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|
|
| 美国 |
| 美国证券交易委员会 |
| 华盛顿特区，20549 |
| 表格 | 10-K | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止 | 12月31日, 2022 |
| 或 |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
从_ |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 13-3180631 | |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1099美国金融中心 | | 明尼阿波利斯 | | 明尼苏达州 | | 55474 | |
| （主要行政办事处地址） | (邮政编码) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 注册人的电话号码，包括区号： | (612) | 671-3131 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 | |
| 普通股（每股面值0.01美元） | 安培 | 纽约证券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。 | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | |
如果注册人不需要根据交易法第13条或第15条（d）款提交报告，则用复选标记进行标记。 | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
| | | | | | | | | | | | | | |
用复选标记标出注册人是否（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守了此类提交要求。 | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | |
在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T（本章第232.405节）第405条要求提交的每个交互式数据文件。 | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | |
用复选标记标出注册人是否已提交报告并证明其管理层根据《萨班斯—奥克斯利法案》第404（b）条对编制或发布审计报告的注册会计师事务所对其财务报告内部控制有效性的评估。 | ☒ |
| | | | | |
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 | ☐ |
| | | | | |
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则12b-2所界定)。 | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
截至2022年6月30日，注册人非关联公司持有的有表决权股份的总市值约为美元。25.8十亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。 |
| 班级 | | 截至2023年2月10日尚未偿还 | |
| 普通股（每股面值0.01美元） | 105,279,357股票 |
以引用方式并入的文件第三部分：注册人的委托声明的部分将提交给美国证券交易委员会，与2023年4月26日举行的股东年会有关（“委托声明”）。
阿默普莱斯金融公司
表格10-K
索引
| | | | | | | | |
第一部分 | 1 |
| 项目1.业务 | 1 |
| 项目1a. 危险因素 | 16 |
| 项目1B。未解决的员工意见 | 28 |
| 项目2.财产 | 29 |
| 项目3.法律诉讼 | 29 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 29 |
第II部 | 30 |
| 项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 30 |
| 第六项。[已保留] | 30 |
| 项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 31 |
| 项目7A。关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
| 项目8.财务报表和补充数据 | 62 |
| 项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 144 |
| 第9A项。控制和程序 | 144 |
| 项目9 B. 其他信息 | 145 |
| 项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 145 |
第三部分 | 145 |
| 项目10.董事、高管和公司治理 | 145 |
| 第11项.高管薪酬 | 148 |
| 第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项 | 148 |
| 第13项：某些关系和相关交易、合作和董事独立性 | 148 |
| 项目14.总会计师费用和服务 | 148 |
第四部分 | 149 |
| 项目15. 附件和财务报表附表 | 149 |
| 第16项：表格10-K摘要 | 151 |
| 签名 | 152 |
| 附表I-注册人的简明财务资料 | 154 |
第一部分：
项目1.业务
概述
美国企业金融公司是一家多元化的金融服务公司，拥有125多年的历史，提供解决方案，帮助客户自信地实现他们的财务目标。美国企业金融公司是一家在特拉华州注册成立的控股公司，主要通过其子公司开展业务。因此，凡提及“美国企业”、“美国企业金融公司”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”时，可能只指美国企业金融公司、我们的整个公司家族或我们的一个或多个子公司。
我们在财务规划和咨询方面长期处于领先地位，提供广泛的产品和服务，旨在实现个人和机构客户的财务目标。我们的战略重点是通过提供全方位的建议以及管理和保护客户的资产和收入，帮助客户自信地实现目标。我们利用两种进入市场的方法来实施这一战略：财富管理和资产管理。
财富管理
我们的咨询和财富管理业务是美国企业的主要增长引擎，具有重要的市场机会。我们处于一个令人信服的位置，可以利用推动对财务建议和解决方案的需求增加的重大人口和市场趋势。在美国，婴儿潮一代正在进行的退休过渡，以及X世代和千禧一代对退休的规划，继续推动着对财务建议和解决方案的需求。我们的主要目标市场是拥有50万至500万美元可投资资产的家庭，我们也非常适合为这一资产范围以外的家庭提供服务。未来，拥有50万美元或以上的投资者持有的可投资资产预计将以每年3-5%的速度增长。其他目标包括高净值家庭--包括可投资资产超过1000万美元的家庭--以及目前正在积累财富的下一代投资者。
我们是一家行业领先的财富管理公司，拥有差异化的建议价值主张。我们拥有10,000多名财务顾问(我们的“顾问”)网络，是我们开展财富管理活动的主要渠道。我们的能力集中在我们的客户和我们的顾问之间建立长期的个人关系。通过我们的附属顾问，我们主要为零售客户提供财务规划和建议、现金管理和银行产品以及全方位服务经纪服务。
我们为客户的现金和流动性、资产积累、收入、退休、保护以及财产和财富转移需求设计产品和服务解决方案。我们通过顾问提供的金融解决方案包括其他提供商的产品以及我们自己的产品和服务。我们通过我们的顾问渠道分销我们自己的人寿保险和残疾收入保险，以及可变、即时和结构性可变年金产品。
我们的顾问队伍是业内最大的，是我们如何为客户服务的核心。我们为我们的顾问提供集成的技术平台、培训、领导力和营销计划，以帮助他们为客户服务并发展业务。我们全国公认的品牌与这些计划和其他支持相结合，为金融顾问相对于更广泛的金融服务行业创造了一个引人注目的价值主张。我们强大的顾问保留率和满意度以及我们吸引和留住经验丰富和富有成效的顾问的能力证明了这一点。我们不断投资、开发和完善旨在最大限度提高顾问工作效率和客户满意度的能力和工具。
资产管理
我们的全球资产管理业务，由 哥伦比亚针线投资公司®品牌，为个人、机构和高净值投资者提供广泛的能力。2021年11月，我们收购了蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务，随后重新命名了该业务。哥伦比亚针线公司的投资产品主要是通过第三方提供的，但我们也通过我们的顾问网络、直接零售和我们的机构销售队伍提供我们的资产管理产品。我们的基本资产管理理念植根于提供始终如一的强劲、有竞争力的投资业绩。我们的资产管理能力的质量和广度体现在全球131只哥伦比亚和针线共同基金上，它们被晨星评为四星级和五星级。
我们准备继续扩大我们管理的资产，并加强我们向现有和新客户提供的资产管理产品。我们受益于我们建立的关键战略关系，并拥有强大的机构存在。我们的资产管理能力旨在满足美国和欧洲的成熟市场，以及向新的全球和新兴市场扩张。我们已经超越了我们在美国和英国的传统优势。为更多客户服务，并在非洲、亚洲、澳大利亚、加拿大、欧洲大陆、中东、新西兰和南美聚集资产。我们继续寻求利用我们全球资产管理业务的集体能力的机会，以增强我们的投资解决方案，并开发新的解决方案，以响应日益复杂和竞争激烈的市场中的客户需求。
历史与发展
125多年来，我们公司一直提供解决方案，帮助客户自信地实现他们的财务目标。我们最早的前身公司，投资者辛迪加，成立于1894年，为消费者提供面额证明。1983年，我们公司作为特拉华州的一家公司成立，与美国运通从Alleghany Corporation收购IDS Financial Services有关。我们更名为“美国运通金融公司”(“AEFC”)，并于1994年开始以美国运通品牌营销我们的产品和服务。2005年，AEFC从美国运通剥离出来，成立了美国企业金融公司。
我们既在产品和服务方面实现了有机增长，也通过战略收购实现了无机增长。这使我们能够显著提升经纪、财务规划、零售共同基金和机构资产管理业务的规模、表现和产品供应，以最佳地服务客户。随着时间的推移，我们的收购包括Threadneedle资产管理控股公司，H & R Block Financial Advisors，Inc.，J.& W.塞利格曼公司，哥伦比亚管理，新兴全球顾问，有限责任公司，投资专业人士，公司，Lionstone Partners，Inc.以及最近的BMO金融集团在欧洲的资产管理业务，该业务于2021年完成。
为集中资源及推进企业策略，我们已剥离或再保险其他业务，包括二零一九年出售汽车及家居业务，以及二零一九年及二零二一年固定年金再保险交易。
多年来，我们还努力优化我们提供某些银行产品的组织结构。2019年5月，我们获得了监管部门的批准，并将美国国家信托银行转换为美国企业银行FSB(以下简称FSB)，以扩大我们可以直接向客户提供的产品和服务。当时，美国企业金融公司成为一家储蓄和贷款控股公司，受到联邦储备系统理事会(“FRB”)的监管、监督和审查，美国企业金融公司被选为金融控股公司，受修订后的1956年银行控股公司法的适用监管。2021年6月，我们提交了将美国企业银行FSB转换为犹他州金融机构部和联邦存款保险公司监管的州特许工业银行的申请，以及将美国企业银行的个人信托服务业务转变为由货币监理署(OCC)监管的新的有限目的国家信托银行的单独申请。我们的申请目前还在审理中。
我们不断变化的业务组合和一体化模式
我们的市场化方法所依据的业务的财务业绩反映在我们的经营分部中：
•咨询和财富管理；
•资产管理；
•退休和保护解决方案；以及
•企业及其他
作为一家多元化的金融服务公司，我们相信我们收集和保留资产的能力最好是通过我们管理和管理的总资产来衡量。截至2022年12月31日，我们管理的资产规模为1.2万亿美元，而截至2021年12月31日的资产规模为1.4万亿美元。关于所管理和管理的资产的更详细讨论，见本年度报告表格10-K第二部分第7项所载的“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。
我们继续执行我们的战略，将我们的业务组合转向资本较低的收费业务。下面的图表显示了我们当前的业务组合，由每个部门对我们税前调整后的营业收益(不包括公司和其他部门)的贡献以及历史比较显示。
主要品牌
我们通过品牌提供多样化的产品和服务：
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我们使用Ameriprise Financial®品牌作为我们的企业品牌，以及我们顾问网络的名称和我们的某些零售产品和服务。 |
| 我们的全球哥伦比亚针线TM和哥伦比亚针线投资公司®品牌代表了哥伦比亚管理投资顾问公司(Columbia Management Investment Advisers)、有限责任公司(包括其子公司“哥伦比亚管理”)和线针公司的综合能力、资源和覆盖范围。美国企业金融公司的海外业务主要通过哥伦比亚针线投资英国国际有限公司、TAM英国国际控股有限公司和美国企业资产管理控股公司新加坡(私人)进行。和他们各自的子公司(统称为“哥伦比亚针线”)。作为我们正在进行的BMO Global Asset Management(EMEA)整合的一部分，我们将业务更名为哥伦比亚针线投资公司2022年的品牌。 |
| 我们使用 riversource®我们的年金和保障产品的品牌由RiverSource Life Insurance Company(“RiverSource Life”)和纽约RiverSource Life Insurance Co.(“RiverSource Life of NY”，并与RiverSource Life一起称为“RiverSource Life Companies”)发行。 |
我们的部门—咨询和财富管理
我们提供财务规划和建议，以及全方位的经纪服务，主要是通过我们的财务顾问向零售客户提供。这些服务以我们的顾问和客户之间的长期个人关系为中心，专注于帮助客户自信地实现他们的财务目标。我们的财务顾问提供独特、全面的财务规划方法。
并拥有广泛的关联和非关联产品选择，以帮助客户满足他们的财务需求和目标。银行、贷款和现金管理解决方案帮助我们的客户建立财务灵活性，同时为短期和长期需求进行规划。作为我们基于目标的财务建议方法的一部分，我们的顾问帮助我们的客户积极管理投资、储蓄和支出，以便我们的客户对他们的财务生活有更全面的了解。
这一细分市场的很大一部分收入是基于费用的，并受到客户资产水平的推动，而客户资产水平受到市场走势和净流量的影响。我们还从美国企业的全资子公司美国企业证书公司和美国企业银行赚取自有资产的净投资收入，我们还赚取财务规划费以及交易和其他费用。此外，这一部门从提供非关联产品的分销费用中获得收入，并从向我们的零售客户提供我们的关联产品和服务的分销费用中获得部门间收入。这一部门的部门间费用包括我们资产管理部门提供的投资管理服务。在我们的合并结果中，所有部门间活动都被消除了。
我们的财务顾问平台
我们拥有10,000多名顾问，是我们提供服务的美国市场上最大的品牌顾问平台之一。顾问可以选择以多种方式加入我们，如下所述，每个选项提供不同级别的支持和补偿。
我们通过我们的咨询和财富管理部门提供以下产品和服务：
•财务规划和咨询服务，提供个性化的财务规划和财务解决方案，我们收取费用，并可能收取销售佣金，以帮助我们客户的计划。
•酌情及非酌情投资顾问账户，我们根据该账户持有的资产收取费用，以及与该账户持有的相关证券相关的费用或成本。
•为零售和机构客户提供经纪产品和服务。
•现金管理和银行产品，包括经纪清扫计划、现金管理账户、信用卡、保证金贷款和质押资产信用额度。
•面值证书通过美国证书公司，一个全资子公司。
•我们自己的哥伦比亚基金以及大约140个独立的共同基金家族提供的共同基金，相当于我们经纪平台上的大约2,200个共同基金，共同基金家族和其他公司通常向我们支付这些基金销售收入的一部分，管理费，以及可归因于我们客户对基金所有权的持续管理费用。
•来自RiverSource Life公司以及某些第三方的保险和年金产品，我们从销售非关联产品和某些行政费用中获得部分收入。
我们的部门—资产管理
穿过哥伦比亚针线，我们在全球范围内为零售、高净值和机构客户提供投资管理、建议和产品。
哥伦比亚管理公司主要在美国提供产品和服务。线针正在继续整合2021年收购的BMO Global Asset Management(EMEA)业务，主要在国际上提供产品和服务。哥伦比亚管理公司和针线公司以外的其他子公司也包括在我们的资产管理部门。
资产管理部门的收入主要是根据管理的资产余额赚取的，而管理的资产余额受到市场变动、净资产流动、资产配置和产品组合的影响。我们也可能从某些投资业绩达到或超过某些预先确定的目标的账户中赚取绩效费用。截至2022年12月31日，我们的资产管理部门在全球拥有5840亿美元的管理资产。
我们的资产管理部门还为美国企业金融子公司提供公司间资产管理服务。这类服务的费用通过部门间转移定价反映在资产管理部门的业绩中。这一部门的部门间费用包括我们的咨询和财富管理、退休和保障解决方案以及公司和其他部门提供的服务的分销费用。在我们的合并结果中，所有部门间活动都被消除了。
管理资产包括外部客户资产和自有资产。管理的外部客户资产包括我们提供投资管理服务的客户资产，例如 哥伦比亚针线投资公司基金家族和机构客户的资产。受管理的外部客户资产还包括由我们选择的子顾问管理的资产，但不包括我们在非酌情基础上提供咨询的客户资产，例如我们提供投票建议和接洽服务但不管理基础资产的资产。我们的外部客户资产不在我们的综合资产负债表中报告，尽管向投资者营销的某些投资基金可能在某些时间进行合并。关于合并原则和合并抵押贷款债券(CLO)的详细信息，请参阅本年度报告第II部分，表格10-K的第II部分，第8项中的合并财务报表附注2和附注5。受管自有资产包括我们综合资产负债表上的某些资产(例如一般账户的资产、美国企业银行投资的现金余额和来自证书产品的资产，以及我们人寿保险子公司单独账户中持有的可变产品基金)，资产管理部门为这些资产提供管理服务并收取管理费。有关我们管理和管理的资产的更多详细信息，请参阅本年度报告第二部分表10-K第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
投资管理能力和产品
哥伦比亚针线投资公司的投资管理活动由位于阿姆斯特丹、波士顿、芝加哥、爱丁堡、法兰克福、香港、休斯顿、伦敦、洛杉矶、门洛帕克、明尼阿波利斯、纽约、波特兰和新加坡等主要市场的专业投资管理团队进行。
我们的投资管理能力和产品涵盖了广泛的资产类别和投资风格，以满足各种客户需求，我们管理的5840亿美元资产在不同地区、战略和客户之间实现了多元化。
我们通过资产管理部门提供或提供以下产品和服务，并在这些不同的工具和账户中提供一系列投资策略：•美国注册资金通过 哥伦比亚管理基金系列包括零售共同基金、交易所买卖基金和美国封闭式基金，以及可变保险信托基金(“VIT基金”)，我们根据资产的基本价值和服务费赚取管理费。
•通过哥伦比亚针线投资的非美国零售基金包括不同地区、市场、资产类别和产品结构的不同风险回报选择，其中包括类似于美国共同基金的零售基金(如以卢森堡为基础的投资公司组织的可转让证券集体投资(UCITS)基金
可变资本公司(“SICAVs”)以及爱尔兰和英国的开放式投资公司(“OEIC”)。此外，这还包括一系列上市投资信托基金，包括成立于1868年的F&C投资信托公司。
•为养老金、保险公司和其他寻求负债或资产负债表资产管理解决方案的机构投资者设计的欧洲集合投资基金（“负债驱动投资”或“LDD”）。
•为一系列客户单独管理的机构和零售账户，包括养老金、利润分享、员工储蓄、主权财富基金和捐赠基金，大中型企业和政府客户的账户，以及高净值个人和小型机构客户的账户，包括我们收取管理费和绩效相关费用的免税和非营利组织。
•其他单独管理的账户，包括通过代表被抵押资产的模型提供的账户。
•管理自有资产，如我们的RiverSource Life公司、美国企业证书公司和美国企业银行的普通账户中持有的资产。
•CLO的管理，包括向主要投资于银团银行贷款的特殊目的工具提供抵押品管理服务，并发行以资产为抵押的多批证券，我们根据资产价值和绩效费用为这些资产赚取费用。
•我们为有限合伙企业、有限责任公司或其他实体组织的私人集合投资工具提供投资管理和相关服务的各种类型的私募基金，我们可能会根据资产价值或业绩收取费用。
•由Ameriprise Trust Company（“ATC”）发起的集体基金和独立管理账户，提供给某些合格的机构客户，如退休金、退休金和利润分享计划，我们收取管理费。
•某些美国和非美国基金的次级建议账户、私人银行个别管理账户、共同信托基金以及由其他公司赞助或建议的其他投资组合，我们为此赚取管理费和可能基于业绩的费用。
分布
我们维持分销团队和能力，以协助我们全球资产管理业务的产品和服务的销售、营销和支持。这些分销活动一般分为两大类：零售分销和机构/高净值分销。然而，替代品和某些其他领域有一定程度的专门分布。
我们的细分市场—退休和保障解决方案
RiverSource解决方案是我们提供Ameripris客户体验的一种方式， 自信退休®接近。我们为客户提供年金、人寿保险和残疾保险产品，以满足他们的需求或目前的生活阶段-无论是覆盖必需品、确保生活方式、为意外情况做准备还是留下遗产。RiverSource寻求与我们的顾问合作，在不同的水平上解决客户的目标和长期需求，并为我们的顾问所服务的客户提供强大的风险概况。
退休解决方案
我们提供riversource向客户提供年金产品，帮助个人通过我们的顾问解决他们的资产积累和收入目标。我们的顾问网络是riversource年金产品，尽管顾问也提供来自选定的非关联保险公司的固定和可变年金。作为我们退休和保障解决方案部门业务模式持续发展的一部分，我们继续将重点从具有生活福利保障的年金转移到客户想要的积累解决方案上(例如我们在2020年推出的结构性可变年金，一种注册的指数挂钩年金)。到2021年底，我们停止了我们生活福利年金解决方案的大部分新销售，到2022年年中，新销售完全停止。另外，在2020年，我们停止了固定年金的新销售，并将我们的固定年金和固定指数年金块作为一个关闭块转移到公司和其他部分，此外，我们还为这个关闭块中超过90%的固定年金提供再保险(如下所述)。
我们可变年金产品的收入主要是根据合同持有人的福利基数、合同价值或单独账户价值赚取的费用，这既受市场变动的影响，也受净资产流动的影响。我们还从一般账户资产中获得净投资收入，用于支持具有非寿险或有特征的即时年金、结构性可变年金、某些担保福利和随可变年金提供的固定投资选项的准备金，以及支持业务的资本。此外，我们对分配到我们单独账户的资产收取费用，以支付行政费用，以及从资产投资的基础投资账户收取部分管理费。具有寿险或有功能的即时年金的收入作为保费收入赚取。这一部门的部门间收入反映了我们的资产管理部门为营销支持和与前面讨论的VIT资金的可用性相关的其他服务而支付的费用。这一部门的部门间费用包括我们的咨询和财富管理部门提供的服务的分销费用，以及我们的资产管理部门提供的投资管理服务的费用。在我们的合并结果中，所有部门间活动都被消除了。
保护
我们提供人寿保险和伤残收入保险产品，以满足我们零售客户的保障和风险管理需求。虽然我们的顾问也可能提供非关联承运人的保险产品，但我们提供riversource保险产品由我们的顾问独家提供。我们保险业务的主要收入来源是保费、手续费和承担保险相关风险的费用。我们从支持保险准备金的自有资产和支持业务的资本上赚取净投资收入。我们还根据RiverSource Life公司的独立账户资产水平收取费用，这些资产支持各种通用人寿投资选择。保护产品从我们的资产管理部门支付的营销支持费用和与可变万能人寿合同下VIT基金的可用性相关的其他服务中赚取部门间收入。保护产品的部门间费用包括我们的咨询和财富管理部门提供的服务的分销费用，以及我们的资产管理部门提供的投资管理服务的费用。在我们的合并结果中，所有部门间活动都被消除了。
RiverSource保险产品
通过RiverSource Life Companies和我们的退休与保障解决方案部门，我们目前提供以下产品：
•可变年金提供与合约持有人选择的某些基金的基础投资挂钩的回报，以及额外福利，如保证最低死亡福利（但不包括2022年年中后新销售的生活福利）。
•结构性可变年金使用基础股市指数的表现来确定收益，最高可达上限或下限。
•可变万能人寿保险提供人寿保险，以及与投保人选择的基础投资账户挂钩的投资回报。
•万能人寿保险按固定利率计入利息。万能人寿保险还可能包含以与基础股票市场指数挂钩的利率计入信贷利息的产品功能。在2021年第四季度，我们停止了新销售的具有二次担保的万能险和具有长期护理骑手的一次付费固定万能险。
•定期人寿保险提供死亡抚恤金，但不累积现金价值。
•残疾收入保险向残疾时的职业或任何合适的职业无法赚取收入的个人提供每月津贴，以保证保险费不会改变。
我们的销售 riversource2022年的个人人寿保险，以预定的年度保费、一次性保费、超额保费和单一保费衡量，包括约92%的可变万能险、5%的万能险和3%的定期寿险。
再保险
我们通过与非附属再保险公司签订再保险协议，对与我们目前提供的人寿和残疾收入产品(以及之前销售的固定年金、固定指数年金、人寿或有即时年金和长期护理产品，包括在我们的公司和其他部门)相关的部分保险风险进行再保险。我们使用再保险来限制损失，减少对大风险的敞口，并为继续提供产品提供额外的能力。为管理因再保险公司破产而蒙受的损失，我们会在订立新的再保险条约前，定期评估再保险公司的财政状况。作为所有再保险的直接承保人，我们的保险公司仍负有主要责任。有关再保险的其他信息，请参阅本年度报告第II部分，表格10-K中的附注7和附注8。在一般层面上，我们对以下部分或全部进行再保险(包括公司和其他部门中的封闭块)：
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| 产品 | | 再保险类型 |
| 长期生活和残疾收入 | | 共同保险 |
| 万能生命和可变万能生命 | | 连任 |
| 寿险或有即时年金 | | 共同保险 |
| 固定年金（企业及其他） | | 共同保险 |
| 长期护理（企业和其他） | | 共同保险 |
我们的部门—企业及其他
我们的企业及其他分部包括已关闭业务及企业层面资产的净投资收入或亏损，包括于附属公司持有的超额资本及其他未分配股权及其他收入以及未分配企业开支。
长期护理保险
在2002年12月31日之前，RiverSource Life公司承保了独立长期护理（“LTC”）保险。我们从2002年12月31日起停止提供长期保险。我们的大部分封闭式长期保险金是由疗养院补偿长期保险金或综合补偿长期保险金组成的。一般而言，我们的保单持有人如认知受损或无法进行某些日常生活活动，则有资格享受长期保险福利。
护理院弥偿长期保险保单提供预定义的每日福利，如果被保险人仅限于护理院，受不同的最高福利期限制，而不论投保人的实际开支如何。我们的老一代养老院赔偿LTC政策主要是在1989年至1999年之间制定的，占我们政策的近一半。
如果被保险人被限制在养老院，综合报销长期TC保单提供预定义的每日最高福利，并涵盖各种长期TC费用，包括辅助生活、家庭和社区护理、成人日托和类似的安置计划，取决于各种最高总福利支付池，在成本补偿的基础上。我们的第二代全面报销LTC政策是从1997年到2002年制定的。
我们的封闭式LTC是在保证可再生的基础上出售的，这允许我们在监管部门批准的情况下重新定价生效的保单。LTC保单的保费费率因年龄、福利期、消除期、家庭护理覆盖范围和福利增加选项而异。保险费率是基于关于发病率、死亡率、持久性、行政费用、投资收入和利润的假设。我们根据自己的主张和持之以恒的经验来发展我们的假设。与市场一致，我们多年来一直在全国范围内推进保费上调，预计未来几年还将继续提价。总体而言，由于我们的长期TC业务中只有很少一部分受到利率稳定监管，我们历来遵循的政策是追求较小的、更频繁的涨幅，以使投保人和历史股东的目标保持一致，但最近我们一直在寻求较大幅度的涨幅，作为管理长期TC业务的另一种方法。我们还为投保人提供了减少其承保范围的选择，以减少或消除否则将导致的额外财务支出。
对于现有的长期保险保单，RiverSource Life继续以共同保险的方式将50%的风险转让给Genworth Financial，Inc.的子公司。（“Genworth”），并保留剩余风险。对于纽约的RiverSource Life，这项再保险安排只适用于1996年及以后的发行。根据这些协议，我们有权利，但没有义务，重新夺回部分或全部让给Genworth的风险。
有关LTC的更多信息，请参阅本年报表格10—K第II部分第7项所载的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析—公司及其他”。
封闭式整笔固定年金
在2020年，我们停止了固定年金的新销售，并将固定年金和固定指数年金模块作为一个封闭模块转移到公司和其他部分。在这个封闭的区块中，截至2022年12月31日，我们拥有与我们的固定年金相关的71亿美元的账户价值，其中90%已由RiverSource Life在共同保险的基础上，根据与舒适信托公司的惯例再保险安排，转让给环球大西洋金融集团的子公司英联邦年金和人寿保险公司(“英联邦”)。对于放弃的保单，RiverSource Life在共同保险的基础上放弃了100%的风险。
竞争
我们在一个竞争激烈的全球行业中运营。作为一家多元化的金融服务公司，我们直接与各种金融机构竞争，包括注册投资顾问、证券经纪、资产管理公司、银行和保险公司。我们直接竞争为客户提供的产品和服务，以及我们的财务顾问和投资管理人员。我们的某些竞争对手向个人客户提供基于网络或基于移动的金融服务和折扣经纪服务，通常服务水平较低。
我们的咨询和财富管理部门与证券经纪-交易商、独立经纪-交易商、财务规划公司、注册投资顾问、保险公司和其他银行和金融机构竞争，以吸引和留住财务顾问和客户。此外，我们的财务顾问与一系列其他顾问、经纪自营商和直接渠道竞争客户。
我们的资产管理部门在全球范围内与大量公司竞争，以收购和保留管理和管理的资产，包括上述类别的公司。影响我们在该行业表现的竞争因素包括投资业绩、产品供应和创新、产品评级、收费结构、广告、技术和服务质量、品牌认知度、声誉以及吸引和留住投资人员的能力。此外，投资偏好或投资管理策略的变化(例如，“主动”或“被动”投资风格)、客户对具有特定环境、社会或治理实践的基金的兴趣、客户或监管机构对使用客户佣金进行研究的要求，以及费用的下行压力，可能会给我们的业务带来各种挑战，并可能导致客户偏爱某些竞争对手，例如那些更关注“被动”投资风格的竞争对手。这些因素对我们业务的影响可能因国家/地区而异，某些竞争对手可能在某些司法管辖区拥有竞争优势。
我们退休和保障解决方案部门的竞争对手包括股票保险公司和相互保险公司。影响可变年金和保险产品销售的竞争因素包括分销能力、价格、产品特点和创新、对冲能力、投资业绩、佣金结构、感知财务实力和财务实力。
评级，支付索赔的评级，技术和服务，广告，品牌认知度和财务实力评级，如上午最佳。
人力资本管理
Ameriprise Financial拥有强大的价值观驱动和包容性文化，这是我们所做一切的基础。虽然我们的各个业务线满足不同的客户需求，但我们有一个共同的愿景和价值观，推动我们的业务，以及我们如何与客户和彼此合作。我们的价值观如下：
•以客户为中心；
•始终保持诚信；
•我们所做的一切都是卓越的；以及
•尊重我们生活和工作的个人和社区。
我们致力于为所有员工提供优秀的员工和顾问体验。这包括大约13,500名全球员工，包括我们的公司员工和员工财务顾问。我们还有大约8,200名其他顾问，他们选择通过我们的特许经营顾问小组加入我们。我们的长期成功要求我们吸引、留住、吸引和发展一支多元化、高绩效的员工队伍，拥有全面的发展课程、强大的领导力以及全面和有竞争力的福利计划和资源，以支持我们员工的福祉。我们通过领导者参与我们的职业发展计划培养以客户为中心的员工队伍，包括那些支持新人才的计划，以及那些增强和发展我们的内部人才以在美国企业成长和发掘他们的职业潜力的计划。
董事会及薪酬福利委员会定期更新人力资本管理议题，并抽出时间检讨及讨论我们的公司文化、人才发展、留任及招聘计划、多元化、公平及包容性(DEI)策略，以及我们的年度员工参与调查反馈。
2022年，我们强大的企业文化产生了以下成果：
•我们的员工敬业度结果在行业中名列前茅，总体上超过了85%的行业基准，尤其是在诚信、领导效率、尊重和对客户的关注等指标上。与前几年一样，我们的参与度很高，93%的员工参与了调查。
•我们把职业发展放在首位，95%的员工参加了发展培训。我们继续投资于员工的发展，除了年度培训要求和年度合规培训外，我们还鼓励所有员工参加我们的职业发展计划，包括针对新员工的核心课程和针对官员的转型领导者计划。广泛的在线课程、研讨会、指导机会、网络活动和点对点计划进一步支持领导者。
•除了招募有才华的专业人士加入美国企业外，我们还保留了91%的优秀员工。
•在我们的顾问队伍中，在我们工作了10年以上的附属顾问的保留率保持在95%的强劲水平。
•我们还继续吸引经验丰富、富有成效的顾问，2022年有340名经验丰富的顾问将他们的业务转移到美国企业，过去5年有大约1700名顾问。
•我们的全球员工队伍由40%的女性组成，在我们的美国员工中，20%是种族多元化的。有关我们员工构成的更多详细信息以及我们平等就业机会指标的摘要，可在我们的网站上的《美国企业负责任的商业报告》中找到。我们网站上包含的或可通过我们网站访问的信息不会合并到本10-K表格或我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的任何其他报告或文件中，也不会构成该表格或任何其他报告或文件的一部分，对我们网站的任何提及都只是非主动的文字参考。
关于Dei，我们的愿景是培养一种包容的文化和多样化的劳动力，使美国企业的每个人都感到自己属于、成长并为一种帮助他们实现潜力的文化做出贡献。我们衡量进展的一种方式是通过参与度调查中的DEI指数，该指数在2022年增加到87%(+2分)。这些结果和我们的进展是由我们全面的Dei战略和计划指导的，该战略和计划由董事长和首席执行官批准，并由我们的董事会审查。我们投资于吸引、留住和提拔多元化人才的计划，包括健全的领导力发展课程以及对员工和顾问的培训。2022年，我们继续发展我们的能力，以支持我们的战略，包括一个新的Allyship培训课程，一个性别包容培训课程，并继续增强我们的衡量和诊断能力。我们对促进多样化和包容性文化的重视也反映在促进安全、包容和尊重工作场所的政策和做法上。我们的12个商业资源网络每年在全球范围内吸引超过13,000名员工和顾问参与者，以促进文化意识和社区参与，同时为他们提供健康和职业发展资源。
另一个重要的优先事项是我们对总奖励和福利计划的投资，这些计划旨在通过故意将奖励与绩效相结合来吸引、留住和激励员工。权衡个人目标实现(“什么”)和领导绩效(“如何”)对于推动强劲的业务业绩至关重要。我们有一种竞争性的全面奖励方法，
包括基本工资、年度现金奖励和长期激励，以及针对员工的全面福利战略，重点是身体、社交、情感和财务健康。
尽管过去几年与疫情相关的外部环境复杂，股票和债券市场的波动以及劳动力市场的挑战，我们继续成功地执行我们的战略并提供稳健的业绩，反映出我们以价值观为基础的包容性文化的力量和弹性。我们的人力资本战略在外部环境的破坏中起到了锚的作用。我们调整得很好，并成功地执行了一项深思熟虑、平衡的回归办公室战略，领先于许多同行。
我们关注员工体验的方方面面，通过正式和非正式的工作安排帮助他们保持平衡并支持灵活性，并投资于他们的成长和发展。我们正在听取我们的客户、顾问、员工和股东的意见，以加强我们的文化，加强关系，并实现我们的业务目标。
知识产权
我们依靠合同权利与版权、商标、专利和商业秘密法律及注册相结合来建立和保护我们的知识产权。在美国和其他司法管辖区，我们已经建立和注册了某些我们认为对我们的产品和服务的营销很重要的商标和服务商标，或提出了注册申请，包括但不限于美国企业金融、线针、RiverSource、哥伦比亚针线和哥伦比亚针线投资品牌。我们过去一直并将继续建立和保护我们的知识产权。
企业风险管理
企业风险管理和我们的风险管理计划是我们如何管理业务的重要组成部分。美国企业的所有子公司必须遵守美国企业的企业风险管理政策和框架，该政策和框架：(1)建立有效的企业风险管理结构，包括监督和治理；(2)界定关键的组成角色和责任；(3)规定若干核心风险管理流程。企业风险管理政策旨在管理可能影响美国企业的风险，包括资本、信用、市场、流动性、运营、战略、声誉、法律和合规以及产品。企业风险管理政策由业务单位的基本风险政策支持，这些政策提供有关业务单位的风险治理、偏好和容忍度的进一步细节。
监管
我们业务的几乎所有方面，包括母公司和我们子公司的活动，都受到各种联邦、州、地方和外国法律和法规的约束。这些法律和法规为监管机构和其他机构提供了广泛的监管、行政和执法权力，包括美国联邦和州监管和执法机构、外国政府机构或监管机构以及美国和外国证券交易所。遵守这些法律和法规的成本是巨大的，而且还在不断增加，不遵守的后果可能包括民事或刑事指控、罚款、谴责、个别雇员停职、限制或禁止从事某些行业(或在某些州或国家)、撤销某些注册和声誉损害。我们已经并预计将继续在我们的合规和监督过程中进行重大投资，加强政策、程序和监督，以监督我们遵守适用于我们业务的众多法律和法规要求。
我们在一个高度审查的监管环境中运营，它仍然可能发生变化。美国国内外的监管发展已经或预计将导致整个金融服务业的公司面临更大的监管监督和内部合规义务。此外，我们继续看到有关退休投资和信托措施，以及环境、社会和治理(“ESG”)考虑和负责任投资、网络安全和应变能力、负责任的信息和数据使用、金融犯罪预防以及隐私和信息安全事项的立法和监管兴趣增强，我们将继续密切审查和监测任何立法或监管建议和变化。美国各州和美国以外的司法管辖区继续在现有的与隐私和网络安全相关的法律法规的拼凑中增加新的复杂性，我们预计联邦一级和美国多个州将出台类似的新法律。退休投资存在着同样的复杂性，因为在这些州和联邦监管机构继续提出或制定自己的规则的情况下，存在多种标准。这些法律和监管变化已经并可能在未来影响我们如何被监管以及我们如何运营和治理我们的企业。
下面的讨论和概述提供了影响我们企业的主要法律和法规的总体框架。我们的某些子公司可能会受到该监管框架的一个或多个要素的约束，具体取决于它们的业务性质、它们提供的产品和服务以及它们运营的地理位置。如果讨论包括提及法规和规章条款，则全文仅限于参考这些法规和规章条款，并且仅在本报告日期为最新版本。
建议与财富管理监管
我们的某些子公司根据1934年《证券交易法》(下称《交易法》)在美国证券交易委员会注册为经纪自营商，并在某些州、哥伦比亚特区和其他美国领土注册。我们的经纪-交易商子公司也是包括金融业监管局(FINRA)在内的自律组织的成员，并受这些组织的监管。美国证券交易委员会和FINRA在净资本要求方面有严格的规则(其中包括
客户保护)以及经纪自营商的营销和交易活动。我们的经纪-交易商子公司以及我们的财务顾问和其他人员必须获得从事证券业务所需的所有州和FINRA许可证和注册，并采取某些步骤保持此类注册的良好状态。美国证券交易委员会的规定还对经纪自营商向母公司支付股息提出了通知要求和资本限制，并提出了有关网络安全计划和公开报告像我们这样影响经纪自营商的事件的规定。
我们的财务顾问是双重注册人的代表，这意味着它既根据1940年的投资顾问法案(“顾问法案”)注册为投资顾问，也作为经纪交易商注册。我们的顾问受到各种法规的影响，这些法规影响了他们的业务运营方式，包括与监管、销售方法、交易实践、记录保存和财务报告相关的法规。此外，由于我们的独立承包商顾问平台被构建为一个独立的特许经营系统，我们还受到联邦贸易委员会和州特许经营要求的约束。如前所述，我们继续看到对退休投资和财务顾问的立法和监管兴趣增强，包括拟议的规则、监管优先事项或围绕顾问薪酬和招聘方面的透明度和披露、确定和管理利益冲突以及加强数据收集的一般性讨论。
美国证券交易委员会规定的最高利益关照标准自2020年6月30日起生效，美国证券交易委员会继续发布有关遵守规定的各种声明和其他指导意见。此外，有几个州已经发布了自己的最佳利益或信托规则，或正在考虑这样做，这些规则可能仅限于某些类型的产品(例如保险和年金、财务规划等)。或者可以大致涵盖财务顾问提出的所有建议。美国劳工部(DOL)最终确定了向退休账户客户提供投资建议的自愿豁免，并恢复了根据养老金法规确定谁是投资建议受托人的事先指导。虽然不是监管机构，但注册财务规划师委员会的专业行为标准包括一项受托标准，该标准适用于持有注册财务规划师资格的财务顾问。考虑到各种受托规则和条例继续被提出、最终敲定，有时还在撤回或修订，我们继续做出重大努力，评估并准备遵守每一项受托规则。
我们若干经纪—交易商附属公司为会员的其他机构、交易所及自律组织，包括商品期货交易委员会（“CFTC”）及全国期货协会（“NFA”）。某些附属公司也可能注册为保险代理，并可能受以下章节所述的法规约束。
资产管理业规管
美国监管机构
我们的某些资产管理子公司根据《顾问法》注册为投资顾问，并受SEC监管。《顾问法》对注册投资顾问规定了许多义务，包括信托责任、披露义务和记录保存以及业务和营销限制。我们的注册投资顾问也可能根据他们作为我们或第三方赞助的美国注册投资公司的投资顾问的身份而受《投资公司法》的某些义务约束。如前所述，我们继续看到通过规则、监管重点或一般性讨论，美国对金融服务的立法和监管兴趣有所增强。这一趋势在全球范围内尤其如此，监管机构仍然活跃，包括欧洲。任何未来的监管都可能需要新的方法，这会增加我们的监管负担和成本。
适用于我们的咨询及财富管理部门的法规的许多方面也适用于我们的资产管理部门。例如，Columbia Management Investment Distributors，Inc.注册为经纪交易商，其有限目的是担任主承销商和分销商， 哥伦比亚管理基金和其他产品。此外，1974年的《雇员退休收入保障法》（“ERISA”）、SEC的最佳利益标准、州和其他信托或最佳利益规则，以及其他类似标准和DOL的任何规则制定都与我们的全球资产管理业务相关。我们会继续检讨及分析这些法规对我们各业务线的潜在影响。
此外，我们的若干资产管理子公司已在CFTC注册为商品交易顾问和商品池运营商，并且也是NFA的成员。在这方面，我们对使用或交易受CFTC监管的期货、掉期和其他衍生产品的某些注册投资公司和其他集合投资工具，须遵守额外的登记和报告要求。
英国调控
在美国之外， 哥伦比亚针线获授权在英国开展金融服务业务根据2000年《金融服务和市场法》。一些法律实体哥伦比亚针线业务目前由英国金融行为监管局（FCA）监管， 哥伦比亚针线业务亦受审慎监管局（“PRA”）监管。FCA和PRA的规则对资本、运营和合规性提出了某些要求，并允许在不遵守的情况下采取纪律行动。与美国的监管环境一样，我们继续看到对金融服务的立法和监管兴趣有所增强。基英国监管方面的发展和趋势包括：
•运营复原力。在这个新的英国监管要求，在范围内，公司必须确定其重要的业务服务，如果无法获得，可能对客户造成不可容忍的伤害，他们无法合理地恢复或销售，
干扰这些条例引入了一个新的耐冲击概念，还要求公司对其重要的业务服务进行压力测试，并任命一名负责该制度的高级管理人员。
•财务复原力。欧盟和英国监管机构修订了适用于资产管理公司和投资公司的审慎制度。这将在五年内分阶段实施，并引入了许多新概念，包括新的资本金要求。
•FCA消费者责任。FCA正在推出一项新的消费者责任，这将对公司向零售消费者提供的护理标准设定更高的期望。
我们的英国资产管理业务作为非欧盟公司必须遵守当地的欧盟和国家的要求，其中包括利用我们的多个欧盟附属实体（如卢森堡和荷兰的附属实体）为欧盟客户和投资者提供服务和营销。我们继续积极监察围绕英国脱欧的政治活动，包括继续允许欧盟向美国及英国等非欧盟国家委派资产管理服务。我们在卢森堡（UCITS和另类投资基金）、爱尔兰和荷兰拥有一个既定的基金范围，以及总部位于卢森堡和荷兰的附属管理公司。我们的卢森堡和荷兰附属公司可能履行基金管理、管理和分销职能。因此，我们有能力继续为欧盟的投资者提供服务。
泛欧和其他非美国法规
除上述规定外，我们的某些资产管理子公司和分支机构还必须遵守欧盟委员会发布并被欧盟成员国采纳的泛欧洲指令。其中某些指令已经并将继续影响我们的全球资产管理业务。例如，我们的某些资产管理子公司必须遵守金融工具市场指令(“MiFID II”)、金融工具市场法规(“MiFIR”)、另类投资基金经理指令(“AIFMD”)、欧洲市场基础设施法规(“EMIR”)、UCITS和可持续金融披露法规(“SFDR”)以及包装零售和保险型投资产品法规(“PRIIPs”)。这些要求影响了我们为客户管理资产、安排、结算和报告交易的方式，以及面向客户和潜在客户的市场。与美国的发展类似，我们继续看到通过国际市场对金融服务的立法和监管兴趣增强，包括在英国和欧盟，我们在这两个国家拥有大量的资产管理业务。这些国际规则、拟议规则、监管优先事项或一般性讨论可能会直接或间接影响我们，包括作为受监管实体或作为受监管实体的服务提供者，或从受监管实体接受服务或与其进行交易的企业。除了本节提到的法规，在欧盟和英国，我们一直并将继续致力于监管改革或结构变化，包括但不限于：加强监管重点和关于可持续金融和ESG的具体欧盟法规；高级经理和认证制度(仅限英国)；偿付能力II；市场滥用监管；透明度指令II；第五洗钱指令；欧盟基准法规；货币市场基金监管；股东权利指令；证券化法规；以及刑事金融法。此外，尽管英国现在已经退出欧盟，但英国监管机构可能会选择实施未来的欧盟法规，并在英国实施这些法规，这些法规可能与欧盟法规有很大差异，并可能增加我们遵守不同规则集的复杂性和成本。
Columbia Threadneedle 公司或活动也受到各种当地国家或司法管辖区的监管，以及欧洲、加拿大、迪拜、香港、新加坡、韩国、南美和澳大利亚的相应监管机构的监管。随着我们在欧盟的发展，包括收购蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务，我们已经(并将继续)与卢森堡、爱尔兰和荷兰的监管机构进行更多的接触。
其他证券监管
根据《投资公司法》，Ameriprise证书公司作为一家投资公司进行监管。作为一家注册投资公司，Ameriprise证书公司必须遵守某些治理、披露、记录保存、运营和营销要求。美国证书公司向母公司支付股息，并受适用法律和与SEC和明尼苏达州商务部（银行部门）的谅解的资本要求。
美国信托公司主要受明尼苏达州商务部（银行司）监管，并遵守明尼苏达州法律规定的资本充足率要求。禁止接受存款、发放个人或商业贷款。作为税务合格退休计划和IRA的产品和服务提供商，我们的业务的某些方面，包括我们的信托公司的活动，属于DOL和财政部的合规监督，特别是关于ERISA的执行，以及适用于此类账户的税务报告要求。Ameriprise Trust Company，以及我们的投资顾问子公司，可能受ERISA及其相关法规的约束，只要他们作为ERISA下的"受托人"，就某些ERISA客户而言。
保险监管
我们的保险子公司受到其注册地或以其他方式获得业务许可的州和其他地区的监督和监管。这些规定影响了我们的退休和保障解决方案部门，以及我们包括在公司和其他部门的封闭式模块。这一规定和监督的主要目的是保护合同持有人和投保人的利益。总体而言，国家保险法律法规管理偿付能力标准、资本要求、
保险公司及其代理人的牌照、保险费率、保单表格、投资的性质和限制、定期报告要求和其他事项。此外，州监管机构还对保险公司的市场行为以及对保险和证券法的遵守情况进行定期检查。明尼苏达州商务部和纽约州金融服务部(“户籍监管机构”)对RiverSource Life的某些公司进行监管。除了受到其所在地监管机构的监管外，我们的RiverSource Life公司还受到各自授权进行业务交易的州的保险监管机构的监管。我们对RiverSource Life公司的财务监管范围很广，其财务交易(如公司间股息和投资活动)可能需要获得所在地监管机构的预先批准和/或持续评估。
适用于我们的咨询和财富管理部门的法规方面也适用于我们的退休和保障解决方案部门以及我们公司和其他部门的封闭式模块。例如，RiverSource的分销商注册为经纪交易商，以有限的目的充当我们的riversource通过Ameriprise Financial Services，LLC（“AFS”）和第三方渠道销售的年金和保险产品。此外，ERISA、SEC的最佳利益标准、州和其他受托人或最佳利益规则，以及其他类似标准和来自DOL的任何规则制定都与我们的保险和年金业务或产品相关。我们会继续检讨及分析这些法规对我们各业务线的潜在影响。
所有州都要求参加保险担保协会，该协会评估保险公司的费用(受法定限制)，以便为破产保险公司的投保人和合同持有人的索赔提供资金。这些评估通常基于成员保险公司在保险公司破产前的特定时期内在该州成员保险公司支付的所有保费中所占的比例份额。有关担保协会评估的更多信息，请参阅本年度报告第II部分，第10-K表格中第8项的合并财务报表附注25。
RiverSource Life公司提供的若干变额年金及变额人寿保险合约，以及支持该等合约的若干独立账户，构成并根据1933年证券法登记为证券，并根据1940年投资公司法（经修订）登记为投资公司。因此，这些产品受SEC和FINRA的监管。
美国财政部下属的联邦保险办公室（“FIO”）并没有实质性的监管职责，但除向总统和国会提交定期报告外，它还负责监督保险业及其监管框架的有效性。我们监控FIO的活动，以识别和评估潜在应用于我们业务的新兴监管重点。
我们的每个保险子公司均须遵守风险资本（“RBC”）规定，该规定旨在评估保险公司在投资、保险及其他风险方面的总调整资本是否充足。全国保险专员协会（“NAIC”）制定了所有州保险部门都采用的RBC标准。NAIC和州保险监管机构使用RBC要求来确定哪些公司值得采取旨在保护投保人的监管行动。NAIC RBC报告于12月31日完成，每年与法定财务报表一起提交。
我们的RiverSource Life公司如果其调整后的法定资本总额低于规定的RBC行动水平，将受到不同程度的监管干预。在公司行动层面，即调整后的总资本水平在加拿大皇家银行要求的100%至75%之间，保险公司必须向其主要州监管机构提交纠正行动计划。相对于RBC要求，调整后的总资本水平较低时，监管干预的水平更高。截至2022年12月31日，RiverSource Life和RiverSource Life of NY的资本水平远远超过州保险监管机构要求的公司行动水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实体 | | 公司行动水平RBC | | 调整后资本总额 | | %公司行动水平RBC |
| | (单位：百万，百分比除外) |
| RiverSource Life | | $ | 571 | | | $ | 3,103 | | | 543 | % |
| RiverSource Life of NY | | $ | 40 | | | $ | 320 | | | 801 | % |
Ameriprise Financial作为其保险子公司的直接和间接拥有人，须遵守明尼苏达州和纽约州（其保险子公司所在州）的保险控股公司法。这些法律一般要求保险控股公司在保险公司所在地州的保险部门登记，并提供有关控股公司结构内公司业务的某些财务和其他信息。
作为偿付能力现代化倡议的一部分，NAIC在2010年通过了对其保险控股公司制度监管法(“控股公司法”)的修订，以加强保险公司集团的监管，并创建了一个新的风险管理和自身风险与偿付能力评估(ORSA)范本法案。《控股公司法》修订侧重于整个保险控股公司制度，建立了监管机构监管学院的框架，加强了公司治理，并要求每年提交一份企业风险管理报告。《ORSA示范法案》要求保险公司每年创建并提交自己的风险偿付能力评估，这是对其风险管理职能和资本充足性的完整自我评估。这些
法律是由RiverSource Life的注册州明尼苏达州和纽约州颁布的。我们按照这些州的法律法规的要求完成并提交这些报告。保险监管在其他方面也超越了对保险公司的直接监管。例如，虽然明尼苏达州和纽约州尚未实施NAIC的“集团资本计算”，但获得批准的将为我们创建新的资本框架，这取决于FRB因下文讨论的2019年仍悬而未决的提案而产生的任何最终规则，该提案可能会取代明尼苏达州或纽约州的此类要求。
联邦银行和金融控股公司条例
Ameriprise Bank受OCC（联邦储蓄银行的主要监管机构）、消费者金融保护局（“CFPB”）以及作为Ameriprise Bank存款保险公司（“FDIC”）的监管。作为一家联邦特许储蓄银行，Ameriprise银行受管理银行业务所有方面的许多规则和条例的约束，包括贷款做法和与附属公司的交易。Ameriprise银行还受特定资本规则和资本分配限制，包括支付股息。如果美国银行的资本低于一定水平，OCC将被要求采取补救行动，并可以采取其他行动，包括对股息或业务活动施加进一步限制。此外，一系列《社区再投资法》（“CRA”）、公平贷款和其他消费者保护法律法规适用于Ameriprise Bank。
作为Ameriprise Bank的控股公司，Ameriprise Financial是一家储蓄和贷款控股公司，受FRB的监管、监督和审查。根据1956年《银行控股公司法》（"银行控股公司法"），Ameriprise Financial已选择被列为金融控股公司。此外，FRB对Ameriprise Financial的监管和监督包括审查、定期财务报告和审慎标准，如资本、流动性风险管理以及商业行为和内部治理参数。
根据《银行控股公司法》，银行控股公司及其银行子公司一般限于银行业务和与银行业务密切相关或附带的活动，超出这些活动将需要向FRB提出符合期要求。作为金融控股公司，我们可能从事金融性质的活动、金融性质的活动的附带活动或金融活动的补充活动，并且不会对存款机构或金融体系的安全和稳健构成重大风险。然而，未经FRB事先批准，我们不得直接或间接收购银行控股公司（或银行）任何类别有表决权股份或绝大部分资产的所有权或控制权，如无可用豁免的非金融公司。
为了保持美国企业作为金融控股公司的地位，美国企业银行作为美国企业唯一有保险的存款机构子公司，必须根据适用的法规保持“资本充足”和“管理良好”，并且必须在最近一次CRA审查中获得至少“满意”评级。此外，美国企业作为一家金融控股公司，必须保持“资本充足”和“管理良好”，才能保持其金融控股公司的地位。未能满足这些要求中的一项或多项将意味着，根据违规行为以及当时与FRB达成的任何协议，美国企业金融公司不能从事新的活动、继续某些活动或进行银行控股公司通常允许的收购以外的收购，直到此类违规行为得到纠正。
我们受制于通常所说的沃尔克规则。沃尔克规则禁止“银行实体”，包括我们及其附属公司，从事沃尔克规则定义的某些“自营交易”活动，但承销、与做市相关的活动、资产管理、降低风险的对冲和某些其他活动除外。沃尔克规则还禁止银行实体与“备兑基金”的某些投资和关系，有一些豁免和排除。它还要求银行实体拥有全面的合规计划，合理设计以确保和监测对沃尔克规则的遵守。
FRB于2019年9月为美国企业等主要从事保险活动的储蓄和贷款控股公司(“ISLHC”)提出了一项名为“积木方法”的新资本框架(仍未敲定)。一般而言，根据拟议的规则，ISLHC将被要求将基于国家的保险资本要求与非保险业务的银行资本要求相结合，以满足特定的最低总要求，并持有额外的资本保存缓冲。
附加母公司法规及其他法规
美国企业金融公司是一家上市公司，受美国证券交易委员会和纽约证券交易所(纽约证券交易所)关于公开披露、财务报告、内部控制和公司治理的规则和条例的约束。2002年《萨班斯-奥克斯利法案》的通过和《多德-弗兰克法案》的实施大大加强了这些规则和条例。
我们将在美国以外的多个地理区域开展业务。因此，我们持续关注欧盟立法的发展，以及我们开展业务的其他市场，以确保我们遵守所有适用的法律要求，包括在各个成员国实施的适用于金融机构的欧盟指令。由于我们开展的业务活动种类繁多，我们根据《欧盟金融集团指令》评估影响并监控我们的状况，该指令旨在对涉及银行、保险和投资活动的某些金融集团进行全球监管和审慎监管。
在2017年及随后的公告中，FCA宣布将逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，并与小组银行达成协议，在过渡期内继续提交LIBOR。除美元外的所有货币于2021年12月31日停止发布，美元LIBOR将在2023年6月之后停止发布。随着我们对美元以外货币的过渡如预期的那样进行，我们正在为停止和过渡美元LIBOR和其他银行间同业拆借利率(IBOR)在我们业务的各个方面做准备，并相信我们将在这些基准利率过渡到无风险利率时处于有利地位。
隐私、环境和反洗钱法
我们业务的许多方面均须遵守多个不同职能监管机构和执法机构有关使用和保护个人信息（包括客户和员工信息）的全面法律要求。这包括根据《Gram—Leach—Bliley法案》、《公平和准确信贷交易法案》、《健康保险携带和问责法案》（“HIPAA”）、《经济和临床健康卫生信息技术法案》（“HITECH”）以及越来越多的州法律法规（如纽约州金融服务部）通过的规则。 金融服务公司的网络安全要求，最近修订的欧盟数据保护立法，称为全球数据保护条例（“GDPR”），在各自的欧盟成员国英国实施。2018年《数据保护法》和英国GDPR以及我们在美国和欧盟以外运营的其他地区的数据保护规则。我们亦已实施政策及程序以回应这些要求。我们继续根据适用法律和内部数据保护政策，努力保护委托给我们的数据，包括采取措施减少身份盗窃或其他不当使用或披露个人信息的可能性，同时只收集正确实现业务目标和最佳服务客户所需的数据。在我们确实遇到事故的情况下，我们已制定并实施了网络安全事故应对手册，并在适当时定期执行和更新该手册。
作为不动产的所有者和经营者，我们遵守联邦、州、地方和外国的环境法律和法规。我们定期对我们自己的房地产以及投资房地产进行若干空气和水资源审查，以评估和支持我们遵守这些法律和法规。
2001年10月颁布了《通过提供拦截和阻止恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国法》，通常称为《美国爱国者法》。作为回应，我们加强了现有的反洗钱计划，并制定了新的程序和计划，包括加强我们的“了解您的客户”和“尽职调查”计划。我们不断检讨、更新和加强我们的反洗钱程序和计划。此外，我们将继续遵守英国的反洗钱法例。源自适用的欧盟指令和我们开展业务的其他司法管辖区采纳的国际倡议。
《交易所法案》报告和其他信息
我们在ir.ameriprise.com上维护着一个投资者关系网站。投资者也可以通过我们的主网站ameriprise.com，通过点击我们主页(ameriprise.com)底部的“投资者关系”链接访问该网站。我们使用我们的投资者关系网站向投资者宣布财务和其他信息，并提供美国证券交易委员会备案文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播。鼓励投资者和其他对该公司感兴趣的人不时访问投资者关系网站，因为信息不断更新和发布。此外，用户还可以注册，以便在发布新材料时收到自动通知。网站上的信息不会通过引用的方式纳入本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中。
项目1A.风险因素
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，包括下文所述的风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响，并可能导致我们普通股的交易价格下降。我们认为，根据我们目前所知的信息，以下信息确定了影响我们公司的重大因素。然而，我们公司面临的风险和不确定性并不局限于以下描述。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务产生不利影响。
市场风险
我们的经营业绩和财务状况可能会受到市场波动以及经济、政治和其他因素的不利影响。
我们的经营业绩和财务状况可能会受到市场波动以及经济和其他因素的重大影响。这些因素可以是全球性的、区域性的、全国性的或地方性的，包括：(1)市场的水平和波动，包括股票价格、利率、商品价格、货币价值和其他市场指数和驱动因素； (2)地缘政治紧张、恐怖主义和武装冲突；(3)政治、社会、经济和市场条件；(4)资金的可获得性和成本；(5)正在发生的2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行或其他全球卫生紧急情况；(6)技术变化和事件；(7)
这些因素包括：(I)美国和外国政府的财政和税收政策；(Viii)美国和外国政府避免政府证券违约的实际或预期能力；(Ix)信贷和对冲市场的可用性和成本；(X)持续的通胀环境；(Xi)投资者对金融市场的情绪和信心；(Xii)自然灾害，如天气灾难和广泛的突发卫生事件。此外，消费者经济变量的变化，如个人破产申请的数量和规模、失业率、物业价值下降，以及消费者信心和消费者债务的水平，可能会对消费者贷款水平和信贷质量产生重大影响，这反过来可能会影响我们所有业务的客户活动。这些因素也可能对我们实现战略目标的能力产生影响。
美国和全球市场状况(例如新冠肺炎疫情和随后的经济环境造成的市场状况)的下降和波动过去曾影响过我们的业务，现在正在影响我们，而且可能会再次影响我们。我们的业务一直受到美国和全球资本市场和信贷危机的不利影响，信用风险的重新定价，股票市场的波动和下跌，以及美国和全球经济的压力或衰退。我们的每个细分市场都在这些市场运营，为我们和我们的客户提供证券、贷款、衍生品、另类投资、种子资本和其他承诺的敞口。很难预测上述不利条件将在何时、多长时间和多大程度上存在，我们的哪些市场、产品和业务将受到直接影响，以及我们的客户可能在多大程度上寻求就受这些条件影响的投资业绩提出索赔。因此，这些因素可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
这些因素也会影响客户的行为。市场低迷、停滞和波动可能导致并已经导致个人投资者限制或减少他们在全球市场的参与，对我们的零售业务和/或我们的产品销售产生负面影响。市场条件、监管行动、税法和我们竞争激烈的行业环境是我们共同基金、OEIC、SICAVs、单位信托、投资信托和其他集合投资工具的现有股东、我们年金产品的合同持有人和我们保护产品的投保人可能选择提取这些产品(或某些保护产品，以减少他们的提取活动)的现金价值的原因之一。如果我们无法提供适当的产品替代方案，鼓励客户在面对实际或预期的市场波动时继续购买，我们的销售和管理费收入可能会下降。
市场(包括股票、固定收益、房地产、基础设施和其他市场)的低迷和波动已经并可能在未来对我们的资产管理服务、零售咨询账户、可变年金合同、银行产品和其他产品的收入和回报产生不利影响。由于这些产品和服务的盈利能力主要依赖于与所管理资产价值相关的费用，因此市场下跌将减少我们的收入，因为我们管理的投资资产的价值将会减少。此外，我们很大一部分收入来自与哥伦比亚管理共同基金家族的投资管理协议，该协议可在60天通知后终止。尽管一些管理投资管理服务的合同会因未能达到业绩基准而被终止，但机构和个人客户可以随意或在相对较短的时间内终止与我们或我们的财务顾问的关系。此外，我们向客户提供的许多产品和服务都是由第三方提供的，对这些金融产品和服务(或整个金融业)的负面看法可能会影响我们客户的提款和赎回数量或减少购买，这将对我们管理的资产水平产生不利影响。我们的客户也可以减少管理资产的总量或将他们的资金转移到具有不同利率结构的其他类型的账户，原因有很多，包括投资业绩、现行利率的变化、投资偏好或投资管理策略的变化(例如，“主动”或“被动”投资风格)、我们(或我们的顾问)在市场上声誉的变化、ESG因素、客户或关系管理的变化、关键投资管理人员的流失和金融市场表现。管理资产的减少，以及相关收入和收益的减少，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的大多数可变年金产品包含有保证的最低死亡福利，而我们现行的大多数可变年金产品包含有保证的最低提取和累积福利。股票和/或债券市场的下跌或波动可能导致保证的最低收益高于经常账户价值所支持的水平，这将对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。随着时间的推移，停止销售新的固定年金和具有生活福利的可变年金将降低这种风险。尽管我们已对可变年金合约的部分担保进行对冲，以减少股票和/或债券市场下跌或波动的财务损失，但不能保证此类下跌或波动不会对某些产品或产品线的盈利能力或我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。此外，由于股票市场的波动，以及广泛的市场和监管驱动的对冲交易对手抵押品要求的变化，对冲我们对这些担保责任的成本增加了。此外，波动性加剧(以及放弃伦敦银行同业拆借利率作为被广泛接受的利率基准)给未来的对冲有效性带来了更大的不确定性。
利率的变化可能会影响我们的经营业绩和财务状况。
我们的某些保险、年金、投资产品、包裹费和银行产品对利率波动(包括信用利差的变化)非常敏感，这可能会导致与此类波动相关的未来影响与我们的历史成本不同。此外，利率波动可能会导致我们一些可变年金产品中包含的某些最低保证福利的估值出现波动，我们认为这是由于
新冠肺炎大流行。此外，随着利率的提高，可变年金产品的对冲也将增加用于流动性需求的抵押品。根据利率上升的速度和其他因素，我们可能需要获得成本更高的流动性来源，这可能对我们的盈利能力、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
利率波动亦可能对我们投资组合的业绩造成不利影响。在市场利率下降或低利率停滞期间，我们收取的浮动利率投资利息减少，我们被迫将所收取的现金重新投资于低收益高等级工具或低信贷工具的投资，作为利息或本金回报，以维持可比较的回报。某些可赎回固定收益证券的发行人也可能决定提前偿还债务，以便以较低的市场利率借款，这增加了我们可能不得不将这些证券的现金收益再投资于收益率较低或信用较低的工具的风险。
如果利率恢复到一段长期的低水平，我们的利差可能会减少或变为负值。由于与我们若干业务相关的负债（例如长期护理及附带二级担保的全民人寿以及浮动年金的担保福利）的长期性质，低长期利率持续下跌或停滞可能使我们面临再投资风险及增加对冲成本。我们定期检讨并在适当情况下调整我们的假设。
随着市场利率的上升，我们可能会为利率敏感型产品提供更高的信贷利率，如万能人寿保险和面额凭证，我们可能会提高现行产品的信贷利率，以保持这些产品的竞争力(这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响)。由于投资资产的收益率可能不会像目前的利率那样快速增长，我们可能不得不接受较低的利差，从而降低盈利能力，或者面临销售下降和现有合同和相关资产的更大损失。此外，市场利率上升可能会导致更多的保单退保人、人寿保险和年金合同的撤资以及保单贷款的请求，或者由于投保人、合同持有人和客户寻求将资产转移到被认为具有更高回报的产品，某些银行或证书产品的需求发生变化。这一过程可能会导致我们的业务比预期更早地流出现金。这些撤资和交出可能需要在这些资产因市场利率上升而价格较低的时候出售，这可能会导致投资损失。此外，市场利率的上升可能会导致结构性抵押贷款资产的某些现金流延长。保单退还和提款的增加也可能要求我们加快递延收购成本(“DAC”)或其他无形资产的摊销，或导致商誉减值，这将增加我们的支出并减少我们在此期间的净收益。如果较高的市场利率导致资金流入利率敏感型产品(如面额凭证和某些银行产品)或产品行为的其他变化，我们的资本金要求可能也会增加。
不利的资本及信贷市场状况或我们的信贷评级下调可能会严重影响我们满足流动资金需求的能力、我们的资金来源及我们的资金成本。
资本和信贷市场的波动、不确定性和混乱可能会减少可用的流动性，我们可能需要支付费用和股息。如果市场状况阻碍我们获得资金，我们的业务可能会受到影响。
我们的流动性需求主要通过我们的储备和我们业务产生的现金来满足。我们相信，我们维持的现金和证券水平，加上来自投资和运营的预期现金流入，足以满足预期的短期和长期付款义务。如果目前的资源不足以满足我们的需求，我们可以获得银行债务等融资来源。额外的融资取决于各种因素，如市场状况、普遍的信贷可获得性、交易活动的数量、金融服务业的整体信贷可获得性、我们的信用评级和信贷能力、我们监管机构的行动，以及股东、客户或贷款人的看法。
此外，各种评级机构公布的财务实力评级，作为衡量保险公司履行合同持有人和投保人义务的能力的一个指标，对于维持公众对我们产品、我们的竞争地位和我们产品的营销能力的信心非常重要。未来财务实力评级的任何下调，或宣布下调的可能性，都可能在多方面对财务状况及经营业绩造成重大不利影响，包括：（i）减少保险及年金产品及投资产品的新销售；（ii）对我们与顾问及产品的第三方分销商的关系造成不利影响；（iii）大幅增加合约持有人及保单持有人的交单及撤回保单的次数或金额；（iv）要求我们降低我们许多产品及服务的价格以保持竞争力；及（v）对我们获得再保险或获得合理再保险定价的能力造成不利影响。
评级机构已经并可能继续增加其信用审查的频率和范围，上调评级机构模型中用于维持评级水平的资本和其他要求(包括调整他们查看推动这些要求的我们公司的业务组合的框架)，或下调适用于特定证券类别或类型的机构的评级，我们的评级可以随时更改，而无需评级机构的任何通知。
阻碍我们获得资本的市场状况或评级机构的决定可能会限制我们实现法定资本目标、产生手续费收入和市场相关收入以满足流动性需求以及获得增长业务所需资本的能力。因此，我们可能被迫推迟筹集资金，发行不同类型的资本，而不是更有效地配置
这样的资本，或承担不具吸引力的资本成本，可能会降低我们的盈利能力，并显著降低我们的财务灵活性。
商业风险
激烈的竞争和规模经济对较大竞争对手的规模经济可能会对我们维持或增加市场份额和盈利能力产生负面影响。
我们的业务在竞争激烈的行业中运营，包括经纪自营商、银行、资产管理公司、保险公司和其他金融机构，其中一些机构的市场份额更大，在技术和分析方面的投资更多，在广告和品牌方面的投资更多，监管更少，财务资源更多。此外，我们的竞争对手可能能够更好地应对行业变化导致的趋势、结构变化或资产移动，以应对美国和世界各地不确定的监管环境。我们可能会经历销售额下降、成本上升、技术过时或其他可能对我们的运营结果产生负面影响的发展。
与竞争对手相比，我们的投资表现下降可能对我们的收入和盈利能力产生负面影响。
投资业绩是我们零售和机构资产管理产品和服务的关键竞争因素。强劲的投资业绩有助于确保我们的产品和服务被客户保留，并创造新的产品和服务销售。它还可能导致晨星(Morningstar)或理柏(Lipper)等评级机构给予更高的评级，这可能会加剧上述影响。强劲的投资业绩及其影响是我们宣布的增长管理资产和更大规模经济目标的重要因素。
我们不能保证未来的投资业绩将如何与我们的竞争对手相比，也不能保证历史业绩将预示未来的回报。与我们的竞争对手相比，投资业绩的任何下降或感觉到的下降都可能导致我们共同基金和其他投资产品的销售下降，赎回增加，以及机构资产管理关系的终止。这些影响可能会减少我们管理的资产总额，并降低管理费。糟糕的投资表现也可能对我们通过非关联第三方扩大产品分销的能力产生不利影响。此外，我们的顾问在共同基金销售中的任何市场份额的下降都可能进一步减少利润，因为其他公司的共同基金的销售利润低于我们自营基金的销售。
我们在吸引和留住关键人才方面面临激烈竞争。
我们的持续成功在很大程度上取决于我们在竞争激烈的市场中吸引、激励、吸引和留住合格人才的能力。金融服务业一直是一个竞争激烈的行业；然而，我们目前正在经历劳动力市场活动的激增。更高的流动率，进入劳动力大军的人数减少，对灵活性和完全远程工作的需求增加，以及由于通胀环境而对工资敏感，导致劳动力短缺，劳动力成本增加，招聘和留住人才变得复杂。我们继续评估风险并对员工进行投资以保持竞争力，但我们也认识到，营业额增加的可能性可能会影响我们吸引、支持和留住客户的能力。我们还依赖我们的顾问网络来推动我们的财富管理业务的增长和业绩，我们产品的很大一部分销售也是如此，财务顾问的招聘环境竞争激烈。此外，我们资产管理产品和服务的投资表现，以及我们客户对我们产品和服务的保留，取决于我们的投资组合经理和分析师的战略和决定。行业内不时存在监管驱动或其他趋势和发展，例如围绕经纪人招聘协议的变化或联邦贸易委员会最近围绕竞业禁止协议提出的建议(以及类似的州建议和一般审查)，这可能会潜在地影响我们与竞争对手之间的动态或对我们的业务产生负面影响。如果与我们客户保持关系的员工或顾问离开，我们可能无法保留有价值的关系，我们的客户可能会选择离开，转投竞争对手。如果我们长期无法吸引和留住合格的人员，或者我们的招聘和留住成本大幅增加，我们的财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
其他金融机构或其他第三方的负面表现或违约可能对我们造成不利影响。
我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，我们经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括经纪自营商、商业银行、投资银行、对冲基金、保险公司、再保险公司、投资基金和其他机构。美国和全球金融服务机构的运营是相互关联的，一个或多个金融服务机构的财务状况下降可能会使我们面临信贷损失或违约，限制我们获得流动性或以其他方式扰乱我们的业务运营。虽然我们定期评估我们对不同行业和交易对手的风险敞口，但特定机构的业绩和财务实力会受到快速变化的影响，其时间和程度无法得知。
与其他金融机构的产品和证券的许多交易和投资使我们在交易对手违约的情况下面临信用风险。关于担保交易，当我们持有的抵押品无法变现或以不足以收回全部贷款或衍生工具风险的价格清算时，我们的信用风险可能会加剧。我们对金融机构的风险敞口还包括无担保债务工具、衍生品交易(包括在保证收益的可变年金合同上对冲风险的衍生品交易)、再保险、回购和承销。
安排和股权投资。这些资产账面价值的任何此类损失或减值都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们拥有的固定到期证券的发行人可能拖欠本金和利息。我们的部分固定到期证券的评级可能低于投资级。我们的固定到期证券组合或消费信贷持有的价值因违约相关的下降可能导致我们的净利润下降，也可能导致我们向我们的部分受监管的子公司注资，这可能需要我们在不利的市场条件期间获得资金。
资本和信贷市场波动或特定产品或证券的突然贬值(如加密货币发生的情况)可能会加剧并加剧第三方违约、破产申请、止赎、法律行动和其他事件的风险，这些事件可能限制或限制我们和我们客户获得现金和投资的价值。尽管我们没有被要求这样做，但我们在过去和将来都选择赔偿客户因此类事件而遭受的损失，向客户提供与我们管理的产品相关的临时信贷或流动性或其他支持，或为我们管理的金融产品提供信贷流动性或其他支持。如果我们选择提供额外的支持，我们可能会因我们提供的支持而蒙受损失，并产生与支持相关的额外成本，包括融资成本。这些损失和额外成本可能是实质性的，并可能对我们的运营结果产生不利影响。如果我们采取此类行动，我们还可能限制或以其他方式利用我们的公司资产，限制我们将这些资产用于其他目的的灵活性，并可能被要求筹集额外资本。
我们可能无法维持我们的非附属第三方分销渠道，非附属产品的销售可能会减少我们自己产品的销售。
我们通过独立的第三方顾问和金融机构分销我们的许多投资产品。维持和深化与这些非附属分销商的关系是我们增长战略的重要组成部分，因为强大的第三方分销安排增强了我们营销产品或服务客户的能力，并增加了我们的管理资产、收入和盈利能力。由于投资顾问行业的竞争对手和产品众多，以及监管和消费者趋势推动分销商的合规、披露和风险管理要求不断升级，因此进入分销渠道面临激烈竞争。我们与分销商的关系需定期协商，这可能导致分销成本增加和/或我们销售的产品数量减少。
因此，不能保证我们已经建立的分销关系将继续下去。任何这种第三方分销商准入的减少都可能对我们营销我们的产品以及在我们的咨询和财富管理和资产管理部门创造收入的能力产生实质性的不利影响。此外，分销我们产品的成本的任何增加或可供销售的产品类型或数量的减少都可能对我们的收入和盈利能力产生实质性影响。
向客户销售第三方产品（以及进一步扩大我们的顾问网络的产品套件，以包括非附属保险公司和资产管理公司的其他产品）可能会降低我们公司自身产品的销售，导致更高的投降或赎回，或其他可能无法完全被更高的分销收入或其他利益所抵消的发展，可能对我们的经营业绩造成不利影响。
我们对固定到期日及股本证券的估值可能包括方法、估计及假设，这些方法、估计及假设须受不同诠释所规限，并可能导致投资估值变动，从而可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大不利影响。
固定到期日、股权、买卖证券及短期投资（按公平值于综合资产负债表呈报）占我们现金及投资资产总额的大部分。管理层在缺乏市场报价的情况下厘定公平值，乃根据估值方法、我们认为可比较的证券以及视乎情况而认为适当的假设而厘定。公平值估计乃于特定时间点根据可得市场资料及有关金融工具之判断作出，包括估计预期未来现金流量之时间及金额以及发行人或对手方之信贷状况。估计公平值时考虑的因素包括：票面利率、到期日、估计年期、赎回拨备、偿债基金要求、信贷评级、发行人所属行业、现行利率及信贷息差，以及可比证券的市场报价。使用不同方法及假设可能对估计公平值金额造成重大影响。
在市场动荡期间，包括利率大幅上升或高利率以及信用利差迅速扩大或流动性不足的时期，可能很难对我们的某些证券进行估值。可能有某些资产类别处于活跃的市场，具有大量可观察到的数据，但由于金融环境的原因，这些资产类别变得缺乏流动性。在这种情况下，某些证券的估值可能需要额外的主观性和管理层的判断。因此，估值可能包括不太容易观察到的投入和假设，可能需要更大的估计以及更复杂的估值方法，这可能导致价值低于投资最终可能出售的价值。此外，迅速变化和意想不到的信贷和股票市场状况可能会对我们综合财务报表中报告的证券估值产生重大影响，期间之间的价值变化可能会有很大差异。价值的下降可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。
就若干贷款及投资计提拨备金额的厘定须经管理层评估及判断，并可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大影响。
拨备金额的厘定因投资类型而异，并基于我们对与各资产类别相关的固有及已知风险的定期评估及评估。
管理层运用其最佳判断评估证券估计公平值下跌的原因及评估收回前景。管理层对证券的评估所固有的是对发行人业务及其未来盈利潜力的假设和估计。贷款拨备金额乃根据资产之预期年期厘定，并考虑过往事件、现时状况及合理及具支持性之经济预测。 这些评价和评估会随着情况的变化和新的信息的出现而修订。历史趋势可能不代表未来的减值或备抵。
我们的部分投资相对缺乏流动性，我们可能难以出售这些投资。
我们将一部分自有资产投资于某些私人配售的固定收益证券、抵押贷款和有限合伙权益，所有这些都相对缺乏流动性。截至2022年12月31日，这些资产类别占我们投资组合账面价值的8.2%。如果我们在短时间内需要超过我们正常现金需求的大量现金，我们可能难以及时出售这些投资，或者被迫以低于我们原本能够实现的金额出售，或者两者兼而有之，这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。
取消LIBOR可能会对我们持有的某些衍生品和浮动利率证券的利率和价值、我们进行的活动以及其价值与LIBOR挂钩的任何其他资产或负债产生不利影响。
取消伦敦银行同业拆息并过渡至替代参考利率，可能会对一系列金融产品的价值、回报和交易市场产生不利影响，包括我们金融资产和负债中包括的任何基于LIBOR的证券、贷款和衍生品。美元LIBOR预计将在2023年6月30日前逐步取消，取而代之的是有担保的隔夜融资利率，所有其他LIBOR货币将在2021年12月31日前逐步取消。要过渡到新的美元基准汇率，还需要继续进行工作。此外，伦敦银行同业拆息在逐步淘汰期间的表现可能与过去有所不同，这可能导致利息支付减少和某些资产的价值减少，以及某些按市值计价的衍生工具的波动。因此，很难预测放弃LIBOR对我们持有的各种衍生品、浮动利率证券和其他证券、我们在各种业务中进行的活动以及任何其他资产或负债(以及合同权利和义务)的全面影响，这些资产或负债的价值与LIBOR挂钩。这些产品和工具的价值或盈利能力以及我们的运营成本可能会受到不利影响，直到旧的和新的产品、工具和合同的新参考利率和备用措施投入商业使用。
保险风险
其他保险公司的倒闭可能要求我们向国家保险保证基金支付更高的摊款。
法律要求我们的保险公司在其获准营业的州都是保证基金协会的成员。如果一家或多家非附属保险公司无力偿债，我们的保险公司可能会因向保证基金协会支付评估费的规定而受到不利影响。近年来，美国经济和金融市场的不确定性和波动性削弱了或可能削弱了许多保险公司的财务状况，包括目前处于破产管理的保险公司，增加了在清盘命令下触发担保基金评估的风险。
倘我们再保险安排的对手方违约或未能履行其责任，我们可能面临我们寻求减轻的风险，这可能对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们使用再保险来减轻我们的某些风险。再保险并不免除我们对投保人和合同持有人的直接责任，即使再保险人对我们负有责任。因此，我们对我们的再保险公司（包括Commonwealth和Genworth Life Insurance Company）承担信贷和履约风险。2016年7月，我们与Genworth Life Insurance Company敲定了多项保密增强措施，并在常规审核过程中与我们的户籍监管机构和评级机构共享。再保险人无力偿债或无力或不愿根据我们的再保险协议条款付款，可能对我们的财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
倘我们就未来保单利益及索偿或未来凭证赎回及到期日之储备不足，我们可能须增加储备负债，这将对我们的经营业绩及财务状况造成不利影响。
我们设立储备作为负债估计，以应付保单、年金及投资凭证合约下的未来责任。储备金并不代表负债的准确计算，而是我们预期在一段时间内产生的合约福利及相关开支的估计。吾等于建立储备时作出的假设及估计需要对未来经验作出若干判断，因此固有地不确定。吾等无法准确厘定吾等将为合约福利支付的实际金额、付款时间，或支持吾等列明储备的资产是否会增加至吾等在支付福利或索偿前估计的水平。我们不断监控我们的储备水平。倘吾等得出结论认为吾等的储备不足以支付实际或预期的合约利益，吾等将须增加储备，并于吾等作出厘定的期间在收益表中支出，这将对吾等的经营业绩及财务状况造成不利影响。
我们的保险盈利能力取决于我们的假设，包括有关发病率、死亡率和福利使用以及我们保单和年金合约的未来持续性的假设。
我们定价， riversource残疾保险(以及历史上的LTC保险)以及一些基于预期索赔支付模式的年金产品，这些产品源于我们对投保人和合同持有人的假设，包括费用、费用、投资回报以及发病率和死亡率。这些产品的长期盈利能力取决于我们的实际体验与我们的定价假设如何比较。由于许多原因，实际经验可能与我们的假设不同，在持有保险产品的时间内。如果死亡率高于我们的定价假设，我们可能需要根据人寿保险保单和年金合同支付比我们预期的更多的最低死亡抚恤金。
我们的人寿保险及递延年金产品的价格及盈利能力部分基于与持续性（保单或合约从一个期间持续有效的概率）相关的假设。就我们的大部分人寿保险及递延年金产品而言，实际持续性低于我们的持续性假设可能会对盈利能力造成不利影响，尤其是在保单或合约的早期，因为我们需要加快摊销我们就收购保单或合约而递延的开支。
就我们的长期保险、附带二级担保的万能人寿保单及附带保证最低提取利益的变额年金而言，实际持续保险高于我们的持续保险假设可能对盈利能力造成负面影响。如果这些保单的有效期超过我们的假设，我们可能需要支付比我们在定价或部分再保险这些产品时所预期的更大的保险金。
我们的索赔经验可能与我们的定价假设有重大差异的风险对我们的长期保险产品尤其重大，尽管我们有能力在监管部门批准下实施未来价格上涨。虽然我们在2003年停止提供长期保险产品，但长期保险保单提供长期保险，因此，我们的实际索赔经验将在多年后出现。我们预测长期保险未来索赔率的能力比人寿保险更有限。我们已设法在一定程度上缓和这些不确定性，方法是在保单承保时为长期保险保单进行部分再保险，并将我们目前的独立长期保险产品限于由无关联第三方保险公司全面承保的保单，我们亦已实施费率上调，并就若干有效保单提供减少福利选择。
由于我们有关持续经验的假设本身具有不确定性，倘实际持续经验与该等假设不同，则未来保单利益及索偿的准备金可能会被证明不足。虽然我们的部分产品允许我们在保单或合同有效期内增加保费，但我们不能保证这些增加将足以维持盈利能力。此外，其中一些定价变化需要监管部门的批准，但可能不会到来。此外，我们的许多产品不允许我们在保单或合同有效期内增加保费或限制这些增加，而某些其他产品（主要是LTC保险）的保费未经监管部门事先批准不得增加。经验与持久性定价预期的重大偏差可能会对我们产品的盈利能力产生不利影响。
运营风险
未能保护我们的声誉可能会对我们的业务造成不利影响。
我们的声誉是我们最重要的资产之一。损害我们的声誉可能会对我们的业务和前景造成重大损害。声誉损害可能来自多种原因，包括诉讼或监管行动、未能提供最低服务和质量标准、合规失败、我们财务实力或流动性的任何已知或实际弱点、客户或潜在客户对我们处理某些政治、环境、社会或治理主题的方式的感知失败、技术故障、网络安全攻击或其他安全漏洞(包括企图入侵或无意披露)，从而导致客户或员工个人信息的不当披露、不道德或不当行为，以及我们的员工、顾问和交易对手的不当行为或错误。此外，未能开发新产品和服务，或未能成功管理相关的运营风险，可能会损害我们的声誉，并可能使我们面临额外成本、负面公关或社交媒体活动。与我们行业相关的不利发展也可能对我们的声誉造成负面影响，或导致更严格的监管或立法审查或针对我们的诉讼。
在我们的每一项业务中都可能发生不当行为或错误。我们不能总是阻止员工和顾问的不当行为，我们采取的预防和发现此类活动的预防措施可能并不在所有情况下都有效。防止和发现我们的加盟商顾问中的不当行为，他们不是我们公司的员工，这带来了额外的挑战，并可能对我们的业务产生不利影响。我们的声誉取决于我们对利益冲突的持续识别和缓解。我们有程序和控制措施，旨在识别、解决和适当披露感知到的利益冲突，尽管如果我们未能或似乎未能适当地解决利益冲突，我们的声誉可能会受到损害。
此外，美国证券交易委员会和其他联邦和州监管机构，以及外国监管机构，都加强了对潜在利益冲突的审查。潜在的或已察觉到的冲突可能会引起诉讼或执法行动。此外，监管机构对利益冲突的审查以及与利益冲突相关的诉讼可能会降低我们的客户进行可能发生此类冲突的交易的意愿，这将对我们的业务产生不利影响。
我们可能面临应对气候变化的直接或间接影响。
气候变化可能会增加与天气相关的灾难的严重性和频率，或者对我们的投资组合或投资者情绪产生不利影响。这包括可能增加与天气有关的灾害和流行病的频率和严重程度。此外，气候变化监管可能会影响我们持有其证券的公司和其他实体的前景，或者我们继续持有其证券的意愿。气候变化也可能影响投资者对公司和我们投资组合中的投资以及通过第三方向客户提供的投资的情绪。它还可能影响其他交易对手，包括再保险公司，并影响投资的价值，包括我们为他人持有或管理的房地产投资。我们无法预测或估计气候变化或相关法规对我们的长期影响。
我们的运营系统和网络(以及我们的特许经营顾问的系统和网络)受到不断变化的网络安全或其他技术风险的影响，这可能会导致机密信息泄露、我们的专有信息丢失、我们的声誉受损、我们的额外成本、监管处罚和其他不利影响。
我们的业务依赖于内部和第三方控制和操作的技术系统和网络来处理、传输和存储信息，包括我们客户、员工和顾问的个人信息以及我们的专有信息，并进行我们的许多商业活动和交易。维护这些信息以及这些系统和网络的安全和完整性，并适当地应对任何网络安全和隐私事件(包括企图)，对于我们业务运营的成功至关重要，包括我们的声誉、我们的顾问和客户的留住，以及我们的专有信息和客户的个人信息的保护。到目前为止，我们没有遇到任何对我们的中央控制系统和网络的实质性破坏或干扰。然而，我们经常面对和应对这种不断变化的威胁，并通过使用持续监测和不断改进我们的安全和事件应对能力，迄今能够检测和应对这些事件，而不会造成客户金融资产或信息的重大损失。
我们和我们的顾问以及我们的服务提供商也受到了网络钓鱼和鱼叉式网络钓鱼诈骗、社会工程攻击、账户接管、恶意软件引入、电子入侵企图和提交欺诈性付款请求等威胁。企图钓鱼攻击的数量每年都在大幅增加，预计这种情况还会继续下去。第三方或内部人士未来可能发生的企图或成功的违规或干扰行为，可能会对我们的业务、声誉、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
就公司而言，各种法律和法规，在某些情况下是合同义务，要求我们建立和维护公司政策以及技术和业务措施，旨在保护敏感的客户、员工、承包商和供应商信息，并应对网络安全事件。我们自己制定了政策，并实施了此类技术和运营措施，并制定了政策，要求我们的服务提供商和特许经营商顾问也这样做，他们各自在当地控制着自己的技术运营。我们员工中混合工作的增加增加了监控和处理程序的复杂性。我们业务或技术进步的变化也可能需要我们的系统、网络以及数据安全和响应措施进行相应的变化。在访问我们的产品和服务时，我们的客户可能会使用位于我们安全控制环境之外的计算机和其他设备。随着这些威胁以及政府和监管机构对相关风险的监督继续发展，我们可能需要花费额外的资源来增强或扩大我们目前维护的技术和运营安全和响应措施，或者我们允许特许经营顾问在当地维护和控制这些措施。
尽管我们已经采取并可能在未来采取措施来应对和缓解网络安全、隐私和技术风险，但我们不能确定我们的系统和网络不会受到成功的攻击、入侵或干扰。我们也不能确定特许经营顾问是否会遵守我们在这方面的政策和程序，或者客户是否会从事安全可靠的在线实践。任何此类事件都可能导致运营中断，以及对我们的专有信息或客户、员工、供应商或顾问个人信息的未经授权的访问或披露或丢失，这反过来可能导致法律索赔、监管审查和责任、声誉损害、应对、消除或减少进一步暴露的成本、客户或顾问的损失或对我们业务的其他损害。虽然我们维持网络责任保险，同时提供第三方责任和第一方责任保险，但它可能无法保护我们免受所有与网络安全或隐私相关的损失。此外，如果我们违反了关于供应商数据的任何保密或安全义务或与数据相关的损失，我们可能会受到赔偿费用和对第三方的责任。此外，广泛向消费者和公众通报此类事件的趋势可能会在发生违规事件时加剧对我们的业务、声誉、财务状况或运营结果的损害。即使我们成功地保护了我们的技术基础设施和敏感数据的机密性，并进行了适当的事件响应，我们也可能会在应对任何此类攻击以及采用
实施和维护适当的安全措施。此外，我们的监管机构可能会要求我们的公司对我们的特许经营顾问的行为、错误或不作为负责，即使他们采购和控制了他们用来在当地运营业务的大部分有形办公空间和技术基础设施。
防止系统中断和操作错误对我们的业务非常重要。如果我们的电信或数据处理系统持续中断，或在操作执行中出现其他故障，可能会损害我们的业务。
操作错误以及系统或网络中断可能会延迟和中断我们的运营。中断可能是由于服务提供商员工的错误、渎职或其他操作故障、员工或顾问的错误或渎职、包括黑客在内的第三方的干扰、我们新技术的实施、现有技术的维护或自然灾害造成的，每一种情况都可能影响我们运行系统的能力或遇到不同的停机时间。尽管我们计划在我们的系统中实现弹性，但如果我们的计划不能如预期那样工作，我们可能会面临额外的停机时间或数据丢失。我们的财务、会计、数据处理或其他操作系统和设施可能因完全或部分无法控制的事件而无法正常运行或报告数据、连接中断或以其他方式失效，从而对我们处理交易或向客户提供产品和服务的能力造成不利影响。此外，虽然我们要求它们以合同形式存在，但我们无法控制由我们的服务提供商或特许经营顾问实施的任何业务连续性或事件响应计划的执行。
我们依赖第三方服务提供商和供应商提供某些通信、技术和业务功能以及其他服务，我们面临其运营失败的风险(包括但不限于因大病、因数据报告不准确、不及时或其他不足而导致的员工流失)、技术或安全故障、任何结算代理、交易所、结算所或其他第三方服务提供商的终止或能力限制，以及我们用来促进我们的证券交易和其他产品制造和分销活动的组件提供商。随着投资者的兴趣和金融市场日益复杂的产品和访问这些产品或客户账户的技术手段的发展，我们的部署加剧了这些风险。任何此类失败、终止或限制或有缺陷的执行或响应都可能对我们实现交易、服务客户、管理风险敞口或以其他方式实现预期结果的能力产生不利影响。
风险管理政策和程序可能无法充分有效地识别或减轻所有市场环境、产品、供应商的风险，或应对所有类型的风险，包括员工和财务顾问不当行为。
我们识别、监控和管理风险的政策和程序可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口或针对所有类型的风险。我们管理风险和相关风险的许多方法都是基于我们对观察到的历史经验或对未来经验的预期(例如市场行为、客户/投保人行为、死亡率等)的使用。或基于历史模型的统计数据。经验可能不会像预期的那样出现，在市场波动期间，或者由于不可预见的事件，历史上得出的经验和相关性可能是无效的。因此，这些方法和模型可能无法准确预测未来的暴露，这可能比我们的模型所显示的要大得多。此外，有些控制是手动的，受到固有限制。这可能会导致我们的投资损失，或者导致我们的对冲和其他风险管理策略无效。其他风险管理方法依赖于对有关市场、客户、灾难发生或我们可以公开获得或以其他方式获得的其他事项的信息的评估，这些信息可能并不总是准确、完整、最新或得到适当评估。
我们的财务业绩还要求我们开发、有效管理和营销新的或现有的产品和服务，以适当地预测或响应行业的变化和不断变化的客户需求。开发和推出新的产品和服务，包括创建资产管理和其他侧重于环境、社会和治理问题的产品，需要持续的创新努力，可能需要大量的时间、资源和持续的支持。
管理营运、法律及监管风险需要（其中包括）适当记录及核实大量交易及事件的政策及程序，而该等政策及程序未必能完全有效地减轻我们在所有市场环境或所有类型风险（包括与主要供应商有关的风险）。保险及其他传统风险转移工具可能由我们持有或提供，以管理某些风险，但它们受免赔额、共同保险、限额及保单除外条款的规限，以及对手方拒绝承保、违约或无力偿债的风险。
作为控股公司，我们依赖附属公司向我们转移资金以支付股息及履行我们的责任的能力。
我们作为附属公司的控股公司，我们绝大部分业务均通过该附属公司进行。股息及来自附属公司的资本回报，以及根据与附属公司的公司间安排允许支付予我们的款项，是我们支付股东股息及履行财务责任的主要现金来源。该等责任包括我们的经营开支以及借款的利息及本金。倘吾等根据派付股息或返还资本及公司间安排从附属公司收取的现金不足以为任何该等责任提供资金，吾等可能须透过产生额外债务、发行额外股本或出售资产筹集现金。倘发生上述任何情况，可能会对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。
保险、银行和证券法律法规，包括FCA的投资公司审慎制度、FRB关于ISLHC新资本框架的2019年建议、被称为“积木法”和NAIC的“集团资本计算”(代表以保险为重点的资本框架)，可能会规范我们许多子公司(如保险、银行、经纪子公司和面额证书公司)支付股息、返还资本或进行其他允许付款的能力，或对我们的资本结构和子公司的股息或其他付款产生实际影响。此外，评级机构有效地对我们的公司和我们的保险公司子公司施加了各种资本要求，以使我们保持我们的评级和我们保险子公司的评级。我们必须在这些各方拼凑而成的法规和资本预期的预期内管理我们的业务。随着资产价值下降或我们业务的其他财务驱动因素恶化，我们和我们的子公司支付股息、返还资本或支付其他允许付款的能力可能会降低。此外，我们子公司持有并用于确定所需资本水平的各种资产类别，根据其流动性、信用风险和其他因素，对其可能持有的比例进行了不同的加权或受到限制。我们子公司的监管资本要求和派息能力也可能受到此类子公司销售产品组合变化的影响。此外，对我们子公司施加的资本要求可能会受到加强的监管或评级机构审查和干预的影响，这可能会对我们和我们的子公司支付股息或支付其他允许付款的能力产生负面影响。此外，在过去，我们发现有必要和明智地向我们的某些子公司提供支持，以保持足够的资本用于监管或其他目的，我们可能会在未来提供此类支持。提供此类支持可能会对我们的资本、流动资金以及从我们子公司收到的股息或其他允许的付款产生不利影响。
我们于海外市场的业务营运及我们于非美元计价的证券及投资产品的投资，令我们面对与国际业务及海外赚取的收益及收入有关的汇率及其他风险。
当我们是美国人的时候—我们的一部分业务运营发生在美国境外，我们的部分投资不以美元计值。因此，我们面临若干外汇兑换风险，这些风险可能减少美元等值收益，并对我们的一般账户和其他自营投资组合造成负面影响。美元升值可能而且已经不利地影响海外业务的净收入、非美元计价的投资价值和对海外子公司的投资。相比之下，美元贬值可能会对我们的海外业务净收入和非美元计价投资的价值产生积极影响，尽管这种贬值也可能降低投资者、债权人和评级机构对我们公司的看法，与海外业务或投资比例相对较高的同行公司相比。
此外，开展和增加我们的国际业务使我们面临新的风险，这些风险通常是我们在美国没有面临的，包括：(I)潜在的不利税收后果，包括外国增值税制度的复杂性和对收益汇回的限制；(Ii)我们解决方案的本地化和相关成本；(Iii)遵守各种外国法律和不同法律标准的负担，包括法律和法规；以及(Iv)美国以外的社会和经济状况。这些风险中的任何一种的发生都可能对我们的国际业务产生负面影响，从而对我们的总体运营结果产生负面影响。此外，在国际市场开展业务还需要大量的管理层关注和财政资源，我们不能确定这些业务是否会产生预期的收入或盈利水平。我们对蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务的收购加剧了这些风险，因为它几乎使我们在EMEA的资产管理业务翻了一番。
发生自然或人为灾害及灾难可能对我们的经营业绩及财务状况造成不利影响。
发生自然灾害和灾难，包括地震、飓风、洪水、龙卷风、火灾、停电、恶劣冬季天气、爆炸、流行病(如新冠肺炎)和人为灾难，包括恐怖主义行为、骚乱、包括大规模抗议、叛乱和军事行动的内乱，都可能对我们的运营结果或财务状况产生不利影响。此类灾难和灾难可能会损坏我们的设施，阻止我们的服务提供商、员工和财务顾问履行其职责，或以其他方式扰乱我们的正常业务运营，并影响保险索赔，如下所述。这些影响可能特别严重，因为它们影响到对有形设施的使用、我们大量员工的身体健康、我们基于计算机的数据处理、传输、存储和检索系统，并破坏或释放有价值的数据。这样的灾难和灾难还可能通过改变我们的客户、商业交易对手和监管机构的状况和行为，以及通过导致经济和金融市场的下跌或波动来间接影响我们。
特别是，新冠肺炎大流行的持续影响仍然存在一些不确定性。尽管我们目前在混合工作环境中航行，但我们认识到，大流行可能会发生变化，我们无法控制政府的各种应对措施、强制隔离、疫苗和医疗保健的有效性，或任何可能因大流行状态变化而产生的相关法规。
天灾人祸对我们某些业务的潜在影响包括但不限于：(I)灾难性的生命损失可能大幅增加我们保单下的保险金额或加快支付保险的时间；(Ii)灾难导致的索赔增加和任何由此导致的索赔准备金的增加可能损害我们再保险公司的财务状况，从而影响再保险的成本和可用性以及再保险违约的可能性。
主要原因包括：(I)再保险赔偿；(Iii)员工普遍缺勤；及(Iv)金融市场下跌及波动，可能会令我们管理及管理的资产价值下降，从而损害我们的财务状况及减少我们的管理费。
我们面临收购和剥离带来的风险。
我们过去曾进行收购和剥离(包括通过再保险交易出售保险块)，未来可能会进行类似的战略交易。收购交易中的风险包括：将被收购业务整合到我们的运营和控制环境中的困难(包括我们的风险管理政策和程序)、吸收和留住员工和中介机构的困难、留住被收购实体的现有客户的困难、与被收购业务相关的已承担或不可预见的负债、交易对手未能履行任何赔偿我们因被收购业务产生的负债的义务，以及可能对我们的增长预期或被收购业务的预期协同效应产生负面影响的不利市场状况。将被收购的公司或业务完全整合到我们的业务中(例如我们收购BMO Global Asset Management(EMEA)业务)需要大量的时间和注意力，并在几年内产生预期和意外的整合成本。蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务的持续整合是一个既耗时又昂贵的过程，可能会严重扰乱我们的业务。我们未能应对继续整合蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务所涉及的挑战(并遵守银行和其他适用的法律法规)，或未能以其他方式实现收购的任何预期好处，可能会对我们的业务或我们的业绩造成不利影响。
资产剥离交易中的风险(其中许多存在于通过再保险出售保险区块的交易中)包括：被处置业务分离的困难、保留对某些负债的赔偿义务、交易对手未能履行付款义务、可能影响应付给吾等的任何盈利或或有付款(如有)的不利市场条件，以及被处置业务的员工流失的意外困难。我们不能保证我们将成功克服这些风险或在收购、资产剥离和其他战略交易中遇到的任何其他问题。执行我们的业务战略还可能需要某些监管批准或同意，这可能包括FRB和其他国内和非美国监管机构的批准。这些监管机构可能会对我们的业务战略所考虑的活动或交易施加条件，这可能会对我们充分实现某些机会的预期好处的能力产生负面影响。这些风险可能妨碍我们实现收购或资产剥离的预期收益，并可能导致未能实现战略交易的全部经济价值或在收购时确认的商誉和/或无形资产减值。如果我们在短时间内完成一笔大型收购或多次收购，这些风险可能会增加。
法律、监管和税务风险
法律和监管行动是我们业务固有的，可能导致财务损失或损害我们的业务。
我们现在是，将来也可能是，在我们的正常运作过程中，无论是在国内还是在国际上，都要受到法律和监管行动的约束。对我们提起的诉讼可能会导致裁决、和解、处罚、禁令或其他不利结果，包括声誉损害。此外，无论结果如何，我们可能会产生与我们针对此类行为的辩护相关的巨额费用。各种监管和政府机构有权审查我们以及我们员工和独立财务顾问的产品和业务做法，如果他们认为我们或我们员工或顾问的做法不当，有权对我们提起监管或其他法律诉讼。悬而未决的法律和监管行动包括与我们特定的业务和运营方面有关的诉讼，以及我们经营的行业和业务的典型诉讼。其中一些诉讼是代表各类据称的申诉人提起的。
我们的业务受到严格监管，适用于我们业务的法律和法规的变化可能会对我们的运营、声誉和财务状况产生不利影响。
我们业务的几乎所有方面，包括我们母公司和我们各种子公司的活动，都受到各种联邦、州和国际法律和法规的约束。有关我们运作的监管框架的讨论，请参阅本年度报告第I部分表格10-K第1项所载的“商业机构-监管”。遵守这些适用的法律和法规是耗时和人员密集的，我们已经并将继续投入大量资源，以确保我们的母公司和我们的子公司、董事、高级管理人员、员工、注册代表和代理遵守这些法律和法规。此外，未来适用于我们业务的任何法律或法律法规的任何变化，以及此类法律和法规的解释和执行的变化，都可能影响我们的运营和财务状况。立法可能要求我们改变业务运营或监管报告关系。这些变化可能会影响我们的业务运营和盈利能力，增加我们的业务成本，增加合规成本，并对费率、利率和汇率产生实质性影响，这可能会以我们无法预测的方式对我们的产品、服务、投资、运营结果、产品和流动性产生重大影响。正在进行的金融业监管和监督改革可能会产生结果，但其全部影响无法立即确定，因为政府干预可能会扭曲惯例和预期的商业行为。
下面描述了可能影响我们业务的某些立法和法规变化的例子。其中一些变化可能会带来运营挑战并增加成本。最终，立法和监管改革的复杂性和增加的成本可能会影响我们向客户提供具有成本效益的创新产品的能力。
产品和服务的监管：由于监管举措或诉讼程序，我们对产品和服务收费的任何强制降低或重组都可能减少我们的收入和/或收益。例如，美国司法部可以建议修改定义我们的顾问与其客户关系的规定，例如要求我们的顾问与客户之间存在受托关系。
保险监管：为了消费者的利益而对保险公司适用的州监管要求的变化有时会导致保险公司的额外费用，从而可能对我们的财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。此外，我们无法预测拟议的联邦立法可能对我们的业务或竞争对手产生的影响，例如联邦特许保险公司的选项、强制的联邦系统性风险监管机构、财政部或任何注册监管机构、NAIC或国际保险监管协会未来在保险控股公司监管、资本标准或系统性风险监管方面的倡议。如前所述，FRB 2019年为ISLHC提出的新资本框架将为我们创造新的资本要求(即使该提议有任何改进)，这可能会影响我们的资本结构或业务管理方式。
国际法规：外国和国际当局可能采取的反贿赂、资产国有化或没收、对当地公司外资所有权的限制、环境可持续性或治理要求的提高、法律(包括税收法律法规)及其应用或解释的变化、征收巨额罚款、政治不稳定、资本要求或股息限制、价格管制、适用货币的变化、外汇管制或其他阻止我们将这些业务的资金转移到业务所在国以外或将我们持有的当地货币转换为美元或其他货币的限制，可能会对我们的业务产生负面影响。
就业条例：我们拥有全球性的劳动力，并面临各州、城市和国家的就业法律的扩展。这些法规因司法管辖区而异，我们寻求提供统一的员工体验，同时遵守独特或不同的法规要求。我们的顾问队伍有一部分是由独立承包商组成的。重新定义一个人是员工还是独立承包商的标准的立法或监管行动可能会对我们的行业、我们的业务以及我们与我们的顾问及其员工的关系(以及向他们提供各种支持的能力)产生实质性影响，从而对我们的业绩或运营产生不利影响。
隐私和数据：我们的业务受到多个不同职能监管机构和执法机构关于使用和保护个人信息(包括客户和员工信息)的全面法律要求的约束。这一监管框架正在通过不断拼凑的州法律和监管以及GDPR等国际发展而迅速变化。进一步的发展可能会对我们的业务和运营产生负面影响。
作为一家储蓄和贷款控股公司，我们受到FRB的监管，以及可能限制我们的活动和策略的各种审慎标准。
美国企业金融公司受到FRB的持续监督，包括监督和审慎标准、某些资本要求、压力测试、解决方案规划、信息安全和隐私以及某些风险管理要求。此外，作为一家金融控股公司，我们的活动仅限于金融性质的活动，附带于金融活动，或经FRB批准，补充金融活动。我们的经纪交易商和银行子公司在放贷或与关联公司进行交易方面的能力有限，并受到最低监管资本和其他要求的限制，以及他们使用存放在经纪或银行账户中的资金为其业务提供资金的能力的限制。这些要求可能会阻碍我们从子公司获得资金的能力。我们支付股息或回购普通股的能力也可能受到禁止或限制。联邦银行监管机构，包括OCC、FRB和FDIC，以及美国证券交易委员会(通过FINRA)有权并在某些情况下有义务限制或禁止其监管的银行组织，包括美国企业及其银行子公司支付股息和股票回购。法规的任何变化或监管方法的变化也可能导致合规成本增加，以至于我们需要修改现有的合规政策、程序和做法。
遵守银行控股公司的法律法规，包括沃尔克规则，影响我们某些产品和服务的结构和可用性，以及我们提供这些产品和服务的成本。合规成本可能取决于这些法律法规和Ameriprise Bank的规模随着时间的推移以及我们未来追求的战略收购和其他增长战略。
如果不能满足这些要求中的一项或多项，可能会限制美国企业开展新活动、继续某些活动或进行银行控股公司一般允许以外的收购的能力，具体取决于违反情况。执行我们的业务战略还可能需要某些监管批准或同意，这可能包括FRB和其他国内和非美国监管机构的批准。这些监管机构可能会对我们的业务战略所考虑的活动或交易施加条件，这可能会对我们充分实现某些机会的预期好处的能力产生负面影响。
企业税务法律及法规的变更、该等法律及法规的诠释的变更，以及有关该等法律及法规应用的不利决定，可能会对我们的收益造成不利影响，并可能会降低我们的部分产品对客户的吸引力。
我们受美国、美国各州和直辖市以及我们有重要业务运营的外国司法管辖区的所得税法律的约束。在确定所得税的规定时，我们必须对这些内在复杂的税法的适用作出判断和解释，还必须估计未来某些项目何时会影响到各个税收管辖区的应税收入。此外，国内税法、州或外国税法、行政裁决或法院裁决的变化可能会增加我们的所得税拨备，减少我们的收入。此外，美国财政部和其他部门发布的指导意见对于新法律(如最近颁布的2022年通胀削减法案)的应用和影响以及避免立法的意外影响至关重要。
根据现行的美国联邦所得税或遗产税法律，我们发行的许多产品或我们业务所基于的许多产品(包括保险产品和非保险产品)都得到了优惠待遇。美国联邦所得税或遗产税法律的变化可能会减少或取消我们某些产品的税收优惠，从而降低此类产品对客户的吸引力，或导致客户需求和活动的变化。
我们可能无法保护我们的知识产权，并可能受到侵权索赔。
我们依靠合同权利与版权、商标、专利和商业秘密法律及注册相结合来建立和保护我们的知识产权。虽然我们使用各种措施来保护我们的知识产权，但第三方可能会侵犯或挪用我们的知识产权，或试图利用这些知识产权欺骗他人。我们可能不得不提起诉讼，以强制和保护我们的品牌和声誉、版权、商标、专利、商业秘密和专有技术，或者确定它们的范围、有效性或可执行性，这代表着资源的转移，这些资源的数量可能很大，可能被证明是不成功的。失去知识产权保护，或无法确保或执行对我们知识产权资产的保护，可能会对我们的业务和我们的竞争能力产生重大不利影响。
如果另一方指控我们的运营或活动侵犯或构成挪用该另一方的知识产权，我们也可能面临代价高昂的诉讼。第三方可能拥有或最终可能获得专利或其他保护，这些专利或保护可能会被我们的产品、方法、流程或服务侵犯，或者可能以其他方式限制我们提供某些产品功能的能力。任何持有专利的当事人都可以对我们提出侵权索赔。来自非执业实体的专利诉讼的威胁可能会影响金融服务公司，而成功的解决方案仍可能产生重大的财务影响。我们还可能受到第三方侵犯版权、商标、许可使用权或挪用商业秘密权利的索赔。任何此类索赔和任何由此引发的诉讼都可能导致重大的损害赔偿责任。如果我们被发现侵犯或挪用了第三方专利或其他知识产权，我们可能会招致重大责任，在某些情况下可能被禁止向我们的客户提供某些产品或服务，或被禁止使用某些方法、工艺、版权、商标、商业秘密或许可证并从中受益，或者可能被要求与第三方达成代价高昂的许可安排，所有这些都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
会计准则的变动及采纳可能对我们的财务报表产生重大影响。
我们的会计政策为我们如何记录和报告我们的经营结果和财务状况提供了一个标准。我们根据美国公认会计原则编制财务报表。会计变更可能会对我们的经营结果和财务状况产生实质性影响。财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构经常改变管理我们财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化很难预测，可能会带来额外的治理、内部控制和披露要求。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，导致我们重复上期财务报表。例如，2018年8月，FASB更新了与2023年1月1日生效的长期保险和年金合同相关的会计准则，预计将导致我们对保险和年金合同(有效和新业务)的会计和报告方式发生重大变化，包括更新用于衡量传统和有限支付合同未来保单福利负债的假设、市场风险收益的衡量和DAC的摊销。有关最近的会计声明的更多信息，请参阅本年度报告第10-K表第II部分第E8项中我们的合并财务报表附注3。
项目1B. 未解决的工作人员意见
没有。
项目2.财产
我们在两个主要地点运营业务，这两个地点都位于明尼苏达州明尼阿波利斯市：美国企业金融中心，我们租用的959,000平方英尺的建筑，以及我们的客户服务中心，我们拥有的871,000平方英尺的建筑。我们已经宣布，从2023年开始，我们将整合我们在明尼阿波利斯的办事处，并计划到2025年将所有明尼阿波利斯员工转移到我们的客户服务中心。通常，我们在其他地点租用办公场所，包括我们在纽约市租用的38,000平方英尺的行政办公室，以及我们在美国各地为员工顾问租用的分支办公室。
我们的其他主要租赁位于以下地点：
•截至2022年12月31日，哥伦比亚针线公司在波士顿的办公室占地82,000平方英尺。在收购蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务(以及在英国斯温登、英国多金和英国爱丁堡的更多地点)后，哥伦比亚针线还在伦敦租赁了约66,000平方英尺的共享建筑，并在伦敦的四个共享建筑中另外租赁了73,000平方英尺；在纽约租赁了约39,000平方英尺的共享建筑，并在其他一些城市租赁了物业，以支持其全球业务；以及
•拉斯维加斯、内华达州(支持我们的咨询和财富管理业务)以及古鲁格拉姆和诺伊达印度(支持我们在美国更广泛的业务)。
我们相信，本公司拥有或占用的设施符合我们的需要，并得到良好的维护。
项目3. 法律诉讼
有关重大法律程序的讨论，请参阅本年度报告表格10-K第II部分第8项中包含的我们的合并财务报表附注25，该附注通过引用并入本文。
项目4. 矿山安全披露
不适用。
第二部分。
项目5. 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股本证券的市场
我们的普通股主要在纽约证券交易所交易，交易代码为AMP。截至2023年2月10日，我们已登记在册的普通股股东约为12,153人。有关本公司股权薪酬计划的资料，请参阅本年度报告第10-K号表格第III部分第12项。将我们普通股的累计股东总回报与某些指数的累计总回报进行比较的信息载于我们提交给股东的2022年年度报告中的“业绩图表”标题下，现随函提供。
我们主要为一家控股公司，因此，我们未来支付股息的能力将取决于从我们的附属公司收取股息。有关我们支付股息的能力的信息，请参阅本年报表格10—K第II部分第7项所载标题“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析—流动资金和资本资源”的信息。
股份回购
下表列出了美国企业金融公司或其代表在2022年第四季度购买我们的普通股的信息，这些信息由美国企业金融公司或其代表(根据交易法第10b-18(A)(3)条规则定义)进行：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 期间 | | 购买的股票总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份总数 (1) | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(1) |
| 2022年10月1日至10月31日 | | | | | | | | |
股份回购计划(1) | | 382,157 | | | $ | 274.73 | | | 382,157 | | | $ | 1,948,814,573 | |
员工交易记录(2) | | 29,006 | | | $ | 298.88 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2022年11月1日至11月30日 | | | | | | | | |
股份回购计划(1) | | 437,991 | | | $ | 324.06 | | | 437,991 | | | $ | 1,806,879,045 | |
员工交易记录(2) | | 134,733 | | | $ | 326.36 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2022年12月1日至12月31日 | | | | | | | | |
股份回购计划(1) | | 713,931 | | | $ | 315.55 | | | 713,931 | | | $ | 1,581,596,848 | |
员工交易记录(2) | | 16,020 | | | $ | 318.39 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计 | | | | | | | | |
股份回购计划(1) | | 1,534,079 | | | $ | 307.81 | | | 1,534,079 | | | |
员工交易记录(2) | | 179,759 | | | $ | 321.22 | | | 不适用 | | |
| | | 1,713,838 | | | | | 1,534,079 | | | |
不适用。
(1)*2022年1月，我们的董事会批准了高达30亿美元的支出，用于回购我们的普通股，直至2024年3月31日。股份回购计划不要求购买任何最低数量的股份，根据市场状况和其他因素，这些购买可能会在没有事先通知的情况下随时开始或暂停。根据股票回购计划进行的收购也可以在公开市场上通过私下谈判的交易或大宗交易或其他方式进行。
(2) 包括根据本公司以股份为基础的薪酬计划的奖励条款而预扣的限制性股份，以抵销在限制性股份归属和解除时产生的预扣税责任。被扣留的限制性股份的价值是Ameriprise Financial，Inc.普通股的收盘价。于有关交易发生之日。亦包括根据不合格购股权（“不合格购股权”）行使净额结算而预扣股份，以抵销行使时产生的预扣税款责任及弥补不合格购股权行使价。根据NQSO演习的净结算而扣留的股份价值是Ameriprise Financial，Inc.普通股的收盘价。于有关交易发生日期的前一天。
第6项。[已保留]
项目7. 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下有关本公司综合财务状况及经营业绩的讨论及分析应与“前瞻性报表”、本公司综合财务报表及附注以及本公司表格10—K年报所载的“风险因素”一并阅读。提及“Ameriprise Financial”、“Ameriprise”、“公司”、“我们”和“我们的”指Ameriprise Financial，Inc.。仅限于我们的整个公司家族，或我们的一个或多个子公司。
概述
美国企业是一家多元化的金融服务公司，提供金融解决方案已有125多年的历史。我们是财务规划和建议领域的长期领导者，截至2022年12月31日，我们管理和管理的资产达到1.2万亿美元。我们将提供广泛的产品和服务，旨在实现个人和机构客户的财务目标。有关我们业务的更多讨论，请参阅本年度报告中表格10-K的第I部分第1项。
我们为零售客户提供的产品和服务，以及在较小程度上为机构客户提供的产品和服务，是我们收入和净收入的主要来源。收入及净收入受投资表现、我们为零售及机构客户管理及管理的资产总值及组成以及我们从其他公司收取的分销费的重大影响。反过来，这些因素在很大程度上取决于整体投资市场表现以及我们个别客户关系的深度和广度。
我们在更广泛的宏观经济环境中运营我们的业务，包括全球和美国经济，2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行，利率和通货膨胀率的变化，金融市场波动，外汇汇率波动，地缘政治压力，竞争环境，客户和客户活动和偏好，以及各种监管和立法发展。金融市场和宏观经济状况已经并将继续对我们的经营和业绩产生重大影响。此外，我们运营所处的商业、政治和监管环境面临着更高的不确定性和重大、频繁的变化。因此，我们预计将继续专注于我们的关键战略目标，并从我们的核心能力中获得运营和战略优势。这些战略和其他战略的成功可能受到本10-K表格年度报告第11A项中讨论的因素--“风险因素”--以及本文讨论的其他因素的影响。
股票价格、信贷市场和利率波动可能对我们的经营业绩产生重大影响，主要是由于它们对我们赚取的资产管理和其他基于资产的费用、递延收购成本(DAC)和递延销售诱导成本(“DSIC”)的价值、与我们的可变年金相关的担保收益的负债价值、为对冲这些收益而持有的衍生品的价值以及我们的存款产品、固定保险、可变年金和可变保险合同的固定部分以及固定递延年金产生的“利差”收入产生的影响。我们一直在历史低利率环境下运营，但最近经历了利率的大幅上升，对未来利率走向存在不确定性。较高(较低)的利率环境可能会导致我们的准备金减少(增加)，以及我们用来摊销DAC和DSIC的各种利率假设的变化，这可能会影响我们调整后的税后运营收益。有关我们的利率风险的额外讨论，请参阅项目7A。“关于市场风险的定量和定性披露。”
在第三季度，我们更新了与市场相关的假设，并实施了与我们的生活福利评估相关的模型变化。此外，我们进行了与当前经验和管理层预期相关的人寿保险和年金估值假设的年度审查，包括建模变化。这些前述更改统称为解锁。我们还在第三季度对我们的长期护理(LTC)业务的未来政策福利准备金充分性进行了审查。有关解锁和LTC损失确认对我们收入和费用的税前影响，请参阅我们的综合和部门运营业绩部分。
以下讨论包括我们2022年和2021年结果的比较。有关我们2020年业绩的讨论以及2021年和2020年业绩的比较，请参见我们于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的第7项，即管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
2021年6月2日，我们提交了一份申请，要求将美国企业银行FSB(“美国企业银行”)转变为受犹他州金融机构部和联邦存款保险公司监管的州特许工业银行。我们还提交了一份申请，将美国企业银行的个人信托服务业务转变为一家新的有限目的国家信托银行，由货币监理署监管。如果申请获得批准，拟议的变化预计不会影响我们对银行的长期战略，并应使我们能够继续我们强大的银行解决方案阵容，包括存款、信用卡、抵押贷款和向我们的财富管理客户提供基于证券的贷款，而不会中断。
我们整合为其提供资产管理服务的某些可变利益实体。这些实体被定义为综合投资实体(“CIE”)。虽然合并CIES会影响我们的资产负债表和损益表，但我们对这些实体的风险敞口没有变化，对基本业务业绩没有影响。有关CIES的更多信息，请参见我们的合并财务报表附注5。CIES的运营结果反映在公司管理和其他部分。在综合基础上，我们为企业提供的服务赚取的管理费以及相关的一般和行政费用被取消，与企业企业相关的资产和负债的公允价值变动主要是辛迪加
贷款和债务反映在净投资收益中。我们将把这些实体的费用包括在我们资产管理部门的管理和财务咨询费项目中。
虽然我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的，但管理层认为，调整后的经营措施，不包括已实现的投资收益或损失、相关的已实现投资损益、未实现收入摊销和再保险应计项目；对非传统长期产品(包括可变和固定递延年金合同和万能人寿(UL)保险合同)、套期保值及相关的已实现投资损益、非应计收入摊销和再保险应计项目的市场影响；平均回归相关的影响(假设和更新的独立账户投资业绩对可变年金和可变万能人寿(“VUL”)产品的影响)；为抵消某些投资的未实现收益或损失而进行的套期保值的市场影响；整体转让再保险交易的影响；出售不被视为非持续业务的业务的损益；整合和重组费用；非持续业务的收益(亏损)；以及整合CIE的影响；以及整合CIE的影响，最好地反映我们核心业务的潜在业绩，并有助于进行更有意义的趋势分析。管理层使用这些非公认会计准则来评估我们的财务业绩，其基础可与一些证券分析师和投资者使用的基础相媲美。此外，出于业务规划和分析以及某些与薪酬有关的事项的目的，在不同程度上考虑了某些非公认会计准则措施。在我们管理层的讨论和分析中，这些非GAAP措施被称为调整后的运营成本措施。不应将这些非GAAP衡量标准视为美国GAAP衡量标准的替代品。
管理层的首要任务是通过实现我们的平均、超时财务目标，在多年的时间内增加股东价值。
我们的财务目标是：
•调整后每股摊薄营业利润增长12%至15%，
•经调整经营权益回报率（不包括累计其他全面收益）超过30%。
下表将我们的公认会计原则措施与调整后的经营措施进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股稀释后股份 |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元，每股收益除外) |
| 净收入 | $ | 2,559 | | | $ | 2,760 | | | $ | 22.51 | | | $ | 23.00 | |
减：已实现投资收益（损失）净额 (1) | (97) | | | 87 | | | (0.85) | | | 0.73 | |
附加：非传统长期产品的市场影响 (1) | (211) | | | 656 | | | (1.86) | | | 5.47 | |
添加：平均回归相关影响 (1) | 268 | | | (152) | | | 2.36 | | | (1.27) | |
加：套期保值对投资的市场影响 (1) | — | | | 22 | | | — | | | 0.18 | |
减：整笔转移再保险交易影响 (1) | — | | | 521 | | | — | | | 4.34 | |
| | | | | | | |
加：整合/重组费用 (1) | 50 | | | 32 | | | 0.44 | | | 0.27 | |
| 减：归属于CIE的净收入（亏损） | (4) | | | (3) | | | (0.04) | | | (0.03) | |
加：调整的税务影响 (2) | (43) | | | 11 | | | (0.38) | | | 0.09 | |
| 调整后营业收益 | $ | 2,724 | | | $ | 2,724 | | | $ | 23.96 | | | $ | 22.70 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 111.3 | | | 117.3 | | | | | |
| 稀释 | 113.7 | | | 120.0 | | | | | |
(1) 税前调整经营调整。
(2) 按法定税率21%计算。
下表将净收入与经调整经营收益以及季度末权益与经调整经营权益的五点平均值进行对账：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 净收入 | $ | 2,559 | | | $ | 2,760 | |
减：调整数 (1) | (165) | | | 36 | |
| 调整后营业收益 | $ | 2,724 | | | $ | 2,724 | |
| | | |
美国企业金融公司股东权益总额(2) | $ | 4,453 | | | $ | 5,944 | |
减去：Aoci，税后净额(2) | (1,487) | | | 556 | |
| Total Ameripris Financial，Inc.股东权益，不包括AOCI | 5,940 | | | 5,388 | |
| 减：归属于CIE的股权影响 | — | | | 2 | |
| 调整后经营权益 | $ | 5,940 | | | $ | 5,386 | |
| | | |
| 股本回报率，不包括AOCI | 43.1 | % | | 51.2 | % |
调整后的股本经营回报率，不包括AOCI (3) | 45.9 | % | | 50.6 | % |
(1) 调整反映以下各项的总和：税后已实现投资损益净额、已实现投资收益/损失净额、未实现收入摊销和再保险应计利润；对非传统长期产品(包括可变和固定递延年金合同和UL保险合同)的市场影响；套期保值及相关的已实现收益和风险摊销净额；未实现收入摊销和再保险应计利润；平均回归相关影响；大宗转让再保险交易影响；对冲以抵消利率和货币变化对某些投资的未实现收益或损失的影响；出售不被视为非持续业务的业务的收益或损失；整合和重组费用；非持续经营的收益(亏损)；合并投资实体的净收益(亏损)。税后按21%的法定税率计算。
(2) 我们修订了上期合并财务报表，以纠正与万能险产品相关的影子未赚取收入负债余额。有关修订的摘要，请参阅我们的合并财务报表附注28。
(3) 调整后的经营净资产回报率（不包括AOCI）是使用分子中的调整后营业利润和Ameriprise Financial股东权益（不包括AOCI）以及合并投资实体的影响（使用分母中的季度末权益的五点平均值）计算的。税后按法定税率21%计算。
关键会计估计
我们使用的会计和报告政策会影响我们的合并财务报表。我们的某些会计和报告政策对于了解我们的综合经营结果和财务状况至关重要，在某些情况下，这些政策的应用可能会受到管理层在编制综合财务报表期间做出的估计、判断和假设的重大影响。我们认为对全面了解我们的综合经营结果和财务状况至关重要的会计和报告政策和估计如下所述。有关我们的会计政策的进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注2。
投资的价值评估
我们投资的最重要组成部分是我们的可供出售证券，这些证券在我们的综合资产负债表中以公允价值计值。有关可供出售证券的公允价值的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注15。金融市场受估值和流动性大幅波动的影响，这可能会影响我们清算证券的能力和可实现的销售价格，并增加在确定某些投资的估计公允价值时使用判断。我们无法预测影响并确定报告金额的敏感性，以反映我们可供出售投资组合的此类市场走势。对这些假设的改变不是孤立发生的，在个别安全计量单位预测这种影响是不切实际的，因为这些单位主要是第2级公允价值，而且是基于可观察到的投入。
递延收购成本
有关我们的DAC会计政策的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注2。
非传统长期产品
对于我们的非传统长期产品(包括可变、结构性可变和固定递延年金合同、UL和VUL保险产品)，我们在任何报告日期的DAC余额是基于显示管理层预计在该日期之后将有估计毛利润(“EGP”)以摊销剩余余额的预测。这些预测本质上是不确定的，因为它们要求管理层对金融市场、死亡率水平以及未来一段时间内的合同持有人和投保人行为做出假设。我们年金产品的预测期通常为30至50年，我们的UL保险产品的预测期通常为50年或更长时间。
不同的特惠计划取决于持续率(合同持有人和投保人预期退保、提款和存入合同的假设)、死亡率、客户资产价值增长率(基于股票和债券市场表现)、可变年金福利利用率和利差(投资资产的赚取利率与贷记到合同持有人和投保人账户的利率之间的利差)。这些假设的变化可能是抵销的，我们无法预测它们的变动、报告金额的敏感性、抵销影响或未来对合并财务报表的影响，无论是在一段时间内还是在任何给定的未来时期。当假设发生变化时，用于摊销DAC的EGP的百分比也可能发生变化。所需摊销百分比的变化将追溯适用；摊销百分比的增加将导致DAC余额的减少和DAC摊销费用的增加，而摊销百分比的下降将导致DAC余额的增加和DAC摊销费用的减少。证券未实现收益(亏损)的变现对DAC余额的影响在综合资产负债表中确认，抵销AOCI。
客户资产价值增长率是指假设投资于独立账户的可变年金和VUL保险合同价值在未来升值的比率。所使用的利率因股票和固定收益投资而异。长期客户资产价值增长率是基于股票基金9%和固定收益基金5.6%的假设年总回报率。我们通常使用五年均值回归过程作为指导，根据金融市场表现的长期观点以及最近的实际表现来确定股票基金的短期增长率。建议的近期股票基金增长率每季度审查一次，以确保与管理层对预期股票市场表现的评估保持一致。
单独账户基金增长率假设减少100个基点可能会导致DAC摊销增加，可变年金和VUL保险合同的福利和索赔费用增加。下表列出了对本期税前收入的估计影响：
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| 对税前收入的估计影响(1) |
| DAC摊销 | 福利和索赔费用 | 总计 |
| (单位：百万) |
| 未来近期和长期固定收益基金增长收益下降100个基点 | $ | (32) | | | $ | (83) | | | $ | (115) | |
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| 未来近期股票基金增长回报减少100个基点 | $ | (31) | | | $ | (61) | | | $ | (92) | |
| 未来长期股票基金增长回报减少100个基点 | (19) | | | (41) | | | (60) | |
| 未来近期和长期股票基金增长收益减少100个基点 | $ | (50) | | | $ | (102) | | | $ | (152) | |
(1)上述假设增加100个基点将导致税前收入增加大约相同的数额。
对与任何单一假设的孤立变化相关的敏感性的评估并不是未来结果的指标。
传统长期产品
对于我们传统的长期产品(包括传统的人寿和伤残收入(DI)保险产品)，我们在任何报告日期的DAC余额是基于显示管理层预计在报告日期后有足够的保费来摊销剩余余额的预测。这些预测本质上是不确定的，因为它们要求管理层在很长一段时间内做出假设。这些假设包括利率、持久率、死亡率和发病率，除非可采收率测试确定储量不足，否则不会修改(解锁)。这些假设的变化可能是抵销的，我们无法预测它们的变动、报告金额的敏感性、抵销影响或未来对合并财务报表的影响随着时间的推移或任何给定的未来时期。我国传统寿险的投保期最长为30年。我们DI产品的预测期长达45年。如果保单提前终止，我们可能会经历DAC的加速摊销，或者如果保单持续的时间比预期的长，DAC的摊销速度可能会更慢。
对于传统的人寿保险和直接投资保险产品，假设提供了经验中的不利偏差，只有在管理层得出结论认为经验将如此不利以至于DAC不可恢复时，才会对其进行修订。如果管理层断定DAC不可回收，则DAC将减少到根据最佳估计假设可回收的金额。
未来的保单福利和索赔
我们建立准备金，以涵盖与非传统和传统长续期产品相关的好处。非传统长期产品包括可变和结构化可变年金合同、固定年金合同以及UL和VUL保单。传统的长久期产品包括定期寿险、终身寿险、DI和LTC保险产品。
作为保险责任入账的担保包括保证最低死亡抚恤金(“GMDB”)、收益总额(“GGU”)、保证最低收入抚恤金(“GMIB”)和与保证最低支取抚恤金相关的人寿或有抚恤金(“GMWB”)。此外，具有产品特征的UL和VUL保单，其结果是先盈利后亏损的，被计入保险责任。
作为嵌入衍生工具入账的担保包括担保最低累积福利(“GMAB”)和与GMWB相关的非寿险或有福利。此外，分配给指数化账户的结构可变年金、指数化年金和IUL保单的部分作为嵌入衍生工具入账。
储量的确定是一个使用各种方法、假设和数据元素的估算过程。如果实际经验优于或等于估计过程的结果，则储备应足以应付未来的利益和开支。如果实际经验比估计过程的结果差，则可能需要额外储备。
非传统长期产品，包括嵌入式衍生产品
UL和VUL
我们的部分UL和VUL保单具有产品功能，这些产品功能会导致利润，然后是合同中保险部分的损失。这些利润和损失可以由产品的成本结构或合同中的次级担保产生。二级担保确保在符合特定条件的情况下，保单不会终止，即使保单价值不足以覆盖每月的扣除额和其他费用，也将继续提供死亡抚恤金。这些未来损失的负债是使用精算模型估计超过账户价值的死亡抚恤金，并根据预期评估(例如保险费、合同行政费、类似费用和投资保证金)确认超出估计寿命的部分。在预测未来收益和评估时作出的重大假设涉及客户资产价值增长率、死亡率、持久性和投资利润率，并与同样合同的发援会估值所用的假设一致。这些假设的变化可能是抵销的，我们无法预测它们的变动、报告金额的敏感性、抵销影响或未来对合并财务报表的影响随着时间的推移或任何给定的未来时期。有关有次级担保的合同的负债信息，请参阅我们的合并财务报表附注12。
可变年金
我们在50多年的时间里发行了大约740亿美元的可变年金账户价值。多元化的可变年金区块由320亿美元的账户价值和420亿美元的账户价值组成，其中没有生活福利担保，主要是GMWB的准备金。这项业务主要是通过Ameriprise Financial®顾问网络。我们提供的大多数可变年金合同都包含GMDB条款。我们还提供带有死亡抚恤金条款的可变年金，按合同收入的一定百分比支付的总金额称为GGU福利。我们在2021年底停止了大部分GMWB和GMAB的新销售，并于2022年年中完全停止了新销售。我们之前还提供了包含GMIB条款的合同。有关我们的可变年金合同的进一步讨论，请参阅我们的合并财务报表附注12。
在确定GMDB、GGU、GMIB和与GMWB相关的人寿或有福利的负债时，我们使用精算模型预测这些福利和合同评估，以模拟各种股票市场情景。在预测未来收益和评估时做出的重大假设涉及客户资产价值增长率、死亡率、持续性、收益利用率和投资利润率，并与DAC对相同合同的估值所用的假设一致。与DAC一样，管理层审查，并在适当的情况下，每季度调整其假设。除非管理层在季度监测过程中发现重大偏差，否则管理层将在每年第三季度对这些假设进行审查和更新。
关于可变年金生活福利担保的风险敞口，行为风险的来源是投保人退保的变化和对担保提取福利的利用。我们拥有广泛的经验研究和分析，以监控投保人行为的变化和趋势。大量特定于公司的投保人体验数据可用，并为管理层提供定期分析投保人行为的能力。以每月为基础，将实际退款和福利利用体验与预期进行比较。经验数据包括详细的政策信息，提供了审查多个变量的影响的机会。分析体验差异的能力，如是否存在活着的福利骑手，是否存在退保费用，以及纳税资格，为我们提供了一种快速检测投保人行为变化的有效方法。
我们至少每年进行一次全面的投保人行为分析，以验证我们的福利准备金、嵌入的衍生品和DAC余额中包含的假设。可变年金假设和由此产生的准备金计算反映了投保人的多个变量。按投保人年龄、退保费用的存在、保证提款的使用和纳税资格等方面的假设差异是在建立管理层在准备金计算中使用的假设时所确认的因素。从我们的可变年金模块获得的大量数据为管理层确认先前的假设和修订可变年金行为假设提供了信息。假设的变化受审查和批准程序的约束，以确保对所有受影响的财务报表余额进行适当衡量。这些假设的变化可能是抵销的，我们无法预测它们的变动、报告金额的敏感性、抵销影响或未来对合并财务报表的影响随着时间的推移或任何给定的未来时期。
单独账户基金增长率假设减少100个基点对可变年金和VUL保险合同的福利和索赔费用的估计影响，见上一次讨论“递延购置费用”中的表格。
嵌入导数
与GMAB相关的嵌入衍生品的公允价值以及与GMWB条款相关的非寿险或有利益
基于股票、利率和信贷市场的波动，这可能导致这些嵌入的衍生品要么是资产，要么是负债。与结构性可变年金、指数化年金和IUL相关的嵌入衍生品的公允价值根据股票市场和利率而波动，是一项负债。此外，嵌入衍生品的估值受到我们对非履约风险调整的估计的影响。这一估计包括截至资产负债表日期的美国国债曲线利差。随着我们对美国国债曲线上这一利差的估计扩大或收紧，负债将减少或增加。
此外，我们的公司精算部每月计算嵌入衍生品的公允价值。在此过程中，执行控制检查以验证数据的完整性。精算管理层批准估值的各个组成部分以及最终结果。嵌入衍生品的公允价值变动每月与高级管理层一起审查。
有关嵌入衍生品公允价值计量的信息，请参阅我们的合并财务报表附注15。
传统长期产品
对已报告的直接付款和长期合同索赔的未付金额的负债包括任何定期或其他应付和应计的福利金额，以及持续福利付款债务现值的估计数。这些未付金额是根据已建立的行业表格使用预期索赔延续率计算的，并根据我们的经验进行适当调整。用于计算现值的贴现率是根据支持未付金额负债的资产赚取的平均利率计算的。
对未来定期保单、终身保单和直接投资保单的未来索赔将支付的福利估计负债以净保费水平为基础，长期保单基于反映管理层当前最佳估计假设的毛保费估值。净保费水平包括预期保费支付、死亡率和发病率、保单持续性以及支持负债的资产所赚取的利率。毛保费估值包括预期保费费率增加、福利减少、发病率、保单持续性和支持负债的资产所赚取的利率。预期死亡率和发病率基于已建立的行业死亡率和发病率表，并根据我们的经验进行修改。预期保费支付和持续率因保单形式、发行年龄、保单期限和某些其他定价因素而异。
衍生工具和套期保值活动
我们使用衍生工具管理我们所承受的各种市场风险。所有衍生工具均按公平值入账。我们衍生工具的公平值乃使用市场报价或估值模型厘定，该等估值模型基于估计未来现金流量的净现值，并在可获得的情况下纳入当前市场可观察输入数据。吾等无法预测影响及厘定反映该等市场变动对吾等整体衍生工具组合之呈报金额之敏感度。假设之变动并非单独发生，故根据可观察输入数据，对个别证券计量单位（主要为第二级公平值）预测有关影响并不切实可行。
有关我们使用的衍生品类型以及我们如何对其进行会计处理的更多详细信息，请参阅我们合并财务报表的附注2、附注15和附注17。关于我们的市场风险敞口和对冲计划以及相关的敏感性测试的讨论，请参见项目7A。“关于市场风险的定量和定性披露。”
近期会计公告
有关近期会计公告及其对未来综合经营业绩及财务状况的预期影响的资料，请参阅综合财务报表附注3。
收入和费用的来源
管理和财务咨询费
管理及财务咨询费用主要涉及管理共同基金、私人基金、独立账户及包裹账户资产及机构投资所赚取的费用，以及提供财务咨询、行政服务（包括向零售共同基金提供服务所赚取的转账代理及行政费用）及其他保管服务所赚取的费用。管理及财务咨询费包括基于绩效的奖励管理费，我们可能会就若干管理合约收取。管理和财务咨询费还包括死亡率和费用风险费。
经销费
分销费主要包括销售点费用（如共同基金前端销售负载）和资产基础费用（如12b—1分销和股东服务费）。分销费还包括根据销售共同基金和其他公司产品的营销支持安排收到的金额，例如通过我们的包裹账户，以及年金和UL和VUL保险的退费。分销费还包括将客户存款存入其与第三方银行的经纪清理计划的收入，以及经纪客户执行要求交易的收入。
净投资收益
净投资收益主要包括可供出售的固定期限证券、抵押贷款、保单贷款、保证金贷款、质押资产信用额度、其他投资、现金及现金等价物和投资的利息收入；交易证券、某些衍生品和某些资产和负债的公允价值变动；按比例占净额的份额。
权益法投资的损益；出售投资的已实现损益和信贷损失准备的变动。
保费、保单及合约费用
保费包括传统人寿保险、DI和LTC保险以及人寿或有即时年金的保费，并扣除再保险保费。保单和合同费用包括可变年金附加费和UL和VUL保险费，其中包括保险费成本(扣除UL和VUL保险产品的再保险保费和再保险成本)和管理费。
其他收入
其他收入主要包括固定年金、应收再保险按金及其他杂项收入的增加。
关于我们关于收入确认的会计政策的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注2。
银行及存款利息
银行和存款利息支出主要包括与投资凭证和银行存款有关的利息支出。包含衍生工具的股票证书及衍生工具对冲股票证书的公允价值变动计入银行及存款利息开支。
配送费
分销开支主要包括支付予财务顾问、注册代表、第三方分销商及批发商的补偿。该等成本中为增加及直接用于收购由RiverSource Life公司发行之新保单或年金合约之部分予以递延。资本化及摊销之金额乃根据实际分销成本计算。这些成本中的大部分，如顾问和批发商的补偿，直接随销售水平而变化。分销开支亦包括向附属公司提供产品的附属及非附属分销商支付的营销支援及其他分销及行政相关款项。该等开支大部分随该等分销商的销售水平或所持资产而有所不同，其余为固定开支。分销开支亦包括批发成本。
贷记定期帐户利息
计入固定账户的利息指合约持有人及保单持有人就与UL及VUL保险及年金合约相关的固定账户价值赚取的金额。固定递延指数年金及IUL嵌入式衍生工具以及对冲该等产品的衍生工具的公平值变动亦计入固定账户利息。
利益、索赔、损失和结算费用
福利、索赔、损失和和解费用包括为保险单和年金合同下的预期未来福利付款支付的金额和所持负债的变化，以及处理和支付此类金额的成本。金额是根据再保险合同收回或预期收回的福利付款后的净额。可变年金保证下的利益包括GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值变化和对冲该等利益的衍生品，以及对冲GMDB拨备的衍生品公允价值的变化。结构性可变年金嵌入衍生品和对冲该产品的衍生品的公允价值变化，以及DSIC的摊销也包括在福利、索赔、损失和和解费用中。
DAC摊销
直接销售佣金和其他成本资本化为DAC，随着时间的推移摊销。对于年金和UL/VUL合同，DAC根据EGP在等于企业近似寿命的摊销期限内的预测进行摊销。对于其他保险产品，DAC通常在等于保费支付期间的摊销期内按保费的百分比摊销。
利息和债务支出
利息及债务开支主要包括企业债务及CIE债务利息、利率对冲活动的影响及债务发行成本摊销。
一般和行政费用
一般及行政开支包括薪酬、股份奖励及其他雇员福利（与分销直接相关的雇员除外，如财务顾问）、专业及顾问费用、资讯科技、设施及设备、广告及推广、法律及监管及企业相关开支。
经济环境
全球股票市场状况及波动影响我们的经营业绩及财务状况。下表列出相关市场指数：
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| 截至2013年12月31日的年度， | | |
| 2022 | | 2021 | 变化 |
| 标准普尔500指数 | | | | | |
| 日均 | 4,100 | | 4,270 | | (4)% |
| 期间结束 | 3,840 | | 4,766 | | (19)% |
加权股票指数（“加权股票指数”） (1) | | | | | |
| 日均 | 2,699 | | 2,894 | | (7)% |
| 期间结束 | 2,549 | | 3,152 | | (19)% |
(1)加权股票指数是美国计算的股票市场走势的代理，使用标准普尔500指数、罗素2000指数、罗素中型股指数和MSCI EAFE指数的加权平均值计算，该指数基于北美分销股票资产。
有关经济环境的变动如何影响及可能继续影响我们业绩的其他资料，请参阅下文的分部经营业绩讨论。有关经济环境对我们的经营业绩和财务状况的影响以及潜在的重大影响的进一步信息，请参阅表格10—K的本年度报告第1部分—项目1A“风险因素”。
管理和行政资产
管理资产（“AUM”）包括我们提供投资管理服务的外部客户资产，例如Columbia Threadneedle Investments的资产 基金、机构客户和我们顾问平台上的客户在wrap账户中持有，以及由我们选择的次级顾问管理的资产。资产管理规模亦包括我们综合资产负债表上的若干资产，我们提供投资管理服务，并在资产管理分部确认管理费，例如一般账户的资产，以及我们人寿保险附属公司和中投公司的独立账户中持有的可变产品基金。
管理资产（“AUA”）包括我们提供管理服务的资产，例如投资于我们在打包账户之外提供的其他公司产品的客户资产。该等资产包括客户经纪账户中持有的资产。我们一般将来自管理资产的收入记录为分销费。我们不会对该等资产行使管理酌情权，亦不会赚取管理费。这些资产没有在我们的综合资产负债表中报告。AUA还包括我们的综合资产负债表中的若干资产，我们不提供投资管理服务，也不确认管理费，例如我们人寿保险子公司独立账户中持有的非附属基金的投资。
AUM及AUA不包括出售资产，我们提供顾问服务，如模型投资组合，但并无全权投资授权。
下表列出有关我们的资产管理量和资产管理量的详细信息：
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| | 十二月三十一日， | | 变化 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：数十亿美元) | | |
| 管理和行政资产 | | | | | | | |
| 咨询&财富管理AUM | $ | 409.0 | | | $ | 460.9 | | | $ | (51.9) | | | (11) | % |
| 资产管理 | 584.0 | | | 754.1 | | | (170.1) | | | (23) | |
| 公司AUM | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | NM |
| 淘汰 | (36.9) | | | (44.1) | | | 7.2 | | | 16 | |
| 管理的总资产 | 956.3 | | | 1,171.0 | | | (214.7) | | | (18) | |
| 管理资产共计 | 222.0 | | | 246.9 | | | (24.9) | | | (10) | |
| AUM和AUA合计 | $ | 1,178.3 | | | $ | 1,417.9 | | | $ | (239.6) | | | (17) | % |
NM没有意义。
截至2022年12月31日，总管理资产减少2，147亿美元，或18%，至9，563亿美元，而截至2021年12月31日，则为1.2万亿美元，原因是市场贬值推动的咨询及财富管理资产减少519亿美元，部分被打包账户净流入所抵消，资产管理资产管理资产规模减少1，701亿美元，主要受股票和债券市场贬值以及不利的外汇换算影响所带动。有关资产管理规模变动的更多信息，请参阅我们的分部经营业绩讨论。
综合经营成果
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
下表显示了我们的综合运营结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 管理和财务咨询费 | $ | 9,033 | | | $ | 9,275 | | | $ | (242) | | | (3) | % |
| 经销费 | 1,938 | | | 1,830 | | | 108 | | | 6 | |
| 净投资收益 | 1,474 | | | 1,683 | | | (209) | | | (12) | |
| 保费、保单和合同费用 | 1,411 | | | 273 | | | 1,138 | | | NM |
| 其他收入 | 491 | | | 382 | | | 109 | | | 29 | |
| | | | | | | |
| 总收入 | 14,347 | | | 13,443 | | | 904 | | | 7 | |
| 银行和存款利息支出 | 76 | | | 12 | | | 64 | | | NM |
| 净收入合计 | 14,271 | | | 13,431 | | | 840 | | | 6 | |
| 费用 | | | | | | | |
| 配送费 | 4,923 | | | 5,015 | | | (92) | | | (2) | |
| 记入固定账户的利息 | 665 | | | 600 | | | 65 | | | 11 | |
| 利益、索赔、损失和和解费用 | 1,372 | | | 716 | | | 656 | | | 92 | |
| 递延收购成本的摊销 | 208 | | | 124 | | | 84 | | | 68 | |
| 利息和债务支出 | 198 | | | 191 | | | 7 | | | 4 | |
| 一般和行政费用 | 3,723 | | | 3,435 | | | 288 | | | 8 | |
| 总费用 | 11,089 | | | 10,081 | | | 1,008 | | | 10 | |
税前收入 | 3,182 | | | 3,350 | | | (168) | | | (5) | |
| 所得税拨备 | 623 | | | 590 | | | 33 | | | 6 | |
| 净收入 | $ | 2,559 | | | $ | 2,760 | | | $ | (201) | | | (7) | % |
NM没有意义。总括
与上年相比，2022年的税前收入减少了1.68亿美元，降幅为5%。以下影响是税前收入同比变化的重要驱动因素：
•前一年大宗转让再保险交易的影响导致2021年的税前收入为5.21亿美元，主要反映了出售给再保险人的投资的已实现净收益。
•2022年与恢复相关的平均影响为2.68亿美元，而前一年的收益为1.52亿美元。
•与前一年相比，股票市场平均水平下降带来的负面影响。我们的平均WEI，即反映AUM股票走势的指标，在2022年比前一年下降了7%。2022年，S指数的平均涨幅比上年下降了4%。
•2022年解锁的不利影响为1.61亿美元，而前一年解锁的有利影响为1700万美元。
•与前一年相比，短期利率持续上升带来的有利影响。
•2022年，市场对非传统长期产品(包括可变和固定递延年金合同以及UL保险合同)、对冲及相关的DSIC和DAC摊销、未赚取收入摊销和再保险应计项目的影响为2.11亿美元，而前一年的支出为6.56亿美元。
下表列出了在截至12月31日的年度中，解锁对我们收入和支出的税前影响总额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 税前增加（减少） | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万美元) |
| 经销费 | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 保费、保单和合同费用 | | 1 | | | 17 | |
| 总收入 | | 1 | | | 19 | |
| | | | |
| 利益、索赔、损失和和解费用： | | | | |
| LTC解锁 | | — | | | 3 | |
| 解锁影响，不包括LTC | | 170 | | | 59 | |
| 福利、索赔、损失和和解费用总额 | | 170 | | | 62 | |
| DAC摊销 | | (8) | | | (60) | |
| 总费用 | | 162 | | | 2 | |
税前收入 (1) | | $ | (161) | | | $ | 17 | |
(1)分别包括2022年和2021年与非传统长期产品的市场影响相关的800万美元净收益和2500万美元净收益，这些净收益不包括在调整后的营业收益中。有关解锁和LTC亏损确认对税前调整后营业收益的影响，请参阅按部门划分的运营业绩。
年内解锁影响的主要驱动因素包括以下项目：
•对有生活福利保障的可变年金的死亡率假设导致2022年的费用比前一年更高。
•与前一年的有利影响相比，股票市场波动和对可变年金的相关性假设导致了2022年的不利影响。
净收入
与前一年相比，2022年管理和财务咨询费减少2.42亿美元，降幅为3%，主要反映市场贬值、不利的外汇影响以及绩效费用减少3900万美元，但部分被收购BMO Global Asset Management(EMEA)业务的相关收入和持续的总结账户净流入所抵消。
2022年净投资收入比上年减少2.09亿美元，降幅为12%，主要原因如下：
•2022年的已实现投资净亏损为8700万美元，而上年同期的已实现投资净收益为6.36亿美元。2022年的已实现净亏损主要是由2022年第四季度固定期限投资组合重新定位推动的。2021年的已实现净收益包括可供出售证券的已实现净收益5.61亿美元，与商业抵押贷款相关的净收益5800万美元，主要原因是2021年第三季度完成的固定递延和即时年金再保险交易向再保险公司出售证券和贷款，以及战略投资收益1500万美元。
•近期利率上升趋势对投资组合收益率的有利影响，包括2022年第四季度投资组合重新定位的影响。
•由于市场环境和我们投资这些业务的战略决定，美国企业银行和证书业务的增长产生了有利的影响。
•由于上一年的固定递延和即时年金再保险交易而出售投资，导致平均投资资产减少的不利影响。
•对冲以抵消上一年某些投资的利率和货币变动而产生的2200万美元不利市场影响。
与前一年相比，2022年的保费、保单和合同费用增加了11亿美元，主要反映了前一年与人寿或有即时年金保单的再保险交易相关的12亿美元的放弃保费。
2022年其他收入较上年增加1.09亿美元，或29%，主要反映来自再保险交易的应收存款收益。
二零二二年的银行及存款利息开支较去年增加6，400万元，主要是由于证券及银行现金存款的平均贷记利率上升以及银行现金存款增加所致。
费用
与前一年相比，2022年的分销费用减少了9200万美元，或2%，主要反映了平均股票市场的下降和交易活动的减少。
2022年贷记固定账户的利息比上年增加6500万美元，即11%，主要反映以下项目：
•IUL福利的未对冲不履约信用利差风险调整导致费用减少2300万美元。2022年不履约信贷利差的有利影响为13百万美元，而去年则为10百万美元。
•IUL利益的其他市场影响导致支出增加1.05亿美元，扣除对冲后，二零二二年的支出为5100万美元，而上一年的收益为5400万美元。开支增加主要由于本年度期间IUL嵌入式衍生工具增加，反映新货币利率较高导致购股权成本增加，而去年期间IUL嵌入式衍生工具减少，反映贴现率较高导致购股权成本减少。
2022年的福利、索赔、损失和和解费用比上一年增加了6.56亿美元，即92%，主要反映了以下项目：
•上一年与人寿或有即时年金保单的再保险交易相关的费用减少了12亿美元。
•支出增加1.45亿美元，主要反映了未对冲不良信用利差风险调整的同比变化对可变年金保证福利的影响。
•由于其他市场对可变年金保证福利的影响，费用减少了10亿美元，扣除了为抵消这些风险和相关的DSIC摊销而进行的对冲。这一减少是由于对可变年金保证生活福利准备金的市场影响发生了12亿美元的有利变化，但被对对冲可变年金保证福利的衍生品市场影响的1.27亿美元的不利变化部分抵消了。促成这些变化的主要市场驱动因素概述如下：
•股票市场对可变年金保障生活福利负债的影响，扣除对相应对冲资产的影响，导致2022年的福利高于上一年的支出。
•在扣除对相应对冲资产的影响后，利率对可变年金保障生活福利负债的影响导致2022年的支出高于上一年。
•波动性对可变年金保障生活福利负债的影响，扣除对相应对冲资产的影响，导致2022年的支出低于上一年。
•其他未对冲项目，包括假设的基础单独账户投资业绩与实际基础单独账户投资业绩之间的差异、固定收益信贷敞口、交易成本和各种合同持有人行为项目，2022年的净收益比前一年有所下降。
•解锁的影响是2022年的支出为1.7亿美元，而前一年的支出为5900万美元。
•2022年与恢复相关的平均影响为1.59亿美元，而前一年的收益为9100万美元。
与前一年相比，2022年DAC的摊销增加了8400万美元，即68%，主要反映了以下项目：
•2022年与恢复相关的平均影响为1.08亿美元，而前一年的收益为6000万美元。
•2022年解锁的影响是800万美元的收益，而去年同期的收益为6000万美元。
•DAC抵消了对非传统长期产品的市场影响，2022年的收益为1.06亿美元，而前一年的收益为5100万美元。
•摊销减少，反映客户离场率低于预期。
与前一年相比，2022年一般和行政费用增加2.88亿美元，或8%，主要反映收购的BMO Global Asset Management(EMEA)业务的运营费用和更高的整合相关费用，但被纪律严明的费用管理和重组、较低的绩效费用相关薪酬和有利的外汇影响部分抵消。
所得税
二零二二年的实际税率为19. 6%，而去年则为17. 6%。有关所得税的其他讨论见我们的综合财务报表附注23。
按细分市场划分的运营结果
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
经调整经营溢利是管理层用以评估分部表现之分部损益之计量。调整后的营业利润不应被视为GAAP税前收入的替代品。我们相信，为管理目的计量分部经调整经营盈利时呈列反映核心业务的基本表现，并促进更有意义的趋势分析，从而加深对我们业务的了解。有关分部业绩呈列及我们对经调整经营盈利的定义的进一步资料，请参阅综合财务报表附注27。
下表按业务分类提供了财务信息摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 建议与财富管理 | | | |
| 净收入 | $ | 8,461 | | | $ | 8,021 | |
| 费用 | 6,269 | | | 6,278 | |
| 调整后营业收益 | $ | 2,192 | | | $ | 1,743 | |
| 资产管理 | | | |
| 净收入 | $ | 3,506 | | | $ | 3,682 | |
| 费用 | 2,662 | | | 2,586 | |
| 调整后营业收益 | $ | 844 | | | $ | 1,096 | |
| 退休和保障解决方案 | | | |
| 净收入 | $ | 3,134 | | | $ | 3,244 | |
| 费用 | 2,504 | | | 2,509 | |
| 调整后营业收益 | $ | 630 | | | $ | 735 | |
| 企业管理和其他 | | | |
| 净收入 | $ | 479 | | | $ | 487 | |
| 费用 | 754 | | | 757 | |
| 调整后的营业亏损 | $ | (275) | | | $ | (270) | |
下表呈列截至12月31日止年度解锁应占分部税前经调整经营对我们收入及开支的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部税前经调整经营增长（减少） | | 2022 | | 2021 |
| 退休和保障解决方案 | | 公司 | 退休和保障解决方案 | | 公司 |
| | (单位：百万美元) |
| 经销费 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 保费、保单和合同费用 | | 3 | | | (2) | | | 17 | | | — | |
总收入 | | 3 | | | (2) | | | 19 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 利益、索赔、损失和和解费用： | | | | | | | | |
| LTC解锁 | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 解锁，不包括LTC | | 180 | | | (1) | | | 89 | | | — | |
福利、索赔、损失和和解费用总额 | | 180 | | | (1) | | | 89 | | | 3 | |
DAC摊销 | | (5) | | | (4) | | | (65) | | | — | |
总费用 | | 175 | | | (5) | | | 24 | | | 3 | |
| 税前收益(亏损) | | $ | (172) | | | $ | 3 | | | $ | (5) | | | $ | (3) | |
建议与财富管理
下表呈列截至12月31日止年度的总资产及平均结余变动：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：数十亿美元) |
| 期初余额 | $ | 464.7 | | | $ | 380.0 | |
| 净流量 | 27.5 | | | 40.4 | |
| 市场升值（折旧）及其他 | (80.1) | | | 44.3 | |
| 期末余额 | $ | 412.1 | | | $ | 464.7 | |
| | | |
资产期末余额 (1) | $ | 407.8 | | | $ | 459.5 | |
平均咨询包裹账户资产 (2) | $ | 419.9 | | | $ | 415.3 | |
(1)咨询性打包账户资产代表客户接受咨询服务的资产，是打包账户收入的主要驱动力。客户可以在其包裹账户中持有不产生咨询费的非咨询投资。
(2) 平均期末余额是使用上期期末余额和本期所有月份的平均值计算的，不包括截至12月31日的十二个月的最近一个月， 2022和2021.
2022年，包裹账户资产减少526亿美元，或11%，主要由于市场贬值801亿美元，部分被275亿美元净流入所抵销。平均顾问套账资产较上年增加46亿美元，增幅为1%，主要反映持续净流入，部分被市场贬值所抵消。
下表呈列咨询及财富管理分部按经调整经营基准之经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 管理和财务咨询费 | $ | 5,308 | | | $ | 5,297 | | | $ | 11 | | | — | % |
| 经销费 | 2,249 | | | 2,253 | | | (4) | | | — | |
| 净投资收益 | 748 | | | 257 | | | 491 | | | NM |
| 其他收入 | 232 | | | 226 | | | 6 | | | 3 | |
| 总收入 | 8,537 | | | 8,033 | | | 504 | | | 6 | |
| 银行和存款利息支出 | 76 | | | 12 | | | 64 | | | NM |
| 净收入合计 | 8,461 | | | 8,021 | | | 440 | | | 5 | |
| 费用 | | | | | | | |
| 配送费 | 4,719 | | | 4,842 | | | (123) | | | (3) | |
| 利息和债务支出 | 10 | | | 10 | | | — | | | — | |
| 一般和行政费用 | 1,540 | | | 1,426 | | | 114 | | | 8 | |
| 总费用 | 6,269 | | | 6,278 | | | (9) | | | — | |
| 调整后营业收益 | $ | 2,192 | | | $ | 1,743 | | | $ | 449 | | | 26 | % |
NM没有意义。
我们对财富管理部门税前调整后的营业收益(不包括已实现投资净收益或净亏损)的建议，2022年比上一年增加了4.49亿美元，或26%，主要反映了较高的利率和客户净流入的好处，但部分被市场贬值和交易活动减少所抵消。2022年税前调整后的营业利润率为25.9%，而上一年为21.7%。2022年，每位顾问的调整后运营净收入增至827,000美元，同比增长4%，而前一年为796,000美元。
美国企业银行继续保持存款增长趋势，截至2022年12月31日，现金清扫余额比上年增加69亿美元，达到183亿美元，经纪客户质押资产信用额度比上年增加1.22亿美元，达到5.89亿美元。
净收入
2022年管理和财务咨询费比上年增加1100万美元，主要原因是财务规划费增加，但咨询费下降部分抵消了这一增长。与上年相比，咨询总结账户平均资产增加了46亿美元，增幅为1%，反映了净流入，但部分被市场贬值所抵消。
与前一年相比，2022年的分销费用减少了400万美元，主要反映了平均股票市场的下降和交易活动的减少，主要被由于短期利率上升而对表外经纪现金收取的2.64亿美元的费用增加所抵消。
2022年的净投资收入比前一年增加了4.91亿美元，主要是由于银行存款增加以及支持银行和证书产品的投资组合的投资收益率上升，导致平均投资资产增加。
二零二二年的银行及存款利息开支较去年增加6，400万元，主要是由于证券及银行现金存款的平均贷记利率上升以及银行现金存款增加所致。
费用
与上年相比，2022年的分销费用减少了1.23亿美元，降幅为3%，反映了市场贬值和交易活动的减少。
2022年的一般及行政开支较去年增加1. 14亿元或8%，主要由于去年与业务增长有关的开支及投资增加，以及员工人数减少以及差旅及娱乐开支有限所致。
资产管理
下表载列我们零售Columbia Threadneedle Investments基金截至2022年12月31日的共同基金表现：
| | | | | | | | | | | | | | |
零售基金排名前两个四分位数或以上指数基准-资产加权(1) | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 |
| 权益 | 56% | 75% | 75% | 90% |
| 固定收益 | 39% | 52% | 56% | 86% |
| 资产配置 | 22% | 61% | 70% | 90% |
| | | | |
晨星4星或5星评级基金(2) | 总括 | 3年 | 5年 | 10年 |
| 评级基金数目 | 131 | 91 | 86 | 99 |
| 评级资产的百分比 | 55% | 43% | 45% | 57% |
(1) 每只基金的零售基金表现排名均以最合适的同业组别或指数为基准来衡量。哥伦比亚基金的同行分组由理柏类别定义，并基于主要股票类别(即，机构股票类别，如果可用，否则为Advisor或Instl3股票类别)扣除费用。针线基金的同行分组由IA或晨星指数定义，并基于主要股票类别。与指数的比较是以费用总额衡量的。
为计算资产加权表现，排名中位数以上基金的总资产总和除以所有基金的总资产。拥有更多资产的基金将在高于或低于中位数的总百分比中获得更大份额。
综合资产配置基金可能包括投资于其他哥伦比亚或Threadneedle品牌共同基金的基金，包括股票和固定收益。
(2)哥伦比亚基金可供美国客户购买。在104只哥伦比亚基金中(基于主要股票类别)，15只获得了5星的整体评级，35只获得了4星的整体评级。在被评级(基于最高评级的份额类别)的157只针线基金中，27只获得了5星的整体评级，54只获得了4星的整体评级。晨星的整体评级是由与其3年、5年和10年(如果适用)晨星评级指标相关的业绩数据加权平均得出的。
下表按类别呈列管理资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 变化 | | 平均值(1) | | 变化 |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
| (单位：数十亿美元) | | | | (以十亿计) | | |
| 权益 | $ | 301.2 | | | $ | 402.9 | | | $ | (101.7) | | | (25) | % | | $ | 333.1 | | | $ | 338.3 | | | $ | (5.2) | | | (2) | % |
| 固定收益 | 210.0 | | | 277.0 | | | (67.0) | | | (24) | | | 232.0 | | | 211.8 | | | 20.2 | | | 10 | |
| 货币市场 | 21.9 | | | 10.1 | | | 11.8 | | | NM | | 17.1 | | | 6.5 | | | 10.6 | | | NM |
| 备择 | 33.7 | | | 39.9 | | | (6.2) | | | (16) | | | 37.3 | | | 25.8 | | | 11.5 | | | 45 | |
| 混合和其它 | 17.2 | | | 24.2 | | | (7.0) | | | (29) | | | 19.8 | | | 22.6 | | | (2.8) | | | (12) | |
管理资产共计 (2) | $ | 584.0 | | | $ | 754.1 | | | $ | (170.1) | | | (23) | % | | $ | 639.3 | | | $ | 605.0 | | | $ | 34.3 | | | 6 | % |
NM没有意义
(1) 平均期末余额是使用上一期间期末余额和本期所有月份的平均值计算的。
(2)于二零二一年第四季度，替代资产管理的定义已更改为现时包括房地产、CIO、私募股权、对冲基金（直接及基金的基金）、基础设施及商品，以更好地展示我们的基础业务及收购BMO环球资产管理（EMEA）业务所产生的额外资产。
下表呈列全球管理资产的变动：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：数十亿美元) |
全球零售基金 (1) | | | |
| 期初资产 | $ | 409.4 | | | $ | 323.5 | |
| 流入 | 60.9 | | | 78.5 | |
| 外流 | (84.7) | | | (68.8) | |
| VIT副总裁净资金流量 | (4.3) | | | (4.2) | |
净新流量 (2) | (28.1) | | | 5.5 | |
| 再投资股息 | 11.4 | | | 19.0 | |
| 净流量 | (16.7) | | | 24.5 | |
| 分配 | (12.9) | | | (21.5) | |
所得资产 (3) | — | | | 37.0 | |
| 市场升值（折旧）及其他 | (65.6) | | | 47.5 | |
外币折算(4) | (4.9) | | | (1.6) | |
| 期末资产总额 | 309.3 | | | 409.4 | |
| | | |
全球机构 (1) | | | |
| 期初资产 | 344.7 | | | 223.1 | |
流入(5) | 59.1 | | | 50.9 | |
外流(5) | (49.0) | | | (32.5) | |
净流量 (2) | 10.1 | | | 18.4 | |
所得资产 (3) | — | | | 99.2 | |
市场升值(贬值)及其他(6) | (65.0) | | | 6.7 | |
外币折算(4) | (15.1) | | | (2.7) | |
| 期末资产总额 | 274.7 | | | 344.7 | |
| 管理资产共计 | $ | 584.0 | | | $ | 754.1 | |
| | | |
| 净流量合计 | $ | (6.6) | | | $ | 42.9 | |
| | | |
遗留保险合作伙伴净流量(7) | $ | (4.6) | | | $ | (4.9) | |
(1)全球零售基金及全球机构的二零二一年前滚已重列，以重新分类零售及机构。截至2021年12月31日的总资产规模保持不变。
(2)净流量包括2022年BMO收购美国资产转移的26亿美元(25亿美元零售和1亿美元机构)和2021年的169亿美元(29亿美元零售和140亿美元机构)。
(3)反映了对蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务的收购，该业务于2021年11月8日结束。
(4)金额代表用于报告目的的当地货币到美元的换算。
(5)全球机构资金流入和流出包括我们的结构性可变年金产品和美国企业银行的净流量。
(6)包括在市场升值(折旧)和全球机构的其他项目中的是附属一般账户余额的变化，不包括与我们的结构性可变年金产品和美国企业银行相关的净流量。
(7)遗留保险合作伙伴的资产和净流量包括在上文的前滚中。
分部资产管理总额于二零二二年减少1，701亿美元或23%，主要受股票及债券市场贬值及不利外汇影响所带动。二零二二年的净流出为66亿美元，而上一年的净流入为429亿美元，其中包括选择于二零二一年第四季度将资产转移至我们的美国BMO资产管理客户的169亿美元零售及机构资产转移。由于与BMO Financial Group就其美国业务所作安排的一部分，投资咨询服务的过渡。
下表列出了我们资产管理部门在调整后的运营基础上的运营结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 管理和财务咨询费 | $ | 3,086 | | | $ | 3,202 | | | $ | (116) | | | (4) | % |
| 经销费 | 397 | | | 471 | | | (74) | | | (16) | |
| 净投资收益 | 9 | | | 6 | | | 3 | | | 50 | |
| 其他收入 | 14 | | | 3 | | | 11 | | | NM |
| 总收入 | 3,506 | | | 3,682 | | | (176) | | | (5) | |
| 银行和存款利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入合计 | 3,506 | | | 3,682 | | | (176) | | | (5) | |
| 费用 | | | | | | | |
| 配送费 | 995 | | | 1,132 | | | (137) | | | (12) | |
| 递延收购成本的摊销 | 9 | | | 12 | | | (3) | | | (25) | |
| 利息和债务支出 | 5 | | | 5 | | | — | | | — | |
| 一般和行政费用 | 1,653 | | | 1,437 | | | 216 | | | 15 | |
| 总费用 | 2,662 | | | 2,586 | | | 76 | | | 3 | |
| 调整后营业收益 | $ | 844 | | | $ | 1,096 | | | $ | (252) | | | (23) | % |
NM没有意义。2022年，我们的资产管理部门税前调整后营业收益(不包括已实现投资净收益或净亏损)较上年减少2.52亿美元，降幅23%，主要原因是市场贬值、不利的外汇影响以及净流出的累积影响。
净收入
与前一年相比，2022年管理和财务咨询费减少了1.16亿美元，降幅为4%，主要原因是平均市场下降、净流出的累积影响、汇率的影响以及绩效费用的下降，但与收购的BMO Global Asset Management(EMEA)业务相关的收入部分抵消了这一影响。
与前一年相比，2022年的分销费用减少了7400万美元，降幅为16%，这主要是由于平均市场下降以及净流出的累积影响。
2022年的其他收入比上一年增加了1100万美元，这主要是由于收购了蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务。
费用
与前一年相比，2022年的分销费用减少了1.37亿美元，降幅为12%，这主要是由于市场折旧和净流出的累积影响。
与上一年相比，2022年的一般和行政费用增加了2.16亿美元，增幅为15%，主要反映了被收购的蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务的运营费用，但被汇率的影响和与绩效费用相关的较低薪酬1700万美元部分抵消。
退休和保障解决方案
下表显示了我们的退休和保护解决方案部门在调整后的运营基础上的运营结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 管理和财务咨询费 | $ | 788 | | | $ | 932 | | | $ | (144) | | | (15) | % |
| 经销费 | 417 | | | 487 | | | (70) | | | (14) | |
| 净投资收益 | 569 | | | 480 | | | 89 | | | 19 | |
| 保费、保单和合同费用 | 1,348 | | | 1,338 | | | 10 | | | 1 | |
| 其他收入 | 12 | | | 7 | | | 5 | | | 71 | |
| 总收入 | 3,134 | | | 3,244 | | | (110) | | | (3) | |
| 银行和存款利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入合计 | 3,134 | | | 3,244 | | | (110) | | | (3) | |
| 费用 | | | | | | | |
| 配送费 | 436 | | | 531 | | | (95) | | | (18) | |
| 记入固定账户的利息 | 386 | | | 389 | | | (3) | | | (1) | |
| 利益、索赔、损失和和解费用 | 1,130 | | | 1,042 | | | 88 | | | 8 | |
| 递延收购成本的摊销 | 204 | | | 208 | | | (4) | | | (2) | |
| 利息和债务支出 | 39 | | | 37 | | | 2 | | | 5 | |
| 一般和行政费用 | 309 | | | 302 | | | 7 | | | 2 | |
| 总费用 | 2,504 | | | 2,509 | | | (5) | | | — | |
| 调整后营业收益 | $ | 630 | | | $ | 735 | | | $ | (105) | | | (14) | % |
我们的退休和保护解决方案部门税前调整后的营业收益，其中不包括已实现投资净收益或亏损(扣除相关的DSIC和DAC摊销、非应得收入摊销和再保险应计项目)、对非传统长期产品的市场影响(包括可变年金合同和IUL合同、对冲及相关的DSIC和DAC摊销、非应得收入摊销和再保险应计项目)、平均回归相关影响以及大宗转让再保险交易影响，2022年与前一年相比减少1.05亿美元，或14%。
截至2022年12月31日，可变年金账户余额较上年减少19%，至744亿美元，原因是市场折旧和21亿美元的净流出。与前一年相比，2022年可变年金销售额下降33%，至40亿美元，反映出具有生活福利保障的可变年金销售额下降。我们有效区块的风险状况继续改善，截至2022年12月31日，生活福利参与者的账户价值降至57%，而一年前为61%。随着时间的推移，这一趋势预计将继续下去，并有意义地将业务组合从具有生活福利保障的产品转移出去。
我们继续优化风险状况，并将业务组合转变为风险较低的产品。于二零二一年第四季度，我们决定于二零二一年底停止新销售附带生活保障的可变年金，并于二零二二年年中停止发行新合约。此外，我们于二零二一年年底停止新销售附带二级保障的万能人寿保险及单期固定万能人寿附带长期护理附加产品。
净收入
2022年的管理及财务咨询费用较去年减少1. 44亿元或15%，主要反映平均股票市场及变额年金净流出减少。
与前一年相比，2022年的分销费用减少了7000万美元，降幅为14%，反映出平均股票市场和销售额的下降。
不包括已实现投资净收益或净亏损的净投资收入，2022年比前一年增加了8900万美元，或19%，反映出固定期限投资收益率上升，以及投资资产量增加，部分原因是我们在第四季度进行了投资组合重新定位。
费用
2022年的分销开支较去年减少9，500万元或18%，主要反映变额年金及保险销售额下降及市场折旧。
利益、索偿、亏损及结算开支（不包括对变额年金合约的市场影响（扣除对冲及相关的DSIC摊销）、平均回归相关影响及DSIC抵销已实现投资收益或亏损净额）增加
2022年与去年相比增长8800万美元，或8%，主要是由于解锁的影响。2022年的解锁影响为开支1. 8亿元，主要反映退休率持续降低及附带生活福利的可变年金的死亡率假设更新，而去年的开支为8，900万元，亦因退休率降低所致。
公司和其他
下表呈列本集团企业及其他分部按经调整经营基准之经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) | | |
| 收入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 经销费 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | NM |
| 净投资收益 | 155 | | | 242 | | | (87) | | | (36) | % |
| 保费、保单和合同费用 | 99 | | | 100 | | | (1) | | | (1) | |
| 其他收入 | 230 | | | 146 | | | 84 | | | 58 | |
| 总收入 | 484 | | | 489 | | | (5) | | | (1) | |
| 银行和存款利息支出 | 5 | | | 2 | | | 3 | | | NM |
| 净收入合计 | 479 | | | 487 | | | (8) | | | (2) | |
| 费用 | | | | | | | |
| 配送费 | (10) | | | (9) | | | (1) | | | 11 | |
| 记入固定账户的利息 | 242 | | | 250 | | | (8) | | | (3) | |
| 利益、索赔、损失和和解费用 | 223 | | | 179 | | | 44 | | | 25 | |
| 递延收购成本的摊销 | 3 | | | 9 | | | (6) | | | (67) | |
| 利息和债务支出 | 70 | | | 63 | | | 7 | | | 11 | |
| 一般和行政费用 | 226 | | | 265 | | | (39) | | | (15) | |
| 总费用 | 754 | | | 757 | | | (3) | | | — | |
| 调整后的营业亏损 | $ | (275) | | | $ | (270) | | | $ | (5) | | | (2) | % |
NM没有意义。
我们的企业及其他分部包括我们的已封闭长期保险及固定年金及固定指数年金（“FA”）业务。
本公司其他部门经税前调整的营业亏损不包括已实现投资收益或亏损净额、对固定递延年金合约的市场影响(扣除对冲及相关的DAC摊销)、对冲以抵销利率及货币变动对某些投资的未实现收益或亏损的市场影响、大宗转让再保险交易的影响、出售不被视为非持续经营的业务的收益或亏损、整合及重组费用，以及合并CIES的影响。与前一年相比，2022年我们的公司利润和其他部门税前调整后的营业亏损增加了500万美元，或2%。
LTC保险公司2022年的税前调整后营业收益为1,500万美元，而去年同期的税前调整后营业收益为5,200万美元，主要反映了2021年新冠肺炎对投保人支出的有利影响。
2022年，FA业务的税前调整后营业亏损为1600万美元，而前一年的税前调整后营业亏损为2400万美元。随着退保趋势的继续，截至2022年12月31日，固定递延年金账户余额与前一年同期相比下降了6%，至71亿美元。在2021年第三季度，我们完成了为RiverSource Life的固定递延和即时年金保单提供再保险的交易。
净收入
2022年的净投资收入，不包括已实现的投资净收益或亏损、对冲以抵消利率和货币变化对某些投资的未实现收益或亏损的市场影响、整合和重组费用以及合并CIES的影响，较上年减少8,700万美元，或36%，主要反映由于固定递延和即时年金再保险交易向再保险公司出售投资以及前一年战略投资的1,500万美元收益，导致平均投资资产减少。
2022年其他收入较上年增加8,400万美元，或58%，主要反映再保险交易产生的应收存款收益。
费用
2022年的福利、索赔、损失和和解费用(不包括DSIC对已实现投资损益净额的抵消)比上年增加4400万美元，增幅25%，主要反映了对长期保险的索赔更加正常化，受益于前一年与新冠肺炎相关的影响。
2022年的一般和行政费用，不包括整合和重组费用以及可归因于CIES的费用，较上年减少3900万美元，或15%，主要是由于前一年股价升值对基于股票的薪酬支出按市值计价的不利影响较大。
封闭式长期运输保险
截至2022年12月31日，我们的疗养院赔偿LTC区块的有效年度保费和未来投保人福利和索赔准备金净额约为7100万美元，扣除再保险后约为13亿美元，占GAAP准备金的51%。这一群体在过去几年一直在缩小，因为投保人的平均年龄为83岁，而提出索赔的投保人的平均年龄为88岁。这个区块有效的每日福利中有54%来自于在一段时间内具有终身福利的保单。
截至2022年12月31日，我们的全面报销LTC区块的有效年度保费和未来投保人福利和索赔准备金净额约为1.14亿美元，扣除再保险后净额约为13亿美元。这一块每个保单的保费比疗养院赔偿LTC保单高。投保人的平均年龄为79岁，而投保人的平均年龄为85岁。该区块有效的每日福利中有35%来自具有终身福利期的保单。
我们利用三个主要杠杆来管理我们的LTC业务。首先，自2005年以来，我们采取了积极的稳步提高费率的方法，截至2022年12月31日，我们的养老院赔偿LTC块的累计增长率为237%，综合报销LTC块的增长率为135%。其次，我们有一个反映我们区块政策特征和风险特征的储备过程。截至2022年12月31日，我们有41,000份保单因索赔活动而关闭，以及8,000份未结索赔。我们将这一经验应用于我们的有效保单，截至2022年12月31日，保单数量为86,000份，按发行年份分类，达到了年龄和福利特征。我们的法定准备金比GAAP准备金高出3.74亿美元，其中包括发病率和死亡率关键假设的保证金，以及截至2022年12月31日的3.45亿美元资产充足准备金。最后，我们谨慎地管理我们的投资组合，主要是通过流动的、投资级的投资组合。
我们于每年第三季，或在适当情况下，使用截至检讨日期的最新最佳估计假设，对积极人寿未来政策福利储备的充足性进行广泛的检讨。我们的年度审查过程包括对我们的关键储备假设进行分析，包括关于发病率、终止(死亡率和失误)、保费费率上升和投资收益率的假设。
公允价值计量
我们按公允价值报告某些资产和负债；具体地说，独立账户资产、衍生工具、嵌入衍生工具以及大多数投资和现金等价物。公允价值假设资产或负债的交换发生在有序的交易中，而不是强制清算或不良出售的结果。我们在我们的公允价值计量中尽可能包括实际市场价格或可观察到的投入。当定价服务的报价不可用时，就会获得经纪人报价。我们通过各种手段验证从第三方获得的价格，例如：价格差异分析、后续销售测试、陈旧价格审查、定价供应商之间的价格比较以及供应商的尽职调查审查。有关我们的公允价值计量的更多信息，请参阅合并财务报表附注15。
负债公允价值与不履约风险
公司被要求以将负债转移给市场参与者所收到的价格(退出价格)来衡量负债的公允价值。由于我们的可变年金骑手、固定递延指数年金、结构性可变年金和IUL保险的义务没有市场，我们考虑了假设市场中的参与者将做出的反映退出价格的假设。因此，我们调整了可变年金骑手、固定递延指数化年金、结构性可变年金和IUL保险的估值，方法是更新某些合同持有人假设，增加明确的保证金以计提风险，并调整用于贴现预期现金流的比率，以反映当前市场对我们非履约风险的估计。不履行风险调整是基于可观察到的市场数据进行调整，以估计我们的人寿保险公司子公司没有履行这些债务的风险。与一般市场状况一致，这一估计导致了截至2022年12月31日美国国债曲线的利差。随着我们对这一利差的估计扩大或收紧，负债将减少或增加。如果这种不良信贷利差在美国国债曲线上的利差为零，那么基于2022年12月31日的信贷利差，未来净收益的减少将约为3.59亿美元，扣除DAC、DSIC、未赚取收入摊销、再保险应计项目和所得税(按21%的法定税率计算)。
流动性与资本资源
概述
在截至2022年12月31日的一年中，我们保持了大量的流动性。截至2022年、2022年和2021年12月31日，我们在合并基础上分别拥有70亿美元的现金和现金等价物，不包括CIES和其他限制性现金。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，母公司分别拥有3.89亿美元和8.41亿美元的现金、现金等价物和未担保流动证券。流动性证券主要包括美国政府机构抵押贷款支持证券。其他流动性来源包括与附属公司的高达7.29亿美元的信贷额度，以及2026年6月到期的高达10亿美元的无担保循环承诺信贷安排。截至2022年12月31日，管理层对母公司可用流动性的估计为16亿美元，其中包括现金、现金等价物、无担保流动证券、与附属公司的信贷额度和部分承诺信贷安排。
根据承诺信贷安排的条款，在满足某些批准要求后，我们可以将可获得性增加到12.5亿美元。这项安排下的可用借款减去任何未偿信用证。截至2022年12月31日，我们在这一信贷安排下没有未偿还的借款，并以该安排为抵押签发了100万美元的信用证。我们的信贷安排包含各种行政、报告、法律和金融契约。截至2022年12月31日，我们仍遵守所有此类公约。
此外，我们还可以获得抵押借款，其中可能包括回购协议和联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款。我们的子公司RiverSource Life Insurance Company(“RiverSource Life”)和美国企业银行是得梅因联邦住房抵押贷款委员会的成员，该委员会提供抵押借款。截至2022年和2021年12月31日，我们根据FHLB安排估计的最高借款能力分别为80亿美元和81亿美元，其中截至2022年和2021年12月31日的未偿还贷款分别为2.01亿美元和2亿美元，并以商业抵押贷款支持证券和住宅抵押贷款支持证券为抵押。
2023年的短期合同债务包括89亿美元的投资证书到期日和估计的18亿美元的保险和年金福利，以及2023年10月7.5亿美元的运营流动性需求和到期的长期债务。2023年后的长期合同义务包括估计493亿美元的保险和年金福利。
我们于2022年3月22日到期，偿还了3.0%优先票据的5亿美元本金。我们于2022年5月13日发行了5亿美元、利率为4.5%的无担保优先票据。有关我们长期债务到期日的进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注14。
我们相信来自经营活动的现金流、可用现金余额、 我们从子公司获得的左轮手枪借款、债务市场准入和股息将足以满足我们的短期和长期运营流动性需求和压力需求。
2022年8月16日，通常被称为《2022年通胀削减法案》(IRA)的联邦立法颁布。我们评估了IRA的税务条款，其中最重要的是公司替代最低税(CAMT)和股份回购消费税。CAMT和股票回购税都将从2023年开始生效。我们希望成为一家需要计算CAMT的适用公司；然而，我们还没有确定我们是否要对2023年的CAMT负责。我们将是一家受股份回购消费税影响的备抵公司。随着国税局发布与爱尔兰共和军相关的额外指导，我们将继续评估对我们合并财务报表的任何影响。
来自子公司的股息
美国企业金融公司主要是我们全资子公司开展业务的母公司控股公司。由于我们的控股公司结构，我们满足现金需求的能力，包括支付普通股股息的能力，在很大程度上取决于我们子公司的股息或资本回报，特别是我们的人寿保险子公司RiverSource Life，我们的面额证书子公司，美国企业证书公司(“ACC”)，AMPF Holding，LLC，它是我们的零售介绍经纪-交易商子公司美国企业金融服务有限责任公司(“AFS”)的母公司，以及我们的清算经纪-交易商子公司，美国企业投资服务公司(“AEIS”)，我们的转让代理子公司，哥伦比亚管理投资服务公司，我们的投资咨询公司Columbia Management Investment Advisers，LLC，TAM UK International Holdings Ltd.，其组织结构中包括美国企业国际控股有限公司，以及哥伦比亚针线投资英国国际有限公司。我们的许多子公司的股息支付受到限制，我们的某些子公司受到监管资本要求的约束。
实际 资本 和 监管部门 资本 要求 为 我们的 全部 拥有 附属公司 主题 至 监管部门 资本 要求 是 AS 以下是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际资本 | | 监管
资本金要求 |
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| (单位：百万美元) |
RiverSource Life (1)(2) | $ | 3,103 | | $ | 3,419 | | | $ | 571 | | $ | 502 | |
RiverSource Life of NY (1)(2) | 320 | | 310 | | | 40 | | 42 | |
ACC (4)(5) | 534 | | 304 | | | 496 | | 283 | |
塔姆英国国际控股有限公司(6) | 437 | | 330 | | | 214 | | 248 | |
| | | | | |
美国银行 (4)(7) | 1,542 | | 853 | | 999 | | 589 |
AFS(3)(4) | 90 | | 103 | | | # | # |
保险公司 (3) | 38 | | 39 | | | 10 | | 10 | |
美国信托公司 (3) | 54 | | 47 | | | 38 | | 44 | |
AEIS (3)(4) | 208 | | 155 | | | 26 | | 29 | |
RiverSource Distributors，Inc (3)(4) | 12 | | 10 | | | # | # |
哥伦比亚管理投资分销商公司 (3)(4) | 17 | | 14 | | | # | # |
哥伦比亚Threadneedle投资英国国际有限公司 (6) | 330 | | 348 | | | 152 | | 170 | |
#金额低于100万美元。
(1)实际资本乃按法定基准厘定。
(2)监管资本要求是公司的行动水平，是基于法定风险的资本申报。
(3)监管资本要求基于适用的监管要求，计算日期为2022年12月31日和2021年12月31日。
(4)实际资本根据经调整的公认会计原则确定。
(5)ACC必须按照明尼苏达州商务部和SEC的资本要求持有资本。
(6)实际资本及监管资本要求乃根据英国会计准则厘定。监管立法。
(7)监管资本要求是根据货币监理署(“OCC”)对资本充足的银行提出的最低要求。
除限制股息派付及确立附属公司资本化规定的特定法规外，我们在厘定附属公司向母控股公司付款的策略及决定使用现金向附属公司注资时，会考虑业务的整体健康状况、资本水平及风险管理因素。
在截至2022年12月31日的年度内，母控股公司从子公司获得现金股息或资本回报27亿美元，并向子公司贡献现金7.43亿美元。在截至2021年12月31日的年度内，母控股公司从子公司获得现金股息或资本回报41亿美元，并向子公司贡献现金13亿美元，其中包括向哥伦比亚针线投资英国有限公司和美国企业资产管理控股新加坡有限公司出资9.73亿美元，用于收购蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)业务。
下表列出了截至12月31日的每一年度子公司向母公司派息和返还资本的历史能力：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
RiverSource Life (1) | $ | 600 | | | $ | 1,900 | | | $ | 1,505 | |
| 美国企业银行 | 359 | | | 78 | | | 74 | |
ACC (2) | 39 | | | 129 | | | 97 | |
CMIA(3) | 613 | | | 674 | | | 381 | |
CMIS(3) | 27 | | | 20 | | | 14 | |
| 塔姆英国国际控股有限公司 | 223 | | | 355 | | | 不适用 |
| 美国企业国际控股有限公司 | 不适用 | | 不适用 | | 254 | |
| 美国企业信托公司 | 15 | | | 3 | | | — | |
| 美国企业自保保险公司 | 28 | | | 34 | | | 48 | |
| RiverSource分销商，Inc. | 11 | | | — | | | 12 | |
| AMPF Holding，LLC | 1,606 | | | 1,469 | | | 1,116 | |
哥伦比亚Threadneedle投资英国国际有限公司 (4) | 178 | | | 178 | | | 不适用 |
| 总运力 | $ | 3,699 | | | $ | 4,840 | | | $ | 3,501 | |
不适用。
(1)RiverSource Life支付的款项超过法定未分配资金需要提前通知明尼苏达州商务部，明尼苏达州是RiverSource Life的主要监管机构，可能会遭到反对。此外，股息和其他分配的公平市场价值，连同前12个月内的其他股息或分配，超过(1)上一年法定经营净收益或(2)上一年末法定资本和盈余的10%的较大者，称为“非常股息”。非常股息还需要提前通知明尼苏达州商务部，并可能遭到反对。对于超过这些门槛的股息，RiverSource Life向明尼苏达州商务部发出通知，并收到回复，表明不反对支付这些股息。RiverSource Life的总股息能力是指在截至12月31日的年度内支付的股息以及任何未支付的普通股息能力，受未分配资金限制。
(2)行政协调会的股息和资本返还能力是基于所持资本超过监管要求的。
(3)CMIA和CMIS的股息能力是基于可用有形资本净额，扣除监管不允许的资产和支持种子资本的内部要求。
(4) 分红能力还有待监管部门的批准。
下表列出了在截至12月31日的年度中，母控股公司向母公司支付的现金股息或返还资本，扣除母公司对下列子公司的现金出资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| RiverSource Life | $ | 600 | | | $ | 1,900 | | | $ | 800 | |
| 美国企业银行 | (395) | | | (142) | | | (300) | |
| 行政协调会 | (168) | | | 109 | | | 72 | |
| CMIA | 480 | | | 510 | | | 324 | |
| | | | | |
| 塔姆英国国际控股有限公司 | — | | | 256 | | | 不适用 |
| | | | | |
| 美国企业顾问资本有限责任公司 | 78 | | | (172) | | | (102) | |
| 美国企业自保保险公司 | — | | | 5 | | | 15 | |
| AMPF Holding，LLC | 1,375 | | | 1,284 | | | 924 | |
| 美国企业信托公司 | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | |
| 美国企业印度 | 6 | | | 2 | | | 4 | |
| RiverSource分销商公司 | — | | | (3) | | | — | |
| 哥伦比亚针线投资英国国际有限公司。 | — | | | (966) | | | — | |
| 美国企业资产管理控股新加坡有限公司。 | — | | | (7) | | | — | |
| 总计 | $ | 1,976 | | | $ | 2,776 | | | $ | 1,733 | |
不适用。
2009年，RiverSource Life签订了一项协议，以保护其在Genworth Life Insurance Company(“GLIC”)的风险敞口，以保护其再保险的LTC。2016年，对这项再保险保护协议进行了实质性的增强。在正常的定期审查过程中，协议中这些保密条款的条款已与我们的本土监管机构和评级机构分享。GLIC的注册地在特拉华州，因此，如果GLIC受到恢复或破产程序的影响，这种程序将设在特拉华州的法律(并受其管辖)。特拉华州法院尊重商业和再保险事务以及老练当事人之间的合同，这是一个悠久的传统。与我们对GLIC的信用保护类似，我们已经在特拉华州和美国其他地方进行了测试和尊重，因此，我们相信我们的信用保护将得到尊重，即使在不太可能的情况下，GLIC在特拉华州受到恢复或破产程序的影响。因此，虽然没有完美的信用保护，但我们相信，正确的方式来考虑我们的交易对手对GLIC的信用敞口所代表的风险，不是GLIC再保险的总负债的全部金额，而是对GLIC的净敞口要小得多(如果考虑到我们的信用保护后可能存在的话)。因此，管理层相信，我们与Genworth达成的协议以及与Genworth达成的抵消非LTC遗产的安排，将使RiverSource Life能够在GLIC恢复或破产的情况下，在所有实质性方面收回所有净风险。
支付给股东的股息和股份回购
在截至2022年和2021年12月31日的年度里，我们定期向股东支付了总计5.53亿美元和5.27亿美元的季度股息。2023年1月25日，我们宣布季度股息为每股普通股1.25美元。股息将于2023年2月28日支付给我们在2023年2月10日收盘时登记在册的股东。
2022年1月，我们的董事会授权我们回购至多30亿美元，用于在2024年3月31日之前回购我们的普通股。截至2022年12月31日，我们在这一股票回购授权下还有16亿美元的余额。我们打算通过现有营运资金、未来收益和其他常规融资方式为股票回购提供资金。股份回购计划不要求购买任何最低数量的股份，根据市场状况和其他因素，这些购买可能会在没有事先通知的情况下随时开始或暂停。股票回购计划下的收购可以在公开市场上通过私下谈判的交易或大宗交易或其他方式进行。在截至2022年12月31日的年度内，我们共回购了660万股我们的普通股，平均价格为每股282.33美元。
现金流
CIE的现金流以及受限制和分离的现金反映在我们的经营活动、投资活动和融资活动提供(使用)的现金流量中。CIES持有的现金不能供美国金融公司一般使用，美国企业金融公司的现金也不能供其CIES一般使用。根据联邦和其他法规分离的现金是为我们经纪客户的独家利益持有的，而不是美国企业金融公司的普通用途。
经营活动
在截至2022年12月31日的一年中，经营活动提供的净现金增加了11亿美元，达到44亿美元，而前一年为33亿美元，主要反映了扣除抵押品的衍生品净额增加8.85亿美元，应收账款增加5.64亿美元，部分被投保人账户余额、未来保单利益和索赔净额减少6.53亿美元所抵消。
投资活动
我们的投资活动主要与我们的可供出售投资组合有关。这项活动受到我们的经纪现金和证书业务、固定年金和万能人寿产品在融资活动中反映的净流量的显著影响。
在截至2022年12月31日的一年中，用于投资活动的净现金增加了92亿美元，达到136亿美元，而前一年为44亿美元，主要反映出用于购买可供出售证券的现金增加了73亿美元，到期、偿债基金付款和催缴可供出售证券的收益减少了39亿美元。
融资活动
在截至2022年12月31日的一年中，融资活动提供的净现金增加了67亿美元，达到84亿美元，而前一年为17亿美元，主要反映了来自投资证书的净现金流增加了55亿美元，银行存款增加了29亿美元，长期债务发行增加了4.91亿美元，CIES偿还债务增加了11亿美元，但被CIES借款减少14亿美元，递延保费衍生品交易减少10亿美元，以及长期债务偿还增加5.01亿美元部分抵消。
前瞻性陈述
本报告包含反映管理层计划、估计和信念的前瞻性陈述。实际结果可能与该等前瞻性陈述中所述者有重大差异。此类前瞻性声明的例子包括：
•公司计划、意图、定位、期望、目标或目标的陈述，包括与资产流动、大众富裕和富裕客户获取战略、客户保留和客户基础的增长、财务顾问的生产力、留住、招聘和招募、推出、停止、新的或现有产品和服务的条款或定价、收购整合、福利和索赔费用、一般和行政成本、综合税率、向股东返还资本、债务偿还和超额资本状况以及获取额外增长的财务灵活性有关的陈述
机遇；
•关于转向低风险产品的预期趋势的说明，包括退出具有生活福利的可变年金，以及停止销售具有次级担保的万能人寿保险；
•关于将美国企业银行转换为州特许银行和国家信托银行的申请的结果或预期的存款增长或未来可能加息的影响的陈述；
•关于未来经济表现、股票市场表现和利率变动以及美国和全球市场经济表现的其他陈述；
•这类陈述背后的假设陈述。
"相信"、"期望"、"预期"、"乐观"、"打算"、"计划"、"目标"、"可能"、"应该"、"可能"、"预测"、"项目"、"继续"、"能够保持"、"恢复"、"交付"、"开发"、"演进"、"驱动"、"启用"、"灵活性"、"情景"、"案例"、"案例"、"预测"、"计划"、"项目"、"项目"、"继续"、"继续"、"恢复"、"开发"发展"、"演变"、"驱动"、"启用"灵活性"、"情景"、"案例"“出现”、“扩展”及类似表述旨在识别前瞻性陈述，但并非识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述受风险和不确定性影响，这可能导致实际结果与此类陈述存在重大差异。
这些因素包括但不限于：
•市场波动和一般经济和政治因素，包括美国和全球市场条件的波动、客户行为和我们产品市场的波动；
•利率的变化；
•不利的资本和信贷市场状况或我们的信贷评级下调；
•竞争的影响和我们较大的竞争对手的规模经济；
•我们的投资管理业绩下降；
•我们在吸引和留住人才方面的竞争能力，包括财务顾问；
•金融机构或其他交易对手的减值、负业绩或违约；
•维持我们的非附属第三方分销渠道的能力以及非附属产品销售的影响；
•包括在我们资产中的证券和投资估值的变化；
•决定贷款和投资的免税额；
•我们的投资缺乏流动性；
•取消LIBOR对与LIBOR相关的证券和其他资产和负债的影响及其价值；
•其他保险公司的倒闭导致我们对国家保险保证基金的分摊增加；
•我们再保险安排的交易对手的失败或违约；
•为未来保单利益和索偿或未来赎回和到期日准备不足；
•偏离我们关于发病率、死亡率和持续影响我们保险盈利能力的假设；
•因员工或顾问不当行为或其他原因而导致我们声誉的变化；
•气候变化的直接或间接影响或应对措施；
•我们的操作系统和网络中断或其他故障，包括由第三方服务提供商、干扰或第三方攻击造成的错误或故障；
•我们的通讯或数据处理系统的中断或其他错误；
· 识别和缓解市场环境、新产品、供应商和其他类型的风险；
· 我们的子公司向我们转移资金以支付股息的能力；
· 汇率变动及与我们的国际业务及海外收益及收入有关的其他风险；
· 发生自然或人为灾害和灾难；
· 收购交易中的风险，例如BMO全球资产管理（EMEA）业务的整合，或其他潜在的战略收购或资产剥离；
· 针对我们的法律和监管行动；
· 管理我们业务运营的法律法规的变更；
· 作为储蓄和贷款控股公司，银行监管机构的监管以及相关监管和审慎标准可能会限制我们的活动和策略；
· 企业税法法规的变更以及税法的解释和确定影响我们产品的变化；
· 保护我们的知识产权和主张我们侵犯他人知识产权；
•新会计准则的变更和采用。
管理层提醒读者，前面列出的因素并不是详尽的。还可能存在管理层目前无法预测的其他风险，这些风险可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同。读者是
他告诫不要过分依赖这些前瞻性陈述，因为这些陈述只反映了它们发表之日的情况。管理层没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述。
美国金融公司通过公司的投资者关系网站www.example.com，以及SEC的文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播向投资者公布财务和其他信息。我们鼓励投资者及其他对本公司感兴趣的人士不时访问投资者关系网站，因为信息会更新及发布新信息。该网站还允许用户在发布新材料时注册自动通知。本网站上的信息不以引用的方式纳入本报告或本公司提交或提交给SEC的任何其他报告或文件中。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们的主要市场风险敞口是利率、股票价格、外币汇率和信用风险。股票价格和利率波动可能会对我们的经营业绩产生重大影响，这主要是由于它们对我们赚取的资产管理和其他基于资产的费用、我们的固定递延年金产生的利差收入、固定保险、经纪客户现金余额、银行存款、面额证书产品、我们可变年金和可变保险合同的固定部分、递延收购成本(“DAC”)和递延销售诱因成本(“DSIC”)资产的价值、与我们的可变年金相关的担保福利负债的价值以及为对冲这些好处而持有的衍生品的价值。
RiverSource Life拥有以下可变年金保障福利：保证最低提取福利(GMWB)、保证最低积累福利(GMAB)、保证最低死亡福利(GMDB)和保证最低收入福利(GMIB)。这些福利中的每一项都保证在某些特定条件下向年金持有人支付，无论基础投资资产的表现如何。
可变年金担保继续利用套期保值方案进行管理，该方案试图将资产的敏感性与负债的敏感性相匹配。这种方法的前提是，匹配的敏感度将产生高效的对冲结果。我们的综合套期保值计划主要关注资产和负债的一级敏感性：股权市场水平(Delta)、利率水平(Rho)和波动率(Vega)。此外，还管理了各种二阶灵敏度。我们使用各种期权、掉期、掉期和期货来更好地管理风险敞口。每天都会对风险敞口进行测量和监控，并在必要时对对冲投资组合进行调整。
我们有一个宏观套期保值计划，为我们的法定盈余提供针对可变年金准备金所产生的法定尾部情景风险的保护，并涵盖其他对冲活动未涵盖的部分剩余风险。我们在创建和执行宏观对冲计划时，评估了一系列情景下的剩余风险。作为一种经济对冲这些风险的手段，我们可以使用期货、期权、掉期和掉期的组合。所使用的某些宏观对冲衍生品包含与股票回报和利率挂钩的结算条款；其余的是利率合约或股票合约。宏观对冲计划可能会导致额外的收益波动，因为旨在降低法定资本波动性的宏观对冲衍生品的价值变化可能不会与可变年金担保嵌入衍生品的变化密切相关。
为了评估利率和股票价格风险，我们进行了敏感性测试，该测试衡量在假设利率上升100个基点或股票价格假设下跌10%后12个月内以下所列来源对税前收入的影响。利率风险测试假设收益率曲线突然平行移动100个基点，然后利率在未来12个月内保持在这些水平。股价风险测试假设股价突然下跌10%，然后股价在接下来的12个月内保持在这一水平。在估计可变年金、指数化年金、股票市场证书、指数化万能人寿(“IUL”)保险及相关对冲资产的价值时，我们假设尽管股价下跌10%，隐含市场波动率没有变化。
下表列出了我们对截至2022年12月31日上述定义的假设市场变动对税前收入影响的估计：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股价下跌10% | | 税前收入的股价风险 | |
| 对冲影响前 | | 套期保值的影响 | | 净影响 |
| | | (单位：百万美元) |
基于资产的管理和分销费 (1) | | $ | (285) | | | $ | 2 | | | $ | (283) | | |
发展援助委员会和战略分类摊销 (2)(3) | | (43) | | | — | | | (43) | | |
可变年金： | | | | | | | |
GMDB和GMIB (3) | | (33) | | | — | | | (33) | | |
GMWB (3) | | (534) | | | 489 | | | (45) | | |
| GMAB | | (31) | | | 31 | | | — | | |
| 结构性可变年金 | | 494 | | | (463) | | | 31 | | |
发展援助委员会和战略分类摊销 (4) | | 不适用 | | 不适用 | | (4) | | |
可变年金共计 | | (104) | | | 57 | | | (51) | | |
宏观套期保值计划 (5) | | — | | | 230 | | | 230 | | |
| | | | | | | |
| 证书 | | 1 | | | (1) | | | — | | |
| IUL保险 | | 15 | | | (30) | | | (15) | | |
| 总计 | | $ | (416) | | | $ | 258 | | | $ | (162) | | (6) |
N/A不适用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率上升100个基点 | | 税前收入的利率风险 | |
| 对冲影响前 | | 套期保值的影响 | | 净影响 |
| | | (单位：百万美元) |
基于资产的管理和分销费 (1) | | $ | (53) | | | $ | — | | | $ | (53) | | |
| | | | | | | |
可变年金： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GMWB | | 702 | | | (766) | | | (64) | | |
| GMAB | | 1 | | | (1) | | | — | | |
| 结构性可变年金 | | (29) | | | 183 | | | 154 | | |
发展援助委员会和战略分类摊销 (4) | | 不适用 | | 不适用 | | (18) | | |
可变年金共计 | | 674 | | | (584) | | | 72 | | |
宏观套期保值计划 (5) | | — | | | (313) | | | (313) | | |
固定年金、固定保险和变额年金的固定部分和变额保险产品 | | 57 | | | — | | | 57 | | |
| 银行业存款 | | 28 | | | — | | | 28 | | |
| 经纪客户现金余额 | | 146 | | | — | | | 146 | | |
| | | | | | | |
| 证书 | | (9) | | | — | | | (9) | | |
| IUL保险 | | 18 | | | 2 | | | 20 | | |
| 总计 | | $ | 861 | | | $ | (895) | | | $ | (52) | | |
N/A不适用。
(1)不包括受期内市场和基金表现影响且无法轻易估计的奖励收入。
(2)由于较低的预期利润，对DAC和DSIC摊销的市场影响。
(3)在估计DAC和DSIC摊销和额外保险福利准备金对税前收入的影响时，我们假设的股权资产增长率反映了管理层将在其平均回归指导方针中遵循的内容。
(4)*与可变年金骑手和结构性可变年金相关的DAC和DSIC摊销的市场影响是在扣除对冲影响后建模的。
(5)宏观对冲计划的市场影响是在扣除DAC和DSIC摊销的任何相关影响后建模的。
(6)表示对税前收入的净影响。估计对税前调整后营业收入的净影响为2.83亿美元。
相比之下，截至2021年12月31日，由于股票价格下跌10%，估计税前收入净影响为1.9亿美元，而截至2021年12月31日，利率上调100个基点，估计税前收入净影响为8000万美元。截至2022年12月31日的利率敞口与上年年底相比的变化主要是由于宏观对冲计划中增加了额外的下行利率保护。
上表所示的GMWB骑手的净影响主要是由于负债估值基础和对冲基础之间的差异造成的。负债的估值采用公允价值会计原则，将风险保证金纳入合同持有人行为假设，并增加贴现率，以反映当前市场对我们特定于这些负债的不履行风险的估计。我们的套期保值是基于我们对经济风险的确定，这不包括负债估值中的某些项目，包括不良利差风险。
实际结果可能与上文说明的结果有很大不同，因为它们是基于一些估计和假设。其中包括假设当股价下跌10%时，隐含的市场波动率不会改变，以及假设利率上升100个基点是收益率曲线的平行移动。此外，我们没有试图预测客户对不同类型资产的偏好的变化或客户行为的其他变化，也没有试图预测管理层在这些情况下可能采取的所有战略行动以增加收入或减少费用。
选择加息100个基点以及股价下跌10%，不应被解读为对未来市场事件的预测。利率或股价变动较大或较小的影响，可能与加息100个基点或股价下跌10%所显示的影响不成比例。
基于资产的管理和分销费用
我们赚取基于资产的管理费和所管理资产的分配费。截至2022年12月31日，我们管理的资产价值为1.0万亿美元。这些收入来源同时受到利率和股票价格风险的影响，因为这些资产的价值和他们赚取的费用与利率和股票价格成反比波动。我们目前只对这种敞口的某些股价风险进行对冲，主要使用期货和掉期。我们目前不对这种敞口的任何利率风险进行对冲。
DAC和DIC摊销
对于年金和UL/可变万能险(“VUL”)产品，DAC和DSIC根据估计毛利(“EGP”)摊销。EGP是确认DAC和DIC摊销费用之前的税前收入的代表。当发生减少或增加本期EGP的事件时，DAC和DSIC摊销费用通常也会减少或增加，这在一定程度上减轻了该事件对税前收入的影响。
可变年金骑手
截至2022年12月31日，所有可变年金的合同总价值为744亿美元。这些合同价值包括截至2022年12月31日的GMWB和GMAB合同，分别为411亿美元和14亿美元。截至2022年12月31日，GMWB的准备金为净负债19亿美元，GMAB的准备金为净资产3500万美元。GMWB和GMAB储备包括嵌入衍生品的公允价值，公允价值根据股权、利率和信贷市场波动，这可能导致这些嵌入衍生品要么是资产，要么是负债。截至2022年12月31日，GMDB和GMIB的准备金为净负债5600万美元。
股权价格风险：
可变年金保证福利保证在特定条件下向年金持有人支付，而不考虑投资资产的表现。因此，当股票价格下跌时，来自单独账户资产的回报加上年金持有人的保证福利费用可能不足以为预期的支付提供资金。在这种情况下，必须增加准备金，但这会对收益产生负面影响。
我们用来对冲GMWB和GMAB条款的股价风险的核心衍生品工具是期限较长的看跌期权和看涨期权；这些核心工具辅之以股票期货和总回报掉期。有关我们的衍生工具的进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注17。
利率风险
GMAB和与GMWB条款相关的非寿险或有福利创造了嵌入衍生品，这些衍生品以公允价值与基础主机可变年金合同分开列账。GMWB和GMAB负债的公允价值变动通过公允价值计入收益，公允价值是根据合同有效期内的预计贴现现金流量计算的，包括预计的贴现收益和费用。利率上升降低了GMWB和GMAB负债的公允价值。GMWB和GMAB利率敞口通过期限较长的看跌期权和看涨期权、期货、利率掉期和掉期投资组合进行对冲。我们根据期限的风险敞口进行了利率互换，从而创造了固定利率支付者和可变利率支付者条款。如果利率上升，我们将不得不向掉期交易对手支付更多，我们的股权看跌期权的公允价值将下降，从而对我们的税前收入造成负面影响。
结构性可变年金
结构性可变年金使合同持有者能够将保费分配给赚取固定利息的账户(固定账户)或根据各种股票指数的表现计入利息的账户(指数账户)，但受上限、下限或缓冲的限制。我们的收益是基于获得的投资收入与结构性可变年金的固定账户和索引账户的信用之间的差额。截至2022年12月31日，我们与结构性可变年金相关的负债为66亿美元。
股权价格风险
投资者获得的与股票挂钩的回报产生了股价风险，因为计入的金额取决于股价的变化。作为对冲计划的一部分，结构性可变年金的股票价格风险与可变年金参与者一起评估，使用与我们对可变年金参与者的对冲一致的衍生品工具。
利率风险
与结构性可变年金相关的嵌入衍生工具的公允价值基于贴现现金流量法。利率变动影响内含衍生负债的贴现。获得的投资收入与贷记给合同持有人的金额之间的差额也受到利率变化的影响。这些与结构性可变年金相关的利率风险目前没有对冲。
固定年金、固定保险及可变年金的固定部分及可变保险合约
我们从固定递延年金、固定保险、可变年金和可变保险合同的固定部分获得的收益是基于所持资产的利率与计入账户的利息之间的利差。我们主要投资固定利率证券，为贷记客户的利率提供资金。我们向这些产品的持有者保证利率。投资资产和客户负债通常不同，因为它们涉及基数、重新定价或期限特征。计入客户账户的利率重置的时间间隔通常短于标的投资的收益率。因此，在利率上升的环境下，较高的利率可能会比投资资产赚取的利率更早反映在贷记客户的利率上，这可能会导致两种利率之间的利差缩小，劳动收入减少，并对税前收入产生负面影响。虽然在目前环境下的利率已减轻了负债保证最低利率的压力，但仍有一些负债保证最低利率高于目前的水平。因此，在利率小幅上升的情况下，负债贷记利率的变动将较为缓慢，而预计的资产购买将涵盖利率的全部上升。考虑到当前利率水平与债券业务基础GMIR之间的当前关系，这种动态将导致在利率小幅上升的情况下利差扩大。截至2022年12月31日，在投保人账户余额、未来保单福利和索赔361亿美元中，249亿美元与这些产品创造的负债有关。我们不会对这种敞口进行对冲。
由于当前的市场环境，再投资收益率正变得与当前的投资组合收益率更加一致。我们预计，如果目前的环境持续下去，我们投资组合收益收益率最近的下降将放缓，并在未来一段时间内开始企稳。截至2022年12月31日，非结构性固定期限证券和商业抵押贷款的账面价值和加权平均收益率分别为40亿美元和4.1%，这些证券和商业抵押贷款可能会产生收益，用于在2024年之前进行再投资，原因是发行人可以选择提前还款、到期或赎回活动，不包括带有完整拨备的证券。此外，在低利率环境下可能面临提前还款风险的住房抵押贷款支持证券总额为157亿美元，截至2022年12月31日的加权平均收益率为3.5%。虽然这些金额是可能面临再投资风险的投资，但也有可能这些投资将被用于为负债提供资金，或者可能不是预付的，将继续以当前的收益率进行投资。除了利率环境外，福利支付与产品销售的组合以及与这种组合相关的时间和数量可能会影响我们的投资收益率。此外，再投资活动和相关的投资收益也可能受到管理层酌情实施的公司战略的影响。在截至2022年12月31日的一年中，投资购买的平均收益率约为4.3%。
以接近当前投资组合收益率的利率对到期、催缴和预付收益进行再投资，对未来的经营业绩影响有限。在这种不稳定的利率环境下，我们评估投资组合中的再投资风险，并根据我们的资产/负债管理框架监测这一风险。此外，在保证最低额度的情况下，我们可能会在保证的情况下更新固定产品的信用额度。
下表按GMIR范围列出了固定递延年金、固定保险、可变年金和可变保险合同的固定部分的账户价值，以及截至2022年12月31日投保人和合同持有人贷记的费率之间的差额范围和各自保证的最低限额，以及在所示时间段内需要重新设定费率的账户价值的百分比。费率由我们自行决定，但有保证的最低限额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 帐户价值与贷记率 |
| 保证最低限度 | | 比保证的最低值高1-49个基点 | | 比最低保证高出50-99个基点 | | 比保证的最低速率高出100-150个基点 | | 总计 |
| (以十亿美元计，百分比除外) |
保证最低信贷利率的范围 | | | | | | | | | |
| 1% - 1.99% | $ | 0.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.4 | |
| 2% - 2.99% | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 3% - 3.99% | 7.0 | | | — | | | — | | | — | | | 7.0 | |
| 4% - 5.00% | 5.5 | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | |
| 总计 | $ | 13.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 14.4 | |
| | | | | | | | | |
中重置的帐户值百分比： | | | | | | | | | |
未来12个月(1) | 100 | % | | 95 | % | | 93 | % | | 100 | % | | 100 | % |
>12个月至24个月(2) | — | | | 4 | | | 6 | | | — | | | — | |
>24个月(2) | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)包括具有年度可自由支配贷记利率的合同，以及在12个月或更短的时间内直到贷记利率变为每年可自由支配的合同。
(2)包括在贷记率成为年度可自由支配利率之前剩余12个月以上的合同。
股票指数化年金
我们的股票指数年金(“EIA”)产品是单一保费年金，发行的初始期限为七年。年金保证合同持有人在续签时获得初始保费或先前累积价值结束时的90%的最低回报3%，外加与S指数表现挂钩的回报®索引。与股票挂钩的回报是基于参与率，最初设定在S 500指数的50%至90%之间®指数，当合同持有到完整期限时，该指数在最初的七年期限内得到保证。截至2022年12月31日，我们与EIA相关的负债为1600万美元。我们在2007年12月停止了新的环评销售。
股权价格风险：
投资者获得的与股票挂钩的回报产生了股价风险，因为计入的金额取决于股价的变化。为了对冲这种敞口，我们买入期货，期货产生回报，复制我们必须记入客户账户的资金。
利率风险。
从环境影响评估收到的大部分收益投资于固定收益证券，这些投资的回报旨在为3%的担保提供资金。我们从投资资产的回报与贷记客户账户的3%保证率之间的差额中获得收入。赚取的回报与贷方金额之间的差额受到利率变化的影响。这一风险目前没有被对冲，截至2022年12月31日，这一风险并不重要。
银行存款和经纪客户现金余额
我们就银行存款及若干经纪客户现金结余支付利息，并有能力根据当时的经济及业务状况不时重置该等利率。我们的收入用于支付从生息资产支付的利息或联邦存款保险公司投保机构的表外存款的费用，这些费用与短期利率挂钩。总的来说，支付利息的变化滞后于收入的变化。
证书产品
固定费率证书
我们的投资凭证通常有利率风险，金额从1,000美元到200万美元不等，利率期限从3个月到36个月不等。我们向这些产品的持有者保证利率。从客户收取的款项主要投资于固定收益证券，为客户贷记利率提供资金，投资利率与记为赚取收入的客户贷记利率之间的利差。客户负债和投资资产通常有所不同，因为它们涉及基数、重新定价或期限特征。贷记给客户的利率通常比标的投资的收益率重置的间隔更短。这一风险目前没有对冲，尽管我们监控我们的投资策略，并根据不断变化的负债和预期的利率环境进行修改。截至2022年12月31日的308亿美元客户存款中，91亿美元与我们固定利率证书产品的准备金有关。
股票市场证书
购买股票市场证书的金额一般从1000美元到200万美元不等，期限为52周、104周或156周，根据期限的不同，可以延长到最多15年。对于每一期，证书持有者可以选择100%参与S指数的任何百分比增长®指数达到最高回报或选择部分参与S指数的任何涨幅®指数加预先保证的固定利率。如果选择部分参与，股权挂钩收益和保证利率的总和不能超过最高收益。我们股票市场凭证的负债包括在客户存款中。截至2022年12月31日，我们拥有2.21亿美元的股票相关储备。与股票挂钩的回报给投资者带来了股票价格风险敞口。我们寻求通过购买期货和看涨价差将这种敞口降至最低，这些价差复制了我们必须记入客户账户的资金。这一风险继续得到充分对冲。股票市场证书有一些利率风险，因为利率的变化会影响支付给证书持有人的公允价值。这一风险目前没有被对冲，截至2022年12月31日，这一风险并不重要。
索引的宇宙生命
IUL保险在许多方面与UL相似，尽管分配给指数化账户的资金高于最低担保的贷记利率与指数化账户的特定指数的表现挂钩(取决于所述的账户参数，包括上限和下限，或利差和下限)。我们提供S标准普尔500指数®指数账户期权和由S指数组成的混合多指数账户期权®MSCI明晟指数®EAFE指数和MSCI新兴市场指数。这两个选项都提供两个积分期限，一年和两年。投保人可以将全部或部分保单价值分配给固定或任何可用的索引账户。截至2022年12月31日，我们有25亿美元的负债与IUL的指数账户相关，其中绝大多数是S指数®索引帐户选项。
股权价格风险：
由于计入金额取决于股本价格变动，故给予投资者之股本挂钩回报会带来股本价格风险。从IUL保险获得的大部分收益投资于固定收益证券。为对冲股本风险，部分自固定收益证券收取的投资收益用于购买看涨期权差价，以产生回报，以复制我们必须记入客户账户的回报。
利率风险。
如上所述，从IUL保险获得的大部分收益投资于固定收益证券，这些投资的回报旨在为购买看涨差价和期权提供资金。与利率有关的两个风险。首先，我们面临的风险是，投资回报率太高，以至于我们没有足够的投资收益来购买所需的看涨期权差价。第二，如果保单被退回，我们会支付账面价值的退回金额，并且有风险，我们将不得不出售支持负债的固定收益证券（如果利率上升）而招致损失。此风险目前尚未对冲。
外币风险
通过我们对外国子公司的净投资和我们在外国的业务，我们存在外汇风险。我们主要受到与我们对针线和蒙特利尔银行全球资产管理(EMEA)的净投资相关的英镑变化的影响，截至2022年12月31日，净投资约为14亿GB。我们也有与外国业务相关的欧元、印度卢比和其他货币的敞口。我们监控我们有风险敞口的外汇汇率，并签订外币远期合约，以在经济审慎的情况下降低风险。截至2022年12月31日，未偿还合同的名义价值和我们与外国业务相关的剩余外汇风险并不重要。
外债利率风险
我们28亿美元优先无担保票据的声明利率是固定的。我们并无订立利率互换协议，以有效地将任何优先无抵押票据的固定利率转换为浮动利率。
信用风险
我们的投资组合（包括贷款组合）以及衍生工具和再保险活动承受信贷风险。信用风险是指债务人能否继续按照金融工具或合同的合同条款及时付款的不确定性。我们考虑我们对各交易对手及其联属公司的潜在信贷风险总额，以确保在我们订立可能增加我们信贷风险的交易时遵守预先制定的信贷指引。该等指引及信贷风险监察透过包括高级管理层成员在内的全面企业风险管理计划进行管理。
我们通过应用严格的基本信贷分析和承销标准、审慎限制对较低质量、较高收益投资的风险，以及按发行人、行业、地区和相关投资类型分散风险，管理交易对手不履约时的信贷相关亏损风险。我们仍然面临偶尔的不利周期性经济衰退，期间违约率可能显著高于定价所用的长期历史平均值。
我们通过与信誉良好的交易对手订立交易、维持抵押品安排以及使用规定一方在每个到期日和终止时向另一方支付单一净额付款的总净额结算安排来管理与场外衍生品相关的信用风险。总体而言，我们目前对场外的信贷敞口
反衍生工具合约仅限于衍生工具交易对手在考虑到是否存在净额结算安排和收到的任何抵押品后的衍生工具合约的正公允价值净值。这种接触受到监测，并管理到可接受的阈值水平。
集中清算的场外衍生品的交易对手风险通过合同更新转移到中央清算方。由于中央结算方每天监测未平仓并调整抵押品要求，我们对此类衍生品工具的信用敞口最小。
交易所交易的衍生品是通过受监管的交易所进行的，这些交易所要求合同标准化和初始保证金才能通过交易所进行交易。由于交易所买卖期货按市价计值，且一般每日以现金结算，倘该等衍生工具的交易对手方不履约，我们所承受的信贷相关亏损风险微乎其微。只有在交易所无法履行合约的情况下，其他交易所交易的衍生工具才会面临交易对手的违约风险，而交易对手的违约风险超过初始保证金要求。
在签订新的再保险条约之前，我们通过评估再保险交易对手的财务状况来管理与再保险条约相关的信用风险。此外，我们还定期评估它们在条约期间的财政实力。截至2022年12月31日，我们最大的再保险信用风险与与英联邦和Genworth Financial，Inc.的人寿保险子公司签订的共保条约有关。有关再保险的更多信息，请参阅我们综合财务报表的附注7和附注8。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表：
| | | | | | | | | | | |
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB公司ID238) | 63 |
综合业务报表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 | 66 |
综合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 | 66 |
综合资产负债表--2022年和2021年12月31日 | 67 |
综合权益报表--截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度 | 68 |
合并现金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 | 69 |
合并财务报表附注 | 71 |
| 1. | 陈述的基础 | 71 |
| 2. | 重要会计政策摘要 | 71 |
| 3. | 近期会计公告 | 80 |
| 4. | 与客户签订合同的收入 | 82 |
| 5. | 可变利息实体 | 86 |
| 6. | 投资 | 91 |
| 7. | 融资应收账款 | 95 |
| 8. | 再保险 | 98 |
| 9. | 商誉及其他无形资产 | 99 |
| 10. | 递延收购成本和递延销售激励成本 | 100 |
| 11. | 保单持有人账户结余、未来保单利益及索偿及独立账户负债 | 101 |
| 12. | 可变年金和保险保证 | 103 |
| 13. | 客户存款 | 105 |
| 14. | 债务 | 106 |
| 15. | 资产和负债的公允价值 | 107 |
| 16. | 抵销资产和负债 | 118 |
| 17. | 衍生工具和套期保值活动 | 119 |
| 18. | 租契 | 124 |
| | |
| 19. | 基于股份的薪酬 | 125 |
| 20. | 股东权益 | 128 |
| 21. | 每股收益 | 131 |
| 22. | 监管要求 | 131 |
| 23. | 所得税 | 133 |
| 24. | 退休计划和利润分享安排 | 135 |
| 25. | 承付款、担保和或有事项 | 139 |
| 26. | 关联方交易 | 140 |
| 27. | 细分市场信息 | 140 |
| 28. | 上期财务报表的修订 | 144 |
独立注册会计师事务所报告
致Ameriprise Financial，Inc.董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已审计随附的Ameriprise Financial，Inc.合并资产负债表。及其附属公司本公司（“本公司”）于二零二二年及二零二一年十二月三十一日之财务报表，以及截至二零二二年十二月三十一日止三个年度各年之相关综合经营报表、全面收益表、权益表及现金流量表，包括第15（a）（2）项下的索引所列的有关附注和财务报表附表（统称“综合财务报表”）。我们还审计了截至2022年12月31日的公司财务报告内部控制，其依据是Treadway委员会（COSO）发起组织委员会发布的内部控制—综合框架（2013）中确立的标准。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
某些可变年金骑手的嵌入衍生品的估值
如综合财务报表附注2、11、12及15所述，管理层采用内部估值模式对可归因于若干可变年金附加者拨备的嵌入衍生工具进行估值。由于这些嵌入衍生品的转让没有活跃的市场，此类内部估值模型通过对预期现金流进行贴现来估计公允价值。截至2022年12月31日，某些可变年金乘客的嵌入衍生负债净额为6.08亿美元，并包括在综合资产负债表上的投保人账户余额、未来保单福利和索赔中。管理层估计公允价值的贴现现金流模型包括可观察到的资本市场假设，并纳入了与隐含波动性、非履行风险和包括风险保证金在内的契约持有人行为假设相关的重大不可观察输入，所有这些都是管理层认为市场参与者可以预期的。
我们决定执行与某些可变年金附加者的嵌入衍生品的估值相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层用来估计某些可变年金附加者的嵌入衍生品的公允价值的重大判断，这反过来又导致审计师在执行程序和评估与用于确定隐含波动性、不履行风险和包括风险边际的签约行为假设的重大不可观察投入相关的审计证据时具有高度的主观性和努力。此外，审计工作还涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与公司对某些可变年金附加者嵌入衍生品的公允价值估计有关的控制的有效性，包括对重大不可观察投入的控制。除其他外，这些程序还包括评估和测试管理层制定公允价值估计的程序。测试管理层的流程包括评估与隐含波动性、非履行风险和契约持有人行为假设(包括风险边际)相关的重大不可观察输入的合理性，以及测试管理层在开发重大不可观察输入时使用的基础数据的完整性和准确性。拥有专业技能和知识的专业人士被用来协助(I)评估与隐含波动性、不履行风险和合同持有人行为假设相关的某些重大不可观察到的输入的合理性，其中包括基于行业知识和数据以及公司历史数据和经验的风险边际，以及(Ii)评估管理层模型的适当性。
对作为保险负债的可变年金和某些人寿保险单的某些担保的估值
如综合财务报表附注2、11及12所述，本公司发行万能人寿、可变万能人寿及可变年金保单，该等保单具有作为保险负债入账的产品特征。正如管理层披露的那样，这些保单的负债包括在投保人账户余额、未来保单福利和综合资产负债表上的索赔中，采用精算模型估计超出账户价值的预计福利的现值，并根据预期评估确认超出估计寿命的超额部分。管理层在预测未来收益和评估的现值时使用的重要假设包括客户资产价值增长率、死亡率、持久性和投资利润率，此外，可变年金政策还包括收益利用率。
我们决定，与作为保险负债的可变年金和某些人寿保险保单的某些担保的估值有关的执行程序是一项重要的审计事项，主要考虑因素是管理层在制定对作为保险负债的可变年金和某些人寿保险保单的某些担保的估计时使用的重大判断，这反过来又导致审计师在执行程序和评估管理层用于确定客户资产价值增长率、持续性、投资利润率和福利利用率的重大假设时做出高度的判断、主观性和努力。此外，审计工作还涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与公司对作为保险责任的可变年金和某些人寿保险单的某些担保进行估值有关的控制的有效性，包括对管理层制定重大假设的控制。除其他外，这些程序还包括评价和测试管理层为编制作为保险负债的可变年金和某些人寿保险保单的某些担保的估计数而进行的程序，测试管理层使用的基础数据的完整性和准确性，以及测试假设是否准确地反映在模型中。评估和测试管理的过程还包括由具有专门技能和知识的专业人员参与，以协助(I)评估重要的
基于行业知识和数据以及公司历史数据和经验，与客户资产价值增长率、持续性、效益利用率和投资利润率相关的假设，以及(Ii)评估管理层模型的适当性。
/s/ 普华永道会计师事务所
明尼苏达州明尼阿波利斯
2023年2月23日
自2010年以来，我们一直担任本公司的审计师。
合并业务报表
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万，每股除外) |
| 收入 | | | | | |
| 管理和财务咨询费 | $ | 9,033 | | | $ | 9,275 | | | $ | 7,368 | |
| 经销费 | 1,938 | | | 1,830 | | | 1,661 | |
| 净投资收益 | 1,474 | | | 1,683 | | | 1,251 | |
| 保费、保单和合同费用 | 1,411 | | | 273 | | | 1,395 | |
| 其他收入 | 491 | | | 382 | | | 283 | |
| | | | | |
| 总收入 | 14,347 | | | 13,443 | | | 11,958 | |
| 银行和存款利息支出 | 76 | | | 12 | | | 59 | |
| 净收入合计 | 14,271 | | | 13,431 | | | 11,899 | |
| 费用 | | | | | |
| 配送费 | 4,923 | | | 5,015 | | | 4,059 | |
| 记入固定账户的利息 | 665 | | | 600 | | | 644 | |
| 利益、索赔、损失和和解费用 | 1,372 | | | 716 | | | 1,806 | |
| 递延收购成本的摊销 | 208 | | | 124 | | | 277 | |
| 利息和债务支出 | 198 | | | 191 | | | 162 | |
| 一般和行政费用 | 3,723 | | | 3,435 | | | 3,120 | |
| 总费用 | 11,089 | | | 10,081 | | | 10,068 | |
| 税前收入 | 3,182 | | | 3,350 | | | 1,831 | |
| 所得税拨备 | 623 | | | 590 | | | 297 | |
| 净收入 | $ | 2,559 | | | $ | 2,760 | | | $ | 1,534 | |
| | | | | |
| 每股收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 22.99 | | | $ | 23.53 | | | $ | 12.39 | |
| 稀释 | $ | 22.51 | | | $ | 23.00 | | | $ | 12.20 | |
请参阅合并财务报表附注。
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 净收入 | $ | 2,559 | | | $ | 2,760 | | | $ | 1,534 | |
其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
证券未实现净收益(亏损) | (2,512) | | | (673) | | | 489 | |
衍生工具未实现净收益(亏损) | (1) | | | (1) | | | (1) | |
固定福利计划 | 76 | | | 53 | | | (66) | |
外币折算调整 | (171) | | | (13) | | | 27 | |
| | | | | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | (2,608) | | | (634) | | | 449 | |
| 全面收益(亏损)合计 | $ | (49) | | | $ | 2,126 | | | $ | 1,983 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并资产负债表
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| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万，不包括股份) |
| 资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 6,964 | | | $ | 7,127 | |
合并投资主体现金 | 133 | | | 121 | |
投资（信贷损失备抵：2022年，美元39; 2021, $18) | 44,524 | | | 35,810 | |
合并投资实体按公允价值进行的投资 | 2,354 | | | 2,184 | |
独立账户资产 | 73,962 | | | 97,491 | |
（信贷损失备抵：2022年，美元75; 2021, $55) | 15,779 | | | 16,205 | |
按公允价值计算的合并投资实体应收账款 | 20 | | | 17 | |
递延收购成本 | 3,160 | | | 2,782 | |
受限和隔离的现金、现金等价物和投资 | 2,229 | | | 2,795 | |
其他资产 | 9,341 | | | 11,375 | |
| 合并投资实体的其他资产，按公允价值计算 | 2 | | | 3 | |
总资产 | $ | 158,468 | | | $ | 175,910 | |
| | | |
| 负债与权益 | | | |
| 负债： | | | |
保单持有人账户结余、未来保单利益及索偿 | $ | 36,067 | | | $ | 35,750 | |
分账负债 | 73,962 | | | 97,491 | |
客户存款 | 30,775 | | | 20,227 | |
短期借款 | 201 | | | 200 | |
长期债务 | 2,821 | | | 2,832 | |
综合投资实体债务，按公允价值计算 | 2,363 | | | 2,164 | |
应付账款和应计费用 | 2,242 | | | 2,527 | |
其他负债 | 6,305 | | | 8,641 | |
综合投资实体的其他负债，按公平值列账 | 119 | | | 137 | |
总负债 | 154,855 | | | 169,969 | |
| | | |
| 股本： | | | |
普通股($0.01面值；授权股份， 1,250,000,000发行的股票， 335,864,062和334,828,117，分别为) | 3 | | | 3 | |
| 额外实收资本 | 9,517 | | | 9,220 | |
| 留存收益 | 19,531 | | | 17,525 | |
库存股，按成本计算(230,585,072和223,967,107分别为股票) | (23,089) | | | (21,066) | |
| 累计其他综合收益(亏损)，税后净额 | (2,349) | | | 259 | |
总股本 | 3,613 | | | 5,941 | |
负债和权益总额 | $ | 158,468 | | | $ | 175,910 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并权益表
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| 的未兑换股份数目 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | 累计其他
综合收益(亏损) | | 总计 |
| (单位：百万，共享数据除外) |
2020年1月1日的余额 | 123,939,234 | | | $ | 3 | | | $ | 8,461 | | | $ | 14,279 | | | $ | (17,276) | | | $ | 444 | | | $ | 5,911 | |
| 采用当前预期信贷损失指引的累积影响 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 1,534 | | | — | | | — | | | 1,534 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 449 | | | 449 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 向股东派发股息 | — | | | — | | | — | | | (512) | | | — | | | — | | | (512) | |
| 普通股回购 | (10,241,160) | | | — | | | — | | | — | | | (1,647) | | | — | | | (1,647) | |
| 基于股份的薪酬计划 | 3,067,539 | | | — | | | 361 | | | — | | | 44 | | | — | | | 405 | |
2020年12月31日的余额 | 116,765,613 | | | 3 | | | 8,822 | | | 15,292 | | | (18,879) | | | 893 | | | 6,131 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 2,760 | | | — | | | — | | | 2,760 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (634) | | | (634) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 向股东派发股息 | — | | | — | | | — | | | (527) | | | — | | | — | | | (527) | |
| 普通股回购 | (8,744,127) | | | — | | | — | | | — | | | (2,222) | | | — | | | (2,222) | |
| 基于股份的薪酬计划 | 2,839,524 | | | — | | | 398 | | | — | | | 35 | | | — | | | 433 | |
2021年12月31日的余额 | 110,861,010 | | | 3 | | | 9,220 | | | 17,525 | | | (21,066) | | | 259 | | | 5,941 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 2,559 | | | — | | | — | | | 2,559 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,608) | | | (2,608) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 向股东派发股息 | — | | | — | | | — | | | (553) | | | — | | | — | | | (553) | |
| 普通股回购 | (7,371,332) | | | — | | | — | | | — | | | (2,095) | | | — | | | (2,095) | |
| 基于股份的薪酬计划 | 1,789,312 | | | — | | | 297 | | | — | | | 72 | | | — | | | 369 | |
2022年12月31日的余额 | 105,278,990 | | | $ | 3 | | | $ | 9,517 | | | $ | 19,531 | | | $ | (23,089) | | | $ | (2,349) | | | $ | 3,613 | |
请参阅合并财务报表附注。
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 2,559 | | | $ | 2,760 | | | $ | 1,534 | |
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧、摊销和增值，净额 | (40) | | | 98 | | | 207 | |
| 递延所得税支出(福利) | (4) | | | (87) | | | (321) | |
| 基于股份的薪酬 | 170 | | | 152 | | | 146 | |
| | | | | |
已实现投资(收益)损失净额 | (1) | | | (632) | | | (22) | |
净贸易（收益）损失 | 16 | | | 5 | | | (10) | |
权益法投资损失 | 36 | | | 75 | | | 66 | |
| 减值和贷款和信贷损失准备 | 98 | | | 4 | | | 24 | |
| 合并投资实体净（收益）亏损 | 17 | | | (20) | | | 7 | |
| 经营性资产和负债的变动 | | | | | |
| 限制性和独立投资 | (96) | | | 25 | | | (500) | |
| 递延收购成本 | 11 | | | (156) | | | 49 | |
| 保单持有人账户结余、未来保单福利和索偿净额 | 1,433 | | | 2,086 | | | 3,054 | |
| 衍生品，抵押品净额 | 315 | | | (570) | | | (141) | |
| 应收账款 | 44 | | | (520) | | | (648) | |
| 经纪存款 | (345) | | | 26 | | | 346 | |
| 应付账款和应计费用 | (219) | | | 300 | | | 129 | |
| 当期所得税，净额 | 116 | | | (308) | | | 25 | |
| 递延税金，净额 | 4 | | | 4 | | | 334 | |
| 合并投资实体的其他经营性资产和负债，净额 | 2 | | | 20 | | | (15) | |
| 其他，净额 | 291 | | | 63 | | | 359 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 4,407 | | | 3,325 | | | 4,623 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | |
| 销售收入 | 1,306 | | | 556 | | | 1,708 | |
| 到期日、偿债基金付款和催缴 | 7,621 | | | 11,501 | | | 9,554 | |
| 购买 | (22,034) | | | (14,718) | | | (13,525) | |
| 出售、到期及偿还按揭贷款所得款项 | 169 | | | 299 | | | 217 | |
| 抵押贷款的融资和购买 | (207) | | | (263) | | | (165) | |
| 销售、到期和收取其他投资的收益 | 96 | | | 173 | | | 198 | |
| 购买其他投资 | (99) | | | (97) | | | (284) | |
| 合并投资主体购买投资 | (961) | | | (1,603) | | | (957) | |
| 合并投资实体出售、到期和偿还投资的收益 | 615 | | | 1,047 | | | 606 | |
| 购买土地、建筑物、设备和软件 | (182) | | | (120) | | | (147) | |
| | | | | |
| 为具有递延保费的书面期权支付的现金 | (619) | | | (552) | | | (338) | |
| 从具有递延保费的书面期权收到的现金 | 204 | | | 106 | | | 133 | |
| 因收购业务而返还(支付)的现金，扣除收购的现金 | 34 | | | (576) | | | — | |
| 应收保证金支付的现金 | (45) | | | (377) | | | (4) | |
| 应收保证金收到的现金 | 550 | | | 254 | | | 93 | |
| 其他，净额 | (31) | | | (10) | | | 17 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (13,583) | | | $ | (4,380) | | | $ | (2,894) | |
请参阅合并财务报表附注。 |
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
投资证明： | | | | | |
加法所得收益 | $ | 8,343 | | | $ | 2,733 | | | $ | 4,259 | |
到期日、提款和现金交出 | (4,339) | | | (4,190) | | | (5,016) | |
投保人帐户余额： | | | | | |
存款和其他增加 | 1,169 | | | 1,553 | | | 1,649 | |
从(向)单独账户转账的净额 | (162) | | | (273) | | | (125) | |
自首和其他福利 | (1,459) | | | (1,365) | | | (1,357) | |
银行存款变动净额 | 6,885 | | | 4,016 | | | 3,616 | |
支付的现金购买期权的递延保费 | (197) | | | (156) | | | (211) | |
从已购买期权收到的递延保费的现金 | 378 | | | 1,350 | | | 40 | |
| 发行长期债务，扣除发行成本 | 495 | | | 4 | | | 496 | |
偿还长期债务 | (510) | | | (9) | | | (762) | |
支付给股东的股息 | (534) | | | (511) | | | (497) | |
普通股回购 | (1,978) | | | (2,030) | | | (1,441) | |
股票期权的行使 | — | | | 1 | | | 3 | |
| 合并投资实体的借款 | 341 | | | 1,756 | | | 382 | |
| 合并投资实体偿还债务 | (4) | | | (1,142) | | | (74) | |
其他，净额 | 2 | | | (14) | | | (10) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 8,430 | | | 1,723 | | | 952 | |
汇率变动对现金的影响 | (68) | | | (2) | | | 9 | |
现金及现金等价物净增加（减少），包括受限制的数额 | (814) | | | 666 | | | 2,690 | |
现金及现金等价物，包括期初受限制的数额 | 9,569 | | | 8,903 | | | 6,213 | |
现金及现金等价物，包括期末受限制的数额 | $ | 8,755 | | | $ | 9,569 | | | $ | 8,903 | |
| | | | | |
补充披露： | | | | | |
已付利息（不包括合并投资实体） | $ | 152 | | | $ | 113 | | | $ | 168 | |
合并投资实体支付的利息 | 75 | | | 90 | | | 55 | |
已缴纳所得税，净额 | 500 | | | 986 | | | 236 | |
以租赁资产换取融资租赁负债 | — | | | 4 | | | — | |
以租赁资产换取经营租赁负债 | 47 | | | 109 | | | 76 | |
非现金投资活动： | | | | | |
| | | | | |
| 与固定年金再保险交易有关的投资转让 | — | | | 7,513 | | | — | |
| 导致已实现收益和摊余成本增加的投资的交换 | — | | | 17 | | | — | |
| |
十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
现金及现金等价物（包括受限制金额）对账： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 6,964 | | | $ | 7,127 | |
合并投资主体现金 | 133 | | | 121 | |
受限和隔离的现金、现金等价物和投资 | 2,229 | | | 2,795 | |
减：限制性和单独投资 | (571) | | | (474) | |
现金及现金等价物总额，包括综合现金流量表中限制的金额 | $ | 8,755 | | | $ | 9,569 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
1. 陈述的基础
美国企业金融公司是一家控股公司，主要通过其子公司开展业务，提供财务规划、产品和服务，旨在用作客户现金和流动性、资产积累、收入、保护以及财产和财富转移需求的解决方案。美国企业金融公司的海外业务主要通过哥伦比亚针线投资英国国际有限公司、TAM英国国际控股有限公司和美国企业资产管理控股新加坡(私人)进行。有限公司及其各自的子公司(统称为“针线”)。
随附的合并财务报表包括美国企业金融公司、其直接或间接拥有控股权的公司以及其为主要受益人的可变利益实体(VIE)(统称为“公司”)的账户。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
于2022年，本公司发现与万能人寿保险产品相关的影子未赚取收入负债余额有关的错误。该公司对这一错误进行了评估，并确定该错误对公司之前任何时期的业绩都没有重大影响，但纠正该错误在本期的累积影响将对截至2022年12月31日的年度的全面收益总额产生重大影响。因此，为了具有可比性，本公司修订了受影响的上期合并财务报表和相关披露。本公司先前报告的综合财务报表的修订摘要载于附注28。
随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。已对上期数额进行了某些重新分类，以符合目前的列报方式。
该公司对资产负债表日之后可能发生的事件或交易进行评估，以确认或披露截至财务报表发布之日为止的潜在确认或披露情况。除附注19及附注22所披露的事项外，并无其他其后需要确认或披露的事项或交易。
2. 重要会计政策摘要
合并原则
VIE是指股权投资者缺乏控股权的某些基本特征(包括实质性投票权、承担实体损失的义务或接受实体回报的权利)或股权投资者没有为实体提供足够的财务资源来支持其活动的实体。
有表决权的利益实体(“VOE”)是那些不符合VIE资格的实体。本公司合并其持有50%以上有表决权权益的VOES。当公司持有超过20%但低于50%的投票权时，或当公司对实体施加重大影响时，公司通常使用权益法对实体进行会计处理。当本公司拥有少于20%的投票权权益且不会产生重大影响时，所有其他未按公允价值列报为交易或可供出售证券的投资，均采用计量替代方法入账。根据计量替代方案，投资按成本基础入账，减去减值(如有)，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可见价格变化。
VIE由确定其同时具备以下条件的报告实体进行合并：
•有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响；以及
•承担潜在重大损失的义务或获得潜在重大利益的权利。
在这一框架下，对所有VIE进行整合评估。在评估实体进行整合时，本公司考虑其合同权利，以确定其是否有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响。在确定公司是否拥有这一权力时，它将考虑它所扮演的角色是否使其能够指导对实体的经济表现产生最重大影响的活动，或者它是否扮演代理人的角色。
在确定本公司是否有义务吸收VIE的潜在重大损失或有权从VIE获得可能对VIE具有重大潜在意义的潜在重大利益时，本公司将结合其他定性因素考虑对其获得收益的权利的分析，如投资回报和吸收与VIE任何投资相关的损失的义务。在市场上与所提供的服务水平相称的管理费和激励费，如果公司在VIE中没有持有其他将吸收VIE预期亏损的微不足道的利益或获得VIE预期剩余收益的微不足道的利益，则不被视为可变利息，不被排除在分析之外。
综合指引对于在注册货币市场基金中拥有权益且并无明确支持协议的申报实体有一个范围例外。
外币折算
外国子公司的资产和负债，其职能货币不是美元，根据每个期末的现行汇率换算成美元。收入和支出按期间内的平均每日汇率换算。由此产生的换算调整以及任何相关的对冲和税收影响都包括在累计的其他
综合收入(“AOCI”)。确定功能货币的依据是实体运作所处的主要经济环境。外币交易的损益计入一般费用和行政费用。
基于估计和假设的金额
会计估计是合并财务报表的组成部分。在一定程度上，它们是基于对未来事件的假设。其中较重要的是与投资证券估值及确认信贷损失或减值、递延收购成本(“DAC”)及相应确认递延收购成本摊销、衍生工具估值及对冲活动、诉讼准备金、未来保单利益及索偿准备金及所得税拨备及递延确认有关的费用。 税费 资产和 负债。 这些 会计学 估计数 反思 这个 最好的 判断 的 管理 和 实际 结果可能是 不同。
现金和现金等价物
现金等价物包括于购买时原到期日或剩余到期日为90日或以下的定期存款及其他高流动性投资。
投资
可供出售的证券
可供出售证券按公允价值列账，未实现收益(亏损)计入AOCI，扣除对DAC的影响、递延销售诱因成本(“DSIC”)、未赚取收入、福利准备金、再保险可收回款项和所得税。可供出售的证券记录在投资项目中。在出售证券时，损益在综合经营报表中以交易日为基准确认。
当一项投资的公允价值低于其摊销成本时，可供出售的证券就会减值。当可供出售证券减值时，本公司首先评估是否：(I)是否有意出售该证券(即作出出售决定)或(Ii)本公司更有可能被要求在其预期复苏前出售该证券。如果存在上述任何一种情况，公司将通过减少证券的账面价值来确认减值，以弥补投资的摊余成本与其公允价值之间的差额，并对收益进行相应的计提。在减记发生后期间出现的可供出售证券的公允价值随后增加在其他全面收益(“保监处”)中记录为未实现收益，而公允价值随后的减少将继续记录为账面价值的减少并计入收益。
就不符合上述标准的证券而言，本公司厘定公平值减少是否由于信贷亏损或其他因素所致。信贷相关因素（如有）导致的减值金额确认为信贷亏损拨备，并于净投资收益中扣除相关费用。信用损失的备抵限于证券的摊余成本基础超过其公允价值的数额。与其他因素有关的减值金额于其他全面收益中确认。
本公司在决定固定期限证券的公允价值是否因信贷相关因素而下跌时会考虑的因素包括：(I)市值低于摊销成本的程度；(Ii)对发行人的流动资金、业务前景及整体财务状况的基本分析；及(Iii)可能影响信用评级、经济及商业环境、诉讼及政府行动的市场事件，以及类似的外部业务因素。
倘透过后续评估，预期现金流量持续增加，拨备及相关盈利支出可能会拨回，以反映预期本金及利息支出的增加。
为了确定公司债务证券的信用损失部分的金额，将预期收取的现金流量现值的最佳估计（以证券的实际利率贴现）与证券的摊余成本基础进行比较。现金流量预测的重要输入考虑潜在的债务重组条款、可用于支付债权人的预计现金流量以及公司在债务人整体资本结构中的地位。在评估结构性投资的潜在信贷相关减值时（例如，本公司亦会考虑与信贷相关的因素，例如整体交易结构及其在结构中的地位、相关抵押品的质量、拖欠及违约、亏损严重程度、收回、预付款项及累计亏损预测。
管理层已选择在计量可供出售证券信贷亏损拨备时不包括应计利息。可供出售证券的应计利息记录为赚取利息。当应计余额变为， 90根据管理层对每项被审查证券的事实和情况的评估，逾期或提前到期。所有先前应计利息均透过净投资收入拨回。
融资应收账款
商业贷款
商业贷款包括商业抵押贷款、银团贷款和顾问贷款，按摊销成本减去贷款损失准备入账。商业按揭贷款和银团贷款记录在Investments和Advisor贷款中
在Oracle Receivables中记录。商业抵押贷款是由本公司发起的商业物业贷款。银团贷款是指本公司对由无关第三方发起的贷款银团的投资。
该公司向财务顾问提供贷款，主要用于招聘、过渡成本援助、保留目的、实践运营和增长战略。这些顾问贷款一般在五至十年期间偿还。如财务顾问不再与本公司有关联，则该等贷款的任何未付余额立即到期。
利息收入按贷款未付本金结余赚取的累计。就商业按揭贷款及银团贷款确认的利息收入计入净投资收入。就顾问贷款确认的利息收入计入其他收入。
消费贷款
消费贷款由信用卡应收账款、保单贷款、经纪保证金贷款和质押资产信用额度组成，按摊销成本减去贷款损失准备入账。信用卡应收账款和保单贷款记录在投资项目中。经纪保证金贷款和质押资产信用额度记录在应收账款中。信用卡应收账款与第三方向公司客户发行的美国企业品牌信用卡有关。在产生时，保单贷款余额不超过标的产品的现金退还价值。本公司的经纪交易商子公司通过正常的业务过程与客户达成贷款安排，这主要基于客户的保证金水平。美国企业银行，FSB(“美国企业银行”)与公司经纪交易商子公司的客户签订循环信贷额度，其中客户在经纪账户中持有的某些资产作为抵押品。
利息收入按贷款未付本金结余赚取的累计。就消费贷款确认的利息收入计入净投资收入。
存款余额
就其每份再保险协议而言，本公司根据适用会计准则厘定该协议是否就与保险风险有关的损失或责任提供弥偿。如果本公司确定再保险协议没有使再保险人承受保险风险重大损失的合理可能性，本公司使用存款会计法记录该协议。已作出之存款及任何相关嵌入式衍生工具均计入附注。于收到金额时，与相关合约一致，应收按金予以调整。应收按金采用利息法累计，累计金额于其他收益内呈报。
关于融资应收款的更多信息见附注7。
信贷损失准备
信贷损失准备是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以反映资产预期寿命内预期应收取的净额，考虑到过去的事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测。对预期信贷损失的估计既考虑了历史上的冲销和恢复经验，也考虑了当前的经济状况和管理层对未来冲销和恢复水平的预期。与信用风险以外的风险有关的预期损失不包括在信用损失准备中。信贷损失准备是在最初确认贷款时计量和记录的，无论这笔贷款是源自还是购买。下文讨论了用于为每一类应收融资制定信贷损失准备的方法和信息。
商业贷款
商业按揭贷款及银团贷款之信贷亏损拨备采用违约概率及亏损严重程度方法估计全期预期信贷亏损。每类商业贷款的实际历史违约及亏损严重程度数据均根据当前状况及未来经济状况的合理及可支持预测作出调整，以制定违约概率及亏损严重程度假设，并于各组合的预期年期内应用于贷款摊销成本基准。商业按揭贷款及银团贷款之信贷亏损拨备乃透过自投资收益净额扣除之拨备入账，并因撇销╱收回净额而减少╱增加。
管理层根据整体贷款组合组成、近期及过往亏损经验及其他相关因素（包括（如适用）内部风险评级、贷款价值比率及入住率），以及对经济及市场状况的合理及具支持性预测，厘定信贷亏损拨备是否充足。此评估本身具有主观性，因为其需要作出估计，而估计可能会出现重大变动。
虽然公司可能会将部分津贴归入特定的贷款池，作为津贴评估过程的一部分，但整个津贴可用于吸收投资组合生命周期内预期的损失。
在厘定顾问贷款的信贷损失准备时，本公司会考虑其实际的历史收取经验及顾问终止经验，以及其他因素，包括终止时的应付金额、终止关系的原因、终止后的时间长短及前财务顾问的整体财务状况。管理层可能会根据生产指标或其他因素确定具有较高终止风险的某些顾问池。管理层使用其对未来终止和收款利率的最佳估计来估计贷款预期年限内的预期信贷损失。信用额度
顾问贷款的损失通过计入分销费用的准备金记录，并通过净冲销/收回减少/增加。
消费贷款
信用卡应收账款的贷款损失准备是基于一个模型，该模型使用基于应收账款年龄、地理位置和信用评分的分类来预测公司在贷款预期寿命内的应收账款风险。该模型利用行业数据，在给定违约假设的情况下，根据当前和未来的经济状况进行调整，得出违约和损失的概率。管理层评估实际的历史冲销经验并监控风险因素，包括信用卡投资组合中的FICO分数和逾期状态，以确保基于行业数据的贷款损失拨备适当地为公司投资组合特有的风险拨备。信用卡应收账款的信贷损失准备通过记入净投资收入的准备金入账，并通过净冲销/收回减少/增加。
本公司监控支持保证金贷款和质押资产信用额度的抵押品的市场价值，并在必要时要求提供额外抵押品，以减轻损失风险。由于这些持续的监控程序，信贷损失拨备仅针对资产负债表日未抵押的保证金贷款余额和质押资产信用额度余额进行计量。
保单贷款不超过发起时的现金退还价值。由于与保单贷款相关的损失风险很小，因此不计入信贷损失。
存款余额
信贷损失拨备是按个别再保险人计算的。应收保证金以基础信托安排为抵押。管理层在考虑是否需要信贷损失拨备时，评估再保险和信托协议的条款、标的资产的性质以及抵押品价值变化的可能性。
非权责发生制贷款
当收取利息或本金时，商业按揭贷款和银团贷款被置于非应计状态90逾期或因其他原因被视为可疑托收的天数。顾问贷款在顾问终止时处于非应计状态。当一笔贷款处于非应计状态时，未支付的应计利息被冲销。非权责发生制贷款收到的利息通常用于本金，除非剩余本金余额已被确定为完全可收回。管理层已选择在衡量商业抵押贷款、银团贷款和消费贷款的信贷损失准备时不计入应计利息。
重组贷款
当公司对遇到财务困难的借款人的合同条款进行某些优惠修改时，贷款被归类为重组贷款。当利率、最低还款额和/或到期日被修改，以使经历财务困难的借款人更容易负担贷款时，这种修改被认为是问题债务重组(TDR)。对贷款条款的修改不会自动导致TDR。一般而言，在评估借款人能否符合新条款时，会考虑重组前的表现或与重组重合的重大事件，而新条款可能会导致贷款在重组时或在履约期过后回复应计状态。如果借款人不能合理地保证满足修改后的付款计划的能力，贷款将保持非应计状态。
注销和止赎
商业贷款
当本公司认定全部或部分商业按揭贷款或银团贷款无法收回时，便会记录撇账。本公司用来决定是否收取所有商业按揭贷款到期款项的因素，包括但不限于借款人的财务状况、相关物业的表现、贷款的抵押品及/或担保，以及借款人根据物业类型和地理位置估计的未来付款能力。该公司用来确定是否将收回所有银团贷款到期金额的因素，包括但不限于借款人的财务状况、行业前景以及基于评级机构数据和内部分析师预期的内部风险评级。
如果确定商业按揭贷款有可能丧失抵押品赎回权，且公允价值小于当前贷款余额，则预期信贷损失以资产的摊销成本基础与公允价值减去出售的估计成本之间的差额(如适用)计量。在丧失抵押品赎回权时，商业抵押贷款和相关津贴被冲销，被取消抵押品赎回权的财产被记录为在其他资产中拥有的房地产。
有关向顾问提供贷款之可收回性之关注主要于财务顾问不再与本公司有关联关系时产生。当对这些因素的审查表明不太可能进行进一步的收款活动时，贷款的未偿还余额被注销，相关备抵会减少。
消费贷款
信用卡应收款在逾期90天时不处于非应计状态；但是，它们在达到时全部注销， 180逾期几天。
分开核算资产和负债
单独账户资产是为可变年金合同持有人和可变人寿保险投保人的利益而持有的资金，单独账户负债是对可变年金合同持有人和可变人寿保险投保人的义务，这些人有合同权利获得其合同或保单的好处，并承担相关的投资风险。单独账户资产的损益直接计入合同持有人或投保人，不在合并业务报表中报告。包括在单独的资产和负债账户中的是由针线公司提供的集合养老基金的公允价值。单独的帐户资产按公允价值入账，单独的帐户负债等于确认的资产。
受限制和分离现金、现金等价物和投资
根据联邦法规和其他法规分开的金额存放在特别储备银行账户中，专门用于公司的经纪客户。计入受限制及独立现金、现金等价物及投资之现金及现金等价物于综合现金流量表呈列为现金结余之一部分。
土地、建筑物、设备和软件
土地、楼宇、设备及内部开发的软件按成本减累计折旧或摊销列账，并于其他资产内反映。本公司采用直线法折旧和摊销期间， 三至39好几年了。
截至2022年和2021年12月31日，土地、建筑物、设备和软件为美元，6301000万美元和300万美元590扣除累计折旧1.910亿美元2.0十亿，分别。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的折旧及摊销费用为美元。142百万，$144百万美元和美元153分别为100万美元。
租契
该公司为公司和外地办事处提供运营和融资租赁。公司在开始或修改时确定一项安排是否为租约。使用权(“ROU”)资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，相应的租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。该公司使用其递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。递增借款利率于租赁开始日采用与租赁期类似期限的担保利率确定。某些租赁激励措施，如免费租赁期，被记录为净收益资产的减少。营运ROU资产的租赁成本在租赁期内以直线基础确认。
某些租约包括一个或多个续订选项，续订条款可将租约从一年至20好几年了。本公司有权自行决定是否行使任何租约续期选择权。续订选择权在以下情况下计入ROU资产和租赁负债：它们提供续订的经济动机，或者与终止租约有关的成本超过签订新租约的好处。
运营和财务ROU资产反映在其他资产中。经营租赁负债和融资租赁负债分别反映在其他负债和长期负债中。
商誉及其他无形资产
商誉是指被收购公司的收购成本超过所收购资产和承担的负债的公允价值的金额。本公司每年于计量日期7月1日及当事件及情况显示可能已发生减值时，例如商业环境发生重大不利变化或决定出售或处置报告单位时，评估减值商誉。减值是指账面价值超过公允价值的金额，并在报告单位水平进行评估。本公司评估各种定性因素，以确定是否可能发生减值。如果发生减值，公司将使用贴现现金流法，这是收益折减法的一种变体。
除非无形资产被认为具有无限的使用年限，否则应在其预计使用年限内摊销。本公司每年评估已确定的已存在无形资产的剩余使用年限，并在任何事件和情况表明可能已发生减值时进行减值测试，例如商业环境的重大不利变化。对于已确定的活期无形资产，如果账面金额无法收回，则按公允价值确认减值。不确定的活着的无形资产每年或只要情况表明可能发生了减值，也会进行减值测试。
商誉和其他无形资产反映在其他资产中。
衍生工具和套期保值活动
独立衍生工具按公允价值入账，并反映在其他资产或其他负债中。公司的政策是不抵销与同一交易对手签订的衍生品和抵押品安排所确认的公允价值金额
在相同的总渔网安排下。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于其预期用途和由此产生的对冲指定(如果有的话)。该公司主要使用衍生品作为经济对冲，不被指定为会计对冲或不符合对冲会计处理的资格。本公司偶尔将衍生工具指定为(I)对资产、负债或公司承诺的公允价值变动的套期保值(“公允价值套期保值”)，(Ii)对预测交易的套期保值或与已确认的资产或负债有关的应收或应付现金流量的变异性的套期保值(“现金流量套期保值”)，或(Iii)对境外业务净投资的外币风险的套期保值(“境外业务的净投资套期保值”)。
为套期保值目的而订立的衍生工具在本公司订立合同时指定为此类工具。对于所有指定用于套期保值活动的衍生工具，本公司将对冲工具与被套期保值项目之间的所有套期保值关系在关系开始时记录在案。管理层还记录了达成对冲交易的风险管理目标和战略。本公司在开始时及按季度评估指定为对冲的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流方面是否高度有效。若确定衍生工具不再作为对冲的有效工具，本公司将停止应用对冲会计。
对于不符合套期会计条件或未指定为会计套期的衍生工具，公允价值变动计入当期收益。衍生工具之公平值变动乃根据工具之性质及用途于综合经营报表呈列。用作经济对冲之衍生工具之公平值变动与对冲资产或负债之相应变动于综合经营报表呈列。
对于符合公允价值对冲资格的衍生工具，衍生工具的公允价值变动以及被对冲资产、负债或公司承诺的公允价值变动在本期收益中按净额确认。套期保值项目的账面价值根据指定套期保值风险的公允价值变动进行调整。如果公允价值套期保值指定被取消或套期保值在到期前终止，被套期保值项目之前对账面价值的调整将确认为被套期保值项目剩余寿命内的收益。
就合资格作为现金流量对冲的衍生工具而言，衍生工具收益或亏损的有效部分于AOCI呈报，并于对冲项目或交易影响盈利时重新分类至盈利。重新分类为盈利的金额连同对冲工具或交易影响于综合经营报表呈列。收益或亏损的任何无效部分在本期收益中列报为净投资收益的一部分。倘对冲指定被移除或对冲于到期前终止，则先前于AO全面收益入账之金额于对冲项目影响盈利期间重新分类至盈利。就因预期交易不会根据原策略发生而终止的对冲关系而言，先前于AOCI记录的任何相关金额即时于盈利确认。
就合资格作为海外业务净投资对冲的衍生工具而言，衍生工具公平值变动的有效部分于AOCI入账，作为外币换算调整的一部分。海外业务净投资对冲的任何无效部分于变动期间内于净投资收益确认。
指数化年金、结构性可变年金、指数化万能人寿(“IUL”)和股票市场证书(“SMC”)义务的权益部分被视为嵌入衍生品。此外，某些年金包含保证最低积累福利(“GMAB”)和保证最低提取福利(“GMWB”)条款。GMAB和与GMWB条款相关的非寿险或有福利也被视为嵌入衍生品。
有关本公司衍生工具公允价值计量的资料，见附注15；有关衍生工具对综合经营报表的影响，请参阅附注17。
递延收购成本
该公司在收购新的和续订的保险和年金业务时会产生成本。这些费用中递增的、直接用于购买新的或续订的保险单或年金合同的部分将延期支付。资本化的重大成本包括与购买新的和续订的保单和年金合同相关的基于销售的补偿、成功销售的医疗检查成本，以及基于成功销售所花费的时间的部分员工薪酬和福利成本。支付给顾问、员工和第三方分销商的基于销售的薪酬是资本化的。资本化的员工薪酬和福利成本主要与销售工作、承保和处理有关。除获得保险单或年金合同所增加的直接成本以外的所有其他成本在发生时计入费用。与保险单或年金合同相关的DAC被大幅修改或在内部被另一合同取代的，被视为合同终止。这些交易预计将在确定摊销期限和其他估值假设时进行。
该公司每季度监测其他DAC摊销假设，如持续性、死亡率、发病率、利润率、可变年金福利利用率和维护费用水平，当单独评估时，每一项都可能影响公司的DAC余额。
对发展援助账户余额和相应摊销的分析是一个动态过程，它考虑到前面所述的所有相关因素和假设。除非公司管理层在以下过程中发现重大偏差
季度监测、管理层审查并在每年第三季度更新这些DAC摊销假设。
非传统长期产品
对于非传统的长期产品(包括可变、结构性可变和固定递延年金合同、万能险(“UL”)和可变万能险(“VUL”)保险产品)，DAC是根据在等于业务大致寿命的摊销期间的估计毛利(“EGP”)预测摊销的。
一般业务年金根据持续率(合同持有人和投保人预计将退保、提款和存入合同的假设)、死亡率、客户资产价值增长率(基于股票和债券市场表现)、可变年金福利利用率和利差(投资资产的赚取利率与贷记合同持有人和投保人账户的利率之间的利差)而有所不同，是管理层的最佳估计数。管理层定期监测金融市场状况和实际合同持有人和投保人的行为经验，并将其与其假设进行比较。每当先前的估计似乎需要修订时，这些假设就会更新。当假设发生变化时，用于摊销DAC的EGP的百分比也可能发生变化。所需摊销百分比的变化将追溯适用；摊销百分比的增加将导致DAC余额的减少和DAC摊销费用的增加，而摊销百分比的下降将导致DAC余额的增加和DAC摊销费用的减少。在任何特定时期，假设的变化对业务结果的影响可以是积极的，也可以是消极的，并反映在作出这种变化的时期。在每个资产负债表日期，DAC余额将根据影响EGP的证券实现未实现收益或亏损所产生的影响进行调整，相关变化通过AOCI确认。
客户资产价值增长率是指假设投资于独立账户的可变年金和VUL保险合同价值在未来升值的比率。所使用的利率因股票和固定收益投资而异。管理层定期检讨及在适当情况下调整其对客户资产价值增长率的假设。该公司通常使用五年均值回归过程作为指导，根据金融市场表现的长期观点以及最近的实际表现来确定近期股票基金增长率。建议的近期股票基金增长率每季度审查一次，以确保与管理层对预期股票市场表现的评估保持一致。在客户资产价值增长率超过管理层近期估计的时期记录的DAC摊销费用通常会少于增长率低于管理层近期估计的时期。
传统长期产品
对于传统的长期产品(包括传统的人寿和伤残收入(DI)保险产品)，DAC一般在等于保费支付期间的摊销期内按保费的百分比摊销。计算DAC余额和DAC摊销费用时所作的假设与确定负债时所用的假设是一致的。
对于传统的人寿保险和直接投资保险产品，假设提供了经验中的不利偏差，只有在管理层得出结论认为经验将如此不利以至于DAC不可恢复时，才会对其进行修订。如果管理层断定DAC不可收回，则DAC将减少到根据最佳估计假设可收回的金额，并在综合经营报表中记录相应的费用。
递延销售诱导成本
销售激励成本包括在某些年金合同和保险保单价值基础上增加的奖金、利息和保费积分。这些福利的资本化程度与不具备适用特征的类似合同的贷方金额相比是递增的。资本化的金额采用与摊销DAC相同的方法和假设进行摊销。DSIC计入其他资产，DSIC摊销计入收益、索赔、损失和结算费用。
再保险
本公司根据再保险协议将保险风险转嫁给其他保险公司。
已支付的再保险费和收到的福利按照对风险进行再保险的保单进行会计处理时使用的基准一致，并与再保险合同的条款一致。传统人寿、长期护理(“长期护理”)、直接投资及人寿或有即时年金的再保险保费，在扣除任何预付再保险资产的变动后，作为减收保费、保单及合约费用而申报。UL和VUL再保险保费报告为减少保费、保单和合同费用。此外，就UL及VUL保单而言，已分出的再保险净成本，即再保险人与本公司之间预期现金流的贴现金额，被归类为资产，并按估计毛利的比例于保单的估计年期内摊销，并须以与DAC追溯调整类似的方式进行追溯调整。用于预测预期现金流的假设与用于相同合同的发援会估值的假设是一致的。再保险净成本的变动反映为保费、保单和合同费用的一个组成部分。再保险回收被报告为福利、索赔、损失和和解费用的组成部分。
保险负债在再保险的影响之前报告。保单持有人账户结余、未来保单利益及根据再保险合约可收回的索偿均于扣除信贷亏损拨备后入账。公司
在签订新的再保险合同之前并在合同期限内定期评估其再保险人的财务状况。与可追回再保险相关的信贷损失拨备是基于将可观察到的行业数据(包括保险人评级、违约和亏损严重程度数据)应用于公司的再保险可追回余额。管理层对计算结果进行评估，并考虑行业数据和公司数据之间的差异。这些差异包括该公司没有实际的亏损历史，以及行业数据可能包含非寿险公司的事实。这种评估本质上是主观的，因为它需要估计，鉴于这些应收款的长期性质，估计可能会发生重大变化。此外，该公司还有一项再保险保护协议，为其再保险的LTC业务提供信用保护。可收回的再保险信贷损失准备通过计入利益、索赔、损失和和解费用的准备金入账。
本公司亦于有限情况下承担其他保险公司之人寿保险及固定年金风险。已收再保险费及已付福利按再保险风险保单之会计基准及再保险合约条款一致入账。假设业务的负债记录在保单持有人账户结余、未来保单利益及索偿中。
有关再保险的其他资料，请参阅附注8。
投保人账户余额、未来保单利益和索赔
本公司设立准备金，以支付与非传统和传统的长期限产品和短期限产品相关的利益。非传统长期产品包括可变和结构化可变年金合同、固定年金合同以及UL和VUL保单。传统的长久期产品包括定期寿险、终身寿险、DI和LTC保险产品。
作为保险责任入账的担保包括保证最低死亡抚恤金(“GMDB”)、收益总额(“GGU”)、保证最低收入抚恤金(“GMIB”)和与GMWB相关的人寿或有福利。此外，具有产品特征的UL和VUL保单，其结果是先盈利后亏损的，被计入保险责任。
作为嵌入衍生品计入的担保包括GMAB和与GMWB相关的非寿险或有福利。此外，分配给指数化账户的结构可变年金、指数化年金和IUL保单的部分作为嵌入衍生工具入账。
未来保单福利和索偿的变动反映在本期收益中，并作出调整。如适用，预期可从分担风险的再保险公司收回的利益金额会单独记录为可收回的再保险。
非传统长期产品
非传统长期产品的负债包括可变及固定年金以及UL及VUL保单的固定账户价值、与可变年金相关的保证利益负债以及可变及结构性可变年金的嵌入衍生工具、指数化年金及IUL产品。
可变、结构性可变和固定递延年金以及UL和VUL保单的固定账户价值的负债等于累计价值，即累计总存款和贷记利息减去提款和各种费用。
该公司的UL和VUL保单的一部分具有导致利润的产品特征，然后是合同中保险部分的损失。这些利润和损失可以由产品的成本结构或合同中的次级担保产生。二级担保确保在符合特定条件的情况下，保单不会终止，即使保单价值不足以覆盖每月的扣除额和其他费用，也将继续提供死亡抚恤金。对这些未来损失的责任是通过估计超过账户价值的死亡抚恤金，并根据预期评估(例如保险费、合同行政管理费、类似费用和投资保证金)确认估计寿命内的超额部分来确定的。关于有二级担保的合同的责任信息，见附注12。
固定递延指数化年金、结构可变年金和IUL产品的负债等于涵盖保证福利的主机合同价值和嵌入股权期权的公允价值的累积。
GMDB和GGU的负债是通过以下方式确定的：估计死亡抚恤金的预期价值超过预计合同累计价值，并根据预期摊款确认超出估计寿命的超额部分(例如死亡和费用费用、合同行政费用和类似费用)。
如果由合同所有者选择，并在合同签发后的规定等待期后，GMIB将根据合同累计价值增长率和预定的年金购买率保证最低终身年金。GMIB负债是在每个期间确定的，方法是估计年化利益的预期价值超过年化之日的预计合同累积值，并根据预期评估确认超出估计寿命的超额部分。
与GMWB规定有关的寿险或有福利的负债，是通过在账户价值等于零之后估计取决于生存的福利的预期价值，并根据预期摊款确认估计寿命内的福利(例如，死亡率和费用费用、合同行政费用和类似费用)来确定的。
在确定GMDB、GGU、GMIB和与GMWB相关的人寿或有福利的负债时，公司使用精算模型预测这些福利和合同评估，以模拟各种股票市场情景。在预测未来收益和评估时做出的重大假设涉及客户资产价值增长率、死亡率、持续性、收益利用率和投资利润率，并与DAC对相同合同的估值所用的假设一致。与DAC一样，除非公司管理层在季度监测过程中发现重大偏差，否则管理层将在每年第三季度每年更新这些假设。
有关可变年金担保的信息，请参阅附注12。
福利或支出状态的固定年金负债使用自支出阶段开始之日起建立的假设。负债是按死亡率减去的未来估计付款的现值(这是基于行业死亡率表，并根据公司的经验进行了修改)，并按利率贴现。
嵌入导数
与GMAB相关的嵌入衍生品的公允价值和与GMWB拨备相关的非寿险或有利益根据股权、利率和信贷市场以及对公司不良表现风险的估计而波动，这可能导致这些嵌入衍生品要么是资产，要么是负债。与结构性可变年金、指数化年金和IUL相关的嵌入衍生品的公允价值根据股票市场和利率以及对公司不履行风险的估计而波动，是一项负债。关于嵌入衍生品的公允价值计量的信息，见附注15。
传统长期产品
传统长存续期产品的负债包括已报告索赔的未付金额的负债、已发生但尚未报告的索赔的应付福利估计数以及未来发生索赔时应支付的定期、终身、DI和LTC保单的福利估计数。
报告的人寿保险索赔的未付金额的负债等于保单下应支付的死亡抚恤金。
所报告的直接投资和长期合同索赔的未付金额负债包括任何定期或其他应付和应计的福利金额，以及持续福利付款债务现值的估计数。这些未付金额是根据已建立的行业表格使用预期索赔延续率计算的，并根据公司的经验进行适当调整。用于计算现值的贴现率是根据支持未付金额负债的资产赚取的平均利率计算的。
已发生但尚未报告的索赔的估计应付福利负债是根据对索赔发生和报告之间的实际时间间隔进行的定期分析而确定的。
定期寿险、终身寿险及直接投资保单未来理赔的估计权益负债以净保费水平为基础，而长期保单则以毛保费估值为基础，反映管理层目前的最佳估计假设。净保费水平包括预期保费支付、死亡率和发病率、保单持续性以及支持负债的资产所赚取的利率。毛保费估值包括预期保费费率增加、福利减少、发病率、保单持续性和支持负债的资产所赚取的利率。预期死亡率和发病率基于已建立的行业死亡率和发病率表，并根据公司的经验进行修改。预期保费支付和持续率因保单形式、发行年龄、保单期限和某些其他定价因素而异。
对于定期保单、终身保单、直接投资保单和长期保单，本公司使用自保单发布之日起的最佳估计假设，并视情况计提不利偏离风险拨备。负债初步确定后，管理层每年第三季度使用当前最佳估计假设进行保费不足测试，不计提不利偏差拨备，除非管理层在季度监测过程中发现重大偏差。如果根据这些最佳估计假设确定的负债大于净准备金(即，公认会计准则准备金扣除任何DAC余额后的净额)，则通过首先将DAC余额减去亏损额或通过计入本期收益而将现有净准备金调整为零。如果差额超过存款准备金余额，则净准备金通过计入当期收益而增加超出部分。如果确认保费不足，将锁定截至确认损失之日的假设，并在随后的期间使用。LTC保险产品的假设是管理层截至损失确认之日的最佳估计，因此不再考虑经验上的不利偏差。
有关传统长久期产品负债的信息，请参见附注11。
未赚取收入负债
公司的UL和VUL保单要求为未来期间提供的服务预先支付费用或其他投保人评估。这些费用作为未赚取收入递延，并使用EGP摊销，与DAC类似。未赚取收入负债记入其他负债，摊销记入保费、保单和合同费用。
对于在顾问提交财务计划之前支付财务规划费的客户，预先收到的财务规划费将作为未赚取收入递延，直到计划交付给客户。
基于股份的薪酬
本公司根据授予日期授予员工和董事的股票奖励的公允价值计量和确认授予员工和董事的股票奖励的成本，并在归属期间以直线基础确认支出(扣除估计没收)。超额税收优惠或不足是在分配或行使奖励时产生的，并在所得税拨备中确认。每个期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。本公司确认按公允价值原则授予本公司执行领导团队的业绩份额单位的成本，直至完全归属。
所得税
本公司的所得税拨备是指本公司预期从各税务管辖区支付或收取的与其业务有关的所得税净额。本公司根据本公司认为其最终将欠下的金额计提所得税，并考虑到对不确定税务状况的确认和计量。所得税准备金中固有的是关于某些项目的税务处理的估计和判断。
关于所得税拨备，综合财务报表反映了与递延税项资产和负债有关的某些金额，这是由于为财务报表目的而计量的资产和负债与为纳税申报目的而计量的资产和负债之间的临时差异造成的。
本公司须为管理层认为不会变现的递延税项资产的任何部分设立估值拨备。在确定是否应设立估值免税额以及在需要时确定这种免税额的数额时，需要作出重大判断。在作出这一决定时使用的因素包括与业务业绩有关的估计。在作出此项厘定时，除其他事项外，考虑因素包括：(I)不包括冲销暂时性差异及结转的未来应课税收入；(Ii)现有应课税暂时性差异的未来冲销；(Iii)先前结转年度的应课税收入；及(Iv)税务筹划策略。管理层可能需要确定和实施适当的规划战略，以确保其实现递延税项资产的能力，并降低就此类资产设立估值津贴的可能性。有关公司估值免税额的额外资料，请参阅附注23。
税率和税法的变化在颁布期间被考虑在内。递延税项资产和负债根据税法或税率变化的影响进行调整，其影响计入收入。
收入确认
死亡率和费用风险费用一般按单独账户持有的资产公允价值的百分比计算，并在评估时确认。
利息收入应计为使用有效利息法赚取的收益，该方法对分类为可供出售的所有执行固定期限证券的安全溢价和折扣的收益率进行调整，以便相关证券或贷款在其整个期限内确认未偿还余额的恒定回报率。当实际预付款与最初预期的预付款有重大差异时，追溯有效收益率将重新计算，以反映迄今的实际付款和更新的未来付款假设，并在本期记录追赶调整。此外，反映预期未来付款的新有效收益率是前瞻性使用的。除证券交易和权益法投资外，证券的已实现损益以交易日为基础，采用特定的确认方法确认。
传统人寿保险、健康保险和具有人寿保险或有特征的即时年金的保费，是扣除放弃的再保险后的净额，并在到期时确认为收入。
在评估时，UL和VUL保险的可变年金保证福利骑手费用和保险费用(扣除万能人寿保险产品的再保险保费和再保险成本)被确认为收入。
关于与客户的合同收入的会计政策的进一步讨论，见附注4。
3. 近期会计公告
未来采用新会计准则
金融工具—信贷损失—麻烦债务重组和老式披露
2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)建议对2016-13年度会计准则更新(ASU)进行修订，金融工具信用损失：金融工具信用损失的计量 (“话题326”)。该更新删除了小主题310-40中债权人对TDR的确认和计量指导，应收账款--债权人的问题债务重组，并修改在借款人遇到财政困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。实体必须应用贷款再融资和重组指引，以确定修改是否导致新贷款或现有贷款的延续，而非应用贸易发展报告的确认和计量。更新还要求各实体披露分专题326—20范围内应收融资款和租赁投资净额的本期核销毛额， 金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。修正案是前瞻性的，但实体可以对TDR的确认和衡量的变化适用修改后的追溯过渡期。对于采用了专题326的实体，修正案在2022年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。允许已经采用主题326的实体及早采用，
包括在过渡期内收养。本公司于2023年1月1日采用该标准。这一更新的采用并未对公司的综合经营结果和财务状况产生影响。
企业合并--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
2021年10月，财务会计准则委员会更新会计准则，要求实体（收购方）根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债， 客户合同收入(“主题606”)。在购置日，要求收购人按照专题606说明相关的收入合同，就好像是它发起了这些合同一样。一般而言，这应导致被购买方按照被购买方财务报表确认和计量的方式(如果被购方按照公认会计准则编制财务报表)确认和计量购入的合同资产和合同负债。这些修正适用于在企业合并中因在专题606原则下入账的合同而获得的所有合同资产和合同负债。该标准适用于2022年12月15日之后的中期和年度。允许提前收养，包括在过渡期内收养。在过渡期内提早采用的实体应(1)追溯到收购日期发生在包括提早申请过渡期的会计年度开始之日或之后的所有业务合并，以及(2)预期在首次申请之日或之后发生的所有业务合并。本公司于2023年1月1日采用该标准。这一更新的采用并未对公司的综合经营结果和财务状况产生影响。
金融服务.保险.对长期合同会计的有针对性的改进
2018年8月，FASB更新了与长期保险合同相关的会计准则(ASU 2018-12)。该指引改变了保险公司长期保险合同利益和收购成本的计量模型和披露要求的要素，将公允价值会计的使用扩大到某些合同利益，要求更新用于衡量未来保单利益负债的假设(如果有的话)，并将递延收购成本的摊销模式改为恒定水平。采用该会计准则不会影响整体现金流、保险子公司的派息能力或监管资本要求。
当公司采用截至2021年1月1日(“过渡日”)的标准时，期初股本将根据采用对留存收益和AOCI的影响进行调整，并将重述先前列报的期间(即2021年和2022年)。该公司估计，截至2021年1月1日的采用影响将使总股本减少5美元1.830亿美元至50亿美元2.1200亿美元，其中很大一部分将反映在AOCI中。然而，截至2022年12月31日，对总股本的影响估计为增加$4002000万美元至2000万美元600由于过渡日期后股权、信贷和利率环境的变化，产生了1000万美元。
该公司利用治理框架来指导我们的采用过程，并正在管理一项详细的实施计划，以支持该标准在2023年第一季度的及时应用。公司不断完善内部控制环境。这些活动包括但不限于执行围绕精算估值的控制以及会计和财务报告控制。随着公司在2023年第一季度报告前完成采用流程，过渡日的估计采用影响以及过渡日期之后的影响可能会发生变化。
4. 与客户签订合同的收入
下表呈列按经调整经营基准按分部分类之收益，并将分部收益与综合经营报表所呈报者对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 咨询与财富管理 | | 资产管理 | | 退休和保障解决方案 | | 公司和其他 | | 总细分市场 | | 营业外收入 | | 总计 |
| (单位：百万) |
管理及财务咨询费： | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理费： | | | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | — | | | $ | 2,179 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,179 | | | $ | — | | | $ | 2,179 | |
体制性 | — | | | 678 | | | — | | | — | | | 678 | | | — | | | 678 | |
咨询费 | 4,526 | | | — | | | — | | | — | | | 4,526 | | | — | | | 4,526 | |
财务规划费 | 410 | | | — | | | — | | | — | | | 410 | | | — | | | 410 | |
交易费和其他费用 | 372 | | | 210 | | | 59 | | | — | | | 641 | | | — | | | 641 | |
| 管理和财务咨询费共计 | 5,308 | | | 3,067 | | | 59 | | | — | | | 8,434 | | | — | | | 8,434 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 经销费： | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | 741 | | | 231 | | | — | | | — | | | 972 | | | — | | | 972 | |
保险和年金 | 845 | | | 166 | | | 348 | | | — | | | 1,359 | | | — | | | 1,359 | |
| 表外经纪现金 | 324 | | | — | | | — | | | — | | | 324 | | | — | | | 324 | |
其他产品 | 339 | | | — | | | — | | | — | | | 339 | | | — | | | 339 | |
| 总经销费 | 2,249 | | | 397 | | | 348 | | | — | | | 2,994 | | | — | | | 2,994 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入 | 211 | | | 10 | | | — | | | — | | | 221 | | | — | | | 221 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 7,768 | | | 3,474 | | | 407 | | | — | | | 11,649 | | | — | | | 11,649 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他来源的收益 (1) | 769 | | | 32 | | | 2,727 | | | 484 | | | 4,012 | | | 17 | | | 4,029 | |
分部毛收入共计 | 8,537 | | | 3,506 | | | 3,134 | | | 484 | | | 15,661 | | | 17 | | | 15,678 | |
| 银行和存款利息支出 | (76) | | | — | | | — | | | (5) | | | (81) | | | — | | | (81) | |
部门净收入合计 | 8,461 | | | 3,506 | | | 3,134 | | | 479 | | | 15,580 | | | 17 | | | 15,597 | |
| 消除部门间收入 | (847) | | | (52) | | | (420) | | | 3 | | | (1,316) | | | (10) | | | (1,326) | |
| 净收入合计 | $ | 7,614 | | | $ | 3,454 | | | $ | 2,714 | | | $ | 482 | | | $ | 14,264 | | | $ | 7 | | | $ | 14,271 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 咨询与财富管理 | | 资产管理 | | 退休和保障解决方案 | | 公司和其他 | | 总细分市场 | | 营业外收入 | | 总计 |
| (单位：百万) |
管理及财务咨询费： | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理费： | | | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | — | | | $ | 2,309 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,309 | | | $ | — | | | $ | 2,309 | |
体制性 | — | | | 645 | | | — | | | — | | | 645 | | | — | | | 645 | |
咨询费 | 4,539 | | | — | | | — | | | — | | | 4,539 | | | — | | | 4,539 | |
财务规划费 | 386 | | | — | | | — | | | — | | | 386 | | | — | | | 386 | |
交易费和其他费用 | 372 | | | 223 | | | 70 | | | — | | | 665 | | | — | | | 665 | |
| 管理和财务咨询费共计 | 5,297 | | | 3,177 | | | 70 | | | — | | | 8,544 | | | — | | | 8,544 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 经销费： | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | 858 | | | 276 | | | — | | | — | | | 1,134 | | | — | | | 1,134 | |
保险和年金 | 994 | | | 195 | | | 409 | | | — | | | 1,598 | | | — | | | 1,598 | |
表外经纪现金 (2) | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | 60 | |
其他产品 | 341 | | | — | | | — | | | — | | | 341 | | | — | | | 341 | |
| 总经销费 | 2,253 | | | 471 | | | 409 | | | — | | | 3,133 | | | — | | | 3,133 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入 | 196 | | | 4 | | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | 200 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 7,746 | | | 3,652 | | | 479 | | | — | | | 11,877 | | | — | | | 11,877 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他来源的收益 (1) | 287 | | | 30 | | | 2,765 | | | 489 | | | 3,571 | | | (414) | | | 3,157 | |
分部毛收入共计 | 8,033 | | | 3,682 | | | 3,244 | | | 489 | | | 15,448 | | | (414) | | | 15,034 | |
| 银行和存款利息支出 | (12) | | | — | | | — | | | (2) | | | (14) | | | — | | | (14) | |
部门净收入合计 | 8,021 | | | 3,682 | | | 3,244 | | | 487 | | | 15,434 | | | (414) | | | 15,020 | |
| 消除部门间收入 | (1,043) | | | (50) | | | (478) | | | (2) | | | (1,573) | | | (16) | | | (1,589) | |
| 净收入合计 | $ | 6,978 | | | $ | 3,632 | | | $ | 2,766 | | | $ | 485 | | | $ | 13,861 | | | $ | (430) | | | $ | 13,431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 咨询与财富管理 | | 资产管理 | | 退休和保障解决方案 | | 公司和其他 | | 总细分市场 | | 营业外收入 | | 总计 |
| (单位：百万) |
管理及财务咨询费： | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理费： | | | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | — | | | $ | 1,822 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,822 | | | $ | — | | | $ | 1,822 | |
体制性 | — | | | 442 | | | — | | | — | | | 442 | | | — | | | 442 | |
咨询费 | 3,511 | | | — | | | — | | | — | | | 3,511 | | | — | | | 3,511 | |
财务规划费 | 348 | | | — | | | — | | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | |
交易费和其他费用 | 352 | | | 190 | | | 62 | | | — | | | 604 | | | — | | | 604 | |
| 管理和财务咨询费共计 | 4,211 | | | 2,454 | | | 62 | | | — | | | 6,727 | | | — | | | 6,727 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 经销费： | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | 737 | | | 237 | | | — | | | — | | | 974 | | | — | | | 974 | |
保险和年金 | 835 | | | 174 | | | 363 | | | — | | | 1,372 | | | — | | | 1,372 | |
表外经纪现金 (2) | 117 | | | — | | | — | | | — | | | 117 | | | — | | | 117 | |
| 其他产品 | 313 | | | — | | | — | | | — | | | 313 | | | — | | | 313 | |
| 总经销费 | 2,002 | | | 411 | | | 363 | | | — | | | 2,776 | | | — | | | 2,776 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入 | 182 | | | 2 | | | 6 | | | 3 | | | 193 | | | — | | | 193 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 6,395 | | | 2,867 | | | 431 | | | 3 | | | 9,696 | | | — | | | 9,696 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他来源的收益 (1) | 339 | | | 24 | | | 2,663 | | | 546 | | | 3,572 | | | 77 | | | 3,649 | |
分部毛收入共计 | 6,734 | | | 2,891 | | | 3,094 | | | 549 | | | 13,268 | | | 77 | | | 13,345 | |
| 银行和存款利息支出 | (59) | | | — | | | — | | | (3) | | | (62) | | | — | | | (62) | |
部门净收入合计 | 6,675 | | | 2,891 | | | 3,094 | | | 546 | | | 13,206 | | | 77 | | | 13,283 | |
| 消除部门间收入 | (893) | | | (53) | | | (433) | | | 2 | | | (1,377) | | | (7) | | | (1,384) | |
| 净收入合计 | $ | 5,782 | | | $ | 2,838 | | | $ | 2,661 | | | $ | 548 | | | $ | 11,829 | | | $ | 70 | | | $ | 11,899 | |
(1)收入不计入与客户合同收入标准范围。有关金额主要包括与保险及年金产品或金融工具有关的收益。
(2)于二零二二年第四季度之前，表外经纪现金计入其他产品。呈列的过往期间已更新以作比较。
以下讨论描述了公司与客户的合同所产生的收入和现金流的性质、时间和不确定性。
管理和财务咨询费
资产管理费
本公司为零售及机构客户提供资产管理服务赚取收入。收益乃按管理资产之固定或分级比率（按百分比计算）赚取。管理的资产随市场波动和客户行为而变化。资产管理履约责任被视为一系列大致相同且于合约期内每日履行的不同服务。资产管理费按月或季度累计、开具发票和收取。
本公司在英国（“英国”）的开放式投资公司（“OEIC”）的资产管理合同以及Société d'Investissement à Capital Variable（“SICAV”）的资产管理和基金分销服务的履约责任。为这些服务收到的金额列报为管理费和财务咨询费。由于基金分销服务收入受本公司控制范围以外的因素（包括市场波动和客户行为（例如客户持有投资的时间））的限制，且在已知管理资产之前不会确认，因此两项履约责任的收入确认模式相同。
本公司亦可根据超过基准指数或合约指定水平的账户回报百分比，就机构账户、对冲基金、抵押贷款债券（“CLO”）、OEIC、SICAV及物业及其他基金赚取按表现为基础的管理费。该收入属可变，主要受所管理资产表现与基准指数或合约指定水平比较所影响。收益于不大可能出现重大拨回时方可确认。管理费按季度或每年开具发票。
咨询费
本公司为若干经纪客户的全权管理及非全权管理账户提供投资顾问服务而赚取收入。收益乃按按该账户所持资产市值之百分比应用之合约固定利率赚取。投资顾问履约责任被视为一系列大致相同且于合约期内每日履行之不同服务。咨询费按月对上一个月末资产开具账单。
财务规划费
本公司透过向客户提供财务计划赚取收入。每项财务计划的收入是固定费用（每月、季度或每年收取）或可变费用（每月收取），根据客户投资咨询账户上持有的上一个月底资产所采用的合同固定费率按百分比收取。财务规划费用是基于客户财务和生活状况的复杂性以及他或她的顾问的经验。履约责任于财务计划交付予客户时达成。本公司在计划交付前收到现金时记录未实现收入的合同负债。与客户订立的财务计划合约为年度合约。记录为合同负债的金额在年度合同期内交付财务计划时确认为收入。
就固定费用安排而言，收入在财务计划交付时确认。本公司就财务计划交付时尚未收到的任何金额计提收入。
就可变费用安排而言，收入按交付财务计划时收到的现金确认。由于本公司无法控制的因素，包括市场波动和客户行为，在交付计划后收到的金额受到限制。收入于很可能不会出现重大拨回时确认，一般于每月末咨询账户结余不确定性解决时确认。
财务规划费的合同负债，包括在其他负债中，1601000万美元和300万美元157分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
本公司于获得新的财务规划合约或续订现有合约时向顾问支付销售佣金。于财务计划交付前支付予顾问之销售佣金被视为取得客户合约之成本，并初步拨充资本。当履行交付财务计划的履约责任时，佣金确认为分销费用。获得这些合同的资本化成本列在其他资产项下，为美元。1291000万美元和300万美元126分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
交易费和其他费用
本公司通过为关联共同基金提供客户支持、股东和行政服务(包括转让代理服务)和为非关联共同基金提供联网、分会计和管理服务而赚取收入。该公司还因在不包括在咨询关系中的经纪和退休账户上提供托管服务和账户维护服务而获得收入。转让代理和行政收入是根据对所管理资产按百分比适用的固定费率或每个基金头寸的年度固定费用赚取的。联网和分会计收入是根据每个账户的年度固定费用或每个基金头寸的年度固定费用赚取的。托管和账户维护收入通常是根据每个账户的季度或年度固定费用赚取的。每项客户支持和行政服务履约义务都被视为一系列基本相同的不同服务，并且在合同期限内每天都得到满足。交易及其他费用(托管服务费除外)按月或按季向经纪账户开具发票或收取费用。托管服务费按年向经纪账户开具发票或收取。
该公司通过为特许经营顾问提供交易执行服务来赚取收入。交易执行义务在每笔交易时履行，收入主要是根据每笔交易的固定费用获得的。这些费用每半个月开具发票和收取一次。
经销费
共同基金、保险和年金产品
该公司通过销售关联和非关联共同基金、固定和可变年金以及保险产品赚取收入。履约义务在每次销售时履行。收入的一部分是根据销售时投资金额适用的固定税率作为百分比计算的。剩余收入在客户拥有投资或持有合同期间确认，通常根据基金资产净值或保险单或年金合同价值适用的固定利率赚取。正在进行的收入在出售时没有确认，因为它受到公司控制之外的因素的可变限制，包括市场波动和客户行为(如客户持有他们的投资、保险单或年金合同的时间)。这一持续的收入可能会在最初销售后多年确认。收入将不会确认，直到很可能不会发生重大逆转。
公司通过向非附属合作伙伴提供培训公司顾问或支持其产品在公司平台上的可用性和分销的机会而获得收入。这些付款使外部各方能够进行培训，
支持顾问，解释他们的产品特点，分发营销和教育材料，并支持必要的交易和运营系统，以支持公司的客户服务和生产分销工作。本公司通过在本公司的销售平台上配售和维护非关联基金合作伙伴和保险公司的产品而赚取收入(受本公司的尽职调查标准约束)。收入主要是根据固定费用或固定费率赚取的，固定费率按百分比适用于投资资产的市场价值。这些履约义务被认为是一系列基本相同的不同服务，并且在合同期限内每天都得到履行。这些费用按月开具发票并收取。
表外经纪业务现金
该公司通过将客户的存款存入其与第三方银行的经纪业务清扫计划中赚取收入。从第三方银行收到的金额受到短期利率的影响。对参与清扫计划的金融机构的履约义务被认为是一系列基本相同的、在合同期限内每天都得到履行的不同服务。收入按日赚取，按月结算，按存款的百分比适用利率。
其他产品
该公司通过销售无关联的替代产品赚取收入。履约义务在每次销售时履行。收入的一部分是根据销售时投资金额适用的固定税率作为百分比计算的。剩余收入在客户拥有投资的时间内确认，并通常根据固定利率赚取，作为一个百分比，适用于投资的市场价值。正在进行的收入在出售时没有确认，因为它受到公司控制之外的因素的可变限制，包括市场波动和客户行为(如客户持有他们的投资的时间)。收入将不会确认，直到很可能不会发生重大逆转。
该公司从经纪客户那里赚取收入，用于执行所要求的交易。履约义务在交易执行时履行，并在结算日收到金额。每笔交易的收入根据各种因素而有所不同，这些因素包括投资类型、交易金额和交易执行方式(在线或经纪人协助)。
其他收入
本公司从向特许经营顾问收取的费用中赚取收入，以提供顾问管理和发展其业务所需的各种服务。主要服务包括：知识产权和软件许可、合规监管、保险覆盖、技术服务和支持、咨询和其他服务。该等服务由本公司或第三方供应商提供。本公司控制由第三方提供的服务，因为本公司有权指示第三方提供服务，主要负责提供服务，并设定顾问收取的价格。本公司就自顾问收取之费用总额确认收入。该等费用主要按月收取，作为佣金付款的扣减。
知识产权和软件许可证，以及合规监督，保险覆盖，以及技术服务和支持，主要根据每月固定费用赚取。该等服务被视为一系列大致相同且于合约期内每日提供之不同服务。咨询和其他服务履行义务在提供服务时得到履行，并根据所要求的服务水平赚取收入。
合同成本资产
本公司资产为美元331000万美元和300万美元39截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别与BMO Financial Group达成的一项安排下的投资咨询服务过渡有关，这些客户选择将美国零售和机构资产转移到该公司。
应收账款
客户合约收益的确认于履约责任达成且本公司对收益拥有无条件权利时确认。与客户合同收入相关的支出为美元537百万美元和美元668分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
5. 可变利息实体
本公司向本公司发起的被视为VIE的投资实体提供资产管理服务，如CLO、对冲基金及其他私募基金、物业基金及若干非美国系列基金（如OEIC及SICAV）（统称“投资实体”）。此外，本公司投资于结构性投资，而非CLO和某些被视为VIE的经济适用房合作伙伴关系。倘本公司被视为主要受益人，则本公司会合并若干投资实体（统称“合并投资实体”）。本公司已 不是除初始投资及现有未来融资承诺外，本公司并无向非综合VIE提供财务或其他支持，而本公司并无向该等实体提供任何其他支持。该公司与合并CLO相关的未出资承诺为#美元30百万美元和美元27分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。关于其他可持续发展投资机构未来供资承诺的信息，见附注25。
有关本公司合并会计政策的进一步讨论，请参阅附注2。
克洛斯
CLO是以资产池为抵押的资产担保融资实体，主要是银团贷款，其次是高收益债券。CLO发行多批债务证券，为投资者提供各种期限和信用风险特征。CLO发行的债务证券对本公司无追索权。CLO的债务持有人只对CLO的资产有追索权。CLO的资产不能由公司使用。预定的债务偿付是基于CLO抵押品池的表现。本公司根据CLO的抵押品池价值从CLO中赚取管理费，在某些情况下，还可能获得奖励费用。收费安排是市场化的，并与提供这些服务所需的努力程度相称。本公司已投资若干CLO的部分未评级次级票据及高评级优先票据。本公司在其为主要受益人的情况下合并若干CLO，并有权指导对CLO的经济表现最具重大影响的活动。
公司与非合并CLO相关的最大亏损风险仅限于其摊销成本，即#美元1截至2022年12月31日和2021年12月31日。该公司将这些投资归类为可供出售的证券。有关这些投资的更多信息，请参见附注6。
物业基金
该公司为房地产基金提供投资建议和相关服务，其中一些基金被视为VIE。对于投资管理服务，本公司一般根据所管理资产的市值赚取管理费，在某些情况下也可能根据业绩收取管理费。收费安排是市场化的，并与提供这些服务所需的努力程度相称。本公司并无重大经济利益，亦无需要合并任何物业基金。本公司在这些实体的投资所面临的最大亏损风险仅限于其账面价值。公司投资于物业基金的账面价值反映在其他投资中，为#美元。571000万美元和300万美元44分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
对冲基金和其他私募基金
本公司不合并由本公司赞助并被视为VIE的对冲基金和其他私人基金。对于投资管理服务，本公司根据所管理资产的市场价值赚取管理费，在某些情况下还可能获得基于业绩的费用。费用安排是市场上的，与提供这些服务所需的努力水平相称，公司在任何基金中都没有重大的经济利益。本公司在这些实体的投资所面临的最大亏损风险仅限于其账面价值。本公司在这些实体的投资的账面价值反映在其他投资中，并且零截至2022年12月31日和2021年12月31日。
非美国系列基金
该公司管理非美国系列基金，这些基金被认为是VIE。对于投资管理服务，本公司根据所管理资产的市场价值赚取管理费，在某些情况下还可能获得基于业绩的费用。收费安排是市场化的，并与提供这些服务所需的努力程度相称。本公司不合并这些资金，其最大亏损风险仅限于其账面价值。本公司对这些基金的投资的账面价值反映在其他投资中，为#美元。25百万美元和300万美元43分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
经济适用住房伙伴关系和其他房地产伙伴关系
该公司是经济适用房合作伙伴关系的有限合伙人，这些伙伴关系有资格享受政府支持的低收入住房税收抵免计划，以及投资于最初以经济适用房为组成部分开发的多户住宅物业的合作伙伴关系。该公司已确定它不是主要受益者，因此不合并这些伙伴关系。
大多数有限合伙企业都是VIE。本公司因投资VIE而面临的最大亏损风险仅限于账面价值。账面价值反映在其他投资中，为#美元。92百万美元和美元138分别截至2022年和2021年12月31日。该公司的负债为#美元。7百万美元和美元8截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万美元，与尚未汇给VIE的原始购买承诺相关。公司没有提供任何额外的支持，也没有合同义务向VIE提供超出资金承诺的额外支持。
结构性投资
本公司投资于被认为不是发起人的VIE的结构性投资。这些结构性投资通常投资于固定收益工具，由第三方管理，包括资产支持证券、商业和住宅抵押贷款支持证券。该公司将这些投资归类为可供出售的证券。由于本公司对该等实体的投资规模及在该等实体的资本结构中的地位，本公司已确定其并非该等结构的主要受益人。该公司因投资这些结构性投资而面临的最大亏损风险仅限于其摊销成本。有关这些结构性投资的更多信息，请参见附注6。
资产和负债的公允价值
该公司将其公允价值计量按三级等级进行分类。关于公允价值层次的三个级别的定义，见附注15。
下表呈列按经常性基准按公平值计量之综合投资实体所持资产及负债结余：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 资产 | | | | | | | |
| 投资： | | | | | | | |
| 公司债务证券 | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 35 | |
| 普通股 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 银团贷款 | — | | | 2,191 | | | 125 | | | 2,316 | |
| 总投资 | — | | | 2,229 | | | 125 | | | 2,354 | |
| 应收账款 | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| 其他资产 | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | — | | | $ | 2,250 | | | $ | 126 | | | $ | 2,376 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
债务(1) | $ | — | | | $ | 2,363 | | | $ | — | | | $ | 2,363 | |
| 其他负债 | — | | | 119 | | | — | | | 119 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 2,482 | | | $ | — | | | $ | 2,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 资产 | | | | | | | |
| 投资： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
| 银团贷款 | — | | | 2,117 | | | 64 | | | 2,181 | |
| 总投资 | — | | | 2,120 | | | 64 | | | 2,184 | |
| 应收账款 | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
| 其他资产 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | — | | | $ | 2,137 | | | $ | 67 | | | $ | 2,204 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
债务(1) | $ | — | | | $ | 2,164 | | | $ | — | | | $ | 2,164 | |
| 其他负债 | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 2,301 | | | $ | — | | | $ | 2,301 | |
(1) 公司债务之账面值与公司资产之公平值相等。公司债务的估计公平值为美元。2.410亿美元2.2分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。
下表概述综合投资实体持有按经常性基准按公平值计量之第三级资产之变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 银团贷款 | | 其他资产 | |
| (单位：百万) | |
2022年1月1日的余额 | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | 3 | | |
收益（亏损）总额包括： | | | | | | |
| 净收入 | — | | | (11) | | (1) | — | | |
购买 | — | | | 69 | | | — | | |
销售额 | — | | | (4) | | | — | | |
聚落 | — | | | (8) | | | — | | |
转到3级 | 2 | | | 218 | | | 1 | | |
转出级别3 | (2) | | | (203) | | | (3) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | — | | | $ | 125 | | | $ | 1 | | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日持有资产净收入中包含的未实现收益（亏损）变动 | $ | — | | | $ | (10) | | (1) | $ | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 银团贷款 | | 其他资产 | |
| | (单位：百万) | |
2021年1月1日的余额 | | | $ | 92 | | | $ | 2 | | |
收益（亏损）总额包括： | | | | | | |
| 净收入 | | | 2 | | (1) | 1 | | (1) |
购买 | | | 106 | | | — | | |
销售额 | | | (38) | | | — | | |
聚落 | | | (49) | | | — | | |
转到3级 | | | 119 | | | 2 | | |
转出级别3 | | | (150) | | | (2) | | |
| | | | | | |
合并投资实体取消综合入账 | | | (18) | | | — | | |
2021年12月31日的余额 | | | $ | 64 | | | $ | 3 | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日持有资产净收益中包含的未实现收益（亏损）变动 | | | $ | — | | | $ | 1 | | (1) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 银团贷款 | | 其他资产 | |
| | | | (单位：百万美元) | |
2020年1月1日的余额 | | | | | $ | 143 | | | $ | — | | |
收益（亏损）总额包括： | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | (16) | | (1) | — | | |
购买 | | | | | 111 | | | 2 | | |
销售额 | | | | | (29) | | | — | | |
聚落 | | | | | (33) | | | — | | |
转到3级 | | | | | 438 | | | — | | |
转出级别3 | | | | | (522) | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | | | | $ | 92 | | | $ | 2 | | |
| | | | | | | | |
截至2020年12月31日持有资产净收入中包含的未实现收益（亏损）的变动 | | | | | $ | (2) | | (1) | $ | — | | |
(1) 计入净投资收入。
自第三层转移之证券及贷款主要指现时从具有可观察输入数据之第三方定价服务取得或于活跃市场定价之公平值资产。转拨至第三层之证券及贷款指现时以单一无约束力经纪报价为基准之公平值资产。
于2022年及2021年12月31日，所有第三级计量均从不具约束力的经纪报价中取得，而本公司无法合理获得公平值计算所用的不可观察输入数据。
公允价值的确定
资产
投资
使用市场法及可观察输入数据从第三方定价服务获得的银团贷款的公平值分类为第二级。从第三方定价服务获得的银团贷款的公平值以单一非约束力经纪报价作为相关估值来源分类为第三级。本公司无法随时获得非约束性经纪报价所用的相关输入数据。有关本公司确定公司债务证券、普通股及其他投资公允价值的说明，请参阅附注15。
应收账款
就综合交易项的应收款项而言，账面值与公平值相若，原因是该等资产的性质历来为短期且应收款项可收回。该等应收款项之公平值分类为第二级。
负债
债务
交易所资产（通常为银团银行贷款）的公平值较交易所债务批次的公平值更为可观察，而市场活动有限且透明度较低。因此，该等公司债务之公平值与该等公司资产之公平值相等，并分类为第二级。
其他负债
其他负债主要包括由综合CLO持有之已购入但尚未结算之证券。由于该等负债的性质历来为短期，故账面值与公平值相若。该等负债之公平值分类为第二级。其他负债亦包括CLO债务的应计利息。
公允价值期权
本公司已就综合CLO之金融资产及负债选择公平值选择权。管理层相信，使用公平值选择权更能匹配与交易所有关的资产及负债公平值变动。
下表呈列已选择公平值选择权之贷款及债务之公平值及未付本金结余：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 银团贷款 | | | |
| 未付本金余额 | $ | 2,525 | | | $ | 2,233 | |
| 未付本金超出公允价值 | (209) | | | (52) | |
| 公允价值 | $ | 2,316 | | | $ | 2,181 | |
| | | |
| 逾期90天以上贷款的公允价值 | $ | — | | | $ | — | |
| 非应计状态贷款的公允价值 | 23 | | | 13 | |
| 逾期90天以上贷款、非应计状态贷款或两者均为公允价值与未付本金的差额 | 48 | | | 10 | |
| | | |
| 债务 | | | |
| 未付本金余额 | $ | 2,636 | | | $ | 2,296 | |
| 未付本金超出公允价值 | (273) | | | (132) | |
账面价值(1) | $ | 2,363 | | | $ | 2,164 | |
(1)公司债务之账面值与公司资产之公平值相等。公司债务的估计公平值为美元。2.410亿美元2.2分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。
于二零二二年第三季度，本公司推出 一新的CLO和发行的债务352百万美元。
银团贷款、债券及结构性投资之利息收入乃根据合约利率于净投资收入入账。与投资公平值变动有关的损益以及出售投资的损益亦计入净投资收入。债务利息开支于利息及债务开支入账，而与债务公平值变动有关的收益及亏损则于投资收益净额入账。
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，与本公司于综合CLO（其已选择公允价值选择权及抵押融资实体会计处理）拥有的投资公允价值变动有关的净投资收益（亏损）总额并不重大。
综合投资实体之债务及所列利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面价值 | | 加权平均
利率 |
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) | |
2028—2034年到期的合并CLO债务 | $ | 2,363 | | | $ | 2,164 | | | 5.3 | % | | 1.7 | % |
综合票据之债务有固定及浮动利率，利率介乎 零至13.6%. CLO债务之利率乃根据未偿还本金及合约利率计算之加权平均利率。
6. 投资
以下是Ameriprise Financial投资的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 可供出售证券，按公允价值计算 | $ | 40,811 | | | $ | 32,050 | |
抵押贷款（信贷损失备抵：2022年，美元12; 2021, $12) | 1,987 | | | 1,953 | |
| 政策性贷款 | 847 | | | 835 | |
其他投资（信贷损失备抵：2022年，美元5; 2021, $5) | 879 | | | 972 | |
| 总计 | $ | 44,524 | | | $ | 35,810 | |
其他投资主要反映本公司在经济适用房合伙、交易证券、股权证券、自营基金的种子资金投资、银团贷款、信用卡应收款项和购买时原始或剩余到期日超过90天的存款单的权益。
以下为净投资收益摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 固定期限投资收益 | $ | 1,320 | | | $ | 933 | | | $ | 1,161 | |
| 已实现净收益(亏损) | (87) | | | 636 | | | (10) | |
| 负担得起的住房伙伴关系 | (48) | | | (71) | | | (66) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 187 | | | 70 | | | 89 | |
| 合并投资实体 | 102 | | | 115 | | | 77 | |
| 总计 | $ | 1,474 | | | $ | 1,683 | | | $ | 1,251 | |
按类型划分的可供出售证券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 北京证券股份有限公司简介 | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 信贷损失准备 | | 公允价值 |
| | (单位：百万美元) |
| 公司债务证券 | | $ | 10,361 | | | $ | 180 | | | $ | (823) | | | $ | (20) | | | $ | 9,698 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 17,056 | | | 37 | | | (1,390) | | | — | | | 15,703 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 6,648 | | | 3 | | | (439) | | | — | | | 6,212 | |
| 资产支持证券 | | 6,408 | | | 14 | | | (158) | | | — | | | 6,264 | |
| 州和市政义务 | | 773 | | | 53 | | | (27) | | | (2) | | | 797 | |
| 美国政府和机构的义务 | | 2,079 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | 2,079 | |
| 外国政府债券和债务 | | 43 | | | — | | | (2) | | | — | | | 41 | |
| 其他证券 | | 16 | | | 1 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 总计 | | $ | 43,384 | | | $ | 289 | | | $ | (2,840) | | | $ | (22) | | | $ | 40,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 北京证券股份有限公司简介 | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 信贷损失准备 | | 公允价值 |
| | (单位：百万美元) |
| 公司债务证券 | | $ | 8,737 | | | $ | 1,243 | | | $ | (48) | | | $ | — | | | $ | 9,932 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 10,927 | | | 67 | | | (50) | | | — | | | 10,944 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 4,950 | | | 59 | | | (23) | | | — | | | 4,986 | |
| 资产支持证券 | | 3,639 | | | 26 | | | (11) | | | — | | | 3,654 | |
| 州和市政义务 | | 850 | | | 244 | | | (1) | | | (1) | | | 1,092 | |
| 美国政府和机构的义务 | | 1,301 | | | — | | | — | | | — | | | 1,301 | |
| 外国政府债券和债务 | | 88 | | | 5 | | | (1) | | | — | | | 92 | |
| 其他证券 | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | 49 | |
| 总计 | | $ | 30,541 | | | $ | 1,644 | | | $ | (134) | | | $ | (1) | | | $ | 32,050 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日，累计利息为美元2371000万美元和300万美元1401,000,000美元分别不包括在上表可供出售证券的摊余成本基础中，并计入应收账款.
截至2022年和2021年12月31日，公允价值为美元的投资证券3.310亿美元3.1分别认捐了10亿美元用于履行衍生品合同和短期借款项下的合同义务，其中#美元302百万美元和美元314对手方可以分别出售、质押或再质押100万欧元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，固定期限证券约占92%和89分别占美国企业金融投资的1%。评级机构的指定是基于国家公认的统计评级机构(NRSRO)的评级，包括穆迪投资者服务公司(穆迪)、标准普尔评级服务公司(S)和惠誉评级有限公司(惠誉)。该公司使用穆迪、S和惠誉的可用评级的中位数，如果可用评级少于三个，则使用较低的评级。当无法获得穆迪、S和惠誉的评级时，该公司可以利用其他NRSRO的评级或对证券进行内部评级。截至2022年和2021年12月31日，该公司的内部分析师对美元的评级为270百万美元和美元400分别使用与NRSRO使用的标准类似的标准。
按评级划分的固定到期证券概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 收视率 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 占总公允价值的百分比 | 摊销成本 | | 公允价值 | | 占总公允价值的百分比 |
| | (以百万美元为单位，除1%外) |
| AAA级 | | $ | 30,900 | | | $ | 28,980 | | | 71 | % | | $ | 20,563 | | | $ | 20,625 | | | 64 | % |
| AA型 | | 1,219 | | | 1,249 | | | 3 | | | 727 | | | 898 | | | 3 | |
| A | | 2,080 | | | 2,097 | | | 5 | | | 1,775 | | | 2,129 | | | 7 | |
| BBB | | 8,524 | | | 7,890 | | | 19 | | | 6,495 | | | 7,268 | | | 23 | |
低于投资级别 (1) | | 661 | | | 595 | | | 2 | | | 981 | | | 1,130 | | | 3 | |
| 总固定到期日 | | $ | 43,384 | | | $ | 40,811 | | | 100 | % | | $ | 30,541 | | | $ | 32,050 | | | 100 | % |
(1) 低于投资级别证券的摊销成本包括本公司管理的非合并CLO的利息，1于2022年及2021年12月31日，低于投资级别证券的公平值包括于本公司管理的非综合CLO的权益，1百万美元和美元2截至2022年12月31日及2021年12月31日，分别为百万美元。该等证券并无评级，但因其风险特征而被列为低于投资级别。
截至2022年12月31日及2021年， 30%的AAA级证券为GNMA、FNMA和FHLMC抵押贷款支持证券。 不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，任何发行人持有的股份均超过公司总股本的10%。
下表概述可供出售证券的公平值及未变现亏损总额，按主要投资类型及个别证券处于持续未变现亏损状况且并无计提信贷亏损拨备的时间长短合计：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 北京证券股份有限公司简介 | | 证券数量 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 证券数量 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 证券数量 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| | (in百万美元，不包括证券数量） |
| 公司债务证券 | | 457 | | | $ | 5,782 | | | $ | (458) | | | 108 | | | $ | 1,575 | | | $ | (365) | | | 565 | | | $ | 7,357 | | | $ | (823) | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 589 | | | 9,407 | | | (577) | | | 244 | | | 4,076 | | | (813) | | | 833 | | | 13,483 | | | (1,390) | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 249 | | | 3,857 | | | (220) | | | 101 | | | 1,802 | | | (219) | | | 350 | | | 5,659 | | | (439) | |
| 资产支持证券 | | 145 | | | 4,413 | | | (86) | | | 31 | | | 977 | | | (72) | | | 176 | | | 5,390 | | | (158) | |
| 州和市政义务 | | 48 | | | 134 | | | (16) | | | 27 | | | 60 | | | (11) | | | 75 | | | 194 | | | (27) | |
美国政府和机构的义务 | | 13 | | | 566 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 566 | | | (1) | |
| 外国政府债券和债务 | | 11 | | | 37 | | | (2) | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 12 | | | 38 | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1,512 | | | $ | 24,196 | | | $ | (1,360) | | | 512 | | | $ | 8,491 | | | $ | (1,480) | | | 2,024 | | | $ | 32,687 | | | $ | (2,840) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 北京证券股份有限公司简介 | | 证券数量 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 证券数量 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 证券数量 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| | (in百万美元，不包括证券数量） |
| 公司债务证券 | | 110 | | | $ | 2,056 | | | $ | (43) | | | 14 | | | $ | 81 | | | $ | (5) | | | 124 | | | $ | 2,137 | | | $ | (48) | |
住房抵押贷款支持证券 | | 206 | | | 5,808 | | | (48) | | | 56 | | | 191 | | | (2) | | | 262 | | | 5,999 | | | (50) | |
商业抵押贷款支持证券 | | 102 | | | 2,184 | | | (22) | | | 9 | | | 139 | | | (1) | | | 111 | | | 2,323 | | | (23) | |
| 资产支持证券 | | 41 | | | 1,883 | | | (11) | | | 6 | | | 118 | | | — | | | 47 | | | 2,001 | | | (11) | |
| 州和市政义务 | | 26 | | | 64 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 64 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国政府债券和债务 | | 5 | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 4 | | | (1) | | | 11 | | | 10 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 490 | | | $ | 12,001 | | | $ | (125) | | | 91 | | | $ | 533 | | | $ | (9) | | | 581 | | | $ | 12,534 | | | $ | (134) | |
作为本公司持续监控过程的一部分，管理层确定，截至2022年12月31日止年度尚未确认信贷亏损拨备的可供出售证券的未实现亏损毛额变动主要归因于市场持续波动导致的较高利率和更大的信贷息差的影响，且无特定信贷问题。本公司没有在收益中确认这些未实现亏损，因为已确定该等亏损是由于非信贷因素所致。本公司不打算出售该等证券，并不认为本公司更有可能在预期收回剩余摊销成本基准之前被要求出售该等证券。截至2022年12月31日及2021年， 95% 和 96占可供出售证券总额的%，分别被视为投资级别。
下表呈列可供出售证券之信贷亏损拨备之结转：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公司债务证券 | | 资产支持证券 | | 国家和市政义务 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
2020年1月1日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 先前未记录信贷损失的增加 | 13 | | | 1 | | | — | | | 14 | |
| 对上一时期有备抵的证券的额外增加(减少) | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
2020年12月31日余额 | 10 | | | 1 | | | — | | | 11 | |
| 先前未记录信贷损失的增加 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 冲销 | (10) | | | (1) | | | — | | | (11) | |
2021年12月31日的余额 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 先前未记录信贷损失的增加 | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | |
| 对上一时期有备抵的证券的额外增加(减少) | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
2022年12月31日的余额 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 22 | |
在净投资收益中确认的使用特定识别方法确定的可供出售证券的已实现净收益和净亏损如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 已实现投资收益总额 | $ | 28 | | | $ | 582 | | | $ | 25 | |
| 已实现投资损失总额 | (22) | | | (7) | | | (3) | |
| 信贷损失 | (21) | | | (1) | | | (11) | |
| 其他减值 | (70) | | | (13) | | | — | |
| 总计 | $ | (85) | | | $ | 561 | | | $ | 11 | |
截至2022年12月31日止年度的信贷亏损主要与记录通讯行业企业债务证券的信贷亏损拨备有关。截至二零二一年十二月三十一日止年度的信贷亏损主要与记录若干州及市证券的信贷亏损拨备有关。截至二零二零年十二月三十一日止年度之信贷亏损主要与就若干公司债务证券（主要为石油及天然气行业）录得信贷亏损拨备有关。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的其他减值与本公司拟出售的可供出售证券有关。
AOCI中包括的未实现投资收益（损失）净额的结转见附注20。
于二零二二年十二月三十一日按合约到期日划分的可供出售证券如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 摊销成本 | | 公允价值 |
| (单位：百万美元) |
| 在一年内到期 | $ | 2,576 | | | $ | 2,573 | |
| 应在一年至五年后到期 | 2,506 | | | 2,424 | |
| 在五年至十年后到期 | 3,609 | | | 3,105 | |
| 在10年后到期 | 4,581 | | | 4,530 | |
| | 13,272 | | | 12,632 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | 17,056 | | | 15,703 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 6,648 | | | 6,212 | |
| 资产支持证券 | 6,408 | | | 6,264 | |
| 总计 | $ | 43,384 | | | $ | 40,811 | |
实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务。住房抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和资产支持证券不是在单一到期日到期。因此，这些证券不包括在到期日分布中。
7. 融资应收账款
融资应收账款包括商业贷款、消费贷款和存款应收账款。有关本公司与融资应收账款和信贷损失准备相关的会计政策的信息，请参见附注2。
信贷损失准备
下表显示了信贷损失准备的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业贷款 | | 消费贷款 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
2019年12月31日的余额(1) | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 51 | |
| 采用当前预期信贷损失指引的累积影响 | 2 | | | 3 | | | 5 | |
2020年1月1日的余额 | 53 | | | 3 | | | 56 | |
| 条文 | 19 | | | 2 | | | 21 | |
| 冲销 | (6) | | | (3) | | | (9) | |
| | | | | |
2020年12月31日余额 | 66 | | | 2 | | | 68 | |
| 条文 | (13) | | | 2 | | | (11) | |
| 冲销 | (8) | | | (2) | | | (10) | |
| 复苏 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他 | 2 | | | — | | | 2 | |
2021年12月31日的余额 | 47 | | | 3 | | | 50 | |
| 条文 | 10 | | | 3 | | | 13 | |
| 冲销 | (3) | | | (1) | | | (4) | |
| | | | | |
| | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | 54 | | | $ | 5 | | | $ | 59 | |
(1)于二零二零年一月一日前，信贷亏损拨备乃基于已发生亏损模式，该模式并无要求于资产的预期年期内估计预期信贷亏损。
二零二一年商业贷款信贷亏损拨备减少反映二零二一年连同固定递延及即时年金再保险交易出售若干商业按揭贷款及银团贷款。
截至2022年12月31日及2021年12月31日，商业贷款应计利息为美元，17百万美元和美元132000万美元，并记作1000万美元，并不包括在商业贷款的摊余成本基础上。
购销
有几个不是截至2022年及2020年12月31日止年度出售的商业按揭贷款。截至2021年12月31日止年度，本公司出售美元。746百万商业抵押贷款。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司购入美元。67百万，$37百万美元和美元1732000万美元的银团贷款，并出售美元1百万，$354百万美元和美元17100万元的银团贷款。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司购入美元。72百万，$33百万美元和美元222010年，分别为1000万美元的住宅按揭贷款，并出售 零, $1百万美元和零分别为住宅按揭贷款。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，住宅按揭贷款的信贷亏损拨备均不重大。
该公司拥有不于收购日期收购任何信贷质素恶化的贷款。
信用质量信息
不良贷款为美元11百万美元和美元9截至2022年12月31日及2021年12月31日，分别为百万美元。所有其他贷款均被视为履行。
商业贷款
商业按揭贷款
本公司审阅借款人之信誉及相关物业之表现，以厘定商业按揭贷款之亏损风险。贷款与价值比率是本检讨所包括的主要信贷质素指标。
根据此审阅，商业按揭贷款获分配内部风险评级，管理层于信贷风险变动时更新该评级。管理层给予最高风险评级的商业按揭贷款， 1占2022年及2021年12月31日商业按揭贷款总额的%。风险评级最高的贷款指本公司已识别为减值或预期将于未来六个月内拖欠或止赎的不良贷款。有 不是截至2022年12月31日及2021年12月31日逾期的商业按揭贷款。
下表呈列商业按揭贷款按发放年份及贷款价值比率之摊销成本基准：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 按揭成数 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| > 100% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 39 | | | $ | 46 | |
| 80% - 100% | | 7 | | | 9 | | | 2 | | | 20 | | | 8 | | | 29 | | | 75 | |
| 60% - 80% | | 39 | | | 87 | | | 17 | | | 52 | | | 9 | | | 107 | | | 311 | |
| 40% - 60% | | 48 | | | 89 | | | 69 | | | 90 | | | 57 | | | 435 | | | 788 | |
| | 18 | | | 12 | | | 30 | | | 46 | | | 85 | | | 471 | | | 662 | |
| 总计 | | $ | 112 | | | $ | 197 | | | $ | 120 | | | $ | 210 | | | $ | 162 | | | $ | 1,081 | | | $ | 1,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 按揭成数 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| > 100% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | 59 | |
| 80% - 100% | | 9 | | | 2 | | | 9 | | | 2 | | | — | | | 29 | | | 51 | |
| 60% - 80% | | 142 | | | 80 | | | 60 | | | 23 | | | 61 | | | 138 | | | 504 | |
| 40% - 60% | | 42 | | | 33 | | | 86 | | | 74 | | | 57 | | | 401 | | | 693 | |
| | 11 | | | 8 | | | 48 | | | 6 | | | 58 | | | 478 | | | 609 | |
| 总计 | | $ | 204 | | | $ | 123 | | | $ | 223 | | | $ | 115 | | | $ | 176 | | | $ | 1,075 | | | $ | 1,916 | |
贷款与价值比率乃根据借款人至少每年提供的收入及开支数据，以及根据物业类型作出的长期资本化率假设。
此外，本公司按地区及物业类别审阅信贷风险集中程度。 按美国地区划分的商业按揭贷款信贷风险集中情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 贷款 | | 百分比 |
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) | | | |
| 东北中区 | $ | 201 | | | $ | 194 | | | 11 | % | | 10 | % |
| 东南中区 | 54 | | | 57 | | | 3 | | | 3 | |
| 中大西洋 | 114 | | | 122 | | | 6 | | | 6 | |
| 高山 | 129 | | | 119 | | | 7 | | | 6 | |
| 新英格兰 | 23 | | | 28 | | | 1 | | | 2 | |
| 太平洋 | 638 | | | 627 | | | 34 | | | 33 | |
| 南大西洋 | 479 | | | 497 | | | 25 | | | 26 | |
| 西北部中部 | 120 | | | 141 | | | 6 | | | 7 | |
| 中西偏南 | 124 | | | 131 | | | 7 | | | 7 | |
| | 1,882 | | | 1,916 | | | 100 | % | | 100 | % |
| 减去：信贷损失准备金 | 11 | | | 12 | | | |
| 总计 | $ | 1,871 | | | $ | 1,904 | |
按物业类别划分的商业按揭贷款信贷风险集中情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款 | | 百分比 |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) | | | | |
| 公寓 | $ | 495 | | | $ | 496 | | | 26 | % | | 26 | % |
| 酒店 | 14 | | | 14 | | | 1 | | | 1 | |
| 工业 | 321 | | | 319 | | | 17 | | | 17 | |
| 混合使用 | 66 | | | 68 | | | 4 | | | 3 | |
| 办公室 | 259 | | | 271 | | | 14 | | | 14 | |
| 零售 | 594 | | | 617 | | | 31 | | | 32 | |
| 其他 | 133 | | | 131 | | | 7 | | | 7 | |
| | 1,882 | | | 1,916 | | | 100 | % | | 100 | % |
| 减去：信贷损失准备金 | 11 | | | 12 | | | |
| 总计 | $ | 1,871 | | | $ | 1,904 | |
银团贷款
截至2022年12月31日及2021年12月31日，记录的银团贷款投资为美元，175百万美元和美元149百万，分别。该公司的银团贷款组合是多样化的行业和发行人。有 不是于2022年及2021年12月31日逾期的银团贷款。本公司为其投资组合中的每个银团贷款分配一个内部风险评级，范围从1到5，其中5反映了最低的质量。
下表按贷款发放年份及内部风险评级列出银团贷款的摊销成本基准：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 内部风险评级 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 风险5 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 风险4 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 4 | |
| 风险3 | | — | | | 9 | | | 1 | | | 6 | | | 5 | | | 8 | | | 29 | |
| 风险2 | | 8 | | | 21 | | | 7 | | | 12 | | | 5 | | | 28 | | | 81 | |
| 风险1 | | 6 | | | 9 | | | 4 | | | 6 | | | 13 | | | 22 | | | 60 | |
| 总计 | | $ | 15 | | | $ | 39 | | | $ | 12 | | | $ | 26 | | | $ | 23 | | | $ | 60 | | | $ | 175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 内部风险评级 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 风险5 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 风险4 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| 风险3 | | — | | | — | | | 4 | | | 5 | | | 5 | | | 6 | | | 20 | |
| 风险2 | | 15 | | | 4 | | | 12 | | | 10 | | | 18 | | | 12 | | | 71 | |
| 风险1 | | 8 | | | 3 | | | 3 | | | 11 | | | 16 | | | 13 | | | 54 | |
| 总计 | | $ | 23 | | | $ | 7 | | | $ | 20 | | | $ | 26 | | | $ | 40 | | | $ | 33 | | | $ | 149 | |
财务顾问贷款
该公司向财务顾问提供贷款，用于过渡性成本援助和实践操作。贷款的偿还在很大程度上取决于财务顾问的留任。如果财务顾问不再与公司有关联，任何未付余额将立即到期。因此，顾问贷款的主要风险因素是终止状态。与贷款给终止与本公司关系的顾问有关的信贷损失准备金为#美元。6百万美元和美元5分别截至2022年和2021年12月31日。
下表按起始年份和终止状态列出了顾问贷款的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 终止状态 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 主动型 | | $ | 359 | | | $ | 178 | | | $ | 133 | | | $ | 99 | | | $ | 76 | | | $ | 158 | | | $ | 1,003 | |
| 已终止 | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | | | 10 | |
| 总计 | | $ | 359 | | | $ | 179 | | | $ | 134 | | | $ | 101 | | | $ | 77 | | | $ | 163 | | | $ | 1,013 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 终止状态 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 主动型 | | $ | 231 | | | $ | 184 | | | $ | 120 | | | $ | 89 | | | $ | 116 | | | $ | 113 | | | $ | 853 | |
| 已终止 | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 8 | |
| 总计 | | $ | 232 | | | $ | 185 | | | $ | 120 | | | $ | 89 | | | $ | 116 | | | $ | 119 | | | $ | 861 | |
消费贷款
信用卡应收账款
这些信用卡是与美国企业金融公司联合冠名的，并由第三方发行给该公司的客户。FICO分数和违约率是信用卡投资组合的主要信用质量指标。拖欠率是根据逾期天数来衡量的。逾期30天以上的信用卡应收账款1于2022年及2021年12月31日，占信用卡应收款项总额的%。
下表按FICO分数列出了信用卡应收账款的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| > 800 | $ | 32 | | | $ | 30 | |
| 750 - 799 | 27 | | | 24 | |
| 700 - 749 | 28 | | | 25 | |
| 650 - 699 | 17 | | | 14 | |
| 6 | | | 5 | |
| 总计 | $ | 110 | | | $ | 98 | |
政策性贷款
保单贷款不超过发起时的现金退还价值。由于与保单贷款相关的损失风险最小，因此不是信贷损失准备金。
保证金贷款
保证金贷款余额为美元1.2截至2022年12月31日和2021年12月31日。本公司监察支持保证金贷款的抵押品，并于有需要时要求额外抵押品，以减低损失风险。截至2022年12月31日和2021年， 不是保证金贷款信贷亏损拨备。
抵押资产信贷额度
已抵押资产信贷余额为美元589百万美元和美元467截至2022年12月31日及2021年12月31日，分别为百万美元。本公司监察支持已抵押资产信贷额度的抵押品，并于必要时要求额外抵押品以减低损失风险。截至2022年12月31日及2021年， 不是已抵押资产信贷额度的信贷亏损拨备。
存款余额
应收存款为美元7.410亿美元7.9分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。应收存款以信托形式持有的资产的公允价值为抵押。根据管理层对应收保证金抵押品价值的评估，截至2022年12月31日和2021年12月31日，应收保证金的信贷损失拨备并不重要。
问题债务重组
有几个不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，该公司的贷款作为问题债务重组入账。确实有不是承诺向贷款已重组的借款人提供更多资金。
8. 再保险
本公司通过与非附属再保险公司的再保险协议，为与其传统人寿、直接投资和长期保险产品相关的部分保险风险进行再保险。江源人寿保险公司（“江源人寿”）再保险 100通过与英联邦的再保险协议，其与2021年6月30日生效的人寿或有即时年金保单相关的保险风险的百分比。于2021年7月1日或之后发出的保单及由RiverSource Life of NY出具的保单不受本再保险协议约束。
再保险合同并不免除本公司对投保人的主要责任。
公司一般再保险 902001年开始的新定期人寿保险单和2002年开始的新个人UL和VUL保险单的死亡抚恤金负债的百分比。在这些日期之前签发的保单不受这些相同的再保险水平的限制。
然而，对于2013年9月1日之后签发的IUL保单和2014年1月1日之后签发的VUL保单，本公司一般会再投保， 50死亡抚恤金负债的%。同样，公司再保险 50与其UL产品相关的死亡福利和发病责任的%，以及LTC福利。
本公司将保留的最高人寿保险风险金额为美元10单身生活的百万美元和美元10任何灵活的保费幸存人寿保险；然而，再保险协议已经到位，保留超过$1.5投保百万险的单人寿险或灵活保费的寿险生存保单是非常不寻常的。UL和VUL保单的风险以每年可续期为基础进行再保险。从2001年开始，大多数定期人寿保险的风险都是在共同保险的基础上进行再保险，这是再保险的一种类型，在这种再保险中，再保险人按比例参与与保单相关的所有重大风险和保费。
对于现有的LTC政策，公司继续放弃， 50在共同保险的基础上向Genworth Financial，Inc.(“Genworth”)的子公司支付风险的%，并保留剩余的风险。对于纽约的RiverSource Life Insurance Co.(“RiverSource Life of NY”)，这项再保险安排仅适用于1996年及以后发行的产品。根据这些协议，公司有权收回部分或全部让给Genworth的风险，但从来没有义务。
一般而言，公司保留最多$5,000从2007年开始，在大多数州推出的保单表格上出售的DI保单的每个人每月的风险，并在与非附属再保险公司共同保险的基础上对剩余的风险进行再保险。本公司保留所有风险，以2007年之前推出的其他保单形式出售的DI合同的新索赔。本公司还保留所有意外死亡福利索赔风险和几乎所有与豁免保费条款相关的风险。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，有效的传统人寿保险和UL保单为$198.910亿美元198.6分别为10亿美元，其中146.23亿美元和3,000美元145.1截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别在各自的年终进行了再保险。
再保险对本公司传统长期合约保费的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 直接保费 | $ | 530 | | | $ | 490 | | | $ | 565 | |
| 放弃再保险 | (224) | | | (1,361) | | | (224) | |
| 净保费 | $ | 306 | | | $ | (871) | | | $ | 341 | |
非传统长期产品的保险费用和行政费用反映在保费、保单和合同费用中，并扣除再保险分出的$165百万，$152百万美元和美元140截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
所有合约透过再保险收回的索偿金额为美元435百万，$404百万美元和美元400截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的净资产分别为百万美元。
应收账款包括#美元4.410亿美元4.5截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有10亿美元的再保险可收回金额，包括美元2.73亿美元和3,000美元2.6 与LTC风险相关的10亿美元分别割让给Genworth。
投保人账户余额、未来保单福利和索赔包括$388百万美元和美元413截至2022年12月31日及2021年12月31日，1000万美元与先前承担的再保险安排有关。
9. 商誉及其他无形资产
被视为具有无限期寿命的商誉和无形资产不摊销，而是接受减值测试。有几个零, 零及$2 截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度分别录得无限期无形资产减值百万美元。
于本公司主要经营分部呈报之商誉账面值变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建议与财富管理 | | 资产
管理 | | 退休和保障解决方案 | | 已整合 |
| (单位：百万美元) |
2021年1月1日的余额 | $ | 279 | | | $ | 806 | | | $ | 91 | | | $ | 1,176 | |
| 收购 | — | | | 287 | | | — | | | 287 | |
| 外币折算 | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 其他调整 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
2021年12月31日的余额 | 279 | | | 1,088 | | | 91 | | | 1,458 | |
| | | | | | | |
| 外币折算 | — | | | (59) | | | — | | | (59) | |
| 其他调整 | — | | | (10) | | | — | | | (10) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 279 | | | $ | 1,019 | | | $ | 91 | | | $ | 1,389 | |
于二零二一年十一月八日，本公司完成收购。 BMO Financial Group的欧洲资产管理业务，973 百万美元，不包括估计的美元7 由于惯例递延和或有调整，减少了1000万美元。全现金交易增加了美元136 在EMEA管理的10亿资产。商誉$287 收购产生的1000万美元主要包括合并公司EMEA业务预期产生的协同效应和规模经济。所有商誉均分配至资产管理分部。于2022年第四季度，本公司完成其采购会计及计量期间调整，并于上述其他调整中报告。
除截至7月1日的年度商誉减值评估外，鉴于当前宏观经济状况，我们于2022年第四季度对商誉进行减值评估，得出商誉并无减值的结论。
活着的无限无形资产的账面金额包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 客户合同 | $ | 837 | | | $ | 848 | |
| 商号 | 67 | | | 69 | |
| 总计 | $ | 904 | | | $ | 917 | |
已确定寿命的无形资产包括下列各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 总账面金额 | 累计摊销 | 账面净额 | 总账面金额 | 累计摊销 | 账面净额 |
| (单位：百万美元) |
| 客户关系 | $ | 265 | | | $ | (174) | | | $ | 91 | | | $ | 254 | | | $ | (163) | | | $ | 91 | |
| 合同 | 222 | | | (210) | | | 12 | | | 235 | | | (217) | | | 18 | |
| 其他 | 295 | | | (206) | | | 89 | | | 272 | | | (188) | | | 84 | |
| 总计 | $ | 782 | | | $ | (590) | | | $ | 192 | | | $ | 761 | | | $ | (568) | | | $ | 193 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，已确定存续无形资产的摊销费用总额为451000万，$341000万美元和300万美元31分别为2.5亿美元和2.5亿美元。于2022年、2021年及2020年，本公司并无就已确定存续的无形资产计提任何减值费用。
截至2022年12月31日的未来五年无形摊销费用估计如下：
| | | | | |
| | (单位：百万美元) |
| 2023 | $ | 42 | |
| 2024 | 31 | |
| 2025 | 26 | |
| 2026 | 21 | |
| 2027 | 13 | |
10. 递延收购成本和递延销售诱导成本
管理层每季度更新与市场相关的投入，并实施与生活福利评估相关的模型变化。此外，管理层根据当前经验和管理层预期对人寿保险和年金估值假设进行年度审查，包括建模变化。这些前述更改统称为解锁。解锁DAC对截至2022年12月31日的年度的影响主要反映在49从低到低增加了100万
放弃具有生活福利的可变年金以及UL和VUL保险产品，部分抵消了$27因更新可变年金的死亡率假设而减少100万美元和#美元13由于更新可变年金的贴现率，减少了10万美元。解锁DAC对截至2021年12月31日的年度的影响主要反映了较低的自首对具有生活福利的可变年金以及UL和VUL保险产品的有利影响。解锁DAC对截至2020年12月31日的年度的影响主要反映了利率假设的更新，但部分被具有提取福利的年金合同较低自首的有利影响所抵消。
发展援助基金的结余和变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 1月1日的余额 | $ | 2,782 | | | $ | 2,532 | | | $ | 2,698 | |
| 购置费资本化 | 197 | | | 280 | | | 228 | |
| 摊销 | (216) | | | (184) | | | (177) | |
| 摊销，估值假设审查的影响 | 8 | | | 60 | | | (100) | |
| 未实现（收益）净损失变动对证券的影响 | 389 | | | 94 | | | (117) | |
| | | | | |
| 12月31日的结余 | $ | 3,160 | | | $ | 2,782 | | | $ | 2,532 | |
包括在其他资产内的DSIC结余及变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 1月1日的余额 | $ | 189 | | | $ | 189 | | | $ | 218 | |
| 销售诱因成本资本化 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 摊销 | (24) | | | (16) | | | (13) | |
| 摊销，估值假设审查的影响 | 2 | | | 2 | | | (16) | |
| 未实现（收益）净损失变动对证券的影响 | 15 | | | 13 | | | (1) | |
| 12月31日的结余 | $ | 183 | | | $ | 189 | | | $ | 189 | |
11. 保单持有人账户结余、未来保单利益及索偿及独立账户负债
保单持有人账户结余、未来保单利益及索偿包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 投保人账户余额 | | | |
固定年金(1) | $ | 7,596 | | | $ | 8,117 | |
| 可变年金固定子账户 | 4,779 | | | 4,990 | |
| UL/VUL保险 | 3,070 | | | 3,103 | |
| IUL保险 | 2,654 | | | 2,534 | |
| 结构性可变年金 | 6,383 | | | 4,440 | |
| 其他人寿保险 | 524 | | | 563 | |
| 投保人账户余额合计 | 25,006 | | | 23,747 | |
| | | |
| 未来的政策好处 | | | |
| 可变年金GMWB | 1,853 | |
| 2,336 | |
可变年金GMAB(2) | 35 | |
| (23) | |
其他年金负债(3) | 267 | | | 67 | |
| 固定年金寿险或有负债 | 1,205 | | | 1,278 | |
| 人寿保险和直接投资保险 | 1,096 | | | 1,139 | |
| LTC保险 | 5,173 | | | 5,664 | |
| UL/VUL和其他人寿保险的附加负债 | 1,169 | | | 1,291 | |
| 未来政策总收益 | 10,798 | | | 11,752 | |
| 保单索偿及其他保单持有人资金 | 263 | | | 251 | |
| 保单持有人账户结余、未来保单利益和索偿总额 | $ | 36,067 | | | $ | 35,750 | |
(1) 包括固定递延年金、非寿险或有固定支出年金和固定递延指数化年金托管合同。
(2) 包括截至2021年12月31日报告为冲销负债的GMAB嵌入衍生品的公允价值。
(3) 包括结构性可变年金嵌入衍生品的公允价值，该衍生品截至2022年12月31日为净资产，报告为冲销负债。
固定年金
固定年金包括递延、支付和固定递延指数年金合同。2020年，本公司停止销售固定递延和固定递延指数年金。
递延合约为投资本金提供了有保证的最低利率和担保。支付合同保证终身或合同期限内的固定收入支付。处于福利或支出状态的固定年金的负债是基于使用既定行业死亡率表和利率的未来估计付款，范围为2.23%至9.38截至2022年12月31日的百分比，视发行年份而定，平均利率约为3.62%。本公司一般将年金合约的收益投资于固定利率证券。
本公司的股票指数年金(“EIA”)产品为单一保费固定递延年金。该公司在2007年停止了新的环评销售。这项年金的最低利率保证为3启用%90初始保费的%，根据任何投降情况进行调整。本公司一般将年金合约所得款项投资于固定利率证券，并利用衍生工具对冲权益风险。
该公司的固定指数年金产品是一种固定年金，包括一个索引账户。分配给指数化账户的资金的最低保证额之上的贷记利率与指数化账户的具体指数的表现挂钩(受上限限制)。合同持有人可以将保单价值的全部或部分分配给固定账户或索引账户。分配给索引帐户的策略部分被视为嵌入的派生。本公司利用衍生工具对冲与指数化账户有关的入账利率，包括权益及利率风险。签约人可以选择为生命骑手增加GMWB，并收取额外费用。
有关本公司用于对冲与指数化年金相关的风险的衍生品工具的更多信息，请参阅附注17。
可变年金
购买可变年金的人可以从各种投资选择中进行选择，并可以选择将一部分分配到固定账户。可变年金合同收到的保费绝大多数放在单独的账户中，这些资产是为合同持有人的专有利益而持有的。
有关公司可变年金担保的信息，请参阅附注2和附注12。有关公司用于对冲与GMWB、GMAB和GMDB条款相关的风险的衍生品工具的更多信息，请参阅附注15和附注17。本公司目前没有根据GGU和GMIB条款对其风险进行对冲。
结构性可变年金
该公司提供结构化可变年金，使合同持有人可以选择将其账户价值的一部分分配到一个索引账户，合同持有人的回报率可能是正数，也可能是负数，与选定的指数挂钩。分配给索引帐户的策略部分被视为嵌入的派生。
保险责任
UL/VUL是本公司承保的最大一组保单。UL的购买者积累的现金价值按固定利率增加。VUL的购买者可以从各种投资选择中进行选择，并可以选择将一部分分配到固定账户或单独账户。为VUL保单收到的绝大多数保费被保存在单独的账户中，这些资产是为这些投保人的唯一利益而持有的。
IUL是一项包括索引帐户的UL政策。分配给指数化账户的资金的贷记利率高于最低保证额，与指数化账户的具体指数表现挂钩(取决于所述账户参数，包括上限和下限或利差)。投保人可以将全部或部分保单价值分配给固定或任何可用的索引账户。分配给索引账户的保单部分按公允价值作为嵌入衍生工具入账。本公司利用衍生工具对冲与指数化账户有关的入账利率，包括权益及利率风险。有关本公司用于对冲IUL相关风险的衍生品工具的更多信息，请参阅附注17。
该公司还提供定期人寿保险和直接投资产品。该公司不再提供独立的LTC产品和终身人寿保险，但仍有前几年的有效保单。
保险负债包括累计价值、已发生但未报告的索赔、预期未来索赔的义务、未报告的索赔和索赔调整费用。
对未来就定期寿险、终身保单及直接投资保单提出的索偿而须支付的福利估计负债，以净额保费为基础，而长期保单则以反映管理层目前最佳估计假设的毛保费估值为基础。两者都包括支持负债的资产所赚取的预期利率。预期定期利率及
整个人生的范围从2.25%至10截至2022年12月31日。DI保单的预期利率范围为4%至7.5截至2022年12月31日的百分比，LTC保单的百分比范围为5%至5.7截至2022年12月31日。
未报告的对直接赔偿和长期保险索赔的负债包括对继续给付养恤金的债务现值的估计。用于计算现值的贴现率是根据支持未付金额负债的资产所赚取的平均利率计算的，4.5%和5.95截至2022年12月31日，DI和LTC索赔分别为%。
该公司的部分UL和VUL保单具有产品特征，这些产品特征会导致保单的保险部分产生利润和损失。这些利润和损失可以由产品的成本结构或保单中的次级担保产生。二级担保确保在符合特定条件的情况下，保单不会终止，即使保单价值不足以覆盖每月的扣除额和其他费用，也将继续提供死亡抚恤金。
分账负债
单独的账户负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 可变年金 | $ | 63,223 | | | $ | 82,862 | |
| VUL保险 | 7,628 | | | 9,343 | |
| 其他保险 | 25 | | | 33 | |
| 针线形的投资负债 | 3,086 | | | 5,253 | |
| 总计 | $ | 73,962 | | | $ | 97,491 | |
针线投资负债
线针提供一系列单元化的集合养老基金，投资于房地产、股票、债券和现金。投资由客户选择，并基于他们愿意承担的风险水平。所有的投资业绩，扣除费用后，都会转嫁给投资者。负债的价值代表汇集的养老基金的公允价值。
12. 可变年金和保险担保
本公司发行的大多数可变年金合同包含一项或多项GMDB或GGU条款。本公司于2021年底停止大部分GMWB和GMAB的新销售，并于2022年年中完全停止新销售。该公司此前还提供了包含GMIB条款的合同。有关公司可变年金担保的更多信息，请参见附注2和附注11。
GMDB和GGU条款规定了承包人死亡后的具体最低回报。该公司有以下主要的GMDB规定：
•保费返还-提供购买付款减去调整后的部分退款。
•重置-规定该值每六个合同周年日重置为帐户价值减去调整后的部分交出。这一拨备经常与退还保险费拨备一起提供，现在已不再提供。
•棘轮-提供价值在指定的周年间隔递增到最大帐户值，加上随后的购买付款减去调整后的部分放弃。
与GMWB骑手签订的可变年金合同通常具有基于共同基金基础投资组合的账户价值，这些投资组合的价值根据基金表现波动。在合同发行时，担保金额等于存款金额，但在市场表现良好的情况下，担保可以每年增加到账户价值(“递增”)，如果合同包括这一条款，则可以通过利益抵免来增加担保。
本公司拥有有效的GMWB骑手，其中包含以下一项或多项规定：
•每年按规定的比率提款，直到提款金额等于保证额。
•在合同者的一生中，按规定的年率提取(“GMWB终身”)。
•在任何一方还活着的情况下，联名合同持有人每年按规定的速度提款。
•基于合同履行情况的提款。
•基于年龄的取款开始取款。
•只要没有提款，就在规定的年限内每年申请信贷，以增加保证额。
可变年金合同持有者年龄79或在合同问题上年轻的人可以通过额外收费购买可选的GMAB骑手来获得本金返还保证。GMAB车手保证，无论市场表现如何，在10-在一年的等待期内，合同价值将不低于原始投资或最高周年价值的指定百分比，并根据提款进行调整。如果合同价值低于10-年期间，将在合同价值上加一笔钱，使合同价值等于保证金。
某些UL政策提供次要保障福利。二级保障确保在特定条件下，即使保单价值不足以覆盖每月的扣除额和费用，保单也不会终止，并将继续提供死亡抚恤金。
下表提供了与公司已为其建立额外负债的可变年金担保有关的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按福利类型划分的可变年金担保(1) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 合同总价值 | 单独帐户中的合同价值 | 风险净额 | | 加权平均达到年龄 | 合同总价值 | | 单独帐户中的合同价值 | 风险净额 | | 加权平均达到年龄 |
| | (单位：百万，年龄除外) |
| GMDB： | | | | | | | | | | | |
| 退还保费 | $ | 53,608 | | $ | 51,993 | | $ | 886 | | | 69 | | $ | 70,020 | | $ | 68,145 | | $ | 6 | | | 69 |
| 五年/六年重置 | 6,776 | | 4,165 | | 178 | | | 69 | | 8,309 | | 5,612 | | 6 | | | 68 |
| 一年棘轮 | 4,782 | | 4,486 | | 784 | | | 72 | | 6,177 | | 5,858 | | 13 | | | 71 |
| 五年棘轮 | 1,096 | | 1,048 | | 70 | | | 68 | | 1,438 | | 1,386 | | 1 | | | 68 |
| 其他 | 996 | | 982 | | 244 | | | 75 | | 1,302 | | 1,286 | | 38 | | | 74 |
| 共计—GMDB | $ | 67,258 | | $ | 62,674 | | $ | 2,162 | | | 69 | | $ | 87,246 | | $ | 82,287 | | $ | 64 | | | 69 |
| | | | | | | | | | | |
| GGU死亡抚恤金 | $ | 1,016 | | $ | 961 | | $ | 140 | | | 72 | | $ | 1,260 | | $ | 1,198 | | $ | 184 | | | 72 |
| | | | | | | | | | | |
| GMIB | $ | 134 | | $ | 121 | | $ | 13 | | | 72 | | $ | 184 | | $ | 170 | | $ | 4 | | | 71 |
| | | | | | | | | | | |
| GMWB： | | | | | | | | | | | |
| GMWB | $ | 1,386 | | $ | 1,382 | | $ | 25 | | | 75 | | $ | 1,900 | | $ | 1,895 | | $ | 1 | | | 75 |
| 终身GMWB | 39,720 | | 39,717 | | 3,099 | | | 69 | | 52,387 | | 52,334 | | 187 | | | 69 |
| 总计-GMWB | $ | 41,106 | | $ | 41,099 | | $ | 3,124 | | | 69 | | $ | 54,287 | | $ | 54,229 | | $ | 188 | | | 69 |
| | | | | | | | | | | |
| GMAB | $ | 1,388 | | $ | 1,388 | | $ | 126 | | | 62 | | $ | 2,005 | | $ | 2,005 | | $ | — | | | 62 |
(1)个人可变年金合同可能有一种以上的担保，因此可能包括在一种以上的福利类型中。死亡抚恤金等于账户价值的可变年金合同不在此表中显示。
GMDB、GGU和GMAB的风险净额被定义为当前保证的福利金额超过当前合同价值。GMIB的风险净额被定义为最低保证年金付款的现值减去当前合同价值或零的较大者。GMWB的风险净额被定义为最低保证支取付款的现值减去当前合同价值或零的较大者。
下表提供了与保险担保有关的信息，该公司已为其确定了额外的负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 风险净额 | | 加权平均达到年龄 | 风险净额 | | 加权平均达到年龄 |
| (单位：百万，年龄除外) |
| UL二级担保 | $ | 6,456 | | | 69 | | $ | 6,564 | | | 68 |
| 结构化可变年金GMDB | $ | 446 | | | 64 | | $ | 3 | | | 63 |
UL次级担保和结构性可变年金GMDB的风险净额被定义为当前保证的死亡抚恤金金额超过当前投保人账户余额。
可变年金和保险担保的额外负债(抵销负债)变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | GMDB和GGU | | GMIB | | GMWB (1) | | GMAB (1) | | ul |
| (单位：百万美元) |
2020年1月1日的余额 | $ | 16 | | | $ | 7 | | | $ | 1,462 | | | $ | (39) | | | $ | 758 | |
| 已招致索赔 | 15 | | | — | | | 1,587 | | | 40 | | | 209 | |
| 已支付的索赔 | (7) | | | (1) | | | — | | | — | | | (51) | |
2020年12月31日余额 | 24 | | | 6 | | | 3,049 | | | 1 | | | 916 | |
| 已招致索赔 | 17 | | | — | | | (713) | | | (24) | | | 140 | |
| 已支付的索赔 | (5) | | | (1) | | | — | | | — | | | (36) | |
2021年12月31日的余额 | 36 | | | 5 | | | 2,336 | | | (23) | | | 1,020 | |
| 已招致索赔 | 36 | | | 1 | | | (483) | | | 58 | | | 127 | |
| 已支付的索赔 | (22) | | | — | | | — | | | — | | | (51) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 50 | | | $ | 6 | | | $ | 1,853 | | | $ | 35 | | | $ | 1,096 | |
(1)就GMWB及GMAB产生之索偿包括负债（对销负债）公平值变动减已付索偿。
担保福利负债由一般账户资产支持。
下表概述按资产类别划分的提供保证福利的变额年金合约的独立账户结余分布：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 共同基金： | | | |
| 权益 | $ | 36,800 | | | $ | 49,183 | |
| 邦德 | 19,946 | | | 24,998 | |
| 其他 | 5,947 | | | 8,316 | |
| 共同基金共计 | $ | 62,693 | | | $ | 82,497 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，并无就转移至独立账户的资产确认收益或亏损。
13. 客户存款
客户存款包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 固定利率证书 | $ | 9,080 | | | $ | 4,995 | |
| 股票市场证书 | 217 | | | 287 | |
| 股票市场嵌入式衍生品 | 4 | | | 4 | |
| 其他 | 12 | | | 15 | |
| 减：分类为其他负债的应计利息 | (12) | | | (5) | |
| 投资证明书储备总额 | 9,301 | | | 5,296 | |
| 银行和经纪存款 | 21,474 | | | 14,931 | |
| 总计 | $ | 30,775 | | | $ | 20,227 | |
投资证书
该公司提供固定利率投资证书，主要金额从1千美元2百万美元，利率抵扣条款从3至36月份。投资证可以一次性支付，也可以分期付款。证书拥有者有权根据证书的类型在到期或按需获得固定金额。证书持有者的付款记入投资证书储备，通常按指定的百分比利率积累利息。某些投资证书允许对提前交出收取交出费用。不允许交出费用的储备金为$。2.210亿美元2.7分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。该公司一般将投资凭证的收益投资于固定和可变利率证券。支付给证书持有人的利息包括在银行和存款利息支出中。
某些投资凭证产品的回报与股市表现挂钩。本公司为持有全期股票的购买者提供本金担保，购买者可根据S指数参与股票市场的涨幅®指数，最高可达最大回报。购买者可以选择100在市场指数中的参与度达到上限或25%
参与加固定利息，总金额最高可达上限。当前的第一期证书的最高回报率为0.85%至4.40%，具体取决于术语长度。这些证书的权益部分被视为嵌入衍生品，并单独核算。有关用于经济对冲与公司股票市场证书相关的股权价格风险的衍生品工具的更多信息，请参阅附注17。
银行和经纪存款
银行和经纪存款是指按需支付给客户的金额，涉及自由信贷余额、客户存入的资金以及因交易或合同而应计入客户的资金。本公司为某些客户信贷余额支付利息，利息包括在银行和存款利息支出中。
14. 债务
Ameriprise Financial的未偿债务余额和列报利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未清偿余额 | | 规定利率 |
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | |
| 长期债务： | | | | | | | |
| 2022年到期的高级票据 | $ | — | | | $ | 500 | | | — | % | | 3.0 | % |
| 2023年到期的优先票据 | 750 | | | 750 | | | 4.0 | | | 4.0 | |
| 2024年到期的优先票据 | 550 | | | 550 | | | 3.7 | | | 3.7 | |
| 2025年到期的优先票据 | 500 | | | 500 | | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 2026年到期的优先票据 | 500 | | | 500 | | | 2.9 | | | 2.9 | |
| 2032年到期的优先票据 | 500 | | | — | | | 4.5 | | | — | |
| 融资租赁负债 | 30 | | | 40 | | | 不适用 | | 不适用 |
其他(1) | (9) | | | (8) | | | 不适用 | | 不适用 |
| 长期债务总额 | 2,821 | | | 2,832 | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期借款： | | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行(FHLB)预付款 | 201 | | | 200 | | | 4.6 | % | | 0.3 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 3,022 | | | $ | 3,032 | | | | | |
(1) 包括对未摊销净折扣、债务发行成本和其他租赁债务的调整。
N/A不适用
长期债务
本公司的优先票据可于到期前任何时间全部或部分赎回，价格等于本金额与剩余预定付款现值（贴现至赎回日期）加应计利息两者中较高者。
该公司偿还了$500百万美元ITS本金3.02022年3月22日到期的优先票据百分比。
2022年5月13日，该公司发行了美元500百万美元4.52032年5月13日到期的无担保优先票据的百分比，产生的债务发行成本为$5百万美元。利息每半年支付一次，分别于5月13日和11月13日拖欠，于2022年11月13日开始支付。
短期借款
该公司的人寿保险和银行子公司是得梅因联邦住房抵押贷款委员会的成员，该委员会提供抵押借款。该公司已将由商业抵押贷款支持证券和住宅抵押贷款支持证券组成的可供出售证券质押，作为获得这些借款的抵押品。质押证券的公允价值记录在投资中，为#美元。1.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的商业抵押贷款支持证券10亿美元，以及479百万美元和美元581截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有100万套住房抵押贷款支持证券。未偿还联邦住房贷款贷款的剩余到期日少于三个月截至2022年12月31日和2021年12月31日。FHLB预付款的规定利率是截至资产负债表日未偿还借款的加权平均年化利率。
于二零二一年六月，本公司订立经修订及重列信贷协议，提供最高达港币100元的无抵押循环信贷融资。1.02026年6月到期的10亿美元。根据该贷款的信贷协议条款，公司可将该贷款的金额增加至$1.2510亿美元，在满足某些审批要求后。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司不是未偿还借款和美元1以贷款方式签发了数百万张信用证。本公司的信贷安排包含各种行政、报告、法律和财务契约。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本公司已遵守所有该等契诺。
美国企业投资服务公司本公司的附属公司AEIS（“AEIS”）与第三方金融机构就未承诺信贷额度订立信贷协议，合并信贷限额为美元。500 万截至2022年12月31日和2021年，AEIS已 不是未偿还借款.
15. 资产和负债的公允价值
GAAP将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转让负债所支付的价格；即退出价格。退出价格假设资产或负债不受强制清算或不良出售的影响而交换。
估值层次结构
本公司按三个层级分类其公平值计量。该层级对公司估值技术所使用的输入数据进行了优先排序。每项公平值计量均根据对整体公平值计量属重大的最低层输入值分配一个级别。
公平值架构的三个层级定义如下：
1级 于计量日期可取得的活跃市场相同资产或负债的未经调整报价。
2级 根据相同资产及负债于活跃市场之报价以外之可观察输入数据之价格或估值。
3级 所需输入数据对公平值计量属重大且不可观察的价格或估值。
下表呈列Ameriprise Financial按经常性基准按公平值计量之资产及负债结余（综合投资实体之资产及负债结余见附注5）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | |
| 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | |
| (单位：百万美元) | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 1,268 | | | $ | 3,835 | | | $ | — | | | $ | 5,103 | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | — | | | 9,293 | | | 405 | | | 9,698 | | |
| 住房抵押贷款支持证券 | — | | | 15,703 | | | — | | | 15,703 | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 6,212 | | | — | | | 6,212 | | |
| 资产支持证券 | — | | | 6,258 | | | 6 | | | 6,264 | | |
| 州和市政义务 | — | | | 797 | | | — | | | 797 | | |
| 美国政府和机构的义务 | 2,079 | | | — | | | — | | | 2,079 | | |
| 外国政府债券和债务 | — | | | 41 | | | — | | | 41 | | |
| 其他证券 | — | | | 17 | | | — | | | 17 | | |
| 可供出售证券总额 | 2,079 | | | 38,321 | | | 411 | | | 40,811 | | |
| | | | | | | | |
| 按资产净值计算的投资 | | | | | | | 9 | | (1) |
| 交易及其他证券 | 211 | | | 16 | | | — | | | 227 | | |
| 按资产净值计算的独立账户资产 | | | | | | | 73,962 | | (1) |
| 为监管目的而分开的投资和现金等价物 | 646 | | | — | | | — | | | 646 | | |
| 应收款： | | | | | | | | |
| 固定递延指数化年金割让嵌入衍生品 | — | | | — | | | 48 | | | 48 | | |
| 其他资产： | | | | | | | | |
| 利率衍生工具合约 | 7 | | | 260 | | | — | | | 267 | | |
| 股权衍生品合约 | 129 | | | 2,575 | | | — | | | 2,704 | | |
| 信用衍生品合约 | — | | | 13 | | | — | | | 13 | | |
| 外汇衍生工具合约 | — | | | 36 | | | — | | | 36 | | |
| 其他资产总额 | 136 | | | 2,884 | | | — | | | 3,020 | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 4,340 | | | $ | 45,056 | | | $ | 459 | | | $ | 123,826 | | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 投保人帐户余额、未来保单福利和索赔： | | | | | | | | |
固定递延指数年金嵌入衍生品 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 44 | | | $ | 47 | | |
| IUL嵌入衍生品 | — | | | — | | | 739 | | | 739 | | |
| GMWB和GMAB嵌入衍生物 | — | | | — | | | 608 | | | 608 | | (2) |
结构性可变年金嵌入衍生品 | — | | | — | | | (137) | | | (137) | | (3) |
| 保单持有人账户结余、未来保单利益和索偿总额 | — | | | 3 | | | 1,254 | | | 1,257 | | (4) |
| 客户存款 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | |
| 其他负债： | | | | | | | | |
| 利率衍生工具合约 | 4 | | | 351 | | | — | | | 355 | | |
| 股权衍生品合约 | 139 | | | 2,238 | | | — | | | 2,377 | | |
| 信用衍生品合约 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | |
| 外汇衍生工具合约 | 6 | | | 8 | | | — | | | 14 | | |
| 其他 | 205 | | | 5 | | | 62 | | | 272 | | |
| 其他负债总额 | 354 | | | 2,604 | | | 62 | | | 3,020 | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 354 | | | $ | 2,611 | | | $ | 1,316 | | | $ | 4,281 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | |
| 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | |
| (单位：百万美元) | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 2,341 | | | $ | 3,478 | | | $ | — | | | $ | 5,819 | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | — | | | 9,430 | | | 502 | | | 9,932 | | |
| 住房抵押贷款支持证券 | — | | | 10,944 | | | — | | | 10,944 | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 4,951 | | | 35 | | | 4,986 | | |
| 资产支持证券 | — | | | 3,647 | | | 7 | | | 3,654 | | |
| 州和市政义务 | — | | | 1,092 | | | — | | | 1,092 | | |
| 美国政府和机构的义务 | 1,301 | | | — | | | — | | | 1,301 | | |
| 外国政府债券和债务 | — | | | 92 | | | — | | | 92 | | |
| 其他证券 | — | | | 49 | | | — | | | 49 | | |
| 可供出售证券总额 | 1,301 | | | 30,205 | | | 544 | | | 32,050 | | |
| | | | | | | | |
| NAV投资 | | | | | | | 11 | | (1) |
| 交易及其他证券 | 217 | | | 25 | | | — | | | 242 | | |
| 按资产净值计算的独立账户资产 | | | | | | | 97,491 | | (1) |
| 为监管目的而分开的投资和现金等价物 | 600 | | | — | | | — | | | 600 | | |
| 应收款： | | | | | | | | |
| 固定递延指数化年金割让嵌入衍生品 | — | | | — | | | 59 | | | 59 | | |
| 其他资产： | | | | | | | | |
| 利率衍生工具合约 | 1 | | | 1,251 | | | — | | | 1,252 | | |
| 股权衍生品合约 | 158 | | | 4,135 | | | — | | | 4,293 | | |
| 信用衍生品合约 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | |
| 外汇衍生工具合约 | 1 | | | 19 | | | — | | | 20 | | |
| 其他资产总额 | 160 | | | 5,414 | | | — | | | 5,574 | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 4,619 | | | $ | 39,122 | | | $ | 603 | | | $ | 141,846 | | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 投保人帐户余额、未来保单福利和索赔： | | | | | | | | |
| 固定递延指数年金嵌入衍生品 | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 56 | | | $ | 61 | | |
| IUL嵌入衍生品 | — | | | — | | | 905 | | | 905 | | |
| GMWB和GMAB嵌入衍生物 | — | | | — | | | 1,486 | | | 1,486 | | (5) |
结构性可变年金嵌入衍生品 | — | | | — | | | 406 | | | 406 | | |
| 保单持有人账户结余、未来保单利益和索偿总额 | — | | | 5 | | | 2,853 | | | 2,858 | | (6) |
| 客户存款 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | |
| 其他负债： | | | | | | | | |
| 利率衍生工具合约 | 1 | | | 467 | | | — | | | 468 | | |
| 股权衍生品合约 | 101 | | | 3,653 | | | — | | | 3,754 | | |
| | | | | | | | |
| 外汇衍生工具合约 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | |
| 其他 | 212 | | | 4 | | | 61 | | | 277 | | |
| 其他负债总额 | 315 | | | 4,124 | | | 61 | | | 4,500 | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 315 | | | $ | 4,133 | | | $ | 2,914 | | | $ | 7,362 | | |
(1) 该金额包括若干金融工具，该等金融工具使用每股资产净值（或其同等价值）作为可行权宜方法按公平值计量，且并无分类为公平值层级。
(2)GMWB及GMAB嵌入式衍生工具之公平值包括美元。9111000万个个人合同处于负债状态，美元303 截至2022年12月31日，资产状况中的单个合同（记录为对销负债）。
(3)于二零二二年十二月三十一日，结构性可变年金嵌入式衍生工具的公平值为净资产，该金额呈列为对销负债。
(4) 该公司对不履约风险的调整导致美元，510截至2022年12月31日，嵌入式衍生工具累计减少百万美元。
(5)GMWB及GMAB嵌入式衍生工具之公平值包括美元。1.610亿美元的个人合同处于负债状态，美元133 截至2021年12月31日，资产状况中的单个合约（记录为对销负债）。
(6) 该公司对不履约风险的调整导致美元，598截至2021年12月31日，嵌入式衍生工具累计减少百万美元.
下表概述Ameriprise Financial按经常性基准按公平值计量之第三级资产及负债之变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的美国证券 | | | | 应收账款 | |
| 公司债务证券 | | 住房抵押贷款支持证券 | | 商业抵押贷款支持证券 | | 资产支持证券 | | 总计 | | | 固定递延指数年金放弃嵌入式衍生品 | |
| (单位：百万美元) | |
2022年1月1日的余额 | $ | 502 | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | 7 | | | $ | 544 | | | | | $ | 59 | | |
收益（亏损）总额包括： | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | (1) | | | (8) | | |
| 其他全面收益(亏损) | (44) | | | (4) | | | — | | | (1) | | | (49) | | | | | — | | |
| 购买 | 39 | | | 389 | | | 112 | | | 32 | | | 572 | | | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 聚落 | (91) | | | — | | | — | | | — | | | (91) | | | | | (3) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 转出级别3 | — | | | (385) | | | (147) | | | (32) | | | (564) | | | | | — | | |
2022年12月31日的余额 | $ | 405 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 411 | | | | | $ | 48 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日持有资产净收入未实现收益（亏损）变动 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | (1) | | | $ | — | | |
与2022年12月31日持有资产有关的其他综合收益（亏损）未实现收益（亏损）变动 | $ | (42) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (43) | | | | | $ | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人账户余额、未来保单利益和索赔 | | 其他负债 | |
| 固定递延指数年金嵌入衍生品 | | IUL嵌入式衍生品 | | GMWB和GMAB嵌入衍生物 | | 结构性可变年金嵌入衍生品 | | 总计 |
| (单位：百万美元) | |
2022年1月1日的余额 | $ | 56 | | | $ | 905 | | | $ | 1,486 | | | $ | 406 | | | $ | 2,853 | | | $ | 61 | | |
| 总(收益)损失包括在： | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | (9) | | (2) | (105) | | (2) | (1,127) | | (3) | (633) | | (3) | (1,874) | | | — | | (4) |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | |
| 议题 | — | | | 51 | | | 350 | | | 90 | | | 491 | | | 37 | | |
| 聚落 | (3) | | | (112) | | | (101) | | | — | | | (216) | | | (33) | | |
2022年12月31日的余额 | $ | 44 | | | $ | 739 | | | $ | 608 | | | $ | (137) | | (5) | $ | 1,254 | | | $ | 62 | | |
| | | | | | | | | | | | |
与2022年12月31日持有的负债有关的净收入中未实现（收益）损失的变化 | $ | — | | | $ | (105) | | (2) | $ | (1,098) | | (3) | $ | (633) | | (3) | $ | (1,836) | | | $ | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的美国证券 | | 应收账款 | |
| 公司债务证券 | | 住房抵押贷款支持证券 | | 商业抵押贷款支持证券 | | 资产支持证券 | | 总计 | 固定递延指数年金放弃嵌入式衍生品 | |
| (单位：百万美元) | |
2021年1月1日的余额 | $ | 772 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 813 | | | $ | — | | |
收益（亏损）总额包括： | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | (1) | 3 | | |
| 其他全面收益(亏损) | (10) | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | |
购买 | 108 | | | 78 | | | 35 | | | — | | | 221 | | | — | | |
| 销售额 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | |
| 议题 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | |
聚落 | (119) | | | — | | | — | | | (2) | | | (121) | | | (1) | | |
转到3级 | 168 | | | — | | | — | | | 2 | | | 170 | | | — | | |
转出级别3 | (416) | | | (87) | | | — | | | (24) | | | (527) | | | — | | |
2021年12月31日的余额 | $ | 502 | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | 7 | | | $ | 544 | | | $ | 59 | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日持有资产净收入未实现收益（亏损）变动 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | (1) | $ | — | | |
与2021年12月31日持有资产有关的其他综合收益（亏损）未实现收益（亏损）变动 | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (7) | | | $ | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人账户余额、未来保单利益和索赔 | | 其他负债 | |
| 固定递延指数年金嵌入衍生品 | | IUL嵌入式衍生品 | | GMWB和GMAB嵌入衍生物 | | 结构性可变年金嵌入衍生品 | | 总计 | |
| (单位：百万美元) |
2021年1月1日的余额 | $ | 49 | | | $ | 935 | | | $ | 2,316 | | | $ | 70 | | | $ | 3,370 | | | $ | 43 | | |
| 总(收益)损失包括在： | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | 10 | | (2) | 68 | | (2) | (1,344) | | (3) | 393 | | (3) | (873) | | | (13) | | (4) |
| 议题 | — | | | — | | | 369 | | | (28) | | | 341 | | | 45 | | |
| 聚落 | (3) | | | (98) | | | 145 | | | (29) | | | 15 | | | (14) | | |
2021年12月31日的余额 | $ | 56 | | | $ | 905 | | | $ | 1,486 | | | $ | 406 | | | $ | 2,853 | | | $ | 61 | | |
| | | | | | | | | | | | |
与2021年12月31日持有的负债有关的净收入中未实现（收益）损失的变化 | $ | — | | | $ | 68 | | (2) | $ | (1,299) | | (3) | $ | — | | | $ | (1,231) | | | $ | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的美国证券 | | | |
| 公司债务证券 | | 住房抵押贷款支持证券 | | | | 资产支持证券 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
2020年1月1日的余额 | $ | 750 | | | $ | 17 | | | | | $ | 19 | | | $ | 786 | | | | |
收益（亏损）总额包括： | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | (1) | | | — | | | | | — | | | (1) | | (1) | | |
| 其他全面收益(亏损) | 15 | | | 1 | | | | | (1) | | | 15 | | | | |
购买 | 62 | | | 220 | | | | | — | | | 282 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
聚落 | (54) | | | — | | | | | — | | | (54) | | | | |
转到3级 | — | | | — | | | | | 14 | | | 14 | | | | |
转出级别3 | — | | | (229) | | | | | — | | | (229) | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 772 | | | $ | 9 | | | | | $ | 32 | | | $ | 813 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
与2020年12月31日持有的资产有关的净收入中未实现收益（损失）的变化 | $ | (1) | | | $ | — | | | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | (1) | | |
| 与2020年12月31日持有的资产有关的其他全面收益（亏损）未实现收益（亏损）的变动 | $ | 16 | | | $ | 1 | | | | | $ | (1) | | | $ | 16 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人账户余额、未来保单利益和索赔 | | 其他负债 | |
| 固定递延指数年金嵌入衍生品 | | IUL嵌入式衍生品 | | GMWB和GMAB嵌入衍生物 | | 结构性可变年金嵌入衍生品 | | 总计 |
| (单位：百万美元) | |
2020年1月1日的余额 | $ | 43 | | | $ | 881 | | | $ | 763 | | | $ | — | | | $ | 1,687 | | | $ | 44 | | |
总(收益)损失包括在： | | | | | | | | | | | | |
净收入 | 4 | | (2) | 76 | | (2) | 1,152 | | (3) | 91 | | (3) | 1,323 | | | (12) | | (4) |
议题 | 3 | | | 61 | | | 362 | | | (21) | | | 405 | | | 20 | | |
聚落 | (1) | | | (83) | | | 39 | | | — | | | (45) | | | (9) | | |
2020年12月31日余额 | $ | 49 | | | $ | 935 | | | $ | 2,316 | | | $ | 70 | | | $ | 3,370 | | | $ | 43 | | |
| | | | | | | | | | | | |
与2020年12月31日持有的负债有关的净收入中未实现（收益）损失的变化 | $ | — | | | $ | 76 | | (2) | $ | 1,206 | | (3) | $ | — | | | $ | 1,282 | | | $ | — | | |
(1) 计入净投资收入。
(2) 列入 记入固定账户的利息.
(3) 列入 利益、索赔、损失和和解费用.
(4) 包括在一般和行政费用中。
(5)于二零二二年十二月三十一日，结构性可变年金嵌入式衍生工具的公平值为净资产，该金额呈列为对销负债。
本公司对嵌入式衍生工具公允价值的不履约风险调整，税前收入增加（减少）为美元，50)百万，$(92)百万元及$196截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，扣除DAC、DSIC、未实现收入摊销及再保险应计费用后，分别为百万美元。
自第三级转拨之证券主要指现时从第三方定价服务取得之公平值证券，并附有可观察输入数据或公平值，并已计入与市场参与者之可观察交易。转移至第三层的证券指现时基于单一无约束力经纪报价而具有公平值的证券。
下表概述本公司制定或本公司合理获得的第三级资产及负债公允值计量所用之重大不可观察输入数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 范围 | | 加权
平均水平 |
| (单位：百万美元) | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券（私募） | $ | 404 | | | 贴现现金流 | | 美国国债收益率/利差 (1) | 1.1% | – | 2.3% | 1.4% |
| 资产支持证券 | $ | 1 | | | 贴现现金流 | | 年短期违约率 (2) | 0.8% | 0.8% |
| | | | | 年长期违约率 (2) | 3.5% | 3.5% |
| | | | | 贴现率 | 27.0% | 27.0% |
| | | | | 恒定预付率 | 10.0% | 10.0% |
| | | | | 损失追回 | 63.6% | 63.6% |
| 固定递延指数化年金割让嵌入衍生品 | $ | 48 | | | 贴现现金流 | | 投降率 (3) | 0.0% | – | 66.8% | 1.4% |
| 固定递延指数年金嵌入衍生品 | $ | 44 | | | 贴现现金流 | | 投降率 (3) | 0.0% | – | 66.8% | 1.4% |
| | | | | | 不履行风险 (4) | 95Bps | 95Bps |
| IUL嵌入衍生品 | $ | 739 | | | 贴现现金流 | | 不履行风险 (4) | 95Bps | 95Bps |
| GMWB和GMAB嵌入衍生物 | $ | 608 | | | 贴现现金流 | | 担保提款的使用(5) (6) | 0.0% | – | 48.0% | 11.0% |
| | | | | | 投降率 (3) | 0.1% | – | 55.7% | 3.4% |
| | | | | | 市场波动性(7) (8) | 5.0% | – | 17.4% | 11.7% |
| | | | | | 不履行风险 (4) | 95Bps | 95Bps |
| 结构性可变年金嵌入衍生品 | $ | (137) | | (10) | 贴现现金流 | | 投降率 (3) | 0.8% | – | 40.0% | 0.9% |
| | | | | 不履行风险 (4) | 95Bps | 95Bps |
| 或有对价负债 | $ | 62 | | | 贴现现金流 | | 贴现率(9) | 0.0 | % | – | 10.5% | | 3.3% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 范围 | | 加权
平均水平 |
| (单位：百万美元) | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券（私募） | $ | 502 | | | 贴现现金流 | | 美国国债收益率/利差 (1) | 0.8% | – | 2.4% | 1.1% |
| 资产支持证券 | $ | 2 | | | 贴现现金流 | | 年短期违约率 (2) | 0.8% | 0.8% |
| | | | | 年长期违约率 (2) | 3.5% | 3.5% |
| | | | | 贴现率 | | 12.0% | 12.0% |
| | | | | 恒定预付率 | | 10.0% | 10.0% |
| | | | | 损失追回 | | 63.6% | 63.6% |
| 固定递延指数化年金割让嵌入衍生品 | $ | 59 | | | 贴现现金流 | | 投降率 (3) | 0.0% | – | 66.8% | 1.4% |
| 固定递延指数年金嵌入衍生品 | $ | 56 | | | 贴现现金流 | | 投降率 (3) | 0.0% | – | 66.8% | 1.4% |
| | | | | 不履行风险(4) | | 65Bps | 65Bps |
| IUL嵌入衍生品 | $ | 905 | | | 贴现现金流 | | 不履行风险(4) | | 65Bps | 65Bps |
| GMWB和GMAB嵌入衍生物 | $ | 1,486 | | | 贴现现金流 | | 担保提款的使用(5) (6) | 0.0% | – | 48.0% | 10.6% |
| | | | | 投降率 (3) | 0.1% | – | 55.7% | 3.6% |
| | | | | 市场波动性(7) (8) | 4.3% | – | 16.8% | 10.8% |
| | | | | | 不履行风险(4) | | 65Bps | 65Bps |
| 结构性可变年金嵌入衍生品 | $ | 406 | | | 贴现现金流 | | 投降率 (3) | 0.8% | – | 40.0% | 0.9% |
| | | | | 不履行风险 (4) | 65Bps | | 65Bps |
| 或有对价负债 | $ | 61 | | | 贴现现金流 | | 贴现率(9) | 0.0 | % | – | 0.0% | | 0.0% |
(1)公司债券证券（私募）的收益率/美国国债利差的加权平均值是根据证券的市值占证券总市值的百分比加权的。
(2) 资产支持证券之加权平均年违约率乃根据证券之市值占证券总市值之百分比而加权。
(3) 加权平均退费率乃根据每份合约之福利基础加权，并代表本年度之平均假设（包括动态退费公式之影响）。
(4) 不履约风险为嵌入式衍生工具估值所用可观察利率加之息差。于二零二二年第三季度，本公司改为使用美国国债曲线作为其可观察贴现率曲线，反映伦敦银行同业拆息终止的演变，作为市场参与者使用的可观察参考利率。
(5)保证提款的利用率代表在任何给定年份开始提款的合同持有人的百分比。
(6)加权平均使用率代表本年度的平均假设，对每项政策进行平均加权。这一计算不包括已经开始提款的保单。
(7)市场波动率是指基金的基金和管理型波动率基金的隐含波动率。
(8)加权平均市场波动率代表所有合约的平均波动率，按保证收益的大小加权。
(9)加权平均贴现率指所有或然代价负债的平均贴现率，并根据或然代价负债的规模加权。
(10)于二零二二年十二月三十一日，结构性可变年金嵌入式衍生工具的公平值为净资产，该金额呈列为对销负债。
上表不包括的第三级计量乃自不具约束力的经纪报价中取得，而本公司并无合理获得公平值计算所用的不可观察输入数据。
公允价值计量的不确定度
独立第3级公司债务证券公允价值计量所用美国国债收益率╱利差大幅增加（减少），将导致公允价值计量显著降低（增加）。
单独用于第三级资产支持证券公平值计量的年度违约率及贴现率大幅增加（减少），一般而言，会导致公平值计量大幅降低（增加），而单独收回亏损大幅增加（减少）则会导致公平值计量大幅降低（增加）。
固定预付利率单独大幅上升（下降）将导致公允价值计量大幅下降（上升）。
单独割让嵌入衍生工具的固定递延指数年金的公允价值计量中使用的退保率大幅增加(减少)，将导致公允价值计量大幅降低(更高)。
独立IUL嵌入式衍生工具公允值计量所用的不履约风险显著增加（减少），将导致公允值计量显著减少（增加）。
在固定递延指数年金内含衍生工具和结构性可变年金内含衍生工具的公允价值计量中使用的不履行风险和退保率大幅增加(减少)，将导致负债价值大幅降低(增加)。
单独使用GMWB和GMAB嵌入衍生工具的公允价值计量时使用的使用率和波动率大幅增加(减少)将导致更高(更低)的负债值。
单独使用GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值计量时，不履行风险和退保率的显著增加(减少)将导致大幅降低(更高)负债值。保证提款和退保率的使用情况因骑手类型、保单期限、合同人年龄、分配渠道以及保证利益的价值是否超过合同累积价值而异。
单独计量或然代价负债公平值所用之贴现率大幅增加（减少）将导致公平值计量大幅减少（增加）。
公允价值的确定
本公司采用与市场法及收益法一致的估值技术计量其资产及负债的公平值。本公司的市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易所产生的价格和其他相关信息。本公司的收入法使用估值技术将未来预计现金流转换为单一贴现现值金额。当应用任何一种方法时，本公司尽量使用可观察输入数据，并尽量减少使用不可观察输入数据。
以下是用于计量公允价值的估值技术的说明，以及根据公允价值等级对这些工具的一般分类。
资产
现金等价物
现金等价物包括购买时90天或更短时间内原始或剩余到期日的定期存款和其他高流动性投资。交易活跃的货币市场基金以其资产净值衡量，并被归类为1级。美国国债也被归类为1级。金融公司剩余的现金等价物被归类为2级，并按摊销成本计量。
这是对公允价值的合理估计，因为购买该工具到其预期实现之间的时间很短。
投资（可供出售证券、股本证券及交易证券）
如有，证券之公平值乃根据活跃市场之报价计算。倘并无报价，则公平值乃透过第三方定价服务、非约束力经纪报价或其他基于模型的估值技术取得。
第一级证券主要包括交易证券和美国国债。
第二级证券主要包括公司债券、住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券、资产支持证券、国家和市政债务、外国政府证券及其他证券。该等第二级证券之公平值乃根据市场法厘定，价格乃从第三方定价服务取得。用于估值该等证券的可观察输入数据包括但不限于报告的交易、基准收益率、发行人差价和不具约束力的经纪报价。当市场不活跃时，与市场参与者进行的可观察交易所包括的证券公平值亦被视为第二级。
第三级证券主要包括若干公司债券、非机构住宅按揭支持证券、商业按揭支持证券及资产支持证券，其公允价值通常基于单一非约束力经纪报价。本公司无法随时获得部分不具约束力的经纪报价所用的相关输入数据。本公司的私募公司债券通常基于单一的非约束性经纪报价。若干资产支持证券之公平值乃采用贴现现金流量模式厘定。用于厘定预期现金流量之输入数据包括有关贴现率及相关资产之违约率、预付款项及收回率之假设。鉴于不可观察输入数据对该公平值计量的重要性，于若干资产支持证券的投资的公平值分类为第三级。
考虑到上述情况，管理层应对财务报表中记录的公允价值负责。从第三方定价服务收到的价格须进行例外报告，以确定每天价格有较大变动的投资以及没有变动的投资。本公司审核例外报告，并通过重申价格或记录适当的公允价值估计来解决例外情况。该公司还进行后续的交易测试。本公司对第三方定价服务进行年度尽职调查。本公司的尽职调查程序包括评估卖方的估值资格、控制环境、分析特定资产类别的估值方法，以及了解估值方法中采用的市场可观察假设和不可观察假设(如有)的来源。该公司还考虑其例外报告控制的结果以及由此产生的任何价格挑战。
独立账户资产
独立账户持有的资产的公允价值是由这些独立账户投资的基金的资产净值确定的。资产净值用作公平值的实际权宜方法，并代表独立账户的退出价格。独立账户资产不包括在公平值等级分类中。
出于监管目的而分开的投资和现金等价物
为监管目的而划分的投资和现金等价物包括被分类为第一级的美国国债。
应收账款
本公司为其固定递延指数年金产品提供再保险，该产品拥有一个指数账户，并作为嵌入式衍生工具入账。本公司采用贴现现金流量模式厘定该等已放弃嵌入式衍生工具的公平值。固定递延指数年金放弃嵌入式衍生工具的公平值包括重大可观察利率、波动率及股本指数水平以及重大不可观察的退股率。鉴于不可观察的退股率的重要性，该等嵌入式衍生工具分类为第三级。
其他资产
使用活跃市场报价计量的衍生品，例如交易所交易的衍生品，被归类为一级计量。期货合约的变动保证金亦被归类为第1级。在不太活跃的场外交易(“OTC”)市场交易的衍生工具的公允价值，一般采用具有市场可观察到的数据的定价模型来计量，例如利率和股票指数水平。这些计量在公允价值层次结构中被归类为第二级，包括掉期、外币远期和大多数期权。截至2022年12月31日和2021年12月31日，交易对手与无担保衍生品资产相关的非履行风险都是不重要的。有关衍生工具和相关抵押品的信用风险的进一步信息，请参阅附注16和附注17。
负债
投保人账户余额、未来保单利益和索赔
由于某些可变年金附加条款、固定递延指数年金、结构性可变年金和IUL产品的规定，本公司的嵌入衍生品转让市场并不活跃。
本公司使用内部估值模型对某些可变年金附加者拨备的嵌入衍生品进行估值。这些模型将公允价值计算为未来预期福利支付的现值减去可归因于嵌入式衍生功能的未来预期骑手费用的现值。这些模型使用的预期现金流包括可观察到的资本市场假设，并纳入了与隐含波动率相关的重大不可观察到的输入，以及包括风险保证金在内的合同持有人行为假设，本公司相信所有这些都是市场参与者所预期的。公允价值还反映了对该公司特定于这些嵌入式衍生品的不履行风险的当前估计。鉴于对这一估值的重大不可观察的输入，这些计量被归类为3级。可归因于这些拨备的潜在衍生品记录在投保人账户余额、未来保单利益和索赔中。
本公司采用贴现现金流量模式厘定与其股本指数年金产品之拨备有关之嵌入式衍生工具之公平值。该模式产生之预测现金流量乃根据与利率、波动率及股本指数水平有关之重大可观察输入数据，因此分类为第二级。
本公司使用贴现现金流量模型厘定与其固定递延指数年金、结构性变额年金及IUL产品之拨备有关之嵌入式衍生工具之公平值。结构性变额年金产品为有限灵活购买付款年金，提供45种不同的指数化账户选项，提供股票市场风险和一个固定账户。每个索引帐户都包含一个保护选项（缓冲区或下限）。如果指数回报率为负，合约持有人的损失将被减少一个缓冲或限制在一个底部。分配至指数账户的部分作为嵌入式衍生工具入账。固定递延指数年金、结构性变额年金及IUL嵌入式衍生工具的公允价值包括重大可观察利率、波动率及股本指数水平、重大不可观察退股率及本公司不履约风险的估计。鉴于不可观察退股率及不履约风险假设的重要性，固定递延指数年金、结构性变额年金及IUL嵌入式衍生工具分类为第三级。
该等拨备应占之嵌入式衍生工具于保单持有人账户结余、未来保单利益及申索中入账。
客户存款
本公司采用柏力克—舒尔斯模型厘定与其股票市场证书（“股票市场证书”）条文有关的嵌入式衍生负债的公平值。该等计算之输入数据主要为市场可观察，包括利率、波动率及股票指数水平。因此，该等计量分类为第二级。
其他负债
使用活跃市场报价计量的衍生品，例如交易所交易的衍生品，被归类为一级计量。期货合约的变动保证金也被归类为第一级。在不太活跃的场外市场交易的衍生品的公允价值通常是使用具有市场可观察到的输入的定价模型来衡量的，例如利率和股票指数水平。这些衡量标准在公允价值层次结构中被归类为2级，包括掉期、外币远期和大部分期权。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司与无抵押衍生债务相关的不履行风险都是不重要的。有关衍生工具及相关抵押品的信用风险的进一步资料，请参阅附注16及附注17。
已出售但尚未购买的证券代表本公司交付其尚未拥有的特定证券的义务，从而产生以现行价格在市场上购买证券的责任。如有，证券之公平值乃根据活跃市场之报价计算。倘并无报价，则公平值乃从国家确认之定价服务或其他基于模型之估值技术（如现金流量现值）取得。已出售但尚未购买的第一级证券主要包括在活跃市场交易的交易证券和美国国债。已出售但尚未购买的第二级证券主要包括公司债券。
或然代价负债包括与本公司收购有关的盈利及╱或递延付款。或然代价负债乃采用不可观察输入数据（贴现率）之贴现现金流量模式按公平值入账。由于使用重大不可观察输入数据，或然代价负债之公平值分类为公平值架构内的第三级。
非经常性公允价值
本公司评估其对经济适用住房合作的投资是否减值。被厘定减值之投资乃撇减至其公平值。本公司采用贴现现金流量模式计量该等投资的公平值。贴现现金流量模型的输入值为本公司可获得的未来经营亏损净额及税项抵免估计，以及根据市况及银团（普通合伙人）的财务实力计算的贴现率。按非经常性公平价值计量的经济适用住房伙伴关系余额为美元581000万美元和300万美元93分别截至2022年12月31日和2021年12月31日，并被归类为公允价值层次结构中的3级。
未按公允价值呈报的资产及负债
下表提供并无按公平值呈报之金融工具之账面值及估计公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 账面价值 | | 公允价值 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 金融资产 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款，净额 | $ | 1,987 | | | $ | — | | | $ | 105 | | | $ | 1,695 | | | $ | 1,800 | |
| 政策性贷款 | 847 | | | — | | | 847 | | | — | | | 847 | |
| 应收账款 | 10,287 | | | 199 | | | 1,742 | | | 6,996 | | | 8,937 | |
| 受限制和隔离现金 | 1,583 | | | 1,583 | | | — | | | — | | | 1,583 | |
| 其他投资和资产 | 375 | | | — | | | 323 | | | 51 | | | 374 | |
| | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | |
保单持有人账户结余、未来保单利益及索偿 | $ | 14,518 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,521 | | | $ | 12,521 | |
| 投资证书储备 | 9,310 | | | — | | | — | | | 9,253 | | | 9,253 | |
| 银行和经纪存款 | 21,474 | | | 21,474 | | | — | | | — | | | 21,474 | |
| 单独账户负债—投资合同 | 3,383 | | | — | | | 3,383 | | | — | | | 3,383 | |
| 债务和其他负债 | 3,242 | | | 234 | | | 2,909 | | | 7 | | | 3,150 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 账面价值 | | 公允价值 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 金融资产 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款，净额 | $ | 1,953 | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | 1,990 | | | $ | 2,039 | |
| 政策性贷款 | 835 | | | — | | | 835 | | | — | | | 835 | |
| 应收账款 | 10,509 | | | 135 | | | 1,669 | | | 9,404 | | | 11,208 | |
| 受限制和隔离现金 | 2,195 | | | 2,195 | | | — | | | — | | | 2,195 | |
| 其他投资和资产 | 368 | | | — | | | 319 | | | 49 | | | 368 | |
| | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | |
保单持有人账户结余、未来保单利益及索偿 | $ | 12,342 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,264 | | | $ | 13,264 | |
| 投资证书储备 | 5,297 | | | — | | | — | | | 5,290 | | | 5,290 | |
| 银行和经纪存款 | 14,931 | | | 14,931 | | | — | | | — | | | 14,931 | |
| 单独账户负债—投资合同 | 5,657 | | | — | | | 5,657 | | | — | | | 5,657 | |
| 债务和其他负债 | 3,214 | | | 206 | | | 3,129 | | | 9 | | | 3,344 | |
贷款包括应收按金、经纪保证金贷款、借入证券、已抵押资产信贷额度及给予财务顾问的贷款。受限制和隔离现金包括根据联邦和其他法规在特别储备银行账户中为公司经纪客户专属利益而隔离的现金。其他投资和资产主要包括银团贷款、信用卡应收款项、购买时原到期或剩余到期日超过90天的存款单、本公司在FHLB的成员资格以及与《社区再投资法》相关的投资。有关按揭贷款、保单贷款、银团贷款、应收信用卡款项及应收按金的其他资料，请参阅附注7。
投保人账户余额、未来保单福利和索赔包括递延状态的固定年金、支付状态的非寿险或有固定年金、指数化和结构化的可变年金主机合同，以及少数被归类为投资合同的可变年金合同的固定部分。有关这些负债的更多信息，请参见附注11。投资证书储备是指客户对固定利率证书和股票市场证书的存款。银行和经纪存款是支付给客户的金额，涉及自由信贷余额、客户存入的资金和客户因交易或合同而应计的资金。单独的账户负债主要是针线公司提供的集合养老基金的投资合同。债务和其他负债包括公司的长期债务、短期借款、借出的证券以及对经济适用房合伙企业和其他房地产合伙企业的未来资金承诺。有关公司长期债务和短期借款的进一步信息，请参阅附注14。
16. 抵销资产和负债
若干金融工具及衍生工具可于综合资产负债表内抵销。本公司的衍生工具和证券借贷协议受主净额结算和抵押品安排的规限，并符合抵销资格。与交易对手方的主净额结算安排为应付及应收同一交易对手方的款项创造抵销权，该抵销权可在违约或破产的情况下强制执行。借入证券和借出证券来自本公司的经纪商子公司与其他金融机构之间的交易，并按预付或收到的现金抵押品金额记录。借入证券及借出证券主要为股本证券。本公司的证券借入和证券借出交易一般没有固定的到期日，任何一方均可根据惯例终止。本公司的政策是在综合资产负债表中按毛额确认受主净额结算安排影响的金额。
下表列示本公司受主净额结算安排规限的资产总额及净额资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 已确认资产总额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表中列报的资产数额 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 净额 |
金融工具 (1) | | 现金抵押品 | | 证券抵押品 |
| (单位：百万美元) |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | $ | 2,900 | | | $ | — | | | $ | 2,900 | | | $ | (2,322) | | | $ | (568) | | | $ | (5) | | | $ | 5 | |
| 场外交易清仓 | 23 | | | — | | | 23 | | | (9) | | | — | | | — | | | 14 | |
| 交易所交易 | 97 | | | — | | | 97 | | | (75) | | | — | | | — | | | 22 | |
| 总衍生品 | 3,020 | | | — | | | 3,020 | | | (2,406) | | | (568) | | | (5) | | | 41 | |
| 借入的证券 | 199 | | | — | | | 199 | | | (31) | | | — | | | (164) | | | 4 | |
| 总计 | $ | 3,219 | | | $ | — | | | $ | 3,219 | | | $ | (2,437) | | | $ | (568) | | | $ | (169) | | | $ | 45 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 已确认资产总额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表中列报的资产数额 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 净额 |
金融工具 (1) | | 现金抵押品 | | 证券抵押品 |
| (单位：百万美元) |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | $ | 5,387 | | | $ | — | | | $ | 5,387 | | | $ | (3,613) | | | $ | (1,637) | | | $ | (114) | | | $ | 23 | |
| 场外交易清仓 | 88 | | | — | | | 88 | | | (41) | | | — | | | — | | | 47 | |
| 交易所交易 | 99 | | | — | | | 99 | | | (91) | | | — | | | — | | | 8 | |
| 总衍生品 | 5,574 | | | — | | | 5,574 | | | (3,745) | | | (1,637) | | | (114) | | | 78 | |
| 借入的证券 | 135 | | | — | | | 135 | | | (41) | | | — | | | (91) | | | 3 | |
| 总计 | $ | 5,709 | | | $ | — | | | $ | 5,709 | | | $ | (3,786) | | | $ | (1,637) | | | $ | (205) | | | $ | 81 | |
(1) 指根据主净额结算或类似安排，管理层选择不在综合资产负债表中抵销的同一交易对手的负债可抵销的资产金额.
下表列示本公司受主净额结算安排规限的负债总额及净额资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 已确认负债总额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 合并资产负债表中列报的负债金额 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 净额 |
金融工具 (1) | | 现金抵押品 | | 证券抵押品 |
| (单位：百万美元) |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | $ | 2,646 | | | $ | — | | | $ | 2,646 | | | $ | (2,322) | | | $ | (43) | | | $ | (277) | | | $ | 4 | |
| 场外交易清仓 | 9 | | | — | | | 9 | | | (9) | | | — | | | — | | | — | |
| 交易所交易 | 93 | | | — | | | 93 | | | (75) | | | — | | | (17) | | | 1 | |
| 总衍生品 | 2,748 | | | — | | | 2,748 | | | (2,406) | | | (43) | | | (294) | | | 5 | |
| 借出证券 | 235 | | | — | | | 235 | | | (31) | | | — | | | (197) | | | 7 | |
| 总计 | $ | 2,983 | | | $ | — | | | $ | 2,983 | | | $ | (2,437) | | | $ | (43) | | | $ | (491) | | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 已确认负债总额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 合并资产负债表中列报的负债金额 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 净额 |
金融工具 (1) | | 现金抵押品 | | 证券抵押品 |
| (单位：百万美元) |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | $ | 4,091 | | | $ | — | | | $ | 4,091 | | | $ | (3,613) | | | $ | (183) | | | $ | (292) | | | $ | 3 | |
| 场外交易清仓 | 41 | | | — | | | 41 | | | (41) | | | — | | | — | | | — | |
| 交易所交易 | 91 | | | — | | | 91 | | | (91) | | | — | | | — | | | — | |
| 总衍生品 | 4,223 | | | — | | | 4,223 | | | (3,745) | | | (183) | | | (292) | | | 3 | |
| 借出证券 | 207 | | | — | | | 207 | | | (41) | | | — | | | (160) | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 4,430 | | | $ | — | | | $ | 4,430 | | | $ | (3,786) | | | $ | (183) | | | $ | (452) | | | $ | 9 | |
(1)代表在主净额结算或管理层选择不在综合资产负债表上抵销的类似安排下，可由与同一交易对手的资产抵销的负债金额。
在上表中，列报的资产或负债的金额首先由根据主净额结算或类似安排有权抵销的金融工具抵销，然后任何剩余金额减去现金和证券抵押品的金额。实际抵押品可能大于表中列示的金额。
当公司接受的抵押品的公允价值低于应付给公司的金额时，如果交易对手未能履行或提供额外抵押品，则存在损失风险。为了降低这一风险，公司定期监测抵押品价值，并在必要时需要额外的抵押品。当公司质押的抵押品价值下降时，可能需要提交额外的抵押品。
独立衍生工具于其他资产及其他负债中反映。本公司质押的现金抵押物反映在其他资产中，本公司接受的现金抵押物反映在其他负债中。证券借贷协议分别反映于抵押贷款及其他负债。有关本公司衍生工具的额外披露，见附注17，有关合并投资实体持有的衍生工具的信息，见附注5。
17. 衍生品和对冲活动
衍生工具使本公司得以管理其面对的各种市场风险。该等工具的价值来自一个或多个相关变量，包括权益、外汇及利率指数或价格。本公司主要就与本公司产品和运营相关的风险管理订立衍生协议。
本公司的若干独立衍生工具受主净额结算安排的约束。本公司在综合资产负债表中确认衍生工具的政策是不抵销在同一主净额结算安排下与同一对手方签订的衍生工具和抵押品安排所确认的公允价值金额。有关本公司独立衍生工具在考虑主净额结算安排和抵押品的影响后的估计公允价值的其他信息，请参阅附注16。
一般而言，本公司使用衍生工具作为经济对冲和会计对冲。 下表呈列衍生工具（包括嵌入式衍生工具）的名义价值及总公平价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 概念上的 | | 总公允价值 | 概念上的 | | 总公允价值 |
资产(1) | | 负债(2)(3) | 资产(1) | | 负债(2)(3) |
| (单位：百万美元) |
| 衍生品被指定为对冲工具 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股权合同-现金流对冲 | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外汇合约-净投资套期保值 | 85 | | | — | | | — | | | 58 | | — | | | — | |
| 合资格套期保值总额 | 91 | | | — | | | 1 | | | 77 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生品未被指定为对冲工具 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | 101,307 | | | 267 | | | 355 | | | 79,468 | | | 1,252 | | | 468 | |
| 股权合同 | 68,493 | | | 2,704 | | | 2,376 | | | 61,142 | | | 4,293 | | | 3,754 | |
| 信贷合同 | 1,857 | | | 13 | | | 2 | | | 1,748 | | | 9 | | | — | |
| 外汇合约 | 3,171 | | | 36 | | | 14 | | | 2,380 | | | 20 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 非指定套期保值总额 | 174,828 | | | 3,020 | | | 2,747 | | | 144,738 | | | 5,574 | | | 4,223 | |
| | | | | | | | | | | |
| 嵌入导数 | | | | | | | | | | | |
GMWB和GMAB (4) | 不适用 | | — | | | 608 | | | 不适用 | | — | | | 1,486 | |
| IUL | 不适用 | | — | | | 739 | | | 不适用 | | — | | | 905 | |
| 固定递延指数化年金和应收存款 | 不适用 | | 48 | | | 47 | | | 不适用 | | 59 | | | 61 | |
结构性可变年金(5) | 不适用 | | — | | | (137) | | | 不适用 | | — | | | 406 | |
| SMC | 不适用 | | — | | | 4 | | | 不适用 | | — | | | 4 | |
| 嵌入式衍生工具共计 | 不适用 | | 48 | | | 1,261 | | | 不适用 | | 59 | | | 2,862 | |
| 总衍生品 | $ | 174,919 | | | $ | 3,068 | | | $ | 4,009 | | | $ | 144,815 | | | $ | 5,633 | | | $ | 7,085 | |
不适用。
(1) 独立衍生资产之公平值计入下列各项： 其他资产而与应收按金有关的已分出嵌入式衍生资产的公允价值计入， 应收账款.
(2)独立衍生负债之公平值计入下列各项： 其他负债. GMWB及GMAB、IUL、固定递延指数年金及结构性变额年金嵌入式衍生工具之公平值包括在 保单持有人账户结余、未来保单利益及索偿.本集团之公平值计入本集团之公平值。 客户存款.
(3)经考虑主净额结算安排、同一对手方持有的现金抵押品及净嵌入衍生工具的公平值后，本公司衍生工具负债的公平值为美元，1.610亿美元3.2截至2022年12月31日和2021年12月31日。有关总净额结算安排和现金抵押品的其他信息，请参见附注16。
(4)于二零二二年十二月三十一日，GMWB及GMAB嵌入式衍生工具的公允价值包括美元。911数百万份处于负债状态的个人合同和303数以百万计的个人资产头寸合同。截至2021年12月31日，GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值包括美元1.610亿美元的个人合同处于负债状态，美元133数以百万计的个人合同处于资产管理地位。
(5) 截至2022年12月31日的结构性可变年金嵌入衍生品的公允价值包括$1941000万个个人合同处于负债状态，美元331拥有资产头寸的个人合同有1.8亿份。截至2021年12月31日的结构性可变年金嵌入衍生品的公允价值包括$4091000万个个人合同处于负债状态，美元3在一个资产头寸上的100万份个人合同。
有关本公司衍生工具公允价值计量的其他资料，请参阅附注15。
截至2022年和2021年12月31日，公允价值为美元的投资证券14百万美元和美元1231000万美元，作为履行衍生合约下的合约义务的抵押品，其中5百万美元和美元123本公司可能分别出售、质押或再质押100万欧元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已出售、质押或再抵押无这些有价证券。此外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，接受的非现金抵押品分别存放在单独的托管账户中，不包括在公司的综合资产负债表中。
未被指定为对冲的衍生品
下表汇总了未被指定为对冲工具的衍生品，包括嵌入衍生品对业务合并报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净投资收益 | | 银行及存款利息 | | 配送费 | | 贷记定期帐户利息 | | 利益、索赔、损失和结算费用 | | 利息和债务支出 | | 一般和行政费用 |
| (单位：百万美元) |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | (2,900) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 股权合同 | 8 | | | (1) | | | (177) | | | (126) | | | 735 | | | — | | | (23) | |
| 信贷合同 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | 279 | | | — | | | — | |
| 外汇合约 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | | — | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| GMWB和GMAB嵌入衍生物 | — | | | — | | | — | | | — | | | 870 | | | — | | | — | |
| IUL嵌入衍生品 | — | | | — | | | — | | | 217 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定递延指数年金和应收存款嵌入式衍生工具 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| 结构性可变年金嵌入衍生品 | — | | | — | | | — | | | — | | | 633 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总收益(亏损) | $ | 11 | | | $ | (1) | | | $ | (184) | | | $ | 95 | | | $ | (278) | | | $ | (1) | | | $ | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | (23) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (886) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权合同 | (4) | | | 1 | | | 116 | | | 91 | | | (817) | | | — | | | 17 | |
| 信贷合同 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 43 | | | — | | | — | |
| 外汇合约 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| GMWB和GMAB嵌入衍生物 | — | | | — | | | — | | | — | | | 830 | | | — | | | — | |
| IUL嵌入衍生品 | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定递延指数年金和应收存款嵌入式衍生工具 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | |
| 结构性可变年金嵌入衍生品 | — | | | — | | | — | | | — | | | (393) | | | — | | | — | |
| SMC嵌入式衍生产品 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总收益(亏损) | $ | (26) | | | $ | — | | | $ | 116 | | | $ | 113 | | | $ | (1,218) | | | $ | — | | | $ | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 1,633 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权合同 | (1) | | | 1 | | | 100 | | | 55 | | | (744) | | | — | | | 15 | |
| 信贷合同 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (106) | | | — | | | — | |
| 外汇合约 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| GMWB和GMAB嵌入衍生物 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,553) | | | — | | | — | |
| IUL嵌入衍生品 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定递延指数年金嵌入衍生品 | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
| 结构性可变年金嵌入衍生品 | — | | | — | | | — | | | — | | | (91) | | | — | | | — | |
| SMC嵌入式衍生产品 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总收益(亏损) | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 103 | | | $ | 58 | | | $ | (869) | | | $ | — | | | $ | 25 | |
本公司持有不符合或未指定进行对冲会计处理的衍生工具。这些衍生工具被用作与本公司各种产品和交易相关的股权、利率、信贷和外币汇率风险的经济对冲。
某些年金合同包含GMWB或GMAB条款，这些条款分别保证在每个合同年度有权进行有限的部分提取，而不考虑标的投资的内在波动性，或保证在合同期间开始时、在指定的持有期之后收到的最低对价累积价值。结构可变年金的指数化部分以及GMAB和非寿险或有GMWB拨备被视为嵌入衍生品，出于估值目的从其宿主合同中分离出来，并在综合资产负债表上按公允价值报告，公允价值变化在收益中报告。该公司使用期权、掉期、掉期和期货对结构性可变年金的指数化部分以及GMAB和非寿险或有GMWB拨备的总风险进行经济对冲。
与上述若干购股权有关的递延溢价于合约有效期内每半年或到期时支付或收取。 以下是截至2022年12月31日公司计划为这些新选项支付和接收的付款摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 应付溢价之拨 | | 应收保费 |
| | (单位：百万美元) |
| 2023 | $ | 50 | | | $ | 43 | |
| 2024 | 132 | | | 23 | |
| 2025 | 121 | | | 21 | |
| 2026 | 251 | | | 88 | |
| 2027 | 19 | | | — | |
| 2028 - 2029 | 59 | | | — | |
| 总计 | $ | 632 | | | $ | 175 | |
实际时间及付款金额可能因未来结算、修改或行使合约而有所不同。
该公司有一个宏观对冲计划，以保护其法定盈余上的可变年金准备金所产生的法定尾部情景风险，并涵盖其他对冲活动未涵盖的一些剩余风险。作为在经济上对冲这些风险的一种手段，公司可以使用期货、期权、掉期和掉期的组合。某些宏观对冲衍生品可能包含与股票回报和利率挂钩的结算条款。本公司的宏观对冲衍生工具包含与股票回报和利率挂钩的结算条款(如有)，详见上表其他合约。
结构性可变年金、美国国际货币基金组织和股票市场证书产品的回报与股市表现挂钩。由于股票市场的波动，本公司产生的与结构性可变年金、IIUL和股票市场证书产品相关的义务将对这些产品的生命周期内的收益产生积极或消极的影响。结构性可变年金、国际货币基金组织和股票市场证书产品债务的主要权益部分被视为嵌入衍生品，出于估值目的从其宿主合同中分离出来，并在综合资产负债表上按公允价值报告，公允价值变化在收益中报告。作为对这些产品规定的义务进行经济对冲的一种手段，金融公司签订利率掉期、指数期权和期货合约。
本公司订立期货、信用违约掉期、商品掉期、总回报掉期及外币远期合约，以管理其因种子资金投资于自营投资产品而产生的价格风险。金融公司签订外币远期合约，以经济地对冲其在某些外国交易中的风险敞口。该公司订立期货合约、总回报掉期及外币远期合约，以在经济上对冲其与薪酬计划有关的风险。本公司订立利率互换协议，以抵销某些投资的未实现收益或亏损的利率变动。
现金流对冲
本公司已指定衍生工具作为现金流量对冲，以应付若干补偿相关负债的股权风险及预测债务利息支付的利率风险。就合资格作为现金流量对冲的衍生工具而言，衍生工具的收益或亏损于AOCI呈报，并于对冲项目或交易影响盈利时重新分类至盈利。重新分类为盈利的金额与被对冲项目的盈利影响在同一项目内呈列于利息及债务开支。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，从AOCI重新归类为与现金流对冲相关的收益的金额并不重要。截至2022年12月31日，AOCI记录的公司预计在未来12个月内重新分类为减少利息和债务支出的收益的估计净额为$0.6百万美元，作为一般和行政费用的增加为#0.6百万美元。目前，该公司对冲对冲风险敞口的最长时间段
未来现金流的可变性是13年数，并与预计债务利息支付有关。有关AOCI中包括的与现金流对冲相关的衍生品的未实现净收益(亏损)的前滚，请参阅附注20。
公允价值对冲
本公司订立并指定为公允价值对冲的利率互换，将2020年到期的优先票据由固定利率债务转换为浮动利率债务。与2020年3月到期的优先票据相关的利率互换是在2020年第一季度偿还债务时结算的。互换的条款与被对冲的标的债务相同。本公司于利息及债务支出内确认衍生工具及相关对冲项目的损益。本公司自2020年3月以来并无任何公允价值对冲。
下表汇总了被指定为套期保值的衍生品对综合经营报表的影响：
| | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 利息和债务支出合计 | | | $ | 162 | |
| 指定为公允价值套期保值的利率合约的收益(亏损)： | | | |
| 套期保值项目 | | | $ | 1 | |
| 被指定为公允价值对冲的衍生品 | | | (1) | |
| 被指定为现金流对冲的利率合约的收益(亏损)： | | | |
| 从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | | $ | 1 | |
净投资对冲
本公司订立远期合约，并将其指定为海外业务的净投资对冲合约，以对冲本公司与其对针线的投资有关的部分外币汇率风险。由于本公司确定远期合约有效，衍生工具的公允价值变动在AOCI确认为外币换算调整的一部分。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司确认收益为15 亿美元，亏损1百万美元，并获得$1100万，分别在OCI。
信用风险
与金融公司的衍生品相关的信用风险是指衍生品交易对手不会按照适用的衍生品合同条款履行的风险。为了降低这种风险，公司通过包括高级管理层成员在内的全面企业风险管理计划，建立了信用风险的指导方针和监督。这一计划的关键组成部分是要求交易对手预先批准，并在实际可行的情况下使用总的净额结算和抵押品安排。有关公司与衍生品资产相关的信用敞口的更多信息，请参阅附注16。
本公司的某些衍生合约包含根据本公司的债务评级(或以本公司的人寿保险子公司为交易对手的合约的财务实力)调整本公司须提供的抵押品水平的条款。此外，公司的某些衍生品合同包含条款，允许交易对手在公司债务不保持特定信用评级(通常为投资级评级)或公司的人寿保险子公司不保持特定财务实力评级时终止合同。如果这些终止条款被触发，公司的交易对手可以要求立即结清任何净负债头寸。截至2022年12月31日及2021年12月31日，净负债头寸中包含该等信贷或有准备的衍生工具合约的公允价值合计为$2401000万美元和300万美元383分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，作为此类工具抵押品的资产的公允价值总额为#美元。236百万美元和美元383百万，分别。倘于二零二二年及二零二一年十二月三十一日处于净负债状况的衍生合约的信贷或有拨备被触发，则须作为抵押品入账或须即时结算该等工具的额外资产的公允价值总额将为美元，4百万美元和零，分别为。
18. 租契
下表呈列经营及财务使用权资产及租赁负债之结余：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租契 | | 资产负债表分类 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | (单位：百万美元) |
| 资产 | | | | | | |
| 经营性租赁资产 | | 其他资产 | | $ | 268 | | | $ | 291 | |
| 融资租赁资产 | | 其他资产 | | 28 | | | 38 | |
| 租赁资产总额 | | | | $ | 296 | | | $ | 329 | |
| | | | | | |
| 负债 | | | | | | |
| 经营租赁负债 | | 其他负债 | | $ | 317 | | | $ | 341 | |
| 融资租赁负债 | | 长期债务 | | 30 | | | 40 | |
| 租赁总负债 | | | | $ | 347 | | | $ | 381 | |
下表列出了租赁成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 租赁费 | | 损益表分类 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | (单位：百万美元) |
| 经营租赁成本 | | 一般和行政费用 | | $ | 61 | | | $ | 57 | | | $ | 57 | |
| 融资租赁成本： | | | | | | | | |
| ROU资产的摊销 | | 一般和行政费用 | | 10 | | | 13 | | | 10 | |
| 租赁负债利息 | | 利息和债务支出 | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 总租赁成本 | | | | $ | 72 | | | $ | 72 | | | $ | 69 | |
下表列出了与经营租赁和融资租赁有关的加权平均租期和加权平均贴现率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 租赁期限和贴现率 | | 融资租赁 | | 经营租约 | | 融资租赁 | | 经营租约 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | 2.8 | | 6.7 | | 3.8 | | 7.2 |
| 加权平均贴现率 | | 3.4 | % | | 2.1 | % | | 3.4 | % | | 2.1 | % |
下表列出了与经营租赁和融资租赁有关的补充现金流量信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 补充现金流信息 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万美元) |
| 营运现金流： | | | | | | |
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 65 | | | $ | 50 | | | $ | 65 | |
| 为计入融资租赁负债计量的金额支付的现金 | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 融资现金流： | | | | | | |
| 为计入融资租赁负债计量的金额支付的现金 | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 12 | |
下表呈列租赁负债的到期日： | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁负债到期日 | | 2022年12月31日 |
| 融资租赁 | | 经营租约 |
| | (单位：百万美元) |
| 2023 | | $ | 11 | | | $ | 69 | |
| 2024 | | 11 | | | 58 | |
| 2025 | | 10 | | | 51 | |
| 2026 | | — | | | 45 | |
| 2027 | | — | | | 34 | |
| 此后 | | — | | | 81 | |
| 租赁付款总额 | | 32 | | | 338 | |
减去：利息 | | 2 | | | 21 | |
| 租赁负债现值 | | $ | 30 | | | $ | 317 | |
19. 基于股份的薪酬
本公司的股份薪酬计划包括修订和重述的Ameripris Financial 2005年激励薪酬计划（“2005年ICP”）、Ameripris Financial 2008年就业激励股权奖励计划（“2008年计划”）、Ameripris Financial Franchise Advisor递延薪酬计划和Ameripris Advisor Group递延薪酬计划。
本公司以股份为基础的薪酬开支（扣除没收）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 股票期权 | $ | 16 | | | $ | 20 | | | $ | 23 | |
| 限制性股票 | 27 | | | 24 | | | 24 | |
| 限制性股票单位 | 127 | | | 108 | | | 99 | |
| 赔偿责任 | 44 | | | 92 | | | 67 | |
| 总计 | $ | 214 | | | $ | 244 | | | $ | 213 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司确认的与股份薪酬开支有关的所得税利益总额为美元。45百万，$51百万美元和美元45分别为100万美元。
截至2022年12月31日，186根据本公司的股份薪酬计划，与未归属奖励有关的未确认薪酬总成本，预计将在加权平均期间内确认， 3.1好几年了。
修订和重申Ameriprise Financial 2005年奖励计划
2005年国际比较方案于2014年4月30日经股东修订和批准，规定向董事、员工和独立承包商授予现金和股权激励奖励，包括股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位、股票增值权、绩效股票和旨在遵守适用的联邦法规和司法管辖区法律的类似奖励。根据2005年比较方案，最多54.4可能会发行100万股。在这个总数中，不超过4.52014年4月至30日之后可能会发行100万股，用于全价值奖励，即股票期权和股票增值权以外的奖励。根据2005年比较方案发行的股份可以是授权股份、未发行股份或库藏股。
Ameriprise Financial 2008年就业激励股权奖励计划
2008年计划旨在使员工的利益与公司股东的利益保持一致，并吸引和留住新员工。2008年计划规定向新员工授予股权奖励，主要是那些因合并或收购而成为员工的员工，包括股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和其他旨在遵守适用的联邦和外国法规和司法管辖区法律的基于股权的奖励。根据2008年计划，最多6.0可能会发行100万股。自2023年2月23日起，2008计划已被本公司终止，不再根据2008计划发行股票。
股票期权
根据2005年比较方案和2008年计划授予的股票期权的行使价格不低于100公司普通股在授出日期的当前公允市值的%，最长期限为 10年授出的购股权一般按比率归属于 三至四年.购股权奖励的归属可能会根据年龄及服务年期加快。授出之购股权乃根据授出日期奖励之公平值于归属期内以直线法支销。购股权之授出日期之公平值乃采用柏力克—舒尔斯购股权定价模式计算。
购股权授出采用下列加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股息率 | 2.0 | % | | 2.5 | % | | 2.5 | % |
| 预期波动率 | 35 | % | | 36 | % | | 27 | % |
| 无风险利率 | 1.7 | % | | 0.4 | % | | 1.4 | % |
| 股票期权预期年期（年） | 5.0 | | 5.0 | | 5.0 |
股息率假设代表本公司基于其历史股息支出和管理层预期的预期股息率。预期波动率基于公司的历史和隐含波动率。预期购股权年期内的无风险利率乃根据授出日期的美国国债收益率曲线计算。购股权之预期年期乃根据本公司过往经验及其他考虑因素而定。
于二零二二年、二零二一年及二零二零年授出之购股权之加权平均授出日期公平值为美元80.48, $48.48及$31.53，分别为。
本公司2022年的股票期权活动概要如下（股份及内在价值，单位为百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同
期限(年) | | 聚合内在价值 |
| 截至1月1日未偿还债务 | 3.3 | | | $ | 145.79 | | | 6.3 | | $ | 518 | |
| 授与 | 0.2 | | | 298.09 | | | | | |
| 已锻炼 | (0.7) | | | 127.48 | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至12月31日未缴摊款 | 2.8 | | | 160.57 | | | 5.8 | | 419 | |
| 可于12月31日行使 | 2.2 | | | 145.10 | | | 5.2 | | 368 | |
购股权之内在价值为相关股份之公平值超出购股权行使价之金额。已行使的购股权的总内在价值为美元，1301000万，$219百万美元和美元139于截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，本集团分别为百万美元。
限制性股票奖
根据2005年比较方案和2008年计划授予的限制性股票奖励通常按比例归属于 三至四年或结束时 五年.限制性股票奖励的补偿费用是根据授予日期Ameriprise金融普通股的市价计算，并在归属期内以直线法摊销。公司董事会宣布的限制性股票在归属期内支付季度股息，不受没收。
受限制股票单位及递延股票单位
2005年《ICP》规定授予本公司非雇员董事递延股份单位，2005年《ICP》和2008年《计划》规定授予雇员限制性股票单位或递延股份单位。董事奖励在发行时全部归属，并在董事终止服务时为Ameriprise Financial普通股结算。员工奖励通常按比例分配， 三至四年.递延股份单位及受限制股份单位之补偿开支乃按授予日期Ameriprise Financial股票之市价计算。授予雇员的受限制股票单位及递延股票单位于归属期内以直线法支销，或倘符合若干年龄及服务年期规定，则以加速法支销。授予非雇员董事之递延股份单位即时支销。股息在归属期内由公司董事会宣布的受限制股票单位支付，且不受没收。股息等价物是在递延股份单位上发行的，因为股息是由公司董事会宣布的，并且在分配奖励之前不会支付。董事奖励的等同股息不会被没收，但雇员奖励的等同股息在奖励被没收时被没收。
Ameriprise财务递延补偿计划
2005年国际比较方案下的Ameriprise财务递延补偿计划（"DCP"）使某些雇员可以选择递延其合格补偿的一部分，这些补偿可投资于DCP提供的投资选择，包括Ameriprise财务股票基金。DCP是根据《国内税收法》第409A条规定的无资金不合格递延补偿计划。本公司在某些延期情况下提供匹配。参赛者立即推迟背心，公司比赛背心后， 三年.分配是在公司的普通股的股份，为投资于Ameriprise金融股票基金和公司匹配的递延部分，公司已记录在股权。授权计划容许在身故、残疾及合资格退休的情况下加速归属以股份为基础的奖励。与本公司匹配有关的补偿开支于归属期内以直线法确认，或倘符合若干年龄及服务年期规定，则按加速法确认。股息等价物推迟发行至美国金融股票基金和公司匹配。与递延股息有关的等值股息不会被没收，而与本公司有关的等值股息则会被没收，直至全部归属为止。
Ameriprise金融特许经营顾问递延薪酬计划
特许经营顾问递延补偿计划（“AFG递延计划”）为一项无资金、不符合资格的递延补偿计划，为与本公司有关联的若干顾问及领导人提供福利。AFG延期计划尚未获得本公司股东批准，且为价值中性计划（因为该术语由代理顾问公司使用），不会有额外溢价或配对供款。根据AFG的推迟计划，最多 12.5可以发行1000万股公司股票。
AFG递延计划允许参与人自愿递延一部分现金佣金，并选择包括基于Ameriprise金融股票或其他投资选择的基金的其他入计率替代接受适用的现金补偿。参与者选择投资于跟踪美国金融股票的基金的金额将以美国股票结算；所有自愿推迟投资于其他投资选择权将以现金结算。自二零零六年至二零一零年，本公司就该等自愿递延金额向顾问提供配对供款；然而，本公司自二零一零年以来一直没有提供配对供款，并已修订AFG递延计划以删除任何配对供款。大约有 123,000在此之前的配套捐款下，除此过往配对供款外，本公司并无就递延补偿提供任何额外保费。
除了自愿推迟支付现金佣金外，某些参与者还有资格赚取某些业绩成就， 三或四年.当获得奖励时，奖励金额记入参与人的账户，并根据Ameriprise Financial的股票获得一个贷记率，参与人可选择（在授予奖励时）是以现金还是以股票支付这些奖励。本公司并无就递延补偿提供任何额外保费或相应供款。股份单位收到股息等值，因为股息是由公司董事会宣布，直到分配，并受没收，直到归属。
Ameriprise顾问集团递延薪酬计划
顾问集团递延补偿计划（“AAG递延计划”）于二零零九年设立，为一项无资金、不合格递延补偿计划，向本公司若干雇员顾问及现场负责人提供福利。AAG延期计划未经本公司股东批准，被视为价值中性计划（因为该术语由代理顾问公司使用），不会有额外的溢价或匹配的供款。根据AAG延期计划，最多 3.0 可以发行1000万股公司股票。
AAG递延计划允许符合条件的员工自愿递延部分基本工资、奖金和/或佣金，并选择包括基于Ameriprise Financial股票或其他投资选择的基金的入息率替代方案，以代替接受适用的现金补偿。该等递延补偿已全数归属，且不受未来服务要求或没收所限，且本公司并无就递延补偿提供任何额外保费或相应供款。参与者选择投资于跟踪美国金融股票的基金的金额将以美国股票结算；所有自愿推迟投资于其他投资选择权将以现金结算。
除自愿推迟部分外，参与人还可获得确认某些业绩成就的款项。这些款项的贷记率根据Ameriprise Financial股票或其他投资选择权，酌情由参与人选择。对于跟踪Ameriprise Financial股票表现的基金中分配的金额，参与者可以选择（当授予奖励时）是以现金还是公司股份的方式接受这些奖励。对于分配给其他期权的金额，参与者收取现金支付。该等奖励类型须视乎未来服务要求及没收而定，而本公司并无就递延补偿提供任何额外保费或相应供款。股份单位收到股息等值，因为股息由公司董事会宣布，直至分配，并受没收，直至归属。
BMO股份计划
作为于二零二一年收购BMO环球资产管理（EMEA）业务的一部分，本公司保留于收购前授出的若干传统BMO金融集团股份奖励。所有相关奖励均以现金结算，最后归属日期为二零二三年。截至2022年12月31日及2021年12月31日，与该等奖励有关的负债为美元，26百万美元和美元48 100万元，并计入其他负债。
全价值分享奖励活动
本公司2022年的限制性股票奖励、授予雇员（包括顾问）的限制性股票单位、延迟至股票及递延股份单位的补偿及佣金的活动概要呈列如下（百万股）：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期
公允价值 |
| 1月1日的非既得股 | 1.3 | | | $ | 170.91 | |
| 授与 | 0.6 | | | 289.60 | |
| 延期 | 0.1 | | | 281.31 | |
| 既得 | (0.6) | | | 210.30 | |
| 被没收 | — | | | 225.29 | |
| 截至12月31日的非既得股 | 1.4 | | | 214.78 | |
上表中的递延股份主要涉及特许经营顾问根据特许经营顾问递延计划自愿将其佣金延期支付给美国企业金融公司股票，这些佣金在递延日期完全归属。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度归属的全部价值股份奖励的公平值为美元。191百万，$1391000万美元和300万美元124分别为100万美元。
于二零二二年、二零二一年及二零二零年，受限制股份、受限制股份单位及递延股份单位之加权平均授出日期公平值为美元。296.50, $207.49及$163.54，分别。于二零二二年、二零二一年及二零二零年，特许经营顾问及顾问集团延期授出日期之加权平均公平值为美元。280.49, $241.34及$147.96，分别为。
绩效份额单位
根据2005年的ICP，公司的行政领导团队可能会被授予目标数量的绩效分享单位（“PSU”）。PSU将只在公司实现与公司业绩和相对股东总回报有关的某些目标的情况下， 三年制期该奖项还包括 三年制基于年龄和服务年限的加速服务条件，具有悬崖归属的服务条件。最终获得PSU的实际数量可能不同， 零，如果没有达到性能目标， 200在2018年之前作出的奖励目标的百分比， 1752018年或以后奖励目标的%，如果显著超过绩效目标。每个目标PSU的值等于 一美国金融公司的普通股。于2022年、2021年及2020年12月31日，尚未完成的目标PSU总数为 0.3百万，0.4百万美元和0.4百万，分别。PSU是责任裁决。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，就PSU奖励结算的股份价值为美元。851000万，$47百万美元和美元34分别为100万美元。
20. 股东权益
下表提供了与保监处各组成部分相关的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 税前 | | 所得税优惠(费用) | | 税后净额 |
| (单位：百万美元) |
证券未实现净收益(亏损)： | | | | | |
期内产生的证券未实现净收益(亏损) (1) | $ | (4,146) | | | $ | 918 | | | $ | (3,228) | |
净收益中所列证券净(收益)损失的重新分类 (2) | 85 | | | (18) | | | 67 | |
| 发援会、战略部门分类、未实现收入、养恤金准备金和可收回的再保险款项的影响 | 821 | | | (172) | | | 649 | |
证券未实现净收益(亏损) | (3,240) | | | 728 | | | (2,512) | |
衍生工具未实现净收益(亏损)： | | | | | |
净收益中包括的衍生品净(收益)损失的重新分类(3) | (1) | | | — | | | (1) | |
衍生工具未实现净收益(亏损) | (1) | | | — | | | (1) | |
确定的福利计划： | | | | | |
| 以前的服务积分和成本 | (1) | | | — | | | (1) | |
| 净收益(亏损) | 97 | | | (20) | | | 77 | |
固定福利计划 | 96 | | | (20) | | | 76 | |
外币折算 | (216) | | | 45 | | | (171) | |
| | | | | |
其他全面收益(亏损)合计 | $ | (3,361) | | | $ | 753 | | | $ | (2,608) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 税前 | | 所得税优惠(费用) | | 税后净额 |
| (单位：百万美元) |
证券未实现净收益(亏损)： | | | | | |
本报告所述期间产生的证券未实现收益（损失）净额 (1) | $ | (622) | | | $ | 137 | | | $ | (485) | |
列入净收入的证券净（收益）损失的重新分类 (2) | (561) | | | 118 | | | (443) | |
发援会、战略部门分类、未实现收入、养恤金准备金和可收回的再保险款项的影响(4) | 322 | | | (67) | | | 255 | |
证券未实现净收益(亏损) | (861) | | | 188 | | | (673) | |
衍生工具未实现净收益(亏损)： | | | | | |
净收益中包括的衍生品净(收益)损失的重新分类(3) | (1) | | | — | | | (1) | |
衍生工具未实现净收益(亏损) | (1) | | | — | | | (1) | |
确定的福利计划： | | | | | |
| 以前的服务积分和成本 | (3) | | | 1 | | | (2) | |
| 净收益(亏损) | 70 | | | (15) | | | 55 | |
固定福利计划 | 67 | | | (14) | | | 53 | |
外币折算 | (16) | | | 3 | | | (13) | |
| | | | | |
其他全面收益(亏损)合计 | $ | (811) | | | $ | 177 | | | $ | (634) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 税前 | | 所得税优惠(费用) | | 税后净额 |
| (单位：百万美元) |
证券未实现净收益(亏损)： | | | | | |
期内产生的证券未实现净收益(亏损) (1) | $ | 907 | | | $ | (192) | | | $ | 715 | |
净收益中所列证券净(收益)损失的重新分类 (2) | (11) | | | 2 | | | (9) | |
发援会、战略部门分类、未实现收入、养恤金准备金和可收回的再保险款项的影响(4) | (274) | | | 57 | | | (217) | |
证券未实现净收益(亏损) | 622 | | | (133) | | | 489 | |
衍生工具未实现净收益(亏损)： | | | | | |
净收益中包括的衍生品净(收益)损失的重新分类(3) | (2) | | | 1 | | | (1) | |
衍生工具未实现净收益(亏损) | (2) | | | 1 | | | (1) | |
确定的福利计划： | | | | | |
| 以前的服务积分 | (2) | | | — | | | (2) | |
| 净收益(亏损) | (82) | | | 18 | | | (64) | |
固定福利计划 | (84) | | | 18 | | | (66) | |
外币折算 | 32 | | | (5) | | | 27 | |
| | | | | |
其他全面收益(亏损)合计 | $ | 568 | | | $ | (119) | | | $ | 449 | |
(1)其中包括与信贷以外的因素相关的可供出售证券的减值，这些减值在此期间在保险业保监处确认。
(2)重新分类金额记入净投资收入。
(3)包括$1百万，$1百万美元和美元1百万税前收益重新归类为利息和债务支出零税前亏损分别重新分类为截至2022年、2021年和2020年12月31日的净投资收入。
(4) 关于本公司先前报告的综合财务报表的修订摘要，见附注28。
与证券未实现净收益(亏损)有关的其他全面收益(亏损)包括三个组成部分：(1)因在此期间持有的证券市值变化而产生的未实现收益(亏损)；(2)(2)以前未实现但因出售可供出售证券并因非信用损失重新归类为信用损失而在当期净收益中确认的损失；及(Iii)主要由保险及年金资产及负债结余的变动组成的其他调整，例如存款准备金、直接存款保险、未赚取收入、福利储备及再保险可收回款项，以反映于有关资产负债表日已实现未实现收益(亏损)对其账面价值的预期影响。
下表呈列AOCI各组成部分的结余变动（扣除税项）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证券未实现净收益(亏损) | | 衍生工具未实现净收益（亏损） | | 固定福利计划 | | 外币折算 | | 其他 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
2020年1月1日的余额 | $ | 758 | | | $ | 6 | | | $ | (138) | | | $ | (181) | | | $ | (1) | | | $ | 444 | |
| | | | | | | | | | | |
更改类别前的保监处 | 498 | | | — | | | (66) | | | 27 | | | — | | | 459 | |
从AOCI重新分类的金额 | (9) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (10) | |
| 保险业总保费 | 489 | | | (1) | | | (66) | | | 27 | | | — | | | 449 | |
2020年12月31日余额 | 1,247 | | | 5 | | | (204) | | | (154) | | | (1) | | | 893 | |
| | | | | | | | | | | |
更改类别前的保监处 | (230) | | | — | | | 36 | | | (13) | | | — | | | (207) | |
从AOCI重新分类的金额 | (443) | | | (1) | | | 17 | | | — | | | — | | | (427) | |
| 保险业总保费 | (673) | | | (1) | | | 53 | | | (13) | | | — | | | (634) | |
2021年12月31日的余额 | 574 | | | 4 | | | (151) | | | (167) | | | (1) | | | 259 | |
| | | | | | | | | | | |
更改类别前的保监处 | (2,579) | | | — | | | 61 | | | (171) | | | — | | | (2,689) | |
从AOCI重新分类的金额 | 67 | | | (1) | | | 15 | | | — | | | — | | | 81 | |
| 保险业总保费 | (2,512) | | | (1) | | | 76 | | | (171) | | | — | | | (2,608) | |
2022年12月31日的余额 | $ | (1,938) | | | $ | 3 | | | $ | (75) | | | $ | (338) | | | $ | (1) | | | $ | (2,349) | |
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，本公司购回合共 6.6百万股，7.1百万股和8.4其普通股分别为百万股，总成本为美元1.9亿，美元1.810亿美元1.3十亿，分别。2019年2月，公司董事会授权额外回购最高达美元。2.5 截至2021年3月31日，该公司的普通股已于2020年第四季度耗尽。2020年8月，公司董事会授权额外支出最高达$2.5截至2022年9月30日，本公司将支付10亿美元用于回购本公司普通股股份，该资金已于2022年第二季度耗尽。2022年1月，公司董事会授权追加$3.02024年3月31日之前回购公司普通股。截至2022年12月31日，本公司拥有美元。1.6100亿美元的股票回购授权。
本公司亦可根据其有关限制性股票奖励及若干购股权行使之股份补偿计划重新购入其普通股股份。受限制股份持有人可选择于归属日期退回部分股份，以支付其所得税责任。该等归属受限制股份由本公司重新收购，而本公司支付持有人所得税义务记录为库存股购买。
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，本公司重新收购 0.3百万股，0.3百万股和0.3 在归属时，通过放弃股份，分别持有100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000991000万，$691000万美元和300万美元52于归属日，本公司的所得税责任分别为百万元。购股权持有人可选择以净额结算其归属奖励，导致放弃所需股份数目以支付已行使购股权之行使价及税务责任。该等股份由本公司购回并记录为库存股份。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，本公司重新收购 0.5百万股，1.3百万股和1.5通过净结算总价值为美元的期权，145百万，$3061000万美元和300万美元263分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，本公司已重新发行 0.8百万，0.4百万美元和0.52000万美元，用于限制性股票奖励授予的库存股份，表现股份单位，以及发行根据顾问递延补偿计划归属的股份。
21. 每股收益
每股基本及摊薄盈利之计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万，每股除外) |
分子： | | | | | |
净收入 | $ | 2,559 | | | $ | 2,760 | | | $ | 1,534 | |
| | | | | |
分母： | | | | | |
基本：加权平均普通股 | 111.3 | | | 117.3 | | | 123.8 | |
潜在摊薄不合格股票期权及其他以股份为基础的奖励的影响 | 2.4 | | | 2.7 | | | 1.9 | |
摊薄：加权平均流通普通股 | 113.7 | | | 120.0 | | | 125.7 | |
| | | | | |
归属于Ameriprise Financial，Inc.的每股收益。普通股股东： | | | | | |
基本信息 | $ | 22.99 | | | $ | 23.53 | | | $ | 12.39 | |
稀释 | $ | 22.51 | | | $ | 23.00 | | | $ | 12.20 | |
每股摊薄盈利的计算不包括以下各项的增量影响： 0.2300万，零和零截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度之购股权因其反摊薄影响而分别获授。
22. 监管要求
根据适用于本公司若干附属公司的监管要求，对资金转移存在限制。截至2022年12月31日，无限制净资产总额约为美元，1.3十亿美元。
保险子公司
全国保险专员协会（“NAIC”）定义了保险公司的基于风险的资本（“RBC”）要求。NAIC和州保险监管机构使用RBC要求来确定哪些公司值得采取旨在保护投保人的监管行动。这些要求适用于本公司的人寿保险公司。本公司的人寿保险公司均符合各自的最低RBC要求。
本公司的人寿保险公司须根据各自所在州保险部门规定或允许的会计惯例编制法定财务报表，这些惯例与公认会计原则有重大差异。规定的法定会计惯例包括NAIC的出版物，以及州法律、法规和一般行政规则。与公认会计原则的更大差异包括保单购置成本在发生时计入费用，使用不同的精算方法和假设建立年金和保险准备金，以不同的基准对投资进行估值，并通过将某些资产直接计入盈余而从资产负债表中排除，例如递延所得税净资产的一部分。
州保险法规对保险公司在不事先通知州监管机构的情况下可以支付的股息数额有限制。就RiverSource Life而言，根据明尼苏达州规定的会计惯例确定的超出未分配盈余的付款须事先通知RiverSource Life的主要监管机构明尼苏达州商务部，并可能遭到否决。RiverSource Life的法定未分配（亏损）/盈余为美元（679)百万元及$175分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
此外，股息的公允市场价值连同在过去12个月内作出的其他股息的公允市场价值超过上一年度的法定经营净收益或 10上年度年终法定资本及盈余的%称为“特别股息”。特别股息还需要提前通知明尼苏达州商务部，并可能受到反对。RiverSource Life的法定资本和盈余为美元3.110亿美元3.4 截至2022年12月31日和2021年12月31日。2023年2月17日，RiverSource Life董事会宣布派发现金股息，200 美国金融公司（Ameriprise Financial，Inc.），于2023年3月20日或之后支付。
经营收益净额及收益净额概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| RiverSource Life | | | | | |
| 业务净收益 | $ | 1,615 | | | $ | 1,366 | | | $ | 1,393 | |
| 法定净收入 | 1,769 | | | 253 | | | 1,582 | |
美元政府债务证券4百万美元和美元5截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司的人寿保险子公司分别持有的1000万美元按法律规定存放在各州。
经纪自营商子公司
本公司的经纪—交易商子公司受1934年证券交易法下的统一净资本规则（规则15c3—1）的约束。规则15c3—1规定了AEIS和Ameriprise Financial Services，LLC（"AFS"）（重要经纪商）选择的"替代净资本要求"。法规规定，最低净资本（定义）等于美元中的较大者250千人或2客户结余产生的借方项目总额的百分比。金融业监管局（“FINRA”）可能会施加某些限制，例如，如果成员公司低于某个门槛或未能达到最低净资本要求，限制提取股本。
下表呈列AEIS及AFS的净资本状况：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万，百分比除外) |
| AEIS | | | |
| 净资本占总借方项目的百分比 | 15.76 | % | | 10.58 | % |
| | | |
| 净资本 | $ | 208 | | | $ | 155 | |
| 减去：所需净资本 | 26 | | | 29 | |
| 超额净资本 | $ | 182 | | | $ | 126 | |
| | | |
| AFS | | | |
| 净资本 | $ | 90 | | | $ | 103 | |
| 减去：所需净资本 | — | | | — | |
| 超额净资本 | $ | 90 | | | $ | 103 | |
2023年2月15日，AEIS和AFS支付了现金股息$601000万美元和300万美元30300万美元，分别流向AMPF Holding，LLC。
银行子公司
本公司是一家储蓄和贷款控股公司，受各种银行法规的约束。然而，本公司目前不受联邦储备银行风险资本要求的约束，因为它主要从事保险活动。
美国企业银行作为其存款的保险人，受到货币监理署(“OCC”)和联邦存款保险公司的监管。美国企业银行必须保持总资本和一级资本(定义见条例)与风险加权资产(定义)、一级资本与平均资产(定义)的最低金额和比率，以及根据巴塞尔III资本框架定义的规则，普通股一级资本(“CEIT”)与风险加权资产的比率。美国企业银行根据巴塞尔协议III标准方法计算这些比率，以评估对监管要求和美国企业银行内部资本政策的遵守情况。美国企业银行要求与其风险加权资产水平保持适当的资本比率，可能会影响其采取资本行动的能力，如支付股息。截至2022年12月31日，美国企业银行的资本水平超过了资本保存缓冲要求，被归类为“资本充足”。为满足资本充足性要求或被归类为“资本充足”，Ameriprise Bank必须保持最低CEIT、一级资本、总资本和一级杠杆金额和比率，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 监管资本 | |
实际 | | 要求
资本
充分性目的 | | 很好
资本化，
监管规定 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | (in百万，百分比除外） |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级资本 | | $ | 1,542 | | | 30.18 | % | | $ | 230 | | | 4.50 | % | | $ | 332 | | | 6.50 | % |
| 一级资本 | | 1,542 | | | 30.18 | | | 307 | | | 6.00 | | | 409 | | | 8.00 | |
| 总资本 | | 1,546 | | | 30.26 | | | 409 | | | 8.00 | | | 511 | | | 10.00 | |
| 第1级杠杆 | | 1,542 | | | 7.72 | | | 799 | | | 4.00 | | | 999 | | | 5.00 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级资本 | | $ | 853 | | | 29.54 | % | | $ | 130 | | | 4.50 | % | | $ | 188 | | | 6.50 | % |
| 一级资本 | | 853 | | | 29.54 | | | 173 | | | 6.00 | | | 231 | | | 8.00 | |
| 总资本 | | 855 | | | 29.60 | | | 231 | | | 8.00 | | | 289 | | | 10.00 | |
| 第1级杠杆 | | 853 | | | 7.24 | | | 471 | | | 4.00 | | | 589 | | | 5.00 | |
其他附属公司
美国证书公司（"ACC"）是根据1940年《投资公司法》（"1940年法"）注册为一家投资公司。ACC向客户推销和销售投资证书。ACC须遵守1940年法案、明尼苏达州法律以及与证券交易委员会（“SEC”）和明尼苏达州商务部的谅解下的各项资本要求。ACC签发的投资证书的条款和1940年法的规定也要求ACC保留合格资产。根据其证书和1940年法令的规定，ACC必须拥有数额为美元的合格资产（1940年法令第28（b）节界定了该术语），9.310亿美元5.3截至2022年12月31日和2021年12月31日。行政协调会的合格资产为美元9.910亿美元5.7截至2022年12月31日和2021年12月31日。
根据明尼苏达州商务部执行的明尼苏达州法律，Ameriprise信托公司须遵守资本充足率要求。
Columbia Threadneedle Investments UK International Ltd.所需资本主要基于其监管机构金融行为监管局（“FCA”）在其对投资公司的资本监管要求下规定的要求。
23. 所得税
持续经营业务应占所得税拨备的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 当期所得税 | | | | | |
| 联邦制 | $ | 509 | | | $ | 551 | | | $ | 527 | |
| 州和地方 | 93 | | | 79 | | | 63 | |
| 外国 | 25 | | | 47 | | | 28 | |
| 当期所得税总额 | 627 | | | 677 | | | 618 | |
| 递延所得税 | | | | | |
| 联邦制 | (1) | | | (62) | | | (309) | |
| 州和地方 | 3 | | | (3) | | | (16) | |
| 外国 | (6) | | | (22) | | | 4 | |
| 递延所得税总额 | (4) | | | (87) | | | (321) | |
| 所得税拨备总额 | $ | 623 | | | $ | 590 | | | $ | 297 | |
来自持续经营业务之除税前收入之地区来源如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 美国 | $ | 3,075 | | | $ | 3,126 | | | $ | 1,685 | |
| 外国 | 107 | | | 224 | | | 146 | |
| 总计 | $ | 3,182 | | | $ | 3,350 | | | $ | 1,831 | |
持续经营业务应占所得税拨备总额与采用美国法定税率21%计算所得税拨备不同的主要原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按美国法定税率征税 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因下列原因而引起的税项变动： | | | | | |
| 扣除联邦福利后的州税 | 2.4 | | | 1.8 | | | 2.1 | |
| 低收入住房税收抵免 | (1.4) | | | (2.0) | | | (4.3) | |
| 激励性薪酬 | (1.3) | | | (1.6) | | | (1.4) | |
| 收到的股息扣除 | (1.1) | | | (1.0) | | | (2.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他，净额 | — | | | (0.6) | | | 0.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税拨备 | 19.6 | % | | 17.6 | % | | 16.2 | % |
与2021年相比，公司在截至2022年12月31日的一年中的有效税率有所提高，这主要是由于低收入住房税收抵免的减少和扣除联邦福利以及各种其他调整后的州税增加所致。
本公司截至2021年12月31日止年度的实际税率较2020年有所增加，主要是由于已收股息扣除额和低收入住房税收抵免额减少，部分被各种其他调整所抵销。
递延所得税资产和负债源于为GAAP报告目的而计量的资产和负债与所得税申报目的之间的临时差异。递延所得税资产和负债按下列法定比率计量21于2022年及2021年12月31日的%。 公司递延所得税资产和负债的重要组成部分包括在其他资产或其他负债中的净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 递延所得税资产 |
| 保单持有人账户结余、未来保单利益及索偿的负债 | $ | 2,397 | | | $ | 1,996 | |
| 可供出售证券未实现亏损净额 | 542 | | | — | |
| 递延补偿 | 477 | | | 586 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 198 | | | 179 | |
| 递延所得税总资产 | 3,614 | | | 2,761 | |
| 减去：估值免税额 | 65 | | | 32 | |
| 递延所得税资产总额 | 3,549 | | | 2,729 | |
| | | |
| 递延所得税负债 | | | |
| 与投资相关 | 924 | | | 565 | |
| 递延收购成本 | 463 | | | 481 | |
| 无形资产 | 216 | | | 209 | |
| 商誉 | 85 | | | 77 | |
可供出售证券未实现收益净额(1) | — | | | 182 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 160 | | | 196 | |
| 递延所得税总负债 | 1,848 | | | 1,710 | |
| 递延所得税净资产 | $ | 1,701 | | | $ | 1,019 | |
(1) 关于本公司先前报告的综合财务报表的修订摘要，见附注28。
包括在公司的递延所得税资产是与国家净经营亏损有关的税收优惠，302023年12月31日起到期的联邦福利和海外净运营亏损为美元，34万根据对该公司截至2022年12月31日的税务状况的分析，管理层认为，该公司更有可能无法实现某些国家净经营亏损，29万元，州递延所得税资产为美元22000万美元，海外净经营亏损为美元34100万美元；因此，估值津贴为美元65已经建立了百万。
对未确认税收优惠总额的期初和期末金额的核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 1月1日的余额 | $ | 125 | | | $ | 110 | | | $ | 100 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 12 | | | 21 | | | 11 | |
| 根据与本年度有关的税务状况作出的减少 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 增加前几年的纳税状况 | 5 | | | 5 | | | 10 | |
| 前几年的减税情况 | (1) | | | (8) | | | (4) | |
| 因诉讼时效失效而减少的费用 | — | | | (1) | | | (5) | |
| 审计结算 | (2) | | | (1) | | | (1) | |
| 12月31日的余额 | $ | 138 | | | $ | 125 | | | $ | 110 | |
如果得到认可，大约$106百万，$95百万美元和美元80截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日，扣除联邦税收优惠后，1000万美元的未确认税收优惠将影响实际税率。
在未来12个月内，未确认的税收优惠总额可能发生变化。本公司估计，未确认税收优惠总额可能会减少约美元，58在未来12个月内，美国将有1000万美元的收入，主要是由于美国国税局（“IRS”）的结算和州考试。
本公司确认与未确认税务利益有关的利息及罚款为所得税拨备的一部分。本公司确认净增加1000美元4百万，零净增加美元2截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的利息及罚款分别为百万美元。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本公司应付款项为美元。141000万美元和300万美元10百万美元，分别与应计利息和罚款有关。
本公司或其一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。联邦诉讼时效截止到2015年，除了2014和2015年的一个问题，这两个问题是在修订后的申报单上提出的。美国国税局目前正在审计该公司2016至2020年的美国所得税申报单。该公司的州所得税申报单目前正在接受多个司法管辖区的审查，审查时间从2015年到2020年。
24. 退休计划和利润分享安排
固定福利计划
退休金计划及其他退休后福利
本公司在2019年4月之前受雇的美国非顾问员工一般有资格参加美国企业财务退休计划(“退休计划”)，这是一项非供款固定福利计划，是根据修订后的1974年“雇员退休收入保障法”(“ERISA”)规定的合格计划。然而，自2020年4月起，公司不再在退休计划中招募新员工。退休计划费用的供资符合ERISA规定的适用的最低供资要求，并以信托形式持有。退休计划是一种现金余额计划，根据该计划，员工的应计福利基于名义账户余额，该账户余额是为每个人维护的。在每个支付期，这些余额贷记的金额等于退休计划定义的符合条件的薪酬的百分比(包括但不限于基本工资、基于绩效的激励工资、佣金、班次差异和加班)。百分比范围为2.5%至10%取决于几个因素，包括截至2020年4月的服务年限，并且不会再随着服务年限的增加而增加。员工余额还计入固定利率，该利率每年1月1日更新，并基于每日平均五年制之前10月1日至11月30日的美国国债收益率，最低贷记率为5%和最高贷款率10%。员工在以下情况下获得完全授权3服务年数或65岁或之后退休，或在受雇期间伤残或死亡。雇员可以选择在解雇或退休时领取年金或从既得余额中一次性支付。
此外，本公司还赞助美国企业财务补充退休计划(“SRP”)，这是一项无资金支持的非限制性递延补偿计划，受美国国税法第2409A节的约束。该计划是为某些高薪员工提供的，以取代由于美国国税局的限制而无法由退休计划提供的福利。SRP通常与退休计划类似，但提供不同的支付选项。
该公司还赞助无资金的退休后固定福利计划，为退休的美国员工提供医疗保健和人寿保险。2016年12月31日，退休人员医疗保险对所有之前
符合资格要求。相反，只有从2017年1月1日起有资格参加该计划和选择保险的现有退休人员才会获得固定金额的补贴，以补贴通过其他提供商购买的医疗保险。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，退休后定期福利净成本并不重要。
美国以外的大多数员工都有当地的退休计划，其中一些是有资金支持的，而其他员工则在退休或根据适用的劳动法或协议终止时领取退休金。所有计划都不对新参与者开放。这些计划提供的福利是根据参与人的薪金数据计算的。该等计划以最终薪金支付为基础，并根据计划规则（例如，根据英国的物价通胀）调整福利。退休期间支付一次。所提供的福利金数额取决于成员的服务年限和退休日或解雇日（如较早）时的应计养恤金薪金。
定期养恤金费用净额的所有组成部分均记录在 一般和行政费用这些建议如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 服务成本 | $ | 43 | | | $ | 45 | | | $ | 45 | |
| 利息成本 | 39 | | | 21 | | | 29 | |
| 计划资产的预期回报 | (70) | | | (57) | | | (55) | |
| 摊销以前的服务贷项 | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| 净亏损摊销 | 18 | | | 23 | | | 15 | |
| 其他 | 3 | | | 5 | | | 7 | |
| 定期净收益成本 | $ | 32 | | | $ | 35 | | | $ | 39 | |
以前的服务费用按在职参与人平均剩余服务期以直线法摊销。超过预计福利责任或资产市场价值两者中较高者10%的精算损益，按在职参与者的预计平均剩余服务期以直线法摊销。
下表提供福利义务变动对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金计划 | | 其他退休后计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 1月1日的福利义务 | $ | 1,815 | | | $ | 1,271 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
| 服务成本 | 43 | | | 45 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 39 | | | 21 | | | — | | | — | |
| 计划更改 | — | | | 7 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (21) | | | (12) | | | (1) | | | (1) | |
| 精算(收益)损失 | (520) | | | 16 | | | (1) | | | — | |
| 收购 | — | | | 498 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 聚落 | (27) | | | (27) | | | — | | | — | |
| 外币汇率变动 | (73) | | | (4) | | | — | | | — | |
| 12月31日的福利义务 | $ | 1,256 | | | $ | 1,815 | | | $ | 11 | | | $ | 13 | |
退休金计划的精算（收益）亏损主要由于分别于二零二二年及二零二一年十二月三十一日的贴现率假设变动所致。
下表提供了资产公允价值变动的对账：
| | | | | | | | | | | |
| 养老金计划 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 计划资产的公允价值，1月1日 | $ | 1,583 | | | $ | 905 | |
| 计划资产的实际回报率 | (365) | | | 121 | |
| 雇主供款 | 56 | | | 14 | |
| 已支付的福利 | (21) | | | (12) | |
| 收购 | — | | | 586 | |
| 聚落 | (27) | | | (27) | |
| 外币汇率变动 | (84) | | | (4) | |
| 计划资产的公允价值，12月31日 | $ | 1,142 | | | $ | 1,583 | |
本公司遵守所有国家的最低融资要求。 下表提供截至12月31日在综合资产负债表中确认的金额，相当于计划的资金状况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金计划 | | 其他退休后计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 福利负债 | $ | (215) | | | $ | (339) | | | $ | (11) | | | $ | (13) | |
| 受益资产 | 101 | | | 107 | | | — | | | — | |
| 确认净额 | $ | (114) | | | $ | (232) | | | $ | (11) | | | $ | (13) | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日，所有退休金计划的累计福利责任为美元，1.210亿美元1.8分别为10亿美元。下表提供福利责任超过计划资产的退休金计划的资料：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 累积福利义务超过计划资产的养老金计划 | | | |
| 累积利益义务 | $ | 874 | | | $ | 1,769 | |
| 计划资产的公允价值 | 688 | | | 1,583 | |
| 预计福利义务超过计划资产的养老金计划 | | | |
| 预计福利义务 | $ | 903 | | | $ | 1,815 | |
| 计划资产的公允价值 | 688 | | | 1,583 | |
用于确定福利义务的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金计划 | | 其他退休后计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 贴现率 | 5.30 | % | | 2.46 | % | | 5.41 | % | | 2.01 | % |
| 薪酬水平的上升率 | 3.72 | | | 3.72 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 现金余额计划的利息贷记率 | 5.00 | | | 5.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
N/A不适用
用于确定养恤金计划定期福利净成本的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 贴现率 | 2.46 | % | | 2.33 | % | | 2.97 | % |
| 薪酬水平的上升率 | 3.69 | | | 5.21 | | | 4.01 | |
| 预期长期资产回报率 | 4.82 | | | 6.58 | | | 7.14 | |
| 现金余额计划的利息贷记率 | 5.00 | | | 5.00 | | | 5.00 | |
在制定预期长期资产回报率时，管理层评估了外部咨询公司的意见，包括他们对资产类别回报预期和长期通胀假设的预测。该公司还考虑了这些计划资产的历史回报。贴现率基于优质公司债券的收益率，这些债券将产生支付到期福利所需的现金流。
该公司的养老金计划资产投资于一个综合的多元化投资组合，以最大限度地减少证券类别的任何不利或意想不到的结果对整个投资组合的影响。多元化被解释为包括按资产类型、业绩和风险特征以及投资数量进行多元化。在符合计划目标的适当情况下，根据计划的投资政策，衍生工具可用于降低风险或提供进一步的分散投资。被认为适合投资计划资产的资产类别和范围由每个计划的投资委员会确定。目标分配是70%股权证券，20%债务证券和10%所有其他类型的投资，以下描述的集合养老基金和某些集体基金的资产除外，以及美国以外的额外自愿缴费资产，这些资产由个人酌情分配，并将在退休时转换为固定收益养老金计划。实际拨款一般在5%的目标。此外，集合养恤基金和某些集合基金的资产反映了增长和负债匹配组合之间的分配，并可能根据管理人的酌处权而变动。该等基金主要投资于债务证券、股本证券及若干衍生工具，无论是直接或透过其他集合基金。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，概无任何单一发行人持有重大股份，衍生工具风险并不重大。
下表列出了公司按公允价值经常性计量的养老金计划资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产类别 | | 2022年12月31日 | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | |
| (单位：百万美元) | |
| 股权证券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 美国小盘股 | $ | 76 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 82 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 注册投资公司 | | 80 | | | — | | | — | | | 80 | | |
| 保险合同 | — | | | — | | | 19 | | | 19 | | |
| 资产净值的现金等价物 | | | | | | | 6 | | (1) |
| 资产净值的集体投资基金 | | | | | | | 758 | | (1) |
| 房地产投资信托 | | | | | | | 29 | | (1) |
| NAV的对冲基金 | | | | | | | 16 | | (1) |
| 资产净值合并养恤金基金 | | | | | | | 152 | | (1) |
| 总计 | $ | 156 | | | $ | 6 | | | $ | 19 | | | $ | 1,142 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | |
| 资产类别 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | |
| (单位：百万美元) | |
| 股权证券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 美国小盘股 | $ | 102 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 102 | | |
| 非美国大盘股 | 41 | | | — | | | — | | | 41 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 债务证券： | | | | | | | | |
| 美国投资级债券 | 45 | | | 21 | | | — | | | 66 | | |
| | | | | | | | |
| 非美国投资级债券 | 17 | | | — | | | — | | | 17 | | |
| 保险合同 | — | | | — | | | 41 | | | 41 | | |
| 资产净值现金等价物 | | | | | | | 20 | | (1) |
| 资产净值的集体投资基金 | | | | | | | 984 | | (1) |
| 房地产投资信托 | | | | | | | 24 | | (1) |
| NAV的对冲基金 | | | | | | | 62 | | (1) |
| 资产净值的集合养老基金 | | | | | | | 226 | | (1) |
| 总计 | $ | 205 | | | $ | 21 | | | $ | 41 | | | $ | 1,583 | | |
(1)金额由若干投资组成，该等投资以每股资产净值(或其等值)作为实际权宜之计，以公允价值计量，并未归类于公允价值层级。
股票证券的管理是为了跟踪美国和非美国证券的共同市场指数的表现，主要是针对大盘股、小盘股和新兴市场资产类别。管理债务证券是为了跟踪美国和非美国投资级债券以及一批美国高收益债券的共同市场指数的表现。现金等价物包括持有的货币市场基金，该基金寻求与三个月期美国国库券的回报相等。集合投资基金包括股权和债务证券。房地产基金的管理是为了跟踪投资级非农业创收物业的广泛人群的表现。该公司对对冲基金的投资包括对一只多策略基金和一只离岸基金的投资，该基金成功跟踪了基金指数的广泛基金表现。集合养老基金的管理是根据基金的投资目标跟踪特定的基准。
归类为第一级的权益证券的公允价值采用活跃市场的报价，而归类为第二级的权益证券的公允价值则根据采用可观察到的投入的市场方法确定。一级证券包括美国国债和交易活跃的共同基金。二级债务证券包括抵押贷款和资产支持证券、机构证券和公司债务证券。二级证券的公允价值是根据使用可观察到的信息的市场方法确定的。保险合同支持某些非美国计划，并被归类为3级。
截至2022年12月31日，在AOCI中确认的税后净额，但未确认为定期福利净成本的组成部分，包括未确认的精算损失#美元。80百万美元，以及未确认的先前服务信贷$2100万美元与公司的养老金计划相关。该公司的其他退休后计划包括一笔未确认的精算收益#美元。2百万美元，以及未确认的先前服务信贷$1截至2022年12月31日，百万。有关本公司界定福利计划的AOCI结转，请参阅附注20。
该公司的养老金计划预计将向退休人员支付以下福利：
| | | | | | | | | | | |
| 养老金计划 | | 其他
退休后计划 |
| (单位：百万美元) |
| 2023 | $ | 77 | | | $ | 2 | |
| 2024 | 80 | | | 1 | |
| 2025 | 79 | | | 1 | |
| 2026 | 80 | | | 1 | |
| 2027 | 84 | | | 1 | |
| 2028-2032 | 465 | | | 5 | |
该公司预计将贡献$4百万美元和零2023年，分别向其养老金计划和其他退休后计划提供资金。
固定缴款计划
本公司的美国雇员一般有资格参加Ameriprise Financial 401（k）计划（以下简称“401（k）计划”）。401（k）计划允许符合条件的员工通过工资扣除进行供款，最高达国税局限额，并将其供款投资于一个或多个401（k）计划投资选项，其中包括Ameriprise金融股票基金。 5雇员按税前和/或Roth 401（k）基准在每个年度期间缴纳的合格补偿的百分比。自2020年4月起，没有资格参加退休计划的员工将获得 2一旦他们有资格获得缴款，公司对其401（k）计划的缴款百分比。
根据401（k）计划，雇员在其支付期内有资格根据该计划领取供款， 60服务的日子。匹配缴款在完成后全部归属。 五年第一个服务，按比例归属于第一个 五年在工作期间，或在65岁或之后退休，残疾或死亡，在工作期间。公司的定额供款计划开支为美元，67百万，$59百万美元和美元55截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的净资产分别为百万美元。
美国以外的雇员，如不在401（k）计划的保障范围内，可享受当地界定供款计划的保障，该计划受计划管理所在国家的适用法律和规则的约束。本公司在美国境外与定额供款计划有关的费用为美元，8百万，$8百万美元和美元7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
25. 承付款、担保和或有事项
承付款
下表列出了该公司截至12月31日的资金承诺：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 商业按揭贷款 | $ | 1 | | | $ | 48 | |
| 负担得起的住房和其他房地产伙伴关系 | 8 | | | 9 | |
| 地产基金 | 26 | | | 38 | |
| | | |
| 质押资产信用额度 | 1,448 | | | 919 | |
| | | |
| 资金承诺额总额 | $ | 1,483 | | | $ | 1,014 | |
担保
本公司的年金和人寿产品均在其固定账户中有最低利率保证。截至2022年12月31日，这些担保范围从 1%至5%.
或有事件
本公司及其附属公司在正常业务过程中涉及法律程序，包括监管查询、仲裁及诉讼(包括集体诉讼)，涉及与其作为一家多元化金融服务公司经营活动有关的事宜。这些程序包括专门针对该公司的诉讼程序，以及一般适用于该公司所在行业的商业惯例的诉讼程序。该公司还可能因其一般业务活动而受到法律诉讼，例如其投资、合同、租赁和雇佣关系。不确定的经济状况、金融市场高度和持续的波动性以及重大的金融改革立法可能会增加客户和其他人士或监管机构提出或威胁法律索赔的可能性，或者监管机构增加对本公司或金融服务业的审查范围或频率。
与其他金融服务公司一样，对公司业务的监管活动和调查水平仍然很高。本公司不时收到美国证券交易委员会、金融业监管局、英国海外监管局、英国金融市场行为监管局、联邦储备委员会、州保险和证券监管机构、州总检察长以及各种其他国内外政府和准政府机构的信息请求，和/或一直受到这些机构的审查或索赔。
政府当局代表他们或客户就公司的商业活动和做法，以及公司财务顾问的做法。公司通常有许多悬而未决的事项，包括对某些主题的信息要求、审查或询问，包括不时地：共同基金和其他集合基金、交易所交易基金、私人基金、独立账户、年金、股权和固定收益证券、房地产投资信托、保险产品、银行产品和金融建议产品的销售和分销，包括管理账户；批发商活动；对公司财务顾问和其他关联人员的监督；保险和年金索赔的管理；客户信息的安全；交易活动和公司对此类活动的监测和监督；以及交易监测系统和控制。本公司已经并将继续与适用的监管机构合作。
这些事项受到不确定因素的影响，因此，很难确定任何损失是否可能或甚至合理地可能，或合理地估计任何损失的金额。本公司无法确定是否、如何或何时启动或解决任何此类诉讼。在对任何诉讼的损失或损失范围进行合理估计之前，往往需要更深入地处理问题。任何诉讼中的不利结果可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚或其他制裁，并可能导致进一步的索赔、审查或负面宣传，其中每一项都可能对公司的综合运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
根据适用的会计准则，本公司就或有诉讼及监管事宜确立应计负债，当该等事宜出现可能并可合理估计的或有亏损时，本公司会就该等事宜确立应计负债。本公司披露或有事项的性质时，管理层认为至少有合理可能的结果可能对本公司的综合财务报表产生重大影响，并在可行的情况下对可能的损失进行估计。在这种情况下，仍然可能存在超过合理估计和累积的任何金额的损失。当或有亏损既不可能亦不能合理估计时，本公司不会确立应计负债，但会继续与处理有关事宜的任何外部律师一起，监察使该等或有损失既可能亦可合理估计的进一步发展。一旦公司确定了与或有损失有关的应计负债，公司将继续监测可能影响先前已确定的应计负债金额的进一步事态发展，并在每个季度进行任何适当的调整。
担保基金评估
法律要求RiverSource Life和纽约RiverSource Life在他们获得营业执照的每个州都是担保基金协会的成员。倘一间或多间独立保险公司无力偿债，本公司可能因须向保证基金协会支付评估费而受到不利影响。本公司根据全国人寿和健康保险担保协会组织提供的保险公司破产估计数以及其保费相对于每个州全行业保费的金额来预测其未来担保基金评估的成本。本公司认为有可能进行评估，本公司有义务支付评估的事项已经发生，评估金额能够合理估计时，计提未来评估的预计成本。
本公司对估计担保基金评估和相关保费税资产负有责任。截至2022年12月31日和2021年12月31日，估计负债为美元。12百万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，相关保费税资产为10百万美元。预计将在多长时间内对担保基金进行评估，并收回相关的税收抵免，目前尚不清楚。
26. 关联方交易
本公司可在日常业务过程中与主要股东或其附属公司、本公司与其董事及高级职员或与董事或高级职员亦可担任本公司或其附属公司董事或高级职员的其他公司进行交易。本公司按惯例条款进行该等交易。
本公司的执行人员和董事可能与本公司或其子公司进行涉及金融产品和保险服务的交易。该等交易所产生的所有责任均在本公司的日常业务过程中承担，并与与公众进行的可比交易的条款相同。该等责任涉及正常收款风险，且并无对本公司或其附属公司不利之特征或条款。
该等交易对本公司的综合经营业绩或财务状况并无重大影响。
27. 细分市场信息
该公司的四报告部门包括咨询和财富管理、资产管理、退休和保护解决方案以及企业和其他。
分部之会计政策与本公司相同，惟下文所界定之经营调整、资本分配方法、公司间收入及开支收益（亏损）之会计处理及并无按分部基准计提所得税拨备除外。
部门间收入和支出的最大来源是零售分销服务，其中部门收取的转让定价率接近公平的市场价格，通过咨询和财富管理部门进行分销。建议是&
财富管理部门为关联和非关联产品和服务提供分销服务。资产管理部门为公司自有资产和客户资产提供投资管理服务，并向其他部门收取投资和咨询管理费。所有部门间活动都在公司的综合业绩中被剔除。
所有与共享服务有关的成本均按比率乘以数量或固定基准分配至分部。
咨询和财富管理部门主要通过公司的顾问向零售客户提供财务规划和咨询，以及全方位服务经纪服务。这些服务以公司顾问与客户之间的长期个人关系为中心，并专注于帮助客户实现其财务目标。该公司的顾问提供独特的财务规划方法，并可获得广泛的附属和非附属产品选择，以帮助客户满足他们的财务需求和目标。该分部的很大一部分收入是收费的，并受客户资产水平的推动，而客户资产水平受市场变动和净资产流量的影响。本公司亦主要来自证书及银行产品的自有资产净投资收入。该部门赚取收入（分销费）分销非附属产品和部门间收入（分销费）分销本公司的附属产品和服务提供给其零售客户。本分部之分部间开支包括资产管理分部提供之投资管理服务开支。
资产管理部门通过Columbia Threadneedle Investments为全球范围内的零售、高净值和机构客户提供投资管理、咨询和产品®代表哥伦比亚管理投资顾问公司、哥伦比亚管理公司和线针的综合能力、资源和覆盖范围的品牌，后者正在继续整合2021年收购的BMO Global Asset Management(EMEA)业务。哥伦比亚管理公司主要在美国提供产品和服务，而针线公司主要在国际上提供产品和服务。哥伦比亚管理公司和针线公司以外的其他子公司也包括在我们的资产管理部门。该公司通过独立的第三方金融机构和咨询与财富管理部门向美国零售客户提供一系列产品。该公司通过其机构销售队伍提供机构产品和服务。面向非美国投资者的零售产品主要通过第三方金融机构和独立的财务顾问进行分销。散户产品包括美国共同基金及其非美国共同基金、交易所交易基金(ETF)和作为保险和年金独立账户基础的可变产品基金。机构资产管理服务旨在满足特定的客户目标，可能涉及一系列产品，包括专注于传统资产类别、单独管理的账户、个人管理的账户、CLO、对冲基金或替代战略、集合基金以及房地产和基础设施基金的产品。CLO、对冲基金或另类策略以及某些私募基金通常被归类为另类资产。这一部门的收入主要是根据管理的资产余额赚取的费用，而管理的资产余额受市场变动、净资产流动、资产配置和产品组合的影响。当投资业绩达到或超过某些预先确定的目标时，公司也可以从某些账户中赚取绩效费用。资产管理部门还为美国企业金融子公司提供公司间资产管理服务。所有此类服务的费用通过部门间转移定价反映在资产管理部门的业绩中。这一部门的部门间费用包括咨询和财富管理部门以及退休和保护解决方案部门提供的服务的分销费用。
退休和保护解决方案部门包括退休解决方案(可变年金和支出年金)和保护解决方案(人寿保险和残疾保险)。退休解决方案向个人客户提供RiverSource Life公司的可变年金产品。该公司通过其顾问提供可变年金产品。该公司可变年金产品的收入主要是作为基于基本账户余额的费用赚取的，这些账户余额受到市场变动和净资产流动的影响。该公司还从普通账户资产上获得净投资收入，支持具有非寿险或有特征的即时年金的准备金，以及通过可变年金提供的某些保证福利，以及支持业务的资本。该公司具有寿险或有功能的即时年金的收入作为保费收入赚取。保护解决方案公司提供各种产品，以满足公司零售客户的保护和风险管理需求，包括人寿保险和直接存款保险。LIFE和DI产品主要通过公司的顾问提供。该公司通过其RiverSource人寿保险子公司发行保单。保护解决方案公司的主要收入来源是该公司为承担保险相关风险而收取的保费、费用和收费。本公司从支持保险准备金的自有资产和支持业务的资本上赚取净投资收入。该公司还根据RiverSource Life公司支持VUL投资选择的独立账户资产水平收取费用。该分部的分部收入反映资产管理分部就可变年金合约及可变年金合约下提供的可变保险信托基金(“VIT基金”)所提供的营销支持及其他服务所支付的费用。这一部门的部门间费用包括财务咨询和财富管理部门提供的服务的分销费用，以及资产管理部门提供的投资管理服务的费用。
公司收入和其他部分包括公司层面资产的净投资收入或亏损，包括公司子公司持有的超额资本和其他未分配的股本和其他收入，以及未分配的公司费用。公司和其他部门还包括公司关闭的长期护理保险和固定年金以及固定指数年金业务的结果。公司收入和其他部分还包括合并投资实体的收入和费用，这些收入和费用在运营基础上不包括在内。本公司固定递延年金产品的收入主要为净收益
RiverSource Life公司一般账户资产的投资收入支持固定账户余额，其盈利能力受到净投资收入与固定账户余额利息之间的利差的显著影响。
管理层在制定目标时使用分部调整后的经营措施，作为确定员工薪酬和评估业绩的基础，其基准与一些证券分析师和投资者使用的基准相当。与GAAP部门报告的会计指导一致，调整后的营业收益是公司衡量部门业绩的指标。调整后的营业收益不应被视为GAAP税前收入的替代品。本公司相信，在本公司为管理目的而衡量分部调整后营业收益时，列报分部调整后营业收益可反映其核心业务的基本表现，并促进更有意义的趋势分析，从而加强对其业务的了解。
管理层从公司调整后的经营措施中排除了与均值回归相关的影响。与平均回归相关的影响被定义为假设和更新的独立账户投资业绩之间的差异对可变年金和VUL产品的影响，这些投资表现涉及DAC、DSIC、未赚取收入摊销、再保险应计项目和额外保险福利准备金。
自2021年第三季度起，管理层已将大宗转让再保险交易的影响排除在调整后的运营措施之外。已更新以前的期间，以反映这一变化，使其与本期列报保持一致。
调整后的营业收益定义为调整后的营业净收入减去调整后的营业费用。经调整的营业净收入和经调整的营业费用不包括已实现的投资收益或损失净额(相关的存款保险公司和存款保险公司摊销、未实现收入摊销和再保险应计利润)；对非传统长期产品(包括可变和固定递延年金合同和UL保险合同)的市场影响、套期保值及相关的存款保险公司和存款保险公司摊销、未实现收入摊销和再保险应计利润；平均回归相关影响(对可变年金和VUL产品的平均回归相关影响(对可变年金和VUL产品的假设和更新的独立账户投资业绩差异的影响)；对冲以抵消某些投资的未实现收益或损失的利率和货币变动的市场影响；大宗转让再保险交易的影响；整合和重组费用；以及整合CIES的影响。对非传统长期产品的市场影响包括金融市场状况变化导致的内含衍生产品价值的变化，扣除经济对冲价值和未对冲项目的变化，包括假设的基础单独账户投资表现与实际基础单独账户投资表现之间的差异、固定收益信贷敞口、交易成本和某些投保人合同选择，扣除对DAC和DSIC摊销的相关影响。市场影响还包括根据FASB会计准则汇编820进行的某些估值调整，公允价值计量和披露包括对预期收益进行贴现以反映公司人寿保险子公司不良业绩利差的当前估计对内含衍生产品价值的影响。
下表按分部汇总选定的财务信息，并将分部合计与合并财务报表上报告的合计进行核对：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万美元) |
| 建议与财富管理 | $ | 35,132 | | | $ | 24,986 | |
| 资产管理 | 7,967 | | | 10,990 | |
| 退休和保障解决方案 | 98,530 | | | 119,400 | |
| 企业管理和其他 | 16,839 | | | 20,534 | |
| 总资产 | $ | 158,468 | | | $ | 175,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
经调整经营净收入： | | | | | |
| 建议与财富管理 | $ | 8,461 | | | $ | 8,021 | | | $ | 6,675 | |
| 资产管理 | 3,506 | | | 3,682 | | | 2,891 | |
| 退休和保障解决方案 | 3,134 | | | 3,244 | | | 3,094 | |
| 企业管理和其他 | 479 | | | 487 | | | 546 | |
部门间收入抵销 (1) | (1,316) | | | (1,573) | | | (1,377) | |
| 分部调整后经营净收入总额 | 14,264 | | | 13,861 | | | 11,829 | |
| 已实现净收益(亏损) | (107) | | | 90 | | | (11) | |
| 综合投资实体应占收益 | 99 | | | 107 | | | 71 | |
| 对非传统长期产品的市场影响，净额 | 16 | | | 38 | | | 10 | |
| 平均回归相关影响 | (1) | | | 1 | | | — | |
| 套期保值对投资的市场影响 | — | | | (22) | | | — | |
| 大宗转移再保险交易的影响 | — | | | (644) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 合并业务报表净收入总额 | $ | 14,271 | | | $ | 13,431 | | | $ | 11,899 | |
(1) 指截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度各分部确认的分部间收入抵销如下：咨询及财富管理（$847, $1,043及$893资产管理（美元52, $50及$53退休和保护解决方案（$420, $478及$433及公司及其他（$（3), $2和$(2），分别）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 经调整经营收益： | | | | | |
| 建议与财富管理 | $ | 2,192 | | | $ | 1,743 | | | $ | 1,321 | |
| 资产管理 | 844 | | | 1,096 | | | 697 | |
| 退休和保障解决方案 | 630 | | | 735 | | | 480 | |
| 企业管理和其他 | (275) | | | (270) | | | (369) | |
| 分部调整后营业利润总额 | 3,391 | | | 3,304 | | | 2,129 | |
| 已实现净收益(亏损) | (97) | | | 87 | | | (10) | |
| 合并投资实体应占净收入（亏损） | (5) | | | (4) | | | 4 | |
| 对非传统长期产品的市场影响，净额 | 211 | | | (656) | | | (375) | |
| 平均回归相关影响 | (268) | | | 152 | | | 87 | |
| 套期保值对投资的市场影响 | — | | | (22) | | | — | |
| 大宗转移再保险交易的影响 | — | | | 521 | | | — | |
| 整合和重组费用 | (50) | | | (32) | | | (4) | |
| | | | | |
| 综合经营报表的税前收入 | $ | 3,182 | | | $ | 3,350 | | | $ | 1,831 | |
28. 上期财务报表的修订
本公司修订了前期综合财务报表，以更正与普遍人寿保险产品相关的影子未实现收入负债结余，该等错误始于下文呈列的期间之前。更多信息见附注1。 我们对先前呈报的综合财务报表的修订概要呈列如下：
经修订的综合资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | 如报道所述 | | 修订的影响 | | 修订后的 |
| (单位：百万) |
| | | | | |
| 其他资产 | $ | 11,444 | | | $ | (69) | | | $ | 11,375 | |
| 总资产 | 175,979 | | | (69) | | | 175,910 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他负债 | 8,966 | | | (325) | | | 8,641 | |
| 总负债 | 170,294 | | | (325) | | | 169,969 | |
| | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)，税后净额 | 3 | | | 256 | | | 259 | |
| 总股本 | 5,685 | | | 256 | | | 5,941 | |
| 负债和权益总额 | 175,979 | | | (69) | | | 175,910 | |
订正综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 如报道所述 | | 修订的影响 | | 修订后的 | | 如报道所述 | | 修订的影响 | | 修订后的 |
| (单位：百万) |
| 证券未实现净收益(亏损) | $ | (665) | | | $ | (8) | | | $ | (673) | | | $ | 407 | | | $ | 82 | | | $ | 489 | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | (626) | | | (8) | | | (634) | | | 367 | | | 82 | | | 449 | |
| 全面收益(亏损)合计 | 2,134 | | | (8) | | | 2,126 | | | 1,901 | | | 82 | | | 1,983 | |
经修订的合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | | | 修订后的 |
| 累计其他综合收益(亏损) | | 总股本 | | 修订的影响 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总股本 |
| (单位：百万) |
| 2020年1月1日的余额 | $ | 262 | | | $ | 5,729 | | | $ | 182 | | | $ | 444 | | | $ | 5,911 | |
| 其他综合收益，税后净额 | 367 | | | 367 | | | 82 | | | 449 | | | 449 | |
| 2020年12月31日的余额 | 629 | | | 5,867 | | | 264 | | | 893 | | | 6,131 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | (626) | | | (626) | | | (8) | | | (634) | | | (634) | |
| 2021年12月31日的余额 | 3 | | | 5,685 | | | 256 | | | 259 | | | 5,941 | |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制程序和程序(如1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规则所定义)，旨在提供合理保证，确保在交易法备案文件中要求报告的信息在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，包括旨在确保这些信息积累并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的控制和程序，以便及时就所需披露做出决定。应注意的是，由于固有的限制，我们公司的披露控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标。
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，评估了截至本报告期末的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们公司的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉年度的第四财政季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生任何重大影响或合理地可能对我们公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。
公司对财务报告的内部控制是由公司主要行政人员和主要财务官设计或在其监督下，由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，目的是根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括下列政策和程序：
•与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理保证，确保按需要记录交易，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，公司管理层采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中规定的标准。
根据管理层的评估和这些标准，我们得出结论，截至2022年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。
普华永道会计师事务所是该公司的独立注册会计师事务所，该公司发布了一份关于截至2022年12月31日公司财务报告内部控制有效性的审计报告。
项目9 B. 其他信息
没有。
项目9 C. 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分。
项目10.董事、高管和公司治理
委托书的以下部分以引用方式并入本文：
•标题为“企业管治—第一项—选举八名获提名董事”的资料；
•“关于年会和表决的信息--其他事务--提交2024年年会股东提案或董事提名的要求和截止日期”；
•“公司治理--公司治理文件和政策--行为守则”标题下的信息；
•“公司治理--项目1--选举八名董事被提名人--董事会组成”的资料；
•“公司治理--董事会各委员会”标题下的资料；
•“公司治理--董事会各委员会--审计和风险委员会”标题下的资料；
•“公司管治-董事局各委员会-审计委员会-审计及风险委员会财务专家”标题下的资料；及
•“拖欠第16(A)条报告”标题下的信息(如适用)。
行政领导团队
下面列出的是截至本10-K表格年度报告提交给美国证券交易委员会之日我们执行领导团队的成员名单。我们的首席会计官道恩·M·布罗克曼也在这份名单中。每个这样的人的年龄都由他或她的名字旁边的括号中的数字来表示。
根据《交易法》，每个名字旁边有星号的人都被指定为“执行官员”。下列人士均无与行政领导团队任何其他成员或我们的主要会计主任有任何家庭关系，亦无根据与任何其他人士的任何安排或谅解而成为行政领导团队的成员。每名执行干事都已当选，任职至下一届年度干事选举或其继任者当选并获得资格为止。
*James M.Cracchiolo-美国企业金融公司董事长兼首席执行官
Cracchiolo先生(64岁)自2005年9月公司完成从美国运通剥离以来一直担任我们的董事长兼首席执行官。在此之前，Cracchiolo先生曾在美国运通担任多个高级职位，包括美国运通全球金融服务集团总裁(2000年至2005年)、美国运通金融公司(AEFC)首席执行官兼总裁(2000年至2005年)和AEFC董事长(2001年至2005年)、美国运通银行有限公司董事长(2000年至2005年)、国际旅行相关服务公司(TRS)首席执行官兼首席执行官总裁(1998年至2000年)、全球网络服务公司总裁(1997年至1998年)、TRS Quality全球再造公司高级副总裁(1993年至1997年)；1990年至1993年，谢尔森·雷曼兄弟(当时是美国运通的一个部门)执行副总裁兼首席财务官总裁。此外，Cracchiolo先生还曾在美国人寿保险协会董事会、金融服务圆桌会议以及March of Dimes基金会的顾问委员会任职。
*Walter·S·伯曼-执行副总裁兼首席财务官总裁
陈伯曼先生(现年80岁)自2005年9月起担任我们的执行副总裁总裁兼首席财务官。在此之前，伯曼先生曾担任AEFC执行副总裁总裁兼首席财务官，自2003年1月起担任该职位。2001年4月至2004年1月，伯曼先生担任美国运通公司财务主管。
Kelli A.Hunter Petruzillo-人力资源部执行副总裁总裁
亨特·佩特鲁兹洛女士(61岁)自2005年9月以来一直担任我们人力资源部常务副总裁。在此之前，亨特·佩特鲁兹洛女士于2005年6月加入我公司，担任AEFC人力资源部常务副总裁。在加入AEFC之前，Hunter Petruzillo女士是位于德克萨斯州休斯敦的皇冠城堡国际公司的高级副总裁-全球人力资本。在此之前，她曾在Software Spectrum，Inc.，Mary Kay，Inc.以及摩根士丹利股份有限公司和Bankers Trust New York公司担任过各种高级人力资源职位。
*黎明·布罗克曼-高级副总裁和公司财务总监(首席会计官)
布罗克曼女士(50岁)自2022年9月以来一直担任我们的高级副总裁和财务总监，之前在2022年7月至2022年9月担任临时财务总监。在此之前，布罗克曼女士自2019年11月起担任总裁副财务总监至2022年7月，并于2013年10月至2019年11月担任总裁副财务顾问及财富管理总监。布罗克曼于1994年加入美国企业。
迪尔德雷·D·麦格劳-执行副总裁总裁-市场营销、传播和社区关系
麦格劳女士(52岁)自2014年5月以来一直担任我们的执行副总裁总裁-市场营销、传播和社区关系。此前，麦格劳女士自2010年2月起担任执行副总裁总裁，负责企业传播和社区关系。在此之前，麦格劳女士自2007年2月起担任高级副总裁-企业传播部及社区关系部，并自2006年5月起担任总裁副秘书长-企业传播部。在此之前，麦格劳女士曾在美国运通担任集团业务规划和公关副总裁总裁，负责全球金融服务。
* Gerard Smith—执行副总裁兼首席信息官
史密斯先生(61岁)自2020年8月以来一直担任我们的首席信息官。在此之前，史密斯先生自2013年8月起担任执行副总裁总裁-美国企业AWM业务技术部。在2002年加入美国企业之前，他曾在美国运通、澳大利亚证券交易所和澳洲航空公司担任高级交付和架构职务。他拥有伦敦帝国理工学院电子工程学士学位和悉尼大学工商管理硕士学位。
* Heather J. Melloh—执行副总裁兼总领事l
梅洛女士(51岁)自2022年6月以来一直担任我们的常务副总裁总法律顾问。梅尔洛女士曾于2020年1月至2022年6月担任高级副总裁助理总法律顾问。2017年1月至2020年1月，梅洛女士担任总裁副律师兼首席法律顾问。Melloh女士于2005年加入美国企业，此前曾是明尼阿波利斯Dorsey&Whitney LLP律师事务所的合伙人。她在许多行业团体中担任领导人，并在美国企业内部担任政治行动委员会的董事会成员。
帕特里克·H. O'Connell—美国顾问集团和美国金融机构集团执行副总裁
O'Connell先生（53岁）自2013年2月起担任Ameriprise Advisor Group的执行副总裁。在此之前，他曾担任美国东半部员工顾问业务的高级副总裁，并在此之前在Ameriprise担任其他高级领导职位。奥康纳先生获得了MBA学位B. S.来自韦勒大学
* 约瑟夫·E. Sweeney—President—咨询与财富管理，产品和服务交付
Sweeney先生(61岁)自2012年6月以来一直担任我们的总裁-建议和财富管理、产品和服务交付。在此之前，斯威尼先生自2009年5月起担任总裁-咨询及财富管理、产品及服务，并自2005年起担任总裁-财务规划、产品及服务。在此之前，斯威尼先生自2002年4月起担任AEFC的高级副总裁和银行、经纪及管理产品部总经理。在此之前，他曾于2001年3月至2002年4月担任高级副总裁和美国运通全球金融服务业务转型主管。斯威尼是证券业和金融市场协会以及美国证券协会的董事会成员。
比尔·威廉姆斯--美国特许经营集团执行副总裁总裁
比尔·威廉姆斯(现年55岁)自2013年2月起担任美国企业特许经营集团执行副总裁总裁。威廉姆斯于1989年加入美国企业，担任顾问。威廉姆斯先生在担任目前的职位之前，曾在美国企业担任过多个管理职务。威廉姆斯先生毕业于本特利大学，拥有金融学学士学位。
* Gumer Alvero—保险和年金总裁
阿尔韦罗先生(55岁)自2022年2月以来一直是我们的总裁-保险和年金。Alvero先生曾于2021年4月至2022年2月担任执行副总裁总裁兼保险及年金总经理，并于2010年4月至2021年4月担任执行副总裁总裁兼总经理-年金。阿尔韦罗先生于1989年加入美国企业。他获得了明尼苏达大学的商业学士学位。
斯科特·E·库托--哥伦比亚针线投资公司北美主管
库托先生(53岁)自2018年2月以来一直担任哥伦比亚针线投资公司北美区负责人。他之前是富达机构资产管理公司的总裁，曾在富达投资公司担任分销、产品和营销部门的高管。库托于2009年从长荣投资公司加盟富达。在此之前，他在哥伦比亚的前身基金家族Liberty Funds工作。Couto先生拥有巴布森学院金融和投资学位，并拥有特许金融分析师(CFA)称号。
* William Davies—执行副总裁兼全球首席投资官
戴维斯先生现年59岁，自2022年2月起担任本公司执行副总裁总裁兼全球首席投资官。戴维斯之前曾在2017年7月至2022年2月担任全球股票主管。Davies先生于1994年加入线针资产管理有限公司，此前曾担任欧洲、中东和非洲地区股票主管、全球股票主管和欧洲股票主管。他自1985年以来一直是投资界的一员，并在埃克塞特大学获得经济学学士学位。
Nick Ring-EMEA全球资产管理首席执行官
Ring先生(57岁)自2019年9月以来一直担任我们欧洲、中东和非洲地区全球资产管理的首席执行官。他曾在2015年9月至2019年8月期间担任英国基金管理集团Jupiter Asset Management的全球分销主管。在此之前，Ring先生于2008-2014年间在哥伦比亚针线公司担任过各种产品和分销职位，包括最近于2014年担任的全球产品总监。Ring先生拥有雷丁大学法学士(荣誉)学位，并在职业生涯早期曾在北方信托、毕马威、加特莫尔基金经理和保诚担任过各种职务。
*威廉·F·特鲁斯科特-全球资产管理首席执行官
特鲁斯科特先生现年62岁，自2012年9月以来一直担任我们全球资产管理公司的首席执行官。在此之前，Truscott先生自2010年5月起担任美国资产管理、年金及首席投资官总裁，自2008年2月起担任总裁美国资产管理、年金及首席投资官，并自2005年9月起担任总裁美国资产管理及首席投资官。在此之前，特鲁斯科特先生曾在AEFC担任高级副总裁和首席投资官，这一职位是他于2001年9月加入公司以来担任的。
公司治理
我们通过了一套董事独立的公司治理原则和分类标准，与董事会三个常设委员会的章程(审计与风险；薪酬与福利；提名与治理)以及我们的行为准则(构成公司的道德准则)一起，为我们公司的治理提供了框架。我们的公司治理准则和董事独立分类标准、每个董事会委员会的章程、行为准则(不仅适用于我们的首席执行官、首席财务官和财务总监，也适用于我们公司的所有其他员工)以及董事会成员的商业行为准则的完整文本，可以通过点击我们投资者关系网站ir.ameriprise.com上的“公司治理”链接找到。您也可以通过我们的主网站ameriprise.com访问我们的投资者关系网站，方法是点击页面底部的“投资者关系”链接。(来自此类网站的信息不包括在内
参考本报告。)您也可以写信给我们的公司秘书，在我们的主要执行办公室获得这些材料的免费副本。
项目11. 高管薪酬
委托书的以下部分以引用方式并入本文：
•标题为“企业管治—董事会辖下委员会—薪酬及福利委员会—薪酬委员会的互锁及内幕人士参与”的资料；
•标题为"薪酬及福利委员会报告"的资料；
•标题"薪酬讨论和分析"下的信息（标题"薪酬与绩效"下的信息除外），以及
•“董事薪酬”标题下的信息。
项目12. 若干实益拥有人及管理层的证券所有权及相关股东事宜
在委托书的标题“第4项--通过和批准经修订和重申的美国企业财务2005年激励薪酬计划”标题下的股权薪酬计划信息表在此引用作为参考。
我们股权补偿计划的说明见本年度报告第II部分10-K表第II部分第8项的合并财务报表附注19。有关我们的普通股市场和我们的股东的信息可以在本年度报告的第二部分，表格10-K的第5项中找到。委托书中“我们普通股的所有权”项下所包含的信息在此并入作为参考。
项目13. 若干关系及关联交易及董事独立性
委托书中标题为“企业管治—董事会组成—董事独立性”、“企业管治—董事会组成—委员会成员独立性”及“若干交易”的资料以引用方式并入本报告。
项目14.总会计师费用和服务
委托书中“第5项--批准审计与风险委员会选择普华永道会计师事务所为本公司2023年独立注册会计师事务所”、“-独立注册会计师事务所费用”、“-向联系机构提供的服务”和“-关于预先批准独立注册会计师事务所提供的服务的政策”项下的信息在此引用作为参考。
第四部分。
项目15. 附件和财务报表附表
| | | | | | | | |
(a) 1. | 财务报表： 本文要求的信息已在第8项中提供，其通过引用并入本文。 |
| 2. | 本表格第8项及第15（b）项规定须提交的财务附表： 附表一—注册人简明财务资料（仅限母公司） |
| 简要业务报表--2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日 | 155 |
| 简明资产负债表-2022年12月31日和2021年12月31日 | 156 |
| 现金流量表--2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日 | 157 |
| 注册人简明财务资料附注 | 158 |
| 所有其他财务附表都不是有关指示所要求的，或不适用，因此省略了。 |
| 3. | 展品： 根据美国证券交易委员会的规则和规定，我们已在表格10—K上提交了若干协议作为本年度报告的附件。这些协议可能包含双方的陈述和保证。这些陈述和保证仅为该等协议的另一方或多方的利益而作出，并且（i）可能因向该等其他一方或多方作出的披露而有所保留，（ii）仅在该等协议的日期或该等协议中可能指定的其他日期作出，并且受近期发展的影响，这些发展可能未在我们的公开披露中充分反映，（iii）可能反映该等协议各方之间的风险分配，及（iv）可能采用与可能被视为对投资者重要的标准不同的重要性标准。因此，这些陈述和保证可能无法描述我们在本协议日期的实际事务状况，因此不应依赖。 以下证据作为本年度报告的一部分，以表格10—K提交。证物编号后面加星号（*）表示以电子方式提交的证物。所有其他证物编号表示先前提交的证物，并在此通过引用并入本文。 |
| | | | | |
展品 | 描述 |
| |
3.1 | Ameriprise Financial，Inc.经修订的重述注册证书。（通过引用本报告表格8—K，文件编号1—32525，于2014年5月1日提交）。 |
3.2 | Ameriprise Financial，Inc.修订和重申的章程。（通过引用2021年2月24日提交的表格10—K年度报告的附件3.2，文件编号1—32525）。 |
4.1 | 证券描述（通过引用2020年2月26日提交的表格10—K年度报告的附件4.1，文件编号1—32525）。 |
4.2 | 普通股证书样本格式（参考表格10注册声明第3号修正案的附件4.1，文件号1—32525，2005年8月19日提交）。 根据第S—K条第601项第（b）（4）（iii）（A）节，定义登记人长期债务证券持有人权利的其他文书被省略。注册人同意应要求向SEC提供这些文书的副本。 |
4.3 | 截至2005年10月5日，Ameriprise Financial，Inc.和美国银行全国协会，受托人（通过引用2005年10月5日提交的表格S—3注册声明的附件4（a）合并）。 |
4.4 | 截至2006年5月5日，Ameriprise Financial，Inc.和美国银行全国协会，受托人（通过引用2006年5月5日提交的表格S—3ASR注册声明的附件4.A合并，文件号333—133860）。 |
4.5 | 初级次级债务契约，日期为2006年5月5日，美国金融公司。和美国银行全国协会，受托人（通过引用2006年5月5日提交的表格S—3ASR注册声明的附件4.C合并，文件号333—133860）。 |
4.6 | 次级债务契约，日期为2006年5月5日，美国金融公司。和美国银行全国协会，受托人（通过引用2006年5月5日提交的表格S—3ASR注册声明的附件4.B合并，文件号333—133860）。 |
10.1 | 美国运通和Ameriprise Financial，Inc.之间的税收分配协议，日期为2005年9月30日（2005年10月4日提交的表格8—K，文件号1—32525的当前报告附件10.2合并）。 |
10.2† | Ameriprise Financial 2005年激励性薪酬计划，经修订和重述，于2014年4月30日生效（通过引用2014年4月30日举行的股东年度会议的委托书的附件B，文件编号001—32525，于2014年3月17日提交）。 |
| | | | | |
展品 | 描述 |
| |
10.3† | Ameriprise财务递延补偿计划，经修订和重述，于2012年1月1日生效（通过引用于2012年2月24日提交的10—K表格年度报告的附件10.3，文件编号1—32525）。 |
10.4† | 美国企业财务补充退休计划，自2017年10月3日起修订和重述(通过引用2018年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.4，文件1-32525并入)。 |
10.5† | 美国企业财务2005年激励薪酬计划替代奖总协议表(通过引用2005年8月15日提交的第10.8号修正案第10.8号形成第10号登记声明，文件编号为第10.1-32525号)。 |
10.6† | 美国企业财务形式奖励证书--非合格股票期权奖励(通过引用附件10.4并入2005年10月4日提交的当前报告FORM-8-K，文件编号T1-32525)。 |
10.7† | 美国企业财务形式奖励证书-限制性股票奖励(通过引用附件10.5并入2005年10月4日提交的当前报告表格8-K，档案号T1-32525)。 |
10.8† | 美国企业财务形式奖励证书--限制性股票奖励(通过引用附件10.6并入2005年10月4日提交的当前报告表格8-K，文件编号T1-32525)。 |
10.9† | 美国企业财务协议形式--现金奖励(通过引用附件10.7并入2005年10月4日提交的当前报告FORM 8-K，文件编号T1-32525)。 |
10.10†* | 美国企业财务长期激励奖励计划指南 |
10.11† | 美国企业财务业绩现金单位计划补充长期激励奖励计划指南(通过引用2022年2月25日提交的Form 10-K文件编号1-32525的年度报告附件10.11并入)。 |
10.12† | 美国企业财务形式奖励证书--绩效现金单位计划奖励(结合参考2016年2月25日提交的10-K表格1-32525号年度报告附件10.12)。 |
10.13† | 美国企业财务业绩分享单位计划长期激励奖励计划指南附录(通过引用2022年2月25日提交的Form 10-K文件编号1-32525的年度报告附件10.13并入)。 |
10.14† | 美国企业财务形式奖励证书--业绩单位计划奖励(参考2016年2月25日提交的10-K表格1-32525号年度报告附件10.14并入)。 |
10.15† | 自2014年12月3日起修订和重述的美国企业外部董事财务递延股份计划(合并于2015年2月24日提交的Form 10-K年报第1-32525号年报附件10.15)。 |
10.16† | 首席执行官安全和薪酬安排(合并内容参考2005年10月31日提交的8-K表格当前报告第11.1-32525号文件中的第1.01项)。 |
10.17† | 自2012年1月1日起修订并重述的美国企业财务高级管理人员离职计划(合并内容参考2012年2月24日提交的10-K表格年度报告附件10.17，文件编号T1-32525)。 |
10.18† | 限制性股票奖励代替主要高管人寿保险计划(通过引用2005年11月18日提交的当前报告表格8-K，档案号T1-32525的第1.01项并入)。 |
10.19† | 董事、首席执行官、首席财务官、总法律顾问和首席会计官以及由首席执行官指定的任何其他高级管理人员的赔偿协议表(通过引用附件10.1并入于2012年4月26日提交的当前8-K表1-32525号文件)。 |
10.20† | 美国企业顾问集团延期薪酬计划，自2016年1月1日起修订和重述(通过引用2016年2月25日提交的Form 10-K文件1-32525号年度报告的附件10.23并入)。 |
10.21† | 自2009年1月1日起修订和重述的美国企业财务年度奖励计划(由 参考2018年5月2日提交的10-Q表格季度报告第10.1号文件第10.1号)。 |
10.22 | 截至2021年6月11日，美国企业金融公司作为借款人和贷款人，富国银行，全国协会作为行政代理，Swingline贷款人和发行贷款人，美国银行，N.A.和花旗银行作为联合辛迪加代理，瑞士信贷股份公司纽约分行，高盛银行美国，汇丰银行美国银行，全国协会，摩根大通银行，N.A.，美国银行全国协会和BMP Harris Bank N.A.作为共同文件代理，以及富国银行，LLC，美国银行，美国银行，之间于2021年6月11日第四次修订和重新签署了信用协议Inc.和花旗银行(Citibank，N，A.)作为联合牵头安排人和联合簿记管理人(通过引用附件10.1并入2021年6月11日提交的当前报告Form 8-K，文件号T1-32525)。 |
10.23† | Threadneedle延期计划（经修订和重述，2018年1月1日生效）（通过引用2022年2月25日提交的10—K表格年度报告的附件10.24，文件编号1—32525）。 |
10.24† | Threadneedle延期计划的第一修正案（2018年12月6日生效）（通过引用2022年2月25日提交的10—K表格年度报告的附件10—25合并）。 |
10.25† | 延期股票单位奖励证书—螺纹针延期计划（通过引用2022年2月25日提交的10—K表格1—32525年度报告的附件10.26合并）。 |
10.26† | 延期股票单位奖励的表格—针线延期计划（通过引用2022年2月25日提交的10—K表格1—32525年度报告的附件10. 27）。 |
| | | | | |
展品 | 描述 |
| |
13* | 提交给股东的美国企业金融公司2022年年度报告的部分内容，仅供美国证券交易委员会参考，不被视为“已存档”。 |
21* | 美国企业金融公司的子公司。 |
23* | PricewaterhouseCoopers LLP（独立注册公共会计师事务所）的同意。 |
24* | 授权书 |
31.1* | 根据规则13a-14(A)对James和M.Cracchiolo的认证是根据1934年修订的《证券交易法》颁布的。 |
31.2* | 根据规则13a-14(A)对Walter和S.Berman的认证是根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的。 |
32* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第1350条第18节对詹姆斯·M·克拉奇奥罗和Walter与S·伯曼的认证。 |
101 | 以下材料来自美国企业金融股份有限公司的《S截至2022年12月31日的年度报表10-K表》，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的合并经营报表；(Ii)截至2022年、2022年和2020年12月31日的综合全面收益表；(Iii)截至2022年、2022年和2021年12月31日的综合资产负债表；(Iv)截至2022年、2022年和2020年12月31日的合并权益表；(V)截至2022年、2022年和2020年12月31日的合并现金流量表；(Vi)合并财务报表附注；和(Vii)附表一--登记人的简明财务信息(仅限母公司)。 |
| 104 | 美国企业金融公司S截至2022年12月31日的年度10-K年度报告的封面采用iXBRL格式，并包含在附件101中。 |
| *以电子方式提交。 |
| †管理合同或薪酬计划或安排 |
第16项：表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
阿默普莱斯金融公司
注册人
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/Walter S.伯曼 |
| 沃尔特·S.伯曼
执行副总裁兼首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/James M.克拉基奥洛 |
| James M.克拉基奥洛 董事长兼首席执行官 (董事首席执行官兼首席执行官) |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/Walter S.伯曼 |
| 沃尔特·S.伯曼
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官) |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/Dawn M.布罗克曼 |
| 道恩M.布罗克曼
高级副总裁与主控人
(首席会计主任) |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/Dianne Neal Blixt * |
| Dianne Neal Blixt
董事 |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/Amy DiGeso * |
| 艾米·迪格索
董事 |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/小阿曼多·皮门特尔 * |
| 小阿曼多·皮门特尔
董事 |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/Robert F.小夏普 * |
| Robert F.小夏普
董事 |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/Brian T. Shea * |
| 布莱恩·T.谢伊
董事 |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/W.爱德华·沃尔特三世 * |
| 爱德华·Walter三世
董事 |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/Christopher J. Williams * |
| 克里斯托弗·威廉姆斯
董事 |
| | | | | |
| *由 | /s/Walter S.伯曼 |
| 沃尔特·S.伯曼
常务副总裁兼首席财务官 |
* 沃尔特·S.伯曼，通过在2023年2月23日签署他的名字，特此签署本文件，根据指定董事正式签署的授权书，代表该等董事提交给证券交易委员会（如本表格10—K附件24），所有这些董事的身份和日期，这些人是注册人的大多数董事。
附表I-注册人的简明财务资料
(仅限母公司)
| | | | | |
简明经营报表—截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度 | 155 |
简明资产负债表-2022年12月31日和2021年12月31日 | 156 |
简明现金流量表—截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度 | 157 |
注册人简明财务资料附注 | 158 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
附表一—注册人的简明财务资料
运营简明报表 (仅限母公司) |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 收入 | | | | | |
| | | | | |
| 净投资收益 | $ | 16 | | | $ | 27 | | | $ | 23 | |
| 其他收入 | 6 | | | 9 | | | 15 | |
| | | | | |
| 总收入 | 22 | | | 36 | | | 38 | |
| 银行和存款利息支出 | 8 | | | 2 | | | 3 | |
| 净收入合计 | 14 | | | 34 | | | 35 | |
| | | | | |
| 费用 | | | | | |
| | | | | |
| 配送费 | 4 | | | 7 | | | 12 | |
| 利息和债务支出 | 104 | | | 102 | | | 105 | |
| 一般和行政费用 | 265 | | | 258 | | | 198 | |
| 总费用 | 373 | | | 367 | | | 315 | |
| 子公司盈利中的权益前税前亏损 | (359) | | | (333) | | | (280) | |
所得税拨备(福利) | 139 | | | 157 | | | (87) | |
| 附属公司盈利中未计权益前的亏损 | (498) | | | (490) | | | (193) | |
子公司盈利中的权益，扣除税项 | 3,057 | | | 3,250 | | | 1,727 | |
| 净收入 | 2,559 | | | 2,760 | | | 1,534 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (2,608) | | | (634) | | | 449 | |
全面收益(亏损)合计 | $ | (49) | | | $ | 2,126 | | | $ | 1,983 | |
请参阅注册人简明财务信息附注。
| | | | | | | | | | | |
附表一—注册人的简明财务资料
简明资产负债表 (仅限母公司) |
| 十二月三十一日， |
2022 | | 2021 |
| (单位：百万，不包括股份) |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 361 | | | $ | 827 | |
| 投资 | 831 | | | 905 | |
| 借给附属公司的贷款 | 249 | | | 483 | |
| 子公司应收账款 | 338 | | | 242 | |
| 应收账款 | 26 | | | 4 | |
土地、建筑物、设备和软件，扣除累计折旧874及$973，分别为 | 216 | | | 193 | |
| 对子公司的投资 | 5,653 | | | 7,266 | |
| 其他资产 | 1,262 | | | 1,308 | |
| 总资产 | $ | 8,936 | | | $ | 11,228 | |
| | | |
| 负债与权益 | | | |
| 负债： | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 999 | | | $ | 1,118 | |
| 应付给子公司 | 107 | | | 83 | |
| 从子公司借款 | 602 | | | 446 | |
| 长期债务 | 2,819 | | | 2,829 | |
| 其他负债 | 796 | | | 811 | |
| 总负债 | 5,323 | | | 5,287 | |
| | | |
| 股本： | | | |
普通股($0.01面值；授权股份， 1,250,000,000发行的股票， 335,864,062和334,828,117，分别为) | 3 | | | 3 | |
| 额外实收资本 | 9,517 | | | 9,220 | |
| 留存收益 | 19,531 | | | 17,525 | |
库存股，按成本计算(230,585,072和223,967,107分别为股票) | (23,089) | | | (21,066) | |
| 累计其他全面收益（亏损），扣除税项，包括适用于附属公司股权投资的金额 | (2,349) | | | 259 | |
| 总股本 | 3,613 | | | 5,941 | |
| 负债和权益总额 | $ | 8,936 | | | $ | 11,228 | |
请参阅注册人简明财务信息附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
附表一—注册人的简明财务资料
现金流量表简明表 (仅限母公司) |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万美元) |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 2,559 | | | $ | 2,760 | | | $ | 1,534 | |
| 子公司收益中的权益 | (3,057) | | | (3,250) | | | (1,727) | |
| 从子公司收到的股息 | 2,512 | | | 4,027 | | | 2,018 | |
| | | | | |
| 其他经营活动，主要是与子公司 | 226 | | | 343 | | | 282 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 2,240 | | | 3,880 | | | 2,107 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | |
| 销售收入 | — | | | — | | | 922 | |
| 到期日、偿债基金付款和催缴 | 153 | | | 93 | | | 161 | |
| 购买 | (124) | | | (82) | | | (15) | |
出售其他投资所得款项 | 7 | | | 1 | | | — | |
| 购买其他投资 | (1) | | | (16) | | | (12) | |
| 出售土地、建筑物、设备和软件的收益 | — | | | 1 | | | 2 | |
| 购买土地、建筑物、设备和软件 | (70) | | | (28) | | | (54) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 对附属公司的供款 | (743) | | | (1,291) | | | (416) | |
| 子公司的资本返还 | 207 | | | 39 | | | 131 | |
偿还附属公司贷款 | 1,960 | | | 2,701 | | | 3,288 | |
| 向子公司发放贷款 | (1,726) | | | (2,937) | | | (3,174) | |
| 收购附属公司的剩余贷款 | — | | | — | | | (500) | |
| | | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (337) | | | (1,519) | | | 333 | |
| | | | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| 支付给股东的股息 | (534) | | | (511) | | | (497) | |
| 普通股回购 | (1,978) | | | (2,030) | | | (1,441) | |
| | | | | |
发行长期债务，扣除发行成本 | 495 | | | 4 | | | 496 | |
| 偿还长期债务 | (510) | | | (9) | | | (762) | |
| 从子公司借款 | 1,210 | | | 244 | | | 871 | |
| 偿还附属公司借款 | (1,034) | | | (403) | | | (751) | |
| 股票期权的行使 | — | | | 1 | | | 3 | |
| 其他，净额 | (18) | | | 99 | | | (18) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (2,369) | | | (2,605) | | | (2,099) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | (466) | | | (244) | | | 341 | |
期初现金及现金等价物 | 827 | | | 1,071 | | | 730 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 361 | | | $ | 827 | | | $ | 1,071 | |
| | | | | |
| 补充披露： | | | | | |
| 为债务支付的利息 | $ | 98 | | | $ | 95 | | | $ | 107 | |
| 已付(已收)所得税，净额 | 91 | | | 173 | | | 26 | |
| | | | | |
对子公司的非现金缴款 | — | | | 52 | | | — | |
请参阅注册人简明财务信息附注。
附表一—注册人的简明财务资料
关于注册人简明财务信息的说明(仅限母公司)
1.陈述依据
随附的简明财务报表包括美国企业金融公司(“母公司”)及其子公司和附属公司的权益账户。简明财务报表是根据美国公认会计原则编制的。母公司的财务信息应与美国企业财务公司及其子公司(“美国企业财务”)的合并财务报表和附注一并阅读。母公司的收入和支出，除薪酬和福利以及利息和债务支出外，主要与与子公司和附属公司的公司间交易有关。
2022年期间，美国企业金融公司发现了一个与万能人寿保险产品相关的影子未赚取收入负债余额有关的错误。美国企业财务公司对这一错误进行了评估，并确定这一影响对其先前任何时期的业绩都不是实质性的，但纠正本期错误的累积影响将对截至2022年12月31日的年度的全面收益总额具有重大意义。因此，为了具有可比性，美国企业财务公司修订了其上期合并财务报表和受影响的相关披露。母公司还修订了受影响的前期简明财务报表和相关披露。对母公司以前报告的简明财务报表的修订摘要如下：
修订后的简明资产负债表
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| 2021年12月31日 |
| 如报道所述 | | 修订的影响 | | 修订后的 |
| (单位：百万) |
| 对子公司的投资 | $ | 7,010 | | | $ | 256 | | | $ | 7,266 | |
| 总资产 | 10,972 | | | 256 | | | 11,228 | |
| 累计其他全面收益（亏损），扣除税项，包括适用于附属公司股权投资的金额 | 3 | | | 256 | | | 259 | |
| 总股本 | 5,685 | | | 256 | | | 5,941 | |
| 负债和权益总额 | 10,972 | | | 256 | | | 11,228 | |
经修订的简明经营报表
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 如报道所述 | | 修订的影响 | | 修订后的 | | 如报道所述 | | 修订的影响 | | 修订后的 |
| (单位：百万) |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | $ | (626) | | | $ | (8) | | | $ | (634) | | | $ | 367 | | | $ | 82 | | | $ | 449 | |
| 全面收益(亏损)合计 | 2,134 | | | (8) | | | 2,126 | | | 1,901 | | | 82 | | | 1,983 | |
用作对冲的衍生工具公允价值变动反映在母公司的简明经营报表中。就若干衍生工具而言，对冲项目之变动反映于附属公司之经营报表。若干用于经济对冲与保证最低提取福利（“保证最低提取福利”）拨备相关风险的衍生工具的公平值变动计入福利、申索、亏损及结算开支，而相关福利、申索、亏损及结算开支则反映于附属公司盈利中的权益（扣除税项）。
2.投资
2020年12月23日，河源人寿保险公司(RiverSource Life)发行了一笔美元500 之无抵押 3.52050年12月31日到期给母公司的盈余票据百分比。根据RiverSource Life对投保人、索赔人和受益人以及所有其他债权人的全额优先付款，盈余票据的偿付权从属于优先付款。未经明尼苏达州商务部事先批准，不得支付本金或利息，此类支付只能从RiverSource Life的法定盈余中支付。利息支付于2021年6月30日开始，每半年支付一次，分别于6月30日和12月31日拖欠。在符合上述条件的情况下，河源人寿可随时预付全部或部分本金。持有至到期的投资为$500截至2022年12月31日和2021年12月31日的2.5亿美元记录在母公司简明资产负债表的投资中。截至2022年和2021年12月31日的年度，利息收入为#美元。181000万美元和300万美元17分别为2,000,000,000美元，并在母公司的简明经营报表中报告净投资收入。
母公司投资于由美国企业融资顾问有限责任公司(“AAF”)发行的资产抵押证券结构的剩余部分，以及由美国企业顾问融资2有限公司(“AAF2”)发行的资产支持证券结构的剩余部分，这两家公司均为母公司的子公司。这些资产支持证券通过向母公司子公司美国企业金融服务有限责任公司(AFS)的附属顾问发放的贷款组合进行抵押。截至2021年12月31日，AAF发行的剩余部分的公允价值为#美元1001000万美元。于2022年第三季度，母公司赎回了未偿还的剩余部分
由AAF发行，实现$231000万美元的亏损，并投资了$30AAF2发行的新一批剩余部分中的2.5亿美元。截至2022年12月31日，AAF2发行的剩余部分的公允价值为$271000万美元。剩余部分的公允价值在母公司简明资产负债表的投资中列报。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，利息收入为#美元。71000万，$71000万美元和300万美元6分别为2,000,000,000美元，并在母公司的简明经营报表中报告净投资收入。
3.债务
美国企业金融公司的所有债务都是母公司的借款，但如下所示除外。
•截至2022年和2021年12月31日，美国企业金融公司拥有2011000万美元和300万美元200分别从得梅因联邦住房贷款银行借款1.2亿美元，该银行以商业抵押贷款支持证券和住房抵押贷款支持证券为抵押。
•截至2022年12月31日和2021年12月31日，美国企业金融债务包括21000万美元和300万美元3分别为1000万欧元的其他附属租赁义务。
4.从子公司借款
母公司与子公司之间有公司间借贷安排。在每个工作日结束时，考虑到与子公司相关的所有法律和法规要求，母公司有权提取指定银行账户中的所有资金。全部或部分资金应在要求时偿还。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有4111000万美元和300万美元431 可按要求偿还。母公司亦与其附属公司（作为借款人）订立循环信贷协议，总额为1.13亿美元和3,000美元1.4分别截至2022年12月31日和2021年12月31日，其中1911000万美元和300万美元15截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有1.8亿美元未偿还。
5.担保、承诺和或有事项
母公司为若干附属公司经营租赁的担保人。所有合并的法律、监管和仲裁程序，包括Ameriprise Financial的集体诉讼，都是母公司的潜在或当前义务。母公司已与其附属公司（作为贷款人）订立循环信贷协议，总额为3611000万美元和300万美元366分别截至2022年12月31日和2021年12月31日，其中零及$243截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有1.8亿美元未偿还。
母公司和Ameriprise证书公司（“ACC”）于2009年3月2日签订了一份资本支持协议，根据该协议，母公司同意向ACC承诺满足适用的最低资本要求所需的资本。自2014年4月30日起，本协议经修订，将最高承诺额修订为美元501000万美元。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度，行政协调会没有利用资本支助协议，并满足了所有适用的资本管理要求。
美国金融服务于2014年12月15日与母公司签订了金融业监管局（“FINRA”）批准的次级贷款协议，用于监管净资本目的。该协议由$2001500万有担保的催款票据。票据以相当于母公司质押票据的本金价值的现金和证券作抵押。截至2022年12月31日，AFS尚未提出本金要求。
美国企业投资服务公司（“AEIS”）于2017年1月25日与母公司签订了FINRA批准的次级贷款协议，用于监管净资本目的。根据这项协议，AEIS借款美元60 100万元，初始期限为 五年不迟于2022年1月22日偿还。两家公司都可以选择在#年续签协议一年-以永久方式递增。该协议分别于2022年1月和2023年1月续签，将当前到期日延长至2024年1月22日。
6.后续事件
2023年1月18日，母公司支付现金捐款$152000万美元给美国企业控股公司。
2023年1月25日，母公司支付现金捐款$152000万美元给美国企业顾问资本有限责任公司。
2023年1月30日，母公司支付现金捐款$351000万美元给ACC。
2023年2月15日，母公司收到现金股利$90来自AMPF Holding，LLC的2.8亿美元。
2023年2月17日，RiverSource Life董事会宣布了高达1美元的现金股息2002023年3月20日或之后支付给母公司的1000万美元，等待明尼苏达州商务部的批准。
