美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的财年中:
在从 _____________ 到 ______________ 的过渡期内
委员会档案编号:
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 | |
公司或组织) | 识别码) |
(主要行政办公室地址和邮政编码 )
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第12(g)条注册的证券: 没有
用复选标记表明注册人是否是知名且经验丰富的发行人,
定义见《证券法》第 405 条。是的 ☐
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条,用复选标记表明注册人是否无需提交报告
。是的 ☐
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中(或发行人必须提交此类报告的较短的
期内)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告
,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速 申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型 加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人 是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条 规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262 (b))第
404 (b) 条提交了关于
的报告,并证明其管理层评估了编制或发布审计报告的注册会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性。
如果证券是根据该法第12(b)条注册的,请用复选标记说明申报中包含的注册人
的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。
用勾号指明这些错误更正中是否有任何错误更正是重述 ,需要对注册人的任何执行官在 相关恢复期内根据 § 240.10D-1 (b) 获得的激励性薪酬进行追回分析。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第 12b-2 条中定义的
)。是的 ☐ 没有
注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值,
面值每股0.001美元(使用截至2023年6月30日的纽约证券交易所美国收盘价0.505美元,
注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)约为美元
仅适用于公司注册人
注明截至最迟可行日期,注册人每类
普通股(普通股)的已发行股票数量:截至2024年4月1日,有
以引用方式纳入的文档
如果以引用方式纳入以下文件 以及该文件所包含的10-K表格(例如,第一部分、第二部分等),请在此处列出:
没有。
内容表
第一部分 | 1 | |||
第 1 项。 | 商业 | 2 | ||
第 1A 项。 | 风险因素 | 18 | ||
项目 1B。 | 未解决的工作人员评论 | 18 | ||
第 1C 项。 | 网络安全 |
18 | ||
第 2 项。 | 属性 | 19 | ||
第 3 项。 | 法律诉讼 | 19 | ||
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 19 | ||
第二部分 | 20 | |||
第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券 | 20 | ||
第 6 项。 | [保留的] | 21 | ||
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 | ||
项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 25 | ||
第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 25 | ||
第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 25 | ||
第 9A 项 | 控制和程序。 | 26 | ||
项目 9B。 | 其他信息 | 27 | ||
项目 9C。 | 披露有关阻止检查的外国司法管辖区的信息。 | 27 | ||
第三部分 | 28 | |||
项目 10。 | 董事、执行官和公司治理 | 28 | ||
项目 11。 | 高管薪酬 | 31 | ||
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜 | 31 | ||
项目 13。 | 某些关系和关联交易以及董事独立性 | 32 | ||
项目 14。 | 主要会计费用和服务 | 32 | ||
第四部分 | 33 | |||
项目 15。 | 附录和财务报表附表 | 33 | ||
项目 16。 | 表格 10-K 摘要 | 33 |
i
第一部分
某些定义术语的使用
在这份表格 10-K 的年度报告中:
● | “Allinyson” 是指在科罗拉多州注册成立的艾利尼森有限公司。 | |
● | “安徽安生” 指中国有限责任公司安徽安盛石化设备有限公司。 | |
● | “Bless Chemical” 是指在香港注册成立的Bless Chemical有限公司。 | |
● | “中国” 和 “中华人民共和国” 指中华人民共和国,包括香港和澳门。 |
● | “Fast Approach” 是指根据加拿大法律注册成立的Fast Approach Inc. | |
● | “湖北布莱思” 或 “外商独资企业” 是指中国有限责任公司湖北布莱思科技股份有限公司。 | |
● | “佳益科技” 或 “外商独资企业” 是指佳益科技(咸宁)有限公司,一家中国有限责任公司和外商独资企业,前身为幸天石化科技(咸宁)有限公司。 |
● | “吉林创源” 指中国有限责任公司吉林创源化工有限公司。 |
● | “景山三和” 指景山三和乐天新能源科技股份有限公司,一家中国有限责任公司。 |
● | “前景展望” 是指在香港注册成立的有前景香港有限公司。 |
● | “Planet Green” 是指内华达州的控股公司Planet Green Holdings Corp. | |
● | “前景展望英属维尔京群岛” 是指前景有限公司,前身为英属维尔京群岛公司 Planet Green Holdings Corporation。 |
● | “人民币” 指人民币,中国的法定货币。 |
● | “上海舒宁” 指上海舒宁广告有限公司,一家中国有限责任公司。 |
● | “山东云初” 指中国有限责任公司山东云储供应链有限公司。 |
● | “美元”、“美元” 和 “美元” 是指美国的法定货币。 |
● | “VIE” 是指我们的可变利益实体吉林川源。 |
● | “我们”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 是指内华达州的一家公司Planet Green Holdings Corp.,以及我们的全资子公司和VIE,除非上下文另有要求。 |
● | “咸宁博庄” 是指中国有限责任公司咸宁博庄茶业有限公司。 | |
● | “Shine Chemical” 是指在开曼群岛注册成立 的兴业化学有限公司。 |
本报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》(“交易所 法”)第21E条所指的前瞻性陈述 ,包括但不限于以 “期望”、“预测”、“打算”、“相信” 或类似措辞表示的关于我们的预期、信念、意图或未来战略的陈述。本文件中包含的所有前瞻性 陈述均基于我们截至本文件发布之日获得的信息,公司没有义务 更新任何此类前瞻性陈述。我们的业务和财务业绩受到重大风险和不确定性的影响。 实际业绩可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。提醒读者不要过分 依赖这些前瞻性陈述。
1
第 1 项。商业
我们的业务概述
Planet Green Holdings Corp.(“Planet Green”)总部位于纽约州法拉盛,不是中国的一家运营公司,而是内华达州的控股公司,其业务 通过其在中国、美国、香港和加拿大的子公司(“子公司”)以及通过与其可变权益实体吉林川源(“VIE”)的合同安排 进行,后者是一家在中国注册的公司。Planet Green 是 从事多种多样的商业活动,包括消费品、化学产品以及在线广告和移动 游戏。合并VIE仅出于会计目的,Planet Green不拥有VIE的任何股权。投资者不能 直接持有VIE的股权。在中国法律禁止或限制外国对运营公司的直接投资中,VIE 结构用于为投资者提供外国投资机会, 总部设在中国的公司。但是,我们与VIE的合同 安排并不等同于对VIE的投资。因此,我们证券的投资者不是在购买VIE及其在中国的子公司的股权 ,而是购买内华达州一家控股公司的股权。这种VIE安排 与直接拥有此类实体并不相同,投资者将拥有与VIE签订合同的控股公司的股份, 不会拥有此类VIE本身的任何股权。在向我们 提供对VIE的控制权方面,VIE安排可能不如直接所有权那么有效。例如,直接所有权将使我们能够直接或间接行使我们作为股东 的权利,以实现董事会的变动,这反过来又可能影响变革,但须遵守管理层面上任何适用的信托义务。但是,根据VIE安排,作为法律问题,如果VIE或其股东未能履行其在VIE安排下各自的 义务,我们可能不得不承担巨额成本并花费大量资源来执行这些安排 ,诉诸诉讼或仲裁,并依赖中国法律规定的法律补救措施。这些补救措施可能包括寻求特定的履行 或禁令救济以及要求赔偿,其中任何一种都可能无效。如果我们无法执行这些 VIE 协议 ,或者我们在执行 VIE 安排的过程中遇到重大延误或其他障碍,我们可能会失去对 VIE 拥有的资产 的控制权。
我们的公司结构受到 与我们与VIE及其股东的合同安排相关的风险。此类合同安排尚未在中华人民共和国 的任何法院进行过检验。与这些合同安排相关的中国现行和未来法律、法规、 和规则的解释和适用存在很大的不确定性。如果中国政府发现这些合同安排不符合 对外国直接投资相关行业的限制,或者如果相关的中华人民共和国法律、法规和规章或其解释 将来发生变化,我们可能会受到严厉处罚或被迫放弃我们在VIE中的权益或丧失我们在合同安排下的 权利。我们和投资者在中国政府未来可能采取的行动方面面临不确定性, 可能会影响我们与VIE的合同安排的可执行性,从而严重影响我们的财务状况 和经营业绩。如果我们无法主张控制VIE资产的权利,我们的普通股可能贬值或变得一文不值。中国政府甚至可能完全禁止VIE结构,这可能会导致我们的业务发生重大不利变化,我们的普通股价值可能会大幅下跌或变得一文不值。
2
在我们的公司结构下,我们支付 股息、偿还可能产生的任何债务和支付运营费用的能力主要取决于我们的中国子公司 和 VIE 支付的股息。现金通过本组织转账的方式如下:(1) 我们可以视情况通过香港 香港子公司、Promising Prospect HK Limited和Bless Chemical Co., Ltd.(香港)向外商独资企业转移资金;(2)VIE可能就我们在中国的子公司提供的服务向我们的中国子公司支付服务费;(3) 我们的中国子公司可以为VIE提供的服务向VIE支付服务费;(4) 我们的中国子公司可以向VIE派发股息 或其他分配绿色星球。我们没有现金管理政策来规定如何在 组织中转移资金。由于中国对外汇的各种法律法规,我们在中国子公司和非中国子公司之间转移现金的能力可能会遇到困难,这在很大程度上是 。如果我们打算向Planet Green分配股息,我们的外商独资企业 将根据中华人民共和国的法律法规将股息转移给我们的香港子公司,然后我们的香港 子公司将把股息转移给Planet Green,股息可以根据其持有的股份的比例分别从Planet Green分配给所有股东 ,无论股东是美国投资者还是其他国家的投资者 br} 或区域。但是,无法保证中国政府不会干预或限制公司 向中国转移现金的能力。2023年,我们的中国子公司没有因向VIE及其子公司提供服务 而从VIE获得任何现金收益。截至2023年12月31日,VIE拥有我们的外商独资企业2,823,782美元。截至2023年12月31日,我们没有受到任何实际的外汇限制。上述现金流包括截至本年度报告发布之日Planet Green、我们的 中国子公司和VIE之间的所有分配和转账。截至本年度报告发布之日,我们的所有子公司 均未向Planet Green派发过任何股息或进行其他分配,Planet Green也从未向美国投资者支付过股息或进行其他分配 。我们目前打算保留所有未来收益,为VIE和我们子公司的业务提供资金 并扩大其业务。因此,我们预计在可预见的将来不会支付任何现金分红。对我们的子公司 向我们分配股息的能力或对VIE向我们付款的能力的任何限制都可能限制我们 满足流动性要求的能力。如果企业中的现金或资产位于中国大陆或香港或中国大陆 实体,并且可能需要用于为中国或香港以外的业务提供资金,则由于政府干预或对我们的子公司或VIE施加限制和限制 ,资金和资产可能无法为中国或香港以外的 业务提供资金或用于中国或香港以外的其他用途转移现金和资产的能力。
我们面临着与设在中国大陆并在中国大陆开展重要业务相关的各种法律和运营风险以及 不确定性。中华人民共和国政府拥有重要权力 对像我们这样的中国公司开展业务、接受外国投资或在 美国或其他外汇交易所上市的能力施加影响。例如,我们面临的风险与监管机构对离岸发行的批准、对网络安全 和数据隐私的监督,以及上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)对我们的 审计师缺乏检查相关的风险。此类风险可能导致我们的业务和/或普通股价值发生重大变化,或者可能严重限制 或完全阻碍我们向投资者提供普通股和/或其他证券的能力,并导致此类证券的价值大幅下降或一文不值。如果香港监管机构采取类似的规则和/或监管行动,这些监管风险和不确定性可能会适用于我们的香港子公司 。
3
由于我们的业务主要通过子公司和VIE在 中华人民共和国和香港,因此我们面临与我们在中国和香港的业务 相关的某些法律和运营风险,包括中国政府的法律、政治和经济政策的变化, 中国与美国的关系,或中国或美国的法规,可能会对我们的业务、财务状况 和经营业绩产生重大不利影响。管理我们当前业务运营的中国法律法规有时模糊不清且不确定,因此, 这些风险可能会导致我们的业务和普通股价值发生重大变化,或者可能严重限制或完全 阻碍我们向投资者发行或继续提供证券的能力,导致此类证券的价值大幅下降 或一文不值。最近,中国政府启动了一系列监管行动和声明,以监管中国的业务运营 ,几乎没有提前通知,包括打击证券市场的非法活动,加强对使用可变利益实体结构在海外上市的 中国公司的监管,采取新措施扩大网络安全 审查的范围,以及扩大反垄断执法的力度。我们认为我们的子公司和VIE不直接受这些监管行动或声明的约束,因为我们没有实施任何垄断行为,我们的业务不涉及 收集用户数据或牵涉网络安全。截至本年度报告发布之日,中华人民共和国没有任何相关法律法规明确要求我们就我们的发行寻求中国证券监督管理委员会(“CSRC”)、中国网络空间管理局 (“CAC”)或任何其他中国政府机构的批准,我们的内华达州控股公司或我们的任何子公司 或我们的VIE也没有收到任何有关我们发行的查询、通知、警告或制裁来自中国证监会或任何其他中国政府机构。 但是,由于中华人民共和国政府的这些声明和监管行动是新发布的,官方指导和相关的实施 规则尚未发布,因此立法或行政法规制定机构将在多长时间内做出回应,以及将修改或颁布哪些 现有或新的法律法规或详细的实施和解释(如果有),以及此类修改或新的法律法规将对我们的日常业务运营产生的潜在影响非常不确定,接受外国的能力投资 并在美国或其他外汇交易所上市。全国人民代表大会常务委员会、SCNPC 或其他 中国监管机构将来可能会颁布法律、法规或实施细则,要求我们公司或我们的任何 子公司在美国发行之前必须获得中国当局的监管批准。换句话说,尽管 公司目前无需获得任何中华人民共和国中央或地方政府的许可即可获得此类许可,也没有获得此类许可 任何拒绝在美国交易所上市的行为,我们的业务都可能是受到直接或间接的不利影响;如果我们或我们的子公司 (i) 没有获得或维持此类许可或批准,则我们向投资者发行或 继续发行证券的能力可能会受到阻碍,并且我们的证券价值可能大幅下跌或 一文不值,如果我们或我们的子公司 (i) 没有获得或维持此类许可或批准,(ii) 无意中得出结论, 不需要此类许可或批准,(iii) 适用的法律,法规或解释发生变化,我们将来必须获得 此类许可或批准,或 (iv) 中华人民共和国政府在几乎不事先通知的情况下进行任何干预或中断。
截至本年度报告发布之日,Planet Green的两家 香港子公司在香港没有任何实质性业务,也没有在香港收集、存储或管理 任何个人信息。因此,我们得出结论,目前预计中国大陆 有关数据安全、数据保护、网络安全或反垄断的法律法规不会适用于其香港子公司,也不会将中国网络空间管理局的监督 扩展到其在中国大陆以外的业务。
为了经营我们的业务,除了 所需的常规营业执照外,景山三和还需要获得《危险化学品许可证》,吉林创源 需要获得《安全生产许可证》,山东云初需要获得《食品许可证》。截至本 年度报告发布之日,我们的子公司、外商独资企业和VIE已从中国当局获得了 从事目前在中国开展的业务所需的所有必要许可、许可和批准,并且没有拒绝任何许可或批准。但是,我们无法向您保证 任何实体都能及时获得此类合规要求的许可,也无法在 将来获得此类合规要求的许可。这些实体未能完全遵守此类合规要求可能导致我们的中国子公司或中国经营 的实体无法在中国开展新业务或运营,他们将被处以罚款、暂停相关新业务或业务 以进行整改或其他制裁。
4
根据我们的中国法律顾问湖北开诚律师事务所的建议,截至本年度报告发布之日,我们的子公司、外商独资企业和VIE,(i)无需获得额外的许可 或批准即可经营其当前业务,(ii)无需获得中国证监会、CAC或任何其他中国 机构的许可,即可根据中国法律向外国投资者发行我们的证券目前有效的法规,并且 (iii) 没有收到或被任何中国当局拒绝的此类许可。但是,我们无法向您保证 中国监管机构,包括 CAC 或中国证监会,会采取与我们相同的观点,也无法保证 VIE 及其子公司始终能够及时成功更新或续订相关业务所需的执照或许可证,也无法保证这些执照或许可证 足以开展其当前或未来的所有业务。如果 VIE、WFOE 或其任何子公司 (i) 未获得 或未保持所需的许可或批准,(ii) 无意中得出不需要此类许可或批准的结论, 或 (iii) 适用的法律、法规或解释发生变化,且 VIE 或其任何子公司将来都必须获得这类 许可或批准,则可能会被处以罚款、法律规定制裁或暂停其相关服务的命令, 这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响,以及导致我们的证券价值大幅下跌或变得一文不值。
鉴于中国政府最近的声明和监管 行动,例如与使用可变利益实体、数据安全和反垄断问题有关的声明和行动, Planet Green可能会面临中国政府未来在这方面的任何行动的不确定性风险,如果中国监管 机构不允许VIE结构,则可能导致我们的业务和/或证券价值发生重大变化,包括 即我们的证券价值将大幅下降或变得一文不值。如果Planet Green不遵守此类规章制度,还可能受到包括中国证监会在内的中国监管机构实施的处罚和制裁 ,这可能会对Planet Green继续在美国纽约证券交易所或其他外汇交易所上市交易的能力产生不利影响,这可能导致 Planet Green的证券价值大幅下降或变得一文不值。《追究外国公司责任法》 (“HFCA法案”)及相关法规要求在评估新兴市场 公司的审计师资格时对其适用更多、更严格的标准,这可能会增加Planet Green发行的不确定性,即HFCA法案可能禁止Planet Green的证券交易 。Planet Green的审计师YCM CPA Inc. 总部位于加利福尼亚州 ,并定期接受上市公司会计监督委员会(美国)(“PCAOB”)的检查。在2021年12月发布的PCAOB决定报告中,我们的审计师因未能接受PCAOB的全面检查或调查而被列入PCAOB认定的公司名单 。2021年6月22日,美国参议院通过了《加速追究外国公司责任法》,该法案如果颁布,将把触发《HFCA法》下的 禁令所需的连续不检查年份从三年减少到两年。2022年12月29日,总统签署了《2023年合并拨款法》,该法案除其他外,修订了HFCAA,将发行人被确定为委员会认定的 发行人的连续年限缩短至两年,然后委员会必须对发行人的证券实施初始交易禁令,从三年缩短为两年。 因此,一旦发行人连续两年被确定为委员会认定的发行人,根据 HCFAA,委员会必须禁止发行人的证券在国家证券交易所和场外交易市场上交易。 尽管我们认为《HFCA法》和相关法规目前对我们没有影响,但我们无法向您保证 不会对《追究外国公司责任法》或相关法规进行任何进一步的实施和解释, 可能会给我们带来监管风险并由于我们在中国大陆的业务而对我们施加限制。
Planet Green从事许多不同的 业务,包括消费品、化学产品、广告和手机游戏。
5
消费品业务
该公司的消费品业务 通过两家子公司开展:山东云初和咸宁博庄。
山东云初在中国市场进口和分销动物 蛋白,主要是牛肉产品。它销售和运输来自世界主要农业 地区的最佳牛肉产品。山东云初拥有成熟的全球采购网络,并通过超过8年的发展和积累获得了许多国际品牌的信任和权威 。牛肉产品在国内销售给食品零售商、餐饮服务分销商、 餐厅运营商、连锁酒店和其他食品加工商。在过去的几年中,Yunchu发展成为一家专业的整合 公司,可以管理进口、存储、批发、零售和分销。
咸宁伯庄在中国生产和分销各种 种类广泛的中国茶叶,包括青砖茶、红茶和绿茶。
竞争
山东云初主要从 六个国家购买冷冻牛肉:乌拉圭、巴西、智利、阿根廷、澳大利亚和新西兰,涉及25家工厂。前十名供应商包括: Marrig、Minerva S.A.、G & K O'Connor Pty Ltd、Frigerifico matadero Pando ontilcor S.A.、Las Moras、Frigorifico de Osorno S.A.、 Ersinal S.A.、ecoparks S.A.、lorsinal S.A. 和 Minerva S.A.。该公司建立了稳定的长期合作关系与 这些牛肉和羊肉制造商的关系。稳定的供应为公司采购质优价廉的各种牛肉产品 以满足国内客户的需求提供了竞争优势。
我们的食品与其他食品 生产商和加工商以及某些预制食品制造商的食品竞争。我们力求通过我们的 主要营销和竞争策略为我们的产品取得领先的市场地位,其中包括:
● | 确定增值产品的目标市场; |
● | 集中生产、销售和营销工作,以吸引和增加这些市场的需求;以及 |
● | 利用我们的全国分销系统和客户支持服务。 |
过去的努力表明,在分销系统的支持下,通过应用我们的营销策略,可以增加和维持客户需求。主要竞争要素 是价格、产品安全和质量、品牌标识、创新、产品供应的广度和深度、产品的可用性、 客户服务和信贷条款。
红茶产于中国的广西、四川、云南、 湖南、湖北、山西和安徽省。我们的红茶产品在湖北省的工厂加工,并在全国范围内分销 。市场上很少有大型企业,但我们面临着来自众多小型红茶制造商和分销商的激烈竞争。 但是,由于我们的品牌已有数百年的历史,多年来我们积累了忠实的消费者并获得了良好的市场声誉 。
6
化工业务
吉林创源是一家集研发、生产和销售为一体的领先化工企业 。它是中国东北各省生产甲醛和尿素甲醛胶 的大型企业,也是吉林省唯一一家生产和销售甲醛的企业。主要产品为 销售给吉林省和辽宁省的人造板、化工、制药和建筑企业。吉林创源有 两条甲醛生产线、八条橡胶生产单元、一条甲缩醛生产线和一条清洁燃料油生产线, 每年生产 270,000 吨化工产品。其产品主要包括工业甲醛、E1级、E0级和用于防水刨花板的 UF树脂。
景山三和在 11,000 平方米的工厂中拥有四条生产线,并有能力完成制造、贴标和包装。景山三和在中国研究、制造 和分销乙醇燃料产品。
竞争
特种化学品行业包括许多规模与吉林创园相似的公司,以及比吉林创源更大和更小的公司。公司 不能 轻易确定其在所服务的每个行业中的确切竞争地位。但是,该公司估计,在中国东北各省的甲醛和尿素甲醛胶生产市场上,它处于该地区 的领先地位。行业的竞争 主要基于提供满足客户需求的产品的能力,在较小程度上取决于价格。自成立以来, 公司依靠先进的企业管理和安全、有效、独家专利产品以及强大的 营销实力迅速发展。甲醛的生产规模在中国东北省份中排名前三。尿素甲醛胶的生产规模 达到中国第一。我们的企业综合实力被认为是中国东北地区所有公司 中的一流。
还有许多其他公司在 可再生能源领域运营。不断变化的消费者偏好、监管条件、持续的行业趋势和项目经济对竞争格局产生了重大影响 。清洁能源市场严重分散。我们相信,我们处于竞争新的 项目开发和供应机会的有利地位。但是,对此类机会的竞争,包括燃料 供应的报价,会影响我们所追求机会的盈利能力,并可能使机会变得不合时宜。景山三和是京山地区十大民营企业之一,拥有12项专利、17套专业实验室设备和2条先进 和完整的生产线。
汽车燃料市场竞争激烈。 用作汽车燃料的醇基高清洁燃料的最大竞争对手是汽油和柴油,因为我们关键 市场的大多数车辆都由这些燃料提供动力。许多知名企业都在市场上购买酒精类高清洁燃料和其他用作车辆燃料的替代品 ,包括替代车辆和替代燃料公司、垃圾收集者、工业燃气公司、卡车 停靠站和加油站所有者、燃料供应商、公用事业公司及其附属公司和其他组织。
如果替代汽车燃料市场增长, 该市场参与者的数量和类型及其资本水平和对替代汽车燃料计划的承诺将增加 。我们根据对燃料类型的需求来竞争车辆燃料使用者,这可能会受到多种因素的影响,包括 燃料的成本、供应、可用性、质量、清洁度和安全性;车辆 和发动机的成本、可用性和声誉;加油站的便利性和可及性;监管规定和其他要求;以及对品牌的认可。 我们认为,基于这些因素,我们与竞争对手相比处于有利地位;但是,我们的一些竞争对手的 财务、营销和其他资源比我们拥有的要多得多。因此,这些竞争对手可能能够更快地应对客户偏好、法律要求或其他行业或监管趋势的变化;投入更多资源用于产品的开发、促销 和销售;采取更激进的定价政策,投入更多精力进行基础设施和系统开发,以支持其业务或产品开发活动;实施更强有力或更具创造性的举措以提高消费者对其产品的接受 ;或者对监管的影响更大影响汽车燃料市场的格局。
7
广告业务和手机游戏业务
Fast Approach是一个北美需求方平台 ,无需中间人即可直接连接到中国市场,并得到了北美一些备受尊敬的 大学的世界级数据科学研究人员的支持。需求方平台是一个系统,允许数字广告库存的购买者通过一个界面管理多个 广告交换和数据交换。Fast Approach 建立完整的受众规模模型,提取受众特征,优化 广告活动策略。
Allinyson 是一家创业游戏公司, 有能力进行独立的研究、开发和运营,旨在创造最受欢迎和最具世界级影响力的 游戏产品。公司坚持 “小而精” 的团队建设理念,以核心的研发和运营骨干进行游戏业务的开发和运营 。它开发并运营了几款有趣又令人放松的游戏,在下载量和用户量方面, 在菲律宾名列前茅。Block Puzzle 是所有游戏中的皇冠上的明珠,它在菲律宾的 应用程序总体排名中名列前茅。
竞争
The Trade Desk 是全球最大的面向数字媒体买家的独立程序化 广告DSP。The Trade Desk于2019年在中国推出了程序化广告购买平台,为 进入阿里巴巴、腾讯和百度交易服务等中国媒体公司提供了便利。Trade Desk 是美国北部 的主要竞争对手。
手游市场是支离破碎的 ,竞争激烈。我们只提供有限数量的菲律宾手机游戏市场认可的手机游戏。
原材料
我们的业务取决于获得各种产品的可靠供应 ,包括茶叶、精制甲醇、甲醇、甲醛、聚合物乳液和牛肉制品。由于这些原材料的可用来源多种多样,我们认为我们的原材料目前供应充足。
我们的原材料主要来自国内 采购,用于茶叶生产、甲醛和甲醇产品。
山东云初开展我们的牛肉制品业务。 它主要从六个国家购买冷冻牛肉:乌拉圭、巴西、智利、阿根廷、澳大利亚和新西兰,有 25 家工厂涉及 。前十名供应商包括:Marrig、Minerva S.A.、G & K O'Connor 私人有限公司、Frigrifico matadero Pando ontilcor S.A.、Las Moras、Frigorifico de Osorno S.A.、Ersinal S.A.、ecoparks S.A.、lorsinal S.A. 和 Minerva S.A.。该公司建立了稳定的长期合作关系与这些牛肉和羊肉制造商的关系。稳定的供应为公司 以优质、低价格采购各种牛肉产品以满足国内客户的需求提供了竞争优势。
我们根据价格和产品 质量选择供应商。我们通常依赖众多国内供应商,包括一些与我们有长期合作关系的供应商。我们的供应商通常包括农产品批发公司、食品生产公司、茶包加工公司和化工产品批发 公司。
8
我们的客户
我们的产品均在中国国内 市场上销售。山东云初在中国分销牛肉产品,包括中国几家主要的牛肉产品供应商和分销商, 例如:河南恒都食品有限公司、山西平遥牛肉集团、山东得利斯食品有限公司和黑龙江宾西集团。在 合成燃料产品的制造和销售方面,我们通过直销、建造燃料设施以及与其他公司进行 技术合作开展业务。
我们的销售和营销工作
过去,我们没有在广告上花费大量资金 ,而且我们的广告预算仍然有限。2023 年,我们的营销和品牌推广工作主要集中在互联网广告和长期客户上。
组织架构
Planet Green 于 1986 年 2 月 4 日在内华达州注册成立,自 2009 年 11 月 12 日起,Planet Green 从特拉华州重新注册到内华达州。Planet Green 前身为美国 洛林公司。
下图说明了我们的公司 结构,包括我们的子公司和 VIE。
子公司
2019年5月9日,公司和公司子公司上海讯阳 互联网技术有限公司(“上海迅洋”)与咸宁博庄以及咸宁博庄的每位股东签订了股份交换协议 ,根据该协议,除其他外,根据该协议,并遵守其中所载的条款 和条件,上海讯阳同意实施收购通过从卖方 手中收购咸宁博庄的所有未偿股权来收购咸宁博庄。2019年5月14日,公司完成了收购交易,上海 讯阳与咸宁博庄及其股东签订了一系列VIE协议。出于公司内部重组的目的, 咸宁博庄于2019年12月20日终止了与上海讯阳的VIE协议,并于同日与佳益科技签订了类似的VIE协议 。2021年8月2日,作为取消VIE安排的内部重组工作的一部分, 公司及其子公司终止了一系列VIE协议,并收购了咸宁博庄 100% 的股权。
9
2020年6月5日,公司与Fast Approach签订了 股票交换协议,以收购Fast Approach的所有已发行股份。Fast Approach是一家根据加拿大 法律注册成立的公司,业务是运营需求方平台。交易完成后,Fast Approach成为该公司的全资子公司 。Fast Approach拥有上海舒宁100%的股权。
2021 年 1 月 4 日,公司通过佳益科技, 与景山三和及其股东签订了一系列 VIE 协议。该公司被视为景山三和的主 受益人,其账户合并为VIE。2021年9月10日,作为取消VIE安排的内部重组工作的一部分,湖北布莱斯收购了景山三和85%的股权,佳益科技于同日终止了与景山三和的VIE协议 。
2022年9月14日,公司与公司子公司湖北布莱斯( )与景山三和乐天的一位股东签订了股份购买协议,收购了景山三和乐天剩余 15% 的未偿股权。交易完成后,湖北布莱斯收购了景山三和乐天100%的股权 所有权。
2021年12月9日,公司和公司的子公司嘉益科技 与山东云初和山东云初的每位股东签订了股份交换协议。 交易完成后,佳一科技收购了山东云初100%的股权。
2022年4月8日,公司与艾里尼森有限公司和艾里尼森的每位股东签订了 股票购买协议。交易完成后,公司收购了艾里尼森100% 股权。
VIE 安排
我们目前在 的公司结构下将吉林创源作为VIE。仅出于会计目的,公司才被视为VIE的主要受益人。
2021 年 3 月 9 日, 公司通过佳益科技,与吉林创源及其股东签订了一系列 VIE 协议。吉林创源 的普通股目前由陈永生和蔡晓东拥有。
2021 年 7 月 15 日, 公司通过佳益科技,与安徽安盛及其股东签订了一系列 VIE 协议。安徽安生 的普通股目前由蔡晓东拥有。
2022年12月16日,公司的子公司 佳益科技终止了与安徽安盛的VIE协议,安徽安盛是Planet Green的前VIE。
10
每个 VIE 协议的详细描述如下 :
咨询和服务协议。根据咨询和服务协议 ,外商独资企业拥有向中国运营实体 在企业管理、人力资源、技术和知识产权领域提供咨询和服务的专有权利。外商独资企业独家拥有因履行本咨询和服务协议而产生的任何智力 产权。服务费的金额和付款期限可以通过外商独资企业和运营公司的咨询和实施进行修改。咨询和服务协议 的期限为 20 年。外商独资企业可以通过提前30天书面通知随时终止本协议。
商业合作协议。根据 商业合作协议,外商独资企业拥有提供完整技术支持、业务支持和相关的 咨询服务的独家权利,包括但不限于技术服务、业务咨询、设备或物业租赁、营销 咨询、系统集成、产品研发和系统维护。外商独资企业独家拥有因履行本商业合作协议而产生的任何知识产权 权利。服务费率可能会根据外商独资企业在该月提供的服务 以及运营实体的运营需求进行调整。除非根据适用的中国法律法规终止或被迫终止,否则商业合作协议应保持 的有效性。外商独资企业可以通过提前30天书面通知随时终止本业务 合作协议。
股权质押协议。根据外商独资企业、运营实体和每个运营实体股东之间的 股权质押协议,经营 实体的股东将其在运营实体中的所有股权质押给外商独资企业,以保证他们履行《技术咨询和服务协议》及其他控制协议下的相关义务 和债务。此外, 经营实体的股东正在向地方主管当局登记股权质押。
股票期权协议。根据 股权期权协议,外商独资企业拥有独家权利,要求运营公司的每位股东履行和完成中国法律要求的 所有批准和注册程序,外商独资企业 全权和绝对酌情购买运营公司中每位 股东的股权,一次或多次。购买价格应为中华人民共和国法律允许的最低价格。在每个运营实体股东拥有的所有股权合法转让给外商独资企业或其指定人员之前,股票期权协议应保持 的有效性。
投票权代理协议。根据 表决权代理协议,每位股东不可撤销地指定外商独资企业或外商独资企业的指定人员行使其作为每个运营实体公司章程下运营实体的股东的所有 权利,包括但不限于 对股东大会讨论和表决的所有事项行使所有股东投票权的权力。每份投票权代理协议的期限为20年。外商独资企业有权通过发出 书面通知来延长每份投票代理协议。
如上所述,我们通过VIE及其子公司在中国经营部分业务 ,并依靠我们的外商独资企业、VIE及其各自股东 之间的合同安排对VIE的业务运营施加影响。VIE 结构为我们在中国的业务运营提供了合同 的外国投资敞口。但是,我们与VIE的合同安排并不等同于对VIE的投资。投资者 正在购买我们最终的内华达州控股公司的股权证券,而不是购买VIE的股权证券。中国监管机构 可能会禁止这种结构,这可能会导致我们和/或VIE的业务发生重大变化和/或 我们注册出售的证券的价值发生重大变化,包括可能导致此类证券 的价值大幅下降或变得毫无价值。如果中国政府认为与注册在中国的合并后的VIE 的合同安排不符合中国对相关行业外国投资的监管限制,或者如果这些法规 或对现行法规的解释在未来发生变化或有不同的解释,我们、我们的子公司和VIE 可能会受到严厉处罚或被迫放弃在这些业务中的权益。目前尚不确定是否会通过任何新的中华人民共和国法律 或与可变利益实体结构相关的法规,或者如果获得通过,它们将提供什么。此外, 由于中国政府对我们、我们的子公司和VIE施加的限制, 如果现金位于中国境内或中国注册实体内且可能需要用于为中国境外的业务提供资金, 资金可能无法使用。如果企业中的现金 或资产位于中国内地、香港或中国大陆或香港实体,并且可能需要用于为中国或香港以外的业务提供资金,则由于政府干预或对我们、我们的子公司或其施加限制和限制,这些资金和资产可能无法用于中国或香港 以外的业务或用于其他用途 VIE 的 转移现金和资产的能力。
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通过我们组织的现金流:
Planet Green是一家控股公司,自己没有实质性的 业务。我们目前通过子公司开展业务,包括我们的外商独资企业、VIE及其各自的 子公司。现金通过本组织转移的方式如下:(1) 我们可以视情况通过我们的 香港子公司、Promising Prospect HK Limited和Bless Chemical Co., Ltd.(香港)通过额外资本出资或股东 贷款,向外商独资企业转移资金;(2) VIE可能就我们在中国的子公司提供的服务向我们在中国的子公司支付服务费;(3) 我们在中国的子公司支付服务费;(3) 我们的中国子公司可以为VIE提供的服务向VIE支付服务费;(4) 我们的中国子公司可以向VIE派发股息 或其他分配绿色星球。我们没有现金管理政策来规定如何在整个组织内转移资金。 我们在中国子公司和非中国子公司之间转移现金的能力可能会遇到困难,这主要是由于 中华人民共和国对外汇实施的各种法律法规。如果我们打算通过Planet Green分配股息,我们的外商独资企业将根据中国法律法规将 股息转移给我们的香港子公司,然后我们的香港子公司 将股息转移给Planet Green,股息将按其持有的股份的比例分别从Planet Green分配给所有股东 ,无论股东是美国投资者还是其他国家或地区的投资者。 无法保证中国政府不会干预或限制公司向中国转移现金 的能力。2023年,我们的中国子公司没有因向VIE及其 子公司提供服务而从VIE获得任何现金收益。截至 2023 年 12 月 31 日,我们的 VIE 向我们的 WoeFS 拥有 2,823,782 美元的贷款。截至2023年12月31日,我们没有受到 任何实际的外汇限制。
我们目前没有计划分配收益 或结算根据VIE协议所欠的款项,它计划保留留存收益以继续发展业务。尚未宣布子公司或其VIE向Planet Green支付任何股息 或分配,也没有向任何 美国投资者派发任何股息或分配。
中华人民共和国外汇法规 对我们在组织内转移资产的能力的影响
中国现行外汇和其他法规 可能会限制我们的中国子公司和VIE将其净资产转移给Planet Green及其子公司 和投资者的能力。中华人民共和国政府对人民币兑换外币的可兑换性实施管制,在某些情况下, 还对汇出中国的货币实施管制。在我们目前的公司结构下,作为控股公司的Planet Green可能依靠其子公司的股息 来为Planet Green可能提出的任何现金和融资需求提供资金。根据中华人民共和国现行外汇 法规,经常账户项目的支付,包括利润分配、利息支付以及与贸易和服务相关的外汇 交易,无需事先获得国家外汇管理局(“SAFE”) 的批准,只要遵守某些程序要求,就可以使用外币支付。具体而言,根据现有的交易限制,未经SAFE事先批准,我们在中国的中国子公司运营所产生的 现金可用于向Planet Green支付股息。但是,如果要将人民币兑换成外币并将 汇出中国以支付资本支出,例如偿还以外币计价的贷款,则需要获得 的批准或在相应的政府机构进行登记。因此,我们需要获得 SAFE的批准,才能使用我们的中国子公司和VIE的运营产生的现金以人民币以其他货币 偿还各自欠中国境外实体的债务,或以 人民币以外的货币在中国境外支付其他资本支出。
鉴于2016年人民币贬值导致中国 大量资本外流,中国政府实施了更严格的外汇政策,并加强了对包括海外直接投资在内的重大境外资本流动的审查 。SAFE 出台了更多限制和严格的审查程序,以监管属于资本账户的跨境交易。如果受此类政策监管的 Planet Green 的任何股东未能及时或根本满足适用的海外直接投资申报或批准要求, 可能会受到中国有关当局的处罚。中华人民共和国政府将来可以酌情进一步限制外币进行往来账户交易。如果外汇管制系统阻止Planet Green获得足够的 外币来满足Planet Green的外汇需求,那么Planet Green可能无法以外币 货币向其股东支付股息。
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最近的监管动态
由于我们几乎所有的业务 都在中国进行,因此我们面临与在中国开展几乎所有业务相关的法律和运营风险,包括 中国政府法律、政治和经济政策的变化、中美关系或 中国或美国的监管可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 管理我们当前业务运营的中国法律法规有时模糊不清且不确定,因此,这些风险可能导致 我们的业务和普通股价值发生重大变化,或者可能严重限制或完全阻碍我们 向投资者发行或继续提供证券的能力,导致此类证券的价值大幅下降或一文不值。 最近,中国政府启动了一系列监管行动,并在很少提前通知的情况下就中国业务 业务的监管发表了多项公开声明,包括打击证券市场的非法活动,加强对在海外上市的中国公司的监管,采取新措施扩大网络安全审查的范围,以及扩大反垄断执法的力度 。我们依据我们的中国法律顾问湖北开诚律师事务所的观点,即截至本 年度报告发布之日,我们不受这些监管行动或声明的直接约束,因为我们没有实施任何垄断行为 ,我们的业务不涉及大规模收集用户数据、牵涉网络安全或任何其他类型的受限 行业。正如我们的中国法律顾问湖北开诚律师事务所进一步建议的那样,截至本年度报告发布之日,中国没有任何相关法律或 法规明确要求我们就我们的海外上市或证券发行计划寻求中国证券监督管理委员会(“CSRC”) 或任何其他中国政府机构的批准,我们的公司或我们的任何子公司 也没有收到任何有关我们的查询、通知、警告或制裁中国证监会或任何其他中国政府机构发行证券。 但是,由于中华人民共和国政府的这些声明和监管行动是新发布的,官方指导和相关的实施 规则尚未发布,因此非常不确定此类修改或新的法律法规将对我们的每日 业务运营,或接受外国投资并在美国或其他外汇交易所上市的能力产生什么潜在影响。 全国人民代表大会(“SCNPC”)常务委员会或其他中国监管机构将来可能会颁布法律、 条例或实施细则,要求我们公司或我们的任何子公司在美国发行证券之前必须获得中国当局 的监管批准。换句话说,尽管公司目前无需获得中华人民共和国任何中央或地方政府的许可,也没有被拒绝在美国交易所上市,我们的业务可能会受到不利影响, 直接或间接;如果我们或我们的子公司 (i) 没有获得或维持此类 许可或批准,则我们向投资者发行或继续发行证券的能力可能会受到阻碍,并且我们的证券价值 可能大幅下降或一文不值,如果我们或我们的子公司 (i) 没有获得或维持这类 权限或批准,(ii) 无意中得出结论,不需要此类许可或批准,(iii) 适用的法律、法规, 或解释发生变化,我们将来必须获得此类许可或批准,或(iv)中华人民共和国政府在几乎不提前通知的情况下进行任何干预或干预 。
民事责任的执行
目前,我们的所有董事和大多数高级 执行官每年大部分时间都在中国居住,和/或是中国国民。因此, 您可能很难向我们或中国大陆境内的人员送达诉讼程序。此外,中国法院是否会承认或执行美国法院根据美国证券法或美国任何州的民事 责任条款对我们或此类人作出的判决, 尚不确定。
外国判决 的承认和执行由《中华人民共和国民事诉讼法》做出了规定。根据中国与判决所在国之间的条约 或司法管辖区间互惠原则,中华人民共和国法院可以根据《中华人民共和国民事诉讼法》的 要求承认和执行外国判决。中国与美国 没有任何规定对等承认和执行外国判决的条约或其他形式的书面安排。此外,根据中华人民共和国民事诉讼法 ,如果中国法院裁定该判决违反了中华人民共和国法律的基本原则或国家主权、安全或公共利益,则不会对我们或我们的董事和高级管理人员执行外国判决。因此,尚不确定中国法院是否会执行美国法院做出的判决,以及在 的基础上执行判决。
您或海外监管机构 也可能难以在中国境内进行调查或收集证据。例如,在中国, 在中国境外获取股东调查或诉讼所需的信息,或者与外国实体有关的其他信息,存在重大的法律和其他障碍。 尽管中国当局可能与其他国家或地区的同行建立监管合作机制 来监督和监督跨境证券活动,但在缺乏切实可行的合作机制的情况下,与美国 证券监管机构的这种监管合作可能效率不高。此外,根据2020年3月生效的《中华人民共和国证券法》第177条或 “第177条”,任何海外证券监管机构均不得在中国境内直接进行 调查或证据收集活动。第177条进一步规定,未经中华人民共和国国务院证券监管部门和中华人民共和国国务院主管部门事先 同意,中国实体和 个人不得向外国机构提供与证券业务活动有关的文件或材料。尽管 第177条下的详细解释或实施细则尚未颁布,但海外证券 监管机构无法直接在中国境内进行调查或取证活动可能会进一步增加您在保护自己的利益方面面临的困难。
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我们的制造设施
普通的
我们目前在吉林省梅河口市、湖北省景山市和咸宁市、山东省青岛市和加拿大多伦多生产产品并提供 服务。
下表显示了每个设施开始运营 的年份以及设施的规模。
设施 | 年度运营 已开始 | 设施规模 (正方形 米) | ||||||
咸宁博庄* | 2013 | 33,333 | ||||||
景山三合** | 2018 | 11,018 | ||||||
吉林创源*** | 2013 | 59,690 |
* | 于 2019 年 5 月成为 VIE,并于 2021 年 8 月成为子公司。 |
** | 2021 年 9 月成为 子公司。 |
*** | 2021 年 3 月成为 VIE。 |
生产线
我们目前使用生产线生产我们的产品。
我们的青砖茶 产品的生产过程包括鲜叶的初级加工、堆放和发酵、储存和陈化、采摘、压榨和烘烤。我们的红茶产品的生产 过程包括鲜叶的选择和分类、枯萎、轧制、发酵、烘烤和烘干、根据颜色分级、提示香味、包装和仓储。我们的绿茶产品的生产过程包括 挑选和分拣新鲜的叶子、通风、固定、冷却、轧制、搅拌干燥、选择和分级、提香、 包装和仓储。
我们的甲醛产品 的生产过程如下所示。原料甲醇被注入高位储罐后,通过过滤器进入甲醇蒸发器 ,与来自罗茨鼓风机的空气混合形成二元混合物,然后加入蒸汽形成三元混合物, 由过热器加热至 120 ℃ 并进入氧化器,通过 银催化剂进行氧化和脱氢反应,形成甲醛气体,然后通过第一吸收塔和 第二吸收塔吸收甲醛溶液。多余的废气被废气锅炉烧掉。
我们的甲基起源 的生产过程中,以甲醇和甲醛为原料,按照比例泵入反应蒸馏塔。在塔的底部 ,甲醛和甲醇由蒸汽间接加热。反应液蒸气从塔向上通过催化剂 反应生成甲基缩醛,然后通过蒸馏塔分离、冷却,最终产出甲基缩醛。
我们的尿素甲醛 胶水的生产过程如下所示。甲醛从甲醛车间泵入甲醛储存罐,然后 通过甲醛进料泵泵送到计量罐中。通过添加碱调整 PH 值后,将其送入 反应釜中。同时,还将尿素按照相应的比例加入釜中,加热反应 反应釜中。将水壶加热后,加入三聚氰胺,这样材料就可以在水壶中发生加成反应。通过将甲酸滴入釜中来调整 PH 值后,物料通过输送泵送入冷凝罐。 尿素和添加剂按一定比例加入冷凝釜中进行缩合反应,经冷却处理后形成成品 产品。
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我们的清洁燃料 油的生产过程如下所示。原材料储存和添加添加剂设施的自控设计, 应根据工艺要求,对燃料混合过程中原油罐、原油计量罐、成品油分配罐和成品油箱的温度、流量和液体 液位进行集中指示和调整; 实现对整个燃料生产过程的远程监控,并对压力和部分流量进行现场指示评分。
我们的建筑橡胶 粉末(可再分散乳胶粉)的生产过程如下所示。以聚合物乳液(VAE 乳液)为原料,添加各种添加剂 ,然后通过隔膜泵输送到反应釜中预热并均匀混合,然后通过隔膜泵输送到混合 釜中搅拌均匀,然后通过隔膜泵输送到高速反应器进行乳化, 乳化后通过隔膜泵输送到备用材料罐,然后输送到喷雾干燥塔 穿过备用物料罐通过隔膜泵形成喷雾干燥后的聚合物粉末,聚合物粉末和各种 添加剂通过搅拌机进行混合和筛选,然后装入仓库。
下表显示了截至本报告发布之日生产线的数量和类型、生产的产品类型和生产能力:
设施 | 生产线 | 产品 投资组合 | 容量 | |||
咸宁博庄 | 共有六条生产线:带有传统手工艺的青砖茶生产线;青砖茶生产线;袋泡茶生产线;绿茶生产线和红茶生产线 | 青砖茶、红茶和绿茶 | 产能为 5,020 吨的生产线 | |||
景山三和 | 有两条生产线:乙醇燃料生产线和燃料添加剂生产线 | 酒精基清洁燃料、液体蜡、芳烃和生物质燃料 | 两条生产线,乙醇燃料的总生产能力为30万吨/年,燃料添加剂的总生产能力为3000吨/年 | |||
吉林创源 | 公司拥有两条甲醛生产线、八条橡胶生产单元、一条甲缩醛生产线和一条清洁燃料油生产线 | 甲醛、尿素甲醛粘合剂、甲缩醛和清洁燃料油 | 年产12万吨甲醛、10万吨尿素甲醛胶、3万吨甲缩醛和2万吨清洁燃料油的年生产能力 |
我们全年运营生产线。
原材料
我们的供应来源
我们的业务取决于获得各种产品的可靠供应 ,包括茶叶、精制甲醇、甲醇、甲醛、聚合物乳液和牛肉制品。由于这些原材料的可用来源多种多样,我们认为我们的原材料目前供应充足。
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我们的原材料主要来自国内 采购,用于茶叶生产、甲醛和甲醇产品。谈到我们的牛肉产品,我们依靠海外供应商 进口原材料。
山东云初开展我们的牛肉制品业务。 它主要从六个国家购买冷冻牛肉:乌拉圭、巴西、智利、阿根廷、澳大利亚和新西兰,有 25 家工厂涉及 。排名前十的供应商包括:Marrig、Minerva S.A.、G & K O'Connor Pty Ltd、Frigorifico matadero Pando ontilcor S.A.、 Las Moras、Frigorifico de Osorno S.A.、Ersinal S.A.、ecoparks S.A.、lorsinal S.A. 和 Minerva S.A.。。。该公司建立了稳定的 长期合作社与这些牛肉和羊肉制造商的关系。稳定的供应为公司 提供了竞争优势,可以采购质优价廉的各种牛肉产品,以满足国内客户的需求。
我们根据价格和产品 质量选择供应商。我们通常依赖众多国内供应商,包括一些与我们有长期合作关系的供应商。我们的供应商通常包括农产品批发公司、食品生产公司、茶包加工公司和化工产品批发 公司。
我们的客户
我们的产品在中国国内市场销售。
至于我们的甲醛产品、汽车汽油 和柴油产品,我们是中国东北地区领先的区域化工产品供应商,也是中国吉林省 甲醛的唯一供应商。
在合成 燃料产品的制造和销售方面,我们通过直销、建造燃料设施以及与其他公司进行技术合作开展业务。
山东云初在中国分销牛肉产品 包括中国几家主要的牛肉产品供应商和分销商,例如河南恒都食品有限公司、山西平遥牛肉集团、 山东得利斯食品有限公司和黑龙江宾西集团。
我们的销售和营销工作
过去,我们没有在广告上花费大量资金 ,而且我们的广告预算仍然有限。2023 年,我们的营销和品牌推广工作主要集中在互联网广告和长期客户上。
知识产权
专利
公司大力实施科学和 技术创新。景山三和获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的12项实用专利证书, 包括一种柴油尾气净化器及其制备方法、一种汽车尾气净化器及其制备方法、一种用于清洗液生产厂排气口的过滤装置、一种汽车清洁剂分配装置、一种液体 分配设备、一种混合搅拌罐、一种用于清洗液的清洁刷清洁剂储罐,一种用于生产汽车清洁剂的反应器 ,一种用于清洁剂混合釜的清洁刷,一种混合罐,一种用于清洁 用于生产洗涤剂的反应器的清洁工具以及一种混合和消泡罐。公司将充分发挥自主 知识产权的优势,持续创新,保持领先技术,增强公司的核心竞争力。
我们采取合理措施保护我们的专有 信息和商业秘密,例如限制在需要知道 的基础上披露专有计划、方法和其他类似信息,并要求有权使用我们专有技术的员工签订保密协议。我们相信我们的 专有技术和商业秘密已得到充分保护。
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我们的员工
截至 2023 年 12 月 31 日,我们共有 143 名员工。我们的子公司和VIE直接雇用了大约143名全职员工。
下表按工作职能列出了 名员工(包括直接雇员和租赁员工)的分配情况。
的数量 | ||||
部门 | 员工 | |||
制作 | 49 | |||
采购 | 3 | |||
研究和开发 | 5 | |||
质量控制 | 6 | |||
销售 | 26 | |||
财务 | 13 | |||
管理 | 23 | |||
行政 | 18 | |||
总计 | 143 |
由于劳资纠纷,我们没有遇到任何重大问题 或运营中断,我们在招聘和留住有经验的 员工方面也没有遇到任何困难。
我们按 单位产量(计件工作)来补偿我们的生产线员工,并根据业绩向其他员工提供基本工资和奖金。我们还不时为员工提供培训 ,以增强他们的技术和产品知识,包括行业质量标准知识。
我们的员工参加国家养老金计划 以及由市和省政府组织的各种类型的社会保险。外包代理负责代表租赁员工缴费 。
我们的研发活动
我们的每个 个设施都有研发人员。总共有 5 名员工致力于研发。
景山三和拥有一个专业实验室,其中 包括由2位高端科研专家操作的17套专业实验设备,以确保原材料和产品的高质量 。
吉林川源被吉林省 教育厅和吉林省工业和信息化厅联合授予吉林大学企业联合技术 创新实验室,由3位高端科研专家授予吉林大学企业联合技术 创新实验室。该公司目前正在与北华大学开展一项科学 和技术成果转化项目。具体而言,它是一种具有超低甲醛 排放量的尿素甲醛树脂粘合剂及其制备工艺,ZL 201510055885x。同时,作为参与者,该项目正在申请国家科学 和技术进步奖。北华大学在我公司建立了教学科研实践基地。除此之外, 公司还成功开发了用于 E1 级防水刨花板、E0 级和 F 级刨花板的尿素甲醛树脂, 以及用于 UFC 的 E0 级和 F 级刨花板的超滤树脂。
我们在很大程度上依赖客户反馈来协助 我们修改和开发我们的产品。我们还利用客户反馈来帮助我们开发新产品。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,我们在研发 活动上花费的金额不是我们这些年总支出的重要部分。
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政府监管
作为一家不断努力创造 新价值的公司,我们一直在五个领域开展业务:茶叶产品的种植、包装和销售;合成 燃料产品、甲醛产品、汽车汽油和柴油产品的制造和销售;隔热型防爆撬装 加油设备和顺丰双层地埋式储罐产品业务的制造;牛肉产品和多媒体 设计、广告业务的进口和分销。
我们的茶产品种植、包装和销售 业务受中国农业部和卫生部的法规约束。该监管计划管理食品的制造 (包括成分和成分)、标签、包装和安全。它还通过其现行生产规范规范食品的生产规范,包括 质量保证计划,并规定了某些食品的身份标准 。对于需要根据法规批准的产品,我们已获得中国当局的批准,包括政府的 质量安全许可。
根据中华人民共和国法律,我们的化学产品 业务的制造和销售受多项法规的约束。我们拥有完整的证书,包括安全生产许可证、生产 许可证和排放许可证。我们已经通过了环境评估验收,目前正在努力将安全生产标准化从第三级提升到第二级 。我们的业务符合国家相关法律、法规、 标准和规范的要求,以及国家各级管理部门的其他要求。
我们的牛肉产品 的进口和分销业务由山东云初开展,我们已获得相关认证,包括外国 贸易经营者备案登记表和食品营业执照。
第 1A 项。风险因素
作为一家规模较小的申报公司,我们不需要 在本年度报告中纳入风险因素。投资我们的证券涉及高度的风险。在决定投资我们的单位之前,您应仔细考虑 公司于2021年9月17日提交的S-3表格注册声明中描述的所有风险,以及随后修订的 以及本报告中包含的其他信息。如果发生风险因素中 描述的任何事件,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。在这种情况下, 我们证券的交易价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。
项目 1B。未解决的工作人员评论
没有。
第 1C 项。网络安全
我们认为我们 没有面临重大的网络安全风险,也没有采用任何网络安全风险管理计划或正式流程来评估网络安全 风险。我们依赖第三方的数字技术,对我们使用的 系统、基础设施或云进行的任何复杂和蓄意的攻击或安全漏洞,包括第三方的攻击,都可能导致我们的资产、专有信息、敏感或机密数据的损坏或挪用 ,并可能对我们的业务、财务 状况或声誉产生重大不利影响。由于我们依赖第三方的技术,我们还依赖第三方的人员和流程 来防范网络安全威胁,而且我们没有自己的人员或流程来实现这一目的。作为一家在数据安全保护方面没有大量投资的公司 ,我们可能无法得到足够的保护,以防此类事件发生。我们还缺乏 足够的资源来充分防范或调查和修复网络事件的任何漏洞。 这些事件中的任何一起,或两者的结合,都可能对我们的业务造成重大不利后果并导致财务 损失。
我们的董事会 通常负责监督来自网络安全威胁的风险(如果有)。我们的管理层将立即向 董事会报告我们和任何第三方面临的重大网络安全风险事件,以及为缓解此类风险可能采取的措施。截至本年度报告发布之日,我们尚未遇到任何对我们(包括我们的业务战略、经营业绩或财务 状况)产生重大影响 或我们认为可能对我们产生重大影响的网络安全事件。但是,我们确实面临网络安全威胁的风险。
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第 2 项。属性
除另有说明的 外,我们的主要设施均属自有,如下所示:
设施 | 地点 | 大约
尺寸 (平方米) | 自有或租用 | |||||
咸宁博庄 * | 中国湖北省咸宁市 | 33,333 | 获得的土地使用权 | |||||
景山三和 ** | 中国湖北省景山市 | 11,018 | 已租用 | |||||
吉林创源 *** | 中国吉林省梅河口市 | 59,690 | 获得的土地使用权 | |||||
山东云初**** | 山东省青岛市 | 178.16 | 已租用 |
* | 于 2019 年 5 月成为 VIE,并于 2021 年 8 月成为子公司。 |
** | 2021 年 9 月成为 子公司。 |
*** | 2021 年 7 月成为 VIE。 |
**** | 2021 年 12 月成为 子公司。 |
总体而言,我们目前拥有占地约 104,219.16 平方米的 4 处房产的土地使用权或租赁权 ,包括制造设施和办公楼,用于 未来的扩张。我们认为,我们目前的设施为我们当前和预计的需求提供了足够的容量。
中国的所有土地都归政府所有。允许个人 和公司出于特定目的获得土地使用权。对于用于工业用途的土地,土地 使用权的授予期限最长为50年。该期限可在初始和任何后续的 条款到期时续订。授予的土地使用权是可转让的,可用作借款和其他债务的担保。
第 3 项。法律诉讼
2023年7月27日, 前雇员崔大奇在纽约州皇后县最高法院对公司提起诉讼,声称 违反雇佣合同,要求赔偿609,145.05美元的赔偿金以及律师费和费用。2023 年 11 月 6 日, 公司提出动议,要求将此案移交纽约东区美国地方法院,要求下令以偏见的方式驳回 。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
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第二部分
第 5 项。注册人的普通股、相关股东 事项和发行人购买股权证券的市场。
我们的普通股市场
我们的普通股在美国纽约证券交易所上市,股票代码为 “PLAG”。
我们普通股持有人的大概人数
截至2023年12月31日,我们的普通股共有322名股东 名股东。这不包括以 “街道” 名义持有存托信托股份的持有人。
分红
除了 2007 年 4 月支付的与反向合并相关的股息外,我们没有申报或支付过 以外的现金分红。未来有关分红的任何决定都将由我们的董事会作出 。我们目前打算保留和使用任何未来收益来发展和扩大我们的业务 ,并且预计在可预见的将来不会支付任何现金分红。
未注册证券的发行
2019年5月9日,我们和上海讯阳与咸宁博庄和咸宁博庄的每位原始股东签订了 股份交换协议。此类交易于 2019 年 5 月 14 日结束 。根据股票交换协议,我们向 卖方共发行了1,080,000股公司普通股,以换取将咸宁博庄的所有股权转让给上海讯阳。
20
2019年6月17日,公司签订了一份证券 购买协议,根据该协议,居住在中国的五个人同意购买总计13万股 公司普通股,面值每股0.001美元,总收购价为5,46万美元,相当于每股4.20美元的收购价格 。该交易于2019年6月19日完成。
2021年1月26日,公司签订了 证券购买协议,根据该协议,居住在中国的三名个人同意购买公司共计2700,000股 股普通股,面值每股0.001美元,总收购价为6,75万美元,相当于每股2.50美元的收购价格。该交易于 2021 年 1 月 29 日完成。
2021年3月9日,公司与吉林创源和吉林创源的每位原始股东签订了 股份交换协议。根据股票交换协议, 我们向卖方共发行了公司3,300,000股普通股,以换取吉林创源75%的股权 权益的转让。
2021年4月24日,公司签订了一份证券 购买协议,根据该协议,居住在中国的三名个人同意购买总计4,000,000股 公司普通股,面值每股0.001美元,总收购价为7,600,000美元,相当于每股1.90美元的收购价格 。该交易于 2021 年 5 月 20 日完成。
2021年7月15日,公司与安徽安盛和安徽安盛的每位原始股东签订了 股份交换协议。根据股票交换协议, 我们向卖方共发行了公司4,800,000股普通股,以换取安徽安盛66%的股权 权益的转让。
2021年12月9日,公司与山东云初和山东云初的每位原始股东签订了 份额交换协议。根据股票交易所 协议,我们向卖方共发行了公司5,900,000股普通股,以换取山东云初的所有 股权的转让。
2022年1月13日,公司签订了 证券购买协议,根据该协议,居住在中国的三名个人同意以总收购价为7,000,000美元,购买价格为每股1.00美元,共购买7,000,000股 股公司普通股。 交易于 2022 年 1 月 14 日结束。
2022年4月8日,公司与Allinyson和Allinyson的每位原始股东签订了股份交换协议。包括其全资子公司宝宽科技 (香港)有限公司。根据股票交换协议,我们向卖方共发行了公司750万股 普通股,以换取Allinyson的所有股权的转让 Inyson。
2022年5月19日,公司与两名居住在中华人民共和国的投资者签订了证券 购买协议,根据该协议,购买者同意向公司投资总额为4,100,000美元 ,以换取公司共计1,000万股普通股,相当于每股0.41美元的收购价格。该交易于2022年5月27日完成。
2022年7月15日,公司与祥天能源和仙天能源的股东签订了 股份交换协议。根据股份交换协议,作为收购祥天能源30%股权的交换,公司向卖方共发行了公司1200万股普通股, 面值每股0.001美元。
根据股权补偿 计划获准发行的证券
在2023财年,我们没有根据股权补偿 计划发行任何股票。
第 6 项。保留的
不适用。
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第 7 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析
我们的总部设在纽约法拉盛。在2023年和2022年进行了一系列收购和处置之后,由山东云初、景山三和、 吉林创源、Fast Approach Inc和咸宁博庄开展的主要业务是:
● | 销售红茶产品的种植、包装和销售; | |
● | 销售高档合成燃料产品; |
● | 出售 f甲醛、 尿素甲醛胶水、甲缩醛和清洁燃料油; | |
● | 在线广告服务和手机游戏。 |
运营结果
以下讨论应与 公司截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表以及 的相关附注一起阅读。
年份已结束 | 增加/ | 增加/ | ||||||||||||||
十二月三十一日 | 减少 | 减少 | ||||||||||||||
(以千美元计) | 2023 | 2022 | ($) | (%) | ||||||||||||
净收入 | 27,120 | 44,757 | (17,637 | ) | (39 | ) | ||||||||||
收入成本 | 25,688 | 40,405 | (14,717 | ) | (36 | ) | ||||||||||
毛利 | 1,432 | 4,352 | (2,920 | ) | (67 | ) | ||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售和营销费用 | 898 | 2,167 | (1,269 | ) | (59 | ) | ||||||||||
一般和管理费用 | 9,036 | 7,056 | 1,980 | 28 | ||||||||||||
研究与开发费用 | 269 | 403 | (134 | ) | (33 | ) | ||||||||||
营业亏损 | (8,771 | ) | (5,273 | ) | (3,498 | ) | 66 | |||||||||
利息支出 | (496 | ) | (624 | ) | 128 | (21 | ) | |||||||||
其他收入(支出) | (123 | ) | 1,099 | (1,222 | ) | (111 | ) | |||||||||
商誉减值 | - | (10,386 | ) | 10,386 | (100 | ) | ||||||||||
权益法投资的亏损份额 | (569 | ) | (84 | ) | (485 | ) | 577 | |||||||||
出售股权投资的损失 | (10,849 | ) | - | (10,849 | ) | 不适用 | ||||||||||
税前亏损 | (20,808 | ) | (15,268 | ) | (5,540 | ) | 36 | |||||||||
所得税支出 | (35 | ) | (1,475 | ) | 1,440 | (98 | ) | |||||||||
持续经营造成的损失 | (20,843 | ) | (16,743 | ) | (4,100 | ) | 24 | |||||||||
终止业务造成的净亏损 | - | (9,192 | ) | 9,192 | (100 | ) | ||||||||||
净(亏损)收入 | (20,843 | ) | (25,935 | ) | 5,092 | (20 | ) |
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净收入。截至2023年12月31日的 财年我们的净收入为2712万美元,与上一年的4,476万美元(截至2022年12月31日)相比,下降了约1764万美元,下降了39%。在上一财年,我们总收入的50%来自向餐厅销售各种食品。但是,该细分市场受到 COVID-19 不利影响的重大影响,导致销售额从2022年的2334万美元下降到2023年的1432万美元。剩余的减少 归因于2022年底对某些子公司的处置。
收入成本。在截至2023年12月31日的年度中,与截至2022年12月31日的年度相比,我们的收入成本下降了1,472万美元,下降了36%,从约4,041万美元降至2569万美元。这一变化主要是由于销售收入减少(如上所述 )以及2022年底出售某些子公司。
毛利。截至2023年12月31日的财年,我们的毛利 下降了292万美元,下降了67%,至143万美元,而截至2022年12月31日的财年为 435万美元。这种下降主要归因于上述因素, 即2022年底销售收入减少和某些子公司的剥离。此外,另一个 促成因素是我们产品的平均单位综合成本略有增加。毛利率从 2022 年的 10.77% 下降到 2023 年的 5.57%,下降了 5.2%。这种下降主要归因于前面提到的冷链食品的销售大幅减少,以及相关的仓储成本显著增加。
运营费用
销售和营销费用。 我们的销售 和营销费用从截至2022年12月31日止年度的217万美元减少了127万美元,至截至2023年12月31日止年度的90万美元,下降了59%。这种下降主要是由于上述原因,归因于销售收入 的下降以及2022年某些子公司的出售。
一般和管理费用。截至2023年12月31日的财年,我们的 一般和管理费用增加了198万美元,达到904万美元,增长了28%,而去年同期的706万美元为 。经调整后,被处置的子公司去年产生的一般和行政 费用产生的110万美元影响后,2023财年的增长约为303万美元。 增长的主要原因归因于库存管理不足,导致库存损失约197万美元,预计贸易应收账款信贷损失276万美元,2023年成本控制导致的170万美元减少部分抵消。
净亏损
我们的净亏损从截至2022年12月31日止年度的2594万美元净亏损减少了509万美元,下降了20%, 至截至2023年12月31日止年度的净亏损2,084万美元。 这种下降主要是由于上述原因,归因于2022年销售收入减少和出售某些 子公司。
流动性和资本资源
在评估我们的流动性时,我们监控和分析 我们的手头现金以及运营和资本支出承诺。我们的流动性需求满足我们的营运资金需求、运营 支出和资本支出义务。在2023财年的报告期内,我们的主要融资来源 是运营和私募产生的现金。
23
截至2023年12月31日,我们的现金及现金等价物 为436,380美元,而截至2022年12月31日为93,490美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,债务资产比率分别为54.40%和33.16%。我们预计将在2023年继续从运营产生的现金 以及需要时通过私人融资为我们的运营和营运资金需求提供资金。假设可用流动性不足以支付我们的运营和贷款 到期债务。在这种情况下,我们的计划包括寻求替代融资安排或将支出减少为满足现金需求所必需的 。但是,无法保证我们会筹集额外资本或减少全权支出 以在需要时提供流动性。我们无法确定任何替代融资安排的可用性或条款。
继续关注
随附的合并财务报表 是在假设公司将继续经营的情况下编制的;但是,截至2023年12月31日的财年,公司净亏损为20,843,796美元,归属于普通股股东。截至2023年12月31日,该公司的累计赤字 为140,724,597美元,营运资金赤字为6,675,220美元,截至2023年12月31日止年度用于经营活动的净现金为5,282,343美元。
这些因素使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。随附的经审计的合并财务报表不包括这种不确定性结果可能导致 的任何调整。管理层对公司持续存在的计划取决于管理层 执行业务计划、制定盈利计划的能力;此外,管理层可能需要继续依靠私人 配售或某些关联方为投资、营运资金和一般公司用途提供资金。如果管理层 无法执行其计划,公司可能会破产。
下表提供了有关本报告中列示的所有财务报表期间的净现金流的详细信息 。
现金流数据:
截至12月31日的年度 | ||||||||
(以千美元计) | 2023 | 2022 | ||||||
用于经营活动的净现金流量 | (5,282 | ) | (9,012 | ) | ||||
投资活动提供的净现金流量 | 2,670 | (3,854 | ) | |||||
融资活动提供的净现金流量 | 2,888 | 10,841 |
运营活动
截至2023年12月31日止年度的901万美元中,用于经营活动的净现金从截至2022年12月31日止年度的901万美元减少了373万美元至 528万美元。减少的主要原因是 净亏损减少,不包括非现金支出,损益142万美元,净运营资产和 负债变动515万美元。
投资活动
截至2023年12月31日的财年, 投资活动提供的净现金为267万美元,较2022年同期用于投资 活动的385万美元增加了652万美元。这一增长主要归因于出售了总额为277万美元的某家子公司,以及总额为410万美元的长期投资与去年相比减少了410万美元。
融资活动
截至2023年12月31日的财年,融资活动提供的净现金为288万美元,与2022年同期相比减少了795万美元。这种下降 主要源于普通股发行产生的收益与2022年相比减少了1110万美元,其中一部分 被2023年关联方变动导致的297万美元增长所抵消。
24
关键会计政策
按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们的管理层做出假设、估计和判断 ,这些假设、估计和判断 会影响财务报表中报告的金额,包括财务报表附注以及相关的承付款和意外开支披露(如果有)。
我们认为,我们的关键会计政策 要求在编制财务报表时做出更重要的判断和估计,包括本文所含财务 报表附注2中概述的判断和估计。
公司已经评估了上述指导方针的时机和对财务报表的影响 。
截至2023年12月31日,最近发布的 尚未采用其他会或可能对公司合并财务报表产生重大影响的会计准则。
资产负债表外安排
我们没有任何平衡外安排。
第 7A 项。有关市场风险的定量和定性披露
不适用。
第 8 项。财务报表和补充财务数据
截至2023年12月31日,我们经审计的合并财务 报表的全文从本10-K表年度报告的F-1页开始。
第 9 项。会计师在会计 和财务披露方面的变化和分歧。
没有。
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项目 9A。控制和程序
披露控制和程序
我们 维持披露控制和程序(定义见《交易法》第 13a-15 (e) 条),旨在确保《交易法》报告中要求披露的信息 在 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并将此类信息收集并传达给我们的管理层,包括酌情传达给我们的首席执行官 执行官和首席财务官,以便能够及时就所需的披露作出决定。
按照《交易法》第13a-15条的要求,我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,对截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官 兼首席财务官得出结论,截至2023年12月31日,我们的披露控制和程序没有生效,原因是 我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,如下所述。
对财务报告的内部 控制
管理层的 财务报告内部控制年度报告。
我们的 管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制,如《交易法》第13a-15 (f) 条中定义的 。在包括首席执行官 官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们根据Treadway 委员会赞助组织委员会(COSO)发布的内部控制综合框架框架,对财务报告 内部控制的有效性进行了评估。根据该评估,我们的管理层得出结论,截至2023年12月31日,我们对财务 报告的内部控制无效。
截至2023年12月31日 31,我们的管理层确定的重大缺陷与公司根据美国公认的会计 原则(“美国公认会计原则”)记录交易和提供披露的能力有关。我们在适用美国公认会计原则方面没有足够且技术精湛的会计人员,他们具有与我们的财务报告要求相称的适当 水平的经验。例如,我们的员工 没有在美国持有注册会计师或注册管理会计师等执照,没有在美国机构 接受会计师培训,也没有参加可以提供与美国公认会计原则相关的 足够相关教育的延伸教育计划。我们的员工将需要大量的培训才能满足美国上市公司的需求,我们的员工对基于美国公认会计原则的报告要求的理解不足。
补救措施 倡议
我们 计划为我们的会计团队提供美国 GAAP 培训课程。组织培训课程的目的是帮助我们的公司会计 团队获得美国公认会计原则报告方面的经验,并提高他们对可能对 我们的财务报告产生影响的新声明和正在出现的声明的认识。我们计划继续招聘经验丰富的专业会计和财务人员,参加 教育研讨会、教程和会议,并在未来雇用更多合格的会计人员。
财务报告内部控制的变化
除上述外 ,在截至2023年12月31日的财政年度中,我们对 财务报告的内部控制没有重大变化,这些变化与在本年度报告所涉财政年度进行的评估有关, 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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内部控制固有的 局限性。
我们对财务报告的 内部控制旨在为财务报告 的可靠性以及根据美国公认会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理的保证。我们对财务报告的内部控制包括 那些政策和程序:
(i) | 与维护记录有关,这些记录以合理的细节准确和公平地反映了我们资产的交易和处置; |
(ii) | 提供 合理保证,交易记录是必要的,以便根据美国公认会计原则编制财务报表,并且 我们的收入和支出仅在管理层和董事的授权下进行;以及 |
(iii) | 提供合理保证,防止或及时发现可能影响财务报表的未经授权获取、使用或处置我们的资产。 |
管理层, ,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们的内部控制措施能够防止或发现所有错误陈述。 无论设计和操作多么精良,控制系统只能为实现 控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映存在资源限制的事实,并且必须将此类控制的 效益与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性,任何 内部控制评估都无法绝对保证所有控制问题和错误陈述事件(如果有)都已被发现或防止。此外,对未来时期任何控制措施有效性评估的预测都存在风险 ,即这些内部控制可能由于条件变化而变得不充分,或者对政策 或程序的遵守程度可能会下降。
第 9B 项。 其他信息。
第 9C 项。 有关阻止检查的外国司法管辖区的披露。
不适用 。
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第三部分
第 10 项。 董事、执行官和公司治理
董事 和高级职员
下表列出了我们每位现任董事和高级管理人员的姓名、年龄和职位。
名称 | 年龄 | 位置 | ||
周斌 | 34 | 董事长兼首席执行官 | ||
胡丽莉 | 46 | 首席财务官 | ||
浦洛杰 | 36 | 董事 | ||
梁景辉 | 51 | 董事 | ||
曹洋 | 31 | 董事 |
周斌先生自2019年5月起担任本公司董事,并自2020年10月起担任我们的首席执行官兼董事长。自2019年3月以来,他一直担任咸宁博庄董事会主席。周先生于 2016 年 3 月至 2019 年 3 月担任机械设备制造公司湖北千鼎设备制造有限公司的总经理和 法定代表人。2014 年 4 月至 2018 年 6 月,他还担任房地产开发公司湖北恒豪房地产开发有限公司的主管。周先生拥有中国北京国家法官学院的法学学士学位。
Lili Hu 女士自 2019 年 6 月起担任公司首席财务官。她有超过十年的会计经验。 胡女士自 2018 年 7 月起担任公司全资子公司咸宁博庄茶制品有限公司的财务董事。2016年6月至2018年6月,胡女士在湖北普华立信会计师事务所担任审计项目经理,湖北普华立信律师事务所是一家位于中国湖北的审计公司。2014 年 5 月至 2016 年 5 月,胡女士在中国医疗器械公司厚福医疗器械有限公司担任财务经理。 从 2009 年 1 月到 2013 年 12 月,胡女士担任中国制造 公司河北仁天高鹏机械有限公司的财务董事。从 2006 年 1 月到 2008 年 6 月,胡女士担任湖北宏发电信有限公司( 一家中国电信公司)的首席财务官。胡女士毕业于湖北科技大学,主修会计。 Hu 女士是中国注册会计师。
浦罗杰女士自2022年8月起担任本公司董事。浦女士自2018年4月起担任济南合汇 金融软件服务有限公司副总经理。2013 年 10 月至 2018 年 3 月,浦女士在济南恒信伟业电信设备有限公司担任助理营销总监 。浦女士于 2013 年 7 月获得山东大学 金融学学士学位。我们认为,浦女士凭借其丰富的财务和管理经验,完全有资格在董事会任职。
梁景辉先生自2019年7月起担任本公司董事。他在财务和会计领域拥有超过20年的经验。 自 2018 年 12 月起,他一直担任香港能源公司千里马能源有限公司的执行董事。梁先生还自 2017 年 11 月起担任独立董事,并于 2019 年 3 月被重新指定为面向华语投资者的财务信息网站 ChineseInvestors.com, Inc.(场外交易代码:CIIX)的执行董事兼首席财务 官。自2015年6月以来,他还曾担任大正微线 控股有限公司的独立董事、审计委员会主席以及薪酬和提名委员会成员。大正微线 控股有限公司是一家总部位于香港的投资控股公司,主要从事印刷电路板 (HKG:0567)的制造和销售。此外,梁先生曾在多家上市公司担任董事,包括麒麟集团控股 有限公司,一家主要从事金融相关业务的投资控股公司(HKG:8109)、Biostar Pharmicals, Inc.,一家制药和医疗营养品公司(场外交易链接:BSPM),以及主要从事生物质燃料制造和贸易的投资控股公司浩文控股有限公司 中国(HKG:8019)。梁先生在澳大利亚维多利亚州迪肯大学获得 会计与金融专业的商学学士学位。他是香港和澳大利亚的认证公众账户。
曹阳女士自 2020 年 3 月起担任本公司董事。她曾在湖北 中和律师事务所担任律师,执业商法。在此之前,她于2016年11月至2019年11月在咸宁高新技术产业区担任法律顾问,咸宁高新技术产业区是为高科技公司提供基础设施和资源的市政府机构 。从2015年10月到2016年11月, 曹女士在商业咨询公司青岛信贷集团武汉分公司担任合规官。曹女士拥有汉口学院的 法学学士学位和华中师范大学的法学硕士学位
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任何董事、高级管理人员与任何其他人之间没有任何安排或谅解, 选定任何董事担任我们公司的董事或高级管理人员。董事在继任者正式选出并获得资格之前一直选举产生。 我们的执行官由董事会任命,并自行决定任职。我们的董事 或高级管理人员之间没有家庭关系。
董事会
我们的 董事会在 2023 财年举行了十二次会议。2023 财年,董事会的每位成员出席了董事会和每位董事任职的委员会举行的 次会议总数的 75% 以上。
董事会委员会
审计 委员会
审计委员会协助我们的董事会监督:
- | 我们的会计、审计、 和财务报告流程; | |
- | 我们的财务 报表的完整性; | |
- | 旨在促进我们遵守会计准则和适用法律法规的内部控制和程序 ;以及 | |
- | 对我们独立审计师的资格和独立性的任命和评估 。 |
King Fai Leung、Yang Cao和Luojie Pu均为美国证券交易委员会规则下的独立董事,目前 担任审计委员会成员。梁先生是审计委员会主席,也是我们的审计委员会财务专家。
审计委员会通过了一份书面章程,其副本可在我们的网站www.planetgreenholdings.com上查阅,任何要求副本的股东都可以写信至:Planet Green Holdings Corp.,c/o 董事会办公室, 130-30 31st纽约州法拉盛大道,512套房,11354。在截至2023年12月31日的财政年度中,我们的审计委员会举行了三次会议。
薪酬 委员会
薪酬委员会的 职能如下:
● | 协助我们的董事会履行 其在执行官和董事薪酬方面的责任; |
● | 评估我们执行官的表现 ; |
● | 协助我们的董事会为执行官制定 继任计划;以及 |
● | 管理我们的股票和 激励薪酬计划,并根据需要向董事会建议修改此类计划。 |
现任薪酬委员会成员是蒲罗杰、梁景辉和曹阳。浦女士是薪酬 委员会主席。薪酬委员会的所有现任成员均为独立董事,所有前任成员在该委员会任职期间始终是独立董事 。我们薪酬委员会的前任或现任成员均不在公司或我们任何子公司的前任员工或高级职员,或 前任员工或高级职员。薪酬委员会中没有任何成员与我们有任何关系 ,要求根据第S-K条例第404项进行披露。如果公司的执行官在董事会或薪酬委员会任职,我们没有任何执行官在董事会或薪酬 委员会任职。
薪酬委员会不得将其职责委托给其他委员会、个人董事或管理层成员。
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薪酬委员会每年举行一次会议,并根据需要举行特别会议。薪酬委员会会议可由委员会主席、董事会主席或委员会多数成员召开 。首席执行官和 首席财务官还就其他执行官的薪酬向薪酬委员会提出建议。 薪酬委员会在 2023 财年举行了一次会议。
提名 和公司治理
提名和公司治理有助于董事会确定有资格成为我们董事的人员,以及 确定董事会及其委员会的组成。提名和公司治理负责 除其他事项外:
● | 就董事会的规模和组成向 董事会提出建议; |
● | 就董事候选人的最低资格和标准以及董事会 成员的甄选标准向 董事会提出建议; |
● | 审查董事会潜在候选人的资格 ; |
● | 就将在年度股东大会上选出的被提名人向 董事会提出建议;以及 |
● | 在出现董事空缺的情况下,寻找并确定合格的 董事候选人,由董事会任命 完成空缺董事职位的剩余任期,或者在股东年会 上进行选举。 |
目前的提名和公司治理成员是曹洋、蒲罗杰和梁景辉。曹女士是 提名和公司治理委员会主席。在 2023 财年,我们的提名和公司治理委员会举行了一次 会议。
股东 董事提名
股东 可以通过写信提名董事会成员候选人:Planet Green Holdings Corp.,c/o 董事会办公室,130-30 31st Ave,512 套房,纽约州法拉盛,11354。任何此类提案均应包含提名人的姓名、持有的证券和联系信息 ;候选人的姓名、地址和其他联系信息;被提名人直接或间接持有的我们证券 ;根据适用的证券法和/或股票 交易要求披露的任何有关董事的信息;与我们公司和/或提交提名的股东进行关联方交易的信息; 任何实际或潜在的冲突感兴趣的;被提名人'的传记数据、当前的上市和私营公司隶属关系、 的工作经历和资格以及适用的证券法和证券交易所要求的 “独立” 身份。 股东提出的被提名人将获得与其他被提名人相同的对价。
薪酬 委员会联锁和内部参与
目前,我们没有 名高管在董事会任职或在过去的一年中曾担任 任何实体的董事会或薪酬委员会成员。
道德守则
我们的 董事会通过了一项道德守则,该守则适用于我们的所有董事、执行官,包括我们的首席执行官、合理 财务官和首席会计官以及员工。《道德守则》除其他外涉及诚实和道德行为、利益冲突、法律、法规和政策的遵守情况,包括联邦证券 法的披露要求、保密、内幕信息交易以及举报违反该守则的行为。《道德守则》可在我们的 网站上查阅,网址为 http://www.planetgreenholdings.com,任何股东均可获得《道德守则》的副本,以 写信给:Planet Green Holdings Corp.,c/o 董事会办公室,130-30 31st纽约州法拉盛大道,512套房,11354。我们 打算根据所有适用的法律法规,在我们的网站上披露我们的 道德准则的修正案或豁免。
法律 诉讼
据公司所知,除了崔大奇对公司提起的诉讼外,没有向 提起的重大诉讼,即我们的任何董事和高级管理人员或关联公司是对公司不利的一方或对公司有不利的重大利益 。
30
第 11 项。 高管薪酬
摘要 补偿表
下表列出了有关我们的指定执行官在截至2022年12月31日和2023年12月31日的 财年中因向我们和我们的子公司和VIE提供的服务而获得的各种形式的薪酬的信息。在截至2022年12月31日或2023年12月31日的财政年度中,我们的现任执行官 的薪酬均未超过10万美元。
名称和 主要职位 | 年 | 工资 | 奖金 | 股票 奖励 | 选项 奖项 |
所有其他 补偿 | 总计 | |||||||||||||||||||||
(a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (f) | (g) | (h) | |||||||||||||||||||||
周斌, | 2023 | $ | 96,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 96,000 | |||||||||||||||
主席、首席执行官 高管兼董事 | 2022 | $ | 96,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 96,000 | |||||||||||||||
- | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
胡丽丽, | 2023 | $ | 84,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 84,000 | |||||||||||||||
首席财务官 董事 | 2022 | $ | 84,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 84,000 | |||||||||||||||
- | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
浦罗杰, | 2023 | $ | 24,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 24,000 | |||||||||||||||
董事 | 2022 | $ | 8,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 8,000 | |||||||||||||||
梁景辉, | 2023 | $ | 21,600 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 21,600 | |||||||||||||||
董事 | 2022 | $ | 21,600 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 21,600 | |||||||||||||||
曹洋, | 2023 | $ | 24,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 24,000 | |||||||||||||||
董事 | 2022 | $ | 24,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 24,000 |
2020 年 10 月,董事会任命周斌为董事会成员兼首席执行官。根据2022年10月25日与周先生签订的雇佣协议 ,我们有义务每年向周先生支付96,000美元的薪酬。
2020 年 6 月,董事会任命胡丽丽为首席财务官。根据2022年6月24日与胡女士签订的雇佣协议,我们有义务每年向胡女士支付84,000美元的薪酬。
2022年8月,董事会任命浦罗杰为董事。根据与浦女士签订的雇佣协议,我们有义务 每年向浦女士支付24,000美元的薪酬。
2019 年 7 月,董事会任命梁景辉为董事。根据与梁先生签订的雇佣协议,我们有义务 每年向梁先生支付21,600美元的薪酬。
2020 年 3 月,董事会任命曹阳为董事。根据与曹女士签订的雇佣协议,我们有义务 每年向曹女士支付24,000美元的薪酬。
项目 12。某些受益所有人的担保所有权以及管理层和相关股东事宜
下表列出了截至2023年3月31日有关我们普通股的受益所有权的信息(i)我们已知的 实益拥有我们普通股5%以上的每个人;(ii)我们每位指定的执行官和董事以及(iii)我们所有高管和董事作为一个整体的 的受益所有权。受益所有权是根据美国证券交易委员会的规则确定的,该规则认为 股由对此类股份拥有投票权或投资权的任何人实益拥有。除非另有说明, 下列人员已告知我们,他们对列为 的股票拥有直接的唯一投票权和投资权。
除非 另有说明,否则下述每个人的地址均为 Planet Green Holdings Corp.,130-30 31stAve, 套房 512,纽约州法拉盛 11354。
31
在 下表中,所有权百分比基于截至2023年12月31日我们已发行普通股的72,081,930股。
受益所有人的姓名和 头衔 | 金额
和性质 有益的 所有权 |
的百分比 班级 | ||||||
5% 或以上的股东 | ||||||||
周斌,主席、首席执行官 官兼董事 | 14,942,000 | 20.72 | % | |||||
胡丽丽,首席财务官 | - | - | ||||||
浦罗杰,董事 | - | - | ||||||
梁景辉,董事 | - | - | ||||||
曹阳,董事 | - | - | ||||||
所有执行官、 董事和董事候选人作为一个整体(七个人) | 14,942,000 | 20.72 | % |
在控件中更改
目前没有任何会导致我们控制权发生变化的安排。
项目 13。某些关系和关联交易,以及董事独立性.
相关 方交易
没有。
批准关联方交易的政策
我们的 审计委员会章程规定,美国证券交易委员会规则要求披露的所有关联方交易均须由 审计委员会审查。
董事 独立性
纽约证券交易所 美国上市标准要求我们董事会的多数成员必须独立。“独立董事” 的定义一般是指除公司或其子公司的高级管理人员或雇员以外的人员,或与公司董事会认为这种关系 会干扰董事在履行董事职责时行使独立判断 的任何其他个人。根据纽约证券交易所美国上市标准和美国证券交易委员会适用的规则,我们的董事会已确定,浦洛杰、梁景辉、曹阳是 “独立董事”。
项目 14。主要会计费用和服务。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,会计费用包括以下内容:
12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||
会计费 | $ | 765,000 | $ | 400,000 | ||||
总计 | $ | 765,000 | $ | 400,000 |
WWC, P.C. 是公司截至2022年12月31日的财政年度的独立注册 公共会计师事务所,该期间的会计费用为665,000美元。此类费用 与WWC, P.C. 提供的审计服务有关,在此期间,WWC, P.C. 没有提供任何与审计相关的或税务服务。YCM CPA Inc. 是公司截至2022年12月31日的财政年度的独立注册会计师事务所,该期间的会计费用 为100,00美元。YCM CPA Inc.是公司截至2023年12月31日的财政年度的独立注册会计师事务所,该期间的会计费用为40万美元。此类费用与YCM CPA Inc.提供的审计服务有关。在此期间,YCM CPA Inc.未提供与审计有关的 或税务服务。
32
第四部分
ITEM 15。附件、财务报表附表
(a) (1 和 2) 财务报表和附表
从 10-K 表格的本年度报告第 F-1 页开始的 “已审计财务报表” 中包含的 财务报表。
(b) 展品
附录 否。 | 描述 | |
3.1 | 2009 年 6 月 15 日向内华达州国务卿提交的注册人公司注册条款 条。参照注册人在 2010 年 1 月 29 日提交的 S-3 表格上的注册声明附录 3.1 纳入其中。 | |
3.2 | 注册人的修正证书 ,于 2018 年 9 月 28 日向内华达州国务卿提交。参照附录 3.1 纳入注册人于 2018 年 10 月 2 日提交的当前的 8-K 表报告。 | |
3.3 | 注册人章程 。参照注册人于 2010 年 1 月 29 日 提交的 S-3 表格注册声明附录 3.2 纳入其中。 | |
4.1* | 根据经修订的1934年《证券交易法》第12条注册的证券的描述。 | |
10.1 | Planet Green Holdings Corp. 和博创(湖北)新能源有限公司于2023年6月27日签订的截至2023年6月27日的证券 购买协议。 参照注册人于2023年6月27日提交的当前8-K表报告的附录10.1注册成立。 | |
10.2 | 终止 协议。参照注册人于2023年6月27日提交的关于8-K表的最新报告的附录10.2。 | |
14.1 | 商业 道德政策和行为准则,2007 年 4 月 30 日通过。参照注册人在 2007 年 5 月 9 日提交的 8-K 表格上提交的当前 报告的附录 14 纳入其中。 | |
21.1* | 注册人的子公司清单。 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官进行认证。 | |
32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证 。 | |
97.1 | Planet Green 控股公司回扣政策 | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展 架构文档。 | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展 计算链接库文档。 | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类扩展 定义链接库文档。 | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类扩展 Label Linkbase 文档。 | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展 演示文稿链接库文档。 | |
104 | 封面 Interactive 数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
* | 随函提交 |
** | 随函提供 |
商品 16.表格 10-K 摘要
不适用。
33
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告 ,并获得正式授权。
PLANET GREEN 控股公司 | ||
日期:2024 年 4 月 1 日 | 来自: | /s/ 周斌 |
周斌,首席执行官兼董事长 | ||
(首席执行官) |
来自: | /s/ Lili Hu | |
胡丽丽,首席财务官 | ||
(首席财务和会计 官员) |
根据1934年《证券交易法》的要求,本年度报告由以下人员以 的身份在规定的日期签署。
签名 | 标题 | 日期 | ||
/s/ 周斌 | 首席执行官兼 董事长 | 2024 年 4 月 1 日 | ||
周斌 | (首席执行官) | |||
/s/ Lili Hu | 首席财务官兼 董事 | 2024 年 4 月 1 日 | ||
胡丽莉 | (首席财务官 兼首席会计官) | |||
/s/ Luojie Pu | 董事 | 2024 年 4 月 1 日 | ||
浦洛杰 | ||||
/s/ 景辉 Leung | 董事 | 2024 年 4 月 1 日 | ||
梁景辉 | ||||
/s/ 杨操 | 董事 | 2024 年 4 月 1 日 | ||
曹洋 |
34
绿色星球控股 公司
合并财务 报表
(以美元表示)
内容 | 页面 | |
独立注册会计师事务所(PCAOB ID 号)的报告 | F-2 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表 | F-5 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并经营报表和综合亏损报表 | F-6 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并现金流量表 | F-8 | |
合并财务报表附注 | F-9 到 F-26 |
F-1
独立 注册会计师事务所的报告
致董事会和 的股东
绿色星球控股公司
对财务报表的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日和 2022年12月31日Planet Green Holdings Corp. 及其子公司(统称 “公司”)的合并 资产负债表,以及截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的相关合并运营报表和综合收益(亏损)、股东权益变动和 现金流以及相关附注(统称为 “财务报表”)。 我们认为,上述财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了公司 截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况以及截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的经营业绩和现金流量。
继续关注
随附的合并 财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。正如合并 财务报表附注1所述,截至2023年12月31日,公司记录了累计赤字,公司目前有 的营运资本赤字、持续的净亏损和负的运营现金流。这些条件使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。注1中也描述了管理层有关这些事项的计划。这些合并的 财务报表不包括可能因这些不确定性结果而产生的任何调整。
意见依据
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务 报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国) (“PCAOB”)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法 以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度,我们对公司必须保持独立性。
我们根据 PCAOB 的 标准进行了审计。这些标准要求我们规划和执行审计,以合理保证合并的 财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大误报。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计,我们 也没有参与审计。作为审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制 ,但不是为了就公司 内部控制对财务报告的有效性发表意见。因此,我们没有发表这样的意见。
我们的审计包括执行评估 合并财务报表重大错报的风险,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序 。此类程序包括在测试的基础上审查有关 合并财务报表中金额和披露的证据。我们的审计还包括评估 管理层使用的会计原则和做出的重大估计,以及评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为,我们的审计为 的意见提供了合理的依据。
F-2
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是 本期对合并财务报表的审计产生的 事项,这些问题已传达给审计委员会 ,并且:(1) 与对合并财务报表具有重要意义的账目或披露有关, (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变 我们对合并财务报表的总体看法,而且我们不会通过通报以下关键审计 事项就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
商誉减值 -商誉账面价值评估
问题描述
如合并 财务报表附注2和附注14所述,截至2023年12月31日,公司的商誉余额为472万美元。公司每年或在事件或情况变化表明申报单位 的账面价值可能超过其公允价值时进行商誉 减值测试。 公司使用贴现现金流法 来计算其申报单位的公允价值,这要求管理层对 预计收入增长率、贴现率以及扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“息税折旧摊销前利润”)做出重要的估计和假设。 这些假设的变化可能会对申报单位的公允价值和任何商誉减值 费用金额产生重大影响。 2023年,公司进行了年度商誉减值测试,以应对由于持续经营亏损而导致的当前市场 状况的下滑。商誉已确定不受到损害。
我们 如何在审计中解决这个问题
解决此事涉及评估 公司对贴现现金流法下申报单位价值的评估。这些程序包括 (i) 我们 进行了回顾性审查,将申报单位2023年的实际收入和息税折旧摊销前利润业绩与2024年的预测业绩 进行了比较。(ii) 我们进行了回顾性审查,将管理层对用于本年度年度减值测试的报告单位的收入、息税折旧摊销前利润、 和息税折旧摊销前利润率预测的估计和假设与先前在去年年度减值测试中使用的预测 进行了比较。(iii) 我们评估了与报告单位贴现现金流模型中固有的收入和息税折旧摊销前利润增长相关的估计和假设 与管理层在 其他年度预测活动中使用的估计和假设的一致性。(iv) 在公允价值专家的协助下,我们通过测试基础来源信息、制定 一系列独立估计值并将其与管理层选择的利率进行比较,评估了 (1) 所使用的估值方法 以及 (2) 对长期收入增长和贴现率的预测。(v) 我们进行了灵敏度分析。
库存 估值
问题描述
截至2023年12月31日,该公司的净 库存余额为195万美元。如合并财务报表附注2所述,公司在完成对超过预测需求的现有库存 数量的持续审查后,通过考虑近期历史活动和预期需求,将库存 账面价值调整为实际成本或预计可变现净值中较低值。
审计管理层的库存过剩量和 报废储备需要大量的判断,因为这些估计是基于受市场、行业、 和公司控制范围之外的竞争条件影响的多个因素。在估算过剩储备和过时储备时,管理层制定了某些 假设,包括对产品竞争力、客户需求和产品 生命周期敏感的预测需求。这些重要的假设是前瞻性的,可能会受到未来经济和市场状况的影响。
F-3
我们 如何在审计中解决这个问题
我们了解了公司库存过剩和过时储备估算过程的内部控制 ,包括制定上述 假设和管理层判断的基础。
除其他外,我们的审计程序包括在 公允价值专家的协助下,测试管理层关键假设和判断的合理性,以及测试 用于确定超额和过时储备金金额的基础数据的准确性和完整性。我们将现有库存的 数量和账面价值与相关单位销售额进行了比较。我们还评估了行业和市场因素,并对预测的需求进行了 敏感度分析,管理层使用该分析来确定库存过剩和过时 储备的必要变化。
/s/
自2022年以来,我们一直担任公司的审计师 。
PCAOB 编号 6781
2024年4月1日
F-4
绿色星球控股公司
合并资产负债表 表
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
贸易应收账款,净额 | ||||||||
库存 | ||||||||
向供应商支付的预付款 | ||||||||
其他应收账款 | ||||||||
其他应收款相关方 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||
厂房和设备,网 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
在建工程,净额 | ||||||||
长期投资 | ||||||||
善意 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
当前贷款 | $ | $ | ||||||
应付账款 | ||||||||
来自客户的预付款 | ||||||||
应付税款 | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | ||||||||
其他应付账款相关方 | ||||||||
递延收益 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||
其他长期负债 | ||||||||
贷款-非流动 | ||||||||
非流动负债总额 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和意外开支 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股:$ | ||||||||
普通股:$ | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收益 | ||||||||
股东权益总额 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
参见财务 报表附注
F-5
绿色星球控股公司
经营和综合(亏损)收入合并报表
在截至12月31日的年度中 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
运营费用: | ||||||||
销售和营销费用 | ||||||||
一般和管理费用 | ||||||||
研究与开发费用 | ||||||||
运营费用总额 | ||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他(支出)收入 | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入 | ||||||||
其他开支 | ( | ) | ( | ) | ||||
权益法投资的亏损份额 | ( | ) | ( | ) | ||||
商誉减值 | ( | ) | ||||||
出售股权投资的损失 | ( | ) | ||||||
其他支出总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
持续经营造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
已终止的业务: | ||||||||
来自已终止业务的(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ||||||
归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通股每股亏损——基本亏损和摊薄后 | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
$ | $ | ( | ) | |||||
参见财务 报表附注
F-6
绿色星球控股公司
合并股东权益变动表
对于截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度
股票数量 | 金额 | 额外 付费 资本 | 累积的 赤字 | 累积的 其他 全面 收入 | 非- 控制 兴趣爱好 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
净(亏损)收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
发行普通股以换取现金 | ||||||||||||||||||||||||||||
发行股份进行收购 | ||||||||||||||||||||||||||||
发行股票进行长期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||
收购非控制权益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
解散已终止业务 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
余额,2022年12月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
余额,2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
见附带的财务报表附注
F-7
绿色星球控股公司
合并现金流量表
对于截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度
(以美元表示)
2023 | 2022 | |||||||
来自运营活动的现金流量: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为将净亏损与经营活动提供的现金(用于)进行核对而进行的调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
摊销 | ||||||||
库存减值 | ||||||||
商誉减值 | ||||||||
出售股权投资的损失 | ||||||||
权益法投资的亏损份额 | ||||||||
可疑账款备抵金 | ||||||||
出售子公司的亏损(收益) | ||||||||
其他非现金支出 | ||||||||
扣除收购和处置影响后的运营资产和负债的变化: | ||||||||
贸易应收账款,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存 | ||||||||
预付款和存款 | ( | ) | ||||||
其他应收账款 | ||||||||
应付账款 | ( | ) | ||||||
客户预付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
其他应付账款相关方 | ( | ) | ||||||
应付税款 | ||||||||
递延收益 | ( | ) | ||||||
租赁责任 | ||||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购买厂房和设备 | ( | ) | ||||||
购买长期投资 | ( | ) | ||||||
出售权益法投资所得收益 | ||||||||
来自收购子公司的现金净增加 | ||||||||
由(用于)投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流量: | ||||||||
短期贷款的支付 | ( | ) | ||||||
长期贷款的收益 | ( | ) | ||||||
关联方余额变动,净额 | ||||||||
发行普通股的收益 | ||||||||
融资活动提供的净现金 | ||||||||
现金和现金等价物的净增加(减少) | ( | ) | ||||||
汇率对现金的影响 | ||||||||
年初的现金和现金等价物 | ||||||||
年底的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息 | ||||||||
收到的利息 | $ | $ | ||||||
已付利息 | $ | $ | ||||||
非现金交易 | ||||||||
发行股份进行收购 | $ | $ | ||||||
发行股票进行长期投资 | $ | $ |
参见财务 报表附注
F-8
绿色星球控股公司
经审计的合并财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度
(以美元计)
1。组织和主要活动
Planet Green Holdings Corp.(“公司” 或 “PLAG”)是一家在内华达州注册成立的控股公司。我们通过我们在中国的子公司和 受控实体从事各种业务。
2018年5月18日,该公司成立了在英属维尔京群岛注册的Promising Prospect BVI Limited (“Planet Green BVI”),这是一家在英属维尔京群岛注册成立的有限公司。
2018年9月28日,Planet Green BVI通过 公司的重组计划收购了Lucky Sky HK。
2019 年 5 月 9 日,公司共发行了
2019年8月12日,公司通过Lucky Sky HK成立了Lucky 天空石化,这是一家在中国湖北省咸宁市注册的外商独资企业。2020 年 12 月 9 日,Lucky 天石化科技(咸宁)有限公司更名为佳怡科技(咸宁)有限公司(“嘉益科技” 或 “外商独资企业”)
2020年5月29日,前景广阔的英属维尔京群岛有限公司注册成立了Lucky 天空星球绿色控股有限公司,这是一家在香港注册的有限公司。
2020年6月5日,Promising Prospect BVI Limited收购了Fast Approach Inc.的所有未偿股权。该公司是根据加拿大法律注册成立的,运营的是一个针对北美中国教育市场的需求方 平台。
2020年6月16日,幸运天控股公司(香港)转让其
2020年8月10日,Promising Prospect BVI Limited出售了其
2021 年 1 月 6 日,Planet Green Holdings Corporation(内华达州)共发行了
2021 年 3 月 9 日,Planet Green Holdings Corporation(内华达州)共发行了
2021 年 7 月 15 日,Planet Green Holdings Corporation(内华达州)共发行了
2021 年 8 月 3 日,Planet Green Holding Corp 已收购
2021 年 9 月 1 日,京山三和乐天新能源科技
有限公司已将其主要股东冯超变更为湖北布莱斯科技有限公司,湖北布莱斯科技股份有限公司持有
2021 年 12 月 9 日,Planet Green Holdings Corporation(内华达州)共发行了
2022年4月8日,Planet Green Holdings Corporation(内华达州)共发行了
2022年9月14日,Planet Green Holdings Corp. 和公司的子公司湖北布莱思
科技有限公司与景山三和
Luckysky 新能源科技有限公司的股东王雪签订了股份购买协议,根据该协议,除其他事项外,
买方同意从卖方购买股票
F-9
可变利息实体的合并
2021 年 3 月 9 日,公司通过佳益科技(咸宁)有限公司(前身为 ,名为幸天石化科技(咸宁)有限公司,与吉林创源化工有限公司及其股东签订了独家 VIE 协议(“VIE 协议”) ,这使公司能够对这些公司的日常运营和财务事务产生实质性影响 并任命他们的高级管理人员。该公司被视为这些运营公司的主要 受益人,它将他们的账户合并为VIE。
VIE 协议详述如下
咨询和服务协议
根据咨询和服务协议,外商独资企业拥有向中国运营实体
提供企业管理、人力资源、技术和知识产权方面的咨询和服务的专有权利。外商独资企业独家拥有因履行本咨询和服务协议而产生的任何知识
产权。服务费和付款条件
的数量可以通过外商独资企业和运营公司的咨询和实施进行修改。咨询和服务
协议的期限为
商业合作协议
根据商业合作协议,外商独资企业拥有提供完整技术支持、业务支持和相关咨询服务的独家 权利,包括但不限于专业的 服务、业务咨询、设备或物业租赁、营销咨询、系统集成、产品研发、 和系统维护。外商独资企业独家拥有因履行本商业合作 协议而产生的任何知识产权。服务费率可能会根据外商独资企业在该月提供的服务以及 运营实体的运营需求进行调整。除非根据适用的中国法律法规终止或被迫发布 ,否则商业合作协议将保持有效。外商独资企业可随时通过提前30天的 书面通知来终止本业务合作协议。
股权质押协议
根据外商独资企业、运营实体、 和每个运营实体股东之间的股权质押协议,运营实体的股东将其在 职能实体中的所有股权质押给外商独资企业,以保证他们履行技术咨询和 服务协议和其他控制协议下的相关义务和债务。
股票期权协议
根据股权期权协议,外商独资企业拥有独家权利 要求运营公司的每位股东履行并完成 中华人民共和国法律要求的所有批准和注册程序,外商独资企业可自行决定购买或指定一名或多人购买运营公司的每位股东的股权, 一次或多次。购买价格应为中华人民共和国法律允许的最低价格。股票期权协议将一直有效,直到每个运营的 实体股东拥有的所有股权合法转让给外商独资企业或其指定人为止。
投票权代理协议
根据投票权代理协议,每位股东不可撤销地
指定外商独资企业或外商独资企业的指定人员根据每个运营实体的公司章程
行使其作为运营实体股东的所有权利,包括但不限于行使所有股东对股东大会讨论和表决的所有事项的表决权的权力。每份投票权代理协议的期限为
根据上述合同安排,公司根据证券交易委员会(“SEC”)颁布的 S-X-3A-02 条例和会计 标准编纂(“ASC”)810-10,合并咸宁博庄茶制品有限公司、景山三和乐天新能源科技有限公司和吉林创源 化工有限公司的账目 。
企业范围的披露
公司的首席运营决策者(即首席执行官
官及其直接下属)审查合并财务信息,并附上有关按业务领域划分的收入的分类信息
,以分配资源和评估财务业绩。没有分部经理
对合并单位以下级别或组成部分的运营、经营业绩和计划负责。根据
会计准则编纂(“ASC”)280 “分部报告”(
)制定的定性和定量标准,
公司认为自己在其中运营
F-10
继续关注
随附的合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的
;但是,该公司的净亏损为美元
这些因素使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。随附的经审计的合并财务报表不包括 可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。管理层的公司持续存在计划取决于 管理层执行业务计划、制定盈利计划的能力;此外,管理层可能需要继续 依靠私募或某些关联方为投资、营运资金和一般企业 目的提供资金。如果管理层无法执行其计划,公司可能会破产。
2。重要会计政策摘要
演示基础
管理层根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制了随附的财务 报表和这些附注。公司 使用权责发生制会计来维护其总账和日记账。
整合原则
公司名称 | 注册地点 | 可归权益 利息% | 已注册 资本 | |||||||
前景光明英属维尔京群岛有限公司 | $ | |||||||||
前景光明香港有限公司 | | |||||||||
嘉益科技(咸宁)有限公司 | | |||||||||
Fast Approach 公司 | | |||||||||
上海舒宁广告有限公司(FAST的子公司) | ||||||||||
景山三和乐天新能源技术有限公司 | | |||||||||
咸宁博庄茶制品有限公司 | | |||||||||
吉林创源化工有限公司 | | |||||||||
Bless Chemical有限公司(顺兴化学的子公司) | | |||||||||
湖北布莱斯科技有限公司(Bless Chemical的子公司) | | |||||||||
山东云初供应链股份有限公司 | | |||||||||
Allinyson Ltd | | |||||||||
欣欣化工有限公司 | | |||||||||
广州海视科技有限公司 | | |||||||||
宝宽科技(香港)有限公司(艾林森有限公司的子公司) | |
在编制随附的合并财务报表时,管理层取消了所有重要的公司间 余额和交易。 公司未完全拥有的子公司的所有权权益记作非控股权益。
F-11
非控股权益
公司的非控股权益代表少数股东在公司子公司持有的所有权 股份,与合并资产负债表中归属于公司 股东的权益分开列报。公司业绩中的非控股权益作为非控股权益持有人与 公司股东之间年度总收益或亏损的分配,在合并运营报表和综合亏损报表中披露。
估算值的使用
财务报表编制要求 管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露,以及 报告期内报告的收入和支出金额。管理层评估估算值,包括应收账款的信用损失备抵金、关联方 和股权投资的应付金额、我们的财产和设备的使用寿命、长期资产的减值、长期投资和商誉的减值, 等。管理层根据历史经验和其他各种被认为合理的假设进行估计, 的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。实际结果可能与这些估计值不同 。
现金和现金等价物
公司将
原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。截至2023年12月31日,该公司的现金及现金等价物
为美元
应收账款,净额
应收账款按原始发票 金额减去任何无法收回金额的备抵额进行确认和结算。当预计无法收取金额时,将对可疑账户进行估算。 在管理层确定 不太可能收款之后,拖欠金额余额将从可疑金额备抵中注销。
库存
库存由原材料和制成品组成,以 表示成本或市场价值中较低者。制成品由直接材料、直接人工、入境运费和分配的 管理费用组成。将对库存进行年度减值测试,任何超出账面金额 的可收回金额将被确认为本期的减值损失。
向供应商预付款和预付款
公司预先向供应商和供应商支付 采购原材料的款项。在实际接收和检查供应商的原材料后,适用金额从预付款和向供应商预付款重新分类为库存。在每个财政年度结束时,我们会对预付 费用和合同条款进行全面审查,分析延迟收到相应贵重物品的原因,使用 一种概率加权平均法计算不可收回金额的可收回金额,并在必要时为减值做好准备。
厂房和设备
厂房和设备按成本减去累计
折旧值进行运输。折旧是在其估计使用寿命内使用直线法计算的。公司通常使用
的残值为
建筑物 | ||||
机械和设备 | ||||
机动车辆 | ||||
办公设备 |
出售或以其他方式报废的资产的成本和相关累计折旧 将从账户中扣除,任何损益都包含在公司的经营业绩中。 维护和维修费用被确认为已发生的费用;重大更新和改善费用记作资本。
无形资产
土地使用权 | ||
软件许可 | ||
商标 |
F-12
正在施工和 设备的预付款
在建工程和设备预付款 代表工厂的直接和间接购置和施工成本以及相关设备的购买和安装费用。 归类为在建工程和设备预付款的款项将在基本完成 使资产按预期用途做好准备的所有必要活动之后转入厂房和设备。不为该账户中归类为 的资产提供折旧。
善意
商誉是指收购 价格超过企业合并中收购的净可识别资产的公允价值的部分。公司对其商誉进行年度减值评估 。如果其商誉的账面价值超过其公允价值,则已发生减值;因此, 在此期间将确认对公司经营业绩的扣款。商誉减值损失无法逆转。公允价值 通常使用折扣后的预期未来现金流分析来确定。
长期资产减值
公司每年审查其长期资产 是否存在减值情况,或者每当事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时。由于行业差异、新技术的引入,或者公司的营运资金 不足,无法利用长期资产来产生足够的利润,减值 可能会过时。如果资产的账面金额低于其 预期的未来未贴现现金流,则存在减值。
如果资产被视为减值,则根据账面金额超过资产公允市场价值的金额确认亏损。据报告,待处置的资产 降低账面金额或公允价值,减少出售成本。
法定储备金
法定储备金是指根据法律或法规从净收入中拨出的金额,经批准,可用于弥补损失和增加资本,并用于
扩大生产或经营。中华人民共和国法律规定,以盈利为经营的企业必须每年拨款和储备等于
的金额
外币兑换
所附财务报表以美元列报
。本公司的本位货币是人民币(RMB)。公司的资产和负债按年终汇率从人民币折算成美元
。其收入和支出按该期间的平均汇率
折算。
12/31/2023 | 12/31/2022 | 12/31/2021 | ||||||||||
期末美元:加元汇率 | ||||||||||||
期末美元:人民币汇率 | ||||||||||||
期末美元:香港汇率 | ||||||||||||
期内平均美元:加元汇率 | ||||||||||||
期内平均美元:人民币汇率 | ||||||||||||
期内平均美元:香港汇率 |
人民币不能自由兑换成外国 货币,所有外汇交易都必须通过授权的金融机构进行。
F-13
收入确认
该公司采用了ASC 606的 “收入确认”。 当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时,它会确认收入,其金额反映了我们为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价 。
该公司的收入来自销售 防爆撬装式加油装置、SF 双层地埋式储油罐、高档合成燃料产品、工业 甲醛溶液、脲醛预冷凝水 (UFC)、用于环保人造板 化学品的甲醛、尿素甲醛胶水、冷冻水果、牛肉和羊肉制品以及蔬菜和茶制品等食品。公司在产品的控制权 已移交给客户时确认产品收入。公司采用以下 五个步骤来确定在履行每项协议下的义务时应确认的适当收入金额:
● | 确定与客户的合同; |
● | 确定合同中的履约义务; |
● | 确定交易价格; |
● | 将交易价格分配给合同中的履约义务 ;以及; |
● | 在履行履约义务时确认收入。 |
广告
所有广告费用均在发生时记入费用。
运输和处理
所有出库运费和手续费均按发生时支出 。
研究和开发
所有研发费用均按实际支出记作支出 。
退休金
政府赞助的强制性 固定缴款计划形式的退休金在发生的费用中列支,或作为管理费用的一部分分配给库存。
所得税
公司使用资产 和负债方法核算所得税,并确认未来几年的递延税收优惠。根据资产和负债方法, 规定了递延税,用于财务报告 目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间的暂时差异产生的净税收影响。为递延所得税资产提供估值补贴。如果 更有可能,则这些项目要么在公司实现其收益之前过期,要么不确定未来的实现。
综合收入
公司使用财务会计准则 董事会(“FASB”)ASC主题220,“报告综合收益”。综合收益由净收益和 股东权益表的所有变动组成,但由于股东投资 而导致的实收资本和股东分配的变化除外。
每股收益
公司按照ASC主题260 “每股收益” 计算每股收益(“EPS”) 。基本每股收益的计算方法是普通股股东的收入或亏损 除以该期间已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益根据可转换证券的潜在转换或期权和/或认股权证的行使呈现每股摊薄效应 ;可能 可转换证券的稀释影响使用假设法计算;期权或担保的潜在稀释效应使用 库存股法计算。潜在的反稀释证券(即增加每股收益或减少每股亏损的证券) 不包括在摊薄后的每股收益计算中。
F-14
金融工具的公允价值测量
公司的金融工具,包括 现金及等价物、账户和其他应收账款、账目和其他应付账款、应计负债和短期债务,由于到期日短,其账面金额接近其公允价值。ASC 主题820,“公允价值衡量和披露”, 要求披露公司金融工具的公允价值。ASC Topic 825 “金融工具” 定义了 公允价值,并为公允价值计量的披露建立了三级估值层次结构,从而提高了公允价值衡量的披露要求 。合并资产负债表中报告的应收账款和流动负债账面金额 符合金融工具的资格,是对其公允价值的合理估计,因为这类 工具的发起与其预期实现和当前的市场利率之间的时间很短。估值层次结构的三个级别定义为 如下:
● | 第 1 级-对活跃市场中相同资产或负债采用报价 价格的估值方法的输入。 |
● | 第二级-估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价 ,以及该金融工具整个期限内可以直接 或间接观察到的资产或负债信息。 |
● | 第 3 级-估值方法的输入不可观察 ,对公允价值衡量具有重要意义。 |
租赁
自2018年12月31日起,景山三和乐天新能源科技有限公司采用了亚利桑那州立大学2016-02 “租赁”(主题842),并选择了
不需要我们重新评估的实际权宜之计:(1)任何到期或现有合同是否属于或包含租赁,(2)任何到期或现有租约的
租赁分类,以及(3)初始直接合同任何过期或现有租约的费用。对于租赁条款
的
用于计算租赁付款现值的租赁条款 通常不包括任何延期、续订或终止租约的期权,因为 公司在租赁开始时并不合理地确定这些期权会被行使。公司通常认为 其经营租赁ROU资产的经济寿命与类似自有资产的使用寿命相当。公司选择了 短期租赁例外情况,因此经营租赁 ROU 资产和负债不包括租赁期限为十二 个月或更短的租赁。其租约通常不提供剩余担保。经营租赁ROU资产也不包括租赁激励措施。 租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
公司 审查其投资回报率资产的减值情况与适用于其他长期资产的方法一致。当发生表明资产 账面价值可能无法收回的事件或情况变化时,公司会审查其长期资产的 可收回性。对可能减值的评估基于其从 相关业务的预期未贴现未来税前现金流中回收资产账面价值的能力。公司已选择将经营租赁负债的账面金额 纳入任何测试资产组,并将相关的经营租赁付款包括在未贴现的未来 税前现金流中。
截至2023年12月31日,与JSSH的租赁协议已失效, 该公司目前没有任何超过12个月的租赁协议。
股权投资
2016年1月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2016-01(“ASU 2016-01”),《金融资产和金融负债的确认和计量》, ,除其他外,它通常要求公司以公允价值衡量对其他实体的投资,但按 权益法核算的实体除外,并确认净收益公允价值的任何变化。亚利桑那州立大学2016-01还要求进行定性评估以确定减值,从而简化了对不易确定的公允价值的股票投资的减值 评估。 亚利桑那州立大学2016-01对2017年12月15日之后开始的财政年度有效,该指导应从采用的财政年度开始时通过对资产负债表进行累积效应调整的方式 适用。与没有易于确定的公允价值(包括披露要求)的股权 投资相关的指导方针预期适用于截至通过之日存在的股权投资 。该公司于2018年1月1日通过的亚利桑那州立大学2016-01对合并财务报表没有重大 影响。
对公司没有重大影响力的 以上实体的投资记作股权投资,要么按公允价值核算, 净收益的变动;对于那些不容易确定的公允价值的实体,按成本减去减值,根据随后的 可观察到的价格变化进行调整。根据权益法,公司在收购后股权投资 损益中所占的份额在公司的合并综合收益表中确认;公司在收购后 股权变动中所占的份额在公司合并资产负债表中以权益形式确认。 公司与公司记录股权投资的实体之间交易的未实现收益将在公司在该实体 的权益范围内抵消。就公司在投资中的权益而言,除非交易 提供转让资产减值的证据,否则未实现的损失将被抵消。当公司在公司 记录股权投资的实体中的亏损份额等于或超过其在该实体的权益时,除非 公司代表被投资方承担债务或付款,否则公司不会确认进一步的损失。
F-15
承付款和或有开支
公司不时成为正常业务过程中产生的各种 法律诉讼的当事方。这些索赔和诉讼大多与商业 纠纷有关或源于商业 争议。公司首先确定索赔损失是否可能发生,以及估计潜在损失是否合理。 当这些问题可能发生时,公司会累积与这些事项相关的成本,并且金额可以合理估计。与意外损失相关的法律费用 按发生的费用记作支出。此外,如果索赔可能造成损失 ,但无法合理估计损失金额,则公司会披露一系列可能的损失,这符合会计 标准编纂450的适用要求。公司管理层预计,单独或总体处置此类索赔和诉讼 所产生的任何责任不会对公司的合并财务状况、经营业绩 和现金流产生重大不利影响。
最近的会计公告
2019年5月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05,其中 是对亚利桑那州立大学第2016-13号更新《金融工具——信用损失(主题326):金融 工具信用损失的计量)的更新,该报告引入了按摊销成本衡量 金融资产信用损失的预期信用损失方法,取代了先前的已发生损失的方法。2016-13年更新中的修正案增加了主题326,金融 工具——信贷损失,并对编纂进行了几项相应的修改。2016-13年更新还修改了可供出售债务证券的会计 ,根据副主题326-30,金融工具——信用损失——可供出售债务证券,当公允价值低于摊销 成本基础时,必须单独评估可供出售债务证券的信贷损失。 本更新中的修正案为以前按摊销成本计量的某些金融资产提供了不可撤销地选择公允价值期权 的选项,从而解决了这些利益相关者的担忧。对于这些实体而言,有针对性的过渡减免将提供调整类似金融资产衡量方法的选项,从而提高财务报表信息的可比性。 此外,有针对性的过渡减免还可能降低某些实体遵守2016-13年更新中修正案的成本,同时仍为财务报表用户提供决策有用的信息。亚利桑那州立大学2019-05年的年度 和中期报告期自2020年1月1日起对公司有效。公司已实施新准则,截至2023年12月31日, 该现行准则对其合并财务报表和相关披露没有实质性影响。
管理层认为,FASB 最近发布的其他会计声明,包括其新兴问题工作组、美国注册会计师协会以及证券和 交易委员会,管理层没有或不认为对公司当前或未来的财务 报表产生重大影响。
3.可变利息实体(“VIE”)
VIE 是指拥有总股权 投资不足以允许该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动融资,或者其 股权投资者缺乏控股性财务权益的特征,例如通过投票权、获得该实体预期 剩余回报的权利或有义务吸收该实体的预期损失。如果有,在VIE中拥有 控股财务权益的可变利息持有人被视为主要受益人,必须合并VIE。PLAG WOFE被视为拥有 控股权益,并且是吉林创源化工有限公司的主要受益人,因为它具有以下 两个特征:
1) | 指导吉林创源化学 有限公司对该实体经济表现影响最大的活动的权力,以及 |
2) | 吸收损失的义务和从吉林创源化工有限公司获得 的好处,这可能会对该实体产生重大影响。根据合同安排, 吉林创源化工有限公司向PLAG外商独资企业支付相当于其所有净收入的服务费。同时,PLAG外商独资企业有义务 吸收吉林创源化工有限公司的所有损失。合同安排旨在运营吉林创源 化工有限公司,使PLAG外商独资企业受益,最终使公司受益。因此,吉林创源化工有限公司的账目, Ltd 合并到随附的合并财务报表中。此外,这些财务状况和经营业绩 包含在公司的合并财务报表中。 |
F-16
12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
贸易应收账款,净额 | ||||||||
库存 | ||||||||
向供应商支付的预付款 | ||||||||
其他应收账款 | ||||||||
公司间应收账款 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||
厂房和设备,网 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
在建工程,净额 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
短期银行贷款 | ||||||||
应付账款 | ||||||||
来自客户的预付款 | ||||||||
应付税款 | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | ||||||||
公司间应付款 | ||||||||
其他应付账款相关方 | ||||||||
长期应付账款当期部分 | ||||||||
递延收益 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||
长期应付账款 | ||||||||
非流动负债总额 | ||||||||
负债总额 | $ | $ | ||||||
股东权益 | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
法定储备金 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
营业收入 | $ | $ | ||||||
毛利 | ( | ) | ||||||
运营收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) |
F-17
4。业务合并
收购吉林创源化工有限公司, 有限公司
2021 年 3 月 9 日,公司及其全资
子公司佳益科技(咸宁)有限公司(前身为幸天石化科技(咸宁)有限公司)与吉林创源化工股份有限公司及其股权持有人签订了一系列
协议,以获得控制权并成为吉林创源化工有限公司的主要
受益人。公司将吉林创源化工有限公司的账目合并为其VIE。
根据VIE协议,公司共发行了
继ASC 805之后,公司对吉林创源 化工有限公司的收购被视为业务合并。公司已根据收购之日收购的可识别资产和承担的负债的公允价值分配了吉林 创源的收购价格。公司 根据财务会计准则委员会发布的业务合并标准 估算了收购之日收购资产和负债的公允价值,估值方法使用三级输入,但其他流动资产和流动负债使用成本法估值 。公司管理层负责确定收购资产的公允价值、承担的负债 以及截至收购之日确定的无形资产,并考虑其他几个可用因素。收购产生的与收购相关的 成本不是实质性的,而是与一般和管理费用一样的开支。
按公允价值计算的总对价 | $ |
公平 价值 | ||||
现金 | $ | |||
应收账款,净额 | ||||
库存,净额 | ||||
向供应商支付的预付款 | ||||
其他应收账款 | ||||
其他应收账款-RP | ||||
厂房和设备,网 | ||||
无形资产,净额 | ||||
递延所得税资产 | ||||
善意 | ||||
总资产 | $ | |||
短期贷款-银行 | ( | ) | ||
长期应付款 | ( | ) | ||
应付账款 | ( | ) | ||
来自客户的预付款 | ( | ) | ||
其他应付账款和应计负债 | ( | ) | ||
其他 Payables-RP | ( | ) | ||
应缴所得税 | ( | ) | ||
负债总额 | ( | ) | ||
非控股权益 | ( | ) | ||
收购的净资产 | $ |
大约 $
F-18
收购山东云初贸易有限公司, 有限公司
2021 年 12 月 9 日
9 日,公司及其 全资子公司 嘉益科技(咸宁)有限公司,
前身为幸天石化科技(咸宁)有限公司,与山东云储供应链股份有限公司以及山东云储供应链股份有限公司的每位股东签订了
股份交换协议。
该公司 总共发行了
该公司收购 山东 云初供应链有限公司在ASC 805之后被列为业务组合。公司已将购买 价格分配为 山东云初供应链股份有限公司基于收购之日收购的可识别的 资产和承担的负债的公允价值。公司根据财务会计准则委员会发布的业务合并标准估算了收购之日收购资产的公允价值和负债 ,估值方法使用 3 级输入,但其他流动资产和流动负债使用成本法进行估值。公司管理层负责 确定收购资产、承担的负债和截至收购之日确定的无形资产的公允价值, 考虑了其他几个可用因素。收购产生的与收购相关的成本不是实质性成本,而是按 在一般和管理费用中产生的 计为费用。
下表汇总了收购之日收购的可识别资产和承担的负债的公允价值 ,即收购之日的净购买价格分配 山东云初供应链股份有限公司:
下表汇总了收购之日收购的可识别资产和承担的负债的公允价值 ,即收购之日的净购买价格分配 山东云初供应链股份有限公司:
按公允价值计算的总对价 | $ |
公允价值 | ||||
现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | |||
贸易应收账款和应收票据 | ||||
库存 | ||||
关联方应收账款 | ||||
其他流动资产 | ||||
厂房和设备,网 | ||||
无形资产,净额 | ||||
善意 | ||||
总资产 | $ | | ||
短期贷款银行 | ||||
关联方应付款 | ||||
应付账款 | ( | ) | ||
其他流动负债 | ( | ) | ||
负债总额 | ( | ) | ||
非控股权益 | ||||
收购的净资产 | $ |
大约 $
F-19
5。贸易应收账款,净额
12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
减去:信贷损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ | |||||||
信用损失备抵金 | ||||||||
期初余额: | ( | ) | ( | ) | ||||
补贴的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
注销坏账 | ||||||||
期末余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
6.向供应商支付的预付款和预付款
12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
向供应商和供应商付款 | ||||||||
信用损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
7。库存
12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
工作进行中 | ||||||||
成品 | ||||||||
库存储备备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
8.厂房和设备
12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
按成本计算: | ||||||||
建筑物 | $ | $ | ||||||
机械和设备 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
机动车辆 | ||||||||
减去:减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
在建工程 | ||||||||
$ | $ |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的折旧
支出为美元
F-20
9。无形资产
12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
按成本计算: | ||||||||
土地使用权 | ||||||||
软件许可 | ||||||||
商标 | ||||||||
$ | $ | |||||||
减去: 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的摊销
支出为美元
截至12月31日的12个月 | 摊销 费用 | ||||
2024 | $ | ||||
2025 | |||||
2026 | |||||
2027 | |||||
2028 | |||||
此后 | |||||
总计 | $ |
10。长期投资
在
财年,公司与咸宁祥天能源控股集团有限公司签订了收购的投资协议
2020年,该公司的初始投资为美元
截至2023年12月31日和2022年12月31日,长期
定期投资的余额为美元
11。其他应付账款
截至2023年12月31日和2022年12月31日,其他应付账款余额为
$
12。客户预付款
对于我们的业务,销售收益最初记作客户的预付款,这通常与适用的报告期结束时未履行的履约义务有关。截至2023年12月31日和2022年12月31日,客户预付款的未清余额为美元
F-21
13。关联方交易
截至12月31日, | ||||||||||
关联方应付的款项: | 2023 | 2022 | ||||||||
陈星先生 | $ | $ | ||||||||
陆军先生 | $ | $ |
上述非贸易应收账款源于公司与某些关联方之间的 交易,例如向这些关联方提供的贷款。这些贷款是无抵押的,无利息 ,按需到期。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,应付关联方的未清余额
为美元
截至12月31日, | ||||||||||
应付给关联方的金额: | 2023 | 2022 | ||||||||
燕燕女士 | $ | $ | ||||||||
周斌先生 | $ | $ | ||||||||
湖北双新能源科技股份有限公司 | $ | - | ||||||||
山东宁威新能源科技股份有限公司 | $ | - | ||||||||
安徽安盛设备有限公司 | $ | $ | ||||||||
高级管理人员 | $ | $ |
14。善意
安胜 | 宝宽 | JLCY | SDYC | ||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
收购商誉 | |||||||||||||||
商誉减值 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
出售子公司 | ( | ) | |||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
收购商誉 | |||||||||||||||
商誉减值 | |||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ |
2023年12月31日,公司按照ASC 350的规定对其商誉账面价值进行了 年度减值测试,在2023年12月31日的测试中,没有发现任何减值实例 。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司
商誉的账面金额为美元
F-22
15。银行 贷款
贷款人 | 到期日 | 加权
平均值 兴趣 费率 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||
吉林省农村信用社吉林分社 | % | $ | $ | |||||||||||
通化东昌裕银村镇银行股份有限公司 | % | $ | $ |
建筑物和土地使用权金额为 $
通化东昌裕银村镇银行的贷款
是一笔为期三年的长期债务,以人民币计价,主要用于
一般营运资金。2022年6月15日,陈永生先生和蔡晓东先生承诺
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度的利息支出为 $
16。股权
2022年1月
13日,公司签订了证券购买协议,根据该协议,居住在中华人民共和国
的三个人同意共购买一笔证券购买协议
2022年4月8日
8 日,Planet Green Holdings Corporation(内华达州)发布了总计
2022年5月19日,公司签订了证券购买协议,根据该协议,两名投资者同意共购买一笔股票
2022年7月
20 日,公司收购了
截至 2023 年 12 月
31 日,普通股数量保持不变
17。所得税
美国
2017年12月22日,《减税和
就业法》(“法案”)颁布。根据该法案的规定,美国公司税率从
此外,该法案对外国子公司的历史收益的认定汇回征收一次性过渡 税,未来的国外收入需缴纳美国税收。 税率的变化导致公司重新衡量了所有美国递延所得税资产和负债的临时差额和 NOL ,并记录了应在8年内缴纳的一次性所得税。但是,这种一次性过渡税对公司的 所得税支出没有影响,因为公司在2023年12月31日之前没有未分配的国外收益,截至2023年12月31日,公司有国外累计 亏损。
F-23
英属维尔京群岛
Planet Green Holdings Corporation BVI 在英属维尔京群岛注册成立 ,根据现行英属维尔京群岛法律,无需缴纳所得税或资本收益税。此外, 在这些实体向其股东支付股息后,将不征收英属维尔京群岛的预扣税。
香港
幸运星球绿色控股有限公司(香港)
在香港注册成立,根据相关香港税法调整的法定财务报表
中报告的应纳税所得额须缴纳香港利得税。适用的税率是
中國人民共和國
公司的中国子公司和VIE及其
控制实体受中华人民共和国所得税法管辖,与在中国经营有关的所得税准备金是
根据现行立法、解释和惯例
按照该期间应纳税所得额的适用税率计算的
。根据中华人民共和国的企业所得税法,中国企业的所得税税率为
12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
归因于中国业务的损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
归因于美国业务的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
归因于加拿大业务的收入 | ( | ) | ||||||
归属于英属维尔京群岛的收入 | ||||||||
税前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
中华人民共和国法定税收为 | ( | ) | ( | ) | ||||
授予免税的效力 | ||||||||
估值补贴 | ||||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
免税的每股影响 | ||||||||
授予免税的效力 | $ | $ | ||||||
基本已发行股票的加权平均值 | ||||||||
每股效应 | $ | $ |
公司评估了ASC 740中与企业财务报表中确认的所得税不确定性会计相关的条款。ASC 740 规定了 一个综合模型,说明公司在纳税申报表中应如何识别、陈述和披露公司已经采取或预期 将采取的不确定立场。为了使这些福利得到认可,税务机关审查 后,税收状况必须更有可能得以维持。纳税申报表中已采取或预计将要采取的纳税状况与确认并根据解释计量的净收益 之间的差异被称为 “未确认的福利”。未确认的税收优惠的负债被确认(或净营业亏损结转金额 或减少退税金额),因为该负债代表了企业因适用ASC 740条款 条款而未被确认的税收状况向税务机关承担的潜在未来义务。
F-24
12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
美国联邦法定所得税税率 | % | % | ||||||
中国内地较高(较低)的税率,净额 | % | % | ||||||
中国未确认的递延所得税优惠 | ( | )% | ( | )% | ||||
公司的有效税率 | ( | )% | ( | )% |
18。每股收益/(亏损)
在已结束的岁月里 | ||||||||
十二月三十一日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
归因于普通股股东的运营亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和摊薄(亏损)每股收益分母: | ||||||||
开头的原始股份: | ||||||||
实际事件中的新增内容——以现金发行普通股 | ||||||||
实际事件中的新增内容——发行普通股进行收购 | ||||||||
实际事件的新增内容——发行股票进行长期投资 | ||||||||
基本加权平均已发行股数 | ||||||||
来自持续经营业务的每股(亏损)收益——基本收益和摊薄后收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已终止业务的每股收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益 | $ | $ | ( | ) | ||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
19。浓度
客户 集中度:
在已结束的岁月里 | ||||||||||||||||
顾客 | 12 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | ||||||||||||||
金额 $ | % | 金额 $ | % | |||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C |
F-25
供应商集中度
在已结束的岁月里 | ||||||||||||||||
供应商 | 12 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | ||||||||||||||
金额 $ | % | 金额 $ | % | |||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C |
20。风险
A. 信用风险
该公司的存款是在中国境内的银行存入的。它们不持有联邦存款保险,如果银行破产,可能会蒙受损失。
自公司成立以来,应收账款的期限已不到一年,这表明公司受向客户提供的信贷所承担的风险最小。
B. 利息风险
当短期贷款到期并需要再融资时, 公司将面临利率风险。
C. 经济和政治风险
该公司的业务在中国进行。因此,公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到中国政治、经济和法律环境变化的影响。
21。突发事件
当可能产生负债且可以合理估计损失金额时,集团会记录其某些未决的 法律诉讼或索赔的应计款项。 本集团每季度评估可能影响应计金额的法律诉讼或索赔的进展情况,以及 以及任何可能和合理估计的损失意外开支的事态发展。如果应计金额很大,集团会披露 的金额。
当意外损失既不可能又不可估量时,集团 不记录应计负债,但披露索赔的性质和金额(如果重要)。但是,如果损失(或超过应计额的额外 损失)至少是合理可能的,则集团将披露损失或损失范围的估计,除非 损失不重要或无法估计。评估损失是否可能或合理可能以及损失 或损失范围是否可估计,通常涉及对未来事件的复杂判断。管理层通常无法估算损失 或一系列损失,尤其是在以下情况下:(i)要求的损害赔偿金尚不确定,(ii)诉讼处于初期阶段, 或(iii)对不同 司法管辖区针对特定行业投诉的法律缺乏明确或一致的解释。在这种情况下,此类问题的解决时间或最终解决存在相当大的不确定性,包括 最终损失、罚款、罚款或业务影响(如果有)。 该公司分析了2023年12月31日之后至这些经审计的合并财务报表发布之日的业务 ,并确定其 没有任何重大应急事件需要披露。
22。后续活动
公司评估资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的随后 事件。随后 事件分为两类:(1) 已确认事件,或为资产负债表编制之日存在的状况提供额外证据,包括编制财务报表过程中固有的估计;(2) 未确认的事件,或就资产负债表之日不存在但在资产负债表之后出现的情况提供 证据。公司 分析了自2023年12月31日起至这些经审计的合并财务报表发布之日的运营情况, 已确定没有任何重大事件需要披露。
F-26