美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
外国私人发行人的报告
根据规则 13a-16 或 15d-16
根据1934年的《证券交易法》
在这个月里
委员会档案编号：
（将注册人姓名翻译成英文）
（主要行政办公室地址）
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告。
20-F 表格 ☒ 40-F 表格 ☐
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：☐
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：☐
目录
本报告包含在 6-K 表格上的信息 |
i |
未经审计的中期简明合并财务报表索引 |
1 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
24 |
展品 |
32 |
签名 |
33 |
这份表格 6-K 报告中包含的信息
2023年9月12日，Connect Biopharma Holdings Limiteds（“公司”）公布了公司截至2023年6月30日的六个月期间的财务业绩。本6-K表格的报告应被视为以引用方式纳入公司F-3表格（注册号333-264340）和S-8表格（注册编号333-254524和333-266006）的注册声明，自本报告提供之日起成为其中的一部分，但不得被随后提交或提供的文件或报告所取代。
尽管如此，根据经修订的1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件中，无论是在本文件发布之日之前还是之后，均不应将所附附99.1中规定的信息视为以引用方式纳入其中，除非此类文件中以具体提及方式明确规定。提供所附证物并不等于承认其中任何信息的实质性。证物中包含的信息可能包含摘要信息，这些信息旨在结合公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中包含的更完整的信息以及公司通过新闻稿或其他方式发布和可能发布的其他公开公告中包含的更完整的信息进行考虑。公司没有义务或义务更新或修改本报告中包含的信息，尽管其管理层认为适当时可能会不时更新或修改本报告中的信息。任何此类更新都可以通过向美国证券交易委员会提交或提供其他报告或文件、通过新闻稿、更新其网站或其他公开披露来进行。
i
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表索引
|
页面 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的中期简明合并亏损表 |
2 |
|
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的中期简明综合亏损报表 |
3 |
|
截至2022年12月31日和2023年6月30日的未经审计的中期简明合并资产负债表 |
4 |
|
截至2022年6月30日和2023年6月30日止六个月的未经审计的中期简明合并股东权益变动表 |
5 |
|
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的中期简明合并现金流量表 |
7 |
|
未经审计的中期简明合并财务报表附注 |
8 |
|
|
|
|
1
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并亏损表
|
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|
|||||||||
|
注意事项 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
|||
|
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
USD'000 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注意事项 2 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和开发费用 |
5 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
管理费用 |
5 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他收入 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他收益-净额 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
营业亏损 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
财务收入 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
财务成本 |
9 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
财务收入-净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税前净亏损 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税支出 |
10 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
公司所有者 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元 |
|
|
|||
基本款和稀释版 |
11 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明综合亏损报表
|
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|
|||||||||
|
注意事项 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
|||
|
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
USD'000 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注意事项 2 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他综合收益/（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可能被重新归类为损益的项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
对外业务翻译的汇兑差异 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
按公允价值计入其他综合收益的债务工具公允价值的变化 |
14 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
不会重新归类为损益的项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
对外业务翻译的汇兑差异 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他综合收益/（亏损），扣除税款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
综合损失总额 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
归因于以下因素的全面亏损总额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
公司所有者 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并资产负债表
|
|
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
|||
|
|
注意事项 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
|||
|
|
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
USD'000 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注意事项 2 |
|
|
|||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
不动产、厂房和设备 |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
使用权资产 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
|
3, 14 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
其他非流动资产 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金和现金等价物 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他应收账款和预付款 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
|
3, 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁负债 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
递延收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁负债 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贸易应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他应付账款和应计款 |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股本 |
|
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股票溢价 |
|
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
库存股 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
基于股份的薪酬储备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他储备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
累计损失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债和股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期股东权益变动简明合并报表
|
|
注意事项 |
|
股本 |
|
|
股票溢价 |
|
|
库存股 |
|
|
基于股份的薪酬储备 |
|
|
其他储备 |
|
|
累计损失 |
|
|
股东权益总额 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021 年 12 月 31 日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2022年6月30日的六个月的综合亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2022年6月30日的六个月的净亏损 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
未实现的投资损失 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
交易所差异 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
与所有者的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
股票已退出并取消 |
|
22 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
基于股份的薪酬 |
|
19 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2022年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期股东权益变动简明合并报表
|
|
注意事项 |
|
股本 |
|
|
股票溢价 |
|
|
库存股 |
|
|
基于股份的薪酬储备 |
|
|
其他储备 |
|
|
累计损失 |
|
|
股东权益总额 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2023年6月30日的六个月的综合亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2023年6月30日的六个月的净亏损 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
未实现的投资收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
||
交易所差异 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
与所有者的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
普通股的发行 |
|
18 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
||
基于股份的薪酬 |
|
19 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并现金流量表
|
|
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|
|||||||||
|
|
注意事项 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
|||
|
|
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
USD'000 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注意事项 2 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
运营中使用的现金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
收到的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
用于经营活动的净现金 |
|
21 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
购买不动产、厂房和设备 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
以公允价值通过损益购买金融资产 |
|
3 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
通过其他综合收益以公允价值购买金融资产 |
|
3 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
通过损益按公允价值处置金融资产的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
以公允价值计入其他综合收益的金融资产到期所得的收益 |
|
3 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净现金（用于）/投资活动产生的净现金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
行使期权的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
发行普通股的收益 |
|
18 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债的支付 |
|
13 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
/（用于）融资活动产生的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金及现金等价物净额（减少）/增加 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
截至六个月之初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至六个月末的现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
1.1 一般信息
康尼特生物制药控股有限公司（“该公司”）注册于
该公司及其子公司（统称为 “集团”）是一家临床阶段的公司，专注于发现和开发用于治疗严重的自身免疫性疾病和炎症的下一代免疫调节剂。该集团利用其在T细胞调制生物学方面的专业知识，建立了由小分子和靶向炎症关键途径的抗体组成的候选药物组合。该集团目前正在对其候选产品进行全球和特定地区的临床试验。
Connect Biopharma HKongKong Limited（“Connect HK”）是本公司的直接全资子公司，集团通过Connect HK的全资子公司开展业务：苏州康尼特生物制药有限公司（“Connect SZ”）、Connect Biopharm LLC（“Connect US”）、Connect Biopharm LLC（“Connect AU”）。
1.2 演示基础
未经审计的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则（“IAS”）34编制的 国际会计准则理事会（“IASB”）发布的中期财务报告。因此，它们不包括《国际财务报告准则》为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。按照《国际财务报告准则》编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被简要或省略。
未经审计的中期简明合并财务报表包括必要的正常经常性调整，包括截至2023年6月30日的公司财务状况公允表以及截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩和现金流量的必要调整。截至2022年12月31日的合并资产负债表源自当时经审计的财务报表，但不包括国际财务报告准则要求的所有信息和脚注。未经审计的中期简明合并财务报表及相关披露的编制假设是，未经审计的中期简明合并财务报表的用户已经阅读或有机会获得前一财年的经审计的合并财务报表。因此，这些财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中包含的截至2021年12月31日和2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和相关脚注一起阅读。除了采用附注2所述的新准则或经修订的准则外，适用的会计政策与上一财年经审计的合并财务报表的会计政策一致。截至2023年6月30日的六个月的业绩不一定代表整个财年或未来任何时期的预期业绩。
8
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
流动性
自成立以来，本集团累计亏损为人民币
编制中期简明合并财务报表时使用的会计政策和计算方法与编制公司截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中所包含的前一财年经审计的合并财务报表时使用的会计政策和计算方法一致。
便捷翻译
截至2023年6月30日止六个月未经审计的中期简明合并资产负债表、未经审计的中期简明综合亏损表、未经审计的中期简明综合亏损表和未经审计的中期简明综合现金流量表的翻译仅为方便读者着想，按1.00美元=人民币的汇率计算
专家组通过的新标准和修订后的标准和解释
|
|
|
对从当天或之后开始的年度期间有效 |
对《国际会计准则》1、《国际会计准则》8、《国际财务报告准则》9 和《国际财务报告准则》17的修订* |
|
一般改进 |
2023年1月1日 |
对IAS 12的修订 |
|
国际税收改革——第二支柱示范规则 |
2023年1月1日 |
|
|
|
|
* 采用合并财务报表后未产生重大影响。 |
|||
该小组通过了修正案，并对承认和披露为执行经济合作与发展组织发布的《第二支柱示范规则》而颁布或实质性颁布的税法产生的递延所得税资产和负债的信息适用了临时例外条款。集团将继续评估这些修正的影响，并在截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中反映新的披露。 |
|||
9
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
专家组尚未通过的新标准和修订的标准和解释
|
|
|
对从当天或之后开始的年度期间有效 |
对《国际会计准则》1的修正* |
|
财务报表中的最低结构指导方针内容。 |
2024年1月1日 |
对《国际财务报告准则第16号》的修订* |
|
售后回租交易中的租赁责任。 |
2024年1月1日 |
对《国际会计准则》7和《国际财务报告准则第7号》的修订* |
|
在财务报表中披露供应商融资安排及其影响。 |
2024年1月1日 |
对国际会计准则第28号和国际财务报告准则第10号的修订* |
|
投资者与其关联企业或合资企业之间出售或出资资产。 |
待定 |
|
|
|
|
* 公司预计这些准则的采用不会对合并财务报表产生重大影响。 |
|||
下表按用于衡量公允价值的估值技术的投入水平汇总了集团截至2022年12月31日和2023年6月30日以公允价值持有的金融工具。此类投入在公允价值层次结构中分为三个级别，如下所示：
(i) |
活跃市场中相同资产或负债（1级）的报价（未经调整）。 |
|
(ii) |
除报价以外的其他投入，包括在第一级内，资产或负债可观测到的投入，可以是直接（即价格），也可以间接（即从价格得出）（第二级）。 |
|
(iii) |
不基于可观察市场数据（即不可观察的输入）的资产或负债输入（级别 3）。 |
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金等价物 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|||
按公允价值计入其他综合收益的金融资产（当前） |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||||
通过其他综合收益计算的公允价值金融资产（非流动） |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日 |
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金等价物 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|||
按公允价值计入其他综合收益的金融资产（当前） |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在此期间，1、2和3级之间没有转账。
10
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
第 1 级金融工具
被确定为1级金融工具的公允价值由活跃市场中可在计量日获得的相同资产或负债的报价支持。
第 2 级金融工具
被确定为二级金融工具的公允价值是通过使用估值技术确定的，这些估值技术最大限度地利用可观察的市场数据，并尽可能减少对特定实体衡量标准的依赖。对于这些金融工具，作为公允价值投入所需的所有重要投入都是可以观察到的。
第 3 级金融工具
如果一个或多个重要输入不是基于可观察到的市场数据，则该工具将包含在第 3 级中。集团资产和负债中的第三级工具包括对财富管理产品的短期投资，这些投资以公允价值计量且计入损益。
用于对金融工具进行估值的特定估值技术包括：
通过其他综合收益（“FVOCI”）按公允价值计算的金融资产反映为第一和第二级工具，即短期和长期投资。
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
||
期初余额 |
- |
|
|
|
|
|
||
补充 |
|
|
|
|
|
|
||
结算（包括收到的息票利息） |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
||
折扣已获认证 |
|
|
|
|
|
|
||
扣除其他综合（亏损）/收益的公允价值变动* |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
交易所差额 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
*包括归因于报告期末持有余额的其他综合收益中确认的未实现收益/（亏损） |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
11
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
下表显示了截至2022年6月30日的六个月中财富管理产品短期投资三级工具的变化。截至2023年6月30日，该集团没有任何三级投资。
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
RMB'000 |
|
|
|
按公允价值计入损益的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
|
|
- |
|
|
补充 |
|
|
|
|
|
|
定居点 |
|
|
|
( |
) |
|
在损益中确认的公允价值收益 |
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
按公允价值计入损益的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
||
期初余额 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
补充 |
|
|
|
|
|
|
||
结算（包括扣除费用后的息票利息） |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
计入损益的利息收入 |
|
|
|
|
|
|
||
交易所差额 |
|
|
|
|
|
|
||
期末余额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
集团其他金融资产和负债，包括银行现金、其他应收账款、应付贸易和其他应付账款的账面金额接近其公允价值。
编制中期简明合并财务报表需要使用会计估计，顾名思义，会计估算可能不等于实际业绩。管理层在适用集团的会计政策时还需要做出判断。不断评估估计和判断。它们基于历史经验和其他因素，包括对未来事件的预期，这些事件可能对集团产生财务影响，并且在当时情况下被认为是合理的。
在编制中期简明合并财务报表时，管理层在适用会计政策时做出的重大判断的性质以及估计不确定性的主要来源，与公司截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中所述的经审计的合并财务报表中描述的上一财年度的经审计的合并财务报表一致。
12
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
临床试验相关费用 |
|
|
|
|
|
|
|
||
雇员福利支出（注6） |
|
|
|
|
|
|
|
||
专业服务费 |
|
|
|
|
|
|
|
||
保险 |
|
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
||
研发材料和消耗品 |
|
|
|
|
|
|
|
||
办公开支 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
工资、薪水和奖金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
基于股份的薪酬支出（注19） |
|
|
|
|
|
|
|
||
福利开支 |
|
|
|
|
|
|
|
||
住房资金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
在中期简明合并亏损报表中，员工福利支出按以下细列项目收取：
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
研究和开发费用 |
|
|
|
|
|
|
|
||
管理费用 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
政府补助金和税收优惠 (i) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
13
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
净外汇收益 |
|
|
|
|
|
|
|
||
以公允价值计入损益的投资收益 |
|
|
|
|
|
|
|
||
来自财富管理产品的投资收益 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
其他收益/（亏损）(i) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
财务收入 |
|
|
|
|
|
|
|
||
银行存款和定期存款的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
||
通过其他综合收益按公允价值进行投资的投资收益 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
财务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税支出是根据集团在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中运营的以下主要税务管辖区的所得税税率确认的。该公司在开曼群岛注册成立，在美国、中国、澳大利亚和香港设有子公司，在开曼群岛免征所得税。
在截至2023年6月30日的六个月中，集团的所得税支出人民币的
截至 2023 年 6 月 30 日，该集团确实如此
14
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
每股基本净亏损的计算方法是将归属于公司所有者的亏损除以已发行普通股的加权平均数。
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
归属于本公司所有者的净亏损（人民币000元） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
已发行普通股的加权平均数 |
|
|
|
|
|
|
|
||
每股基本亏损和摊薄净亏损（人民币） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
在整个报告期内，股票期权被视为潜在的摊薄股票。但是，由于该集团在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中蒙受了亏损，因此潜在的摊薄股份
|
|
实验室设备 |
|
|
租赁权改进 |
|
|
办公设备、家具等 |
|
|
总计 |
|
|
||||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||||
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初净账面价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易所差额 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
补充 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|||
转账 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
15
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
简明合并资产负债表中确认的金额如下：
|
|
土地使用权 |
|
|
办公室租金 |
|
|
总计 |
|
|
|||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
|||
截至2023年1月1日的期初净账面金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
补充 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
政府回购 (i) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
交易所差额 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
截至 2023 年 6 月 30 日的收盘净账面金额 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
成本 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
累计折旧 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
账面净值 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
在截至2022年6月30日的六个月中，集团开始在美国圣地亚哥租用办公设施，用作集团执行总部和美国员工办公室。在截至2023年6月30日的六个月中，集团续订了位于中国苏州太仓的办公室租约，该办公设施将用于集团在中国的员工。
中期简明合并资产负债表中确认为负债的金额如下：
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
||
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
16
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
除办公租金折旧外，中期简明合并亏损表中确认的金额如下：
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，租赁的总现金流出量为人民币
FVOCI的金融资产包括债务证券，其中合同现金流仅为本金和利息，集团商业模式的目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现的。FVOCI的债务投资包括对美国国库券、上市和非上市债券以及非上市债务证券的投资。
非上市债务证券包括对金融机构商业票据的投资。在处置债务投资时，FVOCI储备金中的任何相关余额都将重新归类为损益范围内的其他收益/（亏损）。在截至2023年6月30日的六个月中，没有出售任何债务投资。
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
||
美国国库券 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
上市债券 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
||
美国国库券 |
|
|
|
|
|
|
|
||
美国政府机构债券 |
|
|
|
|
|
|
|
||
上市债券 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非上市债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
以下在FVOCI的债务投资金额分别计入损益和其他综合收益：
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
在与债务投资相关的损益中确认的利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
||
与债务投资相关的其他综合收益中确认的（亏损）/收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
有关确定公允价值的方法和假设的信息见附注3。FVOCI的债务投资减值是根据预期亏损和信用风险变化来衡量的，并在确定后计为损益。截至2023年6月30日，FVOCI尚未确认任何债务投资减值。FVOCI的所有金融资产均以美元计价。
17
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
可扣除的增值税 |
|
|
|
|
|
|
|
||
购买非流动资产的预付款 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
合同研究组织（“CRO”）服务的预付款 |
|
|
|
|
|
|
|
||
预付费用 (i) |
|
|
|
|
|
|
|
||
存款 (ii) |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 (iii) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
18
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
银行现金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
-美元存款 |
|
|
|
|
|
|
|
||
-人民币存款 |
|
|
|
|
|
|
|
||
-澳元存款 |
|
|
|
|
|
|
|
||
现金等价物（注3） |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
位于中国境内的银行的现金根据每日银行存款利率按浮动利率赚取利息，而在中国境外银行存款的利息收入为
以人民币计价的银行现金存放在中国的银行。将这些以人民币计价的余额兑换成外币以及将资金汇出中华人民共和国须遵守中华人民共和国政府颁布的外汇管制规章制度。 截至2023年6月30日，美元
现金等价物以美元计价，由原始到期日为90天或更短的短期、高流动性投资组成，例如货币市场基金，这些基金很容易转换为已知数量的现金，其价值变动风险微乎其微。
截至2023年6月30日，公司的法定股本为美元
|
|
普通股数量 |
|
|
股本 |
|
|
股票溢价 |
|
|
总计 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||||
截至2023年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已发行的股票 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
19
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2019 年股票激励计划
集团通过了2019年股票激励计划（“2019年计划”），并于2019年11月1日获得董事会批准，根据该计划，集团可以向员工、董事和顾问授予各种奖励，例如期权、限制性股票或限制性股票单位，以表彰其提供的服务。
2021 年股票激励计划
集团通过了自公司首次公开募股生效之日起生效的2021年股票激励计划（“2021年计划”）。根据2021年计划授予的奖励可以是股票期权、股票增值权（“SAR”）、限制性股票单位（“RSU”）、限制性股票奖励（“RSA”）或股息等价权（“DER”）。
截至2022年12月31日，公司共授予了
2021 年员工股票购买计划
该集团采用了2021年ESPP，并于2022年5月开始实施。总共有
受 2021 年计划和 2021 年 ESPP 约束的额外股份
在 2023 年期间，额外
截至2023年6月30日的六个月中，未偿还期权的活动如下：
|
|
期权数量 |
|
|
每股期权的加权平均行使价 |
|
|
截至2022年12月31日的未偿期权 |
|
|
|
|
|
|
|
在截至2023年6月30日的六个月内发放 |
|
|
|
|
美元 |
|
|
在截至2023年6月30日的六个月中被没收 (i) |
|
|
( |
) |
|
美元 |
|
截至2023年6月30日的未偿还期权 |
|
|
|
|
|
|
|
自 2023 年 6 月 30 日起可行使的期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2023年6月30日，未偿还期权的加权平均剩余合同期限为
20
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
授予期权的公允价值和ESPP薪酬
根据标的普通股的公允价值，使用公开市场定价，该集团使用二项式期权定价模型来确定期权截至授予日的公允价值。另外，该集团使用Black-Scholes期权定价模型来确定截至授予之日ESPP薪酬支出计算的公允价值。从员工薪水中扣留的金额总计为人民币
|
|
股票激励计划 |
|
特别是 |
||||
|
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
|
RMB'000 |
|
RMB'000 |
|
RMB'000 |
|
RMB'000 |
该期间的加权平均行使价 |
|
美元 |
|
美元 |
|
(i) |
|
(i) |
授予日期股价 |
|
美元 |
|
美元 |
|
美元 |
|
美元 |
无风险利率 |
|
|
|
|
||||
预期波动率 |
|
|
|
|
||||
预期寿命 |
|
|
|
|
||||
预计早期多次练习 |
|
|
|
不适用 |
|
不适用 |
||
股息收益率 |
|
|
|
|
||||
没收率 |
|
* |
|
* |
|
|
||
该期间授予的期权的加权平均公允价值 |
|
美元 |
|
美元 |
|
美元 |
|
美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*在截至2022年6月30日的六个月中，高管和董事以及所有其他员工的没收率为
该公司采用可比公司的平均波动率作为标的股票预期波动率的代表。每家可比公司的波动率基于一段时间内的历史每日股票价格，其长度分别与股票期权和ESPP股票的剩余到期期日相称。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中期简明合并亏损报表中包含的基于股份的薪酬支出如下：
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
研究与开发开支（注6） |
|
|
|
|
|
|
|
||
行政开支（注6） |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
21
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
建筑应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
||
应计的专业服务费 |
|
|
|
|
|
|
|
||
工资和福利应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 (i) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
运营中使用的现金
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
注意事项 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税前净亏损 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
对以下各项的调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债利息 |
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
||
投资财富管理产品的投资收益 |
|
8 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
按公允价值计入其他综合收益的投资的利息收入 |
|
9 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
按公允价值计入损益的投资利息收入 |
|
8 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
无形资产的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
不动产、厂房和设备的折旧 |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
|
||
使用权资产的折旧 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
||
基于股份的薪酬支出 |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
||
净外汇差额 |
|
8 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
处置土地使用权和其他方面的损失 |
|
8 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备处置损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
营运资金的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
其他应收账款和预付款 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
其他应付账款和应计款 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
递延收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
贸易应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
运营中使用的净现金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
22
CONNECT 生物制药控股有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
补充现金流信息：
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||
|
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
||
收到的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
截至 2023 年 6 月 30 日，该集团有
如果一方有能力直接或间接控制另一方或对另一方施加重大影响，则该当事方被视为关联方。如果缔约方受共同控制，则也被视为关联方。集团主要管理层的成员及其近亲也被视为关联方。
以下是截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中与密钥管理层成员的重大交易摘要。截至2022年6月30日和2023年6月30日，与密钥管理层成员之间没有余额。
2022年5月27日，一名密钥管理人员投降
关键管理人员薪酬：
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
||
工资、薪水和奖金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
基于股份的薪酬支出 (i) |
|
|
|
|
|
|
|
||
对固定缴款计划的缴款 |
|
|
|
|
|
|
|
||
福利、住房基金等 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
根据2021年股票激励计划授予股票期权
在 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 9 月 12 日期间，
23
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本表6-K中包含的未经审计的简明合并中期财务报表，包括附注，以及截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中包含的截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表。以下讨论基于我们根据国际会计准则第34号 “中期财务报告” 编制的财务信息。根据《国际财务报告准则》（“IFRS”）编制的未经审计的简明合并中期财务报表中通常包含的某些信息和披露已被简要或省略。我们的合并财务报表以人民币或人民币列报。为方便读者，我们将下表中的信息以人民币列示的信息翻译成美元，汇率为人民币7.2258元兑1.00美元，这是2023年6月30日中国外汇交易系统规定的汇率。不应将这些折算视为表明任何此类金额已经、可能或可能按该或任何其他汇率兑换成美元。
除非另有说明或上下文另有要求，否则本节中所有提及 “公司”、“我们”、“我们的”、“我们的公司” 和 “Connect Biopharma” 等术语均指Connect Biopharma Holdings Limited以及我们的直接和间接全资子公司。
公司警告说，本报告中包含的未描述历史事实的陈述均为前瞻性陈述。诸如 “可能”、“可以”、“将”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预测”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“寻求”、“考虑”、“展望”、“潜在”、“继续” 或 “项目” 等词语或这些术语或其他类似术语的否定词旨在识别前瞻性陈述。这些声明包括公司推进候选产品开发的计划、实现任何开发或监管里程碑的时机以及此类候选产品的潜力，包括实现任何优势或概况或任何产品批准的潜力。Connect Biopharma不应将纳入前瞻性陈述视为其任何计划将实现的陈述。由于Connect Biopharma业务固有的风险和不确定性以及公司向美国证券交易委员会提交的文件（包括公司于2023年4月11日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告及其其他报告）中描述的其他风险，实际业绩可能与本报告中列出的有所不同。提醒投资者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日，公司没有义务修改或更新本报告以反映本报告发布之日之后的事件或情况。有关这些风险和其他风险的更多信息包含在Connect Biopharma向美国证券交易委员会提交的文件中，这些文件可在美国证券交易委员会的网站（www.sec.gov）和Connect Biopharma的网站（www.connectbiopharm.com）的 “投资者” 标题下查阅。本警示性陈述对所有前瞻性陈述进行了全面的限定。这种谨慎是根据1995年《私人证券诉讼改革法》第21E条的安全港条款做出的。
概述
我们是一家全球临床阶段的生物制药公司，开发治疗T细胞驱动的炎症性疾病的疗法。我们的目标是建立一个针对T细胞生物学其他方面的内部设计的全资小分子和抗体的丰富产品线。我们的核心专业知识是使用具有T细胞的功能性细胞检测来筛选和发现针对免疫靶标的有效候选产品。我们的两个最先进的临床阶段项目包括针对已验证目标的高度差异化候选产品。我们的主要候选产品rademikibart（前身为 CBP-201）是一种旨在靶向白介素-4受体α的抗体，白介素-4受体α是治疗特应性皮炎（“AD”）和哮喘等炎症性疾病的经过验证的靶标。据估计，到2022年，全球广告市场约为85亿美元，预计到2028年将增长到232亿美元，复合年增长率为18.2％。我们完成了一项全球2b期临床试验，评估了rademikibart在成人中度至重度AD患者中的应用。我们还完成了一项正在进行的针对AD患者的中国关键研究的入组，以及正在进行的针对中度至重度持续性哮喘成人的全球2期临床试验。此外，我们正在开发icanbelimod（前身为 CBP-307），一种名为鞘氨醇1-磷酸受体1的T细胞受体的调节剂，用于治疗溃疡性结肠炎（“UC”），并完成了加州大学全球2期试验的维持阶段。
24
自成立以来，我们一直致力于基于对免疫系统的深刻理解，开发差异化的药物发现方法，进行临床前研究和临床试验，并保护我们的知识产权，包括多个专利家族和专有技术。此外，我们还将资源应用于业务规划和资金筹集，以开发候选产品管道。我们主要通过股权融资为我们的业务提供资金。2021年3月23日，我们完成了首次公开募股（“IPO”），总现金对价约为2.199亿美元（根据首次公开募股之日的汇率，扣除承保折扣、佣金和上市费用净额1,540万美元）。首次公开募股的收益以美元收取。截至2023年6月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资余额约为人民币9.507亿元（1.316亿美元）。
作为一个研究密集型、以创新为重点的实体，我们自成立以来就蒙受了亏损，运营现金流为负。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的净亏损分别约为4.013亿元人民币和约2.12亿元人民币（合2930万美元）。截至2023年6月30日，我们的累计亏损约为34亿元人民币（4.688亿美元）。我们预计，在可预见的将来，随着我们进行正在进行和计划中的临床前研究和临床试验，继续开展研发活动，为候选产品寻求监管部门的批准，以及雇用更多人员，获得和保护我们的知识产权以及扩大候选产品渠道，我们预计将继续产生巨额支出和营业损失。
随着我们的候选产品进一步进入临床开发阶段，我们可能会从我们可能选择与之合作的第三方那里获得里程碑和其他付款。此外，如果我们的任何候选产品获得监管部门的批准，我们也可能从产品商业化中获得收入。但是，即使有这些收入和收入来源，我们仍可能继续遭受亏损和负运营现金流，如果没有额外的筹款、许可或合作收益，我们可能无法为我们的后期计划提供资金。我们启动任何 rademikibart 第三阶段计划（前身为 CBP-201）都取决于确保全面完成该计划所必需的一个或多个合作伙伴关系。我们认为，我们现有的现金、现金等价物和上述短期投资将足以满足我们至少未来12个月的预期日常运营需求和资本支出需求。
25
我们运营业绩的关键组成部分
收入
我们目前没有任何经批准的产品。因此，除非我们获得监管部门批准并将任何候选产品商业化，或者直到我们从与第三方的合作或其他安排中获得收入，否则我们没有创造任何收入，也预计不会产生任何收入，除非我们不会产生任何收入，否则这两种情况都不可能发生。
运营费用
研究和开发费用
研发费用主要与我们的候选产品的临床前和临床开发以及发现工作有关。研发费用主要包括（1）与正在开发的技术和临床试验的临床前测试相关的费用，例如向进行临床研究的合同研究机构、研究人员和临床试验场所的付款；（2）与临床试验设计和数据分析相关的顾问服务；（3）参与研发活动的人员的工资和其他相关费用；（4）开发候选产品的费用，包括原材料和用品、产品测试、制造服务、折旧和设施相关费用，以及 (5) 其他研发费用。当这些支出与我们的研发服务有关且未来没有其他用途时，研发费用将记入所产生的支出中。
我们的大部分第三方支出都与rademikibart和icanbelimod的开发有关。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们分别花费了2.549亿元人民币和人民币1.236亿元（合1710万美元），与rademikibart相关的临床试验相关费用分别为6,010万元人民币和1,380万元人民币（合190万美元）。我们在所有研发活动中部署人员和设施相关资源。随着我们继续开发候选产品并为临床前项目开展发现和研究活动，我们大幅增加了研发支出。处于临床开发后期阶段的候选产品的开发成本通常高于临床开发早期阶段的候选产品，这主要是由于后期临床试验的规模和持续时间的延长。我们预计，随着我们进行新的和正在进行的临床前研究和临床试验以及候选产品的生产，我们的研发成本将增加。
由于临床前和临床开发固有的不可预测性，我们无法确定候选产品的当前或未来临床前研究和临床试验的启动时间、持续时间或完成成本。临床前和临床开发时间表、成功概率和开发成本可能与预期存在重大差异。我们预计，我们将根据临床前研究和临床试验的结果、监管发展以及我们对每种候选产品的商业潜力的评估，决定要寻求哪些候选产品，以及持续向每种候选产品提供多少资金。假设我们获得监管部门的批准，将来我们可能需要筹集更多资金来实现产品的商业化。我们的临床开发成本高度不确定，可能会因以下因素而有很大差异：
26
与开发我们的候选产品或我们可能开发的任何其他候选产品相关的任何变量都可能导致与其开发相关的成本和时间发生重大变化。例如，如果美国食品药品监督管理局、中华人民共和国国家药品监督管理局或其他监管机构要求我们进行超出我们目前预期完成临床开发所需的临床前研究和临床试验，或者如果我们在任何临床试验的注册方面遇到重大延迟，我们可能需要在完成临床开发项目上投入大量额外的财政资源和时间。我们的任何候选产品都可能永远无法成功获得监管部门的批准。
管理费用
管理费用主要包括参与一般公司职能（包括财务、法律和人力资源）的员工的工资和相关费用、与这些职能使用的设施和设备相关的租金和折旧费用、专业服务费用、保险和其他一般公司相关费用。
我们预计，管理费用将因员工流动而波动，并继续反映各种专业费用，包括与维持纳斯达克上市和美国证券交易委员会要求的遵守相关的审计、法律、监管和税务相关服务、董事和高级管理人员保险费以及与上市公司运营相关的投资者关系成本。
其他收入
其他收入包括我们获得的政府补助金和税收优惠。政府提供的补助金按其公允价值予以确认，前提是有合理的保证会收到补助金并且我们将遵守所有要求。与费用有关的政府补助在必要的时期内递延并确认为利润或亏损，以使补助金与拟补的费用相匹配。
其他收益——净额
其他收益或亏损包括外汇交易结算产生的外汇损益，其中大多数以美元计价的子公司以美元计价，以及通过损益和财富管理产品以公允价值记账的投资收益或亏损。非营业收入和亏损记入其他净收益。
财务收入
财务收入主要包括为现金管理目的而持有的银行存款和定期存款的利息收入，以及通过其他综合收益按公允价值入账的投资利息收入。
财务成本
融资成本主要由租赁负债的利息组成。
27
所得税
所得税支出是根据我们开展业务的以下主要税收管辖区的所得税税率确认的。
(a) 开曼群岛
根据开曼群岛公司法，我们作为豁免公司在开曼群岛注册成立，承担有限责任。因此，我们免征开曼群岛所得税。
(b) 香港
自2018年4月1日两级利得税制度生效以来，香港利得税税率为16.5％，根据该制度，首200万港元的应评税利润的税率为8.25％，任何递增的应评税利润的税率为16.5％。由于在截至2022年6月30日或2023年6月30日的六个月中没有须缴纳香港利得税的估计应评税利润，因此没有规定香港利得税。
(c) 美国
从税收角度来看，我们的子公司Connect Biopharm LLC（“Connect US”）在美国注册成立，是苏州康尼特生物制药有限公司（“Connect SZ”）（2018年9月之前）以及随后由康尼特生物制药香港有限公司（“Connect HK”）全资拥有的无权实体。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，从美国税收的角度来看，Connect HK将按21％的税率缴纳美国联邦企业所得税，在加利福尼亚州按8.84％的税率缴纳州所得税，前提是收入可分配给Connect US。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，Connect US产生的应纳税收入的所得税支出分别为10万美元和06万美元。
(d) 澳大利亚
我们的子公司澳大利亚康尼特生物制药有限公司（“Connect AU”）在澳大利亚注册成立。在澳大利亚注册的公司需要根据澳大利亚相关税法调整的各自法定财务报表中报告的应纳税所得额缴纳澳大利亚利得税。澳大利亚的适用税率为30％。在截至2022年6月30日或2023年6月30日的六个月中，Connect AU没有应纳税所得额，因此，没有提供所得税准备金。
(e) 中华人民共和国（“PRC”）
根据相关的中华人民共和国企业所得税规章制度，中华人民共和国企业所得税的准备金根据我们各自在中国的子公司的应纳税所得额的25％的法定所得税税率计算。在截至2022年6月30日或2023年6月30日的六个月中，我们没有为中国企业所得税编列经费，因为截至2022年12月31日的年度我们没有任何应评税利润，预计截至2023年12月31日的年度将有任何应评税利润。
28
运营结果
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的比较
下表汇总了我们经营业绩的关键组成部分：
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
|
||||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
000 美元 (1) |
|
|
RMB'000 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发费用 |
|
|
(340,775 |
) |
|
|
(185,283 |
) |
|
|
(25,642 |
) |
|
|
155,492 |
|
|
管理费用 |
|
|
(71,830 |
) |
|
|
(56,222 |
) |
|
|
(7,781 |
) |
|
|
15,608 |
|
|
其他收入 |
|
|
1,584 |
|
|
|
10,061 |
|
|
|
1,392 |
|
|
|
8,477 |
|
|
其他收益-净额 |
|
|
9,241 |
|
|
|
8,168 |
|
|
|
1,130 |
|
|
|
(1,073 |
) |
|
营业亏损 |
|
|
(401,780 |
) |
|
|
(223,276 |
) |
|
|
(30,901 |
) |
|
|
178,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
财务收入 |
|
|
1,294 |
|
|
|
11,837 |
|
|
|
1,638 |
|
|
|
10,543 |
|
|
财务成本 |
|
|
(58 |
) |
|
|
(72 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
财务收入-净额 |
|
|
1,236 |
|
|
|
11,765 |
|
|
|
1,628 |
|
|
|
10,529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前净亏损 |
|
|
(400,544 |
) |
|
|
(211,511 |
) |
|
|
(29,273 |
) |
|
|
189,033 |
|
|
所得税支出 |
|
|
(737 |
) |
|
|
(449 |
) |
|
|
(62 |
) |
|
|
288 |
|
|
净亏损 |
|
|
(401,281 |
) |
|
|
(211,960 |
) |
|
|
(29,335 |
) |
|
|
189,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(1) 1.00 美元 = 人民币 7.2258。
研究和开发费用
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，研发费用从3.408亿元人民币减少至1.853亿元人民币（合2560万美元）。这一下降主要是由临床试验、药物制造费用和人员开支减少所推动的。临床试验和药物制造费用从人民币2.827亿元下降至人民币1.388亿元（合1,920万美元），这是由于（i）2023年初完成了针对UC患者的icanbelimod全球2期项目，（ii）由于入组困难于2022年终止了针对慢性鼻窦炎伴鼻息肉患者的rademikibart全球2期计划（crsWnP），以及（iii）2022年终止了针对慢性鼻窦炎伴鼻息肉患者的rademikibart全球2期计划（crsWnP））为了使rademikibart可用于临床试验，2022年出现了更高的产品制造成本。人事支出从4550万元人民币减少到人民币3430万元（合470万美元），这是由于基于股份的薪酬支出减少以及临床运营和开发、药物制造和其他研发员工人数略有减少。
管理费用
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，管理费用从7180万元人民币下降至5,620万元人民币（合780万美元）。在截至2023年6月30日的六个月中，管理费用减少的主要原因是：（i）包括会计、法律、招聘和其他行政咨询费用在内的专业服务费用减少了720万元人民币（合100万美元）；（ii）由于基于股份的薪酬支出减少以及支持我们业务运营的员工人数小幅减少，人事相关薪酬成本减少了550万元人民币（80万美元）；（iii）减少了200万元人民币（30万美元）一般而言，公司、董事和高级管理人员保险费用。
29
其他收入
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，其他收入从160万元人民币增加到1,010万元人民币（合140万美元）。在截至2023年6月30日的六个月中，该金额包括370万元人民币（50万美元）的中国政府研发支出补贴和澳大利亚政府的630万元人民币（90万美元）的研发税收优惠。在截至2022年6月30日的六个月中，该金额包括130万元人民币（合20万美元）的中国政府研发支出补贴和20万元人民币（合03万美元）来自先前政府补助金摊销的20万元人民币（合03万美元）。
其他收益——净额
在截至2023年6月30日的六个月中，集团注销了30万元人民币（合0.4万美元），这与公司终止其在中国的建筑项目以及江苏太仓HIDC的相关土地使用权回购有关。在截至2022年6月的六个月中，公司收到了人民币100万元的保险赔偿。
财务收入——净额
截至2023年6月30日的六个月中，净财务收入从120万元人民币增加到1180万元人民币（160万美元），主要来自以公允价值记账的投资利息收入以及其他综合收益。
流动性和资本资源
概述
我们是一家处于临床开发阶段的公司，没有产生任何收入，并且面临包括流动性风险在内的各种财务风险。自成立以来，我们的运营蒙受了重大损失和负现金流。截至2023年6月30日，我们累计亏损34亿元人民币（4.688亿美元），预计在可预见的将来将继续蒙受重大损失。截至2023年6月30日，我们的现金和现金等价物以及约9.507亿元人民币（1.316亿美元）的短期投资。从历史上看，主要资金来源是持续的股权现金出资，包括我们在2021年上半年完成的首次公开募股，根据首次公开募股之日的汇率，总现金对价为2.199亿美元。我们认为，根据我们目前的运营计划和预期支出，我们现有的现金、现金等价物和短期投资将足以满足我们至少未来12个月的预期现金和资本支出需求，并满足持续经营的要求。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流量
下表汇总了我们在指定期间的现金流量：
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
|||
|
|
RMB'000 |
|
|
RMB'000 |
|
|
000 美元 (1) |
|
|
|||
现金流数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
用于经营活动的净现金 |
|
|
(342,457 |
) |
|
|
(215,466 |
) |
|
|
(29,819 |
) |
|
净现金（用于）/投资活动产生的净现金 |
|
|
(491,331 |
) |
|
|
237,391 |
|
|
|
32,853 |
|
|
/（用于）融资活动产生的净现金 |
|
|
228 |
|
|
|
(903 |
) |
|
|
(125 |
) |
|
现金及现金等价物净额（减少）/增加 |
|
|
(833,560 |
) |
|
|
21,022 |
|
|
|
2,909 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
(1) 1.00 美元 = 人民币 7.2258。
30
运营活动
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为2.155亿元人民币（合2980万美元），这主要是由于我们的净亏损为人民币2.115亿元（合2930万美元），但被790万元人民币（110万美元）的调整以及运营资产和负债的1190万元人民币（160万美元）的负营运资金变动所抵消。调整主要包括900万元人民币（合120万美元）的其他综合收益的公允价值投资收益、1,610万元人民币（220万美元）的股份薪酬支出、340万元人民币（50万美元）的净外汇收益以及350万元人民币（50万美元）的折旧和摊销费用。运营资产和负债的营运资金变动主要是由于向icanbelimod和rademikibart临床试验相关供应商预付款导致其他应收账款和预付款增加了320万元人民币（合40万美元），其他非流动资产增加了360万元人民币（50万美元），这可以抵消未来的应付增值税（“增值税”），其他应付增值税的减少应计账款和应计费用为人民币190万元（30万美元），递延收入减少3.4元人民币百万（50万美元）。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为人民币3.425亿元，这主要是由于我们的净亏损为人民币4.013亿元，但被2180万元人民币的调整以及运营资产和负债的营运资金正变化3,620万元人民币所抵消。调整主要包括160万元人民币的投资和财富管理产品的投资收益、2790万元人民币的股份薪酬支出、780万元人民币的净外汇收益以及330万元人民币的折旧和摊销费用。运营资产和负债的营运资金发生积极变化主要是由于其他非流动资产减少了1,320万元人民币，这反映了可抵扣的应收增值税的征收，其他应付账款和应计账款增加280万元人民币，以及应付未付应付账款的时机以及与icanbelimod和rademikibart临床试验相关的研发活动增加2180万元人民币。其他应收账款和预付款150万元人民币的增加所抵消，这要归因于向临床试验相关供应商支付的icanbelimod和rademikibart的预付款，以及为生产用于未来临床试验的rademikibart做准备。
投资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，投资活动产生的净现金为人民币2.374亿元（合3,290万美元），主要与以公允价值计的金融资产的到期日有关，其他综合收益为人民币4.54亿美元（合6,280万美元），但通过其他综合收益以公允价值购买金融资产的部分抵消了这一点。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为4.913亿元人民币，主要与购买5.212亿元人民币的金融资产，购买1130万元人民币的不动产、厂房和设备有关，部分被处置4,200万元人民币金融资产的收益所抵消。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为人民币90万元（合10万美元），主要来自110万元人民币（10万美元）的租赁负债的本金支付。
在截至2022年6月30日的六个月中，融资活动产生的净现金为人民币20万元，主要来自行使股票期权的收益被租赁负债的付款部分抵消。
31
展品索引
|
|
|
展品编号 |
|
描述 |
|
|
|
99.1 |
|
2023 年 9 月 12 日的新闻稿 |
101. INS |
|
内联 XBRL 实例文档 |
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法定义链接库文档 |
101. 实验室 |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101. PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
|
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
随函提交。
32
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
|
|
|
|
|
|
|
日期：2023 年 9 月 12 日 |
|
|
|
CONNECT 生物制药控股有限公司 |
||
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
由 |
|
//Steven Chan |
|
|
|
|
|
|
姓名：史蒂芬·陈 |
|
|
|
|
|
|
职务：首席财务官 |
33