，税后净额：
外币累计折算损益变动情况：
外币折算收益(亏损)						10,279						(6,213)						1,323						(6,307)
相关税收(费用)优惠						(2,804)						1,731						(452)						1,757
可供出售证券之未变现损益变动：
未变现的持有损益						13,860						70,185						604,479						236,203
相关税费						(3,842)						(19,547)						(167,542)						(65,786)
净收入所列亏损（收益）的重新分类调整数						—						—						(61,165)						3,905
相关税（福利）支出						—						—						16,953						(1,087)
从可供出售转入持有至到期的证券未实现持有收益摊销						(368)						(374)						(1,058)						(1,767)
相关税务利益						102						104						293						492
现金流套期保值未实现损益变动：
未实现收益						—						9,810						231,920						28,466
相关税费						—						(2,733)						(64,281)						(7,930)
净收益中包含的亏损(收益)的重新分类调整						(16,004)						2,713						(33,924)						3,224
相关税费(福利)						4,436						(755)						9,403						(897)
其他综合收益，税后净额						5,659						54,921						535,949						190,273
综合收益						479,714						336,639						1,391,442						1,100,174
可归属于非控股权益的全面收益						(27,748)						(14,437)						(40,035)						(35,901)
SVBFG应占全面收益						$	451,966					$	322,202					$	1,351,407					$	1,064,273

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

6

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目录表

SVB金融集团及其子公司

股东权益中期综合报表（未经审核）

 

						优先股						普通股												其他内容 实收资本						留存收益						累计 其他 综合收益(亏损)						SVBFG总数 股东权益						非控制性权益						总股本
(美元，单位：万美元)												股票						金额
2018年12月31日的余额						$	—					52,586,498						$	53					$	1,378,438					$	3,791,838					$	(54,120)					$	5,116,209					$	148,634					$	5,264,843
对购买的可赎回债务证券采用溢价摊销的累计调整，扣除税项（ASU 2017—08）						—						—						—						—						(583)						—						(583)						—						(583)
收购SVB Leerink						—						—						—						—						—						—						—						5,256						5,256
根据雇员福利计划发行的普通股，扣除限制性股票注销额						—						487,101						—						9,236						—						—						9,236						—						9,236
根据员工持股计划发行的普通股						—						14,442						—						3,506						—						—						3,506						—						3,506
净收入						—						—						—						—						874,000						—						874,000						35,901						909,901
资本催缴和分配，净额						—						—						—						—						—						—						—						(32,002)						(32,002)
可供出售证券未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						173,235						173,235						—						173,235
摊销从可供出售转让给HTM的证券的未实现持有收益，扣除税项						—						—						—						—						—						(1,275)						(1,275)						—						(1,275)
外币折算调整，税后净额						—						—						—						—						—						(4,550)						(4,550)						—						(4,550)
现金流量套期未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						22,863						22,863						—						22,863
基于股份的薪酬，净额						—						—						—						50,550						—						—						50,550						—						50,550
普通股回购						—						(1,532,210)						(1)						—						(352,510)						—						(352,511)						—						(352,511)
2019年9月30日的余额						$	—					51,555,831						$	52					$	1,441,730					$	4,312,745					$	136,153					$	5,890,680					$	157,789					$	6,048,469
2019年12月31日的余额						$	340,138					51,655,607						$	52					$	1,470,071					$	4,575,601					$	84,445					$	6,470,307					$	150,773					$	6,621,080
采用ASC 326第一天的累计调整，扣除税（1）						—						—						—						—						(35,049)						—						(35,049)						—						(35,049)
根据雇员福利计划发行的普通股，扣除限制性股票注销额						—						364,494						—						15,691						—						—						15,691						—						15,691
根据员工持股计划发行的普通股						—						12,094						—						2,447						—						—						2,447						—						2,447
净收入						—						—						—						—						815,458						—						815,458						40,035						855,493
资本催缴和分配，净额						—						—						—						—						—						—						—						(16,363)						(16,363)
可供出售证券未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						392,725						392,725						—						392,725
摊销从可供出售转让给HTM的证券的未实现持有收益，扣除税项						—						—						—						—						—						(765)						(765)						—						(765)
外币折算调整，税后净额						—						—						—						—						—						871						871						—						871
现金流量套期未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						143,118						143,118						—						143,118
基于股份的薪酬，净额						—						—						—						60,733						—						—						60,733						—						60,733
普通股回购						—						(244,223)						—						—						(60,020)						—						(60,020)						—						(60,020)
优先股股息						—						—						—						—						(12,557)						—						(12,557)						—						(12,557)
其他，净额						—						—						—						(24)						—						—						(24)						—						(24)
2020年9月30日的余额						$	340,138					51,787,972						$	52					$	1,548,918					$	5,283,433					$	620,394					$	7,792,935					$	174,445					$	7,967,380

(1)其他详情见本报告第一部分第1项“中期合并财务报表附注（未经审计）”附注1—“呈列基准”中的“采纳新会计准则”。

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

7

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目录表

SVB金融集团及其子公司

现金流量临时综合报表（未审计）

						截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019
经营活动的现金流：
扣除非控股权益前的净收益						$	855,493					$	909,901
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金						257,943						89,033
权证资产的公允价值变动，减去行使权证的收益						(4,270)						12,801
衍生工具公允价值变动，净额						(87,740)						(29,472)
投资证券收益净额						(270,760)						(106,575)
非流通股和其他股权证券的收益分配						64,703						77,584
折旧及摊销						73,607						60,408
投资证券溢价和折价摊销净额						54,918						9,646
基于股份的薪酬摊销						60,733						50,550
递延贷款费用摊销						(123,305)						(112,383)
递延所得税优惠						(4,124)						(1,720)
行使股票期权和归属限制性股票带来的超额税收利益						(3,449)						(7,931)
房地和设备注销损失						—						185
其他资产及负债变动：
应计应收和应付利息净额						15,565						(10,429)
应收账款和应付账款，净额						17,534						(18,278)
应收和应付所得税净额						(15,267)						(59,527)
应计补偿						(634)						(109,837)
外汇现货合同，净额						147,021						34,304
终止利率互换的收益						227,500						—
其他，净额						(212,177)						(78,516)
经营活动提供的净现金						1,053,291						709,744
投资活动产生的现金流：
购买可供出售的证券						(16,614,960)						(7,832,282)
出售可供出售证券所得款项						2,654,212						2,189,087
可供出售证券到期及偿付所得款项						2,634,123						801,605
购买持有至到期的证券						(1,756,920)						(408,479)
持有至到期证券到期及偿付所得款项						2,833,290						1,516,340
购买非流通证券和其他股权证券						(163,817)						(100,068)
出售和分配非流通证券和其他股权证券的资本所得收益						84,850						90,371
贷款净增加						(5,193,146)						(2,685,151)
购置房舍和设备						(66,003)						(33,871)
收购SVB Leerink，扣除收购现金						—						(102,328)
用于投资活动的现金净额						(15,588,371)						(6,564,776)
融资活动的现金流：
存款净增量						23,015,213						10,213,974
短期借款净增(减)						1,638						(612,514)
发行3.125%优先票据所得款项						495,024						—
(对非控股权益的分配)，扣除非控股权益的贡献						(16,363)						(32,002)
优先股股息的支付						(12,557)						—
普通股回购						(60,020)						(352,511)
发行普通股、EPP和ESOP所得款项，扣除限制性股票奖励						18,138						12,742
融资活动提供的现金净额						23,441,073						9,229,689
现金及现金等价物净增加情况						8,905,993						3,374,657
期初现金及现金等价物						6,781,783						3,571,539
期末现金及现金等价物						$	15,687,776					$	6,946,196
补充披露：
期内支付的现金：
利息						$	67,012					$	164,503
所得税						287,098						379,579
期内非现金项目：
可供出售证券未实现损益的变动，扣除税项						$	392,725					$	173,235
来自投资的股票分配						11,574						7,770

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

中期合并财务报表附注(未经审计)

1.    陈述的基础

SVB金融集团是一家多元化的金融服务公司，也是一家银行控股公司和金融控股公司。SVB Financial于1999年3月在特拉华州注册成立。通过我们的各个子公司和部门，我们提供了一套多样化的银行和金融产品和服务，在客户整个生命周期中为各种规模和阶段的客户提供支持。在我们未经审计的中期合并财务报表的这些附注中，当我们提到“SVB Financial Group”、“SVBFG”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”或使用类似的词语时，我们指的是SVB Financial Group及其所有子公司，包括硅谷银行(“Bank”)，除非文意另有所指。当我们提到“SVB Financial”或“母公司”时，我们只指母公司，SVB Financial Group(不包括子公司)。

所附未经审核中期合并财务报表反映了管理层认为根据公认会计原则公平列报我们的财务状况、经营成果和现金流量所必需的所有正常和经常性调整。该等未经审核中期综合财务报表乃根据SEC的规则及规例，按照表格10—Q的指示编制。根据《公认会计原则》编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例进行了精简或省略。截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月之经营业绩未必指示任何未来期间之预期业绩。此等未经审核中期综合财务报表应与我们截至二零一九年十二月三十一日止年度的表格10—K年报（“二零一九年表格10—K”）一并阅读。

估计和假设的使用

按照公认会计准则编制未经审计的中期合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。随着新信息的获得，估计可能会发生变化。须受该等估计影响的重要项目包括公允价值计量、非流通证券及其他股本证券的估值、股本认股权证资产的估值，以及贷款信贷损失拨备及无资金来源信贷承诺的拨备是否足够。

合并和列报原则

我们未经审计的中期综合财务报表包括SVB金融集团和合并实体的账目。我们合并我们通过投票权拥有控制权的投票权实体，或通过我们在可变权益实体(VIE)中拥有控股权的实体。我们通过确定我们是否拥有VIE的控股权来确定我们是否拥有：(A)指导VIE活动的权力，该活动对实体的经济表现最具重大影响；(B)吸收预期损失的义务；或(C)获得实体预期回报的权利。一般来说，如果我们对有限合伙企业投资的承诺占对该实体的总承诺的很大一部分，我们就有重大的可变利益。我们还评估了关联方对我们在合并结论中确定可变利益的影响。我们合并VIE，我们是VIE的主要受益者，基于控股权。如果我们不是VIE的主要受益人，我们将根据我们的所有权百分比按比例记录我们的权益。

VIE是指投资者缺乏足够的风险股本以使实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动融资的实体，或者股权投资者作为一个整体缺乏以下特征之一：(A)指导对实体的经济表现最重要的活动的权力，(B)吸收实体预期损失的义务，或(C)获得实体预期回报的权利。我们评估VIE以确定我们是否是VIE的主要受益者。主要受益人被定义为拥有控股权的可变利益持有者。控股权既要求：(A)指导对VIE经济表现影响最大的活动的权力；(B)承担VIE的损失或接受可能对VIE产生重大影响的收益的义务。根据这一分析，我们还评估了踢出权和其他参与权，这可能会为我们提供控股权。VIE的主要受益人需要合并VIE。

我们还评估支付给有限合伙投资经理的费用。我们在分析我们在VIE的投资中的利益以及确定主要受益人(如果有)时，不会将那些不被视为可变利益的费用安排排除在外。根据惯例的和与所提供的服务相称的条款作出的费用安排被认为不是可变利益，因此被排除在外。

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目录表

所有重要的公司间账户和与合并实体的交易都已取消。在向任何VIE提交的期间内，我们没有提供以前没有合同要求我们提供的财务或其他支持。

重新分类

以下提及的某些主要与采用会计准则更新(ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量)(“ASU 2016-13”或“CECL”)有关的前期金额已重新分类，以符合本期列报。

重要会计政策摘要

除下列经更新的会计政策外，随附的未经审核中期合并财务报表乃按照综合财务报表及补充数据--附注2--“重要会计政策摘要”--于我们的2019 Form 10-K表格第II部分第8项下所述的会计政策编制。

贷款

贷款按摊销成本报告，摊销成本由未偿还本金减去未到期贷款费用净额组成。未到期贷款费用反映未摊销递延贷款发放和承诺费，扣除未摊销递延贷款发放成本。除了现金贷款费用外，我们还经常获得权证资产，这些资产使我们有权购买客户公司股票的头寸，作为提供信贷便利的对价。这些权证资产的授予日公允价值被视为贷款费用，并作为非劳动收入递延，并确认为通过贷款利息收入对贷款收益率的调整。未赚取贷款费用净额按相关贷款及承诺的合约条款按恒定有效收益率法(按实际贷款提前还款经验调整)或直线法(视何者适用而定)摊销为贷款利息收入。

信贷损失准备：贷款

贷款信贷损失准备考虑信贷风险，并由计入费用的预期信贷损失准备金(“ECL”)调整，并扣除收回款项后扣除贷款金额。我们的信贷损失准备是对公司现有贷款在资产负债表日固有的预期损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。

投资组合细分和基于风险的细分

估算贷款ECL的过程涉及适当考虑我们六个贷款组合部分的独特特征的程序。我们的六个投资组合部分是通过使用以下风险维度确定的：(I)承保方法，(Ii)行业利基和(Iii)生命阶段。这个六投资组合细分进一步细分为11应收融资类别，或基于风险的部分，代表监测信用风险的水平。信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的，这些评估的结果被用于承销新贷款和在我们的过程中估计ECL。此外，我们所有的贷款和信贷损失准备金披露都是在基于风险的细分层面上公布的。有关详情，请参阅本报告第一部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”附注7“贷款及信贷损失拨备：贷款及无资金来源的信贷承担”。以下提供了有关我们的六个投资组合细分市场和11个基于风险的细分市场的额外信息：

全球基金银行业务

我们全球基金银行(前身为私募股权/风险投资)投资组合的绝大部分由资本募集信贷额度组成，其偿还取决于相关有限合伙人投资者在某些私募股权和风险投资公司管理的基金中支付的资本催缴。这些安排通常由有意义的金融契约管理，旨在确保基金剩余的可赎回资本足以偿还贷款，而较大的承诺(通常提供给较大的私募股权基金)通常通过转让普通合伙人从基金的有限合伙人投资者那里召回资本的权利来获得。

依赖投资者-加速器(早期)和增长(中期和后期)

依赖投资者的贷款包括二投资组合细分：(I)加速器，由早期客户组成；(Ii)增长，由中期和后期客户组成。我们的投资者依赖型贷款主要发放给科技和生命科学/医疗保健公司。依赖投资者的贷款通常有适度的现金流或负现金流，没有既定的盈利运营记录。这些贷款的偿还可能取决于

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目录表

借款人收到来自风险投资公司或其他公司的额外股权融资，或在某些情况下，成功出售给第三方或首次公开募股。风险投资公司可能会有选择地、以较低的金额或较不优惠的条件提供融资，这可能会对借款人偿还贷款的能力产生不利影响。当偿还依赖于下一轮风险投资，并且有迹象表明不太可能或不会发生进一步投资时，通常可能需要出售公司以全额偿还债务。如果合理的努力没有产生一个潜在的买家愿意在出售结束时或按商业上可行的条款偿还所有债务，该账户很可能被视为不良或注销。

我们的Accelerator或早期投资组合由收入前、开发阶段的公司和处于商业化早期阶段的公司组成，收入高达$5百万美元。出于披露的目的，我们的增长投资组合细分为两个基于风险的细分：中期和后期。中期公司由成长期企业组成，其收入在5百万美元和美元15百万，或者，就生物技术而言，是营收前的临床阶段公司。后期阶段由收入为美元的公司组成15百万或更多。我们投资者依赖型贷款的分类部分是基于我们在每个基于风险的部门经历的重大不同的历史损失率，历史损失率在早期投资组合部门中最高，在中期和后期基于风险的部门中下降，这是由于公司在发展的不同阶段创造了相对较高的企业价值和资产覆盖范围。

现金流和资产负债表相关

我们的现金流和资产负债表依赖型投资组合细分为现金流依赖型和资产负债表依赖型贷款。此外，出于披露目的，我们的现金流依赖贷款分为两个基于风险的部分：(I)保荐人主导的买断和(Ii)其他。我们的现金流依赖型贷款主要发放给技术和生命科学/医疗保健公司，要求借款人维持足以偿还所有债务的运营现金流。借款人必须证明，正常的现金流超过了与经营企业相关的所有固定费用。保荐人主导的收购贷款通常用于帮助选定的一批经验丰富的私募股权保荐人收购业务，规模较大，偿还通常取决于被收购公司的现金流。被收购的公司通常是规模较大的成熟后期企业，其特点是杠杆水平合理，贷款结构包括有意义的财务契约。发起人的股权出资往往是50收购价格的百分之几或更多。

依赖资产负债表的贷款主要发放给技术和生命科学/医疗保健公司，其中包括以资产为基础的贷款，其结构要求持续的流动资产覆盖范围(即现金、现金等价物、应收账款，以及程度较小的存货)超过未偿债务。这些贷款通常是向我们的增长和公司融资业务中的公司发放的。这些安排的偿还取决于与我们客户有业务往来的第三方的财务状况和支付能力。由于采用CECL，并结合上文讨论的经修订的投资组合分解方法，某些以前被认为依赖于资产负债表的贷款已被重新归类为依赖于投资者的后期阶段。

私营银行

我们的私人银行客户主要是私募股权/风险投资专业人士和他们支持的创新公司的高管。我们提供定制的私人银行服务套件，包括抵押贷款、房屋净值信用额度、限制性和私人股票贷款、资本催缴信用额度、针对流动资产的信用额度和其他有担保和无担保的贷款产品，以及现金和财富管理服务。此外，我们还向私人银行客户提供业主自住商业抵押贷款，并通过我们的EHop向符合条件的员工提供房地产担保贷款。

其他

出于披露的目的，我们的另一个投资组合部分包括两个基于风险的部分：(I)优质葡萄酒和(Ii)其他。我们的优质葡萄酒客户主要包括美国西部的优质葡萄酒生产商、葡萄园和葡萄酒行业或酒店业相关企业，主要是加利福尼亚州的纳帕谷、索诺马县和中央海岸地区，以及太平洋西北部地区。我们的其他基于风险的部分主要包括我们的社区发展贷款，作为我们根据《社区再投资法案》承担的责任的一部分。

SBA贷款

美国小企业管理局(SBA)的贷款包括在 在我们的六个投资组合部分中，并作为单一的基于风险的部分单独披露。我们参与了SBA的Paycheck保护计划(“PPP”)，以支持全美的小企业。根据这一计划，小企业管理局为银行提供担保，根据小企业管理局的定义，银行为符合条件的小企业提供高达1000万美元的无担保定期贷款。我们不再接受

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目录表

这项计划的申请，并已开始接受客户的宽恕申请，客户申请贷款，以免除(偿还)的小企业管理局。根据该计划提供的贷款主要发放给科技、生命科学/医疗保健、优质葡萄酒和能源资源行业的客户。虽然受助人分布在美国各地，但超过一半的贷款发放给了来自美国西部的申请客户。

我们维持一个系统的流程，以评估个别贷款和投资组合部分估计贷款信贷损失的内在风险。在批准时，我们投资组合中的每一笔贷款都被分配了信用风险评级。信用风险评级的范围从1到10，1代表不还款风险低的贷款，9代表不还款风险最高的贷款，10代表已被注销的贷款。每笔贷款的信用风险评级都在不断监测和更新。这个信贷风险评级过程包括但不限于以下因素的考虑：支付状况、借款人的财务状况和经营业绩、借款人遵守贷款契约、相关抵押品价值和业绩趋势、获得额外资本的程度、是否存在信用提升措施，如第三方担保(如适用)、借款人对外部因素的敏感程度，以及借款人管理团队的深度和经验。我们的政策要求一个由高级管理人员组成的委员会至少每季度审查一次信用风险评级为5至9、超过特定美元价值的信用关系。

预期信用损失度量

在信贷损失准备中报告的ECL数额的估计方法是两个主要部分的总和：(1)对具有相似风险特征的贷款池进行集体评估的ECL，包括基于管理层对可能导致未来贷款损失经历与我们以往贷款损失经验不同的风险的评估进行的定性调整；(2)针对与其他贷款没有类似风险特征的个别贷款评估的ECL。我们不会就贷款的应计应收利息(“AIR”)估计ECL，因为AIR在与贷款有关的应计利息全数收回变得可疑时被冲销或注销。航空贷款总额为$109.32020年9月30日的百万美元和119.1于2019年12月31日，本公司的应计利息及其他资产在未经审计的中期综合资产负债表中列报。

虽然我们贷款信贷损失准备的评估过程使用了历史和其他客观信息，但贷款的分类和贷款信贷损失准备的估计依赖于我们管理层的判断和经验。一个由高级管理层组成的委员会评价贷款信贷损失准备的充分性，其中包括审查贷款组合分段、量化模型、内部和外部数据输入、经济预测、信用风险评级和质量调整。

与其他贷款具有相似风险特征的贷款

我们从非贴现现金流近似中推导出估计的ECL假设CH基于我们上面讨论的投资组合细分。该方法包含三个预测指标的计算：(1)违约概率(PD)；(2)损失损失EN Default(“LGD”)和(3)默认情况下的暴露(“EAD”)，超过暴露的估计寿命。PD和LGD假设是基于量化模型和信用损失的内在风险而建立的，这两个假设都涉及重大判断。在我们控制范围内的续签和延期不在贷款的估计合同期限内考虑。然而，如果管理层有合理的预期，我们将与借款人签署TDR，我们将包括潜在的延期。量化模型基于历史信用损失经验，并根据概率加权经济情景进行调整。这些情景被用来支持合理和可支持的预测期三年针对所有投资组合细分市场。只要投资组合中贷款的剩余合约期超过这三年，我们就使用均值回归的自回归模型恢复到历史平均水平，该模型将继续在剩余合同年限内逐渐趋向于平均历史损失，并对预付款进行调整。宏观经济情景每季度进行一次评估。

我们还对通过我们的定量ECL模型获得的结果进行了定性因素调整，以考虑模型的不精确性、新出现的风险评估、趋势和其他可能在定量ECL模型中不能充分反映的主观因素。这些调整反映了我们对当前情况以及合理和可支持的预测与评估历史信息期间存在的情况的不同程度的评估。这些调整汇总在一起，成为我们的质的分配。根据我们对贷款环境变化风险的定性评估估计，不同时期的定性分配可能会有很大差异，可能包括但不限于考虑以下因素：

•贷款政策和程序的变化，包括在估计信贷损失时没有在其他地方考虑的承保标准和收集、注销和回收做法的变化；

•影响投资组合可收集性的国际、国家、区域和地方经济和商业状况的变化和发展，包括各个细分市场的状况；

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目录表

•投资组合的性质和数量以及贷款条件的变化；

•贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化；

•逾期贷款的数量和严重程度、非应计贷款的数量和严重程度以及不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化；

•我们贷款审查制度质量的变化；

•抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化；

•任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；

•其他外部因素，例如竞争以及法律和监管要求，对我们现有投资组合的估计信贷损失水平的影响；以及

•现有数据的局限性、模型的不精确性和近期宏观经济因素的影响，这些因素可能没有反映在预测信息中。

不具有相似风险特征的贷款

我们监控我们的贷款池，以确保其中的所有资产继续与池中的其他金融资产具有类似的风险特征。信用风险、借款人情况的变化或确认核销可能表明贷款的风险状况已发生变化，应将该资产从其当前资产池中移出。对于与其他贷款没有共同风险特征的贷款，预期信用损失以可变现净值计量，即预期未来现金流的贴现值与贷款的摊余成本基础之间的差额。如果一笔贷款依赖抵押品，而偿还预计将主要通过经营或出售抵押品来提供，则ECL按贷款的摊销成本基础与抵押品的公允价值之间的差额计量。抵押品的公允价值将由最近的评估确定，并经调整以反映出售资产的合理营销期(S)和对合理销售费用的估计。抵押品依赖型贷款将至少每年完成并接受独立评估。

信贷损失准备：未拨资金的信贷承诺

我们为没有资金的信贷承诺保留单独的信贷损失准备金，这包括在我们的信贷损失准备金中的其他负债和相关的ECL。我们通过使用历史趋势来估计预期损失量，以计算无资金支持的信贷承诺获得资金支持的可能性，并推导出每个投资组合部门的历史终身预期损失系数，类似于我们的资金支持贷款ECL。集体评估的无资金信贷承诺ECL也包括适用于我们的资金贷款ECL的相同质量分配。对于与与其他贷款风险特征不同的贷款相关的无资金信贷承诺，在适用的情况下，我们将在无资金信贷承诺的信贷损失准备金中单独计入ECL的估计。被公司确定为无条件可撤销的贷款承诺不需要为无资金承诺的信贷损失拨备。

投资证券

可供出售证券及可供出售证券信用损失拨备

我们的可供出售证券组合是一种固定收益投资组合，在保持足够的流动性和信贷多元化以及满足我们的资产/负债管理目标的同时，成功地在长期内赚取适当的投资组合收益率。可供出售证券的未实现收益和亏损，扣除适用税项后，在累计其他全面收益中报告，这是SVBFG股东权益的一个单独组成部分，直到实现为止。

我们每个季度都会分析与信贷损失相关的可供出售证券的减值。市场估值代表证券在特定时间点的当前公允价值，并包含到期利息的时间风险和每种证券在合同期限内的本金回报。当证券在到期前出售时，证券的收益和损失就实现了。信贷减值通过抵销证券的估值准备确认，并通过收益进行抵销；该准备仅限于公允价值(按证券的实际利率贴现的预期未来现金流量的现值计算)低于摊销成本基础的金额。我们将与信用损失相关的减值金额(如果有的话)与所有其他因素造成的减值金额分开。信用损失部分在收益中确认，并记录为AFS证券的信用损失拨备。

持有至到期证券及持有至到期证券信贷损失拨备

以持有至到期日的积极意愿及能力购买的债务证券被分类为持有至到期日证券，并按扣除任何信贷损失准备后的摊销成本入账。

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目录表

我们根据主要证券类型和标准信用评级综合衡量持有至到期证券的ECL。我们的持有至到期证券组合(市政债券投资组合除外)由美国政府明示或默示担保，获得主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。对于这些证券，我们认为信用损失的风险为零，因此，我们没有记录ECL。我们的市政债券投资组合主要由高评级债券组成，目前的评级不低于Aa3。我们对市政债券投资组合的ECL估计考虑了历史信用损失信息和违约情况下的损失严重程度，并利用了根据当前条件调整的外部数据。一个合理和可支持的预测期一年适用于我们的市政债券投资组合，当证券的剩余合同期限超过一年时，立即恢复到长期平均历史损失率。我们不会从持有至到期的证券中估计AIR的ECL，因为当与证券相关的AIR的全部收集变得可疑时，AIR被逆转或注销。持有至到期证券的AIR总计为$39.42020年9月30日的百万美元和45.2于2019年12月31日，本公司的应计利息及其他资产在未经审计的中期综合资产负债表中列报。

与我们的集体投资组合不具有共同风险特征的市政债券的预期信贷损失是根据可变现净值或预期未来现金流的贴现值与证券的已记录摊销成本基础之间的差额单独衡量的。

采用新会计准则

金融工具--信贷损失

2016年6月，FASB发布了新的会计准则更新(ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量)，修正了现行GAAP中的已发生损失减值方法，其方法反映了当前预期信用损失计量，以估计金融资产(包括贷款、无资金来源的信贷承诺和HTM证券)在合同期限内的信用损失准备，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知信用损失估计。虽然CECL模式不适用于可供出售的债务证券，但ASU 2016-13确实要求实体在确认可供出售证券的信贷损失时记录信贷损失拨备，而不是通过直接核销来降低证券的摊销成本，这允许在未来期间根据信贷改善扭转信贷减值。我们于2020年1月1日采用了该指南，采用了修改后的回溯性方法。我们认识到最初应用CECL的累积效应是对扣除税项的留存收益期初余额的调整。这些比较信息没有重新列报，并继续根据这些期间的现行会计准则进行报告。

我们完成了一个全面的实施过程，其中包括损失预测模型的开发、技术会计主题的评估、对我们的信用损失会计政策准备的更新、报告程序和相关的内部控制、我们采用CECL的总体运营准备情况以及CECL与我们之前的拨备程序的并行运行。在整个实施过程中，我们向高级管理层以及董事会的审计和信贷委员会提供了季度最新情况。关于我们的信贷损失准备方法的更多细节，请参阅本报告第一部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”的附注7--“贷款和信贷损失拨备：贷款和无资金来源的信贷承诺”。

根据我们在2019年12月31日的贷款、无资金信贷承诺和HTM证券投资组合构成，以及当时的经济环境，我们在2020年1月1日综合资产负债表的变化对采用CECL的累积影响如下：

(美元，单位：万美元)						2019年12月31日的余额						采用ASC 326后的调整						余额为 2020年1月1日
资产：
信贷损失拨备：贷款						$	304,924					$	25,464					$	330,388
信贷损失准备：持有至到期的证券						—						174						174
递延税项资产						28,433						13,415						41,848
其他负债：
信贷损失拨备：无资金的信贷承诺						67,656						22,826						90,482
股东权益：
留存收益，税后净额						4,575,601						(35,049)						4,540,552

鉴于2019年冠状病毒病大流行(“新冠肺炎”)带来的经济混乱和运营挑战，联邦银行机构于2020年3月就CECL对监管资本的影响向银行组织提供了过渡性救济(“2020 CECL过渡规则”)。根据2020年CECL过渡规则，银行业

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目录表

在2020日历年采用CECL的组织，如SVB Financial和世行，可能会将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后再推迟三年，逐步取消最初两年延迟期间提供的总资本收益。该规则规定了一种方法，用于估计在五年过渡期内根据CECL反映的信贷损失准备金差额与根据已发生损失方法反映的差额的影响。我们已选择使用2020年CECL过渡规则下的五年过渡选项。有关更多详情，请参阅本报告第一部分第2项下的“资本资源”一节。

此外，在之前的指导下，我们的贷款组合和信用质量披露根据客户市场细分进行了分类。采用CECL后，我们的技术(软件/互联网和硬件)和生命科学/医疗保健细分市场通过基于风险的细分市场披露，这些细分市场由投资组合细分确定，与各自的承保方法和管理层目前监控信用风险的水平保持一致。如上所述，我们的技术和生命科学/医疗保健投资组合的主要承保方法被归类为投资者依赖加速器(早期)和成长型(中期和后期)、现金流(保荐人主导的收购和其他)和资产负债表依赖，并对前期金额进行了重新分类，以便于进行比较。我们目前的细分市场没有其他实质性的变化。

其他采用的会计公告

2018年8月，FASB发布了新的会计准则更新(ASU编号2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化)。ASU主要修改了与第3级公允价值计量有关的某些披露。我们于2020年1月1日通过了该指导意见。此项采纳对本公司的综合财务状况或经营业绩并无影响，对本公司未经审核的中期综合财务报表附注中的披露亦无重大影响。

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目录表

2.    股东权益与每股收益

累计其他综合收益

下表汇总了在2020年和2019年9月30日终了的三个月和九个月期间，从累计其他全面收益中重新归类到合并损益表(未经审计)的项目：

												截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						损益表位置						2020						2019						2020						2019
可供出售证券（收益）亏损计入净收入的重新分类调整						投资证券收益净额						$	—					$	—					$	(61,165)					$	3,905
相关税费(福利)						所得税费用						—						—						16,953						(1,087)
净收入中现金流量对冲损失(收益)的重新分类调整						净利息收入						(16,004)						2,713						(33,924)						3,224
相关税费(福利)						所得税费用						4,436						(755)						9,403						(897)
净收益中包括税后净额的重新分类调整(收益)合计												$	(11,568)					$	1,958					$	(68,733)					$	5,145

下表概述截至2020年及2019年9月30日止三个月及九个月与计入累计其他全面收益的现金流量对冲净收益及亏损有关的活动。有关我们于截至二零二零年三月三十一日止季度终止现金流量对冲的额外资料，请参阅本报告第一部分第1项“中期综合财务报表附注（未经审核）”之附注11—“衍生金融工具”。在接下来的12个月里，我们预计大约63.5于2020年9月30日，累计其他全面收益（“AOCI”）中与未实现收益有关的1000万美元将从AOCI中重新分类，并确认为净收益。

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
期初余额，税后净额						$	152,556					$	13,828					$	(2,130)					$	—
公允价值净增加，扣除税项						—						7,077						167,639						20,536
已实现(收益)净亏损重新分类为税后净收益						(11,568)						1,958						(24,521)						2,327
期末余额，税后净额						$	140,988					$	22,863					$	140,988					$	22,863

易办事

基本每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益金额。在具有反摊薄作用的期间，潜在摊薄普通股不计入摊薄每股收益的计算。

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目录表

以下为截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月的基本每股收益与摊薄每股收益的对账：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
（美元及股份单位：千元，每股金额除外）						2020						2019						2020						2019
分子：
普通股股东可获得的净收入						$	441,713					$	267,281					$	802,901					$	874,000
分母：
加权平均已发行普通股-基本						51,773						51,545						51,640						52,025
稀释证券的加权平均效应：
股票期权与员工持股计划						141						203						147						238
限制性股票单位和奖励						232						110						163						168
加权平均已发行普通股-稀释后						52,146						51,858						51,950						52,431
普通股每股收益：
基本信息						$	8.53					$	5.19					$	15.55					$	16.80
稀释						8.47						5.15						15.46						16.67

下表概述截至2020年及2019年9月30日止三个月及九个月因反摊薄影响而不计入摊薄每股收益计算之加权平均普通股：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(股价以10万股计)						2020						2019						2020						2019
股票期权						319						213						269						154
限制性股票单位						55						432						83						294
总计						374						645						352						448

股票回购计划

2019年10月24日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，使我们能够回购高达$350百万股我们已发行的普通股。在截至2020年9月30日的三个月内，我们没有根据股票回购计划回购任何已发行普通股，因为该计划在季度末期间仍处于暂停状态。在截至2020年9月30日的9个月内，我们回购了244,223我们已发行普通股的股票价格为$60.0在股票回购计划下的100万美元。该计划于2020年10月29日到期。

优先股

于2019年12月9日，本公司发行存托股份，相当于350,000A系列优先股，每股面值$0.001面值和清算优先权#美元1,000每股，或$25按存托股份计算。所有优先股都以存托股份的形式发行，每股存托股份相当于优先股的1/40所有权权益。A系列优先股没有规定的到期日，也不受本公司任何偿债基金或其他债务的约束。股息由董事会批准，如果宣布，则按季度支付，拖欠，年利率等于5.25百分比。A系列优先股可在2025年2月15日或之后根据公司的选择权全部或部分赎回。在2025年2月15日之前，A系列优先股在法律或法规发生任何变化后，根据美国联邦储备委员会(“美联储”)的资本充足率指导原则，不允许公司将A系列优先股的全部清算价值视为一级资本，公司可以选择全部而不是部分地赎回。赎回金额按每股清算优先股加上任何已宣布但未支付的股息计算。赎回须遵守某些监管规定，包括美联储的批准。

截至2020年9月30日，有350,000A系列优先股的已发行和已发行股票，账面价值为#美元340.1百万美元和清算优先权$350.0百万美元。

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目录表

下表汇总了我们在2020年9月30日的优先股：

系列						描述						未偿还金额(单位：百万)						账面价值 (单位：百万)						已发行及已发行股份						面值						每存托股所有权权益						每存托股清算优先权						2020年每存托股支付的股息
A系列						5.250%固定利率非累积永久优先股						$	350					$	340.1					350,000						$	0.001					1/40						$	25					$	0.90

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目录表

综合权益变动表

下表概述我们截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月的综合权益变动：

						优先股						普通股												其他内容 实收资本						留存收益						累计 其他 综合收益						SVBFG总数 股东权益						非控制性权益						总股本
(美元，单位：万美元)												股票						金额
2019年6月30日的余额						$	—					51,561,719						$	52					$	1,421,565					$	4,051,194					$	81,232					$	5,554,043					$	152,132					$	5,706,175
根据雇员福利计划发行的普通股，扣除限制性股票注销额						—						19,674						—						1,383						—						—						1,383						—						1,383
净收入						—						—						—						—						267,281						—						267,281						14,437						281,718
资本催缴和分配，净额						—						—						—						—						—						—						—						(8,780)						(8,780)
可供出售证券未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						50,638						50,638						—						50,638
摊销从可供出售转让给HTM的证券的未实现持有收益，扣除税项						—						—						—						—						—						(270)						(270)						—						(270)
外币折算调整，税后净额						—						—						—						—						—						(4,482)						(4,482)						—						(4,482)
现金流量套期未实现损益变动净额，扣除税项						—						—																								9,035						9,035												9,035
基于股份的薪酬，净额						—						—						—						18,782						—						—						18,782						—						18,782
普通股回购						—						(25,562)						—						—						(5,730)						—						(5,730)						—						(5,730)
2019年9月30日的余额						$	—					51,555,831						$	52					$	1,441,730					$	4,312,745					$	136,153					$	5,890,680					$	157,789					$	6,048,469
2020年6月30日的余额						$	340,138					51,740,714						$	52					$	1,522,728					$	4,841,720					$	614,735					$	7,319,373					$	148,940					$	7,468,313
根据雇员福利计划发行的普通股，扣除限制性股票注销额						—						47,258						—						4,797						—						—						4,797						—						4,797
净收入						—						—						—						—						446,307						—						446,307						27,748						474,055
资本催缴和分配，净额						—						—						—						—						—						—						—						(2,243)						(2,243)
可供出售证券未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						10,018						10,018						—						10,018
摊销从可供出售转让给HTM的证券的未实现持有收益，扣除税项						—						—						—						—						—						(266)						(266)						—						(266)
外币折算调整，税后净额						—						—						—						—						—						7,475						7,475						—						7,475
现金流量套期未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						(11,568)						(11,568)						—						(11,568)
基于股份的薪酬，净额						—						—						—						21,408						—						—						21,408						—						21,408
优先股股息						—						—						—						—						(4,594)						—						(4,594)						—						(4,594)
其他，净额						—						—						—						(15)						—						—						(15)						—						(15)
2020年9月30日的余额						$	340,138					51,787,972						$	52					$	1,548,918					$	5,283,433					$	620,394					$	7,792,935					$	174,445					$	7,967,380

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目录表

3.    基于股份的薪酬

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月，我们录得以股份为基础的薪酬及相关税务利益如下： 

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
基于股份的薪酬费用						$	21,408					$	18,782					$	60,733					$	50,550
与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠						(5,560)						(4,883)						(14,726)						(12,028)

未确认的补偿费用

于二零二零年九月三十日，未确认以股份为基础的薪酬开支如下：

(美元，单位：万美元)						无法识别 费用						加权平均预期 识别期间 - 多年来
股票期权						$	15,541					2.60
限制性股票单位和奖励						125,321						2.68
未确认的基于股份的薪酬支出总额						$	140,862

股份支付奖励活动

下表提供截至二零二零年九月三十日止九个月与二零零六年股权奖励计划有关的购股权资料：

						选项						加权 平均值 *对价格的行使：						加权平均剩余合同年限(以年计)						集料 内在价值 在... 钱币 选项
截至2019年12月31日未偿还						625,407						$	169.33
授与						123,301						186.83
已锻炼						(130,330)						99.72
被没收						(15,460)						231.75
过期						(1,030)						71.11
截至2020年9月30日未偿还						601,888						186.55						4.08						$	38,405,994
已获授权并预期于2020年9月30日获授权						578,024						185.26						4.00						$	37,654,264
可于2020年9月30日完成						317,896						152.61						2.59						$	30,524,026

上表所示的未偿还期权的内在价值合计为税前内在价值，以我们的收盘价#美元为基础。240.62截至2020年9月30日。截至2020年9月30日止三个月及九个月期间行使的购股权的总内在价值 是$5.6百万美元和美元17.2百万美元，相比之下，1.6百万美元和美元16.02019年同期分别为百万美元。

下表载列截至二零二零年九月三十日止九个月之二零零六年股权奖励计划下受限制股票单位及奖励之资料：

						股价下跌。						加权平均授权日与公允价值
截至2019年12月31日未归属						847,972						$	236.54
授与						426,071						190.79
既得						(247,370)						207.82
被没收						(49,272)						226.32
2020年9月30日未归属						977,401						224.38

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目录表

4.    可变利息实体

我们参与的VIE包括我们对风险投资和私募股权基金、债务基金、私人和公共投资组合公司以及合格的经济适用房项目的投资。

下表呈列于2020年9月30日及2019年12月31日综合及未综合可变权益实体的重大可变权益的账面值及分类：

(美元，单位：万美元)						合并后的VIE						未整合的VIE						未合并VIE的最大损失风险
2020年9月30日：
资产：
现金和现金等价物						$	14,082					$	—					$	—
非流通股和其他股权证券(1)						318,356						771,329						771,329
应计利息、应收账款和其他资产						853						—						—
总资产						$	333,291					$	771,329					$	771,329
负债：
其他负债(1)						1,500						332,031						—
总负债						$	1,500					$	332,031					$	—
2019年12月31日：
资产：
现金和现金等价物						$	7,629					$	—					$	—
非流通股和其他股权证券(1)						270,057						689,360						689,360
应计利息、应收账款和其他资产						1,117						—						—
总资产						$	278,803					$	689,360					$	689,360
负债：
其他负债(1)						2,854						302,031						—
总负债						$	2,854					$	302,031					$	—

（1） 于2020年9月30日及2019年12月31日，我们的未合并非上市及其他股本证券投资组合包括对合资格经济适用房项目的投资，561.0百万美元和美元458.5以及相关的其他负债，其中包括#美元的无供资承付款项332.0百万美元和美元302.0分别为100万美元。

非流通证券和其他股权证券

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、SPD硅谷银行有限公司(SPD硅谷银行在中国的合资银行(“SPD-SVB”))、债务基金、私人和公共投资组合公司以及符合条件的保障性住房项目。其中许多是SVB Financial在第三方基金中持有的投资，我们在这些基金中没有控股权或重大可变权益。这些投资在上表中代表我们未合并的VIE。我们的非流通股和其他股权证券组合还包括来自SVB Capital的投资。SVB Capital是SVB金融集团的基金管理业务，主要专注于风险投资。SVB Capital基金系列由投资于公司的直接风险基金和投资于其他风险投资基金的基金的基金组成。我们拥有控股权和重大的可变权益四这些SVB Capital基金中的一部分，并将这些基金合并用于财务报告。

所有投资一般都是不可赎回的，预计在投资基金的整个生命周期内，通过清算基础投资获得分配。只有在符合相关投资协议的通知和批准条款的情况下，才能出售或转让投资。根据适用的监管要求，包括沃尔克规则，我们还承诺投资于风险资本和私募股权基金。详情见本报告第一部分第1项下“中期合并财务报表附注(未经审计)”附注15--“表外安排、担保和其他承担”。

银行在低收入住房税收抵免基金中也有不同的利益，与履行其在CRA下的责任有关，这些基金旨在主要通过实现联邦税收抵免来产生回报。这些投资通常是有限合伙，其中普通合伙人，而不是银行，拥有权力

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目录表

VIE的重大活动；因此，这些投资没有合并。关于我们对符合条件的经济适用房项目的投资的更多信息，请参阅本报告第一部分第一项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”的附注6-“投资证券”。

截至2020年9月30日，我们在合并VIE方面的亏损风险限制在我们的净资产$331.8百万美元，我们对未合并VIE的亏损风险相当于我们在这些资产上的投资771.3百万美元。

5.    现金和现金等价物

下表详细说明了我们在2020年9月30日和2019年12月31日的现金和现金等价物：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
现金和银行到期款项(1)						$	15,237,612					$	6,492,443
根据转售协议购买的证券（2）						450,164						289,340
现金和现金等价物合计						$	15,687,776					$	6,781,783

(1)在2020年9月30日和2019年12月31日，$11.910亿美元3.7我们的现金和银行欠款分别存入联邦储备银行，并按联邦基金目标利率计息，其他金融机构的计息存款为美元，2.710亿美元2.1十亿，分别。

(2)于2020年9月30日及2019年12月31日，转售协议以美国财政部证券和美国机构证券作为抵押，美元的S459.1百万and $295.3百万，分别。于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日，概无该等证券出售或再抵押。

6.    投资证券

我们的投资证券组合包括：（i）可供出售证券组合及持至到期证券组合，两者均为赚取利息的投资证券；及（ii）非市场证券及其他股本证券组合，主要为基金管理业务一部分而管理的投资，即合资格经济适用住房项目的投资，以及因行使股权权证资产而持有的公共股权证券。

可供出售的证券

于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日，我们的可供出售投资证券组合的主要组成部分如下：

						2020年9月30日
(美元，单位：万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						携带 价值
可供出售的证券，按公允价值计算：
美国国债						$	4,251,342					$	295,952					$	—					$	4,547,294
美国机构债券						150,000						2,526						—						152,526
外国政府债务证券						23,452						—						(3)						23,449
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						9,569,724						200,691						(102)						9,770,313
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						7,277,652						45,809						(7,488)						7,315,973
银行发行的商业抵押支持证券						3,965,370						130,384						(985)						4,094,769
可供出售证券总额						$	25,237,540					$	675,362					$	(8,578)					$	25,904,324

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目录表

						2019年12月31日
(美元，单位：万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						携带 价值
可供出售的证券，按公允价值计算：
美国国债						$	6,815,874					$	82,267					$	(4,131)					$	6,894,010
美国机构债券						100,000						—						(453)						99,547
外国政府债务证券						9,037						1						—						9,038
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						4,109,372						39,438						(19)						4,148,791
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						1,520,414						17,929						—						1,538,343
银行发行的商业抵押支持证券						1,339,651						1,078						(15,539)						1,325,190
可供出售证券总额						$	13,894,348					$	140,713					$	(20,142)					$	14,014,919

下表概述截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之可供出售证券之销售活动，详情载于项目“投资证券收益净额”（非利息收入一部分）：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
销售收益						$	—					$	—					$	2,654,212					$	2,189,087
已实现损益净额：
已实现毛利						—						—						61,165						1,250
已实现亏损总额						—						—						—						(5,155)
已实现净收益(亏损)						$	—					$	—					$	61,165					$	(3,905)

下表概述了截至二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日，我们处于未实现亏损状况且尚未记录信贷亏损拨备的可供出售证券，并概述为少于12个月或12个月或以上的类别：

						2020年9月30日
						不到12个月												12个月或以上（1）												总计
(美元，单位：万美元)						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失
可供出售的证券：
外国政府债务证券						$	23,449					$	(3)					$	—					$	—					$	23,449					$	(3)
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						179,050						(102)						—						—						179,050						(102)
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						1,772,593						(7,488)						—						—						1,772,593						(7,488)
银行发行的商业抵押支持证券						518,223						(985)						—						—						518,223						(985)
可供出售证券总额(1)						$	2,493,315					$	(8,578)					$	—					$	—					$	2,493,315					$	(8,578)

(1)截至2020年9月30日，我们共确定 57处于未实现亏损状态的投资不是投资于未实现亏损头寸超过12个月。根据吾等对于二零二零年九月三十日处于未变现亏损状况之证券之分析，价值下跌与信贷亏损无关，且与自购买以来之市场利率变动有关，因此证券价值变动计入其他全面收益。可供出售证券组合资产的市场估值及信贷亏损分析每季度进行检讨及监察。截至2020年9月30日，我们不打算在收回摊余成本基准之前出售任何处于未实现亏损状况的证券，而且在收回摊余成本基准之前，我们更有可能不会被要求出售任何证券。于二零二零年九月三十日，我们的可供出售证券组合中的投资概无逾期。

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目录表

						2019年12月31日
						不到12个月												12个月或以上（1）												总计
(美元，单位：万美元)						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失
可供出售的证券：
美国国债						$	971,572					$	(3,996)					$	449,850					$	(135)					$	1,421,422					$	(4,131)
美国机构债券						99,547						(453)						—						—						99,547						(453)
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						4,014						(19)						—						—						4,014						(19)
银行发行的商业抵押支持证券						1,027,232						(15,539)						—						—						1,027,232						(15,539)
可供出售证券总数（1）						$	2,102,365					$	(20,007)					$	449,850					$	(135)					$	2,552,215					$	(20,142)

(1)截至2019年12月31日，我们共识别出 58处于未实现亏损状态的投资，其中12投资总额为美元0.4亿美元，未实现亏损0.1100万美元的未实现亏损状况超过12个月。

下表概述于二零二零年九月三十日按剩余合约本金到期日分类为可供出售之固定收益证券（按公平值列账）。对于美国国债、美国机构债券和外国政府债券，预期到期日是票据的实际合同到期日。按揭支持证券之预期到期日可能与其合约到期日有重大差异，原因为按揭借款人有权提前偿还未偿还贷款责任，不论是否罚款。分类为可供出售的抵押贷款支持证券的原始合约到期日通常为 10至30年，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并根据较低利率环境下的结构和预付款而有所不同。

						2020年9月30日
(千美元)						总计						一年 或更少						一次过后 年份至 五年						五点以后 几年前 十年						之后 十年
美国国债						$	4,547,294					$	60,221					$	2,989,181					$	1,497,892					$	—
美国机构债券						152,526						—						—						152,526						—
外国政府债务证券						23,449						23,449						—						—						—
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						9,770,313						—						—						—						9,770,313
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						7,315,973						—						—						—						7,315,973
银行发行的商业抵押支持证券						4,094,769						—						—						1,431,547						2,663,222
总计						$	25,904,324					$	83,670					$	2,989,181					$	3,081,965					$	19,749,508

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目录表

持有至到期证券

于2020年9月30日及2019年12月31日，我们持有至到期投资证券组合的组成部分如下：

						2020年9月30日
(美元，单位：万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						公允价值						信用损失备抵（2）
持至到期证券，按成本计算：
美国机构债券(1)						$	402,346					$	19,496					$	—					$	421,842					$	—
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						5,363,541						266,455						(62)						5,629,934						—
银行发行的抵押贷款债券—固定利率						1,909,965						26,601						(437)						1,936,129						—
银行发行的抵押按揭债券—浮动利率						147,714						362						—						148,076						—
银行发行的商业抵押支持证券						2,229,811						154,061						—						2,383,872						—
市政债券和票据						2,929,137						171,591						(8,118)						3,092,610						291
持有至到期证券总额						$	12,982,514					$	638,566					$	(8,617)					$	13,612,463					$	291

（1） 由美国独立机构美国小企业管理局发行和担保的小企业投资公司债券池组成。

(2)有关我们的信贷亏损方法的更多资料，请参阅本报告第一部分第1项“中期综合财务报表附注（未经审核）”的附注1—“呈列基准”。

						2019年12月31日
(美元，单位：万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						公允价值
按摊销成本列账的持有至到期证券：
美国机构债券(1)						$	518,728					$	6,640					$	(668)					$	524,700
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						6,992,009						142,209						(2,066)						7,132,152
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						1,608,032						592						(8,502)						1,600,122
银行发行的抵押按揭债券—浮动利率						178,611						94						(259)						178,446
银行发行的商业抵押支持证券						2,759,615						56,914						(4,508)						2,812,021
市政债券和票据						1,785,951						83,314						(1,434)						1,867,831
持有至到期证券总额						$	13,842,946					$	289,763					$	(17,437)					$	14,115,272

（1） 由美国独立机构美国小企业管理局发行和担保的小企业投资公司债券池组成。

HTM证券的信贷损失准备

下表概述截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月与我们的HTM证券信贷亏损拨备有关的活动：

截至9月30日的三个月，						期初余额2020年6月30日						信贷损失准备						期末余额2020年9月30日
(千美元)
市政债券和票据						$	222					$	69					$	291
信贷损失准备总额						$	222					$	69					$	291

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目录表

截至9月30日的9个月，						期初余额2019年12月31日						采用ASC 326的影响																		信贷损失准备						期末余额2020年9月30日
(千美元)
市政债券和票据						$	—					$	174																	$	117					$	291
信贷损失准备总额						$	—					$	174																	$	117					$	291

信用质量指标

管理层每季度通过使用标准信用评级来监测HTM证券的信用质量。下表汇总了我们在2020年9月30日按信用质量指标汇总的HTM证券的摊销成本：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日
市政债券和票据：
AAA级						$	1,732,450
Aa1						935,970
AA2						259,767
AA3						950
总计						$	2,929,137

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目录表

下表汇总了截至2020年9月30日分类为持有至到期的固定收益投资证券的剩余合同本金到期日。对于美国机构债券，预期到期日是票据的实际合同到期日。某些美国机构债券的预期剩余到期日可能早于其合同到期日，因为票据发行人有权在合同到期日之前收回未偿还金额。抵押贷款支持证券的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，无论有没有罚款。被归类为持有至到期的抵押贷款支持证券通常具有原始合同到期日10至30年，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并根据较低利率环境下的结构和预付款而有所不同。

						2020年9月30日
						总计												一年 或更少												在一年后到 五年												在五年后， 十年												之后 十年
(千美元)						摊销成本						公允价值						摊销成本						公允价值						摊销成本						公允价值						摊销成本						公允价值						摊销成本						公允价值
美国机构债券						$	402,346					$	421,842					$	4,675					$	4,720					$	148,559					$	153,787					$	249,112					$	263,335					$	—					$	—
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						5,363,541						5,629,934						7,113						7,432						28,722						29,739						588,606						609,151						4,739,100						4,983,612
银行发行的抵押债券—固定费率						1,909,965						1,936,129						—						—						—						—						551,213						563,127						1,358,752						1,373,002
银行发行的抵押债券—可变利率						147,714						148,076						—						—						—						—						—						—						147,714						148,076
银行发行的商业抵押支持证券						2,229,811						2,383,872						—						—						—						—						102,428						120,085						2,127,383						2,263,787
市政债券和票据						2,929,137						3,092,610						44,340						44,839						134,029						140,191						540,308						587,096						2,210,460						2,320,484
总计						$	12,982,514					$	13,612,463					$	56,128					$	56,991					$	311,310					$	323,717					$	2,031,667					$	2,142,794					$	10,583,409					$	11,088,961

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目录表

非流通股和其他股权证券

于2020年9月30日及2019年12月31日，我们的不可出售及其他股本证券组合的主要组成部分如下：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
非流通证券和其他股权证券：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险投资和私募股权基金投资(1)						$	74,293					$	87,180
未合并的风险资本和私募股权基金投资(2)						152,367						178,217
其他不能轻易确定公允价值的投资(3)						56,008						55,255
上市公司其他股权证券(公允价值会计)(4)						229,297						59,200
非流通证券(权益法会计)(5)：
风险投资和私募股权基金投资						274,721						215,367
债务基金						6,918						7,271
其他投资						192,776						152,863
符合条件的保障性住房项目投资净额(6)						560,983						458,476
非流通证券和其他股权证券总额						$	1,547,363					$	1,213,829

(1)下表列示于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日，以下综合基金持有的风险资本及私募股权基金投资金额以及我们于各基金的拥有权百分比（公允值会计法）：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						金额						拥有率：%						金额						拥有率：%
战略投资者基金						$	4,646					12.6		%				$	5,729					12.6		%
资本优先回报基金						39,246						20.0						45,341						20.0
Growth Partners，LP						30,267						33.0						35,976						33.0
CP I，LP						134						10.7						134						10.7
综合风险资本和私募股权基金投资总额						$	74,293											$	87,180

(2)账面价值代表投资于179和205分别于2020年9月30日及2019年12月31日，我们的所有权权益通常低于 5我们没有能力对合作伙伴关系、经营活动和财务政策施加重大影响的基金的表决权权益的百分比。我们根据基金投资的每股资产净值(从投资的普通合伙人处获得)按公允价值计入我们的未合并风险资本和私募股权基金投资。对于每项基金投资，我们通过使用被投资方普通合伙人提供的最新财务信息(例如6月30日)，根据我们的衡量日期与基金投资净资产价值日期之间的差异调整每股资产净值这是我们9月30日的航班这是综合财务报表，根据报告所述期间支付的任何缴款、从投资中收到的分配以及重大基金交易或市场事件进行调整。

(3)这些投资包括对私人公司的直接股权投资。账面价值是根据收购投资时的价格加上或减去因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变动。在调整该等投资的公允价值时，吾等会考虑一系列因素，包括但不限于投资的期限及性质、当地市场状况、可比证券的价值、当前及预期的经营表现、退出策略、收购投资后的融资交易，以及对某些具有锁定限制或其他特征表示有需要折让公允价值的投资的折让。

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目录表

下表显示截至九个月的其他投资的账面金额变动，而该等投资并无可轻易厘定的公允价值。 2020年9月30日：

(千美元)						截至2020年9月30日的9个月						累计调整
测量替代方案：
2020年9月30日的账面值						$	56,008
账面价值调整：
减损						$	(487)					$	(947)
可观察到的价格的向上变化						1,438						2,236
可观察到的价格向下变化						(6,210)						(8,918)

(4)分类为其他股本证券的投资（公允值会计法）指因行使公众股本权证资产而持有的公众公司股份及由我们的综合基金持有的公众公司直接股本投资。按公平值计量之股本证券变动乃透过净收入确认。这一数额包括未实现收益总额，108.4 BigCommerce Holdings，Inc.（“BigCommerce”）目前受锁定协议约束。

(5)下表列示于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日（权益法会计）各项投资的账面值及拥有权百分比：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						金额						拥有率：%						金额						拥有率：%
风险投资和私募股权基金投资：
战略投资者基金II，LP						$	3,519					8.6		%				$	3,612					8.6		%
战略投资者基金III，LP						14,984						5.9						15,668						5.9
战略投资者基金IV，LP						25,451						5.0						27,064						5.0
战略投资者基金V基金						52,575						五花八门						46,830						五花八门
二级CP，LP（i）						4,773						5.1						5,907						5.1
其他风险资本和私募股权基金投资						173,419						五花八门						116,286						五花八门
*风险资本和私募股权基金投资总额						$	274,721											$	215,367
债务基金：
金山资本2008，LP(II)						$	5,317					15.5		%				$	5,525					15.5		%
其他债务基金						1,601						五花八门						1,746						五花八门
债务基金总额						$	6,918											$	7,271
其他投资：
SPD硅谷银行有限公司						$	107,969					50.0		%				$	74,190					50.0		%
其他投资						84,807						五花八门						78,673						五花八门
其他投资总额						$	192,776											$	152,863

(i)我们的所有权包括直接所有权权益1.3的百分比和间接所有权权益3.8%的投资通过战略投资者基金II，LP。

(Ii)我们的所有权包括直接所有权权益11.5通过我们对Gold Hill Capital 2008，LLC的投资，我们在基金中的百分比和间接权益。4.0百分比。

(6)下表呈列我们于2020年9月30日及2019年12月31日的综合资产负债表中的合资格保障性住房项目投资结余及相关未到位承担（计入“其他负债”一部分）：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
符合条件的保障性住房项目投资，净额						$	560,983					$	458,476
其他负债						332,031						302,031

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目录表

下表呈列截至2020年及2019年9月30日止三个月及九个月有关我们于合资格保障房项目投资的其他资料：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
已确认的税收抵免和其他税收优惠						$	15,290					$	8,705					$	46,772					$	28,950
计入所得税准备的摊销费用(一)						10,222						6,042						32,081						20,436

(i)所有投资均采用比例摊销法摊销，摊销费用计入所得税拨备。

下表呈列截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月的非流通证券及其他股本证券收益及亏损净额，并计入项目“投资证券收益净额”（非利息收入的一部分）：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
非流通证券和其他股权证券的净收益(亏损)：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险资本和私募股权基金投资						$	8,778					$	4,555					$	13,168					$	22,674
未合并的风险资本和私募股权基金投资						16,400						8,530						15,187						26,688
其他没有易于确定的公允价值的投资						217						(471)						(3,619)						4,701
上市公司其他股权证券(公允价值会计)						112,615						(11,979)						118,099						106
非流通证券(权益法会计)：
风险投资和私募股权基金投资						51,334						29,049						69,681						54,189
债务基金						15						187						(253)						1,529
其他投资						478						(22)						(2,668)						593
非流通证券和其他股权证券的净收益合计						$	189,837					$	29,849					$	209,595					$	110,480
减去：出售非流通证券和其他股权证券的已实现净收益						5,262						277						5,477						12,637
仍持有的非流通证券和其他股权证券的净收益						$	184,575					$	29,572					$	204,118					$	97,843

7.    贷款和信贷损失拨备：贷款和无资金的信贷承诺

我们为科技、生命科学/医疗保健、私募股权/风险投资和优质葡萄酒行业的各种商业客户提供服务。我们的技术客户一般倾向于硬件(如半导体、通信、数据、存储和电子)、软件/互联网(如基础设施软件、应用程序、软件服务、数字内容和广告技术)以及能源和资源创新(“ERI”)行业。我们的生命科学/医疗保健客户主要集中在生物技术、医疗器械、医疗保健信息技术和医疗保健服务行业。向我们的技术、生命科学/医疗保健和ERI客户提供的贷款在以下基于风险的投资者依赖型、现金流依赖型和资产负债表依赖型部分中报告。向私募股权/风险投资公司客户发放的贷款通常使他们能够在收到资本催缴资金之前为投资提供资金，并在下文全球基金银行(以前称为私募股权/风险投资)投资组合部分下报告。对优质葡萄酒行业的贷款主要集中在生产高质量葡萄和葡萄酒的葡萄园和酒厂。除了商业贷款，我们还通过SVB私人银行提供消费贷款，并通过我们的EHop向符合条件的员工提供房地产担保贷款。

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目录表

我们也提供社区发展贷款，作为我们在社区发展协议下的责任的一部分。这些贷款包括在下面的“建筑贷款”中，主要由房地产担保。此外，从2020年4月开始，我们根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)接受了由SBA管理的PPP的申请，并向符合条件的小企业发放了贷款。

CECL采用

2020年1月1日，我们通过了新的信用损失指导方针CECL和所有相关修正案。我们的贷款组合被汇集到六具有相似风险特征的投资组合部分，代表我们制定系统方法以确定信贷损失拨备的水平。此外，我们的投资组合细分被分解并分组为十代表我们监测和评估信用风险的水平的应收融资类别，我们称之为“基于风险的部分”。因此，我们的融资贷款和下面的信用质量披露是在基于风险的分类水平上列报的。截至2020年9月30日，我们拥有六投资组合细分市场和十一反映购买力平价下小企业管理局贷款资金情况的基于风险的部分。以下比较信息已重新分类，以符合本期以风险为基础的分类列报。然而，财务结果继续按照这些期间的现行会计准则报告。与减值贷款和我们单独和集体评估的贷款组合相关的某些前期信用质量披露已被当前指导取代，不包括在下文中，请参阅我们2019 Form 10-K第II部分项目T8下的注释10-“贷款、贷款损失拨备和无资金信用承诺拨备”，以了解更多前期信息。

关于采用CECL的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下“中期合并财务报表附注(未经审计)”的附注1--“列报基础”。

下表列出了在2020年9月30日和2019年12月31日按风险分类按摊销成本分类的贷款构成：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
全球基金银行业务						$	19,584,518					$	17,696,794
取决于投资者：
早期阶段						1,470,941						1,624,221
中期的						1,626,794						1,047,398
后期						2,013,934						1,663,576
完全依赖于投资者						5,111,669						4,335,195
现金流量取决于：
赞助商主导收购						2,062,243						2,185,497
其他						2,600,157						2,238,741
现金流量总额						4,662,400						4,424,238
私人银行（1）（5）						4,424,899						3,492,269
资产负债表依赖						1,698,220						1,286,153
高级葡萄酒（1）（5）						1,081,963						1,062,264
其他（1）（5）						48,206						867,723
SBA贷款						1,802,016						—
贷款总额（2）（3）（4）						$	38,413,891					$	33,164,636
信贷损失准备						(512,958)						(304,924)
净贷款						$	37,900,933					$	32,859,712

（1） 截至2020年9月30日，由于加强了我们基于风险的分部的投资组合特征定义，411.21000万美元和300万美元50.3 根据历史定义，本应在其他报告的1000万美元，现在分别在我们的私人银行和高级葡萄酒风险部门报告。

（二） 按摊余成本计算的贷款总额扣除未赚取收入， $222百万美元和美元163于2020年9月30日及2019年12月31日分别为百万美元。

(3)     我们的贷款组合总额包括信用卡贷款， $329百万美元和美元395于2020年9月30日及2019年12月31日分别为百万美元。

（4） 我们的总贷款组合包括建筑贷款，118百万美元和美元183于2020年9月30日及2019年12月31日分别为百万美元。

(5)在我们的总贷款中，下表包括以2020年9月30日和9月30日的摊销成本以房地产担保的贷款

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目录表

2019年12月31日，包括以下内容：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
房地产担保贷款：
私人银行：
个人住房贷款						$	3,179,148					$	2,829,880
向合资格雇员提供贷款						449,551						401,396
房屋净值信用额度						50,929						55,461
其他						137,320						38,880
房地产担保的私人银行贷款总额						$	3,816,948					$	3,325,617
优质葡萄酒						831,182						820,730
其他						60,501						—
房地产担保贷款共计						$	4,708,631					$	4,146,347

信用质量指标

对于每个单独的客户，我们建立了该贷款的内部信用风险评级，用于评估和监控信用风险以及贷款和整体投资组合的表现。我们的内部信用风险评级也被用来总结由于个人借款人未能偿还贷款而造成的损失风险。对于我们的内部信用风险评级，每笔贷款的风险评级为1至10。风险评级为1至4的贷款为履约贷款，内部评级为“通过”，风险评级为1的贷款为现金担保。风险评级为5到7的贷款是履约贷款；然而，我们认为它们表现出更高的风险，这需要更频繁地审查个人风险敞口；这意味着内部评级为“批评”。我们所有的非应计贷款都是8或9级的风险，并被归类为不良贷款类别。评级为10的贷款将被注销，不包括在我们的贷款组合余额中。作为我们贷款信用损失拨备评估过程的一部分，我们每季度审查我们的信用质量指标，以确定风险评级的表现和适当性。

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目录表

下表概述于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日按风险分类划分的信贷质量指标：

(美元，单位：万美元)						经过						受到批评						不履约（未计提）						总计
2020年9月30日：
全球基金银行业务						$	19,576,723					$	7,782					$	13					$	19,584,518
取决于投资者：
早期阶段						1,296,789						154,420						19,732						1,470,941
中期的						1,449,525						165,642						11,627						1,626,794
后期						1,795,229						180,130						38,575						2,013,934
完全依赖于投资者						4,541,543						500,192						69,934						5,111,669
现金流量取决于：
赞助商主导收购						1,827,943						212,708						21,592						2,062,243
其他						2,314,453						279,419						6,285						2,600,157
现金流量总额						4,142,396						492,127						27,877						4,662,400
私营银行						4,395,531						23,936						5,432						4,424,899
资产负债表依赖						1,565,597						131,947						676						1,698,220
优质葡萄酒						941,511						138,777						1,675						1,081,963
其他						48,041						61						104						48,206
SBA贷款						1,663,383						138,633						—						1,802,016
贷款总额(1)						$	36,874,725					$	1,433,455					$	105,711					$	38,413,891
2019年12月31日：
全球基金银行业务						$	17,708,550					$	4,247					$	—					$	17,712,797
依赖于投资者
早期阶段						1,436,022						206,310						11,093						1,653,425
中期的						924,002						125,451						17,330						1,066,783
后期						1,490,561						201,819						6,296						1,698,676
完全依赖于投资者						3,850,585						533,580						34,719						4,418,884
现金流依赖
赞助商主导收购						2,039,847						118,588						44,585						2,203,020
其他						2,141,766						93,400						17,681						2,252,847
现金流量总额						4,181,613						211,988						62,266						4,455,867
私营银行						3,472,138						11,601						5,480						3,489,219
资产负债表依赖						1,231,961						65,343						—						1,297,304
优质葡萄酒						1,026,973						36,335						204						1,063,512
其他						890,059						62						—						890,121
贷款总额(1)						$	32,361,879					$	863,156					$	102,669					$	33,327,704

(1)于2020年9月30日，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

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目录表

下表概述截至二零二零年九月三十日的信贷质量指标，按风险分类及年份划分：

						按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2018						2017						2016						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
全球基金银行业务：
风险评级：
经过						$	271,164					$	156,714					$	70,084					$	36,907					$	2,552					$	11,588					$	19,022,934					$	4,780					$	19,576,723
受到批评						8						—						—						—						—						—						994						6,780						7,782
不良资产						—						8						—						—						—						—						5						—						13
全球基金银行业务总额						$	271,172					$	156,722					$	70,084					$	36,907					$	2,552					$	11,588					$	19,023,933					$	11,560					$	19,584,518
取决于投资者：
早期阶段：
风险评级：
经过						$	589,224					$	452,550					$	140,448					$	37,911					$	2,430					$	390					$	73,199					$	637					$	1,296,789
受到批评						20,744						68,381						36,841						10,878						2,530						363						13,750						933						154,420
不良资产						2,466						8,870						6,956						463						—						4						973						—						19,732
完全早期阶段						$	612,434					$	529,801					$	184,245					$	49,252					$	4,960					$	757					$	87,922					$	1,570					$	1,470,941
中期：
风险评级：
经过						$	726,708					$	344,458					$	209,372					$	39,603					$	7,510					$	2,725					$	116,655					$	2,494					$	1,449,525
受到批评						59,623						43,386						32,668						12,725						1,966						—						15,274						—						165,642
不良资产						2						2,558						5,405						3,519						—						—						143						—						11,627
中期共计						$	786,333					$	390,402					$	247,445					$	55,847					$	9,476					$	2,725					$	132,072					$	2,494					$	1,626,794
后期：
风险评级：
经过						$	790,085					$	473,800					$	178,768					$	60,009					$	562					$	9,110					$	277,911					$	4,984					$	1,795,229
受到批评						17,108						72,028						30,280						2,666						—						8,708						49,340						—						180,130
不良资产						17,506						1,886						12,434						—						—						—						6,749						—						38,575
后期共计						$	824,699					$	547,714					$	221,482					$	62,675					$	562					$	17,818					$	334,000					$	4,984					$	2,013,934
完全依赖于投资者						$	2,223,466					$	1,467,917					$	653,172					$	167,774					$	14,998					$	21,300					$	553,994					$	9,048					$	5,111,669
现金流量取决于：
赞助商主导收购：
风险评级：
经过						$	534,579					$	601,938					$	326,172					$	226,326					$	50,267					$	—					$	88,661					$	—					$	1,827,943
受到批评						43,221						70,050						53,043						21,400						12,238						—						12,756						—						212,708
不良资产						33						11,907						—						7,200						—						—						2,452						—						21,592
总赞助商主导收购						$	577,833					$	683,895					$	379,215					$	254,926					$	62,505					$	—					$	103,869					$	—					$	2,062,243
其他
风险评级：
经过						$	465,243					$	574,231					$	189,501					$	116,918					$	39,627					$	346					$	928,587					$	—					$	2,314,453
受到批评						9,589						55,118						74,916						956						416						—						138,424						—						279,419
不良资产						—						—						3,845						—						—						—						2,440						—						6,285
总计其他						$	474,832					$	629,349					$	268,262					$	117,874					$	40,043					$	346					$	1,069,451					$	—					$	2,600,157
现金流量总额						$	1,052,665					$	1,313,244					$	647,477					$	372,800					$	102,548					$	346					$	1,173,320					$	—					$	4,662,400
私人银行：
风险评级：
经过						$	1,191,024					$	1,212,000					$	420,440					$	397,847					$	342,594					$	463,198					$	368,107					$	321					$	4,395,531
受到批评						1,456						5,549						3,040						1,201						5,101						6,802						787						—						23,936
不良资产						—						520						2,475						—						—						1,702						735						—						5,432
私人银行合计						$	1,192,480					$	1,218,069					$	425,955					$	399,048					$	347,695					$	471,702					$	369,629					$	321					$	4,424,899
取决于资产负债表：
风险评级：

34

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目录表

经过						$	374,768					$	202,185					$	237,529					$	31,838					$	—					$	—					$	717,771					$	1,506					$	1,565,597
受到批评						60,238						8,877						5,559						610						—						—						56,663						—						131,947
不良资产						—						—						—						—						—						675						1						—						676
资产负债表受扶养人共计						$	435,006					$	211,062					$	243,088					$	32,448					$	—					$	675					$	774,435					$	1,506					$	1,698,220
优质葡萄酒：
风险评级：
经过						$	154,624					$	181,416					$	70,297					$	84,221					$	102,297					$	156,397					$	154,685					$	37,574					$	941,511
受到批评						14,001						26,446						35,898						338						13,674						8,210						40,210						—						138,777
不良资产						—						—						—						—						1,662						—						13						—						1,675
特级美酒						$	168,625					$	207,862					$	106,195					$	84,559					$	117,633					$	164,607					$	194,908					$	37,574					$	1,081,963
其他：
风险评级：
经过						$	1,474					$	23,286					$	13,092					$	1,900					$	—					$	80					$	8,209					$	—					$	48,041
受到批评						22						—						—						—						—						—						39						—						61
不良资产						—						104						—						—						—						—						—						—						104
总计其他						$	1,496					$	23,390					$	13,092					$	1,900					$	—					$	80					$	8,248					$	—					$	48,206
SBA贷款：
风险评级：
经过						$	1,663,383					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,663,383
受到批评						138,633						—						—						—						—						—						—						—						138,633
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—
SBA贷款共计						$	1,802,016					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,802,016
贷款总额						$	7,146,926					$	4,598,266					$	2,159,063					$	1,095,436					$	585,426					$	670,298					$	22,098,467					$	60,009					$	38,413,891

35

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目录表

信贷损失准备：贷款

在2020年第三季度，用于贷款的ACL减少了$76.92000万美元，主要是由于我们的量化模型中使用的2020年9月预测的经济预测有所改善，与2020年6月的预测相比。这些假设包括企业重新开业导致的失业率改善，以及政府援助计划的效果。在2020年9月的预测中，国内生产总值(GDP)收缩速度也有所改善。鉴于本季度末可获得的信息，我们认为上述预测是对经济前景的合理看法。在一定程度上，我们确定了穆迪分析2020年9月预测没有涵盖的信用风险考虑因素，我们通过管理层对我们的ACL进行定性调整来解决风险。

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月与我们的贷款信贷损失准备有关的活动，按风险细分：

截至二零二零年九月三十日止三个月						期初余额2020年6月30日						冲销						复苏						（减少）信贷损失准备金						外币折算调整						期末余额2020年9月30日
(千美元)
全球基金银行业务						$	53,723					$	—					$	—					$	(14,734)					$	—					$	38,989
取决于投资者：
早期阶段						148,270						(14,950)						2,511						(33,171)						(101)						102,559
中期的						56,393						(7,162)						697						12,578						(88)						62,418
后期						87,604						(6,205)						600						15,792						(80)						97,711
完全依赖于投资者						292,267						(28,317)						3,808						(4,801)						(269)						262,688
现金流量取决于：
赞助商主导收购						54,853						(130)						—						(3,062)						—						51,661
其他						43,100						—						—						(2,779)						—						40,321
现金流量总额						97,953						(130)						—						(5,841)						—						91,982
私营银行						91,345						—						15						(14,881)						—						76,479
资产负债表依赖						24,728						—						—						4,341						—						29,069
优质葡萄酒						12,319						—						—						(1,914)						—						10,405
其他						13,635						(2)						531						(14,898)						1,600						866
SBA贷款						3,858						—						—						(1,378)						—						2,480
信贷损失准备总额						$	589,828					$	(28,449)					$	4,354					$	(54,106)					$	1,331					$	512,958

36

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目录表

截至二零一九年九月三十日止三个月						期初余额2019年6月30日						冲销						复苏						（减少）信贷损失准备金						外币折算调整						期末余额2019年9月30日
(千美元)
全球基金银行业务						$	101,253					$	—					$	1,200					$	1,485					$	(22)					$	103,916
取决于投资者：
早期阶段						30,969						(7,524)						1,760						5,783						(85)						30,903
中期的						28,264						(16,581)						385						5,778						(85)						17,761
后期						37,940						(11,449)						276						17,513						(259)						44,021
完全依赖于投资者						97,173						(35,554)						2,421						29,074						(429)						92,685
现金流量取决于：
赞助商主导收购						32,131						—						—						9,663						(143)						41,651
其他						24,551						—						250						(3,199)						47						21,649
现金流量总额						56,682						—						250						6,464						(96)						63,300
私营银行						20,397						—						15						1,307						(19)						21,700
资产负债表依赖						17,256						—						—						(2,496)						37						14,797
优质葡萄酒						4,227						—						—						27						—						4,254
其他						4,900						(1,266)						2						124						(2)						3,758
信贷损失准备总额						$	301,888					$	(36,820)					$	3,888					$	35,985					$	(531)					$	304,410

截至2020年9月30日的9个月						期初余额2019年12月31日						采用ASC 326的影响						冲销						复苏						（减少）信贷损失准备金						外币折算调整						期末余额2020年9月30日
(千美元)
全球基金银行业务						$	107,285					$	(69,888)					$	—					$	—					$	1,772					$	(180)					$	38,989
取决于投资者：
早期阶段						26,245						39,911						(26,897)						6,474						57,494						(668)						102,559
中期的						15,936						6,963						(20,147)						5,303						54,584						(221)						62,418
后期						40,189						24,750						(20,189)						600						52,880						(519)						97,711
完全依赖于投资者						82,370						71,624						(67,233)						12,377						164,958						(1,408)						262,688
现金流量取决于：
赞助商主导收购						42,939						3,151						(2,754)						2,845						5,613						(133)						51,661
其他						25,159						(3,056)						(3,385)						1						21,727						(125)						40,321
现金流量总额						68,098						95						(6,139)						2,846						27,340						(258)						91,982
私营银行						21,551						12,615						(1,616)						15						44,194						(280)						76,479
资产负债表依赖						12,722						(1,364)						(4,900)						—						22,685						(74)						29,069
优质葡萄酒						5,296						3,650						(192)						—						1,691						(40)						10,405
其他						7,602						8,732						(320)						944						(18,426)						2,334						866
SBA贷款						—						—						—						—						2,480						—						2,480
信贷损失准备总额						$	304,924					$	25,464					$	(80,400)					$	16,182					$	246,694					$	94					$	512,958

37

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目录表

截至2019年9月30日的9个月						期初余额2018年12月31日						冲销						复苏						（减少）信贷损失准备金						外币折算调整						期末余额2019年9月30日
(千美元)
全球基金银行业务						$	93,781					$	(2,047)					$	1,200					$	11,304					$	(322)					$	103,916
取决于投资者：
早期阶段						25,885						(16,819)						5,685						16,547						(395)						30,903
中期的						20,999						(36,492)						1,288						31,443						523						17,761
后期						25,217						(11,449)						2,053						28,616						(416)						44,021
完全依赖于投资者						72,101						(64,760)						9,026						76,606						(288)						92,685
现金流量取决于：
赞助商主导收购						44,274						(2,402)						—						(253)						32						41,651
其他						21,754						(716)						4,647						(4,083)						47						21,649
现金流量总额						66,028						(3,118)						4,647						(4,336)						79						63,300
私营银行						20,583						(1,019)						240						1,999						(103)						21,700
资产负债表依赖						21,707						—						—						(7,135)						225						14,797
优质葡萄酒						3,646						—						—						611						(3)						4,254
其他						3,057						(1,311)						20						1,905						87						3,758
信贷损失准备总额						$	280,903					$	(72,255)					$	15,133					$	80,954					$	(325)					$	304,410

38

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目录表

下表概述我们于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日按风险分类划分的贷款账龄：

(美元，单位：万美元)						30 - 59 天过去 到期						60 - 89 天过去 到期						等于或大于 超过90 天过去 到期						过去共计 到期						目前的情况是						总计						逾期贷款 90天或 多个静止 应计 利息
2020年9月30日：
全球基金银行业务						$	6,285					$	—					$	14					$	6,299					$	19,578,219					$	19,584,518					$	—
取决于投资者：
早期阶段						605						323						367						1,295						1,469,646						1,470,941						—
中期的						250						145						211						606						1,626,188						1,626,794						—
后期						51						—						—						51						2,013,883						2,013,934						—
完全依赖于投资者						906						468						578						1,952						5,109,717						5,111,669						—
现金流量取决于：
赞助商主导收购						—						—						—						—						2,062,243						2,062,243						—
其他						742						3						—						745						2,599,412						2,600,157						—
现金流量总额						742						3						—						745						4,661,655						4,662,400						—
私营银行						4						4						—						8						4,424,891						4,424,899						—
资产负债表依赖						2,851						7						—						2,858						1,695,362						1,698,220						—
优质葡萄酒						3,117						4,355						—						7,472						1,074,491						1,081,963						—
其他						23						—						155						178						48,028						48,206						—
SBA贷款						—						—						—						—						1,802,016						1,802,016						—
贷款总额(1)						$	13,928					$	4,837					$	747					$	19,512					$	38,394,379					$	38,413,891					$	—
2019年12月31日：
全球基金银行业务						$	97,739					$	383					$	3,150					$	101,272					$	17,611,525					$	17,712,797					$	3,150
取决于投资者：
早期阶段						1,307						22,062						723						24,092						1,629,333						1,653,425						—
中期的						10,025						6,999						—						17,024						1,049,759						1,066,783						—
后期						8,113						500						10,569						19,182						1,679,494						1,698,676						—
完全依赖于投资者						19,445						29,561						11,292						60,298						4,358,586						4,418,884						—
现金流依赖
赞助商主导收购						—						—						—						—						2,203,020						2,203,020						—
其他						2,426						3,061						2						5,489						2,247,358						2,252,847						—
现金流量总额						2,426						3,061						2						5,489						4,450,378						4,455,867						—
私营银行						6,582						2,049						1,544						10,175						3,479,044						3,489,219						365
资产负债表依赖						2,731						—						—						2,731						1,294,573						1,297,304						—
优质葡萄酒						8,435						3,170						—						11,605						1,051,907						1,063,512						—
其他						17						—						—						17						890,104						890,121						—
贷款总额(1)						$	137,375					$	38,224					$	15,988					$	191,587					$	33,136,117					$	33,327,704					$	3,515

(1)于2020年9月30日，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

39

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目录表

非权责发生制贷款

下表概述我们截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按风险分类划分的非应计贷款活动：

截至二零二零年九月三十日止三个月						期初余额2020年6月30日						加法						支付和其他削减						冲销						期末余额2020年9月30日
(美元，单位：万美元)
全球基金银行业务						$	9					$	6					$	(2)					$	—					$	13
取决于投资者：
早期阶段						24,422						6,269						(2,790)						(8,169)						19,732
中期的						8,119						10,290						(292)						(6,490)						11,627
后期						10,498						36,779						(3,500)						(5,202)						38,575
完全依赖于投资者						43,039						53,338						(6,582)						(19,861)						69,934
现金流量取决于：
赞助商主导收购						21,658						172						(238)						—						21,592
其他						5,317						12,356						(11,388)						—						6,285
现金流量总额						26,975						12,528						(11,626)						—						27,877
私营银行						6,517						3,348						(4,433)						—						5,432
资产负债表依赖						11,842						675						(11,841)						—						676
优质葡萄酒						1,681						—						(6)						—						1,675
其他						61						105						(62)						—						104
SBA贷款						4,202						—						(4,202)						—						—
非权责发生制贷款总额						$	94,326					$	70,000					$	(38,754)					$	(19,861)					$	105,711

截至二零一九年九月三十日止三个月						期初余额2019年6月30日						加法						支付和其他削减						冲销						期末余额2019年9月30日
(美元，单位：万美元)
全球基金银行业务						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
取决于投资者：
早期阶段						10,290						12,409						(2,172)						(1,569)						18,958
中期的						28,699						6						(8,151)						(15,323)						5,231
后期						38,346						2,216						(6,462)						(6,837)						27,263
完全依赖于投资者						77,335						14,631						(16,785)						(23,729)						51,452
现金流量取决于：
赞助商主导收购						8,365						37,294						(640)						—						45,019
其他						79						13						—						—						92
现金流量总额						8,444						37,307						(640)						—						45,111
私营银行						5,644						1,531						(86)						—						7,089
资产负债表依赖						4,974						—						(4,974)						—						—
优质葡萄酒						244						174						(25)						—						393
其他						—						—						—						—						—
非权责发生制贷款总额(1)						$	96,641					$	53,643					$	(22,510)					$	(23,729)					$	104,045

40

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目录表

截至2020年9月30日的9个月						期初余额2019年12月31日						加法						支付和其他削减						冲销						期末余额2020年9月30日
(美元，单位：万美元)
全球基金银行业务						$	—					$	15					$	(2)					$	—					$	13
取决于投资者：
早期阶段						11,093						28,218						(8,695)						(10,884)						19,732
中期的						17,330						22,875						(1,079)						(27,499)						11,627
后期						6,296						48,962						(8,276)						(8,407)						38,575
完全依赖于投资者						34,719						100,055						(18,050)						(46,790)						69,934
现金流量取决于：
赞助商主导收购						44,585						21,830						(42,199)						(2,624)						21,592
其他						17,681						20,936						(32,314)						(18)						6,285
现金流量总额						62,266						42,766						(74,513)						(2,642)						27,877
私营银行						5,480						5,982						(5,449)						(581)						5,432
资产负债表依赖						—						17,417						(16,741)						—						676
优质葡萄酒						204						1,686						(23)						(192)						1,675
其他						—						339						(235)						—						104
SBA贷款						—						4,202						(4,202)						—						—
非权责发生制贷款总额(1)						$	102,669					$	172,462					$	(119,215)					$	(50,205)					$	105,711

截至2019年9月30日的9个月						期初余额2018年12月31日						加法						支付和其他削减						冲销						期末余额2019年9月30日
(美元，单位：万美元)
全球基金银行业务						$	3,700					$	2,247					$	(3,900)					$	(2,047)					$	—
取决于投资者：
早期阶段						7,616						25,221						(10,615)						(3,264)						18,958
中期的						4,751						42,497						(9,541)						(32,476)						5,231
后期						11,385						32,786						(10,071)						(6,837)						27,263
完全依赖于投资者						23,752						100,504						(30,227)						(42,577)						51,452
现金流量取决于：
赞助商主导收购						39,534						37,294						(29,407)						(2,402)						45,019
其他						17,156						92						(16,690)						(466)						92
现金流量总额						56,690						37,386						(46,097)						(2,868)						45,111
私营银行						3,919						3,411						(174)						(67)						7,089
资产负债表依赖						5,004						238						(5,242)						—						—
优质葡萄酒						285						174						(66)						—						393
其他						792						—						(792)						—						—
非权责发生制贷款总额(1)						$	94,142					$	143,960					$	(86,498)					$	(47,559)					$	104,045

(1)截至2020年9月30日止三个月及九个月，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

41

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目录表

下表概述我们于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日并无信贷亏损拨备的非应计贷款：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(美元，单位：万美元)						非权责发生制贷款						无信用损失备抵的非应计贷款						非权责发生制贷款						无信用损失备抵的非应计贷款
全球基金银行业务						$	13					$	8					$	—					$	—
取决于投资者：
早期阶段						19,732						10						11,093						460
中期的						11,627						—						17,330						274
后期						38,575						—						6,296						—
完全依赖于投资者						69,934						10						34,719						734
现金流量取决于：
赞助商主导收购						21,592						—						44,585						—
其他						6,285						705						17,681						2,782
现金流量总额						27,877						705						62,266						2,782
私营银行						5,432						4,912						5,480						3,714
资产负债表依赖						676						—						—						—
优质葡萄酒						1,675						998						204						—
其他						104						104						—						—
SBA贷款						—						—						—						—
非权责发生制贷款总额(1)						$	105,711					$	6,737					$	102,669					$	7,230

(1)于2020年9月30日，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

问题债务重组

截至2020年9月30日， 16总账面价值为$的TDRS50.5100万美元，其中向遇到财政困难的借款人提供了优惠，以尽量增加收款额。有 不是截至2020年9月30日，可向与这些TDRs相关的客户提供资金的未资金承诺。

42

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目录表

下表概述我们于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日按风险分类划分的经修订的贷款：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
在TDR中修改的贷款：
全球基金银行业务						$	—					$	—
取决于投资者：
早期阶段						7,771						9,471
中期的						3,781						5,189
后期						3,297						23,318
完全依赖于投资者						14,849						37,978
现金流量取决于：
赞助商主导收购						30,799						55,443
其他						855						—
现金流量总额						31,654						55,443
私营银行						—						2,104
资产负债表依赖						675						—
优质葡萄酒						3,341						13,457
其他						—						—
SBA贷款						—						—
贸易和发展报告中修改的贷款总额（1）						$	50,519					$	108,982

(1)于2020年9月30日，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

下表概述截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月作出的修订，按风险分类划分的已记录于贸易及发展报告修订贷款投资：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
期间在TDR中修改的贷款：
全球基金银行业务						$	—					$	—					$	—					$	—
取决于投资者：
早期阶段						4,043						2,205						4,193						2,205
中期的						—						—						209						3,480
后期						—						6,361						3,297						17,324
完全依赖于投资者						4,043						8,566						7,699						23,009
现金流量取决于：
赞助商主导收购						21,611						—						21,611						48,604
其他						—						—						855						—
现金流量总额						21,611						—						22,466						48,604
私营银行						—						—						—						1,826
资产负债表依赖						675						—						675						—
优质葡萄酒						—						—						998						—
其他						—						—						—						—
SBA贷款						—						—						—						—
期内贸易和发展报告中修改的贷款总额（1）（2）						$	26,329					$	8,566					$	31,838					$	73,439

 

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目录表

(1)截至2020年9月30日止三个月及九个月，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

(2)有一笔美元13.6百万美元和美元31.1截至2020年9月30日止三个月及九个月的部分撇销，分别为百万美元，及美元。3.7百万美元和美元9.2截至2019年9月30日止三个月及九个月的部分撇销金额为百万美元。

截至2020年9月30日止三个月，新TDRs为美元，25.61000万美元通过延迟支付给我们的客户，0.71000万人通过赦免本金而被修改。截至2020年9月30日止九个月，新TDRs为美元，30.91000万美元通过延迟支付给我们的客户，0.91000万人通过赦免本金而被修改。截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月，, $6.4百万美元和美元69.41000万元的投资额已透过给予客户的延期付款而修改。截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月，2.2百万美元和美元4.0 1000万美元，分别通过部分免除本金而修改。

下表概述于截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月内，于过往十二个月内已修订之贷款记录投资，其后于截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月内违约：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
在过去12个月内修改并在此期间违约的TDR：
全球基金银行业务						$	—					$	—					$	—					$	—
取决于投资者：
早期阶段						—						—						—						—
中期的						—						—						—						—
后期						—						10,963						—						10,963
完全依赖于投资者						—						10,963						—						10,963
现金流量取决于：
赞助商主导收购						—						37,294						—						37,294
其他						—						—						—						—
现金流量总额						—						37,294						—						37,294
私营银行						—						—						—						—
资产负债表依赖						—						—						—						—
优质葡萄酒						998						—						998						—
其他						—						—						—						—
SBA贷款						—						—						—						—
在此期间内违约的前12个月内修改的TDR总数(1)						$	998					$	48,257					$	998					$	48,257

(1)截至2020年9月30日止三个月及九个月，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

过往重组贷款之撇销及违约会评估，以厘定对贷款信贷亏损拨备之影响（如有）。这些违约的评估可能会影响计算其他贸易和发展报告和非应计贷款准备金时所使用的假设，以及管理层对影响整个贷款组合准备金的宏观经济因素的整体展望。经评估本集团之贸易存托凭证之撇销及违约情况后，我们厘定于二零二零年九月三十日，毋须改变本集团之贸易存托凭证储备方法以厘定贷款信贷亏损拨备。

信贷损失准备：未拨资金的信贷承诺

我们为无资金的信贷承诺维持单独的信贷损失拨备，其确定方法与计算贷款信贷损失拨备的方法本质上相似。于2020年9月30日，我们的ACL估计使用了上文所述穆迪自2020年9月以来的改善经济预测。

44

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目录表

下表概述截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月与我们就无资金信贷承担计提信贷亏损拨备有关的活动：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
信贷损失准备金：无资金的信贷承诺、期初余额						$	99,294					$	62,664					$	67,656					$	55,183
采用ASC 326的影响						—						—						22,826						—
信贷损失准备金						2,019						551						11,132						8,079
外币折算调整						202						(107)						(99)						(154)
信贷损失准备：无资金的信贷承诺、期末余额(1)						$	101,515					$	63,108					$	101,515					$	63,108

(1)“信贷损失准备：未拨出资金的信贷承诺”作为“其他负债”的一部分计入我们未经审计的中期综合资产负债表。请参阅本报告第一部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”的附注15-“表外安排、担保及其他承担”，以了解与我们的信贷承诺有关的额外披露。

8.     租契

我们有公司办公室的运营租约，以及在这些物业使用的某些设备。根据一些不可取消的营业租约，我们有义务在不同的日期到期，直到2030年，在大多数情况下，包括按市场价格和条款续签或延期的选项。这类租约可规定在租赁期内根据各种经济指标的变化定期调整租金。

在租赁开始时，对租赁进行评估，以确定租赁将作为经营性租赁还是融资租赁入账。在应用新的租赁标准时，不需要做出重大的假设或判断。经营租赁、使用权资产和经营租赁负债包括在我们的综合资产负债表中。吾等并无符合ASC 842对融资租赁之定义之租赁，而吾等对分租之出租人会计处理并不重要。

租赁资产和负债的记录余额总额如下：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
资产：
使用权资产--经营租赁						$	220,493					$	197,365
负债：
租赁负债--经营租赁						246,652						218,847

45

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目录表

截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月，我们的租赁成本和与租赁相关的补充现金流信息的组成部分如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
千(美元，单位：千)						2020						2019						2020						2019
经营租赁成本						$	11,998					$	10,120					$	35,040					$	29,099
短期租赁成本						333						370						1,092						1,214
可变租赁成本						830						903						2,548						2,683
减去：转租收入						(346)						(1,140)						(1,633)						(3,363)
总租赁成本(净额)						$	12,815					$	10,253					$	37,047					$	29,633
补充现金流信息：
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
为经营租赁支付的现金						$	12,273					$	11,514					$	36,753					$	32,752
期内非现金项目：
以换取使用权资产的租赁责任：
经营租约						$	14,741					$	7,770					$	55,316					$	7,770

下表呈列与本公司截至2020年9月30日及2019年12月31日的租赁有关的额外资料：

						2020年9月30日						2019年12月31日
加权-平均剩余期限(年)-经营租赁						6.13						6.29
加权平均贴现率-营业租赁(1)						2.54 %						2.92		%

(1)用于计算租赁负债的递增借款利率是根据经济环境的事实和情况以及公司截至ASC 842生效日期的信用状况确定的。此外，在确定费率时，还考虑了总租赁期和总租赁费。基于该等考虑，本公司确定其现有信贷额度下可供使用的信贷条款，该信贷额度代表一种抵押借款利率，该贷款利率具有不同的信贷条款，在最终确定每份租赁合同中的隐含借款利率时，可与总租赁条款和总租赁付款相匹配。

下表呈列我们于二零二零年九月三十日的经营租赁负债的未贴现未来现金付款：

截至十二月三十一日止的年度， (美元，单位：万美元)						经营租约
二零二零年（不包括截至二零二零年九月三十日止九个月）						$	12,782
2021						50,271
2022						45,430
2023						44,337
2024						38,437
2025年及其后						75,799
未来租赁支付总额(1)						$	267,056
减去：推定利息						(20,404)
租赁总负债						$	246,652

(1)截至2020年9月30日，我们有额外租赁尚未开始。我们估计，我们将录得额外租赁负债，2.8百万开始该等租约将于二零二零年开始，租期为： 两年至十年.

46

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目录表

9.     商誉及其他无形资产

商誉

于2020年9月30日及2019年12月31日的商誉均为$137.82019年收购SVB Leerink，预期产生协同效应的收益。所有呈报之商誉金额已分配至SVB Leerink呈报分部，预期可就税项用途扣减。有关额外资料，请参阅本报告第一部分第1项“中期综合财务报表附注（未经审核）”附注14“分部报告”。

其他无形资产

与收购SVB Leerink有关的其他无形资产净值的组成部分如下：

						2020年9月30日																		2019年12月31日
(美元，单位：万美元)						总金额						累计摊销						账面净额						总金额						累计摊销						账面净额
其他无形资产：
客户关系						$	42,000					$	6,682					$	35,318					$	42,000					$	3,818					$	38,182
其他						18,900						8,838						10,062						18,900						7,665						11,235
其他无形资产总额						$	60,900					$	15,520					$	45,380					$	60,900					$	11,483					$	49,417

截至2020年9月30日止九个月，我们录得摊销费用为美元，4.0万假设未来无其他无形资产减值或额外收购或处置，下表列示本公司于2020年9月30日将继续摊销的其他无形资产的未来预期摊销费用：

截至十二月三十一日止的年度， (美元，单位：万美元)						其他 无形资产
二零二零年（不包括截至二零二零年九月三十日止九个月）						$	1,345
2021						4,732
2022						4,732
2023						4,732
2024						4,732
2025年及其后						25,107
未来摊销费用总额						$	45,380

10.    短期借款和长期债务

下表为于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日的未偿还短期借款及长期债务：

																		账面价值
(美元，单位：万美元)						成熟性						2020年9月30日本金额						9月30日， 2020						十二月三十一日， 2019
短期借款：
其他短期借款						(1)						$	19,068					$	19,068					17,430
短期借款总额																		$	19,068					$	17,430
长期债务：
3.50高级附注百分比						2025年1月29日						$	350,000					$	348,257					$	347,987
3.125高级附注百分比						2030年6月5日						500,000						495,173						—
长期债务总额																		$	843,430					$	347,987

(1)指就以我们为受益人的衍生工具合约的市值风险从若干交易对手方收取的现金抵押品。

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目录表

与短期借款和长期债务有关的利息支出为#美元。7.2百万美元和美元17.9截至2020年9月30日止三个月及九个月，8.1百万美元和美元27.6截至2019年9月30日的三个月和九个月为百万美元。与我们的短期借款相关的加权平均利率为0.08截至2020年9月30日和1.55%，截至2019年12月31日。

短期借款

我们拥有某些设施，使我们能够在担保和无担保的基础上获得短期借款。我们的担保工具包括抵押给旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局贴现窗口的抵押品(使用固定收益证券和贷款作为抵押品)。我们的无担保贷款由我们未承诺的联邦资金额度组成。截至2020年9月30日，质押给旧金山FHLB的抵押品主要由固定收益投资证券和贷款组成，账面价值为1美元。6.630亿美元，其中5.510亿美元可用于支持额外的借款。截至2020年9月30日，在FRB贴现窗口质押的抵押品由固定收益投资证券组成，账面价值为#美元。0.910亿美元，所有这些资金都未使用，可用于支持更多借款。我们未承诺的联邦基金额度的未使用和可用的总借款能力总计为$1.9截至2020年9月30日，10亿美元。根据我们与多家金融机构签订的主回购协议，我们的未使用和可用的借款能力总计为$3.3截至2020年9月30日，10亿美元。

3.125厘高级债券

2020年6月5日，公司发行了美元500百万美元3.1252030年6月到期的优先债券百分比(“3.125%优先债券”)这个3.125在2030年3月5日之前，我们可以选择赎回高级债券，赎回价格等于全部本金加“全额”溢价。我们从这次发行中获得了大约$的净收益。495.4扣除承销折扣及佣金及发行成本后，我们的平衡 3.125截至2020年9月30日的优先票据百分比为$495.2百万美元，这反映了$4.41亿美元的债务发行成本和1美元0.4百万折扣。

11.    衍生金融工具

我们主要使用衍生金融工具来管理利率风险和货币汇率风险，并协助客户实现他们的风险管理目标，其中可能包括货币汇率风险和利率风险。此外，在谈判信贷安排和某些其他服务时，我们经常获得股权证资产，使我们有权收购科技和生命科学/医疗保健行业由风险投资支持的私人公司的股票。

利率风险

利率风险是我们的主要市场风险，可能是由于我们对利率敏感的资产和负债重新定价的时间和数量差异以及市场利率的变化造成的。为了管理浮动利率贷款组合的利率风险，我们签订了利率掉期合约，通过使用对冲工具锁定原本会受到市场利率变动影响的未来现金流入，以对冲未来利率的变化。我们将这些利率掉期合约指定为符合ASC 815对冲会计条件的现金流对冲。衍生工具和套期保值 ("ASC 815")，并将其记录在其他资产和其他负债中。对于符合资格的现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动在累计其他全面收益中记录，并在收益中确认，因为对冲项目影响收益。影响收益的衍生金额按照“贷款”项中对冲项目的分类确认为利息收入的一部分，利息收入是综合净收入的一部分。

我们按季度评估ASC 815下的对冲有效性，以确保所有对冲保持高度有效，以确保可以应用ASC 815下的对冲会计。如果套期保值关系不再存在或不再符合ASC 815的套期保值要求，则累积的其他全面收益中任何剩余的损益金额将重新归类为“贷款”项下的收益，作为利息收入的一部分，作为综合净收入的一部分。截至2020年3月31日，所有以前归类为对冲的衍生品名义余额总计为美元5.010亿美元，净资产公允价值为227.5一百万人被终止。截至2020年9月30日，AOCI剩余的终止现金流对冲的未实现收益总额为$195.0百万，$141.0税后净额为百万美元。未实现收益将重新归类为利息收入，因为基础预测交易通过对冲预测交易的原始到期日影响收益。未实现收益将被重新分类为收益的剩余期限总额约为五年.

货币兑换风险

我们签订外汇远期合约是为了在经济上降低与外币资产和负债净差额相关的外汇风险敞口。我们没有将任何外汇远期合约指定为符合对冲会计资格的衍生工具。因资产变动而得或失

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目录表

外币计价票据的汇率记录在“其他”项下，作为非利息收入的一部分，非利息收入是合并净收入的一部分。我们可能会在经济套期保值关系中遇到无效，因为工具是根据货币本金现货汇率的变化而重估的，而远期则是在贴现现金流的基础上重估的。我们在其他资产的收益头寸和其他负债的亏损头寸中记录远期协议，而公允价值的净变化记录在项目“其他”中，作为非利息收入的一部分，非利息收入是合并净收入的一个组成部分。

其他衍生工具

我们的衍生工具还包括权证资产、客户远期合约和期权合约，以及客户利率合约。有关这些其他衍生工具的进一步说明，请参阅2019 Form 10-K第II部分第8项下的附注2--“重要会计政策摘要”。

交易对手信用风险

如果我们衍生品合约的交易对手表现不符合预期，我们将面临信用风险。我们通过信贷审批、限额、监督程序和酌情获得抵押品来降低交易对手信用风险。在计量衍生工具的交易对手信用风险方面，我们按交易对手投资组合按净风险计量一组金融资产和金融负债的公允价值。

于2020年9月30日及2019年12月31日，我们衍生金融工具的总名义或合约金额及公允值如下：

						2020年9月30日																		2019年12月31日
						概念上的或 合同 金额						公允价值												概念上的或 合同 金额						公允价值
(美元，单位：万美元)												衍生资产(1)						衍生负债(1)												衍生资产(1)						衍生负债(1)
指定为对冲工具的衍生工具：
*利率风险：
利率互换						$	—					$	—					$	—					$	1,915,000					$	22,676					$	—
利率互换						—						—						—						3,085,000						—						25,623
未被指定为对冲工具的衍生工具：
货币兑换风险：
外汇远期						462,765						4,083						—						—						—						—
外汇远期						59,992						—						278						300,250						—						2,154
*其他衍生工具：
股本权证资产						256,774						202,184						—						225,893						165,473						—
客户外汇远期						6,955,487						138,522						—						4,661,517						114,546						—
客户外汇远期						5,754,213						—						108,959						4,326,059						—						94,745
客户外币选项						111,107						2,986						—						154,985						1,308						—
客户外币选项						111,107						—						2,986						154,985						—						1,308
客户利率衍生品						916,573						79,270						—						1,275,190						28,811						—
客户利率衍生品(2)						1,048,715						—						25,558						1,372,914						—						14,154
未被指定为对冲工具的衍生品总额												427,045						137,781												310,138						112,361
总衍生品												$	427,045					$	137,781											$	332,814					$	137,984

(1)衍生资产及负债计入“应计应收利息及其他资产”及“其他负债"，分别在我们的综合资产负债表上。

(2)报告的数额反映出减少了约美元。59.2百万 及$17.4于2020年9月30日及2019年12月31日的衍生负债分别为百万元，反映中央结算所要求为法律及会计目的而处理的相关衍生工具公平值结算的变动幅度。

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目录表

截至2020年及2019年9月30日止三个月及九个月，我们的衍生工具活动概要及对综合收益表的相关影响如下：

												截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						收入表地点						2020						2019						2020						2019
指定为对冲工具的衍生工具：
利率风险：
从累计其他全面收益重新分类至收益的金额						利息收入--贷款						$	16,004					$	(2,713)					$	33,924					$	(3,224)
未被指定为对冲工具的衍生工具：
货币兑换风险：
内部外币工具重估收益（损失）净额						其他非利息收入						$	17,085					$	(8,724)					$	20,138					$	(5,183)
内部外汇远期合同（损失）收益净额						其他非利息收入						(19,344)						8,660						(20,010)						4,917
与内部货币风险有关的净（损失）收益												$	(2,259)					$	(64)					$	128					$	(266)
其他衍生工具：
客户外币工具重估收益（亏损）净额						其他非利息收入						$	71					$	(2,181)					$	(3,302)					$	(14,793)
客户外汇远期合同收益净额						其他非利息收入						1,641						2,167						2,582						15,232
与客户货币风险有关的净收益（损失）												$	1,712					$	(14)					$	(720)					$	439
权证资产净收益						权证资产收益，净额						$	53,766					$	37,561					$	93,667					$	107,213
其他衍生工具净收益（亏损）						其他非利息收入						$	31,151					$	(1,123)					$	26,533					$	(2,619)

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目录表

资产负债表抵销

我们的若干衍生工具及其他金融工具须与我们的交易对手订立可强制执行的总净额结算安排。这些协议规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，通过单一货币的一次付款，与单一对手方进行多份合同的净结算。

下表概述我们于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日须遵守可强制执行总净额结算安排的资产：

						已确认资产总额						财务状况表中抵销的毛额						财务状况表中列报的资产净额						未在财务状况表中抵销但须受总净额结算安排规限的总额												净额
(千美元)																								金融工具						收到的现金抵押品（1）
2020年9月30日
衍生资产：
利率互换						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
外汇远期						142,605						—						142,605						(56,584)						(19,049)						66,972
外汇期权						2,986						—						2,986						(2,323)						(19)						644
客户利率衍生工具						79,270						—						79,270						(79,270)						—						—
衍生工具资产总额						224,861						—						224,861						(138,177)						(19,068)						67,616
逆回购、证券借贷及类似安排						450,164						—						450,164						(450,164)						—						—
总计						$	675,025					$	—					$	675,025					$	(588,341)					$	(19,068)					$	67,616
2019年12月31日
衍生资产：
利率掉期						$	22,676					$	—					$	22,676					$	(22,598)					$	—					$	78
外汇远期						114,546						—						114,546						(36,855)						(17,095)						60,596
外汇期权						1,308						—						1,308						(848)						(335)						125
客户利率衍生工具						28,811						—						28,811						(28,811)						—						—
衍生工具资产总额						167,341						—						167,341						(89,112)						(17,430)						60,799
逆回购、证券借贷及类似安排						289,340						—						289,340						(289,340)						—						—
总计						$	456,681					$	—					$	456,681					$	(378,452)					$	(17,430)					$	60,799

(1)就以我们为受益人的衍生工具合约的市值风险而向交易对手收取的现金抵押品在我们的综合资产负债表中记录为“短期借款”的一部分。

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目录表

下表概述我们于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日受可强制执行总净额结算安排规限的负债：

						已确认负债总额						财务状况表中抵销的毛额						财务状况表中列报的负债净额						未在财务状况表中抵销但须受总净额结算安排规限的总额												净额
(千美元)																								金融工具						抵押现金（1）
2020年9月30日
衍生负债：
利率互换						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
外汇远期						109,237						—						109,237						(49,862)						(12,918)						46,457
外汇期权						2,986						—						2,986						(644)						—						2,342
客户利率衍生工具						25,558						—						25,558						—						(24,898)						660
衍生负债总额						137,781						—						137,781						(50,506)						(37,816)						49,459
回购、证券借贷及类似安排						—						—						—						—						—						—
总计						$	137,781					$	—					$	137,781					$	(50,506)					$	(37,816)					$	49,459
2019年12月31日
衍生负债：
利率掉期						$	25,623					$	—					$	25,623					$	(22,676)					$	(2,947)					$	—
外汇远期						96,899						—						96,899						(33,314)						(22,030)						41,555
外汇期权						1,308						—						1,308						(531)						—						777
客户利率衍生工具						14,154						—						14,154						—						(13,936)						218
衍生负债总额						137,984						—						137,984						(56,521)						(38,913)						42,550
回购、证券借贷及类似安排						—						—						—						—						—						—
总计						$	137,984					$	—					$	137,984					$	(56,521)					$	(38,913)					$	42,550

(1)就负债状况下衍生合约及回购协议的市值风险而抵押予交易对手的现金抵押品记录为"现金及现金等价物"的一部分" 在我们的综合资产负债表上。

12.    非利息收入

本公司在ASC 606范围内与客户签订合同的所有收入均确认为非利息收入。 以下为截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之非利息收入概要：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
非利息收入：
投资证券收益净额						$	189,837					$	29,849					$	270,760					$	106,575
权证资产收益，净额						53,766						37,561						93,667						107,213
客户投资费						31,914						46,679						107,192						136,905
汇兑手续费						43,881						40,309						127,642						116,863
信用卡手续费						22,756						30,158						72,348						86,431
存款服务费						22,015						22,482						67,115						65,496
与贷款有关的费用						13,562						11,707						37,851						36,857
信用证和备用信用证手续费						12,192						10,842						35,155						31,205
投资银行业务收入						92,181						38,516						280,551						137,005
佣金						16,257						12,275						49,197						40,812
其他						49,222						13,631						76,887						42,773
非利息收入总额						$	547,583					$	294,009					$	1,218,365					$	908,135

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目录表

投资证券收益，净额

投资证券的净收益包括我们的非上市证券和其他股权证券的收益和亏损，其中包括因行使权证资产而持有的公开股权证券、出售我们的AFS债务证券组合的收益和亏损(如果适用)，以及附带权益。

我们的非流通股和其他股权证券组合主要代表对风险投资和私募股权基金、我们的中国合资企业、债务基金、私募和公共投资组合公司的投资，其中包括因行使股权权证资产而持有的公开股权证券和符合条件的保障性住房项目。我们的非流通证券和其他股权证券的表现在不同时期存在差异，这导致投资证券(包括已实现和未实现的)的净收益或亏损。这种变化是由许多因素造成的，包括我们投资价值的未实现变化、分配的已实现收益金额的变化、流动性事件的变化以及总体经济和市场状况。任何一个时期的非流通证券和其他股权证券的未实现收益通常都是由估值变化驱动的。

任何未实现的收益或亏损将在多大程度上实现取决于各种因素，其中包括这些股权证券可能受到的某些销售限制的到期(例如，锁定协议)、当前市场价格、市场状况、证券的实际销售或分配以及此类实际销售或分配的时间，这些证券由我们管理的基金管理，受我们基金单独的酌情销售/分配和治理程序的约束。

附带权益包括当我们的个人管理基金的基金和直接风险基金的资产回报率超过某些业绩目标时可确认的利润的优先分配，并应支付给我们，作为管理基金的普通合伙人。我们赚取的附带权益通常与员工分享，员工也是普通合伙人实体的成员。我们通过衡量基金迄今的业绩和业绩目标，按季度记录附带权益。对于我们的未合并管理基金，附带权益被记录为投资证券收益净额。对于我们的综合管理基金，它被记录为可归因于非控股权益的净收益的一部分。分配给他人的附带权益计入非控股权益应占净收益的一部分。支付给我们(或我们的员工)的任何附带权益可能会发生逆转，前提是基金业绩从一开始到目前为止的附带权益低于基金实际支付的金额。我们基金的有限合伙协议规定，在基金向有限合伙人提供全部出资回报之前，一般不向普通合伙人支付附带权益。应计但未付的附带权益如果基金业绩下降到基金初期至今的附带权益少于以前确认的数额的水平，则可能发生冲销。附带权益收入在所有权模式下核算，其基础是ASC 323-权益会计法和ASC 810-整合。

我们的可供出售证券组合是一种固定收益投资组合，其管理目标是在长期内赚取适当的投资组合收益率，同时保持足够的流动性和信贷多元化，以及满足我们的资产/负债管理目标。虽然不常见，但出售AFS证券组合中的债务证券可能会导致净收益或损失，并根据我们的投资政策中与我们的流动性状况和利率风险管理相关的指导方针进行。

投资证券收益不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了我们的投资相关活动所赚取的非利息收入。截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之投资证券收益及亏损概要如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
非流通股和其他股权证券收益，净额						$	189,837					$	29,849					$	209,595					$	110,480
出售可供出售证券的收益（损失）净额						—						—						61,165						(3,905)
投资证券净收益共计						$	189,837					$	29,849					$	270,760					$	106,575

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目录表

权证资产收益，净额

就谈判信贷融资及若干其他服务而言，我们经常以股权权证资产的形式获得收购科技及生命科学/医疗保健行业主要由私营风险投资支持的公司的股份的权利。股权权证资产公平值自授出日期起的任何公平值变动将于资产负债表内确认为其他资产的增加或减少，并确认为股权权证资产的净收益或亏损，计入非利息收入（综合净收益的一部分）。股本权证资产的收益在ASC 606的范围以外确认，因为该准则明确不包括我们衍生工具相关活动赚取的非利息收入。 截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之股本权证资产收益净额概要如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
权证资产：
练习收益，净额						$	23,940					$	30,047					$	59,370					$	90,357
终止合同						(361)						(481)						(1,332)						(2,931)
公允价值变动净额						30,187						7,995						35,629						19,787
权证资产净收益合计						$	53,766					$	37,561					$	93,667					$	107,213

客户投资费

客户投资费包括为几乎所有客户提供酌情投资管理服务、根据客户的投资政策、战略和目标管理客户的投资组合所赚取的费用，以及投资咨询费。收入在完成我们的履约义务后按月确认，通常在下个月收到对价。我们的全面货币市场费用包括规则12(B)-1费用、收入分享和基于客户交易的费用。规则12(B)-1费用和收入分享是根据在该期间投资的客户资金确认的，通常是每月一次。基于交易的手续费是在代表客户执行交易时在固定收益证券上赚取和确认的。支付给第三方服务提供商的金额主要用于支出，因此客户投资费记录在支付给第三方的支付总额中。截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按工具类型划分的客户投资费用概要如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
按类型划分的客户投资费用：
扫货币市场手续费						$	18,155					$	26,202					$	60,617					$	79,698
资产管理费（1）						12,172						7,256						32,905						20,883
回购协议费用						1,587						13,221						13,670						36,324
客户投资费用合计(2)						$	31,914					$	46,679					$	107,192					$	136,905

(1)指投资于SVB Asset Management管理的第三方货币市场共同基金和固定收益证券所赚取的费用。

(2)代表客户投资基金赚取的费用，这些费用由第三方金融机构维护，不记录在我们的资产负债表中。

汇兑手续费

外汇手续费是代表我们的客户购买和出售外汇之间的收入差额，主要来自现货合同。外汇即期合同费用在完成单笔履约义务时确认，执行一笔即期交易以换取一笔费用。根据惯例，在交易日签订外汇合同时，法律权利转移给客户，因此，我们目前根据交易日确认我们的费用，交易通常在两个工作日内结算。

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目录表

远期合同和期权保费在ASC 606的范围之外被确认，因为它明确排除了从我们的衍生品相关活动中获得的非利息收入。截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按工具类型划分的外汇费用收入概要如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
按工具类型划分的外汇手续费：
现货合同佣金						$	38,794					$	36,836					$	112,821					$	106,561
远期合同佣金						4,613						3,371						14,004						10,144
期权保费						474						102						817						158
外汇兑换手续费总额						$	43,881					$	40,309					$	127,642					$	116,863

信用卡手续费

信用卡手续费包括信用卡和借记卡的转账收入，以及为商家处理交易的手续费。交换收入是在履行了我们向支付网络提供夜间结算服务的履行义务后赚取的。当客户赚取奖励时，与奖励计划相关的成本被记录下来，并作为交换费收入的减少额呈现。奖励计划继续计入ASC 310-应收账款。我们对商户服务费的履行义务是在商户和支付网络之间传输数据和资金。信用卡转账及商户服务费于交易结算服务完成后每日赚取。

年卡服务费在12个月内以直线方式确认，并继续按ASC 310入账-应收账款.

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按工具类型划分的信用卡费用概要如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
按工具类型划分的信用卡手续费：
卡交换费，净额						$	18,168					$	24,560					$	55,257					$	68,808
商户服务费						3,670						3,943						13,727						12,763
信用卡服务费						918						1,655						3,364						4,860
信用卡总手续费						$	22,756					$	30,158					$	72,348					$	86,431

存款服务费

存款服务费包括从事现金管理活动和其他存款账户服务所赚取的费用。押金服务包括但不限于：应收账款服务，包括商户服务、远程捕获、锁箱、电子押金捕获和欺诈控制服务。支付和现金管理产品和服务包括电汇和自动票据交换所支付服务，使客户能够更快地转移资金，以及商业账单支付、商业信用卡和借记卡、账户分析和支付服务。存款服务费在提供相关履约义务的期间内确认，一般按月确认，并在“从与客户的合同中分拆收入” 下表。

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目录表

与贷款有关的费用

未使用的承诺费、最低财务费用和未使用的额度费用按月确认。有资格获得银团待遇的费用在收到费用的银团贷款交易完成时确认。贷款相关费用不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了我们贷款相关活动所赚取的非利息收入。截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按工具类型划分的贷款相关费用概要如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
按工具类型划分的贷款相关费用：
未使用的承诺费						$	9,872					$	8,339					$	26,602					$	25,060
其他						3,690						3,368						11,249						11,797
与贷款有关的费用总额						$	13,562					$	11,707					$	37,851					$	36,857

信用证和备用信用证手续费

商业信用证和备用信用证是我们代表客户出具的有条件承诺，以保证客户在特定未来事件发生时向第三方履行义务。信用证和备用信用证产生的费用作为其他负债的一个组成部分递延，并在承诺期内按直线法在非利息收入中确认，其依据的是提取的承付款的可能性。信用证和备用信用证费用不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了我们贷款相关活动所获得的非利息收入。

投资银行业务收入

该公司从客户那里获得投资银行收入，提供与证券承销、私募相关的服务，以及并购等战略事务的咨询服务。承销费来自公开和非公开发行的股票和债务证券，并在承销集团的牵头经理认为发行已完成时确认。一旦发行完成，履行义务即已履行，公司确认扣除应付给客户的对价后的适用管理费和承销费。本公司于私募完成时确认私募费用，而私募一般是客户接受基金募集资金的时间点。并购交易的顾问费一般在相关交易完成时确认。费用只有在客户可以明确报销且相关收入在某个时间点确认的范围内才会递延。所有其他与交易相关的费用均在发生时计入费用。本公司已确定其在大部分该等交易中担任本金，因此在其他营运开支内列报总开支。

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按工具类型划分之投资银行收益概要如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
投资银行业务收入：
承销费						$	85,009					$	31,016					$	247,384					$	109,371
咨询费						1,761						5,200						26,170						22,789
私募和其他						5,411						2,300						6,997						4,845
投资银行业务总收入						$	92,181					$	38,516					$	280,551					$	137,005

佣金

佣金包括从客户那里收取的佣金，用于执行基于代理的上市和场外股票经纪交易。每个交易单的执行代表着不同的履约义务，交易价格在执行交易单的时间点上是固定的。交易执行是在客户控制资产的时间点上满意的，因此，费用是以交易日期为基础记录的。佣金列载于“从与客户的合同中分拆收入” 下表。

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目录表

其他

其他非利息收入主要包括基金管理费收入、可转换债务期权转换收益和服务收入。基金管理费包括直接向我们管理的基金的基金和直接风险基金收取的费用。基金管理费以有限合伙协议的合同条款为基础，一般确认为在规定的合同期内赚取的费用，一般等于个别基金的年限。基金管理费按承诺资本的百分比计算，预先收取，按季度收取。我们某些有限合伙协议的基金管理费是按基金分派的百分比计算的，收入只在分派活动时记录。由于这些特定基金的分配事件不是预先确定的，因此管理费被认为是可变的并受ASC 606的约束。

转换可转换债务期权的收益是指贷款转换衍生资产的未实现估值收益，以及债务工具转换的已实现收益，在触发事件(如首次公开募股)时可转换为第三方的普通股。转换可转换债务期权的收益在ASC 606的范围之外确认，因为它明确排除了从我们的衍生品相关活动中获得的非利息收入。

其他服务收入主要包括FHLB/FRB股票的股息收入、代理银行回扣收入、与附带权益相关的奖励费用和其他费用收入。我们在履行业绩义务时确认收入，并按日/月、季度、半年或年度记录收入。对于事件驱动型收入来源，我们在以下情况下确认收入：(I)存在令人信服的安排证据，(Ii)我们已提供服务，前提是我们对客户没有其他剩余义务，(Iii)费用是固定或可确定的，以及(Iv)可能可收取。

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按工具类型划分的其他非利息收入概要如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
按工具类型划分的其他非利息收入：
基金管理费						$	9,669					$	8,493					$	26,422					$	24,292
外币工具重估收益净额（亏损），扣除外汇远期合同（1）						(547)						(78)						(592)						173
转换可转换债务期权的收益						30,018						—						30,018						—
其他服务收入						10,082						5,216						21,039						18,308
其他非利息收入合计						$	49,222					$	13,631					$	76,887					$	42,773

(1)代表客户和内部外币计价金融工具的净重估。我们签订外汇远期合约是为了在经济上减少与客户和国内外币计价金融工具相关的外汇风险。

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目录表

客户合同收入分解

下表呈列截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按收益来源及分部划分的客户合约收益：

截至二零二零年九月三十日止三个月 (美元，单位：万美元)						全球 商业广告 银行（2）						SVB私人 银行						SVB Capital（2）						SVB Leerink（2）						其他项目						总资产总额为美元。
与客户签订合同的收入：
客户投资费						$	31,132					$	782					$	—					$	—					$	—					$	31,914
现货合同佣金						38,546						108						—						—						140						38,794
卡交换费，毛数						29,255						5						—						—						287						29,547
商户服务费						3,670						—						—						—						—						3,670
存款服务费						21,914						20						—						—						81						22,015
投资银行业务收入						—						—						—						92,181						—						92,181
佣金						—						—						—						16,257						—						16,257
基金管理费						—						—						8,239						1,430						—						9,669
演出费用						—						—						1,613						—						—						1,613
代理银行回扣						1,377						—						—						—						—						1,377
与客户签订合同的总收入						$	125,894					$	915					$	9,852					$	109,868					$	508					$	247,037
ASC 606（1）范围以外的收入						21,700						1						50,528						3,783						224,534						300,546
非利息收入总额						$	147,594					$	916					$	60,380					$	113,651					$	225,042					$	547,583

(1)与ASC 606不同，金额在单独的指导下核算。

(2)Global Commercial Bank、SVB Capital和SVB Leerink的非利息收入组成部分已扣除非控股权益。非控股权益计入“其他项目”。”

截至二零一九年九月三十日止三个月 (美元，单位：万美元)						全球 商业广告 银行（2）						SVB私人 银行						SVB Capital（2）						SVB Leerink（2）						其他项目						总资产总额为美元。
与客户签订合同的收入：
客户投资费						$	46,171					$	508					$	—					$	—					$	—					$	46,679
现货合同佣金						36,644						89						—						—						103						36,836
卡交换费，毛数						34,867						—						—						—						181						35,048
商户服务费						3,943						—						—						—						—						3,943
存款服务费						22,263						36						—						—						183						22,482
投资银行业务收入						—						—						—						38,516						—						38,516
佣金						—						—						—						12,275						—						12,275
基金管理费						—						—						7,063						1,430						—						8,493
代理银行回扣						1,633						—						—						—						—						1,633
与客户签订合同的总收入						$	145,521					$	633					$	7,063					$	52,221					$	467					$	205,905
ASC 606（1）范围以外的收入						15,508						1						27,892						726						43,977						88,104
非利息收入总额						$	161,029					$	634					$	34,955					$	52,947					$	44,444					$	294,009

(1)与ASC 606不同，金额在单独的指导下核算。

(2)环球商业银行和SVB Capital的非利息收入构成是扣除非控股权益后的净额。非控股权益包括在“其他项目”内。

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目录表

截至2020年9月30日的9个月 (美元，单位：万美元)						全球 商业广告 银行（2）						SVB私人 银行						SVB Capital（2）						SVB Leerink（2）						其他项目						总资产总额为美元。
与客户签订合同的收入：
客户投资费						$	105,176					$	2,016					$	—					$	—					$	—					$	107,192
现货合同佣金						112,086						367						—						—						368						112,821
卡交换费，毛数						90,909						17						—						—						1,144						92,070
商户服务费						13,727						—						—						—						—						13,727
存款服务费						66,612						60						—						—						443						67,115
投资银行业务收入						—						—						—						280,551						—						280,551
佣金						—						—						—						49,197						—						49,197
基金管理费						—						—						22,132						4,290						—						26,422
演出费用						—						—						3,601						—						—						3,601
代理银行回扣						4,151						—						—						—						—						4,151
与客户签订合同的总收入						$	392,661					$	2,460					$	25,733					$	334,038					$	1,955					$	756,847
ASC 606（1）范围以外的收入						55,241						26						61,015						6,107						339,129						461,518
非利息收入总额						$	447,902					$	2,486					$	86,748					$	340,145					$	341,084					$	1,218,365

(1)与ASC 606不同，金额在单独的指导下核算。

(2)Global Commercial Bank、SVB Capital和SVB Leerink的非利息收入组成部分已扣除非控股权益。非控股权益计入“其他项目”。”

截至2019年9月30日的9个月 (美元，单位：万美元)						全球 商业广告 银行（2）						SVB私人 银行						SVB Capital（2）						SVB Leerink（2）						其他项目						总资产总额为美元。
与客户签订合同的收入：
客户投资费						$	135,551					$	1,354					$	—					$	—					$	—					$	136,905
现货合同佣金						105,877						376						—						—						308						106,561
卡交换费，毛数						115,468						—						—						—						518						115,986
商户服务费						12,764						—						—						—						—						12,764
存款服务费						64,806						104						—						—						586						65,496
投资银行业务收入						—						—						—						137,005						—						137,005
佣金						—						—						—						40,812						—						40,812
基金管理费						—						—						20,050						4,242						—						24,292
代理银行回扣						4,712						—						—						—						—						4,712
与客户签订合同的总收入						$	439,178					$	1,834					$	20,050					$	182,059					$	1,412					$	644,533
ASC 606（1）范围以外的收入						32,314						(5)						79,810						6,005						145,478						263,602
非利息收入总额						$	471,492					$	1,829					$	99,860					$	188,064					$	146,890					$	908,135

(1)与ASC 606不同，金额在单独的指导下核算。

(2)Global Commercial Bank、SVB Capital和SVB Leerink的非利息收入组成部分已扣除非控股权益。非控股权益计入“其他项目”。”

收入确认的时间可能不同于现金结算或向客户开具发票的时间。当收入在发票前确认时，我们记录应收款，当收入在收到对价后确认时，我们记录未实现收入。该等资产及负债于各报告期末按个别合约基准于综合资产负债表呈报。截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月，我们的合约资产、合约负债及应收款项的变动并不重大。此外，截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月确认的收入并不重大，并计入期初相应合约负债结余。

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目录表

13.    其他非利息支出

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之其他非利息开支概要如下：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
贷款和其他与客户相关的处理成本						$	7,194					$	7,502					$	23,155					$	21,442
代理银行手续费						3,581						3,657						11,400						10,970
投资银行活动						2,835						1,864						13,633						9,918
交易订单执行成本						2,806						2,615						8,165						7,959
数据处理服务						3,984						3,066						10,945						8,624
电话						2,342						2,466						6,458						7,629
会费和出版物						1,159						1,055						3,199						3,439
邮资和用品						538						720						2,117						2,168
其他						13,114						11,161						38,831						32,910
其他非利息支出合计						$	37,553					$	34,106					$	117,903					$	105,059

14.    细分市场报告

我们有四用于管理报告目的的可报告部门：环球商业银行、SVB私人银行、SVB Capital和SVB Leerink。我们经营部门的业绩是基于我们的内部管理报告流程。

我们全球商业银行和SVB私人银行部门的主要收入来源是净利息收入，主要是贷款利息收入(扣除资金转移定价净额)和存款利息(扣除资金转移定价净额)之间的差额。因此，这些部分是使用净利息收入(扣除ftp)报告的。Ftp是一个内部衡量框架，旨在评估金融机构资金来源和使用的财务影响。它是一种机制，通过这种机制，可以为筹集的存款提供资金信用，并为资金贷款收取资金费用。根据帐户特征在仪器级别计算ftp。

我们还根据信贷损失、非利息收入和非利息费用拨备来评估业绩，这些拨备作为部门营业损益的组成部分列示。在计算每个经营部门的非利息费用时，我们考虑了经营部门发生的直接成本以及某些已分配的直接成本。作为审查的一部分，我们将某些公司间接费用分配给公司帐户。我们不会将所得税支出或无资金来源的信贷承诺准备金(包括在信贷损失准备金中)分配给我们的部门。此外，我们的管理报告模型是以平均资产余额为基础的；因此，期末资产余额不用于分部报告目的。个别客户的主要关系指定发生了变化，未来可能会导致将某些客户纳入不同时期的不同细分市场。

与受益于GAAP提供的全面结构的财务报告不同，我们的内部管理报告过程具有高度的主观性，因为没有全面、权威的管理报告指导。我们的管理报告流程基于我们的内部运营结构来衡量我们运营部门的表现，该结构可能会不时发生变化，不一定与其他金融服务公司的类似信息进行比较。

出于报道目的，SVB金融集团四我们报告其财务信息的经营部门：

•环球商业银行由以下结果组成：

◦我们的商业银行银行及其子公司向重点创新市场的商业客户提供产品和服务。银行通过信贷、金库管理、外汇、贸易融资等服务，为商业客户的金融需求提供解决方案。此外，银行及其子公司为客户提供各种投资服务和解决方案，使他们能够有效地管理自己的资产。

◦我们的全球基金银行业务（前私募股权）司主要为我们的私募股权和风险投资客户提供银行产品和服务。

◦SVB 葡萄酒为我们的优质葡萄酒行业客户提供银行产品和服务，包括葡萄园开发贷款。

◦债务基金投资包括我们对某些债务基金的投资，我们是这些基金的战略投资者。

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目录表

•SVB私人银行是本行的私人银行部门，为消费者提供一系列个人理财解决方案。我们的客户主要是私募股权/风险投资专业人士和他们支持的创新公司的执行领导人。我们提供一套定制的私人银行服务，包括抵押贷款、房屋净值信贷额度、限制性和私人股票贷款、资本通知信贷额度和其他有抵押和无抵押贷款产品，以及现金和财富管理服务。此外，我们通过员工自置居所计划为符合条件的员工提供房地产抵押贷款。

•SVB资本是SVB金融集团的基金管理业务，主要专注于风险投资。SVB Capital代表第三方有限合伙人管理基金(主要是风险投资基金)，更有限的基础上是SVB金融集团。SVB Capital系列基金由投资于公司的直接风险基金和投资于其他风险投资基金的基金的基金组成。SVB Capital为本公司创造的收入主要来自投资回报(包括附带权益分配)和管理费。

•SVB Leerink是一家专门为成长型和创新型医疗保健和生命科学公司从事股权和可转换资本市场、并购、股权研究和销售以及交易的投资银行，并作为SVB Financial的全资子公司运营。SVB Leerink在医疗保健的所有细分领域提供投资银行服务，包括：生物技术、制药、医疗器械、诊断和生命科学工具、医疗保健服务和数字健康。SVB Leerink专注于两个主要业务：(I)投资银行业务，专注于为公司提供融资服务、并购财务咨询、销售和交易服务以及股票研究，以及(Ii)赞助私人投资基金。

经营分部之财务业绩概要连同与综合中期业绩之对账呈列。

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目录表

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月的分部资料如下：

(美元，单位：万美元)						全球 商业广告 银行（1）						SVB私人 银行						SVB Capital（1）						SVB Leerink（1）						其他项目（2）						总资产总额为美元。
截至二零二零年九月三十日止三个月
净利息收入(亏损)						$	512,963					$	19,145					$	2					$	175					$	(4,545)					$	527,740
减少（拨备）信贷损失						37,847						14,881						—						—						(710)						52,018
非利息收入						147,594						916						60,380						113,651						225,042						547,583
非利息支出(3)						(258,035)						(12,293)						(11,198)						(77,567)						(131,928)						(491,021)
所得税前收入（4）						$	440,369					$	22,649					$	49,184					$	36,259					$	87,859					$	636,320
平均贷款总额，摊销成本						$	30,763,715					$	4,263,324					$	—					$	—					$	2,291,561					$	37,318,600
总平均资产(5)(6)						77,802,730						4,297,011						413,882						605,263						5,229,480						88,348,366
总平均存款						74,825,725						2,163,903						—						—						690,388						77,680,016
截至二零一九年九月三十日止三个月
净利息收入						$	455,161					$	12,772					$	9					$	277					$	52,425					$	520,644
信贷损失准备金						(34,075)						(1,910)						—						—						(551)						(36,536)
非利息收入						161,029						634						34,955						52,947						44,444						294,009
非利息支出(3)						(213,786)						(11,638)						(8,129)						(55,200)						(102,571)						(391,324)
所得税费用前收入(亏损)(4)						$	368,329					$	(142)					$	26,835					$	(1,976)					$	(6,253)					$	386,793
平均贷款总额，摊销成本						$	25,839,647					$	3,400,889					$	—					$	—					$	581,890					$	29,822,426
平均总资产(5)(6)(8)						58,384,473						3,431,313						396,031						428,848						2,687,083						65,327,748
总平均存款						55,250,154						1,497,303						—						—						487,512						57,234,969
截至2020年9月30日的9个月
净利息收入						$	1,461,768					$	52,952					$	28					$	373					$	49,683					$	1,564,804
信贷损失准备金						(200,020)						(44,194)						—						—						(13,729)						(257,943)
非利息收入						447,902						2,486						86,748						340,145						341,084						1,218,365
非利息支出(3)						(724,233)						(32,547)						(28,040)						(248,254)						(337,168)						(1,370,242)
所得税费用前收入(亏损)(4)						$	985,417					$	(21,303)					$	58,736					$	92,264					$	39,870					$	1,154,984
平均贷款总额，扣除未赚取收入						$	30,126,870					$	4,053,018					$	—					$	—					$	1,656,039					$	35,835,927
总平均资产(5)(6)						69,212,733						4,087,786						430,391						514,836						5,514,904						79,760,650
总平均存款						66,408,359						2,069,196						—						—						688,509						69,166,064
截至2019年9月30日的9个月
净利息收入						$	1,360,997					$	37,200					$	20					$	961					$	163,755					$	1,562,933
信贷损失准备金						(79,175)						(1,779)						—						—						(8,079)						(89,033)
非利息收入						471,492						1,829						99,860						188,064						146,890						908,135
非利息支出(3)						(617,933)						(30,015)						(21,794)						(177,675)						(293,093)						(1,140,510)
所得税前收入（4）						$	1,135,381					$	7,235					$	78,086					$	11,350					$	9,473					$	1,241,525
平均贷款总额，扣除未赚取收入						$	25,457,997					$	3,235,943					$	—					$	—					$	517,020					$	29,210,960
总平均资产(5)(6)						54,196,976						3,264,071						382,707						380,290						2,990,088						61,214,132
总平均存款						51,352,644						1,461,170						—						—						517,530						53,331,344

(1)环球商业银行、SVB Capital及SVB Leerink的净利息收入、非利息收入、非利息支出及总平均资产构成于列示的所有期间的扣除非控股权益后列示。非控股权益包括在“其他项目”内。

(2)“其他项目”一栏反映了为使经营分部的结果与根据公认会计准则编制的合并财务报表相一致而进行的必要调整。净利息收入主要由我们的固定收益投资组合赚取的利息组成，扣除FTP值。非利息收入主要包括股权权证资产的收益或亏损、出售AFS证券的收益或亏损以及行使权证资产的权益证券的收益或亏损。非利息支出主要包括与公司支持职能相关的费用，如财务、人力资源、营销、法律和其他费用。

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目录表

(3)全球商业银行分部包括直接折旧和摊销美元6.4百万美元和美元5.1截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月，17.7百万美元和美元14.8截至2020年及2019年9月30日止九个月，

(4)管理层用于评估部门业绩的内部报告模型不按部门计算所得税费用。我们的有效税率是分部税率的合理近似值。

(5)平均资产总额等于平均资产总额或平均负债总额与各分部股东权益平均总额之和的较大者，以使结果与根据公认会计原则编制的综合财务报表一致。

(6)SVB Leerink的总平均资产包括商誉，137.8截至2020年及2019年9月30日止三个月及九个月，

15.    表外安排、担保和其他承诺

在正常的业务过程中，我们使用具有表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证，以及承诺投资于风险资本和私募股权基金投资。这些工具在不同程度上涉及信用风险因素。信用风险被定义为由于金融工具的其他当事人未能按照合同条款履行义务而遭受损失的可能性。

提供信贷的承诺

下表概述与我们于2020年9月30日及2019年12月31日的信贷承诺有关的资料：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
可供供资的贷款承诺：（1）
固定利率承担						$	2,474,804					$	2,434,042
浮动利率承担						24,796,923						19,309,317
可供供资的贷款承诺总额						27,271,727						21,743,359
商业和备用信用证（2）						3,058,069						2,778,561
未提供资金的信贷承诺总额						$	30,329,796					$	24,521,920
无法供资的承诺（3）						$	2,519,517					$	3,051,075
对无资金的信贷承诺的拨备(4)						101,515						67,656

(1)代表可供融资的承诺，原因是客户满足贷款承诺协议要求的所有抵押品、合规和财务契约。

(2)有关我们的商业和备用信用证的更多信息请参见下文。

(3)指因客户未能符合贷款承诺协议项下的所有抵押品、合规及财务契约而目前无法供资的承诺。

(4)我们对无资金支持的信贷承诺的信用损失准备包括对我们的无资金支持的贷款承诺和我们的信用证的准备。

商业和备用信用证

下表概述我们于二零二零年九月三十日的商业及备用信用证。未来付款之最高潜在金额指倘担保方全面违约，则可根据信用证汇出之金额，而不考虑根据追索权条文或从持有或质押之抵押品中可能收回之金额。

(美元，单位：万美元)						一个过期 年或以内						后到期 一年						总金额 杰出的						最大量 未来付款
金融备用信用证						$	2,838,280					$	90,452					$	2,928,732					$	2,928,732
履约备用信用证						109,224						18,057						127,281						127,281
商业信用证						2,056						—						2,056						2,056
总计						$	2,949,560					$	108,509					$	3,058,069					$	3,058,069

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目录表

与财务和履约备用信用证有关的递延费用为#美元。16.52020年9月30日，百万美元，美元17.22019年12月31日，百万美元。于2020年9月30日，现金形式之抵押品为美元。1.7我们可动用100亿美元偿还财务和履约备用信用证下的损失。

投资于风险投资和私募股权基金的承诺

我们承诺投资于风险资本和私募股权基金，这些基金通常投资于私人持股公司。投资于这些基金的承诺通常是在10年期虽然管理这些投资的有限合伙协议通常不限制普通合伙人调用， 100一年内承诺资本的%，这些基金通常会收回大部分资本承诺 5至7在某些情况下，基金可能不会要求100%的承诺资本。为这些承诺提供资金的未来现金需求的实际时间通常取决于投资周期、整体市场状况以及私营公司经营的行业性质和类型。 下表详列我们于二零二零年九月三十日的资本承担总额、未到位资本承担及我们于各基金的拥有权百分比：

(美元，单位：万美元)						SVBFG资本承诺						SVBFG资金不足 承付款						SVBFG所有权 各基金的投资（3）
CP I，LP						$	6,000					$	270					10.7		%
CP II，LP(1)						1,200						162						5.1
资本优先回报基金						12,688						—						20.0
Growth Partners，LP						24,670						1,340						33.0
战略投资者基金						15,300						688						12.6
策略投资者基金II，LP						15,000						1,050						8.6
战略投资者基金III，LP						15,000						1,275						5.9
战略投资者基金IV，LP						12,239						2,325						5.0
战略投资者基金V基金						515						131						五花八门
其他风险资本和私募股权基金投资（权益法会计）						25,197						6,258						五花八门
债务基金（权益法会计）						58,733						240						五花八门
其他基金投资(2)						278,339						5,614						五花八门
总计						$	464,881					$	19,353

(1)我们的所有权包括直接所有权1.3的百分比和间接所有权权益3.8通过我们在战略投资者基金II，LP的投资获得的百分比。

(2)表示对以下方面的承诺185我们的所有权权益通常低于以下的基金(主要是风险投资基金)五每个此类基金的投票权权益的百分比。

(3)我们受到沃尔克规则的约束，该规则限制了对“担保基金”的投资。根据2020年10月1日生效的修订后的规定，符合某些标准的风险投资和信贷基金将不再被视为担保基金。我们相信，由于这些变化，我们将不会被要求出售或以其他方式符合我们的某些基金投资。更多细节见本报告第一部分第2项下的“沃尔克规则”一节。

下表详细说明了截至2020年9月30日，我们的综合管理基金的基金(包括我们的权益和非控股权益)对风险投资和私募股权基金的剩余未出资承诺金额：

(美元，单位：万美元)						未供资承付款
战略投资者基金						$	376
资本优先回报基金						1,517
Growth Partners，LP						2,513
总计						$	4,406

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目录表

16.    所得税

我们需要缴纳美国联邦税务机关以及各州和外国税务机关征收的所得税和非所得税。我们已将美国联邦和加利福尼亚州司法管辖区确定为主要的纳税申报地区。所有美国联邦和加利福尼亚州的纳税申报单仍然可以在2016年及以后的纳税年度进行全面审查。

截至2020年9月30日，我们未确认的税收优惠为$15.0100万美元，确认这一数字将使我们的所得税支出减少$11.8百万美元。我们预计，我们未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生实质性变化。

我们确认与所得税事项相关的利息和罚款为除所得税前收入的一部分。截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月，利息及罚款并不重大。

17.    金融工具的公允价值

公允价值计量

本公司的可供出售证券、衍生工具及若干非上市证券及其他权益证券均为按公允价值经常性记录的金融工具。我们在编制中期综合财务报表时，对按公允价值计量的资产和负债的估值作出估计。

公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取或为转移负债而支付的价格(“退出价格”)。按公允价值记录的资产和负债的披露有三个层次。该层次结构内的资产和负债分类是基于用于计量的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的，以及这些投入在公允价值计量中的重要性。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场衍生或基于市场的信息，而不可观察到的投入反映了我们对市场数据的估计和市场参与者的观点。计量公允价值的三个水平以投入的可靠性为基础，如下：

第1级

公允价值计量基于活跃市场对我们有能力获得的相同资产或负债的报价。由于估值基于活跃市场中随时可得的报价，因此对这些工具的估值不需要作出重大程度的判断。利用一级投入的资产包括美国国债、外国政府债务证券、交易所交易的股权证券和某些按公允价值会计入账的有价证券。

二级

公允价值计量基于非活跃或所有重要投入均可直接或间接观察到的市场报价。可供出售证券的估值由独立定价服务供应商提供，他们在评估这些证券方面具有经验，并通过与从独立经纪商获得的报价市场价格进行比较和/或平均来提供。我们每月对从第三方收到的价值进行分析，以确保价格代表对公允价值的合理估计。这些程序包括但不限于对第三方定价方法的初步和持续审查、对定价趋势的审查和对交易量的监测。其他佐证，例如向经纪商取得不具约束力的价格，可视乎证券的交易频率及市场的流动性或深度而定。我们确保从独立经纪商收到的价格通过使用可观察到的市场信息(包括可比交易、收益率曲线、价差以及市场指数(如果可用))来代表对公允价值的合理估计。作为这项分析的结果，如果本公司根据现有市场数据确定存在更合适的公允价值，则从第三方收到的价格将进行相应调整。以下是用于每类2级资产和负债的重要投入的摘要：

美国机构债券：美国机构债券的公允价值计量基于所持债券的特定特征，如发行人名称、发行日期、票面利率、到期日和任何适用的发行人看涨期权特征。估值是基于市场相对于类似期限的基准市场利率的利差，通常是美国国债。

机构发行的抵押贷款支持证券：机构发放的抵押贷款支持证券是按美国机构标准承销的个人常规抵押贷款的池，具有类似的票面利率、期限和其他属性，如地理位置、贷款规模和发起年份。这些证券的公允价值计量基于相对于基准市场利率的可观察价格调整，并考虑到估计的贷款提前还款速度。

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目录表

机构发行的抵押抵押债券：机构发行的抵押贷款债券被组织成具有明确现金流特征的类别或部分，并以美国机构发行的抵押贷款传递证券为抵押。这些证券的公允价值计量纳入了抵押贷款传递证券的类似特征，如票面利率、期限、地理位置、贷款规模和始发年份，此外还纳入了估计提前还款速度对类别或部分现金流结构的影响。在考虑了上面列出的投入之后，这些衡量标准纳入了估计平均寿命内的可观察到的市场价差。

机构发行的商业抵押贷款支持证券：这些证券的公允价值计量基于基准市场利率(通常是美国国债利率或掉期市场可观察到的利率)、提前还款速度、贷款违约率假设和基础贷款的贷款损失严重程度假设的利差。

外汇远期和期权合约资产和负债：这些资产和负债的公允价值计量基于现货和远期外币汇率以及期权波动率假设进行定价。

利率衍生品和利率互换资产和负债：利率衍生工具和利率掉期的公允价值计量是根据合同固定部分的票面利率和合同浮动部分的浮动票面利率来定价的。估值基于掉期收益率曲线上的现货和远期汇率以及合约交易对手的信用。

其他股权证券：上市公司股权证券的公允价值计量是基于报价的市场价格减去折扣价，如果证券受到某些销售限制的话。某些限售折扣的范围一般在10百分比至20百分比取决于销售限制的持续时间，通常范围为： 三至六个月.

权证资产(公共投资组合)：上市投资组合公司权证资产的公允价值计量是基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值的。该模型使用了上市公司的价格(标的股票价格)、声明的执行价格、权证到期日、无风险利率和市场可观察到的期权波动率假设。

第三级

公允价值计量源于估值技术，该技术使用了市场上无法观察到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了我们自己对我们认为市场参与者将在为资产定价时使用的假设的估计。估值方法与用于计量公允价值的市场法、收益法及/或成本法一致。以下是用于每类3级资产的估值技术摘要：

未按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资：公允价值计量基于一系列因素的考虑，包括但不限于收购投资的价格、投资的期限和性质、当地市场状况、可比证券的价值，以及与私人公司相关的当前和预期的经营业绩、退出战略和收购投资后的融资交易。公允价值计量中使用的重大不可观察投入包括关于每个投资组合公司的信息，包括实际和预测结果、现金状况、最近或计划的交易和市场可比公司。孤立地对其中任何一项投入进行重大变更可能会导致公允价值计量的重大变化；然而，我们通常会考虑通过与投资组合公司和风险投资基金经理持续沟通而获得的所有因素，以确定投资组合公司或环境是否发生了表明公允价值计量发生变化的变化。

权证资产(公共投资组合)：公开买卖投资组合公司之股本权证资产之公平值计量乃根据柏力克—舒尔斯期权定价模式估值。该模式采用上市公司之价格（相关股价）、所列行使价、认股权证到期日、无风险利率及市场可观察期权波动率假设。模型资产价值会透过就若干认股权证应用最多20%的折让进一步调整，而该等认股权证具有若干销售限制或其他特征，显示有保证按公平值折让的价值。随着销售限制解除，折扣将于所有限制到期或取消后下调至零。

权证资产(私人投资组合)：私人投资组合公司之股本权证资产之公平值计量乃根据柏力克—舒尔斯期权定价模式定价，以使用所述行使价、期权到期日、无风险利率及期权波动率假设估计资产价值。布莱克—斯科尔斯模型所采用的期权波动率假设乃基于公开市场指数，其成员业务与我们私人公司投资组合中的公司相若。期权到期日被修改，以考虑相对于规定到期日的实际寿命的估计。整体模型资产价值进一步调整，以反映由于

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目录表

相关标的公司的私人性质。波动率及剩余年期假设的变动与公平值计量之间存在直接相关，而流动资金贴现假设的变动与公平值计量之间存在反向相关。

以下公平值层级表呈列有关我们于二零二零年九月三十日按经常性基准按公平值计量的资产及负债的资料：

(美元，单位：万美元)						1级						2级						3级						2020年9月30日的余额
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	4,547,294					$	—					$	—					$	4,547,294
美国机构债券						—						152,526						—						152,526
外国政府债务证券						23,449						—						—						23,449
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						—						9,770,313						—						9,770,313
银行发行的抵押债券—固定费率						—						7,315,973						—						7,315,973
银行发行的商业抵押支持证券						—						4,094,769						—						4,094,769
可供出售证券总额						4,570,743						21,333,581						—						25,904,324
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
非流通证券：
以资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资						—						—						—						226,526
不按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资（1）						—						—						134						134
上市公司的其他股权证券						26,205						203,092						—						229,297
非流通证券和其他权益证券总额(公允价值会计)						26,205						203,092						134						455,957
其他资产：
外汇远期合约和期权合约						—						145,591						—						145,591
股本权证资产						—						9,501						192,683						202,184
客户利率衍生品						—						79,270						—						79,270
总资产						$	4,596,948					$	21,771,035					$	192,817					$	26,787,326
负债：
外汇远期合约和期权合约						$	—					$	112,223					$	—					$	112,223
客户利率衍生品						—						25,558						—						25,558
总负债						$	—					$	137,781					$	—					$	137,781

(1)第3级资产包括美元120按非控股权益拥有权百分比计算之非控股权益应占千人。

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目录表

以下公平值层级表呈列有关于二零一九年十二月三十一日按经常性基准按公平值计量的资产及负债的资料：

(美元，单位：万美元)						1级						2级						3级						2019年12月31日的余额
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	6,894,010					$	—					$	—					$	6,894,010
美国机构债券						—						99,547						—						99,547
外国政府债务证券						9,038						—						—						9,038
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						—						4,148,791						—						4,148,791
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						—						1,538,343						—						1,538,343
银行发行的商业抵押支持证券						—						1,325,190						—						1,325,190
可供出售证券总额						6,903,048						7,111,871						—						14,014,919
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
非流通证券：
以资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资						—						—						—						265,263
不按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资（1）						—						—						134						134
上市公司的其他股权证券						17,290						41,910						—						59,200
非流通证券和其他权益证券总额(公允价值会计)						17,290						41,910						134						324,597
其他资产：
外汇远期合约和期权合约						—						115,854						—						115,854
股本权证资产						—						4,435						161,038						165,473
利率互换						—						22,676						—						22,676
客户利率衍生品						—						28,811						—						28,811
总资产						$	6,920,338					$	7,325,557					$	161,172					$	14,672,330
负债：
外汇远期合约和期权合约						$	—					$	98,207					$	—					$	98,207
利率互换						—						25,623						—						25,623
客户利率衍生品						—						14,154						—						14,154
总负债						$	—					$	137,984					$	—					$	137,984

(1)第3级资产包括美元120按非控股权益拥有权百分比计算之非控股权益应占千人。

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目录表

下表呈列有关截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按经常性基准按公平值计量的第三级资产的额外资料：

(美元，单位：万美元)						期初余额						净收益共计 净收入						购买						销售/退出						发行						分配和其他结算												转出级别3						期末余额
截至二零二零年九月三十日止三个月
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
不按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资（1）						$	134					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—					$	134
其他资产：
股权权证资产（2）						165,225						52,537						—						(28,760)						4,605						—												(924)						192,683
总资产						$	165,359					$	52,537					$	—					$	(28,760)					$	4,605					$	—											$	(924)					$	192,817
截至二零一九年九月三十日止三个月
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
不按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资（1）						$	441					$	57					$	—					$	(364)					$	—					$	—											$	—					$	134
其他资产：
股权权证资产（2）						147,770						39,527						—						(45,270)						4,130						—												(1,116)						145,041
总资产						$	148,211					$	39,584					$	—					$	(45,634)					$	4,130					$	—											$	(1,116)					$	145,175
截至2020年9月30日的9个月
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
不按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资（1）						$	134					$	5					$	—					$	(5)					$	—					$	—											$	—					$	134
其他资产：
股权权证资产（2）						161,038						91,224						—						(74,110)						15,894						—												(1,363)						192,683
总资产						$	161,172					$	91,229					$	—					$	(74,115)					$	15,894					$	—											$	(1,363)					$	192,817
截至2019年9月30日的9个月
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
不按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资（1）						$	1,079					$	12					$	—					$	(960)					$	—					$	3											$	—					$	134
其他资产：
股权权证资产（2）						145,199						105,338						575						(113,143)						11,714						—												(4,642)						145,041
总资产						$	146,278					$	105,350					$	575					$	(114,103)					$	11,714					$	3											$	(4,642)					$	145,175

 

(1)已实现和未实现收益（损失）记在"投资证券收益净额"项目中，这是非利息收入的一个组成部分。

(2)已实现和未实现的收益(损失)被记录在非利息收入的组成部分“权证净资产收益”项目中。

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目录表

下表呈列于2020年及2019年9月30日仍持有的第3级资产应占盈利（包括非控股权益）中包括的未变现收益及亏损净额：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
不按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资（1）						$	—					$	57					$	—					$	12
其他资产：
股权权证资产（2）						26,360						(727)						33,469						21,041
未实现收益（损失）共计，净额						$	26,360					$	(670)					$	33,469					$	21,053
非控股权益造成的未实现亏损(1)						$	—					$	(158)					$	—					$	(199)

(1)未实现收益（损失）记在"投资证券收益净额，"非利息收入的一部分。

(2)未实现收益（亏损）记录在"股本权证资产收益净额，"非利息收入的一部分。

任何未实现的收益或亏损将在多大程度上实现取决于各种因素，其中包括这些证券所受的现行销售限制到期、证券的实际销售以及此类实际销售的时间。

下表呈列有关我们于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日的若干第三级公允值计量所用的重大不可观察输入数据的定量资料。我们并无将风险资本及私募股权基金投资（公平值会计法）计入本表，原因是我们使用每股资产净值（从投资的普通合伙人获得）作为可行权宜方法厘定公平值。

(美元，单位：万美元)						公允价值						估值技术						重大的、不可观察的数据输入						输入范围						加权值 平均值
2020年9月30日：
风险资本和私募股权基金投资（公允价值会计）						$	134					私募股权定价						(1)						(1)						(1)
权证资产(公共投资组合)						1,166						布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						45.1% - 56.8%						51.9		%
																		无风险利率						0.3- 0.7						0.6
																		销售限制折扣（2）						10.0 - 20.0						15.9
权证资产(私人投资组合)						191,517						布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						23.9 - 56.8						43.6
																		无风险利率						0.01 - 0.69						0.2
																		市场化折扣（3）						22.1						22.1
																		剩余寿命假设（4）						45.0						45.0
2019年12月31日：
风险资本和私募股权基金投资（公允价值会计）						$	134					私募股权定价						(1)						(1)						(1)
权证资产(公共投资组合)						346						布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						39.2% - 54.8%						50.7		%
																		无风险利率						1.9						1.9
																		销售限制折扣（2）						10.0 - 20.0						13.6
权证资产(私人投资组合)						160,692						布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						23.6 - 54.8						38.2
																		无风险利率						0.5 - 1.9						1.6
																		市场化折扣（3）						17.5						17.5
																		剩余寿命假设（4）						45.0						45.0

(1)在确定风险资本和私募股权基金投资组合的公允价值(不是以资产净值衡量)时，我们会评估与每家相关的私人投资组合公司相关的各种因素，包括但不限于实际和预测结果、现金状况、最近或计划中的交易以及市场可比性。

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目录表

公司。此外，我们还与投资组合公司和风险投资基金经理进行持续沟通，以确定公允价值是否发生重大变化。我们使用公司提供的估值报告(如果有)来支持我们的估值假设。这些因素是每个投资组合公司特有的，不可观察到的投入的加权平均值或价值范围是没有意义的。

(2)我们调整上市公司的市场报价，这些价格受到一定的销售限制。限售折扣一般在10百分比至20%取决于销售限制的持续时间，通常范围为： 三至六个月.

(3)我们的市值性折扣适用于所有私人公司认股权证，以解决由于关联标的公司的私人性质而导致的流动性普遍不足的问题。所用的量化措施是基于各种期权定价模型。我们每季度都会对我们的适销性折扣进行敏感性分析。

(4)我们根据我们对实际剩余寿命的估计调整私人公司认股权证的合同剩余期限，该估计是通过利用有关终止和行使的历史数据确定的。截至2020年9月30日，加权平均合同剩余期限为6.2几年，与我们估计的剩余寿命相比2.8好几年了。每季度对我们的剩余寿命假设进行敏感性分析。

在截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月，我们没有在级别3和级别1之间进行任何转移。在截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月内，从级别3到级别2的所有转移都是由于将权证资产从我们的私人投资组合转移到我们的公共投资组合(见上文我们的3级对账)。

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目录表

未按公允价值列账的金融工具

FASB对金融工具的指引要求我们披露不按公允价值列账的金融工具的估计公允价值。 以下公允价值层次表显示了我们的金融工具在2020年9月30日和2019年12月31日未按公允价值列账的估计公允价值：

												估计公允价值
(美元，单位：万美元)						账面金额						总计						1级						2级						3级
2020年9月30日：
金融资产：
现金和现金等价物						$	15,687,776					$	15,687,776					$	15,687,776					$	—					$	—
持有至到期证券						12,982,223						13,612,463						—						13,612,463						—
未按资产净值计量的非流通证券						228,564						228,564						—						—						228,564
按资产净值计量的非有价证券						293,269						293,269						—						—						—
商业贷款净额						33,552,513						34,091,696						—						—						34,091,696
消费者贷款净额						4,348,420						4,418,614						—						—						4,418,614
联邦住房金融局和联邦储备银行的股票						61,232						61,232						—						—						61,232
财务负债：
短期借款						19,068						19,068						—						19,068						—
未到期存款(1)						84,438,332						84,438,332						84,438,332						—						—
定期存款						334,687						273,785						—						273,785						—
高级债券：3.50%						348,257						378,606						—						378,606						—
3.125%优先票据						495,173						557,495						—						557,495						—
表外金融资产：
提供信贷的承诺						—						34,126						—						—						34,126
2019年12月31日：
金融资产：
现金和现金等价物						$	6,781,783					$	6,781,783					$	6,781,783					$	—					$	—
持有至到期证券						13,842,946						14,115,272						—						14,115,272						—
未按资产净值计量的非流通证券						195,405						195,405						—						—						195,405
按资产净值计量的非有价证券						235,351						235,351						—						—						—
商业贷款净额						29,104,532						29,615,176						—						—						29,615,176
消费者贷款净额						3,755,180						3,820,804						—						—						3,820,804
联邦住房金融局和联邦储备银行的股票						60,258						60,258						—						—						60,258
财务负债：
短期借款						17,430						17,430						—						17,430						—
未到期存款(1)						61,569,714						61,569,714						61,569,714						—						—
定期存款						188,093						187,980						—						187,980						—
高级债券：3.50%						347,987						366,856						—						366,856						—
表外金融资产：
提供信贷的承诺						—						27,197						—						—						27,197

(1)包括无息活期存款、有息支票账户、货币市场账户和有息清扫存款。

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目录表

对计算每股资产净值的实体的投资

FASB对某些基金投资的指导要求我们披露基金的公允价值、被投资人的重要投资策略、被投资人的赎回特征、对出售投资的能力的限制、被投资人预计清算标的资产的时间段的估计以及与投资相关的无资金支持的承诺。

我们对债务基金、风险资本和私募股权基金投资的投资一般不能赎回。或者，我们预计分派(如果有的话)将主要通过基金标的资产的IPO和并购活动获得。*根据沃尔克规则的适用要求，我们没有任何出售任何此类基金投资的计划。如果我们决定在未来出售这些投资，被投资基金的管理层在完成投资销售之前必须得到买方的批准。基金投资的公允价值是使用投资的每股资产净值估计的，通过使用被投资普通合伙人提供的最新财务信息，根据我们的衡量日期和基金投资资产净值日期之间的任何差异进行调整，例如6月30日这是我们9月30日的航班这是综合财务报表，根据报告所述期间支付的任何缴款、从投资中收到的分配以及重大基金交易或市场事件进行调整。

下表为截至二零二零年九月三十日该等投资的估计公平值及该等投资各主要类别的剩余未到位承担概要：

(美元，单位：万美元)						将这笔钱带到银行去了。						公允价值使其更具公允价值。						资金不足的承诺可能会造成损失。
非流通证券(公允价值会计)：
风险投资和私募股权基金投资(1)						$	226,524					$	226,524					$	9,133
非流通证券(权益法会计)：
风险投资和私募股权基金投资(2)						274,721						274,721						11,201
债务基金(2)						6,918						6,918						240
其他投资(2)						11,629						11,629						886
总计						$	519,792					$	519,792					$	21,460

(1)风险资本和私募股权基金在非上市证券领域的投资(公允价值会计)包括由我们管理的基金的基金和我们的一个直接风险基金(合并VIE)进行的投资，以及对风险资本和私募股权基金投资(非合并VIE)的投资。总体而言，这些对风险投资和私募股权基金的投资主要投资于美国和全球的技术和生命科学/医疗保健公司。在公允价值会计下的基金投资的公允价值和未出资承诺中包括#美元。55.0百万美元和美元3.2分别可归因于非控股权益的100万欧元。据估计，我们将在接下来的几年里从基金投资中获得分配10至13年限，取决于基金的年限和基金期限的任何可能延长。

(2)风险投资和私募股权基金投资、债务基金和非上市证券(权益法会计)中的其他基金投资包括主要投资于美国和全球技术和生命科学/医疗保健公司或向其提供贷款的基金。据估计，在接下来的一年里，我们将收到来自基金的分发5至8年限，取决于基金的年限和基金条款的任何可能的延长。

18.    法律事务

在正常业务过程中产生的某些诉讼和索赔已经或正在对我们和/或我们的关联公司提起或待决，我们可能会不时卷入其他法律或监管程序。根据适用的会计指引，当吾等认为可能已发生亏损且亏损金额可合理估计时，吾等会就所有该等事项(包括预期结算)确立应计项目。当或有损失既不可能也不能估量时，我们不建立应计项目。根据现有信息，任何此类损失估计本身都是不确定的，并受制于管理层的判断和各种假设。由于这些估计的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，任何应计金额都可能不代表这类问题的最终解决。

就吾等认为与该等事项有关的任何潜在亏损可能对本公司的流动资金、综合财务状况、经营业绩及/或本公司整体业务产生重大影响，且属合理可能但不太可能的情况下，吾等旨在披露与该等潜在亏损有关的资料。我们还打算披露与任何可能但不可合理估计的重大潜在损失有关的信息。在这些情况下，在合理可行的情况下，我们的目标是

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目录表

提供损失估计或潜在损失范围。对于任何被视为遥远的或有损失，一般不会进行披露。

根据我们掌握的信息、我们对迄今针对我们提出或未决的诉讼和索赔的审查以及与我们的外部法律顾问的咨询，我们没有确认任何此类事项的重大应计负债，目前我们也不预期这些事项将导致对公司的重大负债。然而，诉讼和其他法律和监管事项的结果本身并不确定，目前悬而未决或受到威胁的一个或多个此类事项可能会对我们的流动性、综合财务状况、运营结果和/或我们未来的整体业务产生意想不到的重大不利影响。

19.    关联方

我们并无需要披露的重大关联方交易。在日常业务过程中，本行可向关联方发放信贷，包括执行人员、董事、主要股东及其相关利益。此外，我们通过EHOP为合资格员工提供房地产抵押贷款。有关更多详情，请参阅我们2019年10—K表格第二部分第8项下的附注17—“雇员补偿和福利计划”。

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目录表

第二项财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述

这份关于Form 10-Q的季度报告，特别包括本报告第I部分第2项下的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”安全港条款的前瞻性陈述。此外，管理层过去曾向分析师、投资者、媒体和其他人口头发表前瞻性声明。前瞻性陈述是指非历史事实的陈述。概括地说，前瞻性陈述包括但不限于以下内容：

•财务预测，包括我们的净利息收入、非利息收入、每股收益、非利息支出(包括专业服务、合规、薪酬和其他成本)、现金流量、资产负债表状况、资本支出、流动性和资本化或其他财务项目；

•描述我们未来运营的战略举措、计划或目标，包括尚未完成的销售或收购；

•对私募股权/风险资本融资和投资水平的预测；

•对未来利率、经济表现和投资收益的预测；

•预测信贷损失、不良贷款、贷款增长和客户资金的预期拨备水平；

•新冠肺炎疫情的潜在影响；以及

•对上述任何一项所依据的或与之相关的假设的描述。

您可以通过使用“成为”、“可能”、“将”、“应该”等词语来识别这些和其他前瞻性陈述。"可以，" "会不会"“预测”、“潜在”、“继续”、“预期”、“相信”、“估计”、“假设”、“寻求”、“预期”、“计划”、“打算”，这些词都是否定的，或类似的术语。前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但这些预期是基于我们目前的信念和我们的假设，这些预期可能被证明是不正确的。由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响，这些不确定性、风险和变化很难预测，其中许多是我们无法控制的。我们的经营和财务业绩的实际结果可能与我们管理层的前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中陈述的预期不同的重要因素包括：

•市场和经济状况，包括利率环境，以及对我们的相关影响；

•我们贷款组合的信用状况和信用质量，以及我们不良资产和冲销水平的波动性；

•新冠肺炎大流行及其对我们所处的经济和商业环境的影响；

•即将到来的美国大选对经济环境、资本市场和监管格局的影响，包括货币、税收和其他贸易政策；

•我们的信贷损失准备金是否充足，以及是否需要为任何时期的信贷损失拨备；

•客户的借款需求；

•我们的资本和流动性头寸是否充足；

•贷款、存款和客户投资基金余额水平；

•我们证券投资的表现；公共和私人股本以及并购市场的总体状况及其对我们的投资的影响，包括股权权证资产、风险资本和私募股权基金和直接股权投资；

•我们的整体投资计划和战略；我们的股权或其他投资的变现、时机、估值和业绩；

•我们客户的公开募股、并购和风险投资活动的水平可能会影响我们客户的借款需求；

•发生欺诈活动，包括违反我们的信息安全或与网络安全有关的事件；

•自然灾害和其他外部事件造成的业务中断和中断；

•我们与业务伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方的互动对我们的声誉和业务的影响；

•国际业务的拓展，以及国际市场和经济事件对我们的影响；

•政府政策、法律要求和条例的影响，包括美联储理事会颁布的条例，以及其他监管要求；

•诉讼和索赔以及法律或监管程序的影响；

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目录表

•会计准则和税法变化的影响；

•我们的客户或投资组合公司可获得的权益资本水平；

•我们的风险管理框架和量化模型的有效性；

•我们有能力维持或增加我们的市场份额，包括成功实施我们的业务战略和承担新的业务举措，包括通过整合SVB Leerink；以及

•其他因素如我们2019年表格10—K第一部分第1A项下的“风险因素”和本报告第二部分第1A项下的“风险因素”所讨论。

我们敦促投资者在评估这份Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述时，仔细考虑所有这些因素。可归因于我们或代表我们行事的人的所有后续书面或口头前瞻性声明均明确地完整地受到这些警告性声明的限制。本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。除法律要求外，我们不承担任何义务，也不打算修改或更新本季度报告中关于Form 10-Q的任何前瞻性陈述。

以下有关财务状况及经营业绩的讨论及分析应与本报告第一部分第1项呈列的未经审核中期综合财务报表及随附附注以及二零一九年表格10—K一并阅读。

重新分类

某些前期金额主要与采用ASU 2016-13，CECL有关，已重新分类，以符合本期列报。

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目录表

管理层2020年第三季度业绩概览

我们2020年第三季度的表现反映了我们市场的弹性和我们有效执行的能力。我们有一个出色的季度，这是由于杰出的资产负债表增长，更高的核心手续费收入，强劲的投资银行收入，与客户IPO活动相关的超额收益，以及模型经济情景改善带来的稳健信贷，以及我们私人银行投资组合部门的强劲表现导致准备金减少。在2020年第三季度，我们继续应对新冠肺炎疫情，利用我们的业务连续性计划来维持客户服务，同时我们的大多数员工和合作伙伴继续在家工作。我们继续为客户提供虚拟支持并与其互动，包括举办远程活动，旨在促进我们对创新生态系统中客户的业务需求的响应。我们还继续成功地管理客户支持举措，例如允许临时延期付款和通过公私合作伙伴关系提供其他救济的举措。我们继续为员工提供延长的福利，以及在家工作的实际支持。此外，在这一史无前例的时期，我们继续致力于为侧重于卫生安全、粮食安全和住房以及小企业主救济的地方、区域和全球活动提供财政支持。

最新动态--新冠肺炎

当前由新冠肺炎大流行引发的全球卫生危机给经济、市场和商业状况带来了前所未有的挑战和波动。它造成了严重的经济和金融中断，对我们的业务、财务状况和运营结果产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。目前我们无法预测大流行的范围和持续时间，因为新冠肺炎尚未得到控制，许多地点的病例数量继续增加，包括美国和我们开展业务的其他国际地点。此外，如果长期得不到控制，新冠肺炎对经济、市场和商业条件的影响可能会加剧，即使得到控制，也可能像我们在国内和国际上看到的那样，出现季节性或其他形式的疫情死灰复燃。虽然政府和其他方面采取了不同的对策来减缓或控制新冠肺炎的传播，并减轻新冠肺炎的不利影响，如在家下单、限制商业活动、对个人和企业的经济救济以及货币政策措施，但这些对策取得了不同程度的成功，随着疫情的继续，这些行动是否会成功仍不确定。

2020年3月，新冠肺炎在全球加速传播，当时世界卫生组织宣布其为大流行。从那时起，我们一直专注于我们的业务和人类对危机的反应-尽可能无缝地管理和运营我们的业务，并在我们共同度过危机时为我们的客户、员工和社区提供支持。

在这段动荡的时期，我们仍然专注于我们的资本和流动性。我们“资本充足”，仍高于所有适用的监管资本要求。我们拥有流动性和高质量的资产负债表，截至2020年9月30日，我们大约一半的资产是现金和有价证券，主要是机构支持的抵押贷款证券和美国国债。如有必要，我们还可以获得其他资金来源。此外，我们暂时暂停了股票回购计划，该计划于2020年10月29日到期。此外，在2020年CECL过渡规则允许的情况下，我们还选择使用分阶段过渡方法来估计CECL对我们监管资本的影响。

由于新冠肺炎对经济、市场和商业状况的影响持续时间和严重程度存在不确定性，因此我们更难预测我们的经营业绩和我们的业务所受的宏观经济状况。一些显著的负面影响在第一季度晚些时候出现，并持续到第三季度，如本管理讨论和分析部分所讨论的，但任何较长期的影响或趋势仍存在重大不确定性。此外，我们面临与新冠肺炎疫情相关的业务、运营(包括欺诈)、市场、信贷等风险加剧，可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。(见本报告第II部分第1A项下的“风险因素”)

在这段困难时期，我们继续为客户提供服务，同时管理我们的信用风险。在第三季度，我们继续提供特别债务减免援助，以支持某些正在经历与新冠肺炎疫情相关的财务困难的客户，包括向某些风险投资支持的公司、私人银行、葡萄酒和其他客户提供暂时推迟偿还原定贷款本金的机会。我们继续与我们的客户接触，了解客户的需求，我们可能会实施额外的援助或其他救济，以支持不同行业和生命阶段的客户。此外，我们作为贷款人参与了CARE法案下的PPP、英国冠状病毒商业中断贷款计划(CBILS)和冠状病毒大型商业中断贷款计划(CLBILS)，并可能参与美国或国际上的其他政府救济计划。这些政府项目很复杂，我们参与任何这些项目都可能导致政府、监管和其他审查、诉讼、负面宣传和对我们和我们参与的客户的声誉损害。例如，像美国许多其他参与银行一样，我们在有关PPP下代理费权利的各种诉讼中被点名。总体而言，这些缓解

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目录表

无论是我们自己的计划还是我们参与政府计划的措施，对我们来说都是新的计划，我们可能无法成功地实施或管理这些计划。此外，这些计划在多大程度上成功地帮助了我们的客户还不确定。这些救济计划本质上是临时性的，例如购买力平价计划，按照目前的设计，它提供一次性救济，以及我们的贷款延期计划，它们将在今年下半年到期(我们的某些计划在第三季度结束，其余计划在年底结束)。如果没有这些项目的持续支持，我们的客户可能会遇到财务困难。如果这些救济措施没有效果，或者如果它们只在有限的时间内有效，而我们的客户经历了延迟的财务困难，可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响，包括增加我们的信贷损失拨备、更高的违约率和未来时期的信贷损失增加。

我们还优先考虑员工的安全和福祉。2020年3月，我们在全球范围内启动了业务连续性和大流行计划，转向在家办公计划，禁止所有商务旅行，推迟或在线移动所有SVB主办的活动，并允许远程访问我们的系统。我们实施了各种计划，为员工提供工作、生活和健康相关的支持，从延长休假、咨询和医疗福利，到为在家工作提供报销和实际支持。此外，我们还在制定一项计划，让员工最终重返办公室工作，这将受到各种复杂考虑的影响。虽然我们的大部分员工在危机期间继续在家工作(目前预计到2021年1月，可能会进一步延长或发生其他变化)，可能在一定程度上超过危机，但如果我们允许增加远程工作做法，即使在大流行消退之后，我们将需要继续为我们的员工在远程环境中有效工作提供支持，同时考虑到与技术、实际工作条件、工作/生活平衡和持续的团队协作相关的需求。

此外，与我们支持和回馈社区的传统一致，我们还承诺向美国和国际设有办事处的各个地点的当地、地区和全球新冠肺炎救援活动提供550万美元。这包括企业对全球、国家和地区慈善机构的捐款，基于社区的直接捐款，以及员工对相关事业的捐款3：1匹配。我们还宣布打算将从小企业管理局收到的PPP贷款发放费(扣除已发生的成本)捐赠给新冠肺炎救灾工作。我们预计在2020年第四季度捐款，估计金额为2000万美元，无论何时实际收到SBA的宽恕金额。

尽管疫情的影响仍不确定，但对于2020年第四季度，我们目前预计资产负债表上的平均存款和平均贷款将出现增长，核心费用将会下降。虽然信用指标到目前为止一直是稳定的，但鉴于持续的经济不确定性、政府刺激措施的消退和延期计划的到期，我们继续警惕地监控我们的投资组合。此外，动荡的股市、IPO和并购活动可能会影响投资银行业务和对市场敏感的收入。即使在疫情消退后，美国和其他主要经济体仍有可能继续经历长期的衰退，我们预计这将对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生实质性的不利影响。

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目录表

截至2020年9月30日的三个月(与截至2019年9月30日的三个月相比，如适用)的业绩摘要如下：

资产负债表						收益
资产。 平均总资产883亿美元(增长35.2%)。期末总资产969亿美元(增长42.0%)。 贷款。 平均总贷款余额373亿美元(增长25.1%)。期末总贷款余额384亿美元(增长23.7%)。 客户资金总额。 (表内存款和表外客户投资基金)。客户基金平均总余额2012亿美元(增长34.1%)。期末客户基金总余额2,116亿美元(增长35.6%)。 AFS/HTM固定收益投资公司。 平均326亿美元的固定收益投资证券(增长29.6%)。389亿美元期末固定收益投资证券(增长42.6%)。						易办事. 稀释后每股收益为8.47美元(增长64.5%)。 净收入。 普通股股东可获得的合并净收入为4.417亿美元(增长65.3%)。 -净利息收入5.277亿美元(增长1.4%)。 -净息差为2.53%(下降81个基点)。 -非利息收入5.476亿美元(增长86.3%)，非GAAP核心手续费收入+1.463亿美元(下降9.8%)，非GAAP核心手续费收入加上投资银行收入和佣金++2.548亿美元(增长19.6%)。 -非利息支出4.91亿美元(增长25.5%)。 罗伊。 平均股本回报率(年化)(“ROE”)表现为24.19%。 运营效率比. 运营效率比为45.66%，非GAAP核心运营效率比为56.86%+++.
资本						信用质量
资本++++. 持续强劲的资本，所有资本比率均被视为根据银行业法规“资本充足”。SVB金融及银行资本比率分别为： - CET 1风险基础资本比率分别为12.31%和10.75%。 - 一级风险资本比率分别为13.25%和10.75%。 - 总风险资本比率为14.19%和11.75%。 - 一级杠杆率分别为8.26%和6.45%。						信用质量。 经济模式的改善和私人银行持续强劲的表现推动了准备金释放。 - 贷款信贷亏损拨备占期末贷款总额的百分比为1. 34%。 - 贷款拨备占期末贷款总额（按年计算）的百分比为0. 56%。 - 贷款撇销净额占平均贷款总额（按年计算）的百分比为0. 26%。

+包括存款服务、信用证和备用信用证、信用卡、客户投资、外汇和贷款相关活动的手续费收入。这是一项非公认会计准则的财务指标。(见“经营业绩--非利息收入”项下的非公认会计准则对账)

++由非公认会计准则核心手续费收入加上投资银行收入和佣金组成。这是一项非公认会计准则的财务指标。(见“经营成果--非利息收入”项下的非公认会计准则对账)。

+++这一比率不包括某些财务项目，这些项目的表现通常会受到市场或其他我们无法控制的条件的影响，也不包括SVB Leerink的收入和支出。其计算方法为经SVB Leerink应占非利息支出调整后的非利息支出除以经SVB Leerink应占非利息收入、投资证券和权证资产的净收益或亏损、投资银行收入和佣金调整后的总收入。此外，非利息支出和总收入根据可归因于非控股权益的收入或亏损和支出进行调整，并按应纳税等额基准对净利息收入进行调整。这是一项非公认会计准则的财务指标。(见“经营业绩--非利息支出”项下的非公认会计准则对账)。

++++ 2020年3月，联邦银行机构就CECL对监管资本的影响向银行组织提供了过渡性救济。根据2020年CECL过渡规则，银行组织可以将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后在三年内逐步取消在最初两年延迟期间提供的总资本收益。我们已经选择使用这一为期五年的过渡选项。更多详情，见本报告第1部分第2项下“综合财务状况”内的“资本资源”。

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目录表

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之表现概要如下：

						截至9月30日的三个月，																					截至9月30日的9个月，
(美元以千为单位，每股数据、员工和比率除外)						2020						2019						1%的变化。									2020						2019						1%的变化。
损益表：
稀释后每股收益						$	8.47					$	5.15					64.5			%						$	15.46					$	16.67					(7.3)			%
普通股股东可获得的净收入						441,713						267,281						65.3									802,901						874,000						(8.1)
净利息收入						527,740						520,644						1.4									1,564,804						1,562,933						0.1
净息差						2.53		%				3.34		%				(81)			Bps：						2.79		%				3.60		%				(81)			Bps：
（减少）信贷损失准备金						$	(52,018)					$	36,536					(242.4)			%						$	257,943					$	89,033					189.7			%
非利息收入						547,583						294,009						86.2									1,218,365						908,135						34.2
非利息支出						491,021						391,324						25.5									1,370,242						1,140,510						20.1
非GAAP核心费用收入（1）						146,320						162,177						(9.8)									447,303						473,757						(5.6)
非GAAP核心费用收入，加上投资银行收入和佣金（1）						254,758						212,968						19.6									777,051						651,574						19.3
非公认会计准则非利息收入，扣除非控股权益（1）						519,721						279,441						86.0									1,177,972						871,583						35.2
非公认会计准则非利息支出，扣除非控股权益（2）						490,907						391,179						25.5									1,369,858						1,139,818						20.2
资产负债表：
平均可供出售证券						$	20,026,864					$	10,600,449					88.9			%						$	15,475,686					$	8,572,314					80.5			%
持有至到期证券平均数						12,553,196						14,534,505						(13.6)									13,054,393						14,891,158						(12.3)
平均贷款，摊销成本						37,318,600						29,822,426						25.1									35,835,927						29,210,960						22.7
平均无息活期存款						51,543,903						39,146,184						31.7									46,341,335						38,498,971						20.4
平均有息存款						26,136,113						18,088,785						44.5									22,824,729						14,832,373						53.9
平均总存款						77,680,016						57,234,969						35.7									69,166,064						53,331,344						29.7
市盈率：
平均资产回报率（年化）（3）						1.99		%				1.62		%				22.8			%						1.34		%				1.91		%				(29.8)			%
SVBFG股东权益平均回报率（年化）（4）						24.19						18.27						32.4									15.56						21.16						(26.5)
资产质量比率：
贷款信贷亏损拨备占期末贷款总额的百分比（5）						1.34		%				0.97		%				37			Bps：						1.34		%				0.97		%				37			Bps：
已履约贷款的信贷损失拨备占已履约贷款总额的百分比（5）						1.17						0.81						36									1.17						0.81						36
贷款核销总额占平均贷款总额的百分比（按年计算）（5）						0.30						0.49						(19)									0.30						0.33						(3)
贷款核销净额占平均贷款总额的百分比（按年计算）（5）						0.26						0.44						(18)									0.24						0.26						(2)
资本比率：
SVBFG CET 1风险资本比率						12.31		%				12.71		%				(40)			Bps						12.31		%				12.71		%				(40)			Bps
SVBFG一级风险资本比率						13.25						12.86						39									13.25						12.86						39
SVBFG总风险资本比率						14.19						13.70						49									14.19						13.70						49
SVBFG第1级杠杆率						8.26						8.64						(38)									8.26						8.64						(38)
有形普通股权益与有形资产之比(6)						7.52						8.38						(86)									7.52						8.38						(86)
SVBFG有形普通股权益与风险加权资产之比(6)						13.28						13.04						24									13.28						13.04						24
银行CET 1风险资本比率						10.75						11.48						(73)									10.75						11.48						(73)
银行一级风险资本充足率						10.75						11.48						(73)									10.75						11.48						(73)
银行总风险资本比率						11.75						12.36						(61)									11.75						12.36						(61)
银行一级杠杆率						6.45						7.48						(103)									6.45						7.48						(103)
银行有形普通股权益与有形资产之比(6)						6.42						7.36						(94)									6.42						7.36						(94)
银行有形普通股权益与风险加权资产之比(6)						11.79						11.82						(3)									11.79						11.82						(3)
其他比率：
运营效率比(7)						45.66		%				48.04		%				(5.0)			%						49.23		%				46.15		%				6.7			%
非公认会计准则核心运营效率比率(2)						56.86						48.05						18.3									53.41						46.09						15.9
存款总成本(年化)(8)						0.04						0.38						(89.5)									0.10						0.33						(69.7)
每股普通股账面价值(9)						$	143.91					$	114.26					25.9									$	143.91					$	114.26					25.9
其他统计数字：
平均全职相当于雇员人数						4,216						3,413						23.5			%						3,914						3,309						18.3			%
期末全职等值雇员						4,336						3,460						25.3									4,336						3,460						25.3

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目录表

(1)关于非GAAP核心费用收入和非GAAP核心费用收入加上投资银行收入和佣金的说明和对账，请参阅“经营业绩--非利息收入”。

(2)有关非GAAP非利息支出和非GAAP核心运营效率比率的说明和对账，请参阅“经营结果--非利息支出”。

(3)比率代表普通股股东可获得的年度综合净收入除以季度平均资产。

(4)比率代表普通股股东可获得的年度综合净收入除以季度平均SVBFG股东权益。

(5)于截至2020年9月30日止三个月及九个月，该比率按采用CECL的贷款总额之摊销成本基准计算。上期比率是按照以前的方法使用贷款总额计算的。

(6)非公认会计准则有形普通股权益与有形资产的对账，以及有形普通股权益与风险加权资产的对账，见“资本资源-资本比率”。

(7)经营效率比率的计算方法是将总的非利息支出除以总的净利息收入加上非利息收入。

(8)比率代表存款的年化总成本，计算方法是用存款利息支出除以平均总存款。

(9)每股普通股账面价值是用SVBFG普通股股东权益总额除以期末已发行普通股总数计算得出的。

有关我们资本比率的更多资料，请参阅下文“综合财务状况-资本比率”下的“资本比率”。

关键会计政策和估算

随附的管理层对经营结果和财务状况的讨论和分析是基于我们未经审计的中期综合财务报表，该报表是根据公认会计准则编制的。根据公认会计原则编制这些财务报表时，管理层需要作出估计和判断，以影响或有资产和负债的报告金额、负债、收入、费用和相关披露。管理层在持续的基础上评估估计和假设。管理层的估计是基于历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的因素和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。

除下文所述外，于截至二零二零年九月三十日止九个月内，本公司在“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”中披露的关键会计政策及估计项目并无重大变动，该等财务状况及经营成果于本公司的2019年10-K表格第II部分第7项披露。

我们在本报告第一部分第一项下“中期综合财务报表附注”的附注1-“列报基准”中披露了我们对贷款、无资金来源的信贷承诺和HTM证券关键会计政策计提信贷损失准备的方法和途径。

信贷损失准备

我们认为这一会计政策至关重要，因为对预期信贷损失的估计涉及材料管理估计，并可能在短期内受到重大变化的影响。确定贷款、无资金来源的信贷承诺和HTM证券的信贷损失拨备，要求我们做出高度不确定的预测，需要高度的判断。一个由高级管理层组成的委员会评价贷款信贷损失准备的充分性，其中包括审查贷款组合分段、量化模型、内部和外部数据输入、经济预测、信用风险评级和质量调整。

贷款的预期信贷损失估计

在信贷损失准备中报告的ECL金额的估计方法是两个主要部分的总和：(1)对具有相似风险特征的贷款池进行集体评估的ECL，包括基于我们对可能导致未来贷款损失经历与我们历史贷款损失经验不同的风险的评估进行的定性调整；(2)针对与其他贷款没有类似风险特征的个别贷款评估的ECL。

我们根据上文讨论的投资组合细分，从非贴现现金流方法中得出估计的ECL假设。这种方法结合了三个预测指标的计算：(1)违约概率(“PD”)，(2)违约损失(“LGD”)和(3)违约风险敞口(“EAD”)，在风险敞口的估计寿命内。PD和LGD假设是基于量化模型和信用损失的内在风险而建立的，这两个假设都涉及重大判断。在我们控制范围内的续签和延期不在贷款的估计合同期限内考虑。然而，如果管理层有合理的预期，我们将与借款人签署TDR，我们将包括潜在的延期。量化模型基于历史信用损失经验，并根据概率加权经济情景进行调整。这些情景被用来支持所有投资组合细分的合理和可支持的三年预测期。只要投资组合中贷款的剩余合约期超过这三年，我们就使用均值回归的自回归模型恢复到历史平均水平，该模型将继续在剩余合同年限内逐渐趋向于平均历史损失，并对预付款进行调整。宏观经济情景每季度进行一次审查。    

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目录表

我们还对通过我们的定量ECL模型获得的结果进行了定性因素调整，以考虑模型的不精确性、新出现的风险评估、趋势和其他可能在定量ECL模型中不能充分反映的主观因素。这些调整反映了我们对当前情况以及合理和可支持的预测与评估历史信息期间存在的情况的不同程度的评估。这些调整汇总在一起，成为我们的质的分配。 根据我们对贷款环境变化风险的定性评估和预测或估计，不同时期的定性分配可能会有很大差异。请参阅本报告第I部分第I项下“中期综合财务报表附注”的附注1-“列报基准”，以总结我们在估计借贷环境中不断变化的风险时所考虑的定性调整因素。

我们监控我们的贷款池，以确保其中的所有资产继续与池中的其他金融资产具有类似的风险特征。信用风险、借款人情况的变化或核销的确认可能表明贷款的风险状况发生了变化，应将该资产从其当前池中移除。对于与其他贷款没有共同风险特征的贷款，预期信用损失以可变现净值计量，即预期未来现金流的贴现值与贷款的摊余成本基础之间的差额。如果一笔贷款依赖抵押品，而偿还预计将主要通过经营或出售抵押品来提供，则ECL按贷款的摊销成本基础与抵押品的公允价值之间的差额计量。抵押品的公允价值将由最近的评估确定，并经调整以反映出售资产的合理营销期(S)和对合理销售费用的估计。抵押品依赖型贷款将至少每年完成并接受独立评估。

无资金信贷承诺的预期信贷损失估计

我们为没有资金的信贷承诺保留单独的信贷损失准备金，这包括在我们的信贷损失准备金中的其他负债和相关的ECL。我们通过使用历史趋势来估计预期损失量，以计算无资金支持的信贷承诺获得资金支持的可能性，并推导出每个投资组合部门的历史终身预期损失系数，类似于我们的资金支持贷款ECL。集体评估的无资金信贷承诺ECL也包括适用于我们的资金贷款ECL的相同质量分配。对于与与其他贷款风险特征不同的贷款相关的无资金信贷承诺，在适用的情况下，我们将在无资金信贷承诺的信贷损失准备金中单独计入ECL的估计。被世界银行确定为无条件可取消的贷款承诺不需要信贷损失准备金。

持有至到期投资的预期信贷损失估计

我们根据主要证券类型和标准信用评级综合衡量持有至到期证券的ECL。我们的持有至到期证券组合(市政债券投资组合除外)由美国政府明示或默示担保，获得主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。对于这些证券，我们认为信用损失的风险为零，因此，我们没有记录ECL。我们对市政债券投资组合的ECL估计考虑了历史信用损失信息和违约情况下的损失严重程度，并利用了根据当前条件调整的外部数据。我们的市政债券投资组合适用一年的合理和可支持的预测期，当证券的剩余合同期限超过一年时，立即恢复到长期平均历史损失率。

近期会计公告

2019年12月，FASB发布了会计准则更新编号2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计，这是FASB降低与所得税会计相关的成本和复杂性的举措的一部分。ASU消除了ASC 740一般原则所得税的某些例外，并在几个领域简化了所得税会计。这些修正案在2020年12月15日之后的财年(以及这些财年内的中期)生效，并允许提前采用。ASU允许实体在列报的所有期间追溯采用这一拨备，或通过对采纳期开始时的留存收益进行累积效果调整，在修正的追溯基础上采用该拨备。我们预计，这一ASU不会对我们的财务状况、运营结果、现金流和信息披露产生实质性影响。

2020年3月，FASB发布了新的会计准则更新(ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响)。本ASU为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供临时的可选权宜之计和例外，以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如SOFR)过渡时的财务报告负担。例如，如果满足某些标准，实体可以(1)选择不对受参考汇率改革影响的合同适用某些修改会计要求。作出这一选择的实体将不必在修改日期重新计量合同或重新评估先前的会计确定；(2)选择各种可选的权宜之计

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目录表

如果符合某些标准，将允许它们继续对受参考利率改革影响的对冲关系应用对冲会计；以及(3)一次性选择出售和/或重新分类参考参考利率改革影响的利率的持有至到期债务证券。本指南于2020年3月12日生效，实体可以选择在包括2020年3月12日在内的过渡期或2022年12月31日之前的过渡期内，分别前瞻性地独立适用每一类别的豁免。我们已经实施了一个程序，以评估将受到这一ASU影响的合同数量，并评估我们将使用的权宜之计以及我们可能应用这些权宜之计的时间。我们目前正在评估这一指导将对我们的财务状况、运营结果、现金流和信息披露产生的影响。

经营成果

净利息收入和利润率(全额应税等值基础)

利息收入净额定义为：（i）贷款、可供出售及持至到期证券组合之固定收益投资及短期投资证券所赚取之利息；及（ii）就资金来源支付之利息。净息差定义为按完全应课税等值基准计算的年化净利息收入占平均生息资产的百分比。净利息收入及净息差乃按完全应课税等值基准呈列，以一致反映根据适用联邦法定税率计算之应课税贷款及证券及免税证券之收入。

净利息收入随量和率变化的分析(全额应税等值基础)

净利息收入受生息资产和有息负债的数量和组合变化的影响，称为“数量变化”。净利息收入还受到计息资产的收益率和计息负债的利率变化的影响，这种变化被称为“利率变化”。下表列出了每一大类生息资产的利息收入和每一大类有息负债的利息支出的变化。该表还反映了可归因于所示期间的量和率变化的同时变动量。对于这个表，不完全是由于数量或速率引起的变化是按照平均体积和平均速率的百分比变化比例分配的。

						2020年与2019年相比																		2020年与2019年相比
						截至9月30日的三个月，增加(减少)，原因是																		截至9月30日的9个月增加(减少)，原因是
(美元，单位：万美元)						卷						费率						总计						卷						费率						总计
利息收入：
美联储存款、出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券						$	1,306					$	(27,456)					$	(26,150)					$	10,986					$	(62,690)					$	(51,704)
固定收益投资组合(应税)						23,710						(16,849)						6,861						57,830						(16,149)						41,681
固定收益投资组合(免税)						5,452						(656)						4,796						13,220						(1,562)						11,658
贷款，摊余成本						73,886						(99,151)						(25,265)						206,671						(292,478)						(85,807)
利息收入净增加(减少)						104,354						(144,112)						(39,758)						288,707						(372,879)						(84,172)
利息支出：
计息支票和储蓄账户						2,705						231						2,936						3,792						686						4,478
货币市场存款						935						(45,510)						(44,575)						12,998						(84,069)						(71,071)
外国办事处的货币市场存款						12						(3)						9						34						(6)						28
定期存款						270						(401)						(131)						755						(310)						445
扫除外国办事处的存款						(14)						(5,113)						(5,127)						167						(12,900)						(12,733)
存款费用合计增(减)						3,908						(50,796)						(46,888)						17,746						(96,599)						(78,853)
短期借款						—						(115)						(115)						2,147						(2,356)						(209)
3.125%优先票据						4,012						—						4,012						5,171						—						5,171
高级债券：3.50%						3						—						3						10						—						10
5.375厘高级债券						(4,873)						—						(4,873)						(14,611)						—						(14,611)
借款支出减少总额						(858)						(115)						(973)						(7,283)						(2,356)						(9,639)
利息支出增加(减少)，净额						3,050						(50,911)						(47,861)						10,463						(98,955)						(88,492)
净利息收入增加(减少)						$	101,304					$	(93,201)					$	8,103					$	278,244					$	(273,924)					$	4,320

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目录表

净利息收入(全额应税等值基础)

截至2020年和2019年9月30日的三个月

截至2020年9月30日的三个月，净利息收入增加了810万美元，达到5.317亿美元，而2019年同期为5.236亿美元。总体而言，我们的净利息收入增加，主要是由于我们的固定收益证券的平均增长74亿美元和贷款余额75亿美元的平均增长所产生的利息收入增加，这主要是由于我们的存款余额增加了204亿美元。此外，这是由於市场利率下降令存款利息减少。这些增长被现金和现金等价物、投资和贷款收益率的下降所抵消，这反映了2019年下半年联邦基金利率三次下调25个基点，以及2020年3月总计下调150个基点。

与2019年同期相比，影响截至2020年9月30日的三个月利息收入和利息支出的主要因素如下：

•利息收入截至2020年9月30日的三个月减少了3980万美元，主要原因是：

◦来自我们的利息收入现金和短期投资证券的利息收入减少了2620万美元。如上文所述，减少的主要原因是联邦基金利率下降。

◦截至2020年9月30日的三个月，贷款利息收入减少2530万美元，至3.69亿美元，而2019年同期为3.942亿美元。贷款总额减少，反映整体贷款收益率由5.24%下降131个基点至3.93%，但因平均贷款余额增加75亿元而被部分抵销。 不包括贷款利息回收和贷款费用的总贷款收益率由4.72%下降131个基点至3.41%，主要反映上文讨论的联邦基金利率下降的影响，但因未实现收益重新分类对2020年第一季度终止的利率互换现金流对冲和有效贷款下限的影响而增加，部分被抵消。

◦固定收益投资证券利息收入增加1170万美元，主要是由于固定收益投资证券平均增加74亿美元。我们的平均固定收益投资证券增长带来的利息收入的增加，部分被这些投资收益的下降所抵消，这反映出利率市场环境的下降。

•利息支出截至2020年9月30日的三个月减少4790万美元，主要原因是：

◦存款利息开支减少4,690万元，主要是由于市场利率下降令货币市场有息存款利息减少，以及

◦借款利息支出减少1,000,000美元，主要是由于我们的5.375%优先债券于2019年12月到期，但被我们于2020年6月发行的3.125%优先债券的利息支出部分抵销。

截至2020年和2019年9月30日的9个月

与2019年同期相比，影响截至2020年9月30日的9个月利息收入和利息支出的主要因素如下：

•利息收入在截至2020年9月30日的9个月中，减少了8420万美元，主要原因是：

◦截至2020年9月30日的9个月，贷款利息收入减少8,580万美元，至11亿美元，而2019年同期为12亿美元。贷款总额减少，反映整体贷款收益率由5.50%下跌134个基点至4.16%，但因平均贷款余额增加66亿元而被部分抵销。不包括贷款利息回收和贷款费用的总贷款收益率从4.95%下降129个基点至3.66%，主要反映上文讨论的联邦基金利率下降的影响，但部分抵消了未实现收益重新分类对2020年第一季度终止的利率互换现金流对冲和有效贷款下限的影响，以及

◦来自我们的利息收入现金和短期投资证券的利息收入减少了5170万美元。减少的主要原因是上文讨论的联邦基金利率下降，但平均余额增加53亿美元，部分抵消了这一减少额。

这些减幅被以下各项所抵销：

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目录表

◦我们固定收益投资证券的利息收入增加了5330万美元。这主要是由于平均固定收益投资证券增加了51亿美元，但由于利率市场环境降低，这些投资的收益率下降，部分抵消了这一增幅。

•利息支出在截至2020年9月30日的9个月中，减少了8850万美元，主要是因为：

◦存款利息支出减少7,890万美元，主要是由于在计息货币市场支付的利息减少，以及反映市场利率下降的资产负债表内存款减少。这些减幅已被我们的计息货币市场存款平均结余增加58亿元所赚取的利息收入部分抵销。

◦借款利息支出减少9,600,000美元，主要是由于我们的5.375%优先债券被我们在2020年第二季度末发行的3.125%优先债券的利息支出部分抵消。

净息差(全额应税等值基准)

截至2020年和2019年9月30日的三个月

•截至2020年9月30日的三个月，我们的净息差下降了81个基点，至2.53%，而2019年同期为3.34%。截至2020年9月30日的三个月利润率较低，主要是由于如上所述联邦基金利率下降导致贷款收益率下降，以及相对于贷款组合的增长，我们的生息资产增长转向收益率较低的短期投资证券组合。我们净息差的下降部分被我们利率互换现金流对冲的增加(于2020年第一季度终止)和有效贷款下限所抵消。在截至2020年9月30日的三个月里，平均贷款占平均利息收益资产的44.6%，而2019年同期为48.0%。

截至2020年和2019年9月30日的9个月

•截至2020年9月30日的9个月，我们的净息差下降了81个基点，至2.79%，而2019年同期为3.60%。截至2020年9月30日止九个月的较低利润率主要反映如上所述的联邦基金减少，以及我们的有息资产的增长相对于我们的贷款组合的增长而转移到收益率较低的短期投资证券组合的组合，部分被我们于2020年第一季度终止的利率互换现金流对冲和有效贷款下限的增加所抵消。平均贷款占今年迄今平均利息收益资产的47.5%，而2019年同期为50.0%。

平均余额、收益率和已支付的差饷(全额应课税等值基础)

计息资产所赚取的平均收益率为按年化应课税等值利息收入，以平均计息资产的百分比表示。向供资来源支付的平均费率是以平均供资来源的百分比表示的年化利息支出数额。下表载列截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月的平均资产、负债、非控股权益、优先股及SVBFG股东权益、利息收入、利息开支、年化收益率及利率，以及我们的年化净息差组成：

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目录表

截至2020年及2019年9月30日止三个月的平均结余、利率及收益率

						截至9月30日的三个月，
						2020																		2019
(美元，单位：万美元)						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率
生息资产:
美联储存款、出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券(1)						$	13,817,353					$	2,717					0.08		%				$	7,193,195					$	28,867					1.59		%
投资证券：（2）
可供出售的证券：
应税						20,026,864						87,792						1.74						10,600,449						62,121						2.32
持有至到期证券：
应税						10,286,332						68,725						2.66						12,922,438						87,535						2.69
不征税（3）						2,266,864						18,876						3.31						1,612,067						14,080						3.47
贷款总额，摊余成本（4）（5）						37,318,600						368,981						3.93						29,822,426						394,246						5.24
生息资产总额						83,716,013						547,091						2.60						62,150,575						586,849						3.74
现金和银行到期款项						1,162,156																		590,391
贷款信贷损失准备						(610,212)																		(308,609)
其他资产（6）						4,080,409																		2,895,391
总资产						$	88,348,366																	$	65,327,748
资金来源:
计息负债：
计息支票和储蓄账户						$	4,297,874					$	3,038					0.28		%				$	470,601					$	102					0.09		%
货币市场存款						19,829,441						4,594						0.09						15,805,507						49,169						1.23
外国办事处的货币市场存款						261,903						21						0.03						115,590						12						0.04
定期存款						380,560						459						0.48						157,218						590						1.49
扫除外国办事处的存款						1,366,335						106						0.03						1,539,869						5,233						1.35
有息存款总额						26,136,113						8,218						0.13						18,088,785						55,106						1.21
短期借款						15,335						4						0.10						22,045						119						2.14
3.125%优先票据						495,095						4,012						3.22						—						—						—
高级债券：3.50%						348,197						3,153						3.60						347,841						3,150						3.59
5.375厘高级债券						—						—						—						349,216						4,873						5.54
计息负债总额						26,994,740						15,387						0.23						18,807,887						63,248						1.33
无息资金来源部分						56,721,273																		43,342,688
总资金来源						83,716,013						15,387						0.07						62,150,575						63,248						0.40
无息资金来源:
活期存款						51,543,903																		39,146,184
其他负债						2,055,599																		1,417,659
优先股						340,138																		—
SVBFG普通股权益						7,265,863																		5,802,907
非控制性权益						148,123																		153,111
用于为产生利息的资产提供资金的部分						(56,721,273)																		(43,342,688)
总负债、非控制性权益和SVBFG股东权益						$	88,348,366																	$	65,327,748
净利息收入和毛利												$	531,704					2.53		%										$	523,601					3.34		%
总存款						$	77,680,016																	$	57,234,969
对账至报告的净利息收入:
对应税等值基础的调整												(3,964)																		(2,957)
净利息收入，如报告												$	527,740																	$	520,644

(1)包括截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月于其他金融机构的平均生息存款分别为10亿元及11亿元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，余额还分别包括存放在FRB的113亿美元和51亿美元，按联邦基金目标利率赚取利息。

(2)计息投资证券的收益率不会对其他全面收益反映的公平值变动产生影响。

(3)不应课税投资证券之利息收入乃于所有呈列期间按完全应课税等值基准呈列，采用联邦法定税率21.0%。

(4)非权责发生贷款反映在贷款的平均余额中。

(5)利息收入包括截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月的贷款费用分别为4，950万元及3，940万元。

(6)截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月，平均投资证券分别为21亿元及12亿元，因为非生息资产，故分类为其他资产。该等投资主要包括不可出售及其他股本证券。

86

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目录表

截至2020年9月30日及2019年9月30日止九个月的平均余额、利率及收益率

						截至9月30日的9个月，
						2020																		2019
(美元，单位：万美元)						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率
生息资产:
美联储存款、出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券(1)						$	11,025,519					$	22,743					0.28		%				$	5,696,501					$	74,447					1.75		%
投资证券：（2）
可供出售的证券：
应税						15,475,686						234,066						2.02						8,572,314						142,891						2.23
持有至到期证券：
应税						10,947,145						218,383						2.66						13,305,424						267,877						2.69
不征税（3）						2,107,248						53,418						3.39						1,585,734						41,760						3.52
贷款总额，摊余成本（4）（5）						35,835,927						1,116,660						4.16						29,210,960						1,202,467						5.50
生息资产总额						75,391,525						1,645,270						2.91						58,370,933						1,729,442						3.96
现金和银行到期款项						952,118																		553,523
贷款信贷损失准备						(499,962)																		(303,154)
其他资产（6）						3,916,969																		2,592,830
总资产						$	79,760,650																	$	61,214,132
资金来源:
计息负债：
计息支票和储蓄账户						$	2,347,019					$	4,796					0.27		%				$	491,663					$	318					0.09		%
货币市场存款						18,330,106						41,178						0.30						12,540,843						112,249						1.20
外国办事处的货币市场存款						272,940						71						0.03						142,053						43						0.04
定期存款						244,099						1,235						0.68						94,934						790						1.11
扫除外国办事处的存款						1,630,565						4,030						0.33						1,562,880						16,763						1.43
有息存款总额						22,824,729						51,310						0.30						14,832,373						130,163						1.17
短期借款						532,549						3,310						0.83						186,930						3,519						2.52
3.125%优先票据						213,234						5,171						3.24						—						—						—
高级债券：3.50%						348,108						9,457						3.63						347,756						9,447						3.63
5.375厘高级债券						—						—						—						349,050						14,611						5.60
计息负债总额						23,918,620						69,248						0.39						15,716,109						157,740						1.34
无息资金来源部分						51,472,905																		42,654,824
总资金来源						75,391,525						69,248						0.12						58,370,933						157,740						0.36
无息资金来源:
活期存款						46,341,335																		38,498,971
其他负债						2,118,690																		1,327,040
优先股						340,148																		—
SVBFG普通股权益						6,892,301																		5,523,196
非控制性权益						149,556																		148,816
用于为产生利息的资产提供资金的部分						(51,472,905)																		(42,654,824)
总负债、非控制性权益和SVBFG股东权益						$	79,760,650																	$	61,214,132
净利息收入和毛利												$	1,576,022					2.79		%										$	1,571,702					3.60		%
总存款						$	69,166,064																	$	53,331,344
对账至报告的净利息收入:
对应税等值基础的调整												(11,218)																		(8,769)
净利息收入，如报告												$	1,564,804																	$	1,562,933

(1)包括截至2020年和2019年9月30日的九个月，其他金融机构的平均生息存款分别为9亿美元和9亿美元。余额还包括存放在联邦储备银行的89亿美元和39亿美元，分别按截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的联邦基金目标利率赚取利息。

(2)计息投资证券的收益率不会对其他全面收益反映的公平值变动产生影响。

(3)非应税可供出售证券的利息收入是在完全应税等值的基础上公布的，所有公布的期间都采用21.0%的联邦法定税率。

(4)非权责发生贷款反映在贷款的平均余额中。

(5)利息收入包括截至2020年和2019年9月30日的九个月的1.358亿美元和1.202亿美元的贷款费用。

(6)在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，平均投资证券分别为19亿美元和11亿美元，由于它们是非利息资产，因此被归类为其他资产。这些投资主要包括非流通证券和其他权益证券。

87

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目录表

（减少）信贷损失准备金

信贷损失拨备(减少)包括(I)贷款拨备、(Ii)无资金信贷承诺拨备及(Iii)HTM证券拨备。我们对信贷损失的(减少)拨备等于我们对资产负债表日期投资组合中固有的可能信贷损失的最佳估计。

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的贷款、无资金来源的信贷承诺和HTM证券的信贷损失准备：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
（千美元，比率除外）						2020						2019						2020						2019
贷款信贷损失备抵，期初余额						$	589,828					$	301,888					$	304,924					$	280,903
采用ASC 326的第一天影响						—						—						25,464						—
（减少）贷款准备金						(54,106)						35,985						246,694						80,954
总贷款冲销						(28,449)						(36,820)						(80,400)						(72,255)
贷款回收						4,354						3,888						16,182						15,133
外币折算调整						1,331						(531)						94						(325)
贷款信贷损失备抵，期末余额						$	512,958					$	304,410					$	512,958					$	304,410
无准备金信贷承诺的信贷损失备抵，期初余额						99,294						62,664						67,656						55,183
采用ASC 326的第一天影响						—						—						22,826						—
无准备金贷项承付款备抵						2,019						551						11,132						8,079
外币折算调整						202						(107)						(99)						(154)
未提供资金的信贷承诺、期末余额的信贷损失准备(1)						$	101,515					$	63,108					$	101,515					$	63,108
HTM证券信用损失准备，期初余额						222						—						—						—
采用ASC 326的第一天影响						—						—						174						—
HTM证券拨备						69						—						117						—
HTM证券信贷损失准备，期末余额(2)						$	291					$	—					$	291					$	—
比率和其他信息：
（减少）贷款准备金占期末贷款总额的百分比（年化）（3）						(0.56)		%				0.46		%				0.86		%				0.35		%
贷款冲销总额占平均贷款总额的百分比(年化)						0.30						0.49						0.30						0.33
贷款净冲销占平均贷款总额的百分比(年化)						0.26						0.44						0.24						0.26
贷款信贷损失准备占期末贷款总额的百分比(3)						1.34						0.97						1.34						0.97
（减少）信贷损失准备金						$	(52,018)					$	36,536					$	257,943					$	89,033
期末贷款总额(3)						38,413,891						31,229,003						38,413,891						31,229,003
平均贷款总额(3)						37,318,600						29,979,522						35,835,927						29,373,264
非权责发生贷款的贷款损失准备						64,479						53,728						64,479						53,728
非权责发生制贷款						105,711						104,045						105,711						104,045

(1)在我们的综合资产负债表中，“无资金信贷承诺的信贷损失准备”被列为“其他负债”的一个组成部分。

(2)“HTM证券信贷损失准备”作为HTM证券的组成部分计入，并在我们的综合财务报表中净额列报。

(3)对于截至2020年9月30日的三个月和九个月，披露贷款金额，并使用由于采用CECL而采用的摊余成本基础计算比率。披露前期贷款金额，并使用毛数基础计算比率。

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目录表

截至2020年和2019年9月30日的三个月

截至2020年9月30日的三个月，我们的预期信贷损失减少了5200万美元，其中包括减少了5410万美元的贷款预期信贷损失，200万美元的无资金信贷承诺的信贷损失准备金，以及6.9万美元的HTM证券信贷损失准备金。 截至2019年9月30日的三个月，我们的信贷损失准备金为3650万美元，其中包括3600万美元的贷款准备金和50万美元的无资金信贷承诺准备金。

在截至2020年9月30日的三个月里，我们预期的贷款信贷损失5410万美元的减少主要是由于 我们的不良贷款准备金减少了8240万美元，反映了我们预测模型中经济情景的改善，以及质量调整反映了我们的私人银行投资组合部门强劲的信贷表现，减少了460万美元，原因是我们投资组合部门的贷款构成发生了变化，以及440万美元的回收。这些减少被净新增非应计贷款2330万美元和截至2020年6月30日未特别预留的1520万美元冲销部分抵消。在我们的预测模型中，与经济情景改善相关的减少主要是由于我们依赖投资者的早期投资组合部门，与其余投资组合部门相比，该部门对CECL模型中使用的基本宏观经济预测更加敏感，以及该投资组合部门余额的减少。

为无资金来源的信贷承诺拨备200万美元的信贷损失准备金，主要是由于对当前经济环境的预测模型以及我们投资组合中无资金来源的信贷承诺构成的变化。

截至2019年9月30日的三个月的贷款损失准备金为3,600万美元，反映新增非应计贷款净额增加1,910万美元，未特别预留的冲销增加1,830万美元，用于期末贷款增长的额外准备金增加1,520万美元，但因执行贷款质量部分减少1,300万美元和收回390万美元而部分抵消。

无资金支持的信贷承诺拨备为50万美元，主要是由于截至2019年9月30日的三个月无资金支持的信贷承诺增加了13亿美元，但由于我们的无资金支持的信贷安排的组合继续转移到我们的大型、信用质量较高的私募股权/风险资本客户，导致资金不足的信贷承诺减少。

2020年第三季度的总贷款冲销为2,840万美元，其中1,520万美元在2020年6月30日没有专门预留。总贷款冲销主要是由我们的投资者依赖型客户的2,830万美元推动的。

截至2019年9月30日的三个月，贷款总冲销为3,680万美元，其中1,830万美元未在前几个季度专门预留。贷款总冲销主要是由一个中期生命科学/医疗保健组合客户940万美元的冲销和一个后期软件客户760万美元的冲销推动的，这两个客户之前都包括在我们的非应计贷款组合中。其余的冲销主要来自我们的早期客户。

截至2020年和2019年9月30日的9个月

截至2020年9月30日的9个月，我们的信贷损失准备金为2.579亿美元，其中包括2.467亿美元的贷款损失准备金，1110万美元的无资金信贷承诺准备金和11.17亿美元的HTM证券准备金。截至2019年9月30日的9个月，我们的信贷损失准备金为8900万美元，其中包括8100万美元的贷款损失准备金和800万美元的无资金信贷承诺准备金。

2.467亿美元的贷款信贷损失准备金主要是由于我们根据2020年1月1日采用的CECL方法对当前经济环境的预测模型，包括新冠肺炎疫情的影响，以及我们投资组合内贷款构成的变化，为执行贷款增加了1.345亿美元的准备金，新增非应计贷款净额为5,810万美元，截至2019年12月31日未特别预留的冲销准备为3,880万美元，用于期末贷款增长的额外准备金为3,150万美元，但被1,620万美元的回收部分抵消。

为无资金来源的信贷承诺拨备1,110万美元的主要原因是根据2020年1月1日通过的CECL方法对当前经济环境的预测模型，包括新冠肺炎大流行的影响，以及我们投资组合中无资金来源的信贷承诺构成的变化。

截至2019年9月30日的九个月的贷款损失准备金为8,100万美元，主要反映了5,750万美元的新增非应计贷款特定准备金净额、3,050万美元的前几个季度未特别预留的冲销准备和2,240万美元的期末贷款增长准备金，部分被我们的执行贷款减少1,430万美元和1,510万美元的回收所抵消。

89

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目录表

截至2019年9月30日的9个月，无资金支持的信贷承诺拨备为800万美元，主要是由于无资金支持的信贷承诺增加了34亿美元。

截至2020年9月30日的9个月，贷款总冲销为8,040万美元，其中3,880万美元未在前几个季度专门预留。贷款总冲销主要是由我们的投资者依赖型客户6720万美元和一个资产负债表依赖型客户490万美元的冲销推动的。其余的冲销主要来自我们依赖现金流的风险部门。

截至2019年9月30日的9个月，贷款总冲销为7,230万美元，其中3,050万美元未在前几个季度专门预留。贷款总冲销包括来自我们的生命科学/医疗保健贷款组合的2690万美元和来自我们的软件/互联网贷款组合的3830万美元。我们生命科学/医疗保健投资组合的总贷款冲销主要是由一个中期客户的2250万美元推动的。我们软件/互联网贷款组合的总贷款冲销主要是由我们的早期客户推动的。

见下文“综合财务状况--贷款及无资金来源信贷承担之信贷损失拨备”及本报告第一部分第一项“中期综合财务报表附注(未经审核)”附注7--“贷款及信贷损失拨备：贷款及无资金来源信贷承诺”，以了解本行就贷款及无资金来源信贷承诺之信贷损失准备之详情。

非利息收入

截至2020年9月30日的三个月和九个月，非利息收入分别为5.476亿美元和12亿美元，而2019年同期分别为2.94亿美元和9.081亿美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月，扣除非控股权益的非GAAP非利息收入分别为5.197亿美元和12亿美元，而2019年同期分别为2.794亿美元和8.716亿美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月，非GAAP核心手续费收入加上投资银行收入和佣金分别为2.548亿美元和7.771亿美元，而2019年同期分别为2.13亿美元和6.516亿美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月，非GAAP核心费用收入分别为1.463亿美元和4.473亿美元，而2019年同期分别为1.622亿美元和4.738亿美元。(见下文“使用非公认会计准则财务计量”项下使用的非公认会计准则计量的对账。)

截至2020年9月30日的三个月和九个月的业绩中包括与我们在BigCommerce的投资相关的收入，其中包括：(I)投资证券的未实现收益1.084亿美元；(Ii)权证资产收益1080万美元；以及(Iii)包括在其他非利息收入中的3000万美元收益，如下所述。

非公认会计准则财务计量的使用

为了补充我们根据GAAP提出的未经审计的中期合并财务报表，我们使用了某些非GAAP财务业绩衡量标准(包括但不限于非GAAP核心费用收入、非GAAP核心费用收入加上投资银行收入和佣金、非GAAP非利息收入以及非GAAP投资证券净收益)。这些补充性业绩指标可能不同于本行业其他公司的同类指标，也可能无法与之相比。非公认会计原则的财务计量与公认会计原则不一致，也不是公认会计原则的替代。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的数字衡量标准，不包括通常不包括在根据GAAP计算和列报的最直接可比衡量标准中的金额。非GAAP财务指标也可以是GAAP或其他适用要求不要求的财务指标。

我们相信，当这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标一起使用时，通过剔除代表我们和我们子公司以外的投资者应占收入的项目，为我们的业绩提供有意义的补充信息。我们的管理层在评估我们的经营业绩以及规划、预测和分析未来期间时，使用并相信投资者将从参考这些非公认会计准则财务指标中受益。然而，这些非公认会计准则财务措施应被视为根据公认会计准则编制的财务措施的补充，而不是替代或最好是替代这些财务措施。

净收入中包括可归因于非控股权益的收入和费用。我们确认，作为通过SVB Capital和SVB Leerink开展的投资基金管理业务的一部分，根据ASC主题810合并的基金的全部收益或亏损，如本报告第一部分第一项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”附注1-“列报基准”所述。根据公认会计准则，我们必须100%合并这些实体的结果，即使我们可能拥有此类实体不到100%的股份。应占本公司以外的投资者的相关金额在本公司损益表的“非控股权益应占净收益”项下反映。在适用的情况下，下表中的非利息收入和投资证券的净收益不包括非控股权益。

90

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目录表

核心手续费收入是非GAAP财务指标，代表GAAP非利息收入，但不包括(I)表现通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，主要是我们在投资证券和权证资产上的净收益(损失)，(Ii)我们的投资银行收入和佣金，以及(Iii)其他非利息收入。核心手续费收入包括客户投资手续费、汇兑手续费、信用卡手续费、存款服务费、贷款相关手续费以及信用证和备用信用证手续费。

核心手续费收入加上投资银行收入和佣金是一项非GAAP衡量标准，代表GAAP非利息收入，但不包括某些项目，这些项目的表现通常受市场或其他我们无法控制的条件的影响，主要是我们在投资证券和权证资产上的净收益(损失)，以及其他非利息收入。核心手续费收入加上投资银行收入和佣金包括核心手续费收入加上投资银行收入和佣金。

下表提供截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之公认会计准则非利息收入与非公认会计准则非利息收入（扣除非控股权益）对账：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
公认会计准则非利息收入						$	547,583					$	294,009					86.2		%				$	1,218,365					$	908,135					34.2		%
减：非控股权益应占收入，包括附带权益分配						27,862						14,568						91.3						40,393						36,552						10.5
非公认会计准则非利息收入，扣除非控股权益						$	519,721					$	279,441					86.0						$	1,177,972					$	871,583					35.2

下表提供截至2020年及2019年9月30日止三个月及九个月的公认会计准则非利息收入与非公认会计准则核心费用收入的对账：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
公认会计准则非利息收入						$	547,583					$	294,009					86.2		%				$	1,218,365					$	908,135					34.2		%
减：投资证券收益净额						189,837						29,849						NM						270,760						106,575						154.1
减去：认股权证资产收益，净额						53,766						37,561						43.1						93,667						107,213						(12.6)
减去：其他非利息收入						49,222						13,631						NM						76,887						42,773						79.8
非GAAP核心费用收入加上投行收入和佣金（1）						$	254,758					$	212,968					19.6						$	777,051					$	651,574					19.3
减：投资银行业务收入						92,181						38,516						139.3						280,551						137,005						104.8
减去：佣金						16,257						12,275						32.4						49,197						40,812						20.5
非公认会计准则核心费用收入(2)						$	146,320					$	162,177					(9.8)						$	447,303					$	473,757					(5.6)

NM--没有意义

(1)非GAAP核心手续费收入加上投资银行收入和佣金代表非利息收入，但不包括业绩通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，以及其他非利息收入。核心手续费收入加上投资银行业务收入和佣金是指非公认会计准则核心手续费收入(定义见下文脚注)加上投资银行业务收入和佣金。

(2)非公认会计准则核心费用收入指非利息收入，但不包括（i）某些表现通常受市场或我们无法控制的其他条件影响的项目，（ii）我们的投资银行收入和佣金，以及（iii）其他非利息收入。非GAAP核心费用收入包括客户投资费、外汇费、信用卡费、存款服务费、贷款相关费用以及信用证和备用信用证费用。

投资证券收益，净额

投资证券的净收益包括我们的非上市证券和其他股权证券的收益和亏损，其中包括因行使权证资产而持有的公开股权证券，以及出售我们的AFS债务证券组合的收益和亏损(如果适用)。

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、SPD硅谷银行有限公司(SPD硅谷银行在中国的合资企业)、债务基金、私人和公共投资组合公司以及符合条件的保障性住房项目。我们的非流通证券和其他股权证券的表现在不同时期存在差异，这导致了投资证券的净收益或净亏损。

91

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目录表

(已实现和未实现)。这种变化是由许多因素造成的，包括我们投资价值的未实现变化、分配的已实现损益金额的变化、流动性事件的变化以及总体经济和市场状况。任何单一期间的非流通证券及其他权益证券的未实现收益或亏损通常是由估值变动所推动，因此可能会在未来期间增加或减少。这种变化性可能会导致投资证券收益或损失的波动。因此，我们某一特定时期的业绩并不一定表明我们在未来一段时期的预期业绩。

任何未实现收益或亏损的变现程度受多种因素的影响，其中包括这些股权证券可能受到的某些销售限制的到期(例如锁定协议)、当前市场价格、市场状况、证券的实际销售或分配以及此类实际销售或分配的时间，这些证券由我们管理的基金管理，受我们基金单独的酌情销售/分配和治理程序的约束。

我们的AFS证券组合是一种固定收益投资组合，其管理目标是在长期内赚取适当的投资组合收益率，同时保持足够的流动性和信贷多元化，以及满足我们的资产/负债管理目标。虽然不常见，但出售我们AFS证券组合中的债务证券可能会导致净收益或损失，并根据我们的投资政策中与我们的流动性状况和利率风险管理相关的指导方针进行。

截至2020年和2019年9月30日的三个月

截至2020年9月30日的三个月，我们的投资证券净收益为1.898亿美元，而2019年同期为2980万美元。截至2020年9月30日的三个月，扣除非控股权益的非GAAP投资证券净收益为1.621亿美元，而2019年同期扣除控股权益的非GAAP净收益为1520万美元。

在截至2020年9月30日的三个月里，扣除非控股权益的非GAAP投资证券净收益为1.621亿美元，推动因素如下：

•我们的公开股权证券投资获得1.084亿美元的收益，主要来自我们之前宣布的对BigCommerce的投资，该公司于2020年8月完成IPO。

•我们管理的基金的基金组合的收益为2,310万美元，主要与未实现的估值收益有关，以及

•从我们的战略和其他投资中获得1,840万美元的收益，主要是由于我们的战略风险投资基金的未实现估值净增长。

截至2020年和2019年9月30日的9个月

截至2020年9月30日的9个月，我们的投资证券净收益为2.708亿美元，而2019年同期为1.066亿美元。截至2020年9月30日的9个月，扣除非控股权益的非GAAP投资证券净收益为2.302亿美元，而2019年同期为6990万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，扣除非控股权益的非GAAP净收益为2.302亿美元，主要受到以下因素的推动：

•我们的公开股权证券投资收益1.127亿美元，主要来自我们之前宣布的对BigCommerce的投资，该公司于2020年8月完成首次公开募股。

•通过出售26亿美元的美国国债，从我们的AFS债务证券组合中获得6120万美元的收益，以及

•我们管理的基金的基金组合的收益为2,740万美元，主要与未实现的估值收益有关。

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目录表

下表提供了截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的投资证券GAAP净收益(亏损)与非GAAP投资证券净收益(亏损)的对账：

(千美元)						受管 的资金 基金						受管 直接 风险投资 基金						公募股权证券						债务 基金						出售AFS证券						战略 以及其他 投资						SVB Leerink						总计
截至二零二零年九月三十日止三个月
投资证券净收益共计						$	42,885					$	14,775					$	108,417					$	15					$	—					$	18,426					$	5,319					$	189,837
减：非控股权益应占收入，包括附带权益分配						19,832						7,492						—						—						—						—						461						27,785
非公认会计准则投资证券净收益，扣除非控股权益						$	23,053					$	7,283					$	108,417					$	15					$	—					$	18,426					$	4,858					$	162,052
截至二零一九年九月三十日止三个月
投资证券的总收益(亏损)，净额						$	22,223					$	9,668					$	(11,488)					$	187					$	—					$	8,035					$	1,224					$	29,849
减：非控股权益应占收入，包括附带权益分配						9,676						4,138						—						—						—						—						826						$	14,640
投资证券的非公认会计准则净收益（亏损），扣除非控股权益						$	12,547					$	5,530					$	(11,488)					$	187					$	—					$	8,035					$	398					$	15,209
截至2020年9月30日的9个月
投资证券的总收益(亏损)，净额						$	53,768					$	27,246					$	112,744					$	(253)					$	61,165					$	9,490					$	6,600					$	270,760
减：非控股权益应占收入，包括附带权益分配						26,344						13,741						—						—						—						—						493						40,578
投资证券扣除非控股权益后的非公认会计准则净收益(亏损)						$	27,424					$	13,505					$	112,744					$	(253)					$	61,165					$	9,490					$	6,107					$	230,182
截至2019年9月30日的9个月
投资证券的总收益(亏损)，净额						$	60,787					$	13,135					$	(1,408)					$	1,529					$	(3,905)					$	30,348					$	6,089					$	106,575
减：非控股权益应占收入，包括附带权益分配						30,273						5,540						—						—						—						—						861						36,674
非公认会计准则投资证券净收益（亏损），扣除非控股权益						$	30,514					$	7,595					$	(1,408)					$	1,529					$	(3,905)					$	30,348					$	5,228					$	69,901

权证净资产收益

截至2020年和2019年9月30日的三个月

截至2020年9月30日的三个月，权证资产的净收益为5380万美元，而2019年同期的净收益为3760万美元。截至2020年9月30日的三个月的权证资产净收益包括：

•在我们的私人公司权证组合估值增加的推动下，认股权证估值增加带来的净收益3,020万美元，以及

•在IPO和并购活动的推动下，行使权证资产带来的净收益2,390万美元，其中包括我们在BigCommerce的行使权证头寸的1,080万美元。

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目录表

截至2020年和2019年9月30日的9个月

截至2020年9月30日的9个月，权证资产的净收益为9370万美元，而2019年同期的净收益为1.072亿美元。截至2020年9月30日的9个月的权证资产净收益包括：

•在IPO和并购活动的推动下，来自行使权证资产的净收益5940万美元，其中包括我们在BigCommerce的行使权证头寸的1080万美元，以及

•认股权证估值增加带来的净收益3,560万美元，主要是由于我们的私人公司认股权证投资组合在截至2020年9月30日的9个月内估值增加。

截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的权证资产净收益摘要如下：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
权证资产(1)：
练习收益，净额						$	23,940					$	30,047					(20.3)		%				$	59,370					$	90,357					(34.3)		%
终止合同						(361)						(481)						(24.9)		%				(1,332)						(2,931)						(54.6)
公允价值变动净额						30,187						7,995						NM						35,629						19,787						80.1
权证资产总收益，净额						$	53,766					$	37,561					43.1						$	93,667					$	107,213					(12.6)

NM--没有意义

(1)截至2020年9月30日，我们持有2,503家公司的权证，而截至2019年9月30日，我们持有2,227家公司的权证。截至2020年9月30日，我们权证投资组合的总公允价值为2.022亿美元，截至2019年9月30日，公允价值为1.491亿美元。28家公司的权证公允价值均超过100万美元，合计占2020年9月30日权证投资组合公允价值的8300万美元，占总公允价值的41.1%。15家公司的权证公允价值均超过100万美元，合计相当于4370万美元，占2019年9月30日左右权证投资组合公允价值的29.3%。

对Root，Inc.的投资

截至2020年9月30日，我们持有对Root，Inc.(“Root”)的投资，包括：(I)约600,000股与SVBFG持有的权证相关的股份，及(Ii)我们的两只SVB Capital基金(SVBFG持有若干附带权益)直接持有的约1,560万股股份，其中我们估计有权获得约2,410万美元的税前附带权益，取决于基金的业绩，并假设基金超过某些业绩目标。

2020年10月下旬，Root完成了首次公开募股。作为IPO的一部分，定价为每股27美元：(I)SVBFG出售了我们所有的认股权证股票，带来了550万美元的税前收益；以及(Ii)我们的SVB Capital基金出售了约160万股，其中SVBFG将有权获得约370万美元 税前以附带权益的形式，假设基金超过一定的业绩目标。SVB Capital目前持有约1,400万股，根据Root普通股截至2020年11月4日的收盘价23.03美元，假设基金超过某些业绩目标，我们目前估计SVBFG有权以附带权益的形式获得约2980万美元的税前收益。附带权益可能会随着基金业绩水平的波动而发生变化。

与我们在上市公司(如Root，Inc.)的股权证券相关的收益(或亏损)是基于估值变化或任何证券的出售，并受到此类公司股价的影响，这些股价受到市场状况和各种其他因素的影响。此外，公众股权投资的预期收益和亏损以及该等收益或(亏损)的变现程度受到多种因素的影响，其中包括受我们证券销售和治理过程以及某些销售限制(例如锁定协议)制约的现行市场价格变化和任何证券出售的时间。Root，Inc.持有的普通股锁定协议定于2021年4月到期。

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目录表

非GAAP核心费用收入

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
非公认会计准则核心费用收入(1)：
客户投资费						$	31,914					$	46,679					(31.6)		%				$	107,192					$	136,905					(21.7)		%
汇兑手续费						43,881						40,309						8.9						127,642						116,863						9.2
信用卡手续费						22,756						30,158						(24.5)						72,348						86,431						(16.3)
存款服务费						22,015						22,482						(2.1)						67,115						65,496						2.5
与贷款有关的费用						13,562						11,707						15.8						37,851						36,857						2.7
信用证和备用信用证手续费						12,192						10,842						12.5						35,155						31,205						12.7
非公认会计准则核心费用收入总额(1)						$	146,320					$	162,177					(9.8)						$	447,303					$	473,757					(5.6)
投资银行业务收入						92,181						38,516						139.3						280,551						137,005						104.8
佣金						16,257						12,275						32.4						49,197						40,812						20.5
非GAAP核心费用收入加投行收入和佣金总额（2）						$	254,758					$	212,968					19.6						$	777,051					$	651,574					19.3

(1)这一非GAAP衡量标准代表非利息收入，但不包括(I)表现通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，(Ii)我们的投资银行收入和佣金，以及(Iii)其他非利息收入。见上文“非公认会计准则衡量标准的使用”。

(2)非GAAP核心费用收入加上投资银行业务收入和佣金代表非利息收入，但不包括某些项目，这些项目的业绩通常取决于市场或我们无法控制的其他条件和其他非利息收入。参见上文“非GAAP措施的使用”。

客户投资费

截至2020年9月30日止三个月及九个月的客户投资费用分别为3190万美元及1072万美元，而2019年同期则分别为4670万美元及1369万美元。该减少反映市场利率下降导致息差下降，但被资产负债表外客户投资资金平均大幅增加所抵销。鉴于我们对持续低利率环境的预期，我们普遍预计二零二零年的客户投资费用将低于二零一九年。

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按工具类型划分的客户投资费用概要如下：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
按类型划分的客户投资费用：
扫货币市场手续费						$	18,155					$	26,202					(30.7)		%				$	60,617					$	79,698					(23.9)		%
资产管理费						12,172						7,256						67.8						32,905						20,883						57.6
回购协议费用						1,587						13,221						(88.0)						13,670						36,324						(62.4)
客户投资费用合计						$	31,914					$	46,679					(31.6)						$	107,192					$	136,905					(21.7)

下表概述截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月的平均客户投资资金：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
横扫货币市场基金						$	54,495					$	40,321					35.2		%				$	48,367					$	40,048					20.8		%
管理的客户投资资产（1）						59,338						42,834						38.5						53,928						40,969						31.6
回购协议						9,731						9,670						0.6						9,809						8,947						9.6
平均客户投资基金总额(2)						$	123,564					$	92,825					33.1						$	112,104					$	89,964					24.6

(1)这些基金代表对SVB Asset Management管理的第三方货币市场共同基金和固定收益证券的投资。

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目录表

(2)客户投资资金保存在第三方金融机构，不记录在我们的资产负债表上。

下表概述于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日的期末客户投资资金：

(百万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日						%的变化
横扫货币市场基金						$	56,395					$	43,226					30.5		%
管理的客户投资资产（1）						60,773						46,904						29.6
回购协议						9,613						9,062						6.1
期末客户投资基金总额(2)						$	126,781					$	99,192					27.8

(1)这些基金代表对SVB Asset Management管理的第三方货币市场共同基金和固定收益证券的投资。

(2)客户投资资金保存在第三方金融机构，不记录在我们的资产负债表上。

外汇交易手续费

截至2020年9月30日止三个月及九个月的外汇费用分别为4390万美元及1276万美元，而2019年同期则为4030万美元及1169万美元。截至二零二零年九月三十日止三个月与截至二零一九年九月三十日止可比期间相比增加，乃由于交易量增加，主要反映于私募股权交易活动及季度对冲活动。截至二零二零年九月三十日止九个月较二零一九年九月三十日有所增加，主要由于执行现货合约的客户数量整体增加，导致交易量较去年有所增加，反映我们的全球扩张计划及加强客户互动努力。外汇费用已受并可能进一步受新型冠状病毒疫情影响。

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按工具类型划分的外汇费用收入概要如下：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
按工具类型划分的外汇手续费：
现货合同佣金						$	38,794					$	36,836					5.3		%				$	112,821					$	106,561					5.9		%
远期合同佣金						4,613						3,371						36.8						14,004						10,144						38.1
期权保费						474						102						NM						817						158						NM
外汇兑换手续费总额						$	43,881					$	40,309					8.9						$	127,642					$	116,863					9.2

NM--没有意义

信用卡手续费

截至三个月和九个月的信用卡费用分别为2,280万美元和7,230万美元 分别为2020年9月30日和2020年9月30日，而2019年同期分别为3,020万美元和8,640万美元。减少的主要原因是交易量从2020年3月开始下降，反映出新冠肺炎疫情扰乱了正常的商业活动。信用卡手续费已经并可能进一步受到新冠肺炎疫情的影响。

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月按工具类型划分的信用卡费用概要如下：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
按工具类型划分的信用卡手续费：
卡交换费，净额						$	18,168					$	24,560					(26.0)		%				$	55,257					$	68,808					(19.7)		%
商户服务费						3,670						3,943						(6.9)						13,727						12,763						7.6
信用卡服务费						918						1,655						(44.5)						3,364						4,860						(30.8)
信用卡总手续费						$	22,756					$	30,158					(24.5)						$	72,348					$	86,431					(16.3)

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目录表

存款服务费

截至2020年9月30日的三个月和九个月的存款服务费用分别为2,200万美元和6,710万美元，而2019年同期分别为2,250万美元和6,550万美元。与截至2019年9月30日的可比期间相比，截至2020年9月30日的三个月存款服务收费有所下降，反映出客户活动减少，包括新冠肺炎疫情导致宏观经济环境放缓的影响，以及来自储蓄现金的客户存款活期账户增长的收益信用增加，从而产生合格余额以抵消服务费用。与截至2019年9月30日的可比期间相比，截至2020年9月30日的9个月的增长反映了存款客户数量的增加以及我们基于交易的收费产品数量比上一年增加。

与贷款有关的费用

截至2020年9月30日的三个月和九个月，贷款相关费用分别为1,360万美元和3,790万美元，而2019年同期分别为1,170万美元和3,690万美元。增加的主要原因是从未使用的信贷额度赚取的费用增加。

截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月，按类型划分的贷款相关费用摘要如下：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
按工具类型划分的贷款相关费用：
未使用的承诺费						$	9,872					$	8,339					18.4		%				$	26,602					$	25,060					6.2		%
其他						3,690						3,368						9.6						11,249						11,797						(4.6)
与贷款有关的费用总额						$	13,562					$	11,707					15.8						$	37,851					$	36,857					2.7

信用证和备用信用证费用

截至2020年9月30日的三个月和九个月，信用证和备用信用证的手续费分别为1,220万美元和3,520万美元，相比之下，分别为1,080万美元和3,120万美元同类器械 2019句号。增加的主要原因是递延手续费收入增加，反映出信用证发行量较大。

投资银行业务收入

截至2020年9月30日的三个月和九个月，投资银行业务收入分别为9220万美元和2.806亿美元，而2019年同期分别为3850万美元和1.37亿美元。这一增长归因于生命科学/保健二级市场的融资活动水平提高，以及公开股票承销费的增加。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，按类型划分的投行业务收入摘要如下：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
投资银行业务收入：
承销费						$	85,009					$	31,016					174.1						$	247,384					$	109,371					126.2		%
咨询费						1,761						5,200						(66.1)						26,170						22,789						14.8
私募和其他						5,411						2,300						135.3						6,997						4,845						44.4
投资银行业务总收入						$	92,181					$	38,516					139.3						$	280,551					$	137,005					104.8

佣金

截至2020年9月30日止三个月及九个月的佣金分别为1630万美元及4920万美元，而2019年同期则为1230万美元及4080万美元。增长是由客户交易活动推动的，与市场成交量一致。佣金包括客户就执行上市及场外股票以代理为基础的经纪交易收取的佣金。

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目录表

其他

截至2020年9月30日止三个月及九个月的其他非利息收入分别为4920万美元及7690万美元，而2019年同期则为1360万美元及4280万美元。该增加主要是由于二零二零年第三季度行使及转换BigCommerce的可换股债务选择权后产生的3000万美元已确认收益所致。

非利息支出

截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之非利息开支概要如下：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
薪酬和福利						$	327,369					$	233,840					40.0		%				$	902,752					$	715,073					26.2		%
专业服务						67,215						55,202						21.8						169,748						133,018						27.6
房舍和设备						30,772						26,775						14.9						85,420						72,386						18.0
净占用率						18,965						16,981						11.7						56,156						49,716						13.0
商务发展和旅行						2,214						19,539						(88.7)						19,277						51,915						(62.9)
联邦存款保险公司和州政府评估						6,933						4,881						42.0						18,986						13,343						42.3
其他						37,553						34,106						10.1						117,903						105,059						12.2
总非利息支出						$	491,021					$	391,324					25.5						$	1,370,242					$	1,140,510					20.1

非利息支出包括可归因于非控股权益的费用。非公认会计原则非利息支出和非公认会计原则核心运营效率比率的说明和对账见下文，两者均不包括非控股权益。

非公认会计准则非利息支出

我们使用和报告非GAAP非利息支出、非GAAP应税等值收入和非GAAP核心运营效率比率，其中不包括非控股权益和SVB Leerink。我们相信，当这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标一起使用时，通过以下方式提供关于我们业绩的有意义的补充信息：(I)排除某些代表我们和我们的子公司以外的投资者应占费用的项目，或某些并非在每个报告期都出现的项目；或(Ii)提供GAAP或其他适用要求没有要求的管理层使用的额外信息。我们的管理层在评估我们的经营业绩以及规划、预测和分析未来期间时，使用并相信投资者将从参考这些非公认会计准则财务指标中受益。然而，这些非公认会计原则的财务措施应被视为根据公认会计原则编制的财务措施的补充，而不是替代或最好是替代这些财务措施。

98

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目录表

下表提供截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月的非公认会计准则非利息开支及非公认会计准则核心营运效率比率概要：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
非公认会计准则核心运营效率比率(千美元，比率除外)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
公认会计准则非利息支出						$	491,021					$	391,324					25.5		%				$	1,370,242					$	1,140,510					20.1		%
减去：可归因于非控股权益的费用						114						145						(21.4)						384						692						(44.5)
扣除非控股权益的非公认会计准则非利息支出						490,907						391,179						25.5						1,369,858						1,139,818						20.2
减去：SVB Leerink应占费用						77,567						55,200						40.5						248,254						177,675						39.7
非公认会计准则非利息支出，扣除非控股权益和SVB Leerink						$	413,340					$	335,979					23.0						$	1,121,604					$	962,143					16.6
公认会计准则净利息收入						$	527,740					$	520,644					1.4						$	1,564,804					$	1,562,933					0.1
对应税等值基础的调整						3,964						2,957						34.1						11,218						8,769						27.9
非GAAP应税等值净利息收入						531,704						523,601						1.5						1,576,022						1,571,702						0.3
减去：可归因于非控股权益的收入						—						14						(100.0)						26						41						(36.6)
非GAAP应税净利息收入，扣除非控股权益						531,704						523,587						1.6						1,575,996						1,571,661						0.3
减去：可归因于SVB Leerink的净利息收入						175						277						(36.8)						373						961						(61.2)
扣除非控股权益和SVB Leerink的非GAAP应税等值净利息收入						$	531,529					$	523,310					1.6						$	1,575,623					$	1,570,700					0.3
公认会计准则非利息收入						$	547,583					$	294,009					86.2						$	1,218,365					$	908,135					34.2
减：非控股权益应占收入，包括附带权益分配						27,862						14,568						91.3						40,393						36,552						10.5
非公认会计准则非利息收入，扣除非控股权益						519,721						279,441						86.0						1,177,972						871,583						35.2
减去：扣除非控股权益后的非公认会计准则投资证券净收益						162,052						15,209						NM						230,182						69,901						NM
减去：权证资产净收益						53,766						37,561						43.1						93,667						107,213						(12.6)
减：投资银行业务收入						92,181						38,516						139.3						280,551						137,005						104.8
减去：佣金						16,257						12,275						32.4						49,197						40,812						20.5
非公认会计准则非利息收入，扣除非控制权益和投资证券净收益，权证资产净收益，投资银行收入和佣金净收益						$	195,465					$	175,880					11.1						$	524,375					$	516,652					1.5
公认会计准则总收入						$	1,075,323					$	814,653					32.0						$	2,783,169					$	2,471,068					12.6
非公认会计准则应税收入、扣除非控股权益和SVB Leerink、投资证券净收益、权证资产净收益、投资银行业务收入和佣金						$	726,994					$	699,190					4.0						$	2,099,998					$	2,087,352					0.6
运营效率比						45.66		%				48.04		%				(5.0)						49.23		%				46.15		%				6.7
非公认会计准则核心运营效率比率(1)						56.86						48.05						18.3						53.41						46.09						15.9

 

99

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目录表

NM--没有意义

(1)非美国通用会计准则核心营运效率比率的计算方法为，经SVB Leerink应占非利息开支调整后的非利息开支除以经SVB Leerink应占净利息收入、投资证券及权证资产的净收益或亏损、投资银行收入及佣金调整后的总收入。此外，非利息支出和总收入根据可归因于非控股权益的收入或亏损和支出进行调整，并按应纳税等额基准对净利息收入进行调整。

薪酬福利费用

下表提供我们截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月的薪酬及福利开支概要：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
（单位：千美元，雇员除外）						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
薪酬和福利：
薪金和工资						$	135,705					$	109,473					24.0		%				$	375,844					$	316,472					18.8		%
激励性薪酬计划						103,898						59,602						74.3						291,101						200,483						45.2
其他员工激励和福利(1)						87,766						64,765						35.5						235,807						198,118						19.0
薪酬和福利总额						$	327,369					$	233,840					40.0						$	902,752					$	715,073					26.2
期末全职等值雇员						4,336						3,460						25.3						4,336						3,460						25.3
平均全职相当于雇员人数						4,216						3,413						23.5						3,914						3,309						18.3

(1)其他员工奖励和福利包括雇主工资税、团体健康和人寿保险、基于股份的薪酬、401（k）、员工持股计划、认股权证激励和保留计划、代理费和其他与退休相关的费用。

截至2020年9月30日的三个月，薪酬和福利支出为3.274亿美元，而2019年同期为2.338亿美元。影响薪酬和福利支出的因素的主要变化如下：

•薪金和工资增加2,620万美元，主要是因为平均全职员工人数从2019年第二季度的3,413人增加到2020年第三季度的4,216人，原因是外包、产品开发和收入增长的强劲招聘以及年度加薪，

•激励性薪酬计划支出增加4430万美元，主要原因是SVB Leerink激励性薪酬支出因第三季度表现强劲而与2019年同期相比有所增加，

•其他员工激励和福利增加2,300万美元，主要是由于认股权证激励计划增加570万美元，工资税增加270万美元，以及由于2020年授予的限制性股票奖励增加，基于股票的薪酬支出增加260万美元。

截至2020年9月30日的9个月，薪酬和福利支出为9.028亿美元，而2019年同期为7.151亿美元。影响薪酬和福利支出的因素的主要变化如下：

•薪金和工资增加5,940万美元，主要是因为截至2020年9月30日的9个月，平均全职员工人数从截至2019年9月30日的9个月的3,309人增加到3,914人，以及年度加薪，

•截至2020年9月30日的9个月，主要反映Leerink激励薪酬的激励薪酬增加9,060万美元，以及

•其他员工激励和福利增加3,770万美元，主要原因是代理费增加1,060万美元，以及由于2020年授予的限制性股票奖励增加，基于股票的薪酬支出增加1,020万美元。

100

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目录表

我们的可变薪酬计划主要包括我们的激励薪酬计划、直接驱动激励薪酬计划、留任计划、权证激励计划、递延薪酬计划、401(K)和员工持股计划、SVB Leerink激励薪酬计划和SVB Leerink留任奖励(请参阅我们2019年10-K表格中的说明)。已发生的总成本根据这些计划，截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为1.272亿美元和3.451亿美元，而2019年同期分别为7450万美元和2.491亿美元。这些金额包括在上文讨论的总薪酬和福利费用中。

我们预计2020年的激励性薪酬支出将高于2019年，这主要是由于SVB Leerink的强劲表现。

专业服务

截至2020年9月30日的三个月和九个月，专业服务支出分别为6720万美元和1.697亿美元，而2019年同期分别为5520万美元和1.33亿美元。增长主要涉及2020年第二季度和第三季度支持PPP的成本，以及我们继续努力投资于我们的基础设施、倡议和运营项目，以支持我们在国内和全球的存在。

房舍和设备

截至2020年9月30日的三个月和九个月，房地和设备支出分别为3,080万美元和8,540万美元，而2019年同期分别为2,680万美元和7,240万美元。增长与项目、系统和技术方面的投资有关，以支持我们的收入增长和相关计划，以及其他运营成本。

净入住率

截至2020年9月30日的三个月和九个月，净入住费分别为1,900万美元和5,620万美元，而2019年同期分别为1,700万美元和4,970万美元。增加的主要原因是扩大了某些办事处以支持我们的增长，并以更高的成本续租，反映了市场状况。

商务发展和旅行

截至2020年9月30日的三个月和九个月，净业务发展和差旅支出分别为220万美元和1,930万美元，而2019年同期分别为1,950万美元和5,190万美元。减少的主要原因是新冠肺炎对全球经济的影响，以及我们从2020年3月开始对国内和国际旅行的限制。鉴于新冠肺炎的经济影响和持续的旅行限制，我们预计2020年剩余时间我们的业务发展和旅行费用将继续低于2019年。

联邦存款保险公司和国家评估

截至2020年9月30日的三个月和九个月，联邦存款保险公司和州政府的评估支出分别为690万美元和1,900万美元，而2019年同期分别为490万美元和1330万美元。增加的主要原因是我们的平均资产增加。

其他非利息支出

截至2020年9月30日的三个月和九个月，其他非利息支出总额分别为3760万美元和1.179亿美元，而去年同期为3410万美元和1.051亿美元对于可比的2019年期间。这一增长主要是由于投资银行业务强劲导致投资银行费用增加所致。截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月之其他非利息开支概要如下：

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目录表

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
贷款和其他与客户相关的处理成本						$	7,194					$	7,502					(4.1)		%				$	23,155					$	21,442					8.0		%
代理银行费用						3,581						3,657						(2.1)						11,400						10,970						3.9
投资银行活动						2,835						1,864						52.1						13,633						9,918						37.5
交易订单执行成本						2,806						2,615						7.3						8,165						7,959						2.6
数据处理服务						3,984						3,066						29.9						10,945						8,624						26.9
电话						2,342						2,466						(5.0)						6,458						7,629						(15.3)
会费和出版物						1,159						1,055						9.9						3,199						3,439						(7.0)
邮资和用品						538						720						(25.3)						2,117						2,168						(2.4)
其他						13,114						11,161						17.5						38,831						32,910						18.0
其他非利息支出合计						$	37,553					$	34,106					10.1						$	117,903					$	105,059					12.2

可归因于非控股权益的净收入

收入净额包括非控股权益应占收入及开支。分配予我们综合附属公司（我们除外）投资者的相关金额反映在我们的收益表“非控股权益应占净收入”项下。

于下表中，非利息收入主要包括综合基金的投资收益及亏损净额。非利息开支主要与我们的管理基金向SVB Financial的附属公司（作为管理基金的普通合伙人）支付的管理费有关。截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三个月及九个月非控股权益应占净收入概要如下：

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(千美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
净利息收入（1）						$	—					$	(14)					(100.0)		%				$	(26)					$	(41)					(36.6)		%
非利息收入(1)						(8,620)						(4,910)						75.6						(12,033)						(19,586)						(38.6)
非利息支出(1)						114						145						(21.4)						384						692						(44.5)
附带权益分配(2)						(19,242)						(9,658)						99.2						(28,360)						(16,966)						67.2
可归因于非控股权益的净收入						$	(27,748)					$	(14,437)					92.2						$	(40,035)					$	(35,901)					11.5

(1)指非控股权益应占净利息收入、非利息收入或亏损及非利息开支。

(2)代表我们作为某些合并基金的普通合伙人所赚取的收入(或收入变化)的优先分配。

截至2020年和2019年9月30日的三个月

非控股权益应占净收入， 2,770万美元截至2020年9月30日的三个月，相比之下，2019年同期的净收入为1,440万美元。截至2020年9月30日止三个月，可归因于非控股权益的净收入为2,770万美元，主要由反映2020年第三季度整体市场表现的我们管理的基金的基金和我们管理的直接风险基金组合的投资证券(包括附带权益分配)的净收益推动。见“经营业绩--非利息收入--投资证券收益，净额”。

截至2020年和2019年9月30日的9个月

截至2020年9月30日的9个月，可归因于非控股权益的净收入为4,000万美元，而2019年同期的净收入为3,590万美元。截至2020年9月30日止九个月的非控股权益应占净收益为4,000万美元，主要是由于我们的基金管理基金和我们管理的直接基金投资组合的投资证券(包括附带权益分配)的净收益主要与未实现估值净增长有关。见“经营业绩--非利息收入--投资证券收益，净额”。

102

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目录表

所得税

截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们的有效所得税税率分别为26.7%和26.9%，而2019年同期分别为28.2%和27.5%。由于影响实际税率的税项调整与税前收入的变化成正比，实际税率每年都是一致的。我们的有效税率是用所得税支出除以所得税支出前收入和非控股权益的净收入之和来计算的。

运营细分市场结果

我们有四个部门报告我们的财务信息：环球商业银行、SVB私人银行、SVB Capital和SVB Leerink。

我们根据“管理”方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估业绩的内部报告指定为我们报告部分的来源。有关其他详情，请参阅本报告第一部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”的附注14“分部报告”。

以下是我们截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的可报告细分市场信息：

全球商业银行

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
净利息收入						$	512,963					$	455,161					12.7		%				$	1,461,768					$	1,360,997					7.4		%
减少（拨备）信贷损失						37,847						(34,075)						NM						(200,020)						(79,175)						152.6
非利息收入						147,594						161,029						(8.3)						447,902						471,492						(5.0)
非利息支出						(258,035)						(213,786)						20.7						(724,233)						(617,933)						17.2
所得税前收入支出						$	440,369					$	368,329					19.6						$	985,417					$	1,135,381					(13.2)
平均贷款总额，摊销成本						$	30,763,715					$	25,839,647					19.1						$	30,126,870					$	25,457,997					18.3
总平均资产						77,802,730						58,384,473						33.3						69,212,733						54,196,976						27.7
总平均存款						74,825,725						55,250,154						35.4						66,408,359						51,352,644						29.3

 

NM--没有意义

截至2020年和2019年9月30日的三个月

截至2020年9月30日的三个月，我们全球商业银行(GCB)的所得税前收入增加到4.404亿美元，而2019年同期为3.683亿美元。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月GCB业绩的主要组成部分如下所述。

截至2020年9月30日的三个月，来自GCB的净利息收入增加5780万美元，主要是由于平均贷款余额增加导致贷款利息收入增加，但由于利率下降导致贷款收益率下降，部分抵消了这一增长。

在截至2020年9月30日的三个月里，GCB的信贷损失减少了3780万美元，而2019年同期的拨备为3410万美元。截至2020年9月30日的三个月减少3780万美元的主要原因是，根据2020年1月1日采用的CECL方法，根据我们对当前经济环境的预测模型，我们的履约贷款准备金减少了5770万美元，与我们投资组合部门的贷款构成变化有关的准备金减少了1510万美元，以及440万美元的回收，部分被新的非应计贷款净额2540万美元和未专门为2020年6月30日预留的1520万美元的冲销所抵消。

截至2019年9月30日止三个月的3,410万美元拨备主要反映新增非应计贷款净额增加1,910万美元，未特别预留的撇账增加1,830万美元，以及为期末贷款增长额外拨备1,520万美元，但因业绩贷款质量部分减少1,300万美元及收回390万美元而部分抵销。

103

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目录表

截至2020年9月30日的三个月，非利息收入减少1,340万美元，主要原因是我们的非GAAP核心费用收入总体减少(客户投资费和信用卡费用下降)。 这些下降主要是由于联邦利率下调对影响客户投资费用的收益率的影响，以及信用卡交易量的减少。

截至2020年9月30日的三个月，非利息支出增加4420万美元，主要原因是薪酬和福利支出以及专业服务支出，但业务发展和差旅支出的减少部分抵消了这一增长。薪酬和福利支出增加4150万美元，原因是工资和工资支出增加以及激励性薪酬支出增加。GCB工资和工资的增长主要是由于GCB的平均FTE数量增加，截至2020年9月30日的三个月，GCB的平均FTE数量从2019年同期的2364 FTE增加到3102 FTE。激励性薪酬支出增加的主要原因是我们2020年全年预期财务业绩的增长。专业服务支出增加，主要是因为我们继续努力投资于我们的基础设施、计划和运营项目，以支持我们在国内和全球的存在，从而增加了支出。业务发展和差旅费用下降的主要原因是新冠肺炎对全球经济的影响，以及我们从2020年3月开始对国内和国际旅行施加的限制。

截至2020年和2019年9月30日的9个月

在截至2020年9月30日的九个月内，来自GCB的净利息收入增加了1.08亿美元，这主要是由于贷款利息收入增加，主要是由于平均贷款余额增加，但由于利率下降导致贷款收益率下降，部分抵消了这一增长。

在截至2020年9月30日的9个月里，GCB的信贷损失拨备为2.0亿美元，而2019年同期的拨备为7920万美元。截至2020年9月30日的9个月拨备2亿美元 主要反映了根据2020年1月1日采用的CECL方法对当前经济环境的预测模型，我们的履约贷款额外准备金1.088亿美元，包括新冠肺炎疫情的影响，以及我们投资组合内贷款构成的变化，1220万美元用于期末贷款增长的额外准备金，3880万美元未专门用于2019年12月31日的冲销，以及5830万美元的新非应计贷款净额，但被1620万美元的回收部分抵消。

截至2019年9月30日的9个月7,920万美元的拨备主要反映了5750万美元的非应计贷款净新增特定准备金，3050万美元的未专门为前几个季度预留的冲销，以及2240万美元的期末贷款增长，部分被我们的执行贷款减少1430万美元和回收1510万美元所抵消。

截至2020年9月30日的9个月，非利息收入减少2,360万美元，主要是由于我们的非GAAP核心费用收入整体减少(客户投资费和信用卡费用的下降部分被外汇费用的增加所抵消)。减少的主要原因是联邦利率下调对影响客户投资费用的收益率的影响，以及信用卡交易量的减少。外汇手续费的增加主要是由私人股本交易活动以及季度对冲活动推动的。

截至2020年9月30日的9个月，非利息支出增加1.063亿美元，主要原因是薪酬和福利支出以及专业服务支出增加，但业务发展和差旅支出的减少部分抵消了这一增长。薪酬和福利支出增加7820万美元，主要原因是薪金和工资增加。GCB工资和工资的增长主要是由于GCB的平均FTE数量增加，在截至2020年9月30日的9个月中，GCB的平均FTE数量从2019年同期的2,283 FTE增加到2,872 FTE。专业服务支出增加了2,410万美元，这主要是因为我们继续努力投资于我们的基础设施、计划和运营项目，以支持我们在国内和全球的存在。业务发展和差旅支出减少2,130万美元，主要是由于新冠肺炎对全球经济的影响，以及我们从2020年3月开始对国内和国际旅行实施限制。

104

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目录表

SVB私人银行

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
净利息收入						$	19,145					$	12,772					49.9		%				$	52,952					$	37,200					42.3		%
减少（拨备）信贷损失						14,881						(1,910)						NM						(44,194)						(1,779)						NM
非利息收入						916						634						44.5						2,486						1,829						35.9
非利息支出						(12,293)						(11,638)						5.6						(32,547)						(30,015)						8.4
所得税费用前收益(亏损)						$	22,649					$	(142)					NM						$	(21,303)					$	7,235					NM
平均贷款总额，摊销成本						$	4,263,324					$	3,400,889					25.4						$	4,053,018					$	3,235,943					25.2
总平均资产						4,297,011						3,431,313						25.2						4,087,786						3,264,071						25.2
总平均存款						2,163,903						1,497,303						44.5						2,069,196						1,461,170						41.6

NM--没有意义

截至2020年和2019年9月30日的三个月

截至2020年9月30日止三个月，SVB私人银行的净利息收入增加640万美元，主要是由于截至2020年9月30日止三个月的平均贷款较2019年同期有所增加，但因整体市场利率下降而导致贷款收益率下降而部分抵销。

截至2020年9月30日的三个月信贷损失减少1,490万美元，主要反映了我们预测模型中经济情景的改善，以及反映强劲信贷表现的质量调整，但部分被贷款增长所抵消。

九个月结束 2020年9月30日和2019年9月30日

截至2020年9月30日止九个月，本公司SVB私人银行的净利息收入增加1,580万美元，主要是由于截至2020年9月30日止九个月的平均贷款较2019年同期有所增加，但因整体市场利率下降导致贷款收益率下降而部分抵销。

截至2020年9月30日的9个月，信贷损失拨备增加了4,240万美元，主要是由于我们的履约贷款额外准备金增加了2,490万美元，以及贷款增长增加了1,760万美元。我们履约贷款的增加反映了较长期抵押贷款所需准备金的增加，以及根据我们根据2020年1月1日采用的CECL方法对当前经济环境的预测模型，包括新冠肺炎疫情的影响，为我们的履约贷款所需准备金的增加。

SVB资本

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
净利息收入						$	2					$	9					(77.8)		%				$	28					$	20					40.0		%
非利息收入						60,380						34,955						72.7						86,748						99,860						(13.1)
非利息支出						(11,198)						(8,129)						37.8						(28,040)						(21,794)						28.7
所得税前收入支出						$	49,184					$	26,835					83.3						$	58,736					$	78,086					(24.8)
总平均资产						$	413,882					$	396,031					4.5						$	430,391					$	382,707					12.5

 SVB资本的非利息收入主要包括非市场证券和其他股本证券的净收益和亏损、附带利息和基金管理费。下文所述除所得税开支前收入之所有组成部分均扣除非控股权益。

由于多项因素，包括基金相关投资价值的变动、分派金额的变动以及整体经济和市场状况，我们的SVB资本的表现季度变动。该等变动可能导致投资证券收益及亏损的波动，并导致我们的业绩因期而异。该等证券之表现已受及可能进一步受COVID—19疫情影响之影响。

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目录表

截至2020年和2019年9月30日的三个月

截至2020年9月30日的三个月，SVB Capital的非利息收入为6,040万美元，而2019年同期为3,500万美元。非利息收入的增加主要是由于截至2020年9月30日的三个月的投资证券净收益与2019年同期的净收益相比有所增加。SVB Capital的非利息收入主要包括以下部分：

•截至2020年9月30日的三个月，投资证券的净收益为4750万美元，而2019年同期的净收益为2600万美元。投资证券的净收益为4,750万美元，主要是由于我们的战略风险投资基金以及我们管理的基金的基金组合中的私人公司投资带来的未实现净估值增长。

九个月结束 2020年9月30日和2019年9月30日

截至2020年9月30日的9个月，SVB Capital的非利息收入为8670万美元，而2019年同期为9990万美元。非利息收入减少的主要原因是，与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月投资证券净收益减少。SVB Capital的非利息收入主要包括以下部分：

•截至2020年9月30日的9个月，投资证券的净收益为5360万美元，而2019年同期的净收益为7000万美元。投资证券的净收益为5,360万美元，主要是由于我们管理的基金中的基金组合以及我们管理的直接风险基金组合中的私人公司投资带来的未实现净估值增长。

SVB Leerink

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						%的变化						2020						2019						%的变化
净利息收入						$	175					$	277					(36.8)		%				$	373					$	961					(61.2)		%
非利息收入						113,651						52,947						114.7						340,145						188,064						80.9
非利息支出						(77,567)						(55,200)						40.5						(248,254)						(177,675)						39.7
所得税费用前收益(亏损)						$	36,259					$	(1,976)					NM						$	92,264					$	11,350					NM
总平均资产						$	605,263					$	428,848					41.1						$	514,836					$	380,290					35.4

NM--没有意义

SVB Leerink的非利息收入组成部分主要包括投资银行收入、佣金以及非市场证券和其他股本证券的净损益、附带利息和基金管理费。下文所述除所得税开支前收入之所有组成部分均扣除非控股权益。

截至2020年和2019年9月30日的三个月

截至2020年9月30日的三个月，SVB Leerink的非利息收入为1.137亿美元，而2019年同期为5290万美元。非利息收入增加6,080万美元，主要是由于生命科学/保健二级市场的融资活动增加，投资银行业务收入增加5,370万美元，以及公开发行股票承销费增加。

在截至2020年9月30日的三个月里，SVB Leerink的非利息支出为7760万美元，而2019年同期为5520万美元。非利息支出增加2,240万美元，主要是由于2020年第三季度业绩强劲导致激励计划支出增加，导致薪酬和福利支出增加2,620万美元。

九个月结束 2020年9月30日和2019年9月30日

截至2020年9月30日的9个月，SVB Leerink的非利息收入为3.401亿美元，而2019年同期为1.881亿美元。1.52亿美元的增长主要是由于生命科学/保健二级市场的资金活动增加，以及公开股票承销费的增加，导致投资银行收入增加了1.435亿美元。

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目录表

在截至2020年9月30日的9个月里，SVB Leerink的非利息支出为2.483亿美元，而2019年同期为1.777亿美元。7,060万美元的增长主要是由于2020年业绩强劲导致激励计划支出增加，导致薪酬和福利支出增加7,680万美元，但被2020年第一季度末因应对新冠肺炎疫情而实施的旅行限制的影响而导致的商务旅行支出减少660万美元部分抵消。

综合财务状况

截至2020年9月30日，我们的总资产、总负债和股东权益为969亿美元，而截至2019年12月31日的总资产为710亿美元，增加了259亿美元，增幅为36.5%。以下是推动总资产、总负债和股东权益变化的各个组成部分的摘要。

现金和现金等价物

截至2020年9月30日，现金及现金等价物总计157亿美元，比2019年12月31日的68亿美元增加了89亿美元，增幅为131.3。这是由於存款大幅增加230亿元所带动。我们还将现金目标水平提高到70亿至90亿美元，以应对当前的经济环境。截至2020年9月30日，我们的现金和银行到期的119亿美元存入联邦储备银行，并按联邦基金目标利率赚取利息，其他金融机构的生息存款为27亿美元。截至2019年12月31日，我们的现金和银行到期的37亿美元存入联邦储备银行，并按联邦基金目标利率赚取利息，其他金融机构的生息存款为21亿美元。

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目录表

投资证券

截至2020年9月30日，投资证券总额为404亿美元，较2019年12月31日的291亿美元增加113亿美元，增幅39.1%。我们的投资证券组合包括：(I)可供出售的证券组合和持有至到期的证券组合，两者均代表赚取利息的固定收益投资证券；及(Ii)非流通股及其他股权证券组合，主要代表作为我们基金管理业务的一部分管理的投资、对合资格经济适用房项目的投资，以及因行使权证资产而持有的公众股权证券。

可供出售的证券

截至2020年9月30日，期末可供出售证券为259亿美元，而截至2019年12月31日为140亿美元，增加119亿美元，增幅为84.8%。从2019年12月31日至2020年9月30日，AFS期末证券余额增加了119亿美元，主要是由于购买了166亿美元的证券，以及我们的AFS投资组合增加了5亿美元，反映出联邦基金利率下降了150个基点，但这部分被26亿美元证券的出售和26亿美元的投资组合现金流所抵消。归类为可供出售的证券按公允价值列账，公允价值的变动在股东权益的单独组成部分中计入未实现收益或亏损。

下表汇总了截至2020年9月30日按公允价值列账的可供出售的固定收益证券的剩余合同本金到期日和全额应税等值收益率。加权平均收益率是使用按公允价值报告的固定收益投资证券的摊销成本计算的。对于美国国债、美国机构债券和外国政府债务证券，预期到期日是票据的实际合同到期日。抵押贷款支持证券的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，无论有没有罚款。被归类为可供出售的抵押贷款支持证券通常具有10至30年的原始合同到期日，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并根据较低利率环境下的结构和提前还款而有所不同。抵押贷款支持证券的加权平均收益率是基于购买日的提前还款假设。根据实际提前还款的不同，实际获得的收益可能会有很大差异。

						2020年9月30日
						总计												一年 或更少												在一年后到 五年												在五年后， 十年												之后 十年
(千美元)						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率
美国国债						$	4,547,294					1.86		%				$	60,221					1.57		%				$	2,989,181					1.84		%				$	1,497,892					1.91		%				$	—					—		%
美国机构债券						152,526						1.52						—						—						—						—						152,526						1.52						—						—
外国政府债务证券						23,449						(0.82)						23,449						(0.82)						—						—						—						—						—						—
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						9,770,313						1.84						—						—						—						—						—						—						9,770,313						1.84
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						7,315,973						1.32						—						—						—						—						—						—						7,315,973						1.32
银行发行的商业抵押支持证券						4,094,769						1.80						—						—						—						—						1,431,547						1.81						2,663,222						1.80
总计						$	25,904,324					1.69						$	83,670					0.90						$	2,989,181					1.84						$	3,081,965					1.84						$	19,749,508					1.64

持有至到期证券

截至2020年9月30日，期末持有至到期证券为130亿美元，而截至2019年12月31日为138亿美元，减少8亿美元，降幅为6.2%。从2019年12月31日至2020年9月30日，HTM期末证券余额减少8亿美元，主要是由于支付了28亿美元的首付款和到期日，但部分被购买20亿美元证券所抵消。

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目录表

被归类为持有至到期日的证券按成本入账，不对公允价值的变化进行调整。对于以前从可供出售重新指定为持有至到期日的证券，在转让之日的未实现净收益将继续作为股东权益的一个单独组成部分报告，并以与溢价或折价摊销一致的方式在证券有效期内摊销。

下表汇总了截至2020年9月30日分类为持有至到期的固定收益投资证券的剩余合同本金到期日和全额应税等值收益率。某些市政债券和票据(非应税投资)的利息收入是在完全应税等值的基础上公布的，使用的是21.0%的联邦法定税率。加权平均收益率是使用固定收益投资证券的摊销成本计算的。对于美国机构债券，预期到期日是票据的实际合同到期日。某些美国机构债券的预期剩余到期日可能早于其合同到期日，因为票据发行人有权在合同到期日之前收回未偿还金额。抵押贷款支持证券的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，无论有没有罚款。被归类为持有至到期的抵押贷款支持证券通常具有10至30年的原始合同到期日，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并在较低利率环境下根据结构和提前还款而有所不同。抵押贷款支持证券的加权平均收益率是基于购买日的提前还款假设。根据实际提前还款的不同，实际获得的收益可能会有很大差异。

						2020年9月30日
						总计												一年 或更少												在一年后到 五年												在五年后， 十年												之后 十年
(千美元)						摊销成本						加权的- 平均值 产率						摊销成本						加权的- 平均值 产率						摊销成本						加权的- 平均值 产率						摊销成本						加权的- 平均值 产率						摊销成本						加权的- 平均值 产率
美国机构债券						$	402,346					2.61		%				$	4,675					3.22		%				$	148,559					2.59		%				$	249,112					2.67		%				$	—					—		%
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						5,363,541						2.86						7,113						2.39						28,722						1.89						588,606						2.47						4,739,100						2.92
银行发行的抵押债券—固定费率						1,909,965						1.50						—						—						—						—						551,213						1.62						1,358,752						1.45
银行发行的抵押债券—可变利率						147,714						0.74						—						—						—						—						—						—						147,714						0.74
银行发行的商业抵押支持证券						2,229,811						3.08						—						—						—						—						102,428						3.56						2,127,383						3.06
市政债券和票据						2,929,137						3.21						44,340						2.52						134,029						2.63						540,308						3.20						2,210,460						3.26
总计						$	12,982,514					2.75						$	56,128					2.56						$	311,310					2.54						$	2,031,667					2.51						$	10,583,409					2.80

投资组合久期是一项标准衡量标准，用于估计因市场利率变动而导致的固定收益工具的市场价值变动。该计量乃根据当前市场利率水平、预期远期利率变动及远期利率对按揭还款速度假设之影响而作出之估计。因此，投资组合期限将随市场利率变动而波动。投资组合期限的变化也受到较长期限与较短期限至到期证券组合变化的影响。于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日，我们的固定收益投资证券组合的估计加权平均期限分别为4. 1年及3. 9年。

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目录表

非流通股和其他股权证券

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、SPD硅谷银行股份有限公司(本行在中国的合资银行(“SPD-SVB”))、债务基金、私募和公开投资组合公司(包括因行使股权权证资产而持有的公开股权证券)以及符合条件的保障性住房项目。在我们的非流通证券和其他按公允价值会计列账的权益证券中，包含了可归因于非控股权益的金额。根据公认会计准则，我们被要求对我们被认为控制的这些投资进行100%的合并，即使我们可能拥有此类实体不到100%的股份。非流通证券和其他股权证券的账面价值(如报告)与SVBFG应占金额的比较摘要见下文。

截至2020年9月30日，期末非上市及其他股本证券为15亿美元（扣除非控股权益后14亿美元），而2019年12月31日为12亿美元（扣除非控股权益后11亿美元），增加3亿美元，或27.5%。期末不可出售及其他股本证券增加3亿美元，主要是由于上市公司的其他股本证券增加2亿美元，主要是由于我们对BigCommerce的投资、由估值上升带动的私募股权基金投资，以及我们的合资格住房项目组合内的新投资。下表概述于2020年9月30日及2019年12月31日，不可出售及其他股本证券的账面值（如报告）与SVBFG应占金额（一般指账面值乘以我们的拥有权百分比）的比较：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(美元，单位：万美元)						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额
非流通证券和其他股权证券：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险投资和私募股权基金投资(1)						$	74,293					$	19,132					$	87,180					$	22,482
未合并的风险资本和私募股权基金投资(2)						152,367						152,367						178,217						178,217
其他不能轻易确定公允价值的投资(3)						56,008						56,008						55,255						55,255
上市公司的其他股权证券（公允价值会计（4）						229,297						229,151						59,200						59,056
非有价证券（权益法会计）（5）：
风险投资和私募股权基金投资						274,721						161,699						215,367						131,403
债务基金						6,918						6,918						7,271						7,271
其他投资						192,776						192,776						152,863						152,863
符合条件的保障性住房项目投资，净额						560,983						560,983						458,476						458,476
非流通证券和其他股权证券总额						$	1,547,363					$	1,379,034					$	1,213,829					$	1,065,023

(1)下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，以下合并基金持有的风险投资和私募股权基金投资金额以及每只基金归属于SVBFG的金额：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额
战略投资者基金						$	4,646					$	584					$	5,729					$	720
资本优先回报基金						39,246						8,458						45,341						9,772
Growth Partners，LP						30,267						10,076						35,976						11,976
CP I，LP						134						14						134						14
综合风险资本和私募股权基金投资总额						$	74,293					$	19,132					$	87,180					$	22,482

(2)账面价值代表分别于2020年9月30日和2019年12月31日对179只和205只基金(主要是风险投资基金)的投资，其中我们的所有权权益通常不到每个此类基金投票权权益的5%，并且我们没有能力对合伙企业的运营施加重大影响

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目录表

活动和财务政策。我们的未合并风险资本和私募股权基金投资按基金投资每股资产净值(从基金的普通合伙人处获得)按公允价值列账。对于每项基金投资，我们通过使用被投资方普通合伙人提供的最新财务信息(例如6月30日)，根据我们的衡量日期与基金投资净资产价值日期之间的差异调整每股资产净值这是我们9月30日的航班这是综合财务报表，根据报告所述期间支付的任何缴款、从投资中收到的分配以及重大基金交易或市场事件进行调整。

(3)被归类为“公允价值不能轻易确定的其他投资”的投资包括对私人公司的直接股权投资。账面价值是根据收购投资时的价格加上或减去因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变动。在调整该等投资的公允价值时，吾等会考虑一系列因素，包括但不限于投资的期限及性质、当地市场状况、可比证券的价值、当前及预期的经营表现、退出策略、收购投资后的融资交易，以及对某些具有锁定限制或其他特征表示有需要折让公允价值的投资的折让。有关该等投资之账面值详情，请参阅本报告第I部分第1项“中期综合财务报表附注(未经审核)”附注6“投资证券”。

(4)归类为其他权益证券(公允价值会计)的投资，指因行使公开股本认股权证资产而持有的上市公司股份，以及由我们的综合基金持有的对上市公司的直接股本投资。通过净收入确认的公允价值变动。

(5)下表列示于二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日（权益法会计）各项投资的账面值及拥有权百分比：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额
风险投资和私募股权基金投资：
策略投资者基金II，LP						$	3,519					$	3,271					$	3,612					$	3,387
战略投资者基金III，LP						14,984						12,113						15,668						12,701
战略投资者基金IV，LP						25,451						21,399						27,064						22,780
战略投资者基金V，LP						52,575						27,602						46,830						24,586
二级CP，LP（i）						4,773						2,871						5,907						3,567
其他风险资本和私募股权基金投资						173,419						94,443						116,286						64,382
风险资本和私募股权基金投资总额						$	274,721					$	161,699					$	215,367					$	131,403
债务基金：
金山资本2008，LP(II)						$	5,317					$	5,317					$	5,525					$	5,525
其他债务基金						1,601						1,601						1,746						1,746
债务基金总额						$	6,918					$	6,918					$	7,271					$	7,271
其他投资：
SPD硅谷银行有限公司						$	107,969					$	107,969					$	74,190					$	74,190
其他投资						84,807						84,807						78,673						78,673
其他投资总额						$	192,776					$	192,776					$	152,863					$	152,863

(i)通过我们在战略投资者基金II，LP的投资，我们的所有权包括1.3%的直接所有权权益和3.8%的间接所有权权益。

(Ii)我们的所有权包括基金11.5%的直接所有权权益，以及通过我们对Gold Hill Capital 2008 LLC的4.0%的投资间接拥有基金的权益。

沃尔克规则

除某些例外情况外，沃尔克规则禁止银行实体(如本公司)赞助、投资担保基金或与担保基金建立某些关系。根据目前有效的实施沃尔克规则的规定，备兑基金被定义为包括许多风险资本和私募股权基金。

111

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目录表

2017年6月6日，我们收到通知，美联储批准了本公司关于延长本公司对“非流动性”备兑基金投资的许可符合期的申请。本公司必须在(I)2022年7月21日或(Ii)每个基金按其条款到期或以其他方式符合沃尔克规则的日期之前出售、剥离、重组或以其他方式符合沃尔克规则的规定。截至2020年9月30日，此类投资的估计总账面价值和公允价值约为1.85亿美元。(有关沃尔克规则的更多信息，请参见—S2019年表格10-K第1部分第1项下的“监督和监管”)

2020年6月25日，美联储和其他机构敲定了对实施沃尔克规则的条例(《2020年沃尔克修正案》)的修订，该修订于2020年10月1日生效。除其他事项外，修正案包括新增信贷基金、风险投资基金、家族财富管理工具和客户便利工具的豁免；修订现有的外国公共基金、贷款证券化和公益及小企业基金的豁免规定；以及修订《沃尔克规则》的超级23A条文。我们认为，我们投资的某些风险投资基金和信贷基金有资格获得这些新的排除，因此，我们将不会被要求出售或以其他方式符合受美联储如上所述延长期限的“非流动性”基金持股的部分。我们正在继续评估2020年沃尔克修正案对公司现有基金投资和我们未来基金业务的影响。

投资于BigCommerce Holdings，Inc.

截至2020年9月30日，我们在BigCommerce持有约280万股普通股，其中包括：(I)根据我们行使某些认股权证而发行的普通股，以及(Ii)通过债务转换获得的普通股。对于这些证券和交易，在截至2020年9月30日的三个月中，我们确认了行使和转换可转换债务期权(包括在其他非利息收入中)带来的3,000万美元收益，行使和转换认股权证带来的1,080万美元权证收益，以及以83.30美元的价格进行的季度末股权估值的1.084亿美元未实现投资收益。

与我们在BigCommerce等上市公司的股权证券相关的收益(或亏损)是基于估值变化或任何证券的出售，并受此类公司的股价影响，受市场状况和各种其他因素的影响。此外，公众股权投资的预期损益以及该等损益的变现程度受多种因素影响，包括受我们的证券销售及管治程序以及若干销售限制(例如锁定协议)所规限的现行市价变动及任何证券出售的时间。BigCommerce持有的普通股锁定协议定于2021年2月到期。

贷款

在摊销成本的基础上，2020年9月30日的贷款增加了52亿美元，达到384亿美元，而2019年12月31日的贷款为332亿美元。截至2020年9月30日，非劳动收入为2.22亿美元，截至2019年12月31日，非劳动收入为1.63亿美元。与2019年12月31日相比，期末贷款有所增加，这主要是由我们的全球基金银行、SBA、投资者依赖和资产负债表依赖风险部门推动的。基于风险的细分市场的增长主要是由于参与了Paycheck保护计划和增加了信贷额度的使用。

贷款总额及贷款占贷款总额的百分比按风险分类划分如下：

112

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目录表

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						金额						百分比：						金额						百分比：
全球基金银行业务						$	19,584,518					51.0		%				$	17,712,797					53.1		%
取决于投资者：
早期阶段						1,470,941						3.8						1,653,425						5.0
中期的						1,626,794						4.2						1,066,783						3.2
后期						2,013,934						5.3						1,698,676						5.1
完全依赖于投资者						5,111,669						13.3						4,418,884						13.3
现金流量取决于：
赞助商主导收购						2,062,243						5.4						2,203,020						6.6
其他						2,600,157						6.8						2,252,847						6.8
现金流量总额						4,662,400						12.2						4,455,867						13.4
私人银行（1）						4,424,899						11.5						3,489,219						10.4
资产负债表依赖						1,698,220						4.4						1,297,304						3.9
高级葡萄酒（1）						1,081,963						2.8						1,063,512						3.2
其他(1)						48,206						0.1						890,121						2.7
SBA贷款						1,802,016						4.7						—						—
贷款总额(2)						$	38,413,891					100.0						$	33,327,704					100.0

(1)截至2020年9月30日，由于加强了我们基于风险的分部的投资组合特征定义，在历史定义下本应在其他报告的4.112亿美元和5030万美元的贷款现在分别在我们的私人银行和优质葡萄酒风险的分部报告。

(2)于2020年9月30日，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

贷款集中度

下表按规模和风险分类列出贷款总额摘要。以下细分是基于截至2020年9月30日任何单一客户的总客户余额（个别或合计）：

						2020年9月30日
(美元，单位：万美元)						少于500万						五百万到一千万						一两千万						*2000万至3000万						三千万或更多						总计
全球基金银行业务						$	1,050,604					$	1,360,678					$	2,705,859					$	1,983,241					$	12,492,083					$	19,592,465
取决于投资者：
早期阶段						1,988,463						226,895						84,560						27,738						34,818						2,362,474
中期的						880,423						542,855						210,759						197,162						92,895						1,924,094
后期						302,248						502,367						742,294						325,919						236,584						2,109,412
完全依赖于投资者						3,171,134						1,272,117						1,037,613						550,819						364,297						6,395,980
现金流量取决于：
赞助商主导收购						13,838						77,169						500,763						658,535						821,589						2,071,894
其他						426,605						255,151						620,051						587,133						1,119,861						3,008,801
现金流量总额						440,443						332,320						1,120,814						1,245,668						1,941,450						5,080,695
私人银行（1）						3,398,733						492,804						297,444						23,651						213,233						4,425,865
资产负债表依赖						205,838						370,864						380,100						209,427						581,967						1,748,196
高级葡萄酒（1）						249,620						247,718						330,815						125,283						160,868						1,114,304
其他(1)						9,328						7,583						39,475						—						—						56,386
贷款总额（2）（3）						$	8,525,700					$	4,084,084					$	5,912,120					$	4,138,089					$	15,753,898					$	38,413,891

(1)截至2020年9月30日，由于加强了我们基于风险的分部的投资组合特征定义，在历史定义下本应在其他报告的4.112亿美元和5030万美元的贷款现在分别在我们的私人银行和优质葡萄酒风险的分部报告。

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目录表

(2)于2020年9月30日，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

(3)按摊余成本计算的贷款总额中包括约18亿美元的公私伙伴关系贷款。PPP贷款包括我们所有基于风险的分部的贷款。

截至2020年9月30日，向任何单一客户（个别或合计）发放的贷款等于或大于2000万美元，占我们贷款组合总额的51.8%。这些贷款代表了433个客户，其中，截至2020年9月30日，4580万美元的贷款处于非应计状态。

下表按规模和风险分类列出贷款摘要。以下细分是基于截至2019年12月31日的总客户余额（单独或合计）：

						2019年12月31日
(美元，单位：万美元)						少于500万						五百万到一千万						一两千万						*2000万至3000万						三千万或更多						总计
全球基金银行业务						$	1,016,051					$	1,082,201					$	2,559,384					$	2,029,547					$	11,025,614					$	17,712,797
取决于投资者：
早期阶段						1,090,852						260,685						191,661						76,542						33,685						1,653,425
中期的						544,167						316,617						156,418						49,581						—						1,066,783
后期						167,500						348,832						648,382						304,373						229,589						1,698,676
完全依赖于投资者						1,802,519						926,134						996,461						430,496						263,274						4,418,884
现金流量取决于：
赞助商主导收购						16,034						97,458						550,753						723,737						815,038						2,203,020
其他						206,209						86,929						465,304						463,073						1,031,332						2,252,847
现金流量总额						222,243						184,387						1,016,057						1,186,810						1,846,370						4,455,867
私营银行						2,791,587						359,429						191,979						49,996						96,228						3,489,219
资产负债表依赖						256,247						269,744						404,356						78,197						288,760						1,297,304
优质葡萄酒						243,094						267,389						261,951						148,469						142,609						1,063,512
其他						526,850						40,511						106,247						112,764						103,749						890,121
贷款总额(1)						$	6,858,591					$	3,129,795					$	5,536,435					$	4,036,279					$	13,766,604					$	33,327,704

(1)于2020年9月30日，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基准披露。前期贷款金额以毛额基准披露。

截至2019年12月31日，向任何单一客户（单独或合计）发放的贷款等于或大于2000万美元，占我们贷款组合总额的53.4%。这些贷款代表了397个客户，其中3730万美元的贷款截至2019年12月31日处于非应计状态。

我们的三个主要细分市场包括(I)全球基金银行(以前的私募股权/风险资本)，(Ii)技术(软件/互联网和硬件)和生命科学/医疗保健，以及(Iii)SVB私人银行。

(I)全球基金银行业务

我们的全球基金银行贷款组合包括向私募股权/风险投资界的客户提供金融服务。截至2020年9月30日，我们对私募股权/风险投资公司和基金的贷款占总贷款的51%，截至2019年12月31日，我们的贷款占总贷款的53%。这一投资组合的绝大多数由资本催缴信贷额度组成，这些信贷额度的偿还取决于基础有限合伙人投资者在这些公司管理的基金中支付的资本催缴。这些安排通常由有意义的金融契约管理，旨在确保基金剩余的可赎回资本足以偿还贷款，而较大的承诺(通常提供给较大的私募股权基金)通常通过转让普通合伙人从基金的有限合伙人投资者那里召回资本的权利来获得。

(Ii)科技及生命科学/医疗

我们的技术和生命科学/医疗保健贷款组合包括向处于生命周期不同阶段的客户提供贷款。出于报告目的，我们的技术和生命科学/医疗保健市场细分市场的基于风险的细分被分类为投资者依赖、现金流依赖或资产负债表依赖。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，投资者依赖贷款占总贷款的13%。这些贷款是向我们加速器(早期)和成长实践(中期和后期)的公司发放的。

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目录表

现金流依赖型贷款，包括赞助商主导的买断贷款，在2020年9月30日和2019年12月31日分别占总贷款的12%和13%。截至2020年9月30日，赞助商主导的收购贷款占总贷款的5%，而2019年12月31日为7%。

资产负债表相关贷款，包括基于资产的贷款，在2020年9月30日和2019年12月31日占总贷款的4%。营运资金额度和应收账款融资都是我们基于资产的贷款的一部分，在2020年9月30日分别占总贷款的1%，在2019年12月31日分别占总贷款的2%和1%。

(Iii)SVB私人银行

我们的SVB私人银行客户主要是私募股权/风险投资专业人士和他们支持的创新公司的高管。截至2020年9月30日，我们对SVB私人银行客户的贷款占总贷款的12%，截至2019年12月31日，我们向SVB私人银行客户提供的贷款占总贷款的10%。其中许多客户都有抵押贷款，截至2020年9月30日，抵押贷款占该投资组合的86%；该投资组合的余额包括房屋净值信用额度、限制性和私人股票贷款、资本催缴信用额度、针对流动资产的信用额度以及其他有担保和无担保的贷款产品。此外，我们还向私人银行客户提供业主自住商业抵押贷款，并通过我们的EHop向符合条件的员工提供房地产担保贷款。

工资保障计划

从2020年4月开始，我们根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(以下简称《CARE法案》)接受美国小型企业协会(SBA)管理的PPP申请，并向符合条件的小型企业发放贷款。*根据该计划的条款，如果满足某些要求，通过PPP提供的贷款有资格获得豁免，包括将资金用于与工资、医疗保健和合格抵押贷款利息、租金和水电费支付相关的某些成本。在不被宽恕的情况下，贷款须遵守某些条款，其中包括：2020年6月5日之前发放的贷款的最长两年期限(除非借款人和贷款人另有约定)；2020年6月5日或之后发放的贷款的最长五年期限；利率1.0%；推迟偿还贷款，直至作出贷款免除决定或借款人的宽免期限结束后10个月；不要求任何抵押品或个人担保。PPP借款人不需要向政府或贷款人支付任何费用，借款人可以随时偿还贷款。然而，SBA将根据PPP贷款的规模向贷款人支付一笔手续费，从贷款的1%到5%不等。

截至2020年9月30日，根据SBA的批准，我们有18亿美元的未偿还PPP贷款。这一资金数额反映了截至该日期收到的还款。

此外，我们宣布打算将从小企业管理局收到的扣除已发生成本的购买力平价贷款发放费捐赠给新冠肺炎救援工作，目前估计将在2020年第四季度捐赠约2,000万美元，无论实际上何时从小企业管理局收到宽恕金额。

贷款延期计划

2020年4月，我们实施了三项延期偿还贷款计划，旨在帮助受新冠肺炎疫情影响最大的借款人。这些计划包括为符合特定标准的风险投资、私人银行和葡萄酒借款人提供减免。为期三个月的私人银行和葡萄酒延期项目于2020年第三季度结束，并恢复了付款。为期六个月的风险债务和私人银行延期计划预计将于2020年第四季度结束，并恢复付款。截至2020年9月30日，根据这些计划修改的贷款的未偿还余额分别为19亿美元、1360万美元和7330万美元，分别面向风险支持借款人、私人银行借款人和葡萄酒借款人。这些金额反映了截至2020年9月30日收到的还款。

对于根据这些计划修改的贷款，根据CARE法案第4013条的规定，我们选择不将问题债务重组分类应用于截至2019年12月31日的借款人。此外，对于根据这些计划修改的不符合CARE法案标准的贷款，我们在银行监管机构发布的跨部门声明中应用了指导方针。使用这一指导，我们可以假设借款人在以下情况下没有遇到财务困难：a)针对新冠肺炎疫情进行贷款修改，b)提供最长六个月的贷款延期支付，以及c)向在贷款修改计划实施日期处于当前状态的借款人提供贷款支付延迟。我们根据CARE法案和机构间指导(如果适用)对根据这些计划修改的所有贷款进行了评估，并确定贷款修改不会被视为TDR。我们预计在延迟付款期间不会推迟利息收入的确认，也不希望任何符合条件的修改会触发非应计状态。考虑到新冠肺炎疫情的持续时间和影响尚不清楚，我们项目的有效性还不确定。

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目录表

州浓度

截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的未偿还贷款余额中约有27%借给了总部位于加州的借款人。此外，截至2020年9月30日，马萨诸塞州和纽约州的借款人分别增加到我们未偿还贷款余额的11%和10%，而截至2019年12月31日，这两个地区的借款人分别占我们未偿还贷款余额的9%。除加利福尼亚州、马萨诸塞州和纽约州外，截至2020年9月30日，没有任何州的贷款余额大于或等于10%。

请参阅2019年表格10-K第一部分第1A项下所列的“风险因素--信用风险”和本报告第二部分第1A项下的“风险因素”。

信用质量指标

截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的批评性贷款和非应计贷款总额分别占我们贷款总额的4%和3%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，对早期客户的批评和非应计贷款分别占我们总的批评和非应计贷款余额的11%和23%。向早期客户提供的贷款在我们总投资组合中所占的比例相对较小，截至2020年9月30日占总贷款的4%，截至2019年12月31日占5%。在新一轮融资的融资期间，早期客户的剩余流动性暂时低于合格评级信贷的门槛，这是很常见的。根据我们的经验，对于大多数早期客户来说，这种情况通常会持续一到两个季度，通常会通过随后的一轮风险投资来解决，尽管偶尔也会有例外。因此，我们预计我们的每个早期客户都将在其生命周期的一部分驻留在我们受到批评的投资组合中。

更具体地说，考虑到新冠肺炎疫情带来的经济环境，我们正在密切关注我们的贷款组合。尽管我们第一季度的信贷损失拨备有所增加，这主要是由于基于我们的预测模型的较长期限抵押贷款，但我们目前预计，特别是在2020年，我们的私人银行和全球基金银行投资组合的信贷表现将继续强劲，与我们通常经历的历史较低信贷损失保持一致。然而，我们预计我们的技术、生命科学/医疗保健和优质葡萄酒投资组合将更有可能受到2020年具有挑战性的经济环境的负面影响。特别关注的信贷领域包括：早期公司；赞助商金融客户；消费者互联网和广告技术客户；需要临床试验或提供可选服务的生命科学/医疗保健公司；以及依赖品酒室或餐厅销售的葡萄酒客户。

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目录表

信贷质量和信贷损失备抵贷款和无资金信贷承诺

不良资产包括非应计状态的贷款、逾期90天或以上仍需计利息的贷款以及其他拥有房地产（“OREO”）和其他止赎资产。我们根据相关抵押品的公允价值或预期现金流量的净现值计量所有处于非应计状态的贷款的减值。下表载列不良贷款、不良资产与贷款及无资金信贷承担信贷亏损拨备之间的若干数据及比率：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
不良贷款、逾期贷款和重组贷款：
非权责发生制贷款						$	105,711					$	102,669
逾期90天或以上的贷款仍应计利息						—						3,515
不良贷款总额（1）						105,711						106,184
奥利奥和其他止赎资产						1,179						—
不良资产总额						$	106,890					$	106,184
执行TDR						$	14,163					$	31,990
不良贷款占贷款总额的百分比（1）						0.28		%				0.32		%
不良资产占总资产的百分比						0.11						0.15
贷款信贷损失准备						$	512,958					$	304,924
占贷款总额的百分比（1）						1.34		%				0.91		%
占不良贷款总额的百分比（1）						485.25						287.17
非应计贷款信贷损失备抵						$	64,479					$	44,859
占贷款总额的百分比（1）						0.17		%				0.13		%
占不良贷款总额的百分比（1）						61.00						42.25
全部履约贷款计提信贷损失准备						$	448,479					$	260,065
占贷款总额的百分比（1）						1.17		%				0.78		%
占不良贷款总额的百分比(1)						1.17						0.78
贷款总额(1)						$	38,413,891					$	33,327,704
不良贷款总额(1)						38,308,180						33,221,520
为无资金的信贷承诺计提信贷损失准备(2)						101,515						67,656
占无资金信贷承诺总额的百分比						0.33		%				0.28		%
未提供资金的信贷承诺总额(3)						$	30,329,796					$	24,521,920

(1)截至2020年9月30日，由于采用CECL，使用摊余成本基础披露了贷款金额，并计算了比率。上期贷款金额的披露和比率的计算，使用的是总额基础。

(2)“无资金信贷承付款的信贷损失准备”作为其他负债的一个组成部分列入，任何准备金均列入损益表中的“信贷损失准备金(减少额)”。关于拨备变动的讨论，见“信贷损失准备金(减少)”。

(3)包括无资金来源的贷款承诺和信用证。

截至2020年9月30日，我们的贷款信贷损失拨备占总贷款的百分比增加了43个基点，达到1.34%，而2019年12月31日为0.91%。43个基点的增长主要是由于我们的履约贷款准备金占总贷款的比例增加了39个基点，非应计贷款增加了4个基点。

截至2020年9月30日，我们的履约贷款信用损失拨备为4.485亿美元，而2019年12月31日为2.601亿美元。在2020年9月30日的信贷损失准备中包括了采用CECL的首日影响2,240万美元，这是由于我们的投资者依赖型贷款组合的预期信用损失增加，因为我们的相对风险更高，期限更长，这在CECL方法下被考虑在内，但由于我们的全球基金银行贷款组合的历史信用质量更高，期限更短，这部分被其减少所抵消。其余1.66亿美元的增长主要是由于根据我们对当前经济环境的预测模型，我们的可执行贷款储备的预期信贷损失增加了1.345亿美元，以及与期末贷款增长52亿美元相关的3150万美元。

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目录表

为了确定截至2020年9月30日的履约贷款信用损失拨备，我们在预期终身损失估计中使用了穆迪分析2020年9月预测的三种情况。基准情景具有最高的权重，反映了截至2020年6月30日我们的ACL使用的经济预测的改善。这些假设包括，由于企业重新开业和政府援助计划的影响，失业率将从2020年6月30日的13%改善到2020年9月30日的9%。国内生产总值(GDP)收缩幅度从2020年6月30日的33%提高到2020年9月30日的27%。除了基准之外，我们还使用了较有利的(穆迪S1，上行)和不太有利(穆迪S3，下行)的经济预测情景。在一定程度上，我们确定了穆迪分析2020年9月情景中未涵盖的信用风险考虑因素，通过管理层对执行贷款的ACL进行定性调整来解决风险。

截至2020年9月30日，我们的非应计贷款信用损失拨备为6450万美元，而2019年12月31日为4490万美元。 1,960万美元的增长主要是由于如下所述的新的非应计贷款准备金9,040万美元，以及由于采用CECL的第一天影响而增加的310万美元，但被3,460万美元的偿还和3,930万美元的注销部分抵消。新的非应计项目准备金主要来自5个依赖投资者的客户的3,170万美元准备金和1个保荐人主导的收购客户的1,410万美元准备金。偿还主要是由于2019年第三季度增加到我们的非应计贷款组合中的一个赞助商主导的收购客户的1290万美元。

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的非权责发生贷款的变化：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
期初余额（1）						$	94,326					$	96,641					$	102,669					$	94,142
加法						70,000						53,643						172,462						143,960
付款和其他减少						(38,754)						(22,493)						(119,215)						(86,430)
冲销						(19,861)						(23,729)						(50,205)						(47,559)
其他减税						—						(17)						—						(68)
期末余额（1）						$	105,711					$	104,045					$	105,711					$	104,045

(1)在截至2020年9月30日的季度，由于采用CECL，贷款金额采用摊余成本基础披露。上期贷款金额按毛额基础披露。

截至2020年9月30日，非权责发生贷款为1.057亿美元，而截至2019年12月31日为1.027亿美元。我们的非应计贷款余额增加了300万美元，主要是由1.724亿美元的新非应计贷款推动的，但被1.192亿美元的偿还和其他减少以及5020万美元的冲销部分抵消。新的非权责发生贷款主要是由我们的投资者依赖投资组合中的六个客户的5740万美元，保荐人主导的收购投资组合中的一个客户的2180万美元和资产负债表依赖的投资组合中的一个客户的1480万美元推动的。偿还的主要原因是2019年第三季度增加到我们的非应计贷款组合中的一个保荐人主导的收购客户的3450万美元和2020年第二季度增加的一个资产负债表依赖型客户的1170万美元。截至2020年9月30日，我们已特别为我们的非权责发生贷款预留了6450万美元。

截至2020年9月30日的三个月和九个月的平均非应计贷款分别为9610万美元和7890万美元，而2019年同期分别为9030万美元和9810万美元。与2019年9月30日相比，截至2020年9月30日的三个月的平均非应计贷款增加了580万美元，主要是由于第二季度后期和第三季度出现了新的非应计项目。如果非应计贷款不是不良贷款，在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，利息收入将分别为70万美元和170万美元，而2019年同期分别为100万美元和410万美元。

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目录表

应计利息、应收账款和其他资产

截至2020年9月30日和2019年12月31日的应计利息和其他资产摘要如下：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日						*
衍生资产(1)						$	427,044					$	332,814					28.3		%
外汇即期合约资产总额						1,243,419						810,275						53.5
应计应收利息						203,633						216,962						(6.1)
联邦住房金融局和联邦储备银行的股票						61,232						60,258						1.6
递延税项净资产(2)						347						28,433						(98.8)
应收账款						33,320						47,663						(30.1)
其他资产						347,984						248,828						39.8
应计利息、应收账款和其他资产总额						$	2,316,979					$	1,745,233					32.8

(1)请参阅下面的“衍生工具”部分。

(2)见下文“其他负债”一节。

外汇即期合约资产

外汇即期合约资产是指期末未结算的客户交易。增加4.331亿美元，主要是由于期末的未结算现货交易总额较2019年12月31日有所增加。

应收应计利息

应计应收利息减少1,330万美元，反映贷款及固定收益投资证券的应计应收利息较低，因整体市场利率较低而被应计应收利息增加所抵销，反映截至2020年9月30日的期末固定收益投资证券较2019年12月31日增加110亿美元。

其他资产

其他资产包括用于其他业务交易的各种资产金额。增加9,920万美元的主要原因是，在截至2020年9月30日的9个月中，Leerink贸易应收账款增加了3,190万美元，反映了投资银行活动的增加。

衍生品

衍生工具在资产负债表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。下表为截至2020年9月30日和2019年12月31日的衍生品资产负债摘要：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日						%的变化。
资产：
股本权证资产						$	202,184					$	165,473					22.2		%
外汇远期合约和期权合约						145,591						115,854						25.7
客户利率衍生品						79,270						28,811						175.1
利率互换						—						22,676						—
衍生工具资产总额						$	427,045					$	332,814					28.3
负债：
外汇远期合约和期权合约						$	112,223					$	98,207					14.3
客户利率衍生品						25,558						14,154						80.6
利率互换						—						25,623						—
衍生负债总额						$	137,781					$	137,984					(0.1)

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目录表

股票权证资产

在谈判信贷安排和某些其他服务时，我们经常获得权利，以股权证资产的形式收购技术和生命科学/医疗保健行业中主要由风险支持的私人公司的股票。截至2020年9月30日，我们持有2,503家公司的权证，而截至2019年12月31日，我们持有2,268家公司的权证。28家公司的权证公允价值均超过100万美元，合计占2020年9月30日权证投资组合公允价值的8300万美元，占总公允价值的41.1%。权证资产的公允价值变动计入"权证资产收益，净额"非利息收入，为综合净收入的一部分。

下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的权证资产交易和估值变化摘要：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019						2020						2019
期初余额						$	171,082					$	158,048					$	165,473					$	149,238
新股权证资产						4,726						3,843						16,598						11,365
公允价值净额非现金变动						30,187						7,995						35,629						19,787
行权认股权证资产						(3,450)						(20,292)						(14,184)						(28,346)
终止的权证资产						(361)						(481)						(1,332)						(2,931)
期末余额						$	202,184					$	149,113					$	202,184					$	149,113

外汇远期合约和外币期权合约

此外，我们根据客户的需求，以买方或卖方的身份，与参与对外活动的客户签订外汇远期合同和外币期权合同。对于与我们的客户签订的每一份远期或期权合同，我们与代理银行签订了相反的远期或期权合同，这降低了货币汇率波动的风险。我们还与代理银行签订远期合同，以经济上减少与某些外币计价工具相关的外汇敞口。外币计价工具重估的净损益记在“其他”项下，作为非利息收入的一部分，非利息收入是合并净收入的一部分。我们没有遇到任何交易对手不履行义务的情况，因此没有发生任何相关损失。此外，我们预计所有交易对手都会表现良好。截至2020年9月30日，我们对外汇远期合约和外币期权合约的净敞口为2,720万美元，截至2019年12月31日，净敞口为2,220万美元。有关外汇远期合约及外币期权合约的其他资料，请参阅本报告第I部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”附注11“衍生金融工具”。

客户利率衍生品

我们向希望降低利率敞口的客户出售利率合约。我们通过与代理银行签订反向合同，在经济上降低了这项业务的利率风险。截至2020年9月30日，我们对客户利率衍生品合约的净敞口为7860万美元，截至2019年12月31日，净敞口为2860万美元。有关本公司客户利率衍生工具的其他资料，请参阅本报告第I部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审核)”附注11-“衍生金融工具”。

利率互换

为了管理浮动利率贷款组合的利率风险，我们签订了利率掉期合约，通过使用对冲工具锁定原本会受到市场利率变动影响的未来现金流入，以对冲未来利率的变化。我们将这些利率掉期合约指定为符合ASC 815规定的对冲会计条件的现金流对冲，并将其记录在其他资产和其他负债中。有关本公司于2020年第一季终止利率互换现金流对冲的其他资料，请参阅本报告第I部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审核)”的附注11-“衍生金融工具”。

存款

截至2020年9月30日，存款为848亿美元，比2019年12月31日的618亿美元增加了230亿美元，增幅为37.3%。存款的增加是由强劲的公共和私人筹资以及客户储蓄现金推动的。

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目录表

截至2020年9月30日，定期存款账户的总余额等于或大于10万美元，总计3.32亿美元，而截至2019年12月31日，定期存款账户的总余额为1.85亿美元。截至2020年9月30日，3.31亿美元的定期存款账户计划在一年内到期。我们的存款中没有任何重要部分是从单一储户那里获得的，任何一个储户的损失都不会对我们的业务造成实质性影响。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的总存款中分别约有11%和13%来自亚洲客户。

我们预计，2020年我们的存款增长将受到较慢的现金消耗率的影响，因为客户希望保存现金。

长期债务

截至2020年9月30日，我们的长期债务为8.434亿美元，截至2019年12月31日，我们的长期债务为3.48亿美元。我们长期债务的增加是由于在2020年第二季度发行了3.125%的优先债券。

截至2020年9月30日，长期债务包括我们3.50%的优先债券和3.125%的优先债券。有关本公司长期债务的详情，请参阅本报告第一部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”附注10“短期借款及长期债务”。

其他负债

截至2020年9月30日和2019年12月31日的其他负债摘要如下：

(美元，单位：万美元)						2020年9月30日						2019年12月31日						1%的变化。
外汇即期合约负债总额						$	1,468,525					$	888,360					65.3
应计补偿						353,759						354,393						(0.2)
对资金不足的信贷承诺的拨备						101,515						67,656						50.0
衍生负债(1)						137,781						137,984						(0.1)
递延税项净负债						159,967						—						—
其他负债						845,674						593,359						42.5
其他负债总额						$	3,067,221					$	2,041,752					50.2

(1)请参阅上面的“衍生工具”部分。

外汇即期合约负债

外汇即期合约负债是指期末未结算的客户交易。增加5.802亿美元主要是由于与2019年12月31日相比，2020年9月30日未结算现货交易的公允价值增加。

应计补偿

应计薪酬包括我们的激励薪酬计划、直接驱动激励薪酬计划、留任计划、认股权证激励计划、员工持股计划、SVB Leerink激励薪酬计划、SVB Leerink留任奖励和其他薪酬安排的金额。应计项目相对持平，原因是截至2020年底止九个月的平均全职员工数目增加，以及因年初至今表现强劲而产生的SVB Leerink奖励薪酬增加，抵销了截至2020年9月30日止九个月的奖励薪酬减少，反映出与本年度预测业绩相比，上一年度表现强劲。

未拨出资金的信贷承诺拨备

无资金支持的信贷承诺包括对我们的无资金支持的贷款承诺和我们的信用证的补贴。增加3390万美元主要是由于采用CECL的第一天影响为2280万美元，以及截至2020年9月30日的9个月增加1110万美元，主要是由58亿美元的无资金信贷承诺增长推动的。

递延税项净负债

递延税项净负债增至1.6亿美元，原因是可供出售证券累计其他全面收入的未实现收益增加，以及利率互换现金流对冲合约终止，以及可转换债务期权的转换收益，但被贷款信贷损失拨备的增加部分抵消。

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目录表

其他负债

其他负债包括其他业务交易的各种应计负债额。增加2.523亿美元主要是由于未结清购买固定收益投资证券而导致应付投资证券增加2.251亿美元，以及我们合格的负担得起的税务抵免基金的新承诺增加3.0亿美元。

非控制性权益

截至2020年9月30日和2019年12月31日，非控股权益总额分别为1.744亿美元和1.508亿美元。2,360万美元的增长主要是由于可归因于非控股权益的净收入4,000万美元，但被截至2020年9月30日的9个月的1,640万美元分派部分抵消。

公允价值计量

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(美元，单位：万美元)						总收支平衡表：						3级						总收支平衡表：						3级
按公允价值列账的资产						$	26,787,326					$	192,817					$	14,672,330					$	161,172
占总资产的百分比						27.6		%				0.2		%				20.7		%				0.2		%
按公允价值列账的资产的百分比												0.7												1.1
按公允价值列账的负债						$	137,781					$	—					$	137,984					$	—
占总负债的百分比						0.2		%				—		%				0.2		%				—		%

按第3级计量估值的金融资产包括我们对私人公司股票的非流通投资证券和权证资产(对私人和上市公司股本的权利)。我们根据公允价值会计和权证资产进行的非上市证券的估值方法在很大程度上涉及管理层的判断。请参阅本报告第一部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”的附注17-“金融工具的公允价值”，以获取每类3级资产的估值方法和重要投入的摘要。

对没有现成市场的证券进行估值的过程中固有的不确定性可能会导致我们对这些证券的估计价值与如果证券有现成市场时所得出的价值有很大差异，这些差异可能是实质性的。这些金融工具的公允价值变动的时间和金额取决于我们无法控制的因素，包括标的公司的业绩、标的公司优先股或普通股的市场价格波动、一般波动性和利率市场因素，以及法律和合同限制。出售这些金融工具的实际净收益(如果有的话)的时间和金额取决于我们无法控制的因素，包括投资者对IPO的需求、并购活动的水平、对我们出售能力的法律和合同限制，以及投资组合公司的感知和实际表现。所有这些因素都很难预测，也不能保证我们会实现这些证券的全部价值，这可能会导致重大损失。请参阅本报告2019年表格10-K第一部分第1A项下和本报告第二部分第1A项下所列的“风险因素”。

于截至2020年9月30日止三个月及九个月内，按公允价值经常性计量的3级资产分别录得已实现净收益5,250万美元及未实现净收益9,120万美元，主要反映行使权证资产已实现净收益。截至2019年9月30日止三个月及九个月内，按公允价值经常性计量的3级资产分别录得已实现净收益3,960万美元及未实现净收益1.054亿美元，主要反映我们的私人公司权证投资组合估值增加，主要是由行使权证资产实现净收益推动。

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目录表

资本资源

我们维持充足的资本基础，以支持预期的资产增长、经营需求、信贷及其他业务风险，并让SVB Financial及本行遵守适用的监管资本指引，包括实施“巴塞尔协议III”资本规则(“资本规则”)的联合机构规则。我们新资本的主要来源包括留存收益和出售和发行我们的股本或其他证券的收益。在董事会财务委员会的监督下，管理层定期参与资本规划过程，以努力优化可用资本的使用，并为我们未来的资本需求进行适当的规划。资本计划考虑了可预见的未来的资本需求，并将资本分配给现有和未来的业务活动。可预留资本的预期未来用途或活动包括资产负债表增长及市场或信贷风险敞口的相关相对增加、投资活动、潜在的产品及业务扩张、收购及战略或基础设施投资。此外，作为年度资本规划流程的一部分，我们还会进行资本压力测试。资本压力测试使我们能够评估经济和利率的不利变化对我们的资本充足状况的影响。

SVBFG股东权益

截至2020年9月30日，SVBFG股东权益总额为78亿美元，较2019年12月31日的65亿美元增加13亿美元，增幅20.4%。这一增长主要是由于普通股股东可获得的净收入为8,029万美元，以及其他综合收入增加了5.359亿美元。其他全面收益的增长主要是由于我们的AFS证券组合的公平价值增加了6.045亿美元(税后净额)，反映了市场利率的下降，以及我们终止利率互换现金流对冲合同带来的1.98亿美元(税后净额)收益，但由于出售AFS证券而实现的收益净额6120万美元(税后净额4420万美元)的重新分类，部分抵消了这一增长。

通过留存收益产生的资金是资本和流动资金的重要来源，预计未来将继续如此。

资本比率

SVB Financial和本银行都受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，SVB Financial和本行的监管资本比率分别超过了《资本规则》下的最低联邦监管指引，以及“资本充足”的银行控股公司和受保险存款机构的监管资本比率。SVB Financial及本行之资本比率（与最低资本比率比较）载列如下：

						9月30日， 2020						2019年12月31日						要求的最低要求(1)						资本充裕的最低要求
SVB财经：
CET 1风险资本比率（2）（3）						12.31		%				12.58		%				7.0		%				不适用
一级风险资本充足率(3)						13.25						13.43						8.5						6.0
基于风险的总资本比率(3)						14.19						14.23						10.5						10.0
一级杠杆率（2）（3）						8.26						9.06						4.0						不适用：
普通股权益与有形资产比率（4）（5）						7.52						8.39						不适用：						不适用：
普通股权益与风险加权资产比率（4）（5）						13.28						12.76						不适用：						不适用：
银行：
CET 1风险资本比率（3）						10.75		%				11.12		%				7.0		%				6.5		%
一级风险资本充足率(3)						10.75						11.12						8.5						8.0
基于风险的总资本比率(3)						11.75						11.96						10.5						10.0
一级杠杆率(3)						6.45						7.30						4.0						5.0
普通股权益与有形资产比率（4）（5）						6.42						7.24						不适用：						不适用：
普通股权益与风险加权资产比率（4）（5）						11.79						11.31						不适用：						不适用：

(1)百分比代表最低资本比率加上资本规则下完全分阶段引入的2.5%CET1资本保存缓冲(如适用)。

(2)在适用于银行控股公司的银行法规中，“资本充足的最低”大学英语一级基于风险的资本和一级杠杆率没有正式定义。

(3)资本比率包括于二零二零年三月三十一日开始期间根据二零二零年持续信贷亏损过渡规则的信贷亏损拨备的监管资本逐步引入。

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目录表

(4)非公认会计准则有形普通股权益与有形资产的对账以及有形普通股权益与风险加权资产的对账见下文。

(5)美联储没有发布任何有形普通股权益与有形资产比率或有形普通股权益与风险加权资产比率的最低指导方针，但我们认为这些比率提供了有关我们资本水平的有意义的补充信息，因此上文提供了这些比率。

2020年CECL过渡规则下的监管资本阶段

2020年3月，联邦银行机构发布了2020年CECL过渡规则，就CECL对监管资本的影响向银行组织提供过渡性救济。根据该规则，在2020日历年采用CECL的银行组织，如SVB Financial和世行，可将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后在三年内逐步取消在最初两年延迟期间提供的总资本收益。该规则规定了一种方法，用于估计在五年过渡期内根据CECL反映的信贷损失准备金差额与根据已发生损失方法反映的差额的影响。我们已选择使用2020年CECL过渡规则下的五年过渡选项。

资本简化规则

2019年7月，联邦银行机构通过了最终规则，旨在简化非高级方法银行组织(如SVB Financial和世行)对资本金规则的遵守。资本简化规则自2020年1月1日起对SVB Financial生效，并简化了抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构的投资以及银行组织的少数股权的资本处理。

截至2020年9月30日，SVB金融及硅谷银行的风险资本比率、一级资本比率及杠杆比率较2019年12月31日有所下降。资本比率的下降主要是由于我们的风险加权和平均资产增加，部分被净收入所抵消。风险加权资产的增加是由于我们的贷款和固定收益投资证券组合的增加所推动的。平均资产的增加是由固定收益投资和现金及现金等价物的增加以及贷款增长所推动的。我们所有报告的资本比率均高于适用银行法规下被视为“资本充足”的水平。

有形普通股权益与有形资产的比率和有形普通股权益与风险加权资产的比率不是公认会计原则或适用的银行监管要求所要求的。然而，我们相信这些比率提供了有关我们资本水平的有意义的补充信息。我们的管理层在评估公司资本水平的充分性时使用并相信投资者可以从参考这些比率中获益；然而，这些财务指标应该被考虑作为根据公认会计原则编制的可比财务指标的补充，而不是替代或更好地考虑。这些比率是通过将SVBFG股东权益总额除以期末资产总额和风险加权资产，再减去收购的无形资产和风险加权资产(如果有)来计算的。这一比率的计算方式因公司而异。因此，我们的比率不一定与其他公司的类似指标相比较。

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日止期间SVB Financial和银行的非GAAP财务指标与GAAP定义的财务指标的对账：

						SVB财经												银行
非公认会计准则有形普通股权益和有形资产 **(千美元，比率除外)						9月30日， 2020						十二月三十一日， 2019						9月30日， 2020						十二月三十一日， 2019
GAAP SVBFG股东权益						$	7,792,935					$	6,470,307					$	6,104,361					$	5,034,095
减去：优先股						340,138						340,138						—						—
减去：无形资产						183,203						187,240						—						—
有形普通股权益						$	7,269,594					$	5,942,929					$	6,104,361					$	5,034,095
公认会计准则总资产						$	96,916,771					$	71,004,903					$	95,012,287					$	69,563,817
减去：无形资产						183,203						187,240						—						—
有形资产						$	96,733,568					$	70,817,663					$	95,012,287					$	69,563,817
风险加权资产						$	54,738,028					$	46,577,485					$	51,792,822					$	44,502,150
非GAAP有形普通股权益与有形资产之比						7.52		%				8.39		%				6.42		%				7.24		%
非GAAP有形普通股权益与风险加权资产之比						13.28						12.76						11.79						11.31

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目录表

在截至2020年9月30日的九个月中，SVBFG和银行的有形普通股权益与有形资产比率下降。由于现金和现金等价物以及固定收益投资证券组合的增加，我们的期末资产增长，有形普通股权益对有形资产的比率下降。

在截至2020年9月30日的9个月中，SVBFG和银行的有形普通股权益与风险加权资产比率有所增加。有形普通股权益对风险加权资产比率的增加是由于AFS证券的未实现收益导致的股本增加，以及我们的利率互换现金流对冲合同于2020年第一季度终止而导致的未实现收益。期末风险加权资产增长的主要原因是现金和现金等价物增加以及固定收益投资增加。

表外安排

在正常的业务过程中，我们使用具有表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证，以及承诺投资于风险资本和私募股权基金投资。这些工具在不同程度上涉及信用风险因素。信用风险被定义为由于金融工具的其他当事人未能按照合同条款履行义务而遭受损失的可能性。关于我们对提供信用证、商业信用证和备用信用证的承诺详情，请参阅本报告第一部分第一项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”附注15“表外安排、担保和其他承诺”。

投资于风险投资和私募股权基金的承诺

根据适用的监管要求，包括沃尔克规则，我们承诺投资于风险资本和私募股权基金，这些基金通常投资于私人持股公司，或在某些情况下向私人持股公司提供贷款。对这些基金的投资承诺通常是从基金成立之日起10年内作出的。尽管管理这些投资的有限合伙协议通常不会限制普通合伙人在一年内收回100%的承诺资本，但这些基金通常在5至7年内收回大部分承诺资本；然而，在某些情况下，基金可能不会在基金的整个生命周期内收回100%的承诺资本。为这些承诺提供资金的未来现金需求的实际时间通常取决于投资周期、整体市场状况以及私人持股公司经营的行业性质和类型。

有关我们投资于风险投资及私募股权基金的承诺详情，请参阅本报告第一部分第1项“中期综合财务报表附注(未经审核)”附注15-“表外安排、担保及其他承担”。

流动性

流动资金管理的目标是确保资金及时到位，以履行我们的财务义务，包括在必要时偿还债权人、满足存款人的需求、满足贷款需求和增长、为投资提供资金、回购证券和其他运营或资本需求，而不会招致不适当的成本或风险，也不会对正常运营状况造成干扰。

我们定期评估预计融资需求的数额和可能性，评估的因素包括历史存款波动和融资模式、当前和预测的市场和经济状况、个别客户的融资需求以及现有和计划的业务活动。我们的资产/负债委员会(“ALCO”)是一个管理委员会，负责监督流动资金管理过程，并建议政策指导方针，以供董事会财务委员会批准，以及解决我们实际和预计的流动资金需求的行动方案。此外，作为流动性管理实践的一部分，我们定期进行流动性压力测试。

从历史上看，客户存款一直是我们流动性的主要来源。我们的存款水平和存款成本可能会因各种因素而不时波动，包括市场状况、现行利率、客户存款行为的变化、保险保障的可用性以及我们提供的存款产品。我们还可能为我们的表外产品提供更多投资选择，这可能会影响存款水平。截至2020年9月30日，我们的期末总存款余额为848亿美元，而截至2019年12月31日的存款余额为618亿美元。

我们的流动性要求也可以通过使用我们的流动资产组合来满足。我们对流动资产的定义包括超过开展正常业务运营所需的最低水平的现金和现金等价物、一年内到期的短期投资证券、期限超过一年的符合条件并可用于融资或质押目的的可供出售证券以及预期的近期投资现金流。

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目录表

我们拥有某些设施，使我们能够在担保和无担保的基础上获得短期借款。我们的担保工具包括抵押给旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局贴现窗口的抵押品(使用固定收益证券和贷款作为抵押品)。我们的无担保贷款由我们未承诺的联邦资金额度组成。截至2020年9月30日，质押给旧金山FHLB的抵押品主要由固定收益投资证券和贷款组成，账面价值为66亿美元，其中55亿美元可用于支持额外借款。截至2020年9月30日，在FRB贴现窗口质押的抵押品由固定收益投资证券组成，账面价值为9亿美元，所有这些抵押品都未使用，可用于支持额外借款。截至2020年9月30日，我们未承诺的联邦基金额度的未使用和可用的总借款能力总计19亿美元。截至2020年9月30日，我们与多家金融机构的主回购协议下未使用和可用的总借款能力总计33亿美元。

关于我们根据CARE法案参与PPP的讨论，我们考虑参加美联储的薪资保护计划贷款机制(PPPLF)。购买力平价贷款基金旨在让参与机构在公私营合作计划下促进贷款，并以无追索权的方式向合资格的购买力平价贷款发起人发放信贷，以购买力平价贷款作为抵押品。最终，我们能够在不依赖PPPLF的情况下向PPP借款人提供信贷。此外，联邦银行监管机构发布的临时最终资本规则中和了参与PPP的监管资本影响，因为出于监管资本的目的，未偿还贷款的风险权重为零。

在独立的基础上，SVB Financial的主要流动性渠道包括来自银行的股息、其流动资产组合以及筹集债务和资本的能力。截至2020年9月30日止三个月，并无向SVB Financial派发股息，而截至2020年9月30日止九个月则派发5,000万美元。本行派发股息的能力须受2019年10-K表格第I部分第1项“业务-监督及监管-股息限制”所述的某些规定所规限。

现金流量综合汇总表

以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月我们的平均现金状况和现金流量表的摘要。有关详情，请参阅本报告第一部分第1项下的“中期合并现金流量表(未经审计)”。

						截至9月30日的9个月，
(美元，单位：万美元)						2020						2019
平均现金和现金等价物						$	11,977,637					$	6,250,024
总平均资产百分比						15.0		%				10.2		%
经营活动提供的净现金						$	1,053,291					$	709,744
用于投资活动的现金净额						(15,588,371)						(6,564,776)
融资活动提供的现金净额						23,441,073						9,229,689
现金及现金等价物净增加情况						$	8,905,993					$	3,374,657

截至2020年9月30日的9个月，平均现金和现金等价物增加了57亿美元，增幅为91.6%，达到120亿美元，而2019年同期为63亿美元。

截至2020年9月30日的9个月，经营活动提供的现金为11亿美元，主要反映了扣除非控股权益和股息前的净收益8.55亿美元，以及主要由信贷损失准备金推动的调整后净收益与现金净额的净增加1.978亿美元。

截至2020年9月30日的9个月，用于投资活动的现金为156亿美元，这是由购买固定收益投资证券的184亿美元和贷款余额增加52亿美元推动的，但部分被出售AFS证券的27亿美元收益和我们固定收益投资证券组合的到期和本金支付55亿美元所抵消。

截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的现金为234亿美元，主要反映存款增加230亿美元和发行长期债务增加5亿美元。

截至2020年9月30日、2020年和2019年9月30日，现金和现金等价物分别为157亿美元和69亿美元。

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目录表

第3项：关于市场风险的定量和定性披露

利率风险管理

市场风险被定义为金融工具市值因市场利率变化而出现不利波动的风险。利率风险是我们的主要市场风险，可能源于对利率敏感的资产和负债重新定价的时间和数量差异、信贷利差扩大或收紧、市场利率总体水平的变化以及基准LIBOR/掉期收益率曲线的形状和水平的变化。此外，利率的变化可能会影响抵押贷款证券的本金预付率，从而影响购买溢价和折扣的摊销比率。其他市场风险包括外汇兑换风险和股权价格风险(包括竞争对产品定价的影响)。所有这些风险都是重要的考虑因素，但也很难预测和评估每个风险对模拟结果的影响。因此，由于利率重置的时间和频率、市场利率变化的幅度、竞争的影响、商业状况的波动以及管理层为缓解这些风险而采取的战略的影响，用于分析净利息收入对利率变化的敏感度的模拟将与实际结果不同。

利率风险由我们的ALCO管理。Alco审查了市场估值对盈利资产和融资负债的敏感性，以及对利率变化、投资和融资组合的结构性变化、贷款和存款活动以及当前市场状况所产生的12个月净利息收入的模拟预测。经本公司董事会财务委员会批准并纳入本公司利率风险政策的相关指标和指引，将持续受到监控。

利率风险主要是通过涉及我们的固定收益证券组合、可用的融资渠道和资本市场活动的策略来管理的。此外，我们的政策允许使用表外衍生品，如利率掉期，以帮助管理利率风险。

我们利用模拟模型对各种利率情景、资产负债表预测和业务策略下的权益和净利息收入的经济价值进行了敏感性分析。该模拟模型提供了对利率敏感性的动态评估，并嵌入到我们的资产负债表中。利率敏感度衡量仅与市场利率随时间变化有关的经济价值和净利息收入的潜在变异性。我们定期检讨利率风险状况及对市场利率的敏感度。

模型仿真及灵敏度分析

我们的模拟模型的一个具体应用涉及测量市场利率变化对股权经济价值的影响(“EVE”)。EVE的定义是资产的市场价值减去负债的市场价值。模拟模型的另一个应用衡量市场利率变化对净利息收入(“NII”)的影响，假设截至期末报告日期的资产负债表规模和构成是静态的。在NII模拟中，市场利率水平以及资产负债表的规模和组成在模拟范围内保持不变。假设情景范围内的模拟现金流在发生时被替换，这将使资产负债表保持其当前的规模和构成。现金和投资余额的收益率和利差假设反映了当前的市场利率和收益率曲线的形状。贷款的收益率和利差假设反映了最近市场对产品定价的影响。同样，我们对活期存款和有息存款做出一定的存款衰减率假设，这些存款得到补充，以保持融资负债的水平和组合不变。影响净利息收入的市场利率变化主要是短期利率，包括以下基准指数：(I)国家最优惠利率，(Ii)1个月和3个月LIBOR，以及(Iii)联邦基金目标利率。这些短期利率的变化会影响我们的浮动利率贷款所赚取的利息以及作为现金和现金等价物持有的余额。此外，存款定价相对于市场利率变化的模拟变化，通常被称为存款贝塔系数，通常跟随短期利率的整体变化，尽管实际变化可能在时间和幅度上滞后。

在2020年第三季度，ALCO批准对我们用于模拟NII和EVE敏感性指标的资金转移定价(“ftp”)模型进行建模更改。模型的变化集中于假定的存款余额行为，这主要影响了EVE的敏感度分布。我们的ftp模型中用于评估贷款、投资和存款的其余基本假设没有更改。

在修订后的模型中，推动EVE指标之间差异的关键存款假设变化是核心余额的处理。核心余额是指我们假定在较长时期内存在的存款部分，可以作为较长期的资金来源。经修订的模型一般假定核心存款余额低于以前的模型，从而导致存款期限较短。在以前的模型中，存款的核心余额假设较高，导致负债期限对EVE敏感性的贡献较大。反映模型变化的较低核心存款余额模拟了较低的负债期限，与之相比，这有助于提高EVE敏感度

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目录表

到以前的模型。由于我们的非到期存款在资产负债表中占如此大的比例，市场价值敏感度配置文件的任何变化都可能对我们的整体Eve业绩产生重大影响。

使用修订后的模型的EVE模拟结果将EVE的敏感度曲线从负债敏感型改变为资产敏感型。在上升和下降速率冲击情景中，随着模型的变化，EVE的敏感度更高。我们2019年12月31日的NII敏感性结果也受到了这一变化的影响，但影响程度较小。

模拟结果包括一个“非对称”贝塔假设，该假设应用于计息存款的NII和EVE模拟模型。这反映了管理层的预期，即利率下降环境下的存款重新定价行为将不同于利率上升环境下的重新定价行为。该模型假设在利率下降的环境下，计息存款的总体贝塔系数约为60%。也就是说，计息存款利率的总体变化大约是短期市场利率变化的60%。提高利率环境下的存款贝塔假设为50%。这些重新定价假设反映为计息存款余额的利息支出的变化。

下表列出了我们与2020年9月30日和2019年12月31日市场利率100和200个基点(Bps)的瞬时和持续平行变动相关的前夕和NII敏感性敞口。2019年12月31日的净利息收入敏感度和模拟股权经济价值已修订，以反映为进行比较而修订的模型假设。

日本利率变动幅度(Bps) (千美元)						估计数						预计前夕增加/(减少)												估计数						NII预计增加/(减少)
						夏娃						金额						百分比						NII						金额						百分比
2020年9月30日：
+200						$	9,759,888					$	(2,974,849)					(23.4)		%				$	2,598,515					$	556,572					27.3		%
+100						11,314,703						(1,420,034)						(11.2)						2,310,317						268,374						13.1
—						12,734,737						—						—						2,041,943						—						—
-100						14,039,442						1,304,705						10.2						2,017,397						(24,546)						(1.2)
-200						14,134,314						1,399,577						11.0						2,011,461						(30,482)						(1.5)
2019年12月31日：(经修订)
+200						$	7,269,359					$	(1,509,966)					(17.2)		%				$	2,588,319					$	523,423					25.3		%
+100						8,039,360						(739,965)						(8.4)						2,326,428						261,532						12.7
—						8,779,325						—						—						2,064,896						—						—
-100						9,254,622						475,297						5.4						1,789,625						(275,271)						(13.3)
-200						9,779,377						1,000,052						11.4						1,514,354						(550,542)						(26.7)

论股权的经济价值

上表中估计的EVE是基于估值方法的组合，包括贴现现金流分析和基于多路径点阵的估值。这两种方法都使用公开可用的市场利率来确定预计现金流的贴现系数。模型模拟和计算高度依赖于假设，并将随着盈利资产和融资负债的构成变化(包括利率衍生品价值变化的影响，如有)、利率环境的演变以及我们根据相关市场状况、竞争或商业环境而改变我们的假设而定期变化。这些计算没有反映我们资产负债表的预期变化，也没有反映作为我们整体利率风险管理战略的一部分，我们可能会为减少Eve敞口而做出的变化。

与任何衡量利率风险的方法一样，上表所示的分析方法存在某些固有的局限性。我们面临着收益率曲线风险、提前还款风险、基数风险和收益率差压缩，这些风险无法用上述方法完全建模和表达。因此，在市场利率发生变化的情况下，不应依赖上表中的结果作为实际结果的准确指标。此外，由此产生的EVE和NII估计不打算也不应被解释为代表我们对潜在EVE或NII的估计。

我们截至2020年9月30日的基期比2019年12月31日增加了40亿美元，这是由于整体资产负债表的增长和自2020年第一季度以来市场利率的大幅下降。截至2020年9月30日，与2019年12月31日相比，我们的AFS和HTM投资组合中的现金余额和固定收益投资分别增加了89亿美元和110亿美元，而贷款余额增加了52亿美元。这些资产的资金来自

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目录表

主要是由于存款总额增加230亿美元，其中无息账户增加167亿美元，有息账户增加63亿美元。与2019年12月31日相比，2020年9月30日无息和有息存款占总存款的比例相对保持不变。

存款的快速增长已经超过了贷款增长的速度，因此，大量没有用于为贷款增长提供资金的过剩存款推动了我们的现金和投资余额的增长。大部分投资组合以固定利率MBS和CMO的形式持有，它们对市场价值的敏感度通常高于贷款或现金。因此，在利率上升的冲击情景下，投资的市场价值比存款的市场价值变化更大，导致在这些情景下对Eve的敏感性为负。

由于2020年3月市场利率突然下降，-100和-200个基点利率冲击情景中的EVE敏感性指标并不代表这些利率冲击的全部幅度，因为我们假设美国联邦基金利率为零。因此，2020年9月30日前夕-100和-200个基点速率冲击情景的敏感度相似。

上述建模假设的变化从根本上改变了从市场价值角度看待存款的观点，这导致了对资产敏感的EVE风险概况。然而，资产负债表的持续增长加上较低的利率环境，也是导致Eve敏感性整体变化的因素之一。

12个月净利息收入模拟

NII敏感度是指+/-100和+/-200个基点利率冲击情景下预计12个月净利息收入与余额和利率在预测期限内保持不变的基本情景相比的百分比变化。截至2020年9月30日，在+100个基点的利率情景下，NII敏感度为13.1%，而2019年12月31日为12.7%。我们在+200个基点利率冲击情景下的NII敏感度为27.3%，而2019年12月31日为25.3%。2020年9月30日，负1.2%的-100个基点情景中的NII敏感度较低，而2019年12月31日的敏感度为负13.3%。-200个基点的情景目前表明，到2020年9月30日，NII的百分比变化较低，为-1.5%，而2019年12月31日为-26.7%。然而，如上所述，在这种利率环境下，-100和-200个基点的情景并不是完全的利率冲击，因为假设利率为零。2020年9月30日的NII敏感性百分比包括与利率掉期相关的已实现收入或支出，这些收入或支出部分平仓，反映了2019年启动的宏观对冲过程，以减少利率下降对NII的影响。NII敏感度的变化主要是上述资产负债表构成变化的结果，再加上在相应的平行利率冲击情景中对冲的影响。

我们对2020年9月30日的基本情况静态12个月NII预测与2019年12月31日相比减少了2,300万美元，主要是由于今年迄今资产负债表的增长，以及整体相对较低的利率环境，反映了2020年3月联邦基金利率与去年相比的下降。具体地说，很大一部分贷款组合与最优惠利率挂钩，由于美联储在2020年3月采取行动缓解可能的经济低迷，最优惠利率下降了150个基点。利率变动对NII的不利影响在一定程度上被贷款组合的持续增长以及如上所述的资产负债表持续增长所缓和。利率变动对NII的不利影响因资产负债表持续增长而有所缓和。

我们的大部分贷款都与Prime和LIBOR挂钩。在向上平行的模拟利率冲击情景中，与可变利率指数挂钩的资产的利息收入，主要是我们的可变利率贷款，预计将有利于我们的基本12个月NII预测。对于利率下降的冲击情景，情况正好相反。

为期12个月的NII模拟包括对我们的计息存款产品的重新定价假设，我们可以根据客户需求和我们的整体资金组合自行设定。计息存款的重新定价会影响估计的利息支出。

在利率情景中，模拟模型纳入了贷款的嵌入利率下限(如果存在)，这可以防止模型基准利率在下行利率情景中移动到零%以下。嵌入的费率下限也是上调费率情景中的一个因素，因为在清除底线费率之前，需要模拟上调费率。此外，根据我们客户的历史存款研究，我们假设不同的存款余额衰减率。根据客户行为的变化和管理层的判断，这些假设在未来可能会发生变化。我们存款定价策略的实际变化可能与我们目前的模型假设不同，并可能对我们的整体实际敏感性产生影响。

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目录表

项目4.控制和程序

披露控制和程序

披露控制和程序是旨在确保我们根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括(但不限于)流程、控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就要求披露做出决定。

我们根据交易所法案第13a-15(B)条，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至最近完成的财政季度我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

内部控制的变化

除下文所述外，管理层根据交易所法案第13a-15(D)或15d-15(D)条进行的评估所确定的财务报告内部控制，在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间内，并无重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。

从2020年1月1日开始，我们采用并实施了ASC 326、CECL，并对我们的流程、系统和控制活动进行了更改，这些活动与我们的信贷损失估计准备的建模和确认有关。我们流程和控制活动的主要变化包括数据管理、经济预测、建模、定性框架、治理和收集提供给披露的信息。

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第二部分--其他资料

项目2.法律程序

请参阅本报告第一部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”的附注18-“法律事项”。

项目1A.风险因素

除了以下新冠肺炎持续爆发导致的额外风险因素外，我们在Form 10-K表格中的2019年年度报告中列出的风险因素没有实质性变化。

我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果都已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。

新冠肺炎疫情已经造成了重大的经济和金融干扰，已经并可能继续对我们的业务、财务状况、流动性、资金和经营业绩产生不利影响。我们仍然无法预测新冠肺炎疫情将在多大程度上继续对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩产生负面影响。新冠肺炎大流行的持续或未来不利影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，超出了我们的控制范围，包括大流行的范围和持续时间；大流行对我们的员工、客户、客户、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响；政府当局和其他第三方针对大流行所采取的行动；以及疾病未来各阶段或爆发、季节性或其他复发的范围和持续时间。

新冠肺炎疫情除其他外造成了：(1)失业率上升，消费者信心和企业普遍下降，导致违约、违约和丧失抵押品赎回权的风险增加；(2)金融市场突然大幅下降，波动性显著增加；(3)许多行业的评级下调、信用恶化和违约；(4)由于客户寻求增加流动性，大幅动用信贷额度；(5)目标联邦基金利率大幅降低；(6)由于在家工作的安排和当前环境，包括欺诈活动增加，网络安全、信息安全和操作风险增加。此外，由于新冠肺炎对市场和经济状况的影响，政府当局针对这些状况采取的行动，以及我们实施和参与特别金融救济计划，如支付支票保护计划(PPP)，我们还面临着更大的客户纠纷、诉讼以及政府和监管审查的风险。此外，我们已经将资源和管理层的注意力集中在管理新冠肺炎大流行的影响上，我们已经并可能必须在短期内继续将管理这些影响置于某些增长举措和其他投资的优先地位。

我们把员工的安全放在首位。在2020年第一季度，我们转向了在家工作计划，禁止所有商务旅行，推迟或将所有SVB主办的活动在线，并启用了对我们系统的远程访问。尽管我们的在家工作计划到目前为止是有效的，但我们可能会遇到长期在家工作安排的负面影响，例如增加系统访问或连接问题、网络安全或信息安全漏洞的风险，或工作和家庭生活之间的失衡，这可能会导致生产力下降和/或业务运营严重中断。我们还将继续为我们的员工提供与技术、实际工作条件、工作/生活平衡和远程协作相关的支持。如果这些支持措施长期不起作用，我们的员工或业务可能无法有效运营。此外，我们正在制定一项计划，让员工最终重返我们的办公室工作，其方式和时间尚不清楚。我们的重返办公室计划将取决于各种复杂的考虑因素，其中包括国际、联邦、州和地方政府和卫生组织的指导、对健康和安全的影响(包括潜在的健康测试要求)、员工需求，以及潜在的办公室重新配置或分阶段回归的实际要求。我们目前扩展的在家工作模式也有可能影响或改变我们以前的办公室工作模式，因为我们可能会允许增加远程工作实践。

我们的许多交易对手和第三方服务提供商也一直并可能进一步受到“居家”订单、市场波动和其他因素的影响，这些因素增加了他们业务中断的风险，或者可能影响他们根据与我们达成的任何协议的条款履行职责或提供必要服务的能力。因此，我们的业务风险和其他风险通常预计将增加，直到大流行消退。

在第三季度，我们继续提供特别金融援助，以支持某些因新冠肺炎疫情而陷入财务困境的客户，包括向某些风险投资支持的公司、私人银行、葡萄酒和其他客户提供暂时推迟偿还原定贷款本金的机会。我们

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继续与我们的客户接触，了解客户的需求，我们可能会为不同行业和生命阶段的客户提供额外的援助或其他救济。此外，我们作为贷款人参与了CARE法案下的PPP以及英国CBILS和CLBILS，并可能参与美国或国际上的其他政府救济计划。这些政府项目很复杂，我们参与任何这些项目都可能导致政府、监管和其他审查、诉讼和负面宣传，并对我们和参与其中的客户造成声誉损害。例如，像许多其他参与银行一样，我们在有关PPP下代理费权利的各种诉讼中被点名。总体而言，这些救济措施，无论是我们自己的计划还是我们参与的政府计划，对我们来说都是新的计划(针对政府计划的新的或修订的监管指南可能会在整个过程中的不同时间发布)，我们可能无法成功实施或管理这些计划。此外，这些计划在多大程度上成功地帮助了我们的客户还不确定。这些救济计划本质上是临时性的，因为按照目前的设计，购买力平价提供一次性救济，我们的贷款延期偿还计划将在今年下半年到期(我们的某些计划在第三季度结束，其余计划在年底结束)。如果没有这些项目的持续支持，我们的客户可能会遇到财务困难。如果这些救济措施没有效果，或者如果这些救济措施只在有限的时间内有效，我们的客户经历了延迟的财务困难，可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响，包括增加我们的信贷损失拨备、更高的违约率和未来时期的信贷损失增加。

公司拥有信用敞口的某些行业，包括技术、生命科学/医疗保健和高档葡萄酒行业，已经并预计将继续经历由于新冠肺炎而带来的重大运营和财务挑战。例如，我们的许多早期客户手头现金有限，可用的融资来源有限或没有融资来源。尽管这些挑战在一定程度上被救济计划和现金利用率的下降所抵消，但随着时间的推移，其中许多公司可能会遇到维持业务的困难。此外，我们的高端葡萄酒行业客户已经并可能继续受到餐厅和葡萄酒厂销售损失的影响，需要改变他们的销售策略来抵消这些下降，这可能会成功，也可能不会成功。这些负面影响导致一些客户提取了比往常更高的未偿还信贷额度，如果经济状况持续下去，这可能会对我们的流动性产生负面影响。新冠肺炎的影响还可能导致我们的客户在贷款到期时无法偿还贷款，或者降低抵押品的价值，如应收账款，我们预计这将导致我们的信用损失大幅增加。对于某些早期和中期客户，偿还贷款取决于从风险资本家或其他人那里获得额外融资，或在某些情况下，取决于向第三方成功出售、公开发行或其他形式的流动资金或“退出”事件。此外，我们的许多私募股权/风险投资贷款依赖于基础有限合伙人投资者在私募股权和风险投资公司客户管理的基金中支付资本催缴或管理费。新冠肺炎疫情的影响已经导致某些客户的估值下降，降低了融资率或其他“退出”事件，并削弱了投资者履行对我们客户的财务义务的能力，所有这些都已经并可能继续对我们的某些客户偿还贷款的能力产生不利影响。

对于协商的信贷安排和某些其他服务，我们经常获得股权证资产，使我们有权在适用的监管限制下收购科技、生命科学和医疗保健行业中由风险投资支持的私人公司的股票。我们还通过SVB Financial、SVB Leerink和我们的SVB Capital系列基金投资于风险投资基金和对公司的直接投资，其中许多必须按公允价值列账或受到公允价值变化的影响。由于新冠肺炎疫情的负面影响以及最近金融市场的下跌和波动性显著增加，这些资产的价值已经减少，并可能继续减少(可能会大幅减少)。此外，由于非上市公司的估值在本质上是不确定的，可能会在短时间内波动，并可能基于估计，我们对非上市公司的公允价值的确定可能与这些证券存在现成市场时所使用的价值大不相同。

新冠肺炎疫情的影响导致许多行业的首次公开募股和并购活动明显放缓。尽管2020年第三季度医疗保健和生命科学领域的资本市场活动强劲，但未来几个季度这一活动的下降可能会导致我们的投资银行业务SVB Leerink的收入下降，因为这些收入主要来自与资本市场和并购交易相关的承销和咨询费。包括科技行业在内的其他行业的IPO和并购放缓也影响了我们将权证资产和其他非上市证券货币化并实现收益的能力。此外，私募股权和风险资本投资整体水平的放缓可能会减少我们的客户从我们的资本催缴信用额度借款的需求，我们的私募股权和风险资本基金客户通常利用这些信用额度在收到各自有限合伙人的催缴资本之前进行投资。

我们的收益和现金流在很大程度上依赖于净利息收入(贷款和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额)。净利息收入受市场利率的影响很大。联邦基金利率的大幅下调导致美国国债的利率和收益率下降，在某些情况下降至零以下。如果利率因应新冠肺炎而进一步下调，我们预计我们的净利息收入将下降，甚至可能大幅下降。较低利率的总体效果

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目录表

目前无法预测，取决于美联储未来可能采取的行动，以增加或降低目标联邦基金利率，以应对新冠肺炎大流行，以及由此产生的经济状况。我们的净利息收入也受到我们贷款额的影响。如果我们的贷款水平下降，我们的净利息收入也将受到负面影响。具体地说，截至2020年9月30日我们拥有18亿美元的PPP贷款，将有资格在今年下半年获得豁免。虽然最终的贷款豁免时间和金额尚不确定，并取决于借款人何时申请，以及小企业管理局需要多长时间处理豁免申请，但我们目前估计，到年底，10%的购买力平价贷款将获得豁免。

由于新冠肺炎疫情导致的业务活动减少，我们的核心手续费收入已经并可能继续受到负面影响。例如，信用卡活动和手续费都有所下降，未来可能还会继续下降。如果对商业活动的负面影响持续较长一段时间，外汇手续费、信用证和备用信用证手续费也可能下降。此外，我们的存款水平可能会在当前环境下波动。尽管我们的存款水平在2020年第二季度和第三季度有所增长，但在充满挑战的经济环境下，很难预测客户的流动性，因为客户可能会增加他们的信贷额度来支持他们的现金头寸，或者客户可能无法获得额外的融资，这可能会导致他们的现金头寸耗尽。客户存款水平的下降可能会对我们的流动性以及我们的净利息收入产生负面影响。

新冠肺炎疫情对经济和市场状况的影响增加了我们在满足客户需求的同时对流动性的需求。此外，这些不利的事态发展可能会对我们的资本和杠杆率产生负面影响。我们已经暂停了股票回购，一旦经济环境更加稳定，我们将重新评估该计划。我们将继续实行审慎的资本管理，并监测营商环境。

世界各地的政府当局采取了前所未有的措施来稳定市场和支持经济增长。这些措施的成功与否尚不得而知，它们可能不足以解决新冠肺炎的负面影响，也不足以避免经济活动严重和长期减少。

新冠肺炎的其他负面影响可能会影响我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩，目前无法预测，但很可能我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩将继续受到不利影响，直到疫情消退，美国经济开始复苏。此外，新冠肺炎疫情还可能增加我们最新的Form 10-K年度报告和任何后续的Form 10-Q季度报告中题为“风险因素”一节中描述的许多其他风险。尽管疫情的影响仍不确定，但对于2020年第四季度，我们目前预计资产负债表上的平均存款和平均贷款将出现增长，核心费用将会下降。虽然信用指标到目前为止一直是稳定的，但鉴于持续的经济不确定性、政府刺激措施的消退和延期计划的到期，我们继续警惕地监控我们的投资组合。此外，动荡的股市、IPO和并购活动可能会影响投资银行业务和对市场敏感的收入。即使在疫情消退后，美国和其他主要经济体仍有可能继续经历长期的衰退，我们预计这将对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生实质性的不利影响。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

最近出售的未注册证券

没有。

发行人购买股票证券

截至2020年9月30日的三个月内，股票回购活动如下：

期间已结束						购买的股份总数						每股平均支付价格						作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数						根据这些计划可能尚未购买的最高美元价值(1)
2020年7月31日						—						$	—					—						$	—
2020年8月31日						—						—						—						—
2020年9月30日						—						—						—						—
总计						—						$	—					244,223						$	289,979,534

（1） 2019年10月24日，公司宣布其董事会已授权一项3.5亿美元的普通股回购计划，据此，公司可不时在计划到期日或之前，在公开市场回购其流通在外的普通股股份，在私人协商的交易中，或其他方式，但须遵守适用法律法规。股票回购计划于2020年10月29日到期。的

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目录表

该公司暂停了其股份回购计划，并预计在条件许可和董事会批准新的回购授权时考虑恢复回购。

第三项优先证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

第5项：其他信息

没有。

134

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目录表

项目6.展品

展品编号

展品说明

以引用方式并入

随函存档

表格

文件编号

展品

提交日期

31.1

第13a-14(A)/15(D)-14(A)条

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31.2

细则13a-14(A)/15(D)-14(A)核发特等财务干事

X

32.1

第1350节认证

X

101.INS

XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

X

101.SCH

XBRL分类扩展架构文档

X

101.CAL

XBRL分类扩展计算链接库文档

X

101.DEF

XBRL分类扩展定义Linkbase文档

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101.LAB

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

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101.PRE

XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

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104

封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

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注：根据第S—K条第601项第（b）（4）（iii）节的规定，确定公司长期债务持有人权利的其他文书被省略。本公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供这些文件的副本。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

						SVB金融集团
日期：2020年11月5日						发稿S/Daniel审校贝克
						Daniel·贝克
						首席财务官
						(首席财务官)
						SVB金融集团
日期：2020年11月5日						/发稿S/韩凯伦
						韩凯伦
						首席会计官
						(首席会计主任)

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