Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表（除非另有说明，以千加元表示）附录99.1
Nemaska Lithium Inc. 财务报表指数页独立审计师报告 1 截至2022年和2021年12月31日的资产负债表 4 截至2022年和2021年12月31日止年度的亏损和综合亏损表 5 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的现金流量表 6 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的权益变动表 7 财务报表附注 8
毕马威会计师事务所，安大略省有限责任合伙企业，也是毕马威全球独立成员公司组织的成员公司，隶属于私人英语担保公司毕马威国际有限公司。毕马威加拿大为毕马威会计师事务所提供服务。毕马威会计师事务所参观毕马威会计师事务所 600 de Maisonneuve Blvd West，1500 号套房，蒙特利尔，QC H3A 0A3 加拿大电话 514 840 2100 传真 514 840 2187 独立审计师向内马斯卡锂业公司股东提交的报告财务报表审计意见我们已经审计了内马斯卡锂业公司（“公司”）的财务报表，其中包括截至2022年12月31日的资产负债表，以及截至该日止年度的相关亏损和综合亏损、权益变动和现金流报表以及财务报表的相关附注。我们认为，所附财务报表根据美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。意见依据我们根据美利坚合众国普遍接受的审计准则（GAAS）进行了审计。我们报告的 “审计师对财务报表的审计责任” 部分进一步描述了我们在这些准则下的责任。根据与审计相关的道德要求，我们需要独立于公司，并履行我们的其他道德责任。我们认为，我们获得的审计证据足以为我们的审计意见提供依据。对该实体持续经营能力的重大怀疑所附财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的。正如财务报表附注1所讨论的那样，公司自成立以来出现了巨额营业亏损和负现金流，预计在可预见的将来，此类亏损和负现金流将持续下去。管理层表示，公司继续经营的能力存在重大疑问。注1中还描述了管理层对事件和状况的评估以及管理层有关这些事项的计划。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。我们对这个问题的看法没有改变。
第 2 页其他事项比较信息随附的 Nemaska Lithium Inc. 截至2021年12月31日的资产负债表以及截至该日止年度的相关亏损和综合亏损表以及权益和现金流变动表未经我们审计、审查或编制，因此，我们不对其发表意见或任何其他形式的保证。财务报表管理层的责任管理层负责根据美国公认的会计原则编制和公允列报财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允列报不因欺诈或错误而出现重大错报的财务报表有关的内部控制。在编制财务报表时，管理层必须评估总体上是否存在一些情况或事件，使人们严重怀疑公司在财务报表发布之日后是否有能力继续经营一年。审计师对财务报表审计的责任我们的目标是合理地保证整个财务报表是否不存在因欺诈或错误造成的重大错报，并发布一份包含我们意见的审计报告。合理保证是一种高水平的保证，但不是绝对的保证，因此不能保证根据GAAS进行的审计能够始终发现存在的重大误报。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或推翻内部控制，因此未发现欺诈导致的重大误报的风险要高于错误造成的重大误报。如果错误陈述很有可能单独或总体上影响合理的用户根据财务报表做出的判断，则认为错误陈述是重大的。在根据通用会计准则进行审计时，我们：• 在整个审计过程中行使专业判断力，保持专业怀疑态度。• 识别和评估由于欺诈或错误导致的财务报表重大错报的风险，并设计和执行应对这些风险的审计程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。
第 3 页 • 了解与审计相关的内部控制，以便设计适合具体情况的审计程序，但其目的不是对公司内部控制的有效性发表意见。因此，没有表达这样的观点。• 评估管理层所用会计政策的适当性和作出的重大会计估计的合理性，并评估财务报表的总体列报方式。• 得出结论，从总体上看，是否存在某些条件或事件使人们对公司在合理的时间内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。除其他事项外，我们需要就审计的计划范围和时间、重大审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项与负责治理的人员进行沟通。加拿大蒙特利尔 2024 年 4 月 1 日
Nemaska Lithium Inc. 资产负债表（金额以千加元计，股票数据除外）附注是这些财务报表不可分割的一部分。2021年12月4日，附注 $ $ 资产（未经审计）流动资产现金 21,570 28,173 应收销售税 4,563 1,423 其他流动资产 1,400 724 待售资产 3-1,370 27,533 31,690 非流动资产限制性现金 6 12,105 9,206 向供应商支付的存款 81 77 不动产、厂房和设备，扣除2022年970美元和2021年855美元的累计折旧 3 369,342 366,562 366,562-使用资产 10 187-无形资产 4 216 532 总资产 409,464 408,067 负债和股东权益流动负债应付账款和应计负债 10,677 4,729 长期债务的流动部分 5 3,416 42,699 金融负债的流动部分 7-12,000 运营租赁负债的流动部分 10 107-14,200 59,428 非流动负债其他非流动负债 2,692-长期债务 5 2,272 5,688 营业租赁负债 10 80-递延所得税和矿业税 9 17,491 17,491 资产报废义务 6 5,654 8,757 负债总额 42,389 91,364 承付款和或有负债 10 后续事件 13 股权股本；无面值，无限量授权；截至2022年12月31日和2021年12月31日已发行和流通的股票分别为118,111,386和80,000,002股 8 236,429 116,429 贡献盈余 32,667 32,667 留存收益 97,979 167,607 总权益 367,075 31675 3167 ,703 总负债和权益 409,464 408,067 代表董事会批准：董事热尔韦·雅克（签名）董事莎拉·马利塞尔（签名）
Nemaska Lithium Inc. 亏损和综合亏损表（金额以千加元计）附注是这些财务报表不可分割的一部分。截至2021年12月31日的5年度，附注美元 $ $（未经审计）费用薪酬 14,589 7,298 运营租赁、办公费用和其他费用 7,290 4,515 旅行和娱乐 1,105 397 咨询和外部服务 36,566 10,238 专业费用 1,379 684 管理费 2,590 2,522（收益）/外汇亏损 3,420（220）（收益）/出售资产的亏损 3 (637) 249折旧和摊销费用 3-4 466 660 待售资产减值 3 1,370 147,083 营业亏损 68,138 173,426 其他利息收入 (547) (63) 利息支出 2,679 2,977 债务清偿收益 7 (642)-1,490 2,914 税前净亏损 69,628 176,340 所得税和矿业税 9--净亏损和综合亏损 69,628 176,340 340
Nemaska Lithium Inc. 现金流量表（以千加元计）随附的附注是这些财务报表不可分割的一部分。截至2021年12月31日的6年度，附注 $ $（未经审计）来自/（用于）经营活动的现金流净亏损（69,628）（176,340）调整如下：营业租赁费用 10 37-（收益）/外汇亏损 3,999（220）（收益）/亏损出售资产 3 (637) 249 折旧和摊销费用 3-4 466 660 待售资产减值 3 1,370 147,083 利息收入 (547) (63)利息支出 2,679 2,977 已付利息 (6,530)-收到的利息 458 147 债务清偿收益 7 (642)-其他非流动负债 2,692-营运资金变动应收销售税 (3,140) (834) 其他应收账款 (587) 24 应付账款和应计负债 5,926 (1,097) (64,084) (27,414) 来自/（已使用）的现金流 in) 投资活动不动产、厂房和设备增资 3 (5,716) (406) 出售不动产、厂房和设备的收益 3 692 627 已付利息并资本化为不动产、厂房和设备 3 (372) (534) (5,396) (5,396) (313) 来自/（用于）融资活动的现金流偿还租赁负债 10 (37)-偿还财务负债 7 (11,358)-偿还长期债务 5 (42,829) (4,271) 发行股票的收益 8 120,000 38,060 65,776 33,789 现金和限制性现金净增加（减少）6,062，年初 37,379 31,317 现金和限制性现金，年底 33,675 37,379 现金，年底 21,570 28,173 限制性现金，年底 12,105 9,206 现金和限制性现金，年底 33,675 37,379
Nemaska Lithium Inc.权益变动表（金额以千加元计，股票数据除外）附注是这些财务报表不可分割的一部分。7股数股本出资盈余截至2021年1月1日的票据总额美元余额（未经审计）60,000,002 78,369 32,667 343,947 454,983 净亏损和综合（未经审计）--(176,340) (176,340) 股份发行（未经审计）8 20,000,000 38,060--38,060 截至2021年12月31日的余额（未经审计）80,000,002 116,429 32,667 167,607 316,703 净亏损和综合亏损---(69,628) (69,628) 股票发行 8 38,111,384 120,000--120，2022年12月31日的余额 118,111,386 236,429 32,667 97,979 367,075
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表附注8 1.业务性质和持续经营企业Nemaska Lithium Inc.（“公司”）是一家总部设在加拿大的公司实体，根据《加拿大商业公司法》注册成立。其总部位于加拿大魁北克省蒙特利尔市德迈森纽夫大道西600号750号套房。2020年12月1日，根据公司债权人安排法（“CCAA”）下的一系列交易，魁北克投资局（“IQ”）和魁北克锂业合伙人（英国）有限公司（“QLP”）以50比50收购了该公司的所有已发行和流通股份。根据CCAA下的重组，在将公司出售给IQ和QLP之前，基本上所有无抵押负债，例如贸易债务，都已从公司的资产负债表中转移到另一家实体。QLP是一家合资企业，由帕林赫斯特集团（“TPG”）和Livent公司（“Livent”）平等拥有。2022年6月6日，Livent从TPG购买了其尚未拥有的QLP的所有股份，QLP成为Livent的全资子公司。该公司从事化工和采矿行业，是一家发展中的公司，旨在垂直整合其活动，从锂辉石开采到电池级氢氧化锂的商业化。这些锂盐主要用于锂离子电池市场。该公司打算在加拿大魁北克开发Whabouchi矿（“Whabouchi项目”），该矿生产的锂辉石精矿随后将在加拿大魁北克省贝坎库尔目前正在建设的改造设施（合称 “商业项目”）进行加工。作为一个发展实体，公司自成立以来已将其几乎所有资源用于组织和配备公司、筹集资金、开发商业项目以及为这些业务提供一般和行政支持。因此，公司自成立以来已经蒙受了巨额的运营亏损和负现金流，并预计在可预见的将来，此类亏损和负现金流将持续下去。该公司的未来业务依赖并集中在商业项目上。截至2022年12月31日，该公司的营运资金（流动资产减去流动负债）为13,333美元，截至当日止年度的亏损和负运营现金流分别为69,628美元和64,084美元。迄今为止，该公司尚未产生任何收入，主要通过发行股权和债务来满足其流动性需求。管理层认为，如果没有额外的资金，公司就没有足够的流动性来完成自这些财务报表发布之日起的未来十二个月的计划支出，包括商业项目的持续建设。这些因素表明，公司继续经营的能力存在重大疑问。在评估持续经营假设是否适当时，管理层会考虑有关未来的所有可用信息，这些信息至少是但不限于自这些财务报表发布之日起的十二个月。公司继续开展未来运营并为其开发活动提供资金的能力取决于管理层成功开发商业项目和将其产品商业化、实现和维持盈利运营的能力，以及股东的持续财政支持。管理层的计划是确保未来的额外融资，这可以通过多种方式完成，主要是通过现有股东的股票认购。2022年12月31日之后，该公司发行了总额为33.5万美元的股票，并根据债务协议获得了7.5万美元（附注13）。该公司将需要额外的资金来完成商业项目。尽管管理层过去成功地获得了融资，但无法保证将来能够做到这一点，也无法保证公司能够获得资金或举措的来源，也无法保证这些资金或举措将以公司可接受的条件提供。
Nemaska Lithium Inc.财务报表附注截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 9 这些财务报表不包括对资产和负债账面价值的任何调整以及由于这种不确定性可能导致的列报费用。这样的调整可能是实质性的。2.主要会计政策和相关财务信息列报基础财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。这些财务报表中适用的会计政策以美国公认会计原则为基础，并于年底生效。2024 年 3 月 28 日，董事会批准了这些财务报表的发行。估计和假设按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。这些财务报表中反映的重要估计和假设包括但不限于与资产报废义务相关的重建费用。该公司的采矿活动受与环境保护有关的多项法律和法规的约束。管理层将退役债务的最佳估计记录在这些债务产生的时期。未来各期发生的实际费用可能与这些估计数有很大差异。此外，立法和法规、现金流时机和贴现率的未来变化可能会影响该条款的账面金额。该公司根据历史经验、已知趋势以及其认为在当前情况下合理的其他特定市场因素或其他相关因素进行估计。该公司持续评估其估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。以外币进行的外币交易按交易当日的汇率折算为公司的本位货币，即加元。在报告日以外币计价的货币资产和负债按该日的汇率重新折算为本位货币。以外币计价的以公允价值计量的非货币资产和负债按公允价值确定之日的汇率重新折算为本位货币。外币差额在损益中确认。以外币历史成本计量的非货币项目使用交易当日的汇率进行折算。金融工具非衍生金融资产贷款和应收账款是指未在活跃市场上市、具有指定或可确定付款的金融资产。这些资产最初按公允价值确认，如果是随后不按公允价值计量的金融资产或金融负债，则按其发起、收购、发行或假设直接归因于其发起、收购、发行或假设的融资费用和交易成本进行调整。初始确认后，贷款和应收账款使用利率法按摊销成本进行确认，减去减值损失（如果有）。
Nemaska Lithium Inc.财务报表附注截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 10 现金和现金等价物包括现金余额和自收购之日起三个月或更短的初始到期日或可以随时转换为现金的短期投资。公司在前瞻性基础上评估预期的信用损失。终身信用损失在首次确认该工具时记作信贷损失备抵金。预期信贷损失的估算是在工具的整个生命周期中使用一致的方法来衡量的，并考虑了历史信息、当前信息、对未来事件和情况的合理和可支持的预测以及对预付款的估计。迄今为止，没有记录任何重大信贷损失。非衍生金融负债金融负债最初按公允价值加上直接归属交易成本进行确认。初始确认后，这些金融负债使用利息法按摊销成本入账。当账面金额主要通过出售交易而不是通过持续使用来收回时，持有待售资产被归类为待售资产，这种出售被认为极有可能。持有待售资产的计量标准是其账面金额或公允价值减去出售成本，以较低者为准。对资产或处置组进行的任何初始或后续减记，减值损失均按公允价值减去出售成本，予以确认。随后公允价值的任何增加减去资产或处置集团出售成本后，将确认收益，但不超过先前确认的任何累计减值亏损。在出售非流动资产或处置集团之日之前未确认的收益或亏损在取消确认之日予以确认。财产、厂房和设备财产、厂房和设备，包括资本化利息，按成本减去累计折旧和累计减值损失进行计量。成本包括直接归因于购置资产的支出。购买的与相关设备功能不可或缺的软件作为该设备的一部分资本化。设备的日常维修费用在发生的损益中确认。当资产可用于其预期用途时，折旧即开始。折旧是根据折旧金额计算的，折旧金额是资产成本减去任何估计的剩余金额。本年度和比较年度的估计使用寿命、折旧方法和比率如下：资产基础建筑物直线使用寿命25至40年车辆直线5至7年办公和计算机设备直线3至10年折旧方法、使用寿命和剩余价值在每个财政年底进行审查，并酌情进行调整。处置财产、厂房和设备的损益是处置资产所得收益与资产账面金额之间的差额，在净亏损和综合亏损表中列报。
Nemaska Lithium Inc.财务报表附注截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 11 借款直接归因于合格资产的收购、建设或生产的借款成本在完成资产并为其预期用途做好准备所需的期限内资本化。合格资产是指必须花费大量时间才能为其预期用途做好准备的资产。所有其他借款费用均在发生的当年记作支出。无形资产无形资产包括购买的软件和相关的实施成本。寿命有限的无形资产在五到十年内按直线分期摊销。长期资产减值在每个报告日对长期资产的账面金额进行审查，以确定是否存在任何减值迹象。每当事件和情况表明（“触发事件”）可能无法从长期资产的使用和最终处置预计产生的未贴现未来现金流中收回资产的账面净值时，就会审查长期资产账面净值的可收回性。如果触发事件发生且未贴现的预期未来现金流低于账面净值，管理层将确认减值损失，等于账面净值超过资产公允价值的金额。在截至2022年12月31日的两年中，除了附注3中描述的待售资产减值外，没有重大减值。租赁公司从一开始就确定一项安排是否为租赁，并在开始时将租赁归类为运营租赁或融资租赁。租赁在租赁资产可供公司使用之日被确认为使用权资产和相应的租赁负债。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。租赁负债最初以剩余租赁付款的现值计量，包括取决于指数或利率的可变租赁付款。如果可以合理确定续订和终止期权将被行使，则将包含在租赁期限中。如果可以很容易地确定租赁负债的利率，则使用合同中隐含的利率进行折扣，否则，承租人必须使用其增量借款利率。我们的租赁合同中提及的非租赁部分包括运营成本、房地产税和公用事业成本，不包括在租赁负债和相关使用权资产的衡量中，因为这些是不依赖于指数或利率的可变付款。使用权资产最初按成本计量，其中包括租赁负债的初始计量金额以及在开始日期或之前支付的任何租赁付款，包括不可退还的保证金。在开始日期之后，租赁负债和使用权资产将继续按剩余租赁付款的现值进行计量，运营租赁费用将在租赁期内按直线方式记录在单一财务报表细列项目中。如果改为
Nemaska Lithium Inc.财务报表附注在截至2022年12月31日和2021年12月12日的年度中，租赁负债将重新衡量以反映这些变化（例如，租赁期限的变化或租赁付款的变化）。短期租赁的定义是，在开始之日租赁期限为12个月或更短的租赁，不包括购买承租人合理确定会行使的标的资产的期权。短期租赁或低价值标的资产租赁下的租金在租赁期内按直线计算记入运营费用。资产报废义务当矿产的勘探、开发或持续生产造成环境干扰时，就会产生恢复、修复和环境成本的义务。因工厂退役和其他场地准备工作而产生的此类预期费用，在扣除其净现值后，作为资产报废义务列为资产报废债务，一旦出现了承担此类费用的法定义务，即计入资产的账面价值。信用调整后的无风险利率用于估算负债的公允价值，该利率反映了市场参与者为补偿现金流固有的不确定性而要求的金额。相关负债在每个时期进行调整，以反映与货币时间价值、信用调整后无风险利率的变化以及清偿债务所需的基础现金流金额或时间相关的增长。未贴现现金流量的变化被确认为资产报废义务负债和相关资产报废成本的增加或减少。使用当前信用调整后的无风险利率对向上修订进行折扣。向下修正是使用确认原始负债时存在的经信用调整的无风险利率进行贴现的，或者如果无法定义向下修正的相关时期，则将使用加权平均值、经信用调整的无风险利率来对估计的未来现金流进行折现。负债的增加在净亏损表中被确认为财务支出的一部分。股本普通股被归类为权益。直接归因于普通股发行的增量成本在股本中确认。所得税和矿业税当期所得税和采矿税当期所得税和采矿税在净亏损表中确认，但与在其他综合亏损中确认或直接记入权益的项目有关的除外。在这种情况下，该税还分别在其他综合亏损中或直接在权益中确认。矿业税是加拿大对采矿业务征收的省税，被归类为所得税，因为此类税是基于采矿利润的百分比计算的。当前的所得税和矿业税费用反映了根据公司运营和产生应纳税所得的司法管辖区在资产负债表日颁布的税法的预期应纳税款。递延所得税递延所得税是使用资产负债法针对资产和负债税基与财务状况表中账面金额之间产生的临时差异提供的。根据该方法，递延所得税净资产或负债的变化包含在净亏损表中。初次确认资产或负债时可能会出现暂时的差异。在非企业合并的资产购买中，递延所得税资产或负债的抵消额通常与资产的分配价值相抵消。
Nemaska Lithium Inc.财务报表附注在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，13递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，这些税率预计将在相关递延所得税资产变现或递延所得税负债结算时适用。所有应纳税临时差额均确认递延所得税负债。递延所得税资产被确认所有可扣除的临时差额，未使用的税收抵免和未使用的税收损失的结转以及估值补贴的确认，前提是递延所得税资产很可能无法变现（即50％或以上）。递延所得税和矿业税资产和负债以非流动形式列报，当法律上有可强制执行的将流动税收资产抵消流动税负债的权利，以及递延所得税资产和负债与同一税务机关对同一应纳税实体或不同应纳税实体征收的所得税或矿业税有关且打算按净额结算余额时，递延所得税资产和负债将被抵消。公司采用两步法来确定应确认的税收优惠金额，从而考虑了财务报表中确认的所得税的不确定性。首先，必须对税收状况进行评估，以确定税务机关进行外部审查后维持税收状况的可能性。如果认为税收状况很可能持续下去，则将对税收状况进行评估，以确定在财务报表中确认的福利金额。可以确认的补助金金额是最终结算时实现可能性大于50％的最大金额。所得税准备金包括由此产生的任何适当的税收储备或未确认的税收优惠的影响，以及相关的净利息和罚款。投资税收抵免公司有资格获得与其某些勘探和评估支出相关的投资税收抵免（“ITC”）。可退还的ITC记作政府援助，并在发生相关支出时予以确认，只要有合理的保证公司符合批准的支出计划的要求，有合理的保证可以获得补助金，并且所有附加条件都得到遵守。与勘探和评估支出相关的可退还国际贸易公司记入其相关支出。
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表附注14 3.在建物业、厂房和设备土地建筑车辆办公和计算机 Whabouchi 矿山和选矿商 Bécancour 基地 Shawinigan 场地矿产总成本 $ $ $ 美元 2021 年 1 月 1 日的余额（未经审计）100 10,133 1,475 706 330,308-146,200 25,929 514,851 增建部分（未经审计）121---285--534 940 处置（未经审计）-（140）（1,059）---（1,199）资产报废债务（附注6）（未经审计）---1,547---1,547 转入待售资产（未经审计）（100）（2,422）--（146,200）-（148,722）余额截至2021年12月31日（未经审计）121 7,571 416 706 332,140--26,463 367,417 新增 3,378 45 75-845 1,373-372 6,088 处置--(90)---(90) 转让-311--(311)----资产报废义务（注释6）---（3,103）--(3,103) 截至2022年12月31日的余额 3,499 7,927 401 706 329,571 1,373-26,835 370,312 截至2021年1月1日的累计折旧和减值余额（未经审计）-(224) (375) (584)---(1,183) 折旧（未经审计）-(93) (101) (70)--(264) 处置（未经审计）-45 278-----323减值（未经审计）-271-（2）---269 截至2021年12月31日的余额（未经审计）-（1）（198）（656）---（855）折旧-（60）（63）（27）---（150）出售--35 截至2022年12月31日的余额-（61）（226）（683）---(970) 账面金额截至2021年12月31日（未经审计）121 7,570 218 50 332,140--26,463 366,562 截至2022年12月31日 3,499 7,866 175 23 329,571 1,373-26,835 369,342
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表附注15 3.不动产、厂房和设备（续）2021 年待售资产 $ $（未经审计）土地-100 Shawinigan 场地-1,270-1,370 2021 年 4 月，经过多次权衡研究，公司董事会决定在位于贝坎库的新场地上建造改造厂，并放弃沙威尼根场地，该场地被重新归类为待售资产。因此，估计沙威尼根场地的公允价值减去出售成本为1370美元，2021年减值147,083美元。历史资产成本由在建工程构成，主要包括项目工程、设备和场地准备以及资本化融资成本。沙威尼根场地的公允价值是根据沙威尼根地区工业地产的公开市场清单减去包括拆除和修复费用在内的出售成本确定的。2022年，与沙威尼根场地潜在买家的讨论取得了进展。但是，交易所有迹象表明，沙威尼根场地的公允价值减去出售成本将是名义上的，因此额外减值1370美元。4.2021 年无形资产 $ $（未经审计）软件 2,049 2,049 累计摊销（1,833）（1,517）无形资产，净额 216 532
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表附注16 5.2021年长期债务 $ $（未经审计）无抵押债务 5,688 9,104 本票——39,283 总计 5,688 48,387 流动部分 3,416 42,699 非流动部分 2,272 5,688 无担保债务 2014 年 11 月，公司与内马斯卡克里民族签订了 Whabouchi 项目的影响和利益协议（“奇内奇协议”）克里人大议会（Eeyou Istchee）和克里地区管理局（统称为 “克里人党”）。Chinuchi协议是一项具有约束力的协议，适用于公司与Cree双方在Whabouchi项目所有阶段的长期工作关系，根据Chinuchi协议的条款，该项目引发了20,499美元的负债。根据该协议的条款，公司将按每季度4.75％的利率支付负债本金余额的拖欠利息。按照《奇内奇协议》的规定，从下一季度的第一天开始，本金和相关利息估计将分25个季度分期支付。在截至2022年12月31日的年度中，该矿产的利息为372美元（2021年至534美元）（注释3）。下表列出了奇内奇协议中规定的固定金额债务：2022年2021年美元（未经审计）余额——1月1日 9,104 13,375 还款（3,416）（4,271）余额——12月31日 5,688 9,104 流动部分 3,416 3,416 非流动部分 2,272 5,688
Nemaska Lithium Inc.财务报表附注截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度17期本票于2020年12月1日与猎户座签订了总额为28,444美元（合36,214美元）的期票，年利率为8％。期票已于2022年10月14日全额偿还。45,900美元的还款包括6,487美元的利息。2022年2021年美元（未经审计）余额——1月1日39,283 36,485美元还款（45,900美元）——利息支出2,636 3,027外汇影响3,981（229）余额——12月31日——39,283流动部分——39,283非流动部分——6。资产报废义务公司已记录了与Whabouchi项目矿山开垦和关闭活动相关的费用的资产报废义务。截至2022年12月31日，根据2％的通货膨胀率（2021年至2％）和3.28％的信贷调整后的无风险贴现率（2021年至1.76％），并假设将在2056年付款，经通胀调整后的贴现现金流估计需要5,654美元（2021年至8,757美元）的资产报废义务。该负债的未贴现金额是使用预期价值法估算的，该法基于包括应急因素在内的恢复计划，经通货膨胀调整后的费用将增加到8,620美元（2021年至8,072美元）。在当局批准修复计划后，该公司收到了Whabouchi矿的采矿租约，截至2022年12月31日，该公司支付了总额为12,105美元（截至2021年12月31日为9,206美元）的款项，用于支付部分估计的修复费用。这些金额作为限制性现金列报。该公司在2023年2月和2024年2月分别额外支付了1,453美元和1,452美元（注释10）。资产报废义务变更如下：2021年2021年美元（未经审计）余额——1月1日 8,757 7,210 估计值变动（3,103）1,547 余额 — 12月31日 5,654 8,757
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表附注18 7.财务责任2016年5月，公司与第三方签订了12,000美元的供应协议。2020年，该协议终止，双方同意在CCAA重组后谈判一项新协议。2022年2月，双方签署了一项新协议，公司偿还了11,358美元，作为所收款项的最终和解金。根据协议，642美元的余额已于2022年12月31日无条件地向公司发放。2022年2021年美元（未经审计）余额——1月1日12,000美元还款（11,358美元）——债务清偿收益（642美元）——余额——12月31日——12,000 8。股本公司有权发行无限数量的无面值普通股。在截至2022年12月31日的年度中，公司发行了38,111,384股有权获得全权股息的普通股，平均价格为每股3.15美元，总收益为12万美元。在截至2021年12月31日的年度中，公司发行了2,000万股有权获得全权股息的普通股，平均价格为每股1.90美元，总收益为38,060美元。
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表附注19 9.所得税和矿业税在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，没有记录任何当期或递延收入和矿业税支出。所得税支出不同于对税前亏损适用26.5％（2021年至26.5％）的联邦和省级合并所得税税率计算的金额，原因如下：截至2021年12月31日的年度 $（未经审计）税前净亏损（69,628）（176,340）使用公司的国内税率（18,451）（46,730）产生的所得税增加/（减少）: 非应纳税收入和其他353 (20) 未确认递延所得税资产的本年度亏损16,589 46,750 往年调整数1,509-所得税支出--年内临时差额变动详情如下：截至2022年1月1日，截至2022年12月31日的已确认利润/（亏损）美元（未经审计）净营业亏损和研发费用 53,399（2,136）51,263 不动产、厂房和设备（70,890）2,136（68,754）（17,491）-（17,491）截至2021年1月1日，截至2021年12月31日的确认利润/（亏损）美元（未经审计）（未经审计）（未经审计）（未经审计）净营业亏损和研发费用93,093（39,694）53,399 不动产、厂房和设备 (110,584) 39,694 (70,890) (17,491)-(17,491)
Nemaska Lithium Inc.财务报表附注截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 20 公司记录了以下项目的递延所得税净资产的估值补贴：截至2021年12月31日美元（未经审计）净营业亏损和研发费用 128,006 108,408 无形资产 2,186 2,102 资产报废债务 1,498 2,321 融资费用 1,978 3,878 22 长期债务 1,507 2,413 其他项目 353 (126) 135,528 118,940 相关递延所得税资产尚未确认之所以使用这些项目，是因为不确定公司未来的应纳税利润可以用来利用这些福利。因此，公司确定变现这些递延所得税资产的可能性不大（即50％或以上）。该公司在加拿大提交所得税申报表。在正常业务过程中，如果适用，公司可能会受到联邦和省级司法管辖区的审查。公司纳税负债的计算涉及处理对联邦税和公司运营或开展业务的省份适用复杂税法和法规时的不确定性。ASC 740指出，如果基于技术依据的审查，包括任何相关上诉或诉讼程序的解决办法，很有可能维持不确定的税收状况所产生的税收优惠，则可以确认该税收状况带来的税收优惠。根据ASC 740，公司将不确定的税收状况记录为负债，并在公司的判断因评估先前未获得的新信息而发生变化时对这些负债进行调整。由于其中一些不确定性的复杂性，最终解决方案可能导致的付款与目前对未确认的税收优惠负债的估计存在重大差异。在获得新信息期间，这些差异将反映为所得税支出的增加或减少。截至2022年12月31日和2021年12月31日，财务报表中没有记录任何不确定的税收状况。
Nemaska Lithium Inc.财务报表附注截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 21 截至2022年12月31日，公司有以下非资本税亏损，可用于减少未来年度的税收收入：发生的年份到期年份联邦省2018美元 2034 4,657 6,650 2019 2035 44,939 2020 2036 138,473 2020 2037 35,219 ,279 2020 2038 37,287 37,287 2020 2039 244,096 243,658 2020 2040 44,064 44,063 2021 2041 42,010 41,998 2022 2042 70,747 70,747 661,340 663,094
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表附注22 10.承诺截至2022年12月31日，重大承诺详见下表：总额不到一年 1 至 2 年之间 $ $ 租赁 316 158 158 资本承诺 1,002 1,002-修复基金（注释 6）2,905 1,453 1,452 合同购买承诺 18,737-22,960 21,350 1,610 租赁使用权资产 2022 美元（未经审计）余额 — 1月1日--增加 224-折旧（37）-余额-187 年 12 月 31 日-2021 年租赁负债 $（未经审计）余额-1 月 1 日-增加 224-还款（37）-余额——187年12月31日——流动部分107——非流动部分80——在截至2022年12月31日的年度中，105美元（2021年至99美元）的支出已计入与短期租赁和可变租赁付款相关的净亏损，但未包含在租赁负债计量中。截至2022年12月31日，公司的所有租约均为经营租赁。截至2022年12月31日，该公司的经营租赁的加权平均剩余租赁期限为1.8年，加权平均折扣率为8.3％。租赁没有限制或契约。
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表附注23 11.金融工具、风险管理和公允价值计量金融工具的公允价值由于这些金融工具的短期性质，包括现金、应付账款、其他应收账款和应计负债在内的当前金融资产和负债的账面金额接近其公允价值。由于其性质，限制性现金的账面金额接近其公允价值，被视为二级投资。下表显示了金融资产和负债的账面金额和公允价值及其在公允价值层次结构中的水平：2022年2021年级别账面金额公允价值美元美元（未经审计）（未经审计）负债长期负债3 5,688 5,270 48,387 47,844金融负债3--12,000 5,688 5,270 60,387 59,844公司的金融负债按摊销成本计量。公司金融负债的估计公允价值是根据未来本金和利息现金流的现值计算的，按报告日的市场利率进行折现。公允价值定义为在计量日（退出价格）市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。用于衡量公允价值的投入分为以下层次结构：级别 1：用于衡量公允价值的输入是活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。级别 2：通过与市场数据（包括活跃市场中类似资产和负债的报价以及非活跃市场的报价）的相关性，可以直接或间接地观察到用于衡量公允价值的投入，而不是第一级的报价。第二级还包括使用模型或其他定价方法估值的资产和负债，这些方法不需要大量判断，因为模型中使用的输入假设，例如利率和波动率因子，得到了来自活跃报价市场的即时可观察到的数据的证实，这些数据基本上涵盖了金融工具的整个期限。第 3 级：用于衡量公允价值的输入是不可观察的输入。信用风险信用风险是指金融工具的交易对手未能履行其合同义务时公司遭受财务损失的风险。信用风险主要来自公司的现金和限制性现金。这些金融资产的账面金额代表公司截至财务报表之日的最大信用风险敞口。现金的信用风险是有限的，因为
Nemaska Lithium Inc.财务报表附注在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，有24个交易对手是国际信用评级机构指定的具有高信用评级的银行。限制性现金的信用风险也很有限, 因为交易对手是省政府. 12.关联方交易在2022年CCAA重组（2021年至2522美元）后，向TPG支付了总额为2590美元的管理费，这些费用与他们担任初始经理有关。交易是按交换金额进行的, 该金额由双方决定. 13.后续事件公司对截至这些财务报表发布之日的后续事件进行了评估。除下文所述外，公司得出结论，随后没有发生其他需要披露的事件。2023年5月，该公司与客户签订了为期11年的锂产品供应长期协议。该协议要求每年交付多达13,000吨的氢氧化锂。该协议还规定，在开始交付贝坎库尔生产的氢氧化锂之前，Nemaska将从其Whabouchi项目中供应锂辉石浓缩物。2023年10月，公司签订了无息债务协议。本金从2027年1月开始按季度分期偿还，到2031年10月结束。截至这些财务报表获准发行之日，共提取了75,000美元。2024年1月4日，Livent和Allkem Limited完成了对等合并交易，并开始以Arcadium Lithium plc（纽约证券交易所代码：ALTM）（澳大利亚证券交易所代码：LTM）的名义运营。截至这些财务报表发布之日，该公司以每股21.32美元的价格发行了15,712,944股普通股，总额为33.5万美元。这些股票以50比50的比例发行，支持IQ和QLP。