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1世纪铝业公司激励性薪酬补偿补偿政策A.简介本政策已被世纪铝业公司(“本公司”)董事会(“董事会”)采纳,以规定:(I)在根据1934年《证券交易法》(修订后的《交易法》)第10D条颁布的规则10D-1(“规则10D-1”)要求会计重述的情况下,从公司高管那里追回任何错误授予的基于激励的薪酬,根据纳斯达克上市规则(下称“纳斯达克追回规则”)第5608条及(Ii)对从事欺诈或故意失当行为的雇员给予奖励及其他形式的赔偿。所有使用的和未以其他方式定义的大写术语均具有下文H节中所述的含义。B.适用性和生效日期本政策最初于2008年1月1日(“初步生效日期”)生效,现已修订并于2023年12月1日(“应收账款生效日期”)生效,以符合规则10D-1和“纳斯达克追回规则”。本政策适用于高管和员工在此进一步描述的某些薪酬,但D节本政策应首先适用于高管在2023年10月2日或之后收到的基于激励的薪酬。C.管理和解释本政策应由董事会的薪酬委员会(“委员会”)管理,或在没有此类委员会的情况下,由在董事会任职的大多数独立董事管理。除非本文另有规定,否则委员会有权就本政策的实施、公司遵守规则10D-1、纳斯达克追回规则以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)或纳斯达克发布的与此相关的任何其他适用法律、法规、规则或解释,以及遵守(或根据豁免适用)1986年美国国税法(经修订)第409A节(“税法”)作出一切必要、适当或适宜的决定。委员会可咨询、保留和终止法律顾问、赔偿顾问或其他顾问,费用由公司承担,以便就确定和追回错误判给的赔偿或与本政策管理有关的任何其他事项向委员会提供建议。委员会根据本政策作出的所有解释、决定和决定应是最终的、决定性的,并对所有人,包括本公司、其关联公司、其股东和员工具有约束力。本政策将被视为自动更新,以纳入任何适用的法律或美国证券交易委员会或纳斯达克规则的要求。D.从高管那里追回错误判给的赔偿金1.如果发生会计重述,公司将合理地迅速追回根据纳斯达克追回规则和规则10D-1收到的任何错误判给的赔偿金。
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2(1)在会计重述后,委员会应确定每名执行干事收到的任何错误判给的赔偿额,并应合理地迅速向每名受影响的执行干事发出书面通知,列出错误判给的赔偿额。(2)委员会应酌情根据具体事实和情况,确定追回错误判给的任何赔偿的适当手段和方式,包括但不限于通过偿还、抵销、扣留、取消裁决或其他方式,并有权以符合“纳斯达克”追回规则“合理迅速”的要求的方式,酌情确定每笔错误判给的赔偿的偿还时间表。(Iii)如行政人员已根据任何其他适用法律或法规或根据本保单E节所载或本公司任何其他保单、雇佣协议、补偿计划或其他协议所载的追回责任,向本公司偿还任何错误判给的赔偿,则该等已偿还的金额可计入根据本保单须予追讨的错误判给的赔偿金额。(Iv)如主管人员未能如期向本公司退还、偿还或偿还所有错误判给的赔偿,本公司须采取一切合理及适当的行动,向适用的主管人员追讨该等错误判给的赔偿,并可要求该主管人员向本公司偿还本公司因追讨该等错误判给的赔偿而合理招致的任何及所有开支(包括合理的法律费用)。2.即使本合同有任何相反规定,如果委员会确定追回不可行,并且满足以下两个条件之一:(I)委员会已确定支付给第三方以协助执行政策的直接费用将超过应追回的金额;但在作出这一决定之前,本公司必须已作出合理尝试以追回错误判给的赔偿金,并记录了这种尝试(S)并向纳斯达克提供了此类文件,则本公司不应被要求采取上述第D.1节所述的行动;或(Ii)追回可能导致本公司雇员广泛享有福利的其他符合税务条件的退休计划未能符合守则第401(A)(13)或第411(A)节的规定及其下的规例。3.本公司不得就任何行政人员因错误获得的补偿而蒙受的损失提供保险或赔偿,亦不得订立任何协议,豁免支付或给予行政人员的任何基于奖励的补偿使其免受本政策的适用,或放弃本公司追讨任何错误获得的补偿的权利。4.如果本D节的任何条款或规定被确定与任何雇佣协议、股权奖励、补偿计划或与执行干事的任何其他协议或安排的补偿追偿条款直接冲突,则应以本政策的条款为准。
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3 E.向涉及失当行为的雇员追讨赔偿;其他补救措施如董事会或委员会认定本公司雇员的任何欺诈或故意失当行为是导致本公司不得不实施会计重述的重要因素,董事会或委员会应酌情采取其认为必要或适当的行动,以纠正该失当行为并防止其再次发生。在不限制前述规定的情况下,董事会将在适用法律允许的范围内,在所有适当的情况下,要求报销支付给该员工的任何奖金或激励性薪酬,导致取消授予该员工的限制性或递延股票奖励和未偿还股票期权,并要求偿还该员工在行使可归因于该等奖励的股票期权时实现的任何收益,前提是:(A)该员工收到的奖金或激励性薪酬的金额是根据随后因会计重述而减少的某些财务业绩计算的,(B)董事会或委员会认定该雇员从事任何欺诈或故意不当行为,而该欺诈或故意不当行为是需要作出会计重述的一个重要因素;及。(C)假若恰当地呈报财务业绩,该雇员本应获得的奖金或奖励补偿金额将会低于其实际获得的金额。此外,董事会可解雇该雇员,授权就该雇员违反受托责任或其他违法行为对其采取法律行动,并采取其他行动以执行该雇员对本公司的责任,以符合有关个案的事实。董事会在决定采取适当行动时,可考虑到执法机构、监管机构或其他主管部门等第三方施加的处罚、罚款或其他制裁。委员会在任何此类情况下决定适当制裁的权力是对这些实体施加的制裁的补充,而不是取代。F.披露本公司应按照适用的联邦证券法和美国证券交易委员会规则的要求进行与本政策有关的披露和备案。G.修订董事会或委员会可在其认为为遵守适用法律或纳斯达克追回规则或纳斯达克任何其他上市规则而认为必要时不时修订、补充、重述或撤销本政策,并可按其认为适当的其他方式不时酌情修订、补充或重述本政策,前提是该等行动不会导致本公司违反任何联邦证券法或纳斯达克追回规则。H.定义就本政策而言,下列大写术语应具有下列含义。1.“会计重述”是指由于公司重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求而导致的会计重述,包括为更正先前发布的财务报表中对先前发布的财务报表具有重大意义的错误而要求进行的任何会计重述,或者如果错误在当期得到纠正或在当期未得到纠正将导致重大错报的会计重述。
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4.2.“适用期间”是指紧接本公司编制会计重述之日之前的三个完整会计年度,如本公司更改其会计年度,则指在该三个完整会计年度内或紧接该三个完整会计年度之后少于九个月的任何过渡期。就厘定本公司须编制会计重述的日期而言,该日期以下列日期中较早者为准:(I)董事会、董事会委员会或获授权采取该行动的本公司高级人员(如董事会无须采取行动)、得出或理应得出结论认为本公司须编制会计重述的日期,或(Ii)法院、监管机构或其他合法授权机构指示本公司编制会计重述的日期。3.“追回合格激励薪酬”是指高管收到的所有激励薪酬:·在2023年10月2日(《纳斯达克追回规则》生效之日)当日或之后;·开始担任高管后;·在与任何激励薪酬有关的适用业绩期间内的任何时间担任高管(无论该高管在被要求向本公司偿还错误授予的薪酬时是否在任);·公司拥有在纳斯达克或其他国家证券交易所或国家证券协会上市的某类证券,以及·在适用期间内。4.“错误判给的赔偿金”是指与会计重述有关的每位执行干事符合退还条件的奖励赔偿额,该数额超过了本应收到的奖励性赔偿额,如果该数额是根据重新申报的数额计算的,而不考虑所支付的任何税款。对于基于(或源自)公司股票价格或股东总回报的任何激励性薪酬,如果错误判给的赔偿金额不需要直接根据适用的会计重述中的信息进行数学重新计算:·应偿还或退还的金额应基于对会计重述对公司股票价格或股东总回报的影响的合理估计,从而获得激励式薪酬;以及·公司应保存该合理估计的确定文件,并提供纳斯达克所要求的文件。5.“高级管理人员”指现为或曾经是本公司“高级管理人员”的个人,该术语在交易法第16条下的规则16a-1(F)中定义,并至少包括根据交易法下的S-K法规第401(B)项确定的高级管理人员。6.“财务报告措施”是指按照编制公司财务报表时使用的会计原则确定和列报的措施,以及全部或部分源自该等措施的所有其他措施。在本政策中,股票价格和股东总回报被考虑在内。
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5.财务报告办法。衡量标准不需要在公司的财务报表中提出,也不需要包括在提交给美国证券交易委员会的文件中,就有资格成为财务报告衡量标准。7.“基于激励的薪酬”是指完全或部分基于财务报告措施的实现而授予、赚取或授予的任何薪酬。8.“收到。”基于激励的薪酬或错误授予的薪酬在公司达到适用的基于激励的薪酬奖励中规定的财务报告指标的会计期间被视为“收到”,即使向高管支付或授予基于激励的薪酬发生在该期间结束后。