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segment0000043920国家：美国GEF：全球工业包装成员2023-11-012024-01-310000043920GEF：全球工业包装成员美国公认会计准则：EME成员2023-11-012024-01-310000043920GEF：亚太地区和其他美洲成员GEF：全球工业包装成员2023-11-012024-01-310000043920国家：美国GEF：纸包装和服务成员2023-11-012024-01-310000043920GEF：纸包装和服务成员美国公认会计准则：EME成员2023-11-012024-01-310000043920GEF：纸包装和服务成员GEF：亚太地区和其他美洲成员2023-11-012024-01-310000043920GEF：土地管理成员国家：美国2023-11-012024-01-310000043920GEF：土地管理成员美国公认会计准则：EME成员2023-11-012024-01-310000043920GEF：土地管理成员GEF：亚太地区和其他美洲成员2023-11-012024-01-310000043920GEF：土地管理成员2023-11-012024-01-310000043920国家：美国2023-11-012024-01-310000043920美国公认会计准则：EME成员2023-11-012024-01-310000043920GEF：亚太地区和其他美洲成员2023-11-012024-01-310000043920国家：美国GEF：全球工业包装成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：全球工业包装成员美国公认会计准则：EME成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：亚太地区和其他美洲成员GEF：全球工业包装成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：全球工业包装成员2022-11-012023-01-310000043920国家：美国GEF：纸包装和服务成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：纸包装和服务成员美国公认会计准则：EME成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：纸包装和服务成员GEF：亚太地区和其他美洲成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：纸包装和服务成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：土地管理成员国家：美国2022-11-012023-01-310000043920GEF：土地管理成员美国公认会计准则：EME成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：土地管理成员GEF：亚太地区和其他美洲成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：土地管理成员2022-11-012023-01-310000043920国家：美国2022-11-012023-01-310000043920美国公认会计准则：EME成员2022-11-012023-01-310000043920GEF：亚太地区和其他美洲成员2022-11-012023-01-310000043920US-GAAP：运营部门成员GEF：全球工业包装成员2024-01-310000043920US-GAAP：运营部门成员GEF：全球工业包装成员2023-10-310000043920US-GAAP：运营部门成员GEF：纸包装和服务成员2024-01-310000043920US-GAAP：运营部门成员GEF：纸包装和服务成员2023-10-310000043920US-GAAP：运营部门成员GEF：土地管理成员2024-01-310000043920US-GAAP：运营部门成员GEF：土地管理成员2023-10-310000043920US-GAAP：运营部门成员2024-01-310000043920US-GAAP：运营部门成员2023-10-310000043920US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-310000043920US-GAAP：企业非细分市场成员2023-10-310000043920国家：美国2024-01-310000043920国家：美国2023-10-310000043920美国公认会计准则：EME成员2024-01-310000043920美国公认会计准则：EME成员2023-10-310000043920GEF：亚太地区和其他美洲成员2024-01-310000043920GEF：亚太地区和其他美洲成员2023-10-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年1月31日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 001-00566
GREIF, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉华 | 31-4388903 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| | | | | |
425 Winter Road, 特拉华俄亥俄 | 43015 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
（注册人的电话号码，包括区号：（740) 549-6000
以前的名称、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来发生了变化）：不适用
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | | ☒ | 加速过滤器 | | ☐ |
| 非加速过滤器 | | ☐ | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是☒
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| A 类普通股 | GEF | 纽约证券交易所 |
| B 类普通股 | GEF-B | 纽约证券交易所 |
截至2024年2月26日营业结束时，发行人每类普通股的已发行股票数量：
| | | | | |
| A 类普通股 | 25,790,029股份 |
| B 类普通股 | 21,331,127股份 |
| | | | | | | | |
| 物品 | | 页面 |
| 第一部分财务信息 | |
| 1 | 财务报表 | 3 |
| 截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月简明合并收益表（未经审计） | 3 |
| 截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月的简明综合收益表（未经审计） | 4 |
| 截至2024年1月31日（未经审计）和2023年10月31日的简明合并资产负债表 | 5 |
| 截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月简明合并现金流量表（未经审计） | 7 |
| 截至2024年1月31日和2023年1月31日止三个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计） | 8 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 9 |
| 2 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
| 4 | 控制和程序 | 36 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
| 1A | 风险因素 | 37 |
| 6 | 展品 | 37 |
| 签名 | 38 |
第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
GREIF, INC.和子公司
简明合并收益表（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
1月31日 | | |
| （以百万计，每股金额除外） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 净销售额 | $ | 1,205.8 | | | $ | 1,271.0 | | | | | |
| 销售产品的成本 | 984.2 | | | 1,019.4 | | | | | |
| 毛利 | 221.6 | | | 251.6 | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 145.8 | | | 139.4 | | | | | |
| 与收购和整合相关的成本 | 2.6 | | | 7.5 | | | | | |
| 重组费用 | 5.7 | | | 2.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| 非现金资产减值费用 | 1.3 | | | 0.5 | | | | | |
| 处置不动产、厂房和设备的收益，净额 | (2.7) | | | — | | | | | |
| 出售企业的收益，净额 | — | | | (54.6) | | | | | |
| 营业利润 | 68.9 | | | 156.4 | | | | | |
| 利息支出，净额 | 24.2 | | | 22.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他费用，净额 | 9.1 | | | 3.3 | | | | | |
未合并关联公司的所得税支出和权益收益前的收入，净额 | 35.6 | | | 130.3 | | | | | |
| 所得税（福利）支出 | (38.2) | | | 37.7 | | | | | |
未合并关联公司的股权收益，扣除税款 | (0.5) | | | (0.5) | | | | | |
| 净收入 | 74.3 | | | 93.1 | | | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | (7.1) | | | (3.2) | | | | | |
| 归属于 Greif, Inc. 的净收益 | $ | 67.2 | | | $ | 89.9 | | | | | |
归属于格雷夫公司普通股股东的每股基本收益： | | | | | | | |
| A 类普通股 | $ | 1.17 | | | $ | 1.55 | | | | | |
| B 类普通股 | $ | 1.75 | | | $ | 2.31 | | | | | |
归属于格雷夫公司普通股股东的摊薄后每股收益： | | | | | | | |
| A 类普通股 | $ | 1.17 | | | $ | 1.54 | | | | | |
| B 类普通股 | $ | 1.75 | | | $ | 2.31 | | | | | |
已发行A类普通股的加权平均数： | | | | | | | |
| 基本 | 25.5 | | | 25.7 | | | | | |
| 稀释 | 25.6 | | | 25.8 | | | | | |
已发行的B类普通股的加权平均数： | | | | | | | |
| 基本 | 21.3 | | | 21.7 | | | | | |
| 稀释 | 21.3 | | | 21.7 | | | | | |
| 每股普通股申报的现金分红： | | | | | | | |
| A 类普通股 | $ | 0.52 | | | $ | 0.50 | | | | | |
| B 类普通股 | $ | 0.77 | | | $ | 0.74 | | | | | |
参见随附的简明合并财务报表附注
GREIF, INC.和子公司
综合收益简明合并报表（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
1月31日 | | |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 净收入 | $ | 74.3 | | | $ | 93.1 | | | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币折算 | 27.6 | | | 51.3 | | | | | |
| 衍生金融工具 | (36.2) | | | (25.7) | | | | | |
| 最低养老金负债 | (2.7) | | | (2.4) | | | | | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | (11.3) | | | 23.2 | | | | | |
| 综合收入 | 63.0 | | | 116.3 | | | | | |
| 归属于非控股权益的综合收益 | 7.1 | | | 3.5 | | | | | |
| 归属于Greif, Inc.的综合收益 | $ | 55.9 | | | $ | 112.8 | | | | | |
参见随附的简明合并财务报表附注
GREIF, INC.和子公司
简明合并资产负债表（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 1月31日
2024 | | 10月31日，
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 179.3 | | | $ | 180.9 | |
| 扣除备抵后的贸易应收账款 | 639.2 | | | 659.4 | |
| 库存： | | | |
| 原材料 | 282.4 | | | 255.8 | |
| | | |
| 成品 | 86.1 | | | 82.8 | |
| 持有待售资产 | 5.4 | | | 5.0 | |
| | | |
| 预付费用 | 66.5 | | | 46.0 | |
| 其他流动资产 | 130.4 | | | 139.2 | |
| 1,389.3 | | | 1,369.1 | |
| 长期资产 | | | |
| 善意 | 1,704.1 | | | 1,693.0 | |
| 其他无形资产，扣除摊销 | 773.5 | | | 792.2 | |
| 递延所得税资产 | 23.5 | | | 22.9 | |
| | | |
| 养老金资产 | 38.2 | | | 36.2 | |
| 经营租赁使用权资产 | 298.0 | | | 290.3 | |
| 融资租赁使用权资产 | 31.2 | | | 30.5 | |
| 其他长期资产 | 139.8 | | | 164.0 | |
| 3,008.3 | | | 3,029.1 | |
| 物业、厂房和设备 | | | |
| 扣除枯竭后的木材特性 | 230.2 | | | 229.6 | |
| 土地 | 154.9 | | | 153.7 | |
| 建筑物 | 557.3 | | | 544.3 | |
| 机械和设备 | 2,178.6 | | | 2,138.8 | |
| 在建基本建设项目 | 207.6 | | | 200.5 | |
| 3,328.6 | | | 3,266.9 | |
| 累计折旧 | (1,757.1) | | | (1,704.3) | |
| 1,571.5 | | | 1,562.6 | |
| 总资产 | $ | 5,969.1 | | | $ | 5,960.8 | |
参见随附的简明合并财务报表附注
GREIF, INC.和子公司
简明合并资产负债表（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 1月31日
2024 | | 10月31日，
2023 |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 468.0 | | | $ | 497.8 | |
| 应计工资和员工福利 | 101.5 | | | 137.7 | |
| 重组储备金 | 17.1 | | | 16.8 | |
| 长期债务的当前部分 | 88.3 | | | 88.3 | |
| 短期借款 | 18.2 | | | 5.4 | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁负债的流动部分 | 55.3 | | | 53.8 | |
| 融资租赁负债的流动部分 | 3.4 | | | 3.4 | |
| | | |
| 其他流动负债 | 130.9 | | | 136.1 | |
| 882.7 | | | 939.3 | |
| 长期负债 | | | |
| 长期债务 | 2,185.3 | | | 2,121.4 | |
| 经营租赁负债 | 246.1 | | | 240.2 | |
| 融资租赁负债 | 28.8 | | | 27.9 | |
| 递延所得税负债 | 258.0 | | | 325.6 | |
| 养老金负债 | 55.9 | | | 56.3 | |
| 退休后福利义务 | 6.3 | | | 6.2 | |
| | | |
| 或有负债和环境储备 | 18.3 | | | 17.3 | |
| | | |
| 应缴长期所得税 | 21.2 | | | 21.2 | |
| 其他长期负债 | 105.2 | | | 93.8 | |
| 2,925.1 | | | 2,909.9 | |
| 承付款和或有开支（注9） | | | |
| 可赎回的非控制性权益 | 124.9 | | | 125.3 | |
| 公平 | | | |
| 普通股，无面值 | 222.1 | | | 208.4 | |
| 库存股，按成本计算 | (279.5) | | | (281.9) | |
| 留存收益 | 2,377.7 | | | 2,337.9 | |
| 扣除税款后的累计其他综合亏损： | | | |
| 外币折算 | (290.1) | | | (317.7) | |
| 衍生金融工具 | 35.5 | | | 71.7 | |
| 最低养老金负债 | (73.2) | | | (70.5) | |
| Greif, Inc. 股东权益总额 | 1,992.5 | | | 1,947.9 | |
| 非控股权益 | 43.9 | | | 38.4 | |
| 股东权益总额 | 2,036.4 | | | 1,986.3 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 5,969.1 | | | $ | 5,960.8 | |
参见随附的简明合并财务报表附注
GREIF, INC.和子公司
简明合并现金流量表（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 74.3 | | | $ | 93.1 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | 60.4 | | | 55.1 | |
| 非现金资产减值费用 | 1.3 | | | 0.5 | |
| | | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益，净额 | (2.7) | | | — | |
| 出售企业的收益，净额 | — | | | (54.6) | |
| | | |
| 未实现的外汇损失 | 7.6 | | | 0.1 | |
| 递延所得税（福利）支出 | (49.2) | | | 0.7 | |
| | | |
| | | |
| 非现金租赁费用 | 12.2 | | | 12.9 | |
| 其他，净额 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 扣除收购影响后，某些资产和负债变动产生的现金增加（减少）： | | | |
| 贸易应收账款 | 21.5 | | | 112.0 | |
| 库存 | (28.0) | | | (2.6) | |
| | | |
| 应付账款 | (21.1) | | | (103.1) | |
| 重组储备金 | 0.2 | | | 0.5 | |
| 经营租赁 | (12.5) | | | (12.8) | |
| 养老金和退休后津贴负债 | (3.3) | | | (8.1) | |
| 其他，净额 | (56.7) | | | (61.3) | |
| 经营活动提供的净现金 | 4.5 | | | 32.9 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | — | | | (301.9) | |
| | | |
| 购买房产、厂房和设备 | (55.6) | | | (49.3) | |
| 购买木材房产 | (1.8) | | | (2.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 收购延期购买价格的付款 | (1.2) | | | (21.7) | |
| 出售不动产、厂房、设备和其他资产的收益 | 5.0 | | | 0.5 | |
| 出售企业的收益 | — | | | 105.6 | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (53.6) | | | (269.1) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 发行长期债务的收益 | 529.1 | | | 836.3 | |
| 偿还长期债务 | (419.2) | | | (538.3) | |
| | | |
| 短期借款收益（付款），净额 | 12.7 | | | (1.6) | |
| 贸易应收账款信贷额度的收益 | 0.7 | | | 55.5 | |
| 贸易应收账款信贷额度的付款 | (49.2) | | | (48.7) | |
| | | |
| | | |
| 支付给 Greif, Inc. 股东的股息 | (29.7) | | | (28.9) | |
| | | |
| | | |
| 股票回购的付款 | — | | | (17.8) | |
| | | |
| 股票奖励的预扣税款 | (6.8) | | | (12.4) | |
| 购买可赎回的非控股权益 | — | | | (3.3) | |
| 其他，净额 | (1.5) | | | (1.3) | |
| | | |
| 融资活动提供的净现金 | 36.1 | | | 239.5 | |
| | | |
| 汇率对现金的影响 | 11.4 | | | 10.6 | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (1.6) | | | 13.9 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 180.9 | | | 147.1 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 179.3 | | | $ | 161.0 | |
参见随附的简明合并财务报表附注
GREIF, INC.和子公司
股东权益变动简明合并报表（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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|
| 截至2024年1月31日的三个月 |
| | 普通股 | | 国库股 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 格雷夫，
公司
公平 | | 非
控制
兴趣爱好 | | 总计
公平 |
| （以百万计，千股除外） | 常见
股份 | | 金额 | | 财政部
股份 | | 金额 | |
| 截至2023年10月31日 | 46,805 | | | $ | 208.4 | | | 30,037 | | | $ | (281.9) | | | $ | 2,337.9 | | | $ | (316.5) | | | $ | 1,947.9 | | | $ | 38.4 | | | $ | 1,986.3 | |
| 净收入 | | | | | | | | | 67.2 | | | | | 67.2 | | | 7.1 | | | 74.3 | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | | 27.6 | | | 27.6 | | | — | | | 27.6 | |
衍生金融工具，扣除美元11.9百万的所得税支出 | | | | | | | | | | | (36.2) | | | (36.2) | | | | | (36.2) | |
最低养老金负债调整，扣除美元0.1百万所得税优惠 | | | | | | | | | | | (2.7) | | | (2.7) | | | | | (2.7) | |
| 综合收入 | | | | | . | | | | | | | | 55.9 | | | | | 63.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期计入可赎回非控股权益和其他权益的赎回价值 | | | | | | | | | 2.3 | | | | | 2.3 | | | | | 2.3 | |
| 分配给可赎回非控股权益的净收益 | | | | | | | | | | | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
支付给 Greif, Inc. 股东的股息（美元）0.52和 $0.77分别为每股A类股票和B类股份） | | | | | | | | | (29.7) | | | | | (29.7) | | | | | (29.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 同事股票购买计划 | 33 | | | 1.8 | | | (33) | | | 0.2 | | | | | | | 2.0 | | | | | 2.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行的长期激励股 | 283 | | | 10.5 | | | (283) | | | 2.2 | | | | | | | 12.7 | | | | | 12.7 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | | | | | 1.4 | | | | | 1.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 1 月 31 日 | 47,121 | | | $ | 222.1 | | | 29,721 | | | $ | (279.5) | | | $ | 2,377.7 | | | $ | (327.8) | | | $ | 1,992.5 | | | $ | 43.9 | | | $ | 2,036.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至2023年1月31日的三个月 |
| | 普通股 | | 国库股 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 格雷夫，
公司
公平 | | 非
控制
兴趣爱好 | | 总计
公平 |
| （以百万计，千股除外） | 常见
股份 | | 金额 | | 财政部
股份 | | 金额 | |
| 截至2022年10月31日 | 47,443 | | | $ | 173.5 | | | 29,399 | | | $ | (205.1) | | | $ | 2,095.2 | | | $ | (302.3) | | | $ | 1,761.3 | | | $ | 33.0 | | | $ | 1,794.3 | |
净收入 | | | | | | | | | 89.9 | | | | | 89.9 | | | 3.2 | | | 93.1 | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | | 51.0 | | | 51.0 | | | 0.3 | | | 51.3 | |
衍生金融工具，扣除美元8.5百万所得税支出 | | | | | | | | | | | (25.7) | | | (25.7) | | | | | (25.7) | |
最低养老金负债调整，扣除美元0.9百万所得税支出 | | | | | | | | | | | (2.4) | | | (2.4) | | | | | (2.4) | |
| 综合收入 | | | | | . | | | | | | | | 112.8 | | | | | 116.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期计入可赎回非控股权益和其他权益的赎回价值 | | | | | | | | | 0.8 | | | | | 0.8 | | | | | 0.8 | |
| 分配给可赎回非控股权益的净收益 | | | | | | | | | | | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
支付给 Greif, Inc. 股东的股息（美元）0.50和 $0.74分别为每股A类股票和B类股份） | | | | | | | | | (28.9) | | | | | (28.9) | | | | | (28.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU 股票赚取的股息 | | | | | | | | | 0.4 | | | | | 0.4 | | | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票回购 | (232) | | | — | | | 232 | | | (17.8) | | | | | | | (17.8) | | | | | (17.8) | |
| 已发行的长期激励股 | 331 | | | 13.8 | | | (331) | | | 1.8 | | | | | | | 15.6 | | | | | 15.6 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | | | | | 1.2 | | | | | 1.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日 | 47,542 | | | $ | 188.5 | | | 29,300 | | | $ | (221.1) | | | $ | 2,157.4 | | | $ | (279.4) | | | $ | 1,845.4 | | | $ | 36.8 | | | $ | 1,882.2 | |
GREIF, INC.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
注释 1 — 重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）对10-Q表季度报告的指示编制的，其中包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的中期财务报告的所有信息和披露。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响中期简明合并财务报表和附注中报告的金额。实际金额可能与这些估计数不同。
Greif, Inc. 及其子公司（“公司”）的财政年度从11月1日开始，到次年的10月31日结束。除非另有说明，否则任何提及年度或其中任何季度的内容均指截至该年度的财政年度或季度。
此处提交的信息反映了管理层认为公允列报截至2024年1月31日的中期简明合并资产负债表和截至2023年10月31日的简明合并资产负债表、截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月的中期简明合并收益、综合收益和股东权益变动表以及截至1月31日的三个月中期简明合并现金流量表所必需的所有调整、该公司的 2024 年和 2023 年。中期简明合并财务报表包括Greif, Inc.、所有全资和合并子公司的账目，以及对其具有控制影响力或作为主要受益人的有限责任公司、合伙企业和合资企业的投资。非多数股权实体包括对有限责任公司、合伙企业和合资企业的投资，其中公司没有控股权，并酌情使用权益或成本法进行核算。
本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表格”）中包含的未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
新采用的会计准则
自提交2023年10-K表格以来，尚未采用任何对中期简明合并财务报表具有重要意义或潜在意义的新会计准则。
最近发布的会计准则
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-09年会计准则更新（“ASU”），“所得税（主题740）：税收披露的改进”，旨在提高所得税披露的有效性。该亚利桑那州立大学在2024年12月15日之后的财政年度内有效，允许提前采用。公司在财年末采用该亚利桑那州立大学的生效日期为2025年11月1日。公司正在确定采用该指导方针对其财务状况、经营业绩、综合收益、现金流和披露的潜在影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》，旨在改善应申报细分市场的披露要求。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。公司在财年末和过渡期采用该亚利桑那州立大学的生效日期分别为2024年11月1日和2025年11月1日。公司正在确定采用该指导方针对其财务状况、经营业绩、综合收益、现金流和披露的潜在影响。
注意事项 2 — 收购和资产剥离
收购
收购 ColePak
该公司收购了一个 512023年8月23日ColePak, LLC（“ColePak”）的所有权百分比（“ColePak收购”）。ColePak 是一家由集装箱板和无涂层再生纸板制成的散装隔板和特种隔板的制造商，也是北美第二大纸质隔板供应商. 扣除所购现金后，此次收购的总收购价格为美元74.6百万。剩余非控股权益的公允价值 49收购后的百分比为 $72.1百万，使用蒙特卡罗期权定价模型确定，可通过合同条款兑换。
下表汇总了收购ColePak时转移的对价以及收购之日收购的可识别资产和承担的负债的初步估值：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 截至收购之日确认的金额 | 测量周期调整 | 截至收购之日确认的金额（调整后） |
| 转让对价的公允价值 | | | |
| 现金对价 | $ | 74.6 | | $ | — | | $ | 74.6 | |
| 非控股权益 | 72.1 | | — | | 72.1 | |
| | | |
收购的可识别资产的确认金额和承担的负债 | | | |
| 应收账款 | $ | 6.7 | | $ | — | | $ | 6.7 | |
| 库存 | 3.3 | | — | | 3.3 | |
| | | |
| 无形资产 | 59.0 | | — | | 59.0 | |
| 经营租赁使用权资产 | 8.6 | | — | | 8.6 | |
| | | |
| 物业、厂房和设备 | 19.4 | | — | | 19.4 | |
收购的资产总额 | 97.0 | | — | | 97.0 | |
| | | |
| 应付账款和其他流动负债 | (1.8) | | — | | (1.8) | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁负债 | (8.6) | | — | | (8.6) | |
| | | |
| | | |
承担的负债总额 | (10.4) | | — | | (10.4) | |
| 可识别净资产总额 | $ | 86.6 | | $ | — | | $ | 86.6 | |
| 善意 | $ | 60.1 | | $ | — | | $ | 60.1 | |
公司确认了与本次收购美元相关的商誉60.1百万。本次收购中确认的商誉归因于被收购的员工队伍、预期的协同效应、规模经济和扩大的市场占有率，所有这些都没有资格被认定为单独的无形资产。据报道，ColePak属于商誉所属的纸包装和服务板块。出于税收目的，商誉预计可以扣除。
自收购之日起，收购的客户关系无形资产的公允价值是根据对收购之日存在的客户关系收入产生的未来税后现金流的预期的估计和判断确定的，包括预期的未来合同续订概率和收入，减去分摊资产费用，所有这些费用均按现值折现。商标无形资产的公允价值是使用特许权使用费减免法确定的，这是收入法的一种形式。在这种方法下，基于观察到的市场特许权使用费的特许权使用费率适用于支持商标的预计收入，并使用适当的折扣率按现值进行折现。
收购的无形资产将在估计的使用寿命内按直线分期摊销。下表汇总了截至收购之日收购的可识别无形资产的初步收购价格分配和加权平均剩余使用寿命：
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | 购买价格分配 | 加权平均估计使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 50.6 | | 15.0 |
| 商标 | 8.4 | | 5.0 |
| 无形资产总额 | $ | 59.0 | | |
公司尚未最终确定收购资产和承担的负债的公允价值，包括所得税和意外开支。该公司预计将在收购之日起一年内完成这些金额。对公允价值和收购价格分配的估算基于收购完成时的可用信息，公司将继续评估公允价值估算中使用的基础投入和假设。因此，根据获得的有关截至收购完成之日存在的事实和情况的新信息，这些初步估计将在衡量期内进行调整，自收购之日起不超过一年。
收购百夫长
该公司完成了对Centurion Container LLC（“Centurion”）控制权的收购2023 年 3 月 31 日（“收购 Centurion”），将公司在 Centurion 的所有权权益从大约 10% 至 80%。百夫长是 北美中型散装容器（“IBC”）翻新行业的领导者，参与IBC的装瓶、翻新和分销. 扣除所购现金后，此次收购的总收购价格为美元144.5百万。剩余非控股权益的公允价值 20收购后的百分比为 $40.9百万，使用基于购买价格和赎回机制的隐含企业价值确定，可通过合同条款兑换。
在收购之前，该公司约占了大约 10权益会计法下的所有权利息百分比。根据会计准则编纂（“ASC”）805（“企业合并”），控股财务权益的收购被视为分期收购。因此，我们先前持有的Centurion权益的公允价值 $16.8使用折扣现金流模型对百万美元进行了估值，从而获得了 $ 的收益9.8百万。该收益反映在合并收益报表中，计入出售业务的净收益。
下表汇总了收购Centurion所转移的对价以及收购之日收购的可识别资产和承担的负债的初步估值：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 截至收购之日确认的金额 | 测量周期调整 | 截至收购之日确认的金额（调整后） |
| 转让对价的公允价值 | | | |
| 现金对价 | $ | 144.5 | | $ | — | | $ | 144.5 | |
| 非控股权益 | 40.9 | | — | | 40.9 | |
| 先前持有的利息 | 16.8 | | — | | 16.8 | |
| | | |
收购的可识别资产的确认金额和承担的负债 | | | |
| 应收账款 | $ | 12.4 | | $ | — | | $ | 12.4 | |
| 库存 | 2.0 | | — | | 2.0 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 0.4 | | — | | 0.4 | |
| 无形资产 | 83.4 | | 9.4 | | 92.8 | |
| 经营租赁使用权资产 | 10.2 | | — | | 10.2 | |
| | | |
| 物业、厂房和设备 | 7.7 | | — | | 7.7 | |
收购的资产总额 | 116.1 | | 9.4 | | 125.5 | |
| | | |
| 应付账款 | (4.2) | | — | | (4.2) | |
| | | |
| 其他流动负债 | (4.3) | | — | | (4.3) | |
| 经营租赁负债 | (10.2) | | — | | (10.2) | |
| | | |
| | | |
承担的负债总额 | (18.7) | | — | | (18.7) | |
| 可识别净资产总额 | $ | 97.4 | | $ | 9.4 | | $ | 106.8 | |
| 善意 | $ | 104.8 | | $ | (9.4) | | $ | 95.4 | |
公司确认了与本次收购美元相关的商誉95.4百万。本次收购中确认的商誉归因于收购的员工队伍、扩大的市场占有率和业务网络的增强，所有这些都没有资格被认定为单独的无形资产。据报道，Centurion属于商誉所属的全球工业包装板块。出于税收目的，商誉预计可以扣除。
自收购之日起，收购的客户关系无形资产的公允价值是根据对收购之日存在的客户关系收入产生的未来税后现金流的预期的估计和判断确定的，包括预期的未来合同续订概率和收入，减去分摊资产费用，所有这些费用均按现值折现。商标无形资产的公允价值是使用特许权使用费减免法确定的，这是收入法的一种形式。在这种方法下，基于观察到的市场特许权使用费的特许权使用费率适用于支持商标的预计收入，并使用适当的折扣率按现值进行折现。
收购的无形资产将在估计的使用寿命内按直线分期摊销。下表汇总了截至收购之日收购的可识别无形资产的初步收购价格分配和加权平均剩余使用寿命：
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | 购买价格分配 | 加权平均估计使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 77.5 | | 12.0 |
| 优惠租约 | 1.6 | | 19.0 |
| 商标 | 13.7 | | 5.0 |
| 无形资产总额 | $ | 92.8 | | |
公司尚未最终确定收购资产和承担的负债的公允价值，包括所得税和意外开支。该公司预计将在收购之日起一年内完成这些金额。对公允价值和收购价格分配的估算基于收购完成时的可用信息，公司将继续评估公允价值估算中使用的基础投入和假设。因此，根据获得的有关截至收购完成之日存在的事实和情况的新信息，这些初步估计将在衡量期内进行调整，自收购之日起不超过一年。
Lee 容器收购
该公司收购了李氏集装箱有限公司（“Lee Container”）上 2022年12月15日（“Lee集装箱收购”）。Lee 容器是 一家业界领先的高性能屏障和传统吹塑容器、油罐和小型塑料制造商. 扣除所购现金后，此次收购的总收购价格为美元303.0百万。
下表汇总了收购Lee Container所转移的对价以及收购之日收购的可识别资产和承担的负债的最终估值：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 截至收购之日确认的金额 | 测量周期调整 | 截至收购之日确认的金额（调整后） |
| 转让对价的公允价值 | | | |
| 现金对价 | $ | 302.8 | | $ | 0.2 | | $ | 303.0 | |
| | | |
收购的可识别资产的确认金额和承担的负债 | | | |
| 应收账款 | $ | 21.9 | | $ | (0.4) | | $ | 21.5 | |
| 库存 | 27.5 | | (5.2) | | 22.3 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 0.5 | | — | | 0.5 | |
| 无形资产 | 133.5 | | — | | 133.5 | |
| 融资租赁使用权资产 | 32.4 | | 1.0 | | 33.4 | |
| | | |
| 物业、厂房和设备 | 54.7 | | — | | 54.7 | |
收购的资产总额 | 270.5 | | (4.6) | | 265.9 | |
| | | |
| 应付账款 | (3.9) | | — | | (3.9) | |
| 应计工资和员工福利 | (1.3) | | — | | (1.3) | |
| 其他流动负债 | (3.1) | | 2.9 | | (0.2) | |
| 融资租赁负债 | (30.6) | | (2.8) | | (33.4) | |
| | | |
| | | |
承担的负债总额 | (38.9) | | 0.1 | | (38.8) | |
| 可识别净资产总额 | $ | 231.6 | | (4.5) | | 227.1 | |
| 善意 | $ | 71.2 | | $ | 4.7 | | $ | 75.9 | |
公司确认了与本次收购美元相关的商誉75.9百万。本次收购中确认的商誉归因于被收购的员工队伍、预期的协同效应和规模经济，所有这些都没有资格被认定为单独的无形资产。据报道，Lee Container属于商誉所属的全球工业包装板块。出于税收目的，商誉预计可以扣除。
成本方法用于确定建筑物改善和设备的公允价值。成本方法通过估算购置或建造可比资产的成本来衡量价值，并根据年龄和状况进行调整。该公司为建筑物改善规定的使用寿命范围从1年至9年限和设备的使用寿命从1年至19年份。购置的不动产、厂房和设备按其估计的剩余使用寿命进行直线折旧。
自收购之日起，收购的客户关系无形资产的公允价值是根据对收购之日存在的客户关系收入产生的未来税后现金流的预期的估计和判断确定的，包括预期的未来合同续订的可能性以及
收入，减去缴费资产费用，所有这些费用均按现值折现。商标无形资产的公允价值是使用特许权使用费减免法确定的，这是收入法的一种形式。在这种方法下，基于观察到的市场特许权使用费的特许权使用费率适用于支持商标的预计收入，并使用适当的折扣率按现值进行折现。
收购的无形资产将在估计的使用寿命内按直线分期摊销。下表汇总了截至收购之日收购的可识别无形资产的初步收购价格分配和加权平均剩余使用寿命：
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | 购买价格分配 | 加权平均估计使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 120.0 | | 15.0 |
| 商标 | 13.5 | | 5.0 |
| 无形资产总额 | $ | 133.5 | | |
截至2024年1月31日，公司已经完成了与Lee集装箱收购相关的收购资产和承担的负债的公允价值的确定。
Pro Forma 结果
以下未经审计的补充预估数据提供了合并信息，就好像Lee集装箱收购已于2021年11月1日完成一样。这些金额是在调整Lee Container的业绩后计算的，以反映为收购融资的债务产生的利息支出、假设从2021年11月1日起计入不动产、厂房和设备以及无形资产的公允价值本应收取的额外折旧和摊销、调整后的税收支出以及相关交易成本。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三个月 | | |
| （以百万计，每股金额除外） | | | 2023 | | | | |
| 预计净销售额 | | | $ | 1,288.4 | | | | | |
| 归属于 Greif, Inc. 的预计净收益 | | | 102.2 | | | | | |
| 归属于格雷夫公司普通股股东的每股基本收益： | | | | | | | |
| A 类普通股 | | | $ | 1.76 | | | | | |
| B 类普通股 | | | $ | 2.63 | | | | | |
| 归属于格雷夫公司普通股股东的摊薄后每股收益： | | | | | | | |
| A 类普通股 | | | $ | 1.75 | | | | | |
| B 类普通股 | | | $ | 2.63 | | | | | |
未经审计的补充预计财务信息基于公司的初步收购价格分配，因此在收购价格分配完成后可能会进行调整。不应将预计数据视为在假定完成日期完成收购和相关融资时可能产生的结果的指标，也不能预示未来的结果。
资产剥离
多摩资产剥离
2023年第一季度，公司完成了对美国纸包装与服务业务多摩纸板有限责任公司的剥离（“多摩剥离”），目前的净现金收益为美元100.2百万。多摩资产剥离不符合已终止业务的资格，因为它并不代表对公司的运营或财务业绩产生重大影响的战略转变。多摩资产剥离导致了美元54.6出售业务的百万收益，包括分配给出售美元的商誉22.5百万。
注意事项 3 — 重组费用
以下是截至2024年1月31日的三个月期初和期末重组准备金余额的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 员工
分离
成本 | | 其他
成本 | | 总计 |
| 截至 2023 年 10 月 31 日的余额 | $ | 16.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 16.8 | |
| 发生的费用并记入支出 | 2.9 | | | 2.8 | | | 5.7 | |
| 已支付或以其他方式结算的费用 | (2.5) | | | (2.9) | | | (5.4) | |
| 截至 2024 年 1 月 31 日的余额 | $ | 16.8 | | | $ | 0.3 | | | $ | 17.1 | |
2024年重组活动的重点是优化运营和关闭表现不佳的资产。
在截至2024年1月31日的三个月中，公司记录的重组费用为美元5.7百万美元，相比之下2.4在截至2023年1月31日的三个月中，记录了数百万美元的重组费用。截至2024年1月31日的三个月的重组活动包括美元2.9百万美元的员工离职费用和美元2.8百万美元的其他重组成本，主要包括专业费用和其他与重组活动相关的费用。
以下是截至本10-Q表提交之日公开重组计划或正在制定但尚未公布的计划中预计产生的总金额的对账情况。预计产生的剩余金额为美元13.8截至 2024 年 1 月 31 日，百万人：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 总金额
预计将
必然会发生 | | 截至2024年1月31日的三个月中产生的金额 | | 金额
剩余的
待发生 |
| 全球工业包装 | | | | | |
| 员工离职成本 | $ | 4.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 3.5 | |
| 其他重组成本 | 1.2 | | | 0.2 | | | 1.0 | |
| 5.4 | | | 0.9 | | | 4.5 | |
| 纸包装与服务 | | | | | |
| 员工离职成本 | 2.3 | | | 2.2 | | | 0.1 | |
| 其他重组成本 | 11.8 | | | 2.6 | | | 9.2 | |
| 14.1 | | | 4.8 | | | 9.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 19.5 | | | $ | 5.7 | | | $ | 13.8 | |
注意事项 4 — 长期债务
长期债务汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2024年1月31日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 2022年信贷协议-定期贷款 | $ | 1,473.7 | | | $ | 1,493.8 | |
| 2023 年信贷协议-定期贷款 | 294.4 | | | 296.3 | |
| 应收账款信贷额度 | 304.6 | | | 351.0 | |
| 2022年信贷协议-循环信贷额度 | 208.9 | | | 77.3 | |
| | | |
| 2,281.6 | | | 2,218.4 | |
| 减去：当前部分 | 88.3 | | | 88.3 | |
| 减去：递延融资成本 | 8.0 | | | 8.7 | |
| 长期债务，净额 | $ | 2,185.3 | | | $ | 2,121.4 | |
信贷协议
公司及其某些子公司是与金融机构辛迪加签订的优先担保信贷协议（“2022年信贷协议”）的当事方。
2022年的信贷协议规定（a）美元800.0百万有担保的循环信贷额度，包括美元725.0百万多币种融资和一美元75.0百万美元融资，将于2027年3月1日到期，(b) a 美元1,100.0百万美元有担保定期贷款 A-1 贷款，按季度分期付款，从 2022 年 7 月 31 日开始，一直持续到 2027 年 1 月 31 日，此类定期贷款 A-1 融资的任何未偿本金余额均应在 2027 年 3 月 1 日到期时到期支付，(c) 一美元515.0百万美元A-2有担保定期贷款，按季度分期付款，从2022年7月31日开始，一直持续到2027年1月31日，此类定期贷款A-2的任何未偿本金余额将在2027年3月1日到期时到期支付。根据2022年信贷协议的条款，经贷款人同意，公司可以选择根据2022年信贷协议借入额外资金。
利息基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上定期重置的信用利差调整或基准利率，在每种情况下，根据公司的杠杆比率计算得出的保证金金额。
2023年5月17日，公司与格雷夫公司（“格瑞夫包装”）的直接全资子公司格瑞夫包装有限责任公司签订了美元300.0与作为贷款人并担任2023年信贷协议管理代理人的CoBank、ACB（“CoBank”）签订的百万份优先担保信贷协议（“2023年信贷协议”，以及2022年和2023年信贷协议，“2022年和2023年信贷协议”）。根据2022年信贷协议的条款，2023年信贷协议是允许的增量等值债务。2023 年信贷协议规定了 $300.0百万美元的有担保定期贷款额度，按季度分期付款，从2023年7月31日开始，将持续到2028年1月31日，此类定期贷款的任何未偿本金余额将在2028年5月17日到期时到期。该公司使用2023年信贷协议下的借款来偿还和再融资《2022年信贷协议》下的部分未偿借款。
2023年信贷协议下的应计利息基于SOFR加上定期重置的信用利差调整或基准利率，在每种情况下，根据公司的杠杆率计算出的保证金金额。
截至 2024 年 1 月 31 日，美元1,977.0根据2022年和2023年的信贷协议，未偿还了100万英镑。当前部分为 $88.3百万，长期部分为美元1,888.7百万。2022年和2023年信贷协议下的加权平均借款利率为 6.32截至2024年1月31日的三个月的百分比。2022年和2023年信贷协议下的实际借款利率为 6.64截至 2024 年 1 月 31 日的百分比。与2022年和2023年信贷协议中定期贷款部分相关的递延融资成本总额为美元8.0截至2024年1月31日，为百万美元，在中期简明合并资产负债表中记录为长期债务的减少。与2022年信贷协议循环部分相关的递延融资成本总额为美元3.2截至2024年1月31日，百万美元，计入中期简明合并资产负债表中的其他长期资产。
美国贸易应收账款信贷额度
Greif Receivables Funding LLC（“Greif Funding”）、Greif Packaging和公司的某些其他美国子公司是经修订和重述的美国应收账款融资协议（“美国RFA”）的当事方。2023年5月17日，美国RFA的到期日延长至2024年5月17日。美国RFA提供的应收账款融资额度为美元300.0百万。截至 2024 年 1 月 31 日，有 $230.8百万 ($)270.9截至2023年10月31日美国RFA下未偿还的百万美元（截至2023年10月31日），在中期简明合并资产负债表中被列为长期债务，因为公司打算长期为这些债务进行再融资，并有意和能力完成长期再融资。
Greif Funding是格瑞夫包装的直接子公司，包含在公司的合并财务报表中。但是，由于Greif Funding是与公司独立且不同的法律实体，因此Greif Funding的资产无法用于偿还公司、Greif Packaging或公司其他子公司的负债和义务，Greif Funding的负债也不是公司或其其他子公司的负债或义务。
国际贸易应收账款信贷额度
Cooperage Receivables Finance B.V. 和Greif, Inc. 的间接全资子公司Greif Services Belgium BV与一家大型国际银行的关联公司签署了经修订和重述的新阿姆斯特丹应收账款融资协议（“欧洲RFA”）。2023年4月14日，欧洲RFA的到期日延长至2024年4月23日。欧洲RFA提供高达欧元的应收账款融资额度100.0百万 ($)108.3截至2024年1月31日，百万美元）由某些欧洲应收账款担保。截至2024年1月31日，美元73.8百万 ($)80.1截至10月31日为百万人
2023）在欧洲RFA中未偿还债务，在中期简明合并资产负债表中被报告为长期债务，因为该公司打算长期为这些债务进行再融资，并且有意图和能力完成长期再融资。
注意事项 5 — 金融工具和公允价值衡量标准
定期公允价值测量
下表列出了截至2024年1月31日和2023年10月31日按经常性计量的这些资产和（负债）的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年1月31日 |
| 资产 | | 负债 |
| （单位：百万） | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 利率衍生品 | $ | — | | | $ | 49.4 | | | $ | — | | | $ | 49.4 | | | $ | — | | | $ | (13.2) | | | $ | — | | | $ | (13.2) | |
| 外汇套期保值 | — | | | 3.3 | | | — | | | 3.3 | | | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | |
| 保险年金 | — | | | — | | | 19.3 | | | 19.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 交叉货币互换 | — | | | 17.4 | | | — | | | 17.4 | | | — | | | (7.0) | | | — | | | (7.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 10 月 31 日 |
| 资产 | | 负债 |
| （单位：百万） | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 利率衍生品 | $ | — | | | $ | 78.4 | | | $ | — | | | $ | 78.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外汇套期保值 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| 保险年金 | — | | | — | | | 18.8 | | | 18.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 交叉货币互换 | — | | | 18.9 | | | — | | | 18.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
由于这些项目的短期性质，截至2024年1月31日和2023年10月31日的现金和现金等价物、贸易应收账款、应付账款、流动负债和短期借款的账面金额接近其公允价值。
利率衍生品
截至2024年1月31日，公司有各种利率互换，名义总额为美元1,600.0百万，在 2024 年 3 月 11 日至 2029 年 7 月 16 日之间到期。公司将根据一个月的美元SOFR获得浮动利率利息，作为回报，公司将有义务按加权平均固定利率支付利息 2.9%。这实际上将等于名义利率互换金额的债务的借款利率从浮动利率转换为固定利率。
出于会计目的，这些衍生品被指定为现金流套期保值。因此，这些衍生工具的收益或亏损被列为其他综合收益的一部分，并重新归类为与预测交易相关的同一细列项目以及对冲交易影响收益的同期收益。有关其他综合收益中包含的总收益或亏损的额外披露，请参阅中期简明合并财务报表附注12。衡量这些利率衍生品公允价值时使用的假设被视为二级投入，这些投入基于可观测的市场利率，包括SOFR和在互换协议有效期内根据指定固定利率支付的利息。
根据这些合同，重新归类为收益的收益为美元9.7百万和美元4.7截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，分别为百万美元。美元的衍生收益25.2根据2024年1月31日的利率，百万美元预计将在未来十二个月内从累计其他综合收益（亏损）重新归类为收益。
外汇套期保值
公司以各种国际货币开展业务，并面临与外汇汇率变动相关的风险。该公司的目标是减少与外汇汇率变动相关的波动性。因此，公司签订了各种合同，这些合同的价值会随着外汇汇率的变化而变化，以保护某些现有外币资产和负债、承诺和预期的外币现金流的价值。截至1月31日
2024年和2023年10月31日，公司的未偿外币远期合约名义金额为美元465.5百万和美元66.0分别是百万。
对公允价值的调整在收益中确认，抵消了套期保值利润的影响。衡量外汇套期保值公允价值时使用的假设被视为二级投入，其基础是类似工具（主要是外汇期货合约）的可观察市场定价。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，公司的已实现收益为美元0 百万和 $0.1根据公允价值合约的其他支出净额为百万美元。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，公司记录的未实现净收益（亏损）为美元2.4百万和 $ (2.8) 其他支出，净额为百万美元。
交叉货币互换
该公司在不同的国际地点开展业务和投资，并面临与外汇汇率变动相关的风险。截至2024年1月31日，公司有各种交叉货币利率互换，这些互换合成美元532.5数百万美元的美国固定利率债务转为欧元计价的固定利率债务。公司获得的加权平均利率为 1.36这些掉期的百分比。出于会计目的，这些协议被指定为净投资套期保值或现金流套期保值，并将于2024年3月2日至2028年11月3日到期。
在净投资被出售、稀释或清算之前，这些净投资对冲衍生工具的收益或损失将包含在其他综合收益的外币折算部分中。有关其他综合收益中包含的总收益或亏损的额外披露，请参阅中期简明合并财务报表附注12。现金流对冲衍生工具的收益或亏损包含在其他支出的未实现外汇部分中，被套期保值的标的现金流的潜在收益或亏损所抵消。交叉货币互换收到的利息不包括在净投资对冲有效性评估中，并记作利息支出，净计入合并损益表。衡量交叉货币互换公允价值时使用的假设被视为二级投入，其基础是欧元兑美元的汇率市场。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，跨货币互换协议下的净利息支出收益为美元1.9百万和美元1.4百万。
其他金融工具
公司2022年信贷协议、2023年信贷协议、美国RFA和欧洲RFA的公允价值与账面价值没有实质性区别，因为公司的借贷成本是可变的，接近当前的借款利率。公司长期债务的公允价值是根据相同或相似债券的报价或相同剩余期限的债务的当前利率估算的，根据ASC主题820 “公允价值衡量和披露”，这些债券被视为二级投入。
注意事项 6 — 股票薪酬
长期激励计划
公司授予了 120,8432023年12月12日的限制性股票单位（“限制性股票单位”），业绩期从2023年11月1日开始，截至2026年9月30日。该日授予的限制性股票单位的加权平均公允价值为 $62.83.
2024 年，公司发行了 53,060A类普通股股份，不包括为缴纳自2020年11月1日起至2023年10月31日止的业绩期内归属的限制性股票单位所欠税款而预扣的股份。
公司授予了 202,4022023年12月12日的绩效股票单位（“PSU”），业绩期从2023年11月1日开始，截至2026年9月30日。如果获得，PSU将以A类普通股的形式获得奖励。该日授予的PSU的加权平均公允价值为$60.77。截至2024年1月31日，PSU的加权平均公允价值为美元60.54.
2024 年，公司发行了 229,859A类普通股股份，不包括收款人为缴纳自2020年11月1日起至2023年10月31日止的业绩期内归属的PSU所欠税款而预扣的股份。
注意事项 7 — 所得税
本季度和本年度迄今为止的所得税支出是根据ASC 740-270 “所得税——中期报告” 计算的。根据这种方法，在适用ASC 740-270费率的金额中，不包括来自已提供估值补贴的管辖区的损失。由于来自提供估值补贴的司法管辖区的估计亏损和收入的变化、ASC 740-270规定的相关税收支出的确认时间以及相应季度中离散项目的影响，公司的所得税支出可能会波动。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，所得税（福利）支出为美元（38.2) 百万和美元37.7分别为百万。美元75.9所得税支出净减少百万美元主要归因于以下原因：
•A $9.0百万美元的受益是由于税收管辖区之间预期收益组合的变化，包括已记录估值补贴的司法管辖区，以及根据ASC 740-270确认相关税收支出的时间。
•一次性离散税收优惠 $48.1百万美元与确认因某些非美国无形财产在岸而产生的递延所得税资产有关。
•在 2023 年，美元18.8与多摩资产剥离相关的不可扣除的商誉支出为数百万美元。
注意事项 8 — 退休后福利计划
定期净养老金成本的组成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
1月31日 | | |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 服务成本 | $ | 1.7 | | | $ | 2.0 | | | | | |
| 利息成本 | 8.6 | | | 8.7 | | | | | |
| 计划资产的预期回报率 | (10.8) | | | (9.7) | | | | | |
先前服务福利的摊销 | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
| 确认的净精算收益 | (0.2) | | | (0.5) | | | | | |
| 定期养老金（福利）净成本 | $ | (0.8) | | | $ | 0.4 | | | | | |
公司预计将向雇主缴纳美元5.9百万，包括公司在2024年直接支付的福利。
除服务成本部分外，定期净养老金成本和定期净退休后补助金的组成部分包含在中期简明合并损益表的 “其他支出净额” 细列项目中。
注意事项 9 — 或有负债和环境储备
诉讼相关负债
公司可能会不时参与与其业务相关的诉讼和监管事务，包括政府调查、执法行动、人身伤害索赔、产品责任、就业健康和安全事务、商业纠纷、知识产权事务、有关环境清理成本的争议、与收购和资产剥离有关的诉讼以及因正常业务行为而产生的其他事项。该公司打算在此类诉讼中大力为自己辩护。该公司认为，任何未决诉讼的结果都不会对其中期简明合并财务报表产生重大不利影响。
如果可能已发生责任并且可以合理估计损失金额，则公司可能会累积与诉讼和监管事项相关的意外开支。由于诉讼本质上是不可预测的，并且可能会出现不利的解决方案，因此评估突发事件是高度主观的，需要对未来事件做出判断。公司定期审查意外开支，以确定其应计费用是否足够。最终损失金额可能与这些估计数不同。
环境保护区
截至2024年1月31日和2023年10月31日，公司的环境储备为美元18.3百万和美元17.3分别为百万美元（包括美元）9.8百万美元用于新泽西州的钻石碱超级基金场地）。这些储量主要基于环境研究和第三方提供的成本估算，但也考虑到了管理估计。在其他潜在责任方很可能负有法律责任且有经济能力支付各自的相关费用份额的情况下，减少了估计负债，以反映这些方的预期参与情况。对于涉及受连带责任约束的正式行动的网站，这些行动已签订了分担责任的正式协议。未来的不确定性有可能得到解决，这将要求公司记录可能对未来收益至关重要的费用。
预计公司对任何个别场地的不利开发的风险都不会很大。尽管如果在特定季度或年度发生一系列不利的事态发展，环境补救措施可能会对经营业绩产生重大影响，但该公司认为，在同一季度或同年发生一系列不利事态发展的可能性很小。未来的信息和发展将要求公司不断重新评估这些环境问题的预期影响。
注释 10 — 每股收益
该公司有 二普通股类别，因此采用ASC 260 “每股收益” 中规定的 “两类方法” 计算每股收益（“EPS”）。根据该指导方针，收益的分配方式与股息的分配方式相同。根据公司的注册证书，任何一年的任何股息分配都必须按以下比例分配 一A类普通股每股一美分变为B类普通股每股一分半美分，这导致 40% 至 60％分别分配给A类和B类股东。据此，收益首先分配给A类和B类普通股，前提是实际支付的股息，其余部分的分配假设该期间的所有收益均以股息的形式分配。
公司计算每股收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 A 类每股收益 | = | 40% * 平均已发行A类股票 | * | 未分配净收益 | + | 每股A类股息 |
| 40% * 平均已发行A类股票 + 60% * 平均已发行B类股票 | 平均已发行A类股票 |
| | | | | | |
| 摊薄后的 A 类每股收益 | = | 40% * 平均已发行A类股票 | * | 未分配净收益 | + | 每股A类股息 |
| 40% * 平均已发行A类股票 + 60% * 平均已发行B类股票 | 摊薄后A类已发行股票平均值 |
| | | | | | |
| 基本 B 类每股收益 | = | 60% * 平均已发行的B类股票 | * | 未分配净收益 | + | 每股B类股息 |
| 40% * 平均已发行A类股票 + 60% * 平均已发行B类股票 | 已发行的B类股票平均值 |
*稀释后的B类每股收益计算与基本B类每股收益的计算相同
下表分别提供了每个时期的每股收益信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
1月31日 | | |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 基本和稀释后每股收益的分子 | | | | | | | |
| 归属于 Greif, Inc. 的净收益 | $ | 67.2 | | | $ | 89.9 | | | | | |
| 现金分红 | (29.7) | | | (28.9) | | | | | |
| 归属于 Greif, Inc. 的未分配收益 | $ | 37.5 | | | $ | 61.0 | | | | | |
除非拖欠A类普通股的四个季度累计股息，否则A类普通股没有投票权。B类普通股拥有完全的投票权。董事选举没有累积投票权。
下表汇总了截至指定日期公司A类和B类普通股的股份：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授权
股份 | | 已发行
股份 | | 杰出
股份 | | 财政部
股份 |
| 2024年1月31日 | | | | | | | |
| A 类普通股 | 128,000,000 | | | 42,281,920 | | | 25,790,029 | | | 16,491,891 | |
| B 类普通股 | 69,120,000 | | | 34,560,000 | | | 21,331,127 | | | 13,228,873 | |
| | | | | | | |
| 2023 年 10 月 31 日 | | | | | | | |
| A 类普通股 | 128,000,000 | | | 42,281,920 | | | 25,474,254 | | | 16,807,666 | |
| B 类普通股 | 69,120,000 | | | 34,560,000 | | | 21,331,127 | | | 13,228,873 | |
以下是用于计算每股基本收益和摊薄后收益的股份对账表：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
1月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| A 类普通股： | | | | | | | |
| 基础股票 | 25,531,221 | | | 25,652,383 | | | | | |
| 假设限制性股票的转换 | 95,615 | | | 135,076 | | | | | |
| 摊薄后的股票 | 25,626,836 | | | 25,787,459 | | | | | |
| B 类普通股： | | | | | | | |
| 基本股和摊薄后股票 | 21,331,127 | | | 21,721,601 | | | | | |
注释 11 — 综合收益（亏损）
下表提供了截至2024年1月31日的三个月的累计其他综合收益（亏损）的展期情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 国外
货币
翻译 | | 衍生金融工具 | | 最低限度
养老金
责任
调整 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） |
| 截至2023年10月31日的余额 | $ | (317.7) | | | $ | 71.7 | | | $ | (70.5) | | | $ | (316.5) | |
| 其他综合收益（亏损） | 27.6 | | | (36.2) | | | (2.7) | | | (11.3) | |
| 截至 2024 年 1 月 31 日的余额 | $ | (290.1) | | | $ | 35.5 | | | $ | (73.2) | | | $ | (327.8) | |
下表提供了截至2023年1月31日的三个月的累计其他综合收益（亏损）的展期情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 外币
翻译 | | 衍生物
金融
乐器 | | 最低养老金
责任调整 | | 累积其他
全面
收入（亏损） |
| 截至2022年10月31日的余额 | $ | (316.5) | | | $ | 72.8 | | | $ | (58.6) | | | $ | (302.3) | |
| 其他综合收益（亏损） | 51.0 | | | (25.7) | | | (2.4) | | | 22.9 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年1月31日的余额 | $ | (265.5) | | | $ | 47.1 | | | $ | (61.0) | | | $ | (279.4) | |
如适用，上述累计其他综合收益（亏损）的组成部分均已扣除税款。
注释 12 — 业务领域信息
该公司有 六运营部门，汇总为 三应报告的业务领域：全球工业包装；纸包装与服务；以及土地管理。
该公司的应申报业务部门提供不同的产品和服务。应申报业务部门的会计政策与2023年表格10-K中 “重要会计政策的列报基础和摘要” 附注中描述的会计政策基本相同。
下表显示了截至2024年1月31日的三个月中每个应报告细分市场按地理区域分列的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年1月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 美国 | | 欧洲、中东和非洲 | | 亚太地区和其他美洲 | | 总计 |
| 全球工业包装 | $ | 253.7 | | | $ | 294.7 | | | $ | 138.2 | | | $ | 686.6 | |
| 纸包装与服务 | 505.5 | | | — | | | 9.1 | | | 514.6 | |
| 土地管理 | 4.6 | | | — | | | — | | | 4.6 | |
| 净销售总额 | $ | 763.8 | | | $ | 294.7 | | | $ | 147.3 | | | $ | 1,205.8 | |
|
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下表显示了截至2023年1月31日的三个月中每个应报告细分市场按地理区域分列的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 美国 | | 欧洲、中东和非洲 | | 亚太地区和其他美洲 | | 总计 |
| 全球工业包装 | $ | 259.3 | | | $ | 314.8 | | | $ | 131.7 | | | $ | 705.8 | |
| 纸包装与服务 | 550.5 | | | — | | | 9.7 | | | 560.2 | |
| 土地管理 | 5.0 | | | — | | | — | | | 5.0 | |
净销售总额 | $ | 814.8 | | | $ | 314.8 | | | $ | 141.4 | | | $ | 1,271.0 | |
|
| |
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列报了所示期间的以下分部信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
1月31日 | | |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 营业利润： | | | | | | | |
| 全球工业包装 | $ | 50.9 | | | $ | 45.9 | | | | | |
| 纸包装与服务 | 16.8 | | | 109.1 | | | | | |
| 土地管理 | 1.2 | | | 1.4 | | | | | |
| 总营业利润 | $ | 68.9 | | | $ | 156.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销费用： | | | | | | | |
| 全球工业包装 | $ | 25.4 | | | $ | 21.4 | | | | | |
| 纸包装与服务 | 34.5 | | | 33.1 | | | | | |
| 土地管理 | 0.5 | | | 0.6 | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销费用总额 | $ | 60.4 | | | $ | 55.1 | | | | | |
下表显示了按细分市场划分的总资产以及按地理区域净计的财产、厂房和设备总额：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 1月31日
2024 | | 10月31日，
2023 |
| 资产： | | | |
| 全球工业包装 | $ | 2,749.8 | | | $ | 2,737.5 | |
| 纸包装与服务 | 2,545.7 | | | 2,541.1 | |
| 土地管理 | 255.1 | | | 253.2 | |
| 分段总数 | 5,550.6 | | | 5,531.8 | |
| 企业和其他 | 418.5 | | | 429.0 | |
| 总资产 | $ | 5,969.1 | | | $ | 5,960.8 | |
| | | |
| 不动产、厂房和设备、净资产和租赁使用权资产： | | | |
| 美国 | $ | 1,474.7 | | | $ | 1,468.6 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 318.9 | | | 311.9 | |
| 亚太地区和其他美洲 | 107.1 | | | 102.9 | |
| 长期资产总额，净额 | $ | 1,900.7 | | | $ | 1,883.4 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
将军
本讨论中使用的 “Greif”、“我们的公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指格瑞夫公司及其子公司。我们的财政年度从11月1日开始，到次年的10月31日结束。除非另有说明，否则在本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表格”）中提及的未经审计的中期简明合并财务报表中提及的年度或这些年度的任何季度，视情况而定，均与截至该年度的财政年度或季度有关。
下文介绍的讨论和分析涉及截至2024年1月31日的中期简明合并资产负债表和截至2023年10月31日的简明合并资产负债表以及截至2024年和2023年1月31日的三个月的中期简明合并收益表的财务状况和经营业绩的重大变化。本讨论和分析应与本10-Q表其他地方的中期简明合并财务报表以及我们截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读。鼓励读者阅读完整的2023年10-K表格，因为它包含本10-Q表格中未讨论的有关格雷夫的信息。这些信息将有助于您理解我们本期财务业绩的讨论。
根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条的定义，本10-Q表中包含的所有陈述，包括但不限于有关我们未来财务状况、业务战略、预算、预计成本、目标、趋势以及未来运营管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述通常可以通过使用诸如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“估计”、“预测”、“抱负”、“目标”、“项目”、“相信”、“继续”、“步入正轨” 或 “目标” 等前瞻性术语来识别，或其否定或变体或类似术语。本10-Q表格中的所有前瞻性陈述均基于假设、预期和管理层目前可用的其他信息。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期有合理的依据，但我们无法保证这些预期会被证明是正确的。
前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与预测、预测或预期的业绩存在重大差异，无论陈述中表达还是暗示。此类可能导致差异的风险和不确定性包括但不限于以下几点：（i）从历史上看，我们的业务对总体经济或业务状况的变化很敏感；（ii）我们的全球业务使我们面临政治风险、不稳定和货币兑换，这些风险和货币兑换可能会对我们的经营业绩产生不利影响；（iv）当前和未来充满挑战的全球经济以及金融和信贷市场的混乱和波动可能会对我们的业务产生不利影响，（iv）持续的巩固我们的客户群供应商可能会加剧定价压力，（v）我们在竞争激烈的行业中运营，（vi）我们的业务对行业需求和客户偏好的变化很敏感，（vii）原材料短缺、价格波动、全球供应链中断和高通胀可能会对我们的经营业绩产生不利影响，（viii）能源和运输价格的波动和短缺可能会对我们的制造业务和成本产生不利影响，（ix）我们可能会遇到收购或剥离带来的困难或责任，(x) 我们可能会招致额外的合理化成本，而且无法保证我们降低成本的努力会取得成功，（xi）一些业务是由合资企业开展的，我们不能仅仅为了自己的利益而运营，（xii）管理合资企业的某些协议为我们的合作伙伴提供了看跌期权或看涨期权，（xii）我们吸引、培养和留住有才华和合格的员工、经理和高管的能力对我们的成功至关重要，（xiv）我们的业务可能会受到以下方面的不利影响停工和其他劳资关系问题，（xv）我们可以蒙受的损失可能无法全部或部分由现有保险储备金或保险承保范围以及一般保险保费和免赔额的增加承担，(xvi) 我们的业务取决于我们的设施、系统和业务职能的不间断运营，包括我们的信息技术和其他业务系统，(xvii) 网络连接、客户、员工、供应商的安全漏洞或我们的信息和数据隐私风险以及遵守新法规的成本可能具有重要意义对我们的业务、财务的不利影响状况、经营业绩和现金流，（xviii）我们的税率可能会发生变化，新的美国或外国税收立法的通过或额外的纳税负债敞口，（十九）我们有大量的商誉和长期资产，如果将来减值，将对我们的经营业绩产生不利影响，（xx）气候变化、全球气候变化法规和温室气体影响可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响，（xxi) 我们可能无法实现温室气体排放到2030年的减排目标，（xxii）与环境和健康与安全问题相关的立法/法规可能会对我们的运营和财务业绩产生负面影响，（xxiii）产品责任索赔和其他法律诉讼可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响，（xxiv）我们可能会受到罚款或处罚，
如果我们的员工、代理人或业务合作伙伴违反或被指控违反了反贿赂、竞争或其他法律，则我们的声誉受损或其他不利后果。
前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与预测或预期的业绩存在重大差异，无论声明中表达还是暗示。有关可能导致我们的实际业绩与预测、预测或预期存在重大差异的最重大风险和不确定性的详细讨论，请参阅我们的2023年10-K表第一部分第1A项中的 “风险因素” 以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件。
根据此类风险因素，本10-Q表格中作出的所有前瞻性陈述均有明确的完整限定性。除非适用法律要求的有限范围内，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
业务板块
我们在三个应申报的业务领域开展业务：全球工业包装；纸包装与服务；以及土地管理。
在全球工业包装应报告领域，我们是全球领先的工业包装产品生产商，例如钢桶、纤维和塑料桶、硬质中间散装容器、油罐和其他小型塑料、工业包装产品的封闭系统、运输保护产品、水瓶以及再制造和翻新工业容器以及集装箱生命周期管理、灌装、物流、仓储和其他包装服务等服务。我们在全球范围内向化工、油漆和颜料、食品和饮料、石油、工业涂料、农业、制药和矿产等行业的客户销售我们的工业包装产品。
在纸包装和应申报服务领域，我们为北美包装、汽车、食品和建筑产品等行业的客户生产和销售容器板、瓦楞纸、瓦楞容器和其他瓦楞产品。我们的瓦楞容器产品用于运输各种产品，例如家用电器、小型机械、杂货产品、汽车零部件、书籍和家具以及许多其他应用。我们还生产和销售涂层再生纸板和无涂层再生纸板，其中一些用于生产和销售工业产品（管材和纸芯、建筑产品和保护性包装），这些产品最终服务于工业和消费市场。我们还生产和销售由集装箱板和无涂层再生纸板制成的散装和特种隔板。此外，我们还购买和销售再生纤维，生产和销售用于纸板产品的粘合剂。
在土地管理应报告的细分市场中，我们专注于积极采伐和再生我们的美国木材资产，以实现可持续的长期产量。尽管木材销售可能会出现波动，但我们力求在市场和天气条件的限制范围内保持稳定的砍伐时间表。我们还不时出售林地和特殊用途土地，包括剩余土地、利用率更高和更好利用（“HBU”）的土地和开发用地。截至2024年1月31日，我们在美国东南部拥有约17.6万英亩的木材财产，其中包括6,500英亩的特殊用途土地。
操作结果
以下是截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月的比较信息。由于各种经济和其他因素，历史收入和收益可能代表也可能不代表未来的经营业绩。
可能对财务报表产生重大影响的项目包括2023年10-K表格第一部分第1A项——风险因素中列出的风险和不确定性。使用不同的估计值和假设，或者如果未来的条件有显著差异，实际结果可能会有重大差异。
在以下讨论我们的合并和分部业绩的经营业绩时，使用了息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的非公认会计准则财务指标。对于我们的合并业绩，息税折旧摊销前利润定义为净收益，加上利息支出，净额加上所得税（福利）支出，加上折旧、损耗和摊销，调整后的息税折旧摊销前利润加上重组费用，加上收购和整合相关成本，加上非现金资产减值费用，加上处置业务所得的（收益）亏损，净额，再加上出售业务所得的（收益）亏损，净额和财政年度年终变更成本。由于我们不按应申报分部计算净收益，因此按应申报分部划分的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与按应申报分部划分的营业利润进行对账。在这种情况下，息税折旧摊销前利润定义为按应申报分部划分的营业利润减去其他（收益）支出，减去未合并关联公司的净股本收益，扣除税款，加上该应申报分部的折旧、损耗和摊销费用，以及调整后的息税折旧摊销前利润
定义为该应申报分部的息税折旧摊销前利润加上重组费用，加上收购和整合相关成本，加上非现金资产减值费用，加上处置不动产、厂房和设备的（收益）亏损净额，加上出售业务的（收益）亏损净额，加上财年末变动成本。
我们使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润作为财务指标来评估我们的历史和持续业务，并认为这些非公认会计准则财务指标有助于投资者对我们的历史和当前表现进行有意义的比较。上述非公认会计准则财务指标旨在补充，应与我们的财务业绩一起阅读。这些非公认会计准则财务指标不应被视为替代或替代品，也不应被视为优于我们报告的财务业绩。因此，这些财务信息的用户不应过分依赖非公认会计准则财务指标。
第一季度业绩
下表列出了截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中我们每个业务部门的净销售额、营业利润、息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
1月31日 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 |
| 净销售额： | | | |
| 全球工业包装 | $ | 686.6 | | | $ | 705.8 | |
| 纸包装与服务 | 514.6 | | | 560.2 | |
| 土地管理 | 4.6 | | | 5.0 | |
| 净销售总额 | $ | 1,205.8 | | | $ | 1,271.0 | |
| 营业利润： | | | |
| 全球工业包装 | $ | 50.9 | | | $ | 45.9 | |
| 纸包装与服务 | 16.8 | | | 109.1 | |
| 土地管理 | 1.2 | | | 1.4 | |
| 总营业利润 | $ | 68.9 | | | $ | 156.4 | |
| 税折旧摊销前利润： | | | |
| 全球工业包装 | $ | 67.3 | | | $ | 64.2 | |
| 纸包装与服务 | 51.7 | | | 142.5 | |
| 土地管理 | 1.7 | | | 2.0 | |
| 息税折旧摊销前利润 | $ | 120.7 | | | $ | 208.7 | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 | | | |
| 全球工业包装 | $ | 70.9 | | | $ | 71.8 | |
| 纸包装与服务 | 55.5 | | | 90.7 | |
| 土地管理 | 1.6 | | | 2.0 | |
| 调整后息税折旧摊销前利润 | $ | 128.0 | | | $ | 164.5 | |
下表列出了我们截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月合并业绩的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，经净收入和营业利润对账：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
1月31日 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 74.3 | | | $ | 93.1 | |
| 加：利息支出，净额 | 24.2 | | | 22.8 | |
| | | |
| 另外：所得税（福利）支出 | (38.2) | | | 37.7 | |
| 另外：折旧、损耗和摊销费用 | 60.4 | | | 55.1 | |
| EBITDA | $ | 120.7 | | | $ | 208.7 | |
| 净收入 | $ | 74.3 | | | $ | 93.1 | |
| 加：利息支出，净额 | 24.2 | | | 22.8 | |
| 另外：所得税（福利）支出 | (38.2) | | | 37.7 | |
| | | |
| | | |
| 加：其他费用，净额 | 9.1 | | | 3.3 | |
| 另外：未合并关联公司的股权收益，扣除税款 | (0.5) | | | (0.5) | |
| 营业利润 | 68.9 | | | 156.4 | |
| | | |
| 减去：其他费用，净额 | 9.1 | | | 3.3 | |
| 减去：未合并关联公司的股权收益，扣除税款 | (0.5) | | | (0.5) | |
| 另外：折旧、损耗和摊销费用 | 60.4 | | | 55.1 | |
| EBITDA | 120.7 | | | 208.7 | |
| 另外：重组费用 | 5.7 | | | 2.4 | |
| | | |
| 另外：收购和整合相关成本 | 2.6 | | | 7.5 | |
| 另外：非现金资产减值费用 | 1.3 | | | 0.5 | |
| | | |
| 加：处置不动产、厂房和设备的收益，净额 | (2.7) | | | — | |
| 另外：出售企业的收益，净额 | — | | | (54.6) | |
| 另外：财年年终变动成本 | 0.4 | | | — | |
| 调整后 EBITDA | $ | 128.0 | | | $ | 164.5 | |
下表列出了截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中我们业务部门的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，与每个分部的营业利润对账：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
1月31日 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 |
| 全球工业包装 | | | |
| 营业利润 | $ | 50.9 | | | $ | 45.9 | |
| 减去：其他费用，净额 | 9.5 | | | 3.6 | |
| | | |
| 减去：未合并关联公司的股权收益，扣除税款 | (0.5) | | | (0.5) | |
| 另外：折旧和摊销费用 | 25.4 | | | 21.4 | |
| EBITDA | 67.3 | | | 64.2 | |
| 另外：重组费用 | 0.9 | | | 2.1 | |
| 另外：收购和整合相关成本 | 2.6 | | | 5.0 | |
| 另外：非现金资产减值费用 | — | | | 0.5 | |
| | | |
| 加：处置不动产、厂房和设备的收益，净额 | (0.1) | | | — | |
| | | |
| 另外：财年年终变动成本 | 0.2 | | | — | |
| 调整后 EBITDA | $ | 70.9 | | | $ | 71.8 | |
| 纸包装与服务 | | | |
| 营业利润 | $ | 16.8 | | | $ | 109.1 | |
| | | |
| 减去：其他收入，净额 | (0.4) | | | (0.3) | |
| 另外：折旧和摊销费用 | 34.5 | | | 33.1 | |
| EBITDA | 51.7 | | | 142.5 | |
| 另外：重组费用 | 4.8 | | | 0.3 | |
| 另外：收购和整合相关成本 | — | | | 2.5 | |
| 另外：非现金资产减值费用 | 1.3 | | | — | |
| | | |
| 加：处置不动产、厂房和设备的收益，净额 | (2.5) | | | — | |
| 另外：出售企业的收益，净额 | — | | | (54.6) | |
| 另外：财年年终变动成本 | 0.2 | | | — | |
| 调整后 EBITDA | $ | 55.5 | | | $ | 90.7 | |
| 土地管理 | | | |
| 营业利润 | $ | 1.2 | | | $ | 1.4 | |
| 另外：折旧和损耗费用 | 0.5 | | | 0.6 | |
| EBITDA | 1.7 | | | 2.0 | |
| | | |
| | | |
| 加：处置不动产、厂房和设备的收益，净额 | (0.1) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 1.6 | | | $ | 2.0 | |
净销售额
2024年第一季度的净销售额为12.058亿美元，而2023年第一季度的净销售额为12.71亿美元。6,520万美元的下降主要是由于全球工业包装板块和纸包装与服务板块的平均销售价格下降以及销量减少，但最近收购的全年贡献部分抵消了这一下降。有关各细分市场净销售额的更多信息，请参阅下面的 “细分市场回顾”。
毛利
2024年第一季度的毛利为2.216亿美元，而2023年第一季度的毛利为2.516亿美元。3000万美元的减少主要是由于影响净销售额的相同因素，但部分被原材料、运输和制造成本的降低所抵消。有关按细分市场划分的毛利润的更多信息，请参阅下面的 “分部审查”。2024年和2023年第一季度的毛利率分别为18.4％和19.8％。
销售、一般和管理费用
2024年第一季度的销售、一般和管理（“SG&A”）支出为1.458亿美元，而2023年第一季度为1.394亿美元。640万美元的增长主要是由于最近的收购导致的薪酬支出和摊销费用增加。销售和收购支出分别占2024年和2023年第一季度的净销售额的12.1％和11.0％。
金融措施
2024年第一季度的营业利润为6,890万美元，而2023年第一季度的营业利润为1.564亿美元。2024年第一季度的净收入为7,430万美元，而2023年第一季度的净收入为9,310万美元。2024年第一季度调整后的息税折旧摊销前利润为1.28亿美元，而2023年第一季度为1.645亿美元。下文 “分部回顾” 中描述了每个细分市场的营业利润、净收入和调整后息税折旧摊销前利润变化的原因。
趋势
尽管我们已经看到了一些连续的改进 某些地区和企业，客户需求模式尚未出现总体转折点。我们预计，在第一季度上涨的旧瓦楞集装箱的价格将在今年余下的时间里继续小幅上涨。我们还预计，钢铁价格在第一季度也有所上涨，总体上将略有下降，树脂和其他直接材料的价格以及运输、劳动力和公用事业的价格将在今年余下的时间里保持相对稳定。
细分回顾
全球工业包装
我们的全球工业包装部门提供全系列的工业包装产品，例如钢桶、纤维桶和塑料桶、硬质中间散装容器、油罐和其他小型塑料、工业包装产品的封口系统、运输保护产品、水瓶以及再制造和翻新工业容器，以及集装箱生命周期管理、灌装、物流、仓储和其他包装服务等服务。影响全球工业包装领域盈利能力的关键因素是：
•销售价格、产品组合、客户需求和销量；
•原材料成本，主要是钢材、树脂、容器板和用于翻修的工业包装；
•能源和运输成本；
•执行 Greif 业务系统的好处；
•重组费用；
•收购企业和设施；
•剥离业务和设施；以及
•外币折算的影响。
2024年第一季度的净销售额为6.866亿美元，而2023年第一季度的净销售额为7.058亿美元。1,920万美元的下降主要是由于销量减少和平均销售价格的降低，但最近收购的全年贡献部分抵消了这一下降。
2024年第一季度的毛利为1.353亿美元，而2023年第一季度的毛利为1.253亿美元。毛利增长1,000万美元的主要原因是原材料成本的降低，但部分被影响净销售额和劳动力成本上涨的相同因素所抵消。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，毛利率分别为19.7％和17.8％。
2024年第一季度的营业利润为5,090万美元，而2023年第一季度的营业利润为4,590万美元。500万美元的增长主要是由于影响毛利的相同因素和较低的整合成本，但部分被销售和收购支出的增加所抵消。2024年第一季度调整后的息税折旧摊销前利润为7,090万美元，而2023年第一季度为7180万美元。调整后息税折旧摊销前利润减少90万美元的主要原因是销售和收购费用增加以及外币折算亏损增加，但部分被影响毛利的相同因素所抵消。
纸包装与服务
我们的纸包装和服务部门生产并向北美包装、汽车、食品和建筑产品等行业的客户销售容器板、瓦楞纸、瓦楞容器和其他瓦楞产品。我们的瓦楞容器产品用于运输各种产品，例如家用电器、小型机械、杂货产品、汽车零部件、书籍和家具以及许多其他应用。我们生产和销售涂层再生纸板和无涂层再生纸板，其中一些用于生产和销售产品（管材和纸芯、建筑产品和保护性包装），这些产品最终服务于工业和消费市场。我们还生产和销售由集装箱板和未涂层的再生纸板制成的散装和特种隔板。此外，我们购买和销售再生纤维，我们还生产和销售粘合剂。影响纸包装与服务板块盈利能力的关键因素是：
•销售价格、产品组合、客户需求和销量；
•原材料成本，主要是旧的瓦楞容器；
•能源和运输成本；
•执行 Greif 业务系统的好处；
•重组费用；
•收购企业和设施；以及
•剥离业务和设施。
2024年第一季度的净销售额为5.146亿美元，而2023年第一季度的净销售额为5.602亿美元。4560万美元的下降主要是由于销量减少和平均销售价格的降低，但最近收购的全年贡献部分抵消了这一下降。
2024年第一季度的毛利为8,440万美元，而2023年第一季度的毛利为1.242亿美元。毛利减少3,980万美元的主要原因是影响净销售额的相同因素，但部分被运输和制造成本的降低所抵消。2024年和2023年第一季度的毛利率分别为16.4％和22.2％。
2024年第一季度的营业利润为1,680万美元，而2023年第一季度的营业利润为1.091亿美元。减少9,230万美元的主要原因与影响毛利的因素相同，以及2023年第一季度剥离多摩纸板有限责任公司（“多摩剥离”）带来的5,460万美元收益。2024年第一季度调整后的息税折旧摊销前利润为5,550万美元，而2023年第一季度为9,070万美元。调整后息税折旧摊销前利润减少3520万美元的主要原因是影响毛利的相同因素。
土地管理
截至2024年1月31日，我们的土地管理部门包括美国东南部约17.6万英亩的木材物业。影响土地管理领域盈利能力的关键因素是：
•木材销售的计划水平；
•销售价格和客户需求；
•林地销售的收益；以及
•处置开发、剩余和HBU房产（“特殊用途物业”）的收益。
2024年第一季度的净销售额为460万美元，而2023年第一季度的净销售额为500万美元。
2024年第一季度的毛利为190万美元，而2023年第一季度的毛利为210万美元。
2024年第一季度的营业利润为120万美元，而2023年第一季度的营业利润为140万美元。调整后的息税折旧摊销前利润为160万美元，2024年和2023年第一季度的息税折旧摊销前利润为200万美元。
为了最大限度地提高我们木材物业的价值，我们将继续审查我们目前的投资组合，并探索其中某些物业的开发。这个过程使我们对我们的财产进行了如下描述：
•剩余财产，指我们无法高效或有效管理的土地，无论是由于地块大小、生产力不足、位置、准入限制还是其他原因；
•HBU财产，指在当前状态下具有较高市场价值的土地，用于种植和销售木材以外的其他用途；
•开发物业，指加上额外投资，其市场价值可能明显高于其HBU市场价值的HBU土地；以及
•核心林地，指最适合种植和销售木材的土地。
我们在中期简明合并损益表中报告了以林地收益形式出售核心林地物业，出售HBU和剩余财产作为处置房产、厂房和设备的收益，净额和出售木材和开发物业的净销售额和销售产品成本。所有HBU和开发财产以及剩余财产都用于生产性地种植和销售木材，直到该物业出售。
林地在种植和销售木材以外的其他用途中是否具有更高的价值取决于多个变量，例如与人口中心的距离、该地区的预期人口增长、土地的地形、美学考虑（包括湖泊或河流的通行权）、周围土地的状况、公用事业的可用性、木材市场以及全国和地方的经济考虑。鉴于这些考虑，土地的特征不是一个静态的过程，而是需要不断进行审查和根据情况的变化重新定性。
截至2024年1月31日，我们在美国拥有约6,500英亩的特殊用途物业。
所得税支出
我们的季度所得税支出是根据会计准则编纂（“ASC”）740-270 “所得税——中期报告” 计算的。根据该会计准则，年度估计税收支出是根据预测的年收益和其他预测的年度金额计算的，包括但不限于不确定的税收状况和预扣税等项目。此外，来自已提供估值补贴的司法管辖区的损失未包括在年度估计税率中。每个季度的所得税支出是按当年迄今为止的基础上提供的，使用年度估计税率，并根据过渡期间发生的离散应纳税事件进行了调整。
2024年第一季度的税前收入的所得税优惠为3,820万美元，2023年第一季度的税前收入为3,770万美元，2023年第一季度的所得税支出为3,770万美元。从所得税支出变为所得税优惠主要归因于以下几点：
•900万澳元的收益归因于税务司法管辖区的预期收益组合的变化，包括已记录估值补贴的司法管辖区，以及 ASC740-270 规定的相关税收支出的确认时间。
•4,810万美元的一次性离散税收优惠与确认某些非美国无形财产在岸所产生的递延所得税资产有关。
•2023年，与多摩资产剥离相关的不可扣除商誉的支出为1,880万美元。
我们接受美国联邦、州和地方税务机关以及外国税务机关的审计。我们认为，已经为税收审查可能产生的任何调整做好了充分的准备。但是，无法肯定地预测税务审计的结果。如果税务审计中解决的任何问题以不符合管理层预期的方式得到解决，我们可能会被要求在解决期间调整所得税准备金。
据估计，未来12个月未确认的税收优惠净减少幅度在零至570万美元之间。实际结果可能与该估计值存在重大差异。
经济合作与发展组织提议将全球最低税率定为申报利润的15％（“支柱2”），140多个国家已原则上商定。2023年期间，许多国家开始将支柱2示范规则概念纳入其国内法。尽管示范规则为适用最低税收提供了框架，但各国颁布支柱2可能与示范规则略有不同，时间表也不同，并可能根据支柱2调整国内税收优惠措施。因此，我们仍在评估第二支柱对我们的长期业务、财务状况和经营业绩的潜在影响。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是运营现金流和优先担保信贷额度下的借款以及贸易应收账款信贷额度的收益。我们使用这些来源为我们的营运资金需求、资本支出、现金分红、债务偿还和收购提供资金。我们预计将继续以类似的方式为这些项目提供资金。
我们目前预计，运营现金流、优先担保信贷额度下的借款以及贸易应收账款信贷额度的收益将足以为我们至少12个月的预期营运资金、资本支出、现金分红、债务偿还、潜在的业务收购和其他流动性需求提供资金。
现金流
| | | | | | | | | | | |
截至1月31日的三个月 （单位：百万） | 2024 | | 2023 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 4.5 | | | $ | 32.9 | |
| 用于投资活动的净现金 | (53.6) | | | (269.1) | |
| 融资活动提供的净现金 | 36.1 | | | 239.5 | |
| 汇率对现金的影响 | 11.4 | | | 10.6 | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (1.6) | | | 13.9 | |
| 年初的现金和现金等价物 | 180.9 | | | 147.1 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 179.3 | | | $ | 161.0 | |
运营活动
截至2024年1月31日，应收账款从截至2023年10月31日的6.594亿美元减少2,020万美元至6.392亿美元，这主要是由于平均销售价格下降和交易量减少。
截至2024年1月31日，库存从截至2023年10月31日的3.386亿美元增加2990万美元至3.685亿美元，这主要是由于原材料购买量增加和原材料价格指数上涨。
截至2024年1月31日，应付账款从截至2023年10月31日的4.978亿美元减少2980万美元至4.68亿美元，这主要是由于需求减少和应付账款结算时机减少。
投资活动
在2024年和2023年的前三个月，我们分别投资了5,560万美元和4,930万美元的现金作为资本支出。在2023年的前三个月，我们为收购业务支付了3.019亿美元，扣除收购的现金，主要用于收购Lee集装箱。在2023年的前三个月，我们通过出售业务获得了1.056亿美元的现金，主要来自多摩资产剥离。
融资活动
在2024年和2023年的前三个月，我们分别向股东支付了2970万美元和2,890万美元的现金分红。在2024年和2023年的前三个月，扣除还款后，我们分别借入了1.099亿美元和2.98亿美元的长期债务。在2023年的前三个月，我们支付了1780万美元，通过公开市场购买回购了B类普通股。
财务义务
借款安排
长期债务汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 1月31日
2024 | | 10月31日，
2023 |
| 2022年信贷协议-定期贷款 | $ | 1,473.7 | | | $ | 1,493.8 | |
| 2023 年信贷协议-定期贷款 | 294.4 | | | 296.3 | |
| 应收账款信贷额度 | 304.6 | | | 351.0 | |
| 2022年信贷协议-循环信贷额度 | 208.9 | | | 77.3 | |
| | | |
| 2,281.6 | | | 2,218.4 | |
| 减去：当前部分 | 88.3 | | | 88.3 | |
| 减去：递延融资成本 | 8.0 | | | 8.7 | |
| 长期债务，净额 | $ | 2,185.3 | | | $ | 2,121.4 | |
2022 年信贷协议
我们和我们的某些子公司是与金融机构集团签订的高级担保信贷协议（“2022年信贷协议”）的当事方。
2022年信贷协议规定（a）8亿美元的有担保循环信贷额度，包括7.25亿美元的多币种贷款和7,500万美元的贷款，将于2027年3月1日到期；（b）11亿美元的A-1有担保定期贷款，从2022年7月31日开始，每季度分期还款，持续到2027年1月31日，该期限的任何未偿本金余额 A-1贷款额度将于2027年3月1日到期时到期，以及（c）5.15亿美元的A-2有担保定期贷款额度季度本金分期付款从2022年7月31日开始，一直持续到2027年1月31日，此类定期贷款A-2的任何未偿本金余额均应在2027年3月1日到期时到期。
利息基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上定期重置的信用利差调整或基准利率，在每种情况下，根据我们的杠杆率计算出的保证金金额。根据2022年信贷协议的条款，我们可以选择经贷款人同意在2022年信贷协议中增加借款。截至2024年1月31日，在8亿美元的有担保循环信贷额度下，我们有5.911亿美元的可用借贷能力。
根据2022年信贷协议，所有借款的偿还均由我们的某些个人财产和某些美国子公司的某些个人财产的担保权益担保，包括设备和库存以及某些无形资产，以及我们几乎所有美国子公司的股本质押，部分由非美国借款人的资本存量担保。但是，如果我们获得并维持穆迪投资者服务公司或标准普尔金融服务有限责任公司的投资等级评级，我们可能会要求发放此类抵押品。
2022年信贷协议包含某些契约，其中包括要求我们保持一定的杠杆率和利息覆盖率的财务契约。杠杆率通常要求，在任何财政季度末，我们都不允许将 (a) 我们的合并负债总额（减去无限制现金和现金等价物的总额）与（b）合并净收益加上折旧、损耗和摊销、利息支出（包括资本化利息）、所得税以及减去某些特别收益和非经常性收益（或加上某些特别损失和非经常性损失）的比率，并加上或减去过去十二个月的某些其他项目（如在本段中仅使用 “息税折旧摊销前利润”），使其大于4.00至1.00；前提是该杠杆率受（i）某些特定收购完成后以及接下来的三个财政季度完成后按0.50的增幅调整，以及（ii）在任何抵押品发行期内（定义见2022年信贷协议），抵押品发放减少0.25倍。利息覆盖率通常要求，在任何财政季度结束时，我们都不允许（a）合并息税折旧摊销前利润与（b）已付或应付的合并利息支出的比率低于3.00比1.00。截至2024年1月31日，我们遵守了2022年信贷协议中的契约和其他协议。
2023 年信贷协议
2023年5月17日，我们与格瑞夫公司的直接全资子公司格雷夫包装有限责任公司与作为贷款人并担任2023年信贷协议管理代理人的CoBank，ACB（“CoBank”）签订了3亿美元的优先担保信贷协议（“2023年信贷协议”）。根据2022年信贷协议的条款，2023年信贷协议是允许的增量等值债务。2023年信贷协议规定了3亿美元的有担保定期贷款额度，从2023年7月31日开始按季度分期付款，将持续到2028年1月31日，此类定期贷款的任何未偿本金余额将在2028年5月17日到期时到期。我们使用2023年信贷协议下的借款来偿还和再融资2022年信贷协议下的部分未偿借款。2023年信贷协议下的应计利息基于SOFR加上定期重置的信用利差调整或基准利率，在每种情况下，根据我们的杠杆率计算出的保证金金额。
根据2023年信贷协议，所有借款的偿还均由我们的某些个人财产和某些美国子公司的某些个人财产的担保权益作为担保，包括设备和库存以及某些无形资产，以及我们几乎所有美国子公司的股本质押。但是，如果我们获得并维持穆迪投资者服务公司或标准普尔金融服务有限责任公司的投资等级评级，我们可能会要求发放此类抵押品。我们在2023年信贷协议下的义务与2022年信贷协议规定的义务同等担保。
如上所述，2023年信贷协议包含包括财务契约在内的契约，与2022年信贷协议中的契约基本相同，以及与2022年信贷协议相关的 “最优惠贷款人” 条款。截至2024年1月31日，我们遵守了2023年信贷协议中的契约和其他协议。
美国贸易应收账款信贷额度
我们有3亿美元的美国应收账款融资安排协议（“美国RFA”）。2023年5月17日，美国RFA的到期日延长至2024年5月17日。截至2024年1月31日，美国RFA下的未清余额为2.308亿美元（截至2023年10月31日为2.709亿美元）。美国RFA还包含违约事件和契约，这些事件和契约与2022年信贷协议下的契约基本相同。截至2024年1月31日，我们遵守了这些契约。美国RFA的收益可用于营运资金和一般公司用途。
国际贸易应收账款信贷额度
我们有1亿欧元（截至2024年1月31日为1.083亿美元）的欧洲应收账款融资协议（“欧洲RFA”），该协议将于2024年4月23日到期。截至2024年1月31日，欧洲RFA的未偿还额为7,380万美元（截至2023年10月31日为8,010万美元）。截至2024年1月31日，我们遵守了欧洲RFA中包含的条款。欧洲RFA的收益可用于营运资金和一般公司用途。
有关我们财务义务的更多披露，请参阅本10-Q表格第1项中包含的中期简明合并财务报表附注4。
金融工具
利率衍生品
截至2024年1月31日，我们有各种利率互换，名义总额为16.00亿美元，将在期内摊销，其中我们将根据SOFR获得浮动利率付款，作为回报，我们有义务按2.9％的加权平均固定利率支付利息，外加利差。出于会计目的，这些衍生品被指定为现金流套期保值，将于2024年3月11日至2029年7月16日到期。
因此，这些衍生工具的收益或亏损被列为其他综合收益的一部分，并重新归类为与预测交易相关的同一细列项目以及对冲交易影响收益的同期收益。
外汇套期保值
我们以国际货币开展业务，并面临与外汇汇率变动相关的风险。我们的目标是减少与外汇汇率变动相关的波动性，使管理层能够将注意力集中在业务运营上。因此，我们签订了各种合约，这些合约的价值会随着外汇汇率的变化而变化，以保护某些现有外币资产和负债、承诺和预期的外币现金流的价值。
截至2024年1月31日和2023年10月31日，我们的未偿外币远期合约名义金额分别为4.655亿美元和6,600万美元。
交叉货币互换
我们在不同的国际地点开展业务和投资，并面临与外汇汇率变动相关的风险。我们有交叉货币利率互换，将5.325亿美元的美国固定利率债务综合交换为以欧元计价的固定利率债务。我们得到的加权平均利率为1.36％。出于会计目的，这些协议被指定为净投资套期保值或现金流套期保值，将于2024年3月2日至2028年11月3日到期。
因此，在出售、稀释或清算净投资之前，净投资对冲衍生工具的收益或损失将包含在其他综合收益的外币折算部分中。现金流对冲衍生工具的收益或亏损包含在其他支出的未实现外汇部分中，被套期保值的标的现金流的潜在收益或亏损所抵消。从交叉货币互换中获得的利息不包括在净投资对冲有效性评估中，并记作利息支出，净计入合并损益表。
有关我们金融工具的其他披露，请参阅本10-Q表格第1项中包含的中期简明合并财务报表附注5。
第 4 项。控制和程序
财务报告内部控制的变化
在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
披露控制和程序
在我们的首席执行官兼首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末：
•我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；
•我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将酌情收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定；以及
•我们的披露控制和程序是有效的。
第二部分。其他信息
第 1A 项。风险因素
与2023年10-K表格第一部分第1A项——风险因素中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第 6 项。展品
(a.)展品 | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品描述 |
| | |
31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a—14（a）条对首席执行官进行认证。 |
| | |
31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a—14（a）条对首席财务官进行认证。 |
| | |
32.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a—14（b）条和《美国法典》第18编第63章第1350条的规定，首席执行官的认证。 |
| | |
32.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a至14（b）条和《美国法典》第18编第63章第1350条的要求，首席财务官的认证。 |
| | |
| 101 | | 以下财务报表来自公司截至2024年1月31日的季度10-Q表季度报告，格式为Inline XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）简明合并收益表（ii）简明综合收益表，（iii）简明合并资产负债表，（iv）简明合并现金流量表（v）简明合并股东权益变动表和（vi）简明合并附注合并财务报表。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，公司已正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | GREIF, INC. |
| | （注册人） |
| | |
日期：2024 年 2 月 29 日 | | /s/ 劳伦斯·希尔斯海默 |
| | 劳伦斯·A·希尔斯海默 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
