美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿 哥伦比亚特区 20549
表格
| 根据1934 年 证券交易法第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告 |
对于
，季度期已结束
| 根据1934 年 证券交易法第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告 |
对于 从 ______ 到 _____ 的过渡期
委员会
文件编号
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
（州 或其他司法管辖区 公司或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） | |
| （主要行政办公室地址 ） | （Zip 代码） |
+
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第 12 (g) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 |
| 不适用 |
用复选标记指明
注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2)
在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记指明
在过去 12 个月内（或者注册人
被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第
第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 | |||
如果
是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守
根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐
有 []截至2023年8月21日已发行注册人的普通股，每股面值0.0001美元。
目录
| 关于前瞻性陈述的说明 | ||
| 第一部分 | 财务信息 | 4 |
| 项目 1. | 合并财务报表 | 4 |
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表 | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并经营报表和综合收益（亏损）（未经审计） | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的股东权益变动合并报表（未经审计） | 6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的合并现金流量表（未经审计） | 7 | |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 8 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分 | 其他信息 | 39 |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 39 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 39 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 40 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 40 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 40 |
| 项目 5. | 其他信息 | 40 |
| 项目 6. | 展品 | 40 |
| 签名 | 43 | |
| 2 |
关于前瞻性陈述的警告 声明
本 表10-Q季度报告及此处以引用方式纳入的文件包含前瞻性陈述。此类前瞻性 陈述基于当前对AERWINS Technologies Inc.行业、管理层 信念以及管理层做出的假设的预期、估计和预测。诸如 “预期”、“期望”、“打算”、“计划”、 “相信”、“寻求”、“估计” 之类的词语以及此类词语的变体和类似表述意在 识别此类前瞻性陈述。这些陈述不能保证未来的表现，并受某些风险、 不确定性和难以预测的假设的影响；因此，实际结果和结果可能与任何此类前瞻性陈述中表达或预测的 存在重大差异。尽管我们认为我们的前瞻性 陈述中反映的预期是基于合理的假设，但无法预见或确定所有可能对公司未来财务业绩产生实质性影响的因素 。本10-Q季度报告中的前瞻性陈述是在 管理层的假设和分析基础上做出的，截至陈述发表之时，他们是根据他们对历史状况、预期未来发展以及其他认为在当时情况下合适的因素的经验和看法。除非联邦证券法另有要求 ，否则我们不承担任何义务或承诺公开发布本10-Q表季度报告中包含的任何前瞻性陈述以及本 表10-Q季度报告中以引用方式纳入的信息，以反映我们对此预期的任何变化或任何陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化 的任何变化。
| 3 |
第 部分 I-财务信息
商品 1.财务报表
AERWINS 科技公司
合并 资产负债表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 向供应商预付款和预付款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 托管存款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 投资权益法 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 应收长期贷款 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 长期资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益（赤字） | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付短期贷款 | $ | $ | ||||||
| 应付短期贷款，关联方 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应付账款，关联方 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 其他应付款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 合同负债 | ||||||||
| 长期贷款的当前部分 | ||||||||
| 融资租赁负债——当前 | ||||||||
| 运营租赁负债——当前 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 长期贷款 | ||||||||
| 认股证负债 | ||||||||
| 衍生责任 | ||||||||
| 长期可转换本票，净额 | ||||||||
| 融资租赁负债——非流动负债 | ||||||||
| 运营租赁负债——非流动负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益（赤字）： | ||||||||
| 普通股，面值 $, 授权股份； 和 分别发行的 和已发行股份* | ||||||||
| 优先股，面值 $, 授权股份； 已发行和流通股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 留存收益（累计亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存股 | ( | ) | ||||||
| 累计其他综合收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 股东权益（赤字） | ( | ) | ||||||
| 负债和股东权益总额（赤字） | $ | $ | ||||||
| * |
请参阅 合并财务报表附注（未经审计）
| 4 |
AERWINS 科技公司
合并 经营报表和综合收益（亏损）
| 在截至6月30日的六个月中 | 在截至的六个月中 6月30日 | 在结束的三个月里 6月30日 | 对于
来说，这三个月已经结束了 6月30日 | ||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| （未经审计) | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入成本 | |||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 运营费用： | |||||||||||||||||
| 销售费用 | |||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | |||||||||||||||||
| 研究和开发费用 | |||||||||||||||||
| 运营费用总额 | |||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 其他收入（支出）： | |||||||||||||||||
| 利息收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 外币交易的收益（亏损） | ( | ) | |||||||||||||||
| 处置固定资产的收益（亏损） | ( | ) | |||||||||||||||
| 固定资产减值 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 被投资人收益中的权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 出售投资证券的收益 | |||||||||||||||||
| 认股权证公允价值调整的收益 | |||||||||||||||||
| 衍生品公允价值调整收益 | |||||||||||||||||
| 衍生品支出 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 其他收入（支出）总额 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 所得税优惠（费用） | |||||||||||||||||
| 净亏损 | |||||||||||||||||
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | |||||||||||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 已终止业务（注23） | |||||||||||||||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 已终止业务的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 其他综合收入： | |||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 综合损失总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 持续经营业务每股普通股净亏损 | |||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 已终止业务造成的每股普通股净亏损 | |||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 已发行普通股的加权平均值* | |||||||||||||||||
| 基本 | |||||||||||||||||
| 稀释性证券的影响 | |||||||||||||||||
| 可转换债务 * | |||||||||||||||||
| 期权证的转换 | |||||||||||||||||
| 稀释 | |||||||||||||||||
| * |
请参阅 合并财务报表附注（未经审计）
| 5 |
AERWINS 科技公司
合并 股东权益变动表（亏损）
| 普通股 | 优先股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4亿已授权 | 20,000,000 已授权 | 额外 | 已保留 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
$0.000001 面值 | 每股 0.000001 美元 价值 | 已付款（已注册） | 收入（累计） | 财政部 | 其他综合 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字） | 股票 | 收入 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 公司债券转换 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 优先股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4亿已授权 | 20,000,000 已授权 | 额外 | 已保留 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
每股 0.000001 美元 价值 | 每股 0.000001 美元 价值 | 已付款（已注册） | 收入（累计） | 财政部 | 其他综合 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字） | 股票 | 收入 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 在业务合并完成之前发行普通股 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向资本重组 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购库存股票 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 发行服务类普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
* 根据2023年2月6日业务合并的效力进行了回顾性重述。
请参阅 合并财务报表附注（未经审计）
| 6 |
AERWINS 科技公司
合并 现金流量表
| 在已结束的六个月中 | ||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 来自已终止业务的净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 调整净收益（亏损）与经营活动提供（使用）的净现金： | ||||||||
| 折旧费用 | ||||||||
| 摊销费用 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 非现金租赁费用 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 收回坏账支出 | ( | ) | ||||||
| 减值损失 | ||||||||
| 处置固定资产的损失 | ||||||||
| 出售投资证券的收益 | ( | ) | ||||||
| 被投资人收益中的权益 | ( | ) | ||||||
| 衍生费用 | ||||||||
| 运营资产减少（增加）： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向供应商预付款和预付款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 运营负债增加（减少）： | ||||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 其他应付款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债——当前 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 认股证负债 | ( | ) | ||||||
| 其他流动负债 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债——非流动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他非流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营业务提供（使用）的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止业务提供（使用）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供（使用）的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买固定资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 处置投资的收益 | ||||||||
| 偿还应收贷款 | ||||||||
| 持续经营业务提供（使用）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 已终止业务提供（使用）的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的净现金（已使用） | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 出资收益 | ||||||||
| 债券收益 | ||||||||
| 贷款收益 | ||||||||
| 贷款还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资租赁的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| AERWINS Inc. 反向资本重组所得收益，净额 | ||||||||
| 持续经营业务提供（使用）的净现金 | ||||||||
| 已终止业务提供（使用）的净现金 | ||||||||
| 融资活动提供（使用）的净现金 | ||||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 已终止业务持有的期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 已终止业务持有的期末现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 年内为以下各项支付（收到）的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
请参阅 合并财务报表附注（未经审计）
| 7 |
AERWINS 科技公司
合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
（未经审计）
注意 1- 业务的组织和描述
特拉华州的一家公司（“公司”、“我们” 或 “AERWINS”）AERWINS Technologies Inc. 及其全资子公司 AERWINS, Inc.（一家特拉华州公司）及其全资子公司A.L.I. Technologies Inc.（一家日本 公司（“ALI”）共同开发和制造商，是空中交通平台COSMOS（{br 的集中操作系统）的开发和制造商} Managing Open Sky）和 XTURISMO 限量版 Hoverbike。本报告在10-Q表中对 “公司”、 “我们” 或 “AERWINS” 的所有引用均包括AERWINS和ALI。
Pono 资本公司合并
2023 年 2 月 3 日，我们完成了与特拉华州的一家公司 Pono Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）和该公司的全资子公司（当时名为特拉华州公司（“Pono”）（“Pono”） 的合并（“合并”），并根据一项协议，并入特拉华州的一家公司 AERWINS, Inc.（前身为AERWINS Technologies Inc.）以及特拉华州有限责任公司Pono、Merger Sub、AERWINS、 Mehana Equity LLC自2022年9月7日起生效的合并计划（经2023年1月19日修订的 “合并协议”）公司（“赞助商” 或 “买方代表”）以 作为Pono股东的代表，以及小松修平以AERWINS， Inc.（“卖方代表”）股东代表的身份。合并及由此设想的其他交易（统称为 “业务 组合”）于2023年2月3日结束，当时根据合并协议，Merger Sub合并并入了AERWINS, Inc.， AERWINS, Inc.，作为Pono的全资子公司，在合并中幸存下来，Pono更名为 “AERWINS Technologies Inc.” ，公司的业务成为了AERWINS, Inc. 的业务，该业务部分主要包括有关 AERWINS, Inc. 业务的信息。
根据美利坚合众国 国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）， 业务合并被视为反向资本重组。AERWINS被确定为会计收购方，出于财务报告目的，Pono被视为被收购的 公司。因此，合并后的公司的财务报表是AERWINS 财务报表的延续。
2023 年 2 月 2 日，公司与 AERWINS, Inc. 和某些投资者 （此处统称为 “购买者”）签订了订阅协议（“协议”）。根据协议，买方同意购买总额 AERWINS, Inc. 的普通股（“股份”）立即被交换为 在业务合并完成时公开股票 ，以换取总金额为 $（“收购价格”）， 购买价格在业务合并结束（“收盘”）之前支付给AERWINS, Inc.。AERWINS, Inc.自收盘前夕起 向买方发行股票，随后在收盘后， 股票立即交换为公开股票，根据经修订的1933年《证券 法》（“证券法”），根据公司在S-4表格上提交的有效注册， 已宣布生效美国证券交易委员会 2023 年 1 月 13 日。
2月3日，公司从业务合并中获得的Pono净现金为美元
| 现金——Pono 信托和营运资金现金 | $ | |||
| 现金——收盘前立即签订的订阅协议 | ||||
| 减去：交易成本和咨询费 | ||||
| 业务合并的资金总额 | $ |
关于应付票据美元
| 8 |
注意 2- 继续经营
公司的合并财务报表是使用美利坚合众国
适用于持续经营企业的公认会计原则编制的，该原则考虑在
的正常业务过程中变卖资产和清偿负债。截至2023年6月30日的期间，公司因持续
业务而蒙受的净亏损为美元
尽管 公司正试图开始运营并产生足够的收入，但公司的现金状况可能不足 来支持公司的日常运营。管理层打算通过债务或私募或公开 发行筹集额外资金。尽管该公司相信其启动运营和产生足够收入的战略是可行的， 有能力筹集额外资金，但在这方面无法保证。公司持续经营的能力 取决于公司进一步实施其业务计划和创造足够收入的能力，以及 通过债务、公开或私募发行筹集额外资金的能力。财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类有关的 的任何调整，或者如果公司无法继续经营则可能需要进行的 负债金额和分类。
注意 3- 重要会计政策摘要
列报基础 和合并原则
随附的合并财务报表是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度 编制的。合并财务报表包括公司 及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易均已清除。
未经审计的 中期合并财务信息
截至2023年6月30日和2022年6月30日的随附中期合并资产负债表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中期合并运营报表和综合 收益（亏损）、股东权益（亏损）和现金流合并报表以及此类中期合并财务报表的相关附注未经审计。这些未经审计的中期 合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。管理层认为，未经审计的中期 合并财务报表是在与年度财务报表相同的基础上编制的，反映了所有调整， 其中仅包括公允陈述公司截至2023年6月30日的财务状况以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的公司合并经营业绩和现金流所需的正常经常性调整。 截至2023年6月30日的六个月的合并经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年预期业绩 。
使用估计值的
在根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层必须做出某些估计和 假设，这些估计和 假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估算基于 截至合并财务报表发布之日的可用信息。管理层 需要做出的重大估计包括但不限于可疑账户备抵金、财产和设备的使用寿命、长期 资产的减值以及递延所得税资产的估值补贴。实际结果可能与这些估计有所不同。
| 9 |
现金 和现金等价物
现金 和现金等价物包括手头现金和银行存款，这些存款不受提款或使用限制，原始 到期日为三个月或更短。
账户 应收账款，净额
应收账款 净额表示公司拥有无条件对价权的金额，按原始 金额减去可疑应收账款备抵额列报。公司定期审查应收账款，并在对个人余额的可收性存有疑问时发放一般 和特定备抵金。公司通常根据个人账户分析和历史收款趋势来确定可疑账户储备金的充足性 。当有客观证据表明公司可能无法收取到期款项时，公司会为可疑应收账款设立准备金 。该补贴基于管理层对个人风险敞口具体损失的最佳估计，以及对收款历史趋势的拨备。 准备金记入应收账款余额，相应的费用记录在合并运营和综合收益报表 中。在 管理层确定收款的可能性微乎其微之后，拖欠账户余额将从可疑账户备抵中注销。如果公司收到先前已注销的 应收账款的付款，则公司撤销备抵金和坏账。
库存
清单 主要由用于提供计算共享服务和制造悬浮摩托车的原材料组成。在建工程 代表迄今为止因未完成产品或服务而产生的成本。被认定为在建工程的成本包括直接材料、 直接人工以及直接归因于未完成产品或服务的生产的间接成本。库存按成本或可变现净值中的较低者列报，成本由商品的先入先出法确定。可实现的净变现价值 是根据正常业务过程中的估计销售价格计算得出的，而完工、处置、 和运输等成本则不太可预测。每当商品的效用因损坏、变质、过时、价格水平变化或其他原因而受损时，应确认减记为可变现净值的库存损失。当库存减记至低于 成本时，减少的金额应被视为后续会计目的的成本。
固定 资产
财产 和设备按成本减去累计折旧后列报。折旧是使用直线法计算估计的 使用寿命的，更多细节如下：
| 折旧 方法 | 有用的 生命 | |||
| 建筑 和建筑配件 | 直线 方法 | |||
| 办公室 设备和家具 | 直线 方法 | |||
| 软件 | 直线 方法 | |||
| 正确设计 | 直线 方法 | |||
| 专利 权利 | 直线 方法 |
用于维护和维修的支出，不会实质性地延长资产的使用寿命，在发生时记作费用。用于大幅延长资产使用寿命的重大续订和改善的支出 被资本化。报废或出售资产的成本和相关累计 折旧将从相应账户中扣除，任何损益均在合并的 运营报表和综合收益（亏损）报表中确认。
| 10 |
租赁承租人
根据2016-02年《会计准则更新》（“ASU”），租赁（主题842）中，公司在合同开始时确定合同 是否是或包含租约，以及该租约是否符合融资或运营 租赁的分类标准。某些经营租赁的租赁条款包括公司有权使用标的 资产的不可取消期限，以及合理确定续订期权行使时的续订期权期限。
公司租赁办公设施、办公设备和家具以及车辆，它们被归类为经营租赁和租赁 集装箱，根据主题 842，这些集装箱被归类为融资租赁。根据主题842，承租人必须在开始之日确认所有租赁的以下内容 ：(i) 租赁负债，即承租人有义务支付租赁产生的租赁款项 ，按折扣计量；(ii) 使用权资产，这是一种资产，代表承租人 使用或控制租赁特定资产的使用期限。经营租赁包含在经营租赁使用权 资产中，经营租赁负债、流动和经营租赁负债、非流动负债，融资租赁包含在合并资产负债表中非流动的财产 和设备、融资租赁负债、流动和融资租赁负债。
经营租赁使用权资产还包括已支付的任何租赁款项，不包括租赁激励措施。租赁付款的租赁费用 在租赁期内按直线方式确认。每年对所有经营租赁使用权资产进行减值审查。
由于 公司的大多数租约都不提供隐性利率，因此公司根据开始之日获得的信息 使用其增量借款利率来确定未来付款的现值。
公司选择了短期租赁例外情况，因此经营租赁使用权资产和负债不包括租赁期限为十二个月或更短的 租约。
长期资产的减值
每当事件或情况变化表明 资产账面金额可能无法收回时，对寿命有限的长期 资产（主要是财产和设备）进行减值审查。如果使用该资产及其最终处置产生的预计现金流量 低于该资产的账面价值，则该资产被视为减值并减记为其公允价值。
净值 方法
我们 将权益法应用于对我们有能力行使重大影响力的未合并实体的投资。 我们最初根据收购成本记录投资。根据权益法，对投资的账面金额进行了调整，以确认公司在投资净资产中所占份额的变化。
| 有效所有权百分比 | ||||||||||
| 子公司名称 | 组织地点 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| % | % | |||||||||
认股证 负债
我们 根据会计准则编纂（“ASC”）815-40 — 衍生品和套期保值——实体自有股权合约（“ASC 815”）中包含的指导对认股权证进行核算，根据该指南，认股权证不符合股权处理标准 ，必须记为负债。因此，我们将认股权证按其公允价值归类为负债， 在每个报告期将认股权证调整为公允价值。在 行使之前，该负债将在每个资产负债表日进行重新计量，并且公允价值的任何变动将在我们的合并运营报表中予以确认。在没有可观察交易价格的时期内，配售认股权证、公开认股权证、 和债务认股权证均使用Black Scholes模型进行估值。
可兑换 本票和衍生工具
公司根据ASC 815中包含的指导方针核算转换功能的公允价值，该指南要求 公司将转换功能分为公司可转换 期票中包含的嵌入式衍生品，并单独核算。因此，我们将转换期权视为公司公允价值期票 中包含的嵌入式衍生品。必须在每个报告日重新衡量衍生负债，并在我们的合并运营报表中确认公允价值的变化 。
| 11 |
外国 货币换算
公司以当地货币日元（“JPY”）保存账簿和记录，日元是一种本位货币，因为 是其运营所在经济环境的主要货币。以 本位币以外的货币计价的交易按交易当日的现行汇率折算成本位币。 以非本位币计价的货币资产和负债使用资产负债表日的适用汇率折算为本位货币 。由此产生的汇兑差额记录在 操作的语句中。
公司的 报告货币为美元（“美元”），随附的合并财务报表 以美元表示。根据ASC主题830-30 “财务报表的折算”，本位币不是美元的公司的资产和负债 使用资产负债表日的汇率折算成美元。收入 和支出按该期间的平均汇率折算。财务 报表折算产生的损益作为股东 赤字变动表中累计其他综合亏损的单独组成部分入账。
已按以下汇率将金额从公司的当地货币转换成 1 美元：
截至6月30日的六个月 （未经审计） | 年终了 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 当前日元：1 美元汇率 | ||||||||||||
| 平均日元：1 美元汇率 | ||||||||||||
合并 现金流量表
根据FASB ASC 830-230 “现金流量表”，公司运营的现金流是根据本位币计算的 。因此，现金流量表中报告的与资产负债相关的金额 不一定与资产负债表中相应余额的变化一致。
收入 确认
公司根据ASC主题606 “与客户签订合同的收入” 确认收入。
为 确定与客户签订的合同的收入确认，公司执行以下五个步骤：（i）确定与客户的合同 ，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，包括未来可能不会发生重大逆转的可变对价，（iv）将交易价格 分配给相应的履约义务合同，以及（v）在（或当公司满足业绩时）确认收入 义务。收入金额代表发票价值和增值税（“消费税”）的净额。消费税 按总销售额的10％计算。
当 另一方参与向我们的客户提供商品或服务时，我们会运用 ASC 主题 606 中的委托人与代理人指南，以确定我们是交易的委托人还是代理人。当我们在特定商品或服务转移给客户之前 对其进行控制时，我们会将收入总额报告为本金。如果我们在将商品或服务转让 给我们的客户之前不对其进行控制，则收入将在扣除向作为代理的另一方支付的费用后进行列报。
| 12 |
收入成本
成本 收入主要包括直接参与向客户提供服务和产品的人员的工资和相关费用（例如奖金、员工福利和工资税）。收入成本还包括向供应商支付的特许权使用费/许可证， 以及与交付公司产品和服务相关的托管和基础设施成本。
广告 费用
广告
费用主要包括公司形象和产品的促销和营销费用以及直接广告成本
，包含在销售费用中。根据ASC 720-35 “广告
费用”，公司按所产生的广告费用进行支出。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中（未经审计）的广告费用为美元
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险的金融 工具主要包括账目和其他应收账款。公司 不需要抵押品或其他担保来支持这些应收账款。公司定期审查其客户的财务状况 和付款方式，以最大限度地降低应收账款的收款风险。
在
截至2023年6月30日的六个月中，客户 A 的账户为
在
截至2022年6月30日的六个月中，客户 B、客户 C 和客户 D 的账户分别为
截至 2023 年 6 月 30 日
，客户 E 的账户为
在
截至2023年6月30日的六个月中，供应商A和供应商B的账户分别为
在
截至2022年6月30日的六个月中，供应商 A、供应商 C 和供应商 D 分别占有
截至 2022 年 12 月 31 日的
，供应商 A 占
综合 收入或亏损
ASC 220，“综合收益”，为报告和显示综合收益或亏损、其组成部分 和累计余额制定了标准。定义的综合收益或亏损包括一段时间内来自非所有者来源的所有权益变动。 累计其他综合亏损，如随附的合并股东赤字变动报表所示， 包括未实现损益的外币折算变动。
公司根据ASC 260计算每股基本收益和摊薄后收益（亏损）， 每股收益。每股基本收益（亏损） 的计算方法是将净收益（亏损）除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益（亏损）反映了如果行使股票期权和其他对 发行普通股的承诺，或者授予股权奖励，从而发行可以分享公司收益 （亏损）的普通股，则可能发生的稀释。
| 13 |
相关的 方和交易
公司根据ASC 850、“相关 方披露” 和其他相关的 ASC 标准，确定关联方并对其进行核算，披露关联方交易。
各方（ 可以是实体或个人，如果它们有能力直接或间接控制公司 或在制定财务和运营决策时对公司施加重大影响，则被视为关联方。如果实体受到共同控制或共同的重大影响，则也被视为 相关实体。
不能假定涉及关联方的交易 是在保持一定距离的基础上进行的，因为竞争性 自由市场交易的必要条件可能不存在。除非此类陈述 得到证实，否则关于与关联方交易的陈述如果作出，并不意味着相关 方交易的条件与正常交易中的条件相同。
所得 税
根据ASC 740 “所得税 税”，所得 税是使用资产负债法核算所得税的。根据这种方法，所得税支出按以下金额进行确认：（i）当前 期内应付或可退还的税款，（ii）因实体 财务报表或纳税申报表中确认的事项而产生的暂时差异产生的递延所得税后果。递延所得税资产还包括前几年的结转净营业亏损。递延的 税收资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于预计收回或结算这些临时 差异的年份中的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响 已在包括颁布日期在内的期间的经营业绩中予以确认。如果根据现有正面和负面证据的权重，很可能无法变现部分或 所有递延所得税资产，则提供估值补贴以减少报告的递延税收资产。
公司遵循ASC 740，该标准规定了财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将要采取的纳税 立场的门槛。ASC 740还就所得税资产和负债的确认、 当期和递延所得税资产和负债的分类、与税收状况相关的利息和罚款的核算、中期所得税的会计以及所得税披露等方面提供了指导。
根据ASC 740的规定，在提交纳税申报表时，某些立场很可能会在 税务机关审查后得以维持，而另一些立场则可能不确定所采取立场的是非曲直或最终将维持的立场 金额。税收状况的好处将在财务报表中予以确认，在此期间， 根据所有可用证据，管理层认为该职位很可能在审查（包括上诉解决或诉讼程序）后得以维持。所持的税收状况不会与其他头寸相抵消或汇总。 达到 “可能性大于不是” 的确认门槛的税收状况被视为与适用税务机关结算后实现的可能性超过 50% 的最大税收优惠金额。与税收 头寸相关的福利中超过上述计量金额的部分在所附资产负债表中反映为未确认的税收优惠负债，以及在审查后应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。 与未确认的税收优惠相关的利息被归类为利息支出，罚款在运营报表中分为销售费用、一般 和管理费用。
公平 价值测量
公司根据ASC 820进行公允价值测量。公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售 资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820 建立 公允价值层次结构，要求实体在 衡量公允价值时最大限度地使用可观测的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。资产或负债在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的最低 水平的投入。ASC 820 建立了三个投入级别，可用于衡量 公允价值：
| ● | 1 级：相同资产或负债在活跃市场的报价； | |
| ● | 级别 2：级别 1 以外的可直接或间接观测的输入；或 | |
| ● | 级别 3：不可观察的投入，几乎没有或根本没有市场活动支持，对资产 或负债的公允价值具有重要意义。 |
| 14 |
注意 4 — 应收账款，净额
净额 应收账款包括以下内容：
| 6月30日 | ||||||||
2023 （未经审计） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：可疑账款备抵金 | ( | ) | ||||||
| 应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
可疑账户变动的余额 如下：
| 6月30日 | ||||||||
2023 （未经审计） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 一年中的变化 | ( | ) | ||||||
| 外币折算调整 | ||||||||
| 期末余额 | $ | ( | ) | $ | ||||
其他 应收款变动情况如下：
| 6月30日 | ||||||||
2023 （未经审计） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 一年中的变化 | ( | ) | ||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
2022年全年的 变化主要来自于2023年退还的应收消费税的增加。
注意 5 — 库存
清单 包含以下内容：
| 6月30日 | ||||||||
2023 （未经审计） | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作进行中 | ||||||||
| 产品 | ||||||||
| 存储的物品 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 15 |
注意 6 — 区段信息
管理层 确定，根据ASC 280——空中交通板块，公司的业务构成了一个应申报的细分市场。每个服务线的收入 可以在下面的注释 7 中找到。
注意 7 — 收入确认
公司目前的收入来自以下主要来源：
来自设备安装的计算能力共享服务的收入
公司为客户提供包括设备安装在内的计算能力共享服务，其中包括一次性设备安装 和一定时间段的技术服务。公司在 时间内确认一次性设备安装的收入，即安装完成并得到客户的接受。当客户提供和接受技术服务时，公司会确认一段时间内的技术服务收入，通常按月计算。
无需安装设备即可获得的计算能力共享服务的收入
公司还为客户提供无需安装设备的计算能力共享服务，其中包括无需安装设备即可设置的一次性平台 以及一定时间段的技术服务。公司确认一次性 平台的收入，该平台是在平台设置正常运行并得到客户接受之时设立的。当客户提供和接受技术服务时，公司会确认一段时间内的技术服务收入 ，通常按月计算。
来自空中交通无人机解决方案的收入
公司为客户提供空中机动无人机解决方案，包括UAS（无人驾驶飞机系统）主要设备、激光扫描仪、 软件包、摄像系统等，该解决方案包括一次性系统设置和一定时间段的技术服务。 公司确认一次性系统设置的收入，该系统是在系统设置正常运行并被 客户接受时设置的。随着时间的推移，当客户提供和接受技术服务时，公司会确认技术服务的收入， 通常每月一次。空中交通无人机解决方案的收入包含在已终止业务的收入中。
来自项目管理的收入
公司为客户提供项目管理，包括项目规划和实施，以及提供所需的技术 人力资源，例如各种项目的施工工程师和软件工程师。随着时间的推移，当客户提供和接受服务时，公司会确认来自项目 管理的收入，通常是每月一次。项目管理收入 包含在已终止业务的收入中。
来自咨询服务的收入
公司为客户提供了与首次公开募股相关的咨询服务。随着时间的推移 服务的提供，该公司会确认该服务的收入。
收入的分类
公司按服务类型细分了合同收入，因为该公司认为它最能描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间 以及收入和现金流的不确定性。公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六个月零三个月的收入细分如下（未经审计）：
| 六个月已结束 | ||||||||
6月30日 （未经审计） | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 计算能力共享服务的收入 | ||||||||
| 计算份额的项目管理收入 | ||||||||
| 咨询服务 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 三个月已结束 | ||||||||
6月30日 （未经审计） | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 计算能力共享服务的收入 | ||||||||
| 计算份额的项目管理收入 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 16 |
截至2023年和2022年6月30日的六个月（未经审计），几乎所有产生的收入都归因于公司在日本的 业务。
来自空中交通无人机解决方案和项目管理的收入 包含在已终止业务的收入中。
合同 责任
自2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日起
，公司确认的合同负债为美元
注意 8 — 关联方交易
担保 由 A.L.I. 的董事提供
在
截至2023年6月30日的六个月中，公司收到了A.L.I. 代表董事片野大介
为特定建筑物租赁协议提供的债务担保。交易金额为 $
向 Aerwins 前董事贷款
2023年2月27日，该公司在日本的全资子公司A.L.I. Technologies与该公司首席执行官
小松修平签订了贷款协议。根据该协议，小松先生同意借给A.L.I.
支付给 Aerwins 的董事
2023年第二季度，Aerwins的两位董事Kiran Sidhu和Katano大辅代表公司支付了部分应付款。
Sidhu 先生付了 $
| 17 |
注意 9 — 财产和设备，净额
属性 和装备包括以下内容：
| 6月30日 | ||||||||
2023 （未经审计） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 建筑 | $ | $ | ||||||
| 配件设备 | ||||||||
| 结构 | ||||||||
| 车辆 | ||||||||
| 工具、家具和固定装置 | ||||||||
| 租赁资产 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月折旧
支出分别为美元
注意 10 — 无形资产，净额
截至2023年6月30日和2022年12月31日，无形资产的 组成部分如下：
| 6月30日 | ||||||||
2023 （未经审计） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 软件 | $ | $ | ||||||
| 设计权 | ||||||||
| 专利权 | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的摊销
支出分别为美元
注意 11 — 减值损失
在 截至2023年6月30日的六个月中，公司确认了以下资产的减值损失：
| 类型 | 减值损失 | |||
| 建筑 | $ | |||
| 配件设备 | ||||
| 结构 | ||||
| 工具、家具和固定装置 | ||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||
| 软件 | ||||
| 设计权 | ||||
| 专利权 | ||||
| 总计 | $ | |||
由于 公司继续确认营业亏损，而且这些资产未来用于日本业务的现金流尚不确定， 因此决定减记日本的固定资产，因此公司确认日本所有固定资产的减值损失。公司 将该减少认定为固定资产减值细列项目的减值。公司将账面价值降至零， 将该金额列为减值，因为这些资产的未来现金流在本季度末尚不确定。
注意 12 — 租赁
租赁成本的组成部分如下：
| 在结束的六个月中 | ||||||||
| 6月30日 （未经审计） | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 短期租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁成本 | ||||||||
| 运营租赁成本 | ||||||||
| 租赁费用总额 | $ | $ | ||||||
| 18 |
截至2023年6月30日 ，租赁负债的未来到期日如下：
| 截至12月31日的年度 | 财务 租赁 | 正在运营 租赁 | ||||||
| 2023（六个月） | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁付款总额 | ||||||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁负债总额 | ||||||||
| 减去：当前部分 | ||||||||
| 非流动租赁负债 | $ | $ |
下表列出了与公司租赁相关的补充信息：
| 在结束的六个月中 | ||||||||
| 6月30日 （未经审计） | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | ||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | ||||||||
| 为来自融资租赁的现金流提供融资 | ||||||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 加权平均折扣率：（每年） | ||||||||
| 融资租赁 | % | % | ||||||
| 经营租赁 | ||||||||
根据
经营租赁协议，公司向出租人支付了保证金。截至2023年6月30日和截至2022年12月31日的保证金金额为美元
| 19 |
注意 13 — 长期债务
公司从银行和其他金融机构借入的长期贷款，包括以下内容：
| 贷款人姓名 | 原始借款金额（日元） | 贷款期限 | 每年 利率 | 截至的余额 （未经审计） | 截至12月31日的余额， 2022 | |||||||||||||
| 株式会社瑞穗银行 | % | |||||||||||||||||
| 株式会社瑞穗银行 | % | |||||||||||||||||
| 株式会社瑞穗银行 | % | |||||||||||||||||
| 日本金融公司 | % | |||||||||||||||||
| 日本金融公司 | % | |||||||||||||||||
| 未偿本金余额总额 | ||||||||||||||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非流动部分 | $ | $ | ||||||||||||||||
长期债务的利息
支出为 $
注意 14 — 可转换本票，净额
2023年4月12日，公司与Lind Global Fund II LP（“投资者”）签订了证券购买协议（“SPA”）。
根据SPA，公司同意向投资者发行最多三张有担保的可转换本票，本金总额为
美元
2023 年 4 月 12 日，公司发行了第一批美元的可转换期票
2023 年 5 月 23 日
，公司发行了第二批美元的可转换期票
截至2023年6月30日， 票据由以下部分组成：
| 校长 | $ | |||
| 债务折扣 | ( | ) | ||
| 利息支出 | ||||
| 截至2023年6月30日的净账面余额 | $ |
截至2023年6月30日止年度的 ，可转换票据的债务折扣包括以下内容：
| 开始日期 | 结束日期 | 债务折扣为 债务发行 | 摊销 | 截至2023年6月30日的债务折扣 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||
| 20 |
注意 15 — 衍生责任
衍生品负债源于附注14中的债务转换期权特征。它们是使用蒙特卡罗模拟模型
进行估值的，假设详见下文。截至2023年6月30日，衍生品负债为美元
| 波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股票价格 | $ - $ | |||
| 股息收益率 | ||||
| 预期寿命 |
导数的公平 价值汇总如下：
衍生责任 | ||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | |||
| 补充 | ||||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 期末余额，2023 年 6 月 30 日 | $ |
注意 16 — 认股权证责任
认股权证负债来自附注14中作为债务认股权证发行的认股权证、公开认股权证和配售认股权证。
截至2023年6月30日
，认股权证负债的公允价值总额为美元
下表提供了使用一级输入以公允价值计量的认股权证的对账：
| 公开认股权证 | ||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | |||
| 补充 | ||||
| 从 2 级转移 | ||||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 期末余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | |||
Black-Scholes 模型具有以下假设输入：
| 波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股票价格 | $ - $ | |||
| 股息收益率 | ||||
| 预期寿命 |
下表提供了使用二级输入以公允价值计量的认股权证的对账：
| 公开认股权证 | 配售权证 | 债务认股权证 | ||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | |||||||||||
| 补充 | ||||||||||||
| 转移到第 1 级 | ( | ) | ||||||||||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||||||
| 21 |
注意 17 — 所得税
美国 个州
Aerwins
Technologies Inc. 是一家在特拉华州注册的控股公司，于2022年6月成立。美国联邦所得税税率
是
日本
公司在日本开展其主要业务，并在该司法管辖区纳税。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司的所有应纳税所得额（亏损）均在日本产生。日本适用于公司的所得税由国家、都道府县和市政府征收，总体而言，有效的法定税率约为
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的所得税支出如下：
| 在结束的六个月中 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 当前 | $ | $ | ||||||
| 已推迟 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
将随附的合并经营报表中反映的有效所得税税率与截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的日本 法定税率的对账如下：
| 在结束的六个月中 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 日本法定税率 | % | % | ||||||
| 估值补贴的变化 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 有效税率 | ( | )% | ( | )% | ||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月（未经审计）
公司的过渡期所得税准备金是根据其年度有效税率的估计值确定的。每隔 个季度，公司都会更新其对年度有效税率的估计，如果预计的年度有效税率发生变化， 公司将在该期间进行累计调整。
公司确认了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的所得税支出，这两笔支出均为估计的企业居民 税。
| 22 |
注意 18 — 权益法
截至2022年6月30日和2021年6月30日
，该公司持有
注意 19 — 股东赤字
Aerwins 被授权发行 普通股，面值为美元每股，以及 优先股， 面值为 $每股。
与 Pono Capital Corp 的业务 合并
2023 年 2 月 3 日，公司完成了与 Pono 的合并。2023 年 2 月 2 日，公司与购买者签订了订阅协议 。总的来说，公开股票的数量增加了 在业务合并结束时。
向服务提供商发行的股票
公司与服务提供商达成协议，通过发行普通股支付服务费，前提是业务合并结束。
业务合并完成后，公司发行了 截至2023年3月31日的三个月的普通股
。该公司发行了 股票给在截至2023年6月30日的三个月内为公司提供多项服务的顾问
30日。这些股票的发行按发行当日股票的公允价值确认为支出。截至2023年6月30日的六个月中，已发行的股票的公允价值总额
为美元
公司的已发行股票增加了 截至2023年6月30日的六个月中，确认的普通股为美元
每股基本 收益（亏损）是根据已发行普通股的加权平均值计算的。摊薄后的每股收益（亏损） 是根据股票期权的稀释效应调整后的基本加权平均已发行普通股计算得出的。稀释性 普通股是通过应用库存股方法来确定的，假设的股票回购负债转换为与提前行使的股票期权相关的普通股 股。
| 在结束的六个月中 | ||||||||
6月30日 （未经审计） | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 每股收益（亏损）——基本 | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已终止业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||
| 用于计算每股基本收益（亏损）的已发行普通股的加权平均数 | ||||||||
| 用于计算每股收益（亏损）的分母 | ||||||||
| 持续经营业务每股亏损（基本和摊薄） | $ | ) | $ | ) | ||||
| 已终止业务造成的每股亏损（基本亏损和摊薄） | ) | ) | ||||||
| 在结束的三个月中 | ||||||||
6月30日 （未经审计） | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 每股收益（亏损）——基本 | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已终止业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||
| 用于计算每股基本收益（亏损）的已发行普通股的加权平均数 | ||||||||
| 用于计算每股收益（亏损）的分母 | ||||||||
| 持续经营业务每股亏损（基本和摊薄） | $ | ) | $ | ) | ||||
| 已终止业务造成的每股亏损（基本亏损和摊薄） | ) | ) | ||||||
每股基本亏损等于摊薄后的每股亏损，因为摊薄后每股亏损的计算将具有反稀释性。
| 23 |
2022年7月27日 ，Aerwins向公司的某些董事发行了股票期权，总共可以行使的股票期权为 行使价为美元的公司普通股股份 每股和归属期应从上市后的第一个营业日（“触发日”）开始，此后（i）三分之一的期权应在触发日三个月周年日归属 ，（ii）三分之一的期权应在 触发日十五个月周年日归属；（iii）剩余三分之一的期权应归属二十个月触发日期七个月周年纪念日。截至2023年6月30日， 剩余的加权平均合同寿命为 年份。
| 授予日期 | 2022年7月27日 | |||
| 授予日的股票数量 | ||||
| 截至 2023 年 1 月 31 日未定 | ||||
| 没收 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | ||||
| 行使价格 | $ | |||
| 在授予之日支付给公司的对价 | $ |
的股票数量是回顾性的，以反映与Pono的业务合并。
| 锻炼期 | 年份 | |||
| 发行日的股价 | $ | |||
| 波动率 | % | |||
| 预期股息率 | % | |||
| 无风险利率 | % |
注意 22 — 公允价值计量
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司金融工具的 估计公允价值如下所示。以下 摘要不包括现金和现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付短期贷款、应付账款、应计 费用、合同负债、长期债务的流动部分、当期运营和融资租赁负债以及公允价值接近其账面金额的其他流动负债 。
| 按公允价值计算的金额 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | |||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 公开认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 配售权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 债务认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 小计：认股权证负债 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 衍生责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公共认股权证在公允价值层次结构中被归类为第一级，因为它们使用报价市场价格进行估值。配售认股权证、 债务认股权证和衍生负债在公允价值层次结构中被归类为二级。该分类基于Black-Sholes模型和蒙特卡罗仿真中使用的重要输入的可用性 ，这些输入在市场上是可以观察到的。
向/从第1、2和3级的转账将在估值技术或方法发生变化的报告期结束时予以确认。 由于 可观察到的市场活动增加，从 2023 年 1 月 1 日起，公共认股权证的估计公允价值从二级转移到一级。
| 24 |
注意 23 — 已终止的业务
截至2023年6月30日，为促进成本削减计划，该公司已做出停止无人机解决方案服务的战略决定。 公司已将与公司无人机解决方案服务相关的运营业绩归类为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中已终止的 业务，如下所示：
在截至的六个月中 6月30日 | 在结束的三个月里 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 研究和开发费用 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 处置固定资产的收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 固定资产减值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
注意 24 — 后续事件
A.L.I.
Technologies 无法在到期日之前支付部分应付账款。截至2023年8月10日，健康保险协会没收了我们在日本的银行账户，原因是拖欠了健康保险费。结果，
| 25 |
商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于公司财务状况和经营业绩的讨论和分析的 应与 “第 1 项” 中包含的经审计的财务报表及相关附注一起阅读。本10-Q表季度报告的财务报表和补充 数据”以下讨论和分析中包含的某些信息包括 前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，这是 受许多因素的影响，包括本10-Q表季度报告中 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和 “第1A项” 中列出的那些因素。我们于 2023 年 3 月 31 日向 美国证券交易委员会（“委员会”）提交的 10-K 表年度报告（“年度报告”）中的 “风险因素”。
概述
AERWINS Technologies Inc.，特拉华州的一家公司（“公司”、“我们” 或 “AERWINS”），其全资子公司AERWINS, Inc.、特拉华州的一家公司及其全资子公司A.L.I. Technologies Inc.，一家日本 公司（“ALI”）是空中交通平台 COSMOS（ 的集中操作系统）的开发和制造商管理 Open Sky）和 XTURISMO 限量版悬浮摩托车。本 10-Q 表季度报告中所有提及 “公司”、 “我们” 或 “AERWINS” 的内容均包括 AERWINS 和 ALI，但本第 2 项中提及的 “公司” “我们” 或 “Pono” 指的是 Aerwins Technologies Inc. f/k/a Pono Capital Corp.
我们 最初于2021年2月12日在特拉华州注册成立，名为 “Pono Capital Corp”，是一家特殊目的收购 公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股权交换、资产收购、股票购买、重组或类似 业务合并。2021 年 8 月 13 日，我们完成了首次公开募股。2023 年 2 月 3 日， 我们与特拉华州的一家公司 Pono Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）和 的全资子公司（当时名为特拉华州公司 Pono Capital Corp.（“Pono”）与特拉华州的一家公司 AERWINS（前身为 AERWINS Technologies Inc.）完成了合并（“合并”）（以下简称 “合并”），后者是特拉华州的一家公司， Inc.（前身为AERWINS Technologies Inc.），并根据一项协议以及由 Pono、Merger Sub、AERWINS、Mehana Equity LLC、 一家特拉华州有限责任公司 及彼此之间签订的截至2022年9月7日 7 日的合并计划（经2023年1月19日修订的 “合并协议”）公司（“赞助商” 或 “买方代表”）以Pono股东代表 的身份，以及作为AERWINS, Inc. 股东代表的小松修平（“卖方 代表”）。合并及由此设想的其他交易（统称为 “业务合并”） 于2023年2月3日结束，当时根据合并协议，Merger Sub合并并入AERWINS, Inc.，AERWINS, Inc.作为Pono的全资子公司 在合并中幸存下来，Pono更名为 “AERWINS Technologies Inc.”，公司的业务 成为AERWINS的业务，。根据美国公认会计原则 ，业务合并被视为反向资本重组。根据这种会计方法，Pono Capital Corp被视为被收购的公司，出于财务报表报告的目的，AERWINS, Inc.被视为收购方 。
业务合并发生在本文提供的财务信息期间。除非 另有说明，本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的 财务信息反映了公司在业务合并之前的历史 运营以及业务合并后的合并业务。有关业务合并的更多信息，请参阅”解释性说明” 位于本 10-Q 表季度报告的第 1 页。有关我们公司历史的更多信息，请参阅标题为” 的部分企业 历史” 在我们的年度报告第 70 页上。
商业 概述
我们 于 2022 年 6 月 9 日在特拉华州注册成立。我们主要通过我们 100% 持股的子公司 A.L.I. Technologies Inc. 开展业务活动，这是一家日本公司（“A.L.I. Technologies”），于2016年9月在日本成立，并于2022年8月被我们收购。
我们 正在发展我们的空中交通业务，旨在作为一家引领空中交通社会的跨国公司为社会做出贡献 ，通过提供基础设施，使任何人都能安全、可靠、便捷地使用空域，应对新技术及其在社会中的应用的持续挑战。
| 26 |
为实现这一愿景，我们开发了以下业务领域，但我们将重点放在载人空中交通领域：
(1) 载人空中交通区，涉及销售和开发悬浮摩托车，这些摩托车可以在灾害发生时在低空漂浮在难以移动的 区域，
(2) 无人空中交通领域，提供利用工业无人机的解决方案（综合提供研发、飞机租赁 或销售、运营商、运营管理和其他软件）；以及
(3) 计算能力共享域，提供区块链验证和人工智能等服务。
重要的 市场机会
在 当今人口越来越多、互联程度越来越高的世界中，传统的城市交通模式继续造成交通拥堵 和污染，并且依赖陆基基础设施。未来的交通需要革命性的解决方案。
基于我们技术的 市场机会是巨大的。根据弗罗斯特沙利文的分析，自动驾驶汽车 服务市场预计将从2019年的11亿美元增长到2030年的2,025亿美元，复合年增长率为60.1％，这得益于整个出行价值链中互惠的商业模式。为了抓住 AAV 市场的巨大增长潜力，我们 努力继续创新并扩大空中交通的边界。
我们 已经完成了我们在 2019 年测试的 XTURISMO LTD EDITION 原型 1 的首次载人飞行测试。当前的 XTURISMO LTD EDITION 于 2021 年 10 月在日本富士赛车场向公众首次亮相。我们将进一步开发该产品，使其能够抵抗 每秒 6 米的风速，并进一步提高到每秒 8 米的风速，以提高其安全功能。未来，我们还在准备 开发新模型，从用于物流目的的无人驾驶版本到潜在的氢基模型。在软件方面， 我们目前正在进一步开发我们的交通管理系统，并在我们现有的 空中交通管制系统基础上，开发数字空中道路基础设施。
我们的 空中交通使城市交通能够扩展到三维空间。我们相信我们的技术将改变交通的未来， 改善生活，创造新的产业。XTURISMO LTD EDITION 是一款完整规格版本，包括高品质碳纤维，并配备了密集的软件功能，可提供手动/自动/远程控制驾驶体验。每个 XTURISMO LTD EDITION 都是按订单制造的 ，因此，当我们收到确认的订单后，我们就会开始生产每个特定的单元。由于 XTURISMO LTD EDITION 的成本，我们决定将 XTURISMO LTD EDITION 的产量限制在 200 台以内。大多数零件都是专门为产品制造的 ，订单量很小，因此购买价格相对昂贵。目前 XTURISMO LTD EDITION 在日本的价格为每台 7,770 万日元（合55万美元）（包括保险和安装计划）。我们认为，如果我们能够获得更多订单， 供应零件的价格可以降低，届时我们也许能够批量生产 一种更便宜的车型，以促进安全、具有成本效益和易于使用的空中交通解决方案。此外，由于 XTURISMO LTD EDITION 仍处于开发阶段，因此材料可能会根据用途而变化，并且可以省略不必要的功能，这两个 都可以降低价格。
我们 为包括客运、物流和智能城市管理在内的各种行业和应用设计、开发、制造、营销和运营无人驾驶飞机及其支持系统和基础设施。例如，在与位于日本山区的山梨县的联合项目 中，我们对假设的灾难情况进行了物流测试 ，使用来自三家不同制造商的无人驾驶无人机，配备了我们专有的空中交通管制系统 (C.O.S.M.O.S.)，以同时控制 这些无人机。首先，我们为 C.O.S.M.O.S. 中的无人驾驶无人机设计并设置了最低飞行路线，可以在灾难期间使用 。然后，它们被用作航空公司（相当于智慧城市的基础设施），并通过多辆飞机同时沿着航空公司飞行，运送灾难时期所需的物资 。此外，我们还与日本国土、基础设施、交通和旅游部进行了类似的测试 。我们还寻求在土木工程领域 提供高效的服务，特别是在测量和基础设施检查方面。我们的目标是使用无人驾驶飞机代替现有的 测量和目视检查方法，后者通常涉及使用塞斯纳飞机或让工作人员亲自执行此类任务 。此外，在客运领域，我们开发、制造、销售和运营 XTURISMO LTD EDITION。我们提供从硬件到软件的集成式 空中交通解决方案。
订单、 交付和财务业绩
我们 正在开发以下业务领域：
(1) 载人空中交通区，涉及销售和开发悬浮摩托车，这些摩托车可以在灾害等时在低空漂浮在难以移动的 区域；(b) 工业无人机业务，涉及工业无人机的销售和开发；以及
(2) 无人空中交通领域，提供利用工业无人机的解决方案（综合提供研发、飞机租赁 或销售、运营商、运营管理和其他软件）；以及
(3) 计算能力共享域，提供区块链验证和人工智能等服务。
| 27 |
业务已停止
自 2023 年 6 月 30 日起，我们停止提供无人机摄影服务和先前在无人驾驶空中交通业务中提供的联合研发服务 。目前估计的与终止我们这部分 无人机服务业务相关的成本和费用并不重要。
影响我们经营业绩的关键 因素
我们的 业务受到许多因素的影响，我们在 “” 标题下讨论了这些因素风险因素” 在我们于2023年3月31日向委员会提交的截至2022年12月31日的财政年度 10-K表年度报告以及随后的文件中。以下 是可能影响我们的财务状况和经营业绩的一些关键因素：
我们 声称的产品优势。
硬件和软件技术都是旨在增强我们竞争优势的关键因素。在硬件方面，我们为 XTURISMO 开发了 空中机动性碳纤维增强塑料材料，它减轻了开放式螺旋桨及其机身的重量。CFRP 也易于加工， 符合各种设计，具有很强的防尘和耐盐气性。我们还开发了原创车身和方向盘 ，使驾驶员能够更轻松地手动驾驶。最初的混合动力发动机具有高发电量、低转速和电力 电源支持以控制设备系统。在软件方面，XTURISMO的稳定性控制通过车身周围的传感器融合 来辅助驾驶，并通过加密的驾驶和控制数据通信与云端实时链接。此外，C.O.S.M.O.S.， 空中交通管制平台与每辆悬浮摩托车相连，并提供飞行和网络管理。这些硬件和软件 解决方案都是在日本制造的。
我们的 扩展国际市场的能力
我们 正在寻求通过伙伴关系促进全球扩张，我们在这项努力中取得成功的能力将影响我们的经营业绩。 特别是在海湾合作委员会，我们有合作伙伴在该地区开展业务，目标是筹集资金， 我们认为这将使我们能够在该地区建立办公室和研发中心。我们还预计，该地区可以成为汽车的分销、制造和营销中心。之后或同时，我们计划将销售渠道扩展到其他地区， ，包括美国。此外，为了促进这种全球扩张，我们计划在日本以外的各个国家 招聘人力资源。
我们的 控制成本和支出并提高运营效率的能力
我们 的目标是通过使用专注于 设计和供应链控制的无晶圆厂模型，为气垫船的批量生产建立一个高利润的结构。我们计划根据成本、质量和交货日期适当选择分包商和供应商， 我们将努力建立一个高效的生产系统。我们还希望与地方政府签署合作协议，在社会中实施 气垫船。我们的目标是通过利用 补贴作为此类支持的一部分，降低开发先进技术和在社会上实施产品的成本。
全球和日本经济严重或长期放缓可能会对我们的业务和财务状况产生重大不利影响
近年来，日本的经济指标显示出喜忧参半的迹象，日本经济的未来增长受许多我们无法控制的因素的影响 。由于鼓励 向后COVID社会过渡的各种政府政策的影响，日本经济正在逐步复苏。但是，随着全球货币紧缩的进展，有必要注意金融市场波动、价格 上涨和供应链限制导致的下行风险。日本或全球 经济未来的任何恶化都可能导致消费下降，这将对我们产品的需求及其价格产生负面影响。
操作结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月经营业绩对比
下表 汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月损益表中反映的经营业绩，并提供了有关这些时期美元和百分比增长或（减少）的信息。
| 在截至6月30日的六个月中， | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 457,753 | 100.0 | % | $ | 1,934,118 | 100.0 | % | $ | (1,476,365 | ) | (76.3 | )% | |||||||||||
| 收入成本 | 600,280 | 131.1 | % | 2,047,280 | 105.9 | % | (1,447,000 | ) | (70.7 | )% | ||||||||||||||
| 毛利 | (142,527 | ) | (31.1 | )% | (113,162 | ) | (5.9 | )% | (29,365 | ) | 25.9 | % | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售费用 | 63,525 | 13.9 | % | 59,526 | 3.1 | % | 3,999 | 6.7 | % | |||||||||||||||
| 一般和管理费用 | 10,108,287 | n.m。 | 2,722,078 | 140.7 | % | 7,386,209 | 271.3 | % | ||||||||||||||||
| 研究和开发费用 | 6,795,396 | n.m。 | 4,484,102 | 231.8 | % | 2,311,294 | 51.5 | % | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | 16,967,208 | n.m。 | 7,265,706 | 375.7 | % | 9,701,502 | 133.5 | % | ||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | (17,109,735 | ) | n.m。 | (7,378,868 | ) | (381.5 | )% | (9,730,867 | ) | 131.9 | % | |||||||||||||
| 其他收入（支出） | (1,266,631 | ) | (276.7 | )% | 830,451 | 42.9 | % | (2,097,082 | ) | (252.5 | )% | |||||||||||||
| 所得税准备金前的收入（亏损） | (18,376,366 | ) | n.m。 | (6,548,417 | ) | (338.6 | )% | (11,827,949 | ) | 180.6 | % | |||||||||||||
| 所得税支出（福利） | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | (18,376,366 | ) | n.m。 | (6,548,417 | ) | (338.6 | )% | (11,827,949 | ) | 180.6 | % | |||||||||||||
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收入
截至2023年6月30日的六个月，我们 的总收入从截至2022年6月30日的六个月的1,934,118美元，下降了1,476,365美元，至457,753美元，下降了76.3％。我们收入的减少是由于共享计算业务的销售额减少。
收入成本
截至2023年6月30日的六个月，我们 的总收入成本从截至2022年6月30日的 六个月的2,047,280美元下降了144.7万美元，至600,280美元，下降了70.7％。我们成本的减少归因于上述销售额的减少。
总利润
我们 的总亏损从截至2022年6月30日的六个月的113,162美元增加了29,365美元，至截至2023年6月30日的六个月的142,527美元，增长了25.9％。
运营 费用
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的运营费用明细：
| 在截至6月30日的六个月中， | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 457,753 | 100.0 | % | $ | 1,934,118 | 100.0 | % | $ | (1,476,365 | ) | (76.3 | )% | |||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售费用 | 63,525 | 13.9 | % | 59,526 | 3.1 | % | 3,999 | 6.7 | % | |||||||||||||||
| 一般和管理费用 | 10,108,287 | n.m。 | 2,722,078 | 140.7 | % | 7,386,209 | 271.3 | % | ||||||||||||||||
| 研究和开发费用 | 6,795,396 | n.m。 | 4,484,102 | 231.8 | % | 2,311,294 | 51.5 | % | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | 16, 967,208 | n.m。 | 7,265,706 | 375.7 | % | 9,701,502 | 133.5 | % | ||||||||||||||||
一般 和管理费用
我们的 一般和管理费用主要包括员工工资和福利、公司重组和上市咨询、租金支出以及差旅和娱乐费用。
| 在截至6月30日的六个月中， | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | |||||||||||||||||||
| 工资和福利 | $ | 1,233,994 | 12.2 | % | $ | 1,125,100 | 41.3 | % | $ | 108,894 | 9.7 | % | ||||||||||||
| 咨询和专业服务费 | 5,133,291 | 50.8 | % | 981,288 | 36.0 | % | 4,152,003 | 423.1 | % | |||||||||||||||
| 基于股份的付款 | 1,634,106 | 16.2 | % | - | - | 1,634,106 | n.m。 | |||||||||||||||||
| 租金支出 | 81,593 | 0.8 | % | 72,926 | 2.7 | % | 8,667 | 11.9 | % | |||||||||||||||
| 办公、公用事业和其他费用 | 950,415 | 9.4 | % | 224,402 | 8.2 | % | 726,013 | 323.5. | % | |||||||||||||||
| 差旅和娱乐费用 | 271,563 | 2.7 | % | 128,228 | 4.7 | % | 143,335 | 111.8 | % | |||||||||||||||
| 佣金费用 | 292,234 | 2.9 | % | 11,186 | 0.4 | % | 281,048 | n.m。 | ||||||||||||||||
| 其他开支 | 511,092 | 5.1 | % | 178,948 | 6.6 | % | 332,144 | 185.6 | % | |||||||||||||||
| 一般和管理费用总额 | 10,108,287 | 100 | % | 2,722,078 | 100 | % | 7,386,209 | 271.3 | % | |||||||||||||||
* 指一般和管理费用总额的百分比。
我们的 一般和管理费用从截至2022年6月30日的六个月的2722,078美元增加了7,386,209美元，至截至2023年6月30日的六个月的10,108,287美元，增长了271.3％，主要归因于与Pono的业务合并 相关的咨询和专业服务费。
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研究 和开发费用
我们的 研发费用主要包括员工的工资和福利以及外包费用。
| 在截至6月30日的六个月中， | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||
| 研究和开发费用 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | ||||||||||||||||||
| 原材料 | $ | 4,084,773 | 60.1 | % | $ | 1,719,734 | 38.4 | % | $ | 2,365,039 | 137.5 | % | ||||||||||||
| 劳动力开支 | 580,173 | 8.5 | % | 497,556 | 11.1 | % | 82,617 | 16.6 | % | |||||||||||||||
| 外包费用 | 1,864,889 | 27.4 | % | 1,919,725 | 42.8 | % | (54,836 | ) | (2.9 | )% | ||||||||||||||
| 其他开支 | 265,560 | 3.9 | % | 347,086 | 7.7 | % | (81,526 | ) | (23.5 | )% | ||||||||||||||
| 研发费用总额 | 6,795,396 | 100 | % | 4,484,102 | 100 | % | 2,311,294 | 51.5 | % | |||||||||||||||
* 指研发费用总额的百分比。
我们的 研发费用从截至2022年6月30日的六个月的4,484,102美元增加了2,311,294美元，至截至2023年6月30日的六个月的6,795,396美元，增长了51.5％，这主要是由于开发XTURISMO的原材料成本增加。
其他 收入（支出），净额
我们的 其他收入（支出）主要包括固定资产的减值损失。
其他净收入总额减少了2,097,082美元，下降了252.5％，从截至2022年6月30日的六个月收入中的830,451美元 降至截至2023年6月30日的六个月的1,266,631美元的支出。
来自持续经营的净 收入（亏损）
综上所述，截至2023年6月30日的 六个月中，我们报告净亏损18,376,366美元，较截至2022年6月30日的六个月净亏损6,548,417美元增加了11,827,949美元，增长了180.6％。所有净亏损均归因于AERWINS技术公司。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月经营业绩对比
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月收益表中反映的我们的经营业绩，并提供了有关在此期间美元和百分比增长或（减少）的信息。
| 在 截至6月30日的三个月中， | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 25,703 | 100.0 | % | $ | 321,171 | 100.0 | % | $ | (295,468 | ) | (92.0 | )% | |||||||||||
| 收入成本 | 265,680 | n.m。 | % | 425,962 | 132.6 | % | (160,282 | ) | (37.6 | )% | ||||||||||||||
| 总利润 | (239,977 | ) | (933.7 | )% | (104,791 | ) | (32.6 | )% | (135,186 | ) | 129.0 | % | ||||||||||||
| 运营 费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 出售 的费用 | 26,492 | 103.1 | % | 56,624 | 17.6 | % | (30,132 | ) | (53.2 | )% | ||||||||||||||
| 一般 和管理费用 | 4,215,208 | n.m。 | % | 1,462,361 | 455.3 | % | 2,752,847 | 188.2 | % | |||||||||||||||
| 研究 和开发费用 | 4,751,800 | n.m。 | % | 2,208,964 | 687.8 | % | 2,542,836 | 115.1 | % | |||||||||||||||
| 运营费用总计 | 8,993,500 | n.m。 | % | 3,727,949 | n.m。 | % | 5,265,551 | 141.2 | % | |||||||||||||||
| 运营收入 （亏损） | (9,233,477 | ) | n.m。 | % | (3,832,740 | ) | n.m。 | % | (5,400,737 | ) | 140.9 | % | ||||||||||||
| 其他 费用 | (1,504,369 | ) | n.m。 | % | 462,924 | 144.1 | % | (1,967,293 | ) | (425.0 | )% | |||||||||||||
| 所得税准备金前的收入 （亏损） | (10,737,846 | ) | n.m。 | % | (3,369,816 | ) | n.m。 | % | (7,368,030 | ) | 218.6 | % | ||||||||||||
| 收入 税收支出（福利） | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | (10,737,846 | ) | n.m。 | % | (3,369,816 | ) | n.m。 | % | (7,368,030 | ) | 218.6 | % | ||||||||||||
| 30 |
收入
截至2023年6月30日的三个月，我们 的总收入从截至2022年6月30日的三个月 的321,171美元下降了295,468美元，至25,703美元，下降了92.0％，至25,703美元。我们收入下降的主要原因是共享计算业务的销售额减少。
收入成本
我们 的总收入成本从截至2022年6月30日的三个 个月的425,962美元下降了160,282美元，至截至2023年6月30日的三个月的265,680美元，下降了37.6％。我们成本的减少归因于上述销售额的减少。
总利润
截至2023年6月30日的三个月，我们 的总毛利从截至2022年6月30日的三个月 亏损的104,791美元下降了135,186美元，至亏损的239,977美元，下降了129.0％。
运营 费用
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的运营费用明细：
| 在截至6月30日的三个月中， | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 25,703 | 100.0 | % | $ | 321,171 | 100.0 | % | $ | (295,468 | ) | (92.0 | )% | |||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售费用 | 26,492 | 103.1 | % | 56,624 | 17.6 | % | (30,132 | ) | (53.2 | )% | ||||||||||||||
| 一般和管理费用 | 4,215,208 | n.m。 | % | 1,462,361 | 455.3 | % | 2,752,847 | 188.2 | % | |||||||||||||||
| 研究和开发费用 | 4,751,800 | n.m。 | % | 2,208,964 | 687.8 | % | 2,542,836 | 115.1 | % | |||||||||||||||
| 运营费用总额 | 8,993,500 | n.m。 | % | 3,727,949 | n.m。 | % | 5,265,551 | 141.2 | % | |||||||||||||||
一般 和管理费用
我们的 一般和管理费用主要包括员工工资和福利、公司重组和上市咨询、租金支出以及差旅和娱乐费用。
| 在截至6月30日的三个月中， | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | |||||||||||||||||||
| 工资和福利 | $ | 474,063 | 11.2 | % | $ | 500,006 | 34.2 | % | $ | (25,943 | ) | (5.2 | )% | |||||||||||
| 咨询和专业服务费 | 1,092,364 | 25.9 | % | 633,412 | 43.3 | % | 458,952 | 72.5 | % | |||||||||||||||
| 基于股份的支付 | 1,634,106 | 38.8 | % | - | 0.0 | % | 1,634,106 | n.m。 | % | |||||||||||||||
| 租金支出 | 42,149 | 1.0 | % | 34,401 | 2.4 | % | 7,748 | 22.5 | % | |||||||||||||||
| 办公、公用事业和其他费用 | 382,171 | 9.1 | % | 160,139 | 11.0 | % | 222,032 | 138.6 | % | |||||||||||||||
| 差旅和娱乐费用 | 58,945 | 1.4 | % | 68,957 | 4.7 | % | (10,012 | ) | (14.5 | )% | ||||||||||||||
| 佣金费用 | 283,409 | 6.7 | % | 4,808 | 0.3 | % | 278,601 | n.m。 | % | |||||||||||||||
| 其他开支 | 248,000 | 5.9 | % | 60,638 | 4.1 | % | 187,362 | 309.0 | % | |||||||||||||||
| 一般和管理费用总额 | 4,215,208 | 100 | % | 1,462,361 | 100 | % | 2,752,847 | 188.2 | % | |||||||||||||||
* 指一般和管理费用总额的百分比。
我们的 一般和管理费用从截至2022年6月30日的三个月的2752,847美元增加了2752,847美元，至截至2023年6月30日的三个月的4,215,208美元，增幅为188.2％，主要归因于与Pono的业务合并相关的基于股份的支付以及咨询和专业服务费 。
| 31 |
研究 和开发费用
我们的 研发费用主要包括员工的工资和福利以及外包费用。
| 在 截至6月30日的三个月中， | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||
| 研究 和开发费用 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | 金额 | % 的 | ||||||||||||||||||
| 原材料 | $ | 3,364,570 | 70.8 | % | $ | 850,311 | 38.5 | % | $ | 2,514,259 | 295.6 | % | ||||||||||||
| 人工 费用 | 296,743 | 6.2 | % | 189,604 | 8.6 | % | 107,139 | 56.5 | % | |||||||||||||||
| 外包 费用 | 928,331 | 19.5 | % | 925,693 | 41.9 | % | 2,638 | 0.3 | % | |||||||||||||||
| 其他 费用 | 162,156 | 3.4 | % | 243,356 | 11.0 | % | (81,200 | ) | (33.4 | )% | ||||||||||||||
| 研发费用总额 | 4,751,800 | 100 | % | 2,208,964 | 100 | % | 2,542,836 | 115.1 | % | |||||||||||||||
* 指研发费用总额的百分比。
截至2023年6月30日的三个月，我们的 研发费用从截至2022年6月30日的三个月的2,208,964美元增加了2542,836美元，涨幅为115.1％， 至4,751,800美元，这主要归因于 开发XTURISMO的原材料成本增加。
其他 收入（支出），净额
我们的 其他收入（支出）主要包括与固定资产相关的减值损失。
其他净收入总额减少了1,967,293美元，下降了425.0％，从截至2022年6月30日的三个月收入中的462,924美元 降至截至2023年6月30日的三个月的1,504,369美元的支出。
来自持续经营的净 收入（亏损）
由于上述情况，我们报告截至2023年6月30日的三个月中， 净亏损为10,737,846美元，较截至2022年6月30日的三个月净亏损3,369,816美元增加了7,368,030美元，增长了218.6％。所有净亏损均归因于AERWINS技术公司。
来自已停止运营的结果
截至2023年6月30日，为促进成本削减计划，该公司停止提供无人机摄影服务以及先前在其无人驾驶空中交通业务中提供的联合研究 和开发服务。公司已将与这些 服务相关的经营业绩归类为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的已终止业务，如下所示 ：
| 在截至6月30日的六个月中 | 在截至6月30日的三六个月中 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 925,205 | $ | 857,303 | $ | 83,334 | $ | 431,594 | ||||||||
| 收入成本 | 735,962 | 725,562 | 105,331 | 390,178 | ||||||||||||
| 毛利 | 189,243 | 131,741 | (21,997 | ) | 41,416 | |||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售费用 | 4,099 | 5,904 | 684 | 900 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 715,547 | 576,135 | 352,200 | 327,582 | ||||||||||||
| 研究和开发费用 | 167,053 | 229,736 | 109,834 | 178,875 | ||||||||||||
| 运营费用总额 | 886,699 | 811,775 | 462,718 | 507,357 | ||||||||||||
| 运营损失 | (697,456 | ) | (680,034 | ) | (484,715 | ) | (465,941 | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入（支出），净额 | (1,164 | ) | - | (1,043 | ) | - | ||||||||||
| 处置固定资产的收益（亏损） | (9,761 | ) | (176 | ) | - | (176 | ) | |||||||||
| 固定资产减值 | (229,600 | ) | - | (205,684 | ) | - | ||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | 91,482 | 691 | 7,968 | - | ||||||||||||
| 其他收入（支出）总额 | (149,043 | ) | 515 | (198,759 | ) | (176 | ) | |||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | $ | (846,499 | ) | $ | (679,519 | ) | $ | (683,474 | ) | $ | (466,117 | ) | ||||
| 32 |
流动性 和资本资源
截至2023年6月30日 ，我们有35,359美元的现金，而截至2022年12月31日为1,278,026美元。截至2023年6月30日，我们还有159,278美元的应收账款 ，而截至2022年12月31日为980,688美元。我们的应收账款主要包括客户提供和接受的服务 所产生的应付余额。截至2023年6月30日，我们的营运资金赤字为6,037,574美元。
在 评估我们的流动性时，管理层会监控和分析我们的现金、我们筹集资金和在 未来创造足够收入的能力，以及我们的运营和资本支出承诺。我们正在寻找其他来源，例如通过发行股票筹集额外资金 ，以满足我们对现金的需求。为此，管理层目前正在仔细审查 运营费用和其他成本削减中可能降低的成本，以更好地使我们的支出与收入保持一致，这导致我们从2023年6月30日起 停止提供无人机摄影服务和先前在无人驾驶飞机 出行业务中提供的联合研发服务。此外，我们注意到，我们有营业亏损的历史，尚未实现盈利运营，预计 将蒙受进一步亏损。我们的运营资金主要来自股权和债务融资以及股东贷款。截至2023年6月30日，融资活动产生的现金不足以为运营提供资金，尤其是不足以为我们的短期或长期增长战略 提供资金。为了获得额外营运资金，我们分别于2023年4月12日、 和2023年5月23日向卖方证券持有人出售了两张本金总额为420万美元的可转换票据， 和2023年5月23日总收购价为3,500,000美元的认股权证，以及购买3,921,129股普通股的认股权证，并预计 出售第三张本金为1,800美元的可转换票据 ,000，收购价为150万美元，其中包括 购买我们1,680,484股普通股的认股权证。参见下文 “流动性和资本资源——近期融资交易” 。流动性的主要需求是为营运资金和一般公司用途提供资金，包括人事成本、资本支出 和上市公司运营成本。为运营提供资金、进行计划资本支出、执行空中交通平台COSMOS和XTURISMO限量版悬浮摩托车的开发和制造以及偿还或再融资债务的能力 取决于我们从债务和/或股权融资中筹集资金的能力，而债务和/或股权融资受当前经济状况和财务、 业务和其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的。无法保证在需要时或完全可以向我们提供额外融资，或者以我们可接受的商业上合理的条件获得额外融资。
在截至2023年6月30日的季度中，公司的一位董事基兰·西杜和前董事片野大辅代表公司支付了部分应付账款 。西杜先生支付了10.2万美元，片野先生支付了210,424美元。截至 2023 年 6 月 30 日，这些款项均未缴纳。
去担心
公司的合并财务报表是使用 美利坚合众国普遍接受的适用于持续经营企业的会计原则编制的，该原则考虑在正常业务过程中变卖资产和清偿负债。截至2023年6月30日的期间，该公司因持续经营而蒙受的净亏损为18,376,366美元，累计赤字为65,695,768美元。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。
尽管 公司正试图开始运营并产生足够的收入，但公司的现金状况可能不足 来支持公司的日常运营。管理层打算通过债务或私募或公开 发行筹集额外资金。尽管该公司相信其启动运营和产生足够收入的战略是可行的， 有能力筹集额外资金，但在这方面无法保证。公司持续经营的能力 取决于公司进一步实施其业务计划和创造足够收入的能力，以及 通过债务、公开或私募发行筹集额外资金的能力。财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类有关的 的任何调整，或者如果公司无法继续经营则可能需要进行的 负债金额和分类。
| 33 |
本次发行可能对认股权证行使产生的某些 影响
卖出证券持有人和/或我们现有的 证券持有人在公开市场上出售大量普通股，或者认为这些出售可能发生，可能会压低我们普通股的市场价格，并可能削弱 我们通过出售其他股票证券筹集资金的能力。我们无法预测此类销售可能对我们普通股的现行市场价格产生什么影响。截至本招股说明书发布之日，转售股份总额占我们已发行普通股总额的很大一部分 。本招股说明书中要转售的转售股份总数是 [37.7]假设出售所有可转换票据并行使所有认股权证，则占我们目前已发行普通股总额的% 。因此， 出售本招股说明书中发行的所有证券可能会导致我们 普通股的公开交易价格大幅下跌。
如果行使任何认股权证以换取现金，我们将从此类行使中获得收益。假设所有认股权证全部以现金形式行使 ，我们将获得总额约为2,355,516美元，但不会从出售 股行使后可发行的普通股中获得任何收益。如果任何认股权证是在 “无现金基础上” 行使的， 我们将不会从此类行使中获得任何收益。我们打算将行使认股权证（如果有的话）所得款项用于营运资金和一般公司用途，包括人事成本、资本支出和上市公司运营成本 。我们实际用于任何特定目的的金额可能会有很大差异，并将取决于多种因素，包括 但不限于市场状况。我们认为，认股权证持有人行使认股权证的可能性，因此 我们将获得的现金收益金额取决于我们普通股的交易价格，即2023年7月20日最后公布的销售价格 为每股0.298美元。如果我们普通股的交易价格分别低于认股权证行使价， 我们预计认股权证的持有人不会行使认股权证。无法保证认股权证在 行使之后和到期之前会存入资金，因此，认股权证可能到期一文不值，我们可能不会从行使认股权证中获得任何收益 。我们将继续评估行使认股权证的可能性以及在未来的流动性预测中纳入行使认股权证的潜在现金收益的好处，但我们目前预计不会依赖认股权证的现金 行使来为我们的运营提供资金。相反，我们目前预计将依赖下文所述的资金来源，如果有的话 ，条件合理，或者根本没有。
最近的 融资交易
股票 购买协议。 2023年2月2日，公司与 AERWINS, Inc. 和某些投资者（此处统称为 “购买者”）签订了认购协议（“协议”）。根据协议， 买方同意购买AERWINS, Inc.共计3,196,311股普通股（“股份”），在业务 合并完成后，该普通股 立即 兑换了公司5,000,000股普通股（“公司股份”），以换取总额为5,000,000美元（“收购价格”），收购价格为在业务合并结束（“收盘”）之前向AERWINS, Inc.付款。根据公司在S-4表格（注册号333-268625）上提交的有效注册，AERWINS， Inc.在收盘前立即向买方发行股票， ，根据经修订的1933年《证券法》（“证券 法”），公司股票作为注册证券发行美国证券交易委员会于 2023 年 1 月 13 日宣布 生效。
备用 股权购买协议。 2023年1月23日（“生效日期”），Pono与YA II PN, Ltd.（“YA”）签订了备用股权购买 协议（“SEPA”）。在SEPA 生效之日后的36个月内，公司及其继任者将能够应公司的要求随时出售公司普通股总购买价不超过 1亿美元（“普通股”）的总购买价，每股 股（“普通股”）0.000001美元。这些股票将按市价（定义见下文）的96％或97％（视通知类型而定） 购买，并将受到某些限制，包括YA不能购买任何可能导致其拥有公司普通股超过4.99％的股份。“市场价格” 是指从提前通知日开始的 连续三个交易日内，普通股的最低每日VWAP，任何除外日的每日VWAP除外。据彭博有限责任公司报道，“VWAP” 是指在正常交易时段内，该交易日该交易日普通股在正常交易时段内在正常交易时段内在主市场 的每日成交量加权平均价格
根据SEPA ，公司必须注册YA可能收购的所有股份。公司同意向证券和 交易委员会（“SEC”）提交一份注册声明（定义见SEPA），登记根据SEPA向YA发行和出售的所有普通股 股。公司必须先获得美国证券交易委员会宣布其生效的注册声明 ，然后才能使用SEPA筹集任何资金。在未事先获得股东批准的情况下，公司自生效之日起发行的已发行和流通股份 不得超过19.99％，除非可以根据纳斯达克股票市场的规章制度发行此类额外股票 。根据SEPA，公司应按照注册声明（及其任何生效后的修正案）及其根据SEPA提交的招股说明书中包含的招股说明书中规定的方式使用公司向YA出售 股份所得的收益。对未来的融资交易没有其他 限制。SEPA 不包含任何优先拒绝权、参与权、罚款 或违约金。该公司已向YA的子公司YA Global II SPV, LLC支付了金额为15,000美元的结构设计费， 在生效之日，公司同意向YA发行总价值等于一百万美元的股票作为承诺费。
| 34 |
YA 已同意，在SEPA公开披露之前 的任何时候，它及其任何关联公司均不得对我们的普通股进行任何卖空或套期保值。除非按照 SEPA 的规定提前终止，否则 SEPA 最早应在 (i) 生效日期 36 个月周年纪念日后的下一个月第一天自动终止 ，或者 (ii) YA 根据SEPA支付普通股预付款（定义见SEPA）之日，自动终止 （定义见SEPA）。
Lind 全球融资。 2023年4月12日，我们与卖方证券持有人签订了购买协议，根据该协议， 我们同意向卖方证券持有人发行最多三张本金总额为600万美元的可转换票据， 的总收购价为500万美元和不超过认股权证，用于购买公司5,601,613股普通股（“交易”）。
交易的 收盘（“平仓，每批 “收盘”）将分批进行（每批 “成交”）： 第一批收盘（“首次收盘”）发生在2023年4月12日，包括向卖出证券持有人发行和出售可转换票据，收购价为2,100,000美元，本金为252万美元和 向卖出证券持有人发行了收购2,352,678股普通股的认股权证，并于2023年5月23日完成了第二批股票 （“第二次收盘”）包括向卖出证券持有人发行和出售收购价为140万美元、本金为168万美元的 可转换票据，以及向卖出证券持有人 发行收购1,568,542股普通股的认股权证。只要在第一次收盘和第二次收盘时出售的可转换票据没有发生违约事件，第三批收盘（“第三次收盘”）的收盘将包括发行 并向卖出证券持有人出售购买价为150万美元、本金为180万美元的可转换票据， 以及向卖出证券持有人发行收购1,680万美元的认股权证 484股普通股，将在包括本招股说明书在内的注册声明 生效后发行。第三次交易受购买协议中 中规定的某些先决条件的约束。根据收购协议，在每次收盘时，公司都同意向卖方证券持有人 支付一笔承诺费，金额等于卖出证券持有人在适用的收盘时融资金额的2.5％。
首次收盘时发行的 可转换票据的到期日为2025年4月12日，第二次收盘时发行的可转换票据的到期日为2025年5月23日，将在第三次收盘时发行的可转换票据的到期日为自发行之日（“到期日”）起两年 。每张可转换票据的转换价格等于：(i) 0.90美元（“固定价格”）；或 (ii) 每张可转换票据兑换 之前的20个交易日内最低单笔交易量加权平均价格（“转换价格”）的90％，以较低者为准。可转换票据不计息，除非 ，如果其中规定的可转换票据下的某些款项未按时支付，则可转换票据将按每月2％的利率（部分月份按比例分配）支付 利息，直到全额支付。根据其中规定的条款，公司将有权预付 可转换票据。
认股权证已发行或将要发行给卖出证券持有人，无需支付任何现金对价。自发行之日起，每份认股权证的行使期为 60个月。第一份平仓认股权证和第二份平仓权证 的行使价分别为每股0.8926美元和每股0.7316美元，视认股权证中规定的调整而定。 在第三次收盘时发行的每份认股权证的行使价将等于该收盘前10天VWAP的100％。有关该交易的更多详情 ，请参阅 “The Lind Global Financing”。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金 流量
下表汇总了我们在指定期间的现金流量：
| 在截至6月30日的六个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 未经审计 | ||||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | (8,186,637 | ) | $ | (8,330,984 | ) | ||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | (56,943 | ) | 455,206 | |||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 5,256,096 | 2,892,417 | ||||||
| 由（用于）已终止业务提供的净现金 | 23,988 | (751,723 | ) | |||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (2,963,496 | ) | (5,735,084 | ) | ||||
| 汇率变动的影响 | 1,720,829 | (813,365 | ) | |||||
| 现金和现金等价物，年初 | 1,278,026 | 10,020,459 | ||||||
| 现金和现金等价物，年底 | $ | 35,359 | $ | 3,472,010 | ||||
| 35 |
经营 活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金 为8,186,637美元，主要包括以下内容：
● 截至2023年6月30日的六个月中，净亏损为19,222,865美元。
● 基于股份的薪酬为3,658,298美元。
● 减值亏损为1,565,853美元。
● 其他应收账款减少1,215,560美元。
● 应付账款增加2,871,733美元。
截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金 为8,330,984美元，主要包括以下内容：
● 截至2022年6月30日的六个月中，净亏损为7,227,936美元。
● 出售投资证券的收益为451,154美元。
● 其他应收账款增加501,927美元
● 应付账款减少731,439美元。
投资 活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为56,943美元，其中包括购买 20,757美元的固定资产和购买36,186美元的无形资产。
截至2022年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金为455,206美元，其中包括购买22,407美元的固定资产 和487,427美元的投资处置收益。
融资 活动
截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为5,256,096美元，主要包括2,797,697美元债券的收益 和1,595,831美元的反向资本重组收益。
截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为2,892,417美元，主要包括来自3,082,473美元出资的收益 。
合同 义务
租赁 承诺
公司的子公司A.L.I. Technologies签订了13份办公空间、多功能打印机和一辆汽车 的租约，这些租约被归类为运营租赁。A.L.I. Technologies还签订了两份归类为融资租赁的租约。
自 2023 年 6 月 30 日起，不可取消的租赁协议下的未来最低租赁付款额如下：
| 截至12月31日的年度 | 融资租赁 | 正在运营 租赁 | ||||||
| 2023（六个月） | 64,834 | 93,987 | ||||||
| 2024 | 50,078 | 227,438 | ||||||
| 2025 | 10,283 | 155,979 | ||||||
| 2026 | 10,283 | - | ||||||
| 此后 | 12,854 | - | ||||||
| 租赁付款总额 | 148,332 | 477,404 | ||||||
| 减去：估算利息 | (5,780 | ) | (4,991 | ) | ||||
| 租赁负债总额 | 142,552 | 472,413 | ||||||
| 减去：当前部分 | 85,025 | 228,175 | ||||||
| 非流动租赁负债 | $ | 57,527 | $ | 244,238 | ||||
| 36 |
长期 长期债务
公司的长期债务包括从银行和其他金融机构借来的贷款。
截至 2023 年 6 月 30 日 ，未来的最低贷款还款额如下：
| 截至12月31日的年度 | 贷款 付款 | |||
| 2023 | 183,029 | |||
| 2024 | 324,315 | |||
| 2025 | 2,049,191 | |||
| 2026 | 311,612 | |||
| 此后 | 177,739 | |||
| 总计 | 3,045,886 | |||
| 减少利息 | 43,187 | |||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | 3,002,699 | ||
非平衡表 表单安排
截至2023年6月30日，我们 没有任何资产负债表外安排。
关键 会计政策和估计
我们对财务状况和经营业绩的 讨论和分析基于我们的合并财务报表。这些 财务报表根据美国公认会计原则编制，该原则要求我们做出影响已报告的 资产和负债金额以及收入和支出的估计和假设，披露合并 财务报表发布之日的或有资产和负债，并披露财务报告期内发生的报告的收入和支出金额。 最重要的估计和假设包括应收账款的估值、供应商预付款、财产 和设备的使用寿命、长期资产的可收回性、或有负债的必要准备金和收入确认。我们将继续 评估这些我们认为在当时情况下合理的估计和假设。我们依靠这些评估作为 对资产和负债的账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。 由于估计数的使用是财务报告过程不可分割的组成部分，因此实际结果可能与这些估计数不同。 我们的某些会计政策在应用中需要比其他会计政策更高的判断力。
我们 认为，本招股说明书中披露的关键会计政策反映了编制合并财务报表 时使用的更重要的判断和估计。
以下关键会计政策依赖于假设和估计，用于编制我们的合并财务 报表：
使用估计值的
在根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层必须做出某些估计和假设 ，这些估计和假设会影响财务 报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计基于截至合并财务报表发布之日的可用信息 。管理层需要做出的重大估计包括但不限于 可疑账户备抵金、财产和设备的使用寿命、长期资产的减值、递延所得税资产的估值 补贴和收入确认。实际结果可能与这些估计有所不同。
应收账款
应收账款 净额表示公司拥有无条件对价权的金额，按原始 金额减去可疑应收账款备抵额列报。公司定期审查应收账款，并在对个人余额的可收性存有疑问时发放一般 和特定备抵金。公司通常根据个人账户分析和历史收款趋势来确定可疑账户储备金的充足性 。当有客观证据表明公司可能无法收取到期款项时，公司会为可疑应收账款设立准备金 。该补贴基于管理层对个人风险敞口具体损失的最佳估计，以及对收款历史趋势的拨备。 准备金记入应收账款余额，相应的费用记录在合并运营和综合收益报表 中。在 管理层确定收款的可能性微乎其微之后，拖欠账户余额将从可疑账户备抵中注销。如果公司收到先前已注销的 应收账款的付款，则公司撤销备抵金和坏账。
| 37 |
租赁承租人
根据2016-02年《会计准则更新》（“ASU”），租赁（主题842）中，公司在合同开始时确定合同 是否是或包含租约，以及该租约是否符合融资或运营 租赁的分类标准。某些经营租赁的租赁条款包括公司有权使用标的 资产的不可取消期限，以及合理确定续订期权行使时的续订期权期限。
公司租赁办公设施、办公设备和家具以及车辆，它们被归类为经营租赁和租赁 集装箱，根据主题 842，这些集装箱被归类为融资租赁。根据主题842，承租人必须在开始之日确认所有租赁的以下内容 ：(i) 租赁负债，即承租人有义务支付租赁产生的租赁款项 ，按折扣计量；(ii) 使用权资产，这是一种资产，代表承租人 使用或控制租赁特定资产的使用期限。经营租赁包含在经营租赁使用权 资产中，经营租赁负债、流动和经营租赁负债、非流动负债，融资租赁包含在合并资产负债表中非流动的财产 和设备、融资租赁负债、流动和融资租赁负债。
经营租赁使用权资产还包括已支付的任何租赁款项，不包括租赁激励措施。租赁付款的租赁费用 在租赁期内按直线方式确认。每年对所有经营租赁使用权资产进行减值审查。
由于 公司的大多数租约都不提供隐性利率，因此公司根据开始之日获得的信息 使用其增量借款利率来确定未来付款的现值。
公司选择了短期租赁例外情况，因此经营租赁使用权资产和负债不包括租赁期限为十二个月或更短的 租约。
外国 货币换算
公司以当地货币日元（“JPY”）保存账簿和记录，日元是一种本位货币，因为 是其运营所在经济环境的主要货币。以 本位币以外的货币计价的交易按交易当日的现行汇率折算成本位币。 以非本位币计价的货币资产和负债使用资产负债表日的适用汇率折算为本位货币 。由此产生的汇兑差额记录在 操作的语句中。
公司的 报告货币为美元（“美元”），随附的合并财务报表 以美元表示。根据ASC主题830-30 “财务报表的折算”，本位币不是美元的公司的资产和负债 使用资产负债表日的汇率折算成美元。收入 和支出按该期间的平均汇率折算。财务 报表折算产生的损益作为股东 赤字变动表中累计其他综合亏损的单独组成部分入账。
已按以下汇率将金额从公司的当地货币转换成 1 美元：
截至6月30日的六个月 （未经审计） | 年终了 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 当前日元：1 美元汇率 | 144.47 | 135.69 | 131.81 | |||||||||
| 平均日元：1 美元汇率 | 134.91 | 123.10 | 131.46 | |||||||||
| 38 |
收入 确认
公司根据ASC主题606 “与客户签订合同的收入” 确认收入。
为 确定与客户签订的合同的收入确认，公司执行以下五个步骤：（i）确定与客户的合同 ，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，包括未来可能不会发生重大逆转的可变对价，（iv）将交易价格 分配给相应的履约义务合同，以及（v）在（或当公司满足业绩时）确认收入 义务。收入金额代表发票价值和增值税（“消费税”）的净额。消费税 按总销售额的10％计算。
当 另一方参与向我们的客户提供商品或服务时，我们会运用 ASC 主题 606 中的委托人与代理人指南，以确定我们是交易的委托人还是代理人。当我们在特定商品或服务转移给客户之前 对其进行控制时，我们会将收入总额报告为本金。如果我们在将商品或服务转让 给我们的客户之前不对其进行控制，则收入将在扣除向作为代理的另一方支付的费用后进行列报。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、 处理、汇总和报告，并且 收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人 ，以便及时就所需的披露做出决定。
对披露控制和程序的评估
在 的监督下，在包括首席执行官和首席财务会计官在内的管理层的参与下，我们对截至2023年6月30日的财季末 的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义。根据这项评估，我们的主管 执行官兼首席财务和会计官得出结论，在本报告所涉期间，我们的披露 控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）在合理的保证 层面上无效。管理层已确定，由于我们延迟提交了要求我们 向美国证券交易委员会提交的某些报告，因此存在重大弱点。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的财季中， 对财务报告的内部控制没有发生任何变化， 对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，不希望我们的披露控制或 我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供 的合理而不是绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于 所有控制系统都存在固有的局限性，因此任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题 和欺诈事件（如果有）。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断 可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制可以规避控制 。任何 控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证 在所有潜在的未来条件下，任何设计都能成功实现其既定目标。由于具有成本效益的控制系统中的这些固有局限性 ，错误或欺诈导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
第 II 部分-其他信息
商品 1.法律诉讼
在业务过程中，我们可能会不时参与各种法律诉讼，寻求金钱赔偿和其他救济。 此类索赔的最终责任金额（如果有）无法确定。截至本文发布之日，目前没有悬而未决的法律索赔 ，据我们所知，没有针对我们或任何高级管理人员或董事的威胁，也没有任何针对我们管理层认为可能对我们的财务状况、 运营业绩或现金流产生重大不利影响的财产 的威胁。
商品 1A。风险因素
与截至2022年12月31日的 年度报告第一部分第 1A 项中披露的风险因素相比， 的风险因素没有重大变化。
| 39 |
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
[没有。]
商品 3.优先证券违约
不适用。
商品 4.矿山安全披露
不适用。
商品 5.其他信息
不适用。
商品 6.展品
| 展览 不是。 |
描述 | |
| 2.1† | Pono Capital Corp.、Pono Merger Sub, Inc.和AERWINS Technologies Inc.之间于2022年9月7日签订的协议 和合并计划 （参照波诺资本公司于2022年9月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表格附录2.1合并）。 | |
| 2.2 | Pono Capital Corp.、作为买方 代表的Mehana Equity LLC、AERWINS Inc.和作为卖方代表的小松修平于2023年1月19日对合并协议和计划第1号修正案（参照波诺资本公司于2023年1月19日向美国证券交易委员会提交的8-K表格当前 报告的附录2.2纳入）。 | |
| 3.1 | AERWINS Technologies Inc. 的第四份 经修订和重述的公司注册证书（参照AERWINS Technologies Inc.于2023年2月9日提交的 8-K表格附录3.1合并）。 | |
| 3.2 | AERWINS Technologies Inc. 经修订的 和重述章程（参照AERWINS Technologies Inc. 于2023年2月9日提交的8-K表格附录3.2并入）。 | |
| 4.1 | 作为认股权证 代理人的Pono Capital Corp. 与大陆证券转让与信托公司于2021年8月10日签订的认股权证 协议（参照Pono Capital Corp. 于2021年8月16日提交的8-K表最新报告的附录4.4合并）。 | |
| 4.2 | 样本 单位证书（参照Pono Capital Corp. 于2021年7月8日提交的S-1表格注册声明附录4.1纳入）。 | |
| 4.3 | 样本 A类普通股证书（参照Pono Capital Corp. 于2021年7月8日提交的S-1表格注册声明附录4.2纳入）。 | |
| 4.4 | 样本 权证证书（参照Pono Capital Corp. 于2021年7月8日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明的附录4.3纳入）。 | |
| 40 |
| 10.1+ | AERWINS Technologies Inc. 2022年股权激励计划表格 （参照委托书/招股说明书的附件C纳入，该委托书/招股说明书是Pono Capital Corp. 于2023年1月4日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明的一部分）。 | |
| 10.2 | 赔偿协议表格 。（参照 AERWINS Technologies Inc. 2023 年 2 月 9 日提交的表格 8-K 附录 10.2 纳入 ）。 | |
| 10.3 | 某些AERWINS股东的注册权协议表格 （作为委托书/招股说明书附件A的附录E包括在委托书/招股说明书 中，该委托书/招股说明书是Pono Capital Corp. 于2023年1月4日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明的一部分）。 | |
| 10.4 | 某些AERWINS股东的封锁表格 （作为委托书/招股说明书附件A的附录C包括在内，该委托书/招股说明书是Pono Capital Corp. 于2023年1月4日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明的一部分）。 | |
| 10.5 | Pono Capital Corp.、其高管、董事和Mehana Equity LLC之间于2021年8月10日签订的 信函（由Pono Capital Corp. 2021年8月16日提交的8-K表格当前报告的附录10.7合并 ）。 | |
| 10.6 | 买方 支持协议。（参照Pono Capital Corp. 于2022年9月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表格10.4并入）。 | |
| 10.7 | 投票 协议。（参照Pono Capital Corp. 于2022年9月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表格附录10.5纳入）。 | |
| 10.8+ | 2023年2月3日，AERWINS Technologies Inc.与小松修平签订的雇佣协议。（参照AERWINS Technologies Inc.于2023年2月9日提交的8-K表格附录10.8纳入）。 | |
| 10.9+ | 2023 年 2 月 3 日，AERWINS Technologies Inc. 与伊藤太司签订的雇佣协议 。（参照 AERWINS Technologies Inc. 于 2023 年 2 月 9 日提交的 8-K 表格附录 10.9 纳入）。 | |
| 10.10+ | AERWINS Technologies Inc. 与三浦和夫签订的雇佣协议，日期为2023年2月3日。（参照AERWINS Technologies Inc.于2023年2月9日提交的8-K表格附录10.10纳入）。 | |
| 10.11+ | AERWINS Technologies Inc. 与冈部健介之间的雇佣协议，日期为2023年2月3日。（参照AERWINS Technologies Inc.于2023年2月9日提交的8-K表格附录10.11纳入）。 | |
| 10.12 | 非竞争和非招标协议表格 （作为委托书/招股说明书附件A的附录D，该委托书/招股说明书是Pono Capital Corp. 于2023年1月4日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明的一部分 ）。 | |
| 10.13+ | AERWINS Technologies Inc. 与小松修平之间的 Option 授标协议，日期为2023年2月3日。（参照 AERWINS Technologies Inc. 于 2023 年 2 月 9 日提交的表格 8-K 附录 10.13 纳入）。 | |
| 10.14+ | AERWINS Technologies Inc. 与伊藤太司之间的期权 奖励协议，日期为2023年2月3日。（参照AERWINS Technologies Inc.于2023年2月9日提交的8-K表格附录10.14纳入）。 | |
| 10.15+ | AERWINS Technologies Inc. 与三浦和夫之间的期权 奖励协议，日期为2023年2月3日。（参照 AERWINS Technologies Inc. 于 2023 年 2 月 9 日提交的表格 8-K 附录 10.15 纳入）。 | |
| 10.16+ | AERWINS Technologies Inc. 与冈部健介之间的期权 奖励协议，日期为2023年2月3日。（参照 AERWINS Technologies Inc. 于 2023 年 2 月 9 日提交的表格 8-K 附录 10.16 纳入）。 | |
| 10.17 | 2023 年 2 月 2 日的订阅协议表格 。（参照 AERWINS Technologies Inc. 于 2023 年 2 月 3 日提交的表格 8-K 附录 10.1 纳入）。 | |
| 10.18 | 2023年1月23日与YA II PN, Ltd.签订的备用 股权购买协议（参照Pono Capital Corp. 于2023年1月23日提交的8-K表格当前报告 附录10.1合并）。 | |
| 10.19 | A.L.I. Technologies Inc.和Vault Investments LLC于2023年2月6日签订的合资合资协议（参照 AERWINS Technologies Inc. 于 2023 年 2 月 9 日提交的表格 8-K 的 附录 10.1 纳入）。 | |
| 41 |
| 10.20 | A.L.I. Technologies Inc.与小松修平于2023年2月27日签订的贷款 协议。（参照AERWINS Technologies Inc.于2023年3月2日提交的8-K表格附录10.1纳入）。 | |
| 10.21 | 2023 年 3 月 17 日与外包公司签订的谅解备忘录 。（参照 AERWINS Technologies Inc. 于 2023 年 3 月 23 日提交的表格 8-K 附录 10.1 纳入）。 | |
| 10.22 | 日期为2023年4月12日的证券购买协议表格 （参照AERWINS Technologies Inc.于2023年4月13日提交的8-K表格附录10.1合并）。 | |
| 10.23 | 日期为2023年4月12日的有担保可转换本票表格 （参照AERWINS Technologies Inc.于2023年4月13日提交的8-K表格附录10.2合并）。 | |
| 10.24 | 日期为2023年4月12日的认股权证表格 （参照AERWINS Technologies Inc.于2023年4月 13日提交的8-K表格附录10.3合并）。 | |
| 10.25 | 2023年4月12日的安全协议表格 （参照AERWINS Technologies Inc. 于2023年4月13日提交的8-K表格附录10.4合并）。 | |
| 10.26 | 2023年4月12日AERWINS, Inc.子公司担保表 （参照AERWINS Technologies Inc.于2023年4月13日提交的8-K表格附录10.5合并）。 | |
| 10.27 | 2023年4月12日AERWINS, Inc.质押协议表格 （参照AERWINS Technologies Inc.于2023年4月13日提交的8-K表格附录10.6合并）。 | |
| 10.28 | 2023年4月12日A.L.I. Technologies Inc.的质押协议表格 （参照AERWINS Technologies Inc.于2023年4月13日提交的8-K表格附录10.7合并）。 | |
| 10.29 | 2023年4月12日与AERWINS, Inc.签订的担保人安全协议表格 （参照AERWINS Technologies Inc.于2023年4月13日提交的8-K表格附录10.8合并）。 | |
| 31.1* | 规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证。 | |
| 31.2* | 规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证。 | |
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类法扩展架构 | |
| 101.CAL* | 行内 XBRL 分类法扩展计算 Linkbase | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿 Linkbase | |
| 104* | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| * | 已归档 或随函提供。 |
| + | 管理 合同或补偿计划或安排。 |
| 42 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
| AERWINS 科技股份有限公司 | ||
| 日期： 2023 年 8 月 21 日 | 来自： | /s/ 伊藤太二 |
| 姓名： | Taiji Ito | |
标题： |
主管 执行官（首席执行官） | |
| 日期： 2023 年 8 月 21 日 | 来自： | /s/{ br} 冈部健介 |
| 姓名： | Kensuke Okabe | |
标题： |
首席财务官 财务官（首席财务官兼首席会计官） | |
| 43 |