附件97
赔偿追讨政策
自2023年12月1日起生效
入侵公司(The “公司”)致力于强有力的公司治理。作为这一承诺的一部分,公司董事会(“董事会”) 通过了本补偿追回政策(“政策”)。该政策旨在推进公司的绩效付费理念 并遵守适用法律,规定在会计重述的情况下合理迅速地追回高管收到的某些基于激励的薪酬 。
本政策中使用的大写 术语定义如下,这些定义对其应用具有实质性影响,因此仔细查看这些定义 对您的理解非常重要。本政策对执行官的适用不可酌情决定,但下文规定的有限范围 除外,且不考虑执行官是否有过错。
政策 旨在遵守并将以符合1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第1OD 节、交易法规则10d- I以及上市公司证券所在的国家证券交易所(以下简称交易所)的上市标准的方式进行解释,包括交易所提供的任何解释性指导。
保单承保的人士
本政策具有约束力,并可针对所有高管强制执行。“高级管理人员”指根据交易所法案规则16a-L(F)被或曾经被董事会指定为“高级管理人员”的每一位个人。每位高级管理人员将被要求签署 ,并向公司返回一份确认,确认该高级管理人员将受条款约束并遵守政策。未能获得此类确认不会影响本政策的适用性或可执行性。
保单的管理
董事会的薪酬委员会(“委员会”)拥有管理本保单的全部授权。委员会被授权 解释和解释政策,并作出管理政策所需、适当或可取的一切决定。此外,如由董事会酌情决定,政策可由董事会的独立成员或由董事会独立成员组成的另一个董事会委员会管理,在此情况下,所有对该委员会的提及将被视为 指董事会的独立成员或其他董事会委员会。委员会的所有决定将是最终的和具有约束力的 ,并将得到法律允许的最大限度的尊重。
需要应用 政策的会计重述
如果由于公司重大不遵守证券法规定的任何财务 报告要求,包括纠正以前发布的财务报表中对以前发布的财务报表具有重大意义的错误而要求公司编制会计重述,或者如果错误在本期内得到纠正或在本期未纠正将导致重大 错报(“会计 重述”),则委员会必须确定必须追回的超额补偿(如果有)。本公司追回超额补偿的义务与是否或何时提交重述财务报表无关。
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保单承保的赔偿
本政策适用于本公司在国家证券交易所上市的证券类别 在承保期间于2023年12月1日(“生效日期”)或之后收到的某些基于奖励的薪酬。如果基于奖励的薪酬是在某人成为管理人员之后收到的,并且此人在基于激励的薪酬适用的绩效期间内的任何时间担任管理人员,则基于激励的薪酬被视为“追回合格的基于激励的薪酬”。根据保单须予追讨的“超额 薪酬”是指回拨合资格奖励薪酬的金额,超过 回拨合资格奖励薪酬的金额,而该等回拨合资格奖励薪酬是根据重述金额厘定的(在上市标准中称为“错误地授予 基于奖励的薪酬”)。
要确定基于股票价格或股东总回报的激励性薪酬的超额补偿金额,如果不需要直接根据会计重述中的信息进行数学重新计算,则该金额必须基于对会计重述对股票价格或股东总回报的影响的合理 估计,公司必须保存该合理估计的确定文件,并向交易所提供文件 。
“基于激励的薪酬”是指完全或部分基于财务报告措施的实现而授予、赚取或授予的任何薪酬。为免生疑问,在本公司根据本保单追偿的权利失效前,将不会赚取任何根据本保单可能须追讨的赔偿。
根据政策,以下 薪酬项目不是基于激励的薪酬:工资、完全由委员会或董事会自行决定而不是从通过满足财务报告衡量标准确定的奖金池中支付的奖金、仅在满足一个或多个主观标准和/或完成指定的雇佣期限时支付的奖金、仅在满足一个或多个战略措施或运营措施时获得的非股权激励计划奖励。在实现任何财务报告指标业绩目标时授予的股权奖励不是或有条件的 ,而归属仅取决于完成指定的雇佣 期间(例如,基于时间的归属股权奖励)和/或达到一个或多个非财务报告指标。
"财务 报告措施"是指根据编制 公司财务报表时使用的会计原则确定和列报的措施,以及全部或部分源自此类措施的任何措施。股价和股东总回报 也是《财务报告办法》。财务报告措施无需在财务报表中列示,或 在提交给美国证券交易委员会的文件中包含。
基于激励的 薪酬是在公司的财政期间内根据政策"收到",在此期间内,基于激励的薪酬奖励中指定的财务报告措施 ,即使基于激励的薪酬的支付、授予、结算或授予 是在该期间结束之后发生的。为免生疑问,本政策不适用于在生效日期之前达到 财务报告措施的基于激励的薪酬。
“涵盖期间”是指紧接会计重述确定日之前的三个完整的会计年度。此外, 承保期可包括因公司会计年度的变化而导致的某些过渡期。
“会计重述决定日期”指以下日期中最早出现的日期:(A)董事会、董事会委员会或一名或多名本公司高级职员获授权采取行动的日期(如董事会无须采取行动)、得出或理应得出结论认为本公司须编制会计重述的日期;及(B)法院、监管机构或其他合法授权机构指示本公司编制会计重述的日期。
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多付补偿的偿还
本公司必须 迅速合理地追回多付薪酬,并要求高管向本公司退还多付薪酬。在适用法律的规限下,本公司可要求行政人员以直接向本公司或委员会认为适当的其他方式或方法组合的方式向本公司偿还该等款项,以追讨多付补偿 (此等决定 不需要对每位行政人员作出相同的决定)。这些手段可包括:
(a) | 要求偿还以前支付的基于现金激励的薪酬; |
(b) | 寻求收回因任何股权奖励的归属、行使、结算、出售、转让或其他处置而实现的任何收益; |
(c) | 抵消本公司或本公司任何关联公司支付给高管的任何未付或未来赔偿的金额; |
(d) | 取消尚未归属或未归属的股权奖励;及/或 |
(e) | 采取委员会确定的法律允许的任何其他补救和恢复行动。 |
超额补偿的偿还 必须由执行干事支付,尽管任何执行干事认为(无论是否合法)超额补偿以前是根据适用法律赚取的,因此不受追回的限制。
如果执行干事已将根据公司或适用法律规定的任何重复追偿义务错误判给公司的任何赔偿金偿还给公司,则任何此类补偿都是适当的
将计入根据本保单可追回的错误判给的赔偿金额 。
除保单规定的追偿权利外,本公司可采取其认为适当的任何法律行动,以执行行政人员对本公司的义务或对行政人员进行纪律处分,包括(但不限于)终止雇用、向有关政府当局报告不当行为、减少未来的补偿机会或改变角色。采取上一句所述任何行动的决定 将不受委员会的批准,并可由董事会或董事会的任何委员会作出。适用的行政人员须向本公司偿还本公司因追讨根据本段错误判给的赔偿而合理招致的任何及所有开支(包括律师费)。
尽管 本协议有任何相反规定,但如果 委员会(如上所述,完全由独立董事组成)确定追回不可行,并且满足以下两个条件之一,则本公司不应被要求采取本政策这一节所考虑的行动:
• | 委员会已确定,为协助 执行政策而向第三方支付的直接费用将超过应追回的金额,但在作出这一决定之前,本公司必须 作出合理尝试以追回错误判给的赔偿,并记录此类尝试(S),并向交易所提供此类文件;或 |
• | 追回可能会导致其他符合税务条件的退休计划无法满足修订后的《1986年国税法》第401(A)(13)条或第411(A)条的要求,根据该计划,公司员工可广泛获得福利;或 |
• | 回收将违反在2022年11月28日之前通过该法律的母国法律。在得出结论认为,追回因违反本国法律而错误判给的任何数额的赔偿是不切实际之前,公司必须获得本国法律顾问的意见,并得到交易所接受的意见,即追回将导致此类违规行为,并且必须向交易所提供该意见。 |
公司应提交适用的美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)备案文件和规则所要求的有关 本政策的所有披露。
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对政策的限制
除满足下列条件的有限范围外,公司 必须按照本政策追回多付赔偿金,且委员会认为追回多付赔偿金是不可行的:
(a) | 为协助执行本政策而向第三方支付的直接费用将超过需要收回的金额。在得出这一结论之前,本公司必须作出合理尝试以追回多付赔偿 ,记录为追讨多付赔偿而作出的合理尝试(S),并向联交所提供该文件;或 |
(b) | 回收可能会导致符合税务条件的退休计划 无法满足法律要求,根据该计划,公司员工可以广泛获得福利。 |
政策中的其他重要信息
该政策是对适用于公司首席执行官和首席财务官的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第304节的要求以及任何其他适用的法律、法规要求或规则的补充。
尽管 公司的任何组织文件(包括但不限于公司的公司注册证书和章程)、任何公司保单或任何合同(包括但不限于任何赔偿协议)的条款,公司 或公司的任何关联公司都不会对任何高管的任何超额补偿损失进行赔偿或预支。 公司或公司的任何关联公司都不会为涵盖 潜在追偿义务的保险单支付或报销保险费。如果根据本政策,公司需要向不再是雇员的高管追回多付的赔偿金,公司将有权寻求赔偿以遵守适用的法律,而不管此人可能签署的任何索赔或离职协议的条款如何。
委员会或董事会可不时审查和修改政策 。
如果本政策的任何条款或任何此类条款对任何执行官员的适用在任何方面被判定为无效、非法或不可执行 ,则该等无效、非法或不可执行不会影响本政策的任何其他条款或该条款对另一位执行官员的适用,并且该无效、非法或不可执行的条款将被视为在使任何该等条款或申请可强制执行所需的最低程度上进行修订。
本政策将终止 ,并在公司不再是《交易所法案》第1OD条所指的上市发行人时不再强制执行。
强制性披露
公司应根据适用法律(包括但不限于交易所规则和《交易所法案》)将本保单作为其10-K表格年度报告的证物提交,并在适用的情况下披露与会计重述发生有关的信息。
如果 本公司被要求根据交易所和《交易所法》的规则向高管追回任何错误授予的基于奖励的薪酬,并且本公司在《交易所法》要求的公开申报文件中披露了此类情况的发生,本公司将披露(I)追回的总金额,或(Ii)如果没有追回任何金额,则不存在可追回的 金额。
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不合规
如本公司未能遵守有关追讨错误判给赔偿的这项政策,本公司可能会被 从联交所摘牌。
修订及终止
委员会可随时酌情修改本政策,并应在其认为必要时修订本政策。尽管本协议有任何相反规定,如果本政策的任何修订或终止(在考虑本公司在修订或终止的同时采取的任何行动后)会导致本公司违反任何联邦证券法、美国证券交易委员会规则或纳斯达克规则,则本政策的任何修订或终止均无效。董事会可随时终止本政策。
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确认
• | 本人确认本人已收到并阅读Inflation,Inc.(“本公司”)的赔偿追讨政策(“本政策”)。 |
• | 我理解并承认本政策适用于我以及我的所有受益人、继承人、遗嘱执行人、管理人或其他法定代表人,并且公司为遵守适用的法律而获得赔偿的权利也将适用,无论我已经签署或将在未来签署的任何索赔或分居协议的条款如何。 |
• | 本人同意受政策的约束并遵守政策,并理解委员会的决定(如政策中使用的术语)将是最终的和具有约束力的,并将在法律允许的范围内得到最大限度的尊重。 |
• | 我理解并同意,我目前的赔偿权利,无论是在个人 协议中还是在公司的组织文件中,都不包括根据 保单要求追回的金额的赔偿权利。 |
• | 本人明白,本人未能全面遵守本政策是终止本人在本公司及本公司任何附属公司的雇佣关系及任何其他适当纪律的依据。 |
• | 本人明白,本保单或本保单对我的适用, 均不会导致我根据任何适用的雇佣协议或安排,因正当理由(或类似概念)而辞职。 |
• | 我承认,如果我对政策的含义或应用有疑问,我有责任向律政部或我自己的私人顾问寻求指导。 |
• | 我承认,本声明和保单 均不构成雇佣合同。 |
• | 如果保单的证明与本确认或任何适用的基于激励的薪酬安排、雇佣协议、股权协议、补偿协议或类似协议或安排中列出任何基于激励的补偿的条款和条件之间存在任何不一致,应以保单的条款为准。 |
请审阅、签署此表格并将其返回给人力资源部。
行政主任:_ | |
(姓名) | |
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