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JPMganChaseBankMember2024-02-272024-02-270001436126US-GAAP：LineOfCreditMember美国公认会计准则：次要事件成员mg：DebtCovenantPeriodFiveMembermg：TheCreditMember JPMganChaseBankMember2024-02-272024-02-270001436126mg：DebtCovenantPeriodSixMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember美国公认会计准则：次要事件成员mg：TheCreditMember JPMganChaseBankMember2024-02-272024-02-270001436126US-GAAP：LineOfCreditMember美国公认会计准则：次要事件成员mg：DebtCovenantPeriodOneMembermg：TheCreditMember JPMganChaseBankMember2024-02-272024-02-270001436126US-GAAP：LineOfCreditMember美国公认会计准则：次要事件成员mg：债务约定期TwoMembermg：TheCreditMember JPMganChaseBankMember2024-02-272024-02-270001436126US-GAAP：LineOfCreditMembermg：债务约定期三成员美国公认会计准则：次要事件成员mg：TheCreditMember JPMganChaseBankMember2024-02-272024-02-27 美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-34481
Mistras Group，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 22-3341267 |
(国家或其他司法管辖权 成立公司或组织) | | (税务局雇主 识别号) |
克拉克斯维尔道195号
普林斯顿联合大学, 新泽西08550
(主要执行机构的地址) (邮政编码)
(609) 716-4000
根据该法第12(B)款登记的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题是什么 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称和名称 |
| 普通股，面值$.01面值 | | 镁 | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。o 不是 ý
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。o 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý不，不是。o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交的每个交互数据文件。是 ý不，不是。o
通过勾选标记来确定注册人是否是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人或小型申报公司或新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器o | | 加速文件管理器 | x |
非加速文件服务器o | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。是，☐是，不是。ý
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。是，☐是，不是。ý
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第12b-2条所定义)。☐不，不是。ý
据纽约证券交易所报道，根据2023年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日的收盘价7.72美元，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为7.72美元。158.4百万美元。
截至2024年3月6日，注册人拥有30,634,785已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
第III部分(第10、11、12、13和14项)所要求的信息是通过参考注册人为其2024年年度股东大会提交的最终委托书(“委托书”)的部分内容而纳入的，该委托书预计将在注册人截至2023年12月31日的财政年度后120天内提交。除非通过引用明确并入，否则委托书不应被视为本报告10-K表格的一部分。
审计师姓名：普华永道会计师事务所审计师位置：费城，宾夕法尼亚州审计师事务所ID：238
MISTRAS GROUP，INC.
表格10-K的年报
目录
| | | | | | | | | | | |
第I部分 | | |
| | 第1项。 | 生意场 | 3 |
| | 第1A项。 | 风险因素 | 21 |
| | 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 29 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 29 |
| | 第二项。 | 特性 | 31 |
| | 第三项。 | 法律程序 | 31 |
| | 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
| | | | |
第II部 | | |
| | 第五项。 | 注册人普通股权市场、相关股东事宜及发行人购买股权 | 31 |
| | 第六项。 | 已保留 | 32 |
| | 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 33 |
| | 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
| | 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 47 |
| | 第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 81 |
| | 第9A项。 | 控制和程序 | 82 |
| | 项目9B。 | 其他信息 | 82 |
| 项目9C。 | 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露 | 82 |
| | | | |
第III部 | | |
| | 第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 82 |
| | 第11项。 | 高管薪酬 | 82 |
| | 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 83 |
| | 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 83 |
| | 第14项。 | 主要会计费用及服务 | 83 |
| | | | |
第IV部 | | |
| | 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 83 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 85 |
第1项。 生意场
前瞻性陈述
这份10-K表格的年度报告(以下简称“年度报告”)包含符合1933年证券法第27A条(“证券法”)和1934年证券交易法第21E条(经修订)的前瞻性表述，涉及米斯特拉斯集团公司(“米斯特拉斯”、“米斯特拉斯”、“公司”、“我们”和类似表述)以及我们的业务、财务状况、经营结果和前景。此类前瞻性陈述包括表达计划、预期、意图、应急、目标、指标或未来发展和/或其他不是历史事实的陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测，它们会受到已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果和发展与此类陈述中明示或暗示的大不相同。
在某些情况下，您可以通过术语来识别前瞻性陈述，例如“目标”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“预测”、“出现”、“项目”或此类术语的否定或其他类似表述，尽管没有这样的措辞并不意味着一份声明不具有前瞻性。可能导致或促成与我们的前瞻性陈述中的结果和结果不同的因素包括但不限于本年度报告第一部分项目1A中其他部分讨论的那些因素。“风险因素”，第二部分，第7项，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，以及本项目第1项。我们没有义务(并明确拒绝任何义务)修改或更新本文中所作的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求。然而，您应参考我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的8-K表格或10-Q表格报告中就这些或相关主题所做的任何进一步披露。
以下讨论应与本年度报告中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“风险因素”的章节一起阅读。
我们的业务
概述
米斯特拉斯集团是一家领先的“单一来源”跨国综合技术资产保护解决方案提供商，帮助最大限度地提高文明社会最关键的工业和民用资产的安全性和运营正常运行时间。
凭借创新的数据驱动型资产保护组合、专有技术和数十年的行业领先地位，该公司帮助客户在石油和天然气、石化、航空航天和国防、工业、发电和输电(包括替代能源和可再生能源)、其他流程行业和基础设施、研究和工程等行业的资产密集型基础设施方面实现并保持卓越的运营。通过支持这些有助于为我们的车辆和社会提供燃料的客户；检查商业、国防和私人空间中值得信赖的部件；以及构建监控设备以帮助避免灾难性事件，该公司帮助整个世界。
该公司通过提供数据驱动的解决方案来提高客户的价值，这些解决方案将资产保护流程数字化，并为我们的客户提供有价值的见解，最大限度地延长受监控资产的正常运行时间。我们的数据分析解决方案产品与传统的无损检测(“NDT”)相结合，为我们提供了相对于竞争对手的竞争优势。凭借我们将资产保护整合到整个供应链和集中数据管理的能力，我们能够通过一套连接工业物联网的数字软件和监控解决方案(包括作为生态系统平台的OneSuite™)为客户提供见解和可行的建议，从而将公司的所有软件和数据服务能力整合在一起，以造福客户。
该公司的核心能力还包括由先进机器人技术增强的无损检测现场检查、实验室质量控制、实验室材料服务、车间实验室保证测试、传感技术和无损检测设备、资产和机械完整性工程服务，以及轻型机械维护和接入服务。
鉴于我们的解决方案在增强客户基础设施的安全和高效运行方面所起的作用，我们历来定期向客户提供我们的大部分解决方案。我们主要在客户的设施中提供这些服务，同时主要在我们最先进的内部实验室网络中为我们的航空航天客户提供服务。这些解决方案通常包括无损检测和检测服务，还可以包括广泛的
机械服务，包括热跟踪、预检查绝缘剥离、涂层应用、重新绝缘、工程评估和长期状况监测。我们的传统无损检测解决方案与我们的数据分析解决方案产品相结合，使我们能够向客户提供可访问和易于理解的数据，使他们能够识别资产可能出现故障的时间，以便确定检查和维修的优先顺序。
在我们的商业模式下，许多客户将他们的检查工作外包给我们，并在“运行和维护”的基础上进行。作为关键的解决方案提供商，我们与许多在我们的目标市场拥有资产密集型基础设施的领先公司建立了长期的合作关系。这些市场包括石油和天然气、航空航天和国防、工业、发电和输电(包括替代能源和可再生能源)、其他流程工业和基础设施、研究和工程等行业的公司。
我们专注于使用专有的、技术驱动的软件和测试仪器向客户提供我们先进的资产保护解决方案，包括由我们的产品和系统部门开发的那些。过去，我们进行了多次收购，以努力扩大我们经验丰富的认证人员基础，扩大我们的服务线和技术能力，扩大我们的地理覆盖范围，补充我们现有的产品，并利用我们的固定成本。我们通过应用技术和管理支持服务的开发、有机增长和被收购公司的整合，提高了我们的能力和客户群的规模。这些收购为我们提供了更多的服务线路、技术、资源和客户，我们相信这将增强我们在竞争中的优势。
我们相信，我们的目标市场能够实现长期增长。我们的业务和财务业绩受到世界范围的宏观和微观经济状况以及我们目标市场内的情况的影响。除其他事项外，我们预计石油和天然气客户检查支出的时间将受到油价波动的影响。
我们继续通过我们的Mistras OneSuite平台为客户提供创新的资产保护软件生态系统。OneSuite平台将米斯特拉斯的软件和服务品牌的功能作为云环境中的集成应用程序提供。OneSuite充当客户数据活动的单一访问门户，并提供对在一个集中平台上提供的90多个应用程序的访问。
作为关键的解决方案提供商，我们与许多在我们的目标市场拥有资产密集型基础设施的领先公司建立了长期的合作关系。这些市场主要包括：
•石油和天然气(下游、中游和上游)
•航空航天与国防
•工业
•发电和输电
•基础设施、研究和工程
•其他流程工业
•石油化工
我们的大部分收入来自在客户所在地部署技术人员。我们来自航空航天和国防以及某些制造客户的大部分收入来自我们各种内部实验室的检查和测试。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的财年中，我们的收入分别为7.055亿美元、6.874亿美元和6.771亿美元。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们分别产生了1740万美元的净亏损、660万美元的净收益和390万美元的净亏损。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，我们分别约有82%、83%和82%的收入来自北美部门。我们的收入是多样化的，在截至2023年、2022年和2021年12月31日的一年中，我们的前十大客户分别占我们收入的35%、33%和33%，在任何一年，客户占我们收入的比例都不超过10%。
我们的专业解决方案
作为资产保护解决方案的提供商，我们将行业领先的服务、产品、数据管理和分析解决方案技术结合在一起，为每个客户的个别资产保护需求提供独特的定制解决方案，范围从常规检查到复杂的工厂范围的资产完整性管理计划。
实地考察
我们的现场检测组合包括传统和先进的无损检测技术以及管道在线检测。我们单独提供这些解决方案，或作为企业检验和测试计划的一部分。
无损检测是在不对资产的结构完整性造成实质性影响的情况下对其进行检查。检查基础设施资产而不干扰其运行性能的能力，使NDT成为许多传统技术的极具吸引力的替代方案，这些技术可能需要关闭一项资产或整个设施。我们的技术人员检查的典型问题包括管道、储罐和压力容器中的潜在腐蚀、破裂、点蚀、泄漏、故障和缺陷，以及广泛的其他工业资产和公共基础设施。
我们的自动化数据采集解决方案利用智能传感和监控、机器人检查系统和数字化现场检查来提供资产完整性数据，从而更好地洞察当前和潜在的未来资产状况。
现场检查服务适合与我们的其他产品集成，因此通常是需要更多解决方案的更高级客户活动的初始切入点。在进行初始现场检查后，我们能够提供多种补充解决方案，例如我们提供的维护服务、工程咨询和数据分析解决方案服务，从而进一步巩固我们与客户的关系并推动额外收入。
数据分析解决方案
我们在客户整个资产生命周期中提供的资产保护解决方案可生成需要有效归档、管理和分析的机械完整性数据。我们的客户面临的一个常见困难是能够轻松访问和分析来自多个数据收集和输入源的大量数据。我们认识到，这些数据在可访问和集成时对我们的客户最有价值(无论供应商、工具或设施如何)，我们已经采取了重大步骤，通过我们的数据分析解决方案产品产品来实现资产保护流程的数字化。
我们的数据采集功能可捕获资产数据，帮助我们的客户遵守法规，确保机械完整性，并减少计划外停机。我们使用人工和自动化技术捕获数据，将对客户运营的影响降至最低。客户可以从一个易于使用的仪表板访问我们收集的所有设施、结构和资产的数据，这使客户能够无缝地评估跨多个站点的趋势和基准。
客户数据在我们的资产保护软件生态系统OneSuite中管理。我们的OneSuite软件平台提供我们流行的软件和服务品牌的功能，作为云环境中的集成应用程序。我们的OneSuite软件平台充当客户数据活动的单一访问门户，并提供对在一个集中平台中提供的90多个集成应用程序的访问。
许多客户利用我们的数据分析能力，利用技术自动生成洞察力和可操作的建议，这些建议可以实施，以提高客户的整体生产率。我们的托管服务将我们的数据能力与数据分析师、现场人员和工程师相结合，为我们的客户提供全面的解决方案，从而降低我们客户的总体成本。
我们的客户在石油和天然气和 石化行业充分利用我们行业领先的应用设备状态管理软件(PCMS®)。该应用程序是使用最广泛的资产完整性管理系统(“AIMS”)之一。我们估计，我们的PCMS应用程序目前被大约50%的美国炼油商以及加拿大和欧洲的领先中游管道能源公司和主要石油和天然气公司使用。这使我们能够为我们的客户提供有关其所有设施的行业领先的见解，并使我们能够向这些客户提供额外的软件和解决方案，并在必要时执行经常性维护。
我们的管道客户利用我们的在流®服务和新世纪®捕获、管理和分析石油和天然气行业中上游行业管道完整性数据的软件平台。我们为业界提供最全面、数据驱动的管道保护解决方案。我们专有的管道数据分析解决方案实现了在线检测(ILI)大数据与实时风险分析和商业智能(BI)的深度集成，以提供支持管道完整性的能力，我们相信这为我们提供了重要的竞争优势。
我们的风力、电力和基础设施客户实施我们的在线状态监测解决方案，提供实时报告和基础设施分析，以便在严重故障发生之前向设施人员发出损坏警报，而我们灵活的、与IIoT兼容的、基于云的在线监测门户可以集中和分析所有收集的监测数据。这些监控解决方案通常安装在危险或难以到达的位置，通过减少将技术人员派往不安全位置的需要来帮助提高安全性。
实验室检测
我们遍布北美和欧洲的内部实验室网络为新的和现有的金属和合金部件、材料和复合材料提供质量保证和质量控制(“QA/QC”)解决方案。
我们的内部实验室与我们的客户合作，在所用部件的整个生命周期内对其进行测试和测量，从准备和生产到后处理和在役部件监控。我们的实验室QA/QC解决方案有助于满足客户在整个制造周期中的需求，重点是优化生产物流。我们的内部实验室解决方案包括：
•无损评价/检验(“NDE”/“NDI”)
•破坏性测试(“DT”)
•冶金测试
•化学分析测试
•机械服务
•机械加工服务
•预加工
•铸件修复解决方案
•收尾服务
我们经常在组装前检查和测试部件，以筛选制造过程中引入的缺陷和不连续。我们还检查现有组件，以确保它们仍适合用途。
我们的实验室拥有多种认证，例如：NADCAP(前NADCAP，国家航空航天和国防承包商认可计划)、AS9100/ISO-9001、联邦航空管理局维修站和国际武器贩运条例/出口管理条例，使我们能够进行符合或超过严格监管和制造商要求的检查。随着这些认证的发布，大型项目的主承包商、军队和来自我们许多关键市场的国际知名原始设备制造商(“OEM”)都获得了广泛的批准，包括石油和天然气、航空航天和国防、发电和工业市场。
维修
我们进行维护和轻型机械服务，为资产检查做好准备，并在检查后将其恢复到工作状态。这些服务包括除锈、缓蚀和预防；绝缘安装和拆除；电力服务；热跟踪、工业清洁；管道安装和焊接。我们的轻型机械服务经常作为检查的补充、增值解决方案提供，例如拆卸绝缘以检查管道，然后重新安装绝缘。
我们训练有素的技术人员在难以接近的区域提供维护和轻型机械服务，并结合绳索通道或潜水策略。
机械服务仍然是我们业务的一小部分，我们小心翼翼地避免提供任何与我们的检验服务相冲突的服务。
工程咨询
我们提供广泛的工程咨询服务，主要是工艺设备、技术和设施。我们的工程咨询包括工厂运营和管理支持、周转/关闭计划、利润改善、设施规划研究、工程设计、工艺安全审查、能源优化评估、基准/关键性能指标开发和技术培训。
我们的资产完整性管理(“AIMS”)和机械完整性(“MI”)服务通过系统化、基于工程的方法来确保设备和工业设施的持续完整性和安全性，从而帮助提高资产可靠性和合规性。AIMS/MI服务可以包括对基础设施资产进行清点；开发、实施和培训执行检查和维护程序的人员；以及管理MI计划。我们帮助确定现有实践和所需实践之间的差距，并为基础设施资产的制造、工程和安装建立质量保证标准。
访问
我们的大部分工作都是在难以接近的地点进行的，包括高空、水下和受限地点。我们利用脚手架和绳索进入高空和受限资产；认证潜水员进行海底检查和维护；以及无人驾驶(无人机)空中、陆基和水下系统来提供广泛的检查应用，重点是尽量减少高空进入和有限空间进入。
装备
我们设计和制造便携式、手持、无线和交钥匙无损检测设备，以及相应的数据采集传感器和软件，用于现场检查和长期无人值守的监控应用。
我们将这些解决方案作为单个组件或完整系统销售，其中包括传感器、放大器、信号处理电子设备、基于知识的软件以及决策和反馈电子设备的组合。我们还销售集成服务和系统技术包，其中我们的现场技术人员利用我们专有的和专门的测试程序和硬件、先进的模式识别、神经网络软件和数据库来将测试结果与我们以前的测试数据或行业标准进行比较。
我们提供一系列声发射(“AE”)产品，在设计和制造用于监测和测试材料、压力组件、工艺和结构的声发射传感器、仪器和交钥匙系统方面处于领先地位。我们还设计和制造超声波检测(“UT”)设备。
我们的大多数硬件产品都是在我们位于新泽西州普林斯顿结点的ISO-9001认证工厂制造、组装和测试的。我们还在法国设计和制造自动超声波系统和扫描仪。
卓越中心
我们业务模式的另一个不同之处是我们的卓越中心(COE)，它为资产、技术或行业特定的解决方案提供支持。我们的主题专家致力于战略销售机会，利用先进的技术和方法为客户提供增值解决方案。COE有助于标准化我们处理关键细分市场中常见问题的方法。我们的COE包括：
•声发射
•美国石油协会(API)扭亏为盈
•AIMS/MI/工程
•自动超声波技术
•化石能源
•导波超声学
•机械服务
•核电
•相控阵
•绳索通道
•风
•油罐检查
•管子检查
•无人驾驶系统
资产保护行业概述
资产保护在确保关键基础设施的完整性和可靠性方面发挥着至关重要的作用。作为资产保护解决方案提供商，我们寻求最大限度地延长关键基础设施的正常运行时间和安全性，帮助客户检测、定位、缓解和防止腐蚀、裂缝、泄漏、制造缺陷和其他对运营和结构完整性的担忧等损害。除了这些核心公用事业外，存储和分析收集的检查和MI数据也是资产保护的一个关键方面。
无损检测在历史上一直是资产保护行业的重要解决方案，因为它能够在不损害被测试材料或设备的结构完整性的情况下检测缺陷。传统上，无损检测服务的供应是由许多相对较小的供应商提供的，这些供应商在更本地化的地理区域提供服务。然而，出现了一种趋势，即客户越来越多地与能够为全球基础设施提供更广泛资产保护解决方案的少数几家供应商打交道，此外，对先进的无损检测解决方案和数据采集软件的需求也越来越大，这两种解决方案都需要训练有素的工作人员。
由于这些趋势，那些提供集成解决方案、可扩展运营、技术人员和全球足迹的供应商预计将拥有明显的竞争优势。此外，我们相信，能够有效地提供这两项服务的供应商
先进的解决方案和数据分析，凭借其对客户数据的访问，为竞争对手创造了一个巨大的进入壁垒，从而有机会进一步创造可观的经常性收入。
资产保护行业的关键动力
我们认为，以下内容代表了资产保护行业的关键动态，随着这些宏观市场趋势的继续发展，我们可以获得的市场将继续增长：
资产保护的数字化转型。石油和天然气、石化和其他流程行业的工厂正在认识到，需要发展其传统的纸质机械完整性计划，以支持数字化解决方案。大数据智能的兴起以及我们的数据分析解决方案产品，为我们的客户提供了从原始资产完整性数据中获得可操作的见解。资产保护的日益数字化为拥有广泛资产保护专业知识和集成数据平台的承包商提供了机会，为客户提供数据分析解决方案，帮助客户在控制成本的同时最大限度地延长正常运行时间。
在提高利用率的同时延长老化基础设施的使用寿命。由于建设新基础设施的成本和挑战令人望而却步，许多公司选择通过增强来延长现有资产的使用寿命，而不是更换这些资产。这导致我们目标市场的现有基础设施显著老化和利用率增加。由于与新基础设施相比，老化的基础设施需要更频繁的检查和维护，因此公司和公共当局继续在资产保护方面投入资金，以确保其老化的基础设施资产继续有效运行。
非核心活动外包与技术资源约束。由于无损检测计划的日益复杂和自动化，熟练专业人员的供应减少，以及政府监管的增加，公司越来越多地将无损检测外包给拥有先进的解决方案组合、工程专业知识和训练有素的劳动力的第三方供应商。
来自低质量投入品的腐蚀加剧。来自页岩和油砂资源等领域的原油可获得性增加和成本较低，导致使用较低品位的原材料和原料。这导致了更高的腐蚀率，特别是在涉及含硫较高的石油的炼油过程中，这增加了对资产保护解决方案的需求，以检测和/或主动防止与腐蚀相关的问题。
越来越多地使用先进材料。不同目标市场的客户--特别是航空航天和国防--越来越多地利用先进材料，如复合材料和资产中的其他独特技术。这些材料通常无法使用传统的无损检测技术进行测试。我们相信，随着这些先进材料在设计、制造、运营和质量控制阶段的使用增加，对更先进的测试和评估解决方案的需求将会增加。
会议安全规则。炼油厂、管道以及石化和化工厂的所有者和运营商越来越多地面临着严格的政府法规和更严格的工艺安全执法标准。这包括继续实施职业安全和健康管理局的国家重点方案。未能达到这些标准可能导致巨额财务责任、政府和行业监管机构更严格的审查、更高的保险费和企业品牌价值受损。因此，这些所有者和运营商正在寻找高度可靠的资产保护供应商，这些供应商在帮助客户满足日益严格的法规方面有着良好的记录。我们的客户受益于我们广泛的工程咨询基础，该基础支持他们设计符合法规合规标准的机械完整性计划，并提高客户设施的安全性和正常运行时间。
拓展可寻址的终端市场。资产保护技术和基于软件的系统的不断出现和进步增加了对现有技术以前无效的应用中的资产保护解决方案的需求。
发展壮大的航空航天和国防工业。我们认为，未来几年，由于下一代商用飞机的积压将持续约十年，商业行业的需求将继续增加，这推动了对推动成本和质量效率的先进解决方案的需求。国防工业的需求继续保持稳定，而私人航天工业的需求正在增长。
原油价格。在2015-2022年期间，能源部门的波动性很大，2023年期间出现了缓和。2015年和2016年全球油价暴跌破坏了行业扩张。虽然能源价格在2017年和2018年有所回升，但再次下降，随后在2021年下半年和2022年上半年反弹，价格和裂解价差接近创纪录高位。这导致炼油厂在2022年推迟扭亏为盈，直到2022年下半年油价下降并企稳。这种稳定在整个2023年持续，没有出现前几个时期那样的重大峰值和波动。正在进行的乌克兰战争和以色列与以色列在中东的冲突
哈马斯，加上2024年持续的宏观经济不确定性，预计在可预见的未来将继续对油价产生重大影响。
扩展管道完整性法规：美国管道和危险材料安全管理局于2019年10月通过了《Mega规则》，将管道完整性规定扩大到全美50多万英里长的天然气、石油和其他危险材料管道上。其中一些要求需要运营商几十年的时间才能满足。这些法规要求管道在整个生命周期内的检验和完整性数据记录是“可靠、可追踪、可验证和完整的”，这增加了对综合检验、工程、监测以及数据管理和分析解决方案的需求。
炼油厂的整合：由于客户购买力的提高，合并炼油厂所有权将给炼油厂服务提供商带来压力，并为这些相同的炼油厂服务提供商提供机会，使其成为这些较大客户的首选提供商。
我们的竞争优势
我们相信，以下竞争优势有助于我们成为资产保护解决方案的领先提供商，并将使我们能够进一步利用我们行业的增长机会：
OneSource资产保护解决方案提供商。我们相信，我们拥有全球最全面的集成资产保护解决方案组合之一，这使我们成为满足客户资产保护要求的领先单一来源提供商。这在周转和关闭方面尤其具有竞争力--在此期间，设施暂时停止部分业务，以便进行全厂范围的检查、维护和维修--因为在这些停工期间要求和执行的服务占炼油厂、流程和发电厂维护预算的很大一部分。在这些停机期间，对我们的解决方案的需求增加，因为工厂寻求第三方提供商在工厂离线时执行广泛的资产保护操作。此外，随着公司越来越多地将其无损检测需求外包给第三方提供商，我们相信提供全面解决方案的能力为我们提供了竞争优势。
集成数据管理：我们在整个资产保护周期内在数据分析解决方案方面的专业知识和专有研发提供了竞争优势。通过集成数据采集、存储、可视化和分析的解决方案，我们的集成数据分析解决方案使我们能够很好地应对石油和天然气日益数字化的趋势，并将资产保护集中到较少的、高技能和多学科的供应商。我们的许多数据分析解决方案都是平台无关的，使我们能够集成到客户现有的运营中，从而扩大了我们解决方案的潜在客户群。我们的专业知识和经验还使我们能够定制我们的产品以满足特定的客户需求，这使我们有别于我们的竞争对手。我们在客户整个资产生命周期的运营中的存在，也使我们成为他们的主要供应商，集中他们的资产完整性数据收集、管理和分析，创造互惠互利的机会来扩展我们的关系。
为多元化和不断增长的客户群提供长期可信赖的提供商。通过我们数十年的成功运营记录，我们已经成为众多全球市场上庞大且不断增长的客户群的值得信赖的合作伙伴。我们的客户包括石油和天然气、化工、发电和输电、航空航天和国防工业以及公共当局中一些最大和最知名的公司。
特定于客户的检验数据存储库。通过我们世界级的企业数据管理和分析软件PCMS，我们积累了大量的专有过程数据，使我们能够为客户提供增值服务，如基准测试、“RBI”和以可靠性为中心的维护。
专有产品、软件和技术包。我们在资产保护服务和设备方面的深厚知识基础使我们能够提供技术包，其中我们的现场技术人员利用我们专有的和专门的测试程序和硬件、先进的模式识别、神经网络软件和数据库来将测试结果与我们先前的测试数据或国家和国际结构完整性标准进行比较。
深厚的领域知识和丰富的行业经验。我们拥有丰富的资产保护经验和数据，可以追溯到几十年的运营。我们在开发先进的资产保护解决方案方面处于行业领先地位，包括研发先进的无损检测技术和应用、工艺工程技术、传感器融合的在线工厂资产完整性管理，以及用于工厂范围和车队范围检验数据存档和管理的企业软件解决方案。
技术研究与开发。无损检测行业继续朝着更先进、更自动化的解决方案发展，要求服务提供商找到更安全、更具成本效益的检测技术。我们相信，我们仍然领先于
通过在研发方面的资源投资来支持我们广泛的行业专业知识，从而支持我们的技术曲线。我们内部研发团队开发的一些先进检测技术包括用于地面管道和管道绝缘下腐蚀(“CUI”)检测的自动射线照相测试(“ART”)爬行器、大型结构检测(“LSI”)扫描仪和用于360度管道环缝检查的实时射线照相(“RTR”)爬行器。
与我们的客户协作。我们历来都在扩展资产保护解决方案产品组合，以响应客户独特的性能规格。我们的技术包通常是在与主要客户和行业组织密切合作和合作的情况下开发的。
经验丰富的管理团队。我们的管理团队在资产保护组织领导方面有着良好的记录。这些个人还成功地通过收购和有机方式推动了业务增长，我们认为这对促进资产保护行业未来的增长非常重要。
我们的增长战略
我们的增长战略强调以下关键要素：
继续将资产保护数据和流程数字化。我们将以数据为中心的重点放在资产保护上，使我们的客户能够缓解他们最关心的一些领域(特别是将资产完整性数据从现场及时准确地传输到他们的IDMS，以及数据上传后的可见性和可访问性)。我们预计，对我们提供大数据智能和远程数据可见性的数据分析解决方案的需求将继续增长，我们正在投资于数据分析解决方案，以帮助我们的客户可视化他们的资产完整性数据，并从他们的资产完整性数据中生成可操作的洞察，而不考虑数据输入。我们还积极寻求通过在数据应用程序之间创建数字路径来优化客户的资产保护工作流程和流程，以提高数据可见性并减少手动数据输入和人为错误。
扩大我们在航空航天和国防工业的重点。我们认为，下一代机身和飞机发动机的引入产生了对零部件生产所需的检查、测试、机械加工和机械服务的内在需求。最近对使用添加剂制造技术来制造部件的兴趣也需要先进的检验和测试解决方案。
扩大我们在管道完整性行业的重点。我们打算继续为管道市场拓宽我们的解决方案。最近的行业法规大大扩展了管道完整性管理法规，要求管道所有者/操作员检查、记录和评估现有管道的运营条件风险。这为我们提供了为新的建设和完整性阶段提供资产保护解决方案的机会。2019年，我们收购了一家为能源运输公司提供管道完整性管理软件和服务的公司。我们于2018年收购了一家在线检测提供商，并已为几家管道运营商实施了我们的PCMS软件，以支持他们的完整性数据管理。
扩展我们的机械服务产品组合。我们认为，执行机械服务以补充检查，如拆卸和重新安装绝缘材料或准备表面涂层或油漆，是我们的一个重要市场差异化。例如，考虑到我们的绳索通道技术人员在不使用脚手架的情况下高空执行这些服务时，我们的客户实现了成本效益，这一点尤其正确。我们的许多客户已经需要这些服务，但需要利用多个供应商来实现，这为我们为日益需要提高速度和效率的客户群提供更大价值创造了机会。
继续开发技术型和数字资产保护解决方案。我们打算继续投资于开发新技术、应用程序和数据服务，以保持和加强我们在技术上的领先地位。我们OneSuite生态系统的发布突显了我们致力于继续深化我们的解决方案之间的协同效应，为我们的客户提供独特的集成产品，我们相信这将使我们成为对寻求集中资产保护的客户更具吸引力的供应商。我们积极继续开发技术，通过我们集成的管道完整性数据组合和基于云的监控数据门户，在多个运营阶段和设施中增强数据流动。
将我们的解决方案产品扩展到现有客户。我们相信，扩展到邻近的互补性服务领域，如机械服务，将提高我们的价值主张和获取更多业务的能力。我们的许多客户都是跨国公司，在多个地点有资产保护要求。我们相信，扩大我们的解决方案产品，并跨企业数据分析设施合并和可视化数据，再加上客户将资产保护外包给具有集成产品的服务提供商的趋势，将提供显著增加经常性收入的机会。
继续扩大我们的客户群进入新的终端市场。我们相信，在相对较新的终端市场，包括可再生能源行业，特别是风能和其他替代能源、天然气运输行业、管道完整性和添加剂制造，我们有重大机会扩大我们的客户基础。我们潜在市场的扩大是由对先进资产保护技术(如无人驾驶飞机检查设备、机器人等)的日益认可和采用推动的。它们正在取代传统的方法。
充分利用收购机会。我们已经完成了几次收购，以补充和增强我们的解决方案，增加新客户，扩大我们的销售渠道，并加快我们的预期增长。由于我们目前的债务水平以及与我们信贷安排中的债务契约相关的限制，我们预计在2024年不会进行任何收购，除非获得银行批准的小规模收购。然而，一旦我们减少了债务，我们预计将在2024年后进行选择性收购。
我们的细分市场
我们有三个运营部门：(I)北美(我们以前称为我们的服务部门)，(Ii)国际和(Iii)产品和系统：
北美提供美国最集中的资产保护解决方案，其次是加拿大，主要包括无损检测、检验、机械和工程服务，用于评估关键能源、工业和公共基础设施以及商业航空航天部件的结构完整性和可靠性。这一细分市场包括软件、数字和数据服务。
国际向欧洲、中东、非洲、亚洲和南美洲的特定市场提供与其他细分市场类似的服务、产品和系统，但不向中国和韩国的客户提供服务，这些客户由产品和系统部门提供服务
产品和系统主要在美国设计、制造、销售、安装和服务公司的资产保护产品和系统，包括设备和仪器。
关于分部收入、经营成果和其他财务信息的讨论，包括我们产生收入的地理区域，见项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，以及附注2-收入 和备注19-细分市场披露本公司经审核综合财务报表附注载于本年度报告第8项。
收入概述
按行业划分的收入
以下图表显示了我们在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中按行业分类的收入。
我们的目标市场
概述
我们在一个竞争激烈但支离破碎的市场中运营。在国内，我们的市场由几个国家的竞争对手和许多地区和/或本地公司服务。在国际上，我们的主要竞争对手是大公司的部门，以及来自小型独立本地公司的额外竞争，这些公司可能仅限于特定的产品、服务或技术，并专注于利基市场或地理区域。我们将我们的战略销售、营销和产品开发努力集中在一系列基础设施密集型基础行业和政府当局。我们将与能源相关的基础设施和商业航空视为我们最大的市场机会。我们为这两个行业的客户提供检测和机械服务。
我们的收入包括在我们实验室和客户设施提供的服务。数据分析解决方案的收入包括来自数据软件销售和订阅、实施服务和分析的收入，这些分析提供洞察和建议以改善资产完整性。数据分析解决方案的收入来自米斯特拉斯员工在我们的设施或客户地点使用我们专有的软件应用程序组合所做的工作。现场服务收入主要由技术人员为我们的客户在米斯特拉斯物业以外的地点执行资产检查和维护服务而获得的收入组成。Shop实验室的收入包括对我们米斯特拉斯内部实验室设施中的零部件和材料进行质量保证检查。其他收入包括在内部米斯特拉斯实验室提供资产检查服务和部件和材料测试的地点。
推动航空航天市场的经济因素有很多，包括：
•将建造的下一代商用飞机的多年积压，包括波音和空中客车等制造商制造的几架大中型飞机；以及
•为确保公众安全而进行的持续监管审查，确保了继续需要进行检查和机械维修。
在能源市场，有各种经济指标推动着我们的业务，特别是在美国国内市场。目前尚不清楚俄罗斯和乌克兰之间的战争可能会对世界经济和我们的某些目标市场产生什么短期和长期影响，尤其是石油和天然气市场。以下摘录自各种能源信息管理局(EIA)展望报告的预测，这些预测可能会根据这些因素发生变化：
煤炭发电量预计将在整个2020年代中期下降，这一下降将被公用事业规模太阳能和风能联合发电预测的增加部分抵消。
EIA指出，2022年美国原油日平均产量为1,190万桶，2023年升至1,290万桶。EIA预测，2024年产量将继续增加到平均每日1330万桶，2025年进一步增加到每日1350万桶。
油气
我们为下游(炼油)、中游(运输和储存)和上游(勘探和生产)业务提供油气资产保护解决方案。
我们使用我们庞大的解决方案组合来帮助识别当前和未来的资产表现，并积极预防、缓解或以其他方式解决潜在问题，包括腐蚀、破裂、泄漏和其他可能导致安全、生产力或环境问题的损害。我们的解决方案有助于确定如果不加以补救，可能会导致油罐、容器、阀门、地下和地面管道、泵、发动机、压缩机和整个石油和天然气生产和输送供应链中的其他关键资产出现潜在灾难性故障的情况。
我们积极寻求通过技术增强和研发来发展我们的解决方案，以发现新的应用。在线监测和永久安装的传感器，以及无人机和其他替代输送设备的使用，都被考虑使用，因为石油和天然气基础设施所有者希望使用“智能”技术，减少人为干预，同时提供高度准确的检测和完整性数据。我们还积极寻求通过发展我们的辅助机械服务组合，进一步加强我们对资产保护的综合方法。
总体而言，石油和天然气市场准备利用数字解决方案来促进工艺改进，并提高工厂的可靠性，改善工艺和人员安全。这为我们提供了协同利用我们的数字资产保护解决方案的机会。具有内置分析功能的各个行业的数据数字化传输将使我们的客户能够更好地利用现场正在生成的检测数据。
虽然我们预计对关键资产的非现场检查仍将是一种常规做法，但我们预计对非侵入性或现场检查的需求将会增加。非侵入性检查使公司能够将测试期间关闭设备的相关成本降至最低，同时实现高级计划和/或预测性维护的经济和安全优势。
航空航天与国防
整个2023年，航空航天行业继续从新冠肺炎反弹，某些原始设备制造商的积压和生产水平接近并超过疫情前的水平，这是疫情爆发以来的第一次。我们通过提供全方位的检验、测试、机械加工、机械加工、添加剂制造和设备解决方案来服务于这一快速增长的目标市场，我们已获得NADCAP认证。我们最先进的内部实验室拥有众多行业组织的认证，包括NADCAP，以及一些世界上最大的制造商，如波音、赛峰、空中客车、庞巴迪和巴西航空工业公司。
在新型飞机中发现的先进复合材料需要先进的资产保护解决方案，包括关键发动机部件的X射线、整个飞机结构的超声波疲劳测试以及腐蚀检测和其他关键部件。许多原始设备制造商正在转向基于状态的维护，使用嵌入式监控传感器来跟踪部件的结构和操作完整性，而不是按时间间隔进行维护。我们预计，随着这些新时代材料和分布式在线传感器网络的采用，对我们解决方案的需求将会增加。我们还预计，随着不断采用添加剂制造技术，对资产保护解决方案的需求将会增加。
工业类股
汽车、消费电子和医疗等自动化、机器人密集型行业对零到低缺陷部件容差的需求推动了质量控制要求，这是资产保护需求增加的关键驱动因素，特别是内部检查和测试。我们预计，日益严格的质量控制要求和竞争力将推动对成本更高的抛光和抛光的需求，这反过来又为我们和客户在整个生产生命周期中建立一体化的合作伙伴关系创造了机会。
发电和输电
我们为联合循环、化石、核能、输电和配电以及风能/替代能源行业的客户提供资产保护解决方案。我们认为，近年来，由于关键发电和输电基础设施的老化，资产保护解决方案在该行业的接受度有所上升。
廉价天然气的供应日益增多，加上对煤炭的环境担忧，刺激了北美各地新的天然气发电厂的建设，为我们创造了在多个阶段提供专业解决方案的机会。这些服务包括设施设计咨询、施工和工厂运营期间的无损检测服务以及长期状况监测。我们预计这些类型的工厂将大幅增长，因为天然气价格仍然较低，而煤炭对环境的影响对公众仍然没有吸引力。
我们还为风力涡轮机及其部件提供检测、维护、监测和数据服务解决方案。这些服务包括无损检测服务(通常通过绳索和/或无人机通道进行)，以确定可能影响风力涡轮机安全和运行有效性的腐蚀、开裂和其他缺陷，以及修复检查过程中发现的轻微损坏的补救解决方案。
其他流程工业
我们的资产保护解决方案对于流程行业或原材料经过一系列处理或准备的行业至关重要，这些行业包括化工、制药、食品加工、纸浆和造纸以及金属和采矿。随着流程设施面临日益老化的基础设施、高利用率、日益增长的产能约束和不断增加的资本成本，我们相信资产保护解决方案在维护计划、质量和成本控制以及防止灾难性故障方面的重要性将继续上升。
基础设施、研究和工程
我们认为，备受瞩目的基础设施灾难促使公共当局更加积极地寻找防止类似事件发生的方法。负责新建和维护现有公共基础设施的公共当局越来越多地使用资产保护解决方案来检查这些资产，包括使用嵌入式传感器，以便能够在资产的整个生命周期内进行在线监测。
我们为世界各地的桥梁和结构提供测试和结构健康监测和数据分析解决方案，包括美国和英国的一些最大和最知名的桥梁。我们的传感器持续监控这些资产，在检测到缺陷时向所有者/操作员发出警报。我们的监测小组还定期提供报告，包括在警报产生之前对可疑地区发出早期警告。
石油化工
我们为石化行业内的客户提供资产保护无损检测服务，因为他们将副产品转化为商品，用于许多终端产品，如塑料、肥皂、化肥、合成纤维和橡胶。我们的解决方案有助于识别如果不采取补救措施，可能会导致石油化工生产过程中发现的储罐、容器、阀门、地下和地面管道、泵、发动机、压缩机和其他关键资产发生灾难性故障的情况。
我们积极寻求通过技术增强和研发来发展我们的解决方案，以发现新的应用。在线监控和永久安装的传感器为石化所有者和运营商提供实时数据，并为我们提供机会，将我们的资产保护解决方案协同利用到我们的Mstras数字平台OneSuite中。具有内置分析功能的各个行业的数据数字化传输将使我们的客户能够更好地利用现场正在生成的检测数据。我们还积极寻求通过发展我们的辅助机械服务组合，进一步加强我们对资产保护的综合方法。
顾客
我们主要在我们的目标市场为不同公司的全球客户群提供我们的资产保护解决方案。在截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的任何一年中，没有客户占我们收入的10%或更多。
地理区域
我们在10个国家都有业务，偶尔也会在其他几个国家开展业务。我们的大部分收入来自美国、加拿大和欧洲的业务，我们在俄罗斯没有业务，我们也没有在俄罗斯、乌克兰或其他受俄罗斯入侵乌克兰影响的地区开展业务。请参阅备注2-收入和备注19-细分市场披露为了进一步披露我们的收入、长期资产和有关我们国际业务的其他财务信息，我们在本年度报告中对我们的经审计的综合财务报表进行了修改。
销售和市场营销
我们通过在全球范围内的直接销售和营销活动销售我们的资产保护解决方案。此外，我们的项目和实验室经理以及我们的管理层都接受过有关我们的解决方案的培训，通常是销售线索和客户联系的来源。我们的直销和营销团队与我们的客户密切合作，展示我们的资产保护解决方案的优势和能力，根据不断变化的市场和客户需求改进我们的资产保护解决方案，并发现潜在的机会。我们将销售和营销工作划分为服务销售、产品和系统销售以及营销，并利用营销自动化和客户关系管理(“CRM”)系统来收集、管理客户信息，并与我们的全球团队进行协作。我们的客户关系管理系统还提供关键数据，以提供准确的预测和报告。
制造业
我们的大多数硬件产品都是在我们位于新泽西州普林斯顿Junction的工厂生产的。该工厂包括全面生产我们所有声发射产品和无损检测自动化超声设备的能力和人员。我们还在法国设计和制造自动超声波系统和扫描仪。
人力资本
截至2023年12月31日，我们在全球拥有约4,800名员工，其中3,200人在美国，500人在加拿大，1,100人在我们的其他非美国地点。我们的员工包括整个组织的全职和兼职员工。如下所述，我们重视我们的员工，并制定了各种计划来促进员工的满意度、健康和安全。在美国，只有不到0.01%的员工加入了工会。
我们的员工是实现我们目标和战略的关键。我们在整个组织投入了资源，以确保我们正在吸引、培养和留住支持我们活动的各个方面所需的有才华的员工。我们的核心价值观和商业道德指导和指导我们开展的所有活动。
我们员工的健康和安全是最重要的。我们还制定了关于我们的人才和人员倡议的关键倡议和战略。下面，我们描述一些围绕健康和安全的关键倡议和价值观。管理层定期向董事会通报我们的安全和人员战略以及我们在这些领域的表现。2020年，我们的董事会成立了环境、社会和安全委员会。该委员会由独立董事组成，监督和监督我们为支持我们的核心价值观以及我们的环境、社会和治理倡议而采取的举措的战略方向。
人才、领导力与员工发展
员工的发展和参与始于我们的高级管理团队，他们拥有丰富的行业经验和专业知识。利用这些经验和专业知识，我们的高级管理团队能够不断审查我们的组织结构，并为我们的员工提供成长和发展的机会。
作为我们对员工持续承诺的一部分，我们建立了各种计划，以促进员工的终身学习和发展机会。其中包括自愿和强制性培训计划的组合，这些培训计划可以面对面、虚拟地或在职地提供。我们还为员工提供继续获得其他专业认证的能力，为他们的职业发展做出贡献。我们利用一个基于网络的培训中心，该中心为外地技术人员提供职业发展机会，包括500多个基于网络的课程。此外，我们致力于确保所有员工获得最低生活工资的补偿。所有当地最低工资要求都得到了满足，在没有工资法的情况下，根据行业标准对员工进行竞争性补偿。
我们的人权政策高度重视多样性和平等机会，并为我们的员工提供管理层对人权和劳动实践的期望。
我们建立的另一个项目侧重于通过关心彼此、我们的客户、环境和我们所做的工作的共同线索来建立我们的联系。我们寻求培养一种团结、安全、尊重和贡献的文化，使每个成员都能感觉到他或她是更大的东西的一部分。一个由关爱专业人士组成的社区，他们真正热衷于帮助他人并共同做出改变--这就是我们所称的“关爱连接”计划的核心。
我们注重安全的文化
我们认为安全是我们运营的支柱。我们的资产保护解决方案旨在确保工业资产和设施保持安全、可靠的工作状态，从而提高我们客户、公众和环境的安全。我们的实验室和现场人员接受了严格的安全和质量标准的培训，以确保我们在危险材料、工人安全和事故预防方面的流程和程序是健全和有效的。此外，我们正在不断评估这些程序和程序，以确保它们保持高质量和有效，我们考虑工作方式的变化或从任何来源(如行业数据)吸取的经验教训。我们致力于帮助确保我们的客户完全遵守所有联邦、州和地方法规。我们的做法、政策和程序旨在通过使用安全、行业最佳的做法来帮助确保我们履行职责，尽可能地将风险降至最低。
我们强调“米斯特拉斯的安全意识”文化，目的是将其融入到我们所有员工的日常工作中。我们使用各种培训工具和其他实践来灌输态度、信念、看法和价值观，所有员工都有责任为所有人创造和维护一个安全的工作环境。
我们通过分析全公司的安全统计数据来持续监控我们的安全表现，这有助于我们确定行为趋势，同时也灌输一种积极主动的文化。在截至2023年12月31日的一年中，我们的总可记录事故率(TRIR)为0.3，而休假、限制和转移天数比率为0.18，损失工作日比率仍为0.12。截至2022年12月31日的一年，我们的TRIR为0.41。
季节性
我们的生意是季节性的。这种季节性主要与我们的石油和天然气目标市场有关，在较小程度上与我们的其他目标市场有关。美国炼油厂的非高峰期通常在秋季，此时他们正在进行设备改造，以便为冬季生产更多的取暖油，而在春季，他们正在进行设备改造，以便为夏季生产更多的汽油。这些客户的高峰期是夏季和冬季，这两个月他们以最高产能运行，不进行重新装备、扭亏为盈或关闭。因此，我们在夏季和冬季的收入通常低于我们在秋季和春季的收入，因为在石油和天然气以及化石电力行业的非高峰生产期间，对我们的资产保护解决方案的需求会增加。由于我们在秋季和春季增加了工作，我们在这两个季度的现金流低于夏季和冬季，因为应收账款的收取落后于收入。我们预计这种季节性将继续下去。
竞争
我们在一个竞争激烈但支离破碎的市场中运营。我们的主要竞争对手包括大型上市公司和私营公司、大型公司的部门和各种小公司，这些公司通常仅限于特定的产品或技术，并专注于利基市场或地理区域。我们相信，目前我们的竞争对手中很少(如果有的话)能提供我们所提供的全系列资产保护和无损检测产品、企业软件(“PCMS”)以及传统和高级服务解决方案。我们在无损检测服务方面的竞争对手包括Acuren、SGS Group、Team IHT Segment和Applus RTD。我们在PCMS软件方面的竞争对手包括UltraPIPE、Lloyd‘s Register Capstone、Inc.和Meridium Systems。在传统的无损检测市场中，我们认为主要的竞争因素包括项目管理、人才供应、执行、价格、声誉和质量，而在先进的无损检测市场中，声誉、质量和规模往往是最重要的竞争因素。我们认为，无损检测市场有很大的进入壁垒，这将使新的竞争对手难以进入市场。这些障碍包括：(I)必须获取或开发先进的无损检测服务、产品和系统技术，在我们的情况下，这是在多年的客户接触中发生的，并花费了大量的内部研发费用；(Ii)复杂的法规和安全规范，需要大量的行业经验；(Iii)许可证要求和不断演变的质量和安全计划；(Iv)昂贵且耗时的认证过程；(V)资本要求；以及(Vi)大客户对规模和关键质量、关系长度和过去的服务记录的重视。
研究与开发
我们的研发主要由新泽西州普林斯顿联合总部的工程师和科学家进行，并辅之以美国和世界各地的其他员工，包括加拿大、法国、希腊、英国、巴西和荷兰。我们的专业员工总数包括拥有S博士学位的员工和拥有美国无损检测协会最高级别认证III级的工程师和员工。
我们对我们的数据分析解决方案技术进行战略研究和开发投资，以支持与我们的其他解决方案产品的集成，以提高成本和时间效益，最大限度地延长正常运行时间和安全性，并改善从现场技术人员到检查数据库的数据流。这些战略投资使我们能够增强向客户提供的服务，并提供有价值的见解和预测性分析。
我们还在为航空航天客户专门建造的设施中投入了大量资金用于预加工和先进测试技术的研究和开发，目的是减少客户的生产周期、物流和成本。
我们还与客户合作，为我们的技术开发新产品或应用，包括：
•新型复合材料的测试
•检测裂纹扩展
•无线和通信技术
•开发永久性嵌入式检测系统，以提供对关键结构部件的连续、在线、在役监测
研究和开发费用在我们的综合收益(亏损)表中反映为研究和工程费用。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的财年中，我们公司赞助的研究和工程费用分别约为170万美元、200万美元和250万美元。虽然我们历来为我们的大部分研发支出提供资金，但我们也会不时获得客户赞助的研发资金。大多数项目都在我们的目标市场，然而，少数项目可能会带来其他未来的市场机会。
知识产权
我们的成功在一定程度上取决于我们维护和保护我们的专有技术以及在不侵犯他人专有权利的情况下开展业务的能力。我们利用知识产权保护措施的组合，包括专利、版权、商标和商业秘密，以及员工和第三方保密协议，来保护我们的知识产权。
截至2023年12月31日，我们通过直接所有权持有12项美国专利，并在美国等待5项专利申请。自2018年以来，所有正在申请的专利申请都已提交。虽然我们不依赖这些专利或许可证来提供我们的大部分专有资产保护解决方案，但其中某些专利确实为我们提供了竞争优势，我们相信它们将成为我们增长战略的一项资产。我们的商标和服务标志为我们和我们的解决方案在我们的市场上提供了一定的品牌认知度。我们不认为任何单一的专利、商标或服务标志对我们的财务状况或经营结果具有重大意义。
截至2023年12月31日，我们在美国持有的主要商标和服务标志包括Mstras®，我们的风格化的地球仪设计和我们的标语“One Source for Asset Protection Solutions”。我们在本地化市场或产品广告中使用的其他关键商标或服务标记包括：
•OnStream®(Word和徽标)
•PCMS®(Word和徽标)
•绳索工程®
•米斯特拉斯数码公司®
•单人套房™
•Sensoria™
•OneSource™
•CALIPERAY™(Word和徽标)
•物理声学PAC徽标
•流视图™
•传感器骇维金属加工™
•TankPAC®
•VPac™
•变压器诊所™
•FieldCal™
•UTWIN®
•AEWIN®
•袖珍AE®
•Pocket UT®
我们的资产保护解决方案的许多元素涉及专利或专利申请没有涵盖的专有技术、技术或数据，因为它们不能申请专利或难以强制执行，包括技术流程、算法和程序。我们相信，这种专有技术、技术和数据是我们在资产保护解决方案中使用的知识产权的最重要组成部分，也是我们的解决方案与竞争对手的主要区别。我们依靠各种商业秘密保护技术以及与我们的客户、服务提供商和供应商达成的协议来保护这些资产。通过我们的员工手册，我们的所有员工都受到保密要求的约束。此外，我们的许多员工已经与我们签订了保密和专有信息协议。我们的员工手册和这些协议要求我们的员工不得使用或披露我们的机密信息，并将他们在受雇于我们期间开发的所有发明、设计和技术转让给我们，以及解决其他知识产权保护问题。在披露我们的技术或业务战略的任何敏感方面之前，我们还会征求客户和业务合作伙伴的保密协议。我们目前没有涉及任何实质性的知识产权索赔。
政府规章
我们在世界各地的业务都受到许多环境、法律和监管要求的约束。在美国，这些法律和法规包括：《综合环境响应、补偿和责任法》、《资源保护和回收法》、《清洁空气法》、《联邦水污染控制法》、《有毒物质控制法》、《原子能法》、《1974年能源重组法》和适用法规。除了联邦法律和法规外，我们开展业务的州和其他国家通常还有许多我们必须遵守的环境、法律和监管要求。我们通过评估物业来评估和解决我们的业务对环境的影响，以避免未来的责任并遵守环境、法律和法规要求。
行政人员
以下是我们在截至2023年12月31日的年度内的行政人员及其背景和经验。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 曼努埃尔·N·斯塔马塔基斯 | | 76 | | 董事会主席兼临时董事长总裁兼首席执行官 |
| 爱德华·J·普拉兹纳 | | 57 | | 高级执行副总裁总裁兼首席财务官 |
| 吉纳罗·达特里奥 | | 52 | | 常务副首席商务官总裁 |
| 迈克尔·C·基夫 | | 67 | | 常务副秘书长、总法律顾问总裁 |
| 迈克尔·J·兰格 | | 63 | | 集团高级执行副总裁总裁 |
| 约翰A·史密斯 | | 54 | | 服务业常务副会长总裁、总裁 |
曼努埃尔·曼尼·N·斯塔马塔基斯2002年加入米斯特拉斯董事会，2009年成为治理委员会主席，审计委员会和薪酬委员会成员，2010年领导董事。 2023年10月9日，Stamatakis先生成为董事会主席，并于同一天成为临时首席执行官总裁，接替我们之前的总裁和首席执行官Dennis Bertolotti。与此同时，Stamatakis先生辞去了董事会所有委员会的职务，并辞去了董事首席执行官一职。斯塔马塔基斯目前担任凤凰计划指导委员会主席，他既是该计划的首席设计师，也是该计划的推动者。
作为一名有30多年成就的企业家，Stamatakis先生是总部设在宾夕法尼亚州的金融服务和员工福利咨询公司Capital Management Enterprises，Inc.的高管。 多年来，Stamatakis先生担任过多个董事会和主席职位，包括特拉华州河港局、德雷克塞尔医学院、宾夕法尼亚州最高法院投资咨询委员会和费城造船发展公司的主席，费城造船发展公司是将造船业带回费城地区的催化剂。他在宾夕法尼亚州立大学获得工业工程学士学位，并在德雷克塞尔大学获得荣誉工商管理博士学位。
爱德华·J·普拉兹纳2018年1月加入米斯特拉斯，担任首席财务官兼财务主管高级副总裁，随后晋升为常务副总裁，并于2023年3月26日晋升为高级执行副总裁总裁兼首席财务官。在加入密斯特拉斯之前，Prajzner先生曾在环境、能源和过滤行业的全球服务提供商CECO Environmental Corp.工作，并于2014年至2017年担任首席财务官兼秘书，从2013年至2014年担任财务副总裁兼首席会计官总裁，并于2012年至2013年担任公司财务总监兼首席会计官。Prajzner先生还曾在CDI Corporation(现为AE Industrial Partners)和American Infrastructure(现为Allan Myers)担任过高级财务职务。普拉兹纳先生在安永会计师事务所开始了他的公共会计生涯，在维拉诺瓦大学获得了会计学学士学位，在坦普尔大学获得了金融MBA学位，是一名注册会计师。
吉纳罗·Jerry·达特里奥2023年9月11日加入米斯特拉斯，担任执行副总裁总裁兼首席商务官。在加入密斯特拉斯之前，D‘Alterio先生在CECO环境公司流体处理和过滤部门担任产品管理和董事全球业务发展副总裁总裁，并在该部门担任总裁和全球总裁。D‘Alterio先生拥有20多年久经考验的管理领导力，并在广泛的行业中证明了推动收入增长和盈利能力的能力，他擅长推动一流的商业运营模式和转型，同时培养以成功为导向、取胜的文化。D‘Alterio先生拥有维拉诺瓦大学的MBA学位和机械工程理学学士学位。他拥有精益企业和制造业认证，是水力学会和国际海水淡化协会的成员，并担任水生动物生命支持操作员组织的董事会成员。
迈克尔·C·基夫2009年12月加入米斯特拉斯。在加入米斯特拉斯之前，基夫先生于2007年至2009年在当时上市的体育推广公司国际搏击联盟担任过各种高管职位。从1990年到2006年，基夫先生在朗讯技术公司和AT&T公司担任各种法律职务，在此期间的最后四年中，他担任公司和证券法副主任总裁和助理秘书。T.Keefe先生拥有西顿霍尔大学工商管理(会计)学士学位和西顿霍尔大学法学院法学博士学位。
迈克尔·J·兰格2000年11月收购质量服务实验室后加入米斯特拉斯，2003年当选董事。兰格先生曾在米斯特拉斯担任过多个高管职位，自2016年6月1日起成为高级执行副总裁总裁。兰格先生是公认的放射学权威，持有ASNT III级证书已近20年。兰格先生在斯巴达航空学院获得NDT理科副学士学位。
约翰A·史密斯2008年加入米斯特拉斯，担任过多个职位，包括运营副总裁，2018年成为运营高级副总裁，2023年10月1日成为服务执行副总裁和总裁。史密斯先生的职业生涯始于康纳姆检测和工程服务公司的无损检测(NDT)技术员，之后他创办了自己的企业--精英检测服务公司。他拥有并运营Elite长达16年，直到米斯特拉斯在2008年收购了该公司。在他的无损检测职业生涯中，Smith先生获得了美国无损检测协会(ASNT)的多项认证。
我们的执行官员由董事会任命，并由董事会酌情决定。我们的任何董事或高管之间都没有家族关系。
我们的网站和可用信息
我们的网站地址是Www.mistrasgroup.com。我们向美国证券交易委员会提交报告，包括Form 10-Q的季度报告、Form 10-K的年度报告、Form 8-K的当前报告和委托书。我们向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的所有材料，在以电子方式提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的情况下，尽快可以在我们的网站上免费获取。我们网站上包含的或与我们网站相关的信息不会以引用的方式并入本年度报告，也不应被视为本年度报告或提交给美国证券交易委员会的任何其他文件的一部分。我们所有的美国证券交易委员会备案文件也可以在美国证券交易委员会的网站上获得，网址是Www.sec.gov。此外，我们向美国证券交易委员会提交的材料可能会在美国证券交易委员会的公共资料室阅读和复制，地址是华盛顿特区20549，NE街100号。公众可致电美国证券交易委员会1-800-美国证券交易委员会-0330索取公共资料室的运作资料。
第1A项。 风险因素
这一部分描述了我们、我们的业务和我们的普通股面临的主要风险。在作出投资决定前，阁下应仔细阅读及考虑下列风险，以及本年度报告所载的其他资料，包括本公司的财务报表及其附注及“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”。根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本节所载的声明构成警告性声明。如果这些风险中的任何一个发生，我们的业务、财务状况、经营结果和未来的增长前景都可能受到不利影响。因此，我们普通股的交易价格可能会下降，您可能会损失全部或部分投资。您应该明白，不可能预测或识别可能影响我们的所有风险因素。例如，新冠肺炎疫情对许多国家公民的健康造成了戏剧性的负面影响，并导致包括我们的主要市场在内的世界各地的经济和市场出现重大混乱。此外，目前尚不清楚俄罗斯和乌克兰之间正在进行的战争，以及以色列和哈马斯在中东的冲突，可能会在短期和长期内对世界经济和我们的某些目标市场产生什么影响，特别是石油和天然气市场。此外，通胀、失业和利率等宏观经济因素也将影响我们的业务。因此，您不应将以下内容视为与我们和我们的普通股有关的所有风险和不确定性的完整讨论。
与我们的业务相关的风险
由于我们对石油和天然气行业客户的依赖，我们很容易受到与该行业相关的长期负面趋势的影响，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在石油和天然气行业的客户占了我们历史收入的很大一部分。具体地说，在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，它们分别约占我们收入的59%、56%和54%。尽管我们已经将客户群扩展到石油和天然气行业以外的行业，但我们的大部分收入仍来自该行业。我们的服务对工厂、炼油厂和管道的运营商至关重要，我们已经扩展了我们的服务产品，例如扩展了我们的机械和在线检测服务能力。然而，经济放缓或低油价已经并可能继续导致我们的服务合同减少。此外，低油价可能会压低新的勘探和建设水平，这将对我们的市场机会产生不利影响。如果石油价格下跌，我们的收入、利润和现金流可能会减少。如果石油价格达到创纪录的水平，或者像2022年那样接近创纪录的水平，我们在向石油和天然气行业的客户提供检查服务时可能会遇到延误或推迟。
虽然我们继续扩大我们在航空航天、发电和输电以及化学加工等行业的市场份额，但这些市场也具有周期性，因此受到经济低迷的影响。此外，目前尚不清楚俄罗斯和乌克兰之间的战争以及以色列和哈马斯在中东的冲突可能在短期和长期内对世界经济和我们的某些目标市场，特别是石油和天然气市场产生什么影响。然而，在2022年期间，我们经历了不利的外汇兑换影响，因为这与我们的欧洲业务有关。此外，俄罗斯和乌克兰的战争继续对石油和天然气市场以及整个供应链造成干扰，这对我们的业务运营造成了一些干扰。我们的欧洲业务目前正在经历与能源成本上升等相关的成本增加，这在一定程度上是由于俄罗斯-乌克兰战争。
我们可能会受到气候变化和市场或监管对气候变化反应的影响
气候变化可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。对排放的限制，包括那些已经通过和预计将在未来采用的限制，可能会影响我们的客户，这些客户(I)使用大宗商品生产能源，(Ii)使用大量化石燃料生产或交付大宗商品，或(Iii)制造或生产消耗大量化石燃料或燃烧化石燃料的商品。成本大幅增加、政府监管或消费者对与替代能源或减排相关的商品或服务偏好的改变，可能会对我们所服务的市场(包括石油和天然气行业)产生重大影响，进而可能对我们的运营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。鼓励使用替代能源的政府激励措施也可能以不可预测的方式影响我们的某些客户和我们所服务的市场。这些因素中的任何一个，单独或与一个或多个其他因素一起，或气候变化的其他不可预见的影响，都可能对我们的运营结果、财务状况和流动性产生重大不利影响。
此外，基于对气候变化的担忧和与气候相关披露的增加而改变国际、联邦、州和地方立法和法规，包括美国证券交易委员会提出的规则，如果这些法律和法规生效，可能会导致合规和数据收集成本增加。
我们的国际业务受到与非美国业务相关的风险的影响。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，我们分别约有29%、29%和30%的收入来自美国以外的地区。此外，随着时间的推移，我们的国际业务在我们业务中所占的百分比可能会增加。我们在美国以外的主要业务是在加拿大、德国、法国、英国、荷兰和巴西。我们在比利时、希腊和印度也有业务。在国际市场做生意有许多固有的风险，包括：
•货币汇率和利率的波动；
•区域微观和宏观经济压力、通货膨胀成本、能源成本和地缘政治因素；
•遵守适用的外国法规和许可要求，以及与在其他国家开展业务有关的美国法律和法规，包括出口管制、制裁、反恐和反贿赂法律；
•获取数据和创建与特定地理市场相关的解决方案的成本和不确定性；
•需要在不同地点提供足够水平的技术支持；
•在世界各地维持有效政策和程序的复杂性；
•政治不稳定、战争或冲突和内乱；
•增加我们的数据和数据库遭到黑客攻击、恶意软件或安全漏洞的风险；
•对境外外包合同或服务的限制或限制；
•对汇回资金的限制或限制，或对不汇回海外业务产生的资金的税收后果；
•其他潜在的不利税收后果。
我们的经营业绩可能会因与我们重要客户的业务减少而受到不利影响。
我们从少数客户那里获得了可观的收入。作为一个整体，我们的前十大客户在截至2023年、2022年和2021年12月31日的财年中分别贡献了约35%、33%和33%的收入。这一集中几乎只与我们的北美部门有关，该部门占 分别占我们截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度收入的82%、83%和82%。这些客户主要在石油和天然气行业。一般来说，我们的客户没有义务向我们购买产品和服务，可以停止订购我们的产品和服务，或者可以随时终止现有的订单或合同，而只需很少或不会受到经济处罚。我们的任何重要客户的流失、对这些客户的销售额的任何大幅下降或我们的重要客户在购买时间或数量上的任何重大变化都可能导致收入下降，并可能损害我们的业务、财务状况或运营结果。
我们的业务和我们目前服务的行业目前受到政府监管，并可能受到修改后的或新的政府监管，这可能会对我们营销资产保护解决方案的能力产生负面影响。
我们被要求遵守各种政府法规和许可要求。例如，用于提供我们的某些资产保护解决方案(如射线照相)的放射性材料的运输和过夜存储受到联邦和州法律以及许可要求的监管。我们的北美部门目前获得了美国核管理委员会、30多个州监管机构和加拿大核安全委员会的许可，可以处理放射性材料。如果我们被指控未能遵守这些规定，我们可能会受到调查，并产生与此类调查相关的巨额法律费用，如果我们被发现违反了这些规定，我们可能会被罚款或吊销一个或多个执照或许可证，这将阻止或限制我们提供放射照相服务的能力。此外，在我们接受调查期间，我们可能会被要求暂停与我们被指控的违规行为相关的项目的工作，导致利润或客户损失，并损害我们的声誉。我们的许多客户对安全或损失时间的发生有严格的要求，如果我们不能满足这些要求，可能会导致损失
收入。未来，政府机构可能会寻求改变当前的法规或对我们的业务施加额外的法规。适用于我们当前或未来资产保护解决方案的任何修订或新的政府法规都可能对这些解决方案的营销和提供产生负面影响，并增加我们提供这些解决方案的成本，并对我们的利润率产生相应的不利影响。
此外，人类活动产生的温室气体，包括燃烧化石燃料，一直是越来越多的科学和政治审查的重点，并受到各种法律要求的约束。国际协议、国家法律、州法律和各种监管计划限制或以其他方式管制温室气体的排放，不同的政府实体正在考虑进行更多的限制。我们从这些行业获得了相当大的收入和利润，包括石油和天然气、发电和输电以及化学品加工。这样的规定可能会对我们的客户产生负面影响，这可能会对我们提供的服务和产品的市场产生负面影响。这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们依赖于行业标准制定机构对我们的无损检测解决方案的认证。我们和/或我们的子公司目前拥有国际标准化组织(ISO9001：2008)认证、ISO 14001：2004认证和OHSAS 18001：2007认证。此外，我们目前拥有NADCAP(前国家航空航天和国防承包商认证计划)和我们某些地点的类似认证。我们不断审查我们的无损检测解决方案是否符合行业规范标准的要求和NADCAP特殊工艺的质量要求。然而，如果我们未能保持我们的ISO、NADCAP或其他认证，我们的业务可能会受到损害，因为我们的客户通常要求我们在购买我们的无损检测解决方案之前获得这些认证。
涉及我们的资产保护解决方案的事故或事件可能会使我们面临索赔，损害我们的声誉，并对我们的业务竞争能力产生不利影响，从而损害我们的运营业绩。
我们可能面临因我们提供的解决方案而产生的责任。例如，我们提供我们的测试和检查结果，供我们的客户在评估其资产、设施、工厂和其他结构时使用。如果这些结果是不正确或不完整的，例如，由于设计不佳的检查、测试设备故障或我们的员工未能充分测试或正确记录数据，我们可能会受到索赔。此外，如果涉及我们测试的结构的事故或事件发生并导致人身伤害或财产损失，例如桥梁坍塌或设施爆炸，特别是如果我们的客户能够防止这些伤害或损害，如果我们向他们提供正确或完整的结果，我们可能会面临与人身伤害、财产损失或其他损失相关的重大索赔。即使我们的结果是正确和完整的，我们也可能仅仅因为我们测试了有问题的结构或设施而面临此类伤害或损坏的索赔。此外，在单次接触过程中，例如检查管道，我们经常对数千个焊缝进行测试。即使只有一小部分测试结果的准确性受到质疑，客户也可能试图拒绝为整个项目付款。虽然我们确实有保险，但我们的保险覆盖范围不包括客户的不付款，并且可能不足以覆盖之前提到的任何索赔的损害，迫使我们直接承担这些未投保的损害，这可能会损害我们的经营业绩，并可能导致额外的费用和可能的收入损失。如果我们被发现对事故或事故负有部分或全部责任，即使是全额投保，甚至是在我们提供服务的客户或地点发生的事故(尽管我们被发现没有责任)，也可能导致负面宣传，这将损害我们在客户和公众中的声誉，导致我们失去现有和未来的合同，或使我们更难有效竞争，从而严重损害我们的经营业绩。此外，意外或事故的发生也可能使我们在未来为类似事件投保的成本更高或极难投保。
我们工作的许多工地本质上都是危险的工作场所。如果我们不能保持安全的工作环境，我们可能会蒙受损失，失去业务。
我们的许多客户，特别是石油、天然气和化工行业的客户，要求他们的检查员和在其设施工作的其他承包商拥有良好的安全记录，因为这些地点存在固有的危险。如果我们的员工在工作场所受伤，我们可能会招致受伤和生产力损失的成本。此外，安全记录还受到涉及承包商雇员的工作场所事故的数量和数量的影响。如果我们的安全记录没有达到客户要求的水平，或者与我们的竞争对手相比不利，我们可能会失去业务，被禁止在某些设施工作，或遭受其他不利后果，所有这些都可能对我们的业务、收入、声誉和盈利能力产生负面影响。
如果我们的软件或系统产生不准确的信息或与客户使用的系统不兼容，并且
使我们无法成功提供我们的解决方案，这可能会导致收入和客户的损失。
我们的软件和系统很复杂，因此可能包含未检测到的错误或故障。软件或系统缺陷或不准确的数据可能会导致与我们的资产保护解决方案相关的信息记录、报告或显示不正确。任何此类故障、缺陷和不准确的数据都可能使我们无法成功提供资产保护解决方案，从而可能导致收入损失。软件或系统缺陷或不准确的数据可能会导致客户不满，并可能导致我们的客户要求我们对造成的任何损害承担责任。因此，我们可能会失去客户，我们的声誉可能会受到损害，我们的财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
我们目前为使用各种不断变化的硬件、软件解决方案和操作系统的商业和工业客户群提供服务。我们的资产保护解决方案需要与这些系统对接，以便收集和评估数据。我们的业务取决于以下因素，以及其他因素：
•我们能够将我们的技术与米斯特拉斯或客户的新的和现有的硬件和软件系统集成在一起；
•我们预测和支持新标准的能力，特别是基于互联网的标准；以及
•我们能够将我们或客户正在开发的其他软件模块与我们现有的技术和运营流程集成在一起。
如果我们不能充分解决这些因素中的任何一个，我们的运营结果以及增长和盈利前景
都会受到不利影响。
如果我们无法以具有竞争力的工资吸引和留住足够数量的训练有素的认证技术人员、工程师和科学家，法律的变化和其他劳工问题可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们认为，我们的成功在一定程度上取决于我们是否有能力以具有竞争力的工资吸引、培养和留住足够数量的训练有素的认证技术人员、工程师和科学家。随着无损检测和检验服务需求的波动，对这类员工的需求也会波动。当对合格技术人员的需求增加时，我们经常会遇到劳动力成本增加的情况，我们可能无法收回我们可以向客户收取的金额。我们产品和服务的市场要求我们使用根据国内或国际标准制定机构(如美国无损检测协会或API)制定的标准进行培训和认证的人员。由于这些认证技术人员的供应有限，我们花费了大量资源来维持内部培训和认证计划。如果我们不能吸引足够的新人员，或者不能激励和留住我们现有的人员，我们根据现有合同和订单履行或开展新业务的能力可能会受到损害，使我们无法发展业务或导致我们失去客户和收入，履行此类合同和订单的成本可能会增加，这可能会降低我们的利润率。
此外，如果我们的劳动力成本或相关成本因其他原因而增加，或者如果通过或实施新的或修订的劳动法、规则或法规或医疗保健法，进一步增加了我们的劳动力成本，我们的财务业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们改善财务业绩的措施可能不会在预期的时间框架内或在预期的水平上取得成果。
我们采取了业务转型战略，以便更有效地运营，精简和合理化我们的成本结构，并寻找战略机会来扩大我们的收入和变得更有利可图。我们未来的成功程度取决于我们在这些努力中的成功程度。
2023年，我们开始对我们的业务进行广泛的审查，我们称之为“凤凰计划”。通过凤凰计划，我们一直在探索通过有意义的利润率提高和持续的成本节约来提高盈利能力和调整后的EBITDA的方法。我们已经完成了项目的大部分阶段，其中确定了效率和盈利机会，验证了可操作的计划，并已前瞻性地实施了其中许多行动。凤凰计划大幅降低了成本，主要是通过裁员、更高效的工作流程和精简流程，还导致制定和启动了增加收入的行动计划。
我们相信，从长远来看，我们的凤凰计划将使公司和我们的股东受益。然而，如果我们错误判断了我们已经实施和正在实施的裁员和其他变化的影响，我们不能确定一些成本削减可能会导致我们的运营出现问题、失去机会、控制和程序的削弱或其他不利影响。此外，裁员可能会导致员工士气下降，并导致员工决定离开公司，这将进一步对我们的业务产生不利影响。
我们在竞争激烈的市场中运营，如果我们无法成功竞争，我们可能会失去市场份额和收入，我们的利润率可能会下降。
我们面临着来自NDT和各种利基资产保护提供商的激烈竞争，这些提供商既有大的，也有小的。我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务资源，可以集中他们的大量财务资源来开发与我们竞争的商业模式，或者开发对潜在客户更具吸引力的产品或服务。我们的一些竞争对手是比我们大得多的公司的业务部门，他们可能会尝试将资产保护解决方案整合为一个综合产品，向已经从他们那里购买其他类型产品或服务的客户提供。我们的竞争对手可能会以比我们更低的价格提供资产保护解决方案，以试图获得市场份额。规模较小、客户基础较小的利基竞争对手可能会在定价上咄咄逼人，以留住客户。这些竞争因素可能会减少我们的市场份额、收入和利润。
我们业务的成功在一定程度上取决于我们开发新的资产保护解决方案、增加我们现有产品的功能以及满足客户需求的能力。
资产保护解决方案的市场受到技术变化、不确定的产品生命周期、客户需求的变化以及不断发展的行业标准和法规的影响。如果我们未能执行有效的业务战略，或未能成功开发和营销符合当前或新兴行业法规和技术标准的新资产保护解决方案，我们的竞争地位和业绩可能会受到影响。此外，新的法规或技术标准可能会增加我们的经营成本。
我们的客户不时地要求我们的解决方案具有更大的价值和功能。作为我们增强资产保护解决方案和发展业务战略的一部分，我们继续在新技术、检查工具和方法的研究和开发方面进行投资。我们相信，我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力继续设计新的、有竞争力的和更广泛的资产保护解决方案，增强我们现有的解决方案，并提供新的增值服务。许多传统的无损检测和检验服务都受到客户价格竞争的影响。因此，展示我们的增值服务的需要变得更加重要。开发新的解决方案将需要持续的投资，我们可能会遇到无法预见的技术或业务挑战。此外，我们的资产保护软件很复杂，开发成本可能很高，而且新软件和软件增强可能需要较长的开发和测试周期。如果我们无法及时开发新的资产保护解决方案或增强功能，以满足市场需求，包括针对竞争对手开发和营销的可能替代产品，我们可能会失去客户，或者很可能失去赚取收入和获得客户或进入市场的机会，我们的业务和运营结果将受到不利影响。
即使我们开发了新的解决方案，如果我们的客户或潜在客户没有看到我们的解决方案相对于竞争产品和服务的价值，我们的运营业绩可能会受到不利影响。此外，由于资产保护解决方案行业正在发展，我们可能无法洞察可能出现的趋势，这将使我们的竞争地位难以预测和响应客户需求，从而进一步损害我们的竞争地位。如果我们的资产保护解决方案市场不继续发展，我们增长业务的能力将受到限制，我们可能无法保持盈利能力。如果我们不能让客户相信我们先进的无损检测服务的优势和价值，我们可能会失去大合同或利润率下降。
我们业务的季节性减少了我们在冬季和夏季的收入和盈利能力以及相关的现金流。
我们的生意是季节性的。秋季和春季的收入通常高于我们在冬季和夏季的收入，这是因为石油和天然气以及化石和核电行业在非生产高峰期对我们的资产保护解决方案的需求增加。例如，美国炼油厂的非高峰期通常在秋季，此时他们正在进行设备改造，以便为冬季生产更多的取暖油，而在春季，他们正在进行设备改造，以便为夏季生产更多的汽油。由于这些趋势，我们通常在秋季和春季减少现金流，因为应收账款收款落后于收入，通常需要我们根据信贷协议增加借款。此外，我们的大部分运营费用，如员工薪酬和物业租金费用，在短期内都是相对固定的。此外，我们的支出水平部分是基于我们对未来收入的预期。因此，如果特定季度的收入低于预期，我们可能无法按比例减少该季度的运营费用。我们预计季节性的影响将持续下去。
我们的信贷协议包含可能限制我们获得信贷的财务和运营限制。如果我们未能遵守我们的信贷协议中的财务或其他契约，我们可能被要求偿还对现有贷款人的债务，这可能会损害我们的流动性。
我们的信贷协议包含金融契约，要求我们遵守特定的财务比率。如果我们
如果不遵守这些契约，贷款人可能会阻止我们根据我们的信贷协议借款，要求我们偿还
所有未付金额均要求我方将根据信用证协议签发的信用证作为现金抵押，并限制我方
进行收购。如果我们的债务加速到期，我们可能就没有足够的资金用于
偿还或有能力借款或获得足够的资金，以按我们可以接受的条款取代加速的债务，
或者根本就不是。我们相信，根据新的信贷协议(在此定义)，我们很可能能够遵守
与我们现有的信贷协议中的财务契约保持一致，并且信贷协议下仍有足够的信贷可用来满足我们的流动性需求。然而，由于石油价格的大幅波动和航空航天生产的波动所造成的不确定性，这些问题不能确切地预测。
我们目前的信用协议还对我们从事某些活动的能力施加了限制，例如创建留置权、
进行某些投资，招致更多债务，处置某些财产，支付股息和进行分配
进入一条新的业务线。虽然这些限制到目前为止还没有阻碍我们的业务运营，但如果我们的计划
改变，这些限制可能是沉重的负担，或要求我们支付费用才能免除限制。此外，由于
我们目前的债务水平和与我们信贷安排中的债务契约相关的限制，我们预计不会做出任何
2024年的收购，银行批准的小规模收购除外。
我们面临着信息技术和安全方面的风险。
我们的信息技术系统严重中断或信息安全遭到破坏，可能会对我们的
公事。我们依赖信息技术系统来运营我们的业务的许多部分。我们经常收集、储存和
传输大量敏感或机密信息，包括我们测试和检查结果中的数据。
我们部署和运行各种技术和程序控制，以维护此类敏感信息的机密性和完整性
或机密信息。此外，随着我们将更多的检查过程和程序自动化，包括通过
使用Mstras Digital，我们变得更容易受到安全漏洞和其他系统中断的影响。此外，我们还依赖于
第三方为我们的信息技术基础设施的重要元素，因此，我们正在管理许多
与可能或可能访问我们机密信息的第三方建立独立的供应商关系。大小和
我们的信息技术和信息安全系统以及与我们签约的第三方供应商的系统和信息安全系统的复杂性(以及其中存在的大量机密信息)使此类系统可能容易受到服务中断或安全漏洞的影响，原因是我们的员工或供应商的疏忽或故意行为，或者恶意第三方的攻击。此类攻击的复杂程度和专业水平不断提高，包括有组织犯罪集团、“黑客活动家”和其他人。由于其中一些攻击的性质，它们可能会在一段时间内保持不被检测到的风险。虽然我们在保护数据和信息技术方面进行了投资，但不能保证我们的努力将防止服务中断或安全漏洞。对我们系统的任何此类中断或破坏都可能对我们的业务运营产生不利影响和/或导致关键或敏感机密信息的丢失，并可能对我们造成财务、法律、商业和声誉损害。我们维持网络责任保险。然而，该保险可能不足以覆盖因我们的系统中断或破坏而可能导致的财务、法律、商业或声誉损失。与我们的资产保护解决方案相关的安全漏洞的发生或感知，或我们的客户对互联网安全或我们解决方案的安全性的担忧，无论是否得到保证，都可能损害我们的声誉和业务，阻碍市场对我们资产保护解决方案的接受，并导致我们失去客户，
这将损害我们的财务状况和运营结果。
此外，我们的大部分计算机和通信硬件都位于一个设施中。我们有一个备份数据中心
和存储在不同的地理区域。如果发生自然灾害或其他事件损坏我们的主要数据
中心或严重中断其运行，如人为错误、火灾、洪水、断电、电信故障、闯入、
在恐怖袭击、战争行为和类似事件发生之前，我们可能遭受关键职能和能力的临时中断
后备设施已全面投入使用。
自然灾害、工业事故、流行病、流行病、战争和恐怖主义行为以及不利天气等事件
这些情况可能会扰乱我们的业务或我们客户的业务，这可能会严重损害我们的运营、财务业绩和现金流。
我们的业务和我们客户的业务容易受到我们无法控制的灾难性事件的影响，
可能包括流行病、流行病和其他健康危机、恶劣天气条件、工业事故和行为等事件
战争和恐怖主义，仅举几例。我们继续积极监测以色列和哈马斯在中东的冲突，以及俄罗斯和乌克兰之间的战争和对俄罗斯的制裁，以评估对我们客户和我们业务的影响。目前，我们不认为对我们的行动有实质性影响，但冲突的未来影响以及施加的额外制裁是不确定的。
任何此类事件都可能导致严重的业务中断，从而降低客户购买我们资产的需求或兴趣
保护解决方案。在过去，此类事件曾导致订单取消和延迟，因为客户设备、
设施或作业已损坏，或无法运行或不可用。我们的大部分客户群都有
在墨西哥湾作业，那里经常受到飓风和热带风暴的影响。与飓风相关的中断对我们的
过去，客户的运营对我们的收入产生了不利影响。未来发生的此类事件可能会导致向我们的客户提供解决方案的重大延误，并导致宝贵设备的损失。此外，恶劣的冬季天气条件可能会对我们的业绩产生不利影响，这可能会导致工作日损失，客户设施或户外项目暂时关闭。
此外，这些事件可能扰乱商品价格或金融市场，或产生其他负面宏观经济影响，
比如哈马斯和以色列之间的中东冲突，以及乌克兰和俄罗斯之间正在进行的战争，这可能会损害我们的业务。
与我们普通股相关的风险
大股东对我们业务的发展方向有重大影响。我们普通股的集中所有权可能会阻止其他股东影响重大的公司决策。
索蒂里奥斯·J·瓦哈维奥斯博士，我们的在荣休主席的领导下，他拥有我们约6%的已发行普通股，他的三个成年子女总共拥有另外6%的股份，而他创建的授予人保留年金信托(他的女儿是唯一受托人)拥有约22%的股份。因此，瓦哈维奥斯博士及其家族对公司拥有重大控制权，他们有能力对所有需要我们股东批准的事项施加重大影响，包括选举和罢免董事、修改我们的公司注册证书，以及任何拟议的合并、合并或出售我们所有或几乎所有资产和其他公司交易。这种所有权的集中可能会对其他与瓦哈维奥斯博士及其家族有不同利益的股东不利。
我们目前没有计划为我们的普通股支付股息。
到目前为止，我们还没有对我们的普通股宣布或支付任何现金股息，我们预计在可预见的未来也不会对我们的普通股宣布或支付任何股息。如果我们不对我们的普通股支付股息，投资者必须仅仅指望股票升值来获得他们的投资回报。
即使我们的业务表现良好，有资格未来出售的股票可能会导致我们普通股的市场价格下跌。
我们或我们的现有股东未来在公开市场上出售大量我们的普通股，或认为这些出售可能发生，可能会导致我们的普通股下跌。这也可能削弱我们未来通过出售股权证券筹集额外资本的能力。我们可以不能预测我们普通股未来发行的规模，或我们普通股未来出售和发行的影响，或此类出售或发行的看法，将对我们普通股的市场价格产生影响。我们目前大约有1.7亿股普通股可供发行。
我们的公司注册证书、章程和特拉华州法律的条款可能会阻止、推迟或阻止我们公司的控制权变更，这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们的公司注册证书和章程中的某些条款可能会阻止、推迟或阻止股东可能认为有利的合并、收购或其他控制权变更，包括我们的股东可能从其股票中获得溢价的交易。这些条款还可能限制投资者未来可能愿意为我们普通股支付的价格，从而压低我们普通股的市场价格。希望参与这些交易的股东可能没有机会这样做。此外，这些规定可能会阻止或挫败我们的股东更换或撤换我们管理层的企图。这些规定包括：
•经本公司董事会决议后，方可变更授权董事人数；
•要求董事会的空缺，包括新设立的董事职位，必须由当时在任的董事以过半数票才能填补；
•授权我们的董事会在没有股东批准的情况下发行优先股，如果发行，可能会成为稀释潜在敌意收购者股权的“毒丸”，以防止未经董事会批准的收购；
•要求股东诉讼必须在正式召开的股东大会上进行，禁止股东在书面同意下采取行动；
•禁止在董事选举中进行累积投票，否则可能允许持有股份不足多数的股东选举某些董事；
•规定股东提名进入本公司董事会或可在股东大会上采取行动的股东提案的事先通知要求，并将召开股东特别会议的权利限制为本公司董事会主席、本公司首席执行官、本公司董事会根据多数董事或本公司秘书通过的决议行事的权利，应有权在该会议上有权投下不少于35%投票权的股东的书面请求。
此外，由于我们是在特拉华州注册成立的，我们受特拉华州公司法第2203节的规定管辖，除非符合某些标准，否则可能禁止大股东，特别是那些拥有我们已发行有表决权股票的15%或更多的股东，在规定的时间内与我们合并或合并。
一般风险因素
我们的股价可能会因为很多原因而波动，包括我们业绩的变化。
我们的季度经营业绩在过去一直波动，未来可能也会这样。因此，我们认为
对我们的运营结果进行逐期比较可能是我们业务的最佳指标。你不应该依赖于
一个季度的业绩作为未来业绩的指标。我们的收入和经营业绩在未来任何时期都可能低于证券分析师或投资者的预期。如果我们不能达到这些预期，可能会导致我们普通股的市场价格下跌，也许会大幅下跌。我们的季度收入和经营业绩可能会因许多因素而有所不同，包括之前在“-与我们业务相关的风险”中列出的那些因素。另外，我们的价格
普通股受制于一般的经济、市场、行业和竞争条件，这里讨论的风险因素
以及许多其他我们无法控制的情况。
某些市场的经济状况恶化或其他因素可能会导致我们为商誉确认额外的减值费用。
在截至2023年12月31日的年度内，我们在国际报告单位内确认了1380万美元的商誉减值费用。我们所处行业或经济状况的未来恶化，包括通胀成本、能源成本、劳动力成本、社会压力以及由于俄罗斯和乌克兰之间的战争以及以色列和哈马斯之间的冲突导致的欧洲、中东或其他地区的中断，我们业务的中断，如果没有有效整合收购的业务，宏观经济因素或其他因素，可能会导致我们未来的商誉产生减值费用。
我们在运营所在的司法管辖区受隐私和数据安全/保护法律的约束，并可能面临与该等法律和法规相关的巨额成本和责任。
围绕信息安全和隐私的监管环境越来越苛刻，经常实施新的和不断变化的要求。2018年5月生效的欧盟一般数据保护条例(GDPR)对公司如何处理和传输个人数据提出了重大新要求，并对不遵守规定的行为处以巨额罚款。除了GDPR，美国的许多州和加拿大的许多省份已经制定或正在考虑类似GDPR的数据隐私要求，因此我们需要确保我们的程序符合这些不同的州和省法律。遵守隐私和信息安全法律和标准的变化可能会因为增加对技术的投资和开发新的运营流程而导致巨额费用，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，在违反隐私和信息安全法律的情况下支付潜在的巨额罚款或罚款，以及与此类违规相关的负面宣传，可能会损害我们的声誉，并对产品需求和客户关系产生不利影响。
如果我们失去了我们所依赖的高级管理团队的关键成员，我们在管理我们的运营方面可能会变得不那么有效，可能会更难实现我们的战略目标。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们高级管理团队的可用性、贡献、远见、技能、经验和努力。我们制定了各种薪酬计划，如年度现金激励计划、股权激励计划和遣散费政策，每一项都旨在激励和留住我们的关键高级管理人员。目前，我们没有任何理由相信我们可能在可预见的未来失去这些关键人员中的任何一个，我们相信我们的补偿计划将帮助我们留住这些人。然而，我们高级管理团队许多关键成员的服务发生意外损失或中断，可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果，并可能显著降低我们管理运营和实施战略的能力。
知识产权可能会影响我们的业务和运营结果。
我们的有效竞争能力在一定程度上取决于与我们的资产保护解决方案相关的知识产权的维护和保护。对于对我们的业务非常重要的技术和运营流程的某些方面，我们无法获得专利保护，我们持有或将向我们颁发的任何专利或专利申请、商标或版权可能无法充分保护我们。到目前为止，我们主要依靠版权、商标和贸易保密法，以及保密协议和许可安排，以及最近的专利保护来建立和保护我们的知识产权。然而，我们并没有从所有客户那里获得保密协议。尽管我们有义务为员工保密，但我们不能确定这些义务在所有情况下都会得到遵守或强制执行。
我们可能需要额外的资本来支持业务增长，而这可能是不可用的。
我们打算继续进行投资以支持我们的业务增长，并可能需要额外的资金来应对业务挑战或机遇，包括开发新的或增强我们现有的资产保护解决方案、加强我们的运营基础设施或收购业务和技术。因此，我们可能需要进行股权或债务融资，以确保获得额外资金。如果我们通过进一步发行股本或可转换债务证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受重大稀释，我们发行的任何新股本证券可能拥有高于普通股持有人的权利、优先和特权。我们目前的信贷安排满足了我们目前的需求，但由于我们目前的债务水平，该安排限制了我们在没有银行批准的情况下进行收购的能力，直到我们的债务比率改善。如果我们将来要获得其他债务融资，可能会涉及与我们的筹资活动有关的限制性公约，以及其他财务和经营事宜，这可能会使我们更难获得额外资本和寻找商业机会，包括潜在的收购。此外，不能保证我们将获得足够或可接受的融资，在这种情况下，我们可能无法通过收购等方式增长我们的业务，或应对业务挑战。
项目1B。 未解决的员工意见
没有。
项目1C。 网络安全
我们优先保护我们的数据资产、员工、客户和供应商的私人数据以及个人信息。为了评估、识别和管理对我们的信息系统构成的网络安全威胁的风险和相关成本，我们维持着一个强大的网络安全计划，该计划已整合到公司的整体企业风险管理战略中。我们明白，来自黑客和其他网络犯罪分子的威胁在继续适应并变得更加复杂，我们对这些威胁的反应也必须如此。
治理
我们的董事会(“董事会”)负责监督我们的信息安全计划。审计委员会、企业风险委员会和信息技术领导团队支持董事会监督我们的信息安全计划，重点关注网络安全和数据隐私风险，包括遵守所有适用的法律和法规、事件应对计划、及时识别和评估事件、事件恢复和业务连续性考虑因素。
IT事业部副总裁总裁每年与审计委员会和其他高级管理人员举行两次会议，提供我们当前网络安全态势、IT风险评估以及对多个适用法规、框架和其他隐私倡议的合规性的最新情况。IT事业部副总裁与信息技术领导团队还在一年中每隔一周与其他高级管理人员会面，讨论正在进行的网络安全和治理举措以及风险缓解。IT事业部副总经理总裁有15年的网络安全经验
信息技术领导团队总共拥有15年的网络安全经验，其中包括在米斯特拉斯集团的10年。IT事业部副总裁总裁和信息技术领导团队成员拥有与其角色相关的行业认可资格证书。
IT事业部副总经理总裁负责管理信息技术部的信息安全团队和IT风险团队。IT风险团队负责与数据分类、数据隐私、私有数据和CUI的处理以及内部政策和程序相关的法规和框架的治理和合规性。网络安全团队负责识别和实施降低IT风险、增强数据安全以及识别和防御攻击的技术。这两个团队密切合作，为公司制定网络安全政策，评估当前的风险状况，并防止、调查、缓解和补救针对公司的任何网络攻击。
风险管理和战略
IT风险团队使用基于资产的风险方法来评估网络安全风险和适当的风险缓解。所有IT资产每年针对广泛的风险进行两次审查，并在发生风险时评估发生的可能性和影响。然后将这些风险映射到我们的全球系统库存，并评估应用风险的数据类型和系统数量。这些因素用于确定每个已审查风险的风险分值，随后应用缓解措施来降低这些风险分值，以确定增加缓解措施的重点区域。这项活动每两年记录一次，以监测改进情况。
我们有几个物理的、自动的和行政控制到位，以减轻任何网络入侵的成功和程度。我们的控制旨在要求对正常业务过程中可能发生的任务进行审查，但也是常见的攻击媒介。在所有可行的情况下，都实施自动控制，在其他情况下，标准程序或书面说明到位，以确保行动在发生之前是适当的和得到批准的。
与网络安全风险相关的政策被记录下来，每年进行审查，并在内部发布，这些政策定义了识别、遏制、补救和响应网络安全事件的正确流程。我们的数据保护政策定义了数据类型分类的建立。根据此数据分类，我们确定事件的重要性，并建立适当的响应、事件管理团队和需要分发给第三方的通信。制定了事件管理政策，以便为不同程度的事件重要性建立适当的沟通渠道和责任方。我们每年都会以桌面或模拟的方式多次实践这些政策和程序。
每个员工都在保护我们的数据资产方面发挥着作用，保护我们的数据在每个员工的日常活动中根深蒂固。员工必须参加年度网络安全培训。模拟测试全年多次进行，包括丢弃测试和垃圾邮件/网络钓鱼活动，并跟踪结果以确保合规性，我们根据需要解决在此类培训和测试中发现的任何弱点。
信息安全团队持续执行内部威胁搜索、漏洞扫描、日志聚合和身份监控。根据需要执行网站、代码和配置漏洞扫描，以确保更改不会将漏洞引入我们的系统。信息安全和IT风险人员定期接受培训，以确保获得最新的专业知识。
为补充我们的网络安全风险评估、识别、管理和缓解措施，我们聘请了第三方网络安全专家。至少每年进行一次网络安全评估，记录和审查结果，并制定缓解计划，以减少已发现的任何威胁。实施缓解措施时，应考虑任何系统处理的数据的分类。
我们认识到监督和识别与我们使用第三方供应商相关的网络安全威胁的重大风险的重要性。我们会对现有的网络安全措施进行彻底审查，包括为处理我们数据的任何合作伙伴进行任何记录在案的第三方审计。信息安全团队需要签署协议，然后才能达成协议。
我们认为，我们目前的预防行动和应对活动提供了足够的措施来防范安全漏洞，并总体上降低了我们的网络安全风险。然而，网络安全威胁在不断演变，变得更加频繁和复杂，而且是由具有广泛专业知识和动机的个人团体制造的，这增加了发现和成功防御它们的难度。虽然我们已经采取措施保护我们的业务和技术系统，并建立了一种不断学习、监测和改进的文化，但网络安全攻击和漏洞的演变性质意味着，这些保护可能
并不总是有效的。然而，截至本年度报告日期，管理层已确定，我们所经历的网络安全攻击没有对我们的财务状况、运营结果或业务战略造成实质性影响。此外，截至本年度报告日期，我们并未察觉到来自网络安全威胁的任何风险，这些威胁已经或可能对我们产生重大影响，包括我们的业务战略、运营结果和财务状况。
有关网络安全威胁如何影响或合理地可能对我们的业务战略、业务结果或财务状况产生重大影响的更多信息，请参阅第一部分第1A项“风险因素--与我们的业务有关的风险--我们面临有关我们的信息技术和安全的风险”。
第二项。 特性
截至2023年12月31日，我们在11个国家和地区运营着约110家工厂，公司总部位于新泽西州普林斯顿交界处。我们在普林斯顿路口的总部是我们的主要地点，我们的大部分制造和研发都是在这里进行的。虽然我们租赁了大部分设施，但截至2023年12月31日，我们拥有位于北卡罗来纳州门罗、宾夕法尼亚州Traer、德克萨斯州LaPorte、华盛顿州伯灵顿、怀俄明州埃文斯顿和加拿大魁北克省Jonquiere的物业。我们的北美部门在整个北美(包括加拿大和墨西哥)利用了大约70家工厂。我们的产品和系统部门的主要位置在我们位于新泽西州普林斯顿交界处的工厂。我们的国际部拥有大约35家工厂，包括比利时、巴西、法国、德国、希腊、印度、荷兰和英国。我们相信，我们所有的设施都得到了良好的维护，在可预见的未来是合适和足够的。
第三项。 法律程序
我们会定期接受在正常业务过程中出现的法律程序、调查和索赔。见说明中的“法律诉讼和政府调查--诉讼和商业索赔”18--承付款和或有事项本年度报告第8项所载本公司经审核综合财务报表，以说明涉及本公司及本公司业务的法律程序，在此并入作为参考。
第四项。 煤矿安全信息披露
没有。
第五项。 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场
我们的普通股目前在纽约证券交易所交易，股票代码为“MG”。
纪录持有人
截至2024年3月6日，共有10名普通股持有者。记录持有人的数量是从我们的转让代理的记录中确定的，不包括普通股的受益所有者，其股票以各种证券经纪人、交易商和注册结算机构的名义持有。我们普通股的转让代理是美国股票转让信托公司，地址为纽约布鲁克林15大道6201号，邮编：11219。
分红
到目前为止，我们的普通股还没有支付现金股息。我们目前打算保留我们未来的收益，如果有的话，为我们的业务扩张提供资金，在可预见的未来不会支付任何现金股息。
最近出售未注册证券
没有。
股票表现
下面的曲线图将我们普通股的累计总股东价值回报与整个股市指数、罗素3000指数和我们的同行集团指数的累计总回报进行了比较。此图假设在2018年12月31日向我们的普通股和每个指数投资100美元(所有股息再投资)。
购买股票证券
下表列出了我们在2023年第四季度收购的普通股份额。所有购买都是在员工交出股份以履行与归属受限股票单位有关的最低预扣税义务的情况下进行的。
| | | | | | | | |
| 月底 | 已发行股票总数(或
单位)购买 | 每个人支付的平均价格
股票(或股票单位) |
| 2023年10月31日 | 27,352 | | $ | 5.42 | |
| 2023年11月30日 | 108 | | $ | 6.71 | |
| 2023年12月31日 | 118,102 | | $ | 6.95 | |
‘ITEM 6. [已保留]
第7项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下管理层的讨论和分析(本“MD&A”)提供了对我们截至2023年12月31日的年度的运营结果和财务状况的讨论。本节一般讨论2023年和2022年的项目以及2023年和2022年之间的同比比较。对2021年项目的讨论以及2022年与2021年之间的年度比较包含在第二部分-管理层对截至2022年12月31日的10-K财年财务状况和经营成果的讨论和分析，该报告于2023年3月15日提交给美国证券交易委员会，本文的讨论内容被并入本文作为参考。本MD&A应与本年度报告第8项所载经审计的综合财务报表及相关附注一并阅读。除另有说明或文意另有所指外，“米斯特拉斯”、“米斯特拉斯”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指米斯特拉斯集团及其合并子公司。本MD&A包括以下部分：
•前瞻性陈述
•新冠肺炎和其他更新
•概述
•关于非GAAP计量的说明
•综合经营成果
•流动性与资本资源
•关键会计估计
•近期会计公告
前瞻性陈述
本10-K表格年度报告，包括本MD&A，包含《证券法》第27A节和《交易所法》第21E节所指的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述包括表达计划、预期、意图、应急、目标、指标或未来发展和/或其他不是历史事实的陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测，它们会受到已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果和发展与此类陈述中明示或暗示的大不相同。见本年度报告第1项开头的“前瞻性陈述”。
新冠肺炎和其他更新
虽然过去几年我们的业务和运营受到新冠肺炎疫情的负面影响，但截至本年度报告发布时，新冠肺炎疫情的影响已经消退，我们的运营已恢复到疫情前的水平。
我们目前无法确切地预测通胀压力和俄乌战争可能对我们的业务、运营结果或流动性或以其他我们尚不能确定的方式产生的影响。到目前为止，我们的欧洲业务经历了与更高的能源成本等相关的成本增加，部分原因是俄罗斯和乌克兰之间正在进行的战争。我们将继续监测市场状况，并做出相应反应。
概述
我们是集成技术支持的资产保护解决方案的领先“单一来源”跨国提供商，帮助最大限度地提高文明最关键的工业和民用资产的安全性和运营正常运行时间。
凭借创新的数据驱动型资产保护组合、专有技术、对环境、社会和治理(ESG)倡议的坚定承诺以及数十年的行业领导地位，米斯特拉斯领导着石油和天然气、石化、航空航天和国防、可再生和不可再生电力、民用基础设施和制造业的客户实现运营和环境的卓越。通过支持这些有助于为我们的车辆提供燃料和为我们的社会提供动力的客户；检查商业、国防和宇宙飞船值得信赖的部件；构建实时监控设备以实现跨桥安全旅行；并帮助推动可持续发展，米斯特拉斯帮助整个世界。
该公司将资产保护集成到整个供应链中，并通过一套工业物联网连接的数字软件和监控解决方案集中完整性数据，从而提高了客户的价值。公司的核心
能力还包括由先进机器人技术加强的现场和在线无损检测、实验室质量控制和保证测试、传感技术和无损检测设备、资产和机械完整性工程服务，以及轻型机械维护和准入服务。
我们的业务包括三个可报告的部门：北美(我们以前称为我们的服务部门)、国际部门以及产品和系统部门。
•北美提供美国最集中的资产保护解决方案，其次是加拿大，主要包括无损检测、检验、机械和工程服务，用于评估关键能源、工业和公共基础设施以及商业航空航天部件的结构完整性和可靠性。数据分析解决方案的大部分收入来自这一细分市场。
•国际向欧洲、中东、非洲、亚洲和南美洲的选定市场提供与其他细分市场类似的服务、产品和系统，但不向中国和韩国的客户提供服务，这些客户由产品和系统部门提供服务。
•产品和系统主要在美国设计、制造、销售、安装和服务公司的资产保护产品和系统，包括设备和仪器。
鉴于我们的解决方案在增强基础设施的安全和高效运行方面所起的作用，我们历来定期向客户提供我们的大部分解决方案。我们主要在客户的设施中提供这些服务，同时主要在我们最先进的内部实验室网络中为我们的航空航天客户提供服务。这些解决方案通常包括无损检测和检验服务，还可以包括广泛的机械服务，包括热跟踪、检验前绝缘剥离、涂层应用、重新绝缘、工程评估和长期状态监测。在这种商业模式下，许多客户将他们的检查工作外包给我们，并在运行和维护的基础上进行。作为关键的解决方案提供商，我们与许多在我们的目标市场拥有资产密集型基础设施的领先公司建立了长期的合作关系。这些市场包括石油和天然气、航空航天和国防、工业、发电和输电(包括替代能源和可再生能源)、其他流程工业和基础设施、研究和工程等行业的公司。
我们专注于使用专有的、技术驱动的软件和测试仪器向客户提供我们先进的资产保护解决方案，包括由我们的产品和系统部门开发的那些。我们在过去进行了多次收购，以努力扩大我们经验丰富的认证人员基础，扩大我们的服务线和技术能力，扩大我们的地理覆盖范围，补充我们现有的产品，并利用我们的固定成本。我们通过应用技术和管理支持服务的开发、有机增长和被收购公司的整合，提高了我们的能力和客户群的规模。这些收购为我们提供了更多的服务线路、技术、资源和客户，我们相信这些会增强我们在竞争中的优势。
我们相信，我们的目标市场能够实现长期增长。我们的业务水平和财务业绩总体上受到全球宏观和微观经济状况以及我们目标市场内的情况的影响。除其他事项外，我们预计石油和天然气客户的检查支出时间将受到油价波动的影响。
我们继续通过我们的Mistras OneSuite平台为客户提供创新的资产保护软件生态系统。该软件平台将米斯特拉斯的软件和服务品牌的功能作为云环境中的集成应用程序提供。OneSuite充当客户数据活动的单一访问门户，并提供对在一个集中平台上提供的90多个应用程序的访问。
2023年的发展
俄罗斯-乌克兰战争以及以色列和哈马斯在中东的冲突继续对石油和天然气市场以及整个供应链造成干扰，这导致我们主要在欧洲的业务运营受到一些干扰，因为与俄罗斯-乌克兰战争有关的能源成本增加。
2022年，该公司基本上取消了2020年实施的所有与COVID相关的成本削减举措，包括重新分期付款储蓄计划雇主匹配和将工资提高到疫情前的水平。截至本年度报告时，新冠肺炎疫情的影响已经消退，我们的运营正在继续正常化，恢复到疫情前的水平。
我们的现金状况和流动性依然强劲。截至2023年12月31日，我们的现金和现金等价物余额约为1760万美元，我们的信贷协议为我们提供了大量流动性。
2021年4月，拜登政府宣布了应对气候变化的积极举措，其中包括大幅减少化石燃料使用、向电动汽车过渡和增加使用替代能源的潜在计划。为实施这些措施而采取的任何立法或法规，长期来看，可能会对我们在石油和天然气市场的客户产生负面影响，目前石油和天然气市场是我们最大的市场，尽管这一举措可能会有利于我们提供产品和服务的替代能源市场，如风能。目前，很难确定气候变化倡议和立法（如有）将对该等市场产生的影响的程度和时间，以及由此对我们的业务和经营业绩产生的影响。
本公司目前无法肯定地预测上述因素以及通胀压力可能对其业务、经营业绩或流动资金或以本公司尚不能确定的其他方式产生的整体影响。2023年第三季度，由于通胀压力和能源成本上升导致本季度毛利率下降，公司在国际部门的报告单位内发现了一个触发事件。这导致2023年第三季度国际报告单位内的商誉减值费用为1380万美元。公司将继续监测市场状况，并做出相应反应。请参阅第1A项。2023年年报第一部分中的风险因素。
关于非GAAP计量的说明
本公司根据美国公认会计原则编制合并财务报表。在本MD&A中，在“营业收入(亏损)”的标题下，非GAAP财务业绩计量“扣除特殊项目前的营业收入(亏损)”用于我们的三个经营部门、公司部门和“总公司”中的每一个，并有表格将该计量与GAAP下的财务计量进行核对。本列报不包括“业务收入(损失)”：(A)与收购有关的交易费用，如专业费用和尽职调查费用；(B)与收购有关的或有对价负债的公允价值变动净额；(C)减值费用；(D)重组和其他费用，包括遣散费、劳资关系事项和资产及租赁终止费用等项目；(E)其他特殊项目。这些调整已被排除在GAAP衡量标准之外，因为这些费用和信用与我们或任何个别部门的核心业务运营无关。与收购有关的成本和特殊项目可以是任何给定期间的净费用或贷项。我们的管理层使用这一非公认会计准则作为经营业绩和流动性的衡量标准，以帮助在一致的基础上比较不同时期的业绩，作为规划和预测总体预期以及对照这些预期评估实际结果的衡量标准。我们相信，在评估我们的业绩时，投资者和我们财务报表的其他用户将从这一非GAAP衡量标准的提出中受益。扣除特殊项目前的收入(亏损)不包括已确定的调整，这为我们提供了额外的工具，以一致的基础比较我们的核心业务运营业绩，并衡量我们业务的潜在趋势和结果。特殊项目前的收入(亏损)不用于确定高管或员工的激励性薪酬，也不能替代报告的GAAP财务业绩和/或与其他公司的非GAAP财务指标相比较。任何消除上述项目的衡量标准作为业绩或流动性衡量标准都有实质性的局限性，不应被视为净收益(亏损)或根据公认会计原则衍生的任何其他衡量标准的替代方案。由于特殊项目前的营业收入(亏损)可能不是所有公司都以相同的方式计算的，因此这一衡量标准可能无法与其他公司使用的其他类似名称的衡量标准进行比较。
综合经营成果
截至二零二三年十二月三十一日止年度与截至二零二二年十二月三十一日止年度
下表汇总了我们截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的综合收益(亏损)报表：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的财年中， |
| 2023 | | 2022 |
| (美元，单位：千美元) |
| 收入 | $ | 705,473 | | | $ | 687,373 | |
| 毛利 | 203,807 | | | 198,173 | |
| 毛利润占收入的百分比 | 28.9 | % | | 28.8 | % |
| | | |
| | | |
| 营业收入(亏损) | (1,904) | | | 19,799 | |
| 营业收入占收入的百分比 | (0.3) | % | | 2.9 | % |
| | | |
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | (18,665) | | | 9,294 | |
| | | |
| 净收益(亏损) | (17,445) | | | 6,574 | |
| | | |
| 可归因于米斯特拉斯集团的净收益(亏损) | $ | (17,453) | | | $ | 6,499 | |
收入
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度按部门划分的收入如下： | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的财年中， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千美元) |
| 收入 | | | |
| 北美 | $ | 579,330 | | | $ | 573,336 | |
| 国际 | 124,414 | | | 112,425 | |
| 产品和系统 | 12,986 | | | 12,727 | |
| 公司和淘汰 | (11,257) | | | (11,115) | |
| | $ | 705,473 | | | $ | 687,373 | |
截至2023年12月31日的年度营收为7.055亿美元，较截至2022年12月31日的年度增加1,810万美元，增幅为2.6%。这一增长是由北美部门推动的，在某些终端市场实现个位数有机增长的推动下，该部门的收入增加了600万美元，增幅为1.0%。国际部门的收入增加了1200万美元，增幅为10.7%，主要是由于外汇汇率较低的个位数有利影响和中等个位数的有机增长。在销售量增加的推动下，产品和系统部门增加了30万美元，增幅为2.0%。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，石油和天然气客户收入分别约占总收入的59%和56%。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，航空航天和国防客户的收入分别约占总收入的11%和12%。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我们的前十大客户约占总收入的35%，在这两个时期都没有客户占总收入的10%或更多。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | | | (千美元) |
| 按分类分列的石油和天然气收入 | | | | | | | |
| 上游 | | | | | $ | 157,828 | | | $ | 146,056 | |
| 中游 | | | | | 101,278 | | | 97,005 | |
| 下游 | | | | | 156,889 | | | 144,691 | |
| 总计 | | | | | $ | 415,995 | | | $ | 387,752 | |
截至2023年12月31日止年度，石油及天然气上游客户收入较截至2022年12月31日止年度增加约1,180万美元，或8%，原因是市场份额持续增加及勘探业务较上年同期扩大。
由于管道检测服务的增加，截至2023年12月31日的一年，中游客户的收入比截至2022年12月31日的一年增加了约430万美元，即4%。
截至2023年12月31日的一年，下游客户收入比截至2022年12月31日的一年增加了1220万美元，增幅为8%，这是由于客户炼油厂的销售量增加和客户周转增加。
下表按类型列出了收入，并在该表的正下方进行了说明。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | | | (千美元) |
| 按类型划分的收入 | | | | | | | |
| 现场服务 | | | | | $ | 470,433 | | | $ | 455,051 | |
| 商店实验室 | | | | | 58,188 | | | 48,809 | |
| 数据分析解决方案 | | | | | 72,458 | | | 62,410 | |
| 其他 | | | | | 104,394 | | | 121,103 | |
| 总计 | | | | | $ | 705,473 | | | $ | 687,373 | |
在上表中按类型列出收入分配时，管理层在分配提供一种以上服务的实验室的收入时做出了某些假设。所作的分配方法和假设在所列年份是一致的。
现场服务收入主要由技术人员为我们的客户在米斯特拉斯物业以外的地点执行资产检查和维护服务而获得的收入组成。与截至2022年12月31日的12个月相比，截至2023年12月31日的12个月，现场服务收入增加了1540万美元，增幅为3.4%。这一增长是由于我们在北美和国际市场的石油和天然气终端市场的销售量增加。
Shop实验室的收入包括对我们米斯特拉斯内部实验室设施中的零部件和材料进行质量保证检查。与截至2022年12月31日的12个月相比，截至2023年12月31日的12个月的商店收入增加了940万美元，增幅为19.2%。这一增长是由于与我们的商业航空航天和工业终端市场相关的销售额增加所致。
数据分析解决方案的收入包括来自数据软件销售和订阅、实施服务和分析的收入，这些分析提供洞察和建议以改善资产完整性。数据分析解决方案的收入来自米斯特拉斯员工在我们的设施或客户地点使用我们专有的软件应用程序组合所做的工作。与截至2022年12月31日的12个月相比，截至2023年12月31日的12个月，Data Analytical Solutions的收入增加了1,000万美元，增幅为16.1%。这一增长主要是由于我们北美部门的PCMS、Onstream和其他数据分析解决方案产品的销售量增加。
其他收入包括在内部米斯特拉斯实验室提供资产检查服务和部件和材料测试的地点。与截至2022年12月31日的12个月相比，截至2023年12月31日的12个月的其他收入减少了1670万美元，或13.8%。2023年的其他收入下降主要是由于航空航天和国防部门的销售额下降，以及我们在北美和国际市场的其他终端市场与上年同期相比有所下降。
毛利(亏损)
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的毛利(亏损)如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的财年中， |
| 2023 | | 2022 |
| (美元，单位：千美元) |
| 毛利(亏损) | | | |
| 北美 | $ | 163,960 | | | $ | 159,049 | |
| **占该部门收入的10% | 28.3 | % | | 27.7 | % |
| 国际 | 33,610 | | | 33,591 | |
| **占该部门收入的10% | 27.0 | % | | 29.9 | % |
| 产品和系统 | 6,457 | | | 5,490 | |
| **占该部门收入的10% | 49.7 | % | | 43.1 | % |
| 公司和淘汰 | (220) | | | 43 | |
| $ | 203,807 | | | $ | 198,173 | |
| 收入占总收入的1%。 | 28.9 | % | | 28.8 | % |
与截至2022年12月31日的财年相比，截至2023年12月31日的财年毛利润增加了560万美元，增幅为2.8%，销售额增长了1810万美元，增幅为2.6%。由于有利的销售组合，截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度毛利率分别为28.9%和28.8%。截至2023年12月31日的年度，北美业务毛利率同比增长60个基点至28.3%，这主要是由于有利的销售组合。截至2023年12月31日的年度，国际业务毛利率同比下降290个基点至27.0%，主要原因是通胀压力增加。在有利的销售组合的推动下，截至2023年12月31日的年度，产品和系统部门的毛利率增加了660个基点，达到49.7%。
运营费用
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的营业费用如下： | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的财年中， |
| 2023 | | 2022 |
| (美元，单位：千美元) |
| 运营费用 | | | |
| 销售、一般和行政费用 | $ | 166,749 | | | $ | 166,400 | |
| 商誉减值费用 | 13,799 | | | — | |
| 为陷入困境的客户计提坏账准备，扣除回收后的净额 | — | | | 42 | |
| 重组和其他费用 | 12,269 | | | 195 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 研究与工程 | 1,723 | | | 1,994 | |
| | | |
| 折旧及摊销 | 10,104 | | | 10,661 | |
| 与收购相关的费用，净额 | 9 | | | 76 | |
| 法律和解和诉讼费用（福利），净额 | 1,058 | | | (994) | |
| $ | 205,711 | | | $ | 178,374 | |
| 收入占总收入的1%。 | 29.2 | % | | 26.0 | % |
截至2023年12月31日止年度的经营费用较截至2022年12月31日止年度增加2730万美元，或15.3%，主要由于本期记录的减值费用和重组费用，
在前一个时期。截至2023年12月31日止年度的销售、一般及行政开支较截至2022年12月31日止年度增加0. 3百万元或0. 2%，主要由于不利的外币汇兑所致。
营业收入(亏损)
下表列示截至2023年及2022年12月31日止年度的分部经营收入（亏损）与未扣除特别项目前收入（亏损）（未经审核）的对账： | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的财年中， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (美元，单位：千美元) |
| 北美： | | | |
| 营业收入(GAAP) | $ | 55,170 | | | $ | 49,616 | |
| | | |
| | | |
| 为陷入困境的客户计提坏账准备，扣除回收后的净额 | — | | | 42 | |
| 重组和其他费用 | 960 | | | 99 | |
| 法律和解和保险费（追回），净额 | 1,058 | | | (841) | |
| 与收购相关的费用，净额 | — | | | 45 | |
| 不计特殊项目前收入（非公认会计原则） | $ | 57,188 | | | $ | 48,961 | |
| | | |
| 国际： | | | |
| 营业收入（损失）（公认会计原则） | $ | (12,229) | | | $ | 3,566 | |
| 商誉减值费用 | 13,799 | | | — | |
| 重组和其他费用 | 351 | | | (43) | |
| | | |
| | | |
| 不计特殊项目前收入（非公认会计原则） | $ | 1,921 | | | $ | 3,523 | |
| | | |
| 产品和系统： | | | |
| 营业收入（损失）（公认会计原则） | $ | 267 | | | $ | (992) | |
| | | |
| | | |
| 重组和其他费用 | 382 | | | — | |
| 不计特殊项目前收入（损失）（非公认会计原则） | $ | 649 | | | $ | (992) | |
| | | |
| 公司和淘汰： | | | |
| 运营损失(GAAP) | $ | (45,112) | | | $ | (32,391) | |
| 法律和解和保险费（追回），净额 | — | | | (153) | |
| 债务修改损失 | — | | | 693 | |
| 重组和其他费用 | 10,576 | | | 139 | |
| 与收购相关的费用，净额 | 9 | | | 31 | |
| 特殊项目前损失（非公认会计原则） | $ | (34,527) | | | $ | (31,681) | |
| | | |
| 总公司： | | | |
| 营业收入（损失）（公认会计原则） | $ | (1,904) | | | $ | 19,799 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商誉减值费用 | 13,799 | | | — | |
| 为陷入困境的客户计提坏账准备，扣除回收后的净额 | — | | | 42 | |
| 法律和解和保险费（追回），净额 | 1,058 | | | (994) | |
| 债务修改损失 | — | | | 693 | |
| 重组和其他费用 | 12,269 | | | 195 | |
| 与收购相关的费用，净额 | 9 | | | 76 | |
| 不计特殊项目前收入（非公认会计原则） | $ | 25,231 | | | $ | 19,811 | |
请参阅“关于非公认会计准则计量的说明“请参阅本年度报告，以解释我们使用的非公认会计准则计量方法。
与截至2022年12月31日的年度相比，公司运营总收入(GAAP)减少了2,170万美元，降幅为109.6%。与截至2022年12月31日的年度相比，公司扣除特殊项目前的总收入(非GAAP)增加了540万美元或27.4%。截至2023年12月31日的年度，不包括特殊项目(非GAAP)的运营费用占收入的百分比为25.3%，而截至2022年12月31日的年度为25.9%。未扣除特殊项目的公司总收入增长的主要驱动力是2023年的销售额比2022年有所增加。截至2023年12月31日的一年，扣除特殊项目前的收入占收入的百分比从截至2022年12月31日的2.9%增加了70个基点，达到3.6%。俄罗斯-乌克兰战争将继续对我们的业务和整体经济产生未知的影响，包括由此造成的经济中断，这限制了我们下面的讨论。请参阅第1A项。风险因素载于本年报第一部分，以供进一步讨论。
利息支出
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，利息支出分别为1,680万美元和1,050万美元。增加的原因是当期利率上升。
所得税
截至2023年12月31日的年度，我们的有效所得税税率约为6.5%，而截至2022年12月31日的年度，实际所得税税率为29.3%。有效税率的下降主要是由2022年美国170万美元的研发税收抵免优惠推动的，但2022年记录的110万美元估值免税额部分抵消了这一减免额，这与某些加拿大实体有关.
2020年12月27日，美国颁布了《2021年综合拨款法案》(《拨款法案》)，这是一项额外的刺激计划，为个人和小企业提供经济救济。拨款法案包含各种税收条款，包括2021年和2022年全额支付商务用餐费用，以及扩大员工留任税收抵免。我们目前正在评估这一指导对我们的综合财务状况、运营结果和现金流的影响，但预计不会产生实质性影响。
为了进一步应对新冠肺炎疫情，美国救援计划法案于2021年3月11日签署成为法律。除其他事项外，这项法案还向个人提供经济救济条款，并向某些企业和方案提供资金。该公司预计这一行为不会产生实质性影响。
2022年8月19日，美国颁布了旨在降低通胀的一揽子计划--《降低通胀法案》(The Inflation Act)。通货膨胀法案包含各种税收条款，包括15%的公司最低税，股票回购税，以及各种税收抵免机会。我们评估了这一指引对我们的综合财务状况、经营结果和现金流的影响，预计它不会产生实质性影响。
所得税支出随税前收入和不可扣除费用水平的不同而变化，如一定数额的餐饮和娱乐费用、估值津贴和其他永久性差异。它还受到离散项目的影响，这些项目可能在任何给定的年份发生，但每年都不一致。我们的有效所得税税率在未来几年可能会因为许多变量而波动，包括我们税前收入的数额和未来的地理分布、我们收购战略的变化，以及我们永久性差异的增加或减少。
流动性与资本资源
概述
我们的运营资金来自运营提供的现金、银行借款和租赁融资。管理层相信，我们现有的现金和现金等价物、经营活动的预期现金流以及我们新信贷协议下的可用借款将足以满足未来12个月和可预见的未来的预期现金需求。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我们分别产生了2670万美元和2640万美元的运营现金流。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，用于购买房地产、厂房和设备以及无形资产的资本支出分别为2360万美元和1340万美元。
现金流量表
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度现金流：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (美元，单位：千美元) | 2023 | | 2022 | |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | |
| 经营活动 | $ | 26,748 | | | $ | 26,406 | | |
| 投资活动 | (22,133) | | | (12,238) | | |
| 融资活动 | (7,706) | | | (16,323) | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 249 | | | (1,467) | | |
| 现金和现金等价物净变化 | $ | (2,842) | | | $ | (3,622) | | |
经营活动的现金流
截至2023年12月31日的一年，经营活动提供的现金为2670万美元，比上年增加30万美元。增加的主要原因是周转资金的变动，主要是由于应收账款净额增加、应计费用和其他负债增加以及本年度应付账款与上一年相比增加。
投资活动产生的现金流
截至2023年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为2210万美元，比上年同期增加990万美元。与2022年相比，该公司在2023年购买房地产、厂房和设备以及无形资产的现金增加了1020万美元。
融资活动产生的现金流
截至2023年12月31日的年度，用于融资活动的现金净额为770万美元，而截至2022年12月31日的年度为1630万美元。在截至2022年12月31日的年度内，我们签订了新的信贷协议，取代了我们之前的信贷协议，详情见附注11-长期债务。作为新信贷协议的一部分，先前的循环信贷安排及定期贷款已悉数偿还。与2022年相比，债务和左轮手枪的净偿还额增加了约960万美元。此外，在截至2023年12月31日的年度，我们产生了约60万美元的额外税款，与基于股份的奖励的净股份结算有关。
汇率变动对现金及现金等价物的影响
汇率变动对我们的现金和现金等价物的影响在截至2023年12月31日的年度内减少了20万美元，而150万美元截至2022年12月31日的年度。这一变化的主要驱动因素是年内与欧元和美元相关的外币波动。
现金余额和信贷工具借款
我们新的信贷协议的条款在附注中说明11-长期债务 本年度报告“高级信贷安排”下的合并财务报表附注，其规定并入本年报。
截至2023年12月31日，根据我们的新信贷协议，我们拥有总计1760万美元的现金和现金等价物，以及高达1.16亿美元的可用借款能力。截至2023年12月31日，根据新信贷协议，未偿还借款1.864亿美元和信用证290万美元。我们主要通过现有的现金余额、从运营中收集的现金、银行借款和租赁融资来为我们的运营提供资金。我们相信，这些来源足以为我们在可预见的未来的运营提供资金。截至2023年12月31日，我们遵守了新信贷协议的条款，并将继续监督我们对新信贷协议所载契约的遵守情况。请参阅备注11-长期债务请参阅合并财务报表附注，以获取更多信息。
流动性和资本资源展望
未来的现金来源
我们预计我们未来的现金来源将包括我们经营活动产生的现金流和我们新信贷协议下的借款。我们的循环信贷安排可用于营运资金所需的现金预付款和支持我们运营的信用证。收购(如有)的资金来自可用现金和新信贷协议下的借款。
现金的未来用途
我们预计，我们未来的现金使用将主要用于偿还债务、购买或制造现场测试设备以支持增长、对技术和软件产品的额外投资以及更换我们业务中使用的现有资产和设备。我们经常进行采购以支持新的收入来源，特别是在我们的北美部门。此外，我们每年资助一定数量的更换设备，包括我们车队的一部分车辆。我们历来将总收入的约2%至3%用于资本支出(不包括收购)，并预计通过现金和租赁融资的组合为这些支出提供资金。在截至2023年12月31日、2023年和2022年的每一年，我们的现金资本支出(不包括收购)分别约占收入的3.4%和2.0%。我们继续采取措施减少开支并保存现金。
我们的新信贷协议不限制本公司收购其他业务或公司的能力，但附注中所述的某些条款除外11-长期债务。随着我们寻求增长机会并购买更多设备以满足或寻求商业机会，我们未来的资本支出可能会增加。我们可能还需要在基础设施、培训和软件方面进行其他投资，以适应我们的增长，但我们计划继续使用有纪律的方法来建立我们的业务。此外，我们将使用现金为我们的运营租赁、融资租赁、长期债务偿还和各种其他债务提供资金，如附注中所述11-长期债务和 注意事项17- 租约。
我们还希望使用现金支持我们运营的营运资金需求，特别是在进一步增长的情况下，以及由于季节性对我们业务的影响。我们未来的营运资金需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、我们推出的新解决方案和对现有解决方案的增强，以及我们销售和营销以及产品开发活动的扩大。如果我们的现金和现金等价物以及来自经营活动的未来现金流不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过银行信贷安排、公共或私人股本或债务融资来筹集更多资金。我们还可能需要筹集额外的资金，如果我们决定在未来实施一项或多项收购业务、技术或产品，以补充我们现有的业务。如果需要额外资金，我们可能无法以可接受的条件获得银行信贷安排或进行股权或债务融资。
表外安排
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，我们与未合并实体或金融合伙企业并无任何关系，例如经常称为结构性融资或特殊目的实体的实体，而该等实体的成立目的是促进表外安排或其他合约上狭窄或有限的目的。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们要求我们作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。我们制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法，包括作为该等方法一部分作出的任何判断，受到良好控制，独立审查，并在一段时期内始终如一地应用。我们认为需要更多重大估计和假设的会计政策包括收入确认、收购、长期资产和商誉。我们的估计和假设基于历史经验、已知或预期的趋势以及我们认为合理的各种其他假设。由于未来事件及其影响无法准确确定，实际结果可能与这些估计值大不相同，这可能会导致我们未来的结果受到重大影响。
我们认为以下关键会计政策包括编制我们的综合财务报表时使用的更重要的估计和假设。
收入确认
我们的大部分收入来自提供时间和物质基础上的服务，而且是短期的。我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题606对收入进行核算，与客户签订合同的收入。
履约义务
履约义务是合同中将独特的商品或服务转移给客户的承诺，是ASC主题606中的计算单位。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。我们的大多数合同都有单一的履行义务，因为转让个别商品或服务的承诺不能与合同中的其他承诺分开识别，因此不能区分开来。我们为客户提供高度集成和捆绑的检验服务。我们的一些合同有多个履行义务，最常见的原因是合同既提供商品又提供服务。对于有多个履约义务的合同，我们使用我们对合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将合同的交易价格分配给每个履约义务。用于估计独立销售价格的主要方法是基于价目表的相对销售价格。
在我们履行合同时，修改合同不是例行公事。一般而言，当合同被修改时，修改是为了说明所提供的货物和服务的范围发生了变化。在大多数情况下，合同修改是针对不同的货物或服务的，因此作为单独的合同入账。
随着工作的进展或在某个时间点，我们的履约义务会随着时间的推移而得到满足。随着工作的进展，随着时间的推移，我们确认的大部分收入与我们的服务交付内容有关，其中包括为客户提供测试、检验和机械服务。收入是根据时间和迄今发生的材料确认的，这最好地描述了控制权转移给客户的情况。我们还利用现有的实际权宜之计，规定确认收入的金额与该实体迄今完成的业绩对客户的价值直接对应。固定费用安排是根据履行此类服务所消耗的预期劳动力、材料和管理费用确定的。收入按成本比法确认，成本比法是在投入的基础上跟踪的。
我们在某个时间点确认的大部分收入与客户获得资产控制权时的产品销售有关，这通常是在发货给客户时。合同成本包括人工、材料和管理费用。
我们预计，任何剩余的重大履约义务将在一年内得到履行。
合同概算
我们的大部分收入本质上是短期的。我们有许多主服务协议(MSA)，其中规定了总体框架和合同条款，我们和客户就提供的服务或产品达成一致。提供服务或提供产品的实际合同由根据MSA发布的工作单、采购单或其他类似文件触发，该文件规定了服务范围和/或标识了要提供的产品。有时，我们可能会签订长期合同，从几个月到几年不等。此类长期合同的收入是根据迄今发生的总费用相对于完成时履行合同的估计费用总额确认的。这包括履行合同所需费用的合同估计数。成本估算基于我们的项目经理、工程师和财务专业人员的专业知识和经验。在估计将完成的工作时考虑的因素包括材料的可用性、项目执行中任何延误的影响以及任何索赔的可获得性。如果对估计数、合同费用和(或)合同价值的修订表明合同费用将超过估计收入，从而造成损失，则在此期间计入估计损失总额准备金。
长寿资产
当事件或环境变化显示长期资产的账面价值可能无法收回时，我们会对长期资产(或资产组)进行减值审查。如果存在减值迹象，我们将资产(或资产组)产生的估计未贴现未来现金流量与其账面金额进行比较。如果未贴现的未来现金流量净额少于该资产(或资产组)的账面金额，我们将计入相当于该资产账面金额超出其公允价值的减值损失。我们根据估值技术估计公允价值，例如贴现现金流分析或与类似资产的公允价值比较。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的房地产、厂房和设备净额分别为8100万美元和7760万美元，无形资产净额分别为4400万美元和4900万美元。
商誉
商誉是指被收购企业的收购价格高于归属于相关有形资产净值和可确认无形资产的公允价值。我们在“报告单位”级别测试商誉减值(对我们来说，这是指(I)我们的北美部门，(Ii)我们的产品和系统部门，(Iii)我们国际部门的欧洲部分，以及(Iv)我们国际部门的巴西部分)。我们的年度减值测试在我们第四季度的第一天，也就是10月1日进行。每当发生事件或情况变化时，也会测试商誉是否减值，因为这些事件或情况变化很可能导致报告单位的公允价值低于其账面价值。
在商誉减值测试中，我们可以选择首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如在评估整体事件及情况后，我们得出结论认为报告单位的公允价值不太可能少于其账面值，则无须进行量化减值测试。如果我们得出不同的结论，我们被要求进行定量减损测试。
减值将计入公允价值小于账面价值的金额。我们考虑采用收益法和市场法来估计我们报告单位的公允价值，这需要在评估经济和行业趋势、估计未来现金流、贴现率和其他因素时做出重大判断。我们股价和相关市值的持续下跌可能会影响我们报告单位的总体估计公允价值中的关键假设，并可能导致非现金减值费用，这可能对我们的综合资产负债表或经营业绩具有重大意义。
2023年第三季度，由于通胀压力和能源成本上升影响了国际报告单位的运营，导致本期毛利率下降，公司在国际部门的报告单位内发现了一个触发事件。因此，公司进行了中期商誉减值量化测试。
在进行中期量化商誉减值测试时，根据先前的做法，本公司采用收益法和市场法相结合的方法，根据可比公司数据的可获得性和相关性进行评估，并确定适当的权重，从而确定每个报告单位的公允价值。
根据收益法，每个报告单位的公允价值是根据估计的未来现金流量的现值确定的，并按适当的风险调整比率贴现。该公司使用根据最近发生的事件更新的内部预测，通过终端价值计算来估计未来现金流量，终端价值计算结合了历史和预测趋势，包括基于公司对每个报告单位的长期前景的最新看法的长期未来增长率估计。内部预测包括对未来盈利能力的假设，包括对公司产品和服务的预期需求。由于作出估计和假设所涉及的固有不确定性，实际结果可能与预测中假设的结果不同。本公司使用资本资产定价模型，并分析与报告单位相关的行业的公布比率，以估计股权融资成本，从而得出贴现率。该公司使用的贴现率与各自业务和内部制定的预测中的风险和不确定性相称，并根据最近的事件进行了更新。本期利率的增加增加了与报告单位有关的贴现率，从而导致报告单位价值的不利下降。
市场法估值源于上市公司的指标或历史上完成的可比业务的交易。对可比业务的选择是基于报告单位经营的市场，考虑到风险概况、规模、地理位置以及产品和服务的多样性。
根据中期量化商誉减值测试的结果，本公司在国际报告单位内记录了1380万美元的减值费用。减值乃根据报告单位的估计公允价值与账面值之间的差额计算，并计入截至2023年9月30日止三个月及九个月简明综合损益表的商誉减值费用。未来期间公司内部预测或外部市场状况的任何重大不利变化(如有)可合理地预期会对其主要假设产生负面影响，并可能导致未来的商誉减值费用，这可能是重大的。
我们选择在2023年10月1日对商誉进行量化评估。我们的量化评估考虑了自9月进行中期量化商誉减值测试以来发生的相关事件和情况
30,2023年。具体地说，我们考虑了宏观经济状况、行业和市场状况的变化、我们对未来收入和支出的内部预测、我们的股票价格、任何影响公司的重大事件以及我们净资产账面价值的实际变化。在考虑了截至2023年9月30日评估的所有正面和负面证据后，我们得出结论，我们的账面价值不太可能超过公允价值，因此，没有显示额外的减值。
此外，截至2023年12月31日，没有减值指标。请参阅备注8-商誉请参阅合并财务报表附注，以获取更多信息。
收购
我们将被收购企业的收购价格分配给其可识别的有形资产和负债以及可识别的无形资产，如客户关系、技术、竞业禁止协议和商号。分配是基于资产和负债的估计公允价值，这反映了典型的市场参与者在单个资产基础上买卖每项资产时将做出的假设。在应用公允价值技术时需要某些估计和判断，包括对各个收购的未来业绩和相关现金流的估计，贴现率和经济寿命的选择，以及使用ASC 820中定义的3级计量公允价值计量和披露。递延税项计入资产和负债的分配价值和计税基础之间的任何差额。我们通常聘请第三方估值专家协助确定可识别有形资产和无形资产的公允价值。在确定分配给每一类收购和承担的资产和负债以及资产寿命的估计公允价值时作出的判断，可能会对我们的经营结果产生重大影响。请参阅备注7-收购在合并财务报表中提供更多信息。
近期会计公告
有关最近会计声明的信息，请参阅附注1-重要会计政策和实务摘要合并财务报表附注。
第7A项。 关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们的投资组合主要包括市场价值不受利率变化显著影响的现金等价物。我们的利率风险主要来自我们的信贷安排下的可变利率负债，这受到短期利率变动的影响。在我们1.9亿美元循环信贷安排下的借款，以及我们在SOFR的1.25亿美元定期贷款的利息，加上信贷利差调整和适用的SOFR保证金，范围从1.25%到2.75%，基于我们的综合D总额EBT杠杆率。基于我们在2023年12月31日的浮动利率债务1.864亿美元，利率在当前利率的基础上提高100个基点，每年的利息支出将增加约190万美元。
外币风险
我们有与我们在国外的业务相关的外汇敞口。这种外币敞口，特别是欧元、英镑、巴西雷亚尔、加元和印度卢比，主要是由于我们的海外子公司的财务报表换算成美元所致。与非功能性货币交易有关的损益，在合并损益表中列报。例如，我们的年度销售和运营成本的一部分是以英镑计价的，我们有与销售和运营成本相关的风险敞口，这些风险与根据货币汇率的变化而增加或减少有关。如果美元对这些外币升值，最初以这些外币计入的资产和负债的美元价值将会下降。相反，如果美元对这些外币贬值，最初以这些外币计入的资产和负债的美元价值将会增加。因此，美元相对于这些外币的价值的增减对我们以外币计价的资产和负债的美元价值有直接影响，即使这些项目的价值以其原始货币计算没有变化。这些变动的换算调整作为累计其他全面收益(亏损)在股东权益中单独计入。在截至2023年12月31日的一年中，美元平均汇率每变动10%，无论是有利还是不利，将导致调整后的营业收入变化约150万美元。我们目前没有签订远期外汇合约来对冲以外币计价的风险敞口。我们未来可能会考虑签订套期保值或远期外汇合同，因为由于我们国际业务的增长，以国际货币计算的销售额增加了。
金融工具的公允价值
我们对投资方面的市场风险没有重大风险敞口，因为我们的投资主要是购买剩余期限为三个月或更短的高流动性投资。我们不会将衍生金融工具用于投机或交易目的，但这并不妨碍我们在未来采用特定的对冲策略。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致米斯特拉斯集团董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计所附米斯特拉斯集团及其附属公司(“本公司”)于2023年12月31日的综合资产负债表，以及截至该日止年度的相关综合损益(亏损)、全面收益(亏损)、权益及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述综合财务报表在各重大方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日的财务状况，以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否没有因错误或舞弊而导致的重大错报，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉减值评估-北美报告单位
如综合财务报表附注1和附注8所述，截至2023年12月31日，公司的商誉余额为1.874亿美元，与北美报告单位有关。管理层在报告单位层面测试商誉减值，这是由其北美部门代表的。管理层于每年10月1日审核商誉的减值，并在任何事件或环境变化表明商誉的账面价值可能无法收回时。管理层考虑收入和市场方法来估计报告单位的公允价值，这需要与收入增长率、毛利率、息税前利润和市场倍数相关的重大判断和假设。
我们认定与北美报告部门商誉减值评估相关的程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定北美报告部门的公允价值估计时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与收入增长率、毛利率和市场倍数相关的重大假设时的高度判断、主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估有关的控制措施的有效性，包括对北美报告单位估值的控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定北美报告单位公允价值估计的程序；(Ii)评估管理层使用的收入和市场方法的适当性；(Iii)测试用于收入和市场方法的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的与收入增长率、毛利率和市场倍数有关的重大假设的合理性。评估管理层有关收入增长率和毛利率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到(I)北美报告部门当前和过去的业绩；(Ii)与外部市场和行业数据的一致性；以及(Iii)假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估(1)收入和市场方法的适当性和(2)市场倍数假设的合理性。
/s/普华永道会计师事务所
费城，宾夕法尼亚州
2024年3月11日
自2023年以来，我们一直担任公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会Mistras Group，Inc.：
对合并财务报表的几点看法
吾等已审核随附Mistras Group，Inc.的综合资产负债表。和子公司
(the本集团已审阅截至二零二二年十二月三十一日止两年期间各年度之相关综合收益（亏损）、全面收益（亏损）、权益及现金流量表以及相关附注（统称为综合财务报表）。我们认为，综合财务报表在所有重大方面均公允列报贵公司于2022年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止两年期间各年度的经营业绩和现金流量，符合美国公认会计原则。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/毕马威律师事务所
我们于2013年至2023年担任本公司的核数师。
肖特希尔斯，新泽西州
2023年3月15日
Mistras Group，Inc.和子公司
合并资产负债表
(以千为单位，不包括共享和每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 17,646 | | | $ | 20,488 | |
| 应收账款净额 | 132,847 | | | 123,657 | |
| 盘存 | 15,283 | | | 13,556 | |
| | | |
| 预付费用和其他流动资产 | 14,580 | | | 10,181 | |
| 流动资产总额 | 180,356 | | | 167,882 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 80,972 | | | 77,561 | |
| 无形资产，净额 | 43,994 | | | 49,015 | |
| 商誉 | 187,354 | | | 199,635 | |
| 递延所得税 | 2,316 | | | 779 | |
| 其他资产 | 39,784 | | | 40,032 | |
| 总资产 | $ | 534,776 | | | $ | 534,904 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 17,032 | | | $ | 12,532 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 84,331 | | | 77,844 | |
| 长期债务的当期部分 | 8,900 | | | 7,425 | |
| 融资租赁债务的当期部分 | 5,159 | | | 4,201 | |
| 应付所得税 | 1,101 | | | 1,726 | |
| 流动负债总额 | 116,523 | | | 103,728 | |
| 长期债务，扣除当期部分 | 181,499 | | | 183,826 | |
| 融资租赁项下债务，扣除当期部分 | 11,261 | | | 10,045 | |
| 递延所得税 | 2,552 | | | 6,283 | |
| 其他长期负债 | 32,438 | | | 32,273 | |
| 总负债 | $ | 344,273 | | | $ | 336,155 | |
| | | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| | | |
| 权益 | | | |
优先股，10,000,000授权股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值，200,000,000授权股份，30,597,633和29,895,487已发行股份 | 305 | | | 298 | |
| 额外实收资本 | 247,165 | | | 243,031 | |
| | | |
| 累计赤字 | (28,942) | | | (11,489) | |
| 累计其他综合损失 | (28,336) | | | (33,390) | |
| Total Mistras Group，Inc.股东权益 | 190,192 | | | 198,450 | |
| 非控制性权益 | 311 | | | 299 | |
| 总股本 | 190,503 | | | 198,749 | |
| 负债和权益总额 | $ | 534,776 | | | $ | 534,904 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Mistras Group，Inc.和子公司
合并损益表(损益)
(以千为单位，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 收入 | $ | 705,473 | | | $ | 687,373 | | | $ | 677,131 | |
| 收入成本 | 477,671 | | | 466,567 | | | 457,013 | |
| 折旧 | 23,995 | | | 22,633 | | | 22,971 | |
| 毛利 | 203,807 | | | 198,173 | | | 197,147 | |
| 销售、一般和行政费用 | 166,749 | | | 166,400 | | | 161,334 | |
| 为陷入困境的客户计提坏账准备，扣除回收后的净额 | — | | | 42 | | | — | |
| 重组和其他费用 | 12,269 | | | 195 | | | — | |
| 商誉减值费用 | 13,799 | | | — | | | — | |
| 法律和解和诉讼费用（福利），净额 | 1,058 | | | (994) | | | 2,042 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 研究与工程 | 1,723 | | | 1,994 | | | 2,518 | |
| 折旧及摊销 | 10,104 | | | 10,661 | | | 11,950 | |
| 与收购相关的费用，净额 | 9 | | | 76 | | | 1,133 | |
| 营业收入(亏损) | (1,904) | | | 19,799 | | | 18,170 | |
| 利息支出 | 16,761 | | | 10,505 | | | 10,882 | |
| 所得税拨备(收益)前收益(亏损) | (18,665) | | | 9,294 | | | 7,288 | |
| 所得税拨备(福利) | (1,220) | | | 2,720 | | | 3,395 | |
| 净收益(亏损) | (17,445) | | | 6,574 | | | 3,893 | |
| 减：非控股权益应占净收入，扣除税项 | 8 | | | 75 | | | 33 | |
| 可归因于米斯特拉斯集团的净收益(亏损) | $ | (17,453) | | | $ | 6,499 | | | $ | 3,860 | |
| 普通股每股收益(亏损) | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.58) | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.13 | |
| 稀释 | $ | (0.58) | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.13 | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 30,330 | | | 29,901 | | | 29,572 | |
| 稀释 | 30,330 | | | 30,229 | | | 30,130 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Mistras Group，Inc.和子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (17,445) | | | $ | 6,574 | | | $ | 3,893 | |
| | | | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 外币折算调整 | 5,058 | | | (13,084) | | | (4,252) | |
| 综合损失 | (12,387) | | | (6,510) | | | (359) | |
| 减：非控股权益应占净收入，扣除税项 | 8 | | | 75 | | | 33 | |
| 减：非控股权益应占外币换算调整 | 4 | | | (5) | | | (2) | |
| Mistras Group，Inc.应占全面亏损 | $ | (12,399) | | | $ | (6,580) | | | $ | (390) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Mistras Group，Inc.和子公司
合并权益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | 其他内容
实收资本 | | 保留 收益 (赤字) | | 累计
其他
综合收益(亏损) | | 总计
Mistras集团，
Inc.
股东权益 | | 非控股权益 | | |
| | 股票 | | 金额 | | | | | | | | | | | 总股本 |
| 2020年12月31日的余额 | 29,234 | | | $ | 292 | | | | | | | $ | 234,638 | | | $ | (21,848) | | | $ | (16,061) | | | $ | 197,021 | | | $ | 198 | | | $ | 197,219 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | | | | — | | | 3,860 | | | — | | | 3,860 | | | 33 | | | 3,893 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (4,250) | | | (4,250) | | | (2) | | | (4,252) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 5,421 | | | — | | | — | | | 5,421 | | | — | | | 5,421 | |
| 受限制股票单位归属结算净额 | 312 | | | 3 | | | | | | | (1,372) | | | — | | | — | | | (1,369) | | | — | | | (1,369) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 29,546 | | | $ | 295 | | | | | | | $ | 238,687 | | | $ | (17,988) | | | $ | (20,311) | | | $ | 200,683 | | | $ | 229 | | | $ | 200,912 | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 6,499 | | | — | | | 6,499 | | | 75 | | | 6,574 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (13,079) | | | (13,079) | | | (5) | | | (13,084) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 5,335 | | | — | | | — | | | 5,335 | | | — | | | 5,335 | |
| 限制性股票单位结算净额 | 349 | | | 3 | | | | | | | (991) | | | — | | | — | | | (988) | | | — | | | (988) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | 29,895 | | | $ | 298 | | | | | | | $ | 243,031 | | | $ | (11,489) | | | $ | (33,390) | | | $ | 198,450 | | | $ | 299 | | | $ | 198,749 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | | | | | — | | | (17,453) | | | — | | | (17,453) | | | 8 | | | (17,445) | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 5,054 | | | 5,054 | | | 4 | | | 5,058 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 5,712 | | | — | | | — | | | 5,712 | | | — | | | 5,712 | |
| 限制性股票单位结算净额 | 703 | | | 7 | | | | | | | (1,578) | | | — | | | — | | | (1,571) | | | — | | | (1,571) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日余额 | 30,598 | | | $ | 305 | | | | | | | $ | 247,165 | | | $ | (28,942) | | | $ | (28,336) | | | $ | 190,192 | | | $ | 311 | | | $ | 190,503 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Mistras Group，Inc.和子公司
合并现金流量表
(单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (17,445) | | | $ | 6,574 | | | $ | 3,893 | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额 | | | | | |
| 折旧及摊销 | 34,099 | | | 33,294 | | | 34,921 | |
| 递延所得税 | (5,281) | | | (517) | | | 87 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 5,712 | | | 5,335 | | | 5,421 | |
| 减值费用 | 13,799 | | | — | | | — | |
| 为陷入困境的客户计提坏账准备，扣除回收后的净额 | — | | | 42 | | | — | |
| 可疑账款备抵变动 | 346 | | | — | | | — | |
| 外币(利得)损失 | 1,030 | | | (208) | | | 417 | |
| 支付财务费用 | — | | | (400) | | | — | |
| 或有代价的公允价值调整 | — | | | 45 | | | 949 | |
| 其他 | (437) | | | 786 | | | 119 | |
| 经营资产和负债变动，扣除收购和处置的影响 | | | | | |
| 应收账款 | (8,026) | | | (17,225) | | | (3,979) | |
| 盘存 | (1,867) | | | (1,283) | | | 278 | |
| 预付费用和其他资产 | (1,852) | | | 5,959 | | | 943 | |
| 应付帐款 | 4,177 | | | (93) | | | (1,139) | |
| 应计费用和其他负债 | 4,010 | | | (6,454) | | | 2,268 | |
| 应付所得税 | (580) | | | 1,084 | | | (1,917) | |
| 支付超出初步估计数的或有代价 | (937) | | | (533) | | | — | |
| 经营活动提供的净现金 | 26,748 | | | 26,406 | | | 42,261 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | (20,854) | | | (12,591) | | | (18,161) | |
| 购买无形资产 | (2,795) | | | (825) | | | (1,115) | |
| | | | | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | — | | | — | | | (440) | |
| 出售设备所得收益 | 1,516 | | | 1,178 | | | 1,165 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (22,133) | | | (12,238) | | | (18,551) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| 偿还融资租赁债务 | (5,047) | | | (4,140) | | | (4,060) | |
| 长期债务借款收益 | 611 | | | 125,000 | | | — | |
| 偿还长期债务 | (7,598) | | | (81,405) | | | (16,262) | |
| | | | | |
| 左轮手枪的收益 | 83,000 | | | 192,501 | | | 89,000 | |
| 左轮手枪的还款 | (77,100) | | | (246,750) | | | (89,065) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融资成本的支付 | — | | | (147) | | | (550) | |
| 支付业务收购或有代价 | — | | | (405) | | | (938) | |
| | | | | |
| 与以股份为基础的奖励的净股份结算有关的已支付税款 | (1,572) | | | (977) | | | (1,370) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用于融资活动的现金净额 | (7,706) | | | (16,323) | | | (23,245) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 249 | | | (1,467) | | | (2,115) | |
| 现金和现金等价物净变化 | (2,842) | | | (3,622) | | | (1,650) | |
| 现金和现金等价物： | | | | | |
| 期初 | 20,488 | | | 24,110 | | | 25,760 | |
| 期末 | $ | 17,646 | | | $ | 20,488 | | | $ | 24,110 | |
| 已付现金的补充披露 | | | | | |
| 利息，净额 | $ | 17,078 | | | $ | 8,603 | | | $ | 10,078 | |
| 所得税，净额 | $ | 6,901 | | | $ | (3,069) | | | $ | 4,707 | |
| 非现金投融资 | | | | | |
| 通过融资租赁义务获得的设备 | $ | 7,125 | | | $ | 5,076 | | | $ | 2,923 | |
| | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Mistras Group，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(表格美元以千为单位，每股数据除外)
1. 重要会计政策和实务摘要
业务说明
米斯特拉斯集团及其子公司(“本公司”)是一家领先的“一站式”跨国供应商，提供由技术支持的资产保护解决方案，帮助最大限度地提高文明最关键的工业和民用资产的安全性和运营正常运行时间。
凭借创新的数据驱动型资产保护组合、专有技术和数十年的行业领先地位，该公司帮助客户在石油和天然气、航空航天和国防、工业、发电和输电(包括替代能源和可再生能源)、其他流程行业和基础设施、研究和工程等行业的资产密集型基础设施方面实现并保持卓越的运营。通过支持这些帮助为我们的车辆和社会提供燃料的组织，检查商业、国防和航天器值得信赖的部件，并建立实时监控系统以帮助避免灾难性事件，该公司帮助整个世界。
公司通过整合整个供应链的资产保护，并通过一套工业物联网连接的数字软件和监控解决方案(包括作为生态系统平台的OneSuite™)集中完整性数据，为客户提升价值，从而将公司的所有软件和数据服务能力整合在一起，以造福客户。
公司的核心能力还包括由先进机器人技术、实验室质量控制、实验室材料服务、车间实验室保证测试、传感技术和无损检测设备、资产和机械完整性工程服务以及轻型机械维护和接入服务增强的无损检测(“NDT”)现场检查。
该公司拥有三运营细分市场。2023年第一季度，公司将服务部门更名为北美部门，以更紧密地与服务部门所在的地理区域保持一致。由于我们的首席运营决策者审核每个部门的财务结果和分配资源的方式没有变化，因此我们没有重新编制所列历史时期的相应财务信息。经过更新的命名约定后，我们的细分市场如下：
•北美(在以前的备案文件中称为“服务”)。这一细分市场主要在北美提供资产保护解决方案，集中在美国，其次是加拿大，主要包括无损检测、检验、机械和工程服务，用于评估关键能源、工业和公共基础设施以及商业航空航天部件的安全性、结构完整性和可靠性。这一细分市场包括软件、数字和数据服务。
•国际的。这一细分市场向欧洲、中东、非洲、亚洲和南美的选定市场提供与其他细分市场类似的服务、产品和系统，但不包括中国和韩国的客户，这些客户由产品和系统部门提供服务。
•产品和系统。该部门主要在美国设计、制造、销售、安装和服务公司的资产保护产品和系统，包括设备和仪器。
最新发展动态
2023年第三季度，由于通胀压力和能源成本上升导致本期间毛利率下降，导致国际报告单位内的减值费用为#美元，公司在国际部门的报告单位内发现了触发事件。13.81000万美元。请参阅附注8-商誉.
2022年，由于与公司的欧洲业务有关，公司经历了不利的外汇兑换影响。此外，俄罗斯-乌克兰战争以及以色列和哈马斯在中东的冲突继续对石油和天然气市场以及整个供应链造成干扰，这对我们的业务运营造成了一些干扰。该公司的欧洲业务目前正在经历与能源成本上升等相关的成本增加，这在一定程度上是由于俄罗斯和乌克兰的战争。
2022年，该公司基本上取消了2020年实施的所有与COVID相关的成本削减举措，包括重新声明储蓄计划雇主匹配和将工资提高到疫情前的水平。
本公司目前无法肯定地预测上述因素以及通胀压力可能对其业务、经营业绩或流动资金或以本公司尚不能确定的其他方式产生的整体影响。公司将继续监测市场状况，并做出相应反应。
合并原则
本公司遵循关于合并可变利益实体(“VIE”)的指导方针，该指导要求公司利用定性方法来确定其是否为可变利益实体的主要受益人。在确定VIE的主要受益人的过程中，需要考虑表明一方有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动的因素，包括授予VIE项目经理的权力、VIE管理委员会中包含的权力，以及在一定程度上公司在VIE中的经济利益。该公司对其合资企业进行分析，并将其归类为：
•必须合并的VIE，因为本公司是主要受益人，或者合资企业不是VIE，并且本公司持有多数表决权，其他合作伙伴没有重大参与权；或
•不需要合并并被视为权益法投资的VIE，因为本公司不是主要受益人或合资企业不是VIE且本公司不持有多数有表决权的权益。
作为上述分析的一部分，如果确定本公司有权指导对合资企业的经济业绩影响最大的活动，本公司将考虑其是否有义务承担VIE的损失或有权获得VIE可能对VIE产生重大影响的利益。
本公司于2020年7月成为VIE的主要受益人，在VIE中，本公司拥有49在有限责任合伙中的%权益，以及49有限合伙企业的公司普通合伙人的股东百分比。本公司将VIE的财务报表与本公司的财务报表合并。截至2023年12月31日止年度，VIE非物质的资产，并拥有大约$3.0900万美元的收入。本公司是VIE的主要分包商。
随附的经审计的综合财务报表包括米斯特拉斯集团及其全资子公司、控股子公司和合并VIE的账目。对于本公司所有权权益低于100%的子公司，非控股权益在随附的综合资产负债表中以股东权益列报。除税后净收益中的非控股权益在随附的综合收益(亏损)表中单独分类。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。被收购公司的经营结果自收购之日起计入。
重新分类
以往期间的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这种重新分类并没有像以前报告的那样对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表时，公司必须作出影响财务报表日期资产、负债、收入和费用报告金额以及或有资产和负债披露的估计和假设。该公司的估计和假设基于历史经验、已知或预期的趋势以及它认为合理的各种其他假设。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计大不相同，这可能导致公司未来的业绩受到重大影响。
现金和现金等价物
本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。
应收账款与信用损失准备
该公司在其应收账款余额上保留信贷损失准备金，这是其对应收账款合同期限内当前预期信贷损失的最佳估计。在每个报告期评估其信用损失准备的充分性时，本公司综合分析具有类似风险特征的应收账款余额，考虑到应收账款余额的账龄、付款条件(主要为30天期限)、地理位置、历史损失经验、当前信息和未来预期(通常认为一年与本公司贸易应收账款的预期收款能力一致)。
本公司监控并考虑历史损失率是否与对其应收贸易账款的可支持的前瞻性估计的预期一致，并注意到任何当前或未来的经济考虑需要调整本公司的历史亏损经验。在每个报告期内，本公司都会重新评估是否任何应收账款不再具有类似的风险特征，而应作为另一个集合的一部分或以个人为基础进行评估。信贷损失准备的变动通过信贷损失费用进行调整，该费用在综合损益表的销售、一般和行政费用中列报。
信用风险集中
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的每一年中，没有客户占公司收入的10%或更多。
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。有时，现金存款可能会超过联邦存款保险公司承保的限额。本公司认为其不存在任何重大信用风险或金融机构不履行义务的风险。
盘存
存货按先进先出法或市场法确定的成本或可变现净值中的较低者列报。在制品和产成品库存包括材料、直接人工、可变成本和间接费用。
购买和内部使用的软件
该公司将购买或创建和实施内部使用软件所产生的某些成本资本化，其中包括软件编码、安装和测试。资本化成本是按直线摊销的。三年、软件的预计使用寿命。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本入账。物业、厂房及设备折旧按资产估计使用年限采用直线法计算。租赁改进的摊销采用直线法计算，以剩余租赁期或估计使用年限中较短者为准。维修和维护费用在发生时计入费用。
商誉
商誉是指被收购企业的收购价格高于归属于相关有形资产净值和可确认无形资产的公允价值。该公司在“报告单位”级别测试商誉减值(对公司而言，这包括(I)北美部门、(Ii)产品和系统部门、(Iii)国际部门的欧洲部分和(Iv)国际部门的巴西部分)。公司的年度减值测试在公司第四季度的第一天，也就是10月1日进行。每当发生事件或情况变化时，也会测试商誉是否减值，因为这些事件或情况变化很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。
在商誉减值测试中，本公司有权首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如果在评估所有事件和情况后，公司得出结论认为报告单位的公允价值不太可能小于其账面价值，则执行量化
不需要进行减损测试。如果公司得出不同的结论，公司将被要求进行量化减值测试。
如果报告单位的公允价值低于其账面价值，这是分配给该报告单位的商誉可能受损的指标。减值将计入公允价值小于账面价值的金额。该公司考虑采用收益法和市场法来估计其报告单位的公允价值，这需要与收入增长率、毛利率、息税前利润和市场倍数相关的重大判断和假设。
见附注8-商誉有关公司2023年商誉减值测试的更多信息。
长期资产减值准备
每当事件或环境变化显示长期资产(或资产组)的账面价值可能无法收回时，本公司便会检讨其长期资产(或资产组别)的可收回程度。对潜在减值的评估主要基于本公司从预期未来未贴现现金流中收回其长期资产的账面价值的能力。如果预期未来未贴现现金流量总额少于资产的账面价值，则就公允价值(根据预期未来贴现现金流量计算)与资产账面价值之间的差额确认亏损。
收购
该公司将被收购企业的收购价格分配给其可识别的有形资产和负债以及可识别的无形资产，如客户关系、技术、竞业禁止协议和商号。在应用公允价值技术时需要某些估计和判断，包括对各自收购的未来业绩和相关现金流的估计，贴现率和经济寿命的选择，以及使用美国会计准则第820号定义的3级计量。公允价值计量和披露。递延税项计入资产和负债的分配价值和计税基础之间的任何差额。
研究与工程
研究和产品开发成本在发生时计入费用。
广告、促销和营销
广告、促销和营销计划的费用在发生时计入销售费用、一般费用和行政费用。广告费用约为$。1.4百万，$2.0百万美元和美元1.0截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
金融工具的公允价值
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及其他财务流动资产及负债的账面金额根据项目的短期性质接近公允价值。
外币折算
本公司海外子公司的财务状况和经营结果是使用其功能货币来衡量的，这些功能货币是其当地货币。境外子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算为美元。收入和支出按期间的平均汇率换算。换算损益作为当期其他全面收益(亏损)的组成部分报告，并计入股东权益内的累计其他全面收益(亏损)。
外币(收益)以本位币以外的货币计价的交易产生的损失计入净收益，在销售、一般和行政费用中报告，并且大约是$1.3百万，$(0.2)，以及$0.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
自我保险
该公司对与工人赔偿和健康福利索赔有关的某些损失进行自我保险。该公司为所有超过以下金额的工人补偿和健康福利索赔提供第三方超额保险
大约$0.3每次发生100万美元，以减少此类索赔的风险敞口。自保损失是指在资产负债表日，有可能发生但未报告的未投保索赔，且损失金额可以合理估计的情况下发生的。
基于股份的薪酬
从员工和董事那里获得服务以换取股权工具奖励的价值是根据奖励授予日期的公允价值来计量的。此类价值在个人提供服务的最短期间内按直线基础确认为非现金支出，通常为奖励的归属期间，但分级归属的奖励除外，该奖励包含内部业绩衡量标准，其中每一部分在其归属期间以直线基础确认，取决于满足业绩要求的可能性，并根据预期赚取的股份数量进行调整。在奖励完全归属之前，对某些有资格退休的员工的奖励将在员工第一次有资格退休且不再需要提供服务来赚取奖励之日起摊销至支出。由于基于股份的薪酬支出是基于最终预期授予的奖励，因此估计没收的费用金额将减少。这些奖励的成本在公司的综合损益表中记录在销售、一般和行政费用中。
所得税
所得税按资产负债法核算。我们按制定的所得税税率确认递延税项资产和负债，这是因为我们的资产和负债的财务报告基数和税基之间的暂时差异。所得税税率或税法变化的任何影响都包括在颁布期间的所得税规定中。我们的递延税项净资产主要由净营业亏损结转或NOL组成。如果递延所得税资产的部分或全部很可能无法变现，则提供估值拨备。当期税项负债或资产在本年度及以前年度的报税表上确认估计应缴或可退还的税款。
我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。在财务报表中确认的来自该状况的税收利益是根据最终解决后实现可能性大于50%的最大利益来计量的。
近期会计公告
2020年3月和2021年1月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2020-04和2021-01《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。修正案在一段有限的时间内提供了可选的指导意见，以减轻在核算(或承认)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。该指南为将美国公认会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，但必须满足某些标准，即参考LIBOR或其他预计将被终止的利率。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2024年12月31日对所有实体有效。该公司目前正在评估适用的合同和新指南提供的便利措施。
2. 收入
该公司的大部分收入来自于在短期内提供时间和物质基础上的服务
大自然。公司根据ASC主题606--与客户的合同收入--对收入进行核算。
履约义务
该公司为其客户提供高度集成和捆绑的检验服务。本公司的大多数合同只有一项履行义务，因为转让个别商品或服务的承诺不能与合同中的其他承诺分开识别，因此不能区分。对于有多个履约义务的合同，公司使用公司对合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将合同的交易价格分配给每一项履约义务。用于估计独立销售价格的主要方法是基于价目表的相对销售价格。
合同修改不是公司履行合同的例行公事。一般而言，当合同被修改时，修改是为了说明所提供的货物和服务的范围发生了变化。在大多数情况下，合同修改是针对不同的货物或服务的，因此作为单独的合同入账。
随着工作的进展或在某个时间点，公司的履约义务会随着时间的推移而履行。公司的大部分收入是随着公司服务交付的工作进展而确认的，其中包括向我们的客户提供测试、检查和机械服务。收入是根据时间和迄今发生的材料确认的，这最好地描述了控制权移交给客户的情况。本公司还利用了一种可行的权宜之计，规定收入的确认金额直接与该实体迄今完成的业绩对客户的价值相对应。固定费用安排是根据履行此类服务所消耗的预期劳动力、材料和管理费用确定的。对于这些安排，收入是按成本比法确认的，这种方法是在投入的基础上跟踪的。
我们在某个时间点确认的大部分收入与客户获得资产控制权时的产品销售有关，这通常是在发货给客户时。合同成本包括人工、材料和管理费用。
公司预计任何剩余的重大履约义务将在一年.
合同概算
该公司的大部分收入是短期性质的。本公司与客户订立总服务协议(“MSA”)，列明整体架构及合约条款。提供服务或提供产品的实际合同由根据MSA发布的工作单、采购单或其他类似文件触发，该文件规定了服务范围和/或标识了要提供的产品。有时，公司可能会签订较长期的合同，期限从几个月到几年不等。某些合同的收入是根据迄今发生的总成本相对于完成时履行合同的估计总成本来确认的。这包括履行合同所需费用的合同估计数。成本估算基于公司项目经理、工程师和财务专业人员的专业知识和经验。在估计将完成的工作时考虑的因素包括材料的可用性、公司项目执行中任何延误的影响以及任何索赔的可获得性。如果对估计数、合同费用和(或)合同价值的修订表明合同费用将超过估计收入，从而造成损失，则在此期间计入估计损失总额准备金。
按类别划分的收入
以下一系列表格显示了该公司的分类收入：
按行业划分的收入如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 北美 | | 国际 | | 产品 | | 公司/Elim | | 总计 |
| 油气 | $ | 379,221 | | | $ | 36,615 | | | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | 415,995 | |
| 航空航天与国防 | 56,000 | | | 20,711 | | | 286 | | | — | | | 76,997 | |
| 工业类股 | 42,518 | | | 26,292 | | | 1,773 | | | — | | | 70,583 | |
| 发电和输电 | 23,598 | | | 6,609 | | | 3,767 | | | — | | | 33,974 | |
| 其他流程工业 | 33,035 | | | 14,456 | | | 112 | | | — | | | 47,603 | |
| 基础设施、研究与工程 | 16,620 | | | 9,320 | | | 3,168 | | | — | | | 29,108 | |
| 石油化工 | 13,216 | | | 1,216 | | | — | | | — | | | 14,432 | |
| 其他 | 15,122 | | | 9,195 | | | 3,721 | | | (11,257) | | | 16,781 | |
| 总计 | $ | 579,330 | | | $ | 124,414 | | | $ | 12,986 | | | $ | (11,257) | | | $ | 705,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 北美 | | 国际 | | 产品 | | 公司/Elim | | 总计 |
| 油气 | $ | 356,763 | | | $ | 30,654 | | | $ | 335 | | | $ | — | | | $ | 387,752 | |
| 航空航天与国防 | 61,475 | | | 18,763 | | | 314 | | | — | | | 80,552 | |
| 工业类股 | 38,197 | | | 23,703 | | | 2,083 | | | — | | | 63,983 | |
| 发电和输电 | 31,197 | | | 8,304 | | | 2,603 | | | — | | | 42,104 | |
| 其他流程工业 | 40,778 | | | 14,021 | | | 28 | | | — | | | 54,827 | |
| 基础设施、研究与工程 | 15,283 | | | 7,946 | | | 3,994 | | | — | | | 27,223 | |
| 石油化工 | 15,360 | | | 536 | | | — | | | — | | | 15,896 | |
| 其他 | 14,283 | | | 8,498 | | | 3,370 | | | (11,115) | | | 15,036 | |
| 总计 | $ | 573,336 | | | $ | 112,425 | | | $ | 12,727 | | | $ | (11,115) | | | $ | 687,373 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | 北美 | | 国际 | | 产品 | | 公司/Elim | | 总计 | | | | | | |
| 油气 | $ | 330,880 | | | $ | 35,232 | | | $ | 808 | | | $ | — | | | $ | 366,920 | | | | | | | |
| 航空航天与国防 | 51,593 | | | 16,513 | | | 286 | | | — | | | 68,392 | | | | | | | |
| 工业类股 | 41,873 | | | 24,000 | | | 1,842 | | | — | | | 67,715 | | | | | | | |
| 发电和输电 | 39,966 | | | 9,927 | | | 2,853 | | | — | | | 52,746 | | | | | | | |
| 其他流程工业 | 38,742 | | | 12,593 | | | 64 | | | — | | | 51,399 | | | | | | | |
| 基础设施、研究与工程 | 16,809 | | | 11,496 | | | 3,985 | | | — | | | 32,290 | | | | | | | |
| 石油化工 | 19,378 | | | 227 | | | — | | | — | | | 19,605 | | | | | | | |
| 其他 | 16,146 | | | 7,257 | | | 3,993 | | | (9,332) | | | 18,064 | | | | | | | |
| 总计 | $ | 555,387 | | | $ | 117,245 | | | $ | 13,831 | | | $ | (9,332) | | | $ | 677,131 | | | | | | | |
各主要地区之收益如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 北美 | | 国际 | | 产品 | | 公司/Elim | | 总计 |
| 美国 | $ | 495,764 | | | $ | 934 | | | $ | 5,956 | | | $ | (2,372) | | | $ | 500,282 | |
| 其他美洲 | 77,880 | | | 12,906 | | | 850 | | | (4,697) | | | 86,939 | |
| 欧洲 | 3,655 | | | 105,934 | | | 1,927 | | | (3,381) | | | 108,135 | |
| 亚太 | 2,031 | | | 4,640 | | | 4,253 | | | (807) | | | 10,117 | |
| 总计 | $ | 579,330 | | | $ | 124,414 | | | $ | 12,986 | | | $ | (11,257) | | | $ | 705,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 北美 | | 国际 | | 产品 | | 公司/Elim | | 总计 |
| 美国 | $ | 485,551 | | | $ | 910 | | | $ | 6,495 | | | $ | (3,083) | | | $ | 489,873 | |
| 其他美洲 | 83,877 | | | 9,076 | | | 406 | | | (4,105) | | | 89,254 | |
| 欧洲 | 2,811 | | | 99,714 | | | 1,896 | | | (3,502) | | | 100,919 | |
| 亚太 | 1,097 | | | 2,725 | | | 3,930 | | | (425) | | | 7,327 | |
| 总计 | $ | 573,336 | | | $ | 112,425 | | | $ | 12,727 | | | $ | (11,115) | | | $ | 687,373 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | 北美 | | 国际 | | 产品 | | 公司/Elim | | 总计 |
| 美国 | $ | 472,125 | | | $ | 912 | | | $ | 6,469 | | | $ | (4,284) | | | $ | 475,222 | |
| 其他美洲 | 80,013 | | | 5,003 | | | 395 | | | (1,768) | | | 83,643 | |
| 欧洲 | 1,841 | | | 108,411 | | | 2,174 | | | (2,812) | | | 109,614 | |
| 亚太 | 1,408 | | | 2,919 | | | 4,793 | | | (468) | | | 8,652 | |
| 总计 | $ | 555,387 | | | $ | 117,245 | | | $ | 13,831 | | | $ | (9,332) | | | $ | 677,131 | |
合同余额
收入确认、账单和现金收取的时间安排导致综合资产负债表上的已开票应收账款、未开票应收账款(合同资产)以及客户垫款和存款(合同负债)。按照商定的合同条款，通常按照定期间隔(例如，每周、每两周或每月)，在工程进展时开具帐单。通常，在确认收入之后进行记账，从而产生合同资产。然而，公司有时会在确认收入之前从客户那里收到预付款或定金，从而产生合同债务。这些资产和负债以个别合同为基础汇总，并在每个报告期结束时在综合资产负债表中应收账款、净费用或应计费用和其他流动负债内报告。
年初列入合同负债余额的2023年和2022年确认收入为#美元6.3百万美元和美元4.7分别为100万美元。2023年12月31日和2022年12月31日终了年度合同资产和负债余额的变化不受任何其他因素的影响。当本公司本应确认的资产的摊销期限为一年或者更少。
3. 每股收益
每股基本收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以该期间的加权平均流通股数量。稀释每股收益的计算方法为净收益(亏损)除以(1)当期已发行普通股的加权平均股数，以及(2)采用库存股方法假定的股权奖励转换的稀释效应。就加权平均流通股数量(分母)而言，稀释股份反映：(1)在期权的行权价格低于期内普通股平均市场价格的情况下，行使认股权收购普通股；(2)形式上归属限制性股票单位。
下表列出了每股基本收益(亏损)和稀释后收益(亏损)的计算方法(单位为千，不包括股票数据)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每股基本收益(亏损)： | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 可归因于米斯特拉斯集团的净收益(亏损) | $ | (17,453) | | | $ | 6,499 | | | $ | 3,860 | |
| 分母 | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | 30,330 | | | 29,901 | | | 29,572 | |
| 每股基本收益(亏损) | $ | (0.58) | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.13 | |
| | | | | |
| 每股摊薄收益(亏损)： | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 可归因于米斯特拉斯集团的净收益(亏损) | $ | (17,453) | | | $ | 6,499 | | | $ | 3,860 | |
| 分母 | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | 30,330 | | | 29,901 | | | 29,572 | |
| 未偿还股票期权的摊薄效应 | — | | | — | | | 558 | |
| 流通限制性股票单位的稀释作用 | — | | | 328 | | | — | |
| | 30,330 | | | 30,229 | | | 30,130 | |
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | (0.58) | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.13 | |
以下潜在普通股股份不包括在计算每股摊薄盈利时，原因是有关影响会产生反摊薄效应： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
受限制股票单位（RSU）和绩效股票单位（PSU）应占普通股的潜在份额 (1) | 547 | | | 1,005 | | | 109 | |
| 未行使股票期权应占普通股的潜在份额 | — | | | 1 | | | 5 | |
| 总计 | 547 | | | 1,006 | | | 114 | |
(1) 截至2023年12月31日的年度，1,014,527与限制性股票有关的普通股， 250,000由于期内净亏损，故未将购股权包括在摊薄每股收益计算之内。
4. 应收帐款
应收账款包括以下各项（千）：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 应收贸易账款 | $ | 134,495 | | | $ | 127,767 | |
| 信贷损失准备 | (1,648) | | | (4,110) | |
| 应收账款净额 | $ | 132,847 | | | $ | 123,657 | |
该公司有$18.5百万美元和美元13.5截至2023年12月31日和2022年12月31日的未开单收入分别为100万美元，计入上述贸易应收账款余额。未开出账单的收入通常会在接下来的季度计入收入确认。本公司将未开出应收账款视为短期性质，因为该等应收账款通常于90天内转换为贸易应收账款，因此未来经济状况的变化不会对信贷损失估计产生重大影响。
该公司签约为一家客户检查德克萨斯州各种管道项目的焊缝。截至2019年12月31日，约为1.4该客户的逾期应收账款为1.2亿美元。公司于2019年12月收到客户的通知，声称所完成的工作与合同不符。该公司提起诉讼，要求追回这笔美元1.4应支付给公司和客户的1000万美元和其他金额提出了反诉，指控违反合同并寻求损害赔偿。本公司于2019年就此项应收款项录得全额准备金。双方同意在截至2023年6月30日的季度达成和解，并于2023年7月签署了新闻稿，据此，公司解除了对#美元的索赔。1.4未付应收账款1.8亿美元。因此，应收款已被核销。请参阅备注18--承付款和或有事项了解更多详细信息。
5. 盘存
库存包括以下内容(以千计)： | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 6,099 | | | $ | 5,351 | |
| 正在进行的工作 | 839 | | | 336 | |
| 成品 | 5,740 | | | 5,475 | |
| 消耗性用品 | 2,605 | | | 2,394 | |
| 盘存 | $ | 15,283 | | | $ | 13,556 | |
6. 物业、厂房及设备
财产、厂房和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| | 有用的生活 | | 2023 | | 2022 |
| | (年) | | (单位：千) |
| 土地 | | | $ | 2,453 | | | $ | 2,529 | |
| 建筑和改善 | 30-40 | | 26,663 | | | 24,800 | |
| 办公家具和设备 | 5-8 | | 21,334 | | | 18,057 | |
| 机器和设备 | 5-7 | | 269,306 | | | 251,282 | |
| | | | 319,756 | | | 296,668 | |
| 累计折旧和摊销 | | | (238,784) | | | (219,107) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | $ | 80,972 | | | $ | 77,561 | |
折旧费用约为$25.6百万，$24.1百万美元，以及$25.2截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
7. 收购
与购置有关的费用
于收购活动过程中，本公司产生与尽职调查有关的成本，如专业费用及其他开支。此外，本公司按季度调整收购相关或然代价负债的公平值。 该等金额于综合收益表（亏损）入账为收购相关开支净额，截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 尽职调查、专业费用和其他交易费用 | $ | 9 | | | $ | 31 | | | $ | 5 | |
| 对或有对价负债公允价值的调整 | — | | | 45 | | | 1,128 | |
| 与收购相关的费用，净额 | $ | 9 | | | $ | 76 | | | $ | 1,133 | |
8. 商誉
各分部商誉账面值变动情况如下(单位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北美 | | 国际 | | 产品和系统 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 190,656 | | | $ | 14,783 | | | $ | — | | | $ | 205,439 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币折算 | (4,946) | | | (858) | | | — | | | (5,804) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 185,710 | | | $ | 13,925 | | | $ | — | | | $ | 199,635 | |
| 减值费用 | — | | | (13,799) | | | — | | | (13,799) | |
| | | | | | | |
| 外币折算 | 1,644 | | | (126) | | | — | | | 1,518 | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | 187,354 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 187,354 | |
本公司于每年10月1日按报告单位审核商誉减值，并在任何事件或环境变化显示商誉的账面价值可能无法收回时进行。
2023年第三季度，由于通胀压力和能源成本上升影响了国际报告单位的运营，导致本期毛利率下降，公司在国际部门的报告单位内发现了一个触发事件。因此，公司进行了中期商誉减值量化测试。
在进行中期量化商誉减值测试时，根据先前的做法，本公司采用收益法和市场法相结合的方法，根据可比公司数据的可得性和相关性进行评估，并确定适当的权重，从而确定每个报告单位的公允价值。
根据收益法，每个报告单位的公允价值是根据估计的未来现金流量的现值确定的，并按适当的风险调整比率贴现。该公司使用根据最近发生的事件更新的内部预测，使用终端价值计算来估计未来的现金流，该计算结合了历史和预测趋势，包括基于公司对每个报告单位的长期前景的最新看法的对长期未来增长率的估计。公司的内部预测包括对未来盈利能力的假设，包括对公司产品和服务的预期需求。由于作出估计和假设所涉及的固有不确定性，实际结果可能与预测中假设的结果不同。本公司使用资本资产定价模型，并分析与报告单位相关的行业的公布比率，以估计股权融资成本，从而得出贴现率。该公司使用的贴现率与各自业务和公司内部制定的预测中固有的风险和不确定性相称，并根据最近发生的事件进行了更新。本期利率上升增加了与报告单位有关的贴现率，从而造成报告单位价值的不利下降。
市场法估值源于上市公司的指标或历史上完成的可比业务的交易。对可比业务的选择是基于报告单位经营的市场，考虑到风险概况、规模、地理位置以及产品和服务的多样性。
根据中期量化商誉减值测试的结果，本公司计入减值费用#美元13.8在国际报告单位内，这一数字为1000万美元。减值乃根据报告单位的估计公允价值与账面值之间的差额计算，并计入截至2023年12月31日止年度简明综合收益(亏损)的商誉减值费用。未来期间公司内部预测或外部市场状况的任何重大不利变化(如有)可合理地预期会对其主要假设产生负面影响，并可能导致未来的商誉减值费用，这可能是重大的。
公司截至2023年12月31日的累计商誉减值为114.01000万美元，其中57.2与北美部分相关的100万美元，$43.6与国际业务相关的100万美元和13.2与产品和系统部门相关的4.6亿美元。
9. 无形资产
无形资产的账面价值总额和累计摊销额如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| | | | 2023 | | 2022 |
| | 有用的生活
(年) | | 毛收入
金额 | | 累计
摊销 | | | 网络
携带
金额 | | 毛收入
金额 | | 累计
摊销 | | | 网络
携带
金额 |
| 客户关系 | 5-18 | | $ | 110,780 | | | $ | (90,506) | | | | $ | 20,274 | | | $ | 109,683 | | | $ | (84,130) | | | | $ | 25,553 | |
| 软件/技术 | 3-15 | | 55,053 | | | (32,230) | | | | 22,823 | | | 51,028 | | | (28,669) | | | | 22,359 | |
| 不竞争的契诺 | 2-5 | | 12,536 | | | (12,488) | | | | 48 | | | 12,488 | | | (12,416) | | | | 72 | |
| 其他 | 2-12 | | 10,466 | | | (9,617) | | | | 849 | | | 10,389 | | | (9,358) | | | | 1,031 | |
| 总计 | | | $ | 188,835 | | | $ | (144,841) | | | | $ | 43,994 | | | $ | 183,588 | | | $ | (134,573) | | | | $ | 49,015 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的摊销费用约为美元。8.5百万，$9.1百万美元，以及$9.7包括这些期间的软件/技术摊销2.9百万，$2.9百万美元，以及$3.0分别为100万美元。
本公司无形资产于2023年12月31日以后五年及其后各年的摊销费用预计如下（千）： | | | | | |
| | 预期
摊销
费用 |
| 2024 | $ | 9,054 | |
| 2025 | 6,829 | |
| 2026 | 6,120 | |
| 2027 | 4,752 | |
| 2028 | 4,620 | |
| 此后 | 12,619 | |
| 总计 | $ | 43,994 | |
10. 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 应计薪金、工资和有关雇员福利 | $ | 27,372 | | | $ | 26,684 | |
| 或有对价 | — | | | 937 | |
| 应计工人补偿和健康福利 | 4,385 | | | 3,660 | |
| 递延收入 | 7,136 | | | 7,521 | |
| | | |
| 使用权负债—经营 | 10,686 | | | 10,376 | |
| 应计养恤金 | 2,458 | | | 2,519 | |
| 其他应计费用 | 32,294 | | | 26,147 | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | 84,331 | | | $ | 77,844 | |
11. 长期债务
长期债务由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 高级信贷安排 | $ | 71,150 | | | $ | 65,250 | |
优先担保定期贷款，扣除未摊销债务发行成本#美元0.41000万美元和300万美元0.5百万 | 115,253 | | | 121,399 | |
| | | |
| 其他 | 3,996 | | | 4,602 | |
| 债务总额 | 190,399 | | | 191,251 | |
| 减：当前部分 | (8,900) | | | (7,425) | |
| 长期债务，扣除当期部分 | $ | 181,499 | | | $ | 183,826 | |
高级信贷安排
于订立新信贷协议(定义及描述如下)前，本公司与其银行集团订有信贷协议(“信贷协议”)，向本公司提供$1501亿美元的循环信贷安排和1美元的1001000万美元定期贷款。信贷协议最近一次修订是在2021年5月19日，到期日是2023年12月12日。
于2022年8月1日，本公司订立新信贷协议(“新信贷协议”)，取代先前的信贷协议，并向本公司提供$190300万，5-年承诺循环信贷安排和#美元1251百万美元定期贷款，余额为1美元115.3截至2023年12月31日，为100万。新的信贷协议允许公司借入最多$1001000万美元的非美元货币，并使用最多$20开立信用证的信用额度的1000万美元。循环信贷额度和新信贷协议下的定期贷款的到期日均为2027年7月30日。
新信贷协议有以下关键条款、条件和财务契约：
•借款按有担保隔夜融资利率(“SOFR”)计息，外加信用利差调整和适用的SOFR保证金，范围为1.25%至2.75%，基于我们的综合债务总杠杆率(定义见下文)；根据信贷协议，保证金以LIBOR保证金为基础。
◦综合债务总杠杆率指连续四个财政季度的(A)综合债务总额与(B)EBITDA(定义见新信贷协议)的比率。
◦合并债务总额是指公司在合并基础上的所有债务(包括次级债务)。
•如果公司的总综合债务杠杆率等于或小于1.25设置为1.0，则边距会随着比率的增加而增加，如果比率大于3.75设置为1.0。新信贷协议以公司及其某些美国子公司的几乎所有资产的留置权为抵押，并由这些美国子公司提供担保。
•公司必须保持总合并债务杠杆率不超过4.0到2023年6月30日的每个季度末降至1.0，并降至最高允许比率不超过3.75在剩余的任期内，将其设置为1.0。
•自2023年12月31日起，固定收费覆盖率从1.25为1.0，比率为1.1根据新信贷协议的定义，在新信贷协议期限内至1.0。请参阅备注21--后续活动以获取更多信息。
•新信贷协议限制了公司的能力，其中包括创建留置权、进行投资、产生更多债务、合并或合并、处置财产、支付股息、向股东分配或回购我们的股票、进入新的业务范围、与关联公司进行交易以及达成繁重的协议。
•新信贷协议不限制本公司收购其他业务或公司的能力，但被收购的业务或公司必须属于本公司的业务线、本公司必须在考虑收购后按形式遵守财务契诺，以及本公司必须至少提供书面通知五在收购日期之前的几个工作日101000万人或更多。
•定期贷款每季度支付#美元1.562024年6月30日之前为1,000,000美元，然后增加到1,000,000美元2.342025年6月30日之前为100万美元，到3.12此后通过到期的每季度付款为1000万美元。
新信贷协议作为一项修改入账，公司支出#美元。0.8在截至2022年9月30日的三个月内，未摊销资本化债务发行成本和费用为1000万欧元，计入综合收益表(亏损)的销售、一般和行政费用。该公司产生了$1.6新信贷协议的融资成本为4亿美元，其中0.2第三方成本已支出，并计入综合损益表的销售、一般和行政费用。
截至2023年12月31日，该公司的借款为$186.4百万美元，共计2.9新信用证协议项下未偿还的信用证金额为百万美元。该公司已将与债务修改相关的成本资本化#美元。1.2截至2023年12月31日，这笔资金包括在综合资产负债表上的其他资产中，并将在截至2027年7月30日的信贷协议剩余期限内摊销为利息支出。
截至2023年12月31日，本公司遵守了新信贷协议的条款。本公司持续监察新信贷协议所载契诺的遵守情况。本公司相信，本公司很可能能够遵守新信贷协议中的财务契诺，而新信贷协议下仍有足够的信贷可供满足本公司的流动资金需求。然而，这样的事情不能肯定地预测。
其他债务
本公司的其他债务包括在当地子公司一级提供的银行融资，用于支持营运资本要求和资本支出。截至2023年12月31日，总金额约为$4.0百万
未偿还，在2030年之前的不同时间支付。按月付款范围葛发源$1千人至$1910万人利率范围从0.4%至3.5%.
根据所有借款协议，在2023年12月31日之后的每一年中，根据所有借款协议应支付的预定本金如下(单位：千)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 9,208 | |
| 2025 | 11,968 | |
| 2026 | 12,875 | |
| 2027 | 155,524 | |
| 2028 | 824 | |
| 此后 | — | |
| 总计 | $ | 190,399 | |
12. 公允价值计量
本公司根据ASC 820提供的指引进行公允价值计量，公允价值计量和披露。ASC 820将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收到的价格。它还建立了一个三级层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。该层次结构的三个级别定义如下：
第1级-投入是指公司在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的未调整报价。
第2级--第1级所列报价以外的可观察投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同资产或负债的报价、资产或负债可观测到的报价以外的投入以及主要来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。
第三级-无法观察到的投入，反映了公司自己对市场参与者将根据可获得的最佳信息为资产或负债定价时使用的投入的假设。
按公允价值经常性计量的金融工具
或有对价负债的公允价值是使用贴现现金流量技术估计的，其中的重大投入在市场上无法观察到，因此代表了ASC 820定义的第3级公允价值计量。不受市场活动支持的第3级计量中的重大投入包括与收购相关的预期未来现金流量的概率评估，考虑到与义务相关的不确定性并根据适用收购协议的条款计算，该评估将适当贴现。
下表为第三级或有对价的公允价值变动情况(单位：千)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 期初余额： | | $ | 937 | | | $ | 1,830 | |
| 收购 | | — | | | — | |
| 付款 | | (937) | | | (938) | |
| 责任的增加 | | — | | | — | |
| 重估 | | — | | | 45 | |
| 外币折算 | | — | | | — | |
| 期末余额： | | $ | — | | | $ | 937 | |
未按公允价值经常性计量的金融工具
本公司已评估当前市场状况和借款人信用质量，并已确定其长期债务的账面价值接近公允价值。公司应付票据和融资租赁义务的公允价值
根据管理层认为本公司目前可用于类似债务发行的预期利率，估计其账面金额。
13. 基于股份的薪酬
公司向符合条件的员工和非员工董事授予股权激励奖励二股权激励计划：(一)2009年长期激励计划(《2009计划》)；(二)2016年长期激励计划(《2016计划》)。不是自2016年计划获得股东批准以来，已根据2009计划授予奖励，根据2009计划授予的剩余期权奖励在截至2022年3月31日的三个月内到期。根据2016年计划授予的奖励可以是股票期权、限制性股票单位、限制性股票和其他形式的基于股票的激励，包括基于业绩的限制性股票单位、股票增值权和递延股权。在2022年5月23日的年度股东大会上，公司股东批准了一项修正案，将根据2016年计划可能发行的股份总数增加1.21000万美元，总计4.9根据2016年计划授权发行的400万股，其中约1,400,000截至2023年12月31日，股票可用于未来的授予。
股票期权
2023年10月11日，Stamatakis先生被授予购买股票期权250,000本公司普通股，行使价为$5.36，公司普通股在授予日在纽约证券交易所的收盘价(“期权”)。该等购股权乃作为Stamatakis先生接受临时总裁兼米斯特拉斯首席执行官一职的诱因而授予，因此在纽约证券交易所规则允许的情况下于2016年计划之外授予。这些期权可以在授予日期之后的任何时间行使，直至其到期日，以下列日期中较早者为准10自授权日起计的年数或一年自该日起，斯塔马塔基斯先生不再担任董事高级职员或本公司任何其他职位。在截至2023年12月31日的三个月内，本公司录得0.81000万与期权相关的基于股份的薪酬支出。
在截至2022年、2022年和2021年12月31日的每个年度，公司都做到了不是I don‘我不承认任何与股票期权奖励相关的基于股票的薪酬支出，因为一未偿还股票期权奖励已全部授予。不是未确认的补偿成本仍然与股票期权奖励有关。此外，在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，没有行使任何股票期权。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的股票期权活动、加权平均行权价格和未偿还期权的摘要如下(以千计，每股金额和年份除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 普普通通
库存
选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 普通股期权 | | 加权平均行权价 | | 普普通通
库存
选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
| 年初未缴摊款： | — | | | $ | — | | | 5 | | | $ | 22.35 | | | 5 | | | $ | 22.35 | |
| 授与 | 250 | | | $ | 5.36 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 已锻炼 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 过期或被没收 | — | | | $ | — | | | (5) | | | $ | 22.35 | | | — | | | $ | — | |
| 年末未偿还： | 250 | | | $ | 5.36 | | | — | | | $ | — | | | 5 | | | $ | 22.35 | |
向非雇员董事发行股票
作为非雇员董事薪酬计划的一部分，该公司每半年向其非雇员董事发行完全既得利益的普通股。公司向非雇员董事发行的与其非雇员董事薪酬相关的完全归属普通股摘要如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 颁发的奖项 | 133 | | | 70 | | | 51 | |
| 授予日期已颁发的奖励的公允价值 | $ | 750 | | | $ | 450 | | | $ | 525 | |
限制性股票单位奖
限制性股票单位通常按比例归属于第一个四发行周年纪念日。该公司确认了大约$4.9百万，$3.7百万美元和美元3.5截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，基于股票的薪酬分别为100万美元，与限制性股票单位奖励有关。截至2023年12月31日，约有美元6.9与限制性股票单位奖励有关的未确认补偿费用，扣除估计的没收款项，预计将在#年的剩余加权平均期间确认2.5好几年了。在归属时，限制性股票单位通常以股份净额结算，以支付所需的最低预扣税，剩余金额转换为同等数量的普通股。
限制性股票单位奖励的归属活动摘要及其各自的公允价值如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 颁发的奖项 | 683 | | | 401 | | | 317 | |
| 重大日期获奖的公允价值 | $ | 4,269 | | | $ | 2,524 | | | $ | 3,434 | |
本公司已发行的非既有限制性股票单位摘要如下(单位为千股，每股金额和年度除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 单位 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 单位 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 单位 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 期初未偿还： | 1,415 | | | $ | 6.66 | | | 1,208 | | | $ | 7.96 | | | 1,076 | | | $ | 7.41 | |
| 授与 | 606 | | | $ | 8.30 | | | 687 | | | $ | 7.59 | | | 528 | | | $ | 10.07 | |
| 已释放 | (683) | | | $ | 6.25 | | | (401) | | | $ | 6.63 | | | (317) | | | $ | 10.77 | |
| 被没收 | (154) | | | $ | 8.00 | | | (79) | | | $ | 14.23 | | | (79) | | | $ | 8.82 | |
| 期末未付款项： | 1,184 | | | $ | 8.07 | | | 1,415 | | | $ | 6.66 | | | 1,208 | | | $ | 7.96 | |
业绩限制性股票单位
本公司维持绩效限制性股票单位(“PRSU”)，授予某些高管和高级管理人员，他们的最终薪酬可能在零和200目标奖励的%，基于公司过去一年的业绩一年制期间以公司董事会薪酬委员会批准的具体指标为基础。
2022年，董事会薪酬委员会对公司2022年授予的PRSU采用了与2021年PRSU相同的业绩衡量标准。这个三指标包括：
1.自由现金流定义为 经营活动提供的现金净额减去购买的财产、厂房、设备和无形资产，并须经赔偿委员会核准的调整。
2.调整后的EBITDA定义为公司应占净收益加上：利息支出、所得税准备、折旧和摊销、基于股份的薪酬支出和某些与收购相关的成本
(包括交易尽职调查成本和对或有对价公允价值的调整)、汇兑(收益)损失以及注明的某些特殊项目(如适用)。
3.总股东回报(“TSR”)衡量2021年公司股东的总回报与提供检验、测试、认证或类似工业服务的预定义同行公司集团股东的总回报。回报将以股价同比变化百分比来衡量。用来计算回报的股价是指20-截至初始计量日期(最后一个)的交易日期间202021年交易日），与2021年的平均股价相比， 20—交易日期间结束于最终计量日（最后一个 202022年的交易日）。于二零二二年支付的任何现金股息或分派均计入计算年内向股东的回报。可持续发展被视为一种市况，其具有此条件的可持续发展股份单位的公平值乃采用蒙特卡洛估值模式厘定。蒙特卡洛估值模式的主要假设包括：
a.预期的波动性。本公司普通股于授出日期的预期波动率是根据大约的历史平均波动率估计的， 一年制业绩期间。
b.股息率.股息率假设乃根据过往及预期股息派付（假设于2009年12月20日）厘定。 零).
c.无风险利率.无风险利率假设是基于与近似值一致的观察利率。 一年制绩效考核期。
于二零二三年，董事会薪酬委员会就该年度批准的PRSU使用不同的表现指标。的 三指标是：
1.自由现金流定义为 经营活动提供的现金净额减去购买的财产、厂房、设备和无形资产，并须经赔偿委员会核准的调整。
2.调整后的EBITDA定义为本公司应占净收益加上：利息支出、所得税准备、折旧及摊销、基于股份的薪酬支出和某些收购相关成本(包括交易尽职调查成本和对或有对价公允价值的调整)、汇兑(收益)损失以及注明的某些特殊项目(如适用)。
3.收入
PRSU按权益分类，与具有业绩条件的PRSU相关的薪酬成本最初使用授予日标的股票的公允价值计量。与具有业绩条件的PRSU有关的补偿费用随后根据业绩条件的预期结果的变化进行调整。如果没有达到市场条件，与具有市场条件的PRSU相关的补偿成本不会逆转，前提是员工已经提供了必要的服务。赚取的PRSU通常按比例分配给第一个四履约期结束后的周年纪念日，所需的总服务期最多为五年并且没有分红权利。
公司PRSU活动摘要如下(除每股金额和年份外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 单位 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 单位 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 单位 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 期初未偿还： | 371 | | | $ | 9.96 | | | 388 | | | $ | 10.07 | | | 333 | | | $ | 8.84 | |
| 授与 | 282 | | | $ | 8.50 | | | 341 | | | $ | 6.55 | | | 189 | | | $ | 12.59 | |
| 业绩条件调整数，净额 | (305) | | | $ | 8.34 | | | (285) | | | $ | 7.71 | | | (56) | | | $ | 9.27 | |
| 已释放 | (204) | | | $ | 6.59 | | | (73) | | | $ | 5.17 | | | (78) | | | $ | 8.15 | |
| 被没收 | (84) | | | $ | 6.95 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 期末未付款项： | 60 | | | $ | 9.33 | | | 371 | | | $ | 9.96 | | | 388 | | | $ | 10.07 | |
截至2023年12月31日的年度，282,000授予PRSU。有一个 305,000截至2023年12月31日止年度，该等奖励的单位减少净额，代表公司表现低于目标。
截至2022年12月31日的年度，341,000授予PRSU。有一个 285,000截至2022年12月31日止年度，该等奖励的单位减少净额，代表公司表现低于目标。
截至2021年12月31日的年度，189,000授予PRSU。有一个 56,000于截至二零二一年十二月三十一日止年度，该等奖励的单位减少，代表本公司对目标的表现。
与上述所有PRSU有关的补偿费用为美元0.71000万，$1.2百万美元，以及$1.4截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的净资产分别为百万美元。截至2023年12月31日，有$0.2未确认的赔偿费用总额中， 60,000未归属的表现受限制股票单位。预计这些费用将在加权平均期内确认， 1.5好几年了。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，就上述所有股份薪酬安排确认的所得税利益约为美元。0.81000万，$1.6百万美元，以及$1.4分别为100万美元。
14. 所得税
扣除所得税拨备（福利）前收入（亏损）如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税拨备（利益）前收入（亏损）来自： | | | | | |
| 美国业务 | $ | (6,900) | | | $ | 439 | | | $ | 1,527 | |
| 海外业务 | (11,765) | | | 8,855 | | | 5,761 | |
| 所得税拨备(收益)前收益(亏损) | $ | (18,665) | | | $ | 9,294 | | | $ | 7,288 | |
所得税拨备(福利)包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前 | | | | | |
| 联邦制 | $ | 1,372 | | | $ | (644) | | | $ | (182) | |
| 州和地方 | 705 | | | 464 | | | 246 | |
| 外国 | 2,063 | | | 3,251 | | | 3,641 | |
| 为不确定的税收状况做准备 | 16 | | | 136 | | | (186) | |
| 当期拨备总额(福利) | $ | 4,156 | | | $ | 3,207 | | | $ | 3,519 | |
| 延期 | | | | | |
| 联邦制 | $ | (2,005) | | | $ | (435) | | | $ | (309) | |
| 州和地方 | (122) | | | 242 | | | (138) | |
| 外国 | (1,439) | | | (1,614) | | | (1,884) | |
| 为不确定的税收状况做准备 | — | | | — | | | 155 | |
| 递延收益总额 | (3,566) | | | (1,807) | | | (2,176) | |
| 估值免税额净变动 | (1,810) | | | 1,320 | | | 2,052 | |
| 递延养恤金净额 | (5,376) | | | (487) | | | (124) | |
| 所得税拨备(福利)总额 | $ | (1,220) | | | $ | 2,720 | | | $ | 3,395 | |
所得税准备金（福利）与通过对所得税适用法定联邦税率计算的数额不同，具体如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按法定税率征收的联邦税 | $ | (3,920) | | | 21.0 | % | | $ | 1,952 | | | 21.0 | % | | $ | 1,527 | | | 21.0 | % |
| 扣除联邦福利后的州税 | 611 | | | (3.3) | % | | 622 | | | 6.7 | % | | 75 | | | 1.0 | % |
| 外国税 | 274 | | | (1.5) | % | | 218 | | | 2.3 | % | | 380 | | | 5.2 | % |
| 商誉减值 | 2,901 | | | (15.5) | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 不可扣除的补偿 | 716 | | | (3.8) | % | | — | | | — | % | | 119 | | | 1.6 | % |
| 美国对外国收入征税 | 98 | | | (0.5) | % | | 100 | | | 1.1 | % | | (1,041) | | | (14.3) | % |
| 永久性差异 | 485 | | | (2.6) | % | | 363 | | | 3.9 | % | | 373 | | | 5.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 研发信贷 | (602) | | | 3.2 | % | | (1,716) | | | (18.5) | % | | (214) | | | (2.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 更改估值免税额 | (1,810) | | | 9.7 | % | | 1,320 | | | 14.2 | % | | 2,052 | | | 28.2 | % |
| 外国税率变化的影响 | | | — | % | | (246) | | | (2.6) | % | | 49 | | | 0.7 | % |
| 其他 | 27 | | | (0.1) | % | | 107 | | | 1.2 | % | | 75 | | | 1.0 | % |
| 所得税拨备(福利)总额 | $ | (1,220) | | | 6.5 | % | | $ | 2,720 | | | 29.3 | % | | $ | 3,395 | | | 46.6 | % |
上述永久性差额包括正常经常性差额，例如膳食、娱乐及停车附带福利，以及商誉减值费用的一部分。
2019年6月28日，加拿大艾伯塔省颁布了就业创造减税法案，从2019年开始将艾伯塔省的企业所得税税率从12%降至11%，2020年进一步降至10%，2021年降至9%，2022年降至8%。
2020年3月27日，美国颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARE Act)。CARE法案是一项约2万亿美元的紧急经济刺激计划，以应对冠状病毒疫情，其中除其他外，包含许多所得税条款。 其中一些税务规定在颁布之日之前的几年内具有追溯力。 CARE法案提供了2018至2020年间产生的净运营亏损的五年结转。由于适用于结转期间内某些年度的法定联邦所得税率为35%，结转到我们估计的2020年年度联邦税收损失的那些年度提供了超过当前联邦法定税率21%的税收优惠，从而增加了#美元的所得税优惠。1.91000万美元。CARE法案的所得税影响导致了大约#美元的现金退款4.92021年缴纳的税款占前几年缴纳的税款的1.6亿美元。
2020年12月27日，美国颁布了《2021年综合拨款法案》(《拨款法案》)，这是一项额外的刺激计划，为个人和小企业提供经济救济。拨款法案包含各种税收条款，包括2021年和2022年全额支付商务用餐费用，以及扩大员工留任税收抵免。拨款法案没有对我们的综合财务状况、经营成果和现金流.
为应对新冠肺炎疫情，《美国救援计划法案》于2021年3月11日签署成为法律。 除其他事项外，这项法案还向个人提供经济救济条款，并向某些企业和方案提供资金。 这一指导方针没有对我们的 综合财务状况、经营业绩和现金流。
2022年8月，美国颁布了2022年《降低通货膨胀法案》(IRA)(公法第117-169号)，其中包括对财务会计利润超过10亿美元的公司征收15%的账面最低税，以及对某些股票回购征收1%的消费税。爱尔兰共和军还包含许多与电力生产、碳封存、替代车辆和燃料以及住宅和商业能源效率有关的清洁能源税优惠措施。该公司预计这一行动不会产生实质性影响。
资产和负债的财务会计金额和所得税基础之间的差异导致的递延所得税属性如下(以千为单位)： | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 递延所得税资产 | | | |
| 坏账准备 | $ | 298 | | | $ | 826 | |
| 库存 | 1,201 | | | 806 | |
| 无形资产 | 1,036 | | | 1,178 | |
| 应计费用 | 4,085 | | | 4,365 | |
| 净营业亏损结转 | 5,329 | | | 4,985 | |
| 融资租赁义务 | 275 | | | 463 | |
| 股票期权 | 187 | | | — | |
| 递延股票薪酬 | 723 | | | 1,152 | |
| 利息结转 | 4,174 | | | 1,501 | |
| 使用权负债 | 8,984 | | | 9,886 | |
| 研发费用 | 5,091 | | | 2,836 | |
| 学分 | 87 | | | 490 | |
| 其他 | 1,694 | | | 1,495 | |
| 递延所得税资产 | 33,164 | | | 29,983 | |
| 估值免税额 | (6,029) | | | (7,787) | |
| 递延所得税净资产 | $ | 27,135 | | | $ | 22,196 | |
| 递延所得税负债 | | | |
| 财产和设备 | $ | (6,472) | | | $ | (6,493) | |
| 商誉 | (9,132) | | | (7,645) | |
| 无形资产 | (2,822) | | | (3,601) | |
| 使用权资产 | (8,944) | | | (9,841) | |
| 其他 | (2) | | | (122) | |
| 递延所得税负债 | (27,372) | | | (27,702) | |
| 递延所得税净额 | $ | (237) | | | $ | (5,506) | |
截至2023年12月31日，公司拥有不是联邦净运营损失结转（NOL）。此外，截至2023年12月31日，该公司的国家和外国NOL为美元，10.41000万美元和300万美元15.0 百万，分别。约$4.6 从2031年到2040年，有000万个州NOL在不同时间到期，而公司的州NOL的其余部分没有到期。约$2.8 在2023年至2041年的不同时间内，有000万份外国无经营收益到期，而该公司的其余外国无经营收益则不会到期。
在评估实现递延税项资产的能力时，管理层考虑是否更有可能实现部分或全部递延税项资产。当管理层认为本公司的递延税项资产不可收回时，将根据现有应课税暂时性差异的未来冲销、税法允许结转的上一结转年度(S)的应纳税所得额以及纳入持续、审慎及可行税务筹划策略的估计未来应课税收入评估(不包括冲销暂时性差异及结转)。于2023年12月31日及2022年12月31日，公司的估值津贴约为$6.01000万美元和300万美元7.8分别为3.6亿美元，主要针对某些州和外国的NOL以及其他特定的递延税项资产。估值津贴净增加约#美元1.81000万美元主要归因于国家和外国净营业亏损以及外汇汇率变化，但因到期亏损减少而被抵消。除受估值免税额限制的递延税项资产外，管理层相信，由于本公司拥有递延税项资产的每个税务管辖区有足够的未来应课税收入，管理层将变现所有递延税项资产。 .
下表汇总了该公司未确认的税收优惠总额的变化，不包括利息和罚款(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 258 | | | $ | 300 | |
| 增加与本财政期间有关的税务头寸 | — | | | — | |
| 增加与前几年有关的税务职位 | — | | | 1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 与诉讼时效到期相关的减损 | — | | | (43) | |
| 期末余额 | $ | 258 | | | $ | 258 | |
本公司已将未确认的税项利益计入综合资产负债表中的其他长期负债。截至2023年12月31日和2022年12月31日，大约有0.3百万美元和美元0.3百万未确认的税收优惠，分别包括罚款和利息。如果公司确认这些未确认的税收优惠，大约为$0.31000万美元和300万美元0.3100万美元将有利地影响2023年12月31日和2022年12月31日的有效税率。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款记录在所得税支出中，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内并不显著。该公司预计其未确认的税收优惠将减少#美元0.1百万美元，不包括利息和未来12个月内的罚款。
该公司在美国、各州和外国司法管辖区都要纳税。本公司在截至2017年12月31日的年度内不再接受美国联邦所得税审查，在截至2019年12月31日的年度内一般不再接受税务机关的州、地方或外国所得税审查。目前，该公司正在接受截至2018年12月31日至2020年12月31日的年度联邦税务审计。
如前所述，《税法》对未分配收益的征税进行了重大改变，要求公司控制的海外业务的所有以前未纳税的收益和利润都必须缴纳过渡税。由于这些收入现在必须缴纳美国联邦税，它们可能只需缴纳有限的其他税收，包括外国预扣税和某些州税。截至2023年12月31日，公司已不是T由于打算将其未分配的国际收益或其外国子公司的亏损无限期地再投资到美国以外，因此确认了外国扣缴的递延税项和其未分配的国际收益或亏损的州税。该公司估计有7,330万美元的未汇出国际收益，其中与未分配国际收益相关的未记录递延税项负债约为#美元。1.5百万美元。
15. 员工福利计划
该公司为符合条件的美国员工提供401(K)储蓄计划。员工缴费每年可酌情达到美国国税局的限额，员工可以补缴。50年岁或更大的。根据401(K)计划，员工有资格在次月的第一天参加三个月不间断服役的。根据该计划，公司将匹配50雇员供款的百分比最高可达6员工年度薪酬的百分比，由计划定义。有一个五年制公司比赛的授予时间表。
2021年第三季度，本公司重新安装了之前因新冠肺炎疫情而暂停的Employer Match，这是本公司在2020年实施的成本削减计划的一部分。该公司对该计划的捐款为#美元。3.9百万，$3.0百万美元，以及$1.2截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
该公司的子公司与其他雇主一起参与了为BoilerMaker-Blacksmith国家养老金信托基金(EIN 48-6168020)(“BoilerMaker”)和管道工和管道工人国家养老基金(EIN 52-6152779)(“Pipefitters”)提供资金，这是一项涵盖某些美国工会员工的多雇主固定收益养老金计划。这些计划提供养老金福利，缴费率由参与计划的雇主及其附属的锅炉制造商和管道工人当地工会集体协商。Boiler Maker和Pipefitters的计划都是大约80截至最新提交的表格5500的资金百分比。《公司》做到了不是在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我不会对Boiler Maker计划做出任何贡献，而在同一时期对Pipefitters计划做出最低限度的贡献。请参阅备注 18--承付款和或有事项、与养恤金有关的或有事项以获取更多详细信息。
该公司还有覆盖整个公司某些员工的其他福利计划。根据这些计划计入费用的金额在任何一年都不是很大。
16. 关联方交易
公司以经营租赁的形式从公司的股东和董事租赁其总部。2014年8月1日，该公司延长了其总部的租约，要求按月付款至2024年10月。截至2023年12月31日止年度的租金总额约为$1.0 万见附注 17-租约以了解更多详细信息。
本公司接受资本管理企业(“CME”)的福利咨询服务。曼努埃尔·N·斯塔马塔基斯是芝加哥商品交易所董事会主席兼临时首席执行官总裁兼首席执行官。该公司做到了不是不向CME支付任何费用，CME收到的与公司工作相关的任何补偿都由第三方福利提供者支付的佣金获得。
17. 租契
该公司租赁某些办公和运营设施、机器、设备和车辆。在采用ASC 842的同时，该公司根据每个租赁协议的租赁期内未来租赁付款的现值确认了使用权(ROU)资产和租赁负债。本公司选择不确认12个月或以下租赁的ROU资产和租赁负债，并将继续以直线方式在租赁期内确认这些租赁的租赁费用。该公司的租约既有租赁部分，也有非租赁部分，如公共区域维护、公用设施或其他维修和维护。对于所有资产类别，本公司决定利用实际权宜之计，在计算ROU资产和租赁负债时既包括固定租赁组成部分，也包括固定非租赁组成部分。该公司在租赁开始时通过评估付款条款的性质，包括付款是否受最低收费的限制，确定了可变租赁付款，如基于实际进行的活动或发生的成本的维护付款。该公司的许多租约包括一个或多个续签选项。当合理地确定本公司将行使该选择权时，本公司将在租赁期内计入该选择权的影响，以确定未来的租赁付款。由于本公司无法确定其租赁协议中隐含的贴现率，本公司使用开始日期的递增借款利率来计算未来付款的现值。
该公司的综合资产负债表包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的与经营租赁相关的以下内容(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租契 | | 分类 | | 2023 | | 2022 |
| 资产： | | | | | | |
| ROU资产 | | 其他资产 | | $ | 37,512 | | | $ | 36,946 | |
| | | | | | |
| 负债： | | | | | | |
| ROU负债—流动 | | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 10,686 | | | $ | 10,376 | |
| ROU负债—长期 | | 其他长期负债 | | 28,219 | | | 28,066 | |
| ROU负债共计 | | | | $ | 38,905 | | | $ | 38,442 | |
经营租赁余额包括与关联方签订的本公司总部租赁。该设施的ROU负债约为$0.8截至2023年12月31日的10亿美元和1.8 截至2022年12月31日，百万。该设施的租金支付总额约为美元1.01000万美元和300万美元1.0 截至2023年及2022年12月31日止年度，本集团与关联方达成协议，以减少租金付款， 12.5%用于租赁公司总部，自2022年2月起作为自愿减少的一部分。
截至2023年及2022年12月31日，融资租赁应占使用权资产总额约为美元。14.51000万美元和300万美元13.0 于综合资产负债表中计入物业、厂房及设备净额。
截至2023年及2022年12月31日止年度的租赁成本组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 分类 | | 2023 | | 2022 |
| 融资租赁费用： | | | | | | |
| ROU资产的摊销 | | 折旧及摊销 | | $ | 5,152 | | | $ | 4,068 | |
| 租赁负债利息 | | 利息支出 | | 917 | | | 624 | |
| 经营租赁费用 | | 收入成本；销售、一般和管理费用 | | 13,234 | | | 12,783 | |
| 短期租赁费用 | | 收入成本；销售、一般和管理费用 | | 179 | | | 77 | |
| 可变租赁费用 | | 收入成本；销售、一般和管理费用 | | 2,034 | | | 2,141 | |
| 总计 | | | | $ | 21,516 | | | $ | 19,693 | |
于2023年及2022年12月31日有关租赁的额外资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 就计入融资及经营租赁租赁负债计量的金额支付的现金（千）： | | | | |
| 融资—融资现金流量 | | $ | 5,047 | | | $ | 4,140 | |
| 财务—经营现金流量 | | 917 | | | 624 | |
| 经营—经营现金流量 | | 13,208 | | | 12,502 | |
| 于交换租赁负债时获得的使用权资产： | | | | |
| 融资租赁 | | $ | 7,125 | | | $ | 5,076 | |
| 经营租约 | | 10,598 | | | 6,067 | |
| 加权-平均剩余租期(以年为单位)： | | | | |
| 融资租赁 | | 4.7 | | 5.1 |
| 经营租约 | | 4.4 | | 4.7 |
| 加权平均贴现率： | | | | |
| 融资租赁 | | 6.5 | % | | 5.5 | % |
| 经营租约 | | 6.1 | % | | 5.6 | % |
截至2023年12月31日的租赁负债到期日如下(单位：千)： | | | | | | | | | | | |
| 金融 | | 运营中 |
| 2024 | $ | 5,955 | | | $ | 12,485 | |
| 2025 | 4,520 | | | 9,978 | |
| 2026 | 3,787 | | | 7,426 | |
| 2027 | 2,832 | | | 5,851 | |
| 2028 | 1,168 | | | 4,230 | |
| 此后 | 128 | | | 3,914 | |
| 总计 | 18,390 | | | 43,884 | |
| 减去：现值折扣 | 1,970 | | | 4,979 | |
| 租赁责任 | $ | 16,420 | | | $ | 38,905 | |
18. 承付款和或有事项
法律程序与政府调查
该公司定期卷入在正常业务过程中出现的诉讼、调查和索赔。该公司不能肯定地预测针对它的诉讼、调查和索赔的最终解决方案。除
对于下列事项可能造成的损失，本公司不认为本公司目前正在或可能参与的任何未决或威胁的法律诉讼将对其业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。在某些情况下，公司为辩护诉讼、调查和索赔而产生的费用以及公司支付给其他各方的金额可能包括在保险范围内。
诉讼和商业索赔
该公司签约为一家客户检查德克萨斯州各种管道项目的焊缝。客户于2019年12月向公司发出通知，声称公司对66焊缝(约为16,000检查的焊缝)不符合合同，索赔约为$7.6并要求本公司赔偿这些损害和任何其他所发生的损害。2019年12月17日，该公司向德克萨斯州贝克萨尔县地区法院第37司法区提起诉讼，诉讼标题为米斯特拉斯集团诉Epic Y级管道有限公司，要求追回美元1.4应付本公司的百万元及其他款项。该客户于2020年3月6日提起反诉，指控其违反合同，并寻求追回据称的损害赔偿。2023年4月25日，双方同意了结所有索赔，2023年7月，双方签署和解协议。作为和解的一部分，公司支付了#美元。0.32023年7月为300万美元(公司估计这大大低于开庭审理的费用)，并公布了其索赔#美元。1.41,000,000美元相关逾期应收账款，已全额预留给前几期。在截至2022年12月31日的年度内，本公司记录了一笔费用为#美元0.1为这件事可能造成的损失赔偿100万美元。该公司记录了一笔准备金#美元。1.4于截至2019年12月31日止十二个月内，该等逾期应收账款为百万元。
二向洛杉矶县加州高级法院提起诉讼，指控其违反了加州劳动法。这两起案件都有说明文字贾斯汀·普莱斯诉米斯特拉斯集团。, 一这是一起据称是代表加州现任和前任米斯特拉斯员工的集体诉讼，于2020年6月10日提起，另一起是根据加州私人总检察长法案于2020年9月18日代表加利福尼亚州根据相同的指控违规行为提起的。这个二案件被合并，要求支付所有损害赔偿，包括拖欠的工资，以及加州法律规定的各种罚款和罚款。2021年5月4日，该公司同意就案件中的所有索赔达成和解，根据2021年10月5日完成并于2022年5月3日修订的和解协议，和解协议得到了更正式的记录。根据和解协议，公司同意支付#美元。2.3解决这些诉讼中的指控，并负责解决分配给工资的和解金额的雇主部分工资税。双方达成的和解协议于2022年9月26日获得法院最终批准，公司于2022年第四季度向索赔管理人支付了和解收益和相关工资税。该公司记录的费用约为#美元。1.6在截至2021年3月31日的三个月内，与这项和解有关的费用为2000万美元，此外还有0.8在截至2020年12月31日的三个月内，公司记录了100万欧元。
与养老金相关的或有事项
2018年，公司的某些子公司的工会工人大幅减少。 该子公司雇员的集体谈判协议要求这些雇员向两个国家多雇主养老基金缴款。 雇员人数的减少导致附属公司根据1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)向其中一个退休基金完全提取资金，并于2019年完全满足这一要求。 本公司已确定该附属公司可能对另一退休基金承担部分或全部提款责任。截至2023年12月31日，这一潜在负债的估计总额余额约为1美元。2.52000万美元，发生在2018和2019年。
与购置和处置有关的或有事项
2018年，该公司出售了产品和系统部门的一家子公司。作为出售的一部分，该公司签订了一项三年制从买方购买产品的协议，累计承诺额为$2.3百万美元。2021年8月3日，双方对协议进行了修改，将期限延长了12月份. 截至2022年12月31日，承诺全面兑现。
19. 细分市场披露
该公司的三运营细分市场包括：
•北美。这一细分市场提供的资产保护解决方案在美国最为集中，其次是加拿大，主要包括无损检测、检验、机械和工程服务，用于评估关键能源、工业和公共基础设施以及商业航空航天部件的安全性、结构完整性和可靠性。这一细分市场包括软件、数字和数据服务。
•国际的。这一细分市场向欧洲、中东、非洲、亚洲和南美的选定市场提供与其他细分市场类似的服务、产品和系统，但不向中国和韩国的客户提供服务，这些客户由产品和系统部门提供服务。
•产品和系统。在这一部门，主要在美国设计、制造、销售、安装和服务公司的资产保护产品和系统，包括设备和仪器。
一般企业服务所产生的成本，包括财务、法律和提供给各部门的某些其他成本，在公司和消除中列报。产品和系统分部对国际分部的销售以及国际分部随后对相同项目的销售均记录在案，并反映在两个分部的经营业绩中。此外，产品和系统部门向北美和国际部门收取的工程费和特许权使用费反映在每个部门的经营业绩中。
可报告分部的会计政策与附注中描述的相同。1-重要会计政策和实务摘要。业务部门收入是首席运营决策者用来评估每个业务部门的业绩并做出资源分配决策的主要业绩指标之一。某些一般和行政费用，如人力资源、信息技术和培训，分配给各部门。营业收入不包括利息和其他财务费用和所得税。公司及其他资产主要包括现金、存款、物业、厂房及设备、国内递延税项、递延费用及其他资产。公司营运亏损包括与公司人员有关的行政费用，以及不能轻易确定以分配至特定分部的其他费用。
所示期间按细分部分选定的合并财务信息如下(公司和抵销中剔除了公司间交易)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 北美 | $ | 579,330 | | | $ | 573,336 | | | $ | 555,387 | |
| 国际 | 124,414 | | | 112,425 | | | 117,245 | |
| 产品和系统 | 12,986 | | | 12,727 | | | 13,831 | |
| 公司和淘汰 | (11,257) | | | (11,115) | | | (9,332) | |
| | $ | 705,473 | | | $ | 687,373 | | | $ | 677,131 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 毛利 | | | | | |
| 北美 | $ | 163,960 | | | $ | 159,049 | | | $ | 155,384 | |
| 国际 | 33,610 | | | 33,591 | | | 34,282 | |
| 产品和系统 | 6,457 | | | 5,490 | | | 7,001 | |
| 公司和淘汰 | (220) | | | 43 | | | 480 | |
| | $ | 203,807 | | | $ | 198,173 | | | $ | 197,147 | |
按运营部门划分的运营收入(亏损)包括公司间交易，这些交易在公司和抵销中抵销. | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业收入(亏损) | | | | | |
| 北美 | $ | 55,170 | | | $ | 49,616 | | | $ | 48,458 | |
| 国际 | (12,229) | | | 3,566 | | | 1,839 | |
| 产品和系统 | 267 | | | (992) | | | (117) | |
| 公司和淘汰 | (45,112) | | | (32,391) | | | (32,010) | |
| | $ | (1,904) | | | $ | 19,799 | | | $ | 18,170 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧及摊销 | | | | | |
| 北美 | $ | 25,774 | | | $ | 25,103 | | | $ | 25,259 | |
| 国际 | 7,580 | | | 7,648 | | | 8,791 | |
| 产品和系统 | 712 | | | 810 | | | 928 | |
| 公司和淘汰 | 33 | | | (267) | | | (57) | |
| | $ | 34,099 | | | $ | 33,294 | | | $ | 34,921 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 无形资产，净额 | | | |
| 北美 | $ | 37,622 | | | $ | 43,260 | |
| 国际 | 2,998 | | | 4,422 | |
| 产品和系统 | 1,168 | | | 1,208 | |
| 公司和淘汰 | 2,206 | | | 125 | |
| | $ | 43,994 | | | $ | 49,015 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 总资产 | | | |
| 北美 | $ | 402,782 | | | $ | 407,779 | |
| 国际 | 99,398 | | | 104,531 | |
| 产品和系统 | 13,259 | | | 12,408 | |
| 公司和淘汰 | 19,337 | | | 10,186 | |
| | $ | 534,776 | | | $ | 534,904 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 长寿资产 | | | |
| 美国 | $ | 177,412 | | | $ | 176,237 | |
| 其他美洲 | 107,356 | | | 108,582 | |
| 欧洲 | 27,552 | | | 41,392 | |
| | $ | 312,320 | | | $ | 326,211 | |
请参阅备注2-收入截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度按分部及按地区划分的收益。
20. 精选季度财务信息(未经审计)
以下为2023、2022和2021历年的季度经营业绩摘要（单位：千）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 节结束 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 收入 | | $ | 182,073 | | | $ | 179,354 | | | $ | 176,030 | | | $ | 168,016 | |
| 毛利 | | 53,627 | | | 54,382 | | | 49,722 | | | 46,077 | |
| 营业收入(亏损) | | 706 | | | (4,682) | | | 3,893 | | | (1,830) | |
| Mistras Group，Inc.应占净收入（亏损） | | $ | (2,514) | | | $ | (10,298) | | | $ | 337 | | | $ | (4,986) | |
| 普通股每股收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.08) | | | $ | (0.34) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.17) | |
| 稀释 | | $ | (0.08) | | | $ | (0.34) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.17) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 节结束 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 | | 2022年3月31日 |
| 收入 | | $ | 168,218 | | | $ | 178,462 | | | $ | 179,031 | | | $ | 161,662 | |
| 毛利 | | 50,939 | | | 53,784 | | | 53,558 | | | 39,892 | |
| 营业收入(亏损) | | 5,802 | | | 9,114 | | | 9,576 | | | (4,698) | |
| Mistras Group，Inc.应占净收入（亏损） | | $ | 2,842 | | | $ | 4,373 | | | $ | 4,643 | | | $ | (5,363) | |
| 普通股每股收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.09 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.18) | |
| 稀释 | | $ | 0.09 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 节结束 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 |
| 收入 | | $ | 171,163 | | | $ | 174,556 | | | $ | 177,677 | | | $ | 153,735 | |
| 毛利 | | 49,594 | | | 52,216 | | | 55,336 | | | 40,001 | |
| 营业收入(亏损) | | 2,306 | | | 9,236 | | | 11,374 | | | (4,746) | |
| Mistras Group，Inc.应占净收入（亏损） | | $ | (94) | | | $ | 3,380 | | | $ | 5,937 | | | $ | (5,362) | |
| 普通股每股收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | — | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.20 | | | $ | (0.18) | |
| 稀释 | | $ | — | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.20 | | | $ | (0.18) | |
21. 后续事件
于二零二四年二月二十七日，本公司与摩根大通银行订立日期为二零二二年八月一日的新信贷协议第一修正案(“修订”)，摩根大通银行作为新信贷协议下贷款人及一名贷款人及其他贷款人的行政代理。
第一修正案作为公司于2024年3月1日向美国证券交易委员会提交的Form 8-K的附件10.1提交。
根据新信贷协议第1.01节的规定，修正案将允许在连续四个季度的任何期间内重新计入EBITDA的非经常性现金费用(定义见新信贷协议)的金额从$102000万美元至2000万美元15截至2023年12月31日至2024年12月31日的期间。允许的非经常性现金费用回拨恢复为$10从2025年1月1日开始。
此外，最低综合固定收费覆盖率由1.25至1、至1.10到1，对于截至2023年12月31日和2024年3月31日的财政季度。截至2024年6月30日至到期的期间，固定费用覆盖率为1.25为1，如新信贷协议所述。
第9项。第二项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项：控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据交易法第13a-15(B)条，我们的管理层在临时总裁兼首席执行官总裁以及高级执行副总裁总裁和首席财务官的监督下，对我们的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)条)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的临时首席执行官总裁和高级执行副总裁总裁兼首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的适当内部控制，如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条规则所定义。本公司对财务报告的内部控制是由本公司董事长兼临时董事总裁兼首席执行官总裁和高级执行副总裁总裁兼首席财务官设计或监督，并由本公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据公认会计原则对财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们的管理层评估了截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在更新的内部控制论--综合框架2013年9月发布.基于这一评估，我们的管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已经由独立注册会计师事务所罗兵咸永道会计师事务所（特殊普通合伙）审计，如本报告所载。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
第9B项：其他资料
在截至2023年12月31日的三个月内，本公司的董事或高级管理人员(定义见《交易法》第16a-1(F)条)通过, 已终止或修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(此类术语在证券法S-K条例第408项中定义)。在截至2023年12月31日的三个月内，本公司并无采纳、终止或修改规则10b5-1的交易安排。
项目9.C.关于阻碍检查的外国管辖权的披露
不适用。
第III部
项目10.董事、高管和公司治理
本年度报告第I部分“执行干事”标题下提供了本报告第10项所要求的有关本公司执行干事的某些资料。第(10)项所需的其余资料在此并入，以参考我们将包括在与我们的2024年股东周年大会有关的最终委托书中的相关资料。
项目11.提高高管薪酬
本公司于2024年股东周年大会的最终委托书中将纳入第(11)项所要求的资料，以参考相关资料。
项目12.确定某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
第(12)项所要求的资料是参考将包括在本公司与2024年股东周年大会有关的最终委托书内的相关资料而纳入。
第十三项：建立某些关系和关联交易，以及董事的独立性
第(13)项所要求的资料是参考将包括在本公司与2024年股东周年大会有关的最终委托书内的相关资料而纳入。
项目14.总会计师费用和服务费
第(14)项要求的信息是通过参考我们将包括在与2024年股东年会有关的最终委托书中的信息而并入的。
第IV部
项目15.各种展品和财务报表附表
(1)兹在上文第二部分第8项中提交以下财务报表： | | | | | |
| | 页面 |
独立注册会计师事务所--普华永道会计师事务所报告 | 47 |
独立注册会计师事务所-毕马威会计师事务所报告 | 50 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 50 |
2023年、2022年和2021年12月31日终了年度综合损益表 | 51 |
2023年、2022年和2021年12月31日终了年度综合全面收益(亏损)表 | 52 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表 | 53 |
2023年、2022年和2021年12月31日终了年度合并现金流量表 | 54 |
合并财务报表附注 | 55 |
(2) 财务报表明细表
所有其他附表都被省略，因为没有条件需要这些附表，或者因为财务报表或附注中提供了所需的资料。
(3)展品
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
| | |
| 3.1 | | 第二次修订和重新注册的公司证书(作为2009年9月21日提交的S-1表格注册说明书(修订号4)(注册号333-151559)的附件3.1提交，并通过引用并入本文) |
| 3.2 | | 第二次修订和重新注册证书的修订证书(作为2017年1月11日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1提交，并通过引用并入本文) |
| 3.3 | | 修订和重新制定的附例，自2016年7月20日起生效(作为2016年10月7日提交的Form 10-Q季度报告的证据3.1提交，并通过引用并入本文) |
| 4.1 | | 根据1934年证券交易法第12条登记的证券说明(作为2020年3月27日提交的Form 10-K年度报告的附件4.2提交，并通过引用并入本文) |
| | | | | | | | |
| 10.1 | | 信贷协议，日期为2022年8月1日(作为2023年3月15日提交的Form 10-K年度报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| 10.2 | | 2022年8月1日《信贷协议》2024年2月27日第一修正案 |
| 10.3 | | 董事及高级管理人员赔偿协议书表格(作为2009年9月21日提交的S-1表格(修订4号)(注册号333-151559)的登记声明的附件10.1存档，并以引用方式并入本文) |
| 10.4 | | 米斯特拉斯集团，Inc.2016年长期激励计划(作为2016年9月7日最终委托书的证据B提交，并通过引用并入本文) |
| 10.5 | | 2016年长期激励计划第1号修正案，日期为2020年5月19日(作为2020年8月7日提交的季度报告10-Q表的附件10.2提交，通过引用并入本文) |
| 10.6 | | 2016年长期激励计划的第2号修正案，日期为2020年12月1日(作为2021年3月16日提交的Form 10-K年度报告的证据10.10提交)。 |
| 10.7 | | 2022年5月23日对2016年长期激励计划的第3号修正案(作为2022年8月5日提交的Form 10-Q季度报告的证据10.2提交) |
| 10.8 | | 2016年长期激励计划奖励限制性股票单位证书表格(作为2017年3月20日提交的10-K表格过渡报告的附件10.16存档，并通过引用并入本文) |
| 10.9 | | 根据2016年长期激励计划奖励高级管理人员的限制性股票单位证书表格(作为2020年5月19日提交的季度报告10-Q表的附件10.2存档，并通过引用并入本文) |
| 10.10* | | 米斯特拉斯集团，Inc.高管离职计划 |
| 10.11 | | 公司与Sotirios J.VahaVios的雇佣协议，日期为2018年2月28日(作为2018年5月8日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交，通过引用并入本文) |
| 10.12 | | 公司与Dennis Bertolotti的雇佣协议，日期为2018年3月13日(作为2018年5月8日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2提交，通过引用并入本文) |
| 10.13 | | 2023年1月1日生效的非雇员董事薪酬说明(作为附件10.2提交于2023年5月5日提交的10-Q表格季度报告，并通过引用并入本文)。 |
| 10.14 | | 乔纳森·沃尔克和注册人之间的分离协议和解除协议(作为2023年3月8日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| 10.15 | | 公司与Gennaro A.D‘Alterio于2023年9月11日签订的雇佣协议(作为2023年11月6日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| 10.16* | | 公司与约翰·A·史密斯于2023年10月1日签订的雇佣协议 |
| 10.17 | | 公司与曼努埃尔·N·斯塔马塔基斯于2023年10月9日签署的信函协议(作为2023年10月10日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| 10.18* | | 公司与曼努埃尔·N·斯塔马塔基斯于2023年10月11日颁发的激励奖 |
| 10.19 | | 公司与Dennis Bertolotti之间于2023年12月6日生效的分居协议(以及附带的索赔的全面发布)(如2023年12月8日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1所示提交，并通过引用并入本文)。 |
| 19.1* | | 内幕交易合规政策 |
| 21.1* | | 注册人的子公司 |
| 23.1* | | 普华永道有限责任公司同意 |
| 23.2* | | 毕马威有限责任公司同意 |
| 24.1* | | 授权书（作为本报告签名页的一部分） |
| 31.1* | | 根据《1934年证券交易法》第13 a-14（a）条对首席执行官的认证 |
| 31.2* | | 根据1934年《证券交易法》第13a—14（a）条对首席财务官的认证 |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节的认证 |
| 32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节的认证 |
| | | | | | | | |
| 97.1* | | 激励性补偿补偿政策 |
| 101.INS | | XBRL实例文档 |
| 101.SCH | | XBRL架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL计算链接库文档 |
| 101.LAB | | XBRL标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | | XBRL演示文稿链接库文档 |
| 101.DEF | | XBRL定义链接库文档 |
_______________________
表10.3至10.19是管理合同或补偿计划、合同或安排。
*现送交存档。
**随函提供。
项目16. 表10—K总结
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | MISTRAS GROUP，INC. |
| | 发信人： | /s/Manuel N. Stamatakis |
| | 曼努埃尔·N·斯塔马塔基斯 |
| | 董事长兼临时总裁兼首席执行官 |
日期：2024年3月11日
我们，Mistras Group，Inc.的下列签署人和高级管理人员，特此分别构成Manuel N。作者：Edward J. Prajzner，Michael C. Keefe，以及他们中的每一个单独，作为我们的真实和合法的代理人，他们中的每一个人都有充分的权力代表我们，以我们的名义，以下面所示的身份签署本年度报告的任何和所有修订，以表格10—K提交给美国证券交易委员会。
只有由签署人签署的书面文件才能撤销本授权书，该书面文件通过引用本授权书的日期和主题明确地撤销本授权书。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | | |
| /s/Manuel N. Stamatakis | | 董事长、临时总裁、首席执行官和董事 (首席行政主任) | | 2024年3月11日 |
| 曼努埃尔·N·斯塔马塔基斯 | | | |
| | | | | |
| /s/Edward J. Prajzner | | 高级执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官和首席会计官) | | 2024年3月11日 |
| 爱德华·J·普拉兹纳 | | | |
| | | | |
| /s/Dr. Sotirios J. Vahaviolos | | 荣休主席 | | 2024年3月11日 |
| Sotirios J. Vahaviolos | | | | |
| | | | |
| /s/Nicholas DeBenedictis | | 董事 | | 2024年3月11日 |
| 尼古拉斯·德贝内迪克蒂斯 | | | | |
| | | | |
| /s/James J. Forese | | 董事 | | 2024年3月11日 |
| James J. Forese | | | | |
| | | | | |
| /s/Richard H.格兰顿 | | 董事 | | 2024年3月11日 |
| Richard H.格兰顿 | | | | |
| | | | | |
| /s/Michelle J. Lohmeier | | 董事 | | 2024年3月11日 |
| 米歇尔·J·罗迈尔 | | | | |
| | | | |
| /S/Charles P.Pizzi | | 董事 | | 2024年3月11日 |
查尔斯·P·皮兹 | | | | |
