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会员2023-09-300000899051SRT: 最低成员全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围为 0.500 美元及以上会员2023-09-300000899051全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围为 0.500 美元及以上会员US-GAAP：保单持有人账户余额为最低担保额度会员2023-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额超过最低担保额度范围从 0001 到 0050 会员全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围为 0.500 美元及以上会员2023-09-300000899051全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围为 0.500 美元及以上会员2023-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额为最低担保额度会员全部：保单持有人账户余额担保最低信用额度范围来自非账户余额会员2023-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额超过最低担保额度范围从 0001 到 0050 会员全部：保单持有人账户余额担保最低信用额度范围来自非账户余额会员2023-09-300000899051全部：保单持有人账户余额担保最低信用额度范围来自非账户余额会员2023-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额为最低担保额度会员2023-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额超过最低担保额度范围从 0001 到 0050 会员2023-09-300000899051SRT: 最大成员全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围从少于 0.300 名会员开始2022-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额为最低担保额度会员全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围从少于 0.300 名会员开始2022-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额超过最低担保额度范围从 0001 到 0050 会员全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围从少于 0.300 名会员开始2022-09-300000899051全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围从少于 0.300 名会员开始2022-09-300000899051全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围从 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0.400 到 0.449 会员US-GAAP：保单持有人账户余额超过最低担保额度范围从 0001 到 0050 会员2022-09-300000899051全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围从 0.400 到 0.449 会员2022-09-300000899051SRT: 最低成员全部：保单持有人账户余额担保最低信用额度范围从 0.450% 到 0.4999 会员2022-09-300000899051SRT: 最大成员全部：保单持有人账户余额担保最低信用额度范围从 0.450% 到 0.4999 会员2022-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额为最低担保额度会员全部：保单持有人账户余额担保最低信用额度范围从 0.450% 到 0.4999 会员2022-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额超过最低担保额度范围从 0001 到 0050 会员全部：保单持有人账户余额担保最低信用额度范围从 0.450% 到 0.4999 会员2022-09-300000899051全部：保单持有人账户余额担保最低信用额度范围从 0.450% 到 0.4999 会员2022-09-300000899051SRT: 最低成员全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围为 0.500 美元及以上会员2022-09-300000899051全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围为 0.500 美元及以上会员US-GAAP：保单持有人账户余额为最低担保额度会员2022-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额超过最低担保额度范围从 0001 到 0050 会员全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围为 0.500 美元及以上会员2022-09-300000899051全部：保单持有人账户余额担保的最低信用额度范围为 0.500 美元及以上会员2022-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额为最低担保额度会员全部：保单持有人账户余额担保最低信用额度范围来自非账户余额会员2022-09-300000899051US-GAAP：保单持有人账户余额超过最低担保额度范围从 0001 到 0050 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年到期 525% 会员2023-03-310000899051美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-03-312023-03-310000899051全部：GNON系列累积优先股成员2023-04-172023-04-170000899051全部：GNON系列累积优先股成员2023-04-1700008990512023-04-172023-04-170000899051全部：JN系列非累积优先股成员2023-05-180000899051全部：JN系列非累积优先股成员2023-05-182023-05-180000899051全部：优先股赎回期三名会员全部：JN系列非累积优先股成员2023-05-180000899051全部：优先股赎回期一位会员全部：JN系列非累积优先股成员2023-05-180000899051全部：优先股赎回期两名成员全部：JN系列非累积优先股成员2023-05-182023-05-180000899051全部：会员到期2053年的次级债券2023-09-300000899051全部：伦敦银行同业拆借利率会员全部：会员到期2053年的次级债券2023-01-012023-09-300000899051全部：2053 年到期的次级债券 575% 会员2023-09-300000899051全部：伦敦银行同业拆借利率会员全部：2053 年到期的次级债券 575% 会员2023-01-012023-09-300000899051美国公认会计准则：次级债务成员2023-01-012023-09-300000899051全部：R会员的隔夜融资利率美国公认会计准则：次级债务成员2023-01-012023-09-300000899051SRT: 最大成员全部：R会员的隔夜融资利率全部：会员到期2053年的次级债券2023-01-012023-09-300000899051SRT: 最低成员全部：R会员的隔夜融资利率全部：会员到期2053年的次级债券2023-01-012023-09-300000899051SRT: 最大成员全部：R会员的隔夜融资利率全部：2053 年到期的次级债券 575% 会员2023-01-012023-09-300000899051SRT: 最低成员全部：R会员的隔夜融资利率全部：2053 年到期的次级债券 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最大成员2023-01-012023-09-300000899051全部：AllStateCorp证券诉讼成员2016-11-11全部:警官0000899051全部：HollandHewittvallState人寿保险公司会员2023-09-30全部：索赔0000899051US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300000899051US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300000899051US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300000899051US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300000899051US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-07-012023-09-300000899051US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-012022-09-300000899051US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-09-300000899051US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-09-300000899051US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-09-300000899051US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-06-300000899051US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-03-310000899051US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-12-310000899051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-07-012023-09-300000899051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-07-012022-09-300000899051US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-012023-09-300000899051US-GAAP：累积翻译调整成员2022-07-012022-09-300000899051US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300000899051US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-09-300000899051全部：累积未来保单权益调整折扣率家长会员2023-07-012023-09-300000899051全部：累积未来保单权益调整折扣率家长会员2022-07-012022-09-300000899051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-09-300000899051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-012022-09-300000899051US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300000899051US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-09-300000899051US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300000899051US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-09-300000899051全部：累积未来保单权益调整折扣率家长会员2023-01-012023-09-300000899051全部：累积未来保单权益调整折扣率家长会员2022-01-012022-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期
委员会档案编号 1-11840
这个 ALLSTATE 公司演讲
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
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（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (847) 402-5000
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 每个交易所的名称
在哪个注册了 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | 全部 | 纽约证券交易所 芝加哥证券交易所 |
| 5.100% 固定至浮动利率次级债券 2053 年到期 | ALL.PR.B | 纽约证券交易所 |
| | |
| 存托股份占H系列5.100％非累积优先股股份的千分之一 | 致电公关 | 纽约证券交易所 |
| 存托股份占第一系列 4.750% 非累积优先股股份的千分之一 | 致电公关 | 纽约证券交易所 |
| 存托股份占J系列7.375％非累积优先股股份的千分之一 | ALL PR J | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒
截至 2023 年 10 月 16 日，注册人已经 261,687,064普通股，面值0.01美元，已流通。
Allstate 公司
10-Q 表的季度报告索引
2023年9月30日 | | | | | | | | |
第一部分财务信息 | 页面 |
| | | |
| 第 1 项。截至2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月期间的财务报表（未经审计） |
| | |
| 简明合并运营报表 | 1 |
| 综合收益（亏损）简明合并报表 | 2 |
| 简明合并财务状况表 | 3 |
| 股东权益简明合并报表 | 4 |
| | 简明合并现金流量表 | 5 |
| | 简明合并财务报表附注（未经审计） | 6 |
| | 独立注册会计师事务所的报告 | 51 |
| | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | |
| | |
| | 亮点 | 52 |
| | 财产责任业务 | 56 |
| 分段结果 | |
| Allstate 保护 | 58 |
径流财产负债 | 66 |
保护服务 | 69 |
Allstate 健康与福利 | 71 |
| | 投资 | 73 |
| | 资本资源和流动性 | 80 |
| | |
| 前瞻性陈述 | 83 |
| | |
第 4 项。控制和程序 | 83 |
| | | |
| 第二部分其他信息 |
第 1 项。法律诉讼 | 84 |
第 1A 项。风险因素 | 84 |
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 84 |
第 5 项。其他信息 | 84 |
第 6 项。展品 | 85 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Allstate 公司及其子公司
简明合并运营报表（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，每股数据除外） | | 三个月已结束
9月30日 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | |
| 财产和意外伤害保险费 | | $ | 12,839 | | | $ | 11,661 | | | $ | 37,482 | | | $ | 34,004 | |
| 意外和健康保险保费和合同费用 | | 463 | | | 463 | | | 1,379 | | | 1,396 | |
| 其他收入 | | 592 | | | 561 | | | 1,750 | | | 1,684 | |
| 净投资收益 | | 689 | | | 690 | | | 1,874 | | | 1,846 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | (86) | | | (167) | | | (223) | | | (1,167) | |
| 总收入 | | 14,497 | | | 13,208 | | | 42,262 | | | 37,763 | |
| | | | | | | | |
| 成本和开支 | | | | | | | | |
| 财产和意外伤害保险索赔和索赔费用 | | 10,237 | | | 10,073 | | | 32,290 | | | 27,262 | |
| | | | | | | | |
意外、健康和其他保单福利（包括重新估量（收益）损失（美元）0, $(4), $0和 $ (4)) | | 262 | | | 252 | | | 785 | | | 785 | |
| 递延保单购置成本的摊销 | | 1,841 | | | 1,683 | | | 5,374 | | | 4,909 | |
| 运营成本和支出 | | 1,771 | | | 1,842 | | | 5,273 | | | 5,594 | |
| 养老金和其他退休后调整（收益）损失 | | 149 | | | 79 | | | 56 | | | 91 | |
| 重组及相关费用 | | 87 | | | 14 | | | 141 | | | 27 | |
| 已购无形资产的摊销 | | 83 | | | 90 | | | 246 | | | 264 | |
| | | | | | | | |
| 利息支出 | | 88 | | | 85 | | | 272 | | | 251 | |
| 成本和支出总额 | | 14,518 | | | 14,118 | | | 44,437 | | | 39,183 | |
| | | | | | | | |
| 所得税支出前的运营亏损 | | (21) | | | (910) | | | (2,175) | | | (1,420) | |
| | | | | | | | |
| 所得税优惠 | | (17) | | | (236) | | | (475) | | | (374) | |
| | | | | | | | |
| 净亏损 | | (4) | | | (674) | | | (1,700) | | | (1,046) | |
| | | | | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） | | 1 | | | (15) | | | (23) | | | (34) | |
| | | | | | | | |
| 归因于 Allstate 的净亏损 | | (5) | | | (659) | | | (1,677) | | | (1,012) | |
| | | | | | | | |
| 减去：优先股分红 | | 36 | | | 26 | | | 99 | | | 79 | |
| | | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净亏损 | | $ | (41) | | | $ | (685) | | | $ | (1,776) | | | $ | (1,091) | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | | |
| 适用于普通股每股普通股股东的净亏损——基本 | | $ | (0.16) | | | $ | (2.55) | | | $ | (6.76) | | | $ | (3.99) | |
| 加权平均普通股-基本 | | 261.8 | | | 268.7 | | | 262.6 | | | 273.5 | |
| 适用于普通股每股普通股股东的净亏损——摊薄 | | $ | (0.16) | | | $ | (2.55) | | | $ | (6.76) | | | $ | (3.99) | |
| 加权平均普通股——摊薄 | | 261.8 | | | 268.7 | | | 262.6 | | | 273.5 | |
| | | | | | | | |
参见简明合并财务报表附注。
Allstate 公司及其子公司
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净亏损 | | $ | (4) | | | $ | (674) | | | $ | (1,700) | | | $ | (1,046) | |
| | | | | | | | |
| 其他综合亏损，税后 | | | | | | | | |
| 以下方面的变化： | | | | | | | | |
| 未实现的净资本收益和亏损 | | (667) | | | (789) | | | (257) | | | (3,527) | |
| 未实现的外币折算调整 | | (14) | | | (88) | | | 64 | | | (135) | |
| 未摊销的养老金和其他退休后先期服务抵免 | | (5) | | | (8) | | | (14) | | | (38) | |
未来保单福利储备金的折扣率 | | 30 | | | 52 | | | 29 | | | 232 | |
| 其他综合亏损，税后 | | (656) | | | (833) | | | (178) | | | (3,468) | |
| | | | | | | | |
| 综合损失 | | (660) | | | (1,507) | | | (1,878) | | | (4,514) | |
| 减去：归因于非控股权益的综合亏损 | | (1) | | | (21) | | | (21) | | | (60) | |
| 归因于 Allstate 的综合亏损 | | $ | (659) | | | $ | (1,486) | | | $ | (1,857) | | | $ | (4,454) | |
参见简明合并财务报表附注。
Allstate 公司及其子公司
简明合并财务状况表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计，面值数据除外） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 投资 | | | | |
按公允价值计算（摊销成本，净美元）的固定收益证券49,979和 $45,370) | | $ | 46,771 | | | $ | 42,485 | |
按公允价值计算的股权证券（成本 $2,393和 $4,253) | | 2,419 | | | 4,567 | |
| 抵押贷款，净额 | | 830 | | | 762 | |
| 有限合伙权益 | | 8,363 | | | 8,114 | |
短期，按公允价值计算（摊销成本 $）3,369和 $4,174) | | 3,368 | | | 4,173 | |
| 其他投资，净额 | | 1,608 | | | 1,728 | |
| 投资总额 | | 63,359 | | | 61,829 | |
| 现金 | | 860 | | | 736 | |
| 保费分期应收账款，净额 | | 10,102 | | | 9,165 | |
| 递延保单购置成本 | | 5,824 | | | 5,442 | |
| 再保险和赔偿应收账款，净额 | | 9,083 | | | 9,619 | |
| 应计投资收益 | | 525 | | | 423 | |
| 递延所得税 | | 816 | | | 382 | |
| 财产和设备，净额 | | 909 | | | 987 | |
| 善意 | | 3,502 | | | 3,502 | |
| 其他资产，净额 | | 6,196 | | | 5,904 | |
| 总资产 | | 101,176 | | | 97,989 | |
| 负债 | | | | |
| 财产和意外伤害保险索赔和索赔费用储备金 | | 40,659 | | | 37,541 | |
| 为未来的保单福利储备 | | 1,309 | | | 1,322 | |
| 合约持有人资金 | | 884 | | | 879 | |
| 未赚取的保费 | | 24,518 | | | 22,299 | |
| 未付的索赔款项 | | 1,480 | | | 1,268 | |
| | | | |
| 其他负债和应计费用 | | 9,933 | | | 9,353 | |
| 债务 | | 7,946 | | | 7,964 | |
| 负债总额 | | 86,729 | | | 80,626 | |
承付款和或有负债（附注14） | | | | |
| 公平 | | | | |
优先股和额外实收资本，美元1面值， 25授权的百万股， 82.0千和 81.0已发行和流通的千股，美元2,050和 $2,025总清算优先权 | | 2,001 | | | 1,970 | |
普通股，$.01面值， 2.0十亿股已获授权和 900发行了百万张， 262百万和 263百万股已发行股票 | | 9 | | | 9 | |
| 额外实收资本 | | 3,811 | | | 3,788 | |
| 留存收入 | | 48,491 | | | 50,970 | |
库存股，按成本计算（638百万和 637百万股） | | (37,149) | | | (36,857) | |
| 累计其他综合收益（亏损）： | | | | |
| 未实现的净资本收益和亏损 | | (2,512) | | | (2,255) | |
| 未实现的外币折算调整 | | (101) | | | (165) | |
| 未摊销的养老金和其他退休后先期服务抵免 | | 15 | | | 29 | |
未来保单福利储备金的折扣率 | | 28 | | | (1) | |
| 累计其他综合亏损总额 | | (2,570) | | | (2,392) | |
| Allstate 股东权益总额 | | 14,593 | | | 17,488 | |
| 非控股权益 | | (146) | | | (125) | |
| 权益总额 | | 14,447 | | | 17,363 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 101,176 | | | $ | 97,989 | |
参见简明合并财务报表附注。
Allstate 公司及其子公司
简明合并股东权益表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计，每股数据除外） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 优先股面值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 优先股额外实收资本 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | 2,001 | | | 1,970 | | | 1,970 | | | 1,970 | |
| | | | | | | | |
| 优先股发行，扣除发行成本 | | — | | | — | | | 587 | | | — | |
| 优先股赎回 | | — | | | — | | | (556) | | | — | |
| 期末余额 | | 2,001 | | | 1,970 | | | 2,001 | | | 1,970 | |
| | | | | | | | |
| 普通股面值 | | 9 | | | 9 | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | |
| 普通股额外实收资本 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | 3,786 | | | 3,740 | | | 3,788 | | | 3,722 | |
| | | | | | | | |
股权激励计划活动，净额 | | 25 | | | 25 | | | 23 | | | 43 | |
| 期末余额 | | 3,811 | | | 3,765 | | | 3,811 | | | 3,765 | |
| | | | | | | | |
| 留存收入 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | 48,766 | | | 52,412 | | | 50,970 | | | 53,288 | |
| | | | | | | | |
| 净亏损 | | (5) | | | (659) | | | (1,677) | | | (1,012) | |
普通股股息（申报的每股股息为美元）0.89, $0.85, $2.67和 $2.55) | | (234) | | | (228) | | | (703) | | | (698) | |
| 优先股股息 | | (36) | | | (26) | | | (99) | | | (79) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期末余额 | | 48,491 | | | 51,499 | | | 48,491 | | | 51,499 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 库存股 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | (37,131) | | | (35,858) | | | (36,857) | | | (34,471) | |
| 收购的股份 | | (26) | | | (665) | | | (333) | | | (2,142) | |
| 根据股权激励计划重新发行的股票，净额 | | 8 | | | 5 | | | 41 | | | 95 | |
| 期末余额 | | (37,149) | | | (36,518) | | | (37,149) | | | (36,518) | |
| | | | | | | | |
| 累计其他综合收益（亏损） | | | | | | | | |
| 期初余额 | | (1,914) | | | (2,209) | | | (2,392) | | | 426 | |
| 未实现净资本收益和亏损的变化 | | (667) | | | (789) | | | (257) | | | (3,527) | |
| 未实现外币折算调整的变动 | | (14) | | | (88) | | | 64 | | | (135) | |
| 未摊销的养老金和其他退休后先前服务抵免额的变化 | | (5) | | | (8) | | | (14) | | | (38) | |
未来保单福利储备金的贴现率变动 | | 30 | | | 52 | | | 29 | | | 232 | |
| 期末余额 | | (2,570) | | | (3,042) | | | (2,570) | | | (3,042) | |
| Allstate 股东权益总额 | | 14,593 | | | 17,683 | | | 14,593 | | | 17,683 | |
| | | | | | | | |
| 非控股权益 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | (145) | | | (91) | | | (125) | | | (52) | |
| | | | | | | | |
| 未实现净资本收益和亏损的变化 | | (2) | | | (6) | | | 2 | | | (26) | |
| 非控制性收入（亏损） | | 1 | | | (15) | | | (23) | | | (34) | |
| 期末余额 | | (146) | | | (112) | | | (146) | | | (112) | |
| 权益总额 | | $ | 14,447 | | | $ | 17,571 | | | $ | 14,447 | | | $ | 17,571 | |
参见简明合并财务报表附注。
Allstate 公司及其子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流 | | |
| 净亏损 | | $ | (1,700) | | | $ | (1,046) | |
| | | | |
| 为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | |
| 折旧、摊销和其他非现金项目 | | 539 | | | 646 | |
| 投资和衍生品的净（收益）亏损 | | 223 | | | 1,167 | |
| | | | |
| 养老金和其他退休后调整（收益）损失 | | 56 | | | 91 | |
| | | | |
| 以下方面的变化： | | | | |
| 保单福利和其他保险储备 | | 3,068 | | | 3,464 | |
| 未赚取的保费 | | 2,216 | | | 2,255 | |
| 递延保单购置成本 | | (385) | | | (567) | |
| 保费分期应收账款，净额 | | (934) | | | (1,022) | |
| 再保险应收账款，净额 | | 534 | | | 99 | |
| 所得税 | | (532) | | | (555) | |
| 其他运营资产和负债 | | (82) | | | (381) | |
| 经营活动提供的净现金 | | 3,003 | | | 4,151 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | |
| 销售收益 | | | | |
| 固定收益证券 | | 17,443 | | | 25,577 | |
| 股权证券 | | 4,755 | | | 8,767 | |
| 有限合伙权益 | | 590 | | | 786 | |
| | | | |
| 其他投资 | | 153 | | | 1,034 | |
| 投资收款 | | | | |
| 固定收益证券 | | 1,384 | | | 526 | |
| 抵押贷款 | | 66 | | | 92 | |
| 其他投资 | | 76 | | | 144 | |
| 投资购买 | | | | |
| 固定收益证券 | | (23,708) | | | (30,103) | |
| 股权证券 | | (2,316) | | | (7,613) | |
| 有限合伙权益 | | (639) | | | (860) | |
| 抵押贷款 | | (138) | | | (104) | |
| 其他投资 | | (234) | | | (269) | |
| 短期投资和其他投资的变化，净额 | | 851 | | | 1,094 | |
| 购置财产和设备，净额 | | (196) | | | (352) | |
| 出售财产和设备的收益 | | 19 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 用于投资活动的净现金 | | (1,894) | | | (1,281) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | | |
| 发行债务的收益 | | 743 | | | — | |
| 偿还债务 | | (750) | | | — | |
| 发行优先股的收益 | | 587 | | | — | |
| 赎回优先股 | | (575) | | | — | |
| 合同持有人资金存款 | | 99 | | | 102 | |
| 合约持有人提款 | | (23) | | | (31) | |
| 普通股支付的股息 | | (692) | | | (698) | |
| 优先股的股息支付 | | (71) | | | (79) | |
| 购买国库股 | | (335) | | | (2,150) | |
| 根据股权激励计划重新发行的股票，净额 | | 17 | | | 61 | |
| | | | |
| 其他 | | 15 | | | (52) | |
| 用于融资活动的净现金 | | (985) | | | (2,847) | |
| 现金净增加 | | 124 | | | 23 | |
| 期初现金 | | 736 | | | 763 | |
| 期末现金 | | $ | 860 | | | $ | 786 | |
参见简明合并财务报表附注。
Allstate 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
列报依据
随附的简明合并财务报表包括Allstate Corporation（“公司”）及其全资子公司的账目，主要是Allstate保险公司（“AIC”）、财产和意外伤害保险公司（统称为 “公司” 或 “Allstate”）以及将公司视为主要受益人的可变利益实体（“VIE”）。这些简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。
截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的简明合并财务报表和附注未经审计。简明合并财务报表反映了所有调整（仅包括正常的经常性应计费用），管理层认为，这些调整是公允列报中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的。
这些简明的合并财务报表和附注应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。不应将过渡期的业务业绩视为全年预期业绩的指标。所有重要的公司间账户和交易均已清除。
为了反映新指导方针对所有范围内的长期保险合同的适用情况，对2022年简明合并财务报表和附注中的某些金额进行了重组。
后续事件
2023年11月1日，该公司宣布正在寻求出售Allstate健康和福利业务。出售很可能会在2024年完成。
采用的会计准则
长期保险合同的会计处理自2023年1月1日起，公司通过了财务会计准则委员会（“FASB”）指导方针，使用修改后的指南修订了某些长期保险合同的会计
对2021年1月1日过渡日期的回顾性方法。
根据新的指导方针，衡量假设，包括死亡率、发病率和政策失误的假设，必须至少每年进行一次审查，并酌情更新。此外，新指导方针下的储备金必须使用中高等级固定收益工具收益率进行贴现，该收益率在每个报告日通过其他综合收益（“OCI”）进行更新。此外，所有长期产品的递延保单收购成本（“DAC”）均以简化的方式摊销。此外，公司的未来保单福利储备金和DAC受新的披露指导的约束。
此外，公司符合第2022-05号会计准则更新中包含的条件， 已售合约的过渡，并选择不对作为Allstate人寿保险公司（“ALIC”）和纽约Allstate人寿保险公司（“ALNY”）2021年销售一部分的合同适用新的指导方针。
| | | | | | | | | | | | |
会计原则变更对过渡日的税后累积影响 |
| | | | |
| （百万美元） | | | | | | 2021年1月1日 |
| | | | | | |
| 留存收入减少 | | | | | | $ | 21 | |
| 累计其他综合收益（“AOCI”）减少 | | | | | | 277 | |
| 净资产总额减少 | | | | | | $ | 298 | |
AOCI的下降主要是由于衡量传统人寿合同和其他有担保条款的长期产品的未来保单福利储备金时使用的贴现率从合同发行时基于投资组合的利率变为过渡日的中高等级固定收益利率。留存收入的减少主要与某些长期合同群体的预期净保费超过预期总保费有关，这导致储备金增加，留存收入减少，等于预期未来收益的现值减去过渡日预期未来保费的现值。
过渡披露 下表汇总了指导方针通过后2021年1月1日未来政策福利储备金和发援会的余额和变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
采用未来保单福利储备金的影响 |
（百万美元） | | 事故与健康 | | 传统生活 | | 总计 |
收养前2020 年 12 月 31 日的余额 (1) | | $ | 728 | | | $ | 311 | | | $ | 1,039 | |
| | | | | | |
| 调整： | | | | | | |
按中高等级固定收益率调整储备金的影响 (2) | | 232 | | | 153 | | | 385 | |
| | | | | | |
对净保费超过总保费的合同的调整 (3) | | 77 | | | — | | | 77 | |
| 调整总额 | | 309 | | | 153 | | | 462 | |
| 收养后的余额 2021 年 1 月 1 日 | | 1,037 | | | 464 | | | 1,501 | |
减去：再保险应收账款 (4) | | 159 | | | 3 | | | 162 | |
| 收养后的2021年1月1日余额，扣除再保险应收账款后 | | $ | 878 | | | $ | 461 | | | $ | 1,339 | |
(1)传统生活包括 $11与从合同持有人基金中重新归类的传统人寿保险产品的附加条款相关的储备金为百万美元。
(2)调整反映在AOCI的相应减少上。
(3)调整反映在留存收入的相应减少上。
(4)代表采用后2021年1月1日的再保险可追回款余额。2021年1月1日，对意外和健康产品再保险可追回金额的调整增加了AOCI美元33百万美元，这要归因于以中高等级固定收益为基础的储备金进行了调整，2021年1月1日的留存收益增加了美元51百万是由于对净保费超过总保费的合同进行了调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 采用 DAC 的影响 |
（百万美元） | | 事故与健康 | | 传统生活 | | 对兴趣敏感的生活 | | 总计 |
| 收养前2020 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 343 | | | $ | 32 | | | $ | 95 | | | $ | 470 | |
为消除未实现收益或损失的影响而进行的调整 (1) | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
| 收养后的余额 2021 年 1 月 1 日 | | $ | 343 | | | $ | 32 | | | $ | 97 | | | $ | 472 | |
(1)调整反映在AOCI的相应增加上。
采用对财务报表的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明合并运营报表 |
| | 如
报道的 | | 变化的影响 | | 如
调整 |
| （百万美元，每股数据除外） | | 截至2022年9月30日的三个月 |
| 收入 | | | | | | |
| 意外和健康保险保费和合同费用 | | $ | 463 | | | $ | — | | | $ | 463 | |
| 总收入 | | 13,208 | | | — | | | 13,208 | |
| | | | | | |
| 成本和开支 | | | | | | |
| 意外、健康和其他保单福利 | | 263 | | | (11) | | | 252 | |
| 递延保单购置成本的摊销 | | 1,682 | | | 1 | | | 1,683 | |
| | | | | | |
| 成本和支出总额 | | 14,128 | | | (10) | | | 14,118 | |
| | | | | | |
| 所得税支出前的运营亏损 | | (920) | | | 10 | | | (910) | |
| 所得税优惠 | | (237) | | | 1 | | | (236) | |
| 净亏损 | | (683) | | | 9 | | | (674) | |
| 归因于 Allstate 的净亏损 | | (668) | | | 9 | | | (659) | |
| 适用于普通股股东的净亏损 | | $ | (694) | | | $ | 9 | | | $ | (685) | |
| | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | |
| 适用于普通股每股普通股股东的净亏损——基本 | | $ | (2.58) | | | $ | 0.03 | | | $ | (2.55) | |
| 适用于普通股每股普通股股东的净亏损——摊薄 | | $ | (2.58) | | | $ | 0.03 | | | $ | (2.55) | |
| | 截至2022年9月30日的九个月 |
| 收入 | | | | | | |
| 意外和健康保险保费和合同费用 | | $ | 1,398 | | | $ | (2) | | | $ | 1,396 | |
| 总收入 | | 37,765 | | | (2) | | | 37,763 | |
| | | | | | |
| 成本和开支 | | | | | | |
| 意外、健康和其他保单福利 | | 801 | | | (16) | | | 785 | |
| 递延保单购置成本的摊销 | | 4,913 | | | (4) | | | 4,909 | |
| | | | | | |
| 成本和支出总额 | | 39,203 | | | (20) | | | 39,183 | |
| | | | | | |
| 所得税支出前的运营亏损 | | (1,438) | | | 18 | | | (1,420) | |
| 所得税优惠 | | (377) | | | 3 | | | (374) | |
| 净亏损 | | (1,061) | | | 15 | | | (1,046) | |
| 归因于 Allstate 的净亏损 | | (1,027) | | | 15 | | | (1,012) | |
| 适用于普通股股东的净亏损 | | $ | (1,106) | | | $ | 15 | | | $ | (1,091) | |
| | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | |
| 适用于普通股每股普通股股东的净亏损——基本 | | $ | (4.04) | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.99) | |
| 适用于普通股每股普通股股东的净亏损——摊薄 | | $ | (4.04) | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.99) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计） |
| | 正如报道的那样 | | 变化的影响 | | 经调整后 |
| （百万美元） | | 截至2022年9月30日的三个月 |
| 净亏损 | | $ | (683) | | | $ | 9 | | | $ | (674) | |
| | | | | | |
| 其他综合亏损，税后 | | | | | | |
| 以下方面的变化： | | | | | | |
| 未实现的净资本收益和亏损 | | (789) | | | — | | | (789) | |
未来保单福利储备金的折扣率 | | — | | | 52 | | | 52 | |
其他综合亏损，税后 | | (885) | | | 52 | | | (833) | |
| | | | | | |
| 综合损失 | | (1,568) | | | 61 | | | (1,507) | |
| 归因于 Allstate 的综合亏损 | | $ | (1,547) | | | $ | 61 | | | $ | (1,486) | |
| | 截至2022年9月30日的九个月 |
| 净亏损 | | $ | (1,061) | | | $ | 15 | | | $ | (1,046) | |
| | | | | | |
| 其他综合亏损，税后 | | | | | | |
| 以下方面的变化： | | | | | | |
| 未实现的净资本收益和亏损 | | (3,525) | | | (2) | | | (3,527) | |
未来保单福利储备金的折扣率 | | — | | | 232 | | | 232 | |
其他综合亏损，税后 | | (3,698) | | | 230 | | | (3,468) | |
| | | | | | |
| 综合损失 | | (4,759) | | | 245 | | | (4,514) | |
| 归因于 Allstate 的综合亏损 | | $ | (4,699) | | | $ | 245 | | | $ | (4,454) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明合并财务状况表（未经审计） |
| | 如
报道的 | | 变化的影响 | | 如
调整 |
| （百万美元） | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | | | |
| 递延保单购置成本 | | $ | 5,418 | | | $ | 24 | | | $ | 5,442 | |
| 再保险和赔偿应收账款，净额 | | 9,606 | | | 13 | | | 9,619 | |
| 递延所得税 | | 386 | | | (4) | | | 382 | |
| 其他资产，净额 | | 5,905 | | | (1) | | | 5,904 | |
| 总资产 | | 97,957 | | | 32 | | | 97,989 | |
| 负债 | | | | | | |
| 为未来的保单福利储备 | | 1,273 | | | 49 | | | 1,322 | |
| 合约持有人资金 | | 897 | | | (18) | | | 879 | |
| 未赚取的保费 | | 22,311 | | | (12) | | | 22,299 | |
| | | | | | |
| 负债总额 | | 80,607 | | | 19 | | | 80,626 | |
| 公平 | | | | | | |
| 留存收入 | | 50,954 | | | 16 | | | 50,970 | |
| 累计其他综合收益（亏损）： | | | | | | |
| 未实现的净资本收益和亏损 | | (2,253) | | | (2) | | | (2,255) | |
未来保单福利储备金的折扣率 | | — | | | (1) | | | (1) | |
| AOCI 总数 | | (2,389) | | | (3) | | | (2,392) | |
| Allstate 股东权益总额 | | 17,475 | | | 13 | | | 17,488 | |
| 权益总额 | | 17,350 | | | 13 | | | 17,363 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 97,957 | | | $ | 32 | | | $ | 97,989 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明合并股东权益表（未经审计） |
| | 如
报道的 | | 变化的影响 | | 如
调整 |
| （百万美元） | | 截至2022年9月30日的三个月 |
| 留存收入 | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 52,412 | | | $ | — | | | $ | 52,412 | |
| 净亏损 | | (668) | | | 9 | | | (659) | |
| 期末余额 | | 51,490 | | | 9 | | | 51,499 | |
| | | | | | |
| 累计其他综合收益（亏损） | | | | | | |
| 期初余额 | | (2,158) | | | (51) | | | (2,209) | |
| 未实现净资本收益和亏损的变化 | | (789) | | | — | | | (789) | |
未来保单福利储备金的贴现率变动 | | — | | | 52 | | | 52 | |
| 期末余额 | | (3,043) | | | 1 | | | (3,042) | |
| | | | | | |
| Allstate 股东权益总额 | | 17,673 | | | 10 | | | 17,683 | |
| 权益总额 | | $ | 17,561 | | | $ | 10 | | | $ | 17,571 | |
| | 截至2022年9月30日的九个月 |
| 留存收入 | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 53,294 | | | $ | (6) | | | $ | 53,288 | |
| 净亏损 | | (1,027) | | | 15 | | | (1,012) | |
| 期末余额 | | 51,490 | | | 9 | | | 51,499 | |
| | | | | | |
| 累计其他综合收益（亏损） | | | | | | |
| 期初余额 | | 655 | | | (229) | | | 426 | |
| 未实现净资本收益和亏损的变化 | | (3,525) | | | (2) | | | (3,527) | |
未来保单福利储备金的贴现率变动 | | — | | | 232 | | | 232 | |
| 期末余额 | | (3,043) | | | 1 | | | (3,042) | |
| | | | | | |
| Allstate 股东权益总额 | | 17,673 | | | 10 | | | 17,683 | |
| 权益总额 | | $ | 17,561 | | | $ | 10 | | | $ | 17,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明合并现金流量表（未经审计） |
| | 如
报道的 | | 变化的影响 | | 如
调整 |
| （百万美元） | | 截至2022年9月30日的九个月 |
| 来自经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (1,061) | | | $ | 15 | | | $ | (1,046) | |
| 为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | | | | | | |
| 以下方面的变化： | | | | | | |
| 保单福利和其他保险储备 | | 3,520 | | | (56) | | | 3,464 | |
| 未赚取的保费 | | 2,256 | | | (1) | | | 2,255 | |
| 递延保单购置成本 | | (562) | | | (5) | | | (567) | |
| 再保险应收账款，净额 | | 56 | | | 43 | | | 99 | |
| 所得税 | | (559) | | | 4 | | | (555) | |
| 其他运营资产和负债 | | (381) | | | — | | | (381) | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 4,151 | | | $ | — | | | $ | 4,151 | |
重要会计政策的变更
为未来的保单福利储备
长期自愿意外和健康保险以及传统的人寿保险合同 未来保单福利储备金（“RFPB”）使用净保费储备模型计算，该模型使用保险合同福利的现值减去净保费的现值。在净保费储备模型下，公司计算净保费比率，即保险合同福利的现值除以总保费的现值。合同福利的现值和
总保费是使用合同开始时的贴现率确定的。净保费比率适用于定期到期的保费，以计算RFPB。净溢价比率至少每年重新计算一次，使用实际的历史现金流和受衡量的合同期限内预期的未来现金流量。包括死亡率、发病率和失误在内的假设会影响用于计算RFPB的估计现金流的时间和金额。
该公司已根据产品类型和发行年份将合同分为多个群组。保险产品类型的示例包括终身寿险、定期寿险、
严重疾病和残疾。发行年份以向投保人签发合同的日期为基础，但企业合并中收购的合同除外，其签发日期以业务合并的收购日期为准。RFPB是针对每个周期结束时生效的合同计算的，这使公司认识到实际经验对该期限的影响。
每年，在第三季度，公司都会获取历史保费和福利信息，评估包括死亡率、发病率和失效在内的未来现金流假设，并在必要时更新现金流假设。公司在每年审查和更新未来的现金流假设时选择不更新支出假设。实际保费和福利以及对未来现金流假设的任何更新都将纳入更新的净保费比率的计算中。实际保费和福利的更新以及未来现金流假设的变化将导致负债调整的收益或损失。确定负债调整收益或亏损的第一步是使用修订后的净保费按合同签发时设定的锁定贴现率折现的净保费来计算RFPB。然后，在更新实际经验和更改未来现金流假设之前，将第一步的结果与RFPB的账面金额进行比较。RFPB的减少（收益）或增加（亏损）列为净收益的负债调整损益，并在简明合并运营报表中以括号形式列报为事故、健康和其他保单福利的一部分。更新后的净溢价比率用于未来几个季度来衡量RFPB，直到下一次年度更新，如果公司根据包括实际经验在内的现有证据，确定有必要修改未来的现金流假设，则更早的日期.
折现率假设是使用收益率曲线法确定的。收益率曲线由美国公司发行的以美元计价的优先无抵押固定收益证券组成，这些证券的信用评级基于包括穆迪、标准普尔和惠誉在内的国家认可评级机构提供的评级，评级为A。对于收益率曲线上没有可观测收益率的点，公司使用线性插值 w它根据最接近的两个可观测收益率来计算不可观测的收益率，但超过30年最后可观测收益率的任何点除外，在这些点上，利率与收益率曲线上的最后一个可观测点保持不变。公司每季度更新当前的贴现率，OCI确认了更新后的当前贴现率所导致的RFPB的变化。
递延保单购置成本
递延保单购置成本与成功购买新保险合同或续保合同直接相关，在相关合同有效期内被递延并确认为费用。这些成本主要是代理人和经纪人的薪酬、保费税和某些承保费用。所有其他购置成本均在发生时记作支出，并包含在运营成本和支出中.
长期自愿意外和健康保险、传统人寿保险合同和利息敏感型人寿保险合同 自愿事故和健康保险以及传统人寿保险合同按产品和签发年份分组，与用于计算RFPB的群组一致。对利息敏感的人寿保险合同按发行年份分组，发行年份根据合同签发日期确定。DAC在预期合同期限内按固定水平摊销，并包含在简明合并运营报表中的递延保单收购成本摊销中。用于所有群组的恒定级别基础基于现行政策。预期合同期限和死亡率、发病率和失效假设用于计算DAC摊销和RFPB。如果任何群组的实际合同失效大于预期失效，则每个受影响群组的DAC余额将根据实际失效和预期失效之间的差额在当前期间减少。如果任何群组的实际合同失效低于预期失效，则不会记录对DAC摊销的调整。如果公司对其死亡率、发病率或失效假设进行了更新，则公司将使用这些假设在剩余的预期合同期限内分期偿还任何群体的剩余DAC。
在简明合并财务状况表中，分配给从其他保险公司购买的某些业务获得未来现金流的权利的成本也被归类为DAC。资本化成本代表在所购合同有效期内预计将获得的未来利润的现值。公司使用与DAC摊销相同的方法和假设摊销未来利润的现值。未来利润的现值需要接受保费不足测试。
待定会计准则
2023年8月，财务会计准则委员会发布了指导方针，要求合资企业最初衡量自成立之日起按公允价值计算的出资资产和负债。新指南预计将适用于成立日期为2025年1月1日或之后的合资企业。预计采用的影响不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。
普通股每股基本收益是使用已发行普通股的加权平均数计算得出的，包括既得的未发行的参与限制性股票单位。普通股的摊薄后每股收益是使用已发行普通股和摊薄潜在普通股的加权平均数计算得出的。
对公司而言，摊薄潜在普通股包括未归属的已发行股票期权
非参与限制性股票单位和临时可发行的绩效股票奖励。摊薄潜在普通股的影响不包括具有反稀释作用的期权对普通股每股收益的影响，因为期权的行使价超过了同期Allstate普通股的平均市场价格，或者未确认的薪酬成本将产生反稀释效应。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算 | | | | |
| （以百万计，每股数据除外） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子： | | | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (4) | | | $ | (674) | | | $ | (1,700) | | | $ | (1,046) | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） | | 1 | | | (15) | | | (23) | | | (34) | |
| 归因于 Allstate 的净亏损 | | (5) | | | (659) | | | (1,677) | | | (1,012) | |
减去：优先股分红 | | 36 | | | 26 | | | 99 | | | 79 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净亏损 | | $ | (41) | | | $ | (685) | | | $ | (1,776) | | | $ | (1,091) | |
| | | | | | | | |
分母： | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | 261.8 | | | 268.7 | | | 262.6 | | | 273.5 | |
摊薄潜在普通股的影响 (1): | | | | | | | | |
股票期权 | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位（非参与型）和绩效股票奖励 | | — | | | — | | | — | | | — | |
已发行普通股和摊薄潜在普通股的加权平均值 | | 261.8 | | | 268.7 | | | 262.6 | | | 273.5 | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股收益——基本 | | $ | (0.16) | | | $ | (2.55) | | | $ | (6.76) | | | $ | (3.99) | |
普通股每股收益——摊薄 (1) | | $ | (0.16) | | | $ | (2.55) | | | $ | (6.76) | | | $ | (3.99) | |
| | | | | | | | |
反稀释期权不包括在普通股摊薄后的每股收益中 | | 3.1 | | | 2.4 | | | 3.0 | | | 1.6 | |
由于适用于普通股股东的净亏损而排除在外的加权平均摊薄潜在普通股 (1) | | 1.5 | | | 2.9 | | | 1.9 | | | 3.3 | |
(1)由于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间报告的净亏损，基本每股收益的加权平均股数也用于计算摊薄后的每股收益，因为所有潜在摊薄的普通股都是反稀释的，因此不在计算范围内。
衡量细分市场的盈亏情况
用于评估业绩的分部损益衡量标准是Allstate保护和径流财产负债板块的承保收入，以及保护服务、Allstate健康和福利以及企业和其他板块的调整后净收入。
Allstate保护和径流财产责任分部包括财产责任。公司不将投资收益、投资和衍生品的净收益和亏损或资产分配给Allstate Protection和Run-off财产负债板块。管理层审查财产负债、保护服务、Allstate健康和福利以及公司和其他层面的资产，以进行决策。
承保收入按所得保费和其他收入减去索赔和索赔费用 (“损失”)、发援会摊销、营运费计算
成本和支出、已购无形资产的摊销或减值以及使用公认会计原则确定的重组和相关费用。
调整后净收益 适用于普通股股东的净收益（亏损），不包括：
| | | | | |
| • | 投资和衍生品的净收益和亏损 |
| • | 养老金和其他退休后调整收益和损失 |
| • | 已购无形资产的摊销或减值 |
| • | 处置收益或亏损 |
| • | 对其他重大、非经常性或不寻常项目的调整，前提是：(a) 费用或收益的性质不太可能在两年内再次发生，或 (b) 在过去两年内没有类似的费用或收益 |
| • | 对账项目的所得税支出或福利 |
下文提供了这些衡量标准与适用于普通股股东的净收益（亏损）的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可报告的细分市场财务业绩 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 按分部划分的承保收入（亏损） | | | | | | | | |
| Allstate 保护 | | $ | (331) | | | $ | (1,170) | | | $ | (3,421) | | | $ | (1,749) | |
径流财产负债 | | (83) | | | (122) | | | (88) | | | (127) | |
| 财产负债总额 | | (414) | | | (1,292) | | | (3,509) | | | (1,876) | |
| | | | | | | | |
| 按分部划分的调整后净收益（亏损），税后 | | | | | | | | |
| 保护服务 | | 27 | | | 35 | | | 102 | | | 131 | |
Allstate 健康与福利 | | 69 | | | 63 | | | 182 | | | 187 | |
| 企业和其他 | | (110) | | | (104) | | | (310) | | | (322) | |
| | | | | | | | |
| 对账项目 | | | | | | | | |
| 财产负债净投资收益 | | 627 | | | 632 | | | 1,680 | | | 1,696 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | (86) | | | (167) | | | (223) | | | (1,167) | |
| 养老金和其他退休后调整收益（亏损） | | (149) | | | (79) | | | (56) | | | (91) | |
| | | | | | | | |
已购无形资产的摊销 (1) | | (23) | | | (29) | | | (71) | | | (86) | |
| | | | | | | | |
| 处置收益（亏损） | | (5) | | | (5) | | | (4) | | | 6 | |
非经常性费用 (2) | | — | | | — | | | (90) | | | — | |
| 对账项目的所得税优惠 | | 25 | | | 246 | | | 501 | | | 396 | |
| 对账项目总数 | | 389 | | | 598 | | | 1,737 | | | 754 | |
| | | | | | | | |
减去：归因于非控股权益的净收益（亏损） (3) | | 2 | | | (15) | | | (22) | | | (35) | |
| | | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净亏损 | | $ | (41) | | | $ | (685) | | | $ | (1,776) | | | $ | (1,091) | |
(1)不包括财产负债中购买的无形资产的摊销，这已包含在上面的承保收入中。
(2)与正常业务过程之外的非经常性诉讼的和解费用有关。有关其他详细信息，请参见注释 14。
(3)反映归因于财产负债非控股权益的净收益（亏损）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可报告的细分市场收入信息 |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 财产责任 | | | | | | | | |
| 保险费 | | | | | | | | |
| 汽车 | | $ | 8,345 | | | $ | 7,545 | | | $ | 24,374 | | | $ | 21,974 | |
| 房主 | | 2,969 | | | 2,642 | | | 8,662 | | | 7,698 | |
| 其他个人台词 | | 608 | | | 540 | | | 1,757 | | | 1,616 | |
| 商业专线 | | 194 | | | 296 | | | 628 | | | 874 | |
| 其他业务领域 | | 154 | | | 134 | | | 405 | | | 367 | |
| Allstate 保护 | | 12,270 | | | 11,157 | | | 35,826 | | | 32,529 | |
径流财产负债 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 财产责任保险保费总额 | | 12,270 | | | 11,157 | | | 35,826 | | | 32,529 | |
| 其他收入 | | 393 | | | 364 | | | 1,135 | | | 1,066 | |
| 净投资收益 | | 627 | | | 632 | | | 1,680 | | | 1,696 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | (62) | | | (123) | | | (185) | | | (988) | |
| 财产负债总额 | | 13,228 | | | 12,030 | | | 38,456 | | | 34,303 | |
| | | | | | | | |
| 保护服务 | | | | | | | | |
| 保护计划 | | 392 | | | 330 | | | 1,126 | | | 961 | |
| 路边援助 | | 51 | | | 50 | | | 148 | | | 152 | |
| 金融和保险产品 | | 126 | | | 124 | | | 382 | | | 362 | |
分段间保费和服务费 (1) | | 34 | | | 39 | | | 102 | | | 118 | |
| 其他收入 | | 75 | | | 84 | | | 243 | | | 269 | |
| 净投资收益 | | 19 | | | 13 | | | 53 | | | 34 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | (8) | | | (13) | | | (13) | | | (56) | |
| 全面保护服务 | | 689 | | | 627 | | | 2,041 | | | 1,840 | |
| | | | | | | | |
Allstate 健康与福利 | | | | | | | | |
| 雇主自愿福利 | | 253 | | | 257 | | | 753 | | | 777 | |
| 团体健康 | | 111 | | | 96 | | | 328 | | | 285 | |
| 个人健康 | | 99 | | | 110 | | | 298 | | | 334 | |
| 其他收入 | | 104 | | | 90 | | | 306 | | | 277 | |
| 净投资收益 | | 20 | | | 17 | | | 60 | | | 50 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | (2) | | | (6) | | | 1 | | | (25) | |
Allstate 的总体健康和福利 | | 585 | | | 564 | | | 1,746 | | | 1,698 | |
| | | | | | | | |
| 企业和其他 | | | | | | | | |
| 其他收入 | | 20 | | | 23 | | | 66 | | | 72 | |
| 净投资收益 | | 23 | | | 28 | | | 81 | | | 66 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | (14) | | | (25) | | | (26) | | | (98) | |
| 公司和其他合计 | | 29 | | | 26 | | | 121 | | | 40 | |
| | | | | | | | |
分段间淘汰 (1) | | (34) | | | (39) | | | (102) | | | (118) | |
| 合并收入 | | $ | 14,497 | | | $ | 13,208 | | | $ | 42,262 | | | $ | 37,763 | |
(1)分部间保险费和服务费主要与Arity和Allstate Roadside有关，在简明的合并财务报表中已删除。
| | | | | | | | | | | | | | |
投资组合构成 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 按公允价值计算的固定收益证券 | | $ | 46,771 | | | $ | 42,485 | |
| 按公允价值计算的股权证券 | | 2,419 | | | 4,567 | |
| 抵押贷款，净额 | | 830 | | | 762 | |
| 有限合伙权益 | | 8,363 | | | 8,114 | |
| 按公允价值计算的短期投资 | | 3,368 | | | 4,173 | |
| 其他投资，净额 | | 1,608 | | | 1,728 | |
| 总计 | | $ | 63,359 | | | $ | 61,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益证券的摊销成本、未实现收益（亏损）总额和公允价值 |
| （百万美元） | | 摊销成本，净额 | | 未实现总额 | | 公平 价值 |
| | 收益 | | 损失 | |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | |
| 美国政府和机构 | | $ | 8,629 | | | $ | 1 | | | $ | (385) | | | $ | 8,245 | |
| 市政的 | | 7,044 | | | 3 | | | (463) | | | 6,584 | |
| 企业 | | 32,007 | | | 16 | | | (2,317) | | | 29,706 | |
| 外国政府 | | 1,196 | | | — | | | (61) | | | 1,135 | |
| ABS | | 1,103 | | | 9 | | | (11) | | | 1,101 | |
| 固定收益证券总额 | | $ | 49,979 | | | $ | 29 | | | $ | (3,237) | | | $ | 46,771 | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 美国政府和机构 | | $ | 8,123 | | | $ | 6 | | | $ | (231) | | | $ | 7,898 | |
| 市政的 | | 6,500 | | | 36 | | | (326) | | | 6,210 | |
| 企业 | | 28,562 | | | 46 | | | (2,345) | | | 26,263 | |
| 外国政府 | | 997 | | | — | | | (40) | | | 957 | |
| ABS | | 1,188 | | | 4 | | | (35) | | | 1,157 | |
| 固定收益证券总额 | | $ | 45,370 | | | $ | 92 | | | $ | (2,977) | | | $ | 42,485 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益证券的预定到期日 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 摊销成本，净额 | | 公平 价值 | | 摊销成本，净额 | | 公平 价值 | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 3,536 | | | $ | 3,476 | | | $ | 2,870 | | | $ | 2,836 | | |
| 一年到五年后到期 | | 24,560 | | | 23,246 | | | 26,546 | | | 25,217 | | |
| 五年到十年后到期 | | 13,038 | | | 11,919 | | | 11,035 | | | 9,870 | | |
| 十年后到期 | | 7,742 | | | 7,029 | | | 3,731 | | | 3,405 | | |
| | | 48,876 | | | 45,670 | | | 44,182 | | | 41,328 | | |
| ABS | | 1,103 | | | 1,101 | | | 1,188 | | | 1,157 | | |
| 总计 | | $ | 49,979 | | | $ | 46,771 | | | $ | 45,370 | | | $ | 42,485 | | |
由于发行人的看涨和全额付款，实际到期日可能与预定的到期日有所不同。ABS是单独列出的，因为可能在合同到期日之前预付本金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净投资收益 |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 固定收益证券 | | $ | 457 | | | $ | 323 | | | $ | 1,269 | | | $ | 889 | |
| 股权证券 | | 15 | | | 30 | | | 47 | | | 100 | |
| 抵押贷款 | | 9 | | | 8 | | | 25 | | | 25 | |
| 有限合伙权益 | | 190 | | | 325 | | | 446 | | | 841 | |
| 短期投资 | | 59 | | | 30 | | | 194 | | | 42 | |
| 其他投资 | | 41 | | | 38 | | | 121 | | | 120 | |
| 支出前的投资收益 | | 771 | | | 754 | | | 2,102 | | | 2,017 | |
| 投资费用 | | (82) | | | (64) | | | (228) | | | (171) | |
净投资收益 | | $ | 689 | | | $ | 690 | | | $ | 1,874 | | | $ | 1,846 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按资产类型划分的投资和衍生品净收益（亏损） |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 固定收益证券 | | $ | (129) | | | $ | (166) | | | $ | (397) | | | $ | (644) | |
| 股权证券 | | (35) | | | (239) | | | 153 | | | (1,222) | |
| 抵押贷款 | | (1) | | | 1 | | | (4) | | | — | |
| 有限合伙权益 | | (6) | | | (49) | | | 1 | | | (224) | |
| 衍生品 | | 31 | | | 299 | | | (28) | | | 889 | |
| 其他投资 | | 54 | | | (13) | | | 52 | | | 34 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | $ | (86) | | | $ | (167) | | | $ | (223) | | | $ | (1,167) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按交易类型划分的投资和衍生品净收益（亏损） |
（百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 销售 | | $ | (63) | | | $ | (175) | | | $ | (313) | | | $ | (605) | |
| 信用损失 | | (20) | | | (6) | | | (69) | | | (30) | |
股权投资的估值变化 (1) | | (34) | | | (285) | | | 187 | | | (1,421) | |
| 估值变动和衍生品结算 | | 31 | | | 299 | | | (28) | | | 889 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | $ | (86) | | | $ | (167) | | | $ | (223) | | | $ | (1,167) | |
(1)包括股权证券和某些有限合伙权益的估值变动，其中标的资产主要是公开股权证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券销售的已实现收益（亏损）总额 |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 已实现收益总额 | | $ | 11 | | | $ | 19 | | | $ | 85 | | | $ | 112 | |
| 已实现亏损总额 | | (133) | | | (181) | | | (459) | | | (748) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在仍持有资产的净收益中确认的净增值（下降） |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 股权证券 | | $ | (32) | | | $ | (209) | | | $ | 31 | | | $ | (771) | |
按公允价值计值的有限合伙权益 | | 19 | | | (36) | | | 67 | | | 8 | |
| 总计 | | $ | (13) | | | $ | (245) | | | $ | 98 | | | $ | (763) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在净收入中确认的信贷损失 |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 企业 | | $ | (7) | | | $ | (2) | | | $ | (23) | | | $ | (6) | |
| ABS | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 固定收益证券总额 | | (7) | | | (4) | | | (23) | | | (8) | |
| 抵押贷款 | | (1) | | | 1 | | | (4) | | | — | |
| 有限合伙权益 | | (9) | | | (1) | | | (25) | | | (4) | |
| 其他投资 | | | | | | | | |
| 银行贷款 | | (2) | | | (2) | | | (16) | | | (18) | |
| 按资产类型划分的信贷损失总额 | | $ | (19) | | | $ | (6) | | | $ | (68) | | | $ | (30) | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 为商业抵押贷款和银行贷款提供资金的承诺 | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| 总计 | | $ | (20) | | | $ | (6) | | | $ | (69) | | | $ | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI中包含的未实现净资本收益和亏损 | | |
| （百万美元） | | 公平 价值 | | 未实现总额 | | 未实现净额 收益（损失） |
| 2023年9月30日 | | | 收益 | | 损失 | |
| 固定收益证券 | | $ | 46,771 | | | $ | 29 | | | $ | (3,237) | | | $ | (3,208) | |
| 短期投资 | | 3,368 | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 衍生工具 | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
有限合伙权益 (1) | | | | | | | | (1) | |
| 税前未实现的净资本收益和亏损 | | | | | | | | (3,212) | |
| 非控股权益的重新分类 | | | | | | | | 21 | |
| 递延所得税 | | | | | | | | 679 | |
| 税后未实现的净资本收益和亏损 | | | | | | | | $ | (2,512) | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 固定收益证券 | | $ | 42,485 | | | $ | 92 | | | $ | (2,977) | | | $ | (2,885) | |
| 短期投资 | | 4,173 | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 衍生工具 | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
有限合伙权益 (1) | | | | | | | | 2 | |
| 税前未实现的净资本收益和亏损 | | | | | | | | (2,887) | |
| 非控股权益的重新分类 | | | | | | | | 23 | |
| 递延所得税 | | | | | | | | 609 | |
| 税后未实现的净资本收益和亏损 | | | | | | | | $ | (2,255) | |
(1)有限合伙权益的未实现净资本收益和亏损代表公司在权益会计法（“EMA”）有限合伙企业OCI中所占的份额。公允价值和未实现损益总额不适用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未实现净资本收益（亏损）的变化 | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | 截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券 | | $ | (323) | | | | | | | | | | | |
| 短期投资 | | — | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具 | | 1 | | | | | | | | | | | |
| 有限合伙权益 | | (3) | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | (325) | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益的重新分类 | | (2) | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税 | | 70 | | | | | | | | | | | |
| 税后未实现净资本收益和亏损减少 | | $ | (257) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有限合伙权益的账面价值 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 艾玛 | | 公允价值 | | 总计 | | 艾玛 | | 公允价值 | | 总计 |
| 私募股权 | | $ | 5,925 | | | $ | 1,167 | | | $ | 7,092 | | | $ | 5,372 | | | $ | 1,217 | | | $ | 6,589 | |
| 房地产 | | 1,076 | | | 27 | | | 1,103 | | | 1,013 | | | 29 | | | 1,042 | |
其他 (1) | | 168 | | | — | | | 168 | | | 483 | | | — | | | 483 | |
| 总计 | | $ | 7,169 | | | $ | 1,194 | | | $ | 8,363 | | | $ | 6,868 | | | $ | 1,246 | | | $ | 8,114 | |
(1)其他包括某些有限合伙权益，其标的资产主要是公共股权和债务证券。
短期投资 短期投资，包括货币市场基金、商业票据、美国国库券和其他短期投资，按公允价值记账。截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期投资的公允价值总额为美元3.37十亿和美元4.17分别为十亿。
其他投资 其他投资主要包括银行贷款、房地产、保单贷款和衍生品。银行贷款主要是优先担保公司贷款，按摊销成本净额记账。保单贷款按未付本金余额入账。房地产的记账成本减去累计折旧。衍生品按公允价值记账。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 按资产类型划分的其他投资 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 银行贷款，净额 | | $ | 679 | | | $ | 686 | |
| 房地产 | | 700 | | | 813 | |
| 政策贷款 | | 122 | | | 120 | |
| 衍生品 | | 4 | | | 1 | |
| 其他 | | 103 | | | 108 | |
| 总计 | | $ | 1,608 | | | $ | 1,728 | |
投资组合监控和信贷损失
固定收益证券 公司拥有全面的投资组合监控流程，可以识别和评估每种可能需要信用损失补贴的固定收益证券.
对于每只处于未实现亏损状况的固定收益证券，公司将评估拥有适当权限的管理层是否已做出出售决定，或者出于流动性、合同或监管目的等原因，公司是否更有可能被要求在收回摊余成本基础之前出售该证券。如果证券符合上述任一标准，则任何现有的信用损失补贴将与任何剩余的未实现亏损一起从资产的摊销成本基础中注销，增量亏损计入收益。
如果公司尚未做出出售固定收益证券的决定，并且不太可能要求公司在收回摊销成本基础之前出售固定收益证券，则公司将评估其预计获得的现金流是否足以收回该证券的全部摊销成本基础。考虑到过去的事件、当前的状况以及合理和可支持的预测，公司根据对未来现金流的最佳估计，计算出估计的回收价值。预计的未来现金流按证券当前的有效利率进行折现，并与证券的摊销成本进行比较。
现金流估算值的确定本质上是主观的，方法可能会根据证券的具体事实和情况而有所不同。在估算预计将要收集的现金流时，会考虑所有与证券可收性相关的合理可用信息。这些信息通常包括但不限于证券的剩余付款条款、预付款速度、发行人或发行人的财务状况和未来盈利潜力、预期违约、预期回收率、标的抵押品的价值、发放年份、标的抵押品的地理集中度、可用储备或托管、当前的从属水平、第三方担保和其他信贷增强。其他信息，例如行业分析师报告和预测、信用评级、受保固定收益债券保险公司的财务状况
也可以考虑证券以及与合同现金流可实现性相关的其他市场数据。如果公司确定抵押品的最终结算取决于抵押品的清算，则抵押品的估计公允价值将用于估算回收价值。
如果公司预计获得的现金流不足以收回固定收益证券的全部摊销成本基础，则将信用损失补贴记入收益中，以弥补预期现金流的短缺；但是，扣除信用损失补贴后的摊销成本不得低于证券的公允价值。与信贷以外其他因素相关的未实现亏损部分仍归类为AOCI。如果公司确定固定收益证券没有足够的现金流或其他信息来估计该证券的回收价值，则公司可能会得出结论，公允价值的全部下降被视为与信贷有关，亏损记入收益。
当证券被出售或以其他方式处置时，或者当该证券被视为无法收回并注销时，公司会移除先前在信用损失补贴中确认的金额。注销后的回收款在收到时予以确认。不计入固定收益证券摊销成本的应计利息总额为美元492百万和美元389截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，并在简明合并财务状况表的应计投资收益额度内报告。公司监控应计利息，并在预计未收到时注销金额。
公司的投资组合监控流程包括对所有证券进行季度审查，以确定证券的公允价值与摊销成本相比低于内部设定门槛的情况。该过程还包括监测其他信用损失指标，例如评级、评级下调和付款违约。除了公司可能关注的其他证券外，还将使用与证券的可收性或收回有关的所有合理可用信息对已确定的证券进行评估，以确定是否存在潜在的信用损失。公司对这些证券的信用损失的评估中固有的是对发行人或发行人的财务状况和未来盈利潜力的假设和估计。在评估是否存在以下情况时可以考虑的一些因素
公允价值下降需要信用损失补贴是：1) 发行人或发行人的财务状况、短期和长期前景，包括相关行业特定的市场状况和趋势、地理位置以及评级机构行动和发行价格的影响；2) 具体原因
证券处于未实现亏损状况，包括可能影响流动性的整体市场状况；以及3）公允价值在多大程度上低于摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向前滚动固定收益证券的信用损失补贴 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | | $ | (29) | | | $ | (10) | | | $ | (13) | | | $ | (6) | |
| 先前未报告的信用损失的证券的信用损失 | | (8) | | | (2) | | | (12) | | | (2) | |
| 与先前报告的信贷损失相关的净（增加）减少额 | | 1 | | | (2) | | | (11) | | | (6) | |
与销售和其他相关的津贴（增加）减少 | | (1) | | | 1 | | | (1) | | | 1 | |
| 注销 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | | $ | (37) | | | $ | (13) | | | $ | (37) | | | $ | (13) | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的信用损失补贴的组成部分 | | | | | | | | |
| 公司债券 | | | | | | $ | (34) | | | $ | (11) | |
| ABS | | | | | | (3) | | | (2) | |
| 总计 | | | | | | $ | (37) | | | $ | (13) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按类型和持有持续未实现亏损头寸的时间长短分列的未实现亏损总额和公允价值 (1) |
| （百万美元） | | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 未实现 损失 |
| 数字 的 问题 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 数字 的 问题 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券 | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构 | | 119 | | | $ | 4,868 | | | $ | (234) | | | 128 | | | $ | 3,289 | | | $ | (151) | | | $ | (385) | |
| 市政的 | | 1,713 | | | 3,644 | | | (158) | | | 2,057 | | | 2,710 | | | (305) | | | (463) | |
| 企业 | | 1,112 | | | 10,982 | | | (501) | | | 2,200 | | | 17,584 | | | (1,816) | | | (2,317) | |
| 外国政府 | | 68 | | | 734 | | | (27) | | | 89 | | | 397 | | | (34) | | | (61) | |
| ABS | | 90 | | | 57 | | | — | | | 170 | | | 738 | | | (11) | | | (11) | |
| 固定收益证券总额 | | 3,102 | | | $ | 20,285 | | | $ | (920) | | | 4,644 | | | $ | 24,718 | | | $ | (2,317) | | | $ | (3,237) | |
| 投资级固定收益证券 | | 2,954 | | | $ | 19,517 | | | $ | (895) | | | 4,216 | | | $ | 21,946 | | | $ | (1,936) | | | $ | (2,831) | |
| 低于投资级别的固定收益证券 | | 148 | | | 768 | | | (25) | | | 428 | | | 2,772 | | | (381) | | | (406) | |
| 固定收益证券总额 | | 3,102 | | | $ | 20,285 | | | $ | (920) | | | 4,644 | | | $ | 24,718 | | | $ | (2,317) | | | $ | (3,237) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券 | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构 | | 112 | | | $ | 4,900 | | | $ | (138) | | | 75 | | | $ | 2,393 | | | $ | (93) | | | $ | (231) | |
| 市政的 | | 3,015 | | | 3,944 | | | (215) | | | 507 | | | 740 | | | (111) | | | (326) | |
| 企业 | | 2,085 | | | 18,072 | | | (1,389) | | | 845 | | | 6,105 | | | (956) | | | (2,345) | |
| 外国政府 | | 74 | | | 739 | | | (22) | | | 42 | | | 200 | | | (18) | | | (40) | |
| ABS | | 194 | | | 874 | | | (27) | | | 83 | | | 109 | | | (8) | | | (35) | |
| 固定收益证券总额 | | 5,480 | | | $ | 28,529 | | | $ | (1,791) | | | 1,552 | | | $ | 9,547 | | | $ | (1,186) | | | $ | (2,977) | |
| 投资级固定收益证券 | | 4,959 | | | $ | 25,487 | | | $ | (1,409) | | | 1,437 | | | $ | 8,791 | | | $ | (1,009) | | | $ | (2,418) | |
| 低于投资级别的固定收益证券 | | 521 | | | 3,042 | | | (382) | | | 115 | | | 756 | | | (177) | | | (559) | |
| 固定收益证券总额 | | 5,480 | | | $ | 28,529 | | | $ | (1,791) | | | 1,552 | | | $ | 9,547 | | | $ | (1,186) | | | $ | (2,977) | |
(1)包括公允价值为美元的固定收益证券37百万和美元10百万美元，未实现损失为美元7百万和美元5百万，信用损失补贴为美元15百万和美元11截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日按未实现亏损状况和信贷质量分列的未实现亏损总额 |
| （百万美元） | | 投资 年级 | | 低于投资等级 | | 总计 |
未实现亏损头寸低于摊销成本20％的固定收益证券，净额 (1) (2) | | $ | (2,444) | | | $ | (312) | | | $ | (2,756) | |
未实现亏损头寸大于或等于摊销成本20％的固定收益证券，净额 (3) (4) | | (387) | | | (94) | | | (481) | |
| 未实现亏损总额 | | $ | (2,831) | | | $ | (406) | | | $ | (3,237) | |
(1)低于投资等级的固定收益证券包括 $25百万美元处于未实现亏损状态不到十二个月。
(2)与未实现亏损头寸低于摊销成本净额20％的证券有关，其程度表明这些证券不构成信贷损失的高风险。
(3)低于投资等级的固定收益证券包括 $94连续十二个月或更长时间处于未实现亏损状况的百万美元。
(4)根据贴现现金流和财务状况以及发行人或发行人的近期和长期前景等因素进行评估，并确定有足够的资源来履行合同义务。
投资等级定义为全国保险专员协会（“NAIC”）评级为1或2的证券，与穆迪的Aaa、Aa、Aa或Baa评级或标普全球评级（“S&P”）的AAA、AA、AA或BBB的评级相当，如果没有外部提供的评级，则相当于内部评级。某些证券的市场价格可能有信用利差，这意味着信贷质量高于或低于当前的第三方评级。投资级证券的未实现亏损主要与市场收益率的增加有关，其中可能包括自首次购买以来无风险利率的提高或信贷利差的扩大。随着证券接近到期，未实现的亏损预计将逆转。
对处于未实现亏损状况的ABS的评估依据是相对于证券在相应证券化信托中的头寸的实际和预计抵押品损失、对现金流的证券特定预期以及信用评级。该评估还考虑了信用增强，其衡量标准是：（i）信托中其他类别证券的从属关系，这些证券根据合同有义务在公司拥有的证券类别之前吸收损失；（ii）证券化信托中嵌入的有利于公司所拥有证券类别的其他结构特征（例如超额抵押和超额利差）的预期影响。处于未实现亏损状况的市政债券是根据主要债务人的基础信贷质量、债务类型和标的资产的质量进行评估的。
截至2023年9月30日，公司尚未做出出售决定，在收回摊销成本基础之前，公司被要求出售未实现亏损的固定收益证券的可能性不大。
贷款公司为发放或购买的抵押贷款和银行贷款以及无准备金的承诺设定信用损失补贴，除非公司无条件取消这些贷款。根据抵押贷款和银行贷款的违约模型，公司使用违约和损失概率来估算当前的预期信贷损失，同时考虑所有相关因素
可用信息包括过去的事件、当前状况以及对资产生命周期的合理和可支持的预测。公司还考虑了历史损失、预期预付款和各种经济因素等因素。对于抵押贷款，公司会考虑发放年份和财产级别信息，例如还本付息范围、房产类型、房产位置和抵押品价值。对于银行贷款，公司会考虑借款人的信用评级、信用利差和贷款类型。在合理且可支持的预测期之后，该公司的模型恢复到历史亏损趋势。
如果贷款具有相似的风险特征，则在合并基础上进行评估。该公司通过季度信用监控流程对贷款进行监控，以确定贷款何时不再具有相似的风险特征，并在估算信贷损失时进行单独评估。
当没有合理的复苏预期时，贷款将从相应的补贴中注销。如果贷款在注销后恢复，则预期信贷损失的估计值包括预期的回收额。
对于违约贷款或不可能全额及时收取本金和利息的贷款，将暂停应计收入。对应计应收收入进行监测，以确定可收回性，在预计无法收取的情况下，通过净投资收入注销。非应计贷款的现金收入通常记作摊销成本的减少额。
应计利息不包括在贷款的摊销成本中，并在简明合并财务状况表的应计投资收益项内报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
应计利息 |
| （百万美元） | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 抵押贷款 | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 银行贷款 | | 5 | | | 3 | |
抵押贷款当确定应对抵押贷款进行单独评估时，公司会使用各种方法来估算个人贷款的信用损失，例如在适用的情况下使用抵押品价值减去预计的出售成本，包括当可能丧失抵押品赎回权或预计将通过抵押品的运营或出售来提供大量还款而借款人遇到财务困难时。使用抵押品价值时，当抵押品的公允价值超过贷款的摊销成本时，抵押贷款可能没有信用损失补贴。可以采用另一种方法来估算信贷损失，使用按贷款当前实际利率折现的贷款预期未来还款现金流的现值。对个人贷款信贷损失准备金进行了调整
抵押品公允价值的后续变化减去出售成本（如果适用）或贷款预期未来还款现金流的现值。
在估算抵押贷款信贷损失准备金时，还本付息覆盖率被视为关键的信贷质量指标。还本付息覆盖率代表借款人可用于偿还本金和利息的估计财产现金流量。债务还本付息覆盖率估计值每年更新一次，如果根据公司的信用监控流程有条件的话，则会更频繁地更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按还本付息覆盖率、分布情况和发放年份分列的抵押贷款摊销成本 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | | 2018 年及之前 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 当前 | | 总计 | | 总计 |
| 低于 1.0 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 1.0 - 1.25 | | 28 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 42 | | | 42 | |
| 1.26 - 1.50 | | 24 | | | 4 | | | 10 | | | — | | | 43 | | | 58 | | | 139 | | | 151 | |
| 大于 1.50 | | 78 | | | 220 | | | 42 | | | 185 | | | 59 | | | 76 | | | 660 | | | 558 | |
| 津贴前的摊销成本 | | $ | 130 | | | $ | 236 | | | $ | 52 | | | $ | 185 | | | $ | 102 | | | $ | 136 | | | $ | 841 | | | $ | 769 | |
| 津贴 | | | | | | | | | | | | | | (11) | | | (7) | |
| 摊销成本，净额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 830 | | | $ | 762 | |
还本付息覆盖率低于1.0但不被视为减值的抵押贷款主要涉及借款人有财务能力在可预见的期限内为房产收入短缺提供资金的情况，则考虑房产现金流的减少
临时性的，或者存在其他风险缓解情况，例如额外的抵押品、托管余额或借款人担保。截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有抵押贷款的还款额均按期支付。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭贷款的信用损失补助金向前展期 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | | $ | (10) | | | $ | (7) | | | $ | (7) | | | $ | (6) | |
| | | | | | | | |
| 与信贷损失相关的净（增加）减少额 | | (1) | | | 1 | | | (4) | | | — | |
| 注销 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (11) | | | $ | (6) | | | $ | (11) | | | $ | (6) | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
银行贷款在确定对银行贷款进行单独评估时，公司使用各种方法来估算个人贷款的信贷损失，例如按贷款当前有效利率贴现的贷款预期未来还款现金流的现值。
在估算银行贷款信用损失额度时，借款人的信用评级被视为关键的信贷质量指标。评级要么是根据NAIC信用评级提供商名单上评级机构的适用评级从NAIC证券估值办公室获得的，要么是可比的内部评级。来源年份被确定为收购资产的年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按信用评级和发放年份分列的银行贷款摊销成本 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | | 2018 年及之前 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 当前 | | 总计 | | 总计 |
| NAIC 2/BBB | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 26 | | | $ | 4 | | | $ | 10 | | | $ | 54 | | | $ | 54 | |
| NAIC 3/BB | | — | | | — | | | 1 | | | 139 | | | 9 | | | 46 | | | 195 | | | 266 | |
| NAIC 4/B | | 11 | | | 17 | | | 14 | | | 197 | | | 34 | | | 121 | | | 394 | | | 329 | |
| NAIC 5-6/CCC 及以下 | | 35 | | | 1 | | | 1 | | | 23 | | | 6 | | | 6 | | | 72 | | | 94 | |
| 津贴前的摊销成本 | | $ | 50 | | | $ | 23 | | | $ | 21 | | | $ | 385 | | | $ | 53 | | | $ | 183 | | | $ | 715 | | | $ | 743 | |
| 津贴 | | | | | | | | | | | | | | (36) | | | (57) | |
| 摊销成本，净额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 679 | | | $ | 686 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向前滚存银行贷款的信用损失补贴 | | | | | | |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | | $ | (62) | | | $ | (56) | | | $ | (57) | | | $ | (61) | |
| | | | | | | | |
| 与信贷损失相关的净增长 | | (2) | | | (2) | | | (16) | | | (18) | |
| 减少与销售相关的津贴 | | 28 | | | 6 | | | 34 | | | 27 | |
| 注销 | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (36) | | | $ | (52) | | | $ | (36) | | | $ | (52) | |
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。用于确定公允价值的输入层次结构可最大限度地利用可观测输入，并通过要求在可用时使用可观测输入来最大限度地减少不可观察输入的使用。根据估值技术输入的可观察性，按公允价值在简明合并财务状况表中记录的资产和负债按公允价值层次结构进行分类，如下所示：
第 1 级：资产和负债的价值基于公司可以进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
第 2 级：其价值基于以下内容的资产和负债：
(a)活跃市场中类似资产或负债的报价；
(b)非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；或
(c)估值模型，其输入在资产或负债的整个期限内均可直接或间接观察。
第 3 级：其价值以价格或估值技术为基础的资产和负债，这些投入既不可观察，又对整体公允价值衡量具有重要意义。不可观察的输入反映了公司对市场参与者在估值资产和负债时将使用的假设的估计。
可观测输入的可用性因仪器而异。在公允价值基于内部开发的定价模型或市场上不可观察的投入的情况下，公允价值的确定需要更多的判断力。对于归类为3级的工具，公司在确定公允价值时所做的判断程度通常最大。在许多情况下，用于衡量公允价值的估值输入属于公允价值层次结构的不同层次。公允价值层次结构中的类别级别是根据对整个公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入确定的。公司使用截至评估之日的最新价格和投入，包括在市场混乱期间。在市场混乱时期，许多工具观察价格和投入的能力可能会降低。
公司负责确定公允价值以及支持假设和方法。通过执行旨在确保包括投入和假设在内的估值方法的总体合理性和一致性应用以及会计准则的遵守的各种流程和控制措施，公司可以确信资产和负债得到适当估值。对于从第三方获得的公允价值或内部估算的公允价值，公司的流程和控制措施旨在确保估值方法适当且一致地适用，投入和假设合理且符合确定公允价值的目标，并准确记录公允价值。例如，与之相比，公司持续评估证券价格过时或超过一定门槛的个人公允价值的合理性
先前从估值服务提供商或经纪人处获得或从内部模型得出的公允价值。公司执行程序以了解和评估估值服务提供商的方法、流程和控制措施。
此外，公司可以通过将从估值服务提供商或经纪人那里获得的信息与选定证券的其他第三方估值来源进行比较来验证公允价值的合理性。该公司执行持续的价格验证程序，例如对实际销售额进行回溯测试，以证实内部模型中使用的各种输入以及市场可观察的数据。当预计公允价值的确定将更具可变性时，公司将通过具有相关专业知识且独立于负责执行投资交易的管理层成员的审查对其进行验证。
公司有两种类型的投资在公允价值层次结构中被归类为第三级的情况：
(1)市场无法观察到对公允价值估算模型重要的特定投入。这主要发生在公司使用经纪人报价对某些证券进行估值，而这些证券的投入尚未得到证实可以被市场观察，以及使用使用大量非市场可观察输入的估值模型。
(2)继续收到来自独立第三方估值服务提供商的报价，所有重要输入均可供市场观察；但是，与正常市场活动相比，该资产的交易量和活动水平已显著下降，因此市场可观察程度已下降到可以归类为三级衡量标准的程度。在确定特定资产的交易量和活动水平是否出现显著下降时考虑的指标包括一级市场的新发行量、二级市场的交易量、相对于历史水平的信贷利差水平、适用的买卖差价差，以及市场参与者和其他定价来源之间的价格共识。
某些资产不定期按公允价值记账，包括抵押贷款、银行贷款和保单贷款，只有在按公允价值报告个人投资时才包含在公允价值层次结构披露中。
在确定公允价值时，公司主要使用市场方法，该方法通常使用相同或相似工具的市场交易数据。在较小程度上，公司使用收益法，该方法涉及根据折扣现金流方法确定公允价值。对于大多数二级和三级估值，将市场和收益方法相结合。
定期按公允价值计量的二级和三级资产和负债的重要投入和估值技术摘要
2 级测量
•固定收益证券：
美国政府和机构、市政、企业-公共和外国政府： 估值的主要输入包括非活跃市场中相同或相似资产的报价、合同现金流、基准收益率和信贷利差。
企业-私人存放： 私募股权使用贴现现金流模型进行估值，该模型在金融服务行业被广泛接受，并使用主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的市场可观察投入和投入。贴现现金流模型的主要输入包括利率收益率曲线，以及非活跃市场中包含发行人信贷质量和行业领域的类似资产的已公布信贷利差。
企业——私募股还包括使用非活跃市场中相同或相似资产的报价、合同现金流、基准收益率、标的股票价格和信用利差进行估值的可赎回优先股。
腹肌： 估值的主要输入包括非活跃市场中相同或相似资产的报价、合同现金流、基准收益率、抵押品表现和信用利差。某些ABS是根据不具约束力的经纪商报价进行估值的，这些报价的输入已得到证实，可以被市场观察。ABS中包含的住宅抵押贷款支持证券使用预付款速度作为估值的主要依据。
•股权证券：估值的主要输入包括非活跃市场中相同或相似资产的报价或报价净资产价值。
•短期：估值的主要输入包括非活跃市场中相同或相似资产的报价、合同现金流、基准收益率和信贷利差。
•其他投资：未活跃交易的独立交易所上市衍生品根据非活跃市场中相同工具的报价进行估值。
场外（“场外交易”）衍生品，包括利率互换、外币互换、总回报互换、外汇远期合约、某些期权和某些信用违约互换，其估值模型依赖于利率收益率曲线、隐含波动率、指数价格水平、货币利率和信用利差，这些输入在合同的整个期限内均可观察。这些模型所依据的估值技术在金融界被广泛接受
服务行业，不涉及重大判断。
3 级测量
•固定收益证券：
市政： 包括未经第三方信用评级机构评级的市政债券。这些市政债券估值的主要投入包括市场不可观察的相同或相似资产的报价、合同现金流、基准收益率和信贷利差。还包括根据非约束性经纪人报价进行估值的市政债券，其中投入未经证实可被市场观察，以及根据预期现金流现值估值的违约市政债券。
企业-公开发行和私募股权及ABS：主要根据不具约束力的经纪商报价进行估值，其中输入的输入未经证实无法被市场观察。企业固定收益证券的其他输入包括利率收益率曲线，以及包含发行人信贷质量和行业领域的类似资产的已公布信用利差。
•股权证券：估值的主要输入包括市场不可观察的相同或相似资产的报价或报价净资产价值。
•短期：对于某些短期投资，摊销成本用作公允价值的最佳估计。
•其他投资：某些场外交易衍生品，例如利率上限、某些信用违约互换和某些期权（包括掉期），采用金融服务行业广泛接受的模型进行估值。由于波动率等非市场可观测输入的重要性，它们被归类为三级。其他主要输入包括利率收益率曲线和信用利差，以及与支持二级公允价值衡量标准的市场相比，流动性较低的市场中相同或相似资产的报价。
•其他资产：包括ALIC销售协议中的或有对价条款，该条款符合衍生品的定义。内部对该衍生品进行估值，该模型包括随机确定的现金流和投入，包括即期和远期利率、波动率、企业信用利差和流动性折扣。由于非市场可观察投入的重要性，该衍生品被归类为3级。
非经常性按公允价值计量的资产
包括待售处置的长期资产，包括按公允价值减记的房地产，减去出售成本，以及为确认非临时减值而按公允价值减记的银行贷款。
不属于公允价值层次结构的投资
按公允价值计值的有限合伙企业没有易于确定的公允价值，使用被投资方提供的资产净值，不在公允价值层次结构中。这些投资通常不可由被投资方赎回，未经普通合伙人批准，通常不得出售。公司从被投资者的标的资产清算中获得收入和收益的分配，清算通常发生在通常合同期限的第4-9年内 10-12年份。截至2023年9月30日，公司承诺投资美元182这些有限合伙权益为百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允价值计量的资产和负债 |
| | 2023年9月30日 |
| （百万美元） | | 相同资产在活跃市场中的报价（1级） | | 其他重要的可观测输入（级别 2） | | 大量不可观察的输入（级别 3） | | 交易对手和现金抵押品净额结算 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构 | | $ | 8,232 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | | | $ | 8,245 | |
| 市政的 | | — | | | 6,573 | | | 11 | | | | | 6,584 | |
| 企业-公众 | | — | | | 22,034 | | | 25 | | | | | 22,059 | |
| 企业-私人存放 | | — | | | 7,588 | | | 59 | | | | | 7,647 | |
| 外国政府 | | — | | | 1,135 | | | — | | | | | 1,135 | |
| ABS | | — | | | 1,063 | | | 38 | | | | | 1,101 | |
| 固定收益证券总额 | | 8,232 | | | 38,406 | | | 133 | | | | | 46,771 | |
| 股权证券 | | 1,892 | | | 144 | | | 383 | | | | | 2,419 | |
| 短期投资 | | 1,478 | | | 1,874 | | | 16 | | | | | 3,368 | |
| 其他投资 | | — | | | 20 | | | 2 | | | $ | (16) | | | 6 | |
| 其他资产 | | 2 | | | — | | | 113 | | | | | 115 | |
| 经常性基础资产总额 | | 11,604 | | | 40,444 | | | 647 | | | (16) | | | 52,679 | |
非经常性 | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 按公允价值计算的总资产 | | $ | 11,604 | | | $ | 40,444 | | | $ | 647 | | | $ | (16) | | | $ | 52,679 | |
| 按公允价值计算占总资产的百分比 | | 22.0 | % | | 76.8 | % | | 1.2 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | |
| 按资产净值报告的投资 | | | | | | | | | | 1,194 | |
| 总计 | | | | | | | | | | $ | 53,873 | |
| 负债 | | | | | | | | | | |
| 其他负债 | | $ | (3) | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | (9) | |
| 经常性基础负债总额 | | (3) | | | (10) | | | — | | | 4 | | | (9) | |
| | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | (3) | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | (9) | |
| 按公允价值计算的总负债的百分比 | | 33.3 | % | | 111.1 | % | | — | % | | (44.4) | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的资产和负债 |
| | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | | 相同资产在活跃市场中的报价（1级） | | 其他重要的可观测输入（级别 2） | | 大量不可观察的输入（级别 3） | | 交易对手和现金抵押品净额结算 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构 | | $ | 7,878 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | | | $ | 7,898 | |
| 市政的 | | — | | | 6,189 | | | 21 | | | | | 6,210 | |
| 企业-公众 | | — | | | 18,547 | | | 69 | | | | | 18,616 | |
| 企业-私人存放 | | — | | | 7,592 | | | 55 | | | | | 7,647 | |
| 外国政府 | | — | | | 957 | | | — | | | | | 957 | |
| ABS | | — | | | 1,129 | | | 28 | | | | | 1,157 | |
| 固定收益证券总额 | | 7,878 | | | 34,434 | | | 173 | | | | | 42,485 | |
| 股权证券 | | 3,936 | | | 298 | | | 333 | | | | | 4,567 | |
| 短期投资 | | 508 | | | 3,659 | | | 6 | | | | | 4,173 | |
| 其他投资 | | — | | | 23 | | | 3 | | | $ | (22) | | | 4 | |
| 其他资产 | | 3 | | | — | | | 103 | | | | | 106 | |
| 经常性基础资产总额 | | 12,325 | | | 38,414 | | | 618 | | | (22) | | | 51,335 | |
| 非经常性 | | — | | | — | | | 23 | | | | | 23 | |
| 按公允价值计算的总资产 | | $ | 12,325 | | | $ | 38,414 | | | $ | 641 | | | $ | (22) | | | $ | 51,358 | |
| 按公允价值计算占总资产的百分比 | | 24.0 | % | | 74.8 | % | | 1.2 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | |
| 按资产净值报告的投资 | | | | | | | | | | 1,246 | |
| 总计 | | | | | | | | | | $ | 52,604 | |
| 负债 | | | | | | | | | | |
| 其他负债 | | $ | (1) | | | $ | (25) | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | (5) | |
| 经常性基础负债总额 | | (1) | | | (25) | | | — | | | 21 | | | (5) | |
| | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | (1) | | | $ | (25) | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | (5) | |
| 按公允价值计算的总负债的百分比 | | 20.0 | % | | 500.0 | % | | — | % | | (420.0) | % | | 100.0 | % |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，固定收益证券的三级公允价值计量总额为美元133百万和美元173分别为百万，包括美元26百万和美元70根据非约束性经纪人报价估值的证券的价值分别为百万美元，这些证券的输入未经证实为市场可观察，而且美元11百万和美元21分别有100万份未经第三方信用评级机构评级的市政固定收益证券。
由于公司没有为这些固定收益证券制定三级公允价值不可观测的投入，因此它们未包含在上表中。但是，根据非约束性经纪商报价估值的固定收益证券的信用利差增加（减少）将导致公允价值降低（更高），而第三方信用评级机构未评级的市政债券信用评级的增加（降低）将导致公允价值上升（降低）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的三个月期间内按公允价值持有的第三级资产和负债的展期 |
| | 截至的余额
2023年6月30日 | | 收益（亏损）总额
包含在： | | 转账 | | | | | | | | | | | | 截至的余额
2023年9月30日 |
| （百万美元） | | | 净收入 | | OCI | | 进入第 3 级 | | 已退出 3 级 | | | 购买 | | 销售 | | 问题 | | 定居点 | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政的 | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | |
| 企业-公众 | | 26 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 企业-私人存放 | | 60 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | |
| ABS | | 34 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
| 固定收益证券总额 | | 132 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | | | 4 | | | (1) | | | — | | | — | | | 133 | |
| 股权证券 | | 381 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | 383 | |
| 短期投资 | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 其他投资 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 其他资产 | | 104 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113 | |
| 3 级经常性资产总数 | | $ | 625 | | | $ | 24 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 14 | | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 647 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的九个月期间内按公允价值持有的第三级资产和负债的展期 |
| | 截至2022年12月31日的余额 | | 总收益（亏损）
包含在： | | 转账 | | | | | | | | | | | | 截至2023年9月30日的余额 |
| （百万美元） | | | 净收入 | | OCI | | 进入第 3 级 | | 已退出 3 级 | | | 购买 | | 销售 | | 问题 | | 定居点 | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政的 | | $ | 21 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 11 | |
| 企业-公众 | | 69 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | | | — | | | (44) | | | — | | | — | | | 25 | |
| 企业-私人存放 | | 55 | | | (11) | | | — | | | 16 | | | — | | | | | 1 | | | (2) | | | — | | | — | | | 59 | |
| ABS | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 11 | | | — | | | — | | | (1) | | | 38 | |
| 固定收益证券总额 | | 173 | | | (9) | | | — | | | 16 | | | — | | | | | 12 | | | (56) | | | — | | | (3) | | | 133 | |
| 股权证券 | | 333 | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | | | 70 | | | (42) | | | — | | | — | | | 383 | |
| 短期投资 | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 其他投资 | | 3 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 其他资产 | | 103 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113 | |
| 3 级经常性资产总数 | | $ | 618 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | | | $ | 92 | | | $ | (98) | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 647 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年9月30日的三个月期间内按公允价值持有的第三级资产和负债的展期 |
| | 截至的余额
2022年6月30日 | | 收益（亏损）总额
包含在： | | 转账 | | | | | | | | | | 截至的余额
2022年9月30日 |
| （百万美元） | | | 净收入 | | OCI | | 进入第 3 级 | | 已退出 3 级 | | 购买 | | 销售 | | 问题 | | 定居点 | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政的 | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| 企业-公众 | | 77 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | 68 | |
| 企业-私人存放 | | 73 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 18 | | | (22) | | | — | | | — | | | 71 | |
| ABS | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | |
| 固定收益证券总额 | | 186 | | | 1 | | | (1) | | | 2 | | | (1) | | | 48 | | | (29) | | | — | | | — | | | 206 | |
| 股权证券 | | 372 | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | (37) | | | — | | | — | | | 327 | |
| 短期投资 | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | 6 | |
| 其他投资 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 其他资产 | | 108 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 级经常性资产总数 | | $ | 676 | | | $ | (19) | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 56 | | | $ | (66) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 645 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年9月30日的九个月期间内以公允价值持有的第三级资产和负债的展期 |
| | 截至的余额
2021年12月31日 | | 总收益（亏损）
包含在： | | 转账 | | | | | | | | | | 截至2022年9月30日的余额 |
| （百万美元） | | | 净收入 | | OCI | | 进入第 3 级 | | 已退出 3 级 | | 购买 | | 销售 | | 问题 | | 定居点 | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政的 | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 19 | |
| 企业-公众 | | 20 | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | 66 | | | (10) | | | — | | | (2) | | | 68 | |
| 企业-私人存放 | | 66 | | | 20 | | | (1) | | | — | | | — | | | 32 | | | (46) | | | — | | | — | | | 71 | |
| ABS | | 40 | | | 1 | | | — | | | — | | | (28) | | | 37 | | | — | | | — | | | (2) | | | 48 | |
| 固定收益证券总额 | | 144 | | | 21 | | | (6) | | | 2 | | | (28) | | | 135 | | | (56) | | | — | | | (6) | | | 206 | |
| 股权证券 | | 349 | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | (45) | | | — | | | — | | | 327 | |
| 短期投资 | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | (22) | | | 6 | |
| 其他投资 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 其他资产 | | 65 | | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 104 | |
| 3 级经常性资产总数 | | $ | 565 | | | $ | 73 | | | $ | (6) | | | $ | 2 | | | $ | (28) | | | $ | 168 | | | $ | (101) | | | $ | — | | | $ | (28) | | | $ | 645 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入中包含的第 3 级收益（亏损）总额 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净投资收益 | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | (3) | | | $ | 17 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | 25 | | | (23) | | | 25 | | | 56 | |
在截至2023年9月30日的三个月中，没有人转入第三级。在截至2023年9月30日的九个月中，向第三级的转账包括使用内部价格减记证券，而投入未经证实无法被市场观察，因此证券被归类为三级证券的情况。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，向第三级的转账包括公司的独立第三方估值服务提供商未提供报价，因此价格过时或被未输入的经纪人报价所取代
经证实为市场可观察，因此该证券被归类为三级。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有人转出第三级。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，转出第三级的资金包括前一时期使用经纪商报价以及本期公司独立第三方估值服务提供商提供报价的情况。截至前一时期，尚无使用新定价来源的报价，与个别证券估值来源变动相关的任何收益或亏损都不大。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估值变动包括截至9月30日持有的三级资产和负债的净收益和OCI， |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 企业-私人存放 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (11) | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | |
| 固定收益证券总额 | | — | | | 1 | | | (11) | | | 1 | |
| 股权证券 | | 15 | | | (16) | | | 21 | | | 11 | |
| | | | | | | | |
| 其他投资 | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 其他资产 | | 9 | | | (4) | | | 10 | | | 39 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 3 级经常性资产总数 | | $ | 24 | | | $ | (19) | | | $ | 19 | | | $ | 51 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总额包含在净收入中 | | $ | 24 | | | $ | (19) | | | $ | 19 | | | $ | 51 | |
| | | | | | | | |
| 净收入的组成部分 | | | | | | | | |
| 净投资收益 | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | $ | (3) | | | $ | 16 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | 25 | | | (22) | | | 22 | | | 35 | |
| 总额包含在净收入中 | | $ | 24 | | | $ | (19) | | | $ | 19 | | | $ | 51 | |
| | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 市政的 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 企业-公众 | | (1) | | | (3) | | | — | | | (6) | |
| 企业-私人存放 | | (1) | | | (1) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| OCI中报告的未实现净资本收益和亏损的变化 | | $ | (2) | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计价的金融工具 |
| （百万美元） | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 金融资产 | | 公允价值水平 | | 摊销成本，净额 | | 公平 价值 | | 摊销成本，净额 | | 公平 价值 |
| 抵押贷款 | | 第 3 级 | | $ | 830 | | | $ | 752 | | | $ | 762 | | | $ | 700 | |
| 银行贷款 | | 第 3 级 | | 679 | | | 704 | | | 686 | | | 686 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金融负债 | | 公允价值水平 | | 账面价值 (1) | | 公平
价值 | | 账面价值 (1) | | 公平 价值 |
| 投资合同上的合约持有人资金 | | 第 3 级 | | $ | 47 | | | $ | 47 | | | $ | 50 | | | $ | 50 | |
| 债务 | | 第 2 级 | | 7,946 | | | 7,197 | | | 7,964 | | | 7,449 | |
| 抵押品的责任 | | 第 2 级 | | 1,746 | | | 1,746 | | | 2,011 | | | 2,011 | |
| | | | | | | | | | |
(1)代表简明合并财务状况表中报告的金额。
公司使用衍生品来降低风险，并通过资产复制增加投资组合的回报。风险降低活动侧重于管理某些资产和负债的风险，这些风险是由无风险利率变化、股票市场估值变化、信用利差增加和外币波动的潜在不利影响造成的。
资产复制是指通过使用衍生品来 “合成” 创建资产。公司使用信用违约互换、指数总回报互换、期权、期货或外币远期合约以及一种或多种评级较高的固定收益证券（主要是投资级东道国债券）的组合来复制固定收益证券，以综合复制一种或多种现货市场证券的经济特征。公司使用期货、指数总回报互换和期权来复制股票证券，以增加股票敞口。
财产负债可以使用利率互换、互换、期货和期权来管理现有投资的利率风险。这些工具用于改变投资组合的期限，以抵消利率本来会对其固定收益证券公允价值产生的经济影响。固定收益指数总回报互换用于抵消市值下降期间固定收益投资组合的估值损失。信用违约互换通常用于降低房地产负债固定收益投资组合中的信用风险。在股票市场价值下降期间，Property-Laibility使用股票指数总回报互换、期货和期权来抵消股票投资组合的估值损失。此外，股票期货用于对冲与递延补偿责任合约相关的市场风险。远期合约主要由财产负债用于对冲与之相关的外币风险
持有以外币计价的投资和国外业务。
2022年，公司还将衍生品嵌入非衍生品托管合约中，这些衍生品必须与主体合约分开，并按公允价值核算，净收益中报告的嵌入式衍生品的公允价值变动。
当衍生品符合特定标准时，可以将其指定为会计套期保值，并记作公允价值、现金流、外币公允价值或外币现金流套期保值。
合同中规定的名义金额用于计算协议项下合同付款的交换，通常不能代表这些协议的潜在收益或损失。但是，假设公司出售信贷保护的信用违约互换中规定的名义金额代表最大潜在损失金额 不回收率。
公允价值等于账面价值，是公司在报告日为终止衍生品合约而将收到或支付的估计金额。场外衍生品的账面价值金额根据可执行的主净额结算协议（如果有）的影响进行了进一步调整，并根据交易对手协议在简明合并财务状况表中按净额列报。
对于符合条件并被指定为公允价值会计套期保值的衍生品，净收益包括衍生工具和套期保值风险公允价值的变化。对于现金流套期保值，收益和亏损由AOCI摊销，并以净收益的形式列报。对冲的预测交易会影响净收益。
非对冲会计通常用于 “投资组合” 级别的套期保值策略，其中个别对冲项目的条款不符合严格的同质性要求，无法应用套期保值会计。对于非对冲衍生品，净收益包括公允价值和应计定期结算（如果适用）的变化。除了用于资产复制的非对冲衍生品和非对冲嵌入式衍生品外，公司的所有衍生品至少每季度都要评估其作为会计对冲或非对冲衍生金融工具的持续有效性。
关于2021年出售ALIC和某些关联公司，该销售协议包括一项与或有对价相关的条款，该对价可能通过以下方式获得 十年期间，第一个潜在付款日期从2026年1月1日开始，最终潜在付款日期为2035年1月1日。或有对价每年根据前3年期的10年期美国国债平均利率与指定利率的比较来确定。或有对价符合衍生品的定义，按公允价值进行核算，公允价值的定期变化反映在收益中。没有与或有对价相关的抵押品要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日衍生工具的交易量和公允价值头寸摘要 |
| （以百万美元计，合同数量除外） | | | 音量 (1) | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 名义金额 | | 合约数量 | | 公允价值，净值 | | 总资产 | | 总负债 |
| 资产衍生品 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定为会计对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期货 | 其他资产 | | 不适用 | | 10,126 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 股票和指数合约 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期货 | 其他资产 | | 不适用 | | 1,451 | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | | | | | | | | | | | |
| 外币远期 | 其他投资 | | $ | 267 | | | 不适用 | | 3 | | | 5 | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 或有考虑 | 其他资产 | | 250 | | | 不适用 | | 113 | | | 113 | | | — | |
| 信用违约合同 | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换-购买保障 | 其他投资 | | 37 | | | 不适用 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总资产衍生品 | | | $ | 554 | | | 11,577 | | | $ | 118 | | | $ | 120 | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债衍生品 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定为会计对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期货 | 其他负债和应计费用 | | 不适用 | | 5,312 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| 股票和指数合约 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期货 | 其他负债和应计费用 | | 不适用 | | 1,995 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | | | | | | | | | | | |
| 外币远期 | 其他负债和应计费用 | | $ | 354 | | | 不适用 | | 12 | | | 14 | | | (2) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 信用违约合同 | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换-购买保障 | 其他负债和应计费用 | | 567 | | | 不适用 | | (5) | | | 1 | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债衍生品总额 | | | 921 | | | 7,307 | | | 4 | | | $ | 15 | | | $ | (11) | |
| 衍生品总数 | | | $ | 1,475 | | | 18,884 | | | $ | 122 | | | | | |
(1) 场外交易和已清算衍生品合约的交易量由其名义金额表示。交易所交易衍生品的交易量由合约数量表示，合约数量是交易的基础。（n/a = 不适用）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日衍生工具的交易量和公允价值头寸摘要 |
| （以百万美元计，合同数量除外） | | | 音量(1) | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 名义金额 | | 合约数量 | | 公允价值，净值 | | 总资产 | | 总负债 |
| 资产衍生品 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定为会计对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期货 | 其他资产 | | 不适用 | | 24,380 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 股票和指数合约 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期货 | 其他资产 | | 不适用 | | 343 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | | | | | | | | | | | |
| 外币远期 | 其他投资 | | $ | 354 | | | 不适用 | | 1 | | | 14 | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | |
| 或有考虑 | 其他资产 | | 250 | | | 不适用 | | 103 | | | 103 | | | — | |
| 信用违约合同 | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换-购买保障 | 其他投资 | | 24 | | | 不适用 | | — | | | 1 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总资产衍生品 | | | $ | 628 | | | 24,723 | | | $ | 107 | | | $ | 121 | | | $ | (14) | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债衍生品 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定为会计对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期货 | 其他负债和应计费用 | | 不适用 | | 1,624 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股票和指数合约 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期货 | 其他负债和应计费用 | | 不适用 | | 1,229 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | | | | | | | | | | | |
| 外币远期 | 其他负债和应计费用 | | $ | 283 | | | 不适用 | | — | | | 7 | | | (7) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 信用违约合同 | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换-购买保障 | 其他负债和应计费用 | | 525 | | | 不适用 | | (3) | | | 1 | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债衍生品总额 | | | 808 | | | 2,853 | | | (4) | | | $ | 8 | | | $ | (12) | |
| 衍生品总数 | | | $ | 1,436 | | | 27,576 | | | $ | 103 | | | | | |
(1) 场外交易和已清算衍生品合约的交易量由其名义金额表示。交易所交易衍生品的交易量由合约数量表示，合约数量是交易的基础。（n/a = 不适用）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
场外衍生品的总金额和净额 (1) |
| （百万美元） | | | | 抵消 | | | | | | |
| 总金额 | | 交易对手净额结算 | | 质押的现金抵押品（已收到） | | 资产负债表上的净金额 | | 质押的证券抵押品（已收到） | | 净额 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | $ | 20 | | | $ | (17) | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 负债衍生品 | | (5) | | | 17 | | | (13) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | $ | 23 | | | $ | (22) | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 负债衍生品 | | (22) | | | 22 | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
(1)所有场外衍生品均受可执行的主净额结算协议的约束。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未指定为会计套期保值的衍生品报告的估值和结算收益（亏损） |
| （百万美元） | | 投资和衍生品的净收益（亏损） | | 运营成本和支出 | | 衍生品净收益中确认的总收益（亏损） |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 股票和指数合约 | | 10 | | | (10) | | | — | |
| 或有考虑 | | — | | | 9 | | | 9 | |
| 外币合约 | | 17 | | | — | | | 17 | |
| 信用违约合同 | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总计 | | $ | 31 | | | $ | (1) | | | $ | 30 | |
| | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (12) | |
| 股票和指数合约 | | (6) | | | 8 | | | 2 | |
| 或有考虑 | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 外币合约 | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 信用违约合同 | | (16) | | | — | | | (16) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总计 | | $ | (28) | | | $ | 18 | | | $ | (10) | |
| | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | 260 | |
| 股票和指数合约 | | 9 | | | (8) | | | 1 | |
| 或有考虑 | | — | | | (4) | | | (4) | |
| | | | | | |
| 外币合约 | | 40 | | | (6) | | | 34 | |
| 信用违约合同 | | (10) | | | — | | | (10) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他合同 | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 总计 | | $ | 299 | | | $ | (19) | | | $ | 280 | |
| | | | | | |
| 截至2022年9月30日的九个月 | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | 734 | | | $ | — | | | $ | 734 | |
| 股票和指数合约 | | 65 | | | (55) | | | 10 | |
| 或有考虑 | | — | | | 39 | | | 39 | |
| 外币合约 | | 84 | | | (8) | | | 76 | |
| 信用违约合同 | | 6 | | | — | | | 6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他合同 | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 总计 | | $ | 889 | | | $ | (25) | | | $ | 864 | |
公司通过利用高评级交易对手、设定风险控制限额、执行法律上可执行的主净额结算协议（“MNA”）以及在适当情况下获得抵押品来管理其信用风险敞口。公司使用MNA进行场外衍生品交易，允许任何一方在超过某些预定风险敞口限额时抵押或获得交易和抵押品的净付款。
| | | | | | | | |
| 已质押的场外现金和证券抵押品 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 |
| 公司认捐 | | $ | 4 | |
向公司承诺 (1) | | 16 | |
(1) 没有抵押品是根据多边核协议公布的，这些合同包含在负债条款中的信贷风险或有条款。
公司没有因交易对手不履行义务而在衍生金融工具上蒙受任何损失。其他衍生品，包括期货和某些期权合约，在有组织的交易所进行交易，这些交易所需要保证金存款并保证交易的执行，从而降低任何潜在的信用风险。
交易对手的信用风险敞口是指如果所有交易对手同时未能履行合同的合同条款，并且所有抵押品（如果有）变得一文不值，则公司的潜在损失。该风险的衡量标准是截至报告日公允价值为正的场外衍生品合约的公允价值减去法律上可执行的主净额结算协议的影响（如果有）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按交易对手信用评级划分的场外衍生品交易对手信用敞口 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
评级 (1) | | 的数量
计数器-
派对 | | 名义上的 金额 (2) | | 信用 曝光 (2) | | 扣除抵押品后的风险敞口 (2) | | 的数量
计数器-
派对 | | 名义上的 金额 (2) | | 信用 曝光 (2) | | 扣除抵押品后的风险敞口 (2) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| A+ | | 4 | | | $ | 672 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 128 | | | $ | 5 | | | $ | — | |
| A | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 192 | | | 7 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 4 | | | $ | 672 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 320 | | | $ | 12 | | | $ | — | |
(1) Allstate使用标准普尔或穆迪长期债务发行人评级中较低的评级。
(2) 每个交易对手仅包括公允价值为正的场外衍生品。
对于某些交易所交易和清算的衍生品，需要保证金存款以及保证金账户的每日现金结算。
| | | | | | | | |
| 交易所交易和清算的保证金存款 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 |
| 公司认捐 | | $ | 178 | |
公司收到 | | — | |
市场风险是指公司因市场汇率和价格的不利变化而蒙受损失的风险。公司目前持有的所有衍生金融工具都存在市场风险，因为由于市场状况的不利变化，这些工具的价值可能会降低。为了限制这种风险，公司的高级管理层设定了风险控制限额。此外，公司用于风险管理目的的衍生金融工具公允价值的变化通常会被相关资产、负债或预测交易中对冲风险部分的公允价值或现金流的变化所抵消。
公司的某些衍生品交易包含信用风险相关终止事件和交叉违约条款。如果穆迪或标准普尔对AIC的财务实力信用评级降至一定水平以下，则信贷风险相关终止事件允许交易对手在特定日期终止衍生品协议或特定交易。如果公司违约某些债务工具的预定门槛金额，则信用风险相关交叉违约条款允许交易对手终止衍生品协议。
下表汇总了处于负债状况的具有终止、交叉违约或抵押信贷风险或有特征的衍生工具的公允价值，以及根据法律上可执行的多边核协议中的规定抵消负债的资产和抵押品的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 包含信用风险或有特征的合同的总负债公允价值 | | $ | 4 | | | $ | 21 | |
| 包含信用风险或有特征且受多边核协议约束的合约的总资产公允价值 | | (4) | | | (11) | |
| 根据MNA发布的包含信用风险或有特征的合同的抵押品 | | — | | | (10) | |
| 如果同时触发所有功能，则具有信用风险或有特征的合约的最大额外风险敞口金额 | | $ | — | | | $ | — | |
合并后的VIE主要包括纽约互惠保险公司阿迪朗达克保险交易所和新泽西州互惠保险公司新泽西州Skylands保险协会（统称为 “互惠交易所”）。互惠交易所是以非法人协会的形式组织的保险公司。公司不拥有互惠交易所的股权，互惠交易所的股权归其各自的保单持有人所有。
公司管理互惠交易所的业务运营，并有权指导其对经济表现影响最大的活动。公司因向互惠交易所提供的服务收取管理费。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有的权益为美元123百万张以盈余票据的形式出现
包括在互惠交易所资产负债表上的其他负债和支出中，这些负债和支出为互惠交易所提供资本并将吸收任何预期损失。因此，公司是主要受益人。此外，该公司为互惠交易所的房地产业务提供配额股份再保险。
如果解散，保单持有人将分享任何剩余的未分配盈余，但无需对互惠交易所未分配盈余的任何赤字进行评估。互惠交易所的资产只能用于偿还互惠交易所的债务，一般债权人对公司没有追索权。
互惠交易所的运营业绩包含在公司的Allstate Protection板块中，并产生了美元59百万和美元173截至2023年9月30日的三个月和九个月中，已赚取的保费分别为百万美元39百万和美元122截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元。
总成本和支出为 $58百万和美元202截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，而美元为美元61百万和美元174截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
互惠交易所的资产和负债 | | |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 固定收益证券 | | $ | 262 | | | $ | 302 | |
| 短期投资 | | 4 | | | 13 | |
| 递延保单购置成本 | | 19 | | | 15 | |
| 保费分期付款和其他应收账款，净额 | | 42 | | | 43 | |
| 再保险应收账款，净额 | | 88 | | | 97 | |
| 其他资产 | | 68 | | | 90 | |
| 总资产 | | 483 | | | 560 | |
| 负债 | | | | |
| 财产和意外伤害保险索赔和索赔费用储备金 | | 191 | | | 209 | |
| 未赚取的保费 | | 148 | | | 171 | |
| 其他负债和支出 | | 294 | | | 311 | |
| 负债总额 | | $ | 633 | | | $ | 691 | |
| | | | | |
| 注意事项 8 | 财产和意外伤害保险索赔和索赔费用储备金 |
公司为已申报和未报告的保险损失索赔设立索赔和索赔费用准备金。公司的保留程序考虑了已知事实以及对情况和因素的解释，包括公司处理类似案件的经验、实际支付的索赔、涉及索赔支付模式和未付索赔水平的历史趋势、损失管理计划、产品组合和合同条款、法律法规的变化、司法判决和经济状况。
当公司发生索赔组合或类型变化或索赔结算模式或数据变化时，它会在确定和选择发展因素时运用精算判断来制定储备负债。供应链中断和通货膨胀导致更高的零件成本、二手车的价值和更长的索赔解决时间，再加上劳动力短缺，增加了物理损害损失成本。医疗通胀、治疗趋势、律师代理、诉讼费用和更严重的事故导致了第三方人身伤害损失成本的增加。该公司还对索赔流程进行了数字化和修改，以提高有效性和效率。这些因素可能导致历史发展趋势对未来损失发展的预测性降低，从而有可能造成额外的储备波动。
通常，新事故年度的初始储备金是根据与相关通货膨胀指标的历史关系根据不同业务领域、项目和承保范围的索赔频率和严重程度假设确定的。以往事故年度的储备金是使用不同的精算估算方法统计确定的。汽车索赔的变更
频率可能是由业务组合、驾驶行为、行驶里程或其他因素的变化造成的。本年度汽车索赔严重程度的变化通常受医疗和汽车维修行业的通货膨胀、理赔的有效性和效率以及索赔类型组合变化的影响。当索赔数据发生变化时，将使用精算判断来确定适当的发展因素以建立储备金。公司的储备流程包括损失模式的变化、运营统计数据和索赔报告流程的变化，以确定其对记录储备金的最佳估计。
作为保留流程的一部分，公司还可以利用第三方理算师、评估师、工程师、检查员和其他专业人员和信息来源来评估和解决灾难和非灾难相关索赔，从而补充其索赔流程。在储备过程中，会隐含地考虑通货膨胀的影响。
由于储备金是对已发生损失的未付部分的估计，包括已发生但未报告的损失（“IBNR”），因此建立适当的储备金，包括灾难储备金、径流财产负债以及可追回的再保险和赔偿，本质上是一个不确定和复杂的过程。最终损失成本可能与记录的金额有重大差异，后者是根据管理层的最佳估计得出的。
最高程度的不确定性与初始报告期内发生的损失准备金有关，因为它包含最大比例的未报告或清偿损失，而且涉及诉讼的索赔的不确定性也更高
或者在损失成本迅速增加的时期需要更长的时间才能结清。公司的第二轮财产责任准备金也存在不确定性，这些准备金是基于早已发生的事件，并且由于缺乏历史数据、法律解释、未解决的法律问题和基于事实确立的立法意图而变得复杂。
随着新信息的出现以及可能影响未结索赔解决的事件的发展，公司会定期更新其储备金估算。储备金估计数的变化可能很大，但报告的是财产和意外伤亡人数
在确定此类变更期间，简明合并运营报表中的保险索赔和索赔费用。
管理层认为，财产和意外伤害保险索赔和理赔费用准备金总额是适当的，足以支付截至根据现有事实、法律和法规编制简明合并财务状况报表之日发生的已申报和未申报的索赔的最终净成本。
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财产和意外伤害保险索赔和索赔费用准备金向前滚动 |
| | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的余额 | | $ | 37,541 | | | $ | 33,060 | |
可回收性更少 (1) | | (9,176) | | | (9,479) | |
| 截至1月1日的净余额 | | 28,365 | | | 23,581 | |
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| 发生的索赔和索赔费用涉及： | | | | |
| 本年度 | | 31,910 | | | 25,792 | |
| 前几年 | | 380 | | | 1,470 | |
| 支出总额 | | 32,290 | | | 27,262 | |
| 支付的索赔和索赔费用与以下内容有关： | | | | |
| 本年度 | | (16,593) | | | (14,020) | |
| 前几年 | | (12,057) | | | (9,850) | |
| 支付总额 | | (28,650) | | | (23,870) | |
| 截至9月30日的净余额 | | 32,005 | | | 26,973 | |
| 加上可回收物品 | | 8,654 | | | 9,556 | |
| 截至9月30日的余额 | | $ | 40,659 | | | $ | 36,529 | |
(1)可回收项目包括再保险和赔偿应收款。
发生的索赔和索赔费用是指该期间已支付的损失、索赔调整费用和准备金变动的总和。这笔费用包括灾难造成的损失 $5.57十亿和美元2.33在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，扣除可回收资金后分别为10亿美元。
灾难是财产和意外伤害保险业务的固有风险，这些风险导致并将继续助长公司经营业绩和财务状况的实质性逐年波动。
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索赔和理赔费用中包含对上一年度的储备金的重新估计 (1) |
| | 非灾难性损失 | | 灾难损失 | | 总计 |
（百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 汽车 | | $ | 27 | | | $ | 643 | | | $ | 6 | | | $ | (11) | | | $ | 33 | | | $ | 632 | |
| 房主 | | 46 | | | 50 | | | 16 | | | 3 | | | 62 | | | 53 | |
| 其他个人台词 | | (3) | | | (2) | | | (11) | | | (3) | | | (14) | | | (5) | |
| 商业专线 | | 13 | | | 63 | | | 6 | | | 1 | | | 19 | | | 64 | |
| 其他业务领域 | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
径流财产负债 (2) | | 82 | | | 120 | | | — | | | — | | | 82 | | | 120 | |
| 保护服务 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 上年度储备金重新估算总额 | | $ | 166 | | | $ | 875 | | | $ | 17 | | | $ | (9) | | | $ | 183 | | | $ | 866 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | | | | |
| | | | |
| 汽车 | | $ | 146 | | | $ | 1,069 | | | $ | (41) | | | $ | (58) | | | $ | 105 | | | $ | 1,011 | |
| 房主 | | 75 | | | 104 | | | 61 | | | 77 | | | 136 | | | 181 | |
| 其他个人台词 | | 15 | | | (18) | | | (23) | | | 4 | | | (8) | | | (14) | |
| 商业专线 | | 42 | | | 174 | | | 9 | | | 1 | | | 51 | | | 175 | |
| 其他业务领域 | | 12 | | | (9) | | | — | | | 5 | | | 12 | | | (4) | |
径流财产负债 (2) | | 85 | | | 124 | | | — | | | — | | | 85 | | | 124 | |
| 保护服务 | | (1) | | | (3) | | | — | | | — | | | (1) | | | (3) | |
上年度储备金重新估算总额 | | $ | 374 | | | $ | 1,441 | | | $ | 6 | | | $ | 29 | | | $ | 380 | | | $ | 1,470 | |
(1)有利的储备金重新估计数显示在括号中。
(2)根据既定的行业和精算惯例，公司2023年和2022年的年度储备金审查产生了不利影响 对美元的重新估计80百万和美元118分别是百万.
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展期储备金以备将来保单优惠 (1) |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 事故和
健康 | | 传统
生命 | | 总计 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 预期净保费的现值 | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 1,464 | | | $ | 1,785 | | | $ | 238 | | | $ | 254 | | | $ | 1,702 | | | $ | 2,039 | |
| 按原始折扣率计算的期初余额 | | 1,549 | | | 1,604 | | | 246 | | | 215 | | | 1,795 | | | 1,819 | |
| 现金流假设变化的影响 | | (12) | | | — | | | 34 | | | — | | | 22 | | | — | |
| 实际差异与预期经验的影响 | | (4) | | | (138) | | | 4 | | | 35 | | | — | | | (103) | |
| 调整后的期初余额 | | 1,533 | | | 1,466 | | | 284 | | | 250 | | | 1,817 | | | 1,716 | |
| 发行 | | 378 | | | 301 | | | 53 | | | 7 | | | 431 | | | 308 | |
| 应计利息 | | 48 | | | 36 | | | 8 | | | 5 | | | 56 | | | 41 | |
| 收取的净保费 | | (260) | | | (254) | | | (37) | | | (34) | | | (297) | | | (288) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 按原始折扣率计算的期末余额 | | 1,699 | | | 1,549 | | | 308 | | | 228 | | | 2,007 | | | 1,777 | |
| 贴现率假设变动的影响 | | (113) | | | (96) | | | (19) | | | (8) | | | (132) | | | (104) | |
| 期末余额 | | 1,586 | | | 1,453 | | | 289 | | | 220 | | | 1,875 | | | 1,673 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 预期未来保单收益的现值 | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | 2,229 | | | 2,796 | | | 524 | | | 673 | | | 2,753 | | | 3,469 | |
| 按原始折扣率计算的期初余额 | | 2,316 | | | 2,426 | | | 534 | | | 511 | | | 2,850 | | | 2,937 | |
| 现金流假设变化的影响 | | 21 | | | (44) | | | 30 | | | — | | | 51 | | | (44) | |
| 实际差异与预期经验的影响 | | (24) | | | (120) | | | 3 | | | 26 | | | (21) | | | (94) | |
| 调整后的期初余额 | | 2,313 | | | 2,262 | | | 567 | | | 537 | | | 2,880 | | | 2,799 | |
| 发行 | | 368 | | | 293 | | | 68 | | | 8 | | | 436 | | | 301 | |
| 应计利息 | | 75 | | | 62 | | | 18 | | | 15 | | | 93 | | | 77 | |
| 补助金支付 | | (297) | | | (294) | | | (30) | | | (53) | | | (327) | | | (347) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 按原始折扣率计算的期末余额 | | 2,459 | | | 2,323 | | | 623 | | | 507 | | | 3,082 | | | 2,830 | |
| 贴现率假设变动的影响 | | (126) | | | (105) | | | (38) | | | (11) | | | (164) | | | (116) | |
| 期末余额 | | $ | 2,333 | | | $ | 2,218 | | | $ | 585 | | | $ | 496 | | | $ | 2,918 | | | $ | 2,714 | |
| | | | | | | | | | | | |
未来保单福利的净储备金 (1) | | $ | 747 | | | $ | 765 | | | $ | 296 | | | $ | 276 | | | $ | 1,043 | | | $ | 1,041 | |
| 减去：再保险应收账款 | | 82 | | | 75 | | | 2 | | | 2 | | | 84 | | | 77 | |
扣除再保险应收账款后的未来保单福利净准备金 | | $ | 665 | | | $ | 690 | | | $ | 294 | | | $ | 274 | | | $ | 959 | | | $ | 964 | |
(1)不包括 $266百万和美元277截至2023年9月30日和2022年9月30日，分别有数百万笔与短期合约和其他合约相关的储备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
简明合并运营报表中确认的收入和利息 |
| （百万美元） | | | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
收入 (1) | | | | | | | | |
| 事故与健康 | | | | | | $ | 600 | | | $ | 629 | |
| 传统生活 | | | | | | 77 | | | 72 | |
| 总计 | | | | | | $ | 677 | | | $ | 701 | |
| | | | | | | | |
利息支出 (2) | | | | | | | | |
| 事故与健康 | | | | | | $ | 27 | | | $ | 26 | |
| 传统生活 | | | | | | 10 | | | 10 | |
| 总计 | | | | | | $ | 37 | | | $ | 36 | |
(1)总收入反映了计算未来保单福利储备金时使用的总保费。简明合并运营报表中意外和健康保险保费及合同费用中包含的收入反映了传统人寿保险以及长期和短期意外和健康保险合同的确认保费收入。
(2)在简明合并运营报表中作为事故、健康和其他保单福利的一部分列报的利息支出总额。
下表提供了未贴现和贴现的预期总保费金额以及非参与性传统和限额支付合同的预期未来福利和支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日， | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| （百万美元） | | 未打折 | | 已打折 | | 未打折 | | 已打折 | | | | |
| 事故与健康 | | | | | | | | | | | | |
| 预期的未来总保费 | | $ | 5,263 | | | $ | 3,600 | | | $ | 4,963 | | | $ | 3,533 | | | | | |
| 预期的未来收益和支出 | | 3,503 | | | 2,333 | | | 3,253 | | | 2,218 | | | | | |
| 传统生活 | | | | | | | | | | | | |
| 预期的未来总保费 | | 813 | | | 553 | | | 624 | | | 422 | | | | | |
| 预期的未来收益和支出 | | 1,153 | | | 585 | | | 932 | | | 496 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计算未来保单福利储备金时使用的关键假设 |
| | 截至9月30日， |
| | 事故与健康 | | 传统生活 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加权平均持续时间（以年为单位） | | 4.3 | | 3.7 | | 14.8 | | 13.4 |
| 加权平均利率 | | | | | | | | |
| 利息增加率（合约发行时的贴现率） | | 4.73 | % | | 4.69 | % | | 5.43 | % | | 5.60 | % |
| 当前贴现率（中高等级固定收益收益率） | | 5.28 | | | 4.73 | | | 5.56 | | | 5.38 | |
重要假设为了确定死亡率和发病率假设，公司结合了其历史经验和行业数据。全年对死亡率和发病率进行监测。历史经验是通过第三季度的年度公司经验研究获得的，这些研究考虑了其历史索赔模式。失效假设是根据公司保险合同的历史失效确定的。
公司在2023年和2022年第三季度对死亡率、发病率和失效经验假设进行了年度审查，结果增长不到100万美元，减少了美元4百万美元分别存入未来政策福利储备金。
下表汇总了在确定未来政策福利储备金时使用的实际经验与预期经验的比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日， |
| | 事故与健康 | | 传统生活 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
实际体验与预期的体验 | | | | | | | | |
死亡率 | | 不适用 | | 不适用 | | 95 | % | | 238 | % |
| | | | | | | | |
| 发病率 | | 92 | % | | 94 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 失误 | | 116 | % | | 123 | % | | 89 | % | | 75 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
n/a = 不适用
合约持有人资金
| | | | | | | | | | | | | | |
合约持有人资金活动 |
| | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | | $ | 879 | | | $ | 890 | |
| 存款 | | 99 | | | 102 | |
| 利息贷记 | | 25 | | | 25 | |
| 好处 | | (8) | | | (15) | |
| 投降和部分撤回 | | (15) | | | (16) | |
| 合同费用 | | (90) | | | (88) | |
| 其他调整 | | (6) | | | (5) | |
| 期末余额 | | $ | 884 | | | $ | 893 | |
| | | | |
| 合约持有人基金的组成部分 | | | | |
| 利息敏感型人寿保险 | | $ | 837 | | | $ | 841 | |
| 固定年金 | | 47 | | | 52 | |
| 总计 | | $ | 884 | | | $ | 893 | |
| | | | |
| 加权平均贷记率 | | 4.26 | % | | 4.28 | % |
风险净额 (1) | | $ | 11,550 | | | $ | 11,796 | |
| 现金退保价值 | | 728 | | | 728 | |
(1)超过经常账户余额的保障福利金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
账户价值：当前贷记利率与保证的最低贷记利率的比较 (1) |
（百万美元）
保证的最低贷记利率范围 | | 最低限度保证 | | 1-50上述基点 | | | | | | | | 总计 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
小于 3.00% | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | | | $ | — | |
3.00% - 3.49% | | — | | | 27 | | | | | | | | | 27 | |
3.50% - 3.99% | | 11 | | | — | | | | | | | | | 11 | |
4.00% - 4.49% | | 437 | | | — | | | | | | | | | 437 | |
4.50% - 4.99% | | 263 | | | — | | | | | | | | | 263 | |
5.00% 或更大 | | 68 | | | — | | | | | | | | | 68 | |
非账户余额 (2) | | | | | | | | | | | | 78 | |
| 总计 | | $ | 779 | | | $ | 27 | | | | | | | | | $ | 884 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
小于 3.00% | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | | | $ | — | |
3.00% - 3.49% | | — | | | 13 | | | | | | | | | 13 | |
3.50% - 3.99% | | 12 | | | — | | | | | | | | | 12 | |
4.00% - 4.49% | | 438 | | | — | | | | | | | | | 438 | |
4.50% - 4.99% | | 269 | | | — | | | | | | | | | 269 | |
5.00% 或更大 | | 70 | | | — | | | | | | | | | 70 | |
非账户余额 (2) | | | | | | | | | | | | 91 | |
| 总计 | | $ | 789 | | | $ | 13 | | | | | | | | | $ | 893 | |
(1)向合约持有人贷记的利率与相应的最低保证贷记利率之间的基点差异。
(2)非账户余额包括未得收入和与保单相关的金额，其中索赔正在结算中或已发生但未报告。人寿保险单的索赔会导致利息按州保险法规规定的利率和期限累计。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
再保险割让和赔偿计划对所得财产和意外伤害保费以及意外和健康保险保费和合同费用的影响 |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得财产和意外伤害保险费 | | $ | (514) | | | $ | (479) | | | $ | (1,455) | | | $ | (1,362) | |
| 意外和健康保险保费和合同费用 | | (16) | | | (12) | | | (35) | | | (28) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
再保险割让和赔偿计划对财产和意外伤害保险索赔和索赔费用以及意外、健康和其他保单福利的影响 |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
财产和意外伤害保险索赔和索赔费用 (1) | | $ | (274) | | | $ | (925) | | | $ | (534) | | | $ | (1,300) | |
意外、健康和其他保单福利 | | (7) | | | 39 | | | (32) | | | 22 | |
(1)包括大约 $60在截至2023年9月30日的九个月中，与全国再保险计划相关的数百万美元割让损失。截至2022年9月30日的三个月和九个月中割让的亏损包括美元305与佛罗里达州飓风伊恩超额灾难再保险计划相关的预计再保险追回数百万美元。
再保险和赔偿可追回款项
| | | | | | | | | | | | | | |
| 再保险和赔偿应收账款，净额 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 财产和伤亡 | | | | |
| 由再保险公司和赔偿人支付和到期 | | $ | 268 | | | $ | 291 | |
| 估计的未偿损失（包括IBNR） | | 8,654 | | | 9,176 | |
| 财产和伤亡总数 | | $ | 8,922 | | | $ | 9,467 | |
| | | | |
| 意外和健康保险 | | 161 | | | 152 | |
| 总计 | | $ | 9,083 | | | $ | 9,619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 向前滚存再保险可追回款的信用损失备抵金 |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
财产和伤亡 (1) (2) | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | (61) | | | $ | (66) | | | $ | (62) | | | $ | (66) | |
| 信贷损失准备金 (增加) 减少 | | — | | | (5) | | | 1 | | | (5) | |
| 注销 | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 期末余额 | | $ | (61) | | | $ | (62) | | | $ | (61) | | | $ | (62) | |
| | | | | | | | |
| 意外和健康保险 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | (3) | | | $ | (8) | | | $ | (3) | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | |
| 增加信贷损失准备金 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 注销 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | | $ | (3) | | | $ | (8) | | | $ | (3) | | | $ | (8) | |
(1)主要与割让的第二轮财产责任再保险有关。
(2)根据行业资源库和设施授权立法，赔偿可回收物品被视为收藏品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
递延保单收购成本活动 |
| （百万美元） | | 事故与健康 | | 传统
生命 | | 对利息敏感的生活 | | | | 总计 |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | |
| 意外和健康保险 | | | | | | | | | | |
| 长期合同 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 322 | | | $ | 79 | | | $ | 101 | | | | | $ | 502 | |
| | | | | | | | | | |
| 收购成本延期 | | 73 | | | 24 | | | 12 | | | | | 109 | |
| 摊销记入收入 | | (54) | | | (17) | | | (11) | | | | | (82) | |
| 体验调整 | | (22) | | | (1) | | | (2) | | | | | (25) | |
| 总计 | | $ | 319 | | | $ | 85 | | | $ | 100 | | | | | 504 | |
| 短期合约 | | | | | | | | | | 27 | |
| 财产和伤亡 | | | | | | | | | | 5,293 | |
| 期末余额 | | | | | | | | | | $ | 5,824 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | |
| 意外和健康保险 | | | | | | | | | | |
| 长期合同 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 339 | | | $ | 47 | | | $ | 90 | | | | | $ | 476 | |
| | | | | | | | | | |
| 收购成本延期 | | 66 | | | 33 | | | 23 | | | | | 122 | |
| 摊销记入收入 | | (55) | | | (7) | | | (11) | | | | | (73) | |
| 体验调整 | | (26) | | | (1) | | | (1) | | | | | (28) | |
| 总计 | | $ | 324 | | | $ | 72 | | | $ | 101 | | | | | 497 | |
| 短期合约 | | | | | | | | | | 24 | |
| 财产和伤亡 | | | | | | | | | | 4,770 | |
| 期末余额 | | | | | | | | | | $ | 5,291 | |
偿还债务 2023 年 3 月 29 日，公司在到期时偿还了美元250百万张浮动利率优先票据，浮动利率等于三个月伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）外加利率 0.63每年百分比。2023 年 6 月 15 日，公司在到期时偿还了美元500百万的 3.15% 优先票据.
发行债务 2023 年 3 月 31 日，公司发行了 $750百万的 5.2502033年到期的优先票据百分比。从2023年9月30日开始，优先票据的利息每半年在每年的3月30日和9月30日分期支付。优先票据可在到期日之前随时按适用的赎回价格兑换。本次发行的净收益用于偿还美元500百万美元优先债务到期日，用于一般公司用途。
赎回优先股 2023 年 4 月 17 日，公司兑换了全部 23,000固定利率非累积优先股股份，G系列，面值美元1.00每股和清算优先金额为美元25,000每股以及相应的存托股份，赎回款总额为美元575百万。公司认可了 $18简明合并运营报表和简明合并股东权益表中优先股股息的原始发行成本为百万美元。
优先股的发行 2023 年 5 月 18 日，公司发行了 24,000J系列固定利率非累积优先股的股份，面值美元1.00每股和清算优先金额为美元25,000每股，以及总收益为美元的相应存托股份600百万。优先股是永久的，没有到期日。优先股可在2028年7月15日当天或之后按公司的期权全部或部分赎回，赎回价格为美元25,000每股，加上已申报和未付的股息。在2028年7月15日之前，优先股可在公司期权范围内全部但不部分赎回 90某些评级机构事件发生后的几天，兑换价格等于 $25,500每股股息，加上已申报和未付的股息，或全部但不包括部分股息 90监管资本事件发生后的几天，赎回价格等于美元25,000每股，加上已申报和未付的股息。
伦敦银行同业拆借利率相关债务 的利息 5.100% 次级债券按规定的固定年利率按季度支付，直至2023年1月14日或任何更早的赎回日，然后按等于三个月伦敦银行同业拆借利率+的年利率支付 3.165%。的利息 5.750% 次级债券按规定的固定年利率每半年支付一次，直至2023年8月14日或任何更早的赎回日，然后按等于三个月伦敦银行同业拆借利率+的年利率每季度支付一次 2.938%。公司可以选择将次级债券的利息支付延迟一个或多个连续的利息期，但不得超过 五年。在延期期间，将继续累积利息
按当时适用的利率计算的次级债券和递延利息将在每个利息支付日复利。如果次级债券的所有递延利息都已支付，公司可以再次推迟利息支付。
伦敦银行同业拆借利率管理人于2021年12月31日停止公布为期一周零两个月的美元（“美元”）伦敦银行同业拆借利率设置，其余的美元伦敦银行同业拆借利率设置在2023年6月30日伦敦银行同业拆借利率公布后停止。如果伦敦银行同业拆借利率不再可用，次级债券允许使用其他方法来确定利率。美联储委员会通过了一项最终规则，于2022年12月16日实施了可调整利率（LIBOR）法。该指南影响了次级债券使用的替代利率方法。
这两张次级债券都用芝加哥商品交易所定期SOFR参考利率取代了三个月的伦敦银行同业拆借利率，公布的期限为三个月，利差调整为 0.261612023年6月30日之后根据每张次级债券的条款支付的利息的有效百分比，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 伦敦银行同业拆借利率挂钩债务的利率 |
| （百万美元） | | 5.100次级债券百分比，2053 年到期 | | | | 5.750次级债券百分比，2053 年到期 |
| 未偿债务 | | $ | 500 | | | | | $ | 800 | |
股息累积日期 (1) | | 2023年7月15日 | | | | 2023年8月15日 |
| 开始日期之后的费率 | | 3 个月 SOFR + 3.165% + .26161% | | | | 3 个月 SOFR + 2.938% + .26161% |
(1)继2023年6月30日上次公布的三个月伦敦银行同业拆借利率之后的首次股息累积日期。
公司开展各种计划以减少开支。这些计划通常涉及裁减人员编制，在某些情况下，还包括关闭办公室。重组和相关费用主要包括与这些计划相关的以下成本：
•员工 -遣散费和搬迁补助金
•退出-合同终止罚款和房地产成本主要与使用权资产的加速摊销以及待腾空设施的相关租赁权益改善有关
与这些活动相关的费用作为重组和相关费用包含在简明合并运营报表中，总额为 $87百万和美元14在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及141百万和美元27在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万人。
2023年第三季度的重组费用主要与实施行动有关
实现转型增长计划中的组织转型部分，该计划旨在简化组织和外包业务。2023年前九个月的重组费用主要与组织转型和与腾出设施相关的房地产成本有关。该公司继续寻找提高运营效率和降低成本的方法，这可能会导致未来额外的重组费用。
| | | | | | | | |
组织转型 |
| （百万美元） | | |
| 预期的计划费用 | | $ | 95 | |
2023 年的开支 | | (76) | |
| 剩余的计划费用 | | $ | 19 | |
这些指控主要记录在 Allstate Protection 部分。该公司预计这些行动将在2024年完成。
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| 期间的重组活动 |
| （百万美元） | | 员工 成本 | | 退出 成本 | | 总计 责任 |
| 截至2022年12月31日的重组负债 | | $ | 27 | | | $ | 7 | | | $ | 34 | |
产生的费用 | | 92 | | | 56 | | | 148 | |
| 对负债的调整 | | (1) | | | (6) | | | (7) | |
| 付款和非现金费用 | | (35) | | | (56) | | | (91) | |
| 截至2023年9月30日的重组负债 | | $ | 83 | | | $ | 1 | | | $ | 84 | |
截至2023年9月30日，迄今为止与员工遣散费、搬迁补助金和离职费用相关的有效计划产生的累计金额共计美元91百万美元用于员工成本，$185百万美元用于退出费用。
共享市场和国家设施评估
公司必须参与各州的指定风险计划、再保险设施和联合承保协会，这些协会向无法从私人保险公司购买此类保险的个人或实体提供保险。
公司定期审查其接受这些计划、设施和政府计划的评估风险。在过去两年中，与这些安排相关的承保业绩往往是不利的，对公司的经营业绩并不重要。由于公司的参与，其蒙受的损失可能超过这些设施的资本或这些设施的评估。
担保
在正常业务过程中，公司向与包括收购和资产剥离在内的众多交易相关的合同对手提供标准赔偿。通常提供的赔偿类型包括对违规行为的赔偿
陈述和保证、税收和某些其他责任，例如第三方诉讼。赔偿条款通常是标准合同条款，是在正常业务过程中根据损失风险微乎其微的评估签订的。赔偿条款的期限和性质各不相同。在许多情况下，没有明确规定最高债务，触发赔偿义务的意外情况没有发生，预计也不会发生。因此，此类赔偿项下的最大债务额无法确定。从历史上看，公司没有根据这些义务支付任何实质性款项。
与2021年10月1日出售ALNY相关的是，AIC同意就AIC的某些陈述、担保和契约以及交易中明确排除的某些责任向威尔顿再保险公司提供赔偿，但须遵守有关AIC最大义务的特定合同限制。管理层认为这些赔偿不会对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
与2021年11月1日出售ALIC和Allstate Assurance Company有关，AIC和Allstate金融保险控股公司（统称 “卖方”）同意就卖方的某些陈述、担保和承诺以及交易中明确排除的某些责任向Everlake美国控股公司提供赔偿，但须遵守有关卖方最大义务的特定合同限制。管理层认为这些赔偿不会对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
截至2023年9月30日，与所有担保相关的总负债余额并不大。
监管与合规
公司受广泛的法律、法规、行政指令和监管行动的约束。监管机构或立法机构不时试图影响和限制保费率，要求向保单持有人退还保费，要求恢复已终止的保单，就关联公司在市场上的竞争制定规则或指导方针，限制保险公司取消或不续保的能力，要求保险公司继续制定新保单或限制其制定新保单的能力，限制保险公司更改承保条款或实施承保标准的能力，有关代理的附加规定和经纪人薪酬，规范投资的性质和金额，对意外错误或错误处以罚款和处罚，实施有关网络安全和隐私的额外监管，并以其他方式扩大对保险产品和保险业的总体监管。此外，公司受联邦机构、国际机构和其他组织管理和执行的法律法规的约束，包括但不限于美国证券交易委员会（“SEC”）、金融业监管局、美国平等就业机会委员会和美国司法部。公司已经制定了程序和政策，以促进遵守法律法规，促进谨慎的业务运营，并支持财务报告。公司定期审查其做法，以验证其遵守法律法规以及内部程序和政策的情况。根据这些审查，公司可能会不时决定修改其某些程序和政策。此类修改以及导致修改的审查可能伴随着付款和产生的费用。这些行动对公司业务的最终变化和最终影响（如果有）尚不确定。
法律和监管程序和调查
公司和某些子公司参与了因其业务的各个方面而引发的多起诉讼、监管调查和其他法律诉讼。
背景这些事项提出了困难而复杂的事实和法律问题，受制于
许多不确定性和复杂性，包括每个事项的基本事实；新的法律问题；诉讼、审理或调查事项的司法管辖区之间的差异；指定法官的变动；适用法律和司法解释的差异或发展；法官重新考虑先前的裁决；通过和解、诉讼或其他方式解决其中许多问题之前的时间；对预期审判时间表和其他诉讼程序的调整；类似行动的发展针对其他公司的诉讼；一些诉讼是假定的集体诉讼，其中的某一类别未经认证，可能无法明确界定所谓的类别；一些诉讼涉及多州集体诉讼，其中争议索赔的适用法律存在争议，因此不明确；以及公司和保险公司面临的艰难法律环境。
在涉及公司、其他保险公司或其他实体的其他个人和集体诉讼中，以及涉及公司、其他保险公司或其他实体的其他法律、政府和监管行动中，这些事项的结果可能会受到决定、判决和和解以及此类决定、判决和和解的时间的影响。结果还可能受到未来州或联邦立法的影响，其时间或实质内容无法预测。
在诉讼中，原告寻求各种补救措施，其中可能包括禁令和其他补救措施形式的公平救济以及以合同和合同外损害赔偿为形式的金钱救济。在某些情况下，寻求的金钱赔偿可能包括惩罚性或三倍赔偿。通常无法获得有关所寻求救济的具体信息，例如损害赔偿金额，因为原告在诉状中没有要求具体的救济。当提出特定的金钱要求时，通常将其设定在略低于州法院管辖权限的范围内，以便无论案件的具体情况如何，在州法院寻求最高可用金额，同时仍能避免被移交联邦法院的风险。根据Allstate的经验，诉状中的金钱要求与公司的最终损失（如果有的话）几乎没有关系。
在监管审查和程序方面，政府当局可以寻求各种形式的救济，包括处罚、赔偿和商业惯例的改变。直到审查或诉讼的最后阶段，公司才会被告知所寻求救济的性质和范围。
应计和披露政策公司持续审查其诉讼、监管调查和其他法律程序，并在做出应计和披露决策时遵循适当的会计指导。当公司评估可能发生损失并且可以合理估计损失金额时，公司会根据管理层的最佳估计确定此类事项的应计额。在以下情况下，公司不为此类事项设定应计费用
公司认为，既不可能蒙受了损失，也认为损失金额是可以合理估计的。公司对损失是否合理可能或可能的评估是基于其在所有上诉后对该事项最终结果的评估。公司在对合理可能或可能的损失的估计中不包括潜在的回收额。法律费用按发生时记为支出。
公司继续监督其诉讼、监管调查和其他法律程序，以了解进一步的进展情况，使意外损失既是可能的，也是可以估计的，因此可以应计的，或者可能影响先前确定的应计金额。可能继续存在超过任何应计金额的亏损风险。应计金额的性质和金额是在有足够的法律和事实进展的情况下，披露应计金额不会影响公司解决问题的能力。
当公司评估发生损失的合理可能性或可能性时，它会披露此事。当有可能估计所披露事项的合理可能损失或损失范围超过应计金额（如果有）时，将汇总并披露该估计。如果无法估计合理可能的损失或损失范围，则无需披露。
对于下文 “索赔相关诉讼” 和 “其他诉讼” 小节中描述的某些事项，公司能够估计合理可能的损失或超过应计金额（如果有）的损失范围。在确定是否有可能估计合理可能的损失或损失范围时，公司会同法律顾问一起根据可能相关的事实和法律发展，对披露的事项进行审查和评估。
这些进展可能包括通过发现过程获得的信息、对处分性动议的裁决、和解讨论、从其他来源获得的信息、管理这些和其他事项的经验，以及法院、仲裁员或其他人的其他裁决。当公司拥有足够的适当信息来估算合理可能的损失或超过应计金额（如果有）的损失范围时，该估计值将在下方汇总和披露。可能还有其他披露的事项可能或合理可能造成损失，但这样的估计是不可能的。只有在法律和事实有了足够的发展并且公司解决问题的能力不会因披露个人估计数而受到损害的情况下，才会考虑披露任何个别事项的合理可能损失或超过应计金额（如果有）的损失范围。
公司目前估计，在可以进行此类估计的披露事项中，合理可能的损失超过应计金额（如果有）的总体范围为 零到 $67百万，税前。此披露并不表示
预期损失（如果有）。根据会计指导，如果 “未来发生一个或多个事件的可能性很小但不太可能”，则事件是 “合理可能的”；如果 “未来事件发生的可能性很小”，则该事件是 “遥不可及的”。该估计基于当前可用信息，需要做出重大判断、各种假设以及已知和未知的不确定性。估算所依据的事项将不时发生变化，实际结果可能与目前的估计有很大差异。估算不包括无法估算的事项或损失。因此，这一估计仅代表对符合这些标准的某些事项可能造成的损失的估计。它并不代表公司的最大可能的损失敞口。下文提供了有关所有披露事项的性质的信息，以及与这些意外损失相关的原告索赔金额（如果有）（如有）。
由于下文 “索赔相关程序” 和 “其他诉讼” 小节中披露的事项的复杂性和范围以及存在的许多不确定性，这些事项的最终结果无法预测，公司判断，超过应计金额（如果有）的损失是不可能的。如果其中一项或多项事项出现不利结果，则最终负债可能超过当前的应计金额（如果有），并且可能对公司特定季度或年度期间的经营业绩或现金流具有重要意义。但是，根据目前已知的信息，管理层认为，下述所有事项的最终结果，随着时间的推移得到解决，不太可能对公司的财务状况产生实质性影响。
索赔相关诉讼该公司正在佛罗里达州管理各种争议，这些纠纷对公司与佛罗里达州汽车保单下的人身伤害保护福利索赔有关的做法、流程和程序提出了质疑。医疗提供者继续根据各种理论提起诉讼，质疑公司在人身伤害保护保险下支付的金额，寻求额外的福利金以及适用的利息、罚款和费用。还有一项未决诉讼，Revival Chiropractic 诉 Allstate 保险公司等人（佛罗里达州医学博士，2019 年 1 月提起诉讼；上诉待决，11第四巡回上诉法院），联邦地方法院驳回了集体认证和原告再次提出集体认证动议的请求。在 复兴，在 2022 年 6 月 2 日，第 11第四巡回法院批准了佛罗里达州最高法院Allstate对联邦地方法院对州人身伤害保护法规解释的上诉。这11个第四在佛罗里达州最高法院的认证结果出来之前，巡回法院正在对原告的集体认证上诉作出裁决。佛罗里达州最高法院的口头辩论于2023年3月8日举行。该公司还在为涉及个人原告的诉讼辩护。
该公司正在各个法院为假定的集体诉讼辩护，这些诉讼对公司提出了质疑
公司在房主财产索赔中的折旧做法。在这些诉讼中，原告通常声称，在计算实际现金价值时，“非材料” 的成本，例如劳动力、总承包商的管理费用和利润以及销售税，不应折旧。该公司目前正在就此问题为以下诉讼进行辩护：Sims等人诉Allstate火灾和意外伤害保险公司等人。（W.D. Tex. 于2022年6月提起诉讼）；汤普森等人诉Allstate保险公司（密苏里州科尔巡回法院于2022年6月提起诉讼）；希尔诉Allstate车辆和财产保险公司（密苏里州科尔巡回法院于2022年10月提起）；Tabuga诉Allstate车辆和财产保险公司（D. Md. 于2023年4月提起诉讼）；以及Hernandez诉Allstate车辆和财产保险公司（D. Arizs. 2023年4月提起诉讼）（舒姆威原告由埃尔南德斯取代）。在这些问题上均未获得任何课程的认证。法院最终批准了在以下案件中达成的全集体和解协议：Perry诉Allstate Indemnity Company等人。（俄亥俄州北达州于2016年5月提起诉讼）；Lado诉Allstate车辆和财产保险公司（俄亥俄州南达州于2020年3月提起诉讼）；Maniaci诉Allstate保险公司（俄亥俄州北部于2020年3月提起诉讼）；Ferguson-Luke等人诉Allstate财产和意外伤害保险公司（俄亥俄州北部于2020年4月提起诉讼）；米切尔等人诉Allstate车辆和财产保险公司等（S.D. Ala. 于 2021 年 8 月提交）。
该公司正在为多个州待审的假定集体诉讼进行辩护，该诉讼指控该公司少付了汽车保单上的全部损失车辆人身损害索赔。所谓的系统性少付源于以下理论：(a) 公司在全面调整过程中使用的第三方估值工具据称存在缺陷、有偏见或违反适用法律；和/或 (b) 据称公司未缴纳销售税、所有权费、注册费和/或其他据称根据政策措辞或州法律授权必须支付的特定费用。
以下针对该公司的案件目前正在审理中： 克罗嫩伯格诉Allstate保险公司和Allstate火灾和意外伤害保险公司（E.D.N.Y. 于 2018 年 12 月提交）；Durgin 诉 Allstate 财产和意外伤害保险公司案（W.D. La. 于2019年6月提交）； Bass 诉帝国火灾和意外伤害保险公司 （W.D. La. 于2022年2月提交）； 卡明斯诉Allstate财产和意外伤害保险公司案 （洛杉矶医学博士于2022年4月提交）； Golla 诉 Allstate 保险公司（俄亥俄州北达州于 2023 年 6 月提交）；以及 Bibbs 诉 Allstate 保险公司和 Allstate 火灾和意外伤害保险公司（N.D. 俄亥俄州于 2023 年 8 月提交）。
在任何未决事项中，法院均未就集体认证作出裁决。
其他诉讼 该公司正在等待加州保险专员就加利福尼亚州Allstate保险公司和Allstate赔偿公司的私人乘用车保险评级做法举行调查听证会。调查听证会的标题是： 关于Allstate保险公司和Allstate赔偿公司的评级惯例问题。依照
加州保险专员发布的听证会通知中，加州保险专员正在调查：（1）Allstate使用非法的价格优化是否可能违反了加利福尼亚州的保险法；（2）Allstate如何在其私人乘用车保险费率和/或类别计划中实施任何此类潜在的非法价格优化；（3）这种潜在的非法价格优化如何影响Allstate的私人乘用汽车保险投保人。事实发现已在调查听证会上完成。Allstate和加州保险部已原则上达成协议，以解决调查听证会。2023 年 5 月 22 日的听证会仍在继续。新的听证会日期尚未确定。
在 关于 Allstate Corp. 证券诉讼是2016年11月11日在美国伊利诺伊州北区地方法院对该公司提起的经认证的集体诉讼， 二其官员根据联邦证券法提出索赔。原告声称，他们在集体诉讼期间购买了Allstate普通股，并因所指控的行为而遭受了损失。原告寻求未指明金额的损害赔偿、费用、律师费和法院认为适当的其他救济。原告称，该公司和某些高级管理人员涉嫌在2014年10月至2015年8月3日期间就索赔频率统计数据以及Allstate品牌汽车保险索赔频率增加的原因作出了重大错误陈述或遗漏。
原告进一步指控，据称一名高级管理人员在此期间从事股票期权行使时拥有有关Allstate品牌汽车保险索赔频率的重要非公开信息。该公司、其董事长、总裁兼首席执行官以及前总裁为被告。在法院于2018年2月27日驳回其驳回动议后，被告回答了申诉，驳回了原告关于存在任何错误陈述、遗漏或其他不当行为的指控。2018年6月22日，原告提出了集体认证申请。法院允许首席原告修改其申诉，将普罗维登斯市雇员退休制度添加为拟议的集体代表，并于2018年9月12日提出了修改后的申诉。一堂于2019年3月26日获得认证，美国第七巡回上诉法院于2020年7月16日撤销，并发回地区法院进一步审理。2020年12月21日，地方法院再次批准了原告的集体认证申请，并认证了一个由在2014年10月29日至2015年8月3日期间购买Allstate普通股的所有人组成的集体。被告要求允许对该裁决提出上诉的申请于2021年1月28日被驳回。在发现结束后，被告于2022年3月23日提出即决判决动议。2022年7月26日，法院下达命令，准予部分简易判决（关于原告与2014年10月的某些陈述有关的索赔），并驳回了对原告其余索赔的裁决。2023 年 1 月 10 日，双方提交了联合预审令。尚未举行预审会议。
随后，双方于2023年6月28日原则上达成了和解诉讼的协议，但没有承认任何责任或不当行为。2023年9月26日，地区法院下达命令，初步批准集体和解。该和解须经地区法院的最终批准以及由此提出的任何上诉。最后的批准听证会定于2023年12月19日举行。
该公司正在继续为之辩护 二加州联邦法院的假定集体诉讼， Holland Hewitt 诉 Allstate 人寿保险公司（加州联邦警察局于2020年5月提交）和 法利诉林肯福利人寿公司y（加州E.D. 于2020年12月提交），此前出售了ALIC。2023 年 4 月 19 日，法院认证了一门课程 法利。 2023年9月28日，第九巡回法院接受了林肯福利人寿公司的申请，要求对地方法院的集体认证裁决提出上诉。曾经有
没有对原告要求集体认证的动议作出任何裁决 休伊特。 在这些案件中，原告通常声称被告未能遵守加利福尼亚州的某些法规，这些法规涉及合同宽限期和某些人寿保险单的失效通知要求。原告声称，这些法规适用于法规生效日期之前存在的人寿保险单。原告要求赔偿和禁令救济。针对其他保险公司的类似诉讼正在审理中。2021 年 8 月，加州最高法院在 McHugh 诉保护生命案该案涉及另一家保险公司，确定法定通知要求适用于在法规生效日期之前签发的人寿保险单。该公司对原告的索赔和集体认证提出了各种辩护。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和其他退休后计划的净成本（收益）的组成部分 | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 养老金福利 | | | | | | | | |
| 服务成本 | | $ | 34 | | | $ | 22 | | | $ | 99 | | | $ | 79 | |
| 利息成本 | | 58 | | | 59 | | | 176 | | | 157 | |
| 计划资产的预期回报率 | | (78) | | | (85) | | | (234) | | | (295) | |
| 先前服务抵免的摊销 | | — | | | (2) | | | — | | | (27) | |
| | | | | | | | |
| 成本和开支 | | 14 | | | (6) | | | 41 | | | (86) | |
| 重新衡量预计的福利债务 | | (211) | | | (254) | | | (156) | | | (1,427) | |
| 重新评估计划资产 | | 369 | | | 335 | | | 219 | | | 1,563 | |
| 重新估量（收益）损失 | | 158 | | | 81 | | | 63 | | | 136 | |
| 养老金净成本 | | $ | 172 | | | $ | 75 | | | $ | 104 | | | $ | 50 | |
| | | | | | | | |
| 退休后福利 | | | | | | | | |
| 服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 利息成本 | | 3 | | | 3 | | | 8 | | | 7 | |
| 先前服务抵免的摊销 | | (6) | | | (7) | | | (18) | | | (19) | |
| | | | | | | | |
| 成本和开支 | | (3) | | | (4) | | | (10) | | | (11) | |
| 重新衡量预计的福利债务 | | (9) | | | (2) | | | (7) | | | (45) | |
| 重新评估计划资产 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 重新估量（收益）损失 | | (9) | | | (2) | | | (7) | | | (45) | |
| 退休后的净收益 | | $ | (12) | | | $ | (6) | | | $ | (17) | | | $ | (56) | |
| | | | | | | | |
| 养老金和退休后福利 | | | | | | | | |
| 成本和开支 | | $ | 11 | | | $ | (10) | | | $ | 31 | | | $ | (97) | |
| 重新估量（收益）损失 | | 149 | | | 79 | | | 56 | | | 91 | |
| 总净成本（收益） | | $ | 160 | | | $ | 69 | | | $ | 87 | | | $ | (6) | |
实际经验的差异和其他假设的变化会影响我们的养老金和其他退休后的债务和开支。计划资产的预期回报率和实际回报率之间的差异会影响重新评估（收益）损失。
养老金和其他退休后服务成本、利息成本、计划资产的预期回报率以及先前服务信贷的摊销在财产和意外伤害保险索赔和索赔费用、运营成本和支出、净投资收益以及（如果适用）重组和相关费用中列报在简明合并运营报表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和退休后福利调整收益和损失 | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 重新计量预计的福利债务（收益）损失： | | | | | | | | |
| 折扣率 | | $ | (231) | | | $ | (284) | | | $ | (180) | | | $ | (1,289) | |
| 其他假设 | | 11 | | | 28 | | | 17 | | | (183) | |
| 重新评估计划资产（收益）亏损 | | 369 | | | 335 | | | 219 | | | 1,563 | |
| 重新估量（收益）损失 | | $ | 149 | | | $ | 79 | | | $ | 56 | | | $ | 91 | |
2023年第三季度和前九个月的调整亏损主要与资产表现不佳有关，与计划资产的预期回报率相比，资产表现不佳，但部分被负债贴现率的提高所抵消。
用于衡量养老金福利义务的加权平均贴现率增加到 6.16与 2023 年 9 月 30 日相比的百分比 5.502023 年 6 月 30 日的百分比， 5.332023 年 3 月 31 日的百分比以及 5.64截至2022年12月31日的百分比导致第三季度和2023年前九个月的增长。
2023年第三季度，计划资产的实际回报率低于预期回报，这是由于该季度市场收益率提高导致股票和固定收益估值降低。在2023年前九个月，计划资产的实际回报率低于预期回报，这是由于较高的市场收益率导致的固定收益估值降低，但股票估值的上升部分抵消了这一点。
非现金投资活动包括 $54百万和美元111百万与截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别完成的股权证券、固定收益证券、银行贷款、房地产和有限合伙企业的合并和交易有关。非现金投资活动包括 $15百万美元与使用权房地产有关，以换取租赁义务和美元123百万美元与买方在截至2023年9月30日的九个月中出售房地产时承担的债务有关。
非现金融资活动包括 $38百万和美元65百万股分别与截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月内发行Allstate普通股以获得既得股权奖励有关。
简明合并现金流量表中经营活动中使用的现金流包括为经营租赁支付的现金，这些现金与租赁负债计量中包含的金额有关101百万和美元127九人一百万
分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。非现金经营活动包括 $26百万和美元17百万美元分别与截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中为换取租赁义务而获得的使用权资产有关。
与公司证券借贷计划以及场外交易和清算衍生品相关的抵押品的负债在其他负债和应计费用或其他投资中报告。 随附的现金流包含在简明合并现金流量表中经营活动的现金流中，以及收益管理产生的活动中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 所管理收益的净变动 | | | | |
| 固定收益证券的净变动 | | $ | 207 | | | $ | (473) | |
| 短期投资的净变动 | | 58 | | | (285) | |
| 提供（已使用）的运营现金流 | | 265 | | | (758) | |
| 现金净变动 | | — | | | 1 | |
| 所管理收益的净变动 | | $ | 265 | | | $ | (757) | |
| | | | |
来自经营活动的现金流 | | | | |
| 负债净变动 | | | | |
| 抵押品负债，期初 | | $ | (2,011) | | | $ | (1,444) | |
| 抵押品负债，期末 | | (1,746) | | | (2,201) | |
| 提供的运营现金流（已使用） | | $ | (265) | | | $ | 757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税前和税后基础上的其他综合收益（亏损）的组成部分 |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 税前 | | 税 | | 税后 | | 税前 | | 税 | | 税后 |
| 该期间产生的未实现净持股收益和亏损，扣除相关抵消额 | | $ | (974) | | | $ | 210 | | | $ | (764) | | | $ | (1,161) | | | $ | 246 | | | $ | (915) | |
| 减去：已实现资本损益的重新分类调整 | | (121) | | | 24 | | | (97) | | | (159) | | | 33 | | | (126) | |
| 未实现的净资本收益和亏损 | | (853) | | | 186 | | | (667) | | | (1,002) | | | 213 | | | (789) | |
| 未实现的外币折算调整 | | (18) | | | 4 | | | (14) | | | (112) | | | 24 | | | (88) | |
未摊销的养老金和其他退休后先期服务抵免(1) | | (6) | | | 1 | | | (5) | | | (9) | | | 1 | | | (8) | |
未来保单福利储备金的折扣率 | | 38 | | | (8) | | | 30 | | | 66 | | | (14) | | | 52 | |
| 其他综合（亏损）收入 | | $ | (839) | | | $ | 183 | | | $ | (656) | | | $ | (1,057) | | | $ | 224 | | | $ | (833) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九个月 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 税前 | | 税 | | 税后 | | 税前 | | 税 | | 税后 |
| 该期间产生的未实现净持股收益和亏损，扣除相关抵消额 | | $ | (717) | | | $ | 152 | | | $ | (565) | | | $ | (5,083) | | | $ | 1,080 | | | $ | (4,003) | |
| 减去：已实现资本损益的重新分类调整 | | (390) | | | 82 | | | (308) | | | (602) | | | 126 | | | (476) | |
| 未实现的净资本收益和亏损 | | (327) | | | 70 | | | (257) | | | (4,481) | | | 954 | | | (3,527) | |
| 未实现的外币折算调整 | | 81 | | | (17) | | | 64 | | | (171) | | | 36 | | | (135) | |
未摊销的养老金和其他退休后先期服务抵免 (1) | | (18) | | | 4 | | | (14) | | | (47) | | | 9 | | | (38) | |
| 未来保单福利储备金的折扣率 | | 37 | | | (8) | | | 29 | | | 294 | | | (62) | | | 232 | |
| 其他综合（亏损）收入 | | $ | (227) | | | $ | 49 | | | $ | (178) | | | $ | (4,405) | | | $ | 937 | | | $ | (3,468) | |
(1) 代表先前从其他综合收入中重新分类并摊销为运营成本和支出的服务抵免。
独立注册会计师事务所的报告
致各位股东和董事会
Allstate 公司
中期财务信息的审查结果
我们审查了随附的截至2023年9月30日的Allstate Corporation及其子公司（“公司”）简明合并财务状况表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的相关简明合并运营报表、综合收益（亏损）和股东权益表，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的现金流量表以及相关附注（统称为 “中期财务”）信息”）。根据我们的审查，我们不知道应对随附的临时财务信息进行任何重大修改，以使其符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了截至2022年12月31日的公司合并财务状况表，以及截至该年度的相关合并运营报表、综合收益（亏损）、股东权益和现金流量，此前因公司未来保单福利准备金和递延保单核算方法的变更而进行了追溯性调整长期保险的购置成本合同（未在此处列出）；在2023年2月16日的报告中，我们对这些合并财务报表表达了无保留意见。我们还审计了附注1中描述的调整，这些调整适用于追溯调整2022年12月31日公司合并财务状况表（此处未列报）。我们认为，此类调整是适当的，并且已适当地适用于先前发布的合并财务状况表，从而得出相应的经追溯调整的截至2022年12月31日的简明合并财务状况表。
审查结果的依据
这些临时财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审查。对临时财务信息的审查主要包括运用分析程序和对负责财务和会计事项的人员进行查询。其范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，后者的目的是对整个财务报表发表意见。因此，我们不表达这样的观点。
//德勤会计师事务所
伊利诺州芝加哥
2023年11月1日
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
以下讨论重点介绍了影响Allstate Corporation（在本文件中称为 “我们”、“我们的”、“我们”、“公司” 或 “Allstate”）合并财务状况和经营业绩的重要因素。本报告应与第一部分第1项所载的简明合并财务报表及其相关附注以及第一部分第1项和第二部分的讨论、分析、合并财务报表及其附注一起阅读。2023年2月16日提交的Allstate Corporation2022年10-K表年度报告的第7项和第8项。某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
管理层讨论与分析（“MD&A”）的 “财产责任业务” 和 “分部业绩” 部分，包括Allstate保护和径流财产责任、保护服务以及Allstate健康和福利，对我们的保险板块进行了进一步的分析。这些细分市场与首席运营决策者审查财务业绩和做出资源分配决策的方式一致。
宏观经济影响
宏观经济因素已经并将继续通过供应链中断、劳动力短缺和其他导致通货膨胀加剧的宏观经济因素等长期影响，影响我们的经营业绩、财务状况和流动性，例如美国政府的财政和货币政策、银行系统的不稳定、俄罗斯/乌克兰和以色列/哈马斯冲突以及新型冠状病毒疫情或 COVID-19（“冠状病毒”）的剩余影响。
通货膨胀率继续居高不下，这导致美联储提高利率，信贷利差扩大，反映了持续的衰退担忧。许多外国政府机构和中央银行也对通货膨胀压力做出了回应，通常是通过更严格的货币政策，例如提高目标利率。这些行动可能会造成巨大的经济不确定性。这些因素和银行业的混乱导致的市场波动已经并将继续影响我们的投资估值和回报。
这些因素影响了我们的业务，并可能继续对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大影响，在将本期与前期进行比较时应予以考虑。这并不包括所有潜在影响，因此不应将其视为如此。在MD&A中，我们进一步披露了与宏观经济对2023年业绩的影响。
企业战略
我们的战略有两个组成部分：通过利用Allstate的品牌、客户群和能力，增加个人财产责任市场份额和扩大保护范围。
变革性增长旨在创建一种业务模式、能力和文化，不断转型，为客户提供更好的服务。这是通过多种分发方法提供价格合理、简单和互联的保护来实现的。最终目标是在所有业务中实现持续的变革性增长。
在个人财产责任业务中，这包括五个关键组成部分：
•提高客户价值
•扩大客户访问权限
•提高客户获取的复杂性和投资
•实现技术生态系统的现代化
•推动组织转型
我们正在利用企业能力和资源，例如Allstate品牌、分销、分析、索赔、投资专业知识、人才和资本，扩展保护服务业务。
衡量细分市场的盈亏情况
用于评估业绩的分部损益衡量标准是Allstate保护和径流财产负债板块的承保收入，以及保护服务、Allstate健康和福利以及企业和其他板块的调整后净收入。
承保收入根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）确定，计算所得保费和其他收入，减去索赔和索赔费用（“损失”）、递延保单购置成本（“DAC”）、运营成本和支出、已购无形资产的摊销或减值以及重组和相关费用。我们在评估经营业绩时使用这种衡量标准来分析盈利能力。
调整后净收益 适用于普通股股东的净收益（亏损），不包括：
| | | | | |
| • | 投资和衍生品的净收益和亏损 |
| • | 养老金和其他退休后调整收益和损失 |
| • | 已购无形资产的摊销或减值 |
| • | 处置收益或亏损 |
| • | 对其他重大、非经常性或不寻常项目的调整，前提是：(a) 费用或收益的性质不太可能在两年内再次发生，或 (b) 在过去两年内没有类似的费用或收益 |
| • | 对账项目的所得税支出或福利 |
亮点
| | |
适用于普通股股东的合并净亏损2023年第三季度为4,100万美元，而2022年第三季度的亏损为6.85亿美元，这主要是由于所得财产负债保费上涨以及不利的上年度储备金重新估算降低。2023年前九个月的净亏损为17.8亿美元，而2022年前九个月的亏损为10.9亿美元，这主要是由于灾难损失增加和严重程度导致的损失增加，但与2022年的亏损相比，所得财产负债保费增加、上年度不利储备金重新估计的降低以及2023年股票估值的收益部分抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，Allstate普通股股东权益回报率为（14.7％）。 |
|
| | |
总收入与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月分别增长9.8％，至145.0亿美元，增长11.9％，达到422.6亿美元，这是由于与2022年第三季度和前九个月相比，2023年第三季度和前九个月的财产和意外伤害保险保费分别增长了10.1％和10.2％，以及与2023年前九个月相比股票估值的净收益 2022年的亏损。 |
| | |
净投资收益 2023年第三季度减少了100万美元，至6.89亿美元，这主要是由于基于业绩的投资业绩下降，但部分被反映固定收益投资组合收益率和投资余额增加的市场收益增加所抵消。与2022年同期相比，2023年前九个月的净投资收益增加了2,800万美元，至18.7亿美元，这主要是由于市场收益的增加反映了较高的固定收益投资组合收益率和投资余额，但部分被基于业绩的投资业绩下降所抵消。 |
财务要闻
投资 截至2023年9月30日，总额为633.6亿美元，高于截至2022年12月31日的618.3亿美元。
Allstate 股东权益截至2023年9月30日，为145.9亿美元，低于截至2022年12月31日的174.9亿美元，这主要是由于净亏损、支付给股东的股息、普通股回购以及未实现的净投资资本损失的增加。
摊薄后每股普通股的账面价值（Allstate普通股股东权益与已发行普通股总额和摊薄潜在已发行普通股的比例）为47.79美元，较截至2022年9月30日的58.39美元下降了18.2％，较截至2022年12月31日的58.12美元下降了17.8％。
Allstate 普通股股东权益的平均回报率 在截至2023年9月30日的十二个月中，Allstate普通股股东权益回报率为（14.7）％，较截至2022年9月30日的十二个月的（1.5）％下降了13.2个百分点。下降的主要原因是截至2023年9月30日的过去十二个月期间适用于普通股股东的净亏损以及Allstate普通股股东权益的平均减少。
养老金和其他退休后调整收益和损失 由于本季度市场收益率上升导致股票和固定收益估值降低，我们在第三季度记录了1.49亿美元的养老金和其他退休后调整亏损。由于市场收益率上升导致固定收益估值降低，我们在2023年前九个月录得了5600万美元的亏损，但股票估值的上升部分抵消了亏损。
合并财务业绩汇总
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | |
| 财产和意外伤害保险费 | | $ | 12,839 | | | $ | 11,661 | | | $ | 37,482 | | | $ | 34,004 | |
| 意外和健康保险保费和合同费用 | | 463 | | | 463 | | | 1,379 | | | 1,396 | |
| 其他收入 | | 592 | | | 561 | | | 1,750 | | | 1,684 | |
| 净投资收益 | | 689 | | | 690 | | | 1,874 | | | 1,846 | |
| 投资和衍生品的净收益（亏损） | | (86) | | | (167) | | | (223) | | | (1,167) | |
| 总收入 | | 14,497 | | | 13,208 | | | 42,262 | | | 37,763 | |
| | | | | | | | |
| 成本和开支 | | | | | | | | |
| 财产和意外伤害保险索赔和索赔费用 | | (10,237) | | | (10,073) | | | (32,290) | | | (27,262) | |
| 意外、健康和其他保单福利 | | (262) | | | (252) | | | (785) | | | (785) | |
| 递延保单购置成本的摊销 | | (1,841) | | | (1,683) | | | (5,374) | | | (4,909) | |
| 运营、重组和利息支出 | | (1,946) | | | (1,941) | | | (5,686) | | | (5,872) | |
| 养老金和其他退休后调整收益（亏损） | | (149) | | | (79) | | | (56) | | | (91) | |
| 已购无形资产的摊销 | | (83) | | | (90) | | | (246) | | | (264) | |
| | | | | | | | |
| 成本和支出总额 | | (14,518) | | | (14,118) | | | (44,437) | | | (39,183) | |
| | | | | | | | |
| 所得税支出前的运营亏损 | | (21) | | | (910) | | | (2,175) | | | (1,420) | |
| | | | | | | | |
| 所得税优惠 | | 17 | | | 236 | | | 475 | | | 374 | |
| | | | | | | | |
| 净亏损 | | (4) | | | (674) | | | (1,700) | | | (1,046) | |
| | | | | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） | | 1 | | | (15) | | | (23) | | | (34) | |
| | | | | | | | |
| 归因于 Allstate 的净亏损 | | (5) | | | (659) | | | (1,677) | | | (1,012) | |
| | | | | | | | |
| 优先股分红 | | (36) | | | (26) | | | (99) | | | (79) | |
| | | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净亏损 | | $ | (41) | | | $ | (685) | | | $ | (1,776) | | | $ | (1,091) | |
细分亮点
Allstate 保护 2023年第三季度的承保亏损为3.31亿美元，而2022年第三季度的承保亏损为11.7亿美元，这是由于保费增加和不利的非灾难储备金重新估算减少所致，但部分被较高的亏损所抵消。2023年前九个月的承保亏损总额为34.2亿美元，而2022年前九个月的承保亏损为17.5亿美元，这主要是由于汽车保险的亏损增加，部分被保费增加和不利的准备金重新估计减少所抵消。
我们正在执行一项全面的计划，通过提高费率、减少运营支出和广告、在表现不佳的州实施承保限制以及加强索赔流程以管理损失成本，来提高汽车保险的盈利能力。
2023年第三季度和前九个月的灾难损失分别为11.8亿美元和55.7亿美元，而2022年第三季度和前九个月的灾难损失分别为7.63亿美元和23.3亿美元。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的保费分别增长了10.5％，至133.0亿美元，达到377.1亿美元，增长9.9％，这反映了Allstate和National General品牌保费的上涨。
保护服务 2023年第三季度调整后的净收入为2700万美元，而2022年第三季度为3500万美元。2023年前九个月的调整后净收入为1.02亿美元，而2022年前九个月为1.31亿美元。这两个时期的下降都是由于Allstate保护计划的家电和家具索赔严重程度提高，Allstate经销商服务的利润率降低，Arity的第三方广告销售下降以及多家企业的重组费用增加，但部分被Allstate Roadside利润率的提高和Allstate Identity Protection支出的减少所抵消。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的保费和其他收入分别增长了9.5％，达到5600万美元和8.9％，即1.55亿美元，这主要是由于Allstate保护计划。
Allstate 健康与福利2023年第三季度调整后的净收入为6,900万美元，而2022年第三季度为6,300万美元，这主要是由于团体和个人健康状况的增加，但部分被雇主自愿福利的下降所抵消。2023年前九个月的调整后净收入为1.82亿美元，而2022年前九个月为1.87亿美元，这主要是由于雇主自愿福利的减少，但部分被团体和个人健康状况的增加所抵消。
2023年第三季度的保费和合同费用为4.63亿美元，与2022年第三季度相当。与2022年同期相比，2023年前九个月的保费和合同费用下降了1.2％，至13.8亿美元，这主要是由于个人健康和雇主自愿福利的下降，但部分被团体健康的增长所抵消。
采用的会计准则
长期保险合同的会计处理自2023年1月1日起，我们通过了财务会计准则委员会（“FASB”）指导方针，使用修改后的追溯方法对某些长期保险合同的会计进行了修订，过渡日期为2021年1月1日。
根据新的指导方针，衡量假设，包括死亡率、发病率和政策失误的假设，必须至少每年进行一次审查，并酌情更新。此外，新指导方针下的储备金必须使用中高等级固定收益工具收益率进行贴现，该收益率在每个报告日通过其他综合收益（“OCI”）进行更新。此外，所有长期产品的DAC均以简化的方式摊销。我们的未来保单福利储备金和DAC受新的披露指导的约束。
此外，公司符合第2022-05号会计准则更新中包含的条件， 已售合约的过渡，并选择不对作为纽约Allstate人寿保险公司和Allstate人寿保险公司2021年销售一部分的合同适用新的指导方针。
| | | | | | | | | | | | |
| 会计原则变更对过渡日的税后累积影响 |
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| （百万美元） | | | | | | 2021年1月1日 |
| | | | | | |
| 留存收入减少 | | | | | | $ | 21 | |
| 累计其他综合收益（“AOCI”）减少 | | | | | | 277 | |
| 净资产总额减少 | | | | | | $ | 298 | |
AOCI的下降主要是由于衡量传统人寿合同和其他有担保条款的长期产品的未来保单福利储备金时使用的贴现率从合同发行时基于投资组合的利率变为过渡日的中高等级固定收益利率。留存收入的减少主要与某些长期合同群体的预期净保费超过预期总保费有关，这导致储备金增加，留存收入减少，等于预期未来收益的现值减去过渡日预期未来保费的现值。
有关所采用的会计准则对我们简明合并财务报表的影响的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注1。
财产责任业务
概述财产责任业务包括两个可报告的部分：Allstate Protection和Runf-Off财产责任。这些细分与管理层用来评估业绩和确定资源分配的财务信息分组一致。
我们不将财产负债投资收益、投资和衍生品的净损益或资产分配给Allstate Protection和第二轮财产负债板块。管理层在财产负债层面审查资产，以供决策之用。
GAAP 运营比率用于衡量我们的盈利能力，以增进投资者对我们财务业绩的理解，计算方法如下：
•损失率： 索赔和索赔费用（损失调整费用）与所得保费的比率。损失比率包括灾难损失的影响和上一年度储备金的重新估计。
•支出比率： DAC 的摊销、运营成本和支出、已购无形资产的摊销或减值以及重组和相关费用，减去其他收入与所得保费的比率。
•合并比率：损失率和支出比率的总和。
我们还计算了特定项目对GAAP运营比率的以下影响，因为这些项目在不同时期之间存在波动性。影响是通过以下具体项目除以所得财产责任保费计算得出的：
•灾难损失对综合比率的影响： 包括灾难损失和索赔费用中包含的对灾难损失的上年度储备金重新估计
•上年度储备金重新估算对合并比率的影响
•已购无形资产摊销对合并比率的影响
•重组和相关费用对合并比率的影响
•径流财产负债业务对合并比率的影响：包括理赔和索赔费用、重组和相关费用以及第二轮财产负债板块的运营成本和支出
保费衡量标准和统计数据用于分析我们的保费趋势，计算方法如下：
•PIF：保单数量是根据物品而不是客户计算的。即使所有汽车都在一份保单下投保，多车客户也会生成多个物品（保单）数量。共享经济协议的商业专线PIF计数通常反映涵盖多个而不是个人司机的合同.贷款人投放的保单不包括在保单中，因为与贷款人有关系。
•新发布的申请: 在此期间签发的保险单的汽车或房主保险申请的项目数量，无论客户之前是否由其他Allstate品牌投保。
•平均保费总保费（“平均保费”）：保费总额除以已发行物品数量。书面保费总额包括折扣、附加费和割让的再保险费的影响，不包括中期保费调整和保费退款应计的影响。平均保费代表每条保险的相应保单期限。
•续订比例：在此期间签发的续保单项目数量，基于合同生效日期，除以汽车保单项目总数，通常在6个月前签发的汽车保单项目总数，或房主在12个月前签发的保单项目总数。
•已实施的费率变动： 代表在此期间实施费率变动的地区（美国各州、哥伦比亚特区或加拿大各省）所产生的影响，占年终品牌保费总额的百分比。
频率和严重性统计信息,这些因素受驱动模式、通货膨胀和其他因素的影响，用于描述损失成本的趋势。我们的储备流程包括损失模式的变化、运营统计数据和索赔报告流程的变化，以确定我们对记录储备金的最佳估计。我们使用以下统计数据来评估损失：
•总索赔频率计算方法是该期间收到的年度通知数量（不包括与灾难事件相关的数量）除以该期间内适用保险的PIF的平均值。索赔总频率包括所有实际通知数量，无论其当前状态（未结或已关闭）或其最终处置情况（已付款关闭或未付款已关闭）如何。
•报告年份发生的索赔严重程度 计算方法是将记录的估计发生损失和分配的损失调整费用（不包括灾难）的总和除以该报告年度报告的通知次数。报告年份发生的索赔严重程度不包括已发生但未报告（“IBNR”）的代位和救助损失或收益。
•已付索赔的严重程度 计算方法是将已支付的损失和损失费用的总额除以该期间已付款的索赔。
•频率或付费索赔严重性统计数据的变化百分比计算方法为：与上一年度同期相比，当期总索赔频率或已付索赔严重程度增加或减少的金额除以上一年度的总索赔频率或已付款的索赔严重程度。
•报告年份发生的索赔严重性统计数据的变化百分比计算方法为：年初至今记录的报告年度发生的索赔严重程度的增加或减少金额除以上一报告年度发生的索赔严重程度的当前估计值。
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承保结果 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （以百万美元计，比率除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 已写保费 | | $ | 13,304 | | | $ | 12,037 | | | $ | 37,707 | | | $ | 34,307 | |
| 赚取的保费 | | $ | 12,270 | | | $ | 11,157 | | | $ | 35,826 | | | $ | 32,529 | |
| 其他收入 | | 393 | | | 364 | | | 1,135 | | | 1,066 | |
| 索赔和索赔费用 | | (10,077) | | | (9,934) | | | (31,832) | | | (26,867) | |
| DAC 的摊销 | | (1,533) | | | (1,414) | | | (4,481) | | | (4,117) | |
| 其他成本和支出 | | (1,333) | | | (1,390) | | | (3,861) | | | (4,285) | |
重组及相关费用 (1) | | (74) | | | (14) | | | (121) | | | (24) | |
| 已购无形资产的摊销 | | (60) | | | (61) | | | (175) | | | (178) | |
| 承保（亏损）收入 | | $ | (414) | | | $ | (1,292) | | | $ | (3,509) | | | $ | (1,876) | |
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| 灾难损失 | | | | | | | | |
| 灾难损失，不包括储备金重新估计 | | $ | 1,164 | | | $ | 772 | | | $ | 5,562 | | | $ | 2,304 | |
灾难储备金重新估计 (2) | | 17 | | | (9) | | | 6 | | | 29 | |
| 灾难损失总额 | | $ | 1,181 | | | $ | 763 | | | $ | 5,568 | | | $ | 2,333 | |
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非灾难储备金重新估计 (2) | | $ | 166 | | | $ | 875 | | | $ | 375 | | | $ | 1,444 | |
对上一年储备金的重新估计 (2) | | 183 | | | 866 | | | 381 | | | 1,473 | |
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| GAAP 运营比率 | | | | | | | | |
| 损失比率 | | 82.2 | | | 89.0 | | | 88.9 | | | 82.6 | |
支出比率 (3) | | 21.2 | | | 22.6 | | | 20.9 | | | 23.2 | |
| 合并比率 | | 103.4 | | | 111.6 | | | 109.8 | | | 105.8 | |
| 灾难损失对综合比率的影响 | | 9.6 | | | 6.8 | | | 15.5 | | | 7.2 | |
| 上年度储备金重新估算对合并比率的影响 | | 1.5 | | | 7.7 | | | 1.1 | | | 4.6 | |
| 上一年度储备金重新估算中包含的灾难损失对综合比率的影响 | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | 0.1 | |
重组和相关费用对合并比率的影响 (1) | | 0.6 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
| 已购无形资产摊销对合并比率的影响 | | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 径流财产负债业务对合并比率的影响 | | 0.7 | | | 1.1 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
(1)2023年第三季度的重组和相关费用主要与实施旨在实现旨在精简组织和外包运营的转型增长计划中的组织转型部分的行动有关.2023年前九个月的重组和相关费用主要与组织转型和与腾出设施相关的房地产成本有关。更多细节见简明合并财务报表附注13。
(2)有利的储备金重新估计数显示在括号中。
(3)在费用比率计算中，从运营成本和支出中扣除其他收入。
Allstate 保护部门
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承保结果 | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （以百万美元计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 已写保费 | | $ | 13,304 | | | $ | 12,037 | | | $ | 37,707 | | | $ | 34,307 | |
| 赚取的保费 | | $ | 12,270 | | | $ | 11,157 | | | $ | 35,826 | | | $ | 32,529 | |
| 其他收入 | | 393 | | | 364 | | | 1,135 | | | 1,066 | |
| 索赔和索赔费用 | | (9,995) | | | (9,814) | | | (31,747) | | | (26,743) | |
| DAC 的摊销 | | (1,533) | | | (1,414) | | | (4,481) | | | (4,117) | |
| 其他成本和支出 | | (1,332) | | | (1,388) | | | (3,858) | | | (4,282) | |
| 重组及相关费用 | | (74) | | | (14) | | | (121) | | | (24) | |
| 已购无形资产的摊销 | | (60) | | | (61) | | | (175) | | | (178) | |
| 承保损失 | | $ | (331) | | | $ | (1,170) | | | $ | (3,421) | | | $ | (1,749) | |
| 灾难损失 | | $ | 1,181 | | | $ | 763 | | | $ | 5,568 | | | $ | 2,333 | |
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承保损失第三季度改善至3.31亿美元，而2022年第三季度的承保亏损为11.7亿美元，这要归因于保费增加和不利的非灾难储备金重新估算减少，但亏损增加部分抵消了这一点。2023年前九个月的承保亏损为34.2亿美元，而2022年前九个月的承保亏损为17.5亿美元，这主要是由于汽车保险的亏损增加，部分被保费增加和不利的准备金重新估算减少所抵消。我们正在执行一项全面的计划，通过提高费率、减少运营支出和广告、在表现不佳的州实施承保限制以及加强索赔流程以管理损失成本，来提高汽车保险的盈利能力。
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| 承保业绩与上一年度相比的变化——截至三个月 |
| （百万美元） |
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承保业绩与上一年度相比的变化——截至九个月 |
| （百万美元） |
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按品牌和业务领域划分的承保收入（亏损） |
| | Allstate 品牌 | | 全国将军 | | Allstate 保护 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
汽车 | | $ | (75) | | | $ | (1,222) | | | $ | (103) | | | $ | (93) | | | $ | (178) | | | $ | (1,315) | |
房主 (1) | | (69) | | | 268 | | | (62) | | | (2) | | | (131) | | | 266 | |
其他个人台词 | | 1 | | | (3) | | | 5 | | | (7) | | | 6 | | | (10) | |
商业专线 | | (54) | | | (116) | | | (6) | | | (1) | | | (60) | | | (117) | |
其他业务领域 (1) | | 29 | | | 24 | | | (1) | | | (21) | | | 28 | | | 3 | |
| 答案：财务 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 3 | |
| 总计 | | $ | (168) | | | $ | (1,049) | | | $ | (167) | | | $ | (124) | | | $ | (331) | | | $ | (1,170) | |
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| 截至9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | |
汽车 | | $ | (953) | | | $ | (1,937) | | | $ | (249) | | | $ | (103) | | | $ | (1,202) | | | $ | (2,040) | |
房主 (1) | | (1,772) | | | 504 | | | (200) | | | (30) | | | (1,972) | | | 474 | |
| 其他个人台词 | | (159) | | | 20 | | | 6 | | | (1) | | | (153) | | | 19 | |
| 商业专线 | | (178) | | | (280) | | | (3) | | | 6 | | | (181) | | | (274) | |
其他业务领域 (1) | | 75 | | | 70 | | | 3 | | | (5) | | | 78 | | | 65 | |
| 答案：财务 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 7 | |
| 总计 | | $ | (2,987) | | | $ | (1,623) | | | $ | (443) | | | $ | (133) | | | $ | (3,421) | | | $ | (1,749) | |
(1)其他业务领域代表Ivantage、非专有寿险和年金产品以及贷款人提供的产品和相关服务所赚取的佣金和其他成本和支出。2023年第一季度，National General贷款机构提供的产品和相关服务业绩从房主重新分类到其他业务领域。历史结果已更新，以符合本演示文稿。
保费衡量标准和统计数据包括PIF、新发行的申请、平均保费和续保率，以分析我们的保费趋势。已写保费 是报告期内签发的保单所收取的保费金额。保费被视为已得，并按保单期内按比例包含在财务业绩中。适用于保单未到期期限的保费部分在我们的简明合并财务状况表中记作未赚保费。
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按品牌和业务领域撰写的保费 |
| | Allstate 品牌 | | 全国将军 | | Allstate 保护 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 汽车 | | $ | 7,206 | | | $ | 6,704 | | | $ | 1,564 | | | $ | 1,156 | | | $ | 8,770 | | | $ | 7,860 | |
| 房主 | | 3,118 | | | 2,803 | | | 407 | | | 342 | | | 3,525 | | | 3,145 | |
| 其他个人台词 | | 621 | | | 564 | | | 55 | | | 42 | | | 676 | | | 606 | |
| 商业专线 | | 75 | | | 233 | | | 65 | | | 52 | | | 140 | | | 285 | |
| 其他业务领域 | | — | | | — | | | 193 | | | 141 | | | 193 | | | 141 | |
| 已缴保费总额 | | $ | 11,020 | | | $ | 10,304 | | | $ | 2,284 | | | $ | 1,733 | | | $ | 13,304 | | | $ | 12,037 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | |
| 汽车 | | $ | 20,853 | | | $ | 19,386 | | | $ | 4,535 | | | $ | 3,506 | | | $ | 25,388 | | | $ | 22,892 | |
| 房主 | | 8,265 | | | 7,488 | | | 1,175 | | | 946 | | | 9,440 | | | 8,434 | |
| 其他个人台词 | | 1,734 | | | 1,609 | | | 165 | | | 110 | | | 1,899 | | | 1,719 | |
| 商业专线 | | 398 | | | 718 | | | 169 | | | 158 | | | 567 | | | 876 | |
| 其他业务领域 | | — | | | — | | | 413 | | | 386 | | | 413 | | | 386 | |
| 已缴保费总额 | | $ | 31,250 | | | $ | 29,201 | | | $ | 6,457 | | | $ | 5,106 | | | $ | 37,707 | | | $ | 34,307 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按品牌和业务领域划分的保费 |
| | Allstate 品牌 | | 全国将军 | | Allstate 保护 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 汽车 | | $ | 6,910 | | | $ | 6,416 | | | $ | 1,435 | | | $ | 1,129 | | | $ | 8,345 | | | $ | 7,545 | |
| 房主 | | 2,613 | | | 2,350 | | | 356 | | | 292 | | | 2,969 | | | 2,642 | |
| 其他个人台词 | | 554 | | | 505 | | | 54 | | | 35 | | | 608 | | | 540 | |
| 商业专线 | | 138 | | | 246 | | | 56 | | | 50 | | | 194 | | | 296 | |
| 其他业务领域 | | — | | | — | | | 154 | | | 134 | | | 154 | | | 134 | |
| 所得保费总额 | | $ | 10,215 | | | $ | 9,517 | | | $ | 2,055 | | | $ | 1,640 | | | $ | 12,270 | | | $ | 11,157 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | |
| 汽车 | | $ | 20,342 | | | $ | 18,742 | | | $ | 4,032 | | | $ | 3,232 | | | $ | 24,374 | | | $ | 21,974 | |
| 房主 | | 7,638 | | | 6,841 | | | 1,024 | | | 857 | | | 8,662 | | | 7,698 | |
| 其他个人台词 | | 1,615 | | | 1,511 | | | 142 | | | 105 | | | 1,757 | | | 1,616 | |
| 商业专线 | | 474 | | | 722 | | | 154 | | | 152 | | | 628 | | | 874 | |
| 其他业务领域 | | — | | | — | | | 405 | | | 367 | | | 405 | | | 367 | |
| 所得保费总额 | | $ | 30,069 | | | $ | 27,816 | | | $ | 5,757 | | | $ | 4,713 | | | $ | 35,826 | | | $ | 32,529 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对账保费与所得保费的对账 | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 已缴保费总额 | | $ | 13,304 | | | $ | 12,037 | | | $ | 37,707 | | | $ | 34,307 | |
未赚取的保费（增加）减少 | | (1,082) | | | (852) | | | (1,962) | | | (1,709) | |
| 其他 | | 48 | | | (28) | | | 81 | | | (69) | |
| 所得保费总额 | | $ | 12,270 | | | $ | 11,157 | | | $ | 35,826 | | | $ | 32,529 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按品牌和业务领域划分的现行政策 |
| | Allstate 品牌 | | 全国将军 | | Allstate 保护 |
| PIF（千人） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 汽车 | | 20,546 | | | 21,853 | | | 4,830 | | | 4,278 | | | 25,376 | | | 26,131 | |
| 房主 | | 6,627 | | | 6,599 | | | 670 | | | 638 | | | 7,297 | | | 7,237 | |
| 其他个人台词 | | 4,555 | | | 4,637 | | | 329 | | | 293 | | | 4,884 | | | 4,930 | |
| 商业专线 | | 174 | | | 204 | | | 122 | | | 106 | | | 296 | | | 310 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 31,902 | | | 33,293 | | | 5,951 | | | 5,315 | | | 37,853 | | | 38,608 | |
已缴汽车保险费 与2022年第三季度相比，2023年第三季度增长了11.6％，达到9.1亿美元，与2022年前九个月相比，2023年前九个月增长了10.9％，合25.0亿美元，这主要是由于以下因素：
•平均保费的增加主要受2022年加息的推动。此外，在截至2023年9月30日的九个月中：
–Allstate品牌在51个地点的费率提高了11.0％，使Allstate品牌保险费的总影响达到9.5％
–46个地点的全国通用品牌的费率提高了12.7％，使全国通用品牌保险保费的总影响达到8.8％
•我们预计，在2023年剩余时间内，将继续提高Allstate和National General品牌的利率，以提高汽车保险的盈利能力
•与2022年9月30日相比，截至2023年9月30日，PIF下降了2.9％，或75.5万至25,376万
•与2022年第三季度和前九个月相比，2023年第三季度和前九个月的续订率分别下降了2.1和1.9个百分点
•受直接和独家代理渠道的推动，新发行的申请减少，但部分被独立机构渠道的增长所抵消
•持续加息、回报率低于目标水平的市场的承保限制以及广告的暂时减少的影响已经并将继续对续订率、保费和未来的PIF增长产生不利影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
汽车保费衡量标准和统计数据 |
| | | 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的九个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
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| 新发布的申请（千份） | | | | | | | | | | | | |
| 按品牌划分的 Allstate 保护 | | | | | | | | | | | | |
| Allstate 品牌 | | 751 | | | 933 | | | (19.5) | % | | 2,226 | | | 2,856 | | | (22.1) | % |
| 全国将军 | | 754 | | | 648 | | | 16.4 | % | | 2,291 | | | 2,038 | | | 12.4 | % |
| 新发布的申请总数 | | 1,505 | | | 1,581 | | | (4.8) | % | | 4,517 | | | 4,894 | | | (7.7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 按渠道提供全方位保护 | | | | | | | | | | | | |
| 独家代理频道 | | 582 | | | 624 | | | (6.7) | % | | 1,745 | | | 1,842 | | | (5.3) | % |
| 直接频道 | | 398 | | | 535 | | | (25.6) | % | | 1,276 | | | 1,737 | | | (26.5) | % |
| 独立机构渠道 | | 525 | | | 422 | | | 24.4 | % | | 1,496 | | | 1,315 | | | 13.8 | % |
| 新发布的申请总数 | | 1,505 | | | 1,581 | | | (4.8) | % | | 4,517 | | | 4,894 | | | (7.7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| Allstate 品牌平均溢价 | | $ | 772 | | | $ | 667 | | | 15.7 | % | | $ | 745 | | | $ | 646 | | | 15.3 | % |
| Allstate 品牌更新率 (%) | | 84.9 | | | 87.0 | | | (2.1) | | | 85.4 | | | 87.3 | | | (1.9) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
房主保险费已缴纳 与2022年第三季度相比，2023年第三季度增长了12.1％，达到3.8亿美元，与2022年前九个月相比，2023年前九个月增长了11.9％，达到10.1亿美元，这主要是由于以下因素：
•Allstate品牌的平均保费增加，主要来自于2022年实施的加息和房屋置换保险费用的通胀，再加上强制增长的政策
•在截至2023年9月30日的九个月中，39个地点的Allstate品牌的费率提高了14.4％，使Allstate品牌保险费的总影响达到9.5％
•随着我们通过承保和利率调整将承保利润率提高到当前业务账簿的目标水平，未来几个季度国家总体政策增长可能会受到负面影响。在截至9月30日的九个月中，
2023年，22个地点的全国通用品牌的费率提高了19.5％，使全国通用品牌保险保费的总影响达到6.5％
•直接和独家代理渠道新发行的申请减少，但部分被独立机构渠道的增长所抵消
•表现不佳的州和业务领域的政策增长正在放缓。我们不再在加利福尼亚州和佛罗里达州开设新的房主业务，我们可能会采取进一步行动来减少风险敞口，这已经并将继续对保费产生负面影响
•持续提高费率和暂时减少广告的影响已经并将继续对续订率、保费和未来的PIF增长产生不利影响
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房主保费衡量标准和统计数据 |
| | | 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的九个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 新发布的申请（千份） | | | | | | | | | | | | |
| 按品牌划分的 Allstate 保护 | | | | | | | | | | | | |
| Allstate 品牌 | | 248 | | | 267 | | | (7.1) | % | | 712 | | | 765 | | | (6.9) | % |
| 全国将军 | | 54 | | | 41 | | | 31.7 | % | | 135 | | | 108 | | | 25.0 | % |
| 新发布的申请总数 | | 302 | | | 308 | | | (1.9) | % | | 847 | | | 873 | | | (3.0) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 按渠道提供全方位保护 | | | | | | | | | | | | |
| 独家代理频道 | | 211 | | | 219 | | | (3.7) | % | | 609 | | | 642 | | | (5.1) | % |
| 直接渠道 | | 22 | | | 24 | | | (8.3) | % | | 60 | | | 74 | | | (18.9) | % |
| 独立机构渠道 | | 69 | | | 65 | | | 6.2 | % | | 178 | | | 157 | | | 13.4 | % |
| 新发布的申请总数 | | 302 | | | 308 | | | (1.9) | % | | 847 | | | 873 | | | (3.0) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| Allstate 品牌平均溢价 | | $ | 1,851 | | | $ | 1,635 | | | 13.2 | % | | $ | 1,792 | | | $ | 1,596 | | | 12.3 | % |
| Allstate 品牌更新率 (%) | | 86.8 | | | 87.4 | | | (0.6) | | | 86.5 | | | 86.9 | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他个人专线保费与2022年第三季度相比，2023年第三季度增长了11.6％，达到7,000万美元，与2022年前九个月相比，2023年前九个月增长了10.5％，达到1.8亿美元，主要是
这是由于Allstate品牌的房东和公寓有所增加。我们不再在加利福尼亚州和佛罗里达州撰写公寓新业务，我们不会续订佛罗里达州的某些政策，我们正在采取
进一步采取行动减少佛罗里达州的风险敞口，这将继续对保费产生负面影响。
商业专线保费已缴纳与2022年第三季度相比，2023年第三季度下降了50.9％，至1.45亿美元，2023年前九个月下降了35.3％，至3.09亿美元，这是由于采取了盈利行动，除非合同采用基于远程信息处理的定价，并且Allstate品牌退出五个州的传统商业保险，包括2023年不再续保。
其他业务领域的保费已计入 与2022年第三季度相比，2023年第三季度增长了36.9％，达到5200万美元，与2022年前九个月相比，2023年前九个月增长了7.0％，达到2700万美元。
GAAP 运营比率 包括亏损率、费用比率和综合比率，以分析我们的盈利趋势。频率和严重性统计数据用于描述损失成本的趋势。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按业务领域划分的合并比率 |
| | 损失比率 | | 支出比率 (1) | | 合并比率 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
汽车 | | 81.4 | | | 95.3 | | | 20.7 | | | 22.1 | | | 102.1 | | | 117.4 | |
| 房主 | | 82.4 | | | 67.4 | | | 22.0 | | | 22.5 | | | 104.4 | | | 89.9 | |
| 其他个人台词 | | 78.6 | | | 76.1 | | | 20.4 | | | 25.8 | | | 99.0 | | | 101.9 | |
| 商业专线 | | 102.0 | | | 120.6 | | | 28.9 | | | 18.9 | | | 130.9 | | | 139.5 | |
| 其他业务领域 | | 49.3 | | | 56.7 | | | 32.5 | | | 41.1 | | | 81.8 | | | 97.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 81.5 | | | 88.0 | | | 21.2 | | | 22.5 | | | 102.7 | | | 110.5 | |
| 已购无形资产摊销的影响 | | | | | | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
| 重组和相关费用的影响 | | | | | | 0.6 | | | 0.1 | | | 0.6 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | |
| 汽车 | | 84.2 | | | 86.1 | | | 20.7 | | | 23.2 | | | 104.9 | | | 109.3 | |
| 房主 | | 101.8 | | | 71.3 | | | 21.0 | | | 22.5 | | | 122.8 | | | 93.8 | |
| 其他个人台词 | | 88.4 | | | 74.4 | | | 20.3 | | | 24.4 | | | 108.7 | | | 98.8 | |
| 商业专线 | | 103.2 | | | 112.0 | | | 25.6 | | | 19.4 | | | 128.8 | | | 131.4 | |
| 其他业务领域 | | 48.1 | | | 41.7 | | | 32.6 | | | 40.6 | | | 80.7 | | | 82.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 88.6 | | | 82.2 | | | 20.9 | | | 23.2 | | | 109.5 | | | 105.4 | |
| 已购无形资产摊销的影响 | | | | | | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 重组和相关费用的影响 | | | | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
(1)在费用比率计算中，从运营成本和支出中扣除其他收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按业务领域划分的亏损率 |
| | 损失比率 | | 灾难损失的影响 (1) | | 上年度储备金重新估算的影响 | | 上一年度储备金重新估算中包含灾难损失的影响 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽车 | | 81.4 | | | 95.3 | | | 2.6 | | | 4.4 | | | 0.4 | | | 8.4 | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| 房主 | | 82.4 | | | 67.4 | | | 29.6 | | | 13.4 | | | 2.1 | | | 2.0 | | | 0.6 | | | 0.1 | |
| 其他个人台词 | | 78.6 | | | 76.1 | | | 9.7 | | | 5.7 | | | (2.3) | | | (0.9) | | | (1.8) | | | (0.6) | |
| 商业专线 | | 102.0 | | | 120.6 | | | 5.2 | | | 3.4 | | | 9.8 | | | 21.6 | | | 3.1 | | | 0.4 | |
| 其他业务领域 | | 49.3 | | | 56.7 | | | 13.0 | | | 27.6 | | | 0.7 | | | 1.5 | | | — | | | 0.7 | |
| 总计 | | 81.5 | | | 88.0 | | | 9.6 | | | 6.8 | | | 0.8 | | | 6.7 | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽车 | | 84.2 | | | 86.1 | | | 2.7 | | | 2.2 | | | 0.4 | | | 4.6 | | | (0.1) | | | (0.3) | |
| 房主 | | 101.8 | | | 71.3 | | | 52.1 | | | 21.4 | | | 1.6 | | | 2.3 | | | 0.7 | | | 1.0 | |
| 其他个人台词 | | 88.4 | | | 74.4 | | | 19.1 | | | 8.4 | | | (0.5) | | | (0.9) | | | (1.3) | | | 0.2 | |
| 商业专线 | | 103.2 | | | 112.0 | | | 4.3 | | | 2.1 | | | 8.1 | | | 20.0 | | | 1.4 | | | 0.1 | |
| 其他业务领域 | | 48.1 | | | 41.7 | | | 9.4 | | | 12.8 | | | 2.9 | | | (1.1) | | | — | | | 1.3 | |
| 总计 | | 88.6 | | | 82.2 | | | 15.5 | | | 7.2 | | | 0.8 | | | 4.2 | | | — | | | 0.1 | |
(1)2023年第三季度，灾难损失对总合并比率的十年平均影响为8.3点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自动承保结果 |
| | 对于已结束的期限 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| （以百万美元计，比率除外） | | Q3 | | Q2 | | Q1 | | Q4 | | Q3 | | Q2 | | Q1 | | Q4 | | Q3 | | Q2 | | Q1 |
| 承保收入（亏损） | | (178) | | | (678) | | | (346) | | | (974) | | | (1,315) | | | (578) | | | (147) | | | (300) | | | (159) | | | 394 | | | 1,327 | |
| 损失比率 | | 81.4 | | | 87.9 | | | 83.4 | | | 90.6 | | | 95.3 | | | 84.9 | | | 77.6 | | | 78.9 | | | 76.9 | | | 68.7 | | | 57.2 | |
上一年度非灾难储备金重新估算对综合比率的影响 | | 0.3 | | | 1.4 | | | (0.1) | | | 2.3 | | | 8.5 | | | 3.8 | | | 2.1 | | | 2.1 | | | 1.1 | | | (0.4) | | | (0.2) | |
频率和严重程度受以下因素影响：
•供应链中断和劳动力短缺
•二手车价格上涨造成的总损失的价值
•劳动力和零件成本增加
•通勤活动的变化
•影响严重程度和索赔类型组合的驾驶行为（例如速度、一天中的时间）
•影响索赔开立和结算做法的组织和流程变化以及时间上的变化（如果有）可能会影响与前期的比较
由于这些因素以及下文讨论的其他因素，季度汽车亏损率的可变性更大。
自动亏损率与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月分别下降了13.9点和1.9点。据估计，2023年报告中，Allstate品牌（不包括Esurance和加拿大）的索赔严重程度与2022年报告年度相比，主要保险的加权平均增长了9％，这是由于可维修车辆的零件成本和人工费率上升、总损失组合增加、律师代理索赔增加、医疗消费增加和通货膨胀。与上一年度相比，索赔总额的频率有所增加。我们正在通过增加资源和扩大复查、加快人身伤害索赔的解决以及就改进的供应商服务和零件协议进行谈判，来加强我们的理赔实践，以管理损失成本。
房主损失率与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月分别上涨了15.0点和30.5点，这主要是由于灾难损失和严重程度增加，但保费的增加部分抵消了这一点。
| | | | | | | | |
Allstate 品牌房主的频率和严重程度统计数据（不包括灾难损失） |
| （同比变化百分比） | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| 总索赔频率 | | (4.3) | % |
| 已付索赔的严重程度 | | 16.0 | |
| | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| 总索赔频率 | | (3.0) | % |
| 已付索赔的严重程度 | | 12.9 | |
与2022年同期相比，由于水和火，第三季度和2023年前九个月的总索赔频率有所下降
危险。由于劳动力和材料成本增加导致的通货膨胀损失成本压力，2023年第三季度和前九个月的有偿索赔严重程度与2022年同期相比有所增加。房主已付索赔的严重程度可能会受到风险组合和本季度支付的特定损失规模的影响。
其他个人线路损失率 与2022年第三季度相比，2023年第三季度上涨了2.5个百分点，这主要是由于严重程度增加和灾难损失增加，但保费的增加部分抵消了这一点。与2022年前九个月相比，2023年前九个月的其他个人线路损失率增加了14.0点，这主要是由于灾难损失增加和严重程度增加，但部分被保费的增加所抵消。
商业线路损耗率 与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月分别下降了18.6和8.8点，这主要是由于采取了盈利行动的结果以及不利的储备金重新估计，但频率和严重性的持续上升部分抵消了这一点。
其他业务领域的亏损率与2022年第三季度相比，2023年第三季度下降了7.4点，这主要是由于所得保费增加。与2022年前九个月相比，其他业务领域的亏损率在2023年前九个月增加了6.4个百分点，这主要是由于非灾难性损失的增加以及不利的上年度储备金重新估计。
灾难损失 与2022年第三季度相比，2023年第三季度增加了4.18亿美元至11.8亿美元，与2022年前九个月相比，2023年前九个月增加了32.4亿美元，至55.7亿美元，这主要与风/冰雹事件数量的增加以及每起事件的损失增加有关。2023年前九个月的灾难损失是公司历史上最高水平。
我们将 “灾难” 定义为在再保险前产生的税前损失超过100万美元并涉及多名第一方保单持有人的事件，或者在事件发生后的一定时间内发生的冬季天气事件，该事件导致的索赔数量超过特定地区预设的每起事件的平均索赔门槛。灾难是由各种自然事件造成的，包括强风、冬季风暴和冰冻、龙卷风、冰雹、野火、热带风暴、海啸、飓风、地震和火山。
我们还面临人为灾难性事件，例如某些类型的恐怖主义、内乱、野火或工业事故。任何时期灾难的性质和程度都无法可靠地预测。
损失估算通常以索赔理算师的检查和历史损失发展因素的应用为基础。我们的损失估算是根据我们保单提供的承保范围计算的。建立适当的储备金，包括灾难损失储备金，本质上是一个不确定和复杂的过程。飓风损失的准备工作变得复杂，因为受保人无法及时报告损失，理赔人员受到限制，影响他们检查损失，确定损失是否由我们的房主保单承保（通常是风力或风力造成的损失）的能力
雨）或明确排除洪水、霉菌损伤风险以及许多其他考虑因素的影响造成的承保范围，包括与其他事件相关的灾难发生时间，例如财务报告期结束时或接近尾声，这可能会影响估算该报告期储备金所需信息的可用性。在这种情况下，我们可能需要调整我们的做法以适应这些情况，以便确定我们因灾难造成的损失的最佳估计。
随着时间的推移，我们限制了该国某些地区因参与各种国家设施而遭受严重自然灾害影响的灾难损失的总保险敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按事件类型划分的灾难损失 | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 事件数量 | | 2023 | | 事件数量 | | 2022 | | 事件数量 | | 2023 | | 事件数量 | | 2022 |
| 飓风/热带风暴 | | 3 | | | $ | 76 | | | 1 | | | $ | 378 | | | 3 | | | $ | 76 | | | 1 | | | $ | 378 | |
| 龙卷风 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 133 | | | 3 | | | 148 | |
| 风/冰雹 | | 48 | | | 997 | | | 32 | | | 446 | | | 111 | | | 5,009 | | | 78 | | | 1,712 | |
| 野火 | | 2 | | | 305 | | | 4 | | | 19 | | | 4 | | | 340 | | | 8 | | | 50 | |
| 冻结/其他活动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 4 | | | 1 | | | 16 | |
| 对上一年储备金的重新估计 | | | | 17 | | | | | (4) | | | | | 6 | | | | | 44 | |
上一年度的再保险回收总额 | | | | — | | | | | (5) | | | | | — | | | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上一季度储备金重新估计 | | | | (214) | | | | | (71) | | | | | — | | | | | — | |
| 灾难损失总额 | | 53 | | | $ | 1,181 | | | 37 | | | $ | 763 | | | 123 | | | $ | 5,568 | | | 91 | | | $ | 2,333 | |
灾难再保险 我们目前的灾难再保险计划支持公司的风险框架，该框架旨在为我们的股东提供可接受的房地产业务风险回报，减少收益的可变性，同时为我们的客户提供保护。该框架整合了我们强大的经济资本模型，并以飓风、地震和野火等灾难风险模型为依据，并根据保费和保险价值的增长进行调整。我们的再保险协议是我们资本模式和灾难管理战略的一部分。截至2023年9月30日，我们的风险框架支持扣除再保险后的总灾难损失约为25亿美元。我们会不断审查我们的总体风险偏好以及再保险的成本和可用性，以优化这种风险敞口的风险和回报状况。
2023年第三季度和前九个月，我们的财产灾难再保险计划的总成本（不包括复职保费）分别为2.68亿美元和7.29亿美元，而2022年第三季度和前九个月分别为2.11亿美元和5.28亿美元。灾难配售保费降低了净保费和净收入保费，其中约75％的减免额与房主保费有关。
对上一年储备金的重新估计 在第三季度和2023年前九个月，包括灾难在内的不利储备金重新估计分别为1.01亿美元和2.96亿美元，这主要是由于全国通用个人汽车保险和对房主储备金的重新估算不利。
有关再保险和储备金重新估算的更详细讨论，请参阅简明合并财务报表附注8。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
对上一年储备金的重新估计 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | 前一年的储备金 重新估计(1) | | 影响于 组合比率 (2) | | 前一年的储备金 重新估计(1) | | 影响于 组合比率(2) |
| （以百万美元计，比率除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 汽车 | | $ | 33 | | | $ | 632 | | | 0.3 | | | 5.6 | | | $ | 105 | | | $ | 1,011 | | | 0.3 | | | 3.1 | |
| 房主 | | 62 | | | 53 | | | 0.5 | | | 0.5 | | | 136 | | | 181 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
| 其他个人台词 | | (14) | | | (5) | | | (0.1) | | | — | | | (8) | | | (14) | | | — | | | — | |
| 商业专线 | | 19 | | | 64 | | | 0.1 | | | 0.6 | | | 51 | | | 175 | | | 0.1 | | | 0.5 | |
| 其他业务领域 | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | 12 | | | (4) | | | — | | | — | |
| 全州全面保护 | | $ | 101 | | | $ | 746 | | | 0.8 | | | 6.7 | | | $ | 296 | | | $ | 1,349 | | | 0.8 | | | 4.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Allstate 品牌 | | $ | 7 | | | $ | 702 | | | — | | | 6.3 | | | $ | (11) | | | $ | 1,292 | | | — | | | 4.0 | |
| 全国将军 | | 94 | | | 44 | | | 0.8 | | | 0.4 | | | 307 | | | 57 | | | 0.8 | | | 0.2 | |
| 全州全面保护 | | $ | 101 | | | $ | 746 | | | 0.8 | | | 6.7 | | | $ | 296 | | | $ | 1,349 | | | 0.8 | | | 4.2 | |
(1)有利的储备金重新估计数显示在括号中。
(2)比率是使用赚取的Allstate保障保费计算得出的。
支出比率与2022年第三季度和前九个月相比，2023年第三季度和前九个月分别下降了1.3和2.3个百分点，这主要是由于收入保费相对于固定成本的增长增加，以及广告、代理和员工相关成本的降低，但部分被重组成本的增加所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特定成本和支出对支出比率的影响 | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的九个月 | | |
| （以百万美元计，比率除外） | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| DAC 的摊销 | | $ | 1,533 | | | $ | 1,414 | | | $ | 119 | | | $ | 4,481 | | | $ | 4,117 | | | $ | 364 | |
| 广告费用 | | 175 | | | 191 | | | (16) | | | 446 | | | 787 | | | (341) | |
| 已购无形资产的摊销 | | 60 | | | 61 | | | (1) | | | 175 | | | 178 | | | (3) | |
| 其他成本和支出，扣除其他收入 | | 764 | | | 833 | | | (69) | | | 2,277 | | | 2,429 | | | (152) | |
| 重组及相关费用 | | 74 | | | 14 | | | 60 | | | 121 | | | 24 | | | 97 | |
| 承保费用总额 | | $ | 2,606 | | | $ | 2,513 | | | $ | 93 | | | $ | 7,500 | | | $ | 7,535 | | | $ | (35) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 赚取的保费 | | $ | 12,270 | | | $ | 11,157 | | | $ | 1,113 | | | $ | 35,826 | | | $ | 32,529 | | | $ | 3,297 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 支出比率 | | | | | | | | | | | | |
| DAC 的摊销 | | 12.5 | | | 12.7 | | | (0.2) | | | 12.5 | | | 12.7 | | | (0.2) | |
| 广告费用 | | 1.4 | | | 1.7 | | | (0.3) | | | 1.2 | | | 2.4 | | | (1.2) | |
| 其他成本和支出 | | 6.2 | | | 7.4 | | | (1.2) | | | 6.4 | | | 7.5 | | | (1.1) | |
| 小计 | | 20.1 | | | 21.8 | | | (1.7) | | | 20.1 | | | 22.6 | | | (2.5) | |
| 已购无形资产的摊销 | | 0.5 | | | 0.6 | | | (0.1) | | | 0.5 | | | 0.5 | | | — | |
| 重组及相关费用 | | 0.6 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 总支出比率 | | 21.2 | | | 22.5 | | | (1.3) | | | 20.9 | | | 23.2 | | | (2.3) | |
第二轮财产负债板块
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保结果 | | | | |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 索赔和索赔费用 | | | | | | | | |
石棉索赔 | | $ | (44) | | | $ | (34) | | | $ | (44) | | | $ | (34) | |
环境索赔 | | (18) | | | (56) | | | (18) | | | (56) | |
| 其他径流线 | | (20) | | | (30) | | | (23) | | | (34) | |
索赔和索赔费用总额 | | (82) | | | (120) | | | (85) | | | (124) | |
| | | | | | | | |
| 运营成本和支出 | | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (3) | |
承保损失 | | $ | (83) | | | $ | (122) | | | $ | (88) | | | $ | (127) | |
年度储备审查 在2023年和2022年第三季度，我们使用既定的行业和精算最佳实践进行了年度储备审查。年度审查导致不利的准备金重新估计，2023年和2022年总额分别为8000万美元和1.18亿美元。储备金重新估计数列为索赔和索赔费用的一部分。
2023年的储量重新估算主要与新报告的石棉和其他径流暴露的信息和防御成本以及高于预期的环境报告损失有关。
2022年的储备金重新估计主要与新报告的信息和国防成本有关
石棉以及报告的环境和其他径流暴露损失高于预期.
我们认为，我们的储备金是根据现有事实、技术、法律、法规以及对个人保单持有人提出的风险敞口的其他相关因素和特征（例如索赔活动、潜在责任、管辖权、产品与非产品风险敞口）的评估得出的，前提是法律、立法或经济环境没有变化。但是，随着我们在法院和仲裁中解决有争议的索赔以及谈判和解方面的进展，我们报告的损失可能会更加不稳定。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 再保险影响之前和之后的石棉、环境和其他径流索赔储备金 |
| （以百万美元计） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 石棉索赔 | | | | |
| 总储备 | | $ | 1,204 | | | $ | 1,190 | |
| 再保险 | | (378) | | | (379) | |
| 净储备 | | 826 | | | 811 | |
| 环境索赔 | | | | |
| 总储备 | | 338 | | | 328 | |
| 再保险 | | (66) | | | (61) | |
| 净储备 | | 272 | | | 267 | |
| 其他决胜索赔 | | | | |
| 总储备 | | 451 | | | 437 | |
| 再保险 | | (72) | | | (64) | |
| 净储备 | | 379 | | | 373 | |
| 总计 | | | | |
总储备 | | 1,993 | | | 1,955 | |
| 再保险 | | (516) | | | (504) | |
| 净储备 | | $ | 1,477 | | | $ | 1,451 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在再保险影响之前和之后的风险敞口类型划分的储备金 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 直接超额商业保险 | | | | |
总储备 | | $ | 1,141 | | | $ | 1,106 | |
| 再保险 | | (395) | | | (385) | |
| 净储备 | | 746 | | | 721 | |
| 假设的再保险承保范围 | | | | |
总储备 | | 622 | | | 618 | |
| 再保险 | | (58) | | | (56) | |
| 净储备 | | 564 | | | 562 | |
| 直接初级商业保险 | | | | |
| 总储备 | | 144 | | | 148 | |
| 再保险 | | (62) | | | (62) | |
| 净储备 | | 82 | | | 86 | |
| 其他决胜业务 | | | | |
| 总储备 | | 1 | | | 1 | |
| 再保险 | | — | | | — | |
| 净储备 | | 1 | | | 1 | |
| 未分配的损失调整费用 | | | | |
| 总储备 | | 85 | | | 82 | |
| 再保险 | | (1) | | | (1) | |
| 净储备 | | 84 | | | 81 | |
| 总计 | | | | |
| 总储备 | | 1,993 | | | 1,955 | |
| 再保险 | | (516) | | | (504) | |
| 净储备 | | $ | 1,477 | | | $ | 1,451 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按个案和IBNR划分的总储备金和割让储备金的百分比 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 案例 | | IBNR | | 案例 | | IBNR |
| 直接超额商业保险 | | | | | | | | |
总储备 (1) | | 59 | % | | 41 | % | | 58 | % | | 42 | % |
割让 (2) | | 64 | | | 36 | | | 63 | | | 37 | |
| 假设的再保险承保范围 | | | | | | | | |
总储备 | | 33 | | | 67 | | | 31 | | | 69 | |
| 割让 | | 48 | | | 52 | | | 33 | | | 67 | |
| 直接初级商业保险 | | | | | | | | |
| 总储备 | | 59 | | | 41 | | | 57 | | | 43 | |
| 割让 | | 81 | | | 19 | | | 81 | | | 19 | |
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日，总病例准备金中分别约有68％和64％受和解协议的约束。
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别约有72％和70％的割让案例储备金受和解协议的约束。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按风险敞口类型划分的个案储备金总支付额 | | | | |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 直接超额商业保险 | | | | | | | | |
格罗斯 (1) | | $ | 13 | | | $ | 9 | | | $ | 45 | | | $ | 37 | |
割让 (2) | | (7) | | | (3) | | | (16) | | | (13) | |
| 假设的再保险承保范围 | | | | | | | | |
格罗斯 | | 6 | | | 14 | | | 25 | | | 25 | |
| 割让 | | — | | | — | | | (3) | | | (1) | |
| 直接初级商业保险 | | | | | | | | |
格罗斯 | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 4 |
| 割让 | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)在2023年第三季度和前九个月，分别有82％和84％的款项与和解协议有关，而2022年第三季度和前九个月的这一比例分别为75％和82％。
(2) 在2023年第三季度和前九个月，分别有56％和77％的付款与和解协议有关，而2022年第三季度和前九个月的这一比例分别为88％和90％。
截至2023年9月30日，净储备总额包括7.66亿美元，占预计IBNR储备金的52％，而截至2022年12月31日，净储备金为7.65亿美元，占IBNR估计储备金的53％。
2023年第三季度和前九个月的总支付额分别为2,000万美元和7,300万美元，而2022年第三季度和前九个月的总付款分别为2500万美元和6600万美元。付款主要涉及与几家被保险人就大额索赔（主要是石棉相关损失）达成的和解协议，承保范围已经商定。随着这些被保险人提交的合格索赔，预计与这些和解协议相关的索赔将在未来几年内得到大量支付。2023年第三季度和前九个月的再保险收款额分别为600万美元和3000万美元，而2022年第三季度和前九个月分别为600万美元和2700万美元。
保护服务部门
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务信息汇总 |
| （百万美元） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 已写保费 | | $ | 658 | | | $ | 657 | | | $ | 1,935 | | | $ | 1,957 | |
| | | | | | | | |
| 收入 | | | | | | | | |
| 保费 | | $ | 569 | | | $ | 504 | | | $ | 1,656 | | | $ | 1,475 | |
| 其他收入 | | 75 | | | 84 | | | 243 | | | 269 | |
分段间保险费和服务费 (1) | | 34 | | | 39 | | | 102 | | | 118 | |
| 净投资收益 | | 19 | | | 13 | | | 53 | | | 34 | |
| | | | | | | | |
| 成本和开支 | | | | | | | | |
| 索赔和索赔费用 | | (166) | | | (141) | | | (472) | | | (392) | |
| DAC 的摊销 | | (269) | | | (236) | | | (779) | | | (685) | |
| 运营成本和支出 | | (225) | | | (214) | | | (664) | | | (645) | |
| 重组及相关费用 | | (3) | | | (1) | | | (4) | | | (1) | |
| | | | | | | | |
| 运营所得税支出 | | (8) | | | (13) | | | (34) | | | (41) | |
| | | | | | | | |
| 减去：非控股权益 | | (1) | | | — | | | (1) | | | 1 | |
| | | | | | | | |
| 调整后净收益 | | $ | 27 | | | $ | 35 | | | $ | 102 | | | $ | 131 | |
| | | | | | | | |
| Allstate 保护计划 | | $ | 20 | | | $ | 29 | | | $ | 79 | | | $ | 108 | |
| Allstate 经销商服务 | | 5 | | | 10 | | | 18 | | | 27 | |
| Allstate 路边 | | 7 | | | 1 | | | 17 | | | 4 | |
| Arity | | (6) | | | (2) | | | (13) | | | (4) | |
| Allstate 身份保护 | | 1 | | | (3) | | | 1 | | | (4) | |
| 调整后净收益 | | $ | 27 | | | $ | 35 | | | $ | 102 | | | $ | 131 | |
| | | | | | | | |
| Allstate 保护计划 | | | | | | 140,648 | | | 134,700 | |
| Allstate 经销商服务 | | | | | | 3,813 | | | 3,888 | |
| Allstate 路边 | | | | | | 554 | | | 523 | |
| Allstate 身份保护 | | | | | | 2,965 | | | 2,968 | |
| 截至9月30日生效的政策（以千计） | | | | | | 147,980 | | | 142,079 | |
(1)主要与Arity和Allstate Roadside有关，已在我们的简明合并财务报表中删除。
调整后净收益 与2022年同期相比，2023年第三季度下降22.9％，至800万美元，2023年前九个月下降22.1％，至2900万美元，这是由于Allstate保护计划更高的家电和家具索赔严重程度，Allstate经销商服务的利润率降低，Arity的第三方广告销售减少以及多项业务的重组费用增加，但部分被Allstate路边利润率的提高和Allstate身份保护的支出减少所抵消。
已写保费与2022年第三季度相比，2023年第三季度增长了0.2％，达到100万美元，这主要是由于Allstate保护计划的增长，但被Allstate经销商服务的下降部分抵消。与2022年同期相比，2023年前九个月的保费下降了1.1％，至2200万美元，这主要是由于Allstate经销商服务的下降以及Allstate路边救援量的减少，但被Allstate保护计划的增长部分抵消。
PIF由于Allstate保护计划的增加，截至2023年9月30日，与2022年9月30日相比增长了4.2％，达到600万。
其他收入与2022年同期相比，2023年第三季度下降了10.7％，至900万美元，2023年前九个月下降了9.7％，至2600万美元，这主要是由于Arity减少客户广告带来的收入减少。
分段间保费和服务费与2022年同期相比，2023年第三季度下降了12.8％，至500万美元，2023年前九个月下降了13.6％，至1,600万美元，这得益于Arity从设备转向低成本手机计划导致的Drivewise® 产品的设备销售下降。
索赔和索赔费用与2022年同期相比，2023年第三季度增长了17.7％，达到2500万美元，2023年前九个月增长了20.4％，达到8000万美元，这主要是由业务增长以及Allstate保护计划和Allstate经销商服务的更高严重程度所推动的，但部分被Allstate保护计划频率的降低所抵消。
DAC 的摊销受Allstate保护计划和Allstate经销商服务收入增长的推动，2023年第三季度增长了14.0％，达到3,300万美元，2023年前九个月与2022年同期相比增长了13.7％，达到9400万美元。
运营成本和支出与2022年同期相比，2023年第三季度增长了5.1％，达到1100万美元，2023年前九个月增长了2.9％，达到1900万美元，这主要是由于Allstate保护计划的增长，但被Arity支出的减少部分抵消了这一增长。
自2023年1月1日起，我们采用了财务会计准则委员会的指导方针，在2021年1月1日的过渡日期使用修改后的回顾性方法修订了Allstate健康和福利板块中某些长期保险合同的会计核算。有关所采用的会计准则对我们简明合并财务报表影响的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注1。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务信息汇总 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | |
| 意外和健康保险保费和合同费用 | | $ | 463 | | | $ | 463 | | | $ | 1,379 | | | $ | 1,396 | |
| 其他收入 | | 104 | | | 90 | | | 306 | | | 277 | |
| 净投资收益 | | 20 | | | 17 | | | 60 | | | 50 | |
| | | | | | | | |
| 成本和开支 | | | | | | | | |
| 意外、健康和其他保单福利 | | (262) | | | (252) | | | (785) | | | (785) | |
| DAC 的摊销 | | (39) | | | (33) | | | (114) | | | (107) | |
| 运营成本和支出 | | (197) | | | (207) | | | (610) | | | (594) | |
| 重组及相关费用 | | (2) | | | 1 | | | (6) | | | (1) | |
| | | | | | | | |
| 运营所得税支出 | | (18) | | | (16) | | | (48) | | | (49) | |
| 调整后净收益 | | $ | 69 | | | $ | 63 | | | $ | 182 | | | $ | 187 | |
| | | | | | | | |
福利比例 (1) | | 54.9 | | | 52.7 | | | 55.1 | | | 54.4 | |
| | | | | | | | |
雇主自愿福利 (2) | | | | | | 3,710 | | | 3,799 | |
团体健康 (3) | | | | | | 134 | | | 116 | |
个人健康 (4) | | | | | | 412 | | | 405 | |
| 截至9月30日生效的政策（以千计） | | | | | | 4,256 | | | 4,320 | |
(1)福利比率的计算方法是：意外、健康和其他保单福利减去截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中记入合同持有人基金的800万美元利息，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的2500万美元，除以保费和合同费用。
(2)雇主自愿福利包括通过工作场所注册提供的补充人寿和健康产品。
(3)团体健康包括向雇主出售的健康产品和行政服务。
(4)个人健康包括直接出售给个人的短期医疗和其他健康产品。
调整后净收益与2022年第三季度相比，2023年第三季度增加了600万美元，这主要是由于团体和个人健康状况的增加，但部分被雇主自愿福利的减少所抵消。与2022年前九个月相比，2023年前九个月的调整后净收入减少了500万美元，这主要是由于雇主自愿福利的减少，但部分被团体和个人健康状况的增加所抵消。
保费和合同费用2023年第三季度与2022年第三季度相当。与2022年前九个月相比，2023年前九个月的保费和合同费用下降了1.2％，至1700万美元，这主要是由于个人健康和雇主自愿福利的下降，但部分被团体健康的增长所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按业务领域划分的保费和合同费用 | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 雇主自愿福利 | | $ | 253 | | | $ | 257 | | | $ | 753 | | | $ | 777 | |
| 团体健康 | | 111 | | | 96 | | | 328 | | | 285 | |
| 个人健康 | | 99 | | | 110 | | | 298 | | | 334 | |
| 保费和合同费用 | | $ | 463 | | | $ | 463 | | | $ | 1,379 | | | $ | 1,396 | |
其他收入与2022年同期相比，2023年第三季度增加了1400万美元，2023年前九个月增加了2900万美元，这主要是由于团体健康管理费的增加。
意外、健康和其他保单福利 与2022年第三季度相比，2023年第三季度增长了4.0％，达到1000万美元，这主要是由于福利利用率的提高和团体健康的增长，但部分被个人健康和雇主自愿福利的合同福利减少所抵消。第一部分为事故、健康和其他保单福利
2023年的九个月与2022年的前九个月相当。
意外、健康和其他保单福利包括未来保单福利储备金的变化、已报告索赔的预期发展以及已发生但未报告的索赔准备金，如附注9所示。
收益比率2023年第三季度上涨2.2点至54.9点，而2022年第三季度为52.7点，这主要是由于更高的收益
在组健康状况中的利用率。2023年前九个月的福利比率上升了0.7个百分点至55.1点，而2022年同期为54.4个百分点。
DAC 的摊销 与2022年同期相比，2023年第三季度增长了18.2％，达到600万美元，2023年前九个月增长了6.5％，达到700万美元，这主要是由于与大额账户终止相关的摊销加速，但部分被保单福利的减少所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
运营成本和支出 | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不可延期的佣金 | | $ | 66 | | | $ | 77 | | | $ | 223 | | | $ | 230 | |
| 一般和管理费用 | | 131 | | | 130 | | | 387 | | | 364 | |
| 运营成本和支出总额 | | $ | 197 | | | $ | 207 | | | $ | 610 | | | $ | 594 | |
运营成本和支出与2022年第三季度相比，2023年第三季度减少了1000万美元，这主要是由于不可延期的佣金减少。与2022年前九个月相比，2023年前九个月的运营成本和支出增加了1,600万美元，这主要是由于集团健康的增长和对业务的投资。
投资
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按报告部门划分的投资组合构成和策略 (1) |
| | 2023年9月30日 |
| （百万美元） | | 财产责任 | | 保护服务 | | Allstate 健康与福利 | | 企业
和其他 | | 总计 |
固定收益证券 (2) | | $ | 41,598 | | | $ | 1,779 | | | $ | 1,550 | | | $ | 1,844 | | | $ | 46,771 | |
股权证券 (3) | | 1,613 | | | 198 | | | 44 | | | 564 | | | 2,419 | |
| 抵押贷款，净额 | | 703 | | | — | | | 127 | | | — | | | 830 | |
| 有限合伙权益 | | 8,349 | | | — | | | — | | | 14 | | | 8,363 | |
短期投资 (4) | | 2,787 | | | 132 | | | 75 | | | 374 | | | 3,368 | |
| 其他投资，净额 | | 1,486 | | | — | | | 122 | | | — | | | 1,608 | |
| 总计 | | $ | 56,536 | | | $ | 2,109 | | | $ | 1,918 | | | $ | 2,796 | | | $ | 63,359 | |
| 占总数的百分比 | | 89.3 | % | | 3.3 | % | | 3.0 | % | | 4.4 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | |
| 基于市场 | | $ | 47,022 | | | $ | 2,109 | | | $ | 1,918 | | | $ | 2,796 | | | $ | 53,845 | |
| 基于性能 | | 9,514 | | | — | | | — | | | — | | | 9,514 | |
| 总计 | | $ | 56,536 | | | $ | 2,109 | | | $ | 1,918 | | | $ | 2,796 | | | $ | 63,359 | |
(1)余额反映了分部之间关联方投资的消除。
(2)固定收益证券按公允价值记账。这些证券的摊销成本净额分别为444.0亿美元、19.2亿美元、17.5亿美元、19.1亿美元和499.8亿美元，财产负债、保护服务、Allstate健康和福利、企业及其他的摊销成本总额分别为44.0亿美元、19.2亿美元、19.1亿美元和499.8亿美元。
(3)股票证券按公允价值记账。截至2023年9月30日，持有的股权证券的公允价值比成本高出2600万美元。这些净收益主要集中在科技和银行业。股票证券包括截至2023年9月30日标的固定收益证券投资的12.8亿美元基金。
(4)短期投资按公允价值记账。
截至2023年9月30日，投资总额为633.6亿美元，高于截至2022年12月31日的618.3亿美元，这主要是由于正的运营现金流，但部分被支付给股东的股息和普通股回购以及较低的固定收益估值所抵消。
按投资策略划分的投资组合构成我们使用两种主要策略来管理风险和回报，并对我们的投资组合进行定位，以利用市场机会，同时努力减轻不利影响。随着策略和市场条件的演变，资产配置可能会发生变化。
基于市场 战略旨在提供符合业务需求的可预测收益，并提供灵活性，以根据企业目标和市场机会调整投资风险状况，主要通过公共和私人固定收益投资以及公共股权证券。
基于性能 策略主要通过投资私募股权（包括基础设施投资）和房地产（其中大多数为有限合伙企业）来提供有吸引力的风险调整后回报并以特殊风险补充市场风险。这些投资包括投资方层面的支出，反映了直接持有的房地产和其他合并投资的资产层面运营支出。
在中东的投资 截至2023年9月30日，我们在中东的投资敞口约为4700万美元，其中约4200万美元在以色列持有，主要是通过外部资产管理公司管理的外国基金进行的间接敞口。
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按投资策略划分的投资组合构成 |
| | 2023年9月30日 |
| （百万美元） | | 市场-
基于 | | 基于性能 | | 总计 |
| 固定收益证券 | | $ | 46,675 | | | $ | 96 | | | $ | 46,771 | |
| 股权证券 | | 1,986 | | | 433 | | | 2,419 | |
| 抵押贷款，净额 | | 830 | | | — | | | 830 | |
| 有限合伙权益 | | 168 | | | 8,195 | | | 8,363 | |
| 短期投资 | | 3,368 | | | — | | | 3,368 | |
| 其他投资，净额 | | 818 | | | 790 | | | 1,608 | |
| 总计 | | $ | 53,845 | | | $ | 9,514 | | | $ | 63,359 | |
| 占总数的百分比 | | 85.0 | % | | 15.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | |
| 未实现的净资本收益和亏损 | | | | | | |
| 固定收益证券 | | $ | (3,206) | | | $ | (2) | | | $ | (3,208) | |
| 有限合伙权益 | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 短期投资 | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 其他 | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 总计 | | $ | (3,209) | | | $ | (3) | | | $ | (3,212) | |
固定收益证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按类型划分的固定收益证券 | | |
| | 截至的公允价值 | | |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | | | 2022年12月31日 | | |
| 美国政府和机构 | | $ | 8,245 | | | | | $ | 7,898 | | | |
| 市政的 | | 6,584 | | | | | 6,210 | | | |
| 企业 | | 29,706 | | | | | 26,263 | | | |
| 外国政府 | | 1,135 | | | | | 957 | | | |
| 资产支持证券（“ABS”） | | 1,101 | | | | | 1,157 | | | |
| 固定收益证券总额 | | $ | 46,771 | | | | | $ | 42,485 | | | |
固定收益证券由第三方信用评级机构评级或内部评级。全国保险专员协会（“NAIC”）的证券估值办公室（“SVO”）出于监管报告和资本评估的目的对保险公司的固定收益证券进行评估。NAIC将证券分配给六个信贷质量类别之一，这些类别被定义为 “NAIC名称”。通常，NAIC名称为1和2的证券被视为投资等级，NAIC名称为3至6的证券被视为低于投资等级。该评级要么根据NAIC国家认可的统计评级组织（“NRSRO”）提供商名单（包括穆迪投资者服务（“穆迪”）、标普全球评级（“标普”）、惠誉评级（“惠誉”）上提供的适用评级，或类似的内部评级，从SVO获得的。
由于投资融资、法律文件定稿和SVO申报程序完成之间存在时间间隔，该投资组合包括截至每个资产负债表日SVO尚未指定的某些证券，这些证券的分类基于内部分析显示的预期评级.
截至2023年9月30日，合并固定收益证券投资组合中有91.4％被评为投资等级。低于这些称号的信用评级被视为较低的信用质量或低于投资等级，其中包括高收益债券。
某些证券的市场价格可能有信用利差，这意味着信贷质量高于或低于当前的第三方评级。我们对固定收益证券的初始投资决策和持续监控程序基于尽职调查流程，其中包括但不限于对每个发行人的信贷质量、行业、结构和流动性风险的评估。
固定收益投资组合监控是一个全面的过程，用于识别和评估可能需要信用损失补贴的每种固定收益证券。该过程包括对所有证券进行季度审查，以确定证券的公允价值与摊销成本相比低于内部设定门槛的情况。有关我们的固定收益投资组合监控流程的更多细节，请参阅简明合并财务报表附注4。
下表按适用的NAIC名称和可比的标准普尔评级列出了固定收益证券总额。
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按信用评级划分的固定收益证券的公允价值和未实现的净资本收益（亏损） |
| | 2023年9月30日 |
| | NAIC 1 | | NAIC 2 | | NAIC 3 |
| | A 及以上 | | BBB | | BB |
| （百万美元） | | 公平 价值 | | 未实现 收益（损失） | | 公平 价值 | | 未实现 收益（损失） | | 公平 价值 | | 未实现 收益（损失） |
| 美国政府和机构 | | $ | 8,245 | | | $ | (384) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 市政的 | | 6,486 | | | (451) | | | 89 | | | (11) | | | 7 | | | 1 | |
| 企业 | | | | | | | | | | | | |
| 公开 | | 6,665 | | | (398) | | | 14,559 | | | (1,183) | | | 723 | | | (74) | |
| 私密放置 | | 1,846 | | | (115) | | | 2,684 | | | (209) | | | 1,682 | | | (155) | |
| 企业合计 | | 8,511 | | | (513) | | | 17,243 | | | (1,392) | | | 2,405 | | | (229) | |
| 外国政府 | | 1,134 | | | (61) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| ABS | | 1,028 | | | (9) | | | 14 | | | — | | | 10 | | | (1) | |
| 固定收益证券总额 | | $ | 25,404 | | | $ | (1,418) | | | $ | 17,347 | | | $ | (1,403) | | | $ | 2,422 | | | $ | (229) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | NAIC 4 | | NAIC 5-6 | | 总计 |
| | B | | CCC 及以下 | |
| | 公平 价值 | | 未实现 收益（损失） | | 公平 价值 | | 未实现 收益（损失） | | 公平 价值 | | 未实现 收益（损失） |
| 美国政府和机构 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,245 | | | $ | (384) | |
| 市政的 | | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 6,584 | | | (460) | |
| 企业 | | | | | | | | | | | | |
| 公开 | | 112 | | | (7) | | | — | | | — | | | 22,059 | | | (1,662) | |
| 私密放置 | | 1,286 | | | (131) | | | 149 | | | (29) | | | 7,647 | | | (639) | |
| 企业合计 | | 1,398 | | | (138) | | | 149 | | | (29) | | | 29,706 | | | (2,301) | |
| 外国政府 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,135 | | | (61) | |
| ABS | | — | | | — | | | 49 | | | 8 | | | 1,101 | | | (2) | |
| 固定收益证券总额 | | $ | 1,398 | | | $ | (138) | | | $ | 200 | | | $ | (20) | | | $ | 46,771 | | | $ | (3,208) | |
市政债券，包括免税和应纳税证券， 包括州和地方发行人的一般债务和收入债券。
公司债券包括公开交易和私募证券。私募证券主要包括与借款人谈判或由公共实体以未注册形式发行的公司发行的优先债务证券。
ABS包括抵押债务、消费者和其他ABS。通过监控标的抵押品的表现来管理信用风险。ABS投资组合中的许多证券都具有信用增强功能，其特征包括超额抵押、次级结构、储备基金、担保或保险。ABS还包括住宅抵押贷款支持证券和商业抵押贷款支持证券。
股权证券24.2亿美元主要包括普通股、交易所交易和共同基金、不可赎回的优先股和房地产投资信托（“REIT”）股票投资。某些交易所交易和共同基金将固定收益证券作为其标的投资。
抵押贷款 主要是8.3亿美元 包括以已开发商业地产的首次抵押作为担保的贷款。管理风险敞口的关键考虑因素包括房地产类型和地域多元化。有关我们的抵押贷款组合的更多详情，请参阅简明合并财务报表附注4。
有限合伙权益 包括截至2023年9月30日的70.9亿美元私募股权基金权益、11.0亿美元房地产基金权益和1.68亿美元其他基金的权益。截至2023年9月30日，我们承诺额外投资有限合伙权益，总额为27.1亿美元。
其他投资 包括截至2023年9月30日的6.79亿美元银行贷款（净额）和7亿美元的房地产直接投资。
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未实现的净资本收益（亏损） |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| （以百万美元计） | | 2023 | | 2022 |
| 美国政府和机构 | | $ | (384) | | | $ | (225) | |
| 市政的 | | (460) | | | (290) | |
| 企业 | | (2,301) | | | (2,299) | |
| 外国政府 | | (61) | | | (40) | |
| ABS | | (2) | | | (31) | |
| 固定收益证券 | | (3,208) | | | (2,885) | |
| 短期投资 | | (1) | | | (1) | |
| 衍生品 | | (2) | | | (3) | |
| 权益会计法（“EMA”）有限合伙企业 | | (1) | | | 2 | |
| 税前未实现的净资本收益和亏损 | | $ | (3,212) | | | $ | (2,887) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按类型和行业划分的固定收益证券的未实现收益（亏损）总额 |
| （百万美元） | | 摊销 成本，净额 | | 未实现总额 | | 公平 价值 |
| 收益 | | 损失 | |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | |
| 企业 | | | | | | | | |
银行业 (1) | | $ | 4,228 | | | $ | 1 | | | $ | (242) | | | $ | 3,987 | |
| 基础产业 | | 1,015 | | | 2 | | | (74) | | | 943 | |
| 资本货物 | | 2,626 | | | 1 | | | (187) | | | 2,440 | |
| 通信 | | 2,773 | | | — | | | (262) | | | 2,511 | |
| 消费品（周期性和非周期性） | | 6,909 | | | 2 | | | (517) | | | 6,394 | |
| 金融服务 | | 2,237 | | | — | | | (167) | | | 2,070 | |
| 能量 | | 2,742 | | | 2 | | | (155) | | | 2,589 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 科技 | | 2,957 | | | 4 | | | (270) | | | 2,691 | |
| 运输 | | 1,033 | | | 1 | | | (73) | | | 961 | |
| 公共事业 | | 5,098 | | | 3 | | | (318) | | | 4,783 | |
| 其他 | | 389 | | | — | | | (52) | | | 337 | |
| 企业固定收益投资组合总额 | | 32,007 | | | 16 | | | (2,317) | | | 29,706 | |
| 美国政府和机构 | | 8,629 | | | 1 | | | (385) | | | 8,245 | |
| 市政的 | | 7,044 | | | 3 | | | (463) | | | 6,584 | |
| 外国政府 | | 1,196 | | | — | | | (61) | | | 1,135 | |
| ABS | | 1,103 | | | 9 | | | (11) | | | 1,101 | |
| 固定收益证券总额 | | $ | 49,979 | | | $ | 29 | | | $ | (3,237) | | | $ | 46,771 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 企业 | | | | | | | | |
| 银行业 | | $ | 5,153 | | | $ | 16 | | | $ | (314) | | | $ | 4,855 | |
| 基础产业 | | 1,019 | | | 2 | | | (75) | | | 946 | |
| 资本货物 | | 2,288 | | | 3 | | | (197) | | | 2,094 | |
| 通信 | | 2,422 | | | 1 | | | (261) | | | 2,162 | |
| 消费品（周期性和非周期性） | | 5,984 | | | 6 | | | (531) | | | 5,459 | |
| 金融服务 | | 2,243 | | | 4 | | | (176) | | | 2,071 | |
| 能量 | | 2,364 | | | 2 | | | (156) | | | 2,210 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 科技 | | 3,137 | | | 4 | | | (298) | | | 2,843 | |
| 运输 | | 959 | | | 1 | | | (73) | | | 887 | |
| 公共事业 | | 2,633 | | | 7 | | | (203) | | | 2,437 | |
| 其他 | | 360 | | | — | | | (61) | | | 299 | |
| 企业固定收益投资组合总额 | | 28,562 | | | 46 | | | (2,345) | | | 26,263 | |
| 美国政府和机构 | | 8,123 | | | 6 | | | (231) | | | 7,898 | |
| 市政的 | | 6,500 | | | 36 | | | (326) | | | 6,210 | |
| 外国政府 | | 997 | | | — | | | (40) | | | 957 | |
| ABS | | 1,188 | | | 4 | | | (35) | | | 1,157 | |
| 固定收益证券总额 | | $ | 45,370 | | | $ | 92 | | | $ | (2,977) | | | $ | 42,485 | |
(1)截至2023年9月30日，我们主要通过投资级公司债券向地区银行敞口约8500万美元。
未实现的总亏损与市场收益率的增加有关，其中可能包括自首次购买以来无风险利率的提高和信贷利差的扩大。同样，未实现收益总额反映了自首次购买以来市场收益率的下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按行业划分的股权证券 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | | 成本 | | 超过（低于）成本 | | 公平 价值 | | 成本 | | 超过（低于）成本 | | 公平 价值 |
| | | | |
| 银行业 | | $ | 33 | | | $ | 35 | | | $ | 68 | | | $ | 135 | | | $ | 56 | | | $ | 191 | |
| 基础产业 | | 11 | | | 1 | | | 12 | | | 57 | | | 16 | | | 73 | |
| 资本货物 | | 78 | | | (31) | | | 47 | | | 196 | | | 3 | | | 199 | |
| 能量 | | 38 | | | 3 | | | 41 | | | 110 | | | 44 | | | 154 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 资金 | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 230 | | | (6) | | | 224 | | | 904 | | | (19) | | | 885 | |
| 固定收益 | | 1,364 | | | (83) | | | 1,281 | | | 1,067 | | | (84) | | | 983 | |
| 其他 | | 19 | | | — | | | 19 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 资金总额 | | 1,613 | | | (89) | | | 1,524 | | | 1,974 | | | (103) | | | 1,871 | |
| 公共事业 | | 56 | | | — | | | 56 | | | 67 | | | 12 | | | 79 | |
| 运输 | | 18 | | | 19 | | | 37 | | | 48 | | | 19 | | | 67 | |
其他 (1) | | 546 | | | 88 | | | 634 | | | 1,666 | | | 267 | | | 1,933 | |
| 股票证券总额 | | $ | 2,393 | | | $ | 26 | | | $ | 2,419 | | | $ | 4,253 | | | $ | 314 | | | $ | 4,567 | |
(1)截至2023年9月30日，其他行业通常包括消费品、科技、房地产投资信托基金、金融服务和通信行业。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净投资收益 | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 固定收益证券 | | $ | 457 | | | $ | 323 | | | $ | 1,269 | | | $ | 889 | |
| 股权证券 | | 15 | | | 30 | | | 47 | | | 100 | |
| 抵押贷款 | | 9 | | | 8 | | | 25 | | | 25 | |
| 有限合伙权益 | | 190 | | | 325 | | | 446 | | | 841 | |
| 短期投资 | | 59 | | | 30 | | | 194 | | | 42 | |
| 其他投资 | | 41 | | | 38 | | | 121 | | | 120 | |
| 支出前的投资收益 | | 771 | | | 754 | | | 2,102 | | | 2,017 | |
| 投资费用 | | | | | | | | |
| 投资方级别的支出 | | (18) | | | (17) | | | (53) | | | (47) | |
| 证券借贷费用 | | (25) | | | (10) | | | (68) | | | (13) | |
| 运营成本和支出 | | (39) | | | (37) | | | (107) | | | (111) | |
| 总投资支出 | | (82) | | | (64) | | | (228) | | | (171) | |
| 净投资收益 | | $ | 689 | | | $ | 690 | | | $ | 1,874 | | | $ | 1,846 | |
| | | | | | | | |
| 财产责任 | | $ | 627 | | | $ | 632 | | | $ | 1,680 | | | $ | 1,696 | |
| 保护服务 | | 19 | | | 13 | | | 53 | | | 34 | |
| Allstate 健康与福利 | | 20 | | | 17 | | | 60 | | | 50 | |
| 企业和其他 | | 23 | | | 28 | | | 81 | | | 66 | |
| 净投资收益 | | $ | 689 | | | $ | 690 | | | $ | 1,874 | | | $ | 1,846 | |
| | | | | | | | |
| 基于市场 | | $ | 569 | | | $ | 406 | | | $ | 1,615 | | | $ | 1,100 | |
| 基于性能 | | 202 | | | 348 | | | 487 | | | 917 | |
| 支出前的投资收益 | | $ | 771 | | | $ | 754 | | | $ | 2,102 | | | $ | 2,017 | |
净投资收益与2022年同期相比，2023年第三季度减少了100万美元，这主要是由于基于业绩的投资业绩降低，但部分被反映固定收益投资组合收益率和投资余额提高的市场收益增加所抵消。与2022年同期相比，2023年前九个月的净投资收入增加了2,800万美元，这主要是由于再投资于收益率较高的固定收益证券所推动的市场业绩提高，以及在较小程度上，将出售股权证券的收益再投资于固定收益证券，但部分被较低的绩效业绩（主要来自有限合伙企业）所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于业绩的投资收益 | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 私募股权 | | $ | 131 | | | $ | 311 | | | $ | 348 | | | $ | 688 | |
| 房地产 | | 71 | | | 37 | | | 139 | | | 229 | |
| 扣除投资人级别支出前的基于绩效的总收入 | | $ | 202 | | | $ | 348 | | | $ | 487 | | | $ | 917 | |
| | | | | | | | |
投资方级别的支出 (1) | | (16) | | | (13) | | | (48) | | | (40) | |
| 基于绩效的总收入 | | $ | 186 | | | $ | 335 | | | $ | 439 | | | $ | 877 | |
(1)投资方层面的支出包括直接持有的房地产的资产层面运营费用以及投资支出中报告的其他合并投资。
基于业绩的投资收益与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月分别减少了1.49亿美元和4.38亿美元，这主要是由于标的投资销售净收益减少。
基于绩效的投资结果和收入在不同时期之间可能有很大差异，并受经济状况、股票市场的影响
业绩、可比上市公司收益倍数、资本化率、标的投资的经营业绩和资产出售的时机。由于被投资人财务报表的可用性，公司在记录和确认有限合伙企业权益估值的变化方面通常会出现延迟。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资和衍生品净收益（亏损）的组成部分及相关的税收影响 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 销售 | | $ | (63) | | | $ | (175) | | | $ | (313) | | | $ | (605) | |
| 信用损失 | | (20) | | | (6) | | | (69) | | | (30) | |
| 股权投资的估值变化——升值（下降）： | | | | | | | | |
| 股权证券 | | (14) | | | (206) | | | 160 | | | (1,061) | |
| 股票基金对固定收益证券的投资 | | (21) | | | (33) | | | (7) | | | (161) | |
有限合伙企业 (1) | | 1 | | | (46) | | | 34 | | | (199) | |
| 股权投资的总估值 | | (34) | | | (285) | | | 187 | | | (1,421) | |
| 估值变动和衍生品结算 | | 31 | | | 299 | | | (28) | | | 889 | |
| 税前投资和衍生品净收益（亏损） | | (86) | | | (167) | | | (223) | | | (1,167) | |
| 所得税优惠 | | 19 | | | 35 | | | 48 | | | 251 | |
| 税后投资和衍生品净收益（亏损） | | $ | (67) | | | $ | (132) | | | $ | (175) | | | $ | (916) | |
| | | | | | | | |
| 财产责任 | | $ | (48) | | | $ | (98) | | | $ | (146) | | | $ | (776) | |
| 保护服务 | | (6) | | | (10) | | | (10) | | | (43) | |
| Allstate 健康与福利 | | (2) | | | (5) | | | 1 | | | (20) | |
| 企业和其他 | | (11) | | | (19) | | | (20) | | | (77) | |
| 税后投资和衍生品净收益（亏损） | | $ | (67) | | | $ | (132) | | | $ | (175) | | | $ | (916) | |
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| 基于市场 | | $ | (166) | | | $ | (156) | | | $ | (293) | | | $ | (1,238) | |
| 基于性能 | | 80 | | | (11) | | | 70 | | | 71 | |
| 税前投资和衍生品净收益（亏损） | | $ | (86) | | | $ | (167) | | | $ | (223) | | | $ | (1,167) | |
(1)与有限合伙企业有关，其中标的资产主要是公开股权证券。
投资和衍生品的净亏损2023年第三季度主要与固定收益证券的销售亏损有关。2023年前九个月的净亏损主要与销售亏损有关，但部分被股票投资估值的上升所抵消。
销售净亏损在2023年第三季度和前九个月中，主要与固定收益证券的销售有关，与持续的投资组合管理有关。
估值变动和衍生品结算的净收益2023年第三季度3,100万美元主要与美元走强导致的外币合约收益和用于管理股票敞口的股票期货的净收益以及用于管理期限的利率期货的净收益有关。2023年前九个月估值变动和衍生品结算造成的净亏损为2,800万美元，主要与用于降低信用风险的信用违约互换亏损以及用于管理期限的利率期货的净亏损有关。
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基于业绩的投资和衍生品的净收益（亏损） | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 销售 | | $ | 65 | | | $ | (10) | | | $ | 68 | | | $ | 40 | |
| 信用损失 | | (10) | | | (3) | | | (37) | | | (10) | |
| 股权投资的估值变化 | | 8 | | | (38) | | | 33 | | | (43) | |
| 估值变动和衍生品结算 | | 17 | | | 40 | | | 6 | | | 84 | |
| 基于总体绩效 | | $ | 80 | | | $ | (11) | | | $ | 70 | | | $ | 71 | |
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基于业绩的投资和衍生品的净收益在2023年第三季度和前九个月，主要与销售收益、股权投资估值提高以及衍生品估值变动和结算有关，但有限合伙企业信贷损失的增加部分抵消了这一点。
资本资源和流动性
资本资源由股东权益和债务组成，代表已部署或可用于支持业务运营或用于一般公司用途的资金。
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| 资本资源 |
| （百万美元） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 优先股、普通股、库存股、留存收益和其他股东权益项目 | | $ | 17,163 | | | $ | 19,880 | |
| 累计其他综合亏损 | | (2,570) | | | (2,392) | |
| Allstate 股东权益总额 | | 14,593 | | | 17,488 | |
| 债务 | | 7,946 | | | 7,964 | |
| 资本资源总额 | | $ | 22,539 | | | $ | 25,452 | |
| | | | |
| 债务与 Allstate 股东权益的比率 | | 54.5 | % | | 45.5 | % |
| 债务与资本资源的比率 | | 35.3 | | | 31.3 | |
| | | | |
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Allstate 股东权益 2023年前九个月有所下降，这主要是由于净亏损、支付给股东的股息、普通股回购以及未实现的净投资资本损失增加。在截至2023年9月30日的九个月中，我们分别支付了与普通股和优先股相关的6.92亿美元和7,100万美元的股息。
偿还债务 2023年3月29日，公司在到期时偿还了2.5亿美元的浮动利率优先票据，浮动利率等于三个月伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）加上每年0.63％。2023年6月15日，公司在到期时偿还了5亿美元的3.15％优先票据。
发行债务 2023年3月31日，公司发行了7.5亿美元的2033年到期的5.250％的优先票据。从2023年9月30日开始，优先票据的利息每半年在每年的3月30日和9月30日分期支付。优先票据可在到期日之前随时按适用的赎回价格兑换。本次发行的净收益用于偿还5亿美元的优先债务到期日和一般公司用途。
债务到期日 | | | | | | | | |
未来五年每年的债务到期日 及其后（不包括发行成本和其他费用） |
| （百万美元） | | |
| 2024 | | $ | 350 | |
| 2025 | | 600 | |
| 2026 | | 550 | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | — | |
| | |
| 此后 | | 6,491 | |
| 长期债务本金总额 | | $ | 7,991 | |
赎回优先股 2023年4月17日，公司赎回了所有23,000股固定利率非累积优先股，G系列，面值每股1.00美元，清算优先股每股25,000美元，以及相应的存托股份，赎回款总额为5.75亿美元。该公司在简明合并运营报表中确认了1,800万美元的优先股股息的原始发行成本
以及简明的合并股东权益表。
发行优先股 2023年5月18日，公司发行了24,000股固定利率非累积优先股，J系列，面值每股1.00美元，清算优先金额为每股2.5万美元，以及相应的存托股份，总收益为6亿美元。优先股是永久的，没有到期日。优先股可在2028年7月15日当天或之后按公司的期权全部或部分赎回，赎回价格为每股25,000美元，外加已申报和未付的股息。2028年7月15日之前，优先股可在某些评级机构事件发生后的90天内，按公司的期权全部但不部分赎回，赎回价格等于每股25,500美元，外加已申报和未付股息，或全部但不部分赎回，赎回价格等于每股25,000美元，外加已申报和未付股息。
普通股回购 截至2023年9月30日，50亿美元的普通股回购计划还剩4.72亿美元。2023 年 7 月，我们暂停了根据目前的授权回购股票。股票回购计划的授权将于2024年3月到期。
在2023年的前九个月中，我们以3.3亿美元的价格回购了280万股普通股，占截至2022年12月31日已发行普通股总额的1.1％。
普通股股息2023年1月3日、2023年4月3日和2023年7月3日，我们分别支付了0.85美元、0.89美元和0.89美元的普通股股息。2023年7月14日，我们宣布普通股股息为0.89美元，将于2023年10月2日支付。
财务评级和实力 我们的评级受许多因素的影响，包括我们的运营和财务业绩、资产质量、流动性、整体投资组合组合、财务杠杆（即债务）、灾难等风险敞口以及当前的运营杠杆水平。某些评级机构将优先股和次级债券视为具有普通股成分，其股票信贷额度最高可达预先确定的水平
我们的资本结构的限制由他们各自的方法决定。这些相应的方法考虑了工具中存在的某些条款和特征，例如优先股中的非累积股息特征。
2023年3月，穆迪确认了Allstate公司（“公司”）的优先债务和短期发行人评级分别为A3和P-2，以及Allstate保险公司（“AIC”）的保险财务实力评级为Aa3。评级前景从稳定变为负面。
2023年8月，A.M. Best将公司的优先债务和短期发行人评级分别下调至A-和 AMB-1，并确认AIC的保险财务实力评级为A+。评级前景稳定。
2023年8月，A.M. Best将Castle Key集团成员（Castle Key Insurance Company、Castle Key Insurance Companity Compannity Compannity Company、Encompass Floridian保险公司、Encompass佛罗里达赔偿公司）成员的保险财务实力评级下调至B。评级前景从负面变为
2023年8月，A.M. Best确认了新泽西州Allstate集团成员公司（新泽西州Allstate保险公司、新泽西州Allstate财产和意外伤害保险公司、新泽西州Encompass保险公司、新泽西州Encompass财产和意外伤害保险公司、新泽西州Esurance保险公司）成员的保险财务实力评级为A。评级前景从稳定变为负面。
2023年8月，标普将公司的优先债务评级和AIC的保险财务实力评级分别下调至BBB+和A+，并确认该公司的短期发行人评级为A-2。评级前景从负面变为稳定。
流动性来源和用途 根据不断变化的市场、经济和商业状况，我们积极管理我们的财务状况和流动性水平。公司在实体和企业层面均对流动性进行管理，并根据基本和压力水平的流动性需求进行评估。我们相信我们有足够的流动性来满足这些需求。此外，我们已经制定了现有的公司间协议，这些协议促进了整个公司的流动性管理，从而提高了灵活性。
公司是与某些子公司签订的经修订和重述的公司间流动性协议（“流动性协议”）的当事方，其中包括但不限于AIC。流动性协议允许双方为流动性和其他一般公司用途提供短期资金预付款。流动性协议并未规定任何一方预付资金的承诺。AIC充当贷款人和借款人，某些其他子公司仅充当借款人，公司仅充当贷款人。最大值
每项协议下的潜在资金额为10亿美元。
除流动性协议外，公司还与其某些子公司签订了公司间贷款协议，其中包括但不限于AIC。公司子公司可用的公司间贷款金额由公司自行决定。在任何给定时间点，公司向其所有符合条件的子公司偿还的最大贷款额度限制在10亿美元以内。公司可以使用商业票据借款、银行信贷额度和证券贷款为公司间借款提供资金。
母公司的资本容量 在母控股公司层面，截至2023年9月30日，我们的可部署资产总额为29.2亿美元，主要包括通常在一个季度内可出售的现金和投资。运营子公司的盈利能力是公司资本产生的主要来源。
截至2023年9月30日，我们持有143.6亿美元的现金、美国政府和机构固定收益证券、公开股权证券和短期投资，我们预计能够在一周内清算。
以下公司在2023年前九个月支付了公司间股息：美国传统人寿保险公司（“AHL”）、Allstate金融保险控股公司（“AFIHC”）和该公司。
| | | | | | | | |
| 公司间分红 |
| （百万美元） | | |
| AHL 到 AFIHC | | $ | 40 | |
| AFIHC 给公司 | | 40 | |
| | |
根据2022年法定净收入或法定盈余的10％中的较大者，在截至2024年2月的给定时间点上，未经伊利诺伊州保险部事先批准，AIC能够支付的最大股息金额估计为12.2亿美元，减去当时计算的前十二个月中支付的股息。在2023年的前九个月中，没有支付任何股息。
除非已申报、支付或提供我们最近完成的优先股股息期的全额股息，否则不得支付或申报我们的普通股的股息，也不得回购普通股。
我们未偿还的次级债券的条款还禁止我们申报或支付普通股或优先股的任何股息或分配，如果我们选择推迟支付次级债券的利息，则禁止我们赎回、购买、收购或清算我们的普通股或优先股，但某些有限的例外情况除外。在2023年的前九个月中，我们没有推迟次级债券的利息支付。
支持流动性的额外资源如下：
•该公司和AIC可以获得7.5亿美元的无抵押循环信贷额度，该额度可用于短期流动性需求。该贷款的到期日为2027年11月。该贷款已获得11家贷款机构的全额认购，最大承诺额为9500万美元。贷款人的承诺是多项的，如果贷款人未能根据该贷款机制提供贷款，则任何贷款人均不对任何其他贷款人的承诺负责。该融资机制包含一项增加拨款，允许最多增加5亿美元的借款，但须视贷款人的承诺而定。该融资机制的财务契约要求我们的债务与资本比率不超过协议中定义的37.5％。截至 2023 年 9 月 30 日，该比率为 24.6%。尽管该融资机制下的借款权不受最低评级要求的约束，但维持该融资机制及其下的借款成本是基于我们的优先无抵押、无担保长期债务的评级。2023年期间，信贷额度下没有借款。
•为了满足短期现金需求，公司可以获得商业票据融资，其借款能力仅限于任何未提取的信贷额度余额，不超过7.5亿美元。
•截至2023年9月30日，信贷额度或商业票据额度没有未偿余额，因此剩余借款能力为7.5亿美元。
•该公司可以获得美国证券交易委员会的通用货架注册声明，该声明将于2024年到期。我们可以使用此上架登记发行数量不详的债务证券、普通股（包括截至2023年9月30日的6.38亿股库存股）、优先股、存托股、认股权证、股票购买合约、股票购买单位和信托子公司的证券。我们在本注册声明下发行的任何证券的具体条款将在适用的招股说明书补充文件中提供。
前瞻性陈述
本报告包含 “前瞻性陈述”，这些陈述根据我们的估计、假设和计划来预测结果，这些估计、假设和计划存在不确定性。这些声明受1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款的约束。前瞻性陈述并不严格地与历史或当前事实相关，可以通过使用 “计划”、“寻求”、“期望”、“将”、“应该”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“相信”、“可能”、“目标” 等词语以及其他具有类似含义的词语来识别。除其他外，这些声明可能涉及我们的增长战略、灾难风险敞口管理、产品开发、投资业绩、监管批准、市场状况、支出、财务业绩、诉讼和储备。我们认为，这些陈述是基于合理的估计、假设和计划。前瞻性陈述仅代表其发表之日，我们不承担因新信息或未来事件或事态发展而更新任何前瞻性陈述的义务。此外，前瞻性陈述受某些风险或不确定性的影响，这些风险或不确定性可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中传达的结果存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异的因素包括与以下内容相关的风险：
保险和金融服务 (1) 索赔频率和严重程度意外增加； (2) 灾难和恶劣天气事件； (3)用于损失成本估算的分析模型的局限性; (4) 价格竞争以及监管和承保标准的变化； (5) 实际索赔费用超过当期储备金； (6) 市场风险、通货膨胀和我们投资组合信贷质量的下降； (7) 我们对投资公允价值和信贷损失金额的主观决定； (8) 我们参与的赔偿计划，包括州行业池和设施； (9) 无法减轻与资本要求变化相关的影响； (10) 财务实力评级下调；
业务、战略和运营 (11)我们所竞争的行业的竞争以及新技术或不断变化的技术； (12) 实施我们的变革性增长战略； (13)我们的灾难管理战略； (14)对子公司支付股息能力的限制； (15) 根据我们的某些证券条款，限制我们支付股息或回购股票的能力； (16) 以当前水平和价格提供再保险的情况； (17) 与再保险相关的交易对手风险； (18) 企业的收购和剥离； (19) 知识产权侵权、挪用和第三方索赔；
宏观、监管和风险环境 (20) 全球经济和资本市场的状况; (21) 大规模流行病、恐怖主义、军事行动或社会动乱的发生； (22) 网络或其他信息安全控制的失败，以及我们的灾难恢复流程和业务连续性计划中意想不到的事件的发生； (23) 气候和天气条件的变化； (24)不断变化的环境、社会和治理标准和期望； (25)限制性监管和监管改革，包括限制加息，要求承保业务和参与损失分担安排； (26)法律和监管行动造成的损失； (27)会计准则的变更或适用； (28) 供应商相关业务中断或供应商未能提供和保护我们的客户、索赔人或员工的数据、机密和专有信息或个人信息； (29)我们吸引、培养和留住人才的能力；以及 (30)员工、代理和第三方的不当行为或欺诈行为。
有关这些因素和其他因素的更多信息可以在我们向美国证券交易委员会提交的文件中找到，包括我们最新的10-K表年度报告中的 “风险因素” 部分。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序。 我们按照1934年《证券交易法》第13a-15（e）条的规定维持披露控制和程序。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本报告所涉期末的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序可有效提供合理的保证，确保酌情向包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，包括首席执行官和首席财务官，在根据《证券交易法》向证券交易委员会提交或提交的报告中披露的重要信息，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化。 在截至2023年9月30日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
第二部分第1项所需信息参照本10-Q表格第一部分第1项中简明合并财务报表附注14中 “监管与合规” 标题下的讨论以及 “法律和监管程序和调查” 标题下的讨论。
第 1A 项。风险因素
与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有重大变化。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股票证券
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| 时期 | | 股票总数 （或单位）已购买 (1) | | 平均价格 每股支付 （或单位） | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票（或单位）总数 (2) | | 计划或计划下可能购买的股份（或单位）的最大数量（或近似美元价值） (3) |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | | | | | | | |
| 公开市场购买 | | 214,463 | | | $ | 107.46 | | | 212,406 | | | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | | | | | | | |
| 公开市场购买 | | 617 | | | $ | 110.49 | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | | | | | | |
| 公开市场购买 | | 3,972 | | | $ | 110.39 | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | 219,052 | | | $ | 107.52 | | | 212,406 | | | $ | 472 | 百万 |
(1)根据其股权薪酬计划的条款，Allstate收购了与限制性股票单位和绩效股票奖励以及行使员工和/或董事持有的股票期权有关的以下股票。收购这些股票是为了偿还行使或归属时应缴的预扣税，并支付期权的行使价。
7 月：2,057
八月：617
9 月：3,972
(2)我们计划下的回购不时根据预设交易计划的条款执行，该计划符合1934年《证券交易法》第10b5-1（c）条的要求。
(3)2021 年 8 月，我们宣布批准一项价值 50 亿美元的普通股回购计划。2023 年 7 月，我们暂停了根据目前的授权回购股票。股票回购计划的授权将于2024年3月到期。2022年8月颁布的《通货膨胀降低法》对2022年12月31日之后的股票回购征收1％的消费税。股票回购的消费税被归类为收购股票的额外成本，包括在股东权益中的库存股.
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中，公司任何董事或高级管理人员都无需根据《交易法》第16条提交报告 采用、已修改或 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项。
第 6 项。展品
(a)展品
以下是作为本10-Q表格的一部分提交的证物清单。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式纳入 | |
展览 数字 | 展品描述 | 表单 | 文件 数字 | 展览 | 备案 日期 | 已提交或 配有家具 在此附上 |
| 3.1 | 2012年5月23日向特拉华州国务卿提交的重述公司注册证书 | 8-K | 1-11840 | 3(i) | 2012年5月23日 | |
| 3.2 | 经修订和重述的 Allstate Corporation 章程，经2023年7月14日修订 | 8-K | 1-11840 | 3.1 | 2023年7月17日 | |
| 3.3 | 注册人优先股指定证书，H系列，日期为2019年8月5日 | 8-K | 1-11840 | 3.1 | 2019年8月5日 | |
| 3.4 | 注册人优先股指定证书，第一系列，日期为2019年11月6日 | 8-K | 1-11840 | 3.1 | 2019 年 11 月 8 日 | |
| 3.5 | 2020年2月20日关于注册人A、C、D、E和F系列优先股的取消证书 | 10-K | 1-11840 | 3.6 | 2020 年 2 月 21 日 | |
| 3.6 | 注册人G系列优先股的取消证书，日期为2023年5月1日 | 10-Q | 1-11840 | 3.6 | 2023年5月3日 | |
| 3.7 | 注册人优先股指定证书，J系列，日期为2023年5月16日 | 8-K | 1-11840 | 3.1 | 2023年5月18日 | |
| | | | | | |
| 4 | Allstate Corporation特此同意应要求向委员会提供界定其及其合并子公司每期长期债务持有人权利的文书 | | | | | |
| | | | | | |
| 15 | 德勤会计师事务所于2023年11月1日确认了对未经审计的中期财务信息的认识 | | | | | X |
| 31(i) | 规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证 | | | | | X |
| 31(i) | 细则13a-14 (a) 首席财务官的认证 | | | | | X |
| 32 | 第 1350 节认证 | | | | | X |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档（该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中） | | | | | X |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | X |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | X |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | X |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | X |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | X |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） | | | | | X |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| Allstate 公司 |
| （注册人） |
| |
| |
| |
| 2023年11月1日 | 由 | /s/ John C. Pintozzi |
| | 约翰·C·平托齐 |
| | 高级副总裁、财务总监兼首席会计官 |
| | （授权签字人和首席会计官） |
