错误2021Q1000071973912月31日P3D0.0250.010.0250.01P3YP3M00007197392021-01-012021-03-310000719739美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-03-310000719739美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-01-012021-03-31Xbrli：共享00007197392021-04-30ISO 4217：美元00007197392021-03-3100007197392020-12-31ISO 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emberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310000719739Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberSivb:SeniorNotesThreePointOneTwoFivePercentDueJuneTwentyThirtyMember2020-12-310000719739Sivb:SeniorNotesThreePointOneTwoFivePercentDueJuneTwentyThirtyMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000719739Sivb:SeniorNotesThreePointOneTwoFivePercentDueJuneTwentyThirtyMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000719739Sivb:SeniorNotesThreePointOneTwoFivePercentDueJuneTwentyThirtyMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2020-12-310000719739Sivb:SeniorNotesThreePointOneTwoFivePercentDueJuneTwentyThirtyMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310000719739Sivb:ConsolidatedVentureCapitalAndPrivateEquityFundInvestmentsMemberSIVB：公允价值会计成员SIVB：非市场化证券成员2021-03-310000719739SIVB：EquityMethodAccount成员Sivb:ConsolidatedVentureCapitalAndPrivateEquityFundInvestmentsMemberSIVB：非市场化证券成员2021-03-310000719739SIVB：EquityMethodAccount成员SIVB：非市场化证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2021-03-310000719739SIVB：EquityMethodAccount成员美国公认会计准则：其他投资公司成员SIVB：非市场化证券成员2021-03-310000719739美国公认会计准则：非控制性利益成员Sivb:ConsolidatedVentureCapitalAndPrivateEquityFundInvestmentsMemberSIVB：公允价值会计成员SIVB：非市场化证券成员2021-03-310000719739SRT：最小成员数Sivb:ConsolidatedVentureCapitalAndPrivateEquityFundInvestmentsMemberSIVB：公允价值会计成员SIVB：非市场化证券成员2021-01-012021-03-310000719739Sivb:ConsolidatedVentureCapitalAndPrivateEquityFundInvestmentsMemberSIVB：公允价值会计成员SIVB：非市场化证券成员SRT：最大成员数2021-01-012021-03-310000719739SRT：最小成员数SIVB：EquityMethodAccount成员美国公认会计准则：其他投资公司成员SIVB：非市场化证券成员2021-01-012021-03-310000719739SIVB：EquityMethodAccount成员美国公认会计准则：其他投资公司成员SIVB：非市场化证券成员SRT：最大成员数2021-01-012021-03-310000719739美国-美国公认会计准则：普通股成员美国公认会计准则：超额分配选项成员美国公认会计准则：次要事件成员2021-04-140000719739美国-美国公认会计准则：普通股成员美国公认会计准则：超额分配选项成员美国公认会计准则：次要事件成员2021-04-142021-04-140000719739美国-美国公认会计准则：普通股成员美国公认会计准则：次要事件成员2021-04-142021-04-14

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

☒ 根据1934年《资产交易法》第13或15（d）节提交季度报告

截至2009年12月30日止的季度 2021年3月31日

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

从_

 

委托文件编号：001-39154

SVB金融集团

(注册人的确切姓名载于其章程)

  

特拉华州						91-1962278
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(税务局雇主 识别号码)

塔斯曼大道3003号, 圣克拉拉, 加利福尼亚95054-1191

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(408) 654-7400

(注册人电话号码，包括区号)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速文件服务器        ☒ 加速编报公司 ☐    

非加速文件管理器使用非加速文件管理器和非加速文件管理器☐ 小型上市公司 ☐        

新兴成长型公司 ☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐不是，不是。☒

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易符号

注册所在的交易所名称

普通股，每股票面价值0.001美元

SIVB

纳斯达克股市有限责任公司

存托股份，每股相当于5.250%固定利率非累积永久优先股股份的1/40所有权权益，A系列

SIVBP

纳斯达克股市有限责任公司

于二零二一年四月三十日， 54,315,140注册人的普通股(面值0.001美元)已发行。

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目录表

目录

 

						页面
第一部分-财务信息						4
第1项。			中期合并财务报表			4
			于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日之中期综合资产负债表（未经审核）			4
			截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之中期综合收益表（未经审核）。			5
			截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之中期综合全面收益表（未经审核）。			6
			截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之中期综合股东权益表（未经审核）。			7
			截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之中期综合现金流量表（未经审核）			8
			中期综合财务报表附注（未经审核）			8
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			60
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			101
第四项。			控制和程序			104
第二部分--其他资料						105
第1项。			法律诉讼			105
项目1A.			风险因素			105
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			105
第三项。			高级证券违约			105
第四项。			煤矿安全信息披露			105
第5项。			其他信息			105
第6项。			陈列品			106
签名						107

2

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目录表

本报告中可能使用的首字母缩写词

ACL-信贷损失拨备

AFS—可供出售

ASC—会计准则编纂

ASU—会计准则更新

CECL-当前预期信贷损失

CET—普通股级别

CMBS—商业抵押贷款支持证券

CMO—抵押贷款债务

EHOP—公司员工自置居所计划

EPS—每股收益

ERI—能源和资源创新

ESOP—公司员工持股计划

ESPP—1999年公司员工购股计划

FASB—财务会计准则委员会

FDIC—联邦存款保险公司

FHLB—联邦住房贷款银行

FRB—联邦储备银行

FTE—全职员工

FTP—资金转移定价

GAAP—美国公认的会计原则

HTM—持有至到期

IASB—国际会计准则理事会

IPO—首次公开募股

IRS—国内税务局

IT—信息技术

LIBOR—伦敦银行同业拆借利率

并购—并购

MBS—按揭证券

PPP-Paycheck保护计划

SEC—美国证券交易委员会

SPAC—特殊用途收购公司

SPD—SVB—SPD硅谷银行有限公司股份有限公司（本行在中国的合资银行）

TDR—问题债务重组

英国--英国

VIE—可变利益实体

3

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目录表

第一部分-财务信息

项目1. 中期综合财务报表

SVB金融集团及其子公司

中期综合资产负债表（未经审核）

 

（美元单位：千美元，面值和股份数据除外）						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2020
资产：
现金和现金等价物						$	21,254,859					$	17,674,763
可供出售的证券，按公允价值计算(成本为#美元26,159,161及$30,244,896，分别)						25,986,471						30,912,438
持有至到期证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备净额为#美元1,112及$392(公允价值为$41,186,735及$17,216,871，分别)						41,164,620						16,592,153
非流通证券和其他股权证券						1,857,761						1,802,235
总投资证券						69,008,852						49,306,826
贷款，摊销成本						47,675,166						45,181,488
信贷损失拨备：贷款						(391,751)						(447,765)
净贷款						47,283,415						44,733,723
房地和设备，扣除累计折旧和摊销后的净额						179,674						175,818
商誉						142,685						142,685
其他无形资产，净额						59,325						61,435
租赁使用权资产						233,696						209,932
应计利息、应收账款和其他资产						4,184,114						3,205,825
总资产						$	142,346,620					$	115,511,007
负债及权益总额：
负债：
无息活期存款						$	84,439,997					$	66,519,240
计息存款						39,710,109						35,462,567
总存款						124,150,106						101,981,807
短期借款						38,434						20,553
租赁负债						287,413						259,554
其他负债						6,411,705						3,971,974
长期债务						1,338,183						843,628
总负债						132,225,841						107,077,516
承担及或然事项（附注14及附注17）
SVBFG股东权益：
优先股，$0.001面值，20,000,000授权股份；357,500和350,000分别发行和发行的股份						1,079,333						340,138
普通股，$0.001面值，150,000,000授权股份；54,001,797股票和51,888,463分别发行和发行的股份						54						52
额外实收资本						2,590,576						1,585,244
留存收益						6,203,969						5,671,749
累计其他综合收益						20,960						622,517
SVBFG股东权益总额						9,894,892						8,219,700
非控制性权益						225,887						213,791
总股本						10,120,779						8,433,491
总负债和总权益						$	142,346,620					$	115,511,007

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

中期合并收入报表（未审计）

 

						截至3月31日的三个月，
(千美元，每股除外)						2021						2020
利息收入：
贷款						$	430,422					$	382,569
投资证券：
应税						224,162						154,385
免税						20,897						12,824
出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券						3,265						17,624
利息收入总额						678,746						567,402
利息支出：
存款						10,437						37,398
借款						8,730						5,867
利息支出总额						19,167						43,265
净利息收入						659,579						524,137
信贷损失准备金						18,679						243,480
扣除信贷损失准备后的净利息收入						640,900						280,657
非利息收入：
投资证券收益净额						167,078						46,055
权证资产收益，净额						221,685						13,395
客户投资费						20,065						43,393
汇兑手续费						57,393						47,505
信用卡手续费						27,567						28,304
存款服务费						25,151						24,589
与贷款有关的费用						15,657						13,125
信用证和备用信用证手续费						13,051						11,542
投资银行业务收入						142,302						46,867
佣金						24,439						16,022
其他						29,792						11,137
非利息收入总额						744,180						301,934
非利息支出：
薪酬和福利						445,425						255,586
专业服务						81,343						38,705
房舍和设备						32,822						26,940
净占用率						17,681						18,346
商务发展和旅行						3,811						14,071
联邦存款保险公司和州政府评估						9,463						5,234
其他						45,456						40,703
总非利息支出						636,001						399,585
所得税前收入支出						749,079						183,006
所得税费用						187,315						49,357
扣除非控股权益前的净收益						561,764						133,649
可归因于非控股权益的净收入						(24,950)						1,973
优先股股息						(4,594)						(3,369)
普通股股东可获得的净收入						$	532,220					$	132,253
普通股每股收益-基本						$	10.20					$	2.56
每股普通股收益-稀释后						10.03						2.55

 

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

5

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目录表

SVB金融集团及其子公司

中期综合全面（亏损）收益表（未经审核）

						截至3月31日的三个月，
(千美元)						2021						2020
扣除非控股权益前的净收益						$	561,764					$	133,649
其他综合(亏损)收入，税后净额：
外币累计折算损益变动情况：
外币兑换损失						(43)						(9,120)
相关税收优惠						13						2,556
可供出售证券之未变现损益变动：
未实现持有（损失）收益						(823,329)						543,881
相关税收优惠（费用）						228,876						(150,746)
净收入中所列收益的重新分类调整						—						(61,165)
相关税费						—						16,953
从可供出售转为持有至到期证券未实现收益的累积效应调整						8,710						—
相关税费						(2,421)						—
从可供出售转入持有至到期的证券未实现持有损失摊销						(2,851)						(552)
相关税务利益						793						153
现金流套期保值未实现损益变动：
未实现收益						—						231,920
相关税费						—						(64,281)
净收入中所列收益的重新分类调整						(15,657)						(2,089)
相关税费						4,352						579
其他综合(亏损)收入，税后净额						(601,557)						508,089
综合(亏损)收益						(39,793)						641,738
可归因于非控股权益的综合(收益)损失						(24,950)						1,973
SVBFG应占全面（亏损）收入						$	(64,743)					$	643,711

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

股东权益中期综合报表（未经审核）

 

						优先股						普通股												其他内容 实收资本						留存收益						累计 其他 综合收益(亏损)						SVBFG总数 股东权益						非控制性权益						总股本
(美元，单位：万美元)												股票						金额
2019年12月31日的余额						$	340,138					51,655,607						$	52					$	1,470,071					$	4,575,601					$	84,445					$	6,470,307					$	150,773					$	6,621,080
采用ASC 326（“CECL”）第一天的累计调整，扣除税						—						—						—						—						(35,049)						—						(35,049)						—						(35,049)
根据雇员福利计划发行的普通股，扣除限制性股票注销额						—						66,864						—						(3,031)						—						—						(3,031)						—						(3,031)
根据员工持股计划发行的普通股						—						12,094						—						2,447						—						—						2,447						—						2,447
净收益(亏损)						—						—						—						—						135,622						—						135,622						(1,973)						133,649
资本催缴和分配，净额						—						—						—						—						—						—						—						(328)						(328)
可供出售证券未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						348,923						348,923						—						348,923
摊销从可供出售转让给HTM的证券的未实现持有收益，扣除税项						—						—						—						—						—						(399)						(399)						—						(399)
外币折算调整，税后净额						—						—						—						—						—						(6,564)						(6,564)						—						(6,564)
现金流量套期未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						166,129						166,129						—						166,129
基于股份的薪酬，净额						—						—						—						19,171						—						—						19,171						—						19,171
普通股回购						—						(244,223)						—						—						(60,020)						—						(60,020)						—						(60,020)
优先股股息						—						—						—						—						(3,369)						—						(3,369)						—						(3,369)
其他，净额						—						—						—						582						—						—						582						—						582
2020年3月31日的余额						$	340,138					51,490,342						$	52					$	1,489,240					$	4,612,785					$	592,534					$	7,034,749					$	148,472					$	7,183,221
2020年12月31日余额						$	340,138					51,888,463						$	52					$	1,585,244					$	5,671,749					$	622,517					$	8,219,700					$	213,791					$	8,433,491
根据雇员福利计划发行的普通股，扣除限制性股票注销额						—						107,234						—						(1,421)						—						—						(1,421)						—						(1,421)
根据员工持股计划发行的普通股						—						6,100						—						3,138						—						—						3,138						—						3,138
普通股发行						—						2,000,000						2						972,113						—						—						972,115						—						972,115
发行B系列优先股						739,195						—						—						—						—						—						739,195						—						739,195
净收入						—						—						—						—						536,814						—						536,814						24,950						561,764
资本催缴和分配，净额						—						—						—						—						—						—						—						(12,854)						(12,854)
可供出售证券未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						(594,453)						(594,453)						—						(594,453)
摊销从可供出售转让给HTM的证券的未实现持有收益和损失，扣除税项						—						—						—						—						—						4,231						4,231						—						4,231
外币折算调整，税后净额						—						—						—						—						—						(30)						(30)						—						(30)
现金流量套期未实现损益变动净额，扣除税项						—						—						—						—						—						(11,305)						(11,305)						—						(11,305)
基于股份的薪酬，净额						—						—						—						26,691						—						—						26,691						—						26,691
优先股股息						—						—						—						—						(4,594)						—						(4,594)						—						(4,594)
其他，净额						—						—						—						4,811						—						—						4,811						—						4,811
2021年3月31日的余额						$	1,079,333					54,001,797						$	54					$	2,590,576					$	6,203,969					$	20,960					$	9,894,892					$	225,887					$	10,120,779

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

现金流量临时综合报表（未审计）

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
经营活动的现金流：
扣除非控股权益前的净收益						$	561,764					$	133,649
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金						18,679						243,480
权证资产的公允价值变动，减去行使权证的收益						(29,445)						18,574
衍生工具公允价值变动，净额						13,533						(63,034)
投资证券收益净额						(167,078)						(46,055)
非流通股和其他股权证券的收益分配						21,581						12,346
折旧及摊销						30,949						24,824
投资证券溢价和折价摊销净额						49,161						13,565
基于股份的薪酬摊销						26,691						19,171
递延贷款费用摊销						(52,903)						(33,016)
递延所得税支出(福利)						57,513						(60,126)
行使股票期权和归属限制性股票带来的超额税收利益						(10,888)						(2,575)
其他资产及负债变动：
应计应收和应付利息净额						(40,913)						23,982
应收账款和应付账款，净额						10,462						(45,311)
应收和应付所得税净额						92,515						66,581
应计补偿						(279,210)						(236,834)
外汇现货合同，净额						107,418						(12,583)
终止利率互换的收益						—						180,500
其他，净额						(195,907)						(69,013)
经营活动提供的净现金						213,922						168,125
投资活动产生的现金流：
购买可供出售的证券						(450,009)						(1,538,553)
出售可供出售证券所得款项						—						2,654,212
可供出售证券到期及偿付所得款项						1,653,915						785,692
购买持有至到期的证券						(21,685,125)						(358,650)
持有至到期证券到期及偿付所得款项						1,769,795						646,212
购买非流通证券和其他股权证券						(20,626)						(12,177)
出售和分配非流通证券和其他股权证券的资本所得收益						274,435						45,720
贷款净增加						(2,538,473)						(2,796,409)
购置房舍和设备						(13,851)						(25,088)
用于投资活动的现金净额						(21,009,939)						(599,041)
融资活动的现金流：
存款净增量						22,168,299						154,150
短期借款净增长						17,881						3,120,732
发行长期债券所得收益						494,355						—
(对非控股权益的分配)，扣除非控股权益的贡献						(12,854)						(328)
发行优先股所得净收益						739,195						—
优先股股息的支付						(4,594)						(3,369)
普通股回购						—						(60,020)
发行普通股、EPP和ESOP所得款项，扣除限制性股票奖励						973,831						(584)
融资活动提供的现金净额						24,376,113						3,210,581
现金及现金等价物净增加情况						3,580,096						2,779,665
期初现金及现金等价物						17,674,763						6,781,783
期末现金及现金等价物						$	21,254,859					$	9,561,448
补充披露：
期内支付的现金：
利息						$	16,720					$	46,145
所得税						28,841						31,988
期内非现金项目：
可供出售证券未实现损益的变动，扣除税项						$	(594,453)					$	348,923
从可供出售证券向持有至到期证券的转移						2,867,891						—

请参阅随附的中期综合财务报表附注（未经审核）。

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目录表

1.    陈述的基础

SVB金融集团是一家多元化的金融服务公司，也是一家银行控股公司和金融控股公司。SVB Financial于1999年3月在特拉华州注册成立。通过我们的各个子公司和部门，我们提供了一套多样化的银行和金融产品和服务，在客户整个生命周期中为各种规模和阶段的客户提供支持。在我们未经审计的中期合并财务报表的这些附注中，当我们提到“SVB Financial Group”、“SVBFG”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”或使用类似的词语时，我们指的是SVB Financial Group及其所有子公司，包括硅谷银行(“Bank”)，除非文意另有所指。当我们提到“SVB Financial”或“母公司”时，我们只指母公司，SVB Financial Group(不包括子公司)。

随附的未经审核中期综合财务报表反映管理层认为为根据公认会计原则公平地列报我们的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的正常和经常性的所有调整。此类未经审计的中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定按照10-Q表的说明编制的。按照“公认会计原则”编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。截至2021年3月31日的三个月的运营结果不一定表明未来任何时期的预期结果。这些未经审计的中期综合财务报表应与我们截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)一并阅读。

估计和假设的使用

按照公认会计准则编制未经审计的中期合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。随着新信息的获得，估计可能会发生变化。受此类估计影响的重要项目包括：1)公允价值计量、非上市证券和其他股权证券的估值以及股权权证资产的估值；2)所得税；3)贷款和无资金信贷承诺的信贷损失拨备的充分性。

合并和列报原则

我们未经审计的中期综合财务报表包括SVB金融集团和合并实体的账目。我们合并我们通过投票权拥有控制权的投票权实体，或通过我们在可变权益实体(VIE)中拥有控股权的实体。我们通过确定我们是否拥有VIE的控股权来确定我们是否拥有：(A)指导VIE活动的权力，该活动对实体的经济表现最具重大影响；(B)吸收预期损失的义务；或(C)获得实体预期回报的权利。一般来说，如果我们对有限合伙企业投资的承诺占对该实体的总承诺的很大一部分，我们就有重大的可变利益。我们还评估了关联方对我们在合并结论中确定可变利益的影响。我们合并VIE，我们是VIE的主要受益者，基于控股权。如果我们不是VIE的主要受益人，我们将根据我们的所有权百分比按比例记录我们的权益。

VIE是指投资者缺乏足够的风险股本以使实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动融资的实体，或者股权投资者作为一个整体缺乏以下特征之一：(A)指导对实体的经济表现最重要的活动的权力，(B)吸收实体预期损失的义务，或(C)获得实体预期回报的权利。我们评估VIE以确定我们是否是VIE的主要受益者。主要受益人被定义为拥有控股权的可变利益持有者。控股权既要求：(A)指导对VIE经济表现影响最大的活动的权力；(B)承担VIE的损失或接受可能对VIE产生重大影响的收益的义务。根据这一分析，我们还评估了踢出权和其他参与权，这可能会为我们提供控股权。VIE的主要受益人需要合并VIE。

我们还评估支付给有限合伙投资经理的费用。我们在分析我们在VIE的投资中的利益以及确定主要受益人(如果有)时，不会将那些不被视为可变利益的费用安排排除在外。根据惯例的和与所提供的服务相称的条款作出的费用安排被认为不是可变利益，因此被排除在外。

所有重要的公司间账户和与合并实体的交易都已取消。在向任何VIE提交的期间内，我们没有提供以前没有合同要求我们提供的财务或其他支持。

9

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目录表

重新分类

某些前期金额主要与我们汇总贷款信贷损失准备活动的表格的列报变化有关，已重新分类，以符合本期的列报。

重要会计政策摘要

随附未经审核中期综合财务报表乃按与二零二零年表格10—K第II部第8项综合财务报表及补充数据—附注2—“主要会计政策概要”所述会计政策一致的基准编制。

采用新会计准则

2019年12月，FASB发布了会计准则更新编号2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计(ASU 2019-12)，这是FASB降低与所得税会计相关的成本和复杂性的举措的一部分。ASU 2019-12消除了ASC 740一般原则所得税的某些例外，并在几个领域简化了所得税会计。 我们于2021年1月1日在修改后的追溯基础上通过了该指南。此次采用并未对我们的财务状况、经营结果、现金流或信息披露产生实质性影响。

2.    股东权益与每股收益

累计其他综合收益

下表汇总了在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中从累计其他全面收益中重新归类到合并损益表(未经审计)的项目：

												截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						损益表位置						2021						2020
净收入中包括的可供出售证券收益的重新分类调整						投资证券收益净额						$	—					$	(61,165)
相关税费						所得税费用						—						16,953
净收入中现金流量套期保值收益的重新分类调整						净利息收入						(15,657)						(2,089)
相关税费						所得税费用						4,352						579
净收入中所列收益的重新分类调整数共计，扣除税项												$	(11,305)					$	(45,722)

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，计入累计其他全面收益的现金流对冲净损益相关活动。有关我们在截至2020年3月31日的季度内终止现金流对冲的更多信息，请参阅附注10-“衍生金融工具”。在接下来的12个月里，我们预计大约会有美元62.5于2021年3月31日，累计其他全面收益（“AOCI”）中与未实现收益有关的金额，将重新分类自AOCI中，并确认为净收益。

						截至3月31日的三个月，
(千美元)						2021						2020
期初余额，税后净额						$	129,273					$	(2,130)
公允价值净增加，扣除税项						—						167,639
已实现净收益重新分类为净收入，扣除税项						(11,305)						(1,510)
期末余额，税后净额						$	117,968					$	163,999

10

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目录表

易办事

基本每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益金额。在具有反摊薄作用的期间，潜在摊薄普通股不计入摊薄每股收益的计算。以下为截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月的基本每股收益与摊薄每股收益的对账：

						截至3月31日的三个月，
（美元及股份单位：千元，每股金额除外）						2021						2020
分子：
普通股股东可获得的净收入						$	532,220					$	132,253
分母：
加权平均已发行普通股-基本						52,180						51,565
稀释证券的加权平均效应：
股票期权与员工持股计划						294						217
限制性股票单位和奖励						602						162
加权平均已发行普通股-稀释后						53,076						51,944
普通股每股收益：
基本信息						$	10.20					$	2.56
稀释						10.03						2.55

下表概述截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月因反摊薄影响而不计入摊薄每股收益计算之加权平均普通股：

						截至3月31日的三个月，
(股价以10万股计)						2021						2020
股票期权						—						206
限制性股票单位						18						119
总计						18						325

普通股

2021年3月22日，为了支持我们资产负债表的持续增长，我们发行并出售了2,000,000普通股，价格为$500.00每股。我们收到了净收益#美元。972.1扣除承保折扣和佣金后为100万美元。

于二零二一年四月十四日，本公司发行及出售额外普通股。更多信息请参阅附注19—“后续事件”。

优先股

2019年12月9日，本公司发布5.25%非累积永久A系列优先股（“系列A优先股”）。本次公开发售包括 14,000,000存托股，每股代表A系列优先股股份的1/40所有权权益，0.001面值和清算优先权#美元1,000每股，或$25按存托股份计算。 A系列优先股可在2025年2月15日或之后根据公司的选择权赎回，但须经所有适用的监管部门批准。

11

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目录表

2021年2月2日，本公司发布4.10% 非累积永久B系列优先股（“B系列优先股”）。本次公开发售包括 750,000存托股份，每股相当于B系列优先股股份的1/100所有权权益，面值为$0.001面值和清算优先权#美元100,000每股，或$1,000按存托股份计算。经董事会核准和宣布的股息，每季度支付一次，拖欠股息，年利率等于(I)4.10由原来发行日期起至2031年2月15日止(但不包括在内)的百分比及(Ii)2031年2月15日股息日及其后每一次派息日期的百分比十年期间，十年期国库券利率(计算三每个重置日期之前的营业日为五天交易活跃的美国国债按固定期限调整后的收益率平均值，10年期)加3.064百分比。

截至二零二一年三月三十一日， 350,000A系列优先股已发行及发行在外的股份， 7,500 s已发行和发行的B系列优先股，其账面值为美元，340.1百万美元和美元739.2 100万美元，清算优先权为美元350.0百万美元和美元750.0分别为100万美元。

下表概述我们于二零二一年三月三十一日的优先股：

系列						描述						未偿还金额(单位：百万)						账面价值 (单位：百万)						已发行及已发行股份						面值						每股存托股份所有权权益						每股存托股份清算优先权						2021年每股存托股份派付股息
A系列						5.250%固定利率非累积永久优先股						$	350					$	340.1					350,000						$	0.001					1/40这是						$	25					$	0.33
B系列						4.100%固定利率非累积永久优先股						750						739.2						7,500						0.001						1/100这是						1,000						—

3.    基于股份的薪酬

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，我们录得以股份为基础的薪酬及相关税务利益如下： 

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
基于股份的薪酬费用						$	26,691					$	19,171
与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠						(6,278)						(4,440)

未确认的补偿费用

于二零二一年三月三十一日，未确认以股份为基础的薪酬开支如下：

(美元，单位：万美元)						无法识别 费用						加权平均预期 识别期间 - 多年来
股票期权						$	12,059					2.26
限制性股票单位和奖励						127,759						2.65
未确认的基于股份的薪酬支出总额						$	139,818

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目录表

股份支付奖励活动

下表提供截至二零二一年三月三十一日止三个月与二零零六年股权奖励计划有关的购股权资料：

						选项						加权 平均值 *对价格的行使：						加权平均剩余合同年限(以年计)						集料 内在价值 在... 钱币 选项
截至2020年12月31日未偿还						559,001						$	191.29
已锻炼						(83,516)						136.14
被没收						(604)						254.35
截至2021年3月31日的未偿还债务						474,881						200.91						4.17						$	139,021,519
已归属，预计将于2021年3月31日归属						457,920						200.35						4.12						134,311,416
可于2021年3月31日行使						193,079						166.23						2.58						63,219,304

上表所示的未偿还期权的内在价值合计为税前内在价值，以我们的收盘价#美元为基础。493.66截至2021年3月31日。截至2021年3月31日止三个月行使的购股权的总内在价值为美元。28.7百万美元，相比之下，8.32020年同期，百万美元。

下表载列截至二零二一年三月三十一日止三个月二零零六年股权奖励计划项下受限制股票单位及奖励的资料：

						股价下跌。						加权平均授权日与公允价值
2020年12月31日未归属						995,049						$	227.12
授与						57,323						499.90
既得						(73,716)						256.76
被没收						(17,579)						263.28
于2021年3月31日未归属						961,077						240.46

4.    可变利息实体

我们参与的VIE包括我们对风险投资和私募股权基金、债务基金、私人和公共投资组合公司以及合格的经济适用房项目的投资。

下表呈列于2021年3月31日及2020年12月31日综合及未综合可变权益实体的重大可变权益的账面值及分类：

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目录表

(美元，单位：万美元)						合并后的VIE						未整合的VIE						未合并VIE的最大损失风险
2021年3月31日：
资产：
现金和现金等价物						$	11,392					$	—					$	—
非流通股和其他股权证券(1)						450,537						867,187						867,187
应计利息、应收账款和其他资产						13,094						—						—
总资产						$	475,023					$	867,187					$	867,187
负债：
其他负债(1)						11,041						372,516						—
总负债						$	11,041					$	372,516					$	—
2020年12月31日：
资产：
现金和现金等价物						$	14,859					$	—					$	—
非流通股和其他股权证券(1)						422,049						858,617						858,617
应计利息、应收账款和其他资产						937						—						—
总资产						$	437,845					$	858,617					$	858,617
负债：
其他负债(1)						1,410						370,208						—
总负债						$	1,410					$	370,208					$	—

（1） 于2021年3月31日及2020年12月31日，我们的未合并非有价证券及其他股本证券组合包括对合资格保障性住房项目的投资，617.0百万美元和美元616.2以及相关的其他负债，其中包括#美元的无供资承付款项372.5百万美元和美元370.2分别为100万美元。

非流通证券和其他股权证券

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、SPD硅谷银行有限公司(SPD硅谷银行在中国的合资银行(“SPD-SVB”))、债务基金、私人和公共投资组合公司以及符合条件的保障性住房项目。其中许多是SVB Financial在第三方基金中持有的投资，我们在这些基金中没有控股权或重大可变权益。这些投资在上表中代表我们未合并的VIE。我们的非流通股和其他股权证券组合还包括来自SVB Capital的投资。SVB Capital是SVB金融集团的基金管理业务，主要专注于风险投资。SVB Capital基金系列由投资于公司的直接风险基金和投资于其他风险投资基金的基金的基金组成。我们拥有控股权和重大的可变权益三这些SVB Capital基金中的一部分，并将这些基金合并用于财务报告。

所有投资一般都是不可赎回的，预计在投资基金的整个生命周期内，通过清算基础投资获得分配。只有在符合相关投资协议的通知和批准条款的情况下，才能出售或转让投资。根据适用的监管要求，包括沃尔克规则，我们还承诺投资于风险资本和私募股权基金。更多细节见附注14--“表外安排、担保和其他承诺”。

银行还在低收入住房税收抵免基金中拥有可变权益，与履行《社区再投资法案》(CRA)规定的责任有关，该法案旨在主要通过实现联邦税收抵免来产生回报。这些投资通常是有限合伙企业，其中普通合伙人，而不是银行，对VIE的重大活动拥有权力；因此，这些投资不是合并的。有关我们对符合条件的保障性住房项目的投资的更多信息，请参阅附注6-“投资证券”。

截至2021年3月31日，我们在合并VIE方面的亏损风险限制在我们的净资产$464.0百万美元，我们对未合并VIE的亏损风险相当于我们在这些资产上的投资867.21000万美元。

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目录表

5.    现金和现金等价物

下表详细说明了我们在2021年3月31日和2020年12月31日的现金和现金等价物：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
现金和银行到期款项(1)						$	20,966,421					$	17,447,916
根据转售协议购买的证券（2）						288,438						226,847
现金和现金等价物合计						$	21,254,859					$	17,674,763

(1)于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，16.6十亿 及$13.7我们的现金和银行欠款分别存入联邦储备银行，并按联邦基金目标利率赚取利息，并存入其他金融机构 是 $3.4十亿 及$3.0十亿，分别。

(2)于2021年3月31日及2020年12月31日，转售协议由美国财政部证券和美国机构证券作抵押， 价值S先生 $294.5百万 and $232.2分别为100万美元。无于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，该等证券已出售或再质押。

6.    投资证券

我们的投资证券组合包括：（i）可供出售证券组合及持至到期证券组合，两者均为赚取利息的投资证券；及（ii）非市场证券及其他股本证券组合，主要为基金管理业务一部分而管理的投资，即合资格经济适用住房项目的投资，以及因行使股权权证资产而持有的公共股权证券。

可供出售的证券

于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，我们的可供出售投资证券组合的主要组成部分如下：

						2021年3月31日
(美元，单位：万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						携带 价值
可供出售的证券，按公允价值计算：
美国国债						$	4,244,175					$	195,444					$	(1,223)					$	4,438,396
美国机构债券						230,375						1,155						(5,435)						226,095
外国政府债务证券						23,454						—						(4)						23,450
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						12,663,089						85,210						(233,388)						12,514,911
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						7,471,566						19,567						(234,507)						7,256,626
银行发行的商业抵押支持证券						1,526,502						24,283						(23,792)						1,526,993
可供出售证券总额						$	26,159,161					$	325,659					$	(498,349)					$	25,986,471

						2020年12月31日
(美元，单位：万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						携带 价值
可供出售的证券，按公允价值计算：
美国国债						$	4,197,858					$	271,977					$	(107)					$	4,469,728
美国机构债券						233,727						4,165						(585)						237,307
外国政府债务证券						24,491						1						—						24,492
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						13,271,482						232,850						(651)						13,503,681
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						8,076,832						40,010						(10,278)						8,106,564
银行发行的商业抵押支持证券						4,440,506						133,527						(3,367)						4,570,666
可供出售证券总额						$	30,244,896					$	682,530					$	(14,988)					$	30,912,438

下表概述截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之可供出售证券之销售活动，详情载于项目“投资证券收益净额”（非利息收入一部分）：

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目录表

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
销售收益						$	—					$	2,654,212
已实现损益净额：
已实现毛利						—						61,165
已实现亏损总额						—						—
已实现净收益						$	—					$	61,165

下表概述了截至二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，我们处于未实现亏损状况且尚未记录信贷亏损拨备的可供出售证券，并概述为少于12个月或12个月或以上的类别：

						2021年3月31日
						不到12个月												12个月或以上（1）												总计
(美元，单位：万美元)						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失
可供出售的证券：
美国国债						$	301,607					$	(1,223)					$	—					$	—					$	301,607					$	(1,223)
美国机构债券						128,228						(5,435)						—						—						128,228						(5,435)
外国政府债务证券						23,450						(4)						—						—						23,450						(4)
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						9,608,598						(233,388)						—						—						9,608,598						(233,388)
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						5,248,844						(234,507)						—						—						5,248,844						(234,507)
银行发行的商业抵押支持证券						751,263						(23,792)						—						—						751,263						(23,792)
可供出售证券总数（1）						$	16,061,990					$	(498,349)					$	—					$	—					$	16,061,990					$	(498,349)

(1)截至2021年3月31日，我们共识别出 400处于未实现亏损状态的投资不是投资于未实现亏损头寸超过12个月。根据我们对于二零二一年三月三十一日处于未变现亏损状况的证券的分析，价值下跌与信贷亏损无关，且与自购买以来的市场利率变动有关，因此证券价值变动计入其他全面收益。可供出售证券组合资产的市场估值及信贷亏损分析每季度进行检讨及监察。截至2021年3月31日，我们不打算在收回摊余成本基准之前出售任何处于未实现亏损状况的证券，而且在收回摊余成本基准之前，我们更有可能不会被要求出售任何证券。于二零二一年三月三十一日，我们的可供出售证券组合中的投资概无逾期。

						2020年12月31日
						不到12个月												12个月或以上（1）												总计
(美元，单位：万美元)						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失
可供出售的证券：
美国国债						$	59,929					$	(107)					$	—					$	—					$	59,929					$	(107)
美国机构债券						133,143						(585)						—						—						133,143						(585)
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						903,767						(651)						—						—						903,767						(651)
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						2,199,207						(10,278)						—						—						2,199,207						(10,278)
银行发行的商业抵押支持证券						989,389						(3,367)						—						—						989,389						(3,367)
可供出售证券总数（1）						$	4,285,435					$	(14,988)					$	—					$	—					$	4,285,435					$	(14,988)

(1)截至2020年12月31日，我们共识别出 93处于未实现亏损状态的投资，其中不是投资处于未实现亏损状态的时间超过12个月。于二零二零年十二月三十一日，我们的可供出售证券组合中的投资概无逾期。

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目录表

下表概述于二零二一年三月三十一日按剩余合约本金到期日分类为可供出售之固定收益证券（按公平值列账）。对于美国国债、美国机构债券和外国政府债券，预期到期日是票据的实际合同到期日。按揭支持证券之预期到期日可能与其合约到期日有重大差异，原因为按揭借款人有权提前偿还未偿还贷款责任，不论是否罚款。分类为可供出售的抵押贷款支持证券的原始合约到期日通常为 10至30年，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并根据较低利率环境下的结构和预付款而有所不同。

						2021年3月31日
(千美元)						总计						一年 或更少						一次过后 年份至 五年						五点以后 几年前 十年						之后 十年
美国国债						$	4,438,396					$	40,481					$	3,844,128					$	553,787					$	—
美国机构债券						226,095						—						—						226,095						—
外国政府债务证券						23,450						23,450						—						—						—
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						12,514,911						—						—						—						12,514,911
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						7,256,626						—						—						—						7,256,626
银行发行的商业抵押支持证券						1,526,993						—						—						1,526,993						—
总计						$	25,986,471					$	63,931					$	3,844,128					$	2,306,875					$	19,771,537

持有至到期证券

于2021年第一季，我们将若干证券的分类由“可供出售”重新指定为“持有至到期”。重新指定的证券包括由机构发行的商业按揭证券，总账面价值为$。2.9截至2021年3月31日，10亿美元。在重新指定时，这些证券包括$8.71百万美元的税前未实现收益在其他全面收益中，并以与溢价或折扣摊销一致的方式在证券的有效期内摊销。我们重新指定这些证券的决定是基于我们持有这些证券至到期的能力和意图。评估持有这些证券至到期的能力时使用的因素是未来的流动性需求和资金来源。持有至到期的证券按摊销成本计入资产负债表，除信贷损失准备外，这些证券的价值变动不在财务报表中报告。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们持有至到期投资证券组合的组成部分如下：

						2021年3月31日
(美元，单位：万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						公允价值						信贷损失准备
持至到期证券，按成本计算：
美国机构债券(1)						$	404,571					$	11,618					$	—					$	416,189					$	—
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						23,525,681						184,691						(296,061)						23,414,311						—
银行发行的抵押贷款债券—固定利率						2,425,024						23,807						(5,593)						2,443,238						—
银行发行的抵押按揭债券—浮动利率						128,370						667						—						129,037						—
银行发行的商业抵押支持证券						10,075,165						81,135						(85,801)						10,070,499						—
市政债券和票据						4,555,237						150,919						(43,935)						4,662,221						531
公司债券						51,684						—						(444)						51,240						581
持有至到期证券总额						$	41,165,732					$	452,837					$	(431,834)					$	41,186,735					$	1,112

（1） 由美国独立机构美国小企业管理局发行和担保的小企业投资公司债券池组成。

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目录表

						2020年12月31日
(美元，单位：万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						公允价值						信贷损失准备
按摊销成本列账的持有至到期证券：
美国机构债券(1)						$	402,265					$	18,961					$	—					$	421,226					$	—
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						7,739,763						240,121						(2,211)						7,977,673						—
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						1,735,451						23,227						(296)						1,758,382						—
银行发行的抵押按揭债券—浮动利率						136,913						317						—						137,230						—
银行发行的商业抵押支持证券						2,942,959						123,846						—						3,066,805						—
市政债券和票据						3,635,194						220,866						(505)						3,855,555						392
持有至到期证券总额						$	16,592,545					$	627,338					$	(3,012)					$	17,216,871					$	392

（1） 由美国独立机构美国小企业管理局发行和担保的小企业投资公司债券池组成。

HTM证券的信贷损失准备

下表概述截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月与我们的HTM证券信贷亏损拨备有关的活动：

截至二零二一年三月三十一日止三个月						期初余额2020年12月31日						信贷损失准备						期末余额2021年3月31日
(千美元)
市政债券和票据						$	392					$	139					$	531
公司债券						—						581						581
信贷损失准备总额						$	392					$	720					$	1,112

截至二零二零年三月三十一日止三个月						期初余额2019年12月31日						第一天采用ASC 326的影响						信贷损失准备						期末余额2020年3月31日
(千美元)
市政债券和票据						$	—					$	174					$	56					$	230
信贷损失准备总额						$	—					$	174					$	56					$	230

来自HTM证券的应计应收利息（“AIR”）总计 $96.1 于二零二一年三月三十一日，百万美元及美元55.0于2020年12月31日，应计利息及其他资产于我们未经审计的中期综合资产负债表中列报。

信用质量指标

管理层每季度通过使用标准信用评级来监测HTM证券的信用质量。下表汇总了我们按信用质量指标汇总的HTM证券的摊销成本

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目录表

2021年3月31日和2020年12月31日：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
市政债券和票据：
AAA级						$	2,519,992					$	2,070,311
Aa1						1,329,903						1,144,500
AA2						568,423						420,383
AA3						124,724						—
A1						12,195						—
市政债券和票据总额						$	4,555,237					$	3,635,194
公司债券：
AA2						$	27,583					$	—
AA3						24,101						—
公司债券总额						$	51,684					$	—

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目录表

下表汇总了截至2021年3月31日分类为持有至到期的固定收益投资证券的剩余合同本金到期日。对于美国机构债券，预期到期日是票据的实际合同到期日。某些美国机构债券的预期剩余到期日可能早于其合同到期日，因为票据发行人有权在合同到期日之前收回未偿还金额。抵押贷款支持证券的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，无论有没有罚款。被归类为持有至到期的抵押贷款支持证券通常具有原始合同到期日10至30年，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并根据较低利率环境下的结构和预付款而有所不同。

						2021年3月31日
						总计												一年 或更少												在一年后到 五年												在五年后， 十年												之后 十年
(千美元)						摊销成本						公允价值						摊销成本						公允价值						摊销成本						公允价值						摊销成本						公允价值						摊销成本						公允价值
美国机构债券						$	404,571					$	416,189					$	4,066					$	4,117					$	141,117					$	145,321					$	259,388					$	266,751					$	—					$	—
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						23,525,681						23,414,311						6,319						6,564						11,663						11,983						494,951						510,743						23,012,748						22,885,021
银行发行的抵押债券—固定费率						2,425,024						2,443,238						—						—						5,356						5,482						447,781						458,314						1,971,887						1,979,442
银行发行的抵押债券—可变利率						128,370						129,037						—						—						—						—						—						—						128,370						129,037
银行发行的商业抵押支持证券						10,075,165						10,070,499						—						—						—						—						536,203						542,183						9,538,962						9,528,316
市政债券和票据						4,555,237						4,662,221						48,536						49,209						130,482						136,075						756,078						795,055						3,620,141						3,681,882
公司债券						51,684						51,240						—						—						—						—						51,684						51,240						—						—
总计						$	41,165,732					$	41,186,735					$	58,921					$	59,890					$	288,618					$	298,861					$	2,546,085					$	2,624,286					$	38,272,108					$	38,203,698

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目录表

非流通股和其他股权证券

于2021年3月31日及2020年12月31日，我们的不可出售及其他股本证券组合的主要组成部分如下：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
非流通证券和其他股权证券：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险投资和私募股权基金投资(1)						$	96,016					$	88,937
未合并的风险资本和私募股权基金投资(2)						178,407						184,886
其他不能轻易确定公允价值的投资(3)						200,367						60,975
上市公司其他股权证券(公允价值会计)(4)						160,810						280,804
非流通证券(权益法会计)(5)：
风险投资和私募股权基金投资						394,349						362,192
债务基金						5,813						5,444
其他投资						205,002						202,809
符合条件的保障性住房项目投资净额(6)						616,997						616,188
非流通证券和其他股权证券总额						$	1,857,761					$	1,802,235

(1)下表列示于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日由下列综合基金持有的创业资本及私募股权基金投资金额以及我们于各基金的拥有权百分比（公平值会计法）：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						金额						拥有率：%						金额						拥有率：%
战略投资者基金						$	5,165					12.6		%				$	4,850					12.6		%
资本优先回报基金						48,572						20.0						49,574						20.0
Growth Partners，LP						42,279						33.0						34,513						33.0
综合风险资本和私募股权基金投资总额						$	96,016											$	88,937

(2)账面价值代表投资于161和162基金(主要是风险投资基金)分别于2021年3月31日和2020年12月31日，我们的所有权权益通常低于5我们没有能力对合作伙伴关系、经营活动和财务政策施加重大影响的基金的表决权权益的百分比。我们根据基金投资的每股资产净值(从投资的普通合伙人处获得)按公允价值计入我们的未合并风险资本和私募股权基金投资。对于每项基金投资，我们通过使用被投资方普通合伙人提供的最新财务信息(例如12月31日)，根据我们的衡量日期与基金投资净资产价值日期之间的差异调整每股资产净值。ST为我们的3月31日ST综合财务报表，根据报告所述期间支付的任何缴款、从投资中收到的分配以及重大基金交易或市场事件进行调整。

(3)这些投资包括对私人公司的直接股权投资。账面价值是根据收购投资时的价格加上或减去因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变动。在调整该等投资的公允价值时，吾等会考虑一系列因素，包括但不限于投资的期限及性质、当地市场状况、可比证券的价值、当前及预期的经营表现、退出策略、收购投资后的融资交易，以及对某些具有锁定限制或其他特征表示有需要折让公允价值的投资的折让。

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目录表

下表显示截至该三个月其他投资的账面金额变动，而该等投资并无可轻易厘定的公允价值。 2021年3月31日：

(千美元)						截至二零二一年三月三十一日止三个月						累计调整
测量替代方案：
2021年3月31日的账面价值						$	200,367
账面价值调整：
减损						$	—					$	(947)
可观察到的价格的向上变化						13,762						17,121
可观察到的价格向下变化						(456)						(4,327)

(4)归类为其他权益证券(公允价值会计)的投资，指因行使公开股本认股权证资产而持有的上市公司股份，以及由我们的综合基金持有的对上市公司的直接股本投资。按公允价值计量的权益证券的变动通过净收益确认。

(5)下表列示于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日（权益法会计）各项投资的账面值及拥有权百分比：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						金额						拥有率：%						金额						拥有率：%
风险投资和私募股权基金投资：
战略投资者基金II，LP						$	4,624					8.6		%				$	3,705					8.6		%
战略投资者基金III，LP						21,281						5.9						16,110						5.9
战略投资者基金IV，LP						29,681						5.0						25,169						5.0
战略投资者基金V基金						60,992						五花八门						67,052						五花八门
二级CP，LP（i）						8,954						5.1						7,887						5.1
其他风险资本和私募股权基金投资						268,817						五花八门						242,269						五花八门
*风险资本和私募股权基金投资总额						$	394,349											$	362,192
债务基金：
金山资本2008，LP(II)						$	4,380					15.5		%				$	3,941					15.5		%
其他债务基金						1,433						五花八门						1,503						五花八门
债务基金总额						$	5,813											$	5,444
其他投资：
SPD硅谷银行有限公司						$	111,838					50.0		%				$	115,232					50.0		%
其他投资						93,164						五花八门						87,577						五花八门
其他投资总额						$	205,002											$	202,809

(i)我们的所有权包括直接所有权权益1.3的百分比和间接所有权权益3.8%的投资通过战略投资者基金II，LP。

(Ii)我们的所有权包括直接所有权权益11.5通过我们对Gold Hill Capital 2008，LLC的投资，我们在基金中的百分比和间接权益。4.0百分比。

(6)下表呈列我们于2021年3月31日及2020年12月31日的综合资产负债表中的合资格保障性住房项目投资结余及相关未到位承担（计入“其他负债”一部分）：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
符合条件的保障性住房项目投资，净额						$	616,997					$	616,188
其他负债						372,516						370,208

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目录表

下表呈列截至2021年及2020年3月31日止三个月有关我们于合资格保障房项目投资的其他资料：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
已确认的税收抵免和其他税收优惠						$	28,184					$	11,759
计入所得税准备的摊销费用(一)						16,105						11,471

(i)所有投资均采用比例摊销法摊销，摊销费用计入所得税拨备。

下表呈列截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之非流通证券及其他股本证券收益及亏损净额，并计入项目“投资证券收益净额”（非利息收入一部分）：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
非流通证券和其他股权证券的净收益(亏损)：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险资本和私募股权基金投资						$	17,211					$	3,113
未合并的风险资本和私募股权基金投资						12,510						1,252
其他没有易于确定的公允价值的投资						13,769						(2,943)
上市公司其他股权证券(公允价值会计)						77,561						(7,504)
非流通证券(权益法会计)：
风险投资和私募股权基金投资						45,385						(8,046)
债务基金						414						(362)
其他投资						228						(620)
非流通证券和其他股权证券的净收益(亏损)合计						$	167,078					$	(15,110)
减去：出售非流通证券和其他股权证券的已实现净收益(亏损)						69,775						(49)
仍持有的非流通证券和其他股权证券的净收益(亏损)						$	97,303					$	(15,061)

7.    贷款和信贷损失拨备：贷款和无资金的信贷承诺

我们为科技、生命科学/医疗保健、私募股权/风险投资和优质葡萄酒行业的各种商业客户提供服务。我们的技术客户一般倾向于硬件(如半导体、通信、数据、存储和电子)、软件/互联网(如基础设施软件、应用程序、软件服务、数字内容和广告技术)以及能源和资源创新(“ERI”)行业。我们的生命科学/医疗保健客户主要集中在生物技术、医疗器械、医疗保健信息技术和医疗保健服务行业。向我们的技术、生命科学/医疗保健和ERI客户提供的贷款在以下基于风险的投资者依赖型、现金流依赖型和资产负债表依赖型部分中报告。向私募股权/风险投资公司客户发放的贷款通常使他们能够在收到资本催缴资金之前为投资提供资金，并在下文全球基金银行投资组合部分下报告。对优质葡萄酒行业的贷款主要集中在生产高质量葡萄和葡萄酒的葡萄园和酒厂。除了商业贷款，我们还通过SVB私人银行提供消费贷款，并通过我们的EHop向符合条件的员工提供房地产担保贷款。

我们也提供社区发展贷款，作为我们在社区发展协议下的责任的一部分。这些贷款包括在下面的“建筑贷款”中，主要由房地产担保。此外，从2020年4月开始，我们根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(以下简称《CARE法案》)接受美国小企业协会(SBA)管理的PPP申请，并向符合条件的小企业发放贷款。根据CARE法案支付PPP资金最初于2020年8月8日到期，然而，2020年12月27日，对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法(经济援助法)获得通过，允许借款人申请2021年3月31日之前的PPP贷款，并允许某些PPP借款人申请二次提取贷款。根据2021年的PPP延期法案，PPP的支付阶段进一步延长至2021年5月31日。

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目录表

下表列出了在2021年3月31日和2020年12月31日按风险分类按摊销成本分类的贷款构成：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
全球基金银行业务						$	27,306,926					$	25,543,198
取决于投资者：
早期阶段						1,523,208						1,485,866
中期的						1,588,185						1,564,870
后期						2,055,676						1,921,082
完全依赖于投资者						5,167,069						4,971,818
现金流量取决于：
赞助商主导收购						1,984,567						1,989,173
其他						2,959,609						2,945,360
现金流量总额						4,944,176						4,934,533
私人银行（4）						5,063,827						4,901,056
资产负债表依赖						2,501,524						2,191,023
高级葡萄酒（4）						1,040,223						1,052,643
其他(4)						45,688						27,687
SBA贷款						1,605,733						1,559,530
贷款总额(1)(2)(3)						$	47,675,166					$	45,181,488
信贷损失准备						(391,751)						(447,765)
净贷款						$	47,283,415					$	44,733,723

（1） 按摊余成本计算的贷款总额是扣除未赚取收入2000美元后的净额。248百万美元和美元226于2021年3月31日及2020年12月31日分别为百万美元。

(2)     我们的总贷款组合包括信用卡贷款，金额为#美元。461百万美元和美元400于2021年3月31日及2020年12月31日分别为百万美元。

(3)我们总贷款组合中包括的贷款包括建筑贷款，金额为$108百万美元和美元118于2021年3月31日及2020年12月31日分别为百万美元。

（4） 在我们的贷款总额中，下表包括于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日以房地产按摊销成本作抵押的贷款，包括以下各项：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
房地产担保贷款：
私人银行：
个人住房贷款						$	3,538,077					$	3,392,237
向合资格雇员提供贷款						458,736						481,098
房屋净值信用额度						45,033						42,449
其他						145,995						142,895
房地产担保的私人银行贷款总额						$	4,187,841					$	4,058,679
优质葡萄酒						824,463						824,008
其他						50,584						56,882
房地产担保贷款共计						$	5,062,888					$	4,939,569

信用质量指标

对于每个单独的客户，我们建立了该贷款的内部信用风险评级，用于评估和监控信用风险以及贷款和整体投资组合的表现。我们的内部信用风险评级也被用来总结由于个人借款人未能偿还贷款而造成的损失风险。对于我们的内部信用风险评级，每笔贷款的风险评级为1至10。风险评级为1至4的贷款为履约贷款，内部评级为“通过”，风险评级为1的贷款为现金担保。风险评级为5到7的贷款是履约贷款；然而，我们认为它们显示出更高的风险，这需要更频繁地审查个人风险敞口；

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目录表

这意味着内部评级为“批评”。我们所有的非权责发生贷款的风险评级为8或9，内部评级为“不良”。评级为10的贷款将被注销，不包括在我们的贷款组合余额中。作为我们贷款信用损失拨备评估过程的一部分，我们每季度审查我们的信用质量指标，以确定风险评级的表现和适当性。

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日按风险细分的信用质量指标：

(美元，单位：万美元)						经过						受到批评						不履约（未计提）						总计
2021年3月31日：
全球基金银行业务						$	27,292,491					$	14,417					$	18					$	27,306,926
取决于投资者：
早期阶段						1,303,581						211,861						7,766						1,523,208
中期的						1,492,157						96,028						—						1,588,185
后期						1,922,215						106,058						27,403						2,055,676
完全依赖于投资者						4,717,953						413,947						35,169						5,167,069
现金流量取决于：
赞助商主导收购						1,844,415						100,304						39,848						1,984,567
其他						2,680,114						273,867						5,628						2,959,609
现金流量总额						4,524,529						374,171						45,476						4,944,176
私营银行						5,024,735						30,647						8,445						5,063,827
资产负债表依赖						2,373,152						128,372						—						2,501,524
优质葡萄酒						903,583						135,501						1,139						1,040,223
其他						45,653						35						—						45,688
SBA贷款						1,466,605						139,128						—						1,605,733
贷款总额						$	46,348,701					$	1,236,218					$	90,247					$	47,675,166
2020年12月31日：
全球基金银行业务						$	25,537,354					$	5,833					$	11					$	25,543,198
依赖于投资者
早期阶段						1,288,897						178,629						18,340						1,485,866
中期的						1,420,788						140,026						4,056						1,564,870
后期						1,744,662						147,763						28,657						1,921,082
完全依赖于投资者						4,454,347						466,418						51,053						4,971,818
现金流依赖
赞助商主导收购						1,795,972						153,205						39,996						1,989,173
其他						2,677,371						261,985						6,004						2,945,360
现金流量总额						4,473,343						415,190						46,000						4,934,533
私营银行						4,862,176						32,728						6,152						4,901,056
资产负债表依赖						2,104,645						86,378						—						2,191,023
优质葡萄酒						910,397						141,248						998						1,052,643
其他						27,594						63						30						27,687
SBA贷款						1,455,990						103,540						—						1,559,530
贷款总额						$	43,825,846					$	1,251,398					$	104,244					$	45,181,488

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目录表

下表概述于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日按风险分类及年份划分的信贷质量指标：

						按起始年份分列的定期贷款
2021年3月31日 (美元，单位：万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						未分配(%1)						总计
全球基金银行业务：
风险评级：
经过						$	267,498					$	263,243					$	44,632					$	59,520					$	21,416					$	7,773					$	26,627,712					$	697					$	—					$	27,292,491
受到批评						3						—						—						—						—						—						10,347						4,067						—						14,417
不良资产						—						—						8						—						—						—						10						—						—						18
全球基金银行业务总额						$	267,501					$	263,243					$	44,640					$	59,520					$	21,416					$	7,773					$	26,638,069					$	4,764					$	—					$	27,306,926
取决于投资者：
早期阶段：
风险评级：
经过						$	197,867					$	584,281					$	296,776					$	95,495					$	16,114					$	1,122					$	111,366					$	560					$	—					$	1,303,581
受到批评						5,120						82,312						68,639						23,896						6,174						1,792						23,928						—						—						211,861
不良资产						211						454						3,037						3,124												—						940						—						—						7,766
完全早期阶段						$	203,198					$	667,047					$	368,452					$	122,515					$	22,288					$	2,914					$	136,234					$	560					$	—					$	1,523,208
中期：
风险评级：
经过						$	253,799					$	708,740					$	253,486					$	129,298					$	19,909					$	2,754					$	121,676					$	2,495					$	—					$	1,492,157
受到批评						4,510						43,314						18,015						10,773						3,745						4,998						10,673						—						—						96,028
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
中期共计						$	258,309					$	752,054					$	271,501					$	140,071					$	23,654					$	7,752					$	132,349					$	2,495					$	—					$	1,588,185
后期：
风险评级：
经过						$	262,703					$	942,741					$	338,516					$	165,935					$	14,016					$	5,593					$	187,725					$	4,986					$	—					$	1,922,215
受到批评						—						35,439						27,753						8,571						—						892						33,403						—						—						106,058
不良资产						—						15,997						1,676						3,280						—						—						6,450						—						—						27,403
后期共计						$	262,703					$	994,177					$	367,945					$	177,786					$	14,016					$	6,485					$	227,578					$	4,986					$	—					$	2,055,676
完全依赖于投资者						$	724,210					$	2,413,278					$	1,007,898					$	440,372					$	59,958					$	17,151					$	496,161					$	8,041					$	—					$	5,167,069
现金流量取决于：
赞助商主导收购：
风险评级：
经过						$	310,562					$	643,432					$	406,962					$	242,303					$	147,618					$	36,269					$	57,269					$	—					$	—					$	1,844,415
受到批评						—						551						30,534						39,028						10,515						13,129						6,547						—						—						100,304
不良资产						—						32						11,838						15,998						7,158						—						4,822						—						—						39,848
总赞助商主导收购						$	310,562					$	644,015					$	449,334					$	297,329					$	165,291					$	49,398					$	68,638					$	—					$	—					$	1,984,567
其他
风险评级：
经过						$	454,225					$	791,748					$	343,877					$	158,992					$	111,051					$	1,946					$	818,275					$	—					$	—					$	2,680,114

26

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目录表

受到批评						1						16,065						60,474						67,074						3,957						—						126,296						—						—						273,867
不良资产						—						—						—						4,418						—						—						1,210						—						—						5,628
总计其他						$	454,226					$	807,813					$	404,351					$	230,484					$	115,008					$	1,946					$	945,781					$	—					$	—					$	2,959,609
现金流量总额						$	764,788					$	1,451,828					$	853,685					$	527,813					$	280,299					$	51,344					$	1,014,419					$	—					$	—					$	4,944,176
私人银行：
风险评级：
经过						$	412,282					$	1,821,765					$	1,064,886					$	364,246					$	319,602					$	646,021					$	395,302					$	631					$	—					$	5,024,735
受到批评						—						3,179						8,398						3,513						3,211						9,442						2,904						—						—						30,647
不良资产						—						—						—						6,079						—						1,657						709						—						—						8,445
私人银行合计						$	412,282					$	1,824,944					$	1,073,284					$	373,838					$	322,813					$	657,120					$	398,915					$	631					$	—					$	5,063,827
取决于资产负债表：
风险评级：
经过						$	263,600					$	832,914					$	155,424					$	181,241					$	33,922					$	—					$	904,547					$	1,504					$	—					$	2,373,152
受到批评						69						58,519						42,391						—						—						—						27,393						—						—						128,372
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
资产负债表受扶养人共计						$	263,669					$	891,433					$	197,815					$	181,241					$	33,922					$	—					$	931,940					$	1,504					$	—					$	2,501,524
优质葡萄酒：
风险评级：
经过						$	20,393					$	129,671					$	193,793					$	87,586					$	77,877					$	225,080					$	133,185					$	35,998					$	—					$	903,583
受到批评						1,634						13,288						22,856						16,069						10,207						47,518						23,929						—						—						135,501
不良资产						—						42						—						—						—						998						99						—						—						1,139
特级美酒						$	22,027					$	143,001					$	216,649					$	103,655					$	88,084					$	273,596					$	157,213					$	35,998					$	—					$	1,040,223
其他：
风险评级：
经过						$	21					$	10,792					$	19,179					$	16,642					$	1,478					$	1					$	13,031					$	—					$	(15,491)					$	45,653
受到批评						—						—						—						—						—						—						35						—						—						35
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
总计其他						$	21					$	10,792					$	19,179					$	16,642					$	1,478					$	1					$	13,066					$	—					$	(15,491)					$	45,688
SBA贷款：
风险评级：
经过						$	385,899					$	1,080,706					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,466,605
受到批评						49,353						89,775						—						—						—						—						—						—						—						139,128
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
SBA贷款共计						$	435,252					$	1,170,481					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,605,733
贷款总额						$	2,889,750					$	8,169,000					$	3,413,150					$	1,703,081					$	807,970					$	1,006,985					$	29,649,783					$	50,938					$	(15,491)					$	47,675,166

（1） 该等金额包括尚未在贷款层面分配的费用及结算项目。

27

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目录表

						按起始年份分列的定期贷款
2020年12月31日 (美元，单位：万美元)						2020						2019						2018						2017						2016						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
全球基金银行业务：
风险评级：
经过						$	439,494					$	48,297					$	68,491					$	22,878					$	2,389					$	5,999					$	24,947,428					$	2,378					$	25,537,354
受到批评						—						—						—						—						—						—						410						5,423						5,833
不良资产						3						8						—						—						—						—						—						—						11
全球基金银行业务总额						$	439,497					$	48,305					$	68,491					$	22,878					$	2,389					$	5,999					$	24,947,838					$	7,801					$	25,543,198
取决于投资者：
早期阶段：
风险评级：
经过						$	667,006					$	370,189					$	120,920					$	32,163					$	1,234					$	405					$	96,363					$	617					$	1,288,897
受到批评						46,889						72,495						26,170						10,204						3,557						334						18,980						—						178,629
不良资产						2,438						9,354						5,368						441						—						—						739						—						18,340
完全早期阶段						$	716,333					$	452,038					$	152,458					$	42,808					$	4,791					$	739					$	116,082					$	617					$	1,485,866
中期：
风险评级：
经过						$	840,431					$	301,905					$	145,588					$	22,834					$	5,086					$	1,026					$	101,423					$	2,495					$	1,420,788
受到批评						43,288						48,294						26,023						8,242						—						4,998						9,181						—						140,026
不良资产						10						614						218						2,539						—						675						—						—						4,056
中期共计						$	883,729					$	350,813					$	171,829					$	33,615					$	5,086					$	6,699					$	110,604					$	2,495					$	1,564,870
后期：
风险评级：
经过						$	905,468					$	393,584					$	170,128					$	37,967					$	11					$	8,087					$	224,432					$	4,985					$	1,744,662
受到批评						22,286						55,254						30,252						1,142						—						1,547						37,282						—						147,763
不良资产						16,691						1,797						3,522						—						—						—						6,647						—						28,657
后期共计						$	944,445					$	450,635					$	203,902					$	39,109					$	11					$	9,634					$	268,361					$	4,985					$	1,921,082
完全依赖于投资者						$	2,544,507					$	1,253,486					$	528,189					$	115,532					$	9,888					$	17,072					$	495,047					$	8,097					$	4,971,818
现金流量取决于：
赞助商主导收购：
风险评级：
经过						$	791,480					$	451,561					$	273,719					$	166,820					$	36,900					$	—					$	75,492					$	—					$	1,795,972
受到批评						500						70,324						39,020						21,607						13,003						—						8,751						—						153,205
不良资产						33						11,869						16,068						7,177						—						—						4,849						—						39,996
总赞助商主导收购						$	792,013					$	533,754					$	328,807					$	195,604					$	49,903					$	—					$	89,092					$	—					$	1,989,173
其他
风险评级：
经过						$	879,542					$	513,242					$	179,169					$	133,235					$	38,808					$	101					$	933,274					$	—					$	2,677,371
受到批评						19,246						67,854						33,779						4,477						—						—						136,629						—						261,985

28

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目录表

不良资产						—						—						4,552						—						—						—						1,452						—						6,004
总计其他						$	898,788					$	581,096					$	217,500					$	137,712					$	38,808					$	101					$	1,071,355					$	—					$	2,945,360
现金流量总额						$	1,690,801					$	1,114,850					$	546,307					$	333,316					$	88,711					$	101					$	1,160,447					$	—					$	4,934,533
私人银行：
风险评级：
经过						$	1,878,184					$	1,152,903					$	394,351					$	352,857					$	294,870					$	405,909					$	382,442					$	660					$	4,862,176
受到批评						3,480						9,985						4,486						1,202						5,101						7,725						749						—						32,728
不良资产						—						563						3,197						—						—						1,679						713						—						6,152
私人银行合计						$	1,881,664					$	1,163,451					$	402,034					$	354,059					$	299,971					$	415,313					$	383,904					$	660					$	4,901,056
取决于资产负债表：
风险评级：
经过						$	837,613					$	190,140					$	198,532					$	19,213					$	—					$	—					$	857,642					$	1,505					$	2,104,645
受到批评						55,887						3,733						171						—						—						—						26,587						—						86,378
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—
资产负债表受扶养人共计						$	893,500					$	193,873					$	198,703					$	19,213					$	—					$	—					$	884,229					$	1,505					$	2,191,023
优质葡萄酒：
风险评级：
经过						$	126,476					$	193,744					$	70,783					$	79,088					$	114,812					$	153,841					$	135,461					$	36,192					$	910,397
受到批评						17,882						24,286						35,737						10,300						13,559						5,766						33,718						—						141,248
不良资产						—						—						—						—						998						—						—						—						998
特级美酒						$	144,358					$	218,030					$	106,520					$	89,388					$	129,369					$	159,607					$	169,179					$	36,192					$	1,052,643
其他：
风险评级：
经过						$	—					$	16,251					$	10,910					$	—					$	—					$	433					$	—					$	—					$	27,594
受到批评						3						—						—						—						—						—						60						—						63
不良资产						—						30						—						—						—						—						—						—						30
总计其他						$	3					$	16,281					$	10,910					$	—					$	—					$	433					$	60					$	—					$	27,687
SBA贷款：
风险评级：
经过						$	1,455,990					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,455,990
受到批评						103,540						—						—						—						—						—						—						—						103,540
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—
SBA贷款共计						$	1,559,530					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,559,530
贷款总额						$	9,153,860					$	4,008,276					$	1,861,154					$	934,386					$	530,328					$	598,525					$	28,040,704					$	54,255					$	45,181,488

29

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目录表

信贷损失准备：贷款

2021年第一季度，贷款额度减少了#美元56.0与2020年12月的预测相比，我们的量化模型中使用的2021年3月的预测主要是由于穆迪分析中的经济预测有所改善。这些假设包括企业重新开业导致的失业率改善，以及政府援助计划的效果。在2021年3月的预测中，国内生产总值增长预测也有所改善。

我们对截至2021年3月31日的ACL的量化模型使用了穆迪分析2021年3月预测中的经济预测。考虑到当前季度末的可用信息，我们认为这一预测是对经济前景的合理看法。在一定程度上，我们确定了穆迪分析2021年3月预测没有涵盖的信用风险考虑因素，我们通过管理层对我们的ACL进行定性调整来解决风险。

我们不会估计贷款应计利息(“AIR”)的预期信贷损失(“ECL”)，因为AIR在与贷款相关的全部收回的AIR变得可疑时被冲销或注销。航空贷款总额为$138.4 万 2020年3月31日和美元126.4于2020年12月31日，应计利息及其他资产于我们未经审计的中期综合资产负债表中列报。

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月与我们的贷款信贷损失准备有关的活动，按投资组合细分：

截至二零二一年三月三十一日止三个月						期初余额2020年12月31日						冲销						复苏						信贷损失准备金（减少）						外币折算调整						期末余额2021年3月31日
(千美元)
全球基金银行业务						$	45,584					$	(79,912)					$	—					$	94,329					$	—					$	60,001
取决于投资者：
早期阶段						86,674						(14,123)						838						(11,121)						(21)						62,247
生长期						126,683						(120)						3,693						(25,546)						(24)						104,686
完全依赖于投资者						213,357						(14,243)						4,531						(36,667)						(45)						166,933
现金流量和资产负债表依赖						124,249						—						—						(12,758)						2						111,493
私营银行						53,629						—						2						(8,567)						—						45,064
高级葡萄酒和其他						9,036						(850)						320						(401)						155						8,260
SBA贷款						1,910						—						—						(1,910)						—						—
信贷损失准备总额						$	447,765					$	(95,005)					$	4,853					$	34,026					$	112					$	391,751

截至二零二零年三月三十一日止三个月						期初余额2019年12月31日						采用ASC 326的影响						冲销						复苏						信贷损失准备金（减少）						外币折算调整						期末余额2020年3月31日
(千美元)
全球基金银行业务						$	107,285					$	(69,888)					$	—					$	—					$	19,557					$	(180)					$	56,774
取决于投资者：
早期阶段						26,245						39,911						(10,183)						1,573						70,214						(571)						127,189
生长期						56,125						31,713						(23,316)						3,337						81,183						(530)						148,512
完全依赖于投资者						82,370						71,624						(33,499)						4,910						151,397						(1,101)						275,701
现金流量和资产负债表依赖						80,820						(1,269)						(2,624)						2,845						25,301						(331)						104,742
私营银行						21,551						12,615						(581)						—						54,490						(280)						87,795
高级葡萄酒和其他						12,898						12,382						(192)						—						(1,844)						707						23,951
信贷损失准备总额						$	304,924					$	25,464					$	(36,896)					$	7,755					$	248,901					$	(1,185)					$	548,963

30

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目录表

下表概述我们于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日按风险分类划分的贷款账龄：

(美元，单位：万美元)						30 - 59 天过去 到期						60 - 89 天过去 到期						等于或大于 超过90 天过去 到期						过去共计 到期						目前的情况是						总计						逾期贷款 90天或 多个静止 应计 利息
2021年3月31日：
全球基金银行业务						$	10,002					$	3					$	4,106					$	14,111					$	27,292,815					$	27,306,926					$	4,088
取决于投资者：
早期阶段						6,270						643						500						7,413						1,515,795						1,523,208						9
中期的						8,127						155						—						8,282						1,579,903						1,588,185						—
后期						3,272						—						—						3,272						2,052,404						2,055,676						—
完全依赖于投资者						17,669						798						500						18,967						5,148,102						5,167,069						9
现金流量取决于：
赞助商主导收购						—						—						—						—						1,984,567						1,984,567						—
其他						3,839						69						485						4,393						2,955,216						2,959,609						—
现金流量总额						3,839						69						485						4,393						4,939,783						4,944,176						—
私营银行						—						1,973						—						1,973						5,061,854						5,063,827						—
资产负债表依赖						6,962						62						—						7,024						2,494,500						2,501,524						—
优质葡萄酒						—						—						998						998						1,039,225						1,040,223						—
其他						1						—						—						1						45,687						45,688						—
SBA贷款						117						174						394						685						1,605,048						1,605,733						394
贷款总额						$	38,590					$	3,079					$	6,483					$	48,152					$	47,627,014					$	47,675,166					$	4,491
2020年12月31日：
全球基金银行业务						$	27,606					$	8					$	11					$	27,625					$	25,515,573					$	25,543,198					$	—
取决于投资者：
早期阶段						6,320						1,840						202						8,362						1,477,504						1,485,866						—
中期的						5,984						238						907						7,129						1,557,741						1,564,870						—
后期						5,363						—						—						5,363						1,915,719						1,921,082						—
完全依赖于投资者						17,667						2,078						1,109						20,854						4,950,964						4,971,818						—
现金流依赖
赞助商主导收购						34						—						—						34						1,989,139						1,989,173						—
其他						6,510						58						—						6,568						2,938,792						2,945,360						—
现金流量总额						6,544						58						—						6,602						4,927,931						4,934,533						—
私营银行						4,292						3,990						—						8,282						4,892,774						4,901,056						—
资产负债表依赖						987						1,089						—						2,076						2,188,947						2,191,023						—
优质葡萄酒						3,168						—						998						4,166						1,048,477						1,052,643						—
其他						3						28						82						113						27,574						27,687						—
SBA贷款						—						—						—						—						1,559,530						1,559,530						—
贷款总额						$	60,267					$	7,251					$	2,200					$	69,718					$	45,111,770					$	45,181,488					$	—

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目录表

非权责发生制贷款

下表概述我们于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日并无信贷亏损拨备的非应计贷款：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(美元，单位：万美元)						非权责发生制贷款						无信用损失备抵的非应计贷款						非权责发生制贷款						无信用损失备抵的非应计贷款
全球基金银行业务						$	18					$	8					$	11					$	11
取决于投资者：
早期阶段						7,766						376						18,340						3
中期的						—						—						4,056						3,159
后期						27,403						6,437						28,657						118
完全依赖于投资者						35,169						6,813						51,053						3,280
现金流量取决于：
赞助商主导收购						39,848						—						39,996						—
其他						5,628						572						6,004						1,138
现金流量总额						45,476						572						46,000						1,138
私营银行						8,445						2,365						6,152						2,393
资产负债表依赖						—						—						—						—
优质葡萄酒						1,139						997						998						998
其他						—						—						30						30
SBA贷款						—						—						—						—
非权责发生制贷款总额						$	90,247					$	10,755					$	104,244					$	7,850

问题债务重组

截至2021年3月31日， 15总账面价值为$的TDRS72.8 100万美元，其中向遇到财政困难的借款人提供了优惠，以尽量增加收款额。有 不是截至2021年3月31日，可向与这些贸易和发展报告相关的客户提供资金的未资金承诺。

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目录表

下表概述我们于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日按风险分类划分的经修订的贷款：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
在TDR中修改的贷款：
全球基金银行业务						$	—					$	—
取决于投资者：
早期阶段						2,322						6,705
中期的						—						4,050
后期						20,953						24,896
完全依赖于投资者						23,275						35,651
现金流量取决于：
赞助商主导收购						39,897						21,529
其他						4,903						1,237
现金流量总额						44,800						22,766
私营银行						2,079						—
资产负债表依赖						—						—
优质葡萄酒						2,631						2,661
其他						—						—
SBA贷款						—						—
在TDR中修改的贷款总额						$	72,785					$	61,078

下表概述截至2021年及2020年3月31日止三个月，按风险分类划分的经修订的已记录贷款投资：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
期间在TDR中修改的贷款：
全球基金银行业务						$	—					$	—
取决于投资者：
早期阶段						—						—
中期的						—						5,955
后期						—						2,769
完全依赖于投资者						—						8,724
现金流量取决于：
赞助商主导收购						18,439						—
其他						3,734						—
现金流量总额						22,173						—
私营银行						2,079						—
资产负债表依赖						—						—
优质葡萄酒						—						—
其他						—						—
SBA贷款						—						—
期间在TDR中修改的贷款总额(1)						$	24,252					$	8,724

(1)有一笔美元1.81000万美元和300万美元12.5截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月的部分撇销金额分别为百万元。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，新的贸易发展报告为美元。22.2百万美元和美元8.31000万元的投资额已透过给予客户的延期付款而修改。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，2.11000万美元和300万美元0.4通过对本金的宽恕，分别修改了1.8亿美元。

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目录表

下表概述于截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，于过往十二个月内已修订之贷款记录投资，其后于截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月违约：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
在过去12个月内修改并在此期间违约的TDR：
全球基金银行业务						$	—					$	—
取决于投资者：
早期阶段						—						—
中期的						—						—
后期						—						—
完全依赖于投资者						—						—
现金流量取决于：
赞助商主导收购						—						—
其他						3,734						—
现金流量总额						3,734						—
私营银行						—						—
资产负债表依赖						—						—
优质葡萄酒						—						8,247
其他						—						—
SBA贷款						—						—
在此期间内违约的前12个月内修改的TDR总数						$	3,734					$	8,247

对先前重组贷款的冲销和违约进行评估，以确定对贷款信贷损失准备的影响(如果有的话)。对这些违约的评估可能会影响用于计算其他TDR和非应计贷款准备金的假设，以及管理层对影响整个贷款组合准备金的宏观经济因素的整体展望。在评估了我们的TDR上经历的冲销和违约后，我们确定没有必要改变我们的TDR准备金方法，以确定截至2021年3月31日的贷款信贷损失拨备。

信贷损失准备：未拨资金的信贷承诺

我们为无资金的信贷承诺维持单独的信贷损失拨备，其确定方法与计算贷款信贷损失拨备的方法本质上相似。在…2021年3月31日，我们的ACL估计使用了上文提到的改进后的穆迪2021年3月的经济预测。

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月我们为无资金来源的信贷承诺计提信贷损失准备的活动：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
信贷损失准备金：无资金的信贷承诺、期初余额						$	120,796					$	67,656
采用ASC 326的影响						—						22,826
减少信贷损失						(16,067)						(5,477)
外币折算调整						21						(315)
信贷损失准备：无资金的信贷承诺、期末余额(1)						$	104,750					$	84,690

(1)“信贷亏损拨备：未拨备信贷承担”计入未经审核中期综合资产负债表内“其他负债”的一部分。有关我们提供信贷承诺的额外披露，请参阅本报告附注14“资产负债表外安排、担保及其他承诺”。

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目录表

8.     商誉及其他无形资产

商誉

于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日之商誉均为美元142.72019年收购SVB Leerink以及2020年12月收购WestRiver Group债务基金业务，预期产生协同效应。

其他无形资产

其他无形资产净值的组成部分如下：

						2021年3月31日																		2020年12月31日
(美元，单位：万美元)						总金额						累计摊销						账面净额						总金额						累计摊销						账面净额
其他无形资产：
客户关系						$	42,000					$	8,591					$	33,409					$	42,000					$	7,636					$	34,364
其他						36,300						10,384						25,916						36,300						9,229						27,071
其他无形资产总额						$	78,300					$	18,975					$	59,325					$	78,300					$	16,865					$	61,435

截至二零二一年三月三十一日止三个月，我们录得摊销费用为美元。2.1万假设未来无其他无形资产减值或额外收购或出售，下表呈列本公司于2021年3月31日将继续摊销的其他无形资产的未来预期摊销费用：

截至十二月三十一日止的年度， (美元，单位：万美元)						其他 无形资产
二零二一年（不包括截至二零二一年三月三十一日止三个月）						$	6,107
2022						8,141
2023						8,141
2024						8,141
2025						6,900
2026年及其后						21,895
未来摊销费用总额						$	59,325

9.    短期借款和长期债务

下表为于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的未偿还短期借款及长期债务：

																		账面价值
(美元，单位：万美元)						成熟性						2021年3月31日本金额						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2020
短期借款：
其他短期借款						(1)						$	38,434					$	38,434					$	20,553
短期借款总额																		$	38,434					$	20,553
长期债务：
3.50高级附注百分比						2025年1月29日						$	350,000					$	348,441					$	348,348
3.125高级附注百分比						2030年6月5日						500,000						495,387						495,280
1.800高级附注百分比						2031年2月2日						500,000						494,355						—
长期债务总额																		$	1,338,183					$	843,628

(1)指就以我们为受益人的衍生工具合约的市值风险从若干交易对手方收取的现金抵押品。

与短期借款和长期债务有关的利息支出为#美元。8.7百万美元和美元5.9截至二零二一年三月三十一日止三个月，与二零二零年可比期间比较。与我们短期借贷相关的加权平均利率为 0.06截至2021年3月31日， 0.80截至2020年12月31日的百分比。

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目录表

短期借款

我们拥有某些设施，使我们能够在担保和无担保的基础上获得短期借款。我们的担保工具包括抵押给旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局贴现窗口的抵押品(使用固定收益证券和贷款作为抵押品)。我们的无担保贷款由我们未承诺的联邦资金额度组成。截至2021年3月31日，质押给旧金山FHLB的抵押品主要由固定收益投资证券和贷款组成，账面价值为1美元。6.930亿美元，其中5.810亿美元可用于支持额外的借款。截至2021年3月31日，抵押给FRB贴现窗口的抵押品由固定收益投资证券组成，账面价值为#美元。0.910亿美元，所有这些资金都未使用，可用于支持更多借款。我们未承诺的联邦基金额度的未使用和可用的总借款能力总计为$1.92021年3月31日为10亿美元。根据我们与多家金融机构签订的主回购协议，我们的未使用和可用的借款能力总计为$4.02021年3月31日为10亿美元。

高级债券：3.50%

2015年1月，SVB Financial发行了美元3501000万美元3.50%于二零二五年一月到期的优先票据。我们收到的净收益约为美元346.4在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后为100万美元。我们的平衡3.502021年3月31日的优先票据百分比为$348.42000万美元，这反映了$1.51亿美元的债务发行成本和1美元0.1一百万的折扣。

3.125厘高级债券

2020年6月5日，公司发行了美元500百万美元3.1252030年6月到期的优先债券百分比(“3.125%优先债券”)这个3.125在2030年3月5日之前，我们可以选择赎回高级债券，赎回价格等于全部本金加“全额”溢价。我们从这次发行中获得了大约$的净收益。495.4扣除承销折扣及佣金及发行成本后，我们的平衡 3.1252021年3月31日的优先票据百分比为$495.4百万美元，这反映了$4.31亿美元的债务发行成本和1美元0.3百万折扣

1.800厘高级债券

2021年2月2日该公司发行了$500百万的1.800%于2031年2月到期的优先票据（“1.800%优先票据”），利息从2021年8月2日开始支付，每年2月2日支付发送8月2日发送.该等票据将为SVB Financial Group的优先无抵押债务，并将与我们所有其他无抵押及非后偿债务同等地位。 我们从这次发行中获得了大约$的净收益。494.3在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后为100万美元。我们的平衡1.800%2021年3月31日的优先票据为$494.42000万美元，这反映了$4.01亿美元的债务发行成本和1美元1.6一百万的折扣。

10.    衍生金融工具

我们主要使用衍生金融工具来管理利率风险和货币汇率风险，并协助客户实现他们的风险管理目标，其中可能包括货币汇率风险和利率风险。此外，在谈判信贷安排和某些其他服务时，我们经常获得股权证资产，使我们有权收购科技和生命科学/医疗保健行业由风险投资支持的私人公司的股票。

利率风险

利率风险是我们的主要市场风险，可能是由于我们对利率敏感的资产和负债重新定价的时间和数量差异以及市场利率的变化造成的。为了管理利率敏感型资产的利率风险，我们签订了利率掉期合约，以对冲未来利率的变化。我们将这些利率互换合约指定为公允价值和现金流对冲。

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目录表

公允价值对冲

为了管理我们可供出售证券组合的利率风险，我们签订了固定支付、收取浮动的利率掉期合同，以对冲利率变化导致的证券公允价值变化的风险敞口。我们将这些利率掉期合约指定为公允价值对冲，符合ASC 815规定的对冲会计条件。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)，并且已经选择使用ASC 815中概述的层的末尾方法来解释它们。我们将公允价值套期保值计入其他资产和其他负债。对于符合条件的公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动和与被对冲风险的最后一层相关的公允价值调整部分将在发生时确认为收益。影响收益的衍生金额按照“投资证券”项下对冲项目的分类确认为利息收入的一部分，利息收入是综合净收入的一部分。

我们按季度评估ASC 815下的对冲效果，以确保所有对冲保持高度有效，并可应用ASC 815下的对冲会计。在评估有效性的同时，吾等对对冲项目进行评估，以确保其预期在对冲项目的假定到期日仍未偿还，并可应用ASC 815规定的最后一层会计方法。如果对冲关系不再存在或不再符合ASC 815规定的对冲条件，则任何剩余的公允价值基础调整将分配给投资组合中的个别资产，并在与与相应资产相关的其他折扣和溢价的摊销一致的期间内摊销为收益。

下表汇总了被指定并符合公允价值对冲资格的对冲资产的摊余成本基础，以及截至2021年3月31日在我们的综合资产负债表上记录的计入账面价值的公允价值对冲调整的累计金额：

						2021年3月31日
(美元，单位：万美元)						套期资产的摊余成本基础						计入套期资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
可供出售证券(1)						$	21,312,139					$	(16,975)

(1)这些金额包括用于指定套期保值关系的闭合投资组合的摊余成本基础，其中被套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。于2021年3月31日，用于这些对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本基础为#美元。21.3亿美元，指定对冲项目的金额为#美元。10.010亿美元，与这些对冲关系相关的累计基数调整为#美元17.0百万美元。

现金流对冲

为了管理浮动利率贷款组合的利率风险，我们签订了利率掉期合约，通过使用对冲工具锁定原本会受到市场利率变动影响的未来现金流入，以对冲未来利率的变化。我们将这些利率掉期合约指定为符合ASC 815规定的对冲会计条件的现金流对冲，并将其记录在其他资产和其他负债中。对于符合资格的现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动在累计其他全面收益中记录，并在收益中确认，因为对冲项目影响收益。影响收益的衍生金额按照“贷款”项中对冲项目的分类确认为利息收入的一部分，利息收入是综合净收入的一部分。

我们按季度评估ASC 815下的对冲效果，以确保所有对冲保持高度有效，并可应用ASC 815下的对冲会计。如果套期保值关系不再存在或不再符合ASC 815的套期保值要求，则累积的其他全面收益中任何剩余的损益金额将重新归类为“贷款”项下的收益，作为利息收入的一部分，作为综合净收入的一部分。截至2020年3月31日，所有以前归类为对冲的衍生品名义余额总计为美元5.010亿美元，净资产公允价值为227.5一百万人被终止。截至2021年3月31日，AOCI剩余的终止现金流对冲的未实现收益总额为$163.4百万，$118.0税后净额为百万美元。未实现收益将重新归类为利息收入，因为基础预测交易通过对冲预测交易的原始到期日影响收益。未实现收益将被重新分类为收益的剩余期限总额约为四年.

货币兑换风险

我们签订外汇远期合约是为了在经济上降低与外币资产和负债净差额相关的外汇风险敞口。我们没有将任何外汇远期合约指定为符合对冲会计资格的衍生工具。外币计价票据汇率变动的收益或损失记入“其他”项，作为非利息的一部分。

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目录表

收入，合并净收入的一个组成部分。我们可能会在经济套期保值关系中遇到无效，因为工具是根据货币本金现货汇率的变化而重估的，而远期则是在贴现现金流的基础上重估的。我们在其他资产的收益头寸和其他负债的亏损头寸中记录远期协议，而公允价值的净变化记录在项目“其他”中，作为非利息收入的一部分，非利息收入是合并净收入的一个组成部分。

其他衍生工具

我们的衍生工具亦包括股本权证资产、客户远期及期权合约，以及客户利率合约。有关该等其他衍生工具的进一步描述，请参阅本公司2020年表格10—K第二部分第8项附注2—“重大会计政策概要”。

交易对手信用风险

倘衍生工具合约的交易对手未能按预期履行，我们将面临信贷风险。我们透过信贷批准、限额、监控程序及取得抵押品（如适用），减低交易对手信贷风险。就计量衍生工具的交易对手信贷风险而言，吾等按交易对手组合按净风险基准计量一组金融资产及金融负债的公平值。

于2021年3月31日及2020年12月31日，我们衍生金融工具的总名义或合约金额及公平值如下：

						2021年3月31日																		2020年12月31日
						概念上的或 合同 金额						公允价值												概念上的或 合同 金额						公允价值
(美元，单位：万美元)												衍生资产(1)						衍生负债(1)												衍生资产(1)						衍生负债(1)
指定为对冲工具的衍生工具：
*利率风险：
利率互换(2)						$	10,000,000					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
利率互换						—						—						—						—						—						—
未被指定为对冲工具的衍生工具：
货币兑换风险：
外汇远期						687,576						19,109						—						68,381						306						—
外汇远期						97,950						—						2,626						566,988						—						20,566
*其他衍生工具：
股本权证资产						299,101						244,334						—						253,153						203,438						—
客户外汇远期						9,015,147						220,034						—						8,025,973						214,969						—
客户外汇远期						8,675,502						—						198,866						7,490,723						—						188,565
客户外币选项						63,503						1,040						—						97,529						1,702						—
客户外币选项						63,503						—						1,040						97,522						—						1,702
客户利率衍生品（2）						1,212,842						65,123						—						1,082,265						67,854						—
客户利率衍生品(2)						1,381,626						—						68,954						1,250,975						—						26,646
未被指定为对冲工具的衍生品总额												549,640						271,486												488,269						237,479
总衍生品												$	549,640					$	271,486											$	488,269					$	237,479

(1)衍生资产及负债计入“应计应收利息及其他资产”及“其他负债"，分别在我们的综合资产负债表上。

(2)报告的数额反映出减少了约美元。22.7亿美元的衍生资产和45.4于2021年3月31日及2020年12月31日，衍生负债分别为百万元，反映中央结算所要求为法律及会计目的而处理的相关衍生工具公平值结算的变动幅度。

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目录表

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，我们的衍生工具活动概要及对我们综合收益表的相关影响如下：

												截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						收入表地点						2021						2020
指定为对冲工具的衍生工具：
利率风险：
从累计其他全面收益重新分类至收益的金额						利息收入--贷款						$	15,657					$	2,089
利率互换套期投资证券的公允价值变动						利息收入--应纳税的投资证券						18,494						—
套期投资证券公允价值变动						利息收入--应纳税的投资证券						(16,975)						—
与利率风险衍生品相关的净收益												$	17,176					$	2,089
未被指定为对冲工具的衍生工具：
货币兑换风险：
内部外币工具重估损失净额						其他非利息收入						$	(28,129)					$	(8,375)
内部外汇远期合同收益净额						其他非利息收入						26,853						8,668
与内部货币风险有关的净（损失）收益												$	(1,276)					$	293
其他衍生工具：
客户外币工具重估损失，净额						其他非利息收入						$	(2,427)					$	(8,284)
客户外汇远期合同收益净额						其他非利息收入						2,751						7,747
与客户货币风险有关的净收益（损失）												$	324					$	(537)
权证资产净收益						权证资产收益，净额						$	221,685					$	13,395
其他衍生工具净收益（亏损）						其他非利息收入						$	4,521					$	(4,345)

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目录表

资产负债表抵销

我们的若干衍生工具及其他金融工具须与我们的交易对手订立可强制执行的总净额结算安排。这些协议规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，通过单一货币的一次付款，与单一对手方进行多份合同的净结算。

下表概述我们于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日须遵守可强制执行总净额结算安排的资产：

						已确认资产总额						财务状况表中抵销的毛额						财务状况表中列报的资产净额						未在财务状况表中抵销但须受总净额结算安排规限的总额												净额
(千美元)																								金融工具						收到的现金抵押品（1）
2021年3月31日
衍生资产：
外汇远期						$	239,143					$	—					$	239,143					$	(77,667)					$	(38,286)					$	123,190
外汇期权						1,040						—						1,040						(413)						(148)						479
客户利率衍生工具						65,123						—						65,123						(65,123)						—						—
衍生工具资产总额						305,306						—						305,306						(143,203)						(38,434)						123,669
逆回购、证券借贷及类似安排						288,438						—						288,438						(288,438)						—						—
总计						$	593,744					$	—					$	593,744					$	(431,641)					$	(38,434)					$	123,669
2020年12月31日
衍生资产：
外汇远期						$	215,275					$	—					$	215,275					$	(75,983)					$	(20,550)					$	118,742
外汇期权						1,702						—						1,702						(1,045)						(3)						654
客户利率衍生工具						67,854						—						67,854						(67,854)						—						—
衍生工具资产总额						284,831						—						284,831						(144,882)						(20,553)						119,396
逆回购、证券借贷及类似安排						226,847						—						226,847						(226,847)						—						—
总计						$	511,678					$	—					$	511,678					$	(371,729)					$	(20,553)					$	119,396

(1)就以我们为受益人的衍生工具合约的市值风险而向交易对手收取的现金抵押品在我们的综合资产负债表中记录为“短期借款”的一部分。

下表概述我们于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日受可强制执行总净额结算安排规限的负债：

						已确认负债总额						财务状况表中抵销的毛额						财务状况表中列报的负债净额						未在财务状况表中抵销但须受总净额结算安排规限的总额												净额
(千美元)																								金融工具						抵押现金（1）
2021年3月31日
衍生负债：
外汇远期						$	201,492					$	—					$	201,492					$	(61,303)					$	(58,582)					$	81,607
外汇期权						1,040						—						1,040						(491)						—						549
客户利率衍生工具						68,954						—						68,954						(53,003)						(15,570)						381
衍生负债总额						271,486						—						271,486						(114,797)						(74,152)						82,537
回购、证券借贷及类似安排						—						—						—						—						—						—
总计						$	271,486					$	—					$	271,486					$	(114,797)					$	(74,152)					$	82,537
2020年12月31日
衍生负债：
外汇远期						$	209,131					$	—					$	209,131					$	(84,547)					$	(45,367)					$	79,217
外汇期权						1,702						—						1,702						(645)						(8)						1,049
客户利率衍生工具						26,646						—						26,646						—						(26,100)						546
衍生负债总额						237,479						—						237,479						(85,192)						(71,475)						80,812
回购、证券借贷及类似安排						—						—						—						—						—						—
总计						$	237,479					$	—					$	237,479					$	(85,192)					$	(71,475)					$	80,812

40

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目录表

(1)就负债状况下衍生合约及回购协议的市值风险而抵押予交易对手的现金抵押品记录为"现金及现金等价物"的一部分" 在我们的综合资产负债表上。

11.    非利息收入

本公司在ASC 606范围内与客户签订合同的所有收入均确认为非利息收入。 以下为截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之非利息收入概要：

						截至3月31日的三个月，
(千美元)						2021						2020
非利息收入：
投资证券收益净额						$	167,078					$	46,055
权证资产收益，净额						221,685						13,395
客户投资费						20,065						43,393
汇兑手续费						57,393						47,505
信用卡手续费						27,567						28,304
存款服务费						25,151						24,589
与贷款有关的费用						15,657						13,125
信用证和备用信用证手续费						13,051						11,542
投资银行业务收入						142,302						46,867
佣金						24,439						16,022
其他						29,792						11,137
非利息收入总额						$	744,180					$	301,934

投资证券收益，净额

投资证券的净收益包括我们的非上市证券和其他股权证券的收益和亏损，其中包括因行使权证资产而持有的公开股权证券、出售我们的AFS债务证券组合的收益和亏损(如果适用)，以及附带权益。

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、我们的中国合资公司(SPD-SVB)、债务基金、私募和公共投资组合公司，其中包括因行使股权权证资产而持有的公开股权证券和符合条件的保障性住房项目。我们的非流通证券和其他股权证券的表现在不同时期存在差异，这导致投资证券(包括已实现和未实现的)的净收益或亏损。这种变化是由许多因素造成的，包括我们投资价值的未实现变化、分配的已实现收益金额的变化、流动性事件的变化以及总体经济和市场状况。任何一个时期的非流通证券和其他股权证券的未实现收益通常都是由估值变化驱动的。

任何未实现的收益或亏损将在多大程度上实现取决于各种因素，其中包括这些股权证券可能受到的某些销售限制的到期(例如，锁定协议)、当前市场价格、市场状况、证券的实际销售或分配以及此类实际销售或分配的时间，这些证券由我们管理的基金管理，受我们基金单独的酌情销售/分配和治理程序的约束。

附带权益包括当我们的个人管理基金的基金和直接风险基金的资产回报率超过某些业绩目标时可确认的利润的优先分配，并应支付给我们，作为管理基金的普通合伙人。我们赚取的附带权益通常与员工分享，员工也是普通合伙人实体的成员。我们通过衡量基金迄今的业绩和业绩目标，按季度记录附带权益。对于我们的未合并管理基金，附带权益被记录为投资证券收益净额。对于我们的综合管理基金，它被记录为可归因于非控股权益的净收益的一部分。分配给他人的附带权益计入非控股权益应占净收益的一部分。支付给我们(或我们的员工)的任何附带权益可能会发生逆转，前提是基金业绩从一开始到目前为止的附带权益低于基金实际支付的金额。我们基金的有限合伙协议规定，在基金向有限合伙人提供全部出资回报之前，一般不向普通合伙人支付附带权益。应计但未付的附带权益，如果基金业绩下降到基金初期至今的附带权益低于

41

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目录表

已确认的先前金额。附带权益收入在所有权模式下核算，其基础是ASC 323-权益会计法和ASC 810-整合。

我们的AFS证券组合是一种固定收益投资组合，其管理目标是在长期内赚取适当的投资组合收益率，同时保持足够的流动性和信贷多元化，以及满足我们的资产/负债管理目标。虽然不常见，但出售我们AFS证券组合中的债务证券可能会导致净收益或损失，并根据我们的投资政策中与我们的流动性状况和利率风险管理相关的指导方针进行。

投资证券收益不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了我们的投资相关活动所赚取的非利息收入。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月投资证券损益摘要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
非流通证券和其他权益证券的净收益(亏损)						$	167,078					$	(15,110)
出售可供出售证券的收益净额						—						61,165
投资证券净收益共计						$	167,078					$	46,055

权证资产收益，净额

在谈判信贷安排和某些其他服务时，我们经常获得权利，以股权证资产的形式收购技术和生命科学/医疗保健行业中主要由风险支持的私人公司的股票。自授予日起公允价值的任何变动将确认为我们资产负债表上其他资产的增加或减少，以及权益认股权证资产的净收益或损失，非利息收入是综合净收入的一个组成部分。

股权权证资产的收益不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了从我们的衍生品相关活动中获得的非利息收入。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之股本权证资产收益净额概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
权证资产：
练习收益，净额						$	159,637					$	19,193
终止合同						(249)						(326)
公允价值变动净额						62,297						(5,472)
权证资产净收益合计						$	221,685					$	13,395

客户投资费

客户投资费包括为几乎所有客户提供酌情投资管理服务、根据客户的投资政策、战略和目标管理客户的投资组合所赚取的费用，以及投资咨询费。收入在完成我们的履约义务后按月确认，通常在下个月收到对价。我们的全面货币市场费用包括规则12(B)-1费用、收入分享和基于客户交易的费用。规则12(B)-1费用和收入分享是根据在该期间投资的客户资金确认的，通常是每月一次。基于交易的手续费是在代表客户执行交易时在固定收益证券上赚取和确认的。支付给第三方服务提供商的金额主要用于支出，因此客户投资费记录在支付给第三方的支付总额中。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按工具类型划分的客户投资费用概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
按类型划分的客户投资费用：
扫货币市场手续费						$	10,461					$	23,049
资产管理费（1）						9,020						9,137
回购协议费用						584						11,207
客户投资费用合计(2)						$	20,065					$	43,393

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目录表

(1)指投资于SVB Asset Management管理的第三方货币市场共同基金和固定收益证券所赚取的费用。

(2)代表客户投资基金赚取的费用，这些费用由第三方金融机构维护，不记录在我们的资产负债表中。

汇兑手续费

外汇手续费是代表我们的客户购买和出售外汇之间的收入差额，主要来自现货合同。外汇即期合同费用在完成单笔履约义务时确认，执行一笔即期交易以换取一笔费用。根据惯例，在交易日签订外汇合同时，法律权利转移给客户，因此，我们目前根据交易日确认我们的费用，交易通常在两个工作日内结算。

远期合同和期权保费在ASC 606的范围之外被确认，因为它明确排除了从我们的衍生品相关活动中获得的非利息收入。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按工具类型划分的外汇费用收入概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
按工具类型划分的外汇手续费：
现货合同佣金						$	54,929					$	40,934
远期合同佣金						2,348						6,339
期权保费						116						232
外汇兑换手续费总额						$	57,393					$	47,505

信用卡手续费

信用卡手续费包括信用卡和借记卡的转账收入，以及为商家处理交易的手续费。交换收入是在履行了我们向支付网络提供夜间结算服务的履行义务后赚取的。当客户赚取奖励时，与奖励计划相关的成本被记录下来，并作为交换费收入的减少额呈现。奖励计划继续计入ASC 310-应收账款。我们对商户服务费的履行义务是在商户和支付网络之间传输数据和资金。信用卡转账及商户服务费于交易结算服务完成后每日赚取。

年卡服务费在12个月内以直线方式确认，并继续按ASC 310入账-应收账款.

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按工具类型划分的信用卡费用概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
按工具类型划分的信用卡手续费：
卡交换费，净额						$	22,848					$	21,775
商户服务费						3,772						5,027
信用卡服务费						947						1,502
信用卡总手续费						$	27,567					$	28,304

存款服务费

存款服务费包括从事现金管理活动和其他存款账户服务所赚取的费用。押金服务包括但不限于：应收账款服务，包括商户服务、远程捕获、锁箱、电子押金捕获和欺诈控制服务。支付和现金管理产品和服务包括电汇和自动票据交换所支付服务，使客户能够更快地转移资金，以及商业账单支付、商业信用卡和借记卡、账户分析和支付服务。存款服务费在提供相关履约义务的期间内确认，一般按月确认，并在“从与客户的合同中分拆收入” 下表。

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目录表

与贷款有关的费用

未使用的承诺费、最低财务费用和未使用的额度费用按月确认。有资格获得银团待遇的费用在收到费用的银团贷款交易完成时确认。贷款相关费用不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了我们贷款相关活动所赚取的非利息收入。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按工具类型划分的贷款相关费用概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
按工具类型划分的贷款相关费用：
未使用的承诺费						$	12,256					$	8,406
其他						3,401						4,719
与贷款有关的费用总额						$	15,657					$	13,125

信用证和备用信用证手续费

商业信用证和备用信用证是我们代表客户出具的有条件承诺，以保证客户在特定未来事件发生时向第三方履行义务。信用证和备用信用证产生的费用作为其他负债的一个组成部分递延，并在承诺期内按直线法在非利息收入中确认，其依据的是提取的承付款的可能性。信用证和备用信用证费用不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了我们贷款相关活动所获得的非利息收入。

投资银行业务收入

我们从客户那里获得投资银行收入，提供与证券承销、私募相关的服务，以及并购等战略事务的咨询服务。承销费来自公开和非公开发行的股票和债务证券，并在承销集团的牵头经理认为发行已完成时确认。一旦发行完成，履约义务即已履行；我们确认扣除应付给客户的对价后的适用管理费和承销费。私募费用在私募完成时确认，这通常是客户接受募集资金的时候。并购交易的顾问费一般在相关交易完成时确认。费用只有在客户可以明确报销且相关收入在某个时间点确认的范围内才会递延。所有其他与交易相关的费用均在发生时计入费用。我们已确定，我们在大部分此类交易中担任委托人，因此将支出总额计入其他运营支出。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按工具类型划分的投资银行收益概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
投资银行业务收入：
承销费						$	125,076					$	31,290
咨询费						4,450						15,487
私募和其他						12,776						90
投资银行业务总收入						$	142,302					$	46,867

佣金

佣金包括从客户那里收取的佣金，用于执行基于代理的上市和场外股票经纪交易。每个交易单的执行代表着不同的履约义务，交易价格在执行交易单的时间点上是固定的。交易执行是在客户控制资产的时间点上满意的，因此，费用是以交易日期为基础记录的。佣金列载于“从与客户的合同中分拆收入” 下表。

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目录表

其他

其他非利息收入主要包括基金管理费收入、可转换债务期权转换收益和服务收入。基金管理费包括直接向我们管理的基金的基金和直接风险基金收取的费用。基金管理费以有限合伙协议的合同条款为基础，一般确认为在规定的合同期内赚取的费用，一般等于个别基金的年限。基金管理费按承诺资本的百分比计算，预先收取，按季度收取。我们某些有限合伙协议的基金管理费是按基金分派的百分比计算的，收入只在分派活动时记录。由于这些特定基金的分配事件不是预先确定的，因此管理费被认为是可变的并受ASC 606的约束。

转换可转换债务期权的收益是指贷款转换衍生资产的未实现估值收益，以及债务工具转换的已实现收益，在触发事件(如首次公开募股)时可转换为第三方的普通股。转换可转换债务期权的收益在ASC 606的范围之外确认，因为它明确排除了从我们的衍生品相关活动中获得的非利息收入。

其他服务收入主要包括FHLB/FRB股票的股息收入、代理银行回扣收入、与附带权益相关的奖励费用和其他费用收入。我们在履行业绩义务时确认收入，并按日/月、季度、半年或年度记录收入。对于事件驱动型收入来源，我们在以下情况下确认收入：(I)存在令人信服的安排证据，(Ii)我们已提供服务，前提是我们对客户没有其他剩余义务，(Iii)费用是固定或可确定的，以及(Iv)可能可收取。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按工具类型划分的其他非利息收入概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
按工具类型划分的其他非利息收入：
基金管理费						$	14,559					$	7,908
外币工具重估亏损净额，扣除外汇远期合同（1）						(952)						(244)
其他服务收入						16,185						3,473
其他非利息收入合计						$	29,792					$	11,137

(1)代表客户和内部外币计价金融工具的净重估。我们签订外汇远期合约是为了在经济上减少与客户和国内外币计价金融工具相关的外汇风险。

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目录表

客户合同收入分解

下表呈列截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按收益来源及分部划分的客户合约收益：

截至二零二一年三月三十一日止三个月 (美元，单位：万美元)						全球 商业广告 银行（2）						SVB私人 银行						SVB Capital（2）						SVB Leerink（2）						其他项目						总资产总额为美元。
与客户签订合同的收入：
客户投资费						$	19,253					$	812					$	—					$	—					$	—					$	20,065
现货合同佣金						54,603						158						—						—						168						54,929
卡交换费，毛数						41,293						4						—						—						267						41,564
商户服务费						3,772						—						—						—						—						3,772
存款服务费						24,550						19						—						—						582						25,151
投资银行业务收入						—						—						—						142,302						—						142,302
佣金						—						—						—						24,439						—						24,439
基金管理费						—						—						13,119						1,440						—						14,559
演出费用						—						—						69						—						—						69
代理银行回扣						1,289						—						—						—						—						1,289
与客户签订合同的总收入						$	144,760					$	993					$	13,188					$	168,181					$	1,017					$	328,139
ASC 606（1）范围以外的收入						13,911						5						55,406						2,786						343,933						416,041
非利息收入总额						$	158,671					$	998					$	68,594					$	170,967					$	344,950					$	744,180

(1)与ASC 606不同，金额在单独的指导下核算。

(2)Global Commercial Bank、SVB Capital和SVB Leerink的非利息收入组成部分已扣除非控股权益。非控股权益计入“其他项目”。"

截至二零二零年三月三十一日止三个月 (美元，单位：万美元)						全球 商业广告 银行（2）						SVB私人 银行						SVB Capital（2）						SVB Leerink（2）						其他项目						总资产总额为美元。
与客户签订合同的收入：
客户投资费						$	42,736					$	657					$	—					$	—					$	—					$	43,393
现货合同佣金						40,675						161						—						—						98						40,934
卡交换费，毛数						35,724						7						—						—						566						36,297
商户服务费						5,027						—						—						—						—						5,027
存款服务费						24,238						27						—						—						324						24,589
投资银行业务收入						—						—						—						46,867						—						46,867
佣金						—						—						—						16,022						—						16,022
基金管理费						—						—						6,478						1,430						—						7,908
代理银行回扣						1,403						—						—						—						—						1,403
与客户签订合同的总收入						$	149,803					$	852					$	6,478					$	64,319					$	988					$	222,440
ASC 606（1）范围以外的收入						17,031						48						(1,560)						(1,642)						65,617						79,494
非利息收入总额						$	166,834					$	900					$	4,918					$	62,677					$	66,605					$	301,934

(1)与ASC 606不同，金额在单独的指导下核算。

(2)Global Commercial Bank、SVB Capital和SVB Leerink的非利息收入组成部分已扣除非控股权益。非控股权益计入“其他项目”。"

收入确认的时间可能不同于现金结算或向客户开具发票的时间。当收入在发票前确认时，我们记录应收款，当收入在收到对价后确认时，我们记录未实现收入。该等资产及负债于各报告期末按个别合约基准于综合资产负债表呈报。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，我们的合约资产、合约负债及应收款项的变动并不重大。此外，截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月确认的收入并不重大，并计入期初相应合约负债结余。

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目录表

12.    其他非利息支出

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之其他非利息开支概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
贷款和其他与客户相关的处理成本						$	7,516					$	9,158
代理银行手续费						4,301						3,986
投资银行活动						6,730						3,030
交易订单执行成本						2,988						2,745
数据处理服务						4,606						3,454
电话						1,872						2,227
会费和出版物						1,103						1,130
邮资和用品						570						856
其他						15,770						14,117
其他非利息支出合计						$	45,456					$	40,703

13.    细分市场报告

我们有四用于管理报告目的的可报告部门：环球商业银行、SVB私人银行、SVB Capital和SVB Leerink。我们经营部门的业绩是基于我们的内部管理报告流程。

我们全球商业银行和SVB私人银行部门的主要收入来源是净利息收入，主要是贷款利息收入(扣除资金转移定价净额)和存款利息(扣除资金转移定价净额)之间的差额。因此，这些部分是使用净利息收入(扣除ftp)报告的。Ftp是一个内部衡量框架，旨在评估金融机构资金来源和使用的财务影响。它是一种机制，通过这种机制，可以为筹集的存款提供资金信用，并为资金贷款收取资金费用。根据帐户特征在仪器级别计算ftp。

我们还根据信贷损失、非利息收入和非利息费用拨备来评估业绩，这些拨备作为部门营业损益的组成部分列示。在计算每个经营部门的非利息费用时，我们考虑了经营部门发生的直接成本以及某些已分配的直接成本。作为审查的一部分，我们将某些公司间接费用分配给公司帐户。我们不会将所得税支出或无资金的信贷承诺拨备或持有至到期证券的拨备(包括在信贷损失拨备中)分配给我们的部门。此外，我们的管理报告模型是以平均资产余额为基础的；因此，期末资产余额不用于分部报告目的。个别客户的主要关系指定发生了变化，未来可能会导致将某些客户纳入不同时期的不同细分市场。

与受益于GAAP提供的全面结构的财务报告不同，我们的内部管理报告过程具有高度的主观性，因为没有全面、权威的管理报告指导。我们的管理报告流程基于我们的内部运营结构来衡量我们运营部门的表现，该结构可能会不时发生变化，不一定与其他金融服务公司的类似信息进行比较。

出于报道目的，SVB金融集团四我们报告其财务信息的经营部门：

•环球商业银行由以下结果组成：

◦我们的商业银行银行及其子公司向重点创新市场的商业客户提供产品和服务。银行通过信贷、金库管理、外汇、贸易融资等服务，为商业客户的金融需求提供解决方案。此外，银行及其子公司为客户提供各种投资服务和解决方案，使他们能够有效地管理自己的资产。

◦我们的全球基金银行部主要为我们的私募股权和风险投资客户提供银行产品和服务。

◦SVB 葡萄酒为我们的优质葡萄酒行业客户提供银行产品和服务，包括葡萄园开发贷款。

•SVB私人银行是本行的私人银行部门，为消费者提供一系列个人理财解决方案。我们的客户主要是私募股权/风险投资专业人士和高管

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目录表

他们支持的创新公司的领导者。我们提供一套定制的私人银行服务，包括抵押贷款、房屋净值信贷额度、限制性和私人股票贷款、资本通知信贷额度和其他有抵押和无抵押贷款产品，以及现金和财富管理服务。此外，我们通过员工自置居所计划为符合条件的员工提供房地产抵押贷款。

•SVB资本是SVB金融集团的基金管理业务，主要专注于风险投资。SVB Capital代表第三方有限合伙人管理基金(主要是风险投资基金)，更有限的基础上是SVB金融集团。SVB Capital的基金系列包括投资于公司的直接风险基金、投资于其他风险投资基金的基金的基金、投资于我们作为战略投资者的某些债务基金的投资以及WestRiver Group的债务基金业务。SVB Capital主要通过投资回报(包括附带权益分配)和管理费为公司创造收入。

•SVB Leerink是一家专门为成长型和创新型医疗保健和生命科学公司从事股权和可转换资本市场、并购、股权研究和销售以及交易的投资银行，并作为SVB Financial的全资子公司运营。SVB Leerink在医疗保健的所有细分领域提供投资银行服务，包括：生物技术、制药、医疗器械、诊断和生命科学工具、医疗保健服务和数字健康。SVB Leerink专注于两个主要业务：(I)投资银行业务，专注于为公司提供融资服务、并购财务咨询、销售和交易服务以及股票研究，以及(Ii)赞助私人投资基金。

经营分部之财务业绩概要连同与综合中期业绩之对账呈列。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月的分部资料如下：

(美元，单位：万美元)						全球 商业广告 银行（1）						SVB私人 银行						SVB Capital（1）						SVB Leerink（1）						其他项目（2）						总资产总额为美元。
截至二零二一年三月三十一日止三个月
净利息收入						$	618,609					$	27,025					$	2					$	166					$	13,777					$	659,579
减少信贷损失(拨备)						(44,503)						8,567						—						—						17,257						(18,679)
非利息收入						158,671						998						68,594						170,967						344,950						744,180
非利息支出(3)						(277,763)						(12,958)						(15,233)						(136,352)						(193,695)						(636,001)
所得税前收入（4）						$	455,014					$	23,632					$	53,363					$	34,781					$	182,289					$	749,079
平均贷款总额，摊销成本						$	39,286,744					$	4,977,080					$	—					$	—					$	2,017,652					$	46,281,476
总平均资产(5)(6)						108,927,856						5,028,004						576,705						767,300						9,514,743						124,814,608
总平均存款						106,267,572						3,292,673						—						—						1,048,169						110,608,414
截至二零二零年三月三十一日止三个月
净利息收入						$	463,835					$	15,164					$	21					$	201					$	44,916					$	524,137
减少信贷损失(拨备)						(194,411)						(54,490)						—						—						5,421						(243,480)
非利息收入						166,834						900						4,918						62,677						66,605						301,934
非利息支出(3)						(224,855)						(10,090)						(8,585)						(62,037)						(94,018)						(399,585)
所得税费用前收入(亏损)(4)						$	211,403					$	(48,516)					$	(3,646)					$	841					$	22,924					$	183,006
平均贷款总额，摊销成本						$	29,137,484					$	3,857,478					$	—					$	—					$	665,766					$	33,660,728
总平均资产(5)(6)						61,813,129						3,892,400						447,201						483,648						5,770,790						72,407,168
总平均存款						59,217,433						1,922,663						—						—						668,135						61,808,231

(1)环球商业银行、SVB Capital及SVB Leerink的净利息收入、非利息收入、非利息支出及总平均资产构成于列示的所有期间的扣除非控股权益后列示。非控股权益包括在“其他项目”内。

(2)“其他项目”一栏反映了为使经营分部的业绩与按照公认会计原则编制的综合财务报表进行调节所需的调整。净利息收入主要包括从我们的固定收益投资组合赚取的利息（扣除FTP）。非利息收入主要包括股本权证资产的收益或亏损、出售可供出售证券的收益或亏损以及股本证券的收益或亏损，

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目录表

行使权证资产。非利息开支主要包括与企业支援职能有关的开支，如财务、人力资源、市场推广、法律及其他开支。

(3)全球商业银行分部包括直接折旧和摊销美元6.8百万美元和美元5.5截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，分别为百万美元。

(4)管理层用于评估部门业绩的内部报告模型不按部门计算所得税费用。我们的有效税率是分部税率的合理近似值。

(5)平均资产总额等于平均资产总额或平均负债总额与各分部股东权益平均总额之和的较大者，以使结果与根据公认会计原则编制的综合财务报表一致。

(6)SVB Leerink的总平均资产包括商誉，137.8截至2021年及2020年3月31日止三个月的净利润。

14.    表外安排、担保和其他承诺

在正常的业务过程中，我们使用具有表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证，以及承诺投资于风险资本和私募股权基金投资。这些工具在不同程度上涉及信用风险因素。信用风险被定义为由于金融工具的其他当事人未能按照合同条款履行义务而遭受损失的可能性。

提供信贷的承诺

下表概述与我们于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的信贷承诺有关的资料：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
可供供资的贷款承诺：（1）						$	30,923,217					$	28,975,133
商业和备用信用证（2）						3,063,410						3,007,118
未提供资金的信贷承诺总额						$	33,986,627					$	31,982,251
无准备金贷项承付款备抵（3）						104,750						120,796

(1)代表可供融资的承诺，原因是客户满足贷款承诺协议要求的所有抵押品、合规和财务契约。

(2)有关我们的商业和备用信用证的更多信息请参见下文。

(3)我们对无资金支持的信贷承诺的信用损失准备包括对我们的无资金支持的贷款承诺和我们的信用证的准备。

商业和备用信用证

下表概述我们于二零二一年三月三十一日的商业及备用信用证。未来付款之最高潜在金额指倘担保方全面违约，则可根据信用证汇出之金额，而不考虑根据追索权条文或从持有或质押之抵押品中可能收回之金额。

(美元，单位：万美元)						一个过期 年或以内						后到期 一年						总金额 杰出的						最大量 未来付款
金融备用信用证						$	2,833,713					$	79,552					$	2,913,265					$	2,913,265
履约备用信用证						118,222						20,116						138,338						138,338
商业信用证						11,807						—						11,807						11,807
总计						$	2,963,742					$	99,668					$	3,063,410					$	3,063,410

与财务和履约备用信用证有关的递延费用为#美元。17.0于二零二一年三月三十一日，百万美元及美元16.92020年12月31日，百万美元。于二零二一年三月三十一日，现金形式之抵押品为港币100，000元。1.7我们可动用100亿美元偿还财务和履约备用信用证下的损失。

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目录表

投资于风险投资和私募股权基金的承诺

我们承诺投资于风险资本和私募股权基金，这些基金通常投资于私人持股公司。投资于这些基金的承诺通常是在10年期虽然管理这些投资的有限合伙协议通常不限制普通合伙人调用， 100一年内承诺资本的%，这些基金通常会收回大部分资本承诺 5至7在某些情况下，基金可能不会要求100%的承诺资本。为这些承诺提供资金的未来现金需求的实际时间通常取决于投资周期、整体市场状况以及私营公司经营的行业性质和类型。 下表详列我们于二零二一年三月三十一日的资本承担总额、未到位资本承担及我们于各基金的拥有权百分比：

(美元，单位：万美元)						SVBFG资本承诺						SVBFG资金不足 承付款						SVBFG所有权 每个基金
CP II，LP(1)						$	1,200					$	162					5.1		%
资本优先回报基金						12,688						—						20.0
Growth Partners，LP						24,670						1,340						33.0
战略投资者基金						15,300						688						12.6
策略投资者基金II，LP						15,000						1,050						8.6
战略投资者基金III，LP						15,000						1,275						5.9
战略投资者基金IV，LP						12,239						2,325						5.0
战略投资者基金V基金						515						131						五花八门
其他风险资本和私募股权基金投资（权益法会计）						21,843						2,795						五花八门
债务基金（权益法会计）						58,733						211						五花八门
其他基金投资(2)						277,515						10,118						五花八门
总计						$	454,703					$	20,095

(1)我们的所有权包括直接所有权1.3的百分比和间接所有权权益3.8通过我们在战略投资者基金II，LP的投资获得的百分比。

(2)表示对以下方面的承诺167我们的所有权权益通常低于以下的基金(主要是风险投资基金)五每个此类基金的投票权权益的百分比。

下表详述于二零二一年三月三十一日，我们的综合管理基金（包括我们的权益及非控股权益）对风险资本及私募股权基金的剩余未资金承担金额：

(美元，单位：万美元)						未供资承付款
战略投资者基金						$	196
资本优先回报基金						1,519
Growth Partners，LP						2,518
总计						$	4,233

15.    所得税

我们需要缴纳美国联邦税务机关以及各州和外国税务机关征收的所得税和非所得税。我们已将美国联邦和加利福尼亚州司法管辖区确定为主要的纳税申报地区。我们的美国联邦纳税申报单仍然可以在2017年及以后的纳税年度进行全面审查。我们的加州纳税申报单仍然可以在2016年及以后的纳税年度进行全面审查。

于2021年3月31日，我们的未确认税务优惠为$19.7100万美元，确认这一数字将使我们的所得税支出减少$15.6百万美元。我们预计，我们未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生实质性变化。

我们确认与所得税事项相关的利息和罚款为除所得税前收入的一部分。截至二零二一年三月三十一日止三个月，利息及罚款并不重大。

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目录表

16.    金融工具的公允价值

公允价值计量

本公司的可供出售证券、衍生工具及若干非上市证券及其他权益证券均为按公允价值经常性记录的金融工具。我们在编制中期综合财务报表时，对按公允价值计量的资产和负债的估值作出估计。

公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取或为转移负债而支付的价格(“退出价格”)。按公允价值记录的资产和负债的披露有三个层次。该层次结构内的资产和负债分类是基于用于计量的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的，以及这些投入在公允价值计量中的重要性。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场衍生或基于市场的信息，而不可观察到的投入反映了我们对市场数据的估计和市场参与者的观点。计量公允价值的三个水平以投入的可靠性为基础，如下：

第1级

公允价值计量基于活跃市场对我们有能力获得的相同资产或负债的报价。由于估值基于活跃市场中随时可得的报价，因此对这些工具的估值不需要作出重大程度的判断。利用一级投入的资产包括美国国债、外国政府债务证券、交易所交易的股权证券和某些按公允价值会计入账的有价证券。

二级

公允价值计量基于非活跃或所有重要投入均可直接或间接观察到的市场报价。可供出售证券的估值由独立定价服务供应商提供，他们在评估这些证券方面具有经验，并通过与从独立经纪商获得的报价市场价格进行比较和/或平均来提供。我们每月对从第三方收到的价值进行分析，以确保价格代表对公允价值的合理估计。这些程序包括但不限于对第三方定价方法的初步和持续审查、对定价趋势的审查和对交易量的监测。其他佐证，例如向经纪商取得不具约束力的价格，可视乎证券的交易频率及市场的流动性或深度而定。我们确保从独立经纪商收到的价格通过使用可观察到的市场信息(包括可比交易、收益率曲线、价差以及市场指数(如果可用))来代表对公允价值的合理估计。作为这项分析的结果，如果本公司根据现有市场数据确定存在更合适的公允价值，则从第三方收到的价格将进行相应调整。以下是用于每类2级资产和负债的重要投入的摘要：

美国机构债券：美国机构债券的公允价值计量基于所持债券的特定特征，如发行人名称、发行日期、票面利率、到期日和任何适用的发行人看涨期权特征。估值是基于市场相对于类似期限的基准市场利率的利差，通常是美国国债。

机构发行的抵押贷款支持证券：机构发放的抵押贷款支持证券是按美国机构标准承销的个人常规抵押贷款的池，具有类似的票面利率、期限和其他属性，如地理位置、贷款规模和发起年份。这些证券的公允价值计量基于相对于基准市场利率的可观察价格调整，并考虑到估计的贷款提前还款速度。

机构发行的抵押抵押债券：机构发行的抵押贷款债券被组织成具有明确现金流特征的类别或部分，并以美国机构发行的抵押贷款传递证券为抵押。这些证券的公允价值计量纳入了抵押贷款传递证券的类似特征，如票面利率、期限、地理位置、贷款规模和始发年份，此外还纳入了估计提前还款速度对类别或部分现金流结构的影响。在考虑了上面列出的投入之后，这些衡量标准纳入了估计平均寿命内的可观察到的市场价差。

机构发行的商业抵押贷款支持证券：这些证券的公允价值计量基于基准市场利率(通常是美国国债利率或掉期市场可观察到的利率)、提前还款速度、贷款违约率假设和基础贷款的贷款损失严重程度假设的利差。

外汇远期和期权合约资产和负债：这些资产和负债的公允价值计量基于现货和远期外币汇率以及期权波动率假设进行定价。

51

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目录表

利率衍生品和利率互换资产和负债：利率衍生工具和利率掉期的公允价值计量是根据合同固定部分的票面利率和合同浮动部分的浮动票面利率来定价的。估值基于掉期收益率曲线上的现货和远期汇率以及合约交易对手的信用。

其他股权证券：上市公司股权证券的公允价值计量是基于报价的市场价格减去折扣价，如果证券受到某些销售限制的话。某些限售折扣的范围一般在10百分比至20百分比取决于销售限制的持续时间，通常范围为： 三至六个月.

权证资产(公共投资组合)：上市投资组合公司权证资产的公允价值计量是基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值的。该模型使用了上市公司的价格(标的股票价格)、声明的执行价格、权证到期日、无风险利率和市场可观察到的期权波动率假设。

第三级

公允价值计量源于估值技术，该技术使用了市场上无法观察到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了我们自己对我们认为市场参与者将在为资产定价时使用的假设的估计。估值方法与用于计量公允价值的市场法、收益法及/或成本法一致。以下是用于每类3级资产的估值技术摘要：

未按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资：公允价值计量基于一系列因素的考虑，包括但不限于收购投资的价格、投资的期限和性质、当地市场状况、可比证券的价值，以及与私人公司相关的当前和预期的经营业绩、退出战略和收购投资后的融资交易。公允价值计量中使用的重大不可观察投入包括关于每个投资组合公司的信息，包括实际和预测结果、现金状况、最近或计划的交易和市场可比公司。孤立地对其中任何一项投入进行重大变更可能会导致公允价值计量的重大变化；然而，我们通常会考虑通过与投资组合公司和风险投资基金经理持续沟通而获得的所有因素，以确定投资组合公司或环境是否发生了表明公允价值计量发生变化的变化。

权证资产(公共投资组合)：公开买卖投资组合公司之股本权证资产之公平值计量乃根据柏力克—舒尔斯期权定价模式估值。该模式采用上市公司之价格（相关股价）、所列行使价、认股权证到期日、无风险利率及市场可观察期权波动率假设。模型资产价值会透过就若干认股权证应用最多20%的折让进一步调整，而该等认股权证具有若干销售限制或其他特征，显示有保证按公平值折让的价值。随着销售限制解除，折扣将于所有限制到期或取消后下调至零。

权证资产(私人投资组合)：私人投资组合公司的权证资产的公允价值计量基于Black-Scholes期权定价模型，通过使用声明的执行价格、期权到期日、无风险利率和期权波动率假设来估计资产价值。布莱克-斯科尔斯模型中使用的期权波动率假设是基于公开市场指数，这些指数的成员与我们私人公司投资组合中的公司在类似的行业运营。期权到期日被修改，以考虑相对于声明到期日对实际寿命的估计。整体模型资产价值因相关标的公司的非上市性质而普遍缺乏流动资金而作进一步调整。单独的波动率和剩余寿命假设的变化与公允价值计量之间存在正相关关系，而流动性贴现假设的变化与公允价值计量之间存在负相关关系。

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目录表

以下公平值层级表呈列有关我们于二零二一年三月三十一日按经常性基准按公平值计量的资产及负债的资料：

(美元，单位：万美元)						1级						2级						3级						2021年3月31日的余额
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	4,438,396					$	—					$	—					$	4,438,396
美国机构债券						—						226,095						—						226,095
外国政府债务证券						23,450						—						—						23,450
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						—						12,514,911						—						12,514,911
银行发行的抵押债券—固定费率						—						7,256,626						—						7,256,626
银行发行的商业抵押支持证券						—						1,526,993						—						1,526,993
可供出售证券总额						4,461,846						21,524,625						—						25,986,471
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
非流通证券：
以资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资						—						—						—						274,424
上市公司的其他股权证券						38,253						122,557						—						160,810
非流通证券和其他权益证券总额(公允价值会计)						38,253						122,557						—						435,234
其他资产：
外汇远期合约和期权合约						—						240,183						—						240,183
股本权证资产						—						10,952						233,382						244,334
客户利率衍生品						—						65,123						—						65,123
总资产						$	4,500,099					$	21,963,440					$	233,382					$	26,971,345
负债：
外汇远期合约和期权合约						$	—					$	202,532					$	—					$	202,532
客户利率衍生品						—						68,954						—						68,954
总负债						$	—					$	271,486					$	—					$	271,486

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目录表

以下公平值层级表呈列有关于二零二零年十二月三十一日按经常性基准按公平值计量的资产及负债的资料：

(美元，单位：万美元)						1级						2级						3级						2020年12月31日余额
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	4,469,728					$	—					$	—					$	4,469,728
美国机构债券						—						237,307						—						237,307
外国政府债务证券						24,492						—						—						24,492
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						—						13,503,681						—						13,503,681
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						—						8,106,564						—						8,106,564
银行发行的商业抵押支持证券						—						4,570,666						—						4,570,666
可供出售证券总额						4,494,220						26,418,218						—						30,912,438
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
非流通证券：
以资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资						—						—						—						273,823
上市公司的其他股权证券						43,344						237,460						—						280,804
非流通证券和其他权益证券总额(公允价值会计)						43,344						237,460						—						554,627
其他资产：
外汇远期合约和期权合约						—						216,977						—						216,977
股本权证资产						—						11,221						192,217						203,438
客户利率衍生品						—						67,854						—						67,854
总资产						$	4,537,564					$	26,951,730					$	192,217					$	31,955,334
负债：
外汇远期合约和期权合约						$	—					$	210,833					$	—					$	210,833
客户利率衍生品						—						26,646						—						26,646
总负债						$	—					$	237,479					$	—					$	237,479

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目录表

下表呈列有关截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按经常性基准按公平值计量的第三级资产的额外资料：

(美元，单位：万美元)						期初余额						净收益总额						购买						销售/退出						发行						其他(3)												转出级别3						期末余额
截至二零二一年三月三十一日止三个月
其他资产：
股权权证资产（1）						$	192,217					$	219,827					$	—					$	(181,413)					$	6,565					$	(39)											$	(3,775)					$	233,382
总资产						$	192,217					$	219,827					$	—					$	(181,413)					$	6,565					$	(39)											$	(3,775)					$	233,382
截至二零二零年三月三十一日止三个月
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
不按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资（2）						$	134					$	5					$	—					$	(5)					$	—					$	—											$	—					$	134
其他资产：
权证资产(1)						161,038						14,601						—						(30,034)						4,519						—												(266)						149,858
总资产						$	161,172					$	14,606					$	—					$	(30,039)					$	4,519					$	—											$	(266)					$	149,992

 

(1)已实现和未实现的收益(损失)被记录在非利息收入的组成部分“权证净资产收益”项目中。

(2)已实现和未实现收益（损失）记在"投资证券收益净额"项目中，这是非利息收入的一个组成部分。

(3)外币汇兑收益（亏损）计入项目“外币汇兑收益（亏损）”，为其他全面收益的组成部分。

55

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目录表

下表呈列于二零二一年及二零二零年三月三十一日仍持有的第三级资产应占盈利中包括的未变现收益及亏损净额：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
其他资产：
权证资产(1)						$	60,639					$	(4,145)
未实现收益（损失）净额共计						$	60,639					$	(4,145)

(1)未实现收益（亏损）记录在"股本权证资产收益净额，"非利息收入的一部分。

任何未实现的收益或亏损将在多大程度上实现取决于各种因素，其中包括这些证券所受的现行销售限制到期、证券的实际销售以及此类实际销售的时间。

下表呈列有关我们于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的若干第三级公平值计量所用的重大不可观察输入数据的定量资料。我们并无将风险资本及私募股权基金投资（公平值会计法）计入本表，原因是我们使用每股资产净值（从投资的普通合伙人获得）作为可行权宜方法厘定公平值。

(美元，单位：万美元)						公允价值						估值技术						重大的、不可观察的数据输入						输入范围						加权值 平均值
2021年3月31日：
权证资产(公共投资组合)						28						布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						47.4%						47.4		%
																		无风险利率						0.9- 1.6						1.1
																		销售限制折扣（2）						10.0						10.0
权证资产(私人投资组合)						233,354						布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						25.0 - 58.0						45.7
																		无风险利率						0.01 - 1.17						0.3
																		市场化折扣（3）						21.7						21.7
																		剩余寿命假设（4）						40.0						40.0
2020年12月31日：
权证资产(公共投资组合)						1,036						布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						46.0% - 56.8%						49.1		%
																		无风险利率						0.3- 0.9						0.6
																		销售限制折扣（2）						10.0 - 20.0						10.2
权证资产(私人投资组合)						191,181						布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						24.4 - 56.8						43.2
																		无风险利率						0.01 - 0.52						0.1
																		市场化折扣（3）						20.63						20.6
																		剩余寿命假设（4）						40.0						40.0

(1)在厘定风险资本及私募股权基金投资组合（不按资产净值计量）的公允价值时，我们评估与各相关私募投资组合公司相关的各种因素，包括但不限于实际及预测业绩、现金状况、近期或计划交易以及市场可比公司。此外，我们与投资组合公司及风险投资基金经理持续沟通，以确定公允价值是否有重大变动。我们使用公司提供的估值报告（如有）来支持我们的估值假设。该等因素乃各投资组合公司所特有，不可观察输入值之加权平均值或范围并无意义。

(2)我们调整上市公司的市场报价，这些价格受到一定的销售限制。限售折扣一般在10百分比至20%取决于销售限制的持续时间，通常范围为： 三至六个月.

(3)我们的市值性折扣适用于所有私人公司认股权证，以解决由于关联标的公司的私人性质而导致的流动性普遍不足的问题。所用的量化措施是基于各种期权定价模型。我们每季度都会对我们的适销性折扣进行敏感性分析。

(4)吾等根据吾等对实际剩余年期之估计调整私人公司认股权证之合约剩余年期，并利用有关终止及行使之历史数据厘定。于二零二一年三月三十一日，加权平均合约剩余年期为 6.6几年，与我们估计的剩余寿命相比2.6好几年了。每季度对我们的剩余寿命假设进行敏感性分析。

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目录表

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，我们并无第三级与第一级之间的任何转拨。截至2021年及2020年3月31日止三个月，所有由第三级转拨至第二级的转拨乃由于股权权证资产由我们的私人投资组合转拨至我们的公共投资组合所致（见上文第三级对账）。

未按公允价值列账的金融工具

FASB对金融工具的指引要求我们披露不按公允价值列账的金融工具的估计公允价值。 以下公平值层级表呈列我们于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日并非按公平值列账的金融工具的估计公平值：

												估计公允价值
(美元，单位：万美元)						账面金额						总计						1级						2级						3级
2021年3月31日：
金融资产：
现金和现金等价物						$	21,254,859					$	21,254,859					$	21,254,859					$	—					$	—
持有至到期证券						41,164,620						41,186,735						—						41,186,735						—
未按资产净值计量的非流通证券						379,224						379,224						—						—						379,224
按资产净值计量的非有价证券						426,306						426,306						—						—						—
商业贷款净额						42,264,653						43,438,142						—						—						43,438,142
消费者贷款净额						5,018,762						5,158,216						—						—						5,158,216
联邦住房金融局和联邦储备银行的股票						83,355						83,355						—						—						83,355
财务负债：
短期借款						38,434						38,434						—						38,434						—
未到期存款(1)						123,454,403						123,454,403						123,454,403						—						—
定期存款						695,703						394,574						—						394,574						—
高级债券：3.50%						348,441						378,242						—						378,242						—
3.125%优先票据						495,387						521,205						—						521,205						—
1.80%优先票据						494,355						463,625						—						463,625						—
表外金融资产：
提供信贷的承诺						—						39,003						—						—						39,003
2020年12月31日：
金融资产：
现金和现金等价物						$	17,674,763					$	17,674,763					$	17,674,763					$	—					$	—
持有至到期证券						16,592,153						17,216,871						—						17,216,871						—
未按资产净值计量的非流通证券						240,761						240,761						—						—						240,761
按资产净值计量的非有价证券						390,658						390,658						—						—						—
商业贷款净额						39,886,296						40,412,490						—						—						40,412,490
消费者贷款净额						4,847,427						4,911,451						—						—						4,911,451
联邦住房金融局和联邦储备银行的股票						61,232						61,232						—						—						61,232
财务负债：
短期借款						20,553						20,553						—						20,553						—
未到期存款(1)						101,293,346						101,293,346						101,293,346						—						—
定期存款						688,461						501,853						—						501,853						—
高级债券：3.50%						348,348						382,855						—						382,855						—
3.125%优先票据						495,280						563,840						—						563,840						—
表外金融资产：
提供信贷的承诺						—						36,672						—						—						36,672

(1)包括无息活期存款、有息支票账户、货币市场账户和有息清扫存款。

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目录表

对计算每股资产净值的实体的投资

FASB对某些基金投资的指导要求我们披露基金的公允价值、被投资人的重要投资策略、被投资人的赎回特征、对出售投资的能力的限制、被投资人预计清算标的资产的时间段的估计以及与投资相关的无资金支持的承诺。

我们于债务基金、风险资本及私募股权基金投资的投资一般不可赎回。此外，我们预计分派（如有）将主要透过基金相关资产的首次公开募股及并购活动收取。在符合沃尔克规则的适用规定下，我们并无任何计划出售任何该等基金投资。如果我们决定在未来出售这些投资，投资基金的管理层必须获得买方的批准，才能完成出售投资。基金投资的公允价值是使用投资的每股资产净值估计的，并使用被投资公司普通合伙人最近提供的财务信息（例如12月31日），就我们的计量日期与基金投资的资产净值日期之间的任何差异作出调整ST为我们的3月31日ST 综合财务报表，根据报告所述期间支付的任何缴款、从投资中收到的分配以及重大基金交易或市场事件进行调整。

下表为截至二零二一年三月三十一日该等投资的估计公平值及该等投资各主要类别的剩余未到位承担概要：

(美元，单位：万美元)						结转金额						公允价值						资金不足的承付款
非流通证券(公允价值会计)：
风险投资和私募股权基金投资(1)						$	274,424					$	274,424					$	19,030
非流通证券(权益法会计)：
风险投资和私募股权基金投资(2)						394,349						394,349						13,303
债务基金(2)						5,813						5,813						211
其他投资(2)						26,144						26,144						886
总计						$	700,730					$	700,730					$	33,430

(1)风险资本和私募股权基金在非上市证券领域的投资(公允价值会计)包括由我们管理的基金的基金和我们的一个直接风险基金(合并VIE)进行的投资，以及对风险资本和私募股权基金投资(非合并VIE)的投资。总体而言，这些对风险投资和私募股权基金的投资主要投资于美国和全球的技术和生命科学/医疗保健公司。在公允价值会计下的基金投资的公允价值和未出资承诺中包括#美元。70.8百万美元和美元3.0分别可归因于非控股权益的100万欧元。据估计，我们将在接下来的几年里从基金投资中获得分配10至13年限，取决于基金的年限和基金期限的任何可能延长。

(2)风险投资和私募股权基金投资、债务基金和非上市证券(权益法会计)中的其他基金投资包括主要投资于美国和全球技术和生命科学/医疗保健公司或向其提供贷款的基金。据估计，在接下来的一年里，我们将收到来自基金的分发5至8年限，取决于基金的年限和基金条款的任何可能的延长。

17.    法律事务

在正常业务过程中产生的某些诉讼和索赔已经或正在对我们和/或我们的关联公司提起或待决，我们可能会不时卷入其他法律或监管程序。根据适用的会计指引，当吾等认为可能已发生亏损且亏损金额可合理估计时，吾等会就所有该等事项(包括预期结算)确立应计项目。当或有损失既不可能也不能估量时，我们不建立应计项目。根据现有信息，任何此类损失估计本身都是不确定的，并受制于管理层的判断和各种假设。由于这些估计的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，任何应计金额都可能不代表这类问题的最终解决。

就吾等认为与该等事项有关的任何潜在亏损可能对本公司的流动资金、综合财务状况、经营业绩及/或本公司整体业务产生重大影响，且属合理可能但不太可能的情况下，吾等旨在披露与该等潜在亏损有关的资料。我们还打算披露与任何可能但不可合理估计的重大潜在损失有关的信息。在这些情况下，在合理可行的情况下，我们的目标是

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目录表

提供损失估计或潜在损失范围。对于任何被视为遥远的或有损失，一般不会进行披露。

根据我们掌握的信息、我们对迄今针对我们提出或未决的诉讼和索赔的审查以及与我们的外部法律顾问的咨询，我们没有确认任何此类事项的重大应计负债，目前我们也不预期这些事项将导致对公司的重大负债。然而，诉讼和其他法律和监管事项的结果本身并不确定，目前悬而未决或受到威胁的一个或多个此类事项可能会对我们的流动性、综合财务状况、运营结果和/或我们未来的整体业务产生意想不到的重大不利影响。

18.    关联方

我们没有需要披露的重大关联方交易。在正常业务过程中，本行可向关联方提供信贷，包括高管、董事、主要股东及其相关权益。此外，我们还通过我们的EHop向符合条件的员工提供房地产担保贷款。有关更多细节，请参阅2020年10-K表格第II部分第8项下的附注19--“雇员补偿和福利计划”。

19. 后续事件

普通股

2021年4月14日，我们发行并销售了额外的300,000在充分行使承销商超额配售选择权的情况下发行的普通股，净收益约为$146.0扣除折扣和佣金后为100万美元。连同全面行使承销商的超额配售选择权，是次发行的总收益为#美元。1.15在承销折扣和佣金以及发售费用之前为10亿美元。

波士顿私人银行即将被收购

2021年5月4日，波士顿私人金融控股公司(“波士顿私人”)宣布，根据为2021年5月4日举行的股东特别大会向选举独立检查员提交的委托书，初步投票结果显示，波士顿私人股东已经批准了特别会议上提交的每一项提议，包括公司与SVB Financial的合并协议，根据该协议，Boston Private将与SVB Financial合并并并入SVB Financial。初步投票结果须经选举独立督察机构First Coast Results，Inc.认证。合并预计将于2021年年中完成，前提是满足惯常的完成条件，包括收到惯常的监管批准。

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目录表

第二项财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述

这份关于Form 10-Q的季度报告，特别包括本报告第I部分第2项下的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”安全港条款的前瞻性陈述。此外，管理层在过去和未来可能会向分析师、投资者、媒体和其他人发表前瞻性声明。前瞻性陈述是指非历史事实的陈述。概括地说，前瞻性陈述包括但不限于以下内容：

•财务预测，包括我们的净利息收入、净息差、非利息收入、每股收益、非利息支出（包括专业服务、合规、薪酬和其他成本）、现金流量、资产负债表状况、资本支出、存款增长、流动性和资本化、实际税率或其他财务项目；

•描述我们未来运营的战略举措、计划或目标，包括即将进行的销售或收购，如已宣布的收购Boston Private；

•对私募股权和风险资本融资、投资水平和退出活动的预测；

•对未来利率、经济表现和投资收益的预测；

•预测信贷损失、净贷款核销、不良贷款、贷款增长、贷款组合、贷款收益率和客户资金的预期水平；

•对客户业绩的展望；

•新冠肺炎疫情的潜在影响；以及

•对上述任何一项所依据的或与之相关的假设的描述。

您可以通过使用诸如“成为”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“预测”、“潜在”、“继续”、“预期”、“相信”、“估计”、“假设”、“寻求”、“预期”、“计划”、“打算”等词汇以及此类词汇的否定或类似术语来识别这些和其他前瞻性陈述。前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。尽管我们认为我们的前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们是基于我们目前的信念和我们的假设来实现这些预期的，这些预期可能被证明是不正确的。由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响，这些不确定性、风险和变化很难预测，其中许多是我们无法控制的。我们的经营和财务业绩的实际结果可能与我们管理层的前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中陈述的预期不同的重要因素包括：

•市场和经济状况(包括资本和股票市场的一般状况，以及IPO、二次发行、SPAC筹资、并购和融资活动水平)以及对我们的相关影响(包括对客户对我们商业和投资银行及其他金融服务的需求的影响，以及对我们投资的估值的影响)；

•新冠肺炎疫情及其对我们经营所处的经济和商业环境的影响，以及对我们经营的影响，包括因长时间在家工作而产生的影响；

•·拜登—哈里斯政府和新一届美国国会的变化对经济环境、资本市场和监管格局的影响，包括货币、税收和其他贸易政策；

•贷款数量和信贷质量的变化，以及不良资产和冲销水平的波动；

•利率或市场水平的变化或受其影响或影响的因素的影响，特别是对我们的贷款和投资组合的影响；

•我们的信贷损失准备金是否充足，以及是否需要为任何时期的信贷损失拨备；

•我们的资本和流动资金供应是否充足；

•贷款、存款和客户投资基金余额水平的变化；

•投资或持有衍生工具或权证资产的基金或公司的业绩或股权估值的变动；

•在影响我们成本结构的因素方面与我们的预期不同；

•我们对客户信誉或流动性评估的变化，造成或加剧此类信誉或流动性恶化的信贷集中风险的意外影响；

•在影响员工股份交易的时机和水平的因素方面，与我们的预期存在差异；

•发生欺诈活动，包括违反我们的信息安全或与网络安全有关的事件；

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目录表

•自然灾害和其他外部事件造成的业务中断和中断；

•我们与业务伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方的互动对我们的声誉和业务的影响；

•国际业务的拓展，以及国际市场和经济事件对我们的影响；

•我们的风险管理框架和量化模型的有效性；

•政府政策、法律要求和条例的影响，包括美联储理事会颁布的条例，以及其他监管要求；

•我们有能力保持或增加我们的市场份额，包括通过成功实施我们的业务战略和承担新的业务举措，包括通过整合波士顿私人；

•无法完成对Boston Private的收购，或该收购的当前预期时间表、条款或方式发生变化；

•发生任何事件变化或其他情况，可能导致一方或双方有权终止我们与Boston Private之间的合并协议；

•超出预期的成本或与我们的业务和Boston Private的业务整合相关的其他困难；

•与我们在完成对Boston Private的收购相关的商业机会的数量和时机、增长前景和成本节约方面的预期不同；

•波士顿私人公司收购完成后，无法留住现有的波士顿私人公司客户和员工；

•不利于解决法律诉讼或索赔，以及法律或监管程序或政府行为；

•在影响我们对全年有效税率估计的因素方面，与我们的预期存在差异；

•适用的会计准则和税法的变化；

•法规或法律的变化及其对我们的影响；以及

•2020年表格10-K第一部分第1A项下的“风险因素”和本报告第二部分第1A项下讨论的其他因素。

第一季度的经营和经济环境继续受到新冠肺炎疫情和相关政府命令的影响。有关新冠肺炎大流行对我们的业务、运营、财务表现和前景的影响的声明可能构成前瞻性声明，受实际影响可能与前瞻性声明中所反映的风险的影响，这些风险和不确定性因素和未来发展是不确定、不可预测，且在许多情况下超出我们控制范围的，包括疫情的范围和持续时间、病毒的潜在变异、政府当局应对疫情的行动，以及疫情对我们客户、第三方和我们的直接和间接影响。

因此，告诫您不要过度依赖前瞻性陈述。我们敦促投资者在评估这份10-Q表格季度报告中包含的前瞻性陈述时，除其他因素外，仔细考虑所有这些因素。可归因于我们或代表我们行事的人的所有后续书面或口头前瞻性声明均明确地完整地受到这些警告性声明的限制。本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。除法律要求外，我们不承担任何义务，也不打算修改或更新本季度报告中关于Form 10-Q的任何前瞻性陈述。

以下对财务状况和经营结果的讨论和分析应结合我们未经审计的中期综合财务报表和附注阅读，如本报告第一部分第1项所示，并结合我们的2020 Form 10-K。

管理层2021年第一季度业绩概览

我们第一季度的整体财务表现是我们历史上最强劲的季度，这反映了我们市场的弹性和我们有效执行的能力。由于资产负债表的显著增长、更高的核心手续费收入、强劲的投资银行收入以及与客户IPO和SPAC活动相关的超大收益，我们有一个出色的季度。此外，尽管与潜在客户欺诈事件有关的个别冲销，信贷质量继续保持稳定。积极的基本信贷趋势和改善的模型经济情景导致准备金减少。在2021年第一季度，我们继续应对新冠肺炎疫情并监测其影响，我们继续运营我们的业务并为我们的客户提供支持，而我们的大多数员工和合作伙伴仍然主要在家里工作。尽管疫情和低发病率环境继续带来挑战，但我们看到了异常的增长和健康的商业活动，并继续专注于投资于我们的战略优先事项以及我们的基础设施，以实现我们的增长。

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目录表

由于我们一直专注于创新公司及其投资者，并继续努力确保客户关系，我们的核心业务继续表现良好。我们在与私募股权/风险投资公司、生命科学/医疗保健客户以及我们私人银行部门的客户合作方面继续取得成功。此外，2021年1月4日，我们宣布了对Boston Private的收购，预计将于2021年年中完成，前提是满足惯常的成交条件。我们相信，此次收购将显著加快和扩大我们私人银行和财富管理战略的增长，提升我们的专业知识、产品和技术；并提供加深我们客户关系的机会。

此外，我们继续根据我们的整体增长积极管理我们的资本。在第一季度，我们通过普通股筹集了10亿美元，通过优先股筹集了7.5亿美元，通过优先票据筹集了5亿美元。这些发行使我们能够保持我们的增长势头，并支持我们的资本目标。

持续的新冠肺炎大流行环境

全球新冠肺炎疫情给经济、市场和商业环境带来了前所未有的挑战和波动。它造成了严重的经济和金融中断，对我们的业务、财务状况和运营结果产生了不利影响或以其他方式影响。新冠肺炎尚未在全球范围内得到遏制，许多地方的病例数量仍然很高，包括美国和我们开展业务的其他国际地点。在一些地方，病例数量继续增加。在疫情持续期间，政府和其他方面采取了不同的应对措施来减缓或控制新冠肺炎的传播，并减轻新冠肺炎的不利影响，例如在家待命、限制商业活动、健康和安全指南、对个人和企业的经济救济以及货币政策措施，这些应对措施取得了不同程度的成功，目前尚不确定这些行动是否会持续成功。目前我们无法预测大流行的范围和持续时间。

尽管面临着持续的挑战，但近几个月来，经济环境和我们所在市场的弹性有所改善。随着疫苗似乎可以更广泛地获得和分发，以及美国和世界其他地区一些限制的放松，我们已经看到了朝着更广泛的遏制迈出的步伐。尽管如此，疫情的控制仍然存在很大的不确定性，这将取决于多种因素，包括但不限于疫苗的可获得性、采用率和效力；政府和其他减缓新冠肺炎传播的行动；以及病毒变异的程度和传播。如果疫情长期得不到控制，受新冠肺炎影响的经济、市场和商业状况可能恢复缓慢或可能恶化。即使疫情得到控制，也可能出现病毒变种或我们在国内和国际上看到的其他大流行死灰复燃的情况。我们继续受到与新冠肺炎疫情环境相关的业务、运营(包括欺诈)、市场、信贷和其他风险的影响，这可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。(见本报告第II部分第1A项下的“风险因素”)

中间价改革

继2017年英国S金融市场行为监管局宣布将不再强制参与银行在2021年后提交LIBOR利率后，监管机构、行业协会和金融行业工作组已经确定了LIBOR的建议替代利率以及其他银行间同业拆借利率，并公布了建议惯例，允许新产品和现有产品纳入备用利率或参考这些替代参考利率。所有英镑、欧元、瑞士法郎和日元LIBOR设置以及一周和两个月美元LIBOR设置将在当前基础上继续进行，将于2021年12月底终止，其余美元LIBOR设置(即隔夜、一个月、三个月、六个月和12个月)预计将于2023年6月底终止。

2020年10月23日，国际掉期和衍生工具协会(ISDA)发布了对ISDA 2006定义和相关的2020年IBOR后备议定书(以下简称议定书)的新补充。这些出版物旨在促进从2021年1月25日起将强有力的利率回落条款纳入传统和新的衍生品合约。硅谷银行已同意遵守该协议。ISDA还宣布，已向选择不遵守《议定书》的对手方提供双边模板。

我们已经实施了一个流程，以评估将受到这项参考利率改革影响的贷款和合同数量，预计所有现有的基于LIBOR的合同将在2021年9月30日之前得到补救。我们在2021年第一季度停止发放基于英镑伦敦银行间同业拆借利率的新贷款。到2021年6月30日，我们将不再提供以美元LIBOR为基础的贷款。我们目前正在评估ASU 2020-04参考利率改革(主题848)中允许的实际权宜之计的使用以及何时可能应用，因为它与我们的投资证券和衍生品投资组合有关。

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目录表

截至2021年3月31日的三个月(与截至2020年3月31日的三个月比较，如适用)的业绩摘要如下：

资产负债表						收益
资产。 平均总资产1248亿美元(增长72.4%)。 期末总资产1,423亿美元(增长89.8%)。 贷款。平均总贷款余额463亿美元(增长37.5%)。期末总贷款余额477亿美元(增长32.5%)。 客户资金总额。 (表内存款和表外客户投资基金)。客户基金平均总余额2622亿美元(增长58.5%)。期末客户基金总余额2,880亿美元(增长70.6%)。 AFS/HTM固定收益投资公司。 平均535亿美元的固定收益投资证券(增长97.3%)。672亿美元期末固定收益投资证券(增加156.1%)。						易办事. 稀释后每股收益为10.03美元(增长293.3%)。 净收入。 普通股股东可获得的合并净收入为5.322亿美元(增长302.4%)。 -净利息收入6.596亿美元(增长25.8%)。 -净息差为2.29%(下降83个基点)。 -非利息收入7.442亿美元(增长146.5)，非公认会计准则核心费用收入+1.589亿美元(下降5.7%)和非GAAP SVB Leerink收入++1.667亿美元(增长165.1%)。 -非利息支出6.36亿美元(增长59.2%)。 罗伊。 平均股本回报率(年化)(“ROE”)表现为27.04%。 运营效率比. 运营效率比率为45.31%，非GAAP核心运营效率比率为58.52%+++.
资本						信用质量
资本++++. 积极的资本管理，所有资本比率都被认为是“资本充足”的银行条例。SVB金融及银行资本比率分别为： - 大学英语一级风险资本比率分别为12.18%和12.93%。 - 一级风险资本比率分别为14.01%和12.93%。 - 总风险资本比率为14.62%和13.56%。 - 一级杠杆率分别为8.01%和7.20%。						信用质量。 改进的模型经济情景驱动准备金释放被潜在欺诈客户活动的冲销所抵消。 - 贷款信贷亏损拨备占期末贷款总额的百分比为0. 82%。 - 贷款拨备占期末贷款总额（按年计算）的百分比为0. 29%。 - 净贷款撇销占平均贷款总额（按年计算）的百分比为0. 79%。

+包括存款服务、信用证和备用信用证、信用卡、客户投资、外汇和贷款相关活动的手续费收入。这是一项非公认会计准则的财务指标。(见“经营业绩--非利息收入”项下的非公认会计准则对账)

++由投资银行业务收入和佣金组成。这是一项非公认会计准则的财务指标。(见“经营成果--非利息收入”项下的非公认会计准则对账)。

+++这一比率不包括某些财务项目，这些项目的表现通常会受到市场或其他我们无法控制的条件的影响，也不包括SVB Leerink的收入和支出。其计算方法为经SVB Leerink应占非利息支出调整后的非利息支出除以经SVB Leerink应占非利息收入、投资证券和权证资产的净收益或亏损、投资银行收入和佣金调整后的总收入。此外，非利息支出和总收入根据可归因于非控股权益的收入或亏损和支出进行调整，并按应纳税等额基准对净利息收入进行调整。这是一项非公认会计准则的财务指标。(见“经营业绩--非利息支出”项下的非公认会计准则对账)。

++++ 2020年3月，联邦银行机构就CECL对监管资本的影响向银行组织提供了过渡性救济。根据2020年CECL过渡规则，银行组织可以将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后在三年内逐步取消在最初两年延迟期间提供的总资本收益。我们已经选择使用这一为期五年的过渡选项。更多详情，见本报告第1部分第2项下“综合财务状况”内的“资本资源”。

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目录表

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之表现概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元以千为单位，每股数据、员工和比率除外)						2021						2020						1%的变化。
损益表：
稀释后每股收益						$	10.03					$	2.55					293.3			%
普通股股东可获得的净收入						532,220						132,253						302.4
净利息收入						659,579						524,137						25.8
净息差						2.29		%				3.12		%				(83)			Bps：
信贷损失准备金						$	18,679					$	243,480					(92.3)			%
非利息收入						744,180						301,934						146.5
非利息支出						636,001						399,585						59.2
非GAAP核心费用收入（1）						158,884						168,458						(5.7)
非GAAP核心费用收入，加上SVB Leerink收入（1）						325,625						231,347						40.8
非公认会计准则非利息收入，扣除非控股权益（1）						719,113						303,788						136.7
非公认会计准则非利息支出，扣除非控股权益（2）						635,884						399,445						59.2
资产负债表：
平均可供出售证券						$	28,247,436					$	13,565,908					108.2			%
持有至到期证券平均数						25,295,205						13,576,061						86.3
平均贷款，摊销成本						46,281,476						33,660,728						37.5
平均无息活期存款						73,233,194						41,335,984						77.2
平均有息存款						37,375,220						20,472,247						82.6
平均总存款						110,608,414						61,808,231						79.0
市盈率：
平均资产回报率（年化）（3）						1.73		%				0.73		%				137.0			%
SVBFG股东权益平均回报率（年化）（4）						27.04						8.17						231.0
资产质量比率：
贷款信贷损失备抵占期末贷款总额的百分比						0.82		%				1.53		%				(71)			Bps：
履约贷款的信贷损失备抵占履约贷款总额的百分比						0.74						1.43						(69)
贷款核销总额占平均贷款总额的百分比（按年计算）						0.83						0.44						39
贷款核销净额占平均贷款总额的百分比（年化）						0.79						0.35						44
资本比率：
SVBFG CET 1风险资本比率						12.18		%				12.35		%				(17)			Bps
SVBFG一级风险资本比率						14.01						13.35						66
SVBFG总风险资本比率						14.62						14.45						17
SVBFG第1级杠杆率						8.01						9.00						(99)
SVBFG有形普通股权益至有形资产（5）						6.06						8.70						(264)
SVBFG有形普通股至风险加权资产（5）						12.11						13.40						(129)
银行CET 1风险资本比率						12.93						10.90						203
银行一级风险资本充足率						12.93						10.90						203
银行总风险资本比率						13.56						12.04						152
银行一级杠杆率						7.20						7.21						(1)
银行有形普通股至有形资产（5）						6.25						7.63						(138)
银行有形普通股至风险加权资产（5）						12.87						11.99						88
其他比率：
运行效率比（6）						45.31		%				48.37		%				(6.3)			%
非公认会计准则核心运营效率比率(2)						58.52						47.71						22.7
存款费用总额（按年计算）（7）						0.04						0.24						(83.3)
每股普通股账面价值（8）						$	163.25					$	130.02					25.6
每股普通股账面价值（9）						159.50						126.41						26.2
其他统计数字：
平均全职相当于雇员人数						4,601						3,672						25.3			%
期末全职等值雇员						4,656						3,710						25.5

(1)关于非GAAP核心费用收入和非GAAP核心费用收入加上投资银行收入和佣金的说明和对账，请参阅“经营业绩--非利息收入”。

(2)有关非GAAP非利息支出和非GAAP核心运营效率比率的说明和对账，请参阅“经营结果--非利息支出”。

(3)比率代表普通股股东可获得的年度综合净收入除以季度平均资产。

(4)比率代表普通股股东可获得的年度综合净收入除以季度平均SVBFG股东权益。

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目录表

(5)非公认会计准则有形普通股权益与有形资产的对账，以及有形普通股权益与风险加权资产的对账，见“资本资源-资本比率”。

(6)经营效率比率的计算方法是将总的非利息支出除以总的净利息收入加上非利息收入。

(7)比率代表存款的年化总成本，计算方法是用存款利息支出除以平均总存款。

(8)每股普通股账面价值是用SVBFG普通股股东权益总额除以期末已发行普通股总数计算得出的。

(9)每股普通股有形账面价值的计算方法是将有形普通股权益除以期末已发行普通股总数。有形普通股权益是在“资本资源-资本比率”一节中定义的非公认会计准则衡量标准。

有关我们资本比率的更多资料，请参阅下文“综合财务状况-资本比率”下的“资本比率”。

关键会计政策和估算

我们的会计政策是了解我们的财务状况和经营结果的基础。我们之所以将一项政策确定为关键政策，是因为它要求我们对本质上不确定的事项做出特别困难、主观和/或复杂的判断，而且很可能会在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额。我们持续评估我们的估计和假设，并根据历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的因素和假设来评估这些估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。

截至二零二一年三月三十一日止三个月，我们于二零二零年表格10—K第II部分第7项“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”中披露为我们的关键会计政策及估计的项目并无重大变动。

经营成果

净利息收入和利润率(全额应税等值基础)

利息收入净额定义为：（i）贷款、可供出售及持至到期证券组合之固定收益投资及短期投资证券所赚取之利息；及（ii）就资金来源支付之利息。净息差定义为按完全应课税等值基准计算的年化净利息收入占平均生息资产的百分比。净利息收入及净息差乃按完全应课税等值基准呈列，以一致反映根据适用联邦法定税率计算之应课税贷款及证券及免税证券之收入。

净利息收入随量和率变化的分析(全额应税等值基础)

净利息收入受生息资产和有息负债的数量和组合变化的影响，称为“数量变化”。净利息收入还受到计息资产的收益率和计息负债的利率变化的影响，这种变化被称为“利率变化”。下表列出了每一大类生息资产的利息收入和每一大类有息负债的利息支出的变化。该表还反映了可归因于所示期间的量和率变化的同时变动量。对于这个表，不完全是由于数量或速率引起的变化是按照平均体积和平均速率的百分比变化比例分配的。

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目录表

						2021年与2020年相比
						截至3月31日的三个月，增加(减少)，原因是
(美元，单位：万美元)						卷						费率						总计
利息收入：
美联储存款、出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券						$	1,965					$	(16,324)					$	(14,359)
固定收益投资组合(应税)						110,092						(40,315)						69,777
固定收益投资组合(免税)						12,882						(2,663)						10,219
贷款，摊余成本						116,058						(68,205)						47,853
利息收入净增加(减少)						240,997						(127,507)						113,490
利息支出：
计息支票和储蓄账户						736						22						758
货币市场存款						3,792						(28,061)						(24,269)
外国办事处的货币市场存款						91						17						108
定期存款						471						(274)						197
扫除外国办事处的存款						(37)						(3,718)						(3,755)
存款费用合计增(减)						5,053						(32,014)						(26,961)
短期借款						(166)						(2,548)						(2,714)
1.80%优先票据						1,559						—						1,559
3.125%优先票据						4,014						—						4,014
高级债券：3.50%						4						—						4
借款费用合计增加(减少)						5,411						(2,548)						2,863
利息支出增加(减少)，净额						10,464						(34,562)						(24,098)
净利息收入增加(减少)						$	230,533					$	(92,945)					$	137,588

净利息收入(全额应税等值基础)

截至2021年3月31日的三个月，净利息收入增加了1.376亿美元，达到6.651亿美元，而2020年同期为5.275亿美元。总体而言，我们的净利息收入主要来自我们的固定收益投资证券和贷款，原因是平均余额增加，以及市场利率下降导致存款利息下降。净利息收入的增长被现金和现金等价物、固定收益投资证券和贷款收益率的下降部分抵消，这反映了2020年3月联邦基金利率总计150个基点的下降。

与2020年同期相比，影响截至2021年3月31日的三个月的利息收入和利息支出的主要因素如下：

•利息收入在截至2021年3月31日的三个月中，增加了1.135亿美元，主要原因是：

◦我们固定收益投资证券的利息收入增加了8000万美元，这主要是由于固定收益投资证券的平均收益增加了264亿美元。我们的平均固定收益投资证券的增长所带来的利息收入增加，部分被这些投资收益的下降所抵销，这反映了利率市场环境的下降，以及

◦截至2021年3月31日的三个月，贷款利息收入增加4790万美元，至4.304亿美元，而2020年同期为3.826亿美元。这一增长反映出平均贷款余额增加了126亿美元，但增加的部分因整体贷款收益率从4.57%下降80个基点至3.77%而被抵消。不包括贷款利息回收和贷款费用的总贷款收益率从4.13%下降86个基点至3.27%，这是由于我们信用质量较高的全球基金银行投资组合的增长，部分抵消了2020年第一季度下半年终止的利率互换现金流对冲的未实现收益重新分类的增加。

•利息支出截至2021年3月31日的三个月减少了2,410万美元，主要原因是：

◦存款利息开支减少2,700万元，主要原因是市场利率下降令有息货币市场存款利息减少，但有关减幅由

66

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目录表

◦借款利息支出增加290万美元，主要是由于我们于2020年6月发行的利率为3.125的优先债券和2021年2月发行的利率为1.800的优先债券的利息支出。

净息差(全额应税等值基准)

•截至2021年3月31日的三个月，我们的净息差下降了83个基点，至2.29%，而2020年同期为3.12%。截至2021年3月31日的三个月利润率较低，主要是由于贷款收益率下降，反映了如上所述的贷款组合变化，以及我们的低收益短期投资证券组合的增长相对于我们的贷款组合的增长，这是由我们平均存款的显著增长推动的。截至2021年3月31日的三个月，平均贷款占平均利息收益资产的39.2%，而2020年同期为49.4%。

平均余额、收益率和已支付的差饷(全额应课税等值基础)

生息资产的平均收益是指以平均生息资产的百分比表示的年化全额应税等值利息收入。资金来源支付的平均利率是年化利息支出金额，以平均资金来源的百分比表示。下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的平均资产、负债、非控股权益、优先股和SVBFG股东权益、利息收入、利息支出、年化收益率和利率，以及我们年化净息差的构成：

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目录表

截至2021年及2020年3月31日止三个月的平均结余、利率及收益率

						截至3月31日的三个月，
						2021																		2020
(美元，单位：万美元)						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率
生息资产:
美联储存款、出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券(1)						$	18,174,315					$	3,265					0.07		%				$	7,308,705					$	17,624					0.97		%
投资证券：（2）
可供出售的证券：
应税						28,247,436						124,512						1.79						13,565,908						77,024						2.28
持有至到期证券：
应税						21,590,350						99,650						1.87						11,675,421						77,361						2.66
不征税（3）						3,704,855						26,452						2.90						1,900,640						16,233						3.44
贷款总额，摊余成本（4）（5）						46,281,476						430,422						3.77						33,660,728						382,569						4.57
生息资产总额						117,998,432						684,301						2.35						68,111,402						570,811						3.37
现金和银行到期款项						1,546,539																		797,462
贷款信贷损失准备						(484,476)																		(327,812)
其他资产（6）						5,754,113																		3,826,116
总资产						$	124,814,608																	$	72,407,168
资金来源:
计息负债：
计息支票和储蓄账户						$	3,661,903					$	866					0.10		%				$	546,428					$	108					0.08		%
货币市场存款						30,959,253						8,744						0.11						17,613,578						33,013						0.75
外国办事处的货币市场存款						873,090						132						0.06						266,045						24						0.04
定期存款						657,534						626						0.39						163,343						429						1.06
扫除外国办事处的存款						1,223,440						69						0.02						1,882,853						3,824						0.82
有息存款总额						37,375,220						10,437						0.11						20,472,247						37,398						0.73
短期借款						12,137						2						0.07						969,896						2,716						1.13
1.800厘高级债券						318,569						1,559						1.98						—						—						—
3.125%优先票据						495,317						4,014						3.29						—						—						—
高级债券：3.50%						348,380						3,155						3.67						348,018						3,151						3.64
计息负债总额						38,549,623						19,167						0.20						21,790,161						43,265						0.80
无息资金来源部分						79,448,809																		46,321,241
总资金来源						117,998,432						19,167						0.06						68,111,402						43,265						0.25
无息资金来源:
活期存款						73,233,194																		41,335,984
其他负债						4,020,492																		2,277,031
优先股						817,057																		340,169
SVBFG普通股权益						7,983,451																		6,512,946
非控制性权益						210,791																		150,877
用于为产生利息的资产提供资金的部分						(79,448,809)																		(46,321,241)
总负债、非控制性权益和SVBFG股东权益						$	124,814,608																	$	72,407,168
净利息收入和毛利												$	665,134					2.29		%										$	527,546					3.12		%
总存款						$	110,608,414																	$	61,808,231
对账至报告的净利息收入:
对应税等值基础的调整												(5,555)																		(3,409)
净利息收入，如报告												$	659,579																	$	524,137

(1)包括截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月于其他金融机构的平均生息存款分别为16亿元及9亿元。截至2021年和2020年3月31日的三个月，余额还分别包括148亿美元和55亿美元，分别存放在FRB，以联邦基金目标利率赚取利息。

(2)计息投资证券的收益率不会对其他全面收益反映的公平值变动产生影响。

(3)不应课税投资证券之利息收入乃于所有呈列期间按完全应课税等值基准呈列，采用联邦法定税率21.0%。

(4)非权责发生贷款反映在贷款的平均余额中。

(5)利息收入包括截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月的贷款费用分别为5，770万元及3，670万元。

(6)截至2021年及2020年3月31日止三个月，平均投资证券分别为34亿元及16亿元，因为非生息资产，故分类为其他资产。该等投资主要包括不可出售及其他股本证券。

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目录表

信贷损失准备

信贷亏损拨备为（i）贷款拨备、（ii）无资金信贷承担拨备及（iii）HTM证券拨备之组合。我们的信贷亏损拨备等于我们对资产组合于结算日固有的可能信贷亏损的最佳估计。

下表概述我们截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月的贷款、无资金信贷承担及HTM证券的信贷亏损拨备：

						截至3月31日的三个月，
（千美元，比率除外）						2021						2020
贷款信贷损失备抵，期初余额						$	447,765					$	304,924
采用ASC 326的第一天影响						—						25,464
贷款拨备						34,026						248,901
总贷款冲销						(95,005)						(36,896)
贷款回收						4,853						7,755
外币折算调整						112						(1,185)
贷款信贷损失备抵，期末余额						$	391,751					$	548,963
无准备金信贷承诺的信贷损失备抵，期初余额						120,796						67,656
采用ASC 326的第一天影响						—						22,826
减少无准备金信贷承付款						(16,067)						(5,477)
外币折算调整						21						(315)
未提供资金的信贷承诺、期末余额的信贷损失准备(1)						$	104,750					$	84,690
HTM证券信用损失准备，期初余额						392						—
采用ASC 326的第一天影响						—						174
HTM证券拨备						720						56
HTM证券信贷损失准备，期末余额(2)						$	1,112					$	230
比率和其他信息：
贷款准备金占期末贷款总额的百分比（按年计算）						0.29		%				2.78		%
贷款冲销总额占平均贷款总额的百分比(年化)						0.83						0.44
贷款净冲销占平均贷款总额的百分比(年化)						0.79						0.35
贷款信贷损失备抵占期末贷款总额的百分比						0.82						1.53
信贷损失准备金						$	18,679					$	243,480
期末贷款总额						47,675,166						35,968,085
平均贷款总额						46,281,476						33,660,728
非权责发生贷款的贷款损失准备						41,851						34,876
非权责发生制贷款						90,247						50,607

(1)在我们的综合资产负债表中，“无资金信贷承诺的信贷损失准备”被列为“其他负债”的一个组成部分。

(2)“HTM证券信贷亏损拨备”计入“HTM证券”的一部分，并于综合财务报表中以净额呈列。

潜在欺诈客户活动

在截至2021年3月31日的三个月中，我们注意到JES Global Capital，Inc.，我们的主要银行子公司硅谷银行的客户及其某些附属公司在2021年2月初资助的一笔贷款交易中进行了潜在的欺诈活动。我们对这一事件的调查，以确定潜在的信贷风险，导致与全球基金银行资本催缴信贷额度有关的8,000万美元，或5,920万美元的税后净额注销。

我们正在与适当的执法当局就此事进行合作，并打算寻求所有可用的追回来源和其他措施，以减轻损失的程度。

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目录表

根据我们对潜在欺诈活动的审查，以及我们根据该事件对全球基金银行贷款组合进行的风险评估审查，我们目前认为这是一起涉及单一业务关系的孤立事件。

贷款拨备

截至2021年3月31日的三个月，我们为贷款的信贷损失拨备为3400万美元，而截至2020年3月31日的三个月的拨备为2.489亿美元。截至2021年3月31日的三个月的贷款拨备为3,400万美元，主要是由于截至2020年12月31日未特别预留的8,580万美元的冲销，其中8,000万美元与上文讨论的潜在欺诈活动有关，以及1,790万美元的贷款增长。这些增长被490万美元的回收和6170万美元的执行准备金减少部分抵消，这是由于我们预测模型中的经济情景不断改善的结果。

截至2020年3月31日的三个月的贷款损失准备金为2.489亿美元，主要是由于根据我们对经济环境的预测模型(包括新冠肺炎疫情的影响)，我们的履约贷款增加了1.907亿美元的准备金，以及我们投资组合中贷款构成的变化，为期末贷款增长增加了4,090万美元的额外准备金，为2019年12月31日未专门预留的冲销准备1,310万美元，以及新增非应计贷款净额1,070万美元，但被780万美元的回收部分抵消。

无资金来源信贷承诺拨备

我们将截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的无资金信贷承诺的信贷损失估计分别减少了1,610万美元和550万美元。本期减少1,610万美元主要是由于我们的预测模型中的经济情景有所改善，但部分被我们投资组合中无资金来源的信贷承诺构成的变化所抵消。

在截至2020年3月31日的三个月里，我们因无资金支持的信贷承诺而预期的信贷损失减少了550万美元，这主要是由于基于我们对经济环境(包括新冠肺炎疫情的影响)的预测模型，里程碑阶段的预期未来承诺减少，这些承诺与公司业绩或额外的融资轮挂钩。

总贷款冲销

2021年第一季度的贷款冲销总额为9500万美元，其中8000万美元与上文讨论的潜在欺诈性全球基金银行活动有关，另外580万美元是 不是专门保留到2020年12月31日。其余1,500万美元的总贷款冲销主要是由我们的投资者依赖型贷款组合推动的。

2020年第一季度的总贷款冲销为3,690万美元，其中1,310万美元未在2019年12月31日专门预留。3总贷款冲销主要是由我们的投资者依赖型客户3,340万美元的冲销推动的，其中1,070万美元的冲销与后期生命科学/医疗保健客户有关。其余的冲销主要来自我们的赞助商主导的基于风险的收购部门。

见下文“综合财务状况--贷款及无资金来源信贷承担之信贷损失拨备”及本报告第一部分第一项“中期综合财务报表附注(未经审核)”附注7--“贷款及信贷损失拨备：贷款及无资金来源信贷承诺”，以了解本行就贷款及无资金来源信贷承诺之信贷损失准备之详情。

HTM证券拨备

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，我们为HTM证券分别记录了70万美元和10万美元的信贷损失准备金。我们在2021年第一季度对HTM证券的拨备为70万美元，主要是由于在2021年第一季度购买了公司债券。截至2021年3月31日，我们的HTM投资组合完全由评级为A1或更高的债券组成，均被视为投资级债券。

HTM证券在2020年第一季度的信贷损失拨备为10万美元，主要是由于我们对经济环境的预测模型，包括新冠肺炎疫情的影响。截至2020年3月31日，我们的HTM投资组合完全由Aa3或更高评级的债券组成，所有债券都被认为是高质量的。

见本报告第一部分第1项下的附注6-“投资证券”，以了解我们对HTM证券的信贷损失拨备的更多细节。

70

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目录表

非利息收入

截至2021年3月31日的三个月，非利息收入为7.442亿美元，而2020年同期为3.019亿美元。截至2021年3月31日的三个月，扣除非控股权益的非GAAP非利息收入为7.191亿美元，而2020年同期为3.038亿美元。截至2021年3月31日的三个月，非GAAP核心费用收入加上SVB Leerink收入为3.256亿美元，而2020年同期为2.313亿美元。截至2021年3月31日的三个月，非GAAP核心费用收入为1.589亿美元，而2020年同期为1.685亿美元。(见下文“使用非公认会计准则财务计量”项下使用的非公认会计准则计量的对账。)

非公认会计准则财务计量的使用

为了补充我们根据公认会计原则提出的未经审计的中期综合财务报表，我们使用了某些非GAAP财务业绩衡量指标(包括但不限于非GAAP核心费用收入、非GAAP SVB Leerink收入、非GAAP核心费用收入加上SVB Leerink收入、非GAAP非利息收入和非GAAP投资证券净收益)。这些补充性业绩指标可能不同于本行业其他公司的同类指标，也可能无法与之相比。非公认会计原则的财务计量与公认会计原则不一致，也不是公认会计原则的替代。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的数字衡量标准，不包括通常不包括在根据GAAP计算和列报的最直接可比衡量标准中的金额。非GAAP财务指标也可以是GAAP或其他适用要求不要求的财务指标。

我们相信，当这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标一起使用时，通过剔除代表我们和我们子公司以外的投资者应占收入的项目，为我们的业绩提供有意义的补充信息。我们的管理层在评估我们的经营业绩以及规划、预测和分析未来期间时，使用并相信投资者将从参考这些非公认会计准则财务指标中受益。然而，这些非公认会计准则财务措施应被视为根据公认会计准则编制的财务措施的补充，而不是替代或最好是替代这些财务措施。

净收入中包括可归因于非控股权益的收入和费用。我们确认，作为通过SVB Capital和SVB Leerink开展的投资基金管理业务的一部分，根据ASC主题810合并的基金的全部收益或亏损，如本报告第一部分第一项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”附注1-“列报基准”所述。根据公认会计准则，我们必须100%合并这些实体的结果，即使我们可能拥有此类实体不到100%的股份。应占本公司以外的投资者的相关金额在本公司损益表的“非控股权益应占净收益”项下反映。在适用的情况下，下表中的非利息收入和投资证券的净收益不包括非控股权益。

核心手续费收入是非GAAP财务指标，代表GAAP非利息收入，但不包括(I)SVB Leerink收入，(Ii)业绩通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，主要是我们在投资证券和权证资产上的净收益(亏损)，以及(Iii)其他非利息收入。核心手续费收入包括客户投资手续费、汇兑手续费、信用卡手续费、存款服务费、贷款相关手续费以及信用证和备用信用证手续费。

SVB Leerink收入是一项非GAAP财务指标，代表非利息收入，但不包括(I)核心手续费收入，以及(Ii)业绩通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，主要是我们在投资证券和权证资产上的净收益(亏损)，以及其他非利息收入。SVB Leerink收入代表投资银行收入和佣金。

核心手续费收入加上SVB Leerink收入是一项非GAAP衡量标准，代表GAAP非利息收入，但不包括表现通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，主要是我们在投资证券和权证资产上的净收益(亏损)，以及其他非利息收入。核心手续费收入加上SVB Leerink收入代表核心手续费收入加上投资银行收入和佣金。

71

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目录表

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的GAAP非利息收入与非GAAP非利息收入(扣除非控股权益)的对账：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
公认会计准则非利息收入						$	744,180					$	301,934					146.5		%
减：非控股权益应占收入（亏损），包括附带权益分配						25,067						(1,854)						NM
非公认会计准则非利息收入，扣除非控股权益						$	719,113					$	303,788					136.7

NM--没有意义

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的GAAP非利息收入与非GAAP核心费用收入的对账：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
公认会计准则非利息收入						$	744,180					$	301,934					146.5		%
减：投资证券收益净额						167,078						46,055						NM
减去：认股权证资产收益，净额						221,685						13,395						NM
减去：其他非利息收入						29,792						11,137						167.5
非GAAP核心费用收入加上SVB Leerink收入（1）						$	325,625					$	231,347					40.8
投资银行业务收入						142,302						46,867						NM
佣金						24,439						16,022						52.5
非GAAP SVB Leerink收入（2）						$	166,741					$	62,889					165.1
非公认会计准则核心费用收入(3)						$	158,884					$	168,458					(5.7)

NM--没有意义

(1)非GAAP核心费用收入加上SVB Leerink收入代表非利息收入，但不包括某些项目，这些项目的业绩通常受市场或我们无法控制的其他条件的影响，以及其他非利息收入。核心费用收入加上SVB Leerink收入为非GAAP核心费用收入（定义见下文脚注（3）），加上投资银行收入和佣金。

(2)非GAAP SVB Leerink收入指投资银行业务收入和佣金，但不包括某些项目，这些项目的业绩通常受市场或我们无法控制的其他条件的影响，以及其他非利息收入。

(3)非公认会计准则核心费用收入指非利息收入，但不包括（i）某些表现通常受市场或我们无法控制的其他条件影响的项目，（ii）我们的投资银行收入和佣金，以及（iii）其他非利息收入。非GAAP核心费用收入包括客户投资费、外汇费、信用卡费、存款服务费、贷款相关费用以及信用证和备用信用证费用。

投资证券收益，净额

投资证券的净收益包括我们的非上市证券和其他股权证券的收益和亏损，其中包括因行使权证资产而持有的公开股权证券，以及出售我们的AFS债务证券组合的收益和亏损(如果适用)。

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、SPD硅谷银行有限公司(SPD硅谷银行在中国的合资企业)、债务基金、私人和公共投资组合公司以及符合条件的保障性住房项目。我们的非流通证券和其他股权证券的表现在不同时期存在差异，这导致投资证券(包括已实现和未实现的)的净收益或亏损。这种变化是由许多因素造成的，包括我们投资价值的未实现变化、分配的已实现损益金额的变化、流动性事件的变化以及总体经济和市场状况。任何单一期间的非流通证券及其他权益证券的未实现收益或亏损通常是由估值变动所推动，因此可能会在未来期间增加或减少。这种变化性可能会导致投资证券收益或损失的波动。因此，我们某一特定时期的业绩并不一定表明我们在未来一段时期的预期业绩。

72

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目录表

任何未实现收益或亏损的变现程度受多种因素的影响，其中包括这些股权证券可能受到的某些销售限制的到期(例如锁定协议)、当前市场价格、市场状况、证券的实际销售或分配以及此类实际销售或分配的时间，这些证券由我们管理的基金管理，受我们基金单独的酌情销售/分配和治理程序的约束。

我们的AFS证券组合是一种固定收益投资组合，其管理目标是在长期内赚取适当的投资组合收益率，同时保持足够的流动性和信贷多元化，以及满足我们的资产/负债管理目标。虽然不常见，但出售我们AFS证券组合中的债务证券可能会导致净收益或损失，并根据我们的投资政策中与我们的流动性状况和利率风险管理相关的指导方针进行。

截至2021年3月31日的三个月，我们的投资证券净收益为1.671亿美元，而2020年同期为4610万美元。截至2021年3月31日的三个月，扣除非控股权益的非GAAP投资证券净收益为1.42亿美元，而2020年同期扣除控股权益的非GAAP净收益为4760万美元。

在截至2021年3月31日的三个月里，扣除非控股权益的非GAAP投资证券净收益为1.42亿美元，驱动因素如下：

•我们的公共股本证券投资收益7630万美元，主要由出售普通股的实现收益推动，其中包括出售BigCommerce Holdings，Inc.普通股的4330万美元，以及我们投资组合中持有的其他公共股本证券的收益，以及

•从我们的战略投资和其他投资以及基金的管理基金投资组合中获得4790万美元的收益，这主要是由未实现估值净增长推动的。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的投资证券GAAP净收益(亏损)与非GAAP投资证券净收益(亏损)的对账：

(千美元)						受管 的资金 基金						受管 直接 风险投资 基金						管理信贷基金						公募股权证券						债务 基金						出售AFS债务证券						战略 以及其他 投资						SVB Leerink						总计
截至二零二一年三月三十一日止三个月
投资证券净收益共计						$	30,692					$	18,487					$	7,048					$	76,321					$	414					$	—					$	30,367					$	3,749					$	167,078
减：非控股权益应占收入，包括附带权益分配						13,165						8,668						868						—						—						—						—						2,330						25,031
非公认会计准则投资证券净收益，扣除非控股权益						$	17,527					$	9,819					$	6,180					$	76,321					$	414					$	—					$	30,367					$	1,419					$	142,047
截至二零二零年三月三十一日止三个月
投资证券的总收益(亏损)，净额						$	(2,464)					$	(2,272)					$	—					$	(4,206)					$	(362)					$	61,165					$	(4,017)					$	(1,789)					$	46,055
减：非控股权益应占（亏损）收入，包括附带权益分配						(306)						(1,327)						—						—						—						—						—						98						(1,535)
投资证券的非公认会计准则净收益（亏损），扣除非控股权益						$	(2,158)					$	(945)					$	—					$	(4,206)					$	(362)					$	61,165					$	(4,017)					$	(1,887)					$	47,590

权证净资产收益

截至二零二一年三月三十一日止三个月，股本权证资产的净收益为221. 7百万元，而二零二零年同期则为净收益13. 4百万元。截至二零二一年三月三十一日止三个月的股本权证资产收益净额包括：

•收益净额为1.596亿美元，反映了与Coinbase Global，Inc.相关的收益1.158亿美元。Coinbase（“Coinbase”）宣布将通过直接上市进入公开市场，剩余收益主要由IPO活动驱动，

73

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目录表

•在尚未完成的SPAC活动以及尚未完成的并购和IPO活动的推动下，认股权证估值增加带来6,230万美元的净收益。

对Coinbase的投资

截至本文件提交之日，我们已经出售了Coinbase的所有普通股，投资证券的税前收益约为3820万美元，将于2021年第二季度入账。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，权证资产净收益摘要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
权证资产(1)：
练习收益，净额						$	159,637					$	19,193					NM
终止合同						(249)						(326)						(23.6)		%
公允价值变动净额						62,297						(5,472)						NM
权证资产总收益，净额						$	221,685					$	13,395					NM

NM--没有意义

(1)截至2021年3月31日，我们持有2670家公司的权证，而截至2020年3月31日，我们持有2342家公司的权证。截至2021年3月31日，我们权证投资组合的总公允价值为2.443亿美元，截至2020年3月31日，公允价值为1.527亿美元。42家公司的权证公允价值均超过100万美元，合计相当于1.137亿美元，占2021年3月31日权证投资组合公允价值的46.5%。截至2020年3月31日，19家公司的权证公允价值均超过100万美元，合计占权证投资组合公允价值4670万美元，占总权证投资组合公允价值的30.6%。

非GAAP核心费用收入

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
非公认会计准则核心费用收入(1)：
客户投资费						$	20,065					$	43,393					(53.8)		%
汇兑手续费						57,393						47,505						20.8
信用卡手续费						27,567						28,304						(2.6)
存款服务费						25,151						24,589						2.3
与贷款有关的费用						15,657						13,125						19.3
信用证和备用信用证手续费						13,051						11,542						13.1
非公认会计准则核心费用收入总额(1)						$	158,884					$	168,458					(5.7)
投资银行业务收入						142,302						46,867						NM
佣金						24,439						16,022						52.5
非GAAP Leerink总收入（2）						$	166,741					$	62,889					165.1
非GAAP核心费用收入加SVB Leerink收入总额（3）						$	325,625					$	231,347					40.8

NM--没有意义

(1)这一非GAAP衡量标准代表非利息收入，但不包括(I)表现通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，(Ii)我们的投资银行收入和佣金，以及(Iii)其他非利息收入。见上文“非公认会计准则衡量标准的使用”。

(2)非GAAP SVB Leerink收入代表非利息收入，但不包括（i）某些项目，其表现通常受市场或我们无法控制的其他条件影响，（ii）非GAAP核心费用收入，以及（iii）其他非利息收入。参见上文“非GAAP措施的使用”。

(3)非GAAP核心费用收入加上SVB Leerink收入代表非利息收入，但不包括（i）某些项目，其表现通常受市场或我们无法控制的其他条件所影响，及（ii）其他非利息收入。参见上文“非GAAP措施的使用”。

74

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目录表

客户投资费

截至二零二一年三月三十一日止三个月，客户投资费为20. 1百万元，而二零二零年同期则为43. 4百万元。减少的原因是短期市场利率下降导致手续费利润减少，但表外客户投资基金平均大幅增加所抵销。鉴于我们对利率持续低迷的预期，我们普遍预期二零二一年的客户投资费用将低于二零二零年。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按工具类型划分的客户投资费用概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
按类型划分的客户投资费用：
扫货币市场手续费						$	10,461					$	23,049					(54.6)		%
资产管理费						9,020						9,137						(1.3)
回购协议费用						584						11,207						(94.8)
客户投资费用合计						$	20,065					$	43,393					(53.8)

下表概述截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月的平均客户投资资金：

						截至3月31日的三个月，
(百万美元)						2021						2020						%的变化
横扫货币市场基金						$	67,138					$	43,045					56.0		%
管理的客户投资资产（1）						72,478						50,746						42.8
回购协议						11,963						9,799						22.1
平均客户投资基金总额(2)						$	151,579					$	103,590					46.3

(1)这些基金代表对SVB Asset Management管理的第三方货币市场共同基金和固定收益证券的投资。

(2)客户投资资金保存在第三方金融机构，不记录在我们的资产负债表上。

下表概述于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的期末客户投资资金：

(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						%的变化
横扫货币市场基金						$	75,328					$	59,844					25.9		%
管理的客户投资资产（1）						75,970						70,671						7.5
回购协议						12,584						10,538						19.4
期末客户投资基金总额(2)						$	163,882					$	141,053					16.2

(1)这些基金代表对SVB Asset Management管理的第三方货币市场共同基金和固定收益证券的投资。

(2)客户投资资金保存在第三方金融机构，不记录在我们的资产负债表上。

外汇交易手续费

截至二零二一年三月三十一日止三个月的外汇费用为57. 4百万美元，而二零二零年同期则为47. 5百万美元。外汇费用增加主要是由于截至二零二一年三月三十一日止三个月的交易量较二零二零年期间增加，导致现货合约佣金增加，主要是由于我们的全球扩张计划及加强客户互动努力所带动。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按工具类型划分的外汇费用收入概要如下：

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目录表

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
按工具类型划分的外汇手续费：
现货合同佣金						$	54,929					$	40,934					34.2		%
远期合同佣金						2,348						6,339						(63.0)
期权保费						116						232						(50.0)
外汇兑换手续费总额						$	57,393					$	47,505					20.8

信用卡手续费

截至目前的三个月， 2021年3月31日，而2020年同期为2830万美元。信用卡费用轻微下降，原因是受COVID—19疫情整季影响导致交易量减少。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按工具类型划分的信用卡费用概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
按工具类型划分的信用卡手续费：
卡交换费，净额						$	22,848					$	21,775					4.9		%
商户服务费						3,772						5,027						(25.0)
信用卡服务费						947						1,502						(37.0)
信用卡总手续费						$	27,567					$	28,304					(2.6)

存款服务费

截至二零二一年三月三十一日止三个月的存款服务费为25. 2百万元，而二零二零年同期则为24. 6百万元。存款服务费保持相对平稳，原因是产品收入的增加被较高的收益信贷所抵消。

与贷款有关的费用

截至二零二一年三月三十一日止三个月，贷款相关费用为15. 7百万元，而二零二零年同期则为13. 1百万元。增加主要是由于客户流动性强劲，未使用信贷额度赚取的费用增加。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按类别划分的贷款相关费用概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
按工具类型划分的贷款相关费用：
未使用的承诺费						$	12,256					$	8,406					45.8		%
其他						3,401						4,719						(27.9)
与贷款有关的费用总额						$	15,657					$	13,125					19.3

信用证和备用信用证费用

截至2021年3月31日止三个月，信用证和备用信用证费用为1310万美元，而1150万美元同类器械 2020句号。增加的主要原因是递延费用收入增加，反映了较大的信用证签发。

投资银行业务收入

截至二零二一年三月三十一日止三个月，投资银行收入为142. 3百万美元，而二零二零年同期则为46. 9百万美元。增长是由于生命科学/医疗保健二级市场的资金活动异常水平，导致公共股本承销费用增加。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月按类别划分之投资银行收益概要如下：

76

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目录表

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
投资银行业务收入：
承销费						$	125,076					$	31,290					NM
咨询费						4,450						15,487						(71.3)
私募和其他						12,776						90						NM
投资银行业务总收入						$	142,302					$	46,867					NM

NM--没有意义

佣金

截至二零二一年三月三十一日止三个月的佣金为24. 4百万美元，而二零二零年同期则为16. 0百万美元。佣金包括客户就执行上市及场外股票以代理为基础的经纪交易收取的佣金。该增长乃由于贸易量增加以及二零二零年第三季度为推动衍生品及可换股收益增长而进行的策略性招聘。

其他

截至二零二一年三月三十一日止三个月的其他非利息收入为29. 8百万元，而二零二零年同期则为11. 1百万元。该增加主要由于其他衍生工具收益（相对于二零二零年期间其他衍生工具亏损），以及因管理额外基金而导致基金管理费上升所致。

非利息支出

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之非利息开支概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
薪酬和福利						$	445,425					$	255,586					74.3		%
专业服务						81,343						38,705						110.2
房舍和设备						32,822						26,940						21.8
净占用率						17,681						18,346						(3.6)
商务发展和旅行						3,811						14,071						(72.9)
联邦存款保险公司和州政府评估						9,463						5,234						80.8
其他						45,456						40,703						11.7
总非利息支出						$	636,001					$	399,585					59.2

非利息支出包括可归因于非控股权益的费用。非公认会计原则非利息支出和非公认会计原则核心运营效率比率的说明和对账见下文，两者均不包括非控股权益。

非公认会计准则非利息支出

我们使用和报告非GAAP非利息支出、非GAAP应税等值收入和非GAAP核心运营效率比率，其中不包括非控股权益和SVB Leerink。我们相信，当这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标一起使用时，通过以下方式提供关于我们业绩的有意义的补充信息：(I)排除某些代表我们和我们的子公司以外的投资者应占费用的项目，或某些并非在每个报告期都出现的项目；或(Ii)提供GAAP或其他适用要求没有要求的管理层使用的额外信息。我们的管理层在评估我们的经营业绩以及规划、预测和分析未来期间时，使用并相信投资者将从参考这些非公认会计准则财务指标中受益。然而，这些非公认会计原则的财务措施应被视为根据公认会计原则编制的财务措施的补充，而不是替代或最好是替代这些财务措施。

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目录表

下表提供截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月的非公认会计准则非利息开支及非公认会计准则核心经营效率比率概要：

						截至3月31日的三个月，
非公认会计准则核心运营效率比率(千美元，比率除外)						2021						2020						%的变化
公认会计准则非利息支出						$	636,001					$	399,585					59.2		%
减去：可归因于非控股权益的费用						117						140						(16.4)
扣除非控股权益的非公认会计准则非利息支出						635,884						399,445						59.2
减去：SVB Leerink应占费用						136,351						62,037						119.8
非公认会计准则非利息支出，扣除非控股权益和SVB Leerink						$	499,533					$	337,408					48.1
公认会计准则净利息收入						$	659,579					$	524,137					25.8
对应税等值基础的调整						5,555						3,409						63.0
非GAAP应税等值净利息收入						665,134						527,546						26.1
减去：可归因于非控股权益的收入						—						21						(100.0)
非GAAP应税净利息收入，扣除非控股权益						665,134						527,525						26.1
减去：可归因于SVB Leerink的净利息收入						166						201						(17.4)
扣除非控股权益和SVB Leerink的非GAAP应税等值净利息收入						$	664,968					$	527,324					26.1
公认会计准则非利息收入						$	744,180					$	301,934					146.5
减：非控股权益应占收入（亏损），包括附带权益分配						25,067						(1,854)						NM
非公认会计准则非利息收入，扣除非控股权益						719,113						303,788						136.7
减去：扣除非控股权益后的非公认会计准则投资证券净收益						142,047						47,590						198.5
减去：权证资产净收益						221,685						13,395						NM
减：投资银行业务收入						142,302						46,867						NM
减去：佣金						24,439						16,022						52.5
非公认会计准则非利息收入，扣除非控制权益和投资证券净收益，权证资产净收益，投资银行收入和佣金净收益						$	188,640					$	179,914					4.9
公认会计准则总收入						$	1,403,759					$	826,071					69.9
非公认会计准则应税收入、扣除非控股权益和SVB Leerink、投资证券净收益、权证资产净收益、投资银行业务收入和佣金						$	853,608					$	707,238					20.7
运营效率比						45.31		%				48.37		%				(6.3)
非公认会计准则核心运营效率比率(1)						58.52						47.71						22.7

NM--没有意义

(1)非公认会计原则核心营运效率比率的计算方法为：经SVB Leerink应占非利息开支调整后的非利息开支除以经SVB Leerink应占净利息收入、投资证券及权证资产投资银行收入及佣金调整后的总收入。此外，非利息支出和总收入根据可归因于非控股权益的收入或亏损和支出进行调整，并按应纳税等额基准对净利息收入进行调整。

78

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目录表

薪酬福利费用

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的薪酬和福利支出：

						截至3月31日的三个月，
（单位：千美元，雇员除外）						2021						2020						%的变化
薪酬和福利：
薪金和工资						$	163,558					$	115,614					41.5		%
激励性薪酬计划						149,645						66,674						124.4
其他员工激励和福利(1)						132,222						73,298						80.4
薪酬和福利总额						$	445,425					$	255,586					74.3
期末全职等值雇员						4,656						3,710						25.5
平均全职相当于雇员人数						4,601						3,672						25.3

(1)其他员工奖励和福利包括雇主工资税、团体健康和人寿保险、基于股份的薪酬、401（k）、员工持股计划、认股权证激励和保留计划、代理费和其他与退休相关的费用。

截至2021年3月31日的三个月，薪酬和福利支出为4.454亿美元，而2020年同期为2.556亿美元。影响薪酬和福利支出的因素的主要变化如下：

•薪金和工资增加4790万美元，主要是由于2021年第一季度平均全职员工人数增至4601人，而2020年为3672人，原因是外包、产品开发和收入增长的强劲招聘，以及2021年第一季度的年度加薪。

•主要与SVB Leerink战略招聘有关的奖励薪酬计划支出增加8,300万美元，以及SVB Leerink奖励薪酬支出和我们的激励应计项目因第一季度表现强劲而比2020年同期有所增加，以及

•其他员工激励和福利增加5,890万美元，主要是由于2021年第一季度强劲的权证收益导致认股权证激励计划增加2,880万美元，反映我们自2020年第一季度以来员工人数增加而增加的工资税600万美元，以及由于我们在2020年第二季度授予的额外奖励导致我们2021年限制性股票奖励的年度归属增加而增加的基于股票的薪酬支出750万美元。

我们的可变薪酬计划主要包括我们的激励薪酬计划、直接驱动激励薪酬计划、留任计划、权证激励计划、递延薪酬计划、401(K)和员工持股计划、SVB Leerink激励薪酬计划和SVB Leerink留任奖励(请参阅我们2020年10-K表格中的说明)。已发生的总成本根据这些计划，截至2021年3月31日的三个月为2.016亿美元，而2020年同期为8520万美元。这些金额包括在上文讨论的总薪酬和福利费用中。

专业服务

截至2021年3月31日的三个月，专业服务支出为8130万美元，而2020年同期为3870万美元。这一增长主要是由于支持第二轮购买力平价的成本，以及与我们继续努力投资于我们的基础设施、倡议和运营项目以支持我们在国内和全球的存在相关的更高的咨询费。

房舍和设备

截至2021年3月31日的三个月，房地和设备支出为3280万美元，而2020年同期为2690万美元。增加的主要原因是与2020年期间相比，2021年第一季度的折旧费用和计算机维护费用增加。

净入住率

截至2021年3月31日的三个月，净入住费为1,770万美元，而2020年同期为1,830万美元。这一下降主要是由于我们决定在2020年第四季度腾出某些租赁的办公空间。

79

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目录表

商务发展和旅行

截至2021年3月31日的三个月，我们的业务发展和差旅支出为380万美元，而2020年同期为1410万美元。减少的主要原因是新冠肺炎疫情对国内和国际旅行的持续影响。

联邦存款保险公司和国家评估

截至2021年3月31日的三个月，联邦存款保险公司和州政府的评估支出为950万美元，而2020年同期为520万美元。这一增长主要是由于我们的平均资产增加。

其他非利息支出

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月之其他非利息开支概要如下：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
贷款和其他与客户相关的处理成本						$	7,516					$	9,158					(17.9)		%
代理银行费用						4,301						3,986						7.9
投资银行活动						6,730						3,030						122.1
交易订单执行成本						2,988						2,745						8.9
数据处理服务						4,606						3,454						33.4
电话						1,872						2,227						(15.9)
会费和出版物						1,103						1,130						(2.4)
邮资和用品						570						856						(33.4)
其他						15,770						14,117						11.7
其他非利息支出合计						$	45,456					$	40,703					11.7

截至2021年3月31日的三个月，其他非利息支出总额为4550万美元，而去年同期为4070万美元在可比的2020年期间。这一增长主要是由于强劲的投资银行业务收入导致与投资银行业务相关的费用增加。

运营效率比

GAAP运营效率比率从45.31%下降到48.37%。非GAAP核心运营效率比率从58.52%上升到47.71%。(见“使用非公认会计准则财务措施”一节下的非公认会计准则对账。)GAAP运营效率比率略有下降，主要是由于收入的增加，特别是由投资证券和权证资产的收益以及投资银行收入的增长推动的非利息收入的增加。非公认会计准则核心营运效率比率上升，主要是由于与核心业务相关的开支占收入的百分比整体上升，这主要是由于薪酬和福利及专业服务开支增加所致。

可归因于非控股权益的净收入

收入净额包括非控股权益应占收入及开支。分配予我们综合附属公司（我们除外）投资者的相关金额反映在我们的收益表“非控股权益应占净收入”项下。

在下表中，非利息收入主要由我们合并基金的投资净收益和净亏损组成。非利息支出主要与我们的管理基金支付给SVB Financial的子公司作为管理基金的普通合伙人的管理费有关。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，可归因于非控股权益的净收入摘要如下：

80

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目录表

						截至3月31日的三个月，
(千美元)						2021						2020						%的变化
净利息收入（1）						$	—					$	(21)					(100.0)		%
非利息(收益)损失(1)						(15,796)						2,491						NM
非利息支出(1)						117						140						(16.4)
附带权益分配(2)						(9,271)						(637)						NM
可归因于非控股权益的净(收益)亏损						$	(24,950)					$	1,973					NM

NM--没有意义

(1)指非控股权益应占净利息收入、非利息收入或亏损及非利息开支。

(2)代表我们作为某些合并基金的普通合伙人所赚取的收入(或收入变化)的优先分配。

非控股权益应占净收入， 2,500万美元截至2021年3月31日的三个月，相比之下，2020年同期净亏损200万美元。截至2021年3月31日的三个月可归因于非控股权益的净收入为2500万美元 这主要是由于反映2021年第一季度整体市场表现的我们管理的基金的基金和我们管理的直接风险基金投资组合的投资证券(包括附带权益分配)的净收益。见“经营业绩--非利息收入--投资证券收益，净额”。

所得税

截至2021年3月31日的三个月，我们的有效所得税税率为25.9%，而2020年同期为26.7%。我们有效税率的下降主要是由于对2021年第一季度基于股票的薪酬的超额税收收益的确认增加，这反映了由于我们的股票价格上涨，股票期权的行使数量增加。我们的有效税率是用所得税支出除以所得税支出前收入和非控股权益的净收入之和来计算的。

运营细分市场结果

我们有四个部门报告我们的财务信息：环球商业银行、SVB私人银行、SVB Capital和SVB Leerink。

我们根据“管理”方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估业绩的内部报告指定为我们报告部分的来源。有关其他详情，请参阅本报告第一部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”的附注13“分部报告”。

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的可报告细分市场信息：

全球商业银行

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
净利息收入						$	618,609					$	463,835					33.4		%
信贷损失准备金						(44,503)						(194,411)						(77.1)
非利息收入						158,671						166,834						(4.9)
非利息支出						(277,763)						(224,855)						23.5
所得税前收入支出						$	455,014					$	211,403					115.2
平均贷款总额，摊销成本						$	39,286,744					$	29,137,484					34.8
总平均资产						108,927,856						61,813,129						76.2
总平均存款						106,267,572						59,217,433						79.5

截至2021年3月31日的三个月，我们全球商业银行(GCB)的所得税前收入增加到4.55亿美元，而2020年同期为2.114亿美元。与2020年同期相比，GCB截至2021年3月31日的三个月业绩的主要组成部分如下所述。

81

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目录表

在截至2021年3月31日的三个月中，来自GCB的净利息收入增加了1.548亿美元，主要是由于平均贷款余额增加导致贷款利息收入增加，但由于贷款组合的变化而导致贷款收益率下降，部分抵消了这一增长。

截至2021年3月31日的三个月的信贷损失准备金为4,450万美元，主要是由于截至2020年12月31日未专门预留的8,580万美元的冲销和与贷款增长相关的1,650万美元的增加，部分抵消了根据我们对经济环境的预测模型，我们的不良贷款准备金减少4,710万美元，净新增非应计贷款580万美元和回收490万美元。

截至2020年3月31日的三个月的信贷损失准备金为1.944亿美元，主要是由于根据我们对经济环境(包括新冠肺炎疫情的影响)的预测模型，我们的履约贷款增加了1.404亿美元的准备金，以及我们投资组合中贷款构成的变化，为期末贷款增长增加了4,090万美元，为2019年12月31日未专门预留的冲销准备1,310万美元，以及新增非应计贷款净额1,070万美元，但被780万美元的回收部分抵消。

在截至2021年3月31日的三个月里，非利息收入减少了820万美元，主要是由于我们的非GAAP核心费用收入总体下降(客户投资费用的下降部分被更高的外汇费用和贷款相关费用所抵消)。总体下降主要是由于联邦基金利率下降对客户投资费用收益的影响，部分被平均客户基金余额增加、外汇交易量增加以及未使用的承诺费增加所抵消。

在截至2021年3月31日的三个月中，非利息支出增加了5290万美元，主要是由于薪酬和福利支出以及专业服务支出，但业务发展和差旅支出的减少部分抵消了这一增长。 薪酬和福利支出增加4640万美元，原因是工资和工资支出增加以及激励性薪酬支出增加。GCB工资和工资的增长主要是由于GCB的平均FTE数量增加，在截至2021年3月31日的三个月中，GCB的平均FTE数量从2020年同期的2692 FTE增加到3223 FTE。激励性薪酬支出增加的主要原因是我们2021年全年预期财务业绩的增加。专业服务支出增加，主要是因为我们继续努力投资于我们的基础设施、计划和运营项目，以支持我们在国内和全球的存在，从而增加了支出。业务发展和差旅支出减少的主要原因是新冠肺炎对国内和国际旅行的持续影响。

SVB私人银行

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
净利息收入						$	27,025					$	15,164					78.2		%
减少信贷损失(拨备)						8,567						(54,490)						(115.7)
非利息收入						998						900						10.9
非利息支出						(12,958)						(10,090)						28.4
所得税费用前收益(亏损)						$	23,632					$	(48,516)					(148.7)
平均贷款总额，摊销成本						$	4,977,080					$	3,857,478					29.0
总平均资产						5,028,004						3,892,400						29.2
总平均存款						3,292,673						1,922,663						71.3

截至2021年3月31日止三个月，SVB私人银行的净利息收入增加1,190万美元，主要是由于截至2021年3月31日止三个月的平均贷款较2020年同期有所增加，但因整体市场利率下降导致贷款收益率下降而被部分抵销。

截至2021年3月31日的三个月，信贷损失减少了860万美元，这主要是因为我们预测模型中的经济情景有所改善，部分被新的非应计项目净额所抵消。

截至2020年3月31日的三个月的5,450万美元的信贷损失准备金主要是由于2020年第一季度采用CECL，主要是由于我们的履约贷款额外准备金增加了5,030万美元。我们履约贷款的增加反映了较长期抵押贷款所需准备金的增加，以及根据我们对当前经济环境(包括新冠肺炎疫情的影响)的预测模型，我们的履约贷款准备金的增加。

82

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目录表

SVB资本

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
净利息收入						$	2					$	21					(90.5)		%
非利息收入						68,594						4,918						NM
非利息支出						(15,233)						(8,585)						77.4
所得税费用前收益(亏损)						$	53,363					$	(3,646)					NM
总平均资产						$	576,705					$	447,201					29.0

NM--没有意义

 SVB资本的非利息收入主要包括非市场证券和其他股本证券的净收益和亏损、附带利息和基金管理费。下文所述除所得税开支前收入之所有组成部分均扣除非控股权益。

由于多项因素，包括基金相关投资价值的变动、分派金额的变动以及整体经济和市场状况，我们的SVB资本的表现季度变动。该等变动可能导致投资证券收益及亏损的波动，并导致我们的业绩因期而异。该等证券之表现已受及可能进一步受COVID—19疫情影响之影响。

截至2021年3月31日止三个月，SVB资本的非利息收入为68. 6百万美元，而2020年同期则为4. 9百万美元。非利息收入增加主要由于截至二零二一年三月三十一日止三个月的投资证券净收益增加，而二零二零年同期的净亏损则有所增加。SVB Capital的非利息收入主要包括以下内容：

•截至二零二一年三月三十一日止三个月，投资证券净收益为53. 7百万美元，而二零二零年同期则为净亏损5. 9百万美元。投资证券净收益5 370万美元，主要是由于我们的战略风险资本基金以及我们的基金组合管理基金持有的私人公司投资未实现净估值增加所致。

SVB Leerink

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020						%的变化
净利息收入						$	166					$	201					(17.4)		%
非利息收入						170,967						62,677						172.8
非利息支出						(136,352)						(62,037)						119.8
所得税前收入支出						$	34,781					$	841					NM
总平均资产						$	767,300					$	483,648					58.6

NM--没有意义

SVB Leerink的非利息收入组成部分主要包括投资银行收入、佣金以及非市场证券和其他股本证券的净损益、附带利息和基金管理费。下文所述除所得税开支前收入之所有组成部分均扣除非控股权益。

在截至2021年3月31日的三个月里，SVB Leerink的非利息收入为1.71亿美元，而2020年同期为6270万美元。非利息收入增加1.083亿美元，主要是由于生命科学/保健二级市场的资金活动增加，以及公开股票承销费增加，投资银行收入增加了9540万美元。

在截至2021年3月31日的三个月里，SVB Leerink的非利息支出为1.364亿美元，而2020年同期为6200万美元。非利息支出增加7,430万美元主要是由于薪酬和福利支出增加6,870万美元，主要是由于与2020年同期相比第一季度的强劲表现导致激励性薪酬支出增加，以及2020年第一季度之后的战略招聘导致工资和工资支出增加。

83

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目录表

综合财务状况

截至2021年3月31日，我们的总资产、总负债和股东权益为1423亿美元，而截至2020年12月31日的总资产为1155亿美元，增加了268亿美元，增幅23.2%。以下是推动总资产、总负债和股东权益变化的各个组成部分的摘要。

现金和现金等价物

截至2021年3月31日，现金和现金等价物总计213亿美元， 与2020年12月31日的177亿美元相比，增加了36亿美元，增幅为20.3%。这是由於存款大幅增加222亿元所带动。截至2021年3月31日，我们的现金和银行到期的166亿美元存入联邦储备银行，并按联邦基金目标利率赚取利息，其他金融机构的生息存款为34亿美元。截至2020年12月31日，我们的现金和银行到期的137亿美元存入联邦储备银行，并按联邦基金目标利率赚取利息，其他金融机构的生息存款为30亿美元。

84

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目录表

投资证券

截至2021年3月31日，投资证券总额为690亿美元，比2020年12月31日的493亿美元增加了197亿美元，增幅为40.0%。我们的投资证券组合包括：(I)可供出售的证券组合和持有至到期的证券组合，两者均代表赚取利息的固定收益投资证券；及(Ii)非流通股及其他股权证券组合，主要代表作为我们基金管理业务的一部分管理的投资、对合资格经济适用房项目的投资，以及因行使权证资产而持有的公众股权证券。

可供出售的证券

截至2021年3月31日，期末可供出售证券为260亿美元，而截至2020年12月31日为309亿美元，减少49亿美元，降幅15.9%。从2020年12月31日至2021年3月31日，AFS期末证券余额减少49亿美元，主要是由于将AFS证券重新指定为HTM证券的29亿美元，17亿美元的偿还和到期日，以及由于利率上升导致的公允价值减少8亿美元，部分被该季度5亿美元的购买所抵消。归类为可供出售的证券按公允价值列账，公允价值的变动在股东权益的单独组成部分中计入未实现收益或亏损。

下表汇总了截至2021年3月31日按公允价值列账的可供出售的固定收益证券的剩余合同本金到期日和全额应税等值收益率。加权平均收益率是使用按公允价值报告的固定收益投资证券的摊销成本计算的。对于美国国债、美国机构债券和外国政府债务证券，预期到期日是票据的实际合同到期日。抵押贷款支持证券的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，无论有没有罚款。被归类为可供出售的抵押贷款支持证券通常具有10至30年的原始合同到期日，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并根据较低利率环境下的结构和提前还款而有所不同。抵押贷款支持证券的加权平均收益率是基于购买日的提前还款假设。根据实际提前还款的不同，实际获得的收益可能会有很大差异。

						2021年3月31日
						总计												一年 或更少												在一年后到 五年												在五年后， 十年												之后 十年
(千美元)						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率
美国国债						$	4,438,396					1.82		%				$	40,481					0.03		%				$	3,844,128					1.84		%				$	553,787					1.79		%				$	—					—		%
美国机构债券						226,095						1.85						—						—						—						—						226,095						1.85						—						—
外国政府债务证券						23,450						(0.70)						23,450						(0.70)						—						—						—						—						—						—
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						12,514,911						1.55						—						—						—						—						—						—						12,514,911						1.55
银行发行的抵押按揭债券—固定利率						7,256,626						1.23						—						—						—						—						—						—						7,256,626						1.23
银行发行的商业抵押支持证券						1,526,993						1.75						—						—						—						—						1,526,993						1.75						—						—
总计						$	25,986,471					1.52						$	63,931					(0.24)						$	3,844,128					1.84						$	2,306,875					1.77						$	19,771,537					1.43

持有至到期证券

截至2021年3月31日，期末持有至到期证券为412亿美元，而截至2020年12月31日为166亿美元，增加246亿美元，增幅为148.1%。从2020年12月31日到2021年3月31日，HTM期末证券余额增加了246亿美元，这是由于购买了235亿美元的AFS证券，并将29亿美元的AFS证券重新指定给HTM证券，部分抵消了该季度18亿美元的偿付和到期日。重新指定的证券

85

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目录表

由机构发行的商业抵押贷款支持证券组成，截至2021年3月31日，总账面价值为29亿美元。于重新指定时，该等证券的未实现收益总额为870万美元，记录在累积的其他全面收益中，并以与溢价或折价摊销一致的方式在该等证券的存续期内摊销。

被归类为持有至到期日的证券按成本入账，不对公允价值的变化进行调整。对于以前从可供出售重新指定为持有至到期日的证券，在转让之日的未实现净收益将继续作为股东权益的一个单独组成部分报告，并以与溢价或折价摊销一致的方式在证券有效期内摊销。

下表汇总了截至2021年3月31日分类为持有至到期的固定收益投资证券的剩余合同本金到期日和全额应税等值收益率。某些市政债券和票据(非应税投资)的利息收入是在完全应税等值的基础上公布的，使用的是21.0%的联邦法定税率。加权平均收益率是使用固定收益投资证券的摊销成本计算的。对于美国机构债券，预期到期日是票据的实际合同到期日。某些美国机构债券的预期剩余到期日可能早于其合同到期日，因为票据发行人有权在合同到期日之前收回未偿还金额。抵押贷款支持证券的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，无论有没有罚款。被归类为持有至到期的抵押贷款支持证券通常具有10至30年的原始合同到期日，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并在较低利率环境下根据结构和提前还款而有所不同。抵押贷款支持证券的加权平均收益率是基于购买日的提前还款假设。根据实际提前还款的不同，实际获得的收益可能会有很大差异。

						2021年3月31日
						总计												一年 或更少												在一年后到 五年												在五年后， 十年												之后 十年
(千美元)						摊销成本						加权的- 平均值 产率						摊销成本						加权的- 平均值 产率						摊销成本						加权的- 平均值 产率						摊销成本						加权的- 平均值 产率						摊销成本						加权的- 平均值 产率
美国机构债券						$	404,571					2.46		%				$	4,066					2.76		%				$	141,117					2.55		%				$	259,388					2.40		%				$	—					—		%
住房抵押贷款支持证券：
抵押贷款支持证券						23,525,681						1.67						6,319						1.64						11,663						2.18						494,951						2.47						23,012,748						1.65
银行发行的抵押债券—固定费率						2,425,024						1.34						—						—						5,356						1.76						447,781						1.62						1,971,887						1.28
银行发行的抵押债券—可变利率						128,370						0.74						—						—						—						—						—						—						128,370						0.74
银行发行的商业抵押支持证券						10,075,165						1.02						—						—						—						—						536,203						1.98						9,538,962						0.97
市政债券和票据						4,555,237						2.33						48,536						2.85						130,482						2.54						756,078						2.29						3,620,141						2.36
公司债券						51,684						1.96						—						—						—						—						51,684						1.96						—						—
总计						$	41,165,732					1.64						$	58,921					2.71						$	288,618					2.52						$	2,546,085					2.52						$	38,272,108					1.58

投资组合持续期是一种标准衡量标准，用于估计固定收益工具的市值因市场利率变化而发生的变化。该指标是基于当前市场利率水平、对远期利率路径变化的预期以及远期利率对抵押贷款提前还款速度假设的影响而进行的估计。因此，投资组合的存续期将随着市场利率的变化而波动。投资组合期限的变化也会受到期限较长证券与期限较短证券组合变化的影响。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们固定收益投资证券组合的估计加权平均存续期分别为4.8年和3.7年。截至2021年3月31日，我们全部固定收益证券投资组合的加权平均存续期(包括我们公允价值掉期的影响)为4.3年。我们专注于将AFS投资组合期限缩短至两年以下，以减轻保险业风险，同时购买三至五年期限的HTM证券，以支撑投资组合收益率。我们继续将过剩的表内流动性投资于优质证券(机构MBS/CMBS/CMBS和市政证券)，主要归类为HTM。

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目录表

非流通股和其他股权证券

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、SPD硅谷银行股份有限公司(本行在中国的合资银行(“SPD-SVB”))、债务基金、私募和公开投资组合公司(包括因行使股权权证资产而持有的公开股权证券)以及符合条件的保障性住房项目。在我们的非流通证券和其他按公允价值会计列账的权益证券中，包含了可归因于非控股权益的金额。根据公认会计准则，我们被要求对我们被认为控制的这些投资进行100%的合并，即使我们可能拥有此类实体不到100%的股份。非流通证券和其他股权证券的账面价值(如报告)与SVBFG应占金额的比较摘要见下文。

截至2021年3月31日，期末非流通证券和其他股权证券为19亿美元(扣除非控股权益净额16亿美元)，而截至2020年12月31日为18亿美元(扣除非控股权益净额16亿美元)，增加1亿美元，增幅3.1%。下表汇总了2021年3月31日和2020年12月31日非流通证券和其他股权证券的账面价值与SVBFG应占金额(通常代表账面价值乘以我们的所有权百分比)的比较：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(美元，单位：万美元)						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额
非流通证券和其他股权证券：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险投资和私募股权基金投资(1)						$	96,016					$	25,192					$	88,937					$	22,783
未合并的风险资本和私募股权基金投资(2)						178,407						178,407						184,886						184,886
其他不能轻易确定公允价值的投资(3)						200,367						200,367						60,975						60,975
上市公司的其他股权证券（公允价值会计（4）						160,810						160,810						280,804						280,804
非有价证券（权益法会计）（5）：
风险投资和私募股权基金投资						394,349						239,338						362,192						214,904
债务基金						5,813						5,813						5,444						5,444
其他投资						205,002						205,002						202,809						202,809
符合条件的保障性住房项目投资，净额						616,997						616,997						616,188						616,188
非流通证券和其他股权证券总额						$	1,857,761					$	1,631,926					$	1,802,235					$	1,588,793

(1)下表列示于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日由下列综合基金持有的创业资本及私募股权基金投资金额及各基金应占之SVBFG金额：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额
战略投资者基金						$	5,165					$	649					$	4,850					$	609
资本优先回报基金						48,572						10,468						49,574						10,684
Growth Partners，LP						42,279						14,075						34,513						11,490
综合风险资本和私募股权基金投资总额						$	96,016					$	25,192					$	88,937					$	22,783

(2)账面价值指于2021年3月31日及2020年12月31日分别于161只及162只基金(主要是风险投资基金)的投资，我们的所有权权益通常少于每只此类基金投票权权益的5%，而我们并无能力对合伙企业的经营活动及财务政策施加重大影响。我们的未合并风险资本和私募股权基金投资按基金投资每股资产净值(从基金的普通合伙人处获得)按公允价值列账。对于每项基金投资，我们通过使用被投资方普通合伙人提供的最新财务信息(例如12月31日)，根据我们的衡量日期与基金投资净资产价值日期之间的差异调整每股资产净值。ST为我们的3月31日ST经调整的合并财务报表

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目录表

报告所述期间支付的任何捐款、从投资中收到的分配以及重大的基金交易或市场事件。

(3)被归类为“公允价值不能轻易确定的其他投资”的投资包括对私人公司的直接股权投资。账面价值是根据收购投资时的价格加上或减去因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变动。在调整该等投资的公允价值时，吾等会考虑一系列因素，包括但不限于投资的期限及性质、当地市场状况、可比证券的价值、当前及预期的经营表现、退出策略、收购投资后的融资交易，以及对某些具有锁定限制或其他特征表示有需要折让公允价值的投资的折让。有关该等投资之账面值详情，请参阅本报告第I部分第1项“中期综合财务报表附注(未经审核)”附注6“投资证券”。

(4)归类为其他权益证券(公允价值会计)的投资，指因行使公开股本认股权证资产而持有的上市公司股份，以及由我们的综合基金持有的对上市公司的直接股本投资。通过净收入确认的公允价值变动。

(5)下表列示于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日（权益法会计）各项投资的账面值及拥有权百分比：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额						账面价值（如报告）						应占SVBFG的数额
风险投资和私募股权基金投资：
策略投资者基金II，LP						$	4,624					$	4,350					$	3,705					$	3,435
战略投资者基金III，LP						21,281						18,238						16,110						13,005
战略投资者基金IV，LP						29,681						25,715						25,169						21,145
战略投资者基金V，LP						60,992						32,021						67,052						35,202
二级CP，LP（i）						8,954						5,419						7,887						4,766
其他风险资本和私募股权基金投资						268,817						153,595						242,269						137,351
风险资本和私募股权基金投资总额						$	394,349					$	239,338					$	362,192					$	214,904
债务基金：
金山资本2008，LP(II)						$	4,380					$	4,380					$	3,941					$	3,941
其他债务基金						1,433						1,433						1,503						1,503
债务基金总额						$	5,813					$	5,813					$	5,444					$	5,444
其他投资：
SPD硅谷银行有限公司						$	111,838					$	111,838					$	115,232					$	115,232
其他投资						93,164						93,164						87,577						87,577
其他投资总额						$	205,002					$	205,002					$	202,809					$	202,809

(i)通过我们在战略投资者基金II，LP的投资，我们的所有权包括1.3%的直接所有权权益和3.8%的间接所有权权益。

(Ii)我们的所有权包括基金11.5%的直接所有权权益，以及通过我们对Gold Hill Capital 2008 LLC的4.0%的投资间接拥有基金的权益。

沃尔克规则

除某些例外情况外，沃尔克规则禁止银行实体(如本公司)赞助、投资担保基金或与担保基金建立某些关系。根据目前有效的实施沃尔克规则的规定，备兑基金被定义为包括许多风险资本和私募股权基金。

于二零一七年六月，吾等接获通知，联储局批准本公司申请延长本公司投资于“非流动性”备兑基金(“限制性沃克尔投资”)的许可符合期。这一批准延长了本公司必须在(I)2022年7月21日或(Ii)每个基金按其条款到期或以其他方式符合沃尔克规则的日期之前出售、剥离、重组或以其他方式符合沃尔克规则规定的投资的最后期限。截至2021年3月31日，此类受限沃尔克投资的账面价值和公允价值估计总额约为2.18亿美元。

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目录表

近年来，对沃尔克规则进行了各种修改。特别是，2020年10月1日生效的某些修正案，除其他外，规定对符合某些标准的风险投资基金和信贷基金的“备兑基金”定义采取新的例外情况。我们相信，我们的受限沃尔克投资的相当大一部分将有资格获得这些新的排除(或将已经开始或完成清算或解散程序)，因此，将不需要根据沃尔克规则的要求进行处置或以其他方式遵守。我们继续评估适用的沃尔克修正案对我们的基金投资和基金业务的影响程度，但预计我们的受限沃尔克投资将在合规截止日期之前或之前遵守修订后的沃尔克规则。(有关沃尔克规则的更多信息，请参阅我们2020年10-K表格第1部分第1项下的“业务-监督和监管”。)

贷款

按摊销成本计算的贷款增加 2021年3月31日为25亿至477亿美元，而2020年12月31日为452亿美元。截至2021年3月31日，非劳动收入为2.48亿美元，截至2020年12月31日，非劳动收入为2.26亿美元。期末贷款的增长主要是由我们的全球基金银行和技术、生命科学/医疗保健投资组合以及私人银行的增长推动的。

贷款总额及贷款占贷款总额的百分比按风险分类划分如下：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						金额						百分比：						金额						百分比：
全球基金银行业务						$	27,306,926					57.3		%				$	25,543,198					56.5		%
取决于投资者：
早期阶段						1,523,208						3.2						1,485,866						3.3
中期的						1,588,185						3.3						1,564,870						3.5
后期						2,055,676						4.3						1,921,082						4.2
完全依赖于投资者						5,167,069						10.8						4,971,818						11.0
现金流量取决于：
赞助商主导收购						1,984,567						4.2						1,989,173						4.4
其他						2,959,609						6.2						2,945,360						6.5
现金流量总额						4,944,176						10.4						4,934,533						10.9
私营银行						5,063,827						10.6						4,901,056						10.9
资产负债表依赖						2,501,524						5.2						2,191,023						4.8
优质葡萄酒						1,040,223						2.2						1,052,643						2.3
其他						45,688						0.1						27,687						0.1
SBA贷款						1,605,733						3.4						1,559,530						3.5
贷款总额						$	47,675,166					100.0		%				$	45,181,488					100.0		%

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目录表

贷款集中度

下表按规模和风险分类列出贷款总额摘要。以下细分乃根据截至二零二一年三月三十一日任何单一客户的总客户结余（个别或合计）计算：

						2021年3月31日
(美元，单位：万美元)						少于500万						五百万到一千万						一两千万						*2000万至3000万						三千万或更多						总计
全球基金银行业务						$	1,084,600					$	1,562,403					$	3,139,710					$	2,645,364					$	18,883,222					$	27,315,299
取决于投资者：
早期阶段						1,973,578						282,126						115,214						21,928						—						2,392,846
中期的						780,378						513,411						330,028						72,621						129,452						1,825,890
后期						285,656						583,338						729,340						371,112						165,994						2,135,440
完全依赖于投资者						3,039,612						1,378,875						1,174,582						465,661						295,446						6,354,176
现金流量取决于：
赞助商主导收购						8,647						66,432						532,863						542,014						842,583						1,992,539
其他						382,277						246,101						544,792						410,956						1,696,148						3,280,274
现金流量总额						390,924						312,533						1,077,655						952,970						2,538,731						5,272,813
私营银行						3,590,861						559,204						393,877						140,695						379,791						5,064,428
资产负债表依赖						229,950						326,346						393,394						466,363						1,126,791						2,542,844
优质葡萄酒						246,087						267,727						286,765						120,720						151,809						1,073,108
其他						—						24,614						27,884						—						—						52,498
贷款总额(1)						$	8,582,034					$	4,431,702					$	6,493,867					$	4,791,773					$	23,375,790					$	47,675,166

(1)按摊余成本计算的贷款总额中包括约16亿美元的公私伙伴关系贷款。PPP贷款包括我们所有基于风险的分部的贷款。

于2021年3月31日，向任何单一客户（个别或合计）发放的贷款等于或超过2，000万美元，占我们贷款组合总额的59.1%。这些贷款代表570名客户，其中4390万美元的贷款于2021年3月31日处于非应计状态。

下表按规模和风险分类列出贷款摘要。以下细分是基于截至2020年12月31日的总客户余额（个别或合计）：

						2020年12月31日
(美元，单位：万美元)						少于500万						五百万到一千万						一两千万						*2000万至3000万						三千万或更多						总计
全球基金银行业务						$	1,052,067					$	1,360,621					$	2,636,556					$	2,777,270					$	17,722,678					$	25,549,192
取决于投资者：
早期阶段						1,896,260						221,258						100,553						27,781						—						2,245,852
中期的						814,426						492,856						277,754						95,011						133,321						1,813,368
后期						281,953						596,965						692,923						269,587						174,159						2,015,587
完全依赖于投资者						2,992,639						1,311,079						1,071,230						392,379						307,480						6,074,807
现金流量取决于：
赞助商主导收购						17,821						66,823						546,416						653,706						714,085						1,998,851
其他						401,266						228,336						535,974						649,766						1,486,180						3,301,522
现金流量总额						419,087						295,159						1,082,390						1,303,472						2,200,265						5,300,373
私营银行						3,505,413						597,344						319,019						94,935						385,270						4,901,981
资产负债表依赖						230,787						332,523						461,204						289,502						926,121						2,240,137
优质葡萄酒						241,806						272,506						300,292						120,740						144,924						1,080,268
其他						—						18,673						16,057						—						—						34,730
贷款总额(1)						$	8,441,799					$	4,187,905					$	5,886,748					$	4,978,298					$	21,686,738					$	45,181,488

(1)按摊销成本计算的贷款总额中包括约16亿美元的购买力平价贷款。购买力平价贷款包括所有基于风险的部门的贷款。

截至2020年12月31日，向任何单个客户(单独或总计)提供的2000万美元或以上的贷款总额为267亿美元，占我们总贷款组合的59.0%。这些贷款代表了544名客户，截至2020年12月31日，这些贷款中有6500万美元处于非应计状态。

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目录表

我们的三个主要细分市场包括(I)全球基金银行，(Ii)技术(软件/互联网和硬件)和生命科学/医疗保健，以及(Iii)SVB私人银行。

(I)全球基金银行业务

我们的全球基金银行贷款组合包括向私募股权/风险投资界的客户提供金融服务。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们对私募股权/风险投资公司和基金的贷款占总贷款的57%。这一投资组合的绝大多数由资本催缴信贷额度组成，这些信贷额度的偿还取决于基础有限合伙人投资者在这些公司管理的基金中支付的资本催缴。这些安排通常由有意义的金融契约管理，旨在确保基金剩余的可赎回资本足以偿还贷款，而较大的承诺(通常提供给较大的私募股权基金)通常通过转让普通合伙人从基金的有限合伙人投资者那里召回资本的权利来获得。

(Ii)科技及生命科学/医疗

我们的技术和生命科学/医疗保健贷款组合包括向处于生命周期不同阶段的客户提供贷款。出于报告目的，我们的技术和生命科学/医疗保健市场细分市场的基于风险的细分被分类为投资者依赖、现金流依赖或资产负债表依赖。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，投资者依赖贷款占总贷款的11%。这些贷款是向我们加速器(早期)和成长实践(中期和后期)的公司发放的。

现金流依赖型贷款，包括赞助商主导的买断贷款，在2021年3月31日占总贷款的10%，到2020年12月31日占11%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，赞助商主导的收购贷款占总贷款的4%。

资产负债表相关贷款，包括基于资产的贷款，在2021年3月31日和2020年12月31日占总贷款的5%。营运资金额度和应收账款融资都是我们基于资产的贷款的一部分，在2021年3月31日和2020年12月31日分别占总贷款的1%和0.5%。

(Iii)SVB私人银行

我们的SVB私人银行客户主要是创新经济领域的高管和高级投资专业人士。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们向SVB私人银行客户提供的贷款占总贷款的11%。我们的许多私人银行产品以房地产为抵押，截至2021年3月31日，房地产占投资组合的83%；这些产品包括抵押贷款、业主自住商业抵押贷款、房屋净值信用额度和其他有担保的贷款产品，如通过我们的EHop向符合条件的员工提供的房地产担保贷款。我们私人银行投资组合的剩余余额包括限制性和私人股票贷款、资本催缴信用额度、针对流动资产的信用额度以及其他有担保和无担保的贷款产品。

工资保障计划

从2020年4月开始，我们根据《CARE法案》(经2020年12月27日颁布的《经济援助法案》修订)接受了由SBA管理的PPP申请，并向符合条件的小型企业发放了贷款。根据该计划的条款，如果满足某些要求，则通过PPP提供的贷款有资格被免除，包括将资金用于与工资、医疗保健和合格抵押贷款利息、租金和公用事业支付相关的某些成本。符合条件的费用还包括承保的运营支出、承保的财产损坏费用、承保的供应商成本和承保的工人保护支出。在不被宽恕的情况下，贷款须遵守某些条款，其中包括：2020年6月5日之前发放的贷款的最长两年期限(除非借款人和贷款人另有约定)；2020年6月5日或之后发放的贷款的最长五年期限；利率1.0%；推迟偿还贷款，直至作出贷款免除决定或借款人的宽免期限结束后10个月；不要求任何抵押品或个人担保。PPP借款人不需要向政府或贷款人支付任何费用，借款人可以随时偿还贷款。然而，小额贷款管理局会根据购买力平价贷款的金额向贷款人支付手续费，数额由贷款人在《经济援助法令》制定前发放的贷款额的1%至5%不等，其后则按(1)贷款额的50%或2,500元(如贷款额不超过50,000元)、(2)贷款额的5%(贷款额高于50,000元但不超过350,000元)及(3)贷款额的3%(如属首次提取的购买力平价贷款，则只就2,000,000元或以上的贷款额收取1%的手续费)作为手续费。根据2021年PPP延期法案和符合条件的PPP，可在2021年5月31日之前发放额外贷款

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目录表

借款人可以申请最高200万美元的第二次抽奖贷款。2021年第一季度，我们继续参与PPP，包括第二次抽签贷款计划。

截至2021年3月31日，我们有16亿美元的未偿还PPP贷款，这是由SBA批准的。这一资金数额反映了截至该日期收到的还款。

贷款延期计划

2020年4月，我们实施了三项延期偿还贷款计划，旨在帮助受新冠肺炎疫情影响最大的借款人。这些计划包括为符合特定标准的风险投资、私人银行和葡萄酒借款人提供减免。为期三个月的私人银行和葡萄酒延期项目于2020年第三季度结束，并恢复了付款。对于大多数参与者来说，为期六个月的风险债务和私人银行延期计划于2020年第四季度结束，并恢复付款。截至2021年3月31日，根据这些计划修改的贷款未偿还余额为6.073亿美元，其中5.46亿美元是风险支持借款人的贷款。这些金额反映了截至2021年3月31日收到的还款。

对于根据这些计划修改的贷款，根据CARE法案第4013条的规定，我们选择不将问题债务重组分类应用于截至2019年12月31日的借款人。此外，对于根据这些计划修改的不符合CARE法案标准的贷款，我们在银行监管机构发布的跨部门声明中应用了指导方针。使用这一指导，我们可能会发现，借款人没有遇到财务困难，否则可能会导致TDR分类，根据ASC子主题310-40，如果贷款修改是为了应对新冠肺炎疫情而进行的，提供短期贷款延期付款(例如，6个月的期限)，并向截至贷款修改计划实施日期当前的借款人发放贷款。我们根据CARE法案和机构间指导(如果适用)对根据这些计划修改的所有贷款进行了评估，并确定贷款修改不会被视为TDR。我们没有在延期付款期间推迟确认利息收入，也没有任何合格的修改触发非应计状态。考虑到新冠肺炎疫情的持续时间和影响尚不清楚，我们项目的有效性还不确定。

州浓度

大约28 截至2021年3月31日，我们未偿还贷款余额的百分比是给总部位于加州的借款人，而截至2020年12月31日，这一比例为26%。此外，截至2021年3月31日，纽约的借款人比例从2020年12月31日的10%增加到11%。截至2021年3月31日，马萨诸塞州的借款人比例降至9%，而截至2020年12月31日，这一比例为10%。除加利福尼亚州和纽约州外，截至2021年3月31日，没有任何州的贷款余额大于或等于10%。

见本报告2020年表格10-K第一部分第1A项下的“风险因素--信用风险”和本报告第二部分第1A项下的“风险因素”。

信用质量指标

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们的批评贷款和非应计贷款总额占我们贷款总额的3%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，对早期客户的批评和非应计贷款分别占我们总的批评和非应计贷款余额的17%和15%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，对早期投资者依赖型客户的贷款在我们的整体投资组合中只占相对较小的比例，仅占总贷款的3%。在新一轮融资的融资期间，早期客户的剩余流动性暂时低于合格评级信贷的门槛，这是很常见的。根据我们的经验，对于大多数早期客户来说，这种情况通常会持续一到两个季度，通常会通过随后的一轮风险投资来解决，尽管偶尔也会有例外。因此，我们预计我们的每个早期客户都将在其生命周期的一部分驻留在我们受到批评的投资组合中。

随着新冠肺炎疫情的影响持续，我们将继续监控我们的贷款组合，但可能开始消退。除了上文“信贷损失拨备”中所述的潜在欺诈客户活动外，我们目前认为这是一个孤立的事件，我们的环球基金银行投资组合继续有强劲的信贷表现，这与我们通常经历的历史较低信贷损失是一致的。同样，我们的私人银行投资组合也继续拥有强劲的信贷表现，这与我们的历史经验一致。随着品酒室和餐厅的重新开业，葡萄酒客户的销售额正在改善。我们在技术和生命科学/医疗保健领域看到了强劲的风险资本投资活动，支持了我们客户在这些领域的信用质量的持续改善。我们继续监控我们的投资者依赖型贷款(主要是处于早期阶段的公司)、现金流依赖型贷款以及其他受新冠肺炎疫情影响的客户。

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目录表

信贷质量、信贷损失准备和不良资产

不良资产包括非应计状态的贷款、逾期90天或以上仍需计利息的贷款以及其他拥有房地产（“OREO”）和其他止赎资产。我们根据相关抵押品的公允价值或预期现金流量的净现值计量所有处于非应计状态的贷款的减值。下表载列不良贷款、不良资产与贷款及无资金信贷承担信贷亏损拨备之间的若干数据及比率：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
不良贷款、逾期贷款和重组贷款：
非权责发生制贷款						$	90,247					$	104,244
逾期90天或以上的贷款仍应计利息						4,491						—
不良贷款共计						94,738						104,244
奥利奥和其他止赎资产						1,179						1,179
不良资产总额						$	95,917					$	105,423
执行TDR						$	1,634					$	4,550
不良贷款占贷款总额的百分比						0.20		%				0.23		%
不良资产占总资产的百分比						0.07						0.09
贷款信贷损失准备						$	391,751					$	447,765
占贷款总额的百分比						0.82		%				0.99		%
占不良贷款总额的百分比						413.51						429.54
非应计贷款信贷损失备抵						$	41,851					$	54,029
占贷款总额的百分比						0.09		%				0.12		%
占不良贷款总额的百分比						44.18						51.83
全部履约贷款计提信贷损失准备						$	349,900					$	393,736
占贷款总额的百分比						0.73		%				0.87		%
占贷款总额的百分比						0.74						0.87
贷款总额						$	47,675,166					$	45,181,488
已执行贷款共计						47,580,428						45,077,244
无资金信贷承诺的信贷损失拨备(1)						104,750						120,796
占无资金信贷承诺总额的百分比						0.31		%				0.38		%
无准备金信贷承诺共计（2）						$	33,986,627					$	31,982,251

(1)“无资金信贷承诺的信贷损失准备”作为其他负债的一个组成部分列入，任何准备金均列入损益表的“信贷损失准备”。关于拨备变化的讨论，见“信贷损失准备金”。

(2)包括无资金来源的贷款承诺和信用证。

为了确定截至2021年3月31日履行贷款的ACL，我们在预期终身损失估计中使用了穆迪分析2021年3月预测的三种情况。权重最高的基线情景反映了由于企业重启和政府援助计划的影响，截至2021年3月31日的失业率为6%，截至2021年3月31日的国内生产总值增长率为5%，反映了随着新冠肺炎疫情的影响似乎正在消退，预期中的经济复苏正在进行。除了基线之外，我们还使用了更有利的(穆迪S1，上行)和不那么有利(穆迪S3，下行)的经济预测情景，两者的权重都为30%。在一定程度上，我们确定了穆迪分析2021年3月情景中未涵盖的信用风险考虑因素，通过管理层对我们履行贷款的ACL进行定性调整来解决风险。

截至2021年3月31日，我们的贷款信贷损失拨备占总贷款的百分比下降了17个基点，降至0.82%，而2020年12月31日为0.99%。下降17个基点主要是由于我们的履约贷款准备金占总贷款的百分比下降了14个基点，以及我们的非应计个人评估贷款下降了3个基点。

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目录表

截至2021年3月31日，我们的履约贷款信用损失拨备为3.499亿美元，而2020年12月31日为3.937亿美元。4,380万美元的减少主要是由于我们的预测模型中的经济情景有所改善，反映出尽管新冠肺炎疫情肆虐，经济前景仍在不断改善。

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的非权责发生贷款的变化：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
期初余额						$	104,244					$	102,669
加法						5,552						36,346
付款和其他减少						(9,418)						(62,677)
冲销						(10,131)						(25,731)
期末余额						$	90,247					$	50,607

截至2021年3月31日，我们的非应计贷款余额减少了1400万美元，降至9020万美元，而2020年12月31日的非应计贷款余额为1.042亿美元。减少的主要原因是950万美元的偿还和1010万美元的注销，但被560万美元的新非应计贷款部分抵消。偿还主要是由我们的投资者依赖型贷款组合中的客户推动的。新的非权责发生贷款主要是由一家私人银行客户的290万美元推动的。截至2021年3月31日，我们已特别为非权责发生贷款预留了4190万美元。

截至2021年3月31日的三个月，平均非应计贷款为1.295亿美元，而2020年同期为7160万美元。与2020年3月31日相比，截至2021年3月31日的三个月平均非应计贷款增加5790万美元，主要是因为2021年的偿还和冲销比2020年减少。如果非应计贷款不是不良贷款，在截至2021年3月31日的三个月里，利息收入将达到90万美元，而2020年同期为40万美元。

应计利息、应收账款和其他资产

于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的应计应收利息及其他资产概要如下：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						*
衍生资产(1)						$	549,640					$	488,269					12.6		%
外汇即期合约资产总额						2,918,476						2,107,510						38.5
应计应收利息						288,107						244,748						17.7
联邦住房金融局和联邦储备银行的股票						83,355						61,232						36.1
递延税项净资产						1,847						776						138.0
应收账款						30,999						36,812						(15.8)
其他资产						311,690						266,478						17.0
应计利息、应收账款和其他资产总额						$	4,184,114					$	3,205,825					30.5

(1)请参阅下面的“衍生工具”部分。

外汇即期合约资产

外汇现货合约资产指期末未结算客户交易。增加811. 0百万元主要由于期末未交收现货交易金额较二零二零年十二月三十一日整体增加所致。

应收应计利息

应计应收利息增加4，340万元，主要是由于我们于二零二一年三月三十一日的持至到期投资证券组合及贷款的期末结余较二零二零年十二月三十一日有所增加。

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目录表

其他资产

其他资产包括用于其他业务交易的各种资产金额。增加4,520万美元主要是由于SVB Leerink贸易应收账款增加3,120万美元，反映投资银行活动增加，以及预付费用增加910万美元。

衍生品

衍生工具在资产负债表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日的衍生品资产和负债摘要：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						%的变化。
资产：
股本权证资产						$	244,334					$	203,438					20.1		%
外汇远期合约和期权合约						240,183						216,977						10.7
客户利率衍生品						65,123						67,854						(4.0)
衍生工具资产总额						$	549,640					$	488,269					12.6
负债：
外汇远期合约和期权合约						$	202,532					$	210,833					(3.9)
客户利率衍生品						68,954						26,646						158.8
衍生负债总额						$	271,486					$	237,479					14.3

股票权证资产

在谈判信贷安排和某些其他服务时，我们经常获得权利，以股权证资产的形式收购技术和生命科学/医疗保健行业中主要由风险支持的私人公司的股票。截至2021年3月31日，我们持有2670家公司的权证，而截至2020年12月31日，我们持有2602家公司的权证。42家公司的权证公允价值均超过100万美元，合计相当于1.137亿美元，占2021年3月31日权证投资组合公允价值的46.5%。权证资产的公允价值变动计入"权证资产收益，净额"非利息收入，为综合净收入的一部分。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的权证资产交易和估值变化摘要：

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
期初余额						$	203,438					$	165,473
新股权证资产						6,743						4,519
公允价值净额非现金变动						62,297						(5,472)
行权认股权证资产						(27,895)						(11,484)
终止的权证资产						(249)						(326)
期末余额						$	244,334					$	152,710

外汇远期合约和外币期权合约

此外，我们根据客户的需求，以买方或卖方的身份，与参与对外活动的客户签订外汇远期合同和外币期权合同。对于与我们的客户签订的每一份远期或期权合同，我们与代理银行签订了相反的远期或期权合同，这降低了货币汇率波动的风险。我们还与代理银行签订远期合同，以经济上减少与某些外币计价工具相关的外汇敞口。外币计价工具重估的净损益记在“其他”项下，作为非利息收入的一部分，非利息收入是合并净收入的一部分。我们没有遇到任何交易对手不履行义务的情况，因此没有发生任何相关损失。此外，我们预计所有交易对手都会表现良好。截至2021年3月31日，我们对外汇远期合约和外币期权合约的净敞口为5780万美元，扣除现金抵押品后，截至2020年12月31日，我们的净敞口为3100万美元。有关外汇远期合约及外币期权合约的其他资料，请参阅本报告第I部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”附注10“衍生金融工具”。

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目录表

客户利率衍生品

我们向希望降低利率敞口的客户出售利率合约。我们通过与代理银行签订反向合同，在经济上降低了这项业务的利率风险。截至2021年3月31日，我们对客户利率衍生品合约的净敞口为1,170万美元，截至2020年12月31日，净敞口为6730万美元。有关本公司客户利率衍生工具的其他资料，请参阅本报告第I部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审核)”附注10-“衍生金融工具”。

利率互换

为了管理我们的AFS证券组合的利率风险，我们签订了利率掉期合约，通过使用对冲工具锁定原本会受到市场利率变动影响的未来现金流入，以对冲未来利率的变化。我们将这些利率掉期合约指定为公允价值对冲，符合ASC 815规定的对冲会计条件，并将其记录在其他资产和其他负债中。截至2021年3月31日，我们对利率互换的净敞口为零。有关其他资料，请参阅本报告第一部分第1项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”的附注10-“衍生金融工具”。

存款

截至2021年3月31日，存款为1242亿美元，比2020年12月31日的1020亿美元增加了222亿美元，增幅21.7%。存款的增长是由所有投资组合的增长推动的，主要贡献者来自我们的技术和生命科学/医疗保健投资组合，由强劲的公共和私人筹资推动。

截至2021年3月31日，定期存款账户的总余额等于或大于10万美元，总计6.93亿美元，而截至2020年12月31日，定期存款账户的总余额为6.86亿美元。截至2021年3月31日，分别等于或大于10万美元的定期存款账户中的6.93亿美元计划在一年内到期。我们的存款中没有任何重要部分是从单一储户那里获得的，任何一个储户的损失都不会对我们的业务造成实质性影响。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们总存款中分别约有14%和12%来自我们的亚洲客户。

长期债务

我们的长期债务于二零二一年三月三十一日为13亿美元，于二零二零年十二月三十一日为8436亿美元。我们的长期债务增加乃由于二零二一年第一季度发行1. 800%优先票据所致。

截至2021年3月31日，长期债务包括我们的3. 500%优先票据、3. 125%优先票据及1. 800%优先票据。有关长期债务的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项“中期合并财务报表附注（未经审计）”附注9“短期借款和长期债务”。

其他负债

于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日之其他负债概要如下：

(美元，单位：万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						1%的变化。
外汇即期合约负债总额						$	3,083,189					$	2,164,805					42.4
应计补偿						266,166						545,376						(51.2)
对资金不足的信贷承诺的拨备						104,750						120,796						(13.3)
衍生负债(1)						271,486						237,478						14.3
递延税项净负债						—						173,030						(100.0)
其他负债						2,686,114						730,489						NM
其他负债总额						$	6,411,705					$	3,971,974					61.4

NM--没有意义

(1)请参阅上面的“衍生工具”部分。

外汇即期合约负债

外汇即期合约负债指期末未结算客户交易。增加918. 4百万元主要由于于二零二一年三月三十一日未结算现货交易的公平值较二零二零年十二月三十一日增加。

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目录表

应计补偿

应计薪酬包括我们的激励薪酬计划、直接驱动激励薪酬计划、留任计划、认股权证激励计划、员工持股计划、SVB Leerink激励薪酬计划、SVB Leerink留任奖励和其他薪酬安排的金额。减少2.792亿美元的主要原因是我们在2021年第一季度支付了2020年激励性薪酬计划，但部分被截至2021年3月31日的三个月的应计项目所抵消。

未拨出资金的信贷承诺拨备

无资金支持的信贷承诺包括对我们的无资金支持的贷款承诺和我们的信用证的补贴。减少1,600万美元，主要是由于我们的预测模型中的经济情况有所改善，降低了我们对无资金支持的信贷承诺的信贷损失估计。

递延税项净负债

递延税项净负债减少1.73亿美元，原因是我们的AFS证券组合的公允价值因利率上升而大幅下降。

其他负债

其他负债包括其他业务交易的各种应计负债额。增加20亿美元主要是由于18亿美元的未结算固定收益投资证券购买和8150万美元的当期应纳税额增加。

非控制性权益

截至2021年3月31日和2020年12月31日，非控股权益总额分别为2.259亿美元和2.138亿美元。1210万美元的增长主要是由于可归因于非控股权益的净收入2500万美元，但被截至2021年3月31日的三个月的1290万美元的分配部分抵消。

资本资源

我们维持充足的资本基础，以支持预期的资产增长、经营需求、信贷及其他业务风险，并让SVB Financial及本行遵守适用的监管资本指引，包括实施“巴塞尔协议III”资本规则(“资本规则”)的联合机构规则。我们新资本的主要来源包括留存收益和出售和发行我们的股本或其他证券的收益。在董事会财务委员会的监督下，管理层定期参与资本规划过程，以努力优化可用资本的使用，并为我们未来的资本需求进行适当的规划。资本计划考虑了可预见的未来的资本需求，并将资本分配给现有和未来的业务活动。可预留资本的预期未来用途或活动包括资产负债表增长及市场或信贷风险敞口的相关相对增加、投资活动、潜在的产品及业务扩张、收购及战略或基础设施投资。此外，作为年度资本规划流程的一部分，我们还会进行资本压力测试。资本压力测试使我们能够评估经济和利率的不利变化对我们的资本充足状况的影响。

SVBFG股东权益

截至2021年3月31日，SVBFG股东权益总额为99亿美元，较2020年12月31日的82亿美元增加17亿美元，增幅20.4%。这一增长主要是由于发行了10亿美元的普通股、7亿美元的优先股和5.368亿美元的净收益，但被累积的6.016亿美元的其他综合收益的减少部分抵消了。累计其他全面收益的减少主要是由于我们的AFS证券组合的公允价值减少了8.233亿美元(或税后净额5.945亿美元)，反映了市场利率的上升。

通过留存收益产生的资金是资本和流动资金的重要来源，预计未来将继续如此。

普通股

2021年3月22日，为了支持资产负债表的持续增长，我们以每股500.00美元的价格发行和出售了200万股普通股。扣除承保折扣和佣金后，我们获得了9.721亿美元的净收益。2021年4月14日，我们在充分行使承销商的超额配售选择权的情况下，额外发行和出售了30万股普通股，扣除折扣和佣金后，净收益增加了约1.46亿美元。

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目录表

优先股

2021年2月2日，SVB金融集团发行了750,000股存托股份，相当于B系列优先股股份的1/100所有权权益，面值为0.001美元，清算优先权为每股100,000美元，或每股存托股份1,000美元。B系列优先股是永久性的，没有规定的到期日。股息由董事会批准，如果宣布，则每季度支付拖欠的股息，年利率等于(I)从最初发行日期到2031年2月15日(但不包括在内)的4.10%，以及(Ii)2031年2月15日股息日和随后每个十年期间的十年期国债利率(每个重置日期前三个工作日计算，10年期到期的活跃交易的美国国债收益率的5天平均值)加3.064%。截至2021年3月31日，我们的B系列优先股的账面价值为739.2美元，清算优先权为7.5亿美元。

资本比率

SVB Financial和本银行都受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，SVB Financial和本行的监管资本比率分别超过了《资本规则》下的最低联邦监管指导方针，以及一家资本充足的银行控股公司和有保险的存款机构。与最低资本比率相比，SVB Financial和本行的资本比率如下：

						3月31日， 2021						2020年12月31日						要求的最低要求(1)						资本充裕的最低要求
SVB财经：
CET 1风险资本比率（2）（3）						12.18		%				11.04		%				7.0		%				不适用
一级风险资本充足率(3)						14.01						11.89						8.5						6.0
基于风险的总资本比率(3)						14.62						12.64						10.5						10.0
一级杠杆率（2）（3）						8.01						7.45						4.0						不适用：
普通股权益与有形资产比率（4）（5）						6.06						6.66						不适用：						不适用：
普通股权益与风险加权资产比率（4）（5）						12.11						11.87						不适用：						不适用：
银行：
CET 1风险资本比率（3）						12.93		%				10.70		%				7.0		%				6.5		%
一级风险资本充足率(3)						12.93						10.70						8.5						8.0
基于风险的总资本比率(3)						13.56						11.49						10.5						10.0
一级杠杆率(3)						7.20						6.43						4.0						5.0
普通股权益与有形资产比率（4）（5）						6.25						6.24						不适用：						不适用：
普通股权益与风险加权资产比率（4）（5）						12.87						11.58						不适用：						不适用：

(1)百分比代表最低资本比率加上资本规则下完全分阶段引入的2.5%CET1资本保存缓冲(如适用)。

(2)在适用于银行控股公司的银行法规中，“资本充足的最低”大学英语一级基于风险的资本和一级杠杆率没有正式定义。

(3)资本比率包括根据2020年CECL过渡规则逐步纳入信贷损失准备的监管资本。

(4)非公认会计准则有形普通股权益与有形资产的对账以及有形普通股权益与风险加权资产的对账见下文。

(5)美联储没有发布任何有形普通股权益与有形资产比率或有形普通股权益与风险加权资产比率的最低指导方针，但我们认为这些比率提供了有关我们资本水平的有意义的补充信息，因此上文提供了这些比率。

与2020年12月31日相比，截至2021年3月31日，SVB Financial和硅谷银行的基于风险的资本比率、一级资本比率和杠杆率都有所上升。资本比率的增加主要是由我们的资本增加推动的，但部分被我们的风险加权和平均资产的增加所抵消。SVB Financial的增资是由发行普通股和优先股以及净收益推动的。硅谷银行的增资是由我们的银行控股公司在2021年第一季度向下游注资20亿美元推动的。平均资产的增加是由我们的固定收益投资和贷款组合的增加推动的。我们报告的所有资本比率都高于适用的银行法规所认为的“资本充足”水平。

有形普通股权益或有形账面价值与有形资产的比率和有形普通股权益与风险加权资产的比率不是公认会计原则或适用的银行监管要求所要求的。然而，我们相信这些比率提供了有关我们资本水平的有意义的补充信息。我们的管理层使用并相信投资者在评估公司资本水平的充分性时参考这些比率是有益的；然而，这些

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目录表

财务措施应作为根据公认会计原则编制的可比财务措施的补充，而不是替代或更可取。该等比率乃按SVBFG股东权益总额除以期末资产总额及风险加权资产总额计算，并减去已收购无形资产（如有）。计算这一比率的方式因公司而异。因此，我们的比率未必与其他公司的类似措施相比较。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日止期间SVB Financial和本行的非GAAP财务指标与GAAP定义的财务指标的对账：

						SVB财经												银行
非公认会计准则有形普通股权益和有形资产 **(千美元，比率除外)						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2020						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2020
GAAP SVBFG股东权益						$	9,894,892					$	8,219,700					$	8,765,837					$	7,068,964
减去：优先股						1,079,333						340,138						—						—
减去：无形资产						202,010						204,120						—						—
有形普通股权益						$	8,613,549					$	7,675,442					$	8,765,837					$	7,068,964
公认会计准则总资产						$	142,346,620					$	115,511,007					$	140,231,319					$	113,303,370
减去：无形资产						202,010						204,120						—						—
有形资产						$	142,144,610					$	115,306,887					$	140,231,319					$	113,303,370
风险加权资产						$	71,125,723					$	64,680,666					$	68,125,278					$	61,023,462
非GAAP有形普通股权益与有形资产之比						6.06		%				6.66		%				6.25		%				6.24		%
非GAAP有形普通股权益与风险加权资产之比						12.11						11.87						12.87						11.58

在截至2021年3月31日的三个月内，SVBFG和世行的有形普通股权益与有形资产比率分别下降和持平。有形普通股权益与有形资产比率主要受现金及现金等价物及固定收益投资证券组合增加导致期末资产大幅增长的影响。

在截至2021年3月31日的三个月中，SVBFG和银行的有形普通股权益与风险加权资产比率有所增加。有形普通股权益对风险加权资产的比率增加，是因为有形普通股权益的增幅高于风险加权资产的增幅。有形普通股权益的增加主要是由发行普通股和净收入推动的。风险加权资产的增长主要是由于现金和现金等价物的增加以及固定收益投资的增加。

表外安排

在正常的业务过程中，我们使用具有表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证，以及承诺投资于风险资本和私募股权基金投资。这些工具在不同程度上涉及信用风险因素。信用风险被定义为由于金融工具的其他当事人未能按照合同条款履行义务而遭受损失的可能性。关于我们承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证的详情，请参阅本报告第一部分第一项下“中期综合财务报表附注(未经审计)”的附注14“表外安排、担保和其他承诺”。

投资于风险投资和私募股权基金的承诺

根据适用的监管要求，包括沃尔克规则，我们承诺投资于风险资本和私募股权基金，这些基金通常投资于私人持股公司，或在某些情况下向私人持股公司提供贷款。对这些基金的投资承诺通常是从基金成立之日起10年内作出的。尽管管理这些投资的有限合伙协议通常不会限制普通合伙人在一年内收回100%的承诺资本，但这些基金通常在5至7年内收回大部分承诺资本；然而，在某些情况下，基金可能不会在基金的整个生命周期内收回100%的承诺资本。为这些承诺提供资金的未来现金需求的实际时间通常取决于投资周期、整体市场状况以及私人持股公司经营的行业性质和类型。

99

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目录表

有关我们投资于风险资本及私募股权基金的承诺详情，请参阅本报告第一部分第1项“中期综合财务报表附注(未经审核)”附注14“表外安排、担保及其他承担”。

流动性

流动资金管理的目标是确保资金及时到位，以履行我们的财务义务，包括在必要时偿还债权人、满足存款人的需求、满足贷款需求和增长、为投资提供资金、回购证券和其他运营或资本需求，而不会招致不适当的成本或风险，也不会对正常运营状况造成干扰。

我们定期评估预计融资需求的数额和可能性，评估的因素包括历史存款波动和融资模式、当前和预测的市场和经济状况、个别客户的融资需求以及现有和计划中的业务活动。我们的资产/负债委员会(“ALCO”)是一个管理委员会，负责监督流动资金管理过程，并建议政策指导方针，以供董事会财务委员会批准，以及解决我们实际和预计的流动资金需求的行动方案。此外，作为流动性管理实践的一部分，我们定期进行流动性压力测试。

从历史上看，客户存款一直是我们流动性的主要来源。我们的存款水平和存款成本可能会因各种因素而不时波动，包括市场状况、现行利率、客户存款行为的变化、保险保障的可用性以及我们提供的存款产品。我们还可能为我们的表外产品提供更多投资选择，这可能会影响存款水平。截至2021年3月31日，我们的期末总存款余额为1242亿美元，而截至2020年12月31日的存款余额为1020亿美元。

我们的流动性要求也可以通过使用我们的流动资产组合来满足。我们对流动资产的定义包括超过开展正常业务运营所需的最低水平的现金和现金等价物、一年内到期的短期投资证券、期限超过一年的符合条件并可用于融资或质押目的的可供出售证券以及预期的近期投资现金流。

我们拥有某些设施，使我们能够在担保和无担保的基础上获得短期借款。我们的担保工具包括抵押给旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局贴现窗口的抵押品(使用固定收益证券和贷款作为抵押品)。我们的无担保贷款由我们未承诺的联邦资金额度组成。截至2021年3月31日，质押给旧金山FHLB的抵押品主要由固定收益投资证券和贷款组成，账面价值为69亿美元，其中58亿美元可用于支持额外借款。截至2021年3月31日，在FRB贴现窗口质押的抵押品由固定收益投资证券组成，账面价值为9亿美元，所有这些抵押品都未使用，可用于支持额外借款。截至2021年3月31日，我们未承诺的联邦基金额度的未使用和可用的总借款能力总计19亿美元。截至2021年3月31日，根据我们与多家金融机构的主回购协议，我们的未使用和可用的借款能力总计40亿美元。

关于我们根据CARE法案参与PPP的讨论，我们考虑参加美联储的薪资保护计划贷款机制(PPPLF)。购买力平价贷款基金旨在让参与机构在公私营合作计划下促进贷款，并以无追索权的方式向合资格的购买力平价贷款发起人发放信贷，以购买力平价贷款作为抵押品。最终，我们能够在不依赖PPPLF的情况下向PPP借款人提供信贷。此外，联邦银行监管机构发布的临时最终资本规则中和了参与PPP的监管资本影响，因为出于监管资本的目的，未偿还贷款的风险权重为零。

在独立的基础上，SVB Financial的主要流动性渠道包括来自银行的股息、其流动资产组合以及筹集债务和资本的能力。本行派发股息的能力须遵守我们2020年10-K表格第I部分第1项“业务-监督及监管-股息限制”中所述的某些规定。

现金流量综合汇总表

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月我们的平均现金状况和现金流量表的摘要。有关详情，请参阅本报告第一部分第1项下的“中期合并现金流量表(未经审计)”。

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目录表

						截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)						2021						2020
平均现金和现金等价物						$	19,720,854					$	8,106,167
总平均资产百分比						15.8		%				11.2		%
经营活动提供的净现金						$	213,922					$	168,125
用于投资活动的现金净额						(21,009,939)						(599,041)
融资活动提供的现金净额						24,376,113						3,210,581
现金及现金等价物净增加情况						$	3,580,096					$	2,779,665

截至2021年3月31日的三个月，平均现金和现金等价物增加了116亿美元，增幅为143.3%，达到197亿美元，而2020年同期为81亿美元。

截至2021年3月31日的三个月，经营活动提供的现金为2亿美元，主要反映了扣除非控股权益和股息前的净收益5.62亿美元，但被3.06亿美元的其他资产和负债变化以及将净收益与净现金进行调整的4200万美元部分抵消。

截至2021年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为210亿美元，这是由购买固定收益投资证券的221亿美元和贷款余额增加25亿美元推动的，但部分被我们固定收益投资证券组合的34亿美元到期收益和本金支付所抵消。

截至2021年3月31日的三个月，融资活动提供的现金为244亿美元，主要反映为存款增加222亿美元，通过发行优先股和普通股筹集的资本17亿美元，以及发行长期债务增加5亿美元。

截至2021年3月31日和2020年3月31日，现金和现金等价物分别为213亿美元和96亿美元。

第3项：关于市场风险的定量和定性披露

利率风险管理

市场风险被定义为金融工具市值因市场利率变化而出现不利波动的风险。利率风险是我们的主要市场风险，可能源于对利率敏感的资产和负债重新定价的时间和数量差异、信贷利差扩大或收紧、市场利率总体水平的变化以及基准利率的形状和水平的变化。此外，利率的变化可能会影响抵押贷款证券的本金预付率，从而影响购买溢价和折扣的摊销比率。其他市场风险包括外汇兑换风险和股权价格风险(包括竞争对产品定价的影响)。这些风险和相关影响是重要的市场考虑因素，但本质上很难通过模拟结果进行评估。因此，用于分析净利息收入对利率变化敏感性的模拟结果将与实际结果不同，这是由于利率重置的时间和频率、市场利率变化的幅度、竞争的影响、商业状况的波动以及管理层为缓解这些风险而采取的战略的影响。

利率风险由我们的ALCO管理。Alco审查了市场估值对盈利资产和融资负债的敏感性，并模拟了利率变化、投资和融资组合的结构性变化、贷款和存款活动以及市场状况对净利息收入的12个月预测。经本公司董事会财务委员会批准并纳入本公司利率风险政策的相关指标和指引，将持续受到监控。

利率风险主要是通过涉及我们的固定收益证券组合、可用的融资渠道和资本市场活动的策略来管理的。此外，我们的政策允许使用表外衍生品，如利率掉期，以帮助管理利率风险。

我们利用模拟模型对各种利率情景、资产负债表预测和业务策略下的权益和净利息收入的经济价值进行了敏感性分析。该模拟模型提供了对利率敏感性的动态评估，并嵌入到我们的资产负债表中。利率敏感度衡量仅与市场利率随时间变化有关的经济价值和净利息收入的潜在变异性。我们定期检讨利率风险状况及对市场利率的敏感度。

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目录表

模型仿真及灵敏度分析

我们的模拟模型的一个具体应用涉及测量市场利率变化对股权经济价值的影响(“EVE”)。EVE的定义是资产的市场价值减去负债的市场价值。模拟模型的另一个应用是在假设截至期末报告日期的静态资产负债表的规模和构成的情况下，衡量市场利率变化对净利息收入(“NII”)的影响。在NII模拟中，市场利率水平以及资产负债表的规模和组成在模拟范围内保持不变。假设情景范围内的模拟现金流在发生时被替换，这将使资产负债表保持其当前的规模和构成。现金和投资余额的收益率和利差假设反映了当前的市场利率和收益率曲线的形状。贷款的收益率和利差假设反映了最近市场对产品定价的影响。同样，我们对活期存款和有息存款做出一定的存款余额衰减率假设，这些存款得到补充，以保持融资负债的水平和组合不变。影响净利息收入的市场利率变化主要是短期利率，包括以下基准指数：(I)国家最优惠利率，(Ii)1个月和3个月LIBOR，以及(Iii)联邦基金目标利率。这些短期利率的变化会影响我们的浮动利率贷款所赚取的利息以及作为现金和现金等价物持有的余额。此外，存款定价相对于市场利率变化的模拟变化，通常被称为存款贝塔系数，通常跟随短期利率的整体变化，尽管实际变化可能在时间和幅度上滞后。

EVE和NII指标都依赖于使用模型来模拟贷款和存款的现金流行为。这些模型是在内部开发的，基于历史平衡和汇率观察。投资组合现金流基于第三方预付款模式和内部管理的预付款向量的组合，具体取决于证券类型。作为我们正在进行的治理结构的一部分，这些模型和假设中的每一个都会根据需要定期审查和重新校准，以确保它们代表我们对现有行为的理解。

模拟结果包括一个“非对称”贝塔假设，该假设应用于计息存款的NII和EVE模拟模型。这反映了管理层的预期，即利率下降环境下的存款重新定价行为将不同于利率上升环境下的重新定价行为。该模型假设在利率下降的环境下，计息存款的总体贝塔系数约为60%。也就是说，计息存款利率的总体变化大约是短期市场利率变化的60%。提高利率环境下的存款贝塔假设为50%。这些重新定价假设反映为计息存款余额的利息支出的变化。

下表列出了我们的前夕和NII敏感性敞口，与2021年3月31日和2020年12月31日市场利率100和200个基点(Bps)的瞬时和持续平行变动相关。

日本利率变动幅度(Bps) (千美元)						估计数						预计前夕增加/(减少)												估计数						NII预计增加/(减少)
						夏娃						金额						百分比						NII						金额						百分比
2021年3月31日：
+200						$	9,880,447					$	(2,897,234)					(22.7)		%				$	3,645,851					$	865,561					31.1		%
+100						11,379,409						(1,398,272)						(10.9)						3,206,088						425,798						15.3
—						12,777,681						—						—						2,780,290						—						—
-100						13,590,441						812,760						6.4						2,648,156						(132,134)						(4.8)
-200						13,465,180						687,499						5.4						2,625,928						(154,362)						(5.6)
2020年12月31日：
+200						$	9,499,738					$	(1,724,648)					(15.4)		%				$	3,063,350					$	691,748					29.2		%
+100						10,558,232						(666,154)						(5.9)						2,728,691						357,089						15.1
—						11,224,386						—						—						2,371,602						—						—
-100						11,581,718						357,332						3.2						2,309,596						(62,006)						(2.6)
-200						11,534,332						309,946						2.8						2,306,280						(65,322)						(2.8)

论股权的经济价值

上表中估计的EVE是基于估值方法的组合，包括贴现现金流分析和基于多路径点阵的估值。这两种方法都使用公开可用的市场利率来确定预计现金流的贴现系数。模型的模拟和计算是高度假设的-

102

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目录表

本集团根据盈利资产及融资负债的组成变化(包括利率衍生工具的价值变化(如有)的影响)、利率环境的演变，以及我们因应相关市场情况、竞争或商业环境而改变我们的假设，而定期作出变动。这些计算没有反映我们资产负债表的预期变化，也没有反映作为我们整体利率风险管理战略的一部分，我们可能会为减少Eve敞口而做出的变化。

与任何衡量利率风险的方法一样，上表所示的分析方法存在某些固有的局限性。我们面临着收益率曲线风险、提前还款风险、基数风险和收益率差压缩，这些风险无法用上述方法完全建模和表达。因此，在市场利率发生变化的情况下，不应依赖上表中的结果作为实际结果的准确指标。此外，由此产生的EVE和NII估计不打算也不应被解释为代表我们对潜在EVE或NII的估计。

我们截至2021年3月31日的基数前夕比2020年12月31日增加了16亿美元，这是由于整体资产负债表的增长以及2021年第一季度收益率曲线的显著陡峭。截至2021年3月31日，与2020年12月31日相比，现金余额增加了36亿美元，我们AFS投资组合中的固定收益投资减少了49亿美元，HTM投资组合中增加了246亿美元，而贷款余额增加了25亿美元。这些资产的资金主要来自存款总额增加222亿美元，其中无息账户增加179亿美元，有息账户增加43亿美元。2021年3月31日，无息存款和有息存款占存款总额的比例比2020年12月31日略有上升3个基点。

存款的快速增长已经超过了贷款增长的速度，因此，大量没有用于为贷款增长提供资金的过剩存款推动了我们的现金和投资余额的增长。大部分投资组合以固定利率MBS和CMO持有，它们通常比可变利率贷款或现金具有更高的市场价值敏感度。因此，在利率上升的冲击情景下，投资的市场价值比存款的市场价值变化更大，导致在这些情景下对Eve的敏感性为负。

2021年3月，我们购买了利率互换，以抵消这种不可预见的资产负债表快速增长带来的部分额外的Eve敏感性。截至2021年3月31日，在没有任何对冲的情况下，在利率上升100个基点的冲击下，EVE的估计变化将为-13.7%。在相同的场景下，薪酬固定掉期的增加将这一风险敞口降低到-10.9%。上表中显示的EVE风险敞口包括我们对冲活动的影响。

由于收益率曲线短端的低利率，-100和-200个基点利率冲击情景中的EVE敏感性指标并不代表曲线上某些点的利率冲击的完整幅度，因为我们假设美国利率为零。因此，2021年3月31日前夕-100和-200个基点速率冲击情景的敏感度相似。

持续的资产负债表增长和陡峭的收益率曲线是导致EVE敏感度整体变化的主要因素。

12个月净利息收入模拟

NII敏感度是指+/-100和+/-200个基点利率冲击情景下预计12个月净利息收入与余额和利率在预测期限内保持不变的基本情景相比的百分比变化。2021年3月31日，在+100个基点的利率情景下，NII敏感度为15.3%，而2020年12月31日为15.1%。我们在+200个基点利率冲击情景下的NII敏感度为31.1%，而2020年12月31日为29.2%。2021年3月31日，负4.8%的-100个基点情景下的NII敏感度更高，而2020年12月31日为-2.6%。-200个基点的情景目前表明，2021年3月31日的NII百分比变化较高，为-5.6%，而2020年12月31日为-2.8%。然而，如上所述，在这种利率环境下，-100和-200个基点的情景并不是完全的利率冲击，因为假设利率为零。2021年3月31日的NII敏感度百分比包括与利率掉期相关的已实现收入或支出，这些收入或支出反映了2019年启动的宏观对冲过程，以减少利率下降对NII的影响，以及与最近为减少EVE敞口而进行的对冲活动相关的未实现收入。NII敏感度的变化主要是上述资产负债表构成变化的结果，再加上在相应的平行利率冲击情景中对冲的影响。

我们对2021年3月31日的基本情况静态12个月NII预测比2020年12月31日增加了400万美元，主要是受年初至今资产负债表增长的推动。具体地说，如上所述，很大一部分资产增长已部署在固定收益投资证券组合中。截至2021年3月31日，我们还持有相对较高的现金头寸，我们预计将在不久的将来进行投资。

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目录表

我们的大部分贷款都与Prime和LIBOR挂钩。在向上平行的模拟利率冲击情景中，与可变利率指数挂钩的资产的利息收入，主要是我们的可变利率贷款，预计将有利于我们的基本12个月NII预测。对于利率下降的冲击情景，情况正好相反。

为期12个月的NII模拟包括对我们的计息存款产品的重新定价假设，我们可以根据客户需求和我们的整体资金组合自行设定。计息存款的重新定价会影响估计的利息支出。

对于利率情景，模拟模型包含了贷款的嵌入利率下限(如果存在)，这可以防止模型基准利率在下行利率情景中移动到零%以下。嵌入的费率下限也是上调费率情景中的一个因素，因为在清除底线费率之前，需要模拟上调费率。此外，我们根据我们客户的历史存款研究假设存款余额衰减率。根据客户行为的变化和管理层的判断，这些假设在未来可能会发生变化。我们存款定价策略的实际变化可能与我们目前的模型假设不同，并可能对我们的整体实际敏感性产生影响。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

披露控制和程序是旨在确保我们根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括(但不限于)流程、控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就要求披露做出决定。

我们根据交易所法案第13a-15(B)条，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至最近完成的财政季度我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

内部控制的变化

在本10-Q表格季度报告所涵盖期间，管理层根据《交易所法案》第13a-15(D)或15d-15(D)规则进行的评估中确定的对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

104

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目录表

第二部分--其他资料

项目2.法律程序

请参阅本报告第一部分第1项“中期合并财务报表附注（未经审核）”附注17“法律事项”。

项目1A.风险因素

我们的2020年年度报告表格10—K中列出的风险因素并无重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

最近出售的未注册证券

没有。

发行人购买股票证券

没有。

第三项优先证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

第5项：其他信息

没有。

105

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目录表

项目6.展品

展品编号

展品说明

以引用方式并入

随函存档

表格

文件编号

展品

提交日期

31.1

第13a-14(A)/15(D)-14(A)条

X

31.2

细则13a-14(A)/15(D)-14(A)核发特等财务干事

X

32.1

第1350节认证

X

101.INS

XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

X

101.SCH

XBRL分类扩展架构文档

X

101.CAL

XBRL分类扩展计算链接库文档

X

101.DEF

XBRL分类扩展定义Linkbase文档

X

101.LAB

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

X

101.PRE

XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

X

104

封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

X

注：根据第S—K条第601项第（b）（4）（iii）节的规定，确定公司长期债务持有人权利的其他文书被省略。本公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供这些文件的副本。

106

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

						SVB金融集团
日期：2021年5月10日						发稿S/Daniel审校贝克
						Daniel·贝克
						首席财务官
						(首席财务官)
						SVB金融集团
日期：2021年5月10日						/发稿S/韩凯伦
						韩凯伦
						首席会计官
						(首席会计主任)

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