PAYCHEX, INC. 的新闻稿日期为 2023 年 12 月 21 日

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Paychex, Inc. 业务报告

2024财年第二季度和年中业绩

•
第二季度收入和收益持续增长
•
上调全年收益展望

 

纽约州罗切斯特-（2023 年 12 月 21 日）- Paychex, Inc.（“公司”、“Paychex”、“我们” 或 “我们”）今天公布了截至2023年11月30日的财季（“第二季度”）与去年同期相比的以下业绩：

 

 

 

在结束的三个月里

 

 

 

 

 

 

在截至的六个月中

 

 

 

 

 

 

 

11月30日

 

 

 

 

 

 

11月30日

 

 

 

 

 

以百万计，每股金额除外

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

总收入

 

$

 

1,257.9

 

 

$

 

1,190.3

 

 

 

6

 

%

 

$

 

2,543.9

 

 

$

 

2,396.5

 

 

 

6

 

%

营业收入

 

$

 

506.2

 

 

$

 

472.3

 

 

 

7

 

%

 

$

 

1,042.5

 

 

$

 

967.9

 

 

 

8

 

%

摊薄后的每股收益

 

$

 

1.08

 

 

$

 

0.99

 

 

 

9

 

%

 

$

 

2.24

 

 

$

 

2.04

 

 

 

10

 

%

调整后的摊薄后每股收益 (1)

 

$

 

1.08

 

 

$

 

0.99

 

 

 

9

 

%

 

$

 

2.23

 

 

$

 

2.02

 

 

 

10

 

%

 

(1) 调整后的摊薄后每股收益不是美国（“美国”）公认的会计原则（“GAAP”）衡量标准。有关非公认会计准则指标的讨论，请参阅本新闻稿第3页的 “非公认会计准则财务指标” 部分。

(2) 百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。

 

总裁兼首席执行官约翰·吉布森评论说：“我们对2024财年第二季度和上半年的业绩感到满意，截至本财年上半年，总收入增长6％，摊薄后每股收益和调整后的摊薄后每股收益增长10％。中小型企业的宏观经济环境保持稳定，这些企业在成长资本的成本和获取渠道以及在当前劳动力市场中寻找高素质人才方面继续面临挑战。我们的《小型企业就业观察》继续显示就业增长和工资通胀放缓。”

 

吉布森还指出：“随着企业难以遵守日益严格的法规以及充满挑战的人力资源格局和劳动力市场，我们继续看到对HCM技术、人力资源和保险解决方案的需求。”

 

第二季度业务亮点

 

第二季度服务收入增至12亿美元，比上年同期增长5％。与去年同期相比，亮点如下：

 

第二季度管理解决方案收入增长了4％，达到9.307亿美元，这主要是由于以下因素：

•
通过我们的整套人力资本管理（“HCM”）解决方案所服务的客户数量的增长；
•
通过价格实现和产品渗透率，包括人力资源解决方案和退休，提高每位客户的收入；以及
•
辅助服务的增长。

1

 

 

第二季度专业雇主组织（“PEO”）和保险解决方案收入增长了8％，达到2.957亿美元，这主要是由于以下原因：

•
PEO 工作场所平均员工人数的增长；
•
PEO 保险收入增加；以及
•
从辅助服务中获得更高的收入。

 

第二季度为客户持有的资金的利息增长了44％，达到3,150万美元，这主要是由于平均利率的提高。

 

第二季度总支出增长了5％，达到7.517亿美元，这主要是由于以下原因：

•
平均工资率的提高推动了更高的薪酬成本；
•
PEO 直接保险成本的增加与平均工作场所员工的增长和 PEO 保险收入的增长有关；以及
•
继续投资技术、销售和营销。

 

第二季度的营业收入增长了7％，达到5.062亿美元。第二季度的营业利润率（营业收入占总收入的百分比）增至40.2％，而去年同期为39.7％。

 

第二季度其他收入/（支出）为1170万美元，而去年同期为290万美元，这主要是由于我们的企业投资平均利率提高以及平均投资余额增加。

 

我们第二季度和上一年度的有效所得税税率为24.2％。这两个时期都受到与员工股票薪酬支付相关的净离散税收优惠的确认的影响。

 

第二季度摊薄后每股收益增长了9％，至1.08美元，同期调整后的摊薄后每股收益（1）增长了9％，至每股1.08美元。

 

(1) 调整后的摊薄后每股收益不是美国公认会计原则的衡量标准。有关非公认会计准则指标的讨论，请参阅本新闻稿第3页的 “非公认会计准则财务指标” 部分。

 

本财年迄今的业务亮点

 

截至2023年11月30日的六个月（“六个月”）与去年同期相比的主要内容如下：

•
总收入增长了6％，达到25亿美元。
•
营业收入增长了8％，达到10亿美元。
•
摊薄后的每股收益增长了10％，至每股2.24美元。调整后的摊薄后每股收益（1）增长了10％，至每股2.23美元。

(1) 调整后的摊薄后每股收益不是美国公认会计原则的衡量标准。有关非公认会计准则指标的讨论，请参阅本新闻稿第3页的 “非公认会计准则财务指标” 部分。

2

 

 

财务状况和流动性

 

在本财年上半年，我们的财务状况和现金流创造保持强劲。截至 2023 年 11 月 30 日，我们有：

•
现金、限制性现金和公司投资总额为14亿美元。
•
扣除债务发行成本后的短期和长期借款为8.12亿美元。
•
六个月的运营现金流为10亿美元。

 

在六个月内回报股东

 

•
已支付的累计股息为每股1.78美元，总额为6.421亿美元。
•
以1.692亿美元的价格回购了150万股普通股。

 

非公认会计准则财务指标

 

 

 

在结束的三个月里

 

 

 

 

 

 

在截至的六个月中

 

 

 

 

 

 

 

11月30日

 

 

 

 

 

 

11月30日

 

 

 

 

 

以百万美元计

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

净收入

 

$

 

392.7

 

 

$

 

360.3

 

 

 

9

 

%

 

$

 

811.9

 

 

$

 

739.5

 

 

 

10

 

%

非公认会计准则调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与员工股票薪酬支付相关的超额税收优惠 (1)

 

 

 

(1.1

)

 

 

 

(0.9

)

 

 

 

 

 

 

 

(5.2

)

 

 

 

(8.2

)

 

 

 

 

调整后净收益

 

$

 

391.6

 

 

$

 

359.4

 

 

 

9

 

%

 

$

 

806.7

 

 

$

 

731.3

 

 

 

10

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊薄后每股收益 (2)

 

$

 

1.08

 

 

$

 

0.99

 

 

 

9

 

%

 

$

 

2.24

 

 

$

 

2.04

 

 

 

10

 

%

非公认会计准则调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与员工股票薪酬支付相关的超额税收优惠 (1)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(0.01

)

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

 

调整后的摊薄后每股收益

 

$

 

1.08

 

 

$

 

0.99

 

 

 

9

 

%

 

$

 

2.23

 

 

$

 

2.02

 

 

 

10

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

392.7

 

 

$

 

360.3

 

 

 

9

 

%

 

$

 

811.9

 

 

$

 

739.5

 

 

 

10

 

%

非公认会计准则调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息（收入）/支出，净额

 

 

 

(11.8

)

 

 

 

(0.9

)

 

 

 

 

 

 

 

(23.9

)

 

 

 

2.8

 

 

 

 

 

所得税

 

 

 

125.2

 

 

 

 

114.9

 

 

 

 

 

 

 

 

255.1

 

 

 

 

227.7

 

 

 

 

 

折旧和摊销费用

 

 

 

44.9

 

 

 

 

44.3

 

 

 

 

 

 

 

 

86.1

 

 

 

 

88.3

 

 

 

 

 

非公认会计准则调整总额

 

 

 

158.3

 

 

 

 

158.3

 

 

 

 

 

 

 

 

317.3

 

 

 

 

318.8

 

 

 

 

 

EBITDA

 

$

 

551.0

 

 

$

 

518.6

 

 

 

6

 

%

 

$

 

1,129.2

 

 

$

 

1,058.3

 

 

 

7

 

%

 

（1）与所得税中确认的员工股票薪酬相关的净税收意外利益。该项目会受到波动的影响，并将根据员工行使员工股票期权的决定和股价的波动而有所不同，这两者都不在管理层的控制范围内。

(2) 非公认会计准则调整对摊薄后每股收益的影响是单独计算每条线的。由于四舍五入，该表相加可能不会减去 +/-0.01 美元。

 

除了报告净收益和摊薄后每股收益（即美国公认会计原则指标）外，我们还列报了调整后的净收益、调整后的摊薄后每股收益以及扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”），这些都是非公认会计准则指标。我们认为，这些额外指标是衡量我们核心业务运营同期业绩的指标。调整后的净收益、调整后的摊薄后每股收益和息税折旧摊销前利润不是通过适用美国公认会计原则计算的，也不是美国证券交易委员会（“SEC”）要求的披露形式。因此，不应将它们视为美国公认会计准则的净收益和摊薄后的每股收益的替代品，因此，它们不应单独使用，而应与美国公认会计原则指标结合使用。使用任何非公认会计准则衡量标准的结果都可能与美国公认会计准则指标有所不同，并且可能无法与其他公司使用的类似定义的非公认会计准则指标相提并论。

3

 

 

商业展望

 

我们截至2024年5月31日的财年（“2024财年”）的业务展望包含了当前的假设和市场状况。宏观经济环境的变化可能会改变我们的指导方针。考虑到这些影响，我们更新了业务展望如下：

 

•
现在，预计专业雇主组织和保险解决方案收入将在7％至9％之间增长。
•
其他净收入现在预计在3500万美元至4000万美元之间。
•
调整后的摊薄后每股收益（1）现在预计将在10％至11％之间增长。
•
我们2024财年指导方针的其他方面与之前提供的内容保持不变。

 

(1) 调整后的摊薄后每股收益不是美国公认会计原则的衡量标准。有关非公认会计准则指标的讨论，请参阅本新闻稿第3页的 “非公认会计准则财务指标” 部分。

 

环境、社会和治理（“ESG”）

 

作为成为 Paychex 的意义的一部分，我们将ESG工作重点放在我们可以采取的行动上，以产生积极影响。要了解有关我们最新举措的更多信息，请访问我们的 企业社会责任网页。我们网站上提供的信息不是本新闻稿的一部分，也未纳入本新闻稿。

 

10-Q 表季度报告（“10-Q 表格”）

 

我们预计将在第二天提交第二季度的10-Q表格，该表格将在以下网址公布 https://investor.paychex.com。本新闻稿应与10-Q表中包含的10-Q表格和相关的合并财务报表附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。

 

网络直播详情

 

有兴趣的人士可以在美国东部时间2023年12月21日上午 9:30 观看我们定于2023年12月21日上午 9:30 举行的财报发布电话会议的网络直播 https://investor.paychex.com。网络直播将存档大约 90 天。我们的新闻稿、当前财务信息、美国证券交易委员会文件和投资者演示文稿也可在以下网址获取 https://investor.paychex.com.

 

欲了解更多信息，请联系：

 

 

 

 

 

投资者关系：

 

首席财务官鲍勃·施雷德或 Terri Allen

 

585‑383‑3406

媒体查询：

 

Chris Muller，企业传播总监

 

585‑338-4346

 

4

 

 

关于 Paychex

 

Paychex, Inc.（纳斯达克股票代码：PAYX）是一家行业领先的HCM公司，在人力资源、员工福利解决方案、保险和薪资方面提供全套技术和咨询服务。该公司为美国和欧洲的大约740,000名客户提供服务，每12名美国私营部门员工中就有一名员工支付工资。Paychex的16,000多名员工致力于帮助企业取得成功，并在他们工作和生活的地方建立繁荣的社区。要了解更多信息，请访问 www.paychex.com并保持联系 推特 和 领英.

 

关于前瞻性陈述的警示说明

 

根据1995年美国私人证券诉讼改革法案的安全港条款，我们所做的某些书面和口头陈述可能构成 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过诸如 “期望”、“展望”、“将”、“指导”、“预测”、“预测”、“相信”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潜在” 等词语和短语以及其他类似的词语或短语来识别。前瞻性陈述的示例包括我们就我们预计或预计未来将发生的经营业绩、事件或事态发展所作的陈述，包括与我们的展望、收入增长、收益、每股收益增长或类似预测有关的陈述。

 

前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来表现的保证。相反，它们仅基于我们当前的信念、预期和对业务未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们会受到固有的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响，其中许多是我们无法控制的。我们的实际业绩和财务状况可能与前瞻性陈述中显示的业绩和财务状况存在重大差异。因此，您不应过分依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。可能导致我们的实际业绩和财务状况与前瞻性陈述中显示的业绩和财务状况存在重大差异的重要因素包括：

 

•
我们能够跟上技术变化的步伐或及时改进我们的解决方案和支持；
•
软件缺陷、未发现的错误以及我们解决方案的开发延迟；
•
网络攻击、安全漏洞或互联网中断的可能性，包括数据安全和隐私泄露以及数据丢失和业务中断；
•
灾难性事件期间我们的业务连续性计划失败的可能性；
•
第三方服务提供商未能履行其职能；
•
我们可能面临与专业雇主组织业务的共同雇佣关系相关的额外风险；
•
健康保险和工伤补偿保险费率的变化以及潜在的索赔趋势；
•
与收购和整合我们收购的业务相关的风险；
•
我们的客户未能向我们偿还我们代表他们支付的款项；
•
规定预扣税额或汇款时机的政府法规变更的影响；
•
我们未能遵守债务协议中的条款；
•
政府法规和政策的变化；
•
我们遵守美国和外国法律法规的能力；
•
我们对数据隐私法律和法规的遵守情况；
•
我们未能保护我们的知识产权；
•
与未决或未来诉讼事项相关的潜在结果；

5

 

•
宏观经济因素对美国和全球经济的影响，尤其是对我们的中小型企业客户的影响；
•
政治和经济环境的波动，包括通货膨胀和利率的变化；
•
合格人员的可用性和留用率的变化；以及
•
负面宣传可能对我们的声誉和品牌价值产生的影响。

 

这些因素中的任何一个，以及我们在美国证券交易委员会文件中讨论的其他因素，都可能导致我们的实际业绩与预期的业绩存在重大差异。本文件中提供的信息基于截至本新闻稿发布之日已知的事实和情况，我们在本文件中做出的任何前瞻性陈述仅代表其发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务在本新闻稿发布之日之后更新这些前瞻性陈述，以反映该日期之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。

 

 

6

 

PAYCHEX, INC.

合并收益表（未经审计）

（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

在结束的三个月里

 

 

 

 

 

 

在截至的六个月中

 

 

 

 

 

 

 

11月30日

 

 

 

 

 

 

11月30日

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

管理解决方案

 

$

 

930.7

 

 

$

 

895.3

 

 

 

4

 

%

 

$

 

1,886.2

 

 

$

 

1,800.8

 

 

 

5

 

%

PEO 和保险解决方案

 

 

 

295.7

 

 

 

 

273.3

 

 

 

8

 

%

 

 

 

593.5

 

 

 

 

556.1

 

 

 

7

 

%

服务收入总额

 

 

 

1,226.4

 

 

 

 

1,168.6

 

 

 

5

 

%

 

 

 

2,479.7

 

 

 

 

2,356.9

 

 

 

5

 

%

为客户持有的资金的利息 (1)

 

 

 

31.5

 

 

 

 

21.7

 

 

 

44

 

%

 

 

 

64.2

 

 

 

 

39.6

 

 

 

62

 

%

总收入

 

 

 

1,257.9

 

 

 

 

1,190.3

 

 

 

6

 

%

 

 

 

2,543.9

 

 

 

 

2,396.5

 

 

 

6

 

%

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本收入

 

 

 

364.1

 

 

 

 

359.3

 

 

 

1

 

%

 

 

 

724.3

 

 

 

 

710.3

 

 

 

2

 

%

销售、一般和管理费用

 

 

 

387.6

 

 

 

 

358.7

 

 

 

8

 

%

 

 

 

777.1

 

 

 

 

718.3

 

 

 

8

 

%

支出总额

 

 

 

751.7

 

 

 

 

718.0

 

 

 

5

 

%

 

 

 

1,501.4

 

 

 

 

1,428.6

 

 

 

5

 

%

营业收入

 

 

 

506.2

 

 

 

 

472.3

 

 

 

7

 

%

 

 

 

1,042.5

 

 

 

 

967.9

 

 

 

8

 

%

其他收入/（支出），净额（1）

 

 

 

11.7

 

 

 

 

2.9

 

 

n/m

 

 

 

 

 

24.5

 

 

 

 

(0.7

)

 

n/m

 

 

所得税前收入

 

 

 

517.9

 

 

 

 

475.2

 

 

 

9

 

%

 

 

 

1,067.0

 

 

 

 

967.2

 

 

 

10

 

%

所得税

 

 

 

125.2

 

 

 

 

114.9

 

 

 

9

 

%

 

 

 

255.1

 

 

 

 

227.7

 

 

 

12

 

%

净收入

 

$

 

392.7

 

 

$

 

360.3

 

 

 

9

 

%

 

$

 

811.9

 

 

$

 

739.5

 

 

 

10

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本收益

 

$

 

1.09

 

 

$

 

1.00

 

 

 

9

 

%

 

$

 

2.25

 

 

$

 

2.05

 

 

 

10

 

%

摊薄后的每股收益

 

$

 

1.08

 

 

$

 

0.99

 

 

 

9

 

%

 

$

 

2.24

 

 

$

 

2.04

 

 

 

10

 

%

已发行普通股的加权平均值

 

 

 

360.5

 

 

 

 

360.5

 

 

 

 

 

 

 

 

360.6

 

 

 

 

360.2

 

 

 

 

 

假设摊薄，则为已发行普通股的加权平均值

 

 

 

362.1

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

 

 

 

362.4

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

 

(1) 有关为客户持有的资金的利息和其他支出、净利率变化以及短期和长期影响的更多信息，可在我们向美国证券交易委员会提交的文件中找到，包括我们的10-Q表季度报告和10-K表年度报告（视情况而定），标题是 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，副标题是 “经营业绩” 和 “市场风险因素”。这些文件可在以下网址查阅 https://investor.paychex.com.

(2) 百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。



n/m — 没有意义

 

n/m — 没有意义

 

 

7

 

PAYCHEX, INC.

合并资产负债表（未经审计）

（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

11月30日

 

 

5月31日

 

 

 

2023

 

 

2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

 

1,363.1

 

 

$

 

1,222.0

 

限制性现金

 

 

 

47.9

 

 

 

 

49.8

 

企业投资

 

 

 

34.4

 

 

 

 

373.4

 

应收利息

 

 

 

23.7

 

 

 

 

24.4

 

扣除信贷损失备抵后的应收账款

 

 

 

1,082.7

 

 

 

 

873.3

 

PEO 未开票的应收账款，扣除预收账款

 

 

 

544.4

 

 

 

 

528.5

 

预付所得税

 

 

 

83.5

 

 

 

 

48.1

 

预付费用和其他流动资产

 

 

 

304.3

 

 

 

 

289.8

 

为客户持有资金之前的流动资产

 

 

 

3,484.0

 

 

 

 

3,409.3

 

为客户持有的资金

 

 

 

5,439.7

 

 

 

 

4,118.8

 

流动资产总额

 

 

 

8,923.7

 

 

 

 

7,528.1

 

长期企业投资

 

 

 

1.6

 

 

 

 

3.8

 

不动产和设备，扣除累计折旧

 

 

 

417.6

 

 

 

 

396.3

 

扣除累计摊销后的经营租赁使用权资产

 

 

 

59.4

 

 

 

 

61.5

 

扣除累计摊销后的无形资产

 

 

 

201.0

 

 

 

 

187.4

 

善意

 

 

 

1,882.3

 

 

 

 

1,834.0

 

长期递延成本

 

 

 

474.6

 

 

 

 

470.1

 

其他长期资产

 

 

 

91.9

 

 

 

 

65.2

 

总资产

 

$

 

12,052.1

 

 

$

 

10,546.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

 

92.3

 

 

$

 

84.7

 

应计公司薪酬及相关项目

 

 

 

164.1

 

 

 

 

209.9

 

应计工作场所员工薪酬及相关项目

 

 

 

806.2

 

 

 

 

763.9

 

短期借款

 

 

 

13.6

 

 

 

 

10.2

 

递延收入

 

 

 

55.1

 

 

 

 

47.3

 

其他流动负债

 

 

 

496.3

 

 

 

 

395.4

 

客户资金债务之前的流动负债

 

 

 

1,627.6

 

 

 

 

1,511.4

 

客户资金义务

 

 

 

5,626.8

 

 

 

 

4,294.0

 

流动负债总额

 

 

 

7,254.4

 

 

 

 

5,805.4

 

应计所得税

 

 

 

93.2

 

 

 

 

83.0

 

递延所得税

 

 

 

103.0

 

 

 

 

112.1

 

长期借款，扣除债务发行成本

 

 

 

798.4

 

 

 

 

798.2

 

经营租赁负债

 

 

 

53.5

 

 

 

 

57.3

 

其他长期负债

 

 

 

225.2

 

 

 

 

197.2

 

负债总额

 

 

 

8,527.7

 

 

 

 

7,053.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.01美元；授权：600.0股；
已发行和流通：截至2023年11月30日，359.8股
截至2023年5月31日，还有360.5股股票

 

 

 

3.6

 

 

 

 

3.6

 

额外的实收资本

 

 

 

1,678.6

 

 

 

 

1,626.4

 

留存收益

 

 

 

2,009.4

 

 

 

 

2,023.1

 

累计其他综合亏损

 

 

 

(167.2

)

 

 

 

(159.9

)

股东权益总额

 

 

 

3,524.4

 

 

 

 

3,493.2

 

负债和股东权益总额

 

$

 

12,052.1

 

 

$

 

10,546.4

 

 

8

 

PAYCHEX, INC.

合并现金流量表（未经审计）

（以百万计）

 

 

 

在截至的六个月中

 

 

 

11月30日

 

 

 

2023

 

 

2022 (1)

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

811.9

 

 

$

 

739.5

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

 

86.1

 

 

 

 

88.3

 

可供出售（“AFS”）证券的保费和折扣摊销，净额

 

 

 

(2.9

)

 

 

 

11.2

 

递延合同成本的摊销

 

 

 

115.1

 

 

 

 

107.5

 

股票薪酬成本

 

 

 

30.7

 

 

 

 

29.7

 

受益于递延所得税

 

 

 

(6.4

)

 

 

 

(15.3

)

信贷损失准备金

 

 

 

10.0

 

 

 

 

8.1

 

AFS证券销售的净已实现亏损/（收益）

 

 

 

0.0

 

 

 

 

(0.1

)

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

应收利息

 

 

 

0.7

 

 

 

 

(0.9

)

应收账款和 PEO 未开票应收账款，净额

 

 

 

52.9

 

 

 

 

(82.5

)

预付费用和其他流动资产

 

 

 

(46.3

)

 

 

 

(43.4

)

应付账款和其他流动负债

 

 

 

66.6

 

 

 

 

(11.2

)

递延费用

 

 

 

(123.1

)

 

 

 

(122.1

)

其他长期资产和负债的净变动

 

 

 

10.1

 

 

 

 

13.8

 

经营租赁使用权资产和负债的净变动

 

 

 

(1.1

)

 

 

 

(2.9

)

经营活动提供的净现金

 

 

 

1,004.3

 

 

 

 

719.7

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

购买 AFS 证券

 

 

 

(3,303.7

)

 

 

 

(6,504.9

)

AFS证券的销售收益和到期日

 

 

 

3,607.0

 

 

 

 

7,631.3

 

短期应收账款的净购买量

 

 

 

(104.8

)

 

 

 

(33.8

)

购买财产和设备

 

 

 

(79.4

)

 

 

 

(65.9

)

出售财产和设备的收益

 

 

 

0.0

 

 

 

 

9.7

 

收购业务，扣除获得的现金

 

 

 

(208.3

)

 

 

 

—

 

购买其他资产，净额

 

 

 

(20.5

)

 

 

 

(8.6

)

净现金（用于）/由投资活动提供

 

 

 

(109.7

)

 

 

 

1,027.8

 

筹资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

客户资金负债的净变动

 

 

 

1,332.8

 

 

 

 

(468.7

)

短期借款的净变动

 

 

 

3.8

 

 

 

 

2.0

 

已支付的股息

 

 

 

(642.1

)

 

 

 

(569.3

)

回购普通股

 

 

 

(169.2

)

 

 

 

—

 

与股权计划相关的活动

 

 

 

7.0

 

 

 

 

(15.1

)

融资活动提供/（用于）的净现金

 

 

 

532.3

 

 

 

 

(1,051.1

)

现金、限制性现金及等价物的净变动

 

 

 

1,426.9

 

 

 

 

696.4

 

现金、限制性现金及等价物，期初

 

 

 

2,134.9

 

 

 

 

928.4

 

现金、限制性现金及等价物，期末

 

$

 

3,561.8

 

 

$

 

1,624.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、限制性现金和等价物的对账

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

 

1,363.1

 

 

$

 

1,096.5

 

限制性现金

 

 

 

47.9

 

 

 

 

68.2

 

为客户持有的资金中包含限制性现金和限制性现金等价物

 

 

 

2,150.8

 

 

 

 

460.1

 

现金、限制性现金及等价物总额

 

$

 

3,561.8

 

 

$

 

1,624.8

 

 

 

(1) 截至2022年11月30日的六个月合并现金流量表包括对先前报告的金额的修订，这些金额与根据无追索权安排从公司客户那里购买的短期应收账款相关的现金流的列报。该修订增加了经营活动提供的净现金，投资活动提供的净现金各减少了3,380万美元。

 

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