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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的截至季度期间的季度报告 2023年11月30日 |
| |
或者 |
| |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的从______到______过渡期的过渡报告 |
委员会文件编号: 001-32046
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(其章程中规定的注册人姓名)
| | | | | |
加利福尼亚 | 95-4595609 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
西第 10 街 42505 号
兰开斯特, 加州93534-7059
(主要行政办公室的地址,包括邮政编码)
(661) 723-7723
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 普通股,面值每股0.001美元 | 交易符号 SLP | 注册的每个交易所的名称 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告(或注册人必须提交此类报告的较短期限),并且(2)在过去的 90 天内是否受此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义(选一项):
| | | | | | | | | | | |
x | 大型加速过滤器 | o | 加速文件管理器 |
o | 非加速文件管理器 | o | 规模较小的申报公司 |
o | 新兴成长型公司 | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 o 没有x
截至2023年12月27日,注册人普通股的已发行股票数量为,面值每股0.001美元 19,967,077.
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表格 10-Q
截至2023年11月30日的季度期间
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分财务信息 | |
| | 页面 |
第 1 项。 | 简明合并财务报表 | |
| | |
| 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 8 月 31 日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月的简明合并运营报表和综合收益表 | 4 |
| | |
| 截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月的简明合并股东权益表 | 5 |
| | |
| 截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 37 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 37 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 37 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 38 |
| | |
| 签名 | 39 |
第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
模拟 PLUS, INC.
简明的合并资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | (未经审计) | | (已审计) |
(以千计,股票和每股金额除外) | | 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 39,789 | | | $ | 57,523 | |
应收账款,扣除可疑账款备抵金美元37和 $46 | | 10,346 | | | 10,201 | |
预付所得税 | | 37 | | | 804 | |
预付费用和其他流动资产 | | 5,414 | | | 3,904 | |
短期投资 | | 74,101 | | | 57,940 | |
流动资产总额 | | 129,687 | | | 130,372 | |
长期资产 | | | | |
资本化计算机软件开发成本,扣除累计摊销额 $17,580和 $17,199 | | 11,896 | | | 11,335 | |
财产和设备,净额 | | 487 | | | 671 | |
经营租赁使用权资产 | | 1,118 | | | 1,247 | |
知识产权,扣除累计摊销额美元9,709和 $9,301 | | 8,281 | | | 8,689 | |
其他无形资产,扣除累计摊销额 $2,351和 $2,107 | | 12,954 | | | 12,825 | |
善意 | | 19,099 | | | 19,099 | |
递延所得税资产 | | 1,826 | | | 1,438 | |
其他资产 | | 430 | | | 425 | |
总资产 | | $ | 185,778 | | | $ | 186,101 | |
| | | | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付账款 | | $ | 317 | | | $ | 144 | |
应计补偿 | | 2,170 | | | 4,392 | |
应计费用 | | 731 | | | 659 | |
| | | | |
应付合同 | | 2,290 | | | 3,250 | |
经营租赁负债——流动部分 | | 420 | | | 442 | |
递延收入 | | 2,660 | | | 3,100 | |
流动负债总额 | | 8,588 | | | 11,987 | |
长期负债 | | | | |
| | | | |
经营租赁责任 | | 669 | | | 755 | |
应付合同——扣除当期部分 | | 4,180 | | | 3,330 | |
负债总额 | | 13,437 | | | 16,072 | |
承付款和意外开支 | | — | | | — | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.001面值 — 10,000,000授权股份; 不已发行和流通股份 | | $ | — | | | $ | — | |
普通股,$0.001面值和额外的实收资本—50,000,000授权股份; 19,965,678和 19,937,961已发行和流通股份 | | 146,591 | | | 144,974 | |
留存收益 | | 25,945 | | | 25,196 | |
累计其他综合亏损 | | (195) | | | (141) | |
股东权益总额 | | 172,341 | | | 170,029 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 185,778 | | | $ | 186,101 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
模拟 PLUS, INC.
简明的合并运营报表和综合收益表
(未经审计)
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| | 截至11月30日的三个月 | | |
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(以千计,普通股每股金额除外) | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | |
软件 | | $ | 7,589 | | | $ | 6,074 | | | | | | | |
服务 | | 6,911 | | | 5,890 | | | | | | | |
总收入 | | 14,500 | | | 11,964 | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | | |
软件 | | 991 | | | 885 | | | | | | | |
服务 | | 3,661 | | | 1,786 | | | | | | | |
总收入成本 | | 4,652 | | | 2,671 | | | | | | | |
毛利 | | 9,848 | | | 9,293 | | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | | |
研究和开发 | | 1,217 | | | 1,166 | | | | | | | |
销售和营销 | | 1,989 | | | 1,485 | | | | | | | |
一般和行政 | | 5,682 | | | 5,764 | | | | | | | |
运营费用总额 | | 8,888 | | | 8,415 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
运营收入 | | 960 | | | 878 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入 | | 1,446 | | | 740 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 2,406 | | | 1,618 | | | | | | | |
所得税准备金 | | (461) | | | (373) | | | | | | | |
净收入 | | $ | 1,945 | | | $ | 1,245 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.06 | | | | | | | |
稀释 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.06 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | | | | | | | | | |
基本 | | 19,947 | | | 20,286 | | | | | | | |
稀释 | | 20,279 | | | 20,825 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他综合收益,扣除税款 | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | | (54) | | | 53 | | | | | | | |
综合收入 | | $ | 1,891 | | | $ | 1,298 | | | | | | | |
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简明的股东权益合并报表
(未经审计)
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| | | | 截至11月30日的三个月 | | |
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(以千计,普通股每股金额除外) | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
普通股和额外实收资本 | | | | | | | | | | |
期初余额 | | | | | | $ | 144,974 | | | $ | 138,512 | | | |
行使股票期权 | | | | | | 164 | | | 758 | | | |
基于股票的薪酬 | | | | | | 1,303 | | | 886 | | | |
向董事发行的服务股票 | | | | | | 150 | | | 150 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
期末余额 | | | | | | 146,591 | | | 140,306 | | | |
| | | | | | | | | | |
留存收益 | | | | | | | | | | |
期初余额 | | | | | | 25,196 | | | 40,044 | | | |
股息申报 | | | | | | (1,196) | | | (1,218) | | | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | 1,945 | | | 1,245 | | | |
期末余额 | | | | | | 25,945 | | | 40,071 | | | |
| | | | | | | | | | |
累计其他综合亏损 | | | | | | | | | | |
期初余额 | | | | | | (141) | | | (308) | | | |
其他综合(亏损)收入 | | | | | | (54) | | | 53 | | | |
期末余额 | | | | | | (195) | | | (255) | | | |
股东权益总额 | | | | | | $ | 172,341 | | | $ | 180,122 | | | |
每股普通股申报的现金分红 | | | | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | |
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模拟 PLUS, INC.
简明的合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月 | | | | |
| | | | |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | | | |
来自经营活动的现金流 | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 1,945 | | | $ | 1,245 | | | | | |
为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | | | | | | | | |
折旧和摊销 | | 1,091 | | | 923 | | | | | |
或有对价公允价值的变化 | | (110) | | | — | | | | | |
投资(折扣)保费的摊销 | | (395) | | | (90) | | | | | |
基于股票的薪酬 | | 1,362 | | | 1,036 | | | | | |
递延所得税 | | (388) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
货币折算调整 | | (54) | | | 52 | | | | | |
(增加)减少 | | | | | | | | |
应收账款 | | (145) | | | 2,088 | | | | | |
预付所得税 | | 767 | | | 399 | | | | | |
预付费用和其他资产 | | (1,515) | | | (1,266) | | | | | |
增加(减少) | | | | | | | | |
应付账款 | | 173 | | | 13 | | | | | |
其他负债 | | (2,129) | | | 107 | | | | | |
| | | | | | | | |
递延收入 | | (440) | | | 200 | | | | | |
经营活动提供的净现金 | | 162 | | | 4,707 | | | | | |
| | | | | | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | | | | | |
购买财产和设备 | | — | | | (109) | | | | | |
购买短期投资 | | (30,544) | | | (29,518) | | | | | |
短期投资到期的收益 | | 14,778 | | | 24,138 | | | | | |
购买的无形资产 | | (247) | | | (39) | | | | | |
| | | | | | | | |
资本化计算机软件开发成本 | | (851) | | | (894) | | | | | |
用于投资活动的净现金 | | (16,864) | | | (6,422) | | | | | |
| | | | | | | | |
来自融资活动的现金流 | | | | | | | | |
支付股息 | | (1,196) | | | (1,218) | | | | | |
应付合同款项 | | — | | | 758 | | | | | |
行使股票期权的收益 | | 164 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
用于融资活动的净现金 | | (1,032) | | | (460) | | | | | |
| | | | | | | | |
现金和现金等价物的净减少 | | (17,734) | | | (2,175) | | | | | |
现金和现金等价物,年初 | | $ | 57,523 | | | $ | 51,567 | | | | | |
现金和现金等价物,期末 | | $ | 39,789 | | | $ | 49,392 | | | | | |
| | | | | | | | |
现金流信息的补充披露 | | | | | | | | |
缴纳的所得税 | | $ | 96 | | | $ | — | | | | | |
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随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Simulations Plus
简明合并财务报表附注
在截至 2023 年 11 月 30 日的三个月中
注释 1 — 组织和业务范围
组织
Simulations Plus, Inc.(“Simulations Plus”)成立于 1996 年 7 月 17 日。2014年9月,Simulations Plus收购了Cognigen公司(“Cognigen”)的所有未偿还股权,Cognigen成为Simulations Plus的全资子公司。2017年6月,Simulations Plus收购了DiliSym Services, Inc.(“DiliSym”)作为全资子公司。2020年4月,Simulations Plus根据股票购买和出资协议,收购了法国简化运营公司(“Lixoft” 或 “SLP France”)作为全资子公司Lixoft。2023年6月,Simulations Plus通过反向三角合并收购了Immunetrics, Inc.(“Immunetrics”)作为全资子公司。(Simulations Plus 及其子公司统称为 “公司”、“我们”、“我们”、“我们的”)。
自2021年9月1日起,该公司通过短期合并(“合并”)将Cognigen和DiliSym与Simulations Plus合并并入Simulations Plus。为了实现合并,公司向特拉华州(Cognigen和DiLisym的注册州)和加利福尼亚州(Simulation Plus的注册州)的国务卿提交了所有权证书。合并的完成无需获得公司股东的批准,也没有影响公司股东的权利。
2022年12月20日,特拉华州的一家公司Simulations Plus International, Inc.(“SLPI”)成立,是Simulations Plus的全资子公司,旨在促进未来的国际收购(如果有)和全球整合。为了实现这一目标,该公司在Lixoft中添加了 “SLP France” 的商品名。2023年4月25日,Simulations Plus根据出资和接受协议将其对法国SLP的所有权转让给了SLPI,从而使法国SLP成为SLPI的全资子公司。此次转让并未影响公司股东的权利。
自2023年9月1日起,该公司通过短期合并(“合并”)将Immunetrics与Simulations Plus合并并入Simulations Plus。为了实现合并,公司向特拉华州(Immunetrics的注册州)和加利福尼亚州(Simulation Plus的注册州)的国务卿提交了所有权证书。合并的完成无需获得公司股东的批准,也没有影响公司股东的权利。
在2024财年初,为了创建更具整合性和凝聚力的公司,公司重组了内部结构,在先前的收购基础上脱离了部门,而是将内部结构划分为围绕公司提供的关键产品和服务组成的业务部门,其中包括:
•临床药理学和药物计量学(“CPP”);
•定量系统药理学(“QSP”);
•基于生理学的药代动力学(“PBPK”);
•化学信息学;以及
•监管策略。
业务范围
我们是药物发现和开发软件的主要开发商,该软件用于建模和模拟,并利用基于人工智能和基于机器学习的技术预测分子特性。我们还提供咨询服务,从早期药物发现到临床前和临床开发分析,以及向监管机构提交。我们的软件和咨询服务提供给全球主要的制药、生物技术、农用化学品、化妆品和食品工业公司以及学术和监管机构,用于进行行业研究。
注意事项 2 — 重要的会计政策
整合原则
简明的合并财务报表包括Simulations Plus及其全资运营子公司SLPI和法国SLP的账目。所有重要的公司间往来账户和交易在合并中均被清除。
估算值的使用
我们的财务报表和附注是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。编制财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响报告的资产、负债、收入和支出金额。这些估计和假设受到管理层应用会计政策的影响。实际结果可能与这些估计有所不同。
改叙
前一年的某些数字已重新分类,以符合本年度的列报方式。
收入确认
我们主要通过销售软件许可证和向制药行业提供药物开发咨询服务来获得收入。
根据ASC 606,我们通过以下步骤确定收入确认:
i.识别与客户签订的一份或多份合同
ii。确定合同中的履约义务
iii。确定交易价格
iv。将交易价格分配给合同中的履约义务
v.在我们履行履约义务时或在我们履行履约义务时确认收入
收入的组成部分
以下是对公司创收的主要活动的描述。作为这些安排会计核算的一部分,公司必须制定假设,要求做出判断,以确定合同中确定的每项履约义务的独立销售价格。独立销售价格根据公司单独销售其服务或商品的价格确定。
| | | | | | | | |
收入组成部分 | | 典型的付款条款 |
| | |
软件收入: | | |
软件收入主要来自软件解锁时软件许可证的销售,该期限开始计算。许可期通常为一年或更短。除了许可证外, 最低限度提供了大量的客户支持,以帮助客户使用该软件。客户是否需要超过 最低限度支持金额,他们可以选择单独签订额外培训合同。大多数软件都安装在客户的服务器上,一旦完成销售,公司就无法控制该软件。 | | 除非根据客户历史记录与客户协商其他付款条款,否则通常应在开具发票时按净额30美元支付。典型的行业标准适用。 |
| | |
对于某些软件安排,公司将许可证托管在公司维护的服务器上。这些安排的收入记为 软件即服务在合同的有效期内。这些安排占公司软件收入的一小部分。 | | |
| | |
咨询合同: | | |
随着合同的履行和服务的提供,向客户提供的咨询服务通常会得到认可。该公司根据所花费的时间与完成项目的预计总时数进行比较来衡量其咨询收入。该公司认为,为其合同收入选择的方法最能描述合同下向客户转移利益的情况。 | | 付款条件会有所不同,具体取决于合同的规模、客户的信用记录和历史记录以及合同中的可交付成果。 |
| | |
基于联盟成员的服务: | | |
由于公司在合同期内均匀移交控制权,履约义务按提供服务的月份进行确认。 | | 应在期初付款,通常以净额30或-60为基准付款。 |
剩余的履约义务
分配给剩余履约义务的交易价格代表尚未确认的合同收入,其中包括递延收入和将在未来时期确认为收入的未开票金额。截至2023年11月30日,剩余履约义务为美元10.3百万。剩余履约义务的百分之九十五预计将在未来12个月内得到确认,其余部分预计将在此后确认。剩余履约义务估计数可能会发生变化,并受多个因素的影响,包括合同终止和合同范围的变化。
收入分类
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,收入分解的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 截至11月30日的三个月 | | |
(以千计) | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
软件许可 | | | | | | | | | | |
时间点 | | | | | | $ | 7,321 | | | $ | 5,802 | | | |
随着时间的推移 | | | | | | 268 | | | 272 | | | |
服务 | | | | | | | | | | |
随着时间的推移 | | | | | | 6,911 | | | 5,890 | | | |
总收入 | | | | | | $ | 14,500 | | | $ | 11,964 | | | |
此外,公司根据其客户的位置将收入分配到地理区域。 截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月的地域收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月 | | | | | | | | |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| | $ | | 占总数的百分比 | | $ | | 占总数的百分比 | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 10,891 | | | 75 | % | | $ | 8,500 | | | 71 | % | | | | | | | | |
EMEA | | 2,302 | | | 16 | % | | 2,130 | | | 18 | % | | | | | | | | |
亚太地区 | | 1,307 | | | 9 | % | | 1,334 | | | 11 | % | | | | | | | | |
总计 | | $ | 14,500 | | | 100 | % | | $ | 11,964 | | | 100 | % | | | | | | | | |
合约余额
我们根据合同计费计划从客户那里获得付款,而我们在履行履行义务时或在履行义务时确认收入。这种时间差异导致应收账款、合同资产和合同负债。当对价权变为无条件时,我们会记录应收账款。如果对价权以时间流逝以外的其他因素(例如我们的未来表现)为条件,我们将记录合约资产。合同资产包含在我们简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。当我们有义务向客户转让已收到对价或应向客户付款的商品或服务时,我们会记录合同责任。在简明的合并资产负债表中,我们将合同负债称为递延收入。
截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 8 月 31 日,合约资产余额为美元2.9百万和美元2.7分别是百万。
在截至2023年11月30日的三个月中,公司确认了美元2.2截至2023年8月31日,合同负债中包含的收入为百万美元,在截至2022年11月30日的三个月中,公司确认了美元1.9截至2022年8月31日,合同负债中包含的收入为百万美元。
递延佣金
我们的销售队伍和委托的销售代表获得的销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。我们将ASC 340-40-25-4中描述的实际权宜之计应用于销售佣金产生的支出成本,因为我们本来可以确认的资产摊销期为一年或更短。这笔费用作为销售和营销费用包含在简明的合并运营报表和综合收益报表中。
现金和现金等价物
就现金流量表而言,我们将购买的所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。
应收账款和信用损失备抵金
公司在正常业务过程中向其客户提供信贷。该公司根据其对贸易应收账款可收性的估计来评估其信贷损失备抵额。作为评估的一部分,公司考虑了各种因素,包括与之开展业务的个别公司的财务状况、应收账款余额的账龄、历史经验、客户付款条件的变化、当前的市场状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测。在经济动荡时期,与较稳定时期相比,公司对其应收账款可收性的估计和判断面临更大的不确定性。在所有收款手段用尽且收回的可能性微乎其微之后,应收账款余额将从信贷损失备抵中扣除。
与我们的贸易应收账款相关的信贷损失备抵金活动概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 截至11月30日的三个月 | | |
(以千计) | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
期初余额 | | | | | | $ | 46 | | | $ | 12 | | | |
预期信贷损失准备金 | | | | | | (9) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | |
期末余额 | | | | | | $ | 37 | | | $ | 12 | | | |
投资
公司可以将多余的现金余额投资于短期和长期有价债务证券。投资可能包括存款证、货币市场账户、政府赞助的企业证券、公司债券和/或我们的投资政策和指导方针范围内的商业票据。公司根据ASC 320《投资——债务和股权证券》对有价证券的投资进行核算。该声明要求将债务证券分为三类:
持有至到期——该实体具有积极意图和能力持有至到期的债务证券按摊销成本计量,并按预计收取的净额列报。在此期间,信贷损失备抵金的任何变化都反映在收益中。债务证券面值的折扣和溢价在证券期限内摊销为利息收入/支出。
交易证券——主要为在短期内出售而购买和持有的债务证券按公允价值列报,未实现的损益包含在收益中。
可供出售——未归类为到期证券或交易证券的债务证券按公允价值报告。对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券,我们会评估截至资产负债表日的未实现亏损是否归因于信用损失或其他因素。与信用损失相关的未实现亏损部分在收益中确认,与信用损失无关的未实现亏损部分在其他综合收益(亏损)中确认。
我们根据购买证券时存在的事实和情况对有价债务证券的投资进行分类。随后,我们在每个报告日重新评估该分类的适当性。在截至2023年11月30日的三个月和截至2023年8月31日的年度中,我们所有的投资都被归类为持有至到期的投资。
资本化计算机软件开发成本
软件开发成本根据ASC 985-20进行资本化。软件开发成本的资本化始于确定技术可行性,并在产品可供销售时终止。
确定技术可行性并持续评估资本化软件开发成本的可收回性,需要管理层对某些外部因素做出大量判断,包括但不限于技术可行性、预期的未来总收入、估计的经济寿命以及软件和硬件技术的变化。资本化软件开发成本主要包括工资和与工资相关的直接成本,以及购买用于我们软件产品的现有软件。
资本化软件开发成本的摊销是根据产品的估计经济寿命(不超过)的直线法逐个产品计算的 五年)。软件开发成本的摊销额为 $0.4百万和美元0.4截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,分别为百万美元。我们预计,由于资本化计算机软件开发成本的增加,未来的摊销费用将有所不同。
每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时,我们都会对资本化计算机软件开发成本进行减值测试。
财产和设备
财产和设备按成本或企业合并中购置的财产和设备的公允市场价值减去累计折旧和摊销额入账。 折旧和摊销是使用直线法计算的,估计的使用寿命如下:
| | | | | |
装备 | 5年份 |
计算机设备 | 3到 7年份 |
家具和固定装置 | 5到 7年份 |
租赁权改进 | 资产寿命或租赁期限中较短者 |
维护和小额更换按发生的费用记作费用。处置收益和亏损包含在经营业绩中。
内部使用的软件
我们已根据ASC 350-40对某些内部使用软件成本进行了资本化,这些成本包含在无形资产中。在简明的合并运营报表中,此类成本的摊销被归类为一般和管理费用。内部使用软件的维护和小规模升级也被归类为发生的一般和管理费用。
租赁
我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。运营租赁包含在我们简明的合并资产负债表中的经营租赁使用权(“ROU”)资产和运营租赁负债(当前和长期)中。
ROU 资产代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于我们的大多数租赁都不提供隐性利率,因此我们通常使用递增借款利率,其基础是开始之日相似租赁付款期限内的抵押借款的估计利率。经营租赁ROU资产还包括在开始日期或之前支付的任何租赁付款,不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该期权的情况下延长或终止租约的选项。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
截至2023年11月30日,与经营租赁相关的补充资产负债表信息如下:
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(以千计) | | |
使用权资产 | | $ | 1,118 | |
租赁负债,当前 | | $ | 420 | |
长期租赁负债 | | $ | 669 | |
运营租赁成本 | | $ | 117 | |
加权平均剩余租赁期限 | | 3.12年份 |
加权平均折扣率 | | 4.93 | % |
无形资产和商誉
我们对每次收购的收购资产和承担的负债进行估值,将其记作业务合并,并确认收购资产和按收购之日公允价值承担的负债。收购的无形资产包括客户关系、软件、商品名称和非竞争协议。我们根据收购企业的历史经验,对预期的现金流进行分析,从而确定适当的使用寿命。有限寿命的无形资产使用直线法在其估计的使用寿命内进行摊销,直线法近似于预计消耗大部分经济利益的模式。每当事件或情况表明需要摊销的有期无形资产的账面金额可能无法收回时,都会对这些资产进行减值审查。
商誉是指被收购实体的成本超过所收购净资产的公允价值。每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试,或者在事件或情况发生变化表明其可能受到减值时进行减值测试。可能触发减值审查的事件或情况包括但不限于法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的负面行动或评估、意外竞争、关键人员流失、我们使用收购资产的方式或整体业务战略的重大变化、行业或经济趋势的重大负面影响,或与预期的历史或未来经营业绩相比表现严重不佳。
作为收购Immunetrics的一部分收购的商誉和其他资产和负债已分配给一个单独的申报单位。
在申报单位层面对商誉和无形资产进行减值测试,该级别要么低于运营板块一个水平,要么等于同一水平。
截至2023年11月30日,我们的报告部门现在包括以下业务部门,这与我们的内部结构重组一致,将基于先前收购的部门转移到围绕关键产品和服务产品组成的业务部门:
•临床药理学和药理计量学,或 CPP;
•定量系统药理学,或 QSP;
•基于生理的药代动力学,即 PBPK;
•化学信息学;以及
•监管策略。
作为此次重组的一部分,我们还借此机会评估了我们的部门结构,重点是继续提高运营绩效和盈利能力。因此,我们将所有服务人员调到收入成本部门,将所有研发人员调到研发费用部门,将所有销售和营销人员调到销售和营销费用部门,将所有间接人员调到一般和管理费用部门。为了让投资者更好地了解我们的进展,我们还决定将销售和营销费用与一般和管理费用分开报告。
截至2023年11月30日的三个月的商誉对账:
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(以千计) | | CPP | | QSP | | | | | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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余额,2023 年 8 月 31 日 | | $ | 7,323 | | | $ | 11,776 | | | | | | | $ | 19,099 | |
加法 | | — | | | — | | | | | | | — | |
损伤 | | — | | | — | | | | | | | — | |
余额,2023 年 11 月 30 日 | | $ | 7,323 | | | $ | 11,776 | | | | | | | $ | 19,099 | |
下表汇总了截至2023年11月30日的其他无形资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 摊销 时期 | | 收购 价值 | | 累积的 摊销 | | 账面净值 |
商标名称 | | 没有 | | $ | 4,210 | | | $ | — | | | $ | 4,210 | |
不可竞争的盟约 | | 直线 2到 3年份 | | 30 | | | 7 | | | 23 | |
其他内部使用软件 | | 直线 3到 5年份 | | 306 | | | 13 | | | 293 | |
客户关系 | | 直线 8到 14年份 | | 8,230 | | | 2,085 | | | 6,145 | |
企业资源规划系统 | | 直线 15年份 | | 2,529 | | | 246 | | | 2,283 | |
| | | | | | | | |
| | | | $ | 15,305 | | | $ | 2,351 | | | $ | 12,954 | |
下表汇总了截至2023年8月31日的其他无形资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 摊销 时期 | | 收购 价值 | | 累积的 摊销 | | 账面净值 |
商标名称 | | 没有 | | $ | 4,210 | | | $ | — | | | $ | 4,210 | |
不可竞争的盟约 | | 直线 3年份 | | 30 | | | 3 | | | 27 | |
其他内部使用软件 | | 直线 3到 5年份 | | 350 | | | 10 | | | 340 | |
客户关系 | | 直线 8到 14年份 | | 8,230 | | | 1,887 | | | 6,343 | |
企业资源规划系统 | | 直线 15年份 | | 2,112 | | | 207 | | | 1,905 | |
| | | | $ | 14,932 | | | $ | 2,107 | | | $ | 12,825 | |
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,总摊销费用为美元0.2百万和美元0.1分别是百万。
未来五个财政年度的有限寿命无形资产的未来估计摊销额如下:
| | | | | | | | |
(以千计) | | |
截至8月31日的年度 | | 金额 |
2024 年的剩余时间 | | $ | 716 | |
2025 | | $ | 957 | |
2026 | | $ | 945 | |
2027 | | $ | 898 | |
2028 | | $ | 755 | |
金融工具的公允价值
简明合并资产负债表中以公允价值记录的资产和负债是根据与用于衡量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类的。类别如下:
| | | | | | | | |
电平输入: | | 输入定义: |
I 级 | | 计量日活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。 |
二级 | | 除第一级中包含的报价外,通过与衡量日期的市场数据进行证实,可以观察到资产或负债的投入。 |
三级 | | 不可观察的输入反映了管理层对市场参与者在计量日期将使用哪些资产或负债进行定价的最佳估计。 |
对于我们的某些金融工具,包括应收账款、应付账款、应计薪酬和其他应计费用,由于到期日短,账面金额代表其公允价值。
我们将部分超额现金余额投资于短期债务证券。截至2023年11月30日,投资包括公司债券和期限不到12个月的定期存款。在公允价值等级制度下,公司现金等价物和投资的公允市场价值为一级。我们也可以将多余的现金余额投资于存款证、货币市场账户、政府赞助的企业证券和/或商业票据。我们根据ASC 320《投资——债务和股权证券》对投资进行核算。截至2023年11月30日,所有投资都被归类为持有至到期的证券,因为我们有积极的意图和能力持有这些证券直至到期。我们认为,未实现的投资损失主要是由利率上升而不是信贷质量的变化造成的,因此,截至2023年11月30日和2023年8月31日,我们尚未记录债务证券的信贷损失备抵金。
下表汇总了我们截至2023年11月30日和2023年8月31日的短期投资:
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| | 2023年11月30日 |
(以千计) | | 摊销成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公允价值 |
商业票据(一年内到期) | | $ | 70,101 | | | $ | — | | | $ | (33) | | | $ | 70,068 | |
定期存款(一年内到期) | | 4,000 | | | — | | | — | | | 4,000 | |
总计 | | $ | 74,101 | | | $ | — | | | $ | (33) | | | $ | 74,068 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 |
(以千计) | | 摊销成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公允价值 |
商业票据(一年内到期) | | $ | 53,940 | | | $ | — | | | $ | (115) | | | $ | 53,825 | |
定期存款(一年内到期) | | 4,000 | | | — | | | — | | | 4,000 | |
总计 | | $ | 57,940 | | | $ | — | | | $ | (115) | | | $ | 57,825 | |
截至2023年11月30日,该公司有与收购Immunetrics相关的或有对价负债。或有对价债务的公允价值计量使用第三级输入确定。或有对价债务的公允价值基于使用概率加权收益法的贴现现金流模型。这些公允价值衡量标准代表三级衡量标准,因为它们基于市场上无法观察到的重要投入。在确定这些假设自收购之日起以及随后的每个时期的适当性时,都采用了重要的判断力。因此,假设的变化可能会对公司在任何给定时期内记录的或有对价费用金额产生重大影响。或有对价债务公允价值的变化记录在公司的简明合并运营报表中。
以下是按公允价值计算的或有对价的对账:
| | | | | | | | |
(以千计) | | 金额 |
截至 2023 年 8 月 31 日的或有对价 | | $ | 4,780 | |
| | |
或有对价公允价值的变化 | | (110) | |
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截至 2023 年 11 月 30 日的临时对价 | | $ | 4,670 | |
业务合并
企业合并会计的收购方法要求我们使用截至企业合并之日的重要估计值和假设,包括公允价值估计,并在衡量期(定义为不超过一年的期限,在此期间我们可以调整业务合并的临时确认金额)内根据需要完善这些估计。
根据收购会计方法,我们通常按收购日的公允价值将收购的可识别资产、承担的负债以及被收购方的任何非控股权益与商誉分开确认。我们将自收购之日起的商誉作为转让对价(我们也以公允价值衡量)相对于收购日收购的可识别资产金额和承担的负债之后的净额进行衡量。我们为完成业务合并而产生的成本,例如投资银行费用、法律费用和其他专业费用,不被视为对价的一部分,我们会将此类成本视为一般和管理费用。在收购方法下,我们还将收购的公司重组活动与业务合并分开进行核算。
如果在计量期内的报告期结束时,企业合并的初始会计不完整,我们将在财务报表中报告临时金额。在计量期内,我们会调整收购之日确认的临时金额,以反映获得的有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息,这些事实和情况如果已知,将影响截至该日确认的金额的计量,并将这些调整记录在财务报表中。我们对财务报表中的比较信息(包括折旧和摊销费用的调整)应用于我们认为具有重要意义的计量期调整。
根据企业合并会计的收购方法,如果我们确定了在计量期内与不确定税收状况相关的收购延期纳税资产估值补贴或负债的变化,并且这些变化与获得的有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息有关,则这些变化被视为计量期调整,我们会记录商誉抵消额。我们记录了与本期所得税支出中不确定税收状况相关的递延纳税资产估值补贴和负债的所有其他变化。该会计适用于我们的所有收购,无论收购日期如何。
研究和开发成本
在确定技术可行性之前,研究与开发费用按发生的支出列支。这些成本包括工资、实验室实验和购买的软件,这些软件由其他公司开发,并纳入或用于开发我们的最终产品。
所得税
我们根据ASC 740对所得税进行核算,该法要求确认递延所得税资产和负债,以应对财务报表或纳税申报表中包含的事件的预期未来税收后果。
根据这种方法,根据颁布的税法和适用于预计差异会影响应纳税所得的时期的法定税率,确认递延所得税,以确定资产和负债的税基与每年年底的财务报告金额之间的差异在未来几年产生的税收后果。必要时设立估值补贴,以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。所得税准备金代表该期间的应纳税款以及该期间递延所得税资产和负债的变化。
知识产权
2014年5月,我们与TSRL, Inc. 签订了终止和不主张协议,根据该协议,双方同意终止双方于1997年签订的独家软件许可协议。结果,公司获得了使用某些源代码和数据的永久权利,TSRL放弃了对任何GastroPlus产品的任何权利和索赔,以及1997年协议下的任何索赔、特许权使用费或其他付款。我们同意向TSRL支付总对价 $6.0百万,正在摊销 10在直线法下使用多年。
2017年6月,作为收购DiliSym的一部分,该公司收购了某些与药物诱发性肝病(DILI)相关的已开发技术。这些技术的价值为 $2.9百万美元,正在摊销 9在直线法下使用多年。
2018年9月,我们购买了恩特洛斯控股公司的某些知识产权。美元的成本0.1百万美元已摊销 10在直线法下使用多年。
2020年4月,作为收购Lixoft的一部分,该公司收购了某些与Lixoft科学软件相关的已开发技术。这些技术的价值为 $8.0百万美元,正在摊销 16在直线法下使用多年。
2023 年 6 月,我们购买了 Immunetrics 的某些已开发技术。美元的成本1.1百万美元已摊销 5在直线法下使用多年。
下表汇总了截至2023年11月30日的知识产权:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 摊销 时期 | | 收购 价值 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
| | | | | | | | |
终止/不主张协议-TSRL Inc. | | 直线 10年份 | | $ | 6,000 | | | $ | 5,725 | | | $ | 275 | |
开发的技术——收购 Dilisym | | 直线 9年份 | | 2,850 | | | 2,057 | | | 793 | |
恩特洛斯控股公司的知识产权 | | 直线 10年份 | | 50 | | | 26 | | | 24 | |
已开发的技术——Immunetrics 收购 | | 直线 5年份 | | 1,080 | | | 99 | | | 981 | |
开发的技术——收购LIXOFT | | 直线 16年份 | | 8,010 | | | 1,802 | | | 6,208 | |
| | | | $ | 17,990 | | | $ | 9,709 | | | $ | 8,281 | |
下表汇总了截至2023年8月31日的知识产权:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 摊销 时期 | | 收购 价值 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
| | | | | | | | |
终止/不主张协议-TSRL Inc. | | 直线 10年份 | | $ | 6,000 | | | $ | 5,575 | | | $ | 425 | |
开发的技术——收购 Dilisym | | 直线 9年份 | | 2,850 | | | 1,978 | | | 872 | |
恩特洛斯控股公司的知识产权 | | 直线 10年份 | | 50 | | | 25 | | | 25 | |
已开发的技术——Immunetrics 收购 | | 直线 5年份 | | 1,080 | | | 45 | | | 1,035 | |
开发的技术——收购LIXOFT | | 直线 16年份 | | 8,010 | | | 1,678 | | | 6,332 | |
| | | | $ | 17,990 | | | $ | 9,301 | | | $ | 8,689 | |
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,知识产权协议的总摊销费用为美元0.4百万和美元0.3分别是百万。
未来五年知识产权的未来摊销额估计如下:
| | | | | | | | |
(以千计) | | |
截至8月31日的年度 | | 金额 |
2024 年的剩余时间 | | $ | 1,026 | |
2025 | | $ | 1,009 | |
2026 | | $ | 933 | |
2027 | | $ | 693 | |
2028 | | $ | 648 | |
每股收益
我们根据ASC 260报告每股收益。每股基本收益的计算方法是将普通股股东的可用收入除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益的计算方法与基本每股收益类似,唯一的不同是分母有所增加,以包括如果潜在普通股已发行且额外普通股具有稀释作用,则本应流通的额外普通股数量。截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,基本和摊薄后每股收益的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 截至11月30日的三个月 | | |
| | | | | | | | | | |
(以千计) | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
分子 | | | | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益 | | | | | | $ | 1,945 | | | $ | 1,245 | | | |
| | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | |
该期间已发行普通股的加权平均数 | | | | | | 19,947 | | | 20,286 | | | |
股票期权的稀释效应 | | | | | | 332 | | | 539 | | | |
用于摊薄后每股收益的普通股和普通股等价物 | | | | | | 20,279 | | | 20,825 | | | |
股票薪酬
与股票期权相关的薪酬成本根据ASC 718确定。薪酬成本是根据使用Black-Scholes定价模型估算的授予日公允价值计算的,然后在必要的服务期内按直线摊销。与股票期权相关的股票薪酬成本(不包括向董事发行的服务股票)为美元1.3百万和美元0.9截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,分别为百万美元。
长期资产减值
根据ASC 360,我们对长期资产的减值和处置进行了核算。对持有和使用的长期资产进行审查,以防发生表明其账面价值可能无法收回的事件或情况变化。我们通过将资产的账面金额与该资产产生的预期未来未贴现净现金流进行比较来衡量可收回性。如果我们确定该资产可能无法收回,或者如果一项资产的账面金额超过其预计的未来未贴现现金流,则我们会根据公允价值与资产账面金额之间的差额确认减值费用。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月中,分别未记录任何减值损失。
最近发布的会计准则
2023年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《2023-06年会计准则更新(“ASU”)——披露改进:针对美国证券交易委员会披露更新和简化倡议(“ASU 2023-06”)的编纂修正案。亚利桑那州立大学2023-06年度将美国证券交易委员会发布的第33-10532号新闻稿——披露更新和简化中发布的27项披露要求中的14项纳入了会计准则编纂法(“ASC”)中的各个主题。亚利桑那州立大学2023-06年的修正案是对现行要求的澄清或技术更正。对于美国证券交易委员会的注册人,每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从其规则中删除相关披露的日期。禁止提前收养。该公司预计亚利桑那州立大学2023-06年不会对其简明合并财务报表产生重大影响。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告(主题280):对应申报分部披露的改进》,该报告主要通过加强对重大分部支出的披露来更新应申报分部的披露要求。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度生效,以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期,允许提前通过。修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学,以确定其对公司披露的影响。
最近采用的会计准则
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《业务合并——与客户签订的合同资产和合同负债的会计(主题805)》,其中要求收购方在收购之日根据与客户签订的合同收入(主题606)确认和计量企业合并中收购的合同资产和合同负债。对于上市公司,该指南对2022年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。该公司在2023财年通过了该指导方针。该指导方针的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
2021年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10 “政府援助”(主题832),要求企业实体披露有关通过类推应用补助金或缴款模型进行核算的与政府交易的信息(例如,《国际会计准则》20中的国际财务报告准则指南或ASC 958-605中的非营利实体缴款指南)。对于范围内的交易,新准则要求披露有关交易性质的信息,包括重要的条款和条件,以及受交易影响的金额和具体财务报表细列项目。新指南对2021年12月15日之后开始的年度报告期有效。该公司在2023财年通过了该指导方针。该指导方针的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3 — 其他收入
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,其他收入的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 截至11月30日的三个月 | | |
| | | | | | | | | |
(以千计) | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
利息收入 | | | | | | $ | 1,292 | | | $ | 771 | | | |
| | | | | | | | | | |
或有对价公允估值的变化 | | | | | | 110 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | |
货币兑换收益(亏损) | | | | | | 44 | | | (31) | | | |
其他收入总额 | | | | | | $ | 1,446 | | | $ | 740 | | | |
注意事项 4 — 承付款和意外开支
租赁
我们出租 4,200我们公司总部所在的加利福尼亚州兰开斯特的办公空间平方英尺。 租赁期限延长至2028年4月30日,基本租金为美元8每月一千,每年增长为 3%。租赁协议赋予公司以下权利 180提前几天通知,选择退出全部或部分最后一次 三年租赁期限,不收取任何罚款。
我们出租 1,510北卡罗来纳州达勒姆的办公空间平方英尺。租赁期限延长至2026年9月30日,基本租金为美元4每月一千,每年增长为 3%。修订后的租赁协议赋予公司以下权利 9提前几个月通知,延长租约 60月。
我们出租 4,317纽约州布法罗的办公空间平方英尺。租赁期限延长至2026年11月30日,基本租金为美元7每月一千,每年一次 2% 增长。租赁协议为公司提供 二五年续订选项和终止租约的权利 一年事先的书面通知,但会受到一定的处罚。
我们出租 2,300法国巴黎的办公空间平方英尺。租赁期限延长至2024年11月30日,租金为美元5每月千美元,该数额每年12月根据消费者物价指数进行调整。
我们出租 7,141宾夕法尼亚州匹兹堡的办公空间平方英尺。租赁期限延长至2025年5月31日,基本租金为美元10每月一千。租赁协议为公司提供 一五年续订选项。
我们在纽约州布法罗有一个数据中心托管空间,租期至2026年11月30日,租金为美元4每月一千,每年一次 3% 增加。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月的租金支出,包括公共区域维护费,为美元0.1百万和美元0.1分别是百万。
截至2023年11月30日,租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至8月31日的年度 | | 金额 |
2024 年的剩余时间 | | $ | 343 | |
2025 | | 390 | |
2026 | | 293 | |
2027 | | 140 | |
2028 | | 68 | |
| | |
未贴现负债总额 | | 1,234 | |
减去:估算利息 | | (145) | |
经营租赁负债总额(包括流动部分) | | $ | 1,089 | |
雇佣协议
在正常业务过程中,公司已与某些执行官签订了雇佣协议,可能要求在解雇时支付补偿金。
所得税
我们遵循财务会计准则委员会发布的有关财务报表中确认的所得税不确定性会计准则的指导方针。该指南规定了确认门槛的可能性大于不是,以及财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将要采取的纳税状况的衡量程序。在进行这种评估时,公司必须仅根据职位的技术优点来确定税收状况是否更有可能在审查后得以维持,并且必须假设税务机关将审查税收状况。我们的政策将包括与所得税支出相关的利息和罚款。我们向国税局和各州司法管辖区以及印度和法国国家提交所得税申报表。 我们2020至2023财年的联邦所得税申报表已开放审计,而我们2019至2023财年的州纳税申报表仍在接受审计。
我们使用财务会计准则委员会发布的指导方针中提出的标准和规定对上一年度的税收状况进行审查,没有对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
诉讼
我们不是任何法律诉讼的当事方,也不知道有任何未决或威胁的法律诉讼。
注意事项 5 — 股东权益
已发行股票
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,公司已发行的普通股股票如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 截至11月30日的三个月 | | |
(以千计) | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
期初已发行普通股 | | | | | | 19,938 | | | 20,260 | | | |
| | | | | | | | | | |
在此期间发行的普通股 | | | | | | 28 | | | 54 | | | |
期末已发行普通股 | | | | | | 19,966 | | | 20,314 | | | |
分红
公司董事会宣布在 2024 财年进行现金分红 还有 2023 年。已支付的股息的详细信息如下表所示:
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(以千计,每股股息除外) | | 2024 财年 |
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记录日期 | | 分发日期 | | 股票数量 出色于 记录日期 | | 每股分红 分享 | | 总金额 |
10/30/2023 | | 11/06/2023 | | 19,939 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,196 | |
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(以千计,每股股息除外) | | 2023 财年 |
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记录日期 | | 分发日期 | | 股票数量 出色于 记录日期 | | 每股分红 分享 | | 总金额 |
10/31/2022 | | 11/07/2022 | | 20,299 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,218 | |
1/30/2023 | | 2/06/2023 | | 19,924 | | | $ | 0.06 | | | 1,195 | |
4/24/2023 | | 5/01/2023 | | 19,999 | | | $ | 0.06 | | | 1,200 | |
7/31/2023 | | 8/07/2023 | | 19,931 | | | $ | 0.06 | | | 1,196 | |
总计 | | | | | | | | $ | 4,809 | |
股票期权计划
2016 年 12 月 23 日,公司董事会通过了公司 2017 年股权激励计划(“2017 年计划”),其股东于 2017 年 2 月 23 日批准了该计划,根据该计划,共有 1.0最初留待发行的普通股为百万股。根据其条款,2017年计划将在2026年12月终止;但是,2017年计划被公司的2021年计划(定义见下文)所取代,因此,根据2017年计划,不能进一步发行股票。
2021 年 4 月 9 日,公司董事会通过了公司 2021 年股权激励计划(“2021 年计划”,以及 2017 年计划,下称 “计划”),其股东于 2021 年 6 月 23 日批准了该计划,根据该计划,共有 1.3最初保留了100万股普通股供发行。2022年10月20日,公司董事会批准了对2021年计划的修订,该修正案的股东于2023年2月9日批准了该修正案,该修正案旨在增加根据该计划授权发行的普通股数量 1.3百万股至 1.55公司百万股普通股。2021年计划将于2031年终止。
2023 年 10 月 19 日,公司董事会批准了 2021 年计划的修正案,将根据该计划授权发行的普通股数量从 1.55百万股至 2.5公司百万股普通股(“计划修正案”)。计划修正案将在2024年2月8日举行的2024年年度股东大会上提交给公司股东批准。如果获得公司股东的批准,《计划修正案》将自批准之日起生效。如果计划修正案未获得公司股东的批准,则计划修正案将无法生效,根据2021年计划授权发行的普通股数量将保持在 1.55百万股。
截至2023年11月30日,公司的员工和董事持有合格激励性股票期权(“ISO”)和非合格股票期权(“NQSO”),总共购买了 1.9百万股普通股,行使价从美元不等6.85到 $66.14每股。
下表汇总了有关股票期权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,每股金额和加权平均金额除外) | | | | | | |
截至 2023 年 11 月 30 日的三个月活动 | | 的数量 选项 | | 加权平均值 行使价格 每股 | | 加权平均值 剩余的 合同寿命 |
杰出,2023 年 8 月 31 日 | | 1,478 | | | $ | 34.62 | | | 6.62年份 |
已授予 | | 482 | | | 39.98 | | | |
已锻炼 | | (26) | | | 9.78 | | | |
已取消/已没收 | | (7) | | | 45.64 | | | |
杰出,2023 年 11 月 30 日 | | 1,927 | | | $ | 36.25 | | | 7.30年份 |
既得且可行使,2023 年 11 月 30 日 | | 809 | | | $ | 28.06 | | | 5.10年份 |
已归属,预计将归属,2023 年 11 月 30 日 | | 1,844 | | | $ | 36.06 | | | 7.19年份 |
截至2023年11月30日,非既得股票期权的授予日公允价值总额为美元22.1百万,可在加权平均期限内摊销 3.67年份。
这些期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。Black-Scholes期权估值模型是为估算交易期权的公允价值而开发的,这些期权没有归属限制,可以完全转让。此外,期权估值模型需要输入高度主观的假设,包括预期的股价波动率。
下表汇总了截至2023年11月30日的三个月期间和2023财年内授予的期权(包括ISO和NQSO)的公允价值:
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(以千计,加权平均金额除外) | | 截至 2023 年 11 月 30 日的三个月 | | 2023 财年 | | |
授予的奖励的估计公允价值 | | $ | 9,552 | | | $ | 10,067 | | | |
未归还没收率 | | 6.38 | % | | 0.22 | % | | |
加权平均补助价格 | | $ | 39.98 | | | $ | 43.78 | | | |
加权平均市场价格 | | $ | 39.98 | | | $ | 43.78 | | | |
加权平均波动率 | | 44.79 | % | | 46.14 | % | | |
加权平均无风险利率 | | 4.93 | % | | 4.29 | % | | |
加权平均股息收益率 | | 0.60 | % | | 0.55 | % | | |
加权平均预期寿命 | | 6.59年份 | | 6.55年份 | | |
截至2023年11月30日流通期权的行使价从美元不等6.85到 $66.14,有关这些备选方案的信息如下:
(以千计,价格和加权平均金额除外)
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行使价格 | | 杰出奖项 | | 奖励可行使 |
低 | | 高 | | 数量 | | 加权-平均值 剩余的 合同的 生活 | | 加权平均值 运动 价格 | | 数量 | | 加权平均值 剩余的 合同的 生活 | | 加权平均值 运动 价格 |
$ | 6.85 | | | $ | 9.77 | | | 182 | | | 1.81年份 | | $ | 8.89 | | | 182 | | | 1.81年份 | | $ | 8.89 | |
$ | 9.78 | | | $ | 18.76 | | | 148 | | | 3.24年份 | | $ | 10.10 | | | 148 | | | 3.24年份 | | $ | 10.10 | |
$ | 18.77 | | | $ | 33.40 | | | 200 | | | 5.39年份 | | $ | 25.37 | | | 137 | | | 5.29年份 | | $ | 24.60 | |
$ | 33.41 | | | $ | 47.63 | | | 1,125 | | | 9.06年份 | | $ | 41.21 | | | 212 | | | 7.90年份 | | $ | 40.94 | |
$ | 47.64 | | | $ | 66.14 | | | 272 | | | 7.31年份 | | $ | 56.33 | | | 130 | | | 7.05年份 | | $ | 58.00 | |
| | | | 1,927 | | | 7.30年份 | | $ | 36.25 | | | 809 | | | 5.10年份 | | $ | 28.06 | |
在截至2023年11月30日的三个月中,我们发行了 4,255价值为美元的股票股票0.2向我们的非管理董事发放百万美元,作为董事会相关职责的报酬。
截至2023年11月30日,该公司的面值普通股和额外实收资本为美元11千和 $146.6分别是百万。
股票回购
在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月中,没有进行任何股票回购。
2022年12月29日,我们的董事会批准并批准了最高金额的股票回购计划50我们已发行普通股中的百万股,2023年1月11日,我们与摩根士丹利公司签订了加速股票回购协议(“ASR协议”)。有限责任公司(“摩根士丹利”)将回购总额为美元20作为股票回购计划的一部分,我们的已发行普通股中有100万股,该计划已于2023年5月全额结算。股票回购计划没有到期日,但董事会可以随时自行决定终止。
2023 年 1 月,我们收到了初始交付的总额为 408,685根据ASR协议,我们从摩根士丹利购买的普通股,作为交换,我们支付了首期付款 $20百万美元捐给摩根士丹利。这些 408,685股票已报废,被视为已获授权的未发行股份。在2023年5月20日的最终和解中,摩根士丹利根据ASR协议期限内普通股的交易量加权平均价格,又交付了另一股 83,356向我们出售的公司普通股,这些股票也已报废并被视为授权的未发行股份。
根据ASR协议完成回购后, $30根据我们的授权回购计划,仍有100万美元可供额外回购。
注意事项 6 — 浓度和不确定性
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物、贸易应收账款和短期投资。公司持有余额超过联邦存款保险公司保险限额的现金和现金等价物。超过这些限额的现金存入一家大型国家银行。因此,公司对地区银行没有存款敞口。此外,该公司在法国的一家未经联邦存款保险公司保险的银行持有现金。从历史上看,该公司的此类账户没有出现任何损失,管理层认为其现金存放的金融机构是稳定的;但是,无法提供任何保证。尽管由于交易对手的不履约,公司可能面临信贷损失,但公司预计这些交易的结算不会对其经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
收入集中度表明,国际销售占比 25% 和 29分别占截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月收入的百分比。就收入而言,我们的三大客户占比 8%, 8%,以及 5截至2023年11月30日的三个月,分别占收入的百分比。就收入而言,我们的三大客户占比 8%, 3%,以及 3截至2022年11月30日的三个月,分别占收入的百分比。
应收账款集中度表明,就应收账款而言,我们的三个最大的客户分别包括 7% 和 9截至2023年11月30日,应收账款的百分比;就应收账款而言,我们的三个最大客户包括 4% 和 12截至2022年11月30日的应收账款百分比。
我们在生物仿真市场中运营,该市场竞争激烈,变化迅速。我们的经营业绩可能会受到我们开发新产品和为新产品和现有产品寻找新分销渠道的能力的重大影响。
注意事项 7 — 分段报告
公司使用ASC 280 “分部报告” 来确定可报告的细分市场。该公司有 二可报告的细分市场:软件和服务。分部信息的呈现方式与首席运营决策者(“CODM”)根据这些可报告的细分市场审查某些财务信息的方式相同。CODM审查了这两个可报告的细分市场的收入和毛利。毛利润定义为收入减去该细分市场产生的收入成本。
尚未汇总任何运营细分市场形成可报告的细分市场。公司不在应申报的分部级别上分配资产,因为这些资产是在全集团范围内进行管理的,因此,公司不按分部报告资产信息。公司不分配按全实体集团管理的运营费用,因此,公司不在分部层面分配和报告运营费用。公司各部门之间没有内部收入交易。
下表汇总了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月中每个细分市场的业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 截至 2023 年 11 月 30 日的三个月 |
| | 软件 | | 服务 | | 总计 |
收入 | | $ | 7,589 | | | $ | 6,911 | | | $ | 14,500 | |
收入成本 | | 991 | | | 3,661 | | | 4,652 | |
毛利 | | $ | 6,598 | | | $ | 3,250 | | | $ | 9,848 | |
毛利率 | | 87 | % | | 47 | % | | 68 | % |
我们的软件业务和服务业务代表 52% 和 48截至2023年11月30日的三个月,分别占总收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 截至2022年11月30日的三个月 |
| | 软件 | | 服务 | | 总计 |
收入 | | $ | 6,074 | | | $ | 5,890 | | | $ | 11,964 | |
收入成本 | | 885 | | | 1,786 | | | 2,671 | |
毛利 | | $ | 5,189 | | | $ | 4,104 | | | $ | 9,293 | |
毛利率 | | 85 | % | | 70 | % | | 78 | % |
我们的软件业务和服务业务代表 51% 和 49截至2022年11月30日的三个月,分别占总收入的百分比。
截至止三个月中,我们服务板块收入成本的增加以及毛利率的相应下降 2023 年 11 月 30 日与截至的三个月相比 2022年11月30日 由 $ 驱动1.2百万美元来自对内部结构的重组,从基于先前收购的部门重组到围绕关键产品和服务提供的业务部门,以及 $0.4百万美元来自对Immunetrics的收购,这为我们的服务员工人数做出了贡献。毛利率本来是 49截至三个月期间的百分比 2022年11月30日,在当前组织结构下。新的业务部门结构旨在优化我们的科学人才的利用,以支持我们的收入增长目标。
注意事项 8 — 员工福利计划
我们为符合条件的员工维持401(k)计划。我们的配套捐款等于 100员工选择性延期的百分比,不超过 4员工工资总额的百分比。我们捐了美元0.1百万和美元0.1截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,分别为百万美元。
注释 9- 政府援助
公司以现金补助的形式从国内政府机构获得政府援助,金额、期限和条件各不相同。补助金收入不属于ASC 606 “与客户签订合同的收入” 的范围,因为政府不会直接从我们的产品中受益。对于不适用美国具体公认会计原则的政府援助,公司将收入等交易入账,并以拨款模式类推。在这种模式下,公司认识到政府援助在遵守补助条件后对简明合并收益表的影响。补助金收入按毛额确认。公司的会计政策是,当补助金的附加条件得到满足后,在计划期间将收益计入损益表。如果条件不满足,补助金通常会减少、偿还或终止。该公司将政府援助对简明合并收益表的影响归类为服务收入。
在截至2023年11月30日的三个月中,收到的政府援助主要包括以下内容:
该公司得到了国内政府机构的援助,为研发产生的各种费用提供补偿。其中包括直接补助金和次级奖励。目前,发放的补助金将在2025年的不同日期到期。在截至2023年11月30日的三个月中,以及 2022,公司确认了 $0.4百万和美元0.3分别在百万以内 服务收入关于与此类援助相关的简明合并运营报表和综合收益表。如果金额已赚取但尚未到账,则属于应收账款。补助金允许的计算机设备归类为固定资产。向非关联实体支付的补助金归类为应计费用。
注释 10- 后续事件
已宣布分红
2024 年 1 月 3 日星期四,我们的董事会宣布季度现金分红为 $0.06每股分配给我们的股东。股息金额约为 $1.2百万股将于2024年2月5日星期一分配给截至2024年1月29日星期一的登记股东。
项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本文件和以引用方式纳入本文档的文件包含前瞻性陈述,这些陈述受风险和不确定性影响。除历史事实陈述外,本文件及本文件所附材料中包含的所有陈述均为前瞻性陈述。
前瞻性陈述基于我们管理层的信念,以及管理层做出的假设和目前可获得的信息。前瞻性陈述通常使用将来时态以及 “相信”、“期望”、“预期”、“打算”、“将”、“可能”、“可能”、“将”、“项目”、“继续”、“估计” 或类似表述等词语来识别,但并非总是如此。前瞻性陈述并不能保证未来的表现,实际结果可能与前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们或我们行业的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。
本文件中包含或以引用方式纳入的前瞻性陈述是经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述,受1995年《私人证券诉讼改革法》设立的安全港的约束。这些声明包括有关我们的计划、意图、信念或当前期望的声明。
可能导致实际业绩与前瞻性陈述显示的业绩存在重大差异的重要因素包括我们于2023年10月27日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年8月31日的10-K表年度报告中 “风险因素” 下描述的风险和不确定性,以及本文件和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中的其他地方。
本警示性陈述明确限制了前瞻性陈述的全部内容。本文件中包含的前瞻性陈述是自本文件发布之日起作出的,我们不承担任何义务更新前瞻性陈述以反映新信息、后续事件或其他方面。
我们的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果。
普通的
商业
概述
Simulations Plus, Inc. 成立于 1996 年,是药物发现和开发软件的主要开发商,该软件用于建模和模拟,以及利用人工智能和基于机器学习的技术预测分子特性。我们还提供咨询服务,从早期药物发现到临床前和临床开发分析,以及向监管机构提交。我们的软件和咨询服务提供给全球主要的制药、生物技术、农用化学品、化妆品和食品工业公司以及学术和监管机构,用于进行行业研究。该公司总部位于南加州,在纽约州布法罗、北卡罗来纳州三角研究园、宾夕法尼亚州匹兹堡和法国巴黎设有办事处。自2021年5月13日起,我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市,股票代码为 “SLP”,在此之前,它以相同的代码在纳斯达克资本市场上交易。
我们是全球领导者,提供相关、具有成本效益的软件以及富有创造性和洞察力的咨询服务。制药和生物技术公司和医院使用我们的软件程序和科学咨询服务来指导早期药物发现(分子设计、筛选和先导药物优化)、临床前和临床开发计划以及专利到期后的仿制药开发,包括使用我们的软件产品和服务来增强他们对潜在新疗法特性的理解,利用新兴数据来改进配方、选择和论证给药方案、支持仿制药产品开发行业,优化临床试验设计,模拟特殊人群(例如老年人和儿科患者)的结果。
运营结果
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月对比
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(以千计) | | 截至11月30日的三个月 | | 占收入的百分比 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
收入 | | $ | 14,500 | | | $ | 11,964 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 2,536 | | | 21 | % |
收入成本 | | 4,652 | | | 2,671 | | | 32 | % | | 22 | % | | 1,981 | | | 74 | % |
毛利 | | 9,848 | | | 9,293 | | | 68 | % | | 78 | % | | 555 | | | 6 | % |
研究和开发 | | 1,217 | | | 1,166 | | | 8 | % | | 10 | % | | 51 | | | 4 | % |
销售和营销 | | 1,989 | | | 1,485 | | | 14 | % | | 12 | % | | 504 | | | 34 | % |
一般和行政 | | 5,682 | | | 5,764 | | | 39 | % | | 48 | % | | (82) | | | (1) | % |
运营费用总额 | | 8,888 | | | 8,415 | | | 61 | % | | 70 | % | | 473 | | | 6 | % |
运营收入 | | 960 | | | 878 | | | 7 | % | | 7 | % | | 82 | | | 9 | % |
其他收入,净额 | | 1,446 | | | 740 | | | 10 | % | | 6 | % | | 706 | | | 95 | % |
所得税前收入 | | 2,406 | | | 1,618 | | | 17 | % | | 14 | % | | 788 | | | 49 | % |
所得税准备金 | | (461) | | | (373) | | | 3 | % | | 3 | % | | (88) | | | 24 | % |
净收入 | | $ | 1,945 | | | $ | 1,245 | | | 13 | % | | 10 | % | | $ | 700 | | | 56 | % |
收入
截至2023年11月30日的三个月,收入增长了250万美元,达到1,450万美元,增长了21%,而截至2022年11月30日的三个月,收入为1,200万美元。这一增长主要是由于增加了150万美元,增长了25%软件相关收入主要归因于GastroPlus® 的收入增加到90万美元,QSP 泰雷兹肿瘤学模型软件的额外收入为70万美元,以及100万美元,增长了17%,受QSP服务收入的推动,服务相关收入增长了17% 110万美元主要是由于增加的Immunetrics服务收入,以及来自PKPD的更高收入 30万美元,被PBPK收入减少所抵消 20万美元。
收入成本
与截至2022年11月30日的三个月相比,截至2023年11月30日的三个月,收入成本增加了200万美元,增长了74%。增长的主要原因是与服务相关的收入成本增加了190万美元,增长了105%,这要归因于我们的内部结构从先前收购的部门重组为围绕关键产品和服务提供的业务部门,以及40万美元来自于收购Immunetrics,这为我们的服务员工人数做出了贡献。新的业务部门结构旨在优化我们的科学人才的利用,以支持我们的收入增长目标。
毛利
截至2023年11月30日的三个月,毛利增长了60万美元,达到980万美元,增长了6%,而截至2022年11月30日的三个月,毛利为930万美元。毛利增长的主要原因是我们的软件业务毛利增长了140万美元,增长了27%,这反映了我们软件业务的强劲收入增长和运营杠杆率,但服务业务毛利下降了90万美元,下降了21%,部分抵消了这一增长,这反映了我们内部结构的重组以及收购Immunetrics后服务员工人数的增加。
总毛利率百分比为截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,分别为68%和78%。
研究和开发
在截至2023年11月30日的三个月中,我们承担了210万美元的研发费用。其中,90万美元作为资本化软件开发费用的一部分资本化,120万美元为支出。在截至2022年11月30日的三个月中,我们承担了210万美元的研发费用。其中,90万美元已资本化,120万美元为支出。研发支出保持相对稳定,与截至2022年11月30日的三个月相比,截至2023年11月30日的三个月略有增长10万美元,增长了5%。
销售和营销费用
截至2023年11月30日的三个月,销售和营销费用增加了50万美元,达到200万美元,增长了34%,而截至2022年11月30日的三个月为150万美元。增长主要是由于营销支出增加30万美元,股票薪酬增加10万美元,销售佣金增加10万美元。
一般费用和管理费用
一般和管理(“G&A”)支出保持相对稳定,在截至2023年11月30日的三个月中,与截至2022年11月30日的三个月的580万美元相比,略有下降10万美元,至570万美元,下降了1%。
其他收入
截至2023年11月30日的三个月,其他收入总额为140万美元,而截至2022年11月30日的三个月,其他收入总额为70万美元。增长的主要原因是利率上升以及与Immunetrics收益负债相关的10万美元或有对价的公允价值减少,利息收入增加了50万美元。
所得税准备金
截至2023年11月30日的三个月,所得税准备金为50万美元,而截至2022年11月30日的三个月,所得税准备金为40万美元。我们的有效税率降至19%,这主要是由于在截至2023年11月30日的三个月中取消了激励性股票期权的处置资格,而截至2022年11月30日的三个月中,这一比例为23%。
按业务部门划分的经营业绩
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月对比
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(以千计) | | 截至11月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 变化 ($) | | 变化 (%) |
软件 | | $ | 7,589 | | | $ | 6,074 | | | $ | 1,515 | | | 25 | % |
服务 | | 6,911 | | | 5,890 | | | 1,021 | | | 17 | % |
总计 | | $ | 14,500 | | | $ | 11,964 | | | $ | 2,536 | | | 21 | % |
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(以千计) | | 截至11月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 变化 ($) | | 变化 (%) |
软件 | | $ | 991 | | | $ | 885 | | | $ | 106 | | | 12 | % |
服务 | | 3,661 | | | 1,786 | | | 1,875 | | | 105 | % |
总计 | | $ | 4,652 | | | $ | 2,671 | | | $ | 1,981 | | | 74 | % |
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(以千计) | | 截至11月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 变化 ($) | | 变化 (%) |
软件 | | $ | 6,598 | | | $ | 5,189 | | | $ | 1,409 | | | 27 | % |
服务 | | 3,250 | | | 4,104 | | | (854) | | | (21) | % |
总计 | | $ | 9,848 | | | $ | 9,293 | | | $ | 555 | | | 6 | % |
软件业务
在截至2023年11月30日的三个月中,与截至2022年11月30日的三个月相比,收入增长了150万美元,增长了25%,这主要是由于GastroPlus® 的收入增加了90万美元,以及来自以下方面的收入增加 QSP 泰雷兹肿瘤学模型软件70万美元。与截至2022年11月30日的三个月相比,同期收入成本增加了10万美元,增长了12%,截至2023年11月30日的三个月,毛利增长了140万美元,增长了27%。
服务业务
在截至2023年11月30日的三个月中,与截至2022年11月30日的三个月相比,收入增长了100万美元,增长了17%,这主要是由于Immunetrics服务收入的增加推动下,QSP服务收入增加了110万美元,以及CPP服务收入增长了30万美元,但部分被PBPK服务收入减少20万美元所抵消。 收入成本增加了190万美元,增长了105%,这要归因于我们的内部结构从先前收购的部门重组为围绕关键产品和服务提供的业务部门,以及40万美元来自于收购Immunetrics,这增加了我们的服务人数。新的业务部门结构旨在优化我们的科学人才的利用,以支持我们的收入增长目标。同期毛利相应减少了90万美元,下降了21%。
流动性和资本资源
截至2023年11月30日,该公司拥有3,980万美元的现金及现金等价物,7,410万美元的短期投资和1.211亿美元的营运资金。我们的主要资本来源是2020年8月的后续公开募股,金额为1.077亿美元,以及来自我们运营的现金流。在过去的十四个财政年度中,我们实现了持续的正运营现金流。
2022年12月29日,我们董事会批准并批准了一项股票回购计划,回购高达5000万美元的已发行普通股,包括通过加速股票回购交易回购高达2,000万美元的已发行股份。根据回购计划,我们可以根据对业务资本需求、普通股市场价格和总体市场状况的持续评估,自行决定回购股票。可以根据美国证券交易委员会的某些法规进行回购,这些法规允许在内幕交易法禁止我们回购普通股时进行回购。我们的股票回购计划没有时间限制,该计划可以随时暂停或终止。除ASR协议(定义见下文)的要求外,我们没有义务回购回购计划下的任何股票。迄今为止,我们已经为股票回购提供了资金,并将通过手头现金和运营产生的现金为未来的回购提供资金(如果有)。
2023年1月11日,公司与摩根士丹利公司签订了加速股票回购协议(“ASR协议”)。有限责任公司(“摩根士丹利”)将回购总额为2000万美元的已发行普通股。ASR协议是作为我们现有的5000万美元股票回购计划的一部分执行的。根据ASR协议的条款,我们使用可用现金余额向摩根士丹利首次支付了2000万美元,并收到了摩根士丹利首次交割的408,685股公司普通股。这408,685股股票已报废,被视为授权的未发行股票。在2023年5月20日的最终和解中,摩根士丹利根据ASR协议期内普通股的交易量加权平均价格,向我们额外交付了83,356股公司普通股,这些股票也已报废并被视为授权的未发行股票。根据ASR协议完成回购后,根据我们的授权回购计划,仍有3000万美元可用于额外回购。
2023年6月16日,公司通过反向三角合并收购了Immunetrics,根据该合并,Immunetrics成为该公司的全资子公司。作为收购的对价,公司在收盘时向Immunetrics的股东支付了总额约1,370万美元的现金,还向Immunetrics股东的代表支付了25万美元作为支出基金,以支付其履行职责所产生的费用(统称为 “期末付款”)。除期末付款外,公司还扣留了180万澳元,用于支付任何负的营运资本调整和Immunetrics在合并协议下的赔偿义务(“滞留金额”),余额减去任何扣除额(如果有)将在适用的保留期到期后分配给Immunetrics股东。此外,如果Immunetrics在2023年和2024日历年实现某些收入里程碑,公司同意向Immunetrics股权持有人支付总额高达800万美元的收益支付,包括两笔派息,每笔最高400万美元(“收益支付”,以及期末付款和滞留金额,“合并对价”)。根据协议,自2023年12月31日起,我们有最多60天的时间计算并通知Immunetrics股东代表根据协议第一年应支付的第一笔收益款项(如果有),在此之后,Immunetrics股东代表将有最多25天的时间对我们的收益计算提出任何异议。从(i)Immunetrics股东代表确认同意我们的计算之日起,以及(ii)自我们向Immunetrics股东代表通报第一笔收益付款的计算金额之日起,我们将有五个工作日,前提是我们在期限到期前没有收到Immunetrics股东代表对我们的计算的任何异议或确认。我们尚未确定在第一笔收益付款中需要支付的最终金额(如果有);但是,我们打算在协议规定的期限内这样做。
我们认为,如果我们愿意,我们的现有资本和预期的运营资金将足以满足我们在可预见的将来预计的营运资金和资本支出的现金需求,包括完成5000万美元股票回购计划下剩余的3000万美元回购。此后,如果运营产生的现金不足以满足我们的资本需求,我们可能不得不出售额外的股权或债务证券。如果将来需要额外融资,则无法保证此类融资将提供给我们,或者,如果有的话,将以我们可接受的金额和条件提供。
我们将继续寻找战略收购、投资和合作伙伴关系的机会。如果发现了一个或多个此类战略机会,则可能需要我们的很大一部分现金储备来完成这些机会;但是,我们打算保持足够的现金储备,以合理地保证无需外部融资即可继续运营。如果我们发现了一个有吸引力的战略机会,需要比我们愿意或能够从现金储备中使用的更多的现金才能完成,我们将考虑融资选择来完成交易,包括获得贷款和发行更多证券。
除本10-Q表季度报告(以下简称 “报告”)中其他地方的讨论外,我们不知道有任何合理可能导致我们资产流动性减少的趋势或需求、承诺、事件或不确定性。过去十年的趋势是增加运营现金流中的现金存款,我们预计这种趋势将在可预见的将来持续下去。
现金流
运营活动
截至2023年11月30日的三个月,经营活动提供的净现金为20万美元。我们的运营现金流部分来自于我们的190万澳元净收入,这笔收入由从客户那里收到的现金产生,但我们向第三方支付的服务和员工薪酬的现金款项抵消了这一收入。此外,从净收入中减去了与运营资产负债余额变动相关的330万美元,将与非现金费用相关的150万美元添加到净收入中,以调节运营现金流。
截至2022年11月30日的三个月,经营活动提供的净现金为470万美元。我们的运营现金流主要来自我们120万澳元的净收入,这笔收入由从客户那里收到的现金产生,被我们向第三方支付的服务和员工薪酬的现金所抵消。此外,与运营资产负债余额变动相关的150万美元已添加到净收入中,与非现金费用相关的190万美元已添加到净收入中,以调节运营现金流。
在截至2023年11月30日的三个月中,经营活动提供的净现金与截至2022年11月30日的三个月相比减少了450万美元。该变动中有220万美元与应收账款有关,原因是公司在截至2022年11月30日的三个月中从客户那里收取了大量现金。其中80万美元与公司的奖金有关,在截至2023年11月30日的三个月中,由于员工人数的增长,奖金有所增加以及每年的加薪。其中60万美元变化与我们每两周发放一次工资的时间有关,因此在截至2023年11月30日的三个月中,额外累积了9天。
投资活动
在截至2023年11月30日的三个月中,用于投资活动的净现金为1,690万美元,这主要是由于购买了3,050万美元的短期投资和90万美元的计算机软件开发成本,由1,480万美元的短期投资到期收益所抵消。
在截至2022年11月30日的三个月中,用于投资活动的净现金为640万美元,这主要是由于购买了2950万美元的短期投资和90万美元的计算机软件开发成本,但被2410万美元的短期投资到期收益所抵消。
融资活动
在截至2023年11月30日的三个月中,用于融资活动的净现金为100万美元,这主要是由于股息支付总额为120万美元,部分被行使股票期权的收益总额为20万澳元所抵消。
在截至2022年11月30日的三个月中,用于融资活动的净现金为50万美元,这主要是由于与收购Lixoft相关的80万美元应付合同的付款,以及总额为120万美元的股息支付。
分红
有关股息的详细信息,请参阅附注5——财务报表附注的股东权益(本报告第二部分,第8项)。
已知趋势或不确定性
在经济低迷时期,尽管这些整合并未对我们的总收入产生负面影响,但我们已经看到制药行业出现了一些整合。如果该行业的客户延迟、搁置、计划取消或整合和裁员,这些事件可能会对我们未来的收入和收益产生不利影响。
我们认为,需要提高以开发新药为目标的研发活动的生产力,这将继续导致仿真和建模工具及咨询服务(例如我们提供的工具)的采用率越来越高。如果我们的市场接受我们的制药业务领域的新产品开发,可能会增加收入和收益;但是,无法保证新产品会显著改善收入或收益。出于竞争原因,我们不披露所有新产品开发活动。
世界受到了俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突、以色列和哈马斯之间的冲突、其他地缘政治不稳定以及总体经济不确定性等的影响。通货膨胀率上升,美联储利率上升,经济学家的普遍共识表明,我们应该预计衰退风险将在不久的将来持续下去。除其他外,这些因素可能会在短期内导致进一步的经济不确定性和资本市场的波动,并可能对我们的业务产生负面影响。
从历史上看,我们每季度向普通股持有人支付每股0.06美元的现金分红。未来任何股息的申报将由我们的董事会每季度决定,并将取决于收益、财务状况、资本要求和其他因素。
如果完成一项或多项此类收购,我们对战略收购的持续追求可能会导致收入和收益的重大变化。
新市场(例如医疗保健)的增长潜力尚不确定。我们将继续探索这些机会,直到我们在这些新市场创造收入或确定在其他地方可以更有效地使用资源为止。
合同义务
下表提供了截至2023年11月30日的有关我们合同义务的汇总信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 按期到期的付款 |
合同义务: | | 总计 | | 1 年 | | 2-3 年 | | 4—5 年 | | 超过 5 年 |
应付合同(1) | | $ | 6,470 | | | $ | 2,290 | | | $ | 4,180 | | | $ | — | | | $ | — | |
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(1)应付合同与我们于2023年6月16日与Immunetrics签订的合并协议有关。根据协议条款,我们同意向Immunetrics的前股东支付高达800万澳元的收益款项,包括两笔派息,每笔最高400万美元,但在某些情况下可能出现追赶性增长。此外,公司在收盘时扣留了相当于180万澳元的部分对价,以弥补任何负净营运资本调整(如果有)和Immunetrics根据合并协议承担的赔偿义务。
关键会计估计
估计数
我们的财务报表和附注是根据公认会计原则编制的。编制财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响报告的资产、负债、收入和支出金额。这些估计和假设受到管理层应用会计政策的影响。实际结果可能与这些估计有所不同。对我们而言,重要的会计政策包括收入确认、资本化软件开发成本核算、股票期权估值和所得税会计。
收入确认
我们的收入主要来自销售软件许可证和向制药行业提供药物开发咨询服务。
公司通过以下步骤确定收入确认:
i.识别与客户签订的一份或多份合同
ii。确定合同中的履约义务
iii。确定交易价格
iv。将交易价格分配给合同中的履约义务
v.在公司履行绩效义务时或当公司履行绩效义务时确认收入
当合同得到双方的批准和承诺,确定了双方的权利,确定了付款条件,合同具有商业实质内容并且有可能收取对价时,公司就会对合同进行核算。合同通常具有固定定价条款,不受可变定价的约束。在分配每份合同的收益时,公司会考虑合同下每项具体履约义务的性质和重要性。合同会计包括对估计咨询合同产生的工时/成本的重大判断,以及 最低限度与软件销售相关的售后成本的性质。
资本化计算机软件开发成本
软件开发成本根据ASC 985-20 “销售、租赁或销售软件的成本” 进行资本化。软件开发成本的资本化始于确定技术可行性,并在产品可供销售时终止。
确定技术可行性并持续评估资本化计算机软件开发成本的可收回性,需要管理层对某些外部因素做出大量判断,包括但不限于技术可行性、预期的未来总收入、估计的经济寿命以及软件和硬件技术的变化。资本化软件开发成本主要包括工资和与工资相关的直接成本,以及购买用于公司软件产品的现有软件。截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,计算机软件开发总成本分别为90万美元和90万美元。
资本化计算机软件开发成本的摊销是在产品的估计经济寿命内,按直线法逐个产品计算的,不超过五年。截至2023年11月30日和2022年11月30日的三财月,软件开发成本的摊销额分别为40万美元和40万美元。我们预计,由于资本化计算机软件开发成本的增加,未来的摊销费用将有所不同。
每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时,我们都会测试资本化计算机软件开发成本的可收回性。
无形资产和商誉
公司对每次收购的收购资产和承担的负债进行估值,并确认收购之日收购的资产和承担的负债的公允价值。收购的无形资产包括客户关系、软件、商品名称和非竞争协议。公司根据收购企业的历史经验,对预期的现金流进行分析,从而确定适当的使用寿命。无形资产在估计的使用寿命内使用直线法进行摊销,直线法近似于预计消耗大部分经济利益的模式。
商誉是指被收购实体的成本超过所收购净资产的公允价值。商誉不会摊销,而是每年进行减值测试,或者在事件或情况发生变化表明商誉可能受到减值时进行减值测试。可能触发减值审查的事件或情况包括但不限于法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的负面行动或评估、意外竞争、关键人员流失、公司使用收购资产的方式或公司整体业务战略的重大变化、行业或经济趋势的重大负面影响,或与预期的历史或未来经营业绩相比表现严重不佳。
在申报单位层面对商誉进行减值测试,该级别低于或等于运营板块一个水平。截至2023年11月30日,公司内部重组完成后,公司确定其下设五个报告单位:CPP、QSP、PBPK、Cheminformatics和监管战略。
截至2023年11月30日,全部商誉余额归因于公司的两个申报单位,即CPP和QSP。每当事件或情况表明需要摊销的无形资产的账面金额可能无法收回时,就会对这些资产进行减值审查。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月中,分别未记录任何减值损失。
业务收购
该公司使用收购会计方法对Cognigen、DiliSym、Lixoft和Immunetrics的收购进行了入账,其中收购的资产和承担的负债是根据各自的估计公允价值确认的。收购价格超过所购净资产的估计公允价值的部分记作商誉。确定某些收购资产和负债的公允价值本质上是主观的,通常涉及重要的估计和假设的使用,包括但不限于选择适当的估值方法、预计的收入、支出和现金流、加权平均资本成本、贴现率和终值估计。截至收购之日,业务收购包含在公司的简明合并财务报表中。
研究和开发成本
在确定技术可行性之前,或者维护和稍作修改但不会为产品增加大量新功能的现有软件产品时,研发成本将记入所产生的费用中。这些成本包括工资、实验室实验和购买的软件,这些软件由其他公司开发,并纳入或用于开发我们的最终产品。
所得税
公司根据ASC 740-10 “所得税” 核算所得税,该法要求确认递延所得税资产和负债,以应对财务报表或纳税申报表中包含的事件的预期未来纳税后果。
根据这种方法,根据已颁布的税法和适用于预计差异会影响应纳税所得的时期的法定税率,确认递延所得税,以确定资产和负债的税基与每年年底的财务报告金额之间的差异在未来几年产生的税收后果。必要时设立估值补贴,以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。所得税准备金代表该期间的应纳税款以及该期间递延所得税资产和负债的变化。
股票薪酬
公司根据ASC 718-10 “薪酬-股票补偿” 对股票期权进行核算。根据这种方法,补偿成本包括期权归属期内摊销的奖励的估计授予日公允价值。截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,股票薪酬成本,不包括向董事发行的服务股票,分别为130万美元和90万美元。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
截至2023年11月30日,我们的市场风险敞口与年度报告第7A项所述相比没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2023年11月30日的披露控制和程序的有效性。根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义,“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么周密,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。根据该评估,管理层得出结论,截至2023年11月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在我们最近的财季中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们正在审理的重大法律诉讼的说明,请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注4 “承付款和意外开支”。
第 1A 项。风险因素
请仔细考虑本10-Q表季度报告中列出的信息,以及第一部分 “第1A项” 中讨论的风险因素。我们截至2023年8月31日财年的10-K表年度报告中的 “风险因素”,这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们的年度报告中描述的风险以及其他风险和不确定性可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响,这反过来又可能对我们普通股的交易价格产生重大和不利影响。我们之前在年度报告中披露的风险因素没有重大更新或变化;但是,我们目前未知或目前尚不重要的其他风险也可能会损害我们的业务。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
在截至2023年11月30日的季度中,我们的证券没有未在8-K表最新报告中报告的未注册销售额。
发行人购买股票证券
正如本10-Q表季度报告其他部分所讨论的那样,我们董事会于2022年12月29日批准并批准了高达5000万美元已发行普通股的股票回购计划。2023年1月11日,我们与摩根士丹利签订了ASR协议,作为股票回购计划的一部分,回购总额为2,000万美元的已发行普通股,该计划于2023年5月全部结算。该计划没有到期日期,但董事会可以随时自行决定终止。
2023年1月,我们收到了摩根士丹利根据ASR协议首次交付的共计408,685股普通股,作为交换,我们向摩根士丹利支付了2,000万美元的首付款。这408,685股股票已报废,被视为授权的未发行股票。在2023年5月20日的最终和解中,摩根士丹利根据ASR协议期内普通股的交易量加权平均价格,向我们额外交付了83,356股公司普通股,这些股票也已报废并被视为授权的未发行股票。
根据ASR协议完成回购后,根据我们的授权回购计划,仍有3000万美元可用于额外回购。
在截至2023年11月30日的三个月中,我们没有回购公司的任何股票或其他股权证券。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至 2023 年 11 月 30 日的三个月中, 我们的董事或高级管理人员均未达成、修改或终止旨在满足第10b5-1条肯定辩护条件的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”在每种情况下,均按照 S-K 法规第 408 项的定义。
第 6 项。展品
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展品编号 | | 描述 |
2.1^ | | 公司、Cognigen Corporation及其其他各方于2014年7月23日签订的协议和合并计划,参照公司于2014年11月18日提交的8-K/A表格的附录2.1纳入其中。 |
2.2^ | | Simulation Plus, Inc.、DiliSym Services, Inc.、DiliSym Services, Inc.、股东代表和股东之间签订的股票购买协议,参照公司2017年7月10日提交的10-Q表附录10.13。 |
2.3^ | | 与Lixoft相关的股票购买和出资协议,日期为2020年3月31日,参照公司于2020年4月2日提交的8-K表附录2.1纳入其中。 |
2.4^ | | Simulations Plus, Inc.、Insight Merger Sub, Inc.、Immunetrics, Inc.和LaunchCyte LLC于2023年6月16日签订的合并协议和计划,参照公司2023年6月20日提交的8-K表附录2.1合并。 |
3.1 | | 公司章程,参照公司于2010年11月29日提交的10-K表附录3.1纳入。 |
3.2 | | 经修订和重述的公司章程,以引用公司于2010年11月29日提交的10-K表附录的方式纳入。 |
3.3 | | Simulations Plus, Inc. 修订和重述章程的修正证书,参照公司于2018年12月31日提交的最终附表14A委托声明附录A纳入。 |
4.1 | | 普通股证书表格,参照公司于1997年3月25日提交的SB-2表格(注册号333-6680)上的注册声明纳入。 |
4.2 | | 股份交换协议,参照公司于1997年3月25日提交的SB-2表格(注册号333-6680)上的注册声明成立。 |
| | |
10.1(†) | | 经修订和重述的Simulations Plus, Inc.与肖恩·奥康纳于2023年11月1日签订的雇佣协议。 |
10.2(†) | | 经修订和重述的Simulations Plus, Inc.与威尔·弗雷德里克于2023年11月1日签订的雇佣协议。 |
10.3(†) | | 经修订和重述的Simulations Plus, Inc.和Brett Howell于2023年11月1日签订的雇佣协议。 |
10.4(†) | | 经修订和重述的Simulations Plus, Inc.与约翰·迪贝拉之间的雇佣协议,日期为2023年11月1日。 |
10.5(†) | | 经修订和重述的Simulations Plus, Inc.与吉尔·菲德勒-凯利之间的雇佣协议,日期为2023年11月1日。 |
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31.1 * | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
31.2 * | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
32.1 ** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
101.INS*** | | 内联 XBRL 实例文档 |
101.SCH*** | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL*** | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF*** | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB*** | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE*** | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104*** | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 附件中)。 |
_____________________________
| | | | | | | | |
| | |
* | | 随函提交。 |
** | | 随函提供。 |
*** | | 就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言,附录101中的XBRL相关信息不应被视为已提交,也不得根据经修订的1933年《证券法》以提及方式纳入任何申报或其他文件,除非此类文件或文件中以具体提及方式明确规定。 |
(†) | | 指管理合同或补偿计划或安排。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条,注册人促使下列签署人于2024年1月5日在加利福尼亚州兰开斯特市代表其签署本报告,经正式授权
| | | | | | | | | | | |
| | 模拟 PLUS, INC. |
| | | |
日期: | 2024年1月5日 | 来自: | /s/ 威尔·弗雷德里克 |
| | | 威尔·弗雷德里克 首席财务官(首席财务官)兼首席运营官 |