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Member2023-01-012023-09-300000066740MMM：阿拉巴马州和乔治亚州Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMemberSTPR：De2023-01-012023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMemberSTPR：新泽西州2023-01-012023-09-300000066740STPR：新泽西州Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationIndividualCasesMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMemberMMM：DecaturAlabamaPlantMember2023-01-012023-09-30MMM：全氟化材料0000066740STPR：新泽西州SRT：最小成员数Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2018-07-012018-07-31MMM：被告0000066740STPR：新泽西州Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2018-07-012018-07-31Utr：MIMMM：化学0000066740Mmm:EnvironmentalRemediationRegulatoryActivitiesAndLitigationMember2023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2023-09-300000066740美国-公认会计准则：其他当前负债成员Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2023-09-300000066740美国-公认会计准则：其他非当前责任成员Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2023-09-300000066740美国-GAAP：环境修正成员2023-09-300000066740美国-GAAP：环境修正成员2023-01-012023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberMMM：多区诉讼成员2020-12-012020-12-310000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberSRT：最小成员数2023-01-012023-09-300000066740SRT：最大成员数Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember2022-07-310000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberMMM：AdditionalProjectedCaseExpensesMember2022-07-310000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember2022-04-012022-06-300000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-08-012023-08-310000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-07-012023-09-300000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-08-310000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-09-012023-09-30嗯：领头羊原告0000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsCAESettlementMemberUS-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-01-012023-09-300000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-09-300000066740美国-公认会计准则：其他当前负债成员US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-09-300000066740美国-公认会计准则：其他非当前责任成员US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-09-300000066740美国公认会计准则：其他投资成员Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberMMM：AearoEntiesMembers2023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberMMM：AearoEntiesMembers2023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember美国公认会计准则：其他责任成员MMM：AearoEntiesMembers2023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember美国公认会计准则：其他资产成员MMM：AearoEntiesMembers2023-09-300000066740MMM：ProductLiablityBairHuggerMember2023-01-012023-09-300000066740MMM：ProductLiablityBairHuggerMember国家：加利福尼亚州2023-01-012023-09-300000066740MMM：州法院成员2023-01-012023-09-300000066740MMM：ProductLiablityBairHuggerMember2023-09-300000066740MMM：ProductLiablityBairHuggerMemberMmm:UsDistrictCourtForDistrictOfMinnesotaMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:FederalFalseClaimsActQuiTamLitigationMember2011-12-310000066740Mmm:FederalFalseClaimsActQuiTamLitigationMember2023-09-300000066740Mmm:FederalFalseClaimsActQuiTamLitigationMember2023-01-012023-09-30MMM：员工0000066740mmm：合规MatterMember2023-08-012023-08-31MMM：细分市场MMM：组0000066740MMM：两个小组成员2023-01-012023-09-3000000667402023-03-310000066740美国公认会计准则：运营部门成员2023-07-012023-09-300000066740美国公认会计准则：运营部门成员2022-07-012022-09-300000066740美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-09-300000066740美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-30
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒ 根据1934年《资产交易法》第13或15（d）节提交季度报告
截至本季度末 2023年9月30日
或
o根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：1-3285
3M
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州41-0417775
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)(税务局雇主身分证号码)
3M中心, 圣保罗, 明尼苏达州
55144-1000
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号) (651) 733-1110
不适用
(前姓名或前地址，如自上次报告后更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元嗯，嗯纽约证券交易所
嗯，嗯芝加哥证券交易所公司
2026年到期的债券利率为1.500MMM26纽约证券交易所
2030年到期的债券利率为1.750MMM30纽约证券交易所
债券利率1.500,2031年到期MMM31纽约证券交易所
注：注册人的普通股也在瑞士证券交易所交易。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级
截至2023年9月30日未偿还
普通股，每股面值0.01美元
552,317,038股票
1
目录表
3M
表格10—Q截至2023年9月30日的季度期间
目录
页
第一部分.财务资料
3
项目1.财务报表
3
综合收益表(损益表)
3
综合全面收益表(损益表)
4
合并资产负债表
5
合并现金流量表
6
合并财务报表附注
7
注1.重大会计政策
7
注2.收入
8
附注3.收购和资产剥离
10
附注4.商誉和无形资产
11
附注5.重组行动
12
附注6.补充收益(亏损)表信息
14
说明7.补充权益及全面收益（亏损）资料
14
说明8.所得税
18
说明9.有价证券
19
说明10.长期债务和短期借款
19
注11.退休金和退休后福利计划
20
说明12.衍生物
21
注13.公平值计量
24
注14.承付款和或有事项
27
说明15.业务板块
52
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
54
概述
54
行动的结果
63
按业务部门划分的业绩
65
财务状况和流动性
71
关于可能影响未来结果的因素的警示说明
76
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
77
项目4.控制和程序
77
第二部分.其他信息
78
项目1.法律诉讼
78
第1A项。风险因素。
78
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
86
项目3.高级证券
86
项目4.矿山安全信息披露
86
项目5.其他信息
87
项目6.展品
87
2
目录表
3M
表格10-Q
截至2023年9月30日的季度
第一部分.财务资料
项目1.财务报表
3M及其子公司
综合收益表(损益表)
(未经审计)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万，不包括每股金额)2023202220232022
净销售额$8,312 $8,619 $24,668 $26,150 
运营费用
销售成本4,580 4,728 13,799 14,647 
销售、一般和行政费用5,992 1,998 19,901 6,903 
研究、开发及相关费用 430 461 1,375 1,417 
业务剥离的收益(36)(2,724)(36)(2,724)
总运营费用10,966 4,463 35,039 20,243 
营业收入(亏损)(2,654)4,156 (10,371)5,907 
其他费用(收入)，净额200 24 317 112 
所得税前收入(亏损)(2,854)4,132 (10,688)5,795 
所得税拨备(福利)(781)271 (2,755)550 
合并集团收益（亏损）(2,073)3,861 (7,933)5,245 
未合并子公司的未合并收入(亏损)，税后净额2 2 7 3 
包括非控股权益的净收益（亏损） (2,071)3,863 (7,926)5,248 
减：归属于非控股权益的净收入（亏损） 4 4 14 12 
可归因于300万美元的净收益(亏损)$(2,075)$3,859 $(7,940)$5,236 
加权平均3 M普通股流通-基本 554.3 568.8 553.7 570.7 
归属于3 M普通股股东的每股收益（亏损）-基本$(3.74)$6.79 $(14.34)$9.18 
加权平均3 M普通股流通-稀释554.3 570.0 553.7 572.6 
归属于3 M普通股股东的每股收益（亏损）-摊薄 $(3.74)$6.77 $(14.34)$9.15 
合并财务报表附注是本报表不可分割的一部分。
3
目录表
3M及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万)2023202220232022
包括非控股权益的净收益（亏损） $(2,071)$3,863 $(7,926)$5,248 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
累计平移调整(365)(821)(224)(1,697)
固定收益养恤金和退休后计划调整50 86 151 258 
现金流对冲工具21 110 20 197 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(294)(625)(53)(1,242)
含非控股权益的综合收益(亏损)(2,365)3,238 (7,979)4,006 
可归因于非控股权益的综合(收益)损失(3)(2)(14)(5)
可归因于300万美元的综合收益(亏损)$(2,368)$3,236 $(7,993)$4,001 
合并财务报表附注是本报表不可分割的一部分。
4
目录表
3M及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(百万美元，每股除外)2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$5,140 $3,655 
有价证券--当前73 238 
应收账款--扣除$155及$174
4,852 4,532 
盘存
成品2,405 2,497 
Oracle Work in Process1,491 1,606 
原材料和供应品1,169 1,269 
总库存5,065 5,372 
预付费用578 435 
其他流动资产490 456 
流动资产总额16,198 14,688 
财产、厂房和设备26,189 25,998 
减去：累计折旧(17,185)(16,820)
财产、厂房和设备--净额9,004 9,178 
经营性租赁使用权资产782 829 
商誉12,721 12,790 
无形资产-净额 4,324 4,699 
其他资产6,592 4,271 
总资产$49,621 $46,455 
负债
流动负债
短期借款和长期债务的流动部分 $3,137 $1,938 
应付帐款3,104 3,183 
应计薪酬 905 692 
应计所得税 220 259 
经营租赁负债--流动负债234 261 
其他流动负债7,866 3,190 
流动负债总额15,466 9,523 
长期债务12,876 14,001 
养恤金和退休后福利 1,846 1,966 
经营租赁负债550 580 
其他负债14,152 5,615 
总负债44,890 31,685 
承付款和或有事项(附注14)
权益
3 M公司股东权益：
普通股面值，美元.01票面价值；944,033,056已发行股份
9 9 
已发行股份—2023年9月30日： 552,317,038
流通股-2022年12月31日：549,245,105
额外实收资本6,903 6,691 
留存收益37,375 47,950 
库存股，按成本计算：(32,889)(33,255)
于二零二三年九月三十日之股份： 391,716,018
于2022年12月31日的股份： 394,787,951
累计其他综合收益(亏损)(6,726)(6,673)
3M股东权益合计4,672 14,722 
非控股权益59 48 
总股本4,731 14,770 
负债和权益总额$49,621 $46,455 
合并财务报表附注是本报表不可分割的一部分。
5
目录表
3M及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
九个月结束
9月30日，
(百万)20232022
经营活动的现金流
包括非控股权益的净收益（亏损） $(7,926)$5,248 
对包括非控制性利息在内的净收入(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整
折旧及摊销1,450 1,371 
公司退休金和退休后缴费(85)(102)
公司养老金和退休后费用113 124 
基于股票的薪酬费用222 226 
业务剥离的收益(36)(2,724)
递延所得税(3,468)(495)
资产和负债的变动
应收账款(371)(467)
盘存236 (1,018)
应付帐款118 175 
应计所得税(当期和长期)(369)(11)
其他-网络14,810 1,342 
经营活动提供(用于)的现金净额4,694 3,669 
投资活动产生的现金流
购置房产、厂房和设备(PP&E)(1,257)(1,243)
出售PP&E和其他资产的收益114 65 
购买有价证券和投资 (1,143)(840)
来自到期和出售有价证券和投资的收益1,292 868 
出售业务所得收益，扣除出售现金后的净额60 13 
从食品安全业务剥离出来的现金支付，扣除剥离的现金— 478 
其他-网络28 1 
投资活动提供(用于)的现金净额(906)(658)
融资活动产生的现金流
短期债务变动--净额485 340 
偿还债务(到期日超过90天)(2,434)(1,179)
债务收益(到期日超过90天)2,011 1 
购买库存股(31)(928)
根据股票期权和福利计划发行库存股所得款项245 310 
向股东支付股息 (2,483)(2,550)
其他-网络(16)(29)
融资活动提供(用于)的现金净额(2,223)(4,035)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(80)(136)
现金及现金等价物净增(减)1,485 (1,160)
年初现金及现金等价物3,655 4,564 
期末现金及现金等价物$5,140 $3,404 
合并财务报表附注是本报表不可分割的一部分。
6
目录表
3M及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1.重大会计政策
陈述的基础
中期综合财务报表未经审核，但管理层认为，该等财务报表反映了本公司于所呈列期间的综合财务状况、经营业绩及现金流量的公允陈述所需的所有调整。这些调整由正常的经常性项目组成。任何过渡期的业务结果不一定代表全年的结果。中期合并财务报表和附注是按照表格10-Q季度报告的要求列报的。本Form 10-Q季度报告应与公司的合并财务报表以及包含在Form 10-K年度报告中的附注一起阅读。
于2023年第二季度，由于法院驳回了Aearo Technology及其若干相关实体(统称为“Aearo实体”)的自愿破产程序，3M对其进行了重新整合。3M此前在2022年第三季度解除了这些实体的合并。见附注14中的其他信息。
于2023年第一季度生效的3M对3M首席运营决策者使用的部门运营业绩和部门构成的衡量标准进行了更改-影响了3M披露的部门损益衡量标准(业务部门运营收入(亏损))。也将于2023年第一季度生效，3M的消费者业务部门将从四司 三部门，见附注1,500,000,000已披露的分类收入也因这些变化而更新，见附注2中的附加信息。本文提供的信息反映了这些变化对所有期间的影响。
每股收益(亏损)
用于计算300万普通股股东应占基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均300万股流通股的差异是与公司基于股票的补偿计划相关的摊薄的结果。这些基于股票的补偿计划下的某些未偿还期权不包括在计算300万普通股股东应占稀释每股收益(亏损)时，因为它们将具有反稀释效果35.6百万美元和36.0截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均期权分别为百万份和31.7百万美元和28.9截至2022年9月30日的三个月和九个月的平均期权分别为3.8亿欧元和1.8亿欧元。在净亏损期间，这些反摊薄影响包括所有已发行的加权期权股份，加权平均股份在计算每股基本亏损和摊薄亏损时是相同的。每股基本收益(亏损)和稀释后收益(亏损)的计算如下：
每股收益(亏损)计算
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(以百万为单位，每股除外)2023202220232022
分子：
可归因于300万美元的净收益(亏损)$(2,075)$3,859 $(7,940)$5,236 
分母：
加权平均300万股已发行普通股的分母–基本信息
554.3 568.8 553.7 570.7 
与公司股票薪酬计划相关的稀释 — 1.2 — 1.9 
加权平均300万股已发行普通股的分母–稀释
554.3 570.0 553.7 572.6 
归属于3 M普通股股东的每股收益（亏损）-基本$(3.74)$6.79 $(14.34)$9.18 
归属于3 M普通股股东的每股收益（亏损）-摊薄 $(3.74)$6.77 $(14.34)$9.15 
7
目录表
供应商财务计划义务
根据供应商融资计划，3M同意在发票的原始到期日（一般在发票日期后90天内）向参与银行支付其指定供应商的确认发票的规定金额。3M或银行可提前通知终止协议。另外，银行可能与供应商订立安排，让供应商可选择要求银行就经3M确认的发票提早付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，3M在这些计划中的确认发票未清余额约为美元。320百万美元和美元260百万，分别。这些金额包括在3M合并资产负债表的应付账款中。
新会计公告
有关3M已颁布但尚未采纳的适用准则的讨论，请参阅3M表格10—K 2022年年报中的综合财务报表附注1。
注2.收入
合同余额：
递延收入主要与在一段时间内确认的收入有关一年制软件许可合同。截至2023年9月30日和2022年12月31日的递延收入（流动部分）为美元，501百万美元和美元538分别为100万美元。大约$110百万美元和美元460截至2023年9月30日止三个月和九个月，2022年12月31日余额中的百万美元分别被确认为收入，而约为美元，100百万美元和美元440截至2022年9月30日止三个月及九个月，2021年12月31日结余中的百万美元分别确认为收入。
经营租赁收入：
净销售额包括作为经营租赁安排一部分的耐用医疗设备租金收入（医疗解决方案司报告），为美元，154百万美元和美元439截至2023年9月30日止三个月及九个月，分别为百万美元，及美元145百万美元和美元429在截至2022年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。
8
目录表
分类收入资料：
公司认为以下分类披露有助于了解在各自报告期内确认的收入构成：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
净销售额(百万)2023202220232022
磨料$330$339$1,005$1,014
汽车售后市场316316933900
闭合和掩蔽系统240266726794
电力市场327331980976
工业胶粘剂和胶带5445981,6331,805
人身安全8629222,6433,021
屋面颗粒132122375359
全面安全和工业业务细分市场2,7512,8948,2958,869
先进材料274297880909
汽车和航空航天5074371,4461,325
商业解决方案4304591,3171,361
电子学7388132,1242,599
运输安全222233645653
运输和电子业务部门合计2,1712,2396,4126,847
食品安全—63—244
健康信息系统305312907921
医疗解决方案1,1791,1503,4633,447
口腔护理3313081,0231,006
分离提纯科学242235721757
其他医疗保健16 844 8
Total Health Care业务集团2,0732,0766,1586,383
建筑和家居装修市场6036561,6741,819
家居、健康和汽车护理3914181,2191,283
文具和办公室321335907946
整体消费者业务组1,3151,4093,8004,048
公司和未分配2133
公司总数$8,312$8,619$24,668$26,150
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
净销售额(百万)2023202220232022
美洲$4,769 $4,741 $13,846 $13,930 
亚太地区2,097 2,485 6,411 7,702 
欧洲、中东和非洲1,446 1,393 4,411 4,518 
世界范围$8,312 $8,619 $24,668 $26,150 
美洲包括美国对客户的净销售额为#美元。3.910亿美元11.3截至2023年9月30日止的三个月和九个月分别为10亿美元，以及美元3.910亿美元11.4截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为10亿美元。
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目录表
附注3.收购和资产剥离
有关2023年前的相关收购和资产剥离的更多信息，请参阅3M的2022年年报中的合并财务报表附注3 Form 10-K。
收购：
3M不时收购某些业务，这些业务与其在成长型市场和邻近产品线或技术等方面的战略意图一致。业务合并产生的商誉主要归因于被收购业务的现有劳动力和3M收购这些业务后预计将产生的协同效应。
2023年收购：
有几个不是截至2023年9月30日止九个月内完成的收购。
资产剥离：
3M可能会根据对公司投资组合的审查不时剥离某些业务，除其他事项外，考虑与战略和技术一致程度以及资本配置优化有关的因素，以及出售业务是否为公司和股东创造最大价值。诚如附注15（业务分部）所述，业务剥离之收益╱亏损反映于公司及未分配。
2023年资产剥离和之前宣布的资产剥离：
2023年8月，3M完成了将其牙科局部麻醉剂业务(医疗保健业务的一部分)相关资产出售给Pierrel S.p.A.的交易，价格约为$601.2亿美元现金。牙科局部麻醉剂业务的年销售额约为美元。301000万美元。这笔交易的收益，扣除与2020年资产剥离之前的或有赔偿义务相关的亏损，导致2023年税前净收益为1美元。361000万美元。
2022年7月，3M宣布有意将医疗保健业务剥离为一家独立的上市公司。3M预计最初将保留以下所有权地位19.9%的股份，3M打算随着时间的推移实现货币化。剥离交易旨在为美国联邦所得税的目的免税，并受惯例条件的制约，包括表格10登记声明的提交和有效性、收到美国国税局的私人信件裁决和外部律师的税务意见、圆满完成融资以及公司董事会的最终批准等。3M预计将在2024年上半年完成交易，这取决于所需的条件，以及其他因素，如股票和债券市场的状况、其他外部条件以及涉及3M或其任何业务的事态发展，这可能会推迟交易的完成。由于预期的交易是剥离的，因此医疗保健业务不被归类为持有待售。
营业收入和待售金额：
就上述业务而言，保健业务的经营收入资料载于附注15。此外，就该等业务而言，于2022年12月31日及2023年9月30日，并无与分类为持作出售的出售组别有关的资产及负债。有关其他持作出售出售组别之资料载于附注13。
10
目录表
附注4.商誉和无形资产
商誉
曾经有过不是于二零二三年首九个月录得收购商誉。下表“换算及其他”一行的金额主要与外币汇率变动有关。
按业务类别划分的商誉余额如下：
(百万)安全与工业交通运输和电子设备医疗保健消费者公司总数
截至2022年12月31日的余额$4,509$1,501$6,515$265$12,790
资产剥离活动— — (4)— (4)
翻译和其他(17)(3)(43)(2)(65)
截至2023年9月30日的余额$4,492$1,498$6,468$263$12,721
会计准则规定，商誉每年及在若干情况下（例如当事件或情况显示转让予报告单位的商誉可能出现减值时）进行减值测试。在3M，报告单位对应于一个部门。诚如附注15所述，自二零二三年第一季度起，3M改变其分部经营表现的计量方法及可呈报分部的组成，并重新调整消费者业务分部内的分部。对于导致报告单位变动的任何变动，本公司应用相对公允价值法厘定对相关报告单位商誉的影响。该等变动对呈报金额的影响并不重大，且并无导致减值。截至2023年9月30日，本公司累计商誉减值亏损为美元，0.31000亿美元。
收购的无形资产
除不可摊销无形资产余额外，已获得的有限寿命无形资产的账面价值和累计摊销如下：
(百万)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
客户相关无形资产$4,046 $4,062 
专利428 426 
其他技术型无形资产2,083 2,081 
保留的商品名1,165 1,166 
其他应摊销无形资产81 84 
总账面金额7,803 7,819 
累计摊销-与客户相关(1,901)(1,747)
累计摊销--专利(426)(421)
累计摊销--基于其他技术(1,140)(1,000)
累计摊销--活生生的商号(558)(509)
累计摊销--其他(59)(60)
累计摊销总额(4,084)(3,737)
有限年限无形资产总额-净额3,719 4,082 
不可摊销无形资产（主要为商品名）605 617 
无形资产总额--净额$4,324 $4,699 
被3M收购的某些商号不摊销，因为它们存在了60多年，拥有领先市场份额的历史，已经并打算持续更新，其相关产品预计将在无限期内为3M产生现金流。
11
目录表
摊销费用如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万)2023202220232022
摊销费用$122 $124 $365 $384 
于2023年9月30日记录的已收购可摊销无形资产的预期摊销开支如下：
(百万)
2023年剩余时间
20242025202620272028
2028年后
摊销费用$115 $452 $422 $416 $392 $366 $1,556 
先前的预期摊销费用为估计。摊销费用的实际金额可能与估计金额不同，原因是额外无形资产收购、外币汇率变动、无形资产减值、无形资产加速摊销及其他事件。3M费用为更新或延长无形资产期限而产生的费用。
附注5.重组行动
2023年至2025年结构重组行动
2023年第一季度，3M宣布将采取结构性重组行动，以缩小公司企业中心的规模，简化供应链，精简3M的地理足迹，减少管理层，进一步调整业务走向市场模式与客户，并减少制造角色以适应产量。2023年，管理层批准并承诺采取相关行动， 5,200导致税前费用为#美元的头寸62百万美元和美元326截至2023年9月30日止的第三季度和九个月分别为百万美元。与根据这一举措批准和承诺的重组行动有关的剩余活动预计将在2023年底之前基本完成。3M预计将在该倡议下采取进一步行动。这一总体举措从2023年第一季度开始并持续到2025年，预计将影响大约 8,500在全球范围内的职位与预期的公关电子税务费用$7002000万美元至2000万美元900在此期间，这一数字为100万美元。
所列期间的相关重组费用在收益(亏损)表中记录如下：
(百万)截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的9个月
销售成本$4$67 
销售、一般和行政费用55233 
研究、开发及相关费用326 
总营业收入影响$62 $326 
这些重组费用对业务部门营业收入(亏损)的影响摘要如下：
截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的9个月
(百万)与员工相关与资产相关的和其他总计与员工相关与资产相关的和其他总计
安全与工业$10$—$10$64 $— $64 
交通运输和电子设备9—946 — 46 
医疗保健4—416 — 16 
消费者3—319 — 19 
公司和未分配43236129 52 181 
总运营费用$30$32$62$274 $52 $326 
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目录表
重组行动，包括现金和非现金影响，如下：
(百万)与员工相关与资产相关的和其他总计
2023年第一季度发生的费用$52 $— $52 
2023年第二季度发生的增量费用192 20 212 
2023年第三季度产生的增量费用30 32 62 
非现金变动— (52)(52)
现金支付(156)— (156)
截至2023年9月30日的应计重组行动余额
$118 $— $118 
2023年至2025年PFAS退出行动
如附注14所进一步讨论，3M于2022年12月宣布将于2025年底前退出所有PFAS制造。于二零二三年第三季度，3M管理层批准并承诺采取若干相关员工行动，影响约 100导致税前费用为#美元的头寸40100万美元，主要影响销售成本。该等费用反映在运输及电子业务分部内。于二零二三年期间，概无呈列与该等行动有关的重大现金付款。与这些批准和承诺的行动相关的剩余活动时间与3M的PFAS退出时间表一致。
2022年重组行动
运营/营销能力重组：
正如3M的2022年Form 10-K年度报告中的附注5所述，2020年底，3M宣布将从2020年第四季度开始采取某些行动，以进一步增强其运营和营销能力，以利用某些全球市场趋势，同时取消对增长较慢的终端市场的投资。2022年第一季度，管理层批准并承诺采取这一倡议下的剩余行动，导致税前费用为#美元18百万美元。这一倡议从2020年开始，以2022年第一季度承诺的行动结束，影响了大约3,100全球各地的职位，税前费用约为$280在此期间为100万美元。与这一重组有关的活动在2022年第三季度基本完成。
资产剥离相关重组:
如3M于2022年Form 10-K年报附注5所述，于2022年第三季度，继食品安全部于2022年9月完成与Neogen的分拆交易及合并(见3M于2022年Form 10-K年报附注3)后，管理层批准及承诺采取若干重组行动，以处理与先前分配予剥离业务的金额有关的3M公司运作成本。
这些行动影响了大约850并导致2022年第三季度税前费用为1美元41百万美元，在公司内和未分配。截至2022年12月31日的相关应计重组余额为#美元10到2023年上半年，与资产剥离相关的重组活动已基本完成。
13
目录表
附注6.补充收益(亏损)表信息
其他费用(收入)，净额包括：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万)2023202220232022
利息支出$304 $106 $571$347
利息收入(73)(17)(161)(36)
养恤金和退休后定期福利净成本(福利)(31)(65)(93)(199)
总计$200 $24 $317$112
除主要与未偿债务有关的利息外，利息开支包括与PFAS相关的公共供水系统拟议解决方案和作战武器耳塞解决方案产生的债务相关的估算利息（见附注14）。
上表所述之退休金及退休后定期福利净额成本包括界定福利计划定期福利净额成本之所有组成部分，惟服务成本除外，服务成本于多个营运开支项目呈报。有关退休金及退休后定期福利净额成本组成部分的额外详情，请参阅附注11。
说明7.补充权益及全面收益（亏损）资料
宣布和支付的现金股息总额为#美元1.50及$1.492023年和2022年第一、第二和第三季度的每股收益分别为美元4.50及$4.472023年及2022年首九个月的每股收益。
综合权益变动
截至2023年9月30日的三个月
3M股东
(百万)总计普通股和额外实收资本留存收益库存股累计其他综合收益(亏损)非控制性权益
2023年6月30日的余额
$7,857 $6,867$40,290$(32,926)$(6,433)$59 
净收益(亏损)(2,071)(2,075)4 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
累计平移调整(365)(364)(1)
养恤金和退休后计划调整数50 50 
现金流对冲工具21 21 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(294)
宣布的股息(828)(828)
基于股票的薪酬45 45 
重新获得的股票(2)(2)
向非控股权益派发股息
(3)(3)
根据股票期权和福利计划发行的股票27 (12)39 
2023年9月30日的余额
$4,731 $6,912 $37,375 $(32,889)$(6,726)$59 
14
目录表
截至2022年9月30日的三个月
3M股东
(百万)总计普通股和额外实收资本留存收益库存股累计其他综合收益(亏损)非控制性权益
2022年6月30日的余额
$13,816$6,616$45,269$(30,781)$(7,362)$74 
净收入3,8633,8594 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
累计平移调整(821)(819)(2)
养恤金和退休后计划调整数86 86 
现金流对冲工具110 110 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(625)
宣布的股息(850)(850)
基于股票的薪酬47 47 
重新获得的股票(191)(191)
拆分食品安全业务(1,988)(1,988)
根据股票期权和福利计划发行的股票84 (33)117 
2022年9月30日的余额
$14,156 $6,663$48,245$(32,843)$(7,985)$76 
截至2023年9月30日的9个月
3M股东
(百万)总计普通股和额外实收资本留存收益库存股累计其他综合收益(亏损)非控制性权益
2022年12月31日的余额
$14,770 $6,700 $47,950 $(33,255)$(6,673)$48 
净收益(亏损)(7,926)(7,940)14 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
累计平移调整(224)(224)— 
养恤金和退休后计划调整数151 151 
现金流对冲工具20 20 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(53)
宣布的股息(2,483)(2,483)
基于股票的薪酬212 212 
重新获得的股票(31)(31)
向非控股权益派发股息
(3)(3)
根据股票期权和福利计划发行的股票245 (152)397 
2023年9月30日的余额
$4,731 $6,912 $37,375 $(32,889)$(6,726)$59 
15
目录表
截至2022年9月30日的9个月
3M股东
(百万)总计普通股和额外实收资本留存收益库存股累计其他综合收益(亏损)非控制性权益
2021年12月31日的余额
$15,117 $6,438 $45,821 $(30,463)$(6,750)$71 
净收入5,248 5,236 12 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
累计平移调整(1,697)(1,690)(7)
养恤金和退休后计划调整数258 258 
现金流对冲工具197 197 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(1,242)
宣布的股息(2,550)(2,550)
基于股票的薪酬225 225 
重新获得的股票(964)(964)
拆分食品安全业务(1,988)(1,988)
根据股票期权和福利计划发行的股票310 (262)572 
2022年9月30日的余额
$14,156 $6,663 $48,245 $(32,843)$(7,985)$76 
按组成部分划分的归属于3M的累计其他综合收益（亏损）变动
截至2023年9月30日的三个月
(百万)累计折算调整固定福利养老金和退休后计划调整现金流套期工具，未实现收益（损失）累计其他综合收益(亏损)合计
于二零二三年六月三十日之结余（扣除税项）：
$(2,688)$(3,737)$(8)$(6,433)
税前其他全面收益(亏损)：
改叙前的金额(340)— 66 (274)
重新分类的金额— 65 (38)27 
税前其他全面收益(亏损)合计(340)65 28 (247)
税收效应(24)(15)(7)(46)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(364)50 21 (293)
于二零二三年九月三十日之结余（扣除税项）：
$(3,052)$(3,687)$13 $(6,726)
截至2022年9月30日的三个月
(百万)累计折算调整固定福利养老金和退休后计划调整现金流套期工具，未实现收益（损失）累计其他综合收益(亏损)合计
于二零二二年六月三十日之结余（扣除税项）：
$(2,814)$(4,581)$33$(7,362)
税前其他全面收益(亏损)：
改叙前的金额(773)— 173 (600)
重新分类的金额— 112 (30)82 
税前其他全面收益(亏损)合计(773)112 143 (518)
税收效应(46)(26)(33)(105)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(819)86 110 (623)
于二零二二年九月三十日之结余（扣除税项）：
$(3,633)$(4,495)$143 $(7,985)
16
目录表
截至2023年9月30日的9个月
(百万)累计折算调整固定福利养老金和退休后计划调整现金流套期工具，未实现收益（损失）累计其他综合收益(亏损)合计
于2022年12月31日之结余（扣除税项）：
$(2,828)$(3,838)$(7)$(6,673)
税前其他全面收益(亏损)：
改叙前的金额(232)— 144 (88)
重新分类的金额39 194 (119)114 
税前其他全面收益(亏损)合计(193)194 25 26 
税收效应(31)(43)(5)(79)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(224)151 20 (53)
于二零二三年九月三十日之结余（扣除税项）：
$(3,052)$(3,687)$13 $(6,726)
截至2022年9月30日的9个月
(百万)累计折算调整固定福利养老金和退休后计划调整现金流套期工具，未实现收益（损失）累计其他综合收益(亏损)合计
于二零二一年十二月三十一日之结余（扣除税项）：
$(1,943)$(4,753)$(54)$(6,750)
税前其他全面收益(亏损)：
改叙前的金额(1,587)— 307 (1,280)
重新分类的金额— 339 (52)287 
税前其他全面收益(亏损)合计(1,587)339 255 (993)
税收效应(103)(81)(58)(242)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(1,690)258 197 (1,235)
于二零二二年九月三十日之结余（扣除税项）：
$(3,633)$(4,495)$143 $(7,985)
有关于国际附属公司的永久投资的海外换算并无所得税拨备，但累计换算内的税务影响确实包括净投资对冲交易等项目的影响。作出重新分类调整，以避免重复计算其后入账为净收益一部分的全面收益（亏损）项目。
17
目录表
3M应占累计其他全面收益（亏损）重新分类
累计其他全面收益(亏损)部分明细从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额收入（损失）表的位置
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万)2023202220232022
累计平移调整
与俄罗斯有关的改叙调整数（见附注13）
$— $— $(39)$— 销售、一般和行政费用
税前合计— — (39)— 
税收效应— — — — 
税后净额— — (39)— 
固定福利养恤金和退休后计划调整
与固定福利养恤金和退休后计划摊销有关的收益（损失）
过渡资产(1)— (2)(1)其他(费用)收入，净额
以前的服务福利13 14 40 42 其他(费用)收入，净额
净精算损失(77)(126)(232)(378)其他(费用)收入，净额
削减/解决方案— — — (2)其他(费用)收入，净额
税前合计(65)(112)(194)(339)
税收效应15 26 43 81 所得税拨备
税后净额(50)(86)(151)(258)
现金流量对冲工具收益（亏损）
外币远期/期权合约40 33 125 59 销售成本
利率合约(2)(3)(6)(7)利息支出
税前合计38 30 119 52 
税收效应(9)(7)(27)(12)所得税拨备
税后净额29 23 92 40 
该期间的重新分类总额，扣除税额$(21)$(63)(98)$(218)
说明8.所得税
2023年第三季度的实际税率为27.4税前亏损的百分比，与6.6前一年税前收入的百分比。影响这些税率比较的主要因素是2023年第三季度与解决战斗武器耳塞诉讼的和解协议相关的费用(见附注14)，以及与2022年第三季度食品安全业务剥离收益相关的税务结构。2023年前9个月的实际税率为25.8百分比，与9.5前一年的百分比。影响九个月利率比较的主要因素是与解决战斗武器耳塞诉讼的和解协议有关的2023年第三季度费用，与拟议的与美国公共水系统就PFAS达成的和解协议有关的2023年第二季度费用，与解决战斗武器耳塞诉讼步骤有关的2022年第二季度费用相关的税收影响(在附注14中讨论)，以及与2022年第三季度食品安全业务剥离收益相关的税收效率结构。
如果确认，将影响截至2023年9月30日和2022年12月31日的有效税率的未确认税收优惠总额为美元945百万美元和美元965分别为100万美元。 在未来12个月内，未确认的税收优惠金额可能会发生重大变化，这是合理的。目前，该公司无法估计这些潜在事件在未来12个月内可能影响3M公司未确认的税收优惠的范围。
于2023年9月30日，3M的递延所得税资产（综合资产负债表上其他资产的一部分）还包括余额约为美元，3.5 2023年第二季度宣布与美国公共供水系统就PFAS达成的拟议和解协议有关的税前费用，以及2023年第三季度与解决Combat Arms耳塞诉讼的和解协议有关的费用（两者均在附注14中讨论）。截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司的估值拨备为美元，166百万美元和美元115分别为其递延税项资产的100万欧元。
18
目录表
说明9.有价证券
该公司投资于资产担保证券、存单/定期存款、商业票据和其他证券。以下为综合资产负债表内记录之有价证券（流动及非流动）金额概要。
(百万)2023年9月30日2022年12月31日
商业票据$— $213 
存款单/定期存款 69 21 
美国市政债券4 4 
现行有价证券73 238 
美国市政债券 23 23 
非流动有价证券23 23 
有价证券总额$96 $261 
于2023年9月30日及2022年12月31日，未实现毛额、已实现毛额及已实现净收益及╱或亏损（税前）并不重大。
按合约到期日划分的有价证券于二零二三年九月三十日的结余如下。实际到期日可能与合约到期日不同，原因是证券发行人可能有权预付债务而不受预付罚款。
(百万) 2023年9月30日
一年或一年以内到期 $73 
一年至五年后到期 15 
五年到十年后到期 8 
有价证券共计 $96 
说明10.长期债务和短期借款
2023年2月，3M偿还美元500到期的定息记名票据本金总额为百万元。2023年3月，3M偿还美元650到期的固定利率中期票据本金总额为百万美元。2023年5月，3M偿还 600 到期的固定利率中期票据本金总额为百万欧元。
2022年短期和长期债务的发行、到期日和偿还情况见3M表格10—K 2022年年度报告的合并财务报表附注12。
该公司有$1.9截至2023年9月30日， 不是截至2022年12月31日的商业票据。
2023年5月，3M达成了一项美元4.251000亿美元五年制循环信贷安排将于2028年到期；该安排于2023年7月和9月进行了修订。循环信贷协议包括一项条款，根据该条款，3M可以请求增加至多#美元。1.0200亿美元(由贷款人自行决定)，使贷款总额达到美元5.251000亿美元。该协定取代了经修订和重述的#美元。3.01000亿美元，五年制循环信贷协议和美元1.251000亿美元364天本应分别于2024年11月及2023年11月到期的信贷融资。该信贷融资于二零二三年九月三十日尚未提取。根据$4.2530亿美元的信贷安排，公司必须在每个财政季度末将EBITDA与利息的比率维持在不低于3.0到1.此计算（根据经修订协议所界定的金额）为截至该日止的连续四个季度的综合息税前利润总额与同期所有已融资债务的利息支出总额的比率。于2023年9月30日，该比率约为 151.债务契约不限制股息的支付。
长期债务未来到期日
下表所示长期债务的到期日反映与若干债务工具相关的认沽拨备的影响，并已扣除未摊销债务发行成本，因此总到期日等于长期债务于二零二三年九月三十日的账面值。 于二零二三年九月三十日以后期间的长期债务到期日如下（以百万计）：
剩余部分
2023
20242025202620272028
2028年后
总计
$149$1,100$1,866$1,433$846$701$8,030$14,125
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目录表
注11.退休金和退休后福利计划
固定收益净定期收益成本的服务成本部分计入销售成本；销售、一般和行政费用；以及研究、开发和相关费用。定期养恤金费用净额的其他组成部分反映在其他支出（收入）净额中。截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月的定期福利成本净额组成部分及其他补充资料如下：
福利计划信息
截至9月30日的三个月，
合格和不合格的养老金福利退休后福利
美国国际
(百万)202320222023202220232022
定期收益净成本(收益)
运营费用
服务成本$42 $64 $21 $32 $6 $10 
营业外费用
利息成本166 105 56 32 21 13 
计划资产的预期回报(243)(241)(76)(69)(20)(17)
过渡性资产摊销— — 1 — — — 
以前任职福利的摊销(6)(6)— — (7)(8)
精算损失净额摊销73 106 2 10 2 10 
营业外费用(福利)合计(10)(36)(17)(27)(4)(2)
定期养恤金费用净额共计（养恤金） $32 $28 $4 $5 $2 $8 
截至9月30日的9个月，
合格和不合格的养老金福利退休后福利
美国国际
(百万)202320222023202220232022
定期收益净成本(收益)
运营费用
服务成本$128 $192 $60 $100 $18 $31 
营业外费用
利息成本497 313 165 96 66 39 
计划资产的预期回报(731)(723)(226)(211)(58)(52)
过渡性资产摊销— — 2 1 — — 
以前任职福利的摊销(18)(18)1 — (23)(24)
精算损失净额摊销220 318 6 30 6 30 
定居点、削减开支、特别解雇补助金和其他 — — — — — 2 
营业外费用(福利)合计(32)(110)(52)(84)(9)(5)
定期养恤金费用净额共计（养恤金） $96 $82 $8 $16 $9 $26 
截至2023年9月30日的九个月，捐款总额为美元78100万美元用于公司的美国和国际养老金计划，7100万美元的退休计划。未来的缴款将取决于市场状况、利率和其他因素。3M对养老金和退休后资产和负债的年度计量日期为每年12月31日，这也是相关年度计量假设的日期。
20
目录表
说明12.衍生物
该公司使用利率互换、货币互换以及远期和期权合约来管理通常与汇率和利率波动相关的风险。综合财务报表附注14解释了3M使用的衍生工具和金融工具的类型、3M使用该等工具的方式和原因，以及该等工具的入账方式。它还包含有关以前发起的合同或文书的信息。
有关衍生品的其他信息如下：
•非衍生对冲及衍生工具对其他综合收益的影响计入附注7。
•衍生工具之公平值载于附注13。
•与公司长期债务相关的衍生品和/或对冲工具在3M公司2022年年报Form 10-K的综合财务报表附注12中进行了说明。
请参阅下面标题为未被指定为套期保值工具的现金流量和公允价值衍生工具和衍生工具的收益(亏损)位置和影响报表有关指定为现金流量或公允价值对冲的衍生工具(连同与对冲项目有关的类似资料)及非指定为对冲工具的衍生工具的损益金额在综合收益(亏损)表内的详细位置。有关现金流量对冲、公允价值对冲、净投资对冲及未被指定为对冲工具的衍生工具的其他资料，按适用情况包括如下。
现金流对冲：
截至2023年9月30日，本公司有余额为美元，13计入累计其他全面收益（亏损）的现金流量套期工具的税后未实现收益净额为百万。其中包括余额$89与远期起始利率互换和国库利率锁定合约有关的1000万美元（税后亏损），将在相关票据各自的年期内摊销。根据截至2023年9月30日的汇率，截至2023年9月30日的税后未实现净余额总额中，3M预计将重新分类约美元。84百万 未来12个月的税后未实现净收益(相关对冲项目的收益/亏损抵消了这一影响)。
与指定为现金流量对冲的衍生工具相关的其他全面收益(亏损)中确认的税前收益(亏损)金额如下表所示。
在衍生工具的其他全面收益(亏损)中确认的税前损益
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万)2023202220232022
外币远期/期权合约$66 $173 $144 $307 
利率合约— — ——
总计$66 $173 $144 $307 
公允价值对冲：
3M有一个固定利率到浮动利率的互换，该互换已于2007年终止， 30-年份$220 2028年到期的1000万美元本金。由于该债务仍未偿还，其账面值包括该终止公平值对冲的剩余基准调整。
合并资产负债表上记录了与现行公允价值套期保值的累计基础调整相关的下列金额，以及非连续性公允价值套期保值的剩余金额：
对冲负债的账面价值计入套期负债账面价值的公允价值套期调整累计金额
在合并资产负债表中的位置(百万)
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
长期债务$886$903$(117)$(98)
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目录表
净投资对冲：
于二零二三年九月三十日，指定作净投资对冲之外汇远期合约名义金额总额约为 150百万欧元，以及在净投资对冲中指定的长期债务工具本金总额1.8亿欧元的该等指定为净投资对冲之衍生及非衍生工具之到期日介乎二零二三年至二零三一年。
相对于净投资对冲关系中指定的工具，在收益中确认的有效性测试中不包括的收益(损失)金额为不材料。与指定为净投资对冲的衍生工具及非衍生工具有关的其他全面收益（亏损）确认之税前收益（亏损）金额如下。
确认为其他全面收益(亏损)内累计换算的税前收益(亏损)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万)2023202220232022
外币计价债务$60 $188 $(5)$380 
外币远期合约5 11 2 22 
总计$65 $199 $(3)$402 
未被指定为对冲工具的衍生品：
未被指定为对冲工具的衍生品包括取消指定的外币远期合约和期权合约，这些合约以前在现金流对冲关系中指定(如现金流对冲上一节)。此外，3M签订了在对冲关系中未指定的外币合同，以部分抵消包括某些公司间融资余额在内的各种非功能货币计价项目价值变化的影响。这些衍生工具并不是在对冲关系中指定的，因此，这些合约的公允价值损益计入收益。本公司并不持有或发行衍生金融工具作交易用途。
损益表现金流量及公允价值衍生工具及未指定为对冲工具的衍生工具的位置及影响
与现金流量或公允价值套期保值关系中指定的衍生工具和未指定为套期保值工具的衍生工具相关的收益中确认的综合损益(亏损)和税前金额如下：
在收入(亏损)中确认的收益(亏损)的地点和金额
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
销售成本其他费用(收入)，净额销售成本其他费用(收入)，净额
(百万)20232022202320222023202220232022
关于现金流和公允价值对冲关系的信息：
综合收益(亏损)表中列示的收入和费用细目总额，其中记录了衍生工具的影响$4,580 $4,728 $200 $24 $13,799 $14,647 $317 $112 
现金流套期保值关系的损益：
外币远期/期权合约：
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类为收益的损益金额40 33 — — 125 59— — 
利率合约：
从累积的其他综合收益中重新归类为收入的损益金额— — (2)(3)— — (6)(7)
公允价值套期保值关系的损益：
利率合约：
套期保值项目— — 21 36 — — 18 107 
指定为对冲工具的衍生工具— — (21)(36)— — (18)(107)
有关未被指定为对冲工具的衍生工具的资料：
未被指定为工具的衍生工具的收益或(损失)：
外币远期/期权合约(1)(44)(2)(21)(6)(110)11 3 
22
目录表
衍生工具的位置、公允价值和名义总额
下表概述了3M衍生工具的公允价值，不包括用作对冲工具的非衍生工具，以及它们在合并资产负债表中的位置。以下名义金额按期末外汇汇率列示，但某些利率掉期除外，按初始日期的外汇汇率列报。
名义总金额资产负债
(百万美元)位置公允价值金额位置公允价值金额
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
指定为对冲工具的衍生工具
外币远期/期权合约$1,866 $2,368 其他流动资产$112 $89 其他流动负债$7 $27 
外币远期/期权合约529 835 其他资产42 55 其他负债2 9 
利率合约800 800 其他资产— — 其他负债120 102 
指定为对冲工具的衍生工具总额154 144 129 138 
未被指定为对冲工具的衍生工具
外币远期/期权合约776 2,816 其他流动资产6 73 其他流动负债10 4 
未被指定为对冲工具的衍生品总额6 73 10 4 
总衍生工具$160 $217 $139 $142 
信用风险与衍生工具资产负债抵销
如果利率互换、货币互换以及远期和期权合约中的交易对手不履行义务，本公司将面临信用损失。然而，该公司的风险仅限于该工具的公允价值。该公司通过使用信贷审批和信贷限额，并选择主要的国际银行和金融机构作为交易对手，积极监测其信用风险敞口。3M在可能的情况下与交易对手达成主要净额结算安排，以减轻衍生品交易中的信用风险。主净额结算安排可以允许每一交易对手对3M实体与交易对手之间因多笔独立衍生品交易而欠下的金额进行净额结算。本公司预计这些交易对手中的任何一方都不会有不良表现。
3M选择在公司综合资产负债表中按总额列报衍生资产和负债的公允价值，即使衍生交易受主净额结算安排的约束，否则可能符合净额列报条件。然而，下表提供资料，犹如本公司已选择抵销衍生工具的资产及负债结余，并根据与各交易对手订立的净额结算安排条款所规定的违约或终止的各种标准进行净额结算。就各对手方而言，倘净额计算，本公司将根据交易一方的3M实体抵销所有衍生工具于报告期末的资产及负债结余。不受总净额结算协议规限的衍生工具不符合净额呈列的资格。
23
目录表
根据与衍生品交易对手签订的主净额结算协议抵销金融资产
*综合资产负债表中列报的衍生资产总额综合资产负债表中未抵销的受主要净额调整协议约束的总额
*符合条件的抵销已确认衍生品负债的总额收到的现金抵押品衍生资产净额
(百万美元)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
受主净额结算协议约束的衍生品$160 $217 $19 $40 $— $— $141 $177 
不受主净额结算协议约束的衍生工具— — — — 
总计$160 $217 $141 $177 
根据与衍生品交易对手签订的主净额结算协议抵销金融负债
*综合资产负债表列报的衍生负债总额综合资产负债表中未抵销的受主要净额调整协议约束的总额
*符合条件的抵销已确认衍生资产的总金额收到的现金抵押品衍生负债净额
(百万美元)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
受主净额结算协议约束的衍生品$139 $142 $19 $40 $— $— $120 $102 
不受主净额结算协议约束的衍生工具— — — — 
总计$139 $142 $120 $102 
货币效应
3M估计，与去年同期相比，外币交易的影响，包括对冲影响，减少了大约#美元的税前损失18百万美元和美元92截至2023年9月30日止三个月及九个月分别增加1000万美元，税前收入增加约$43百万美元和美元70截至2022年9月30日止三个月及九个月，分别为百万美元。该等估计包括交易收益及亏损，包括旨在降低外币汇率风险的衍生工具。
注13.公平值计量
3M遵循ASC 820公允价值计量和披露，涉及在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债。
除上述资料外，有关按公允价值按经常性及非经常性基础计量的资产及负债的定性讨论，请参阅3M的2022年年报附注15，以及3M所使用的估值方法的说明，以及ASC 820估值框架内的分类。
24
目录表
下表按层级提供按公允价值经常性计量的资产和负债的信息。
公允价值在公允价值计量使用被视为
1级2级3级
描述(百万)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产：
可供销售：
有价证券：
商业票据$— $213 $— $— $— $213 $— $— 
存款单/定期存款 69 21 — — 69 21 — — 
美国市政债券 27 27 — — — — 27 27 
衍生工具--资产：
外币远期/期权合约160 217 — — 160 217 — — 
负债：
衍生工具--负债：
外币远期/期权合约19 40 — — 19 40 — — 
利率合约120 102 — — 120 102 — — 
下表提供上表中使用重大不可观察输入数据（第三级）按经常性基准按公平值计量之项目期初及期末结余之对账。
有价证券—仅限某些美国市政证券截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万)2023202220232022
期初余额$27 $30 $27 $30 
总损益：
计入收益(亏损)— — — — 
计入其他全面收益(亏损)— — — — 
购买和发行— — — — 
销售和结算— — — — 
调入和/或调出3级— — — — 
期末余额$27 $30 $27 $30 
本报告期末所持证券收益中所列期间未实现损益的变动— — — — 
此外，3M的养老金和退休后福利计划的计划资产按公允价值经常性(至少每年)计量。请参阅3M公司2022年年报中合并财务报表附注13的Form 10-K。
在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债：
某些资产和负债按公允价值计量，但在初始确认后按公允价值在非经常性基础上确认和披露，则需要披露。就3M而言，该等公允价值计量主要涉及无限期及长期资产减值、商誉减值及权益证券的账面价值调整，而该等权益证券的计量选择采用成本减去减值加或减去可见价格变动。有几个不是于二零二三年及二零二二年首九个月之重大资产减值或使用计量替代方法对股本证券作出调整。如3M 2022年10—K表格年度报告综合财务报表附注15所述，于2022年第三季度，管理层承诺通过拟出售相关附属公司退出并出售俄罗斯净资产的计划，因此，该持作出售集团按其公允价值减销售成本或账面值两者中的较低者入账。于厘定账面值时，已计入累计其他全面亏损内之累计换算调整结余（将于出售时对销）及流动负债约为港币100，000，000元。50在累计换算调整余额中，主要是一笔准备金。2023年第二季度，3M完成了对这些子公司的出售，在将累计换算调整余额重新归类为收益的同时冲销这一准备金后，产生了一笔无形的收益。
25
目录表
金融工具的公允价值：
该公司的金融工具包括现金和现金等价物、有价证券、应收账款、某些投资、应付账款、借款和衍生合同。由于这些工具的短期性质，现金等价物、应收账款、应付账款以及短期借款和长期债务的当前部分的公允价值接近账面价值。除某些衍生工具外，可供出售的有价证券按前述披露的公允价值入账。为了估计其长期债务的公允价值(分类为2级)，该公司使用了第三方报价，这些报价全部或部分来自模型价格、外部来源、市场价格或第三方的内部记录。关于这些金融工具的账面价值和估计公允价值的信息如下：
2023年9月30日2022年12月31日
(百万)账面价值公允价值账面价值公允价值
长期债务，不包括本期债务$12,876 $10,970 $14,001 $12,484 
上述各节所反映的公允价值考虑了相关债务的条款，没有衍生工具/对冲活动的影响。上述长期债务的账面金额受到被指定为公允价值对冲的某些固定利率到浮动利率掉期以及公司发行的某些固定利率欧洲债券证券被指定为公司在其欧洲子公司的净投资的对冲工具的影响。
26
目录表
注14.承付款和或有事项
法律诉讼：
该公司及其一些子公司卷入了许多索赔和诉讼，主要是在美国，以及世界各地的监管程序。这些索赔、诉讼和诉讼涉及的事项包括但不限于产品责任(涉及公司现在或以前制造和销售的产品)、知识产权、商业、反垄断、联邦医疗保健计划相关的法律和法规，如美国和其他司法管辖区的虚假索赔法案和反回扣法律、证券和环境法。除非另有说明，否则公司将积极为所有此类诉讼和诉讼辩护。该公司还不时收到来自美国和外国的各种政府机构的传票、调查要求或提供信息的要求。该公司通常以合作、彻底和及时的方式做出回应。这些响应有时需要时间和精力，并可能导致公司产生相当大的成本。此类请求还可能导致主张索赔或启动针对公司和其他公司的行政、民事或刑事法律程序，并达成和解。法律程序和监管事项的结果往往难以预测。任何认定本公司的业务或活动不符合或不符合适用法律或法规的行为，可能会被处以罚款、民事或刑事处罚，以及公平补救措施，包括收回、暂停或取消禁令或禁令救济。
披露和记录与法律程序有关的责任的程序
许多诉讼和索赔涉及与因果关系、科学证据和据称的实际损害有关的高度复杂的问题，否则所有这些都会受到重大不确定性的影响。对诉讼和索赔的评估可能涉及对未来事件的一系列复杂判断，可能在很大程度上依赖于估计和假设。公司参与的法律程序类别可能包括多起诉讼和索赔，可能分布在多个司法管辖区和法院，这些司法管辖区和法院可能以不同的方式处理诉讼和索赔，可能涉及众多不同类型的原告，提出索赔和基于可能不适用于其他事项的特定指控的法律理论，并可能寻求实质性赔偿，在某些情况下，惩罚性损害赔偿。这些因素和其他因素增加了这些诉讼和索赔的复杂性，使公司难以预测结果并对任何由此造成的损失做出合理估计。本公司预测结果和合理估计潜在损失的能力进一步受到这样一个事实的影响，即解决一类法律诉讼中的一个或多个事项可能会影响该类别中其他事项的解决，无论是时间、责任金额，还是两者兼而有之。
在决定记录与法律诉讼相关的负债时，本公司遵守ASC 450、或有事项和相关指引的要求，并在其能够合理估计损失金额和可能发生损失的情况下记录负债。如果对可能损失的合理估计是一个范围，本公司在其财务报表中将最可能的损失估计记录为应计项目，如果没有一个最佳估计，则将该范围的低端记录为应计项目。本公司要么披露可能的亏损金额或超过既定应计项目的亏损范围，要么声明不能做出这样的估计。本公司披露重大法律程序，即使在责任不可能发生或责任金额不可估量，或两者兼而有之的情况下，如果公司认为至少有合理的可能性可能发生损失。根据经验及发展，本公司于每个期间重新审核其对可能负债及相关开支及应收账款的估计，以及先前被确定为不可合理估计及/或可能出现的亏损，现已能够合理估计或已成为可能。在适当情况下，本公司对其合理估计的亏损和/或应计项目进行补充或调整。因此，针对本公司的法律诉讼和未决索赔的当前应计项目和/或亏损估计，以及对本公司综合财务状况、运营结果和现金流的潜在影响的估计可能会随着时间的推移而发生变化。
由于诉讼受到固有不确定性的影响，可能会出现不利的裁决或事态发展，公司最终产生的费用可能大大超过目前记录的负债，包括目前没有记录应计项目的费用，因为目前亏损是不可能的，也不能合理估计。本文中描述的许多事项都处于不同的阶段，寻求不确定的损害赔偿金额，或寻求本公司认为不代表可能发生的最终损失的损害赔偿金额。索赔在多年后得到解决的情况并不少见。随着案件的进展，公司可能会通过原告的要求、通过透露、所谓的专家报告的形式，或者在和解或调解讨论的背景下收到信息，这些情况据称是为了量化所谓的损害赔偿金额，但公司可能不同意这些信息。该等资料可能会或可能不会导致本公司确定其能够就与某事项有关的可能损失或损失范围作出合理估计。然而，即使亏损或亏损范围并不可能及合理地估计，事件的发展或最终解决对本公司可能是重大的，并可能对本公司、其综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。此外，一个或多个事项未来的不利裁决或发展或和解可能导致对其他事项中可能和合理估计的损失的确定在未来发生变化。
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与法律诉讼有关的保险费的披露和记录程序
本公司基于对其众多保单条款的分析，包括其排除条款、解释可比保单的相关案例法、类似索赔的经验以及对索赔性质和剩余承保范围的评估，来估计保险应收款项，并根据ASC 450、ASC 610-30和相关指导下的损失追回和/或收益或有模型记录其得出的可确认和预期收到的金额。对于公司在其财务报表中记录了应计负债的保险法律程序，公司还记录了从公司的保险计划中确定为可确认的保险金额的应收账款。对于因责任不可能发生或责任金额不可估测，或两者兼而有之而导致公司未记录应计负债的保险事项，但公司为自我辩护而发生费用的，公司将就所发生费用记录其认为可确认的保险金额的应收账款。
以下各节首先描述本公司涉及的重大法律诉讼，然后描述本公司与其重大法律诉讼有关的负债和相关应收保险款项。
呼吸机口罩/安全防护诉讼
截至2023年9月30日，该公司是一个指定被告，有多个共同被告，在多个法院的许多诉讼，声称代表大约， 3,980个人索赔人，相比之下，大约4,0282022年12月31日诉讼悬而未决的个人索赔人。
绝大多数由本公司解决并目前待决的针对本公司的诉讼和索赔都声称使用了本公司的一些口罩和呼吸器产品，并要求本公司和其他被告就工作场所暴露于其他被告制造的产品或一般工作场所中发现的石棉、二氧化硅、煤矿粉尘或其他职业粉尘造成的人身伤害寻求赔偿。少数由本公司解决并目前待决的针对本公司的诉讼和索赔一般声称，因职业接触本公司以前生产的产品(通常未指明)以及其他被告制造的产品或偶尔在公司办公场所生产的石棉而造成人身伤害。
该公司目前的新事项和待决事项数量大大低于2003年申报高峰时的水平。公司预计，未来的索赔申请将继续低于过去。因此，声称包括间皮瘤、其他恶性肿瘤和黑肺病在内的更严重伤害的索赔数量将比过去占索赔总数的更大比例。过去 二十多年来，公司在十五的十六陪审团审理的案件（包括下文所述的2018年的诉讼）。2018年，3M收到了一个有利于它的陪审团裁决， 二诉讼-一今年2月在加利福尼亚州法院和12月在马萨诸塞州法院的另一起案件-都涉及3M呼吸器存在缺陷的指控，未能保护原告免受石棉纤维的伤害。2018年4月，肯塔基州法院的陪审团发现3M的8710个呼吸器未能保护二煤矿工人受到煤矿粉尘的伤害，并获得约#美元的补偿性损害赔偿。21000万美元和惩罚性赔偿总额为$631000万美元。2018年8月，初审法院作出判决，公司提起上诉。2019年，该公司以美元了结了肯塔基州和西弗吉尼亚州当时悬而未决的大部分煤矿粉尘诉讼。340300万美元，包括上述肯塔基州案件2018年4月的陪审团裁决，上诉被驳回。2020年10月，3M在华盛顿州金县的一个陪审团面前为一起呼吸器案辩护，该案涉及一名造船厂前工人，他声称3M的8710呼吸器存在缺陷，3M未能保护他免受石棉纤维的伤害。陪审团做出了有利于3M的完整辩护裁决，结论是8710呼吸器在设计或警告方面没有缺陷，3M的任何行为都不是原告间皮瘤的原因。原告对判决提出上诉。2022年5月，华盛顿第一分区中级上诉法院部分肯定了3M部分的审判胜利，并推翻了3M部分的审判胜利，结论是初审法院在指示陪审团事实因果关系时滥用了华盛顿法律。华盛顿最高法院拒绝审查此事。
该公司在过去的这些审判程序中证明，当以预期的方式和在预期的情况下使用时，其呼吸保护产品如所声称的那样有效。因此，本公司认为，索赔人无法证明他们的医疗状况即使很严重，也可归因于本公司的呼吸保护产品。尽管如此，该公司的诉讼经验表明，声称受到更严重伤害(包括间皮瘤、其他恶性肿瘤和黑肺病)的人的索赔解决成本高于未受损的人的索赔，因此该公司认为，在每个索赔基础上解决未决和未来索赔的平均成本将继续高于以前的水平，当时绝大多数索赔是由健康未受损的索赔人提出的。自2020年下半年以来，本公司因接触煤矿粉尘而受伤的案件数量有所增加；这一增长占上述案件数量增长的大部分。2022年与煤矿粉尘相关的案件立案率放缓，并保持在明显低于2021年的水平。300万人搬家二涉及的案件超过400原告根据集体诉讼公平法等向联邦法院提起诉讼。联邦地区法院将案件发回州法院审理。2023年3月，第六巡回上诉法院批准了3M要求审查还押令的请愿书，并于2023年4月推翻了地区法院的还押令；因此，这些案件将留在联邦法院审理。
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如前所述，西弗吉尼亚州通过其总检察长于2003年对该公司提出申诉，并二其他呼吸保护产品制造商在西弗吉尼亚州林肯县巡回法院提起诉讼，并于2005年修改了诉状。修改后的申诉要求大量但未指明的补偿性赔偿，主要是偿还据称由国家为所有患有职业性尘肺病的工人提供的补偿和医疗福利以及未指明的惩罚性赔偿而发生的费用。2019年10月，法院批准了该州提出的切断其不公平贸易行为索赔的动议，该动议寻求高达#美元的民事罚款。5,000Per违反了该州消费者信用保护法的规定，涉及该州声称在3M呼吸器方面误导他人的声明。2023年第一季度，针对不公平贸易行为指控的长凳审判无限期继续进行。国家保留的一名专家证人最近估计，300万美元500万在有关时间段内向该州进口呼吸器，国家声称，根据该法，出售的每个呼吸器都构成单独的违规行为。3M对专家的估计和国家关于什么构成单独违反该法的立场提出异议。3M提出了各种额外的抗辩理由，包括该公司的营销在任何时候都没有违反该法，以及根据适用的诉讼时效，该州的索赔是被禁止的。不是该事项的任何部分都已记录了责任，因为本公司认为该责任在目前是不可能的，也不能合理地评估。此外，公司无法估计可能的损失或损失范围，因为西弗吉尼亚州没有就关键问题作出任何有意义的发现答复，以及对二其他制造商，如果被告的责任份额可能依据连带责任法，并根据过错的数额(如果有)，如果案件最终审理，事实调查员可能会将责任分配给每一名被告。
呼吸器面罩/石棉负债和保险应收款项
该公司定期对其口罩/石棉责任进行全面的法律审查。本公司审查最近和以往的索赔数据，包括但不限于：(I)针对本公司的未决索赔数量，(Ii)这些索赔的性质和组合(即声称使用本公司的口罩或呼吸器产品并声称接触每种石棉、二氧化硅、煤炭或其他职业粉尘的索赔的比例，以及声称使用本公司生产的含石棉产品的索赔的比例)，(Iii)抗辩和解决未决索赔的成本，以及(Iv)提交费率以及抗辩和解决索赔的成本的趋势(统称为“索赔数据”)。作为其全面法律审查的一部分，该公司定期向具有专业知识的第三方提供索赔数据，以确定索赔数据对未来提交趋势和成本的影响。第三方协助公司估算辩护和解决未决和未来索赔的成本。该公司利用这一分析来制定其对可能负债的估计。
可能发生的事态发展可能会影响公司对其负债的估计。这些发展包括但不限于以下方面的重大变化：(I)公司应计的主要假设，包括未来索赔的数量、索赔的性质和组合、辩护和解决索赔以及保持审判准备的平均成本；(Ii)审判和上诉结果；(Iii)适用于这些索赔的法律和程序；以及(Iv)其他共同被告和保险公司的财务可行性。
由于审查了其口罩/石棉负债、未决和预期的诉讼以及解决声称更严重伤害的人(包括间皮瘤、其他恶性肿瘤和黑肺病)的索赔费用，该公司在2023年前九个月将口罩/石棉负债的应计项目增加了#美元。641000万美元。在2023年前9个月，公司支付了法律辩护费用和和解费用#美元671000万美元与口罩/石棉诉讼有关。截至2023年9月30日，公司对口罩/石棉债务(不包括Aearo应计项目)的应计项目为#美元。6011000万美元。这一应计项目代表了公司对可能损失的估计，并反映了接近2050年时可能对公司提出的未来索赔的估计期。本公司无法估计负债可能超过本公司确定的应计项目的金额或金额范围的上限，原因是：(I)预测尚未提出索赔的索赔数量或未来可能提出索赔的时间段存在内在困难，(Ii)投诉几乎总是针对多个被告提出索赔，而所指控的损害通常不归因于个别被告，从而使被告的责任份额可能适用于连带责任法律，这可能因州而异，(Iii)公司在评估其负债时考虑的上述多种因素，以及(Iv)上述可能发生的几个可能影响本公司负债估计的事态发展。
截至2023年9月30日，公司与口罩/石棉诉讼相关的保险赔偿应收账款为美元41000万美元。此外，该公司继续根据某些破产和其他保险公司的保单寻求保险。一旦这些保险索赔得到解决，该公司将收回几乎所有剩余的呼吸器口罩/石棉索赔保险。
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防毒面具/石棉诉讼-Aearo Technologies
2008年4月1日，本公司的一家子公司收购了Aearo Technologies(“Aearo”)的母公司Aearo Holding Corp.的股份。Aearo制造和销售各种产品，包括个人防护用品，如眼睛、耳朵、头部、面部、跌倒和某些呼吸防护产品。Aearo和/或之前拥有和经营Aearo呼吸器业务的其他公司(美国光学公司、Warner-Lambert LLC、AO Corp.和Cabot Corporation(“Cabot”))被列为被告，包括本公司在内的多家法院在多起诉讼中指控原告使用口罩和口罩产品，并要求Aearo和其他被告赔偿因工作场所暴露于其他被告制造的产品或一般工作场所中发现的石棉、二氧化硅、煤矿粉尘或其他职业粉尘造成的人身伤害。2022年7月，Aearo Technologies及其若干相关实体(统称为“Aearo实体”)自愿根据美国破产法第11章提起诉讼，寻求法院监督，以建立一个由本公司资助的信托基金，以高效和公平地满足所有被认定有权获得赔偿的索赔(包括Aearo呼吸器面罩/石棉事项)。美国破产法院在破产法第11章的诉讼中搁置了Aearo口罩/石棉诉讼事宜。随着2023年6月Aearo破产案的撤销，产品责任诉讼下节，暂停使用口罩/石棉诉讼不再有效。有关其他信息，请参阅部分中的讨论产品责任诉讼关于Aearo Technologies的双端战斗武器耳塞。
在第11章自愿程序期间，3M与该信托基金的资金承诺有关的应计项目包括Aearo呼吸器面罩/石棉事项。然而，在2023年6月撤销Aearo破产后，该公司通过其Aearo子公司有#美元的应计项目。54截至2023年9月30日，与当前和未来与Aearo相关的石棉、二氧化硅和煤矿粉尘索赔相关的产品责任和辩护成本为1.2亿美元。法律费用以及和解和判决的责任由Aearo、Cabot、美国光学公司和Warner Lambert的一家子公司及其各自的保险公司(“Payor Group”)共同承担。责任是根据每家公司销售“AO安全”品牌呼吸产品和/或拥有美国光学公司的AO安全部门的年数以及个人原告据称的暴露年限在各方之间分配的。Aearo与Cabot于1995年7月11日签订的一项协议进一步限制了Aearo在或有负债中的份额。该协议规定，只要Aearo向Cabot支付#美元的季度费用100,000，Cabot将保留对1995年7月11日之前销售的呼吸器暴露于石棉、二氧化硅或二氧化硅产品的任何产品责任索赔的责任和责任，并对Aearo进行赔偿。由于很难确定特定的呼吸器在销售后仍在商业流程中保留多长时间，Aearo和Cabot已将该协议应用于1997年1月1日之前因涉嫌使用呼吸器而涉及接触石棉、二氧化硅或二氧化硅产品的索赔。有了这些安排，Aearo的潜在责任仅限于在1997年1月1日或之后因使用涉及接触石棉、二氧化硅或二氧化硅产品的呼吸器而引起的暴露。到目前为止，Aearo已经选择支付季度费用。如果Aearo选择停止参与这一安排，或者如果Cabot不再能够履行其在这些事项上的义务，Aearo可能会在其与Cabot达成的协议所涵盖的1995年7月11日之前的某一段时间内面临额外的索赔。
可能发生的事态发展可能会影响Aearo负债的估计。这些事态发展包括但不限于：(1)未来索赔数量的重大变化，(2)解决索赔的平均费用的重大变化，(3)为这些索赔辩护的法律费用的重大变化，(4)收到的索赔的组合和性质的重大变化，(5)审判和上诉结果，(6)适用于这些索赔的法律和程序的重大变化，(7)共同被告之间的责任分配的重大变化，(8)Payor集团成员的财务生存能力，包括用尽现有的保险覆盖限额，和/或(九)认定对Aearo估计其责任份额的合同义务的解释不准确。该公司无法确定这些潜在发展对其目前对Aearo在这些现有和未来索赔中的责任份额的估计的影响。如果发生上述任何事态发展，现有和未来索赔的这些负债的实际数额可能远远大于应计数额。由于预测尚未申报的索赔数量本身存在困难，在Payor集团之间分配未来索赔责任的复杂性，以及可能发生的几个可能影响Aearo负债估计的事态发展，公司无法估计Aearo负债可能超过公司确定的应计项目的金额或金额范围。
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环境问题与诉讼
本公司的运营受到环境法律法规的约束，包括与空气排放、废水排放、有毒或危险物质以及固体和危险废物的处理和处置有关的法律和法规，这些法律和法规可由世界各地的国家、州和地方当局执行，美国和国外的私人当事人可能有权对许多法律和法规提起诉讼。在某些情况下，这些法律和条例可作为对污染进行调查和补救、对污染控制设备进行资本投资、恢复和/或赔偿自然资源损害以及人身伤害和财产损失索赔的依据。本公司已经并将继续产生成本和资本支出，以遵守这些法律法规，为人身伤害和财产损失索赔辩护，并根据其环境责任调整其业务运营。为了履行其环境责任并遵守环境法律法规，该公司已制定并定期更新与其全球业务的环境绩效标准相关的政策。
根据某些环境法，包括1980年的《美国综合环境反应、补偿和责任法》(以下简称《CERCLA》)和类似的州法律，本公司可能需要承担连带责任，有时还需要与其他潜在责任方共同承担调查和补救现有或以前设施以及已释放或处置危险物质的场外地点的环境污染的费用。该公司已经确定了许多地点，其中许多位于美国，在这些地点，该公司可能有一些补救污染的责任。请参阅标题为“环境责任和保险应收账款“以下是关于这类负债的应计金额的信息。
环境问题
如前所述，公司一直自愿配合地方、州、联邦(主要是美国环保局)和国际机构就各种全氟化合物可能对环境和健康造成的影响进行审查，这些化合物包括全氟辛酸(“PFOA”)、全氟辛烷磺酸(“PFOS”)、全氟正己烷磺酸(“PFHxS”)、全氟丁烷磺酸(“PFBS”)、六氟环氧丙烷二聚酸(“HFPO-DA”)以及其他全氟和多氟烷基物质(统称为“PFAS”)。
由于2000年5月的逐步淘汰决定，该公司不再生产某些全氟辛烷磺酸化合物，包括全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和它们的前游标化合物。该公司停止制造和使用这些化合物的绝大多数在大约两年在2008年底之前停止了这些化合物的所有制造和最后一次大量使用。该公司继续生产各种较短链长的全氟辛烷磺酸化合物，包括但不限于，到全氟辛烷磺酸的前光标化合物。这些化合物用作各种产品的原料，包括工程氟化液体、含氟聚合物和氟橡胶，以及表面活性剂、添加剂和涂料。通过其持续的生命周期管理和与公司所有持久性和生物累积材料使用政策相关的原材料成分识别流程，公司继续审查、控制或消除采购材料中某些全氟辛烷磺酸的存在，作为产品中的预期物质，或作为3M当前一些制造工艺、产品和废物流中的副产品。
3M于2022年12月宣布，将对PFAS采取两项行动：到2025年底退出所有PFAS制造；到2025年底努力在其产品组合中停止使用PFAS。3M正朝着2025年底退出所有全氟辛烷磺酸生产的目标前进。3M还在努力在2025年底之前在其产品组合中停止使用全氟辛烷磺酸。3M已经在某些产品类别中取消了全氟辛烷磺酸的使用，并在各种应用中的产品组合方面取得了进展。对于公司供应链中不是由3M制造但由3M以外的公司生产的含有全氟辛烷磺酸的产品，公司继续评估不含全氟辛烷磺酸的第三方产品的供应情况。根据此类不含全氟辛烷磺酸的第三方产品的可用性和可行性，公司将继续评估在某些情况下，是否可能在2025年后继续使用由第三方生产并用于3M产品组合中某些应用的含全氟辛烷磺酸的材料，如锂离子电池和广泛用于商业的印刷电路板。在这种情况下，本公司打算继续评估不含全氟辛烷磺酸的第三方产品的采用情况，只要此类产品可用且可行。
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全氟辛烷磺酸的监管和立法活动
在美国、欧洲和其他地方，以及在某些国际机构面前，有关全氟辛烷磺酸的监管和立法活动正在加速。这些活动包括收集暴露和使用信息、风险评估活动、审议监管办法，以及对产品中全氟辛烷磺酸的各种用途以及在制造排放物和环境介质中全氟辛烷磺酸的各种用途日益严格的限制，在某些情况下达到某些全氟辛烷磺酸化合物的无法检测的限值。排放和土壤和水(包括饮用水)等环境介质中的全氟辛烷磺酸规定的水平正在继续下降。全球法规似乎也越来越侧重于更广泛的全氟辛烷磺酸，可能包括目前3M产品中使用的或作为生产过程中的副产品或降解产物而产生的全氟辛烷磺酸化合物。如果此类活动继续下去，包括法规成为最终和可执行的法规，3M可能会因遵守新的法规要求或由于诉讼或额外的执法行动而产生实质性成本。这样的监管变化也可能对3M的声誉产生影响，还可能增加其成本和潜在的诉讼风险，以至于法律辩护依赖于监管门槛，或者监管的变化影响公众认知。鉴于监管饮用水和其他环境标准的差异和迅速演变，目前对可能需要的补救和控制技术对工业和社区的潜在成本存在很大的不确定性。
欧洲
在欧盟，3M在德国和比利时等国设有全氟辛烷磺酸生产设施，最近的监管活动包括根据欧盟的化学品注册、评估、授权和限制(“REACH”)和欧盟的“持久性有机污染物(POPs)条例”对全氟辛烷磺酸或某些全氟辛烷磺酸化合物的各种限制进行的初步和持续的工作。全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸(及其相关化合物)列在《持久性有机污染物条例》的几个附件之下，导致欧盟成员国禁止制造、上市和使用这些物质以及一些废物管理要求。这些物质也已列入《斯德哥尔摩公约》，该公约已得到180多个国家的批准，目标是在全球范围内消除某些所列物质(极少数例外)。2023年2月，欧盟范围内对某些全氟羧酸(C9-C14)的生产、使用、市场和进口的限制生效，这些全氟甲酸是全氟辛烷磺酸类物质。
2023年2月，欧洲化学品管理局公布了2023年1月从德国、丹麦、荷兰、挪威和瑞典国家当局收到的根据欧盟化学品法规限制全氟辛烷磺酸的提案。该提案旨在限制REACH范围内的全氟辛烷磺酸的制造、投放和使用，但某些例外情况除外。2023年3月，关于PFAS限制建议的为期6个月的咨询阶段开始，2023年9月，公司提交了对该建议的意见。根据任何最终规则所载的时间、范围和义务，全氟辛烷磺酸制造商和含有3M比利时等产品的全氟辛烷磺酸制造商可能会产生额外成本和潜在风险，包括未来的遵约成本、可能的诉讼和/或执法行动。
从2023年1月起，针对食品(蛋和动物源性肉类)中的四种全氟辛酸(全氟辛酸、全氟辛酸、全氟农酸和全氟辛烷)的《欧盟食品污染物条例》禁止在所有成员国销售这些化学物质含量超过监管门槛的食品。随着成员国实施该规定，在德国运营根多夫工厂的3M子公司Dyneon与地方当局和农民协调，提出了一项食品采样试点计划，以确定是否有必要采取任何补救行动。对结果的进一步抽样和评估正在进行中。
欧盟通过《饮用水指令》对饮用水中的全氟辛烷磺酸进行监管，其中包括限制饮用水中的全氟辛烷磺酸不得超过每升0.1微克(微克/L)(或百万分之0.1(Ppb))，共计20种全氟辛烷磺酸。2023年1月是成员国在本国实施该指令的最后期限。大多数成员国已经采纳了欧盟指令。包括德国在内的一些成员国对某些全氟辛烷磺酸物质采取了更严格的限制。
Dyneon有一种关键乳化剂的回收工艺，回收后会产生少量的全氟辛烷磺酸，作为某些早期工艺步骤的意外和不可避免的副产品。关于欧盟POPs法规修正案的适用性，自2021年起适用全氟辛烷磺酸，Dyneon主动与德国相关主管当局协商，进行必要的工艺改进，以达到适用的限制，直到根据该公司宣布的退出全氟辛烷磺酸生产逐步淘汰该工艺。Dyneon和根多夫工厂的前身运营商委托独立土壤顾问进行了一项自愿的可行性研究，并与主管当局分享了初步研究，包括与Dyneon和其他公司运营工厂的化学园区相关的土壤管理概念。
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该公司的子公司3M比利时公司多年来一直与佛兰德公共废物机构(OVAM)合作，调查和补救位于比利时安特卫普Zwijndrecht的3M比利时工厂及其附近的历史上的全氟辛烷磺酸污染。关于安特卫普的一个环路建设项目(Oosterweel项目)，涉及广泛的土壤工作，佛兰德议会于2021年6月成立了一个具有司法调查权的调查委员会，调查在Zwijndrecht设施附近的土壤和地下水中发现的全氟辛烷磺酸。3M比利时在2021年9月和12月的佛兰芒议会委员会听证会上就PFAS相关事项作证。佛兰德议会、环境部长和监管当局开始调查并要求提供与Zwijndrecht设施释放全氟辛烷磺酸有关的信息。本公司在调查和信息要求方面与当局合作，并与当局持续合作，继续监督3M比利时公司在Zwijndrecht设施的运营，包括废水排放、排放、土壤修复和环境法律遵守，如下所述。
安全措施-废水排放.
关于3M比利时Zwijndrecht设施的废水排放，最近的事态发展包括：
3M比利时已申请修改排水许可证，以增加某些短链PFAS的参数，2023年9月，许可当局拒绝了在3M比利时的排放许可证中添加额外短链PFAS的申请。3M比利时正在评估这一行动的潜在影响和可能的下一步行动。3M比利时目前无法预测任何关于短链全氟辛烷磺酸排放限制的潜在上诉的结果，因此无法评估目前的Zwijndrecht废水处理系统或目前构思的额外处理技术是否符合Zwijndrecht工厂制造过程中施加的任何排放限制。可能需要采取更多行动来减少许可证中没有规定限制的全氟辛烷磺酸的来源，或者废水处理系统将无法达到未来的排放限制。如果3M比利时无法达到短链全氟辛烷磺酸的排放限制，这种发展可能会对3M比利时的正常运营和从Zwijndrecht设施接收产品和其他材料的公司业务产生重大不利影响，其中一些可能无法从3M设施获得或从其他3M设施获得类似数量，这反过来可能影响这些企业履行对客户供应义务的能力。
如前所述，佛兰德政府于2021年8月向3M比利时公司提供了一项安全措施，要求捕获某些工艺废水，以防止它们进入现场废水处理厂。尽管3M比利时公司认为这一安全措施缺乏足够的法律和事实依据而提出上诉，但3M比利时公司迅速采取了必要的行动。
2021年10月，安特卫普省单方面通过了Zwijndrecht设施排放许可证中具体确定的九种全氟辛烷磺酸化合物的较低排放限值，并增加了一项特殊条件，基本上禁止在许可证中没有具体限制的情况下排放任何全氟辛烷磺酸化学物质。3M比利时于2022年5月获得了为期两年的新许可证，其中包含对24种不同PFA的严格新限制，从2022年7月1日起生效。3M比利时认为，最近安装的额外控制系统将使其能够满足这些限制。2022年12月，3M比利时收到了佛兰德环境监察局关于Zwijndrecht工厂废水中排放某些短链全氟辛烷磺酸化合物的正式违规报告。3M比利时公司此前鉴定了这些化合物，并与监察局分享了结果。有争议的化合物在适用的废水排放许可证中没有具体的排放限制，违规报告引用了许可证中的一个特殊条件，该条件禁止在许可证中没有特定排放限制的全氟辛烷磺酸化合物的可检测排放。3M比利时不同意检查组对特殊条件和允许遵守该条件的期限的解释。此外，3M比利时公司实施了收集程序，以减少或防止违规报告中确定的含有短链全氟辛烷磺酸的废水进入处理系统或排放。3M比利时通知监察局，遵守特殊条件意味着停止法律规定的对受污染地下水的开采和处理。监察局承认这一事实，但坚称3M比利时公司继续开采和处理地下水。地下水处理工作仍在继续，3M比利时公司将继续努力遵守这一特殊条件，尽量减少排放所有全氟辛烷磺酸，包括违规报告中确定的全氟辛烷磺酸。
安全措施-排放.
关于3M比利时Zwijndrecht工厂的排放，最近的事态发展包括：
2023年7月，佛兰德环境监察局发布了一份违规报告，称3M比利时为处理2022年9月的违规报告而采取的行动不足以确保采取一切必要措施减少设施中的粉尘形成。3M比利时已经实施了额外的控制措施，以解决潜在的粉尘形成问题，并正在努力概述进一步的行动，以减少潜在的粉尘形成。
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同样在2023年第三季度，负责监督3M比利时公司在Zwijndrecht工厂的业务的佛兰德当局要求对继续与全氟辛烷磺酸相关的制造活动的预计累积影响进行分析(而不是以前接受的逐个过程的分析)。2023年9月，当局根据2022年9月违规报告中确定的程序的新信息表示关切，并表示打算进一步调查排放安全措施的遵守情况。正如之前在公司的8-K报表中披露的那样，作为对佛兰德当局行动的回应，3M比利时公司于2023年9月22日闲置了Zwijndrecht工厂的所有全氟辛烷磺酸生产流程。
随后，2023年9月，佛兰德环境监察局向3M比利时公司发出违规报告，指示暂停Zwijndrecht工厂的所有与全氟辛烷磺酸相关的制造工艺，直到因Zwijndrecht工厂排放某些全氟辛烷磺酸分子而获得特别批准。与佛兰德当局就违规报告和Zwijndrecht工厂未来运营的讨论仍在继续，3M比利时公司正在评估是否有可能重新启动闲置的PFAS制造工艺的选择，以及进一步加速停止其Zwijndrecht工厂的所有PFAS制造的其他选择。3M比利时公司也正在对环境监察局引用的与制造过程有关的基本事实进行审查。此外，尽管3M比利时尚未收到任何官方行动的通知，但佛兰芒环境部长最近表示，政府将审查Zwijndrecht制造基地的综合环境许可证，这表明可能会采取行动影响该许可证。综合环境许可证对Zwijndrecht工厂的整体制造和加工运营至关重要。
与弗兰芒当局就恢复Zwijndrecht工厂的PFAS生产进行的讨论出现负面进展，或与该设施的综合环境许可证有关的负面行动，可能会对3M比利时公司的正常运营和从Zwijndrecht设施接收产品和其他材料的公司业务产生重大不利影响，其中一些产品和其他材料可能无法从其他3M设施获得或数量相似，这反过来可能会影响这些企业履行向客户供应义务的能力。
如之前披露的，2021年10月，佛兰德环境执法机构发布了一项新的安全措施，除有限的例外情况外，禁止设施排放所有形式的全氟辛烷磺酸，除非在逐个过程的基础上得到特别批准。3M比利时随即开始向国务委员会提出上诉程序，除其他事项外，寻求在上诉程序悬而未决期间紧急暂停安全措施。与此同时，3M比利时公司遵守了安全措施，使工厂受影响的生产处于闲置状态。国务委员会拒绝批准紧急暂停安全措施。3M比利时与有关当局定期举行会议，审查与全氟辛烷磺酸相关的具体生产流程的重新启动情况。该机构随后澄清，安全措施适用于向水中释放全氟辛烷磺酸，因此，审查已按要求扩大。
2022年10月，3M比利时公司收到了佛兰德监察局的一份报告，内容涉及2022年3月视察Zwijndrecht工厂时注意到的某些健康和安全问题，声称存在某些相关缺陷，其中一些可追溯到2010年。2022年12月，3M比利时向监察局提供了对指控的答复，包括适用时的遵守计划和时间表，并计划继续向监察局通报将采取的纠正行动。
截至2022年7月，当局已批准重新启动关键生产流程，3M比利时公司继续开展必要的监测和报告活动。2022年9月，环境执法机构发布了一份违规报告，指控3M比利时公司在某些生产线的运营中没有“完全遵守”安全措施。根据安全措施的规定，这些生产线被确定为需要批准。
违约通知-环境法规遵从性(土壤修复).
关于3M比利时Zwijndrecht设施的土壤修复和环境法律遵守情况，最新进展包括：
作为正在进行的与Zwijndrecht设施相关的土壤修复活动的一部分，OVAM要求3M比利时提交描述性土壤调查(DSI)。2023年2月，OVAM拒绝了3M比利时提交的DSI，要求在3月底之前提交新的DSI，并要求3M比利时提出一项计划，为居住在Zwijndrecht工厂附近指定区域的个人实施额外的预防措施。2023年3月底，3M比利时提交了一份经修订的DSI，以及一份确定拟议的预防措施的文件，该文件随后得到了OVAM的批准。3M比利时也就拒绝DSI一事提出上诉。2023年5月，禁毒办确认了某些地区重新提交的DSI的主要调查结果，并将2023年10月定为提交与这些地区有关的补救行动计划的最后期限。3M比利时在2023年5月为Zwijndrecht工厂周围地区提交了另外两份DSI，这两份申请都被OVAM拒绝。
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3M比利时已就拒绝这些DSI提出上诉，并打算提交所有区域的综合DSI，3M比利时已提交补救总体计划供批准。尽管3M比利时提出修改提交某些额外的数字安全倡议(S)和补救行动计划(RAP)的截止日期为2023年10月1日，但佛兰德政府在2023年9月下旬通知3M比利时，计划将在2023年10月1日之前提交。3M比利时无法完成2023年10月1日的最后期限，因为涉及的问题很复杂，而且佛兰德政府发出的提交截止日期不会延长的通知很短。3M比利时通知当局，它无法在2023年10月1日的最后期限前完成，但正在继续与外部顾问合作，准备更多的DSI(S)和RAP提交。
另外，2022年12月，佛兰德内阁采取措施，实施一项行政行动(“场地决定”)，旨在扩大3M在Zwijndrecht场地周围的补救义务。2023年3月31日，选址决定得到佛兰德内阁的完全批准，并于2023年4月公布。虽然选址决定的全部影响仍有待确定，但它似乎将在Zwijndrecht周围5公里范围内建立一个补救区域，并可能为3M比利时公司带来目前尚不确定的额外财政和补救义务。2023年6月，3M比利时向比利时国务委员会提交了一份请愿书，要求废除选址决定。2023年9月，佛兰芒政府提交了对请愿书的回应。 3M比利时打算在2023年11月提交一份回应佛兰德政府论点的最终意见书。佛兰德政府还表示，荷兰和其他各方将寻求干预废止程序。
如先前披露的那样，2021年9月，佛兰德地区发出违约通知，指控违反环境法，并要求提供与PFAS相关的信息、赔偿和因Zwijndrecht设施产生的PFAS对土壤和水的影响的补救计划。2021年9月，3M回应违约通知，宣布计划最多投资125在接下来的一年中，三年在与Zwijndrecht社区有关的行动中，包括支持受农产品销售限制影响的当地商业农民，以及加强现场排污控制技术。3M还承诺支付正在进行的非现场描述性土壤调查和适当的土壤补救。2022年3月，公司宣布投资1502000万欧元，用于推进补救行动，以解决以前在Zwijndrecht设施生产的遗留PFAS问题。一名经认可的第三方土壤修复专家已经在一项描述性土壤调查的基础上制定了一项补救行动计划，这将有助于为3M比利时在现场和某些周边地区的补救行动提供信息。3M比利时代表继续与有关当局讨论与佛兰德土壤法令有关的进一步土壤补救行动，该法令要求公共当局和私人各方补救佛兰德斯受污染的土壤和地下水。对《土壤法令》的各项拟议修正案尚待审议，其中包括一项提案，该提案允许OVAM要求为修复工作提供资金保障，以及一项提案，该提案要求各方承担一定比例的河流沉积物修复费用，同时要求为这类工作提供财务保证。
2022年7月，3M比利时和佛兰德政府宣布了一项关于Zwijndrecht设施的协议。根据该协议，3M比利时公司除其他事项外，承诺5711000万欧元，其中包括上述先前的承付款。总体而言，这项承诺包括加强现场排放控制技术，支持符合条件的当地农民，金额用于解决某些确定的优先补救行动(可能包括支持佛兰德土壤法令要求的额外行动)，佛兰德政府将单独酌情使用的资金，用于Zwijndrecht设施的全氟化肥排放，以及以现金和支助服务支持Oosterweel项目。该协议包含结束当前诉讼的某些条款，并为3M公司提供了某些责任免除，同时承认佛兰德政府保留其在未来采取行动保护其公民的权力，如协议所规定的那样。关于这些行动，公司记录了大约#美元的税前费用。5002022年上半年为2.5亿美元，约为3552022年第二季度为1.2亿美元。
诉讼和调查
截至2023年9月30日，共有八针对3M比利时的诉讼正在比利时民事法院待决，3M比利时已收到比利时个人的诉讼前通知，表明可能提出索赔。这些悬而未决的案件包括邻国和其他公司对PFAS造成的土壤和废水或雨水污染的索赔；以及由环保非政府组织和数百人提出的侵权责任索赔和环境禁令程序。虽然大多数诉讼还处于早期阶段，但其中一起诉讼是由居住在3M比利时工厂附近的一个家庭提起的，于2023年2月举行了听证会，并于2023年5月主审法官裁定临时损害赔偿金额为500每个欧元到四家人，并否认其他损害。另一起案件涉及环境禁令程序，最初由环境非政府组织起诉3M比利时的承包商，后来又起诉3M比利时，旨在加快描述性土壤调查和补救进程。2023年5月，法院驳回了环境禁令要求，可提出上诉。
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另外，如先前披露的那样，该公司知道，Zwijndrecht的某些居民和非政府组织向安特卫普调查法官提起刑事诉讼，指控3M比利时公司违反其环境保护义务，非法丢弃废物。据报道，某些其他方面也加入了申诉。3M比利时尚未收到任何此类投诉。3M比利时一直在配合关于这一申诉的调查，包括联邦司法警察提出的文件和面谈要求，以及当局要求的补充资料。
2023年5月，荷兰政府向3M比利时发出了一份责任通知，声明3M比利时对据称在荷兰受到的PFAS污染负有损害责任。该通知旨在确定荷兰政府的索赔，并提到可能对其他各方造成的损害。3M比利时已经并打算继续与荷兰政府会面，讨论这一通知。3M比利时公司还会见了一些私人当事人的代表，这些当事人表示，他们可能会单独提出索赔，包括据称的集体诉讼索赔。
美国：联邦政府活动
在美国，美国环保局制定了人类健康影响文件，总结了各种全氟辛烷磺酸的现有数据研究，包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸。2021年10月，美国环保署发布了其《PFAS战略路线图：环保局对2021-2024年行动的承诺》，其中介绍了EPA对PFAS的方法，包括投资于研究以增加对PFAS的了解，采取全面的方法积极控制对人类和环境的PFAS暴露，以及扩大和加快环境中PFAS的清理范围。
2022年6月，美国环保署发布了全氟辛烷磺酸(2,000 ppt)和HFPO-DA及其盐类(“GenX”)(4 Ppt)的新的最终终生健康建议水平，以及全氟辛烷磺酸(0.004 ppt)和全氟辛烷磺酸(0.02 ppt)的新的临时终生健康建议水平。终身健康建议旨在提供有关饮用水污染物浓度的信息，在这些浓度下，预计在指定的暴露时间内不会出现不利的健康影响。
2023年3月，美国环保署公布了六种全氟辛烷磺酸--全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸-DA的拟议国家初级饮用水标准，以及一项经济分析，其中包括拟议规则据称的估计成本。对于全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，环保局建议饮用水标准为4ppt。对于其他四种全氟辛烷磺酸，环保局提议首次采用基于“危害指数”方法的饮用水标准，根据这种方法，如果检测到这四种化合物的水平，将输入到环保局提供的公式中，以确定它们是否超过环境保护局的累积风险阈值。3M在2023年5月提交了对EPA提案的评论。美国环保署表示，最终规则将于2024年1月公布。如果拟议的饮用水标准最终敲定，3M可能会产生额外的成本和潜在的风险，包括未来的合规成本、可能的诉讼和/或执法行动。
2021年5月，美国卫生与公众服务部下属的美国有毒物质和疾病登记机构(“ATSDR”)最终确定了某些全氟辛烷磺酸的毒理学概况，其中确定了全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他几种全氟辛烷磺酸的最低风险水平(“MRL”)。最大残留限量是对人类每天接触一种有害物质的估计，这种物质在特定的暴露时间内可能没有明显的不良非癌症健康影响风险。最大残留限量确定一个筛选级别，并不打算定义ATSDR或其他机构的清理或行动级别。
2022年5月，美国环保局根据2021年5月的最大残留限量，将五种全氟辛烷磺酸物质--HFPO-DA、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸--添加到其区域筛选和清除管理水平清单中。美国环保局此前曾在2014年将全氟辛烷磺酸添加到这两份名单中。区域筛选级别用于识别可能需要进一步调查的受污染介质，而环境保护局使用区域清除管理级别来支持CERCLA下的某些行动。
2022年11月，环保局公布了最终的饮用水污染物候选名单5(CCL 5)，其中包括一大批目前不受国家主要饮用水法规管辖但正在考虑根据《安全饮用水法》(SDWA)进行监管的PFAs。2022年12月，美国环保局向各州发布了将PFAS要求纳入《清洁水法》国家污染消除系统(NPDES)许可计划的指导意见，包括要求PFAS监测和在工业排放中纳入PFAS限制的建议。
2022年9月，美国环保局在《联邦登记册》上公布了将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，包括它们的盐类和结构异构体，列为CERCLA危险物质的提案。3M在2022年11月提交了对EPA提案的评论。美国环保局表示，预计将在2024年2月发布最终指定。此外，环保局于2023年4月发布了一份考虑CERCLA危险物质指定用于额外的全氟辛烷磺酸的拟议规则制定的预先通知，包括全氟辛烷磺酸、全氟己酸、全氟已酸、PFDA及其前体化合物以及全氟辛烷磺酸和全氟辛酸的前体化合物，以征求公众意见，公司于2023年8月提交了对该提案的意见。
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2023年5月，美国环保局将《资源保护和恢复法》(RCRA)下的两项拟议规则提交给美国管理和预算局(OMB)进行审查。其中一项拟议的规则将把全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和第X代作为RCRA下的危险成分。另一项拟议的规则将扩大危险废物的定义，根据《环境影响与责任法案》采取纠正行动。
如果CERCLA或RCRA的指定最终确定并可强制执行，3M可能需要进行额外的调查或补救活动，包括3M开展业务或3M处置废物的情况。3M还可能面临其他实体的额外诉讼，这些实体根据这些法律对其他实体可能承担的清理费用负有责任。
环境保护局还采取了几项行动，根据《有毒物质控制法》(TSCA)和《有毒物质释放清单》(《TRI》)，增加对全氟辛烷磺酸的报告和限制，这是紧急规划和社区知情权法案的一部分。截至2021年7月，美国环保局已将170多种全氟辛烷磺酸化合物添加到必须包括在TRI报告中的物质清单中。2023年10月，环境保护局最后敲定了一项规则，将根据《紧急规划和社区知情权法案》须报告的加油站添加到特别关注化学品的较低门槛清单中，这将要求对这些加油站的最低限度使用情况进行TRI报告。
2023年9月，环保局最后敲定了一项规则，根据TSCA，要求包括3M在内的某些全氟辛烷磺酸的制造商或进口商在自2011年1月以来的任何一年向环境保护局报告有关每一种全氟辛烷磺酸生产的某些数据，包括以下内容：化学特性、总量、用途、副产品、有关环境和健康影响的信息、制造过程中暴露的个人数量以及处置方式或方法。公司将有18个月的时间遵守该规定，自该规定在《联邦登记册》上公布之日起算。
2023年1月，美国环保局根据TSCA向包括该公司在内的几家制造商发布了测试订单，要求他们进行与HFPO相关的某些健康和安全测试，并将结果提交给EPA。3M在2023年初提交了初步答复。2023年7月，3M提交了一份修正的回复，要求豁免该订单的要求，但3M有义务偿还参与制造商根据该订单最终产生的测试成本的公平份额，这一请求于2023年7月获得美国环保局的有条件批准。
2023年8月，美国环保局向3M和其他制造商发布了TSCA测试命令，要求他们进行某些与HFPO-DAF相关的健康和安全测试，即PFAS。2023年9月，3M向美国环保局提交了一份答复，要求豁免该订单的要求，但3M有义务偿还参与制造商根据该订单最终产生的测试费用的公平和公平份额。
3M修改了其2020年TSCA关于3M Cordova工厂的化学数据报告规则报告，原因是发现该工厂作为商业副产品形成了相对少量的HFPO。这个问题已经自我披露给了环保局。
2022年4月，美国环保局发布了全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的水生生命标准草案。这些标准一旦敲定，各州就可以用来根据《清洁水法》制定保护水生生物的水质标准。3M在2022年7月提交了对标准草案的评论。
美国：国家活动
几个州立法机构和州机构一直在评估或采取了与全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸的清理标准、地下水或饮用水价值有关的行动，3M提交了各种回应意见。在明尼苏达州，明尼苏达州卫生部(“MDH”)在2022年表示，基于健康的价值观(“HBV”)“是指MDH认为所有人(包括敏感人群)都可以安全消费的水平。”目前，全氟辛烷磺酸为35ppt，全氟辛烷磺酸为15ppt，全氟辛烷磺酸为47ppt，全氟辛烷磺酸为7000 ppt，全氟辛烷磺酸为200ppt，全氟辛烷磺酸为100ppt。
2023年，明尼苏达州立法机构通过了一项法律，要求卫生专员修改地下水中全氟辛烷磺酸的健康风险上限，以便在2026年1月1日之前不超过15ppt。
明尼苏达州污染控制机构(MPCA)于2022年3月发布了其PFAS监测计划的最终版本。几个3M设施-包括Cotty Grove、Maplewood、Hutchinson、St.Paul和Woodbury-在明尼苏达州的设施中，初步被确定在监测计划的范围内。
确定了某些PFAS饮用水标准的州包括佛蒙特州、新泽西州、纽约州、新罕布夏州、密歇根州、马萨诸塞州、宾夕法尼亚州和威斯康星州。
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在该公司进行采矿作业的威斯康星州格雷斯通工厂，最近对地面上可供饮用的自来水进行了采样和测试，某些全氟辛烷磺酸的水平超过了该州的最高污染物水平。威斯康星州自然资源部(DNR)于2023年10月指示该工厂以该工厂为理由通知潜在的饮用水用户，并表示将向该工厂发出违规通知。目前，公司无法预测威斯康星州DNR可能采取的最终结果或行动。
其他一些国家也一直在对食品包装、地毯和其他产品中的全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物进行评估或采取行动。例如，2022年6月，科罗拉多州颁布了一项法律，限制某些消费品的销售，包括地毯和家具、织物处理、食品包装和儿童产品，这些产品含有故意添加的全氟辛烷磺酸。
2022年10月，加利福尼亚州通过立法，禁止制造、分销、销售含有某些全氟辛烷磺酸的纺织品和化妆品。此外，2021年和2022年，加利福尼亚州根据其第65号提案的法律，最终将全氟辛烷磺酸(及其盐类及其转化和降解前体)和全氟辛烷磺酸列为致癌物质，并将全氟辛烷磺酸列为生殖毒物。加利福尼亚州还提议根据第65号提案将PFDA、PFHxS和Pfunda列为生殖毒物。
2021年夏天，缅因州通过了停止全氟烷基和多氟烷基物质污染的法案，禁止从2030年1月1日起在产品中故意添加全氟烷基化合物，并要求从2023年1月1日起广泛报告含有故意添加全氟烷基物质的产品。2022年12月，3M向缅因州环境保护部(“DEP”)提交了一份过去两年内依法在美国销售的含有故意添加的全氟辛烷磺酸的产品清单。3M于2023年5月向缅因州环保局提交了该名单的更新副本。2023年6月，缅因州颁布了追溯至2023年1月1日的立法，其中包括对原始立法中的通知要求进行某些修改，包括将遵守日期延长至2025年1月。
2023年5月，明尼苏达州颁布了一项立法，其中包括一项广泛的PFAS禁令和报告法规。该法规要求从2025年开始发布产品通知，并在2032年之前对所有产品类别全面禁止销售含全氟辛烷磺酸的产品，但规则制定可能会采取豁免措施。2023年9月，MPCA启动了一项规则制定，以建立一个收集法规所需信息的计划。 MPCA还发出了征求意见的请求，意见截止日期为2023年11月。
2020年10月，3M和其他几个当事人向新泽西州高等法院上诉庭提交上诉通知，质疑新泽西州关于全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的饮用水法规的有效性。2021年1月，法院上诉审判庭驳回了该小组要求暂缓执行该规定的动议。法院于2022年11月听取了口头辩论，并于2023年8月发布了支持该规则有效性的意见。
2021年4月，3M还对密歇根州环境、五大湖和能源部(“Egle”)提起诉讼，要求使Egle在加速时间表下颁布的饮用水标准无效。2022年11月，法院批准了3M关于案情即决判决的动议，并以未能适当考虑相关费用为由宣布Egle的规则无效。法院在上诉期间暂缓了其裁决的效力。埃格尔于2022年12月对这一决定提出上诉。2023年8月，密歇根州上诉法院维持了下级法院的裁决，即埃格尔的裁决无效。埃格尔已就这一裁决向密歇根州最高法院提出上诉。
2018年至2022年间，有7个州颁布了法律，要求对含有PFAS的消防个人防护装备进行书面通知，大多数此类法律规定了对不遵守规定的潜在民事处罚。2022年11月，该公司发现，它可能没有为其一些产品提供所需的通知，包括其Scott Safe自给式呼吸器。该公司从2022年11月开始对这些产品提供书面通知。此外，本公司继续努力确定任何潜在违规的程度，已向各州和客户自愿披露适用情况，并表示愿意与这些国家合作，处理和解决任何潜在的违规行为。该公司目前无法预测这些州可能采取的最终结果或行动。
该公司无法预测在美国、欧洲和其他地区，由于前述或其他程序和活动(如果有的话)可能会对这些化合物采取哪些额外的监管行动，或任何此类行动对公司，包括对其制造业务及其产品的影响。鉴于不同的和迅速演变的监管标准，目前对可能需要的补救和控制技术对行业和社区的潜在成本存在很大的不确定性。
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与阿拉巴马州历史上的PFAS制造业务相关的诉讼
正如之前报道的那样，3M已经解决了与3M位于阿拉巴马州迪凯特的制造厂涉嫌污染物业和供水的PFAS有关的多项索赔。2019年4月，3M就西摩根-东劳伦斯供水和污水管理局提起的诉讼达成和解，索赔3美元。353M将为一个新的水过滤系统提供资金，3M将赔偿水务管理局因解决某些针对水务管理局的诉讼而产生的责任，这些诉讼声称与3M PFAS有关的责任或损害。2021年10月，3M解决了原告提起的集体诉讼，原告获得了水务局供应的饮用水(“Lindsey”案)，金额微乎其微。法院于2022年3月发布了最终命令，批准了集体和解并驳回了诉讼。2021年10月，3M还与其他几个各方达成原则协议，解决诉讼，包括之前披露的田纳西州河流守护者组织、圣约翰原告类别，以及斯托弗、欧文斯和钱德勒案件的原告。2022年4月，法院最终批准了圣约翰阶级和解协议，斯托弗、欧文斯和钱德勒案件的原告随后提出了驳回。2022年6月，法院以偏见驳回了田纳西州养河人一案。2021年11月，3M与迪凯特市、迪凯特公用事业公司和摩根县签署了一项合作协议，根据该协议，该公司同意捐赠约$99此外，还将继续处理该地区某些与全氟氯烃评估相关的事项。捐款涉及改善迪凯特生活质量和整体环境的举措，包括市、县和迪凯特公用事业公司的社区重建和娱乐项目。它还包括解决摩根县垃圾填埋场的某些PFAS问题，以及偿还以前与PFAS补救有关的费用。3M将继续在该公司历史上处置废物的某些其他封闭的市政场地处理PFAS，并继续在该地区进行环境表征。这项工作将补充3M于2020年与阿拉巴马州环境管理部(ADEM)达成的临时同意令，包括对环境介质(如地下水)进行采样，以确定3M迪凯特设施和遗留处置地点可能存在全氟辛烷磺酸，并支持执行适当的补救行动。2022年3月，3M与比林斯事件的原告达成和解协议，导致2022年8月驳回此案。2022年8月，3M达成协议，了结由37国王一案中的个人原告。3M继续就与前3M处置地点有关的索赔与个人业主谈判，并已解决了几起此类索赔，金额微乎其微。
2020年9月，吉恩市自来水厂和下水道委员会(“Guin WWSB”)在阿拉巴马州法院对3M提起诉讼，声称Guin水系统中的PFAS污染源于3M的Guin工厂的制造作业和附近垃圾填埋场的处置活动。Guin WWSB在没有偏见的情况下驳回了诉讼，以便与3M合作，进一步调查该地区是否存在化学品；2021年12月，双方达成和解，3M同意捐赠#美元。30这笔资金将用于Guin的饮用水新处理系统和新的废水处理设施。
2022年8月，选择退出圣约翰和解协议的阿拉巴马州科尔伯特县对3M和几名共同被告提起诉讼，指控阿拉巴马州迪凯特的排放污染了田纳西河，该县从那里撤回了饮用水。被告的联合驳回动议于2022年12月被驳回，被告向阿拉巴马州最高法院提出的要求履行义务的请愿于2023年9月被驳回。3M还提交了暂缓通知，等待拟议的公共自来水供应商集体诉讼和解方案的最终批准，如下所述。此案还处于发现的早期阶段。
2023年2月，阿拉巴马州肌肉浅滩城市对3M和几名共同被告提起诉讼，指控阿拉巴马州迪凯特的排放污染了田纳西河，该市从那里撤回饮用水。被告于2023年3月提出联合动议，要求驳回诉讼。3M还提交了暂缓通知，等待拟议的公共自来水供应商集体诉讼和解方案的最终批准，如下所述。同样是在2023年2月，二选择退出圣约翰阶级和解协议的个人向阿拉巴马州法院提起诉讼，指控3M在迪凯特的运营导致他们的财产受到PFAS的污染。3M将此案移交给联邦法院，并于2023年3月回应了申诉。此案还处于发现的早期阶段。
与PFAS相关的州总检察长诉讼
正如之前报道的那样，几个州的总检察长已经对3M和其他被告提起诉讼，目前正在南卡罗来纳州的联邦多地区诉讼(MDL)法院就水成膜泡沫(AFFF)提起诉讼，下文将进一步介绍。这些诉讼一般在全州范围内寻求：禁令救济、调查和补救工作、补偿性损害赔偿、自然资源损害赔偿、律师费，以及在可能的情况下，与各州对PFAS污染的反应有关的惩罚性赔偿。目前在AFFF MDL中，州总检察长代表阿拉斯加、亚利桑那州、阿肯色州、加利福尼亚州、佛罗里达州、伊利诺伊州、肯塔基州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、密西西比州、新罕布夏州、新泽西州、新墨西哥州、纽约州、北卡罗来纳州、俄亥俄州、俄勒冈州、罗德岛州、田纳西州、得克萨斯州、佛蒙特州、华盛顿州和威斯康星州的人民，以及哥伦比亚特区人民和关岛、波多黎各和北马里亚纳群岛的人民对3M提起诉讼。
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还有多个州总检察长的诉讼正在AFFF MDL之外进行，如下所述。
新泽西。2019年3月，新泽西州总检察长提交了二代表新泽西州环境保护局(NJDEP)、NJDEP专员和新泽西州漏油赔偿基金对3M、E.I.DuPont de Nemour and Co.(“DuPont”)和Chemour Co.(“Chemour”)提起的诉讼，涉及在二杜邦在新泽西州彭斯维尔(塞勒姆县)和新泽西州帕林(米德尔塞克斯县)的工厂。3M在这两起案件中都被列为被告，因为据称它向杜邦提供了全氟辛酸，供其在相关设施使用。这两起案件都明确要求被告支付调查、补救、评估和恢复新泽西州受影响的自然资源所需的一切费用。杜邦将这些案件转移到了联邦法院。2020年6月，法院合并了二操作，以及二NJDEP提出的与杜邦设施有关的其他案件，用于案件管理和审前目的。当事人正在进行证据开示。自2023年3月起，在双方参与法院授权的调解之前，这些行动将被搁置。
新汉普郡。2019年5月，新罕布夏州总检察长提交了二诉讼指控该州的饮用水供应和其他自然资源受到PFAS化学品的污染。如上所述，有一起诉讼被移交给AFFFMDL。该公司最近将另一起案件移交给联邦法院，并试图将其移交给AFFF MDL，但在诉讼的这个关头被拒绝。2023年3月，联邦法官批准了该州将案件发回州法院的动议。3M已对这一决定提出上诉，并于2023年10月进行了口头辩论。
佛蒙特州。2019年6月，佛蒙特州总检察长提交了二诉讼指控该州的饮用水供应和其他自然资源受到PFAS化学品的污染。如上所述，有一起诉讼被移交给AFFFMDL。另一起诉讼称，PFAS污染来自非AFFF来源，并将3M以及与杜邦和化学公司相关的几家实体列为被告。2022年末，对申诉进行了修改，增加了与PFBS和GenX相关的索赔，并根据佛蒙特州的《废物管理法》增加了一项索赔，该法已被修订，增加了制造商作为释放或威胁泄漏危险材料(在佛蒙特州包括某些PFAS化合物)的责任方。这起诉讼正在州法院进行，双方正在进行证据开示，法院已将审判准备日期定在2025年3月。
伊利诺伊州。2022年3月，伊利诺伊州总检察长向伊利诺伊州法院提起诉讼，指控3M科尔多瓦工厂处置、排放或排放的全氟辛烷磺酸化合物污染了该州的自然资源。起诉书要求金钱赔偿、禁令救济、民事处罚、测试计划以及公共宣传和信息共享计划。此案被转移到联邦法院，3M公司将其移交给AFFF MDL，但遭到拒绝。2023年9月，联邦法官批准了该州将案件发回州法院的动议。3M正在考虑自己的选择。2023年1月，伊利诺伊州总检察长在伊利诺伊州法院对3M和其他被告提起新的诉讼，指控全州多个地点的一些饮用水系统受到污染和自然资源损害，并寻求追回金钱损害赔偿、补救禁令救济、民事处罚和其他救济。起诉书称，总检察长不会通过这起诉讼为AFFF寻求损害赔偿。2023年4月，伊利诺伊州总检察长对3M和其他被告提起诉讼，指控PFAS污染了AFFF的州自然资源。这两起案件都已被移交给联邦法院，美国多地区诉讼司法委员会(JPML)已将这两起案件移交给AFFF MDL。
缅因州。2023年3月，缅因州总检察长提交了二州法院对3M和其他被告的诉讼，这些诉讼分别涉及PFAS从AFFF和非AFFF产品污染州自然资源。如上所述，AFFF的诉讼被转移到联邦法院，并移交给AFFF MDL。2023年7月，在3M将另一起诉讼移至联邦法院后，一家联邦地区法院下令将“非AFFF”诉讼发回州法院。 3M正在对还押决定提出上诉。
马里兰州。2023年5月，马里兰州总检察长提交了二州法院对3M和其他被告的诉讼，这些诉讼分别涉及PFAS从AFFF和非AFFF产品污染州自然资源。如上所述，AFFF的诉讼被转移到联邦法院，并移交给AFFF MDL。3M还将“非AFFF”一案移交联邦法院审理。 3M提出的将“非AFFF”案件移交给MDL的动议被驳回，该州将案件发回州法院的动议正在审理中。
此外，该公司正在与几个州的总检察长和机构进行讨论，回应与PFAS事项有关的信息和其他要求，并探索提出的一些问题的可能解决方案。
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水成膜泡沫(AFFF)环境诉讼
大约从1963年到2002年，生产和销售含有某些全氟辛烷磺酸的3M AFFF用于灭火。截至2023年9月30日，大约6,006诉讼(包括大约48推定的集体诉讼和6893M公司(以及其他被告)已在各州和联邦法院对3M公司(以及其他被告)提起诉讼，指控3M公司(以及其他被告)因使用AFFF造成的PFAS污染或暴露造成伤害或损害。如下文进一步描述的，这些悬而未决的案件绝大多数是在南卡罗来纳州的联邦MDL法院审理的。更多的AFFF案件继续提交或移交给MDL。MDL中的主张由个人、公共供水系统、假定的阶级成员、州和领土主权以及其他实体主张。原告在MDL的案件中寻求各种救济，包括适用的人身伤害损害赔偿、财产损害赔偿、水处理费用、医疗监测、自然资源损害赔偿和惩罚性赔偿。该公司还继续为某些仍在州法院审理的AFFF案件进行辩护，并正在与诉讼前索赔人讨论可能的适当解决办法。
AFFF MDL和水系统案例
2018年12月，JPML批准了将联邦法院所有未决的AFFF案件移交和合并到美国南卡罗来纳州地区法院的动议，以便在MDL程序中进行管理，以集中预审程序。在过去的四年里，MDL的各方进行了大量的发现，包括正在进行的主要发现和涉及潜在供水供应商领头羊案件的几轮发现。
在MDL，大约有582个公共供水系统(“PWS”)提起诉讼。这些系统包括社区供水系统和非社区供水系统，前者是公共供水系统，向固定人口提供供人类使用和消费的水，后者是向不同人群(例如，营地或学校)供水的公共供水系统。美国大约有50,000个社区供水系统。MDL案件的重点是AFFF，但MDL也包含一些指控涉及更广泛类别的全氟辛烷磺酸产品的案件。3M和其他被告还面临着MDL以外的大约107个公共供水系统提起的诉讼。公共供水系统案件包括各种索赔，包括产品责任、疏忽和公共滋扰。除其他事项外，这些案件要求赔偿从向社区提供的饮用水中移除全氟辛烷磺酸的补救费用，以及惩罚性赔偿。MDL法院一再鼓励MDL中的各方进行谈判以解决案件，包括这些PWS案件。2022年10月，法院任命一名退休的联邦法官为调解人。
2023年6月22日，3M达成了一项拟议的集体诉讼和解协议，以解决美国公共供水系统的一系列饮用水索赔(“PWS和解”)，但须经法院批准。符合资格的类别成员是PWS解决方案中定义的美国公共供水系统。如果法院批准，PWS和解协议将解决MDL中涉及PWS饮用水索赔的部分，方法是为PFAS检测呈阳性的符合条件的PWS提供处理技术资金，为未来的测试提供资金，并为未来检测呈阳性的符合条件的系统提供资金。
根据PWS和解协议，班级成员将同意免除3M因下列原因或与之有关的任何索赔：(1)已经或可能进入饮用水或班级成员的水系统的PFAS；(2)开发、制造、配制、分销、销售、运输、储存、装载、混合、应用或使用PFAS或用或含有PFAS制造的任何产品(包括AFFF)；(3)运输、处置或处置含PFAS的废物或含PFAS的废水，或班级成员将含PFAS的水用于灌溉或制造；或(Iv)关于全氟辛烷磺酸或用全氟辛烷磺酸制造或含有全氟辛烷磺酸的任何产品(包括AFFF)的陈述。PWS和解协议还将要求阶级成员释放惩罚性--或惩罚性--损害赔偿要求，这些索赔至少部分是由于PWS和解协议生效日期之前发生的行为引起的，并且涉及PFAS或用PFAS制造或含有PFAS的任何产品(包括AFFF)。
如果法院批准PWS和解，并且PWS和解中的所有条件都得到满足，3M将支付$10.530亿美元至50亿美元12.5总计20亿美元，以解决PWS和解协议发布的索赔。3M记录的税前费用为$10.32023年第二季度为10亿美元。费用反映了现值(按估计贴现5.2拟议结算时的利率)预期的$12.5根据PWS和解协议，3M支付的名义价值为30亿美元。PWS和解协议经过修改，包括向斯图尔特、罗马和米德尔塞克斯等城市付款(如下所述)，要求3M在2023年至2036年期间付款。3M将支付的实际金额将部分确定，如果有的话，截至PWS和解之日饮用水中存在PFAS(如PWS和解协议所定义)没有阳性检测结果的阶级成员将在2025年底之前收到这样的检测结果。
PWS和解使3M可以选择在选择退出和解的合格类别成员数量超过指定水平时终止PWS和解。普华永道的和解协议规定，3M不承认任何责任或不当行为，也不放弃任何辩护。2023年8月，法院初步批准了和解协议，最终批准听证会定于2024年2月2日举行。符合条件的公共供水供应商选择退出PWS和解的最后期限是2023年12月11日。
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此前披露的被MDL法院选为第一次领头羊审判的佛罗里达州斯图亚特市提起的案件也就PWS和解达成了和解。
MDL法院还指示各方提交一份关于28起潜在人身伤害领头羊案件的初步提案。2022年9月，法院发布命令，驳回被告关于政府承包商辩护的MDL范围简易判决动议，该辩护可以在未来的审判中提交给陪审团。
在MDL之外，佐治亚州罗马市提起的水供应商诉讼也定于2023年6月进行审判。3M达成和解协议以了结此案。3M还在米德尔塞克斯水务公司提起的水务供应商诉讼中达成和解。根据PWS和解条款，3M根据PWS和解因数应支付的款项与罗马城和米德尔塞克斯定居点有关。
AFFF的其他案例
2019年6月，独立炼油商瓦莱罗能源公司的几家子公司提交了八AFFF在各州法院起诉3M和其他被告，包括杜邦/化学公司、National Foam、Buckeye Fire Equipment和Kidde-Fenwal。原告要求赔偿据称在调查和补救其物业中的全氟辛烷磺酸污染以及更换或处置含有长链全氟辛烷磺酸化合物的AFFF产品时已经或将会招致的损害。二其中一起案件已被移送联邦法院，并移交给AFFF MDL，其中一起案件被自愿驳回。这个五州法院仍悬而未决的案件经双方当事人同意暂缓审理。
截至2023年9月30日，公司已了解到约194本公司被列为被告的AFFF MDL以外的其他AFFF诉讼。3M预计，这些案件中的大多数最终将被移交给联邦法院，并移交给AFFF MDL；然而，有几起案件预计仍将在州法院待决，其中包括一名炼油厂工人在伊利诺伊州法院提起的一起案件，该案件指控全氟辛烷磺酸和其他化学品造成伤害。
另外，本公司了解到其他各方与使用和处置AFFF有关的诉讼前索赔或要求，其中一项据称代表一大批消防员。该公司与某些潜在的诉讼前索赔人进行了讨论，并作为讨论的结果，于2021年3月与贝米吉市达成了一项非实质性金额的谈判解决方案。
其他与全氟辛烷磺酸相关的产品和环境诉讼
几十年来，3M制造和销售各种含有全氟辛酸和全氟辛烷磺酸的产品，包括Scotchgard。从2017年开始，3M在多个州和联邦法院收到了个人和推定的集体诉讼投诉，其中指控3M的客户对全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的不当处置导致地下水或地表水污染。在这些案件中，原告普遍声称，3M未能就不当处置产品的危险警告客户。他们还普遍声称，受污染的地下水造成了各种伤害，包括人身伤害、失去对其财产的使用和享受、财产价值缩水、调查费用和补救费用。与3M一起被起诉的还有几家公司，包括圣戈班高性能塑料公司、霍尼韦尔国际公司f/k/a联合信号公司和/或联合信号层板系统公司、金刚狼全球公司、乔治亚太平洋有限责任公司、杜邦、化学公司和各种地毯制造商。
如果自来水供应商不选择退出PWS和解，则代表下文所述饮用水供应商提起的案件将属于PWS和解。
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在纽约，3M为自己辩护10涉及的案件20在美国纽约北区地区法院待决的针对3M、圣戈班高性能塑料公司、霍尼韦尔国际公司和杜邦的个人原告。原告声称，由非3M实体运营的织物涂层设施排放的全氟辛烷磺酸(据称使用了3M等公司的含全氟辛酸材料)污染了纽约州胡塞克镇和彼得斯堡的Hoosick Falls村的饮用水。原告主张就人身伤害和/或财产损害提出各种侵权索赔，并在某些情况下要求进行医疗监测。3M已达成和解32纽约州和联邦法院正在审理或威胁对其提起的人身伤害和/或财产损失案件，涉及胡塞克瀑布和/或彼得堡据称的全氟辛烷磺酸污染。3M、圣戈班和霍尼韦尔此前就一起集体诉讼(Baker)达成和解，联邦法院于2022年2月给予最终批准。3M、圣戈班和霍尼韦尔总共贡献了美元651000万美元，代表他们自己和拟议的阶层解决原告的索赔。此外，3M正在纽约州法院为彼得堡小镇于2022年9月提起的诉讼进行辩护。原告称，3M和其他几家制造商造成了该镇公共供水中的全氟辛烷磺酸污染。3M和其他被告提出的驳回动议的口头辩论被推迟。这件事被搁置，等待PWS解决方案的批准。3M也在卫冕22多家饮用水供应商在美国纽约东区地区法院提起的个别案件，包括在截至2023年9月30日的季度内代表更多水区提出的9起新投诉。这些案件的原告声称，3M、杜邦和其他未具名被告生产的产品用各种全氟辛烷磺酸化合物污染了原告的供水来源。3M已就这些案件提交了答辩，证据发现将至少推迟到2023年12月，这与涉及3M和杜邦的另一项公共水务供应商和解协议有待批准有关。
在密歇根，一美国密歇根州西区地区法院正在对3M和金刚狼提起合并的推定集体诉讼。这起诉讼的起因是金刚狼涉嫌不当处置与金刚狼鞋业相关的材料和废物，包括3M Scotchgard。原告称，金刚狼在制造过程中使用了3M Scotchgard，3M产品中的化学物质在处置后污染了环境和饮用水水源。3M和金刚狼同意与原告达成和解，3M的份额不被认为是实质性的；法院于2023年3月批准了集体和解，3M与和解相关的最后一笔付款于2023年6月支付。
在阿拉巴马州和佐治亚州，3M与多名共同被告一起为自己辩护二市政自来水公司提起的州法院案件，涉及3M向佐治亚州的地毯制造商销售含有全氟辛烷磺酸的产品。2022年9月，该公司与加兹登自来水厂和下水道委员会达成协议，以解决类似问题。这两起水务案件的原告声称，地毯制造商将全氟化铝不当排放到地表水和地下水中，污染了库萨河下游城市的饮用水供应，包括阿拉巴马州的中心和佐治亚州的罗马。该中心案已定于2023年11月开庭审理，尽管3M已提交暂缓审理通知，等待普洛斯和解案的最终批准。双方当事人正在进行调解。3M达成和解协议，以解决罗马城案，并根据PWS和解条款，3M根据PWS和解系数应支付的款项与罗马城和解相关。最初提交给佐治亚州法院的另一起案件是由个人提起的，个人声称佐治亚州地毯制造商污染了PFAS，并代表罗马和弗洛伊德县的假定用户阶层寻求经济损害赔偿和禁令救济。这一案件仍在继续，最近还对等级认证和其他动议进行了简报。
2023年4月，阿拉巴马州谢尔比县和阿拉巴马州塔拉迪加县对3M和其他被告提起了另一起案件，其中包括类似的指控。这些案件已被转移到联邦法院，在那里他们正在进行证据开示。3M已提交了暂缓审理此案的通知，等待PWS和解协议的最终批准。
3M与共同被告还在佐治亚州联邦法院为另一起可能的集体诉讼辩护。在这起诉讼中，原告代表佐治亚州萨默维尔的一类个人差饷缴纳人寻求救济，这些人声称，他们的供水受到了一家纺织厂排放的PFAS的污染。2021年5月，萨默维尔市提出动议，要求干预这起诉讼，该诉讼于2022年3月获得批准。此案目前正在通过证据开示进行，法院已将其延长至2023年11月。然而，与Summerville索赔有关的案件部分已被搁置，等待PWS和解的最终批准。
2022年7月，塔斯基吉公用事业委员会代表阿拉巴马州所有饮用水公用事业公司对3M和其他PFAS制造商提起集体诉讼，这些公用事业公司的成品饮用水中全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、GenX或全氟辛烷磺酸的可检测浓度水平超过了美国环保局2022年6月发布的健康建议水平。3M在2022年10月提交了驳回申诉的动议，该动议在2023年2月部分获得批准，部分被驳回。将对3M和其他被告提出的指控，包括疏忽、肆意和公共滋扰，正在进入发现阶段。3M已提交了暂缓审理此案的通知，等待PWS和解协议的最终批准。
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在特拉华州，3M正在为自己辩护一由个人提起的推定集体诉讼，指控当地金属电镀设施的操作导致PFAS污染其供水。原告声称，3M向金属电镀设施提供了PFAS。杜邦公司、科慕公司和金属电镀公司也被列为被告。该案件已移交联邦法院，并于二零二二年九月，法院驳回除原告人疏忽外的所有申索。于二零二二年十一月，原告人提交第三份经修订的申诉，寻求重新抗辩若干先前被驳回的申索，而于二零二三年八月，法院再次驳回除原告人的疏忽申索外的所有申索。
在新泽西州，3M是米德尔塞克斯水务公司(Middlesex Water Company)向联邦法院提起的诉讼的被告。米德尔塞克斯水务公司是一家上市自来水公司，为新泽西州米德尔塞克斯县及其周边地区的客户提供服务，该公司指控PFAS污染了其供水系统。双方于2023年8月达成和解，并包括在上文提到的PWS和解协议中，该案于2023年9月被驳回。2020年9月，3M在霍普康格区提起的一起类似诉讼中被指定为被告。2021年1月，3M在佩克诺克镇提起的另一起类似诉讼中被指定为被告。这些案件被搁置，等待PWS解决方案的批准。
3M与几名共同被告也在为自己辩护。 30在新泽西州联邦法院的案件中，一些人在杜邦和索尔维的某些设施附近拥有私人饮用水井，据称这些设施由3M提供PFAS。3M已同意与原告达成和解， 十寻求财产损害赔偿的案件，在某些情况下需要法院批准，3M的份额不被认为是实质性的。诉讼中的原告人20联邦法院的其余个人案件声称自己或他们的残疾成年子女受到人身伤害。
3M和米德尔塞克斯水务公司也在为2021年11月新泽西州联邦法院可能提起的集体诉讼辩护，这些人从米德尔塞克斯水务公司获得了据称受到PFAS污染的饮用水。法院驳回了3M的驳回动议，案件正在通过证据开示进行。2022年5月，米德尔塞克斯水务公司向新泽西州法院提交了针对该公司的第三方申诉，据称是该自来水公司客户的州居民提起的集体诉讼，要求该公司赔偿。2022年7月，米德尔塞克斯水务公司将案件移交给联邦法院后，原告提出动议，将案件发回州法院。联邦法院于2023年4月将此案发回州法院，自那以来3M已回应了第三方的申诉。这两起集体诉讼的当事人已同意参与调解。联邦法院的诉讼中的证据开示被搁置，等待调解的结果。该州法院的审判名义上定于2024年3月进行。2023年3月，米德尔塞克斯水务公司的另一位客户对3M提起了人身伤害诉讼。2023年5月，3M提交了一项动议，要求驳回该诉讼中的某些索赔，原告随后修改了他的诉状，撤回了针对3M的某些索赔。此案目前正在进行证据开示。
在南卡罗来纳州，于二零二二年三月向南卡罗来纳州法院提出针对3M、杜邦及杜邦相关实体的推定集体诉讼。该诉讼声称，从1966年到2016年，在被称为Galey & Lord工厂的纺织厂使用和处置的PFAS化合物污染造成了财产损失和人身伤害。申诉寻求补救措施，包括损害赔偿、惩罚性赔偿和医疗监测。此案已移交联邦法院。原告于2022年11月提出第二次经修订的申诉，3M及杜邦提出驳回申诉的联合动议，该动议于2023年9月被驳回。
在马萨诸塞州，2022年8月，州法院对3M和其他几名被告提起了一项可能的集体诉讼，指控当地造纸设施产生的废物污染了PFAS。诉讼声称财产损失，并代表威斯敏斯特镇的原告寻求医疗监督。此案已移交联邦法院审理。2023年2月，联邦法院将这起诉讼与之前提起的一起联邦案件合并，涉及对3M的共同被告的类似指控和索赔。此后，原告提交了第二份修改后的起诉书，声称对3M提出了索赔。3M在2023年3月提交了一项动议，要求驳回第二次修订后的申诉。治安法官最近发布了一份关于驳回动议的报告和建议，建议驳回针对3M的几项索赔，但否认驳回基于疏忽、因未能发出警告而违反保修和医疗监督的索赔。3M已提交反对意见，反对报告中建议拒绝驳回这些指控的部分。原告和其他被告已经对报告和建议的其他方面提出了反对意见。
在缅因州，一群土地所有者于2022年10月向联邦地区法院提交了第二份修订后的诉状，在之前针对几家造纸厂提起的诉讼中，增加了3M和其他几家据称的化学品供应商作为被告，指控造纸厂产生的废物污染了PFAS。这起诉讼寻求对所谓的财产损失进行赔偿。2023年3月，原告提交了第三份修订后的起诉书，将他们的索赔范围限制在与一家造纸厂和三名被告有关的指控中，他们涉嫌向该造纸厂供应含有全氟辛烷磺酸的产品，其中包括3M。3M已采取行动驳回此案。
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2018年10月，3M和其他被告，包括杜邦和Chemour，在美国俄亥俄州南区地区法院提起的一起可能的集体诉讼中被点名，原告是一名消防员，据称通过使用灭火泡沫暴露于PFAS化学品，声称代表了血液中可检测到PFAS水平的所有美国人。原告对疏忽、殴打和共谋提出索赔，并寻求禁制令救济，包括下令“建立一个独立的科学家小组”来评估PFAS。2022年3月，法院认证了一类“[i]受俄亥俄州法律约束的个人，他们有0.05[PPT]全氟辛烷磺酸(C-8)和血清中至少0.05ppt的任何其他全氟辛烷磺酸。法官下令进行额外的简报，以允许被告将拟议的全国类别缩小为[英]哪些州不承认“原告”提出的救济要求的类型。2022年9月，第六巡回法院批准了被告对地区法院的等级认证命令提出上诉的请求。被告的上诉现已全面完成，并于2023年10月进行了口头辩论。
其他与全氟辛烷磺酸相关的事项
该公司在州监管机构的监督下，继续在其阿拉巴马州迪凯特、明尼苏达州科蒂奇格罗夫和伊利诺伊州科尔多瓦工厂的制造业务中纠正历史上处置的含全氟辛烷磺酸废物的工作取得进展。
正如之前报道的那样，伊利诺伊州环保局于2014年8月批准了公司在其位于伊利诺伊州科尔多瓦的制造工厂建立地下水管理区的请求，其中包括持续抽水受影响的现场地下水、地下水监测和例行结果报告。2022年6月，伊利诺伊州环保局发出通知，终止2000年5月的科尔多瓦场地补救协议。该公司继续对受影响的现场地下水进行抽水，对地下水进行监测，并向伊利诺伊州环保局定期报告结果。此外，该公司还在其科尔多瓦污水处理厂处理抽水地下水。
2022年5月，公司收到了一份潜在违规通知和授予机会的通知，以及一份提出投诉的意向通知，指控违反了RCRA，涉及在Cordova设施使用与某些化学工艺相关的紧急泄漏控制装置。另外，2023年7月，3M从环保局收到了一份草案，供讨论《RCRA》下的一项联邦行政命令，该命令将要求3M确定其科尔多瓦设施周围PFAS污染的性质和程度等。
在明尼苏达州，公司根据先前披露的2007年5月和解协议和同意令的条款，继续与MPCA合作，以解决明尼苏达州华盛顿县(奥克代尔和伍德伯里)以前的处置地点以及公司位于明尼苏达州科蒂奇格罗夫的制造工厂的土壤和地下水中存在某些全氟辛烷磺酸化合物的问题。根据这项协议，公司的主要义务包括：(I)评估这些场所的某些PFAS化合物的释放情况，并提出应对行动建议；(Ii)为由于这些场所的污染而存在乙肝病毒和/或HRL的某些PFAS化合物，在发现任何水平超过乙肝病毒或健康风险限度(“HRL”)(即，MDH确定的饮用水中对人类一生安全的化学物质)的情况下，提供处理或替代饮用水；(Iii)补救这些场所中未受补救行动控制的其他PFAS化合物的已确定来源；以及(Iv)与MPCA分享关于某些全氟化合物的信息。2009年8月，MPCA发布了一项决定，对公司的Cotty Grove制造设施采取补救方案。2010年春季和夏季，3M开始在平房林和伍德伯里工地实施经批准的补救方案，并于2010年底在奥克代尔工地开始实施经批准的补救方案。该公司已完成补救工作，并继续在奥克代尔和伍德伯里两个地点进行运营和维护活动。平房林遗址的修复工作已基本完成，作业和维护活动仍在进行中。
在阿拉巴马州，如前所述，公司与ADEM签订了一项自愿补救行动协议，以补救公司位于阿拉巴马州迪凯特的制造厂土壤和地下水中存在的全氟辛烷磺酸，这与具有历史意义的(1978-1998年)并入污水处理厂污泥有关。在Adem的同意下，3M基本上完成了在前污泥掺入区安装多层盖板的工作。进一步的补救活动，包括某些现场和非现场调查和研究，将根据下文所述的2020年7月临时同意令进行。
本公司根据2009年联邦TSCA发布的同意令(“2009年TSCA同意令”)经营，制造和使用二全氟材料(FBSA和FBSEE)在其位于阿拉巴马州迪凯特的工厂，禁止将这些材料释放到“美国水域”。2019年3月，在得知这些材料可能已从迪凯特工厂的某些特定工艺释放到田纳西河后，公司停止了这些材料在现场的制造、加工和使用。2019年4月，该公司自愿向美国环保局和ADEM披露了这些新闻稿。在2019年6月至7月期间，本公司采取措施，通过收集上述工艺产生的所有废水并处理所有空气排放，全面控制上述工艺。自2019年7月以来，这些流程已重新上线并投入运行。该公司将继续配合美国环保局和ADEM的调查，并将与监管当局合作，以证明他们遵守了释放限制。
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根据ADEM颁发的NPDES许可证，该公司有权排放其迪凯特工厂的废水。NPDES许可证要求每月和每季度报告排放到田纳西河的污染物的质量和数量。如之前报道的那样，2019年6月，该公司自愿向EPA和ADEM披露，它在某些月报和季报中包含了不正确的值。该公司已向EPA和ADEM提交了更正后的价值。
正如之前报告的，作为与环保局和ADEM正在进行的工作的一部分，以解决迪凯特设施的合规问题，该公司发现，它没有在其NPDES许可证中全面描述其全氟辛烷磺酸的排放。2019年9月，该公司向美国环保局披露了此事，ADEM暂时闲置了3M迪凯特的某些制造工艺，并安装了废水处理控制装置。该公司于2019年10月重新启动了空闲进程。
正如之前报道的，由于公司与ADEM进行了讨论，以解决阿拉巴马州的这些和其他相关问题，3M和ADEM在2020年7月同意了临时同意令的条款，涵盖公司迪凯特设施的所有与PFAS相关的废水排放和空气排放。根据临时同意令，本公司的主要责任包括与(I)未来进行中的现场经营有关的承诺，例如(A)提供通知或报告及进行各种分析及定性研究及(B)未来资本改善；及(Ii)补救活动，包括现场及非现场的调查及研究。根据同意令，与正在进行的未来现场运营有关的债务将涉及多年的额外运营成本和资本支出。随着非现场调查活动的继续，额外的补救金额可能会变得可能并合理地进行评估。
如前所述，2019年12月，公司收到美国阿拉巴马州北区检察官办公室发出的大陪审团传票，要求提供与公司遵守2009年TSCA同意令和向田纳西河非法排放等事项有关的文件。该公司正在合作，并就这一问题和其他有关其制造设施的询问提供答复文件。
此外，正如之前报道的那样，作为对其位于伊利诺伊州科尔多瓦的设施的监管合规性进行持续评估的一部分，该公司发现，它没有在科尔多瓦设施的NPDES许可证中充分说明其全氟辛烷磺酸的排放。2019年11月，本公司向美国环保局披露了此事，并于2020年1月向伊利诺伊州环保局(“IEPA”)披露了此事，提交了针对PFAS的排放、上线和运行专门用于处理PFAS的废水处理的NPDES许可证申请。公司将继续与环境保护局和环境保护局合作，从科尔多瓦工厂解决这些问题。2022年11月，本公司签署了SDWA行政同意令，要求本公司继续对Cordova设施附近的私人和公共饮用水水井进行采样和调查，为Cordova设施半径三英里范围内的私人水井提供处理，并为爱荷华州卡曼奇公共饮用水系统提供替代处理/供应。该公司继续与环保局和卡曼切市合作，执行SDWA行政同意令。
2022年4月，本公司收到美国环保局的TSCA信息请求，要求提供与特定全氟辛烷磺酸相关流程操作相关的信息，本公司正在配合这一查询，并正在编制文件和信息。2022年5月，公司收到了一份潜在违规通知和授予机会的通知，以及一份提出投诉的意向通知，指控违反了RCRA，涉及在Cordova设施使用与某些化学工艺相关的紧急泄漏控制装置。2023年7月，3M从EPA收到了一份供讨论的联邦行政命令草案，其中要求3M确定其Cordova设施周围PFAS污染的性质和程度等。
该公司还在审查其具有类似制造工艺的其他工厂的运营情况，例如位于明尼苏达州科蒂奇格罗夫的工厂，以确保这些运营符合适用的环境法规要求以及公司政策和程序。作为这些审查的结果，正如之前报告的那样，该公司发现，它没有在其为Cotty Grove设施发放的NPDES许可证中充分说明其全氟化肥排放的特征。2020年3月，本公司向MPCA和EPA披露了此事。2020年7月，公司收到了MPCA的信息请求，要求提供与公司在其平房林设施遵守《清洁水法》有关的文件和信息。 公司正在配合这次调查，并正在应信息请求提供文件和信息。
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目录表
另外，如先前报告所述，于2020年6月，本公司向环保局和MPCA报告，其未完全遵守其平房林焚烧炉RCRA许可证的废物和给水分析计划(WAP/FAP)的检查、表征和废物流概况核实程序的要素。本公司和MPCA在2022年5月的规定协议中解决了与前述披露相关的问题，并于2021年12月永久停用了平房林危险废物焚烧炉。关于现已关闭的焚烧炉，本公司于2022年12月从美国环保局收到了一份同意协议草案和《清洁空气法》下的处罚令，并提议实施民事处罚，以解决2019年发布的违规裁决中提出的问题。公司和环保局解决了这一问题，公司同意支付行政民事处罚。2021年10月，本公司收到MPCA的信息请求，要求提供与某些全氟辛烷磺酸化合物有关的更多毒理学和其他信息。该公司正在配合这些询问，并根据这些请求编制文件和资料。2022年6月，MPCA指示该公司解决其平房林设施的雨水排放中存在全氟辛烷磺酸的问题。该公司与MPCA合作制定了一项解决其暴雨问题的计划，该计划体现在MPCA于2022年12月发布的一项命令中。MPCA于2023年3月向该公司发出违规通知，指控该公司在3M位于明尼苏达州哈钦森的设施排放含有全氟辛烷磺酸的雨水。本公司正与MPCA就违规通知中的指控进行合作。
2020年2月，如先前所报告的，该公司收到了EPA的信息请求，要求提供与该公司在其生产、加工和使用PFAS的设施（包括Decatur、Cordova和Cottage Grove设施）遵守《清洁水法》相关的文件和信息，该公司已完成了响应文件和信息的制作。
该公司继续与相关联邦和州机构(包括EPA、美国司法部、州环境机构和州总检察长)合作，进行这些审查，并对这些机构提出的信息、检查和其他要求做出回应。该公司正在与美国环保局、美国司法部以及阿拉巴马州、伊利诺伊州和明尼苏达州的环境机构进行谈判，以解决根据《清洁水法》和《有毒物质控制法》提出的与该公司在这些州的工厂有关的索赔。本公司目前无法预测解决这些合规问题的结果、监管机构可能采取的行动或对本公司的潜在后果。
其他环境诉讼
2018年7月，该公司与超过120其他公司收到投诉，要求收回成本并为清理工作做出贡献八新泽西州帕塞伊克河下游数英里。原告西方化学公司声称，它同意设计并支付估计的#美元。165清除和封堵含有以下物质的沉淀物的成本为100万美元八令人担忧的化学品，包括多氯联苯和二恶英。起诉书试图在包括该公司在内的被告之间分摊这些费用。该公司参与此案涉及其过去使用的二新泽西州的商业鼓式空调设施。是否以及在多大程度上需要该公司分担本案中的争议费用仍有待确定。
对于上述环境事项和诉讼，除非下文另有说明，不是由于本公司相信该等事项的责任不可能及合理地估计，而本公司目前无法估计可能的损失或可能的损失范围，故已记录该等责任。本公司的环境负债及应收保险款项如下所述。
环境负债和应收保险款项
本公司根据经验及该等事宜的持续发展(包括有关协商解决方案的讨论)，定期审查与上述环境事宜及诉讼有关的或有负债是否可能及可合理评估。于2023年首九个月内，由于持续检讨及持续环境事宜及诉讼(包括拟议的PWS和解)的最新发展，本公司将与PFAS相关的其他环境负债的应计项目增加了#美元。10.530亿美元，并支付了相关款项$2011000万美元。截至2023年9月30日，公司已记录负债1美元。10.920亿美元用于“其他环境责任”。这些数额反映在合并资产负债表中的其他流动负债中(#美元)。3.130亿美元)和其他负债(美元7.830亿美元)。应计项目是该公司对与上述环境事项、与PFAS相关的事项和诉讼相关的可能损失的估计。本公司目前无法估计超过既定应计项目的可能亏损或可能亏损范围。
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目录表
截至2023年9月30日，公司已记录负债1美元。35在现有或以前的3M制造或第三方场所清理、处理或移除有害物质的估计非全氟辛烷磺酸相关“环境补救”费用为100万美元。该公司每季度评估每个单独地点的现有事实，并在补救费用可能且可合理评估时，以未贴现的方式记录负债，通常不晚于可行性研究完成或公司对行动计划的承诺。根据场地的不同，估计环境补救费用的责任主要基于内部或第三方环境研究，以及对任何其他潜在责任方的数量、参与程度和财务可行性、污染程度和所需补救行动的性质的估计。随着进一步信息的发展或情况的变化，公司会调整已记录的负债。该公司预计将支付在适用地点的补救期间记录的金额，目前最高可达20好几年了。
鉴于适用的环境法律和条例的解释和执行、环境污染的程度以及是否存在替代清理方法等方面的不确定性，很难估计环境遵守和补救的成本。可能发生的事态发展可能会影响公司目前的评估，包括但不限于：(I)有关公司业务和产品对环境影响的现有信息的变化；(Ii)环境法规的变化、饮用水水源中特定化合物允许水平的变化或执法理论和政策的变化，包括恢复自然资源损害的努力；(Iii)新的和不断发展的分析和补救技术；(Iv)成功地将责任分配给其他潜在责任方；以及(V)其他潜在责任方和第三方赔偿人的财务可行性。对于同时列入“环境补救责任”和“其他环境责任”的地点，如果补救活动基本完成，剩余活动主要涉及补救措施的操作和维护，包括所需的补救后监测，公司认为，超过应计金额的损失风险对公司的综合运营结果或财务状况不会是实质性的。然而，对于补救活动主要正在进行的地点，由于上述原因，公司无法估计超过相关既定应计项目的可能损失或可能损失范围。
该公司既有1986年前的一般和产品责任事故保险，也有1985年后报告的产品责任和其他环境问题和诉讼的环境保险。截至2023年9月30日，公司与环境问题和诉讼相关的保险赔偿应收账款为美元81000万美元。各种因素可能影响收回本次和未来预期应收账款增加的时间和金额，包括：(1)保险公司延迟或避免付款；(2)保险公司未来可能资不抵债的程度；(3)与保险公司谈判的结果；以及(4)保险公司为避免承保而提出的抗辩和免责范围。
产品责任诉讼
战斗武器耳塞
2018年12月，一名退伍军人在加利福尼亚州圣贝纳迪诺高等法院对3M提起个人诉讼，声称他在服役期间因3M的双头作战武器耳塞—版本2而受伤。原告主张产品责任和欺诈性失实陈述和隐瞒。原告要求各种损害赔偿，包括医疗和相关费用、收入损失和惩罚性损害赔偿。
2019年4月，JPML批准了将联邦法院的所有待决案件移交和合并到美国佛罗里达州北区地区法院的动议，以便在MDL程序中进行管理，以集中预审程序。原告和3M就政府承包商的辩护提出了初步简易判决动议。2020年7月，MDL法院批准了原告的简易判决动议，驳回了被告的简易判决动议，裁定原告的索赔不受政府承包商辩护的限制。法院拒绝了该公司要求立即证明向美国第11巡回上诉法院上诉的简易判决裁决的请求。2020年12月，法院批准了原告的合并动议三2021年3月开始的第一次领头羊审判的原告。
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Aearo Technologies从大约1999年开始销售双端战斗武器-版本2耳塞。3M在2008年收购了Aearo Technologies，并在2008年至2015年期间销售了这些耳塞，当时该产品已停产。3M和Aearo Technologies认为，如果使用得当，战斗武器耳塞是有效和安全的，但正如下面讨论的那样，在CAE和解(定义如下)之前，Aearo实体和3M面临着大量索赔人的诉讼(范围在260,000至285,000个人索赔人)。正如在口罩/石棉诉讼-Aearo技术根据上文S部分，Aearo实体于2022年7月自愿根据美国破产法第11章提起诉讼，寻求法院监督，以建立一个由本公司出资的信托，以高效和公平地满足所有被确定有权获得与上述事项及前一节所述赔偿相关的索赔防毒面具/石棉诉讼-Aearo Technologies。3M与Aearo实体达成了一项协议，为这一信托提供资金，并支持Aearo实体与破产法第11章的诉讼有关。300万美元承诺额1.020亿美元为这一信托基金提供资金，并承诺额外提供0.220亿美元，为预计的相关案件费用提供资金。根据协议条款，如果Aearo实体需要，该公司将提供额外资金，作为破产法第11章程序的一部分来解决问题。与这些行动相关的是，3M反映的税前费用为#美元。1.22022年第二季度(销售、一般和行政费用内)，包括费用和相关的现有应计项目净额。
作为破产程序的结果，3M在2022年第三季度解除了Aearo实体的合并，导致了对3M来说并不重要的费用。根据2022年7月下旬向美国印第安纳州南区破产法院提交的申请，所有针对Aearo实体提起破产法第11章的诉讼都自动搁置。
Aearo实体还要求破产法院确认，针对该公司的战斗武器耳塞诉讼也被搁置或下令。2022年8月，破产法院驳回了Aearo关于暂停所有与3M有关的战斗武器诉讼的初步禁令的动议。2022年9月，破产法官批准了Aearo直接向第七巡回上诉法院上诉的请求，第七巡回上诉法院于10月受理了上诉。2022年12月，Aearo向第七巡回法院提交了开庭陈词，对破产法院的裁决提出上诉。口头辩论于2023年4月进行。
2023年2月，原告向破产法院提出动议，要求驳回Aearo实体的破产申请。2023年6月，破产法院批准了原告驳回诉讼的动议。由于这一驳回，法院先前对Aearo战斗武器和Aearo呼吸器面罩/石棉诉讼的搁置被取消。同样在2023年6月，破产法官批准了对驳回美国第七巡回上诉法院决定的动议的直接上诉。Aearo对这一决定提出上诉，第七巡回法院接受了直接上诉。由于CAE的和解(定义如下)，Aearo对破产法院的初步禁令和驳回裁决的动议的上诉被搁置。
由于2023年6月破产解散，3M在2023年第二季度重新合并了以前解除合并的Aearo实体，导致了对损益表的非实质性影响。受影响的材料合并资产负债表金额的摘要包括在本战斗武器诉讼讨论的末尾。
与驳回破产有关，2023年5月，联邦和州MDL法院发布命令，规定恢复调解。2023年8月，3M与Aearo实体达成和解安排(“CAE和解”)，旨在促进索赔人的参与，旨在最大限度地解决涉及Aearo实体和/或3M销售或制造的战斗武器耳塞的所有诉讼和指称索赔，以及未来可能的索赔。
根据CAE和解协议，3M公司将出资总计$6.02023年至2029年期间的10亿美元，根据CAE和解协议的结构，其中包括5.030亿美元的现金对价和1.030亿美元的3M普通股。公司可全权酌情以现金结算股权部分。实际金额、付款条款和日期取决于索赔人必须满足的某些参与门槛，包括至少98涉及战斗武器耳塞的实际或潜在诉讼索赔的个人(按CAE和解协议中所述计算)的百分比必须已登记在CAE和解协议中，并向3M提供了涉及战斗武器耳塞的全部索赔。CAE和解协议规定，将在CAE和解协议中发行的3M普通股，如果发行，将根据修订后的1933年证券法第3(A)(10)条规定的豁免注册来发行。2023年10月，MDL法院发布命令，将于2023年12月11日与明尼苏达州第四司法地区法院联合举行听证会，以考虑根据CAE和解协议，公司提议转让普通股作为部分代价解决索赔是否对索赔人公平，如美国法典第15编第77C(A)(10)条所要求的那样。
CAE和解协议规定，3M不承认任何责任或不当行为。作为CAE和解的结果，3M记录了1美元的税前费用4.22023年第三季度为10亿美元。这笔费用反映了美元5.330亿美元税前现值(按估计贴现5.6完成时的利率)CAE结算项下的缴款净额减去3M当时的现有应计项目#美元1.120亿美元与这件事有关。
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CAE和解条款于2023年9月开始实施，当时3M支付了$102000万美元，用于支付与和解相关的行政费用，并支付了1471000万美元，以换取从13获得对3M和Aearo被告不利判决的领头羊原告。MDL法院案件和第11巡回上诉13领头羊原告都已被驳回，符合CAE和解协议的条款。
在2023年的前九个月，由于持续的审查和正在进行的诉讼的最新发展(包括CAE和解)，公司将其战斗武器耳塞的现有应计项目增加了$4.210亿美元，并支付了上文所述的相关款项。截至2023年9月30日，该公司的应计负债为$5.2100亿美元与战斗武器耳塞相关。这一数额反映在或有负债索赔和其他流动负债中(#美元)。1.830亿美元)和其他负债(美元3.43M的合并资产负债表上。应计项目是该公司对与CAE和解相关的可能损失的估计。本公司目前无法估计超过既定应计项目的可能亏损或可能亏损范围。此外，由于前解除合并的Aearo实体在2023年第二季度重新合并，截至2022年12月31日的3M综合资产负债表上的以下余额没有出现在截至2023年9月30日的比较综合资产负债表中：
•$0.7股权及其他投资(在其他资产内)的10亿资产余额，反映3M于该等实体的股权投资权益。
•$0.6前公司间负债净额为300万美元，应支付给解除合并的实体。毛余额反映在其他负债中(#美元0.930亿美元)和其他资产(美元0.330亿美元)。
驱虫剂
2023年10月，在加利福尼亚州南区的美国地区法院对3M提起了可能的集体诉讼，指控3M的Ultrathon™驱虫剂8喷雾中存在苯，这是一种已知的人类致癌物质。原告基于疏忽、严格责任和违反加州不正当竞争法和马里兰州消费者保护法的理论，寻求损害赔偿和其他救济。3M正在评估诉状中的指控，并将在法庭程序设定的时间内做出回应。
由于本公司相信任何此等责任目前并不可能及不可估量，故并无就此诉讼事项记录任何责任。
拜尔·胡格尔
截至2023年9月30日，该公司在大约5,922在美国和美国的诉讼一加拿大可能与一名原告提起集体诉讼，声称他们接受了各种关节置换、心血管和其他手术，后来由于使用Bair Hugger™患者温暖系统而发生手术部位感染。
原告寻求损害赔偿和其他救济的理论基础是严格责任、疏忽、违反明示和默示保证、未能警告、设计和制造缺陷、欺诈性和/或疏忽的虚假陈述/隐瞒、不当得利，以及违反各种州消费者欺诈、欺骗性或非法贸易做法和/或虚假广告行为。
JPML将所有在联邦法院待决的案件合并到美国明尼苏达州地区法院，在MDL程序中进行管理。2019年7月，法院排除了几名原告的因果关系专家，并在MDL当时悬而未决的所有案件中批准了3M的即决判决。原告就这一决定向美国第八巡回上诉法院提出上诉。原告还对2018年陪审团在MDL的第一次领头羊审判中做出的有利于3M的裁决提出上诉，并对另一起领头羊案件的驳回提出上诉。2021年8月，上诉法院的一个小组推翻了地区法院排除原告因果关系专家的裁决，并批准了对3M的简易判决。该公司寻求由第八巡回法院全体成员进行进一步的上诉和银行审查。2021年11月，第八巡回法院驳回了3M要求重审EN BANC的请求。2022年2月，该公司向美国最高法院提交了移审令的请愿书。2022年5月，美国最高法院拒绝了3M要求复核第八巡回法院裁决的请求。MDL法院尚未发布新的案件管理命令。另外，2021年8月，第八巡回法院确认了2018年陪审团在MDL唯一的领头羊审判中做出的有利于3M的裁决。
2022年2月，MDL法院命令各方参加法院指定的调解人认为适当的任何调解会议。2022年5月和8月举行了调解会议，但未能成功解决诉讼。MDL法院指派了一名新的调解人，以促进对诉讼和可能的解决方案的讨论。2023年4月，原告提出动议，取消监督MDL的法官和地方法官的资格，动议被驳回。双方与调解人合作，就正在进行的领头羊程序的开始达成一致，联邦法院的审判可能会在2024年开始。
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除了联邦案件，还有四州法院与拜尔·胡格尔™患者温暖系统有关的案件。二正在密苏里州法院待决，并将拜尔·胡格尔™的产品责任索赔与医疗事故索赔结合在一起。密苏里州的一起案件于2022年9月和10月进行了审判；陪审团对所有索赔做出了有利于3M的裁决。初审法院驳回了原告要求重审的动议，原告已提交上诉通知。密苏里州的另一起案件定于2024年开庭审理。在阿拉巴马州埃托瓦县也有一个案例，将Bair Hugger™产品责任索赔与医疗事故索赔结合在一起。最后，明尼苏达州拉姆齐县提起了一项推定的集体诉讼，要求对2017年5月至今在明尼苏达州使用拜尔·休格™系统为医源性肥胖者进行整形外科手术的行为寻求经济赔偿。拉姆齐县法院在2023年8月驳回了一项驳回动议。另外两起州案件已于2023年解决，其中包括密苏里州法院于2023年6月自愿驳回的一起案件。
正如之前披露的那样，3M在#年被指定为被告。61明尼苏达州法院的案件。2018年1月，明尼苏达州法院排除了原告的专家，批准了3M关于一般因果关系即决判决的动议。明尼苏达州上诉法院确认了州法院的全部命令，明尼苏达州最高法院驳回了原告的复审申请，并于2019年进入最终驳回，有效地结束了明尼苏达州法院的案件。
2016年6月，该公司被送达安大略省高等法院，针对所有接受过各种关节成形术、心血管和其他手术并后来出现手术部位感染的加拿大居民提起集体诉讼，代表原告声称这些感染是由于使用Bair Hugger™患者温暖系统造成的。代表原告根据加拿大法律寻求救济(包括惩罚性赔偿)，其依据的理论与《民权法律》中所称的理论类似。
对于本节所述的已记录责任的产品责任诉讼事项，所记录的金额对公司的经营业绩或财务状况并不重要。此外，本公司目前无法估计超过已记录负债的可能损失或可能损失范围。
联邦虚假申报法/Qui Tam诉讼
2019年10月，3M收购了Acelity，Inc.及其子公司，包括Kinetic Concepts，Inc.和KCI USA，Inc.。正如KCI实体之前在提交给美国证券交易委员会的文件中披露的那样，2009年，Kinetic Concepts，Inc.收到了美国卫生与公众服务部监察长办公室的传票。2011年，在政府完成审查并决定拒绝干预后二下文进一步描述的Qui Tam诉讼，Qui Tam的关系人-原告的诉状被解封。
随后，政府进行了调查二Qui Tam诉讼于2008年由二前雇员起诉Kinetic Concepts，Inc.和KCI USA，Inc.(统称为KCI被告)在美国加州中心区地区法院盖章。正如3M此前披露的那样，一项Qui Tam诉讼(Godecke案)于2022年1月被驳回。在剩余的诉讼(哈特彭斯案)中，起诉书指控KCI被告违反了联邦虚假索赔法案，向联邦医疗保健计划提交虚假或欺诈性索赔，以与耐久医疗设备联邦医疗保险行政承包商发布的本地保险确定不一致的方式向联邦医疗保健计划开具V.A.C.®疗法的账单，并寻求金钱赔偿。
2019年6月，地区法院对原告方-原告的所有索赔作出了有利于KCI被告的即决判决。原告兼原告随后向美国第九巡回上诉法院提出上诉。哈特彭斯案的口头辩论于2020年7月举行。上诉法院于2022年8月发表了一项意见，推翻了地区法院的裁决，并将案件发回审理。地区法院于2023年1月举行了一次状况会议，没有设定案件截止日期；诉讼仍处于预审阶段。KCI被告于2023年3月再次提出即决判决动议。2023年7月，双方向法院提交了联合状况报告，通知法院双方同意调解此事，目前调解定于2023年11月进行。
对于本节所述的与KCI相关的事项，如已记录负债，所记录的金额对本公司的综合经营业绩或财务状况并不重要。本公司目前无法估计超过已记录负债的可能损失或可能损失的范围。
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目录表
合规性问题
公司通过其内部流程发现，某些旅行活动以及相关的资金和记录保存问题引起了人们的关注，这些问题源于总部设在中国的某些业务组的营销努力。该公司启动了一项内部调查，以确定这些支出是否违反了美国反海外腐败法(“FCPA”)或其他可能适用的反腐败法律。2019年7月，公司主动向美国司法部(DoJ)和美国证券交易委员会(SEC)(美国证券交易委员会)披露了此次调查，并与这两家机构进行了合作。2023年8月，该公司与这两家机构解决了调查问题。美国司法部在结束调查时没有对该公司采取任何行动。在不承认或否认调查结果的情况下，公司与美国证券交易委员会达成自愿和解，后者发现违反了1934年证券交易法第13(B)(2)(A)和13(B)(2)(B)条的账簿和记录以及内部会计控制条款。该决议包括一项协议，停止和停止违反这些规定的任何行为，并支付约#美元。6.5万.
说明15.业务板块
3M的业务根据市场、产品、技术和服务的不同进行组织、管理和内部分组。3M管理其在中国的运营四业务细分：安全和工业；交通和电子；医疗保健；和消费。3M的四业务部门将共同或相关的3M技术结合在一起，加强创新产品和服务的开发，并提供有效的业务资源共享。2022年7月，3M宣布有意将医疗保健业务剥离为一家独立的上市公司(更多信息请参见附注3)。3M是一家以跨部门合作、成本分摊和库存转移为特征的综合性企业。因此，管理层并不表示，如果这些部门独立经营，将报告所示的营业收入信息。
3M披露业务部门营业收入(亏损)作为其部门利润/亏损的衡量标准，并将其与3M营业收入(亏损)总额和税前收益进行核对。业务分部营业收入(亏损)不包括未分配给业务分部的某些费用和收入(如下文“公司和未分配”所述)。
自2023年第一季度起生效，3M首席运营决策者(CODM)使用的部门经营业绩和部门构成指标发生了变化，因此，3M披露的部门损益指标(业务部门运营收入(亏损))得到了更新。业务部门营业收入(亏损)的变化与CODM评估业绩和为公司业务部门分配资源的方式的更新一致。这些变化包括以下描述的项目。本文提供的财务信息反映了所有期间这些业务部门报告变化的影响。
反映出售财产、厂房和设备(PPE)和公司内其他资产的损益以及未分配的变化
3M更新了其业务部门的运营业绩衡量标准，以反映所有损益 出售个人防护装备和其他公司内部和未分配的资产。此前，这些损益中的某些部分计入了3M的业务部门的经营业绩。
某些业务在细分市场之间的转移
与之相关的业务二产品组(每组约$25)，其中一个从消费者业务部门转移到医疗保健业务部门，另一个从医疗保健业务部门转移到消费者业务部门。
同样在2023年第一季度生效，消费者业务部门将从四将部门划分为三分部：家居、健康和汽车护理；建筑和家居改善市场；以及文具和办公室。
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目录表
业务细分信息
(百万)截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
净销售额2023202220232022
安全与工业$2,751 $2,894 $8,295 $8,869 
交通运输和电子设备2,171 2,239 6,412 6,847 
医疗保健2,073 2,076 6,158 6,383 
消费者1,315 1,409 3,800 4,048 
公司和未分配2 1 3 3 
公司总数$8,312 $8,619 $24,668 $26,150 
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
经营业绩2023202220232022
安全与工业$666 $652 $1,801 $572 
交通运输和电子设备389 475 1,093 1,414 
医疗保健460 450 1,231 1,387 
消费者269 299 683 766 
业务部门营业收入(亏损)总额1,784 1,876 4,808 4,139 
公司和未分配
企业特殊项目：
重大诉讼的净费用(4,270)(246)(14,709)(812)
资产剥离成本(132)(6)(359)(6)
业务剥离的收益36 2,724 36 2,724 
与资产剥离相关的重组行动— (41)— (41)
俄罗斯退出(收费)福利— (109)18 (109)
企业特殊项目合计(4,366)2,322 (15,014)1,756 
其他公司费用-净额(72)(42)(165)12 
公司和未分配合计(4,438)2,280 (15,179)1,768 
公司营业总收入(亏损)(2,654)4,156 (10,371)5,907 
其他费用/(收入)，净额200 24 317 112 
所得税前收入(亏损)$(2,854)$4,132 $(10,688)$5,795 
公司和未分配
公司及未分配营业收入(亏损)包括“公司特殊项目”和“其他公司费用净额”。公司特别项目包括影响与PFAS相关的营业收入(损失)的重大诉讼的净成本，以及其他与环境和战斗武器耳塞有关的事项。此外，在《破产法》第11章自愿破产期(自2022年7月开始至2023年6月结束--见附注14)期间，与呼吸器面罩/石棉事项的Aearo部分相关的费用也包括在公司特殊项目中。在破产前，与战斗武器耳塞事宜相关的成本不包括在重大诉讼特别项目的公司净成本中，而是反映在安全和工业业务部门。企业特别项目还包括资产剥离成本、业务资产剥离损益(见附注3)、与资产剥离相关的重组成本(见附注5)和俄罗斯退出成本/收益(见附注13)。剥离成本包括在公开宣布其剥离计划后，与分离和剥离基本上整个3M业务部门相关的成本。其他公司费用-净额包括与有限的未分配的公司员工和集中管理的专门知识物质资源中心有关的净成本、公司慈善活动、损益等项目 来自PPE和其他资产的销售，以及3M可能选择不直接分配给其业务部门的其他净成本。其他公司费用净额还包括2022年3M食品安全业务剥离后与Neogen Corporation达成的过渡供应、制造和服务安排的成本和收入。归类为本活动收入的项目包括在公司和未分配的净销售额中。由于公司和未分配项目包括各种杂项项目，因此它可能会在季度和年度的基础上波动。
53
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》(MD&A)旨在为3M财务报表的读者提供一个从管理角度进行叙述的视角。3M的MD&A包括以下几个部分：
•概述
•经营成果
•按业务部门划分的业绩
•财务状况和流动性
•关于可能影响未来结果的因素的警示说明
本文所用的术语“N/M”是指对于某些百分比变化“无意义”。
第一部分第2项中的前瞻性陈述可能涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能导致结果与预测结果大相径庭(请参阅题为关于可能影响未来结果的因素的警示说明关于这些风险和不确定性的讨论，第一部分第2项和第二部分第1A项提供的风险因素)。
概述
3 M是一家多元化的全球制造商，技术创新者和各种产品和服务的营销商。自2023年第一季度起，3 M进行了以下更改：
•3M首席运营决策者使用的部门经营业绩和部门构成的变化-影响了3M披露的部门损益衡量(业务部门运营收入(亏损))-以及将3M的消费者业务部门从四个部门调整为三个部门。参见附注中的其他信息。由于这些变化，1530万家公司披露的分类收入也进行了更新。请参阅附注2中的其他信息。
•对非公认会计准则计量的变化--某些金额针对特殊项目进行了调整。请参阅针对特殊项目调整的某些数额-(非公认会计准则计量)下面的章节了解更多信息。
本报告提供的信息反映了这些变化对所有列报期间的影响。
3M管理其四个运营业务部门的运营：安全和工业；交通和电子；医疗保健；以及消费者。从地理角度来看，任何提及欧洲、中东和非洲的地方都指的是欧洲、中东和非洲。指有机销售变动(包括有机销量影响及销售价格影响)，定义为净销售额变动，不计外币换算及收购对销售的单独影响，并扣除资产剥离。收购和剥离销售变化的影响(如果有的话)在交易后的头12个月分别计量。3M相信，这些信息对投资者和管理层了解正在进行的运营和分析正在进行的运营趋势是有用的。
3M已经并可能继续受到全球大流行和与冠状病毒(新冠肺炎)相关影响的影响。公司2022年年报Form 10-K第7项第二部分的概述部分描述了新冠肺炎已经或可能如何影响3M。此外，在截至2023年9月30日的季度的10-Q表内，与新冠肺炎等意外事件有关的风险因素可在项1A“风险因素”中找到，某些对“新冠肺炎”的影响在本10-Q表内的各种讨论中被提及，包括在本2项中。
3M还受到某些特殊项目的影响，例如重大诉讼的费用以及与制造的全氟辛烷磺酸产品相关的销售和收入。3M在比利时Zwijndrecht的部分制造业务正遭遇中断，如附注14所述。在2023年的前9个月，3M的重大诉讼费用(见针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)税前总额约为150亿美元，除其他外，包括与2023年第二季度宣布的与美国公共供水系统就PFAS达成的拟议和解协议有关的103亿美元税前费用，以及与2023年第三季度宣布的解决战斗武器耳塞诉讼的和解协议有关的42亿美元税前费用。看见针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)关于这些项目和其他特殊项目的补充讨论，包括其中提到的在哪里提供进一步信息。
关于影响2023年之前的某些项目的其他信息，这些项目可能也与2023年相关，可在第二部分第7项的概述部分以及3M的2022年年度报告Form 10-K的更多章节中找到。
54
目录表
300万普通股股东应占每股收益(亏损)-稀释后：
下表列出了稀释后每股收益(亏损)的增加(减少)。
稀释后每股收益(亏损)截至三个月
2023年9月30日		九个月结束
2023年9月30日
去年同期$6.77 $9.15 
重大诉讼的净费用0.37 3.10 
资产剥离成本
0.01 0.01 
业务剥离的收益(4.71)(4.69)
与资产剥离相关的重组行动0.05 0.06 
俄罗斯退出指控0.20 0.19 
全氟辛烷磺酸产品(0.09)(0.13)
特殊项目合计(4.17)(1.46)
去年同期，不包括特殊项目$2.60 $7.69 
增加/(减少)由于：
总有机增长/生产率和其他0.22 (0.13)
重组及相关费用
(0.10)(0.46)
原材料影响(0.03)(0.22)
外汇影响0.01 (0.10)
收购/剥离— (0.05)
其他费用(收入)，净额(0.02)(0.07)
所得税税率(0.07)(0.06)
已发行普通股股份0.07 0.22 
本期，不包括特殊项目2.68 6.82 
重大诉讼的净费用(6.13)(20.64)
资产剥离成本(0.19)(0.53)
业务剥离的收益0.05 0.05 
俄罗斯退出(收费)福利— 0.04 
全氟辛烷磺酸产品(0.15)(0.08)
特殊项目合计(6.42)(21.16)
本期$(3.74)$(14.34)
本公司指的是在“调整基础上”的各种“调整”金额或措施。这些不包括特殊项目。这些非GAAP衡量标准被进一步描述，并与针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)下面的部分。
与稀释后每股收益(亏损)同比变化的组成部分相关的讨论如下：
总有机增长/生产力和其他：
•2023年第三季度，以下因素影响了营业利润率和稀释后每股收益(亏损)：
◦一次性呼吸器需求的同比下降和2022年俄罗斯业务的退出对每股收益(亏损)造成了0.09美元的负面影响。
◦剩余的有机增长/生产力和其他影响导致每股净增长0.31美元，受以下影响：
•受益于持续的生产力行动、重组、强大的支出纪律和更高的销售价格
•较低的销售量(特别是电子产品、消费品零售和中国)以及对增长、生产力和可持续发展的投资
•2023年前9个月，以下因素影响了营业利润率和稀释后每股收益(亏损)：
◦一次性呼吸器需求的同比下降和2022年俄罗斯业务的退出对每股收益(亏损)造成了0.39美元的负面影响。
◦剩余的有机增长/生产率和其他影响导致每股净同比下降0.26美元，受以下影响：
▪销量下降(尤其是电子产品/消费品零售)；对增长、生产率和可持续性的投资；制造业/供应链逆风；通胀影响；中国；以及欧洲地缘政治影响
▪受益于支出纪律、重组、更高的销售价格和持续的生产力行动
55
目录表
重组及相关费用：
•3M在2023年第三季度和前九个月分别记录了6200万美元和3.26亿美元的重组税前费用，而去年同期分别为4100万美元和5900万美元(更多讨论请参阅附注5)。此外，3M还录得某些相关加速折旧。
原材料影响：
•3M继续遭遇同比逆风，原因是原材料、物流和能源成本上涨的结转影响。
外汇影响
•2023年第三季度，外汇影响(扣除套期保值)使营业亏损同比增加约200万美元(或税前亏损增加约500万美元)，2023年前9个月营业亏损同比增加约1.17亿美元(或税前亏损增加约1.04亿美元)。这些估计包括：(A)汇率的同比变化对将本期功能货币利润换算成美元以及对3M业务之间以非功能货币计价的本期购买或货物转移的影响，以及(B)交易损益的同比变化，包括旨在降低外币汇率风险的衍生工具。
收购/资产剥离：美元。
•收购和资产剥离的影响在交易后的前12个月分别进行衡量。
•资产剥离影响包括被剥离业务的损失收入和剩余搁置成本(扣除过渡安排收入后的净额)。
◦2023年第三季度，3M完成了其牙科局部麻醉业务的出售(在附注3中讨论)。2022年第三季度，3M完成了食品安全业务的拆分。
◦2022年第三季度，3M解除了Aearo实体的合并，并在2023年第二季度重新合并了这些实体(见附注14)。对于解除合并后12个月和重新合并后12个月，影响分别分别反映为剥离和收购。
其他费用(收入)，净额：
•计入其他支出(收入)的利息支出(扣除利息收入)，净额如上文所示，2023年第三季度和前九个月同比下降。
•与养老金和退休后支出的非服务成本部分相关的较低收入增加了2023年第三季度和前九个月的支出。
所得税税率：
•上述某些项目反映了与之相关的特定所得税税率。总体而言，2023年第三季度税前亏损的有效税率为27.4%，而上一年的税前收入为6.6%。影响这些税率比较的主要因素是2023年第三季度与解决战斗武器耳塞诉讼的和解协议相关的费用(见附注14)，以及与2022年第三季度食品安全业务剥离收益相关的税务结构。2023年前9个月的有效税率为25.8%，而去年同期为9.5%。影响九个月利率比较的主要因素是与解决战斗武器耳塞诉讼的和解协议有关的2023年第三季度费用，与拟议的与美国公共水系统就PFAS达成的和解协议有关的2023年第二季度费用，与解决战斗武器耳塞诉讼步骤有关的2022年第二季度费用相关的税收影响(在附注14中讨论)，以及与2022年第三季度食品安全业务剥离收益相关的税收效率结构。
•在调整的基础上(见题为针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)2023年第三季度和前九个月的有效税率分别为18.1%和18.3%，同比分别提高2.2个百分点和0.6个百分点。增长的主要驱动因素是对不确定税收状况和审计结算的同比调整，包括2023年第三季度与医疗保健业务相关的不确定税收状况的部分抵消调整。
已发行普通股：
•较低的流通股增加了2023年第三季度和前九个月的每股收益(亏损)。
56
目录表
针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)：
除了根据美国公认会计原则报告财务业绩外，3M还提供了某些非公认会计原则的衡量标准。这些计量与GAAP计量不一致，也不能替代GAAP计量，可能无法与其他公司使用的同名计量相提并论。
某些措施针对特殊项目的影响进行了调整。所列期间的特别项目包括以下所述项目。由于3M提供了有关业务部门的某些信息，值得注意的是，影响营业收入(亏损)的特殊项目反映在公司和未分配项目中，但以下关于重大诉讼和制造的PFAS产品项目的净成本除外。
2023年，3M改变了其某些非GAAP衡量标准，根据制造的PFAS产品的结果进行调整，得出了针对特殊项目进行调整的结果。在2022年第四季度，3M记录了全氟辛烷磺酸生产退出成本的费用，并将其作为取得成果的调整，对特殊项目进行了调整。2023年非GAAP措施的变化涉及扩大调整范围，以包括3M计划在2025年底退出的与制造的PFAS产品有关的销售和收入估计(包括退出成本)和相关活动。本报告中的信息反映了这些变化对所列所有时期的影响。
本文档包含3M提供报告的GAAP衡量标准和针对特殊项目调整的非GAAP衡量标准的衡量标准。3M认为它们对投资者有用的这些措施和理由(如果适用，3M使用)包括：
还提供了针对特殊项目进行调整的衡量标准的GAAP金额：3M公司认为这项措施有用的原因
•净销售额(和销售额变动)
除部门经营业绩外，还可用于评估和管理业务；有助于了解潜在的业务业绩，为特殊项目提供额外的透明度
•营业收入(亏损)、部门营业收入(亏损)和营业收入(亏损)利润率
•税前收益(亏损)
•所得税拨备和实际税率
•净收益(亏损)
•每股收益(亏损)
所列期间的特别项目包括：
重大诉讼的净费用：
•这些涉及3M的呼吸器面罩/石棉(包括Aearo和非Aearo项目)、与PFAS相关的其他环境问题和战斗武器耳塞问题(如附注14所述)。净成本包括应计负债变化的影响(包括对适用的清偿义务的利息分配)、外部法律费用和保险追回，以及相关的税收影响。3M不认为与这些事项相关的净成本要素、与公司持续运营、创收活动、业务战略、行业和监管环境有关的运营费用是正常的。与口罩/石棉有关的净成本在安全及工业业务分部中反映为特殊项目，而与全氟辛烷磺酸相关的其他环境和战斗武器耳塞相关的影响营业收入(亏损)的净成本则在公司和未分配项目中反映为公司特别项目。此外，在《破产法》第11章自愿破产期间(自2022年7月开始至2023年6月结束--见附注14)，与呼吸器面罩/石棉事项的Aearo部分相关的费用反映在公司和未分配的公司特别项目中。在破产之前，与战斗武器耳塞相关的成本在安全和工业业务部门的特殊项目中反映出来。
出售业务资产的损益：
•2023年，3M记录了与出售其牙科局部麻醉剂业务相关的收益，部分被2020年资产剥离之前的或有赔偿义务相关的亏损所抵消。有关详细信息，请参阅附注3。
•2022年，3M录得与其食品安全业务与Neogen Corporation剥离和合并相关的收益。
资产剥离成本：
•这些成本包括在公开宣布打算剥离3M业务后，分离和剥离基本上整个3M业务部门的成本。
57
目录表
与资产剥离相关的重组行动：
•2022年第三季度，在拆分食品安全业务后，管理层批准并承诺采取某些重组行动，以解决3M公司与之前分配给剥离业务的金额有关的公司职能成本。详情请参阅附注5。
生产的全氟辛烷磺酸产品：
•这些金额与3M计划在2025年底退出的制造的PFAS产品的销售额和收入估计有关，包括在运输和电子业务部门。估计收入不考虑对非营业项目的影响，如净利息收入/支出和固定福利计划净定期福利成本的非服务成本部分。
俄罗斯退出费用/福利：
•2023年第二季度，3M录得最终出售俄罗斯净资产的收益。此前，在2022年第三季度，3M录得一笔费用，主要与管理层承诺退出和出售计划有关的这些资产减值有关。详情请参阅附注13。
截至2022年9月30日的三个月
(百万美元，每股除外)净销售额营业收入(亏损)营业收入(亏损)利润率税前收益(亏损)所得税拨备(福利)实际税率可归因于300万美元的净收益(亏损)稀释后每股收益
安全与工业
公认会计原则金额$652 22.5 %
对特殊项目的调整：
重大诉讼的净费用21 
特殊项目合计21 
调整后的金额(非公认会计准则计量)$673 23.2 %
交通运输和电子设备
公认会计原则金额$2,239 $475 21.2 %
对特殊项目的调整：
全氟辛烷磺酸产品(350)(65)
特殊项目合计(350)(65)
调整后的金额(非公认会计准则计量)$1,889 $410 21.7 %
公司总数
公认会计原则金额$8,619 $4,156 48.2 %$4,132 $271 6.6 %$3,859 $6.77 
对特殊项目的调整：
重大诉讼的净费用— 267 267 57 210 0.37 
全氟辛烷磺酸产品(350)(65)(65)(16)(49)(0.09)
业务剥离的收益— (2,724)(2,724)(39)(2,685)(4.71)
俄罗斯退出费(福利)— 109 109 (2)111 0.20 
与资产剥离相关的重组行动— 41 41 9 32 0.05 
资产剥离成本— 6 6 2 4 0.01 
特殊项目合计(350)(2,366)(2,366)11 (2,377)(4.17)
调整后的金额(非公认会计准则计量)$8,269 $1,790 21.6 %$1,766 $282 15.9 %$1,482 $2.60 
58
目录表
截至2023年9月30日的三个月
(百万美元，每股除外)净销售额销售变化营业收入(亏损)营业收入(亏损)利润率税前收益(亏损)所得税拨备(福利)实际税率可归因于300万美元的净收益(亏损)稀释后每股收益(亏损)稀释后每股收益(亏损)百分比变化
安全与工业
公认会计原则金额$666 24.2 %
对特殊项目的调整：
重大诉讼的净费用42 
特殊项目合计42 
调整后的金额(非公认会计准则计量)$708 25.7 %
交通运输和电子设备
公认会计原则金额$2,171 (3.0)%$389 17.9 %
对特殊项目的调整：
全氟辛烷磺酸产品(292)105 
特殊项目合计(292)105 
调整后的金额(非公认会计准则计量)$1,879 (0.5)%$494 26.3 %
公司总数
公认会计原则金额$8,312 (3.6)%$(2,654)(31.9)%$(2,854)$(781)27.4 %$(2,075)$(3.74)(155)%
对特殊项目的调整：
重大诉讼的净费用1
— 4,312 4,469 1,068 3,401 6.13 
全氟辛烷磺酸产品(292)105 105 25 80 0.15 
业务剥离的收益— (36)(36)(11)(25)(0.05)
资产剥离成本— 132 132 26 106 0.19 
特殊项目合计(292)4,513 4,670 1,108 3,562 6.42 
调整后的金额(非公认会计准则计量)$8,020 (3.0)%$1,859 23.2 %$1,816 $327 18.1 %$1,487 $2.68 3  %
1对于每股金额，这包括调整该项目的影响，导致加权平均流通股在产生净亏损期间的每股基本和摊薄亏损相同。
截至2023年9月30日的三个月
销售业绩发生变化有机销售收购资产剥离翻译总销售额变化
公司总数(3.7)%0.4 %(0.9)%0.6 %(3.6)%
取消制造的全氟辛烷磺酸产品特殊项目影响0.6 — — — 0.6 
调整后的总公司（非GAAP措施）
(3.1)%0.4 %(0.9)%0.6 %(3.0)%
交通运输和电子设备(4.1)%1.4 %(0.4)%0.1 %(3.0)%
取消制造的全氟辛烷磺酸产品特殊项目影响2.3 0.3 (0.1)— 2.5 
调整后的运输和电子设备(非公认会计准则衡量标准)(1.8)%1.7 %(0.5)%0.1 %(0.5)%
59
目录表
截至2022年9月30日的9个月
(百万美元，每股除外)净销售额营业收入(亏损)营业收入(亏损)利润率税前收益(亏损)所得税拨备(福利)实际税率可归因于300万美元的净收益(亏损)稀释后每股收益
安全与工业
公认会计原则金额$572 6.4 %
对特殊项目的调整：
重大诉讼的净费用1,421 
特殊项目合计1,421 
调整后的金额(非公认会计准则计量)$1,993 22.5 %
交通运输和电子设备
公认会计原则金额$6,847 $1,414 20.6 %
对特殊项目的调整：
全氟辛烷磺酸产品(988)(101)
特殊项目合计(988)(101)
调整后的金额(非公认会计准则计量)$5,859 $1,313 22.4 %
公司总数
公认会计原则金额$26,150 $5,907 22.6 %$5,795 $550 9.5 %$5,236 $9.15 
对特殊项目的调整：
重大诉讼的净费用— 2,233 2,233 456 1,777 3.10 
全氟辛烷磺酸产品(988)(101)(101)(26)(75)(0.13)
业务剥离的收益— (2,724)(2,724)(39)(2,685)(4.69)
俄罗斯退出费(福利)— 109 109 (2)111 0.19 
与资产剥离相关的重组行动— 41 41 9 32 0.06 
资产剥离成本— 6 6 2 4 0.01 
特殊项目合计(988)(436)(436)400 (836)(1.46)
调整后的金额(非公认会计准则计量)$25,162 $5,471 21.7 %$5,359 $950 17.7 %$4,400 $7.69 
截至2023年9月30日的9个月
(百万美元，每股除外)净销售额销售变化营业收入(亏损)营业收入(亏损)利润率税前收益(亏损)所得税拨备(福利)实际税率可归因于300万美元的净收益(亏损)稀释后每股收益(亏损)稀释后每股收益(亏损)百分比变化
安全与工业
公认会计原则金额$1,801 21.7 %
对特殊项目的调整：
重大诉讼的净费用83 
特殊项目合计83 
调整后的金额(非公认会计准则计量)$1,884 22.7 %
交通运输和电子设备
公认会计原则金额$6,412 (6.3)%$1,093 17.0 %
对特殊项目的调整：
全氟辛烷磺酸产品(969)54 
特殊项目合计(969)54 
调整后的金额(非公认会计准则计量)$5,443 (7.1)%$1,147 21.1 %
公司总数
公认会计原则金额$24,668 (5.7)%$(10,371)(42.0)%$(10,688)$(2,755)25.8 %$(7,940)$(14.34)不适用
对特殊项目的调整：
重大诉讼的净费用1
— 14,792 14,961 3,532 11,429 20.64 
全氟辛烷磺酸产品(969)54 54 12 42 0.08 
业务剥离的收益— (36)(36)(11)(25)(0.05)
俄罗斯退出费(福利)— (18)(18)3 (21)(0.04)
资产剥离成本— 359 359 66 293 0.53 
特殊项目合计(969)15,151 15,320 3,602 11,718 21.16 
调整后的金额(非公认会计准则计量)$23,699 (5.8)%$4,780 20.2 %$4,632 $847 18.3 %$3,778 $6.82 (11) %
1对于每股金额，这包括调整该项目的影响，导致加权平均流通股在产生净亏损期间的每股基本和摊薄亏损相同。
60
目录表
截至二零二三年九月三十日止九个月
销售业绩发生变化有机销售收购资产剥离翻译总销售额变化
公司总数(3.6)%0.2 %(1.2)%(1.1)%(5.7)%
取消制造的全氟辛烷磺酸产品特殊项目影响(0.2)— — 0.1 (0.1)
调整后的公司总额(非公认会计准则衡量标准)(3.8)%0.2 %(1.2)%(1.0)%(5.8)%
交通运输和电子设备(4.5)%0.6 %(0.9)%(1.5)%(6.3)%
取消制造的全氟辛烷磺酸产品特殊项目影响(0.8)0.2 (0.2)— (0.8)
调整后的运输和电子设备(非公认会计准则衡量标准)(5.3)%0.8 %(1.1)%(1.5)%(7.1)%
按业务分部划分的销售及经营收入（亏损）：
下表载列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月按业务分部划分的销售及经营收入（亏损）业绩。请参阅题为 按业务部门划分的业绩稍后在MD & A中进行关于2023年与2022年业绩的额外讨论，包括公司和未分配。有关业务分部的额外资料请参阅附注15。
截至9月30日的三个月， 
20232022更改百分比
(百万美元)网络
销售额		运营中
收入(亏损)		网络
销售额		运营中
收入(亏损)		网络
销售额		运营中
收入(亏损)
业务细分
安全与工业$2,751 $666 $2,894 $652 (4.9) %2.3  %
交通运输和电子设备2,171 389 2,239 475 (3.0)(17.9)
医疗保健2,073 460 2,076 450 (0.2)2.2 
消费者1,315 269 1,409 299 (6.7)(10.1)
公司和未分配2 (4,438)1 2,280 
公司总数$8,312 $(2,654)$8,619 $4,156 (3.6)%(163.9)%
截至9月30日的9个月，
20232022更改百分比
(百万美元)净销售额营业收入(亏损)净销售额营业收入(亏损)净销售额营业收入(亏损)
业务细分
安全与工业$8,295 $1,801 $8,869 $572 (6.5)%不适用
交通运输和电子设备6,412 1,093 6,847 1,414 (6.3)(22.7)
医疗保健6,158 1,231 6,383 1,387 (3.5)(11.3)
消费者3,800 683 4,048 766 (6.1)(10.9)
公司和未分配3 (15,179)3 1,768 
公司总数$24,668 $(10,371)$26,150 $5,907 (5.7)%不适用
截至2023年9月30日的三个月
全球销售变化
按业务细分		有机销售收购资产剥离翻译总销售额
变化
安全与工业(5.8) %—  %—  %0.9  %(4.9) %
交通运输和电子设备(4.1)1.4 (0.4)0.1 (3.0)
医疗保健2.4 — (3.4)0.8 (0.2)
消费者(7.2)— — 0.5 (6.7)
公司总数(3.7)0.4 (0.9)0.6 (3.6)
截至2023年9月30日的9个月
全球销售变化
按业务细分		有机销售收购资产剥离翻译总销售额变化
安全与工业(5.5) %—  %—  %(1.0) %(6.5) %
交通运输和电子设备(4.5)0.6 (0.9)(1.5)(6.3)
医疗保健1.3 — (3.9)(0.9)(3.5)
消费者(5.4)— (0.1)(0.6)(6.1)
公司总数(3.6)0.2 (1.2)(1.1)(5.7)
请参阅针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)关于特殊项目对按业务分类的销售额(和销售变化)和营业收入(亏损)的影响的更多详细信息，请参见部分。
61
目录表
按地理区域划分的销售额：
除非另有指明，百分比变动资料将截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月与去年同期进行比较。有关业务分部业绩的其他讨论载于 按业务部门划分的业绩一节。
截至2023年9月30日的三个月
 美洲亚洲
太平洋		欧洲，
中东
非洲 		其他
未分配		世界范围
净销售额(百万)$4,769 $2,097 $1,446 $— $8,312 
占全球销售额的%57.4  %25.2  %17.4  %100.0  %
净销售额变化的组成部分：
有机销售0.2 (12.4)(1.6)(3.7)
收购0.6 0.1 0.1 0.4 
资产剥离(0.7)(1.0)(1.2)(0.9)
翻译0.5 (2.3)6.6 0.6 
总销售额变化0.6 %(15.6)%3.9 %(3.6)%
截至2023年9月30日的9个月
美洲亚太地区欧洲、中东和非洲其他未分配世界范围
净销售额(百万)$13,846 $6,411 $4,411 $— $24,668 
占全球销售额的%56.1  %26.0  %17.9  %100.0  %
净销售额变化的组成部分：
有机销售0.5 (11.9)(2.0)(3.6)
收购0.3 — — 0.2 
资产剥离(1.3)(1.0)(1.0)(1.2)
翻译(0.1)(3.9)0.6 (1.1)
总销售额变化(0.6)%(16.8)%(2.4)%(5.7)%
除上述表格中包含的信息外，还包括以下其他信息：
•2023年第三季度，在美洲地理区域，美国的总销售额持平，其中包括有机销售持平。墨西哥的总销售额增长了19%，其中有机产品的销售额增长了11%。在加拿大，总销售额下降了8%，其中有机销售额下降了4%。在巴西，总销售额增长了5%，其中有机产品销售额增长了1%。在亚太地区，中国的总销售额下降了20%，其中有机产品的销售额下降了17%。在日本，总销售额下降了14%，其中有机食品销售额下降了9%。
•2023年的前9个月，在美洲地区，美国的总销售额持平，其中有机产品的销售额增长了1%。墨西哥的总销售额增长了11%，其中有机产品的销售额增长了11%。在加拿大，总销售额下降了13%，其中有机销售额下降了7%。在巴西，总销售额增长了3%，其中有机产品销售额增长了3%。在亚太地区，中国的总销售额下降了18%，其中有机产品销售额下降了13%。在日本，总销售额下降了18%，其中有机食品销售额下降了11%。
管理货币风险：
与去年同期相比，美元走弱对2023年第三季度的销售额产生了积极影响。与去年同期相比，美元走强对2023年前9个月的销售额产生了负面影响。与去年同期相比，扣除公司的对冲策略，外汇对2023年第三季度和前九个月的收益产生了负面影响。3M利用许多工具来管理与收益相关的货币风险，包括定价、生产率、硬通货、硬通货指数账单和本地化供应来源等自然对冲。3M还使用金融对冲来降低汇率风险。对于流动性较强的货币，3M根据货币的不同，使用12个月、24个月或36个月的期限对其总敞口的一部分进行对冲。对于流动性较差的货币，金融对冲往往成本更高，对期限的限制也更多。因此，如上所述，这种风险在很大程度上是通过使用自然对冲工具的当地运营行动来管理的。无论是哪种情况，3M的对冲策略都是为了减轻一部分外汇风险，降低波动性，最终让3M的企业有时间应对市场变化。
62
目录表
财务状况：
参考标题为 财务状况和流动性稍后在MD&A中讨论影响现金流的项目。
2018年11月，3M董事会以新的回购计划取代了公司2016年2月的回购计划。这一新计划授权回购最多100亿美元的3M已发行普通股，没有预先设定的结束日期。在2023年的前9个月，该公司购买了3100万美元的自有股票，而2022年前9个月的股票购买金额为9.28亿美元。截至2023年9月30日，授权下仍有约42亿美元可用。2023年2月，3M董事会宣布2023年第一季度股息为每股1.50美元，增幅为1%。这标志着3M连续第65年增加股息。2023年5月，3M董事会宣布2023年第二季度的股息为每股1.50美元。2023年8月，3M董事会宣布2023年第三季度股息为每股1.50美元。
行动的结果
净销售额：
引用在前的 概述科和 按业务部门划分的业绩关于销售变化的更多讨论，请参见MD&A后面的部分。
运营费用：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
（占净销售额的百分比）20232022变化20232022变化
销售成本55.1 %54.9 %0.2 %55.9 %56.0 %(0.1)%
销售、总务和行政费用（SG&A） 72.0 23.1 48.9 80.6 26.4 54.2 
研究、开发及相关费用（R&D）5.2 5.4 (0.2)5.6 5.4 0.2 
业务剥离的收益(0.4)(31.6)31.2 (0.1)(10.4)10.3 
营业收入(亏损)利润率(31.9)%48.2 %(80.1)%(42.0)%22.6 %(64.6)%
2023年第三季度和2022年第三季度的股票薪酬支出分别为4600万美元和4400万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为2.22亿美元和2.26亿美元，这影响了销售成本；销售、一般和行政费用(SG&A)；以及研发和相关费用(R&D)。该公司的年度股票期权和限制性股票单位授予于2月份进行。会计规则要求在非实质性归属期间方法下确认费用，要求在员工有资格退休时确认补偿费用。这一符合退休条件的人口占年度基于股票的补贴支出的35%；因此，每年第一季度确认的基于股票的薪酬支出较高。
3M预计2023年全球固定收益养老金和退休后服务成本支出将比2022年减少约1.6亿美元，这将影响销售、SG&A和研发成本。2023年第三季度和前九个月的固定收益养老金和退休后服务成本支出同比分别减少约3700万美元和1.17亿美元。
2022年全年，公司确认的综合固定收益税前养老金和退休后服务成本支出为4.26亿美元，与所有非服务养老金和退休后净福利成本相关的收益2.48亿美元(在结算、削减、特别终止福利和其他之后)，合并固定收益税前养老金和退休后支出总额为1.78亿美元。
2023年全年，固定福利养老金和退休后服务成本支出预计总额约为2.7亿美元，而非服务养老金和退休后净福利成本预计为约1.25亿美元，合并后固定福利养老金和退休后支出总额约为1.45亿美元，与2022年相比减少了约3000万美元。
该公司继续投资于实施新的业务系统和解决方案，包括企业资源规划，这些投资会影响销售成本，SG&A和研发。
63
目录表
销售成本：
与去年同期相比，销售成本(占销售额的百分比)在第三季度上升，2023年前九个月下降。2023年第三季度的增长是由于对增长、生产率和可持续性的投资；重组费用以及原材料、物流和能源成本通胀上升的结转影响。2023年前9个月的下降主要是由于3M比利时Zwijndrecht工厂为解决某些与PFAS相关的事项而进行的重大诉讼的净成本同比下降，销售价格、支出纪律和重组利益上升，这些下降被增长、生产率和可持续性投资、重组费用以及原材料、物流和能源成本通胀上升的结转影响部分抵消。
销售、一般及行政费用：
与去年同期相比，2023年第三季度和前九个月的SG&A(占销售额的百分比)有所增长。2023年SG&A的主要影响是与2023年第二季度宣布的与美国公共供水系统就PFAS达成的拟议和解协议相关的103亿美元税前费用，以及与2023年第三季度为解决战斗武器耳塞诉讼而达成的和解协议相关的42亿美元税前费用(两者均在附注14中讨论)。SG&A还受到重组费用、剥离成本(与分离和准备拆分医疗保健业务相关)、关键增长举措的持续投资以及正在进行的呼吸器面罩/石棉诉讼事项的影响。这些影响被2022年为解决战斗武器耳塞诉讼事项而进行的重大诉讼的净成本(2022年第二季度反映的税前费用约为12亿美元)、重组福利和持续的3M总成本管理部分抵消。
研究、开发及相关费用：
研发占销售额的百分比在第三季度有所下降，与去年同期相比，2023年前九个月有所增加。3M继续投资于一系列研发活动，从应用开发、产品和制造支持、产品开发到旨在颠覆性创新的技术开发。研发也受到重组费用的影响。
其他费用(收入)，净额：
有关此行项目的详细分类，请参阅注6。
与去年同期相比，2023年第三季度和前九个月的利息支出(扣除利息收入净额)有所增加，主要是由于增加了与与PFAS相关的公共供水系统拟议和解和战斗性武器耳塞和解(见附注14所述)产生的债务相关的计入利息。
与去年同期相比，2023年第三季度和前九个月的非服务养老金和退休后净福利分别减少了约3400万美元和1.06亿美元。
所得税拨备(福利)：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(税前收益/亏损的百分比)2023202220232022
实际税率27.4 %6.6 %25.8 %9.5 %
影响公司2023年第三季度和2022年前九个月有效税率比较的主要因素是与解决战斗武器耳塞诉讼和解协议有关的2023年第三季度费用，与拟议的与美国公共供水系统就PFAS达成的和解协议有关的2023年第二季度费用，与解决战斗武器耳塞诉讼步骤有关的2022年第二季度费用(见附注14)，以及与2022年第三季度食品安全业务剥离收益相关的税收效率结构。
在调整的基础上(见题为针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)2023年第三季度和前九个月的有效税率分别为18.1%和18.3%，同比分别提高2.2个百分点和0.6个百分点。增长的主要驱动因素是对不确定税收状况和审计结算的同比调整，包括2023年第三季度与医疗保健业务相关的不确定税收状况的部分抵消调整。
由于个别项目，如所得税审计的结算、税法的变化和基于员工份额的支付会计，以及经常性因素，如税前收入的地理组合，税率可能因季度而异。
有关所得税的进一步讨论，请参阅附注8。
64
目录表
未合并子公司的收入，税后净额：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万)2023202220232022
未合并子公司的未合并收入(亏损)，税后净额$2$2$7$3
来自未合并附属公司的收入（亏损）（扣除税项）乃由于本公司在3M于2020年剥离药物递送业务后，根据权益法对Kindeva等若干实体的所有权权益进行会计处理。于二零二二年第四季度，3M出售其于Kindeva的剩余所有权权益。
可归因于非控股权益的净收益(亏损)：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(百万)2023 202220232022
可归因于非控股权益的净收益(亏损)$4 $4 $14 $12 
非控股权益应占净收益(亏损)指3M合并实体中非3M所有权权益应占收益或亏损的消除。主要的非控股权益与3M印度有限公司有关，3M实际拥有该公司75%的股份。
重要的会计政策：
有关新会计准则的资料载于综合财务报表附注1。
按业务部门划分的业绩
项目1，业务细分，提供了3M业务细分的概述。此外，附注15提供了与3M业务分部有关的披露。自2023年第一季度起，3M首席运营决策者(CODM)使用的分部经营业绩和分部构成的衡量标准发生了变化，因此，3M披露的分部损益衡量标准(业务分部营业收入(亏损))在所有比较期间都进行了更新。业务部门营业收入(亏损)的变化与CODM如何评估业绩和为公司业务部门分配资源的最新情况一致(更多细节见附注15)。
本报告提供的资料反映了这些变化对所有呈列期间的影响。3 M在四个业务部门管理其业务。可报告的部门是安全和工业;运输和电子;医疗保健;和消费者。
公司和未分配：
除了这四个业务部门外，3M还将某些成本分配给“公司和未分配”，这在前面的业务部门表和附注15中单独列示。公司和未分配的营业收入(亏损)包括“公司特殊项目”和“其他公司费用净额”。公司特别项目包括影响与PFAS相关的营业收入(损失)的重大诉讼的净成本，以及其他与环境和战斗武器耳塞有关的事项。此外，在《破产法》第11章自愿破产期(自2022年7月开始至2023年6月结束--见附注14)期间，与呼吸器面罩/石棉事项的Aearo部分相关的费用也包括在公司特殊项目中。在破产前，与战斗武器耳塞事宜相关的成本不包括在重大诉讼特别项目的公司净成本中，而是反映在安全和工业业务部门。企业特别项目还包括资产剥离成本、业务资产剥离损益(见附注3)、与资产剥离相关的重组成本(见附注5)和俄罗斯退出成本/收益(见附注13)。剥离成本包括在公开宣布其剥离计划后，与分离和剥离基本上整个3M业务部门相关的成本。其他公司费用-净额包括与有限的未分配的公司员工和集中管理的专门知识物质资源中心有关的净成本、公司慈善活动、损益等项目 来自出售房地产、厂房和设备以及其他资产的收入，以及3M可能选择不直接分配给其业务部门的其他净成本。其他公司费用净额还包括2022年3M食品安全业务剥离后与Neogen Corporation达成的过渡供应、制造和服务安排的成本和收入。归类为本活动收入的项目包括在公司和未分配的净销售额中。由于公司和未分配项目包括各种杂项项目，因此它可能会在季度和年度的基础上波动。
与去年同期相比，2023年第三季度和前九个月的公司和未分配运营费用有所增加。以下各小节提供了更多信息。
65
目录表
企业特殊项目
请参阅针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)有关特殊项目影响的更多详细信息，请参阅章节；有关公司特殊项目组成部分的更多信息，请参阅注15。公司特殊项目净成本同比增加，主要是由于2023年第二季度宣布的与美国公共供水系统就PFAS达成的拟议和解协议相关的103亿美元税前费用增加，以及2023年第三季度与解决战斗武器耳塞诉讼的和解协议相关的42亿美元税前费用(均在附注14中讨论)和资产剥离成本导致重大诉讼的净成本增加。
其他公司费用-净额
与去年同期相比，2023年第三季度和前九个月的其他公司运营费用净额有所增加。按年增长主要是由于税前重组费用较高(见附注5)。
经营业务分部：
有关3 M业务分部的资料载于下表，并在下表的相应叙述中提供额外背景。
请参阅3M的2022年年度报告Form 10-K，项目1，业务，以了解每个业务细分市场中包含的3M产品的讨论。
安全和工业企业：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2023202220232022
销售额（百万） $2,751 $2,894$8,295$8,869
销售变化分析：
有机销售(5.8) % (5.5) % 
翻译0.9  (1.0)
总销售额变化(4.9) % (6.5) %
业务部门营业收入(百万)
$666 $652$1,801$572
百分比变化2.3 %不适用
销售额的百分比24.2 %22.5 %21.7 %6.4 %
调整后的业务部门营业收入(百万美元)(非公认会计准则计量)$708 $673$1,884$1,993
百分比变化5.4 %(5.4)%
销售额的百分比25.7 %23.2 %22.7 %22.5 %
上表还显示了经特殊项目调整后的业务部门营业收入(亏损)信息。对于安全和工业，这些调整包括与呼吸器面罩/石棉(与空气污染有关和与空气污染无关)有关的净费用。在Aearo《破产法》第11章自愿破产期间(自2022年7月开始至2023年6月结束--见附注14)，与Aearo呼吸器面罩/石棉事项相关的净成本在公司和未分配项目中反映为公司特别项目，而与非Aearo呼吸器面罩/石棉事项相关的净成本继续在安全和工业业务部分作为特殊项目反映。在破产之前，与战斗武器耳塞相关的成本反映在安全和工业业务部门(而不是反映在公司和未分配--更多信息见附注15)。请参阅针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)部分了解更多详细信息。
66
目录表
2023年第三季度业绩：
以美元计算，安全和工业领域的销售额下降了4.9%。
在有机销售的基础上：
•屋顶颗粒的销售额增加，封闭和遮盖系统、工业胶粘剂和胶带、个人安全、磨料、电气市场和汽车售后市场的销售额下降。
•增长受到以下因素的抑制：个人安全方面的一次性口罩销售下降，以及俄罗斯的退出(这对第三季度同比有机增长产生了4.3个百分点的负面影响)；由于包装和运输活动减少，关闭和掩蔽系统减少；以及由于电子终端市场持续疲软，工业胶粘剂和胶带销售下降。
由于持续的生产率行动、重组带来的好处、强大的支出纪律、定价以及重大诉讼的特殊项目成本降低，业务部门的营业收入利润率同比增长，这抵消了销售额下降和重组成本上升的影响。经特殊项目(非公认会计准则衡量)调整后，业务分部营业收入利润率按年上升，如上所示。
2023年前9个月业绩：
以美元计算，安全和工业领域的销售额下降了6.5%。
在有机销售的基础上：
•屋顶颗粒、汽车售后市场和电气市场的销售额有所上升，而个人安全、工业胶粘剂和胶带以及封闭和掩蔽系统的销售额有所下降。
•2023年前9个月，由于个人安全方面的一次性口罩销售下降以及俄罗斯的退出(这共同对同比有机增长产生了6.3个百分点的负面影响)，增长受到抑制；由于消费者减少影响电子商务发货的可自由支配支出(包装和运输活动放缓)，消费电子产品疲软、关闭和屏蔽系统导致工业胶粘剂和胶带销量下降。
业务部门营业收入利润率同比增长，主要是由于重大诉讼的特殊项目成本较低。2022年受到第二季度约12亿美元税前费用的影响，这笔费用与解决战斗武器耳塞诉讼的步骤有关(在附注14中讨论)。利润率也受到激进的支出纪律、定价和生产率行动的影响，但这些影响被较低的销售量、较高的重组成本、通胀影响、对业务的投资以及与中国相关的挑战所抵消。经重大诉讼(非公认会计准则衡量)的特殊项目成本调整后，业务部门的营业收入利润率同比上升，如上所示。
67
目录表
运输和电子业务：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2023202220232022
销售额（百万） $2,171$2,239$6,412$6,847
销售变化分析：
有机销售(4.1) %(4.5) %
收购1.4 0.6 
资产剥离(0.4)(0.9)
翻译0.1 (1.5)
总销售额变化(3.0) %(6.3) %
业务部门营业收入(百万)$389 $475 $1,093 $1,414 
百分比变化(17.9) %(22.7) %
销售额的百分比17.9  %21.2  %17.0  %20.6  %
调整后销售额(百万美元)(非GAAP衡量标准)$1,879 $1,889 $5,443 $5,859 
销售变化分析：
有机销售(1.8) %(5.3) %
收购1.7 0.8 
资产剥离(0.5)(1.1)
翻译0.1 (1.5)
总销售额变化(0.5) %(7.1) %
调整后的业务部门营业收入(百万美元)(非公认会计准则计量)$494 $410$1,147 $1,313 
百分比变化20.9  %(12.6) %
销售额的百分比26.3  %21.7  %21.1  %22.4  %
上表还显示了针对特殊项目调整的业务部门销售额（和销售额变化）和营业收入（亏损）信息。对于运输和电子产品，这些调整包括3 M计划在2025年底前退出的PFAS制造产品的销售和收入估计。参阅 针对特殊项目调整的某些数额--(非公认会计准则计量)部分了解更多详细信息。
2023年第三季度业绩：
以美元计算，交通和电子行业的销售额下降了3.0%。经特殊项目PFAS制成品(非GAAP衡量)调整后，按美元计算的销售额下降了0.5%。
在有机销售的基础上：
•汽车和航空航天领域的销售额增加，先进材料、电子产品、商业解决方案和运输安全方面的销售额下降。
•增长继续受到终端市场对电子产品需求疲软的抑制，部分被汽车和航空航天的增长所抵消，汽车和航空航天的增长速度超过了全球轿车和轻型卡车的产量。
收购/资产剥离：
•资产剥离和收购影响与Aearo实体的运输和电子产品销售损失/收益同比有关。2022年第三季度，3M解除了Aearo实体的合并，并在2023年第二季度重新合并了这些实体(见附注14)。对于解除合并后12个月和重新合并后12个月，影响分别分别反映为剥离和收购。
由于PFAS制造产品的运营亏损、销售量下降以及较高的重组成本，业务部门的营业收入利润率同比下降，部分被生产率行动、重组、严格的支出纪律和定价带来的好处所抵消。经特殊项目PFAS制成品(非GAAP计量)调整后，业务部门营业收入利润率同比增长，如上所示。
68
目录表
2023年前9个月业绩：
以美元计算，交通和电子行业的销售额下降了6.3%。经特殊项目PFAS制成品(非GAAP衡量)调整后，按美元计算的销售额下降了7.1%。
在有机销售的基础上：
•汽车和航空航天的销售额上升，运输安全的销售额持平，电子产品、先进材料和商业解决方案的销售额下降。
•增长继续受到消费电子终端市场疲软的拖累。
收购/资产剥离：
•资产剥离和收购影响与Aearo实体的运输和电子产品销售损失/收益同比有关。2022年第三季度，3M解除了Aearo实体的合并，并在2023年第二季度重新合并了这些实体(见附注14)。对于解除合并后12个月和重新合并后12个月，影响分别分别反映为剥离和收购。
业务分部的经营利润率按年下降，原因包括销量下降、PFAS制成品的经营亏损、通胀影响、业务投资、重组成本上升、制造及供应链不利因素以及中国相关挑战，但部分被激进的支出纪律、定价及生产力措施所抵销。调整特殊项目PFAS制成品（非公认会计准则措施），业务分部营业收入利润率同比下降，如上所示。
医疗保健业务：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2023202220232022
销售额（百万） $2,073 $2,076 $6,158 $6,383 
销售变化分析：
有机销售2.4  % 1.3  %
资产剥离(3.4)(3.9)
翻译0.8(0.9)
总销售额变化(0.2) %(3.5) %
业务部门营业收入(百万)$460 $450 $1,231 $1,387 
百分比变化2.2  %(11.3) %
销售额的百分比22.2  %21.7  %20.0  %21.7  %
2023年第三季度业绩：
医疗保健销售额按美元计算下降了0.2%。
在有机销售的基础上：
•口腔护理、医疗解决方案、分离和净化领域的销售额有所增加，而卫生信息系统的销售额有所下降。
•增长受到COVID后相关生物制药需求正常化，以及医院预算紧缩对分离和纯化以及卫生信息系统表现产生负面影响。
资产剥离：
•资产剥离影响涉及2023年第三季度出售牙科局部麻醉剂业务和2022年第三季度剥离食品安全业务后销售额同比下降。
业务分部的营业收入利润率按年增加，原因是生产力行动、重组带来的好处、严格的支出纪律以及部分被重组成本上涨所抵消。
如附注3所述，在2022年第三季度，3M宣布有意将医疗保健业务剥离为一家独立的上市公司。3M预计最初将在医疗保健业务中保留19.9%的所有权。
69
目录表
2023年前9个月业绩：
按美元计算，医疗保健销售额下降了3.5%。
在有机销售的基础上：
•口腔护理和医疗解决方案的销售额增加，分离纯化和健康信息系统的销售额下降。
•由于后COVID相关生物制药需求正常化，医疗信息系统因医院预算收紧而下降，以及俄罗斯退出的总体不利因素，分离和纯化方面的下降抑制了增长。
资产剥离：
•资产剥离影响涉及2023年第三季度出售牙科局部麻醉剂业务和2022年第三季度剥离食品安全业务后销售额同比下降。
业务分部的营业收入毛利率按年下降，原因是制造业及供应链不利因素、通胀影响、业务投资及重组成本上升，部分被激进开支纪律、定价、生产力行动及重组所抵销。
消费者业务：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2023202220232022
销售额（百万） $1,315$1,409$3,800$4,048
销售变化分析：
有机销售(7.2) %(5.4) %
资产剥离— (0.1)
翻译0.5  (0.6)
总销售额变化(6.7) %(6.1) %
业务部门营业收入(百万)$269 $299 $683 $766 
百分比变化(10.1)%(10.9) %
销售额的百分比20.5  %21.2  %18.0  %18.9  %
2023年第三季度业绩：
消费品销售额按美元计算下降了6.7%。
在有机销售的基础上：
•家居装修、家庭保健和汽车护理以及文具和办公室的销售额下降。
•由于强硬类别的可自由支配支出趋势仍然低迷，增长受到负面影响。返校季节疲软，利率上升继续影响房地产市场和相关支出。
业务分部经营利润率按年下降，主要原因是销售量下降及重组成本上升，部分被生产力行动、重组、严格的支出纪律及定价所抵销。
2023年前9个月业绩：
消费品销售额按美元计算下降了6.1%。
在有机销售的基础上：
•家居装修、家居保健和汽车护理以及文具和办公室的销售额有所下降。
•随着消费者将消费模式转向更多的非必需品，经济增长受到了负面影响。
由于销售量下降、通胀影响、投资、制造和供应链逆风以及较高的重组成本，业务部门营业收入利润率同比下降，部分被激进的支出纪律、定价、生产力行动和重组带来的好处所抵消。
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目录表
财务状况和流动性
3M业务模式的实力和稳定性以及强大的自由现金流能力，再加上经过验证的资本市场准入，为根据公司声明的优先事项部署资本并满足与合同承诺和其他义务相关的需求提供了财务灵活性。投资3M的业务以推动有机增长并带来强劲的投资资本回报，仍然是资本部署的首要任务。这包括研发、资本支出和商业化能力。该公司还继续通过收购和资产剥离积极管理其投资组合，为股东带来最大价值。3M预计将继续通过派息和股票回购向股东返还现金。为了满足美国的现金需求，该公司依靠来自美国业务的持续现金流、进入资本市场的机会以及将不被视为永久再投资的外国附属公司的收益汇回国内。对于那些仍被认为可以无限期再投资的国际收益，公司目前没有计划或打算将这些资金汇回美国业务。有关被视为无限期再投资的收益的进一步信息，请参阅3M公司2022年年报中的10-K表格中的附注10。
3M保持着强劲的流动性状况。该公司的主要短期流动资金需求通过发行手头现金和美国商业票据来满足。3M相信，它将继续进入商业票据市场。3M的商业票据计划允许该公司拥有最多50亿美元的未偿还资金，自发行之日起最长期限为397天。截至2023年9月30日，该公司有19亿美元的未偿还商业票据，而截至2022年12月31日，没有未偿还的商业票据。
总债务：
3M强大的信用状况和可观的持续现金流为3M提供了经证实的进入资本市场的途径。此外，该公司的债务到期情况是错开的，以帮助确保任何一年的再融资需求与总投资组合的比例是合理的。截至2023年9月，3M的信用评级为A2，穆迪投资者服务公司的展望为负面，信用评级为BBB+，信用观察的信用评级为S全球评级的负面。
截至2023年9月30日，该公司的总债务与2022年12月31日基本一致，因为18亿美元的固定利率票据的到期日被发行的19亿美元的商业票据所抵消。关于债务的偿还和收益的讨论，请参阅以下内容融资活动产生的现金流一节。
2017年7月，英国金融市场行为监管局宣布，2021年后将不再要求银行提交伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的利率。2020年11月，伦敦银行间同业拆借利率的管理人--洲际交易所基准管理局(ICE Benchmark Administration，IBA)提议将美元LIBOR的公布期限延长至2023年6月。随后，在2021年3月，IBA在2021年12月31日之后停止公布某些LIBOR利率。受合成方法约束的某些美元LIBOR利率将继续公布，直至2024年9月。本公司认为，其重大债务证券、银行融资工具和衍生工具以前使用LIBOR作为参考利率，已在必要时过渡到有担保隔夜融资利率或SOFR作为参考利率。
自2023年2月8日起，该公司更新了其“知名经验发行人”(WKSI)的货架登记声明，其中登记了未来发行和销售的不确定数额的债务或股权证券。这取代了3M之前日期为2020年2月10日的货架登记。2016年5月，3M就公司中期票据计划(F系列)的未来发行和销售(不时)签订了经修订和重述的分销协议，本金总额为180亿美元，比之前同一系列本金总额高达90亿美元有所增加。截至2023年9月30日，作为中期票据计划(F系列)的一部分发行的债务总额，包括2019年2月及之前几年发行的债务，约为176亿美元(利用发行欧元计价债务时适用的外汇汇率)。有关所述期间的长期债务发行和到期日的信息包含在本表格10-Q的附注10和3M的2022年度报告表格10-K的附注12中。
2023年5月，3M签订了一项42.5亿美元的五年期循环信贷安排，将于2028年到期；该安排在2023年7月和9月进行了修订。循环信贷协议包括一项条款，根据该条款，3M可以请求增加至多10亿美元(由贷款人酌情决定)，使总贷款金额达到52.5亿美元。该协议取代了修订并重述的30亿美元五年期循环信贷协议和12.5亿美元364天信贷安排，这两项协议将分别于2024年11月和2023年11月到期。信贷安排在2023年9月30日未动用。根据42.5亿美元的信贷安排，公司必须在每个会计季度结束时将EBITDA与利息的比率维持在不低于3.0比1。这是(根据修订后的协议中定义的金额)计算的，即连续四个季度的综合EBITDA总额与同期所有融资债务的利息支出总额的比率。截至2023年9月30日，这一比例约为15比1。债务契约不限制股息的支付。
截至2023年9月30日，该公司还拥有3.3亿美元的独立信用证和银行担保。这些工具用于正常的商业活动。
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目录表
现金、现金等价物和有价证券：
截至2023年9月30日，3M拥有52亿美元的现金、现金等价物和有价证券，其中约32亿美元由公司的海外子公司持有，约20亿美元在美国持有。这些余额被投资于银行工具和其他高质量的固定收益证券。截至2022年12月31日，3M拥有39亿美元的现金、现金等价物和有价证券，其中约27亿美元由公司的外国子公司持有，12亿美元由美国持有。与2022年12月31日相比增加的主要原因是运营现金流。
净债务(非公认会计准则衡量标准)：
净债务没有在美国公认会计准则中定义，计算方法可能与其他公司使用的类似名称的衡量标准不同。该公司将净债务定义为总债务减去现金、现金等价物以及当前和长期有价证券的总额。3M认为净债务对投资者具有重要意义，因为3M认为净债务及其组成部分是衡量流动性和财务状况的重要指标。下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日的净债务。
(百万)2023年9月30日2022年12月31日变化
债务总额$16,013$15,939$74 
减去：现金、现金等价物和有价证券5,2363,9161,320 
净债务(非公认会计准则衡量标准)$10,777$12,023$(1,246)
引用在前的 债务总额和现金、现金等价物和有价证券部分以了解更多详细信息。
资产负债表：
3M强大的资产负债表和流动性为公司提供了极大的灵活性，为其未来的众多机会提供资金。公司将继续对其业务进行投资，以推动增长，包括持续审查收购机会。
公司采用营运资本衡量标准，重点关注某些营运资本资产，如应收账款和库存活动。
营运资本(非公认会计准则衡量标准)：
(百万)2023年9月30日2022年12月31日变化
流动资产$16,198$14,688$1,510 
减去：流动负债15,4669,5235,943 
营运资本(非公认会计准则计量)$732$5,165$(4,433)
各种资产和负债，包括现金和短期债务，可能会根据短期流动性需求而逐月大幅波动。营运资本不是根据美国公认的会计原则定义的，其计算方法可能与其他公司使用的类似名称的衡量标准不同。公司将营运资本定义为流动资产减去流动负债。3M认为，营运资本对于投资者来说意义重大，因为它是衡量运营效率和短期财务健康状况的一个指标。
营运资金较2022年12月31日减少44亿元。流动资产余额变动增加了15亿美元，主要原因是现金和现金等价物以及应收账款增加。流动负债余额变动使周转资金减少59亿美元，主要原因是与公共供水系统有关的拟议解决方案和作战武器耳塞解决方案（见附注14）引起的债务本期部分增加。
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目录表
现金流：
经营、投资和融资活动的现金流量载于下表。综合现金流量表中的个别金额不包括收购、出售及汇率对现金及现金等价物的影响，有关影响在现金流量中单独呈列。因此，下列业务、投资和筹资活动表中列报的数额反映了各期间的结余变动，并对这些影响进行了调整。
经营活动的现金流：
截至9月30日的9个月，
(百万)20232022
包括非控股权益的净收益（亏损） $(7,926)$5,248 
折旧及摊销1,450 1,371 
公司退休金和退休后缴费(85)(102)
公司养老金和退休后费用113 124 
基于股票的薪酬费用222 226 
业务剥离的收益(36)(2,724)
所得税(递延和应计所得税)(3,837)(506)
应收账款(371)(467)
盘存236 (1,018)
应付帐款118 175 
其他-网络14,810 1,342 
经营活动提供(用于)的现金净额$4,694 $3,669 
经营活动产生的现金流可能会在不同时期大幅波动，因为营运资本变动、纳税时机差异和其他项目可能会对现金流产生重大影响。
2023年前9个月，经营活动提供的现金流与去年同期相比增加了10.25亿美元，主要是应收账款、库存和应付账款的综合推动。2023年前9个月，它们累计减少了1700万美元的运营现金流，而2022年前9个月，这些项目的运营现金流减少了13.1亿美元。2023年与拟议的与美国公共供水系统就PFAS达成的和解协议有关的103亿美元税前费用和42亿美元与解决战斗武器耳塞诉讼的和解协议有关的税前费用，以及2022年与解决战斗武器耳塞诉讼的步骤有关的12亿美元税前费用(均在附注14中讨论)在很大程度上影响了上述净收入部分，这些期间的其他净额和递延税项元素都有抵销。
投资活动产生的现金流：
截至9月30日的9个月，
(百万)20232022
购置房产、厂房和设备(PP&E)$(1,257)$(1,243)
出售PP&E和其他资产的收益114 65 
收购，扣除收购现金后的净额— — 
购买和出售有价证券和投资的到期和收益，净额149 28 
出售业务所得收益，扣除出售现金后的净额60 13 
从食品安全业务剥离出来的现金支付，扣除剥离的现金— 478 
其他-网络28 1 
投资活动提供(用于)的现金净额$(906)$(658)
对房地产、厂房和设备的投资使许多不同的市场实现增长，有助于满足产品需求并提高制造效率。该公司预计，随着3M继续投资于增长、生产率和可持续性，2023年的资本支出约为15亿至17亿美元。
300万美元记录了作为不动产、厂房和设备费用减少额而赚取的与资本有关的政府赠款；以及相关的未偿债务和应收赠款收益，在编制现金流量表时，这些余额中的非现金变化被视为非现金变化。
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目录表
3M投资于更新和维护计划，这些计划与降低成本、缩短周期、维护和更新现有产能、消除污染和合规有关。与维护、普通维修和某些其他项目有关的费用也包括在内。3M还投资于增长，在新产品的推动下，通过扩大现有设施和新设施，增加了运力。最后，3M还投资于其他举措，如信息技术(IT)、实验室设施，以及继续专注于可持续发展投资。
有关收购和资产剥离的信息，请参阅附注3。该公司正在积极考虑更多的收购、投资和战略联盟，并可能不时剥离某些业务。有关从食品安全业务中分离出来的2022年现金支付(扣除剥离的现金)的额外信息，请参阅3M的2022年年度报告中的合并财务报表附注3的Form 10-K。
购买有价证券和投资、购买有价证券和投资以及出售有价证券和投资的收益主要归因于存单/定期存款、商业票据和其他证券，它们被归类为可供出售。有关3M多元化有价证券投资组合的更多详情，请参阅附注9。购买投资包括额外的遗属福利保险，以及对股权证券的投资。
融资活动的现金流：
 截至9月30日的9个月，
(百万)20232022
短期债务变动--净额$485 $340 
偿还债务(到期日超过90天)(2,434)(1,179)
债务收益(到期日超过90天)2,011 1 
债务中的现金变化总额62 (838)
购买库存股(31)(928)
根据股票期权和福利计划发行库存股所得款项245 310 
支付给股东的股息(2,483)(2,550)
其他-网络(16)(29)
融资活动提供(用于)的现金净额$(2,223)$(4,035)
截至2023年9月30日，总债务约为160亿美元，截至2022年12月31日，总债务约为159亿美元。在2023年的前九个月，18亿美元的固定利率票据的到期日被19亿美元的商业票据发行所抵消。截至2023年9月30日，该公司有19亿美元的未偿还商业票据，而截至2022年12月31日，没有未偿还的商业票据。除国际子公司的偿还和借款外，商业票据的净发行量主要反映在上表的“债务收益(期限大于90天)”中。3M的主要短期流动性需求通过手头现金和美国商业票据发行来满足。2022年短期和长期债务的发行、到期日和清偿在3M公司2022年年度报告Form 10-K的合并财务报表附注10中进行了说明。
回购普通股是为了支持公司以股票为基础的员工补偿计划和其他公司目的。在2023年的前九个月，该公司购买了3100万美元的自有股票。欲了解更多信息，请参阅第二部分第2项中题为“发行人购买股权证券”的表格。本公司不使用与本公司股票挂钩的衍生工具。
自1916年以来，3M一直在派发股息。2023年2月，3M董事会宣布2023年第一季度股息为每股1.50美元，增幅为1%。这相当于每股6.00美元的年度股息，标志着股息连续第65年增加。2023年5月，3M董事会宣布2023年第二季度的股息为每股1.50美元。2023年8月，3M董事会宣布2023年第三季度股息为每股1.50美元。
来自融资活动的其他现金流量可能包括各种其他项目，例如与某些衍生工具相关的现金支付、向非控股权益的分配或出售、透支余额的变化以及融资租赁的本金支付。
74
目录表
自由现金流(非GAAP计量)：
自由现金流和自由现金流转换没有在美国公认会计原则(GAAP)下定义。因此，它们不应被视为根据美国公认会计原则编制的收入(亏损)或现金流数据的替代品，并且可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相比较。该公司将自由现金流定义为经营活动提供的现金净额减去购买的财产、厂房和设备。不应推断全部自由现金流额可用于可自由支配的支出。本公司将自由现金流转换定义为自由现金流除以可归因于300万美元的净收益(亏损)。公司相信自由现金流和自由现金流转换对投资者有意义，因为它们是衡量业绩的有用指标，公司使用这些指标来表明公司的实力及其产生现金的能力。自由现金流和自由现金流换算在全年各季度都有所不同。下面是自由现金流和自由现金流转换的概述。
引用在前的 经营活动的现金流和投资活动产生的现金流讨论影响经营现金流的项目和自由现金流计算中PP&E部分的采购。请参阅前面的内容经营成果讨论影响自由现金流量换算的3M部分可归因于净收益(亏损)的项目。
截至9月30日的9个月，
(百万)20232022
美国公认会计准则主要现金流量类别
经营活动提供(用于)的现金净额$4,694 $3,669 
投资活动提供(用于)的现金净额(906)(658)
融资活动提供(用于)的现金净额(2,223)(4,035)
自由现金流(非公认会计准则计量)
经营活动提供(用于)的现金净额$4,694 $3,669 
购买房产、厂房和设备(1,257)(1,243)
自由现金流3,437 2,426 
可归因于300万美元的净收益(亏损)$(7,940)$5,236 
自由现金流转换(43)%46 %
已知合同义务和其他义务的材料现金需求：
参见3M 2022年年度报告表10—K第7项的财务状况和流动性—已知合同和其他义务的重大现金需求部分。此外，根据与美国公共供水系统就PFAS达成的拟议和解协议条款，公司预计从2023年至2036年共支付高达125亿美元（见附注14）。此外，该公司预计将根据解决战斗武器耳塞诉讼的和解协议条款，从2023年至2029年总共支付高达60亿美元（其中10亿美元可能以3M普通股支付）。有关更多信息，请参见注14和本文件附件清单中包含的和解协议。
75
目录表
关于可能影响未来结果的因素的警示说明
本季度报告表格10—Q，包括第一部分第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，包含1995年私人证券诉讼改革法案含义内的前瞻性陈述。本公司也可能在提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的其他报告中，在提交给股东的材料和新闻稿中作出前瞻性声明。此外，本公司代表可不时作出口头前瞻性陈述。
前瞻性陈述与未来事件有关，通常涉及公司未来的预期业务和财务表现。诸如“计划”、“预期”、“目标”、“相信”、“项目”、“目标”、“预期”、“打算”、“估计”、“将会”、“应该”、“可能”、“将会”、“预测”以及其他类似含义的词语和术语通常是此类前瞻性陈述的标识。具体而言，这些声明除其他外包括与以下内容有关的声明：
•全球经济、政治、监管、国际贸易、地缘政治、资本市场和其他外部条件，如利率、货币政策、我们供应商和客户的财务状况、贸易限制(如关税和报复性反措施)、通货膨胀、经济衰退、军事冲突以及影响公司或我们供应商和客户运营的自然灾害和其他灾害或气候变化，
•与突发事件有关的风险，如与冠状病毒(新冠肺炎)全球大流行有关的公共卫生危机，
•与某些称为“全氟化碳”的氟化学品有关的负债和或有事件的后果，以及与本公司停止使用全氟化碳的计划有关的事项。
•与拟议的集体诉讼和解(“PWS和解”)有关的风险，包括是否将获得法院批准PWS和解，选择退出PWS和解的原告人数是否会超过目前的预期或将超过允许3M终止PWS和解的水平(如果发生这种情况，3M是否会选择终止PWS和解)，是否上诉PWS和解，根据PWS和解支付的时间和金额，以及PWS和解对其他PFAS相关事项的影响，
•公司的增长战略、未来收入、收益、现金流、现金使用和其他财务业绩指标，以及市场地位，
•竞争条件和客户偏好，
•外币汇率和这些汇率的波动，
•当前或预期产品和服务的新商机、产品和服务开发以及未来表现或结果；
•采购的部件、化合物、原材料和能源的成本和可获得性的波动，
•信息技术系统，包括实施企业资源规划系统，
•安全漏洞和其他对信息技术基础设施的破坏，
•收购、战略联盟和资产剥离活动的范围、性质或影响；
•业务执行，包括无法提高生产率和组织结构调整活动的影响；
•未来的债务水平、普通股回购和资本支出，
•未来进入信贷市场的机会和信贷成本，
•养老金和退休后债务假设和未来缴款，
•资产减值，
•纳税义务和税率、法律或法规变化的影响，
•建议分拆公司的医疗保健业务，以成立两家独立的上市公司，
•与战斗武器耳塞(“CAE”)有关的事项，包括与公司子公司Aearo Technologies及其某些附属公司(“Aearo实体”)第11章自愿诉讼有关的事项，以及与2023年8月和解有关的事项，该和解意在最大限度地解决所有涉及Aearo实体和/或3M销售或制造的CAE的诉讼和据称的索赔(“CAE和解”)，包括但不限于，原告是否能够实现预期的全面参与CAE和解。参与CAE和解的原告人数是否将达到全面参与的预期，或是否将降至允许3M终止CAE和解的水平(以及如果发生这种情况，3M是否会选择终止CAE和解)，未来是否会有大量原告拒绝参与CAE和解，CAE和解是否被上诉或质疑，适用于发行预期为CAE和解一部分的股权证券的要求是否将得到满足，与CAE和解标的产品有关的额外诉讼(如果有的话)的提交和结果，或与CAE产品或CAE结算相关的法律或法规的变化，以及
•法律法规，以及法律合规风险(包括第三方风险)，以及与之相关的法律和监管程序，包括美国和我们开展业务的其他国家/地区的环境问题和产品责任。
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目录表
公司不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
前瞻性陈述基于对未来事件和趋势的某些假设和预期，这些事件和趋势受到风险和不确定因素的影响。根据各种因素，未来的实际结果和趋势可能与历史结果或反映在任何此类前瞻性陈述中的结果大不相同。有关这些因素的重要信息可在本文件中找到，其中包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，标题为“概述”、“财务状况和流动性”以及每年在“关键会计估计”中。对这些因素的讨论引用自本文件第二部分第1A项“风险因素”，应视为第一部分第二项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的组成部分。欲了解有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同的因素的更多信息，请参见我们不时提交给美国证券交易委员会的10-K、10-Q和8-K表格中的报告。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在项目3中，由于外币汇率、利率和商品价格的不利变化产生的损失风险，3M面临市场风险。这些因素的变化可能会影响公司的经营结果和财务状况。有关与这些类型的市场风险有关的敏感性分析的讨论，请参阅3M的Form 10-K《2022年年度报告》中关于市场风险的定量和定性披露的第II部分第7A项。从上一年年底到2023年9月30日，本应在项目3范围内提供的信息没有实质性变化。然而，该公司在这份Form 10-Q季度报告中，主要是在衍生品报告中，确实在不同的地方提供了风险管理讨论。
项目4.控制和程序
A.本公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时公司“披露控制和程序”(如交易法第13a-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
B.在本公司最近完成的财政季度内，本公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
公司继续实施新的业务系统和解决方案，包括企业资源规划(“ERP”)系统，预计将提高某些财务和相关业务流程的效率。这些实施预计将在未来几年分阶段实施。企业资源规划的实施可能会影响构成公司财务报告内部控制的流程，并需要对有效性进行测试。
该公司完成了在某些子公司/地点的各种流程/子流程的实施，包括与美国有关的方面，并将在未来几年继续实施企业资源规划。与公司实施的任何新的信息技术应用程序一样，这一应用程序以及这一过程中包括的财务报告内部控制在测试这些情况下的实施效果时得到了适当的考虑。作为上述各段所述评估的一部分，本公司的结论是，在这些情况下实施企业资源规划并未对其财务报告的内部控制产生重大影响。
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目录表
3M
表格10-Q
截至2023年9月30日的季度
第二部分.其他信息
项目1.法律诉讼
本文件第一部分第1项附注14“承诺和或有事项”中引用了对法律事项的讨论，应将其视为第二部分第1项“法律诉讼”的组成部分。
第1A项。风险因素。
以下是对我们认为适用于本公司的最重要风险因素的警示讨论。对这些因素的讨论被纳入第一部分第2项“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，并被视为其组成部分。
与全球经济和公共卫生危机有关的风险
*公司的业绩受到全球经济、政治、监管、国际贸易、地缘政治和其他外部条件的影响和变化的影响。
该公司在70多个国家和地区开展业务，大约60%的收入来自美国以外的地区，因此，公司的运营及其业务战略和计划的执行受到其无法控制的全球竞争和经济和地缘政治风险的影响，这些风险包括但不限于金融市场中断、经济衰退、军事冲突、突发公共卫生事件(如新冠肺炎)、政治变化和趋势(如保护主义)、导致政府行动影响国际贸易协定或实施贸易限制(如关税和报复性反措施)的经济民族主义、以及公司运营所在地区或行业的政府赤字削减和其他紧缩措施。具体贸易紧张局势的进一步升级，包括美国和中国之间的紧张关系，或者更广泛的全球贸易冲突，可能会对公司在世界各地的业务和运营产生不利影响。公司的业务还受到以下因素的影响：公司或其供应商或客户经营所在地区的社会、政治和劳动力条件；资金可获得性和成本的不利变化；货币政策；利率；通货膨胀；经济衰退；大宗商品价格；货币波动或外汇管制；将收益汇出境外的能力；以及公司或其供应商或客户经营所在司法管辖区的其他法律法规。例如，当地经济状况或前景的变化，如中国、欧洲或其他主要市场的经济增长率下降，会影响公司产品的需求或盈利能力。
全球经济受到俄罗斯和乌克兰军事冲突的影响。美国和其他国家政府对俄罗斯的某些产品实施了出口管制，并对某些行业和政党实施了金融和经济制裁。3M在2022年3月暂停了在俄罗斯的子公司的运营，并于2023年6月完成了相关资产的出售。3M还拥有从俄罗斯供应商那里采购某些原材料的其他业务，并因冲突而经历了相关的供应中断。这些地缘政治紧张局势可能导致网络攻击、影响下游客户的供应链进一步中断、能源成本上升、消费者需求下降以及汇率和金融市场的变化，其中任何一项都可能对公司的业务和供应链产生不利影响。
气候变化以及相关的环境和社会法规可能会在自然资源的可用性和成本、能源的来源和供应、产品需求和制造以及我们或我们的供应商或客户所在的个人和社区的健康和福祉方面对公司或其客户和供应商产生负面影响。
78
目录表
*突发事件，如与新冠肺炎(CoronaVirus)公共卫生危机有关的事件，可能会增加公司的经营成本，扰乱公司的运营。
3M作为一家全球性公司，受到包括战争、恐怖主义行为、公共卫生危机(如新冠肺炎疫情)、内乱、自然灾害和公司或其供应商或客户运营所在地区的恶劣天气等突发事件的影响，这些事件已经并可能在未来对公司的运营和财务业绩产生不利影响。例如，与新冠肺炎相关的全球大流行，包括政府对大流行的相关应对措施，显著增加了经济和需求的不确定性，并已经并将继续影响3M的运营，包括其供应链及其制造和分销能力。尽管新冠肺炎增加了对某些3M产品的需求，但它也导致了某些终端市场的需求下降，增加了3M为客户服务的难度，并导致了可能损害3M声誉的条件，包括第三方价格欺诈、假冒和其他涉及3M产品的非法或欺诈活动。此外，新冠肺炎已经并可能进一步影响受影响国家的更广泛经济，包括对经济增长、金融和资本市场的正常运作、外币汇率和利率产生负面影响。随着疫情的发展，对一次性呼吸器等个人防护产品的需求比以前有所下降。3M无法预测新冠肺炎疫情等突发事件的影响，突发事件可能对3M的综合经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
*外币汇率和汇率的波动可能会影响公司实现销售和收益预期增长率的能力。
由于公司的财务报表是以美元计价的，公司大约60%的收入来自美国以外的地区，如果美元对外国货币大幅走强，公司的经营业绩及其实现销售和收益预期增长率的能力可能会受到不利影响。关于外币汇率对公司影响的讨论见第一部分第二项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
与法律和监管程序有关的风险
* 该公司面临与某些含氟化学品相关的责任，这可能会对我们的业绩产生不利影响。
正如以前报道的那样，美国和国际上的政府越来越多地对本公司生产的一大类全氟烷基和多氟烷基物质进行监管，统称为“全氟烷基化合物”。3M注意到与全氟烷基化合物相关的几个全球监管趋势，包括排放标准和对各种介质中某些化合物的存在设定的限制，以及包括越来越多的全氟烷基化合物。这些和其他全球监管趋势的发展可能需要3M采取额外的行动，包括调查、补救和合规，或者可能导致额外的诉讼和执法行动成本。
本公司一直自愿与各地方、州、联邦(主要是美国环境保护署(EPA))和国际机构合作，对本公司生产的某些全氟辛烷磺酸的环境和健康影响进行审查。
PFAS集团包括几类耐用化学品和材料，其性能包括油、水、温度、化学品和耐火性，以及电气绝缘性能。碳-氟键的强度也意味着这些化合物不容易降解。这些特性使得PFAS物质对制造手机、平板电脑和半导体等电子设备至关重要。它们还被用来帮助防止手术袍和窗帘等医疗产品受到污染。商用飞机和低排放车辆也依赖于PFAS技术。全氟辛烷磺酸化合物由包括3M在内的多家公司生产，并用于日常产品，包括3M制造的一些产品。随着科学和技术的发展和进步，并针对不断发展的知识和对某些全氟辛烷磺酸化合物有可能随着时间积累的认识，3M于2000年宣布，作为预防措施，它将在全球范围内自愿淘汰两种全氟辛酸(全氟辛酸)和全氟辛烷磺酸(全氟辛烷磺酸)的生产。美国的大部分淘汰活动已在2002年底前完成。例如，淘汰的材料包括用于生产某些驱避剂和表面活性剂产品的材料，以及包括水成膜泡沫和某些食品包装涂料在内的产品。在逐步淘汰全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸生产后，该公司继续审查、控制或消除采购材料中某些全氟辛烷磺酸的存在，作为产品中的预期物质，或作为3M目前的一些制造工艺、产品和废物流的副产品。
79
目录表
3M于2022年12月宣布将对PFAS采取两项行动(2022年PFAS公告)：到2025年底退出所有PFAS制造；到2025年底努力在其产品组合中停止使用PFAS。3M继续朝着这些目标取得进展，下面将进一步讨论。该公司在2022年第四季度确认了与本公告相关的8亿美元税前费用，与资产减值相关，并将产生与2022年PFAS公告相关的额外费用。此外，2022年PFAS公告涉及的风险包括：这种退出的实际时间、成本和财务影响；公司在预期时间或根本没有完成这种退出的能力；与PFAS或公司的退出计划有关的潜在政府或监管行动；公司识别和制造3M供应链中含有PFAS的材料的可接受选项的能力，或者如果可能，从第三方采购的能力；没有此类非PFAS选项的可能性，或者此类替代品可能无法实现预期或期望的商业、财务或运营结果；与公司的退出计划有关的潜在诉讼，或与公司销售的产品中包含含有全氟辛烷磺酸的第三方制造材料的任何产品有关的潜在诉讼；计划中的退出可能涉及比预期更高的成本，可能不可行，在最初预测的时间框架内可能不可行，或者可能对公司与其客户和其他交易对手的关系产生负面影响。
如上所述，3M正在朝着2025年底退出所有全氟化肥生产的方向前进。3M还在努力在2025年底之前在其产品组合中停止使用全氟辛烷磺酸。3M已经在某些产品类别中取消了全氟辛烷磺酸的使用，并在各种应用中的产品组合方面取得了进展。对于公司供应链中不是由3M制造但由3M以外的公司生产的含有全氟辛烷磺酸的产品，公司继续评估不含全氟辛烷磺酸的第三方产品的供应情况。根据此类不含全氟辛烷磺酸的第三方产品的可用性和可行性，公司将继续评估在某些情况下，是否可能在2025年后继续使用由第三方生产并用于3M产品组合中某些应用的含全氟辛烷磺酸的材料，如锂离子电池和广泛用于商业的印刷电路板。在这种情况下，本公司打算继续评估不含全氟辛烷磺酸的第三方产品的采用情况，只要此类产品可用且可行。
3M目前正在为涉及各种全氟辛烷磺酸相关产品和化学品的诉讼辩护，并在不同的司法管辖区面临与全氟辛烷磺酸的生产和使用有关的非断言和断言的索赔以及政府监管程序和调查，如合并财务报表附注中的附注14“承诺和或有”所述。3M公司看到，代表州、县、市和公用事业公司提起的公共和私人诉讼增加，这些诉讼指控除其他事项外，对普通公众的伤害和对自然资源的损害，其中一些正在水性薄膜形成泡沫(AFFF)多地区诉讼中待决，另一些正在其他司法管辖区待决。这些和其他披露的行动中的各种因素或事态发展可能导致未来的指控，可能对3M产生实质性的不利影响。例如，我们在2018年第一季度记录了8.97亿美元的税前费用，包括法律费用和其他相关债务，涉及明尼苏达州提起的一项和解事宜，涉及该州地下水、地表水、鱼类或其他水生生物和沉积物中存在全氟辛烷磺酸。此外，正如合并财务报表附注14“承诺和或有事项”中更详细地描述的那样，2023年6月，该公司达成了一项拟议的集体诉讼和解(“PWS和解”)，以解决美国公共供水系统关于任何PFAS的广泛饮用水索赔，但须经法院批准。如果法院批准PWS和解，并且PWS和解中的所有条件都得到满足，3M将总共支付105亿至125亿美元来解决PWS和解所释放的索赔，付款将在2023年至2036年期间支付，以换取某些索赔的释放，如附注14进一步描述。PWS和解赋予3M选择终止PWS和解的选项，如果选择退出PWS和解的合格类别成员的数量超过指定水平。与PWS和解相关的意外事件，包括PWS和解是否会获得法院批准、选择退出PWS和解的原告人数是否会超过目前的预期或将超过允许3M终止PWS和解的水平(以及如果发生这种情况，3M是否会选择终止PWS和解)、PWS和解是否被上诉，以及PWS和解对其他PFAS相关事项的影响可能对公司的运营业绩、现金流或其综合财务状况产生重大不利影响。
涉及PFAS的政府调查、诉讼或法律法规可能导致我们承担赔偿责任或其他费用、民事或刑事诉讼、罚款和处罚或其他补救措施，包括进行补救的命令，以及我们未来业务运营的限制或增加成本，包括限制我们生产设施的排放，要求安装控制技术、暂停或关闭设施运营、寻找替代供应来源的转换成本、因供应中断或其他原因引起的潜在客户损害索赔、以及对公司生产的PFAS和含PFAS产品的报告要求或禁令。
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目录表
* 公司面临与国际、联邦、州和地方条约、法律和法规相关的风险，以及与法律或监管要求、合同要求、政策和惯例或要求或鼓励公司或其供应商、供应商或渠道合作伙伴以某种方式开展业务的其他事项相关的合规风险。与遵守这些条约、法律、法规和要求有关的法律和监管程序的结果可能对公司的声誉、执行战略的能力和经营业绩产生重大不利影响。
本公司在全球开展业务，包括在一些司法管辖区，这些司法管辖区可能增加欺诈或腐败风险或增加内部控制问题的风险，并面临与国际、联邦、州和地方条约、法律和法规有关的风险，包括涉及产品责任的风险；证券和公司法；反垄断；知识产权；环境、健康和安全；税收；美国《反海外腐败法》(FCPA)和其他反贿赂、反腐败法律；国际进出口要求和贸易制裁合规；美国食品和药物管理局(FDA)和类似外国机构的法规；美国联邦医疗保健计划相关法律法规，包括虚假申报法、反回扣法和阳光法案；以及其他事项。公司还面临与法律或法规要求、合同要求、政策和实践有关的合规风险，或要求或鼓励公司及其供应商、供应商或渠道方以某种方式开展业务的其他事项。法律合规风险还包括第三方风险，即公司的供应商、供应商或渠道合作伙伴的业务实践与3M的供应商责任准则、3M绩效要求或法律要求不一致。
不遵守《反海外腐败法》及其他反贿赂和反腐败法律法规可能会导致对公司的巨额民事罚款和处罚或刑事制裁，这可能会对我们的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。这些法律法规禁止公司员工、供应商、供应商、渠道合作伙伴或代理商进行腐败付款。根据《反海外腐败法》的会计规定，公司还必须保持准确的账簿和记录以及足够的内部控制。公司不时通过其道德和合规职能部门部署的各种报告渠道或其他方式(如股东沟通)收到关于引起合规或其他法律或诉讼问题的商业和其他活动的内部和外部报告。作为此类调查的一部分，本公司在过去和未来可能被要求调查此类报告，并在此类调查中与美国和外国监管机构合作、审计、监督合规性或改变其做法。例如，正如合并财务报表附注14“承诺和或有事项”中更详细地描述的那样，2023年8月，公司同意与美国证券交易委员会就与公司在中国的业务有关的涉嫌违反《反海外腐败法》的行为以约650万美元达成和解。虽然公司维持和实施美国和国际合规计划，包括旨在降低不合规风险的政策和程序、培训和内部控制，但公司的员工、供应商、供应商、渠道合作伙伴或代理可能违反这些政策和程序，并从事违反相关法律法规的行为。
如果遵守这些不断变化的条约、法律、法规和要求的成本高于公司的预期，公司的经营结果可能会受到不利影响。此外，与遵守这些条约、法律、法规和要求有关的法律和监管程序的结果很难可靠地预测，可能与公司的预期不同，并且已经并可能在未来导致以下一项或多项结果：刑事或民事制裁，包括罚款；对公司开展业务的程度限制；员工和业务合作伙伴因违反政策而被终止；以及导致公司面临诉讼风险的私人诉讼权利，包括与和解或法院诉讼相关的费用和费用。此外，检测、调查和解决实际或涉嫌违反这些行为的费用高昂，可能会耗费我们高级管理层的大量时间和精力。虽然公司维持一般责任保险以减少货币风险，但某些风险可能导致的责任金额可能并不总是在适用的保险范围内，或可能超过适用的保险范围。各种因素或事态发展可能会导致本公司改变目前对负债和相关保险应收账款的估计，或对以前不受合理估计影响的事项进行此类估计，例如重大司法裁决或判决、重大和解、重大监管发展或适用法律的变化。未来不利的裁决、和解或不利的发展可能导致未来的费用，这些费用可能对公司的经营业绩或现金流或其综合财务状况产生重大不利影响。此外，与上述事项有关的负面宣传或涉及本公司的其他事项可能会对本公司的声誉造成负面影响。本公司还依赖专利和其他知识产权保护，对本公司知识产权的挑战，或声称本公司的活动干扰第三方的知识产权，可能会导致本公司产生巨额费用来主张或抗辩此类索赔，可能导致收入减少，并可能损害本公司的声誉，其中任何一项都可能对本公司产生不利影响。有关涉及该公司和相关会计估计的法律程序的更详细讨论，请参见合并财务报表附注14“承诺和或有事项”中的讨论。
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目录表
与我们的产品和客户偏好相关的风险
*公司的业绩受到竞争条件和客户偏好的影响。
对公司产品的需求影响收入和利润率，受以下因素影响：(I)推出竞争产品的发展和时机；(Ii)公司的定价策略；(Iii)客户订单模式的变化，例如客户、供应商或渠道合作伙伴维持的库存水平的变化；(Iv)客户对我们产品偏好的变化，包括竞争对手提供的产品是否成功，以及客户对其产品的设计的变化，这可能会影响对公司某些产品的需求；以及(V)与人工智能、区块链、扩展分析等颠覆性技术相关的商业环境的变化，以及从不断增加的可用数据量中获得的其他增强学习。
*公司的增长目标在很大程度上取决于推出新产品的时机和市场接受度，包括不断更新其新产品流水线并将这些产品推向市场的能力。
这种能力在产品开发中会遇到困难或延误，例如无法确定可行的新产品，无法获得足够的知识产权保护，或无法获得市场对新产品的接受。不能保证新产品会证明在商业上是成功的。
*由于短缺、需求和工资增加、物流、供应链中断、制造场地中断、监管发展、自然灾害和其他破坏性因素，公司未来的业绩可能会受到材料方面的脆弱性以及所购零部件、化合物、原材料、能源和劳动力的成本和可用性波动的影响。
该公司的产品制造依赖于其他公司提供的各种成分、化合物、原材料和能源(包括石油和天然气及其衍生品)。由于供应商材料短缺、气候影响、自然灾害和其他灾害以及军事冲突等其他破坏性事件，供应商关系已经中断，未来也可能中断，或被终止。此外，我们的一些供应商是有限或独家供应商，我们履行对客户的义务的能力取决于这些供应商的表现、产品质量和稳定性，以及公司以具有成本效益的方式寻找足够替代产品的能力。公司接收充足供应的任何持续中断，影响产品分销的供应链中断，或由于自然灾害或其他灾难或事件(如与排放或排放许可有关的政府行动或其他法律或法规要求)导致的关键制造地点运营中断，都可能对公司及其履行对客户的供应义务的能力产生重大不利影响。如果公司不能履行其对客户的义务，公司可能会遭受合同处罚、客户关系恶化或声誉受损，其中任何一项都可能对公司产生重大不利影响。此外，不能保证公司将零部件和材料价格的波动性降至最低的过程将取得成功，也不能保证未来的价格波动或短缺不会对公司产生重大不利影响。
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目录表
与我们的业务相关的风险
*该公司使用包括运营技术系统在内的信息来支持其业务，并收集、存储和/或使用专有和机密信息，包括正在进行的企业资源规划(ERP)系统的分阶段实施，作为其未来几年在全球范围内业务转型的一部分。涉及公司信息技术系统、网络和基础设施的安全和数据泄露、网络攻击和其他网络安全事件可能扰乱或干扰公司的运营；导致公司或其客户、供应商和员工的专有和机密信息受到损害和挪用；并使公司面临大量费用、负债和其他负面后果，其中任何或所有这些都可能对公司的业务、声誉和运营结果产生不利影响。
在正常业务过程中，本公司依赖中央和本地信息技术网络和系统，其中一些由供应商和其他第三方提供、托管或管理，以处理、传输和存储电子信息，并管理或支持各种业务。此外，本公司收集和存储某些数据，包括专有的商业信息，并可以访问我们某些业务中受隐私和网络安全法律、法规以及客户强加的控制约束的机密或个人信息。第三方和威胁行为者，包括有组织犯罪分子、民族国家实体和/或民族国家支持的行为者，经常试图未经授权访问公司的信息和运营技术网络以及基础设施、数据和其他信息，许多此类企图正变得越来越复杂。 尽管我们采取了网络安全和业务连续性应对措施(包括员工和第三方培训、监控网络和系统、修补、维护和备份系统和数据)，但公司的信息和运营技术系统、网络和基础设施仍可能容易受到网络攻击、内部威胁、危害、损坏、中断或关闭，包括利用我们的系统或供应商和第三方服务提供商的系统中的已知或未知硬件或软件漏洞，或零日攻击，引入计算机病毒、恶意软件或勒索软件，服务或云提供商中断或安全漏洞，网络钓鱼尝试，员工失误或渎职、停电、电信或公用事业故障、系统故障、自然灾害或其他灾难性事件。公司越来越多地采用远程工作，最初是由新冠肺炎大流行推动的，这也给我们的信息技术系统、网络和基础设施带来了更多的威胁和中断的风险。尽管我们采取了网络安全应对措施，但安全漏洞或网络攻击有可能在很长一段时间内保持不被检测到，最长可达数月，而且我们以及我们所依赖的供应商和其他第三方在安全措施和已知漏洞补救方面的决策优先顺序可能被证明不足以防范这些攻击。虽然我们和我们使用的第三方已经并预计将继续经历网络攻击，这些攻击可能会导致公司和第三方的信息和运营技术系统和基础设施的其他中断，但我们不认为迄今为止任何此类事件对公司产生了实质性影响。任何网络安全事件或信息或运营技术网络中断都可能导致许多负面后果，包括美国、州或外国监管机构的法律索赔或诉讼、调查或执法行动的风险；适用法律和法规(包括美国和其他司法管辖区的隐私法和法规)下的责任或处罚；对公司运营的干扰；补救费用的招致；知识产权保护的丧失；客户、供应商或员工关系的损失；以及公司声誉的损害，其中任何一项都可能对公司的业务产生不利影响。尽管本公司为各种网络安全和业务连续性风险提供保险，但不能保证所发生的所有成本或损失都将得到全额保险。
*投资组合管理行动和其他不断发展的业务战略导致的收购、战略联盟、资产剥离和其他战略事件可能会影响未来的业绩。
该公司监控其业务组合和组织结构，已经并可能继续对其组织结构进行收购、战略联盟、资产剥离和改变。关于收购和战略联盟，未来的结果将受到公司迅速整合被收购的业务并获得预期的协同效应的能力以及公司运营和从联盟中获得预期利益的能力的影响。资产剥离可能包括在交易完成后继续参与被剥离的业务，例如通过过渡性或较长期的供应或分销安排，并可能通过适用的资产剥离协议中的赔偿或其他风险转移机制导致意外负债。上述任何一项都可能对公司未来的业绩产生不利影响。
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目录表
*公司未来的业绩可能会受到其业务执行情况的影响，包括通过组织结构重组和公司产生的生产率改善低于计划的情况。
公司的财务业绩取决于其业务运营计划的成功执行。该公司利用各种工具，如持续改进，以提高生产率和降低成本，并参与正在进行的全球业务转型，包括不定期的重组，以精简其运营，提高运营效率、生产率以及为客户服务的速度和效率。劳动力重组活动影响到业务集团、职能和地理位置，结构重组预计将缩小公司中心的规模，简化供应链，精简3M的地理足迹，减少管理层，进一步将业务推向市场的模式与客户保持一致，并减少制造角色以与产量保持一致，目标是改善公司的长期整体业绩前景。不能保证我们将实现此类活动的好处，也不能保证此类活动不会导致意想不到或负面的后果，例如，创造销售的能力降低；与员工的关系受到影响；或提供我们的客户、供应商、供应商和渠道合作伙伴期望的体验的能力降低。此外，适应商业模式和其他变化的能力，包括对不断变化的客户需求和服务期望做出反应的能力也很重要，如果做不到这一点，可能会对公司赢得新业务、提高收入和3M品牌的能力产生负面影响。运营挑战，包括与客户服务、变革速度和生产率提高有关的挑战，可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与金融和资本市场及税务事宜有关的风险
*公司的固定收益养老金和退休后计划受到金融市场风险的影响，这些风险可能会对我们的业绩产生不利影响。
金融市场的表现和贴现率会影响公司在其固定收益计划下的融资义务。市场利率的重大变化、计划资产公允价值的减少和计划资产的投资损失，以及与固定收益计划资金有关的法律或法规的变化，可能会增加公司的资金义务，并对其经营业绩和现金流产生不利影响。
*公司信用评级的变化可能会增加融资成本。
该公司的信用评级对3M的资金成本很重要。主要评级机构定期评估该公司的信用状况，并将债务评级定为3M。这项评估基于一系列因素，其中包括财务实力、业务和财务风险，以及评级机构的透明度和财务报告的及时性。该公司的信用评级降低了3M的借贷成本，并为获得各种贷款提供了便利。截至2023年9月，3M的信用评级为A2，穆迪投资者服务公司的展望为负面，信用评级为BBB+，信用观察的信用评级为S全球评级的负面。穆迪投资者服务公司将该公司的信用评级从A1下调至A2，S全球评级公司两次将该公司的信用评级从A下调至BBB+(并将该公司的短期信用评级从A-2下调至A-1)，这与该公司宣布普惠金融和解和CAE和解有关。在公司资本结构中进一步增加杠杆可能会影响3M未来的信用评级。未能维持良好的投资级评级以及评级机构进一步下调评级，将对公司的融资成本产生不利影响，并可能对流动性和进入资本市场的机会产生不利影响。
*税率、法律或法规的变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
本公司的业务受与税收相关的外部条件的影响，如税率、税收法律法规、美国和外国司法管辖区不断变化的影响税务审查的政治环境，以及评估和执法方法。此外，税法的变化，包括美国或国际税改立法带来的进一步的监管发展，可能会导致税费或收益计入公司的综合收益表。关于经济合作与发展组织(经合组织)提供的基数侵蚀和利润转移综合框架，对适用于某些类型收入的多司法管辖区税权和税率的确定可能会发生变化。由于全球税务法律法规和合规方法的不断变化，目前无法评估这些行动对我们财务报表的最终影响，但这些行动可能会对公司的财务业绩产生不利影响。
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目录表
与收购公司Aearo实体和战斗武器耳塞和解相关的风险
* 本公司受到与本公司的Aearo实体和CAE结算相关的风险。
正如先前披露的，以及在合并财务报表附注14“承诺和或有事项”中进一步讨论的，Aearo技术公司从大约1999年开始销售双端战斗武器-版本2耳塞。3M在2008年收购了Aearo Technologies，并在2008年至2015年期间销售了这些耳塞，当时该产品已停产。3M和Aearo Technologies相信战斗武器耳塞在正确使用时是有效和安全的，但仍面临与耳塞有关的重大诉讼。2023年8月，公司和Aearo实体达成和解安排(“CAE和解”)，旨在促进索赔人的参与，旨在最大限度地解决Aearo实体和/或3M销售或制造的涉及CAE的所有诉讼和指控索赔。根据CAE和解协议，3M将在2023年至2029年期间贡献总计60亿美元，根据CAE和解协议的结构，这包括50亿美元的现金对价和10亿美元的3M普通股。本公司可全权酌情以现金结算股权部分。实际金额、付款条款和日期取决于索赔人必须满足的某些参与门槛，包括至少98%的实际或潜在诉讼索赔涉及CAE的个人(按照CAE和解协议中的描述计算)必须登记在CAE和解协议中，并向3M提供了涉及CAE的任何和所有索赔的全部释放。CAE和解协议规定，将在CAE和解协议中发行的3M普通股，如果发行，将根据修订后的1933年证券法第3(A)(10)条规定的豁免注册来发行。CAE和解协议存在风险和不确定因素，包括但不限于：原告全面参与CAE和解协议的预期能否实现；参与CAE和解协议的原告人数是否将达到充分参与的预期；或是否会低于允许3M终止CAE和解协议的水平(以及3M公司是否会选择终止CAE和解协议)；未来是否会有大量原告拒绝参与CAE和解协议；CAE和解协议是否受到上诉或挑战；预计将作为CAE和解协议一部分的股权证券发行的适用要求是否会得到满足，与CAE和解标的产品有关的额外诉讼(如果有)的提起和结果，或与CAE产品或CAE和解协议相关的法律或法规的变化。
与计划分拆公司医疗保健业务相关的风险
* 公司面临与分拆医疗保健业务计划相关的风险.
2022年7月26日，公司宣布有意分拆其医疗保健业务，成立两家独立的上市公司，该交易旨在为公司股东提供美国联邦所得税免税。分拆将取决于一系列条件的满足，包括Form 10注册声明的归档和有效性，收到国税局的私人信件裁决和外部法律顾问的税务意见，令人满意地完成融资，公司董事会的最终批准以及其他常规条件。未能满足所有要求的条件，以及其他因素，如股票和债务市场的条件，其他外部条件，发展或涉及拟议分拆的挑战，公司或其任何业务，其中许多是公司的控制之外，可能会延迟完成分拆相对于预期的时间轴或阻止它发生。分拆完成的任何延迟或对交易预期条款的任何更改都可能减少交易的预期收益，或延迟实现这些收益的时间。也不能保证如果分拆完成，交易的预期利益将实现，或者交易的成本或协同效应（包括相关重组交易的成本）将不会超过预期金额。无论分拆最终是否完成，交易的悬而未决都可能对公司及其业务带来挑战，包括潜在的业务中断;与交易相关的事务的管理时间转移;对公司留住人才的能力的影响;以及对公司与客户，员工，监管机构和其他交易对手的关系的潜在影响。此外，虽然该交易的目的是对公司股东的美国联邦所得税免税，但不能保证该交易将符合此待遇。如果分拆最终被确定为应纳税，公司、医疗保健业务或公司股东可能会产生重大的所得税负债。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和普通股价格产生负面影响。
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目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
回购3M普通股是为了支持公司基于股票的员工补偿计划和其他公司目的。2018年11月，3M董事会以新的回购计划取代了公司2016年2月的回购计划。这一新计划授权回购最多100亿美元的3M已发行普通股，没有预先设定的结束日期。
发行人购买股权
证券（根据
《交易法》第12条）
期间购买的股份总数(%1)每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)根据计划或计划可能尚未购买的股票的最大近似美元价值(百万)
2023年1月1日-31日
1,445 $113.34 — $4,157 
2023年2月1日至28日
1,240 117.49 — 4,157 
2023年3月1日至31日
— — — 4,157 
2023年1月1日-3月31日
2,685 115.25 — 
2023年4月1日-30日
— — — 4,157 
2023年5月1日至31日
— — — 4,157 
2023年6月1日-30日
— — — 4,157 
2023年4月1日-6月30日
— — — 
2023年7月1日至31日
— — — 4,157 
2023年8月1日至31日
— — — 4,157 
2023年9月1日至30日
— — — 4,157 
2023年7月1日-9月30日
— — — 
2023年1月1日至9月30日
2,685 115.25 — 
(1)购买的股份总数包括：(I)根据上述董事会授权购买的股份，以及(Ii)因行使股票期权而购买的股份。
(2)作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数包括根据上述董事会授权购买的股票。
项目3.高级证券 -没有需要披露的事项。
项目4.矿山安全信息披露
根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(“法案”)第1503节，公司必须在提交给美国证券交易委员会的定期报告中披露与其运营的矿山相关的违反矿山安全行为或其他监管事项的信息。该法案第1503(A)节规定的有关违反煤矿安全规定或其他监管事项的信息包括在本季度报告的附件95中。
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目录表
项目5.其他信息
内幕交易安排和政策
在截至2023年9月30日的三个月内，董事或公司高管通过或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，每个术语在S-K条例第408(A)项中定义。
根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法案》披露
根据《交易法》第13(R)条，公司披露如下：
根据特定许可证保护伊朗的知识产权
作为其知识产权(“IP”)保护努力的一部分，3M已在伊朗获得并维护专利和商标。3M定期通过位于德国、迪拜和伊朗的知识产权服务提供商/律师向伊朗知识产权局(“IIPO”)支付这些专利和商标的续期费，并寻求起诉和捍卫这些商标。2022年1月26日，外国资产管制办公室(“OFAC”)向3M发放了特定许可证，允许其在Melli银行的账户向国际知识产权组织付款，该账户是OFAC根据13224号行政命令于2018年11月5日根据其反恐当局指定的。根据OFAC的特定许可证授权，在截至2023年9月30日的季度里，3M支付了538美元，作为其在伊朗知识产权保护努力的一部分。3M计划根据特定许可证的授权继续这些活动。
项目6.展品
10.1
3M的和解协议日期为2023年8月29日，通过引用并入本公司日期为2023年8月29日的8-K表格。
10.2
日期为2023年9月18日的五年期信贷协议第2号修正案通过引用并入我们于2023年9月18日的8-K表格中。
(31.1)
根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证，18 U.S.C.第1350节
(31.2)
根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证，18 U.S.C.第1350节
(32.1)
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。
(32.2)
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
(95)
煤矿安全信息披露。
(101.INS)内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
(101.SCH)内联XBRL分类扩展架构文档
(101.CAL)内联XBRL分类扩展计算链接库文档
(101.DEF)内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
(101.LAB)内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
(101.PRE)内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
(104)封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
3M
(注册人)
日期：2023年10月24日
通过/S/莫尼什·帕托拉瓦拉
莫尼什·帕托拉瓦拉
总裁兼首席财务官（Patolawala先生是首席财务官，并已正式授权代表注册人签署。
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