美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

8-K 表格

当前报告

根据第 13 或 15 (d) 条

1934 年《证券交易法》

报告日期（最早报告事件的日期）： 2024 年 4 月 1 日

OCUGEN， INC.

（注册人的确切姓名在其 章程中指定）

11 大谷公园大道

马尔文， 宾夕法尼亚州 19355

(484) 328-4701

（主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码， 包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）

如果 申请旨在同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务，请勾选下面的相应方框：

根据该法第12 (b) 条注册的证券：

用复选标记表明注册人是1933年《证券法》第405条（本章第230.405条）或1934年《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2条）所定义的新兴成长型 公司。

新兴 成长型公司 ¨

如果是新兴的 成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何 新的或修订的财务会计准则。 ¨

在 Ocugen, Inc.（“公司”）截至2023年12月31日止年度的财务报表的编制方面，公司与其独立注册会计师事务所安永会计师事务所（“安永”）协商，发现了某些会计错误，这些错误与将美国公认会计原则适用于与其一家业务伙伴签订的与合作协议有关的某些协议。

2024 年 4 月 1 日，董事会审计委员会（“审计委员会”）根据 管理层的建议，经与安永协商，得出结论，公司先前发布的自2020年1月1日起的每个财政年度的经审计的合并财务报表 及其先前发布的未经审计的前三个季度的中期简明合并财务报表 ，以及相关的财报和投资者演示文稿或其他描述此类内容的通讯 财务报表存在重大误报, 因此不应再依赖这些报表.

公司打算重报截至2022年12月31日止年度的合并财务报表，与 提交其2023年10-K表有关。同样，公司将在其2023年10-K表中包括2023年前三个季度 和2022年前三个季度的重报未经审计的财务信息（每个年度和季度期间均应重报，即 “重报期”）。

在每个重报期内发现的错误与公司对其 合作安排中的估计成本的会计有关。这些已发现的错误将导致重报以下财务报表细列项目 标题：合作安排收入、研发费用、其他收入（支出）、净支出和应计支出以及 其他流动负债。

公司目前无法合理估计截至2023年12月31日的 年度在任何重报期内经营业绩的预期变化。但是，该公司预计这些错误不会对 其现金状况、现金跑道或财务预测造成任何影响。

此外， 公司已确定，这些错误是由于其财务 报告的内部控制存在重大漏洞，该漏洞在重报期内也存在，并且其对财务报告的内部控制截至2023年12月31日尚未生效。因此，公司首席执行官兼首席会计官得出结论， 公司的披露控制和程序截至2023年12月31日尚未生效。

2024 年 4 月 1 日，公司提交了一份通知，称无法及时在 12b-25 表格上提交 10-K 表格，原因是公司需要额外的 时间来更正上述错误和编制重报的财务报表。目前，公司 预计将在2024年4月16日之前提交2023年10-K表格。但是，无法保证公司 能够按预期的时间表编制重报的财务报表并提交2023年10-K表格，也无法保证不会发现其他错误 。

2024 年 3 月 28 日， 公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）纳斯达克上市资格部门 的书面通知，称公司已恢复遵守纳斯达克上市规则 5550 (a) (2)（“规则 5550 (a) (2)”） ，连续十个业务将公司普通股的最低收盘价维持在每股至少1.00美元 天从 2024 年 3 月 13 日到 2024 年 3 月 27 日，此事现已结案。

正如先前报道的那样， 于2023年5月1日通知公司，在过去的连续30个工作日中，公司 普通股的收盘价一直低于根据规则5550 (a) (2) 继续在纳斯达克资本市场上市的每股1.00美元的最低要求， 公司有180天或直到2023年10月30日来证明遵守第5550条 (a)) (2)。正如 先前报道的那样，公司于2023年10月31日收到正式通知，称纳斯达克已批准该公司关于将 延期至2024年4月29日的请求，以证明遵守了 规则 5550 (a) (2).

前瞻性陈述

本表8-K 最新报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》 第21E条所指的 “前瞻性陈述”。诸如 “期望”、“将”、“预期”、 “估计” 之类的词语以及此类词语的变体以及类似的未来或条件表达式旨在识别前瞻性 陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于关于我们对 对公司财务报表的影响以及完成和审计的时间以及提交10-K表格的预期的陈述，这 反映了公司根据公司目前获得的信息及其认为 合理的假设得出的预期。由于此类陈述基于公司当前的预期，不是事实陈述，因此实际业绩 可能与预测或估计的结果存在重大差异，因此请您不要过分依赖这些前瞻性陈述。 这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩、状况或结果，涉及许多已知和未知的 风险、不确定性、假设和其他重要因素，其中许多因素不在公司的控制范围内，可能导致 实际业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。提醒投资者不要 过分依赖本最新报告中的前瞻性陈述。除非法律要求，否则公司没有义务修改或更新 这些前瞻性陈述以反映本申报之日之后的事件或情况。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求， 注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。