目录表
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:
依据第12(B)或(G)条作出的注册陈述 | |
或 | |
依据第13或15(D)条提交的周年报告 | |
截至本财政年度止 | |
或 | |
根据第13或15(D)条提交的过渡报告 | |
或 | |
根据第13或15(D)条提交的空壳公司报告 | |
需要此空壳公司报告的事件日期…………… | |
的过渡期 至 |
委托书档号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
SAP欧洲公司
(注册人姓名英文译本)
联邦共和国
(注册成立或组织的司法管辖权)
联邦共和国
(主要执行办公室地址)
C/o SAP实验室
650-843-2041(传真)
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)款登记或将登记的证券:
每门课的标题(SAP) | 注册的每个交易所的名称 | |
根据该法第12(G)款登记或将登记的证券:无
根据该法第15(D)款负有报告义务的证券:无
注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量:
普通股,无面值:
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。
如果此报告是年度报告或过渡报告,请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
是☐
注:选中上面的复选框不会免除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
通过勾选标记确认注册人是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类文件的较短期限内)以电子方式提交了根据法规S-T(本章第232.405节)第405条要求提交的每个交互式数据文件(如有)。
请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12条b-2款中对“加速申报公司”、“大型加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
加速的文件管理器设置☐ | 非加速文件管理器:☐ | 新兴成长型公司: |
如果一家新兴的成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则†根据《交易法》第13(A)条提供。
†新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的☑
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
美国公认会计原则:☐
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。
第17项:☐*项目--18%。☐
如果这是一份年度报告,请用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12B-2条所定义)。
是☐ 没有
* 上市并非出于交易或报价目的,但仅与根据美国证券交易委员会的要求注册代表该等普通股的美国存托股份有关。
* * 包括61,386,685股库藏股。
目录表
[本页特意留空]
2
目录表
引言 |
| 5 |
前瞻性陈述 |
| 5 |
绩效管理系统 |
| 6 |
|
| |
第I部分 |
| 14 |
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 |
| 14 |
第二项:报价统计及预期时间表 |
| 14 |
第三项:关键信息 |
| 14 |
汇率 |
| 14 |
分红 |
| 14 |
风险因素 |
| 15 |
项目4.关于SAP的信息 |
| 20 |
战略和商业模式 |
| 22 |
季节性 |
| 29 |
安全、数据保护和隐私 |
| 29 |
人力资本资源 | 32 | |
能源和排放 |
| 40 |
知识产权、专有权利和许可证 |
| 47 |
财产说明 |
| 47 |
项目4A.未解决的工作人员意见 |
| 49 |
项目5.企业经营和财务回顾及展望 |
| 49 |
经营业绩(国际财务报告准则) |
| 52 |
外币汇率敞口 |
| 64 |
流动性与资本资源 |
| 64 |
研究与开发 |
| 68 |
尚未采用的新会计准则 |
| 68 |
预期发展 |
| 69 |
项目6.董事、高级管理人员和雇员 |
| 73 |
薪酬报告 |
| 75 |
员工 |
| 101 |
股份所有权 |
| 101 |
基于股份的薪酬计划 |
| 102 |
项目7.大股东和关联方交易 |
| 102 |
项目8.财务信息 |
| 103 |
项目9.报价和清单 |
| 104 |
3
目录表
项目10.补充信息 |
| 104 |
项目11.关于市场风险的定量和定性披露 |
| 115 |
第12项.股权证券以外的证券的说明 |
| 115 |
|
| |
第II部 |
| 116 |
项目13.拖欠股息和拖欠股息 |
| 116 |
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
| 116 |
项目15.控制和程序 |
| 116 |
第16项。[已保留] |
| 117 |
项目16A。审计委员会财务专家 |
| 117 |
项目16B。道德准则 |
| 117 |
项目16C。首席会计师费用及服务 |
| 118 |
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准 |
| 119 |
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券 |
| 119 |
项目16F。更改注册人的认证会计师 |
| 119 |
项目16G。公司治理实践的差异 |
| 120 |
| ||
第III部 |
| 125 |
项目17.财务报表 |
| 125 |
项目18.财务报表 |
| 125 |
项目19.展品 |
| 126 |
签名 |
| 127 |
合并财务报表索引 |
| F-1 |
4
目录表
引言
SAP SE是一家欧洲公司(Societas Europaea,或“SE”),在本报告中及其子公司称为SAP,或称为“公司”、“集团”、“我们”、“我们”或“我们”。
在本报告中:(1)“美元”、“美元”或“美元”指的是美元;(2)“欧元”或“欧元”指的是欧元。我们的财务报表是以欧元计价的,欧元是我们的祖国德国的货币。由于四舍五入的差异,此报告中显示的某些金额可能不会相加。
除非本文另有说明,欧元金融数据已按2022年12月31日纽约联邦储备银行为海关目的认证的电汇外币电汇的纽约中午买入价(“中午买入价”)折算为美元,即1.0698欧元兑美元。没有说明这种欧元数额实际上是这种美元数额,或者这种欧元数额本来可以或可以在该日或在任何其他日期以任何其他汇率兑换成美元。2023年2月10日,欧元兑美元的午间买入汇率为1.067美元兑1欧元。
除文意另有所指外,本报告中提及的普通股均指SAP SE的普通股,没有面值。本报告中提及的“美国存托凭证”指的是SAP SE的美国存托凭证,每份存托凭证相当于一股SAP普通股。本报告中提及的“美国存托股份”是指SAP SE的美国存托股份,这是由美国存托凭证证明的存托证券。
SAP、自适应服务器、Advantage数据库服务器、商业对象、ExpenseIt、PartnerEdge、PowerBuilder、PowerDesigner、Qualtrics、复制服务器、SAP Ariba、SAP商业对象浏览器、SAP BW/4HANA、SAP Concur、SAP EarlyWatch、SAP FieldGlass、SAP Fiori、SAP HANA、SAP Jam、SAP Lumira、SAP S/4HANA、SAP SuccessFkers、SAP Vora、蓝宝石、SAP Signavio、SQL Anywhere、Taulia、Best Run SAP、TripIt、TripLink、Web Intelligence和其他SAP产品和服务及其各自的标识是SAP SE(或SAP附属公司)在德国和其他国家/地区的商标或注册商标。
在本报告中,每当提到我们的网站时,这种提及都不会通过引用将我们网站上的信息纳入本报告。
我们打算在向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交文件后,立即在我们的网站(www.Sap.com)上免费提供本报告和其他定期报告。这些报道也可以在美国证券交易委员会维护的网站上查阅(Www.sec.gov)。我们没有义务更新或修改本报告的任何部分,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求我们这样做。
前瞻性陈述
本报告包含前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息基于我们管理层的信念和假设,使用他们目前掌握的信息。本报告中包含的任何非历史事实的陈述均为前瞻性陈述,符合1995年美国私人证券诉讼改革法的定义。我们基于对未来情况和事件的当前预期、假设和预测做出这些前瞻性陈述。因此,我们的前瞻性陈述和信息受到不确定性和风险的影响。广泛的不确定性和风险,其中许多是我们无法控制的,可能导致我们的实际结果和表现与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的任何预测大不相同。不确定因素和风险包括但不限于:
- | 网络安全和安全:我们或我们的第三方合作伙伴的基础设施或服务中的网络安全攻击或漏洞以及安全漏洞可能会对我们的业务运营、产品和服务交付产生重大影响。 |
-更新技术和产品:我们的技术和产品可能会出现未检测到的缺陷、编码或配置错误,可能无法按预期集成,或者可能无法满足客户的期望。
- | 道德行为:我们的全球业务使我们面临与员工、其他个人、合作伙伴、第三方或与SAP相关的实体的不道德行为和不遵守政策相关的风险。 |
-关于国际法律法规:德国、美国等国的法律、监管要求和标准继续非常严格。我们的国际业务活动和流程使我们面临大量且经常相互冲突的法律和法规、政策、标准或其他要求,有时甚至相互冲突的监管要求。
- | 市场份额和利润:由于软件行业竞争加剧、市场整合、技术创新和新的商业模式,我们的市场份额和利润可能会下降。 |
- 全球经济和政治环境:全球经济、金融市场的不确定性,以及由国家冲突、恐怖袭击、内乱、战争或国际敌对行动引起的社会和政治不稳定,可能导致我们的业务中断。
-保护数据保护和隐私:不遵守日益复杂和严格的、有时甚至相互冲突的适用数据保护和隐私法律,或未能充分满足SAP客户关于我们产品和服务的合同要求,可能会导致民事责任和罚款,以及客户的流失。
- | 云运营:我们可能无法妥善保护和保护我们的关键信息和资产、业务运营、云产品和产品组合展示以及相关基础设施,以防中断或性能不足。 |
5
目录表
-支持创新:如果我们对解决方案组合制定的战略无效,或者如果我们无法跟上快速的技术和产品创新、增强、新的商业模式和不断变化的市场预期,我们可能无法有效竞争。
-全球销售和服务:SAP软件和服务(包括云)的销售和实施面临几个重大风险,有时超出我们的直接控制。
- | 并购:我们可能不会有效或成功地收购、整合和剥离公司。 |
- | 法律和知识产权:针对我们的索赔和诉讼,例如知识产权侵权,或者我们无法获得或维护足够的第三方技术许可证,或者如果我们无法充分保护或执行我们自己的知识产权,可能会导致不利的结果。 |
-支持合作伙伴生态系统:如果我们无法扩展、维护和增强有效的合作伙伴生态系统,收入可能不会像预期的那样增长。
中描述了这些和其他风险和不确定性。风险因素一节。
如果这些不确定性或风险中的一个或多个成为现实,或者如果管理层的基本假设被证明是不正确的,我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述和信息中描述的或从前瞻性陈述和信息中推断的结果大不相同。
“目标”、“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“指望”、“自信”、“发展”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来趋势”、“指引”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“计划”、“预测”、“项目,“寻求”、“应该”、“战略”、“想要”、“将会”以及与我们相关的类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些声明包括,例如,在经营业绩根据国际财务报告准则(IFRS)(即IFRS 7)及综合财务报表附注中的相关报表,我们对市场风险的定量和定性披露; 预期发展和风险因素本报告其他部分提供了其他前瞻性信息。
为了充分考虑可能影响我们未来财务业绩的因素,应该同时考虑这份报告和我们的综合报告,以及我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的所有其他文件。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅说明截至指定日期或本报告的日期。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,除非法律要求我们这样做,因为我们收到了关于本报告发布时存在的情况、未来事件或其他方面的新信息。
这份报告包括有关IT行业和全球经济趋势的统计数据,这些数据来自国际数据公司(IDC)、Gartner、欧洲中央银行(ECB)和国际货币基金组织(IMF)等来源发布的信息。这类数据仅代表IDC、Gartner、欧洲央行、IMF和其他行业数据来源的估计。SAP不采用或认可由IDC、Gartner、欧洲央行、IMF或本报告中包含的其他类似来源提供的任何统计信息。来自这些来源的数据会受到风险和不确定因素的影响,并可能会根据各种因素而发生变化,包括上述在风险因素节,以及本报告的其他部分。这些因素和其他因素可能导致我们的结果与第三方和SAP做出的估计中所表达的结果大不相同。我们提醒读者不要过度依赖这些数据。
绩效管理系统
我们使用各种绩效指标来管理与我们的主要财务目标(增长和盈利)以及我们的主要非财务目标(客户忠诚度、员工敬业度和碳影响)相关的业绩。我们认为增长和盈利能力是我们当前业绩的指标,而客户忠诚度、员工敬业度和碳影响则是我们未来业绩的指标。
管理我们财务业绩的措施
管理公司经营财务业绩的措施
在报告年度,我们使用云收入、云和软件收入、更可预测的收入份额、当前云积压和营业利润(非国际财务报告准则)作为我们管理运营财务业绩的关键指标。除此之外,我们还使用了几个辅助措施来进一步洞察我们的财务业绩:
云收入:这一收入驱动因素构成了我们快速增长的云业务的主要收入。来自云的收入来自为客户提供以下任一服务所赚取的费用:
– | 软件即服务(SaaS)SaaS包括PaaS和IaaS中未包括的所有产品。 |
– | 平台即服务(PaaS)PaaS主要包括SAP业务技术平台和SAP Signavio。 |
– | 基础设施即服务(IaaS)IaaS的主要部分来自SAP HANA企业云。 |
有关云收入的构成和这些服务的说明的更多信息,请参见合并财务报表附注,注(A.1).
我们使用实际货币和不变货币来衡量云收入。
6
目录表
云和软件收入:我们使用以实际货币和不变货币表示的云和软件收入来衡量我们的产品增长。我们的云和软件收入包括云收入加上软件许可收入和软件支持收入。云收入和软件支持收入是我们最大的两个收入来源。购买软件许可证的客户还签订了相关的支持合同,这些合同在软件销售后产生经常性的支持收入。支持合同涵盖标准化的支持服务和未指明的未来软件更新和增强。
思爱普S/4HANA云收入:我们使用SAP S/4HANA云收入(以实际货币和不变货币表示)作为衡量我们云核心企业资源规划增长的额外指标。SAP提供了多种SAP S/4HANA云部署-作为公共云或私有云软件即服务(SaaS)产品。
总收入: 我们使用总收入来衡量我们以实际货币和不变货币计算的增长。
更可预测的收入份额: 我们使用更可预测的收入份额作为衡量标准,以提供对我们持续业务成功的更多洞察。云收入和支持收入的总和除以总收入,就是更可预测的收入份额。
云积压: 我们使用以下实际货币和按不变货币计算的指标来衡量我们的前瞻性云性能:
–总云积压(TCB)
–当前云积压(CCB)
–SAP S/4HANA建行
截至特定关键日期,TCB是我们预计确认的合同承诺的云收入总额,CCB是我们预计在未来12个月确认的合同承诺的云收入。因此,它们是《国际财务报告准则15.120》之后我们全部剩余履约债务的子组成部分。对于我们承诺的云业务,我们相信TCB和CCB是我们走向市场成功的宝贵指标,因为它既反映了新合同的完成,也反映了现有合同的续签。
作为额外的衡量标准,我们使用SAP S/4HANA CCB来衡量合同承诺的云核心企业资源规划收入,我们预计将在未来12个月内确认特定关键日期。
云毛利(非国际财务报告准则):我们使用以实际货币和不变货币表示的云毛利(非IFRS)来衡量我们云业务的流程效率和绩效。
营业利润(非国际财务报告准则):我们使用以实际货币和不变货币表示的营业利润(非国际财务报告准则)来衡量我们的整体运营流程效率和整体业务表现。
云毛利(非国际财务报告准则):我们使用我们的云毛利率(非IFRS)来衡量我们在云业务中的流程效率。云毛利(非IFRS)是我们的云毛利(非IFRS)与云收入的比率,以百分比表示。
营业利润率(非国际财务报告准则):我们使用营业利润率来衡量我们的整体运营流程效率。营业利润率(非国际财务报告准则)是我们的营业利润(非国际财务报告准则)与总收入的比率,以百分比表示。
非经营性财务业绩管理的措施
我们使用了以下辅助指标来洞察我们的非经营性财务业绩:
财务收入,净额:这一措施提供了对流动资产和资本投资的回报以及借款成本的洞察。为了管理我们的财务收入净额,我们专注于现金流、流动资产和资本投资组合的构成,以及资产投资的平均利率。我们还监测平均未偿还借款和相关的融资成本。
管理整体财务业绩的措施
我们使用自由现金流作为管理整体财务业绩的关键指标。除此之外,我们还使用了几个辅助措施来进一步洞察我们的整体财务表现:
每股收益(EPS)(IFRS和非IFRS):EPS(基本和稀释)衡量我们的整体业绩,因为它涵盖了利润的所有营业和非营业要素以及所得税费用。它代表SAP SE股权持有人应占税后利润的部分,可分配给每股SAP流通股。每股收益不仅受到营业和非营业业务和所得税的影响,还受到流通股数量的影响。
有效税率(国际财务报告准则和非国际财务报告准则):我们将我们的有效税率定义为所得税支出与税前利润的比率,以百分比表示。
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目录表
经营、投资和融资现金流和自由现金流:我们的综合现金流量表提供了对我们如何产生和使用现金和现金等价物的洞察。当与其他主要财务报表一起使用时,它提供的信息有助于我们评估我们的净资产、我们的财务结构(包括我们的流动性和偿付能力)的变化,以及我们影响现金流的数量和时机以适应不断变化的环境和机会的能力。我们使用我们的自由现金流衡量方法来确定在支付了维持或扩大我们有机业务所需的所有支出后剩余的现金流。这一措施为管理层提供了补充信息,以评估我们的流动性需求。我们将自由现金流量计算为经营活动的净现金减去无形资产和财产、厂房和设备的购买(与业务合并相关的购买除外)以及租赁负债的支付。
管理我们非财务业绩的措施
2022年,我们使用客户净推广者得分、员工敬业度指数和净碳排放量作为我们管理非财务业绩的关键指标。除此之外,我们还使用领导力信任评分作为支持指标,以进一步洞察我们的非财务表现:
客户净推广者得分(NPS):客户忠诚度的年度评估基于一项调查,其中包括客户净推广者得分(NPS)指标。客户NPS评分是根据NPS推荐问题的可能性计算的,其专有评分在0-10之间。我们使用这一衡量标准是因为我们确信,只有当我们的客户忠于SAP和我们的解决方案并对其满意时,我们才能实现我们的财务目标。为了得出客户NPS,我们从SAP的“推广者”百分比开始,也就是那些给我们打了9分或10分的人。然后我们减去“贬低者”的百分比,也就是那些给我们0-6分的人。该方法忽略了“被动”,即那些给我们7分或8分的人。因此,可达到的分数范围是-100到+100,后者是按客户NPS方法衡量的客户忠诚度的最佳分数。
从2023年开始,SAP将调整用于计算客户NPS的方法。调整后的方法旨在提供更高质量的数据,并使样本与SAP业务优先事项更好地保持一致。在新的方法中,将执行以下排除:部分完成的答复、自我报告他们对采购决定没有影响的答复者以及限制来自Concur的合格答复的数量。
我们确定 员工参与度指数以及领导力信任得分作为我们在一个财政年度内进行的每一次调查中检索到的分数的平均值。使用Qualtrics的体验管理(XM)理念,我们的参与度调查计划“#未过滤”按照持续倾听的方法运行,该方法包括全年的多个数据收集。平均得分是对员工全年敬业度和信任度的评估。
我们同时测量员工敬业度指数和领导力信任得分,以了解以下方面:
– | 员工参与度指数:我们使用这个指数来衡量员工的满意度和忠诚度,他们对我们公司的自豪程度,以及他们对SAP的认同感有多强。应用这一措施意味着我们认识到,我们的增长战略依赖于敬业的员工。该指数是根据参与度调查项目“#未过滤”中的五个问题得到的积极回应的百分比来衡量的。 |
– | 领导力信任得分:我们用这个分数来进一步加强问责制,并衡量我们为促进基于信任的工作环境所做的集体努力。它源于我们调查中的一个问题,该问题旨在评估员工对我们领导的信任。根据NPS的方法,领导力信任评分的计算方法是“推动者”的百分比(满分为10分,满分为9或10)减去“批评者”的百分比(分数为1至6)。该方法忽略“被动”(分数为7或8)。因此,Net Promoter分数的值范围是-100到+100,后者是最好的可实现分数。 |
净碳排放:我们使用这一指标来衡量我们在实现雄心勃勃的短期和长期碳减排目标方面的进展情况。我们衡量我们的净碳排放量是根据温室气体(GHG)议定书. 净碳排放量是通过从我们的总碳排放中减去诸如自产可再生能源、可再生能源证书和碳补偿等减排节省来计算的。
基于价值的管理
我们对上述绩效衡量标准的整体看法,以及我们的相关分析,包括我们用于基于价值的管理的信息。我们使用计划和控制过程来管理这些关键措施的汇编,并将其提供给我们各个管理级别的决策者。
8
目录表
SAP的长期战略计划是我们短期和中期计划和控制程序的参考点。我们最初确定了整个SAP集团高度聚合的未来增长和盈利驱动因素。在第一步中,所产生的财务计划被分解为(I)产品组合,被分组为解决方案领域和部署模型,包括“内部部署”、“软件即服务”、“平台即服务”和“基础设施即服务”;以及(Ii)开发、交付、销售和管理等功能。在第二步中,计划的总收入和支出总额一般分配给执行局个别成员的业务部门和职能职责领域(“执行局地区”)。如果董事会区域不仅代表一个职能部门,而且还负责该董事会区域内的运营部门,则在较低的部门级别进行分配。本年度可采用预算调整,以反映优先事项的变化,实现效率目标,并反映内生和外生因素。如果董事会区域是一个部门的一部分,则在董事会区域一级处理此类预算调整以及业绩评估,如果董事会区域由多个部门组成,则在部门级别处理。因此,执行局各成员有责任在各分部预算范围内细分已分配的预算调整。基于与预算流程并行运行的集成投资组合流程,我们确保针对特定解决方案和/或子解决方案领域的跨领域投资行为保持一致。在最后一步中,面向客户的收入目标以及销售成本和营销目标被细分为销售区域和市场单元。
根据我们详细的年度计划,我们确定各自财政年度的预算。我们还制定了按季度预测收入和利润的流程,以量化我们是否预期实现我们的财务目标,并确定任何偏离计划的情况。我们持续监控SAP集团受影响的运营部门和董事会区域,以分析其发展并确定任何适当的行动。我们的整个规划、控制和报告流程网络在所有组织单位基于SAP软件的集成规划和信息系统中实施,以便我们能够进行做出明智决策所需的评估和分析。
本报告引用的非《国际财务报告准则》财务指标
非国际财务报告准则计量的解释
我们披露的某些财务措施不是根据国际财务报告准则编制的,因此被视为非国际财务报告准则财务措施。我们的非IFRS财务指标可能与其他公司报告的非IFRS财务指标不一致。我们报告的非《国际财务报告准则》财务指标只应被视为对我们的《国际财务报告准则》财务指标的补充,而不应被视为替代或优于我们的财务指标。
我们认为,披露的补充历史和预期非国际财务报告准则财务信息为投资者提供了有用的信息,因为除了根据国际财务报告准则编制的财务数据外,管理层还使用这些信息,以更透明地了解我们过去的业绩和预期的未来业绩。
我们在内部规划和预测、报告和薪酬以及对外沟通中一直使用这些非IFRS衡量标准,如下所示:
-他说,我们的管理层主要使用这些非IFRS衡量标准,而不是IFRS衡量标准,作为做出财务、战略和运营决策的基础。
- | 我们执行董事会成员和员工薪酬的可变组成部分是基于非国际财务报告准则数字,如营业利润(非国际财务报告准则)和营业利润率(非国际财务报告准则),而不是基于各自的国际财务报告准则计量。使用的另一个变量组件是当前云积压(CCB)。 |
-他补充说,所有管理单位的年度预算编制过程是基于营业利润(非国际财务报告准则)数字,而不是各自的国际财务准则财务衡量标准。
-他说,全球所有高级管理人员的所有预测和业绩审查都是基于这些非IFRS衡量标准,而不是各自的IFRS财务衡量标准。
-他说,我们的内部业绩目标和我们向资本市场提供的指引都是基于盈利(非IFRS)衡量标准,而不是各自的IFRS财务衡量标准。
我们的非国际财务报告准则财务指标反映了基于以下项目的调整,以及对相关所得税影响的调整。
营业费用(非国际财务报告准则)
被识别为经营费用(非国际财务报告准则)的数字已通过排除以下费用进行调整:
- 与购置有关的费用
■ | 在企业合并中获得的无形资产和某些单独的知识产权收购(包括购买的正在进行的研究和开发)以及这些无形资产的销售/处置损益的摊销费用/减值费用 |
■ | 与企业合并有关的既存业务关系的结算 |
■ | 与收购有关的第三方费用 |
-*股份支付费用。
-它包括重组费用,即根据国际财务报告准则重组定义的措施产生的费用
9
目录表
我们在评估SAP持续经营业绩时,为计算营业利润(非国际财务报告准则)、营业利润率(非国际财务报告准则)和每股收益(非国际财务报告准则)而剔除某些与收购相关的费用,因为这些费用一般不能在相关收购后改变或受到管理层的影响,除非处置收购的资产。由于执行局以下级别的管理不影响这些费用,我们一般不会为了评价管理单位的业绩而考虑这些费用。出于类似的原因,我们取消了基于股票的支付费用,因为这些成本受到股价走势和其他我们无法控制的因素的影响。我们还取消了重组费用,因为它们是不稳定的,通常不会受到执行局以下管理层的影响。
云毛利(非国际财务报告准则)、营业利润(非国际财务报告准则)、云毛利率(非国际财务报告准则)、营业利润率(非国际财务报告准则)、有效税率(非国际财务报告准则)和每股收益(非国际财务报告准则)
云端毛利、营运利润、云端毛利、营运利润率、有效税率及每股盈利(以云端毛利(非国际财务报告准则)、营运溢利(非国际财务报告准则)、云端毛利(非国际财务报告准则)、营运利润率(非国际财务报告准则)、有效税率(非国际财务报告准则)及每股盈利(非国际财务报告准则)计量)已根据上述营运开支(非国际财务报告准则)及其所得税影响作出调整。
固定货币信息
我们相信,对投资者来说,拥有能够洞察我们销售发展的信息是很重要的。根据“国际财务报告准则”确定的收入措施提供了在这方面有用的信息。然而,销售量和汇率效应都会影响销售收入的期间变化。我们不销售标准化的产品和服务单位,因此我们不能通过提供产品和服务单位销售变化的数据来提供有关销售量的信息。为了提供可能有助于投资者细分和评估销售量变化的其他信息,我们提供了关于我们的收入以及经外汇影响调整的与营业利润相关的各种价值和组成部分的信息。我们通过使用比较期间而不是当前期间的平均汇率换算外币来计算不变货币衡量标准。当前云积压的不变货币衡量使用的是上一年相应关键日期的收盘汇率,而不是平均汇率。
自由现金流
在其他措施中,我们使用自由现金流来管理我们的整体财务业绩。
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| ∆(%) |
经营活动的现金流量净额 |
| 5,647 |
| 6,223 |
| -9 |
购买无形资产和财产、厂房和设备(不包括收购) |
| -874 |
| -800 |
| 9 |
支付租赁负债 | -424 | -374 | 13 | |||
自由现金流 |
| 4,348 |
| 5,049 |
| -14 |
非国际财务报告准则计量的有用性
我们认为我们的非国际财务报告准则措施对投资者是有用的,原因如下:
-根据我们的费用(非IFRS)和利润(非IFRS)指标,以及当前的云积压(CCB)指标(见上文),投资者可以深入了解管理层的决策,因为管理层使用这些指标来运营我们的业务,并做出财务、战略和运营决策。在做出分配资源的决策时,我们排除了上述费用调整。此外,我们使用这些非国际财务报告准则衡量标准,以便于比较SAP各时期的经营业绩。
-报道称,非IFRS措施为投资者提供了额外的信息,通过消除收购、基于股份的薪酬计划和重组计划的某些直接影响,能够对同比经营业绩进行比较。
-传统的非国际财务报告准则和非公认会计原则(GAAP)计量在软件行业被广泛使用。在许多情况下,纳入我们的非国际财务报告准则计量可能有助于与我们竞争对手相应的非国际财务报告准则和非公认会计准则计量进行比较。
10
目录表
非国际财务报告准则计量的局限性
由于没有结合相应的《国际财务报告准则》衡量标准进行分析,非《国际财务报告准则》衡量标准不能反映我们目前和未来的业绩,主要但不限于以下原因:
- | 虽然我们的利润(非国际财务报告准则)数字反映了某些与收购相关的费用的扣除,但没有扣除收购带来的额外收入或其他收入。 |
- | 我们在得出利润(非国际财务报告准则)数字时剔除的与收购相关的摊销费用是一种经常性费用,将影响我们未来几年的财务业绩。 |
- | 如果SAP未来进行重大业务合并,我们在得出利润(非国际财务报告准则)数字时剔除的剩余收购相关费用可能会重复出现。同样,如果SAP在未来进行重组,我们在得出利润(非国际财务报告准则)数字时剔除的重组费用可能会重复出现。 |
- | 与购置有关的费用的费用调整不是基于共同的概念基础。这是因为费用调整旨在改善收购后期间和收购前期间之间的可比性。在评估我们的营业利润(非国际财务报告准则)和营业利润率(非国际财务报告准则)数字时,尤其应该考虑这一点,因为这些数字结合了我们的收入和支出(非国际财务报告准则),尽管缺乏共同的概念基础。 |
- | 我们的重组费用在过去导致了大量现金外流,未来也可能如此。 |
- | 过去,我们每年都会向员工发放基于股份的薪酬奖励,我们打算在未来继续这样做。因此,我们基于股份的支付费用是经常性的,尽管金额通常会随着时间段的变化而变化。 |
我们认为,不变货币措施具有局限性,特别是因为消除的货币影响构成了我们收入和支出的一个重要因素,可能会对我们的业绩产生实质性影响。因此,我们将不变货币指标的使用局限于分析交易量的变化,将其作为财务指标全面变化的一个要素。我们在评估业绩和业绩时,一方面不考虑不变货币和营业利润(非国际财务报告准则)的名义计量,另一方面也不考虑根据国际财务报告准则编制的营业费用、营业利润或其他财务业绩计量的变化。我们告诫我们财务报告的读者遵循类似的方法,只考虑实际和不变货币,而不是作为收入、营业费用、营业利润或根据国际财务报告准则编制的其他财务业绩指标的变化的补充,而不是作为替代或优于这些变化。
尽管有这些限制,我们相信我们的非IFRS措施和相应的IFRS措施的列报,以及相关的核对,为管理层和投资者提供了有关我们财务状况和经营结果的当前和未来业务趋势的有用信息。
11
目录表
《国际财务报告准则》与2022年和2021年非《国际财务报告准则》财务计量的对账
除非另有说明,否则数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
| 国际财务报告准则 |
| 调整,调整 |
| 非国际财务报告准则 |
| 货币 |
| 非国际财务报告准则 |
| 国际财务报告准则 |
| 调整,调整 |
| 非国际财务报告准则 | |
影响 | 常量 | |||||||||||||||
货币 | ||||||||||||||||
税收措施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云 |
| 12,555 |
|
| 12,555 |
| -874 |
| 11,681 |
| 9,418 |
|
| 9,418 | ||
软件许可证 |
| 2,056 |
|
| 2,056 |
| -84 |
| 1,972 |
| 3,248 |
|
| 3,248 | ||
软件支持 |
| 11,909 |
|
| 11,909 |
| -545 |
| 11,364 |
| 11,412 |
|
| 11,412 | ||
软件许可证和支持 |
| 13,965 |
|
| 13,965 |
| -629 |
| 13,336 |
| 14,660 |
|
| 14,660 | ||
云和软件 |
| 26,521 |
|
| 26,521 |
| -1,503 |
| 25,018 |
| 24,078 |
|
| 24,078 | ||
服务 |
| 4,350 |
|
| 4,350 |
| -258 |
| 4,092 |
| 3,764 |
|
| 3,764 | ||
总收入 |
| 30,871 |
|
| 30,871 |
| -1,762 |
| 29,109 |
| 27,842 |
|
| 27,842 | ||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
运营费用衡量标准 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
云的成本 |
| -3,853 |
| 243 |
| -3,610 |
|
|
| -3,105 |
| 229 |
| -2,876 | ||
软件许可证和支持的成本 |
| -1,694 |
| 104 |
| -1,590 |
|
|
| -1,925 |
| 103 |
| -1,822 | ||
云和软件的成本 |
| -5,547 |
| 347 |
| -5,200 |
|
|
| -5,030 |
| 332 |
| -4,698 | ||
服务成本 |
| -3,388 |
| 303 |
| -3,085 |
|
|
| -2,916 |
| 286 |
| -2,630 | ||
收入总成本 |
| -8,936 |
| 650 |
| -8,286 |
|
|
| -7,946 |
| 617 |
| -7,328 | ||
毛利 |
| 21,935 |
| 650 |
| 22,585 |
|
|
| 19,897 |
| 617 |
| 20,514 | ||
研发 |
| -6,166 |
| 635 |
| -5,530 |
|
|
| -5,190 |
| 524 |
| -4,667 | ||
销售和市场营销 |
| -8,943 |
| 1,195 |
| -7,748 |
|
|
| -7,505 |
| 1,025 |
| -6,479 | ||
一般事务及行政事务 |
| -2,072 |
| 809 |
| -1,263 |
|
|
| -2,431 |
| 1,250 |
| -1,181 | ||
重组 |
| -138 |
| 138 |
| 0 |
|
|
| -157 |
| 157 |
| 0 | ||
其他营业收入/费用,净额 |
| 54 |
| -65 |
| -11 |
|
|
| 43 |
| 0 |
| 43 | ||
总运营费用 |
| -26,200 |
| 3,362 |
| -22,839 |
| 1,412 |
| -21,427 |
| -23,186 |
| 3,573 |
| -19,613 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
利润数字 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
营业利润 |
| 4,670 |
| 3,362 |
| 8,032 |
| -350 |
| 7,683 |
| 4,656 |
| 3,573 |
| 8,230 |
其他营业外收入/费用,净额 |
| -195 |
| 0 |
| -195 |
|
|
| 17 |
| 0 |
| 17 | ||
财政收入 |
| 820 |
| 0 |
| 820 |
|
|
| 3,123 |
| 0 |
| 3,123 | ||
融资成本 |
| -2,205 |
| 0 |
| -2,205 |
|
|
| -949 |
| 0 |
| -949 | ||
财务收入,净额 |
| -1,385 |
| 0 |
| -1,385 |
|
|
| 2,174 |
| 0 |
| 2,174 | ||
税前利润 |
| 3,090 |
| 3,362 |
| 6,452 |
|
|
| 6,847 |
| 3,573 |
| 10,421 | ||
所得税费用 |
| -1,382 |
| -525 |
| -1,908 |
|
|
| -1,471 |
| -613 |
| -2,084 | ||
税后利润 |
| 1,708 |
| 2,837 |
| 4,545 |
|
|
| 5,376 |
| 2,960 |
| 8,337 | ||
可归因于父母的所有者 |
| 2,284 |
| 2,489 |
| 4,773 |
|
|
| 5,256 |
| 2,687 |
| 7,943 | ||
归属于非控股权益 |
| -576 |
| 348 |
| -228 |
|
|
| 121 |
| 273 |
| 394 | ||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
关键字比率 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
营业利润率(单位:%) |
| 15.1 |
|
| 26.0 |
|
| 26.4 |
| 16.7 |
|
| 29.6 | |||
实际税率(单位:%) |
| 44.7 |
|
| 29.6 |
|
|
| 21.5 |
|
| 20.0 | ||||
每股收益,基本单位(欧元) |
| 1.95 |
|
| 4.08 |
|
|
| 4.46 |
|
| 6.73 |
由于四舍五入,上表所列数字之和可能不完全等于我们提供的总数。
12
目录表
按职能领域分列的非国际财务报告准则调整
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则 |
| 收购- |
| SBP 1 |
| 重组 |
| 非国际财务报告准则 |
| 国际财务报告准则 |
| 收购- |
| SBP 1 |
| 重组 |
| 非国际财务报告准则 | |
相关 | 相关 | |||||||||||||||||||
云的成本 |
| -3,853 |
| 175 |
| 68 |
| 0 |
| -3,610 |
| -3,105 |
| 169 |
| 59 |
| 0 |
| -2,876 |
软件许可证和支持的成本 | -1,694 | 34 | 70 | 0 | -1,590 | -1,925 | 33 | 70 | 0 | -1,822 | ||||||||||
服务成本 |
| -3,388 |
| 22 |
| 281 |
| 0 |
| -3,085 |
| -2,916 |
| 20 |
| 266 |
| 0 |
| -2,630 |
研发 |
| -6,166 |
| 11 |
| 625 |
| 0 |
| -5,530 |
| -5,190 |
| 10 |
| 513 |
| 0 |
| -4,667 |
销售和市场营销 |
| -8,943 |
| 423 |
| 773 |
| 0 |
| -7,748 |
| -7,505 |
| 370 |
| 655 |
| 0 |
| -6,479 |
一般事务及行政事务 |
| -2,072 |
| 11 |
| 798 |
| 0 |
| -1,263 |
| -2,431 |
| 20 |
| 1,230 |
| 0 |
| -1,181 |
重组 |
| -138 |
| 0 |
| 0 |
| 138 |
| 0 |
| -157 |
| 0 |
| 0 |
| 157 |
| 0 |
其他营业收入/费用,净额 |
| 54 |
| -65 |
| 0 |
| 0 |
| -11 |
| 43 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 43 |
总运营费用 |
| -26,200 |
| 610 |
| 2,614 |
| 138 |
| -22,839 |
| -23,186 |
| 622 |
| 2,794 |
| 157 |
| -19,613 |
1基于股份的支付
13
目录表
第一部分
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2.报价统计数据和预期时间表
不适用。
第三项:提供关键信息
汇率
我们在德国证券交易所交易的普通股的销售价格以欧元计价。欧元和美元之间的汇率波动会影响到相当于在德国证券交易所交易的普通股的欧元价格的美元,因此可能会影响在美国纽约证券交易所(NYSE)交易的美国存托凭证的价格。请参阅“项目9.报价和清单“有关ADR的说明。此外,SAP SE还以欧元支付现金股息(如果有)。因此,汇率的任何波动也将影响美国存托凭证持有人将其所代表的普通股以欧元支付的现金股息转换为美元时收到的美元金额。德意志银行美国信托公司是SAP SE ADR计划的托管机构。与美国存托凭证有关的存款协议要求托管人在收到任何股息付款后,应在可行的情况下尽快将其从欧元兑换成美元。有关托管机构的其他信息以及与SAP的ADR计划相关的费用,请参阅“项目12.除股权证券以外的证券说明--美国存托股份.”
有关汇率波动影响的详细信息,请参阅“项目5.经营和财务回顾及展望--外币汇率风险“。
分红
股利分配政策
派息由SAP SE监事会(Aufsichtsrat)和执行董事会(Vorstand)根据SAP SE的年终独立法定财务报表联合提出,须经股东周年大会批准。在SAP SE的年度股东大会上正式宣布了前一年的股息。SAP SE的年度股东大会通常在每年第二季度召开。从2017财年的应付股息开始,根据旨在实施欧洲公司诉讼处理联合市场标准的德国证券公司法的变化,股息在股东周年大会后的第三个工作日代表股东汇至托管银行。在股息记录日期持有美国存托凭证的记录持有人将有权获得就宣布的年度所宣布的股息的支付。支付给此类持有人的现金股息将以欧元支付给托管银行,除某些例外情况外,托管银行将兑换成美元。
支付给美国存托凭证持有者的股息可能需要缴纳德国预扣税。请参阅“项目10.其他信息--税收,以获取更多信息。
14
目录表
已支付及拟派发的年度股息
下表以欧元列出了就所示年度支付或拟支付的每股普通股的年度股息。一股SAP ADR目前相当于一股SAP SE普通股。因此,每股ADR的末期股息等于一股SAP SE普通股的股息,并取决于欧元/美元汇率。该表没有反映接受股息支付的德国纳税人可能获得的税收抵免。如果您持有我们的普通股或美国存托凭证,并且您是美国居民,请参阅“项目10.其他信息--税收,以获取更多信息。
派发的股息为每股普通股1美元 |
| ||||
截至十二月三十一日止的年度: | € | 美元 |
| ||
2018 |
| 1.50 |
| 1.76 | 1 |
2019 |
| 1.58 |
| 1.73 | 1 |
2020 |
| 1.85 |
| 2.26 | 1 |
2021 |
| 2.45 | 4 | 2.61 | 1 |
2022年(建议) |
| 2.05 | 2 | 2.19 | 2, 3 |
1 为方便读者在股息支付日将欧元转换为美元,按中午买入价将欧元转换为美元。保管人收到SAP支付的股息后,须在可行的情况下尽快将其转换。
2 有待于目前计划于2023年5月11日举行的SAP SE年度股东大会批准。
3 为了方便读者,2023年2月10日,欧元兑美元汇率为1.067美元兑1欧元,按中午买入价将欧元转换为美元。支付的股息可能会因汇率变化而有所不同。
4包括特别增加0.50欧元,以庆祝SAP成立50周年。
普通股的股息金额取决于SAP SE将分配的利润金额,这在一定程度上取决于我们的财务业绩。SAP SE的执行董事会和监事会将向2023年5月的年度股东大会建议总股息为每股2.05欧元。此外,美国存托凭证持有人收到的股息数额可能会受到汇率波动的影响(见“项目3.主要信息--汇率“)。任何未来派息的时间、宣布、金额和支付将取决于我们未来的收益、资本需求和其他相关因素,在每种情况下,都是由SAP SE的执行董事会和监事会提议并经年度股东大会批准的。
风险因素
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定性的影响,包括下文所述的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流以及我们的美国存托凭证和普通股的交易价格产生不利影响。
经济、政治、社会和监管风险
全球经济和政治环境:全球经济、金融市场的不确定性,以及国家冲突、恐怖袭击、内乱、战争或国际敌对行动造成的社会和政治不稳定,可能会导致我们的业务中断。
作为一家全球化公司,我们受到多重外部因素的影响,这些因素难以预测,可能发展迅速,超出了我们的影响和控制。这些危机包括但不限于:影响信贷或流动性市场的危机;区域性或全球性衰退;大宗商品价格、货币汇率或利率的大幅波动;通货膨胀或通货紧缩;主权债务和银行债务评级下调;重组或违约,或不利的地缘政治事件(如俄罗斯入侵乌克兰;世界各地日益加剧的军事紧张局势(如中国与台湾的紧张局势),尤其是欧洲内部的军事紧张局势;以及包括美国、欧盟、俄罗斯和中国在内的全球政策);或全球大流行病,如“新冠肺炎”。
这些事件中的任何一个都可能限制我们实现目标的能力,因为它们可能对我们的业务运营、我们的总体业务、我们的财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。
国际法律法规:德国、美国和其他地方的法律、监管要求和标准继续非常严格。我们的国际业务活动和流程使我们面临众多且往往相互冲突的法律和法规、政策、标准或其他要求,有时甚至是相互冲突的监管要求。
作为一家在德国注册、证券在德国和美国上市的欧洲公司,我们必须遵守欧洲、德国、美国和其他与我们业务所在国家/地区的治理相关的监管要求。
15
目录表
我们的业务受到国际业务运营固有的许多风险和相关后果的影响,例如税法的变化、外部报告标准的变化以及某些国家对复杂税收规则的解释,包括但不限于税收制度之间的冲突和重叠,以及引入损害数字化商业模式的新税收概念;歧视性、保护主义或相互冲突的财政政策和税法;进出口法规和贸易制裁;反制裁甚至冲突制裁;禁运,包括但不限于特定国家的软件认证要求;以及新出现的和可能相互冲突的环境、社会和治理(ESG)合规和披露法律。
随着我们向新的国家和市场扩张,或扩大我们在这些市场的业务活动,包括新兴市场和高风险市场,这些风险可能会加剧。各自的当地法律和法规在我们的业务中的应用有时不明确,可能会随着时间的推移而变化,并且经常在不同司法管辖区之间发生冲突。此外,这些法律和政府的执法方法也在不断变化和发展,就像我们的产品和服务不断发展一样。遵守这些不同的法律和法规可能会涉及巨大的成本,或者需要我们的产品或商业实践做出改变。不遵守规定可能导致因被指控的不遵守规定的活动而施加处罚或停止命令。政府当局可以在适用这些法规时使用相当大的自由裁量权,对我们实施的任何制裁都可能是实质性的。
这些事件中的任何一项都可能对我们在全球或一个或多个国家或地区的业务产生重大不利影响,可能对我们的业务、财务状况、利润和现金流产生重大不利影响。
法律和知识产权:针对我们的索赔和诉讼,例如知识产权侵权,或者我们无法获得或维护足够的第三方技术许可证,或者如果我们无法保护或执行我们自己的知识产权,可能会导致不利的结果。
我们过去有,并相信我们将继续受到索赔和诉讼,包括知识产权侵权索赔,无论是随着我们解决方案组合的增长;随着我们收购越来越多地使用第三方代码(包括开放源代码)的公司;随着我们通过我们的产品扩展到新的行业,导致产品功能范围的更大重叠;以及随着不设计、制造或分销产品的非执业实体主张知识产权侵权索赔。
此外,保护和捍卫我们的知识产权对我们的成功至关重要。诉讼和其他索赔或诉讼的结果本质上是不确定的。
我们在以下领域受到风险和相关后果的影响,其中包括:我们在产品中嵌入或转售给客户的对第三方技术(包括云和Web服务)的总体依赖;第三方开源软件组件集成到我们的软件中及其衍生的影响;无法阻止第三方未经授权获取、使用或销售我们认为是专有技术和信息;以及第三方可能对我们认为是专有的技术和信息进行反向工程或以其他方式获取和使用。此外,某些国家的法律和法院可能没有提供有效的手段来执行我们的法律或知识产权。最后,SAP可能无法收集在法律程序中判给它的所有判决。诉讼和其他索赔或诉讼的结果本质上是不确定的。管理层对这起诉讼的看法未来也可能发生变化。诉讼和其他索赔或诉讼的实际结果可能不同于管理层在以前时期所作的评估,这是我们根据国际财务报告准则对这些诉讼和索赔进行会计处理的基础。
数据保护和隐私:不遵守日益复杂和严格、有时甚至相互冲突的适用数据保护和隐私法律,或未能满足SAP客户对我们产品和服务的合同要求,可能会导致民事责任和罚款,以及客户的损失。
作为一家全球软件和服务提供商,SAP在任何地方开展业务都必须遵守当地法律。相关的欧洲数据保护法之一是《一般数据保护条例》。向没有提供足够水平的数据保护的第三国的国际数据转移需要额外的保障措施,包括转移风险评估,以证明根据新的欧盟标准合同条款从欧盟转移到第三国是合理的。
此外,世界各地不断发展的数据保护和隐私法律、法规和其他标准(如加州消费者隐私法、包括数据本地化要求的中国个人信息保护法、欧盟数字服务法案和欧盟拟议的电子隐私法规)越来越多地旨在保护个人信息在营销和跟踪其在线活动时。这可能会给SAP带来额外的负担,因为不断增加的合规标准可能会限制SAP产品和服务(尤其是云服务)的使用和采用,并使其更具挑战性和复杂性,以满足客户的期望。这些不断变化的标准也影响了新技术的合规使用,例如用于产品开发和智能应用部署的机器学习和人工智能。
SAP或SAP雇用的任何子处理器在处理个人数据时不遵守适用的数据保护和隐私法,可能会导致风险。其中包括:强制向受影响的个人、客户和数据保护监管机构披露违规行为;数据保护监管机构的调查和行政措施,例如指示改变或停止不合规的数据处理活动,包括指示停止使用不合规的子处理器;或客户和个人可能提出损害索赔、终止合同和可能的罚款。
此外,德国联邦宪法保护办公室和安全行业专家继续警告称,全球范围内越来越多的网络安全攻击旨在获取或侵犯公司数据,包括个人数据。
16
目录表
这些事件中的任何一个都可能对我们的声誉、业务、财务业绩、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。
公司治理与合规风险
道德行为:我们的全球业务使我们面临与员工、其他个人、合作伙伴、第三方或与SAP相关的实体的不道德行为和不遵守政策相关的风险。
SAP在全球市场的领导地位建立在我们全球利益相关者的长期和可持续信任的基础上。我们的总体方法是公司透明,与金融市场、监管机构和当局进行公开沟通,并遵守公认的商业诚信标准。这种对公认的商业诚信标准的承诺在SAP的CoEBC和辅助指南中得到了正式确认。
我们在以下领域面临风险和相关后果:不遵守我们的政策,违反合规相关规则、法规和法律要求,包括但不限于德国、美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他禁止腐败行为的当地法律;不道德和欺诈行为导致刑事指控、罚款和受影响各方索赔;与外部第三方串通;欺诈和腐败;面临高腐败风险地区的公共部门交易;或对高度监管行业的业务活动增加暴露和影响。
这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、声誉、品牌、竞争或财务状况、股价、利润和现金流产生实质性的不利影响。
SAP遇到过一些情况,需要在可能损害我们的业务和声誉的腐败行为的背景下,针对违规行为发出明确的信息并采取强有力的行动。SAP正在继续调查其与公共部门的交易。
运营业务风险
销售和服务:SAP软件和服务(包括云)的销售和实施面临几个重大风险,有时超出我们的直接控制。
我们业务的一个核心要素是成功实施软件和服务解决方案。SAP软件和基于云的服务交付的实施由SAP、合作伙伴、客户或两者的组合牵头。
我们在以下方面会受到风险和相关后果的影响,其中包括:客户提供的信息不足或不正确、客户预期管理不足(包括范围、集成能力和方面)以及缺少有目的地选择、实施或使用SAP解决方案导致的实施风险;缺乏客户承诺和相应的参与;在实现无缝集成、充分自动化和协调一致的服务交付方面的挑战;在销售阶段承诺的服务无法呈现;基于服务、支持和应用程序管理的订阅模式的合同和消费模式不充分;偏离标准条款和条件;或有关解决方案开发的声明,可能被客户误解为对未来软件功能的承诺。
这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、利润和现金流产生不利影响。
合作伙伴生态系统:如果我们无法扩展、维护和增强有效的合作伙伴生态系统,收入可能无法按预期增长。
开放和充满活力的合作伙伴生态系统是我们成功和增长战略的根本支柱。我们达成了合作协议,推动我们的平台共同创新,有利可图地扩大我们进入市场的路线,以优化市场覆盖,优化云交付,并在所有细分市场提供高质量的服务能力。合作伙伴通过在我们的平台上共同创新、嵌入我们的技术以及转售或实施我们的软件,在推动市场采用我们的整个解决方案组合方面发挥了关键作用。
我们在以下方面会受到风险和相关后果的影响:未能建立和启用一个由合格和全面承诺的合作伙伴组成的网络;合作伙伴未能在我们的平台上开发出足够的创新解决方案和内容,或提供高质量的产品或服务来满足客户的期望;合作伙伴未能充分嵌入我们的解决方案,以盈利地推动产品采用;合作伙伴未能遵守适用的法律和合规法规;合作伙伴未能及时根据SAP的商业模式转变其商业模式;以及在禁运或高风险国家,合作伙伴未能遵守合同条款。
如果这些风险中的任何一个成为现实,这可能会对我们的产品和服务需求以及合作伙伴的忠诚度和交付能力产生不利影响。因此,我们可能无法扩展我们的业务以与其他供应商成功竞争,这可能会对我们的声誉、业务、财务状况、利润和现金流产生不利影响。
17
目录表
云运营:我们可能无法妥善保护和保护我们的关键信息和资产、业务运营、云产品和产品组合展示以及相关基础设施,以防中断或性能不足。
SAP高度依赖我们基础设施的可用性、完整性和可靠性,而我们的云产品组合中使用的软件本身就很复杂。我们在以下领域受到风险和相关后果的影响,其中包括:云产品组合或云运营的战略方向可能无法完全满足客户需求;客户的云服务需求可能与我们的数据中心能力或控制投资不匹配;容量短缺可能会影响SAP按照客户的预期或承诺提供和运营云服务的能力;基础设施和运营的可扩展性要求可能导致成本增加和利润率影响;超大规模或基础设施不稳定以及缺乏可用性或全面的合同协议可能会导致在履行服务级别协议(SLA)承诺方面面临挑战;我们可能缺乏交付和运营混合环境的足够“未来技能”;我们可能缺乏管理和优化运营和基础设施的自动化、标准化和工具;当地法律要求或数据主权的变化可能导致客户将其环境迁移到不同的数据中心;失去从第三方购买或租赁的硬件的使用权可能会影响我们提供云应用程序的能力;SAP云应用程序组合的中断(如系统中断或停机、由于人为或其他错误导致的SAP网络故障、安全漏洞或云应用程序的用户流量的可变性)可能会影响客户SLA;硬件故障或系统错误可能会导致数据丢失或损坏;合作伙伴托管数据中心可能不符合我们的质量标准;或者我们可能不符合适用的认证要求,例如支付卡行业数据安全标准(PCIDSS)。
这些事件中的任何一个都可能对我们的声誉、业务、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。
网络安全和安全:我们的基础设施或服务或第三方合作伙伴的基础设施或服务中的网络安全攻击或漏洞以及安全漏洞可能会对我们的业务运营、产品和服务交付产生重大影响。
SAP提供完整的解决方案组合,在云中托管或管理客户业务的元素,处理大量数据,并为用户提供移动解决方案。虽然SAP直接或通过合作伙伴和其他第三方执行其中的每一个领域,但我们的行业继续经历着复杂和具有威胁性的网络安全格局。由于我们所处的全球环境日益复杂和恶意,这些网络安全威胁的严重性被放大。这包括我们整合到SAP产品和服务中的第三方数据、产品和服务,以及针对IT产品和业务的威胁参与者使用的日益高级的混淆、控制规避和相关技术。如果我们发现有人未经授权访问我们的系统或第三方合作伙伴的系统,我们已经制定了行动计划,旨在确定和补救此类事件的来源和影响。像许多公司一样,我们和我们的某些第三方合作伙伴已经并预计将继续经历影响我们业务的网络攻击和其他安全事件。虽然我们在正常业务过程中会遇到各种网络安全事件,但我们不知道有任何此类事件对我们的业务产生了至关重要的影响。
我们在许多领域都面临风险和相关后果,包括但不限于,使用勒索软件作为首选攻击方法的全球威胁参与者攻击数量不断增加,以及我们的软件和系统中存在未知错误、错误和漏洞。由于备份、灾难恢复或业务连续性管理流程中断,或者威胁参与者、员工、承包商或其他各方的恶意或疏忽行为,我们的业务运营和服务交付可能面临重大风险。安全威胁也可能存在,原因是对已确定的问题或其他相互依存关系(如云服务提供商和SAP的网络安全基础设施和协议之外的问题)的响应延迟或反应不足。Cloud4C是一家第三方数据中心和相关服务提供商,支持SAP在某些司法管辖区的云客户,最近经历了一次勒索软件攻击,暂时扰乱了Cloud4C的运营。虽然Cloud4C没有发现对客户数据的未经授权访问,但在很短的一段时间内,某些客户无法访问维护在Cloud4C数据中心的数据。SAP启动了事件响应协议,并与Cloud4C合作,以迅速调查、遏制和补救该事件。作为这些努力的一部分,SAP根据现有的服务级别协议向受影响的客户发放信用,SAP从Cloud4C获得了补偿。虽然SAP为处理这一事件而产生的全部费用和成本并不重要,但不能保证影响SAP或任何第三方供应商的类似或更严重的攻击在未来不会发生,也不能保证此类攻击的后果不会对SAP造成实质性的不利影响。我们或第三方合作伙伴不遵守安全控制和行业标准和法规的治理,可能会影响对外部法规和客户要求的遵守。在没有建立安全评估程序的情况下,第三方可能在不知不觉中带来安全威胁和漏洞。此外,未能将SAP的网络安全基础设施和协议与通过收购获得的网络系统整合或维护,可能会导致数据机密性和完整性以及系统可用性的损失。
技术和产品:我们的技术和产品可能会遇到未检测到的缺陷、编码或配置错误,可能无法按预期集成,或者可能无法满足客户的期望。
我们在以下领域面临风险和相关后果,其中包括:软件产品和服务未能完全满足市场需求或客户期望;被收购公司的软件产品和服务未能完全符合SAP质量标准;新产品、服务和云产品,包括第三方技术,未能符合当地标准和要求;新产品、服务和云产品可能存在缺陷,或者从客户的角度来看,在发货后对业务关键型解决方案不够成熟,尽管SAP在质量上进行了所有尽职调查;算法无法正确适应不断变化的情况,这可能导致人工智能相关技术方面的不利决策过程;以及无法满足客户在缺陷解决过程中对时间和质量的期望。
这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、品牌、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。
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战略风险
市场份额和利润:由于软件行业竞争加剧、市场整合、技术创新和新的商业模式,我们的市场份额和利润可能会下降。
云计算市场的竞争日益激烈,相对于本地解决方案市场,云计算市场呈现出强劲的增长势头。为了维持或改善我们在云业务中的经营业绩,我们不仅要吸引新客户,而且我们的现有客户也要在初始合同期限届满时与我们续签协议,并购买额外的模块或额外的容量。此外,我们需要根据我们生态系统的需求并领先于我们的竞争对手向市场推出创新,例如支持新的数据驱动应用的解决方案以及基于SAP业务技术平台(SAP BTP)的智能技术套件的扩展。
我们在以下领域面临风险和相关后果,其中包括:无法在云转型过程中向客户提供完全合适的解决方案和转型服务,包括纯云和混合方案;无法成功执行我们的超大规模战略;由于云业务增加以及现有SAP客户从本地许可证转换为云订阅,可能对相关维护和服务收入产生不利的短期收入影响;解决方案和服务采用不足以及复杂性增加,以及在我们的解决方案和服务组合中执行我们的智能企业战略过程中的失败,这可能导致SAP失去领先云公司的地位,从而减少客户采用率;客户和合作伙伴不愿或不愿迁移和适应云;客户正在考虑我们的竞争对手提供的云产品;竞争对手之间的战略联盟;价格压力、成本增加,以及通过传统的、新的和合作的竞争对手和超级计算器失去市场份额;以及无法按计划及时实现计划的利润率增长。
这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、品牌、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。
合并和收购:我们可能无法有效或成功地收购、整合或剥离公司或其组成部分。
为了扩大和巩固我们的业务,我们收购和剥离业务、产品和技术,我们预计未来还会继续这样做。随着时间的推移,其中一些收购的规模和对SAP的战略重要性都有所增加。潜在收购和撤资的管理层谈判以及收购的业务、产品或技术的整合和开拓需要管理层和员工的时间、重点和资源,并使我们面临不可预测的运营困难。
我们在以下领域会受到风险和相关后果的影响,其中包括:收购、资产剥离和其他交易的尽职调查过程中的错误信息或假设;收购的技术或解决方案未能成功且有利可图地整合到SAP的解决方案组合和战略中;收购的实体及其业务未能成功整合;未能满足被收购公司的客户或合作伙伴的需求;未能在被收购的公司内部实施、恢复或维持内部控制、披露控制以及程序和政策;债务产生或重大意外现金支出;在业务组合中收购的商誉和其他无形资产的减值;以及被收购的公司未能遵守监管要求。
我们过去曾选择,将来也可能选择剥离某些实体、业务或产品线。我们可能很难获得我们可以接受的条件。此外,我们可能会遇到分割部分或整个业务的困难,我们可能会损失收入或经历利润率的负面影响,或者我们可能无法实现预期的战略和财务利益。此类潜在交易还可能延迟我们战略目标的实现,导致我们产生额外费用,扰乱客户、合作伙伴和员工关系,并可能使我们承担意外或持续的义务和责任,包括赔偿义务的结果。此外,在资产剥离的悬而未决期间,我们可能面临被剥离业务下降、员工、客户或供应商流失以及交易可能无法完成等风险,这些风险中的任何一项都可能对被剥离业务以及我们保留的业务产生重大不利影响。如果资产剥离因任何原因没有完成,我们可能无法以相同的条件找到另一位买家,我们可能已经产生了巨大的成本,而没有相应的好处。
这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、品牌、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。
创新:如果我们不能有效地制定解决方案组合的战略,或者如果我们无法跟上快速的技术和产品创新、增强、新的商业模式以及不断变化的市场预期,我们可能无法有效地竞争。
我们未来的成功取决于我们跟上技术和流程创新以及新商业模式的步伐的能力,以及我们开发新产品和服务、增强和扩大现有产品和服务组合以及整合我们通过收购获得的产品和服务的能力。为了取得成功,我们需要调整我们的产品和进入市场的方法,以适应基于云的交付和消费模式,以满足不断增长的客户需求,并确保适当的采用率、客户满意度和保留率。
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我们在以下领域受到风险和相关后果的影响,其中包括:由于不同技术环境中的复杂性,我们无法及时开发和销售跨各种组织的新的云产品并与市场需求保持一致;无法预测和开发技术改进或成功地调整SAP产品、服务、流程和业务模式以适应技术变化、不断变化的法规要求或新兴的行业标准;我们的客户和合作伙伴加强智能企业战略的要求发生变化;我们的产品和技术战略可能不成功,或者我们的客户和合作伙伴可能没有足够快地采用我们的技术平台、应用程序或云服务,或者他们可能考虑市场上其他竞争的解决方案,或者我们的战略可能不符合客户的期望和需求,特别是在将产品组合扩展到更多市场的背景下。
任何该等事件均可能对我们的业务、财务状况、溢利及现金流量造成重大不利影响。
项目4.关于SAP的信息
我们的法定公司名称是SAP SE。SAP SE的英文翻译为SAP European Company(Societas Europaea,或“SE”)。SAP SE是根据德国和欧洲法律在德意志联邦共和国组织的,请参阅项目10.补充信息“在下文讨论的上下文需要的情况下,SAP SE还指我们的前身或以前的法律形式和名称(视具体情况而定),即Systemanalym and Program Wickung GBR(1972-1976)、SAP Systeme,Anwendungen,Produkte in der Datenverarbeitung GmbH(1976-1988)、“SAP Aktiengesellschaft System,Anwendungen,Produkte in der Datenverarbeitung”(1988-2005)和“SAP AG”(2005-2014)。我们的主要执行办事处、总部和注册办事处位于德国沃尔多夫迪特马-霍普-阿利16,69190号。我们的电话号码是+49-6227-7-47474。
有关(i)自2022年1月1日至本报告日期止的主要资本支出和资产剥离以及投资金额(包括于其他公司的权益)的描述,以及(ii)有关我们目前正在进行的主要资本支出和资产剥离的信息,包括该等投资的地域分布和融资方式,请参阅“项目4.关于SAP的信息--财产说明.”
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下表载列根据SAP集团于二零二二年的总收入计算的最重要附属公司。所有这些子公司均由SAP SE全资拥有或控制。
附属公司名称 |
| 国家/地区 |
德国 |
| |
SAP Deutschland SE&Co.KG,Walldorf | 德国 | |
EMEA其他地区 |
| |
SAP(Schweiz)AG,BEL | 瑞士 | |
SAP(UK)Limited,Feltham | 英国 | |
SAP España-Sistemas,Aplicciones y Productos en la Informática,S.A.,马德里 | 西班牙 | |
SAP法国,莱瓦卢瓦·佩雷特 | 法国 | |
SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.,Vimercate | 意大利 | |
SAP Nederland B.V.,‘S-赫托根博什 | 荷兰 | |
美国 |
| |
Ariba,Inc.,Palo Alto | 美国 | |
Concur Technologies,Inc.,Bellevue | 美国 | |
SAP美国公司,纽敦广场 | 美国 | |
SAP工业公司,纽敦广场 | 美国 | |
SAP国家安全服务公司,纽敦广场 | 美国 | |
公司,Newtown Square | 美国 | |
Qualtrics,LLC,Provo | 美国 | |
美洲其他地区 |
| |
巴西SAP有限公司,S | 巴西 | |
SAP加拿大公司,多伦多 | 加拿大 | |
SAP México S.A.de C.V.,墨西哥城 | 墨西哥 | |
日本 |
| |
SAP日本株式会社,东京 | 日本 | |
亚太地区其他地区 |
| |
SAP澳大利亚私人有限公司,悉尼 | 澳大利亚 | |
上海思爱普中国有限公司 | 中国 | |
班加罗尔SAP印度私人有限公司 | 印度 |
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战略和商业模式
SAP概述
SAP成立于1972年,是一家总部设在德国沃尔多夫的全球性公司。我们的法定公司名称是SAP SE。SAP在以下领域被评为全球市场份额领先者:企业应用软件、1企业资源管理应用程序、2供应链管理应用程序,3采购应用软件,4差旅和费用管理软件,5和企业资源规划软件,6还有其他的。截至2022年12月31日,SAP集团在全球拥有超过11万名员工。
我们的普通股在法兰克福证券交易所上市。代表SAP SE普通股的美国存托凭证(ADR)在纽约证券交易所(NYSE)上市。SAP是德国DAX和TecDAX以及道琼斯欧元STOXX 50指数、道琼斯可持续发展指数世界指数和道琼斯可持续发展指数欧洲指数的成员。截至2022年12月31日,思爱普连续第16年在S全球企业可持续发展评估中作为软件行业两家公司之一,成为DAX市值第二大公司。
我们的目标
我们在SAP的宗旨是“帮助世界运行得更好,改善人们的生活”。我们努力实现这一目标,既是可持续业务的推动者,也是可持续业务的典范。我们的产品和服务旨在帮助我们的客户迎接挑战,并利用当今快速变化的世界带来的机遇。
此外,我们希望我们自己的业务运营和实践是智能、可持续和包容的。SAP致力于实现《巴黎协定》设定的目标,即与工业化前水平相比,将全球变暖控制在1.5摄氏度以内。SAP已经宣布打算在2023年底之前在我们自己的运营中实现碳中性-比之前宣布的时间提前了两年。此外,在2022年1月,SAP宣布承诺在2030年实现我们价值链上的净零。我们也支持联合国可持续发展目标。我们与我们的客户和合作伙伴一起,参与联合国可持续发展目标的倡议。
我们的愿景
SAP的愿景是重塑世界的运行方式,形成一个智能、7可持续发展的企业。在追求这一愿景的过程中,我们重点关注三个方面:
智能企业使用具有嵌入式人工智能(AI)和体验管理的数据来消除业务流程之间的摩擦并驱动创新,使人们能够更灵活地工作。
将企业汇聚成一个全球商业网络
企业在他们的社区中发挥着更大的作用--形成了一个远远超出任何一家公司的围墙的网络。我们在采购、物流、资产管理和特定行业的产品中提供创新和智能技术,以实现跨越行业和价值链的全球业务网络。当公司面临供应链中断时,这一点变得更加重要,因为我们的软件旨在使网络中的利益相关者能够对中断做出实时反应。
1 | IDC,IDC半年度软件跟踪:2022H1最终历史,2022年10月 |
2 | IDC,全球企业资源管理软件市场份额,2021:数字第一世界推动市场,文件编号US48564022,7月。2022年 |
3 | IDC,全球供应链管理应用程序市场份额,2021年:恢复增长,文件编号#US49846822,2022年12月 |
4 | IDC,全球采购应用软件市场份额,2021年:作为主要参与者保持份额的行业持续增长,文件#US49273722,6月。2022年 |
5 | IDC,全球差旅和费用管理软件市场份额,2021年:数据管理为T&E奠定了新的基础,文件编号US48515722,2022年8月 |
6 | IDC,全球企业规划、预算和预测应用程序2022年供应商评估,文件编号US48985622,2022年12月 |
7 | “智能企业”是一种由事件驱动的实时业务,由包括机器学习、机器人流程自动化、物联网和分析能力在内的技术支持,以帮助扩大创新规模。 |
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打造一个可持续发展的世界
企业对生产率和盈利能力的传统关注正在扩大,包括一种衡量企业成功的新标准--运营对环境的影响,即“绿线”。凭借SAP软件提供的业务流程的概览和透明度以及端到端连接价值链的能力,我们帮助公司衡量和改善整个网络的可持续性,使它们能够有效地实现零排放、零浪费和零不平等等关键里程碑。
我们的战略坚定地植根于我们的目标,即成为我们生态系统的创新和值得信赖的合作伙伴,支持他们重塑业务运营方式的旅程。通过这一战略,我们的目标是实现我们的总体目标,即为我们的客户创造弹性、盈利和可持续的业务成果。
我们的商业模式
我们实现愿景和战略的业务模式可以概括为:
我们通过识别客户的业务需求,然后开发和交付云解决方案、软件、服务和支持来满足这些需求,从而创造价值。通过定期主动获取客户反馈,我们努力不断改进我们的解决方案,识别进一步的业务需求,并在整个生命周期为客户提供更高的价值,从而提高客户忠诚度。
我们通过订阅我们的云解决方案向客户收取费用,从而获得收入。软件许可证、内部支持、咨询、开发、培训和其他服务也贡献了可观的收入。
有关我们产品组合的概述,请参阅我们的产品战略一节。
子公司、收购和合资企业
附属公司
SAP SE是SAP集团的母公司。截至2022年12月31日,SAP集团由288家公司组成。
有关我们的子公司、联营公司和其他股权投资的清单,请参阅合并财务报表附注,附注(G.9)、合并范围、子公司和其他股权投资.
收购
我们继续专注于技术和创新方面的有机投资,以确保我们解决方案组合的可持续增长。此外,我们可能会进行有针对性的收购,以补充我们的解决方案产品,并提高在关键战略市场的覆盖率。
2022年3月,SAP收购了领先的营运资本管理解决方案提供商Taulia的多数股权。我们预计陶利亚将进一步扩大SAP的业务网络,并加强我们为首席财务官办公室提供的云解决方案组合。陶利亚的解决方案被整合到SAP的产品组合中,并继续作为独立的解决方案提供。陶利亚在SAP集团内部作为一个独立的业务部门运营,拥有自己的品牌。
有关陶利亚的更多信息,请参见附注(D.1),业务合并和资产剥离.
资产剥离
利特莫斯
2022年8月17日,SAP和Francisco Partners(FP)宣布,FP已与SAP America,Inc.签署了一项最终协议,根据协议,FP将收购SAP Litmos来自SAP。在获得适用的监管和其他批准后,交易于2022年12月1日完成。
有关Litmos的更多信息,请参见附注(D.1),业务合并和资产剥离.
SAP将探讨出售其在Qualtrics的股份
2023年1月26日,SAP宣布,根据精简其投资组合的战略倡议,SAP已决定探索出售其在Qualtrics的股份。如果交易成功,SAP打算继续作为市场和技术合作伙伴,为其共同客户提供服务,并为其增长和类别领先地位做出贡献。对任何交易、其条件和时间的最终决定取决于市场条件、可接受条款的协议、监管批准和SAP SE监事会的批准。
有关Qualtrics的更多信息,请参阅附注(G.8),报告期之后的事件.
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蓝宝石风险投资
除了我们对有机增长和收购的投资外,SAP还支持那些渴望通过由管理的风险投资基金建立行业领先企业的企业家蓝宝石风险投资。蓝宝石风险投资公司管理着超过100亿美元(超过90亿欧元)的资产,并投资了200多家公司。它寻求通过增加专业知识、关系、地理范围和资本来帮助推动企业增长的机会。它特别关注欧洲、以色列、英国和美国的公司。
我们的产品战略
SAP的应用程序套件允许企业管理其资源、支出、员工和客户关系。这个SAP业务技术平台(SAP BTP)是SAP、我们的客户和我们的生态系统的平台。
SAP产品战略的战略支柱及其本年度的相应更新如下:
ERP云
SAP S/4HANA主要为财务、风险管理、项目管理、采购、制造、供应链管理、资产管理和研发提供软件功能。它还包括数据库(SAP HANA)、数据管理和生命周期/解决方案管理等平台功能,以及云ERP解决方案,我们的客户在向SAP S/4HANA转型时使用这些解决方案。在2022年5月我们的旗舰会议SAP Sapphire上,SAP宣布推出SAP数字化制造云,该解决方案旨在帮助客户通过集成生产执行、可见性和分析来优化制造性能。此外,SAP和苹果还扩大了合作伙伴关系,并发布了一套新的iOS应用程序,旨在简化数字供应链,并为员工配备直观的工具。
人类体验管理
SAP成功因素人力资源解决方案旨在使组织能够在快速变化的工作场所中创建一支灵活的、面向未来的员工队伍。客户可以使用技能本体、员工个人成长组合和动态团队等新产品来跨越传统组织结构进行工作。该产品组合包括核心人力资源和薪资、人才管理、员工体验管理以及人员和劳动力分析。
支出管理
SAP的智能支出管理解决方案旨在为客户的支出提供更统一的视图,以降低成本、降低风险、改善协作,并确保每个支出决策都与业务战略保持一致。它们包括直接和间接支出、差旅和费用以及外部劳动力管理。SAP Ariba结合了业界领先的基于云的应用程序,帮助公司发现全球合作伙伴网络并与之协作。
客户体验
SAP客户体验产品组合旨在提供跨客户和业务合作伙伴的个性化视图,将前台和后台与从销售点到制造、再到物流、客户体验和退货管理的解决方案连接起来。
SAP业务技术平台
SAP业务技术平台(SAP BTP)
2022年,我们推出了SAP构建投资组合,汇聚在一起SAP构建应用程序(以前SAP AppGyver); SAP Build Process Automation(以前SAP流程自动化);及SAP Build Work Zone(以前SAP工作区)整合到统一的开发环境中,作为SAP BTP的一部分。SAP Build产品组合旨在使业务用户能够集成系统;智能地监控、分析和自动化流程;以及使用SAP BTP和SAP的业务应用程序数据构建应用程序—所有这些都无需将数据移动到外部系统。
行业云
SAP的行业云解决方案为SAP和我们的合作伙伴提供了机会,通过模块化解决方案扩展我们的核心,解决基于SAP BTP构建的行业特定功能。
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商业网络
这个SAP业务网络解决方案组合旨在使企业能够与贸易伙伴合作,以提高供应链的可见性。
SAP Signavio
我们的业务流程改造解决方案帮助我们的客户扫描他们的运营,以了解和改进他们的业务流程。我们支持对当前流程进行分析,对照最佳实践进行基准测试,并针对未来流程重新配置当前流程。该投资组合包括SAP Signavio解决方案以及SAP流程自动化。SAP还宣布了“流程之旅”分析的全面可用性。这一服务旨在通过将Qualtrics用户调查的体验数据与底层IT系统的运营数据相关联,使公司更好地了解其端到端业务流程。
可持续性
SAP提供可持续发展的解决方案和服务,帮助客户不仅在其组织内部,而且在整个价值链中推动可持续的实践。面向可持续企业的SAP云为企业提供全面的解决方案组合,旨在使企业能够全面管理可持续发展。产品创新包括以下解决方案:SAP可持续发展控制塔对于跨ESG指标的整体指导和报告,SAP产品足迹管理用于排放核算和管理,以及SAP负责设计和生产减少浪费,加快循环经营。SAP还计划通过支持环境、社会和政府主题的解决方案来进一步补充可持续发展产品组合。年底,SAP和普华永道宣布了一项新的联合创新战略,将可持续发展作为标准业务运营的组成部分,帮助组织实现ESG和净零目标。
体验管理
体验管理(XM)既指Qualtrics技术,也指寻找和缩小业务四个核心领域-客户、产品、员工和品牌-的体验差距的纪律。
合作伙伴和生态系统
SAP的生态系统由全球140多个国家和地区的20,000多个合作伙伴组成。合作伙伴可以从各种SAP解决方案中进行选择,以创建自己独特的经SAP认证的合作伙伴打包解决方案,为中小型企业提供固定范围的打包解决方案。
服务和支持
2022年4月,SAP宣布我们重新设想了我们的云服务和支持产品组合,将重点放在客户采用和消费上。此产品组合包括SAP Enterprise Support其中包括基础工具和服务、精心策划的内容以及关键任务支持。它可以通过增量成功计划来增强,例如SAP首选成功和SAP云应用程序服务、并通过商务旅行和咨询服务提供成功服务,以满足特定的目标、时间表和计划。当客户追求企业范围的转型变化时,SAP提供SAP MaxAttention和SAP ActiveAttention量身定制的长期战略合作计划。
我们的客户
愿景和战略
关注客户成功
我们的目标是让客户在与我们合作的整个生命周期中的每个接触点都能从他们对SAP的投资和与SAP的关系中获得最大价值。我们面向客户的团队-涵盖解决方案、销售、服务、客户参与度、生态系统等-按照旨在协调内部流程和为客户提供更好结果的目标的运营模式进行合作。
全公司范围的全球体验计划
为了通过使用Qualtrics解决方案进行的研究进一步解决和改进客户反馈,我们开发了一个全公司全球体验(XM)计划。该计划旨在为我们的客户实现一致的端到端体验。它包括标准化体验计划和方法,以帮助识别和改善SAP内部的体验差距。
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尽职调查
治理
客户成功主管领导SAP全球业务的销售、服务、合作伙伴和云项目的所有面向客户的职能。首席营销和解决方案官领导我们的解决方案价值主张的开发,以澄清SAP的核心优势。人员和运营委员会区域负责执行全公司范围的XM计划,包括执行客户净推广者得分(NPS)调查。
指导方针和政策
政策,如全球员工道德和商业行为准则适用于我们产品的一般条款和条件支配着我们与客户的关系。
我们如何衡量和管理我们的绩效
我们使用客户网络推广者得分(NPS)作为反馈机制来衡量客户忠诚度。客户调查的这一结果和其他结果使我们能够直接了解客户体验,并确定行动的关键痛点。由于客户对SAP的重要性,客户NPS是我们的主要KPI之一。
2022年,我们的客户NPS8同比下降7个百分点,至3个(2021:10),这是我们调整后的3至8个目标区间的低端。9这一下降是由围绕价格上涨和许可结构、产品相关主题以及支持和服务提供的反馈推动的。XM计划确保SAP内部负责的组织听取收到的反馈,以便他们能够采取行动持续改善客户体验。
从2023年开始,我们将调整NPS的计算方式,以更好地反映公司的业务重点。为了进行比较,根据新的计算,2022年的NPS将为7。2023年,我们预计NPS为8至12,比新基线提高1至5个百分点。此外,我们的目标是看到持续的改善,并在中期内稳步提高分数。
客户NPS是执行董事会薪酬中的关键绩效指标,作为短期激励部分的一部分。此外,它还作为KPI包含在一些面向客户的员工奖金计划中。
有关客户NPS的更多信息,请参阅绩效管理系统一节。
SAP面临的相关风险
有关相关财务风险,请参阅销售和服务在风险因素一节。
我们对创新的投资
8由于俄罗斯入侵乌克兰,乌克兰和独联体地区的客户从2022年第二季度被排除在外。
92022年1月提供的初始指导范围为11至15,2022年10月调整为3至8。
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SAP对研发的坚定承诺反映在我们的支出中(见下图)。
2022年,我们的国际财务报告准则研发比率(反映研发费用占总运营费用的一部分)增加了1.1个百分点(Pp)至23.5%(2021:22.4%)。我们的非国际财务报告准则研发比率同比增长0.4个百分点至24.2%(2021:23.8%)。截至2022年底,我们在开发中的全职当量(FTE)总人数为34,122人(2021:32,244人)。以全时当量计算,我们的研发员工人数占员工总数的30%,与2021年相比保持稳定。
总研发费用不仅包括我们自己的人员成本,还包括我们为交付和改进我们的产品而与供应商和合作伙伴合作的外部工作和服务成本。我们还会因以下方面产生外部成本:
-翻译、本地化和测试产品
-为不同市场的产品获得认证
-专利律师服务及费用
-与我们的产品战略相关的咨询
-香港研发队伍的专业发展
专利
我们在研发方面的投资已经获得了无数的专利。截至2022年12月31日,SAP在全球总共拥有近13,000项(2021年:超过11,000项)有效专利。其中,超过800个(2021年:793个)在2022年获得批准和验证。
虽然我们的知识产权对我们的成功很重要,但我们相信我们的业务作为一个整体并不依赖于任何特定的专利或专利组合。
竞争性无形资产
作为我们当前和未来成功的基础的大多数(无形)资源并没有出现在我们综合财务报表的权益账面价值中。从SAP SE的市值(基于所有已发行股票)(2022年底为1184亿欧元(2021年:1534亿欧元))与合并财务报表中我们股权的账面价值428亿欧元(2021年:415亿欧元)的比较可以明显看出这一点。这意味着我们股权的市值比账面价值高出两倍以上。差额主要是由于某些内部产生的无形资源,而适用的会计准则不允许在综合财务报表中计入(按全部或按公允价值计)。这些资源包括客户资本(我们的客户基础和客户关系);员工及其知识和技能;我们的合作伙伴生态系统;大多数内部开发的软件;我们的创新能力;我们建立的品牌,特别是SAP品牌本身;以及我们的组织。
根据InterBRAND全球最佳品牌年度调查,思爱普位列全球最具价值品牌第20位(2021:20)。与其他德国品牌相比,SAP品牌排名第三,仅次于梅赛德斯-奔驰和宝马,在商业服务领域排名全球第三。Interbrand确定我们的品牌价值为310亿美元,与前一年相比增长了3%(2021年:300亿美元)。Kantar BrandZ在其2022年最有价值全球品牌排行榜(2021年:第26位)中确认SAP为全球最有价值品牌第31位。该排行榜估计SAP的品牌价值为690亿美元,与前一年持平。
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衡量我们的成功
我们使用以下财务和非财务目标来指导我们的公司:
-*推动经济增长。
-*盈利能力
-*提高客户忠诚度
-**提高员工敬业度
-碳排放将减少碳排放影响
下表概述了用于衡量这些目标内的绩效的具体关键绩效指标,并将这些绩效与我们的目标进行了比较。
2022年的展望和结果
战略目标 |
| 关键绩效指标 |
| 2022年展望* |
| 2022年结果 |
| ||||||
云收入2 |
| 115.5亿欧元至118.5亿欧元 | 116.8亿欧元 | |||
生长 | 云和软件收入2 |
| 250亿欧元至255亿欧元 | 250.2亿欧元 | ||
盈利能力 | 营业利润1,2 |
| 76亿欧元至79亿欧元 | 76.8亿欧元 | ||
自由现金流 | 约45亿欧元 | 43.5亿欧元 | ||||
客户忠诚度 | 客户网络推广者得分 |
| 3至8 | 3 | ||
员工敬业度 | 员工敬业度指数 |
| 80%至84% | 80% | ||
碳影响 | 净碳排放 | 90kt至95kt | 85kt |
* 2022年展望于2022年1月传达,并于2022年4月、7月和10月更新。上述2022年展望数字反映了2022年10月的更新展望。
1 非国际财务报告准则
2以不变货币计算
注:非国际财务报告准则业绩与国际财务报告准则等同业绩的对账可在 绩效管理系统一节。
2023年展望
战略目标 |
| 关键绩效指标 |
| 2022年结果 |
| 2023年展望 |
|
|
|
| |||||
生长 |
| 云收入 |
| 125.6亿欧元 |
| 153亿欧元至157亿欧元2 |
|
| 云和软件收入 |
| 265.2亿欧元 |
| 282亿欧元至287亿欧元2 | ||
盈利能力 |
| 营业利润 |
| 80.3亿欧元1 |
| 88亿欧元至91亿欧元1,2 |
|
自由现金流 | 43.5亿欧元 | 约50亿欧元 | |||||
客户忠诚度 |
| 客户净推广得分(2022年方法) |
| 3 | — | ||
客户净推广得分(2023年方法)3 | 7 | 8至12 | |||||
员工敬业度 |
| 员工参与度指数 |
| 80% | 76%至80% | ||
碳影响 |
| 净碳排放 |
| 85kt | 0kt |
1 非国际财务报告准则
2以不变货币计算
3 计算方法自2023年起进行了调整,以更好地反映SAP的业务重点。我们提供根据新方法计算的2022年数字,以供参考。
注:非国际财务报告准则结果与国际财务报告准则等同物的对账可在 绩效管理系统一节。
28
目录表
2025年目标
SAP预计将在2023年上半年更新其中期目标。
战略目标 | 关键绩效指标 | 2025年的雄心 | ||
|
| |||
生长 | 云收入 | 超过220亿欧元 | ||
| 总收入 |
| 超过360亿欧元 | |
盈利能力 |
| 营业利润1 |
| 超过115亿欧元 |
自由现金流 | 约80亿欧元 | |||
客户忠诚度 |
| 客户网络推广者得分 |
| 稳步增长 |
员工敬业度 |
| 员工参与度指数 |
| 84%至86% |
碳影响 |
| 净碳排放 |
| 0 kt(从2023年起;净零 |
1非国际财务报告准则
注:非国际财务报告准则业绩与国际财务报告准则等同业绩的对账可在 绩效管理系统一节。
季节性
我们的业务历来在每年第四季度经历了最高的收入,主要是由于客户的年终资本购买。这些因素导致2022年、2021年和2020年第一季度的收入低于去年第四季度的收入。我们相信,这一趋势将在不久的将来继续下去,但程度较小,因为季节性收入减少将进一步增加他们在总收入中的份额。与我们的本地软件收入不同,我们的本地支持收入和云收入受季节性影响较小,因此有助于减少这种影响。有关2022年更可预测收入发展的更多信息,请参阅 项目5.经营和财务回顾及展望--经营成果(国际财务报告准则).有关我们更可预测收入的预期发展的更多信息,请参见 项目5.业务和财务审查及展望--预期发展.
安全、数据保护和隐私
愿景和战略
每天,世界各地的组织都将其数据托付给SAP--无论是在物理位置的本地部署、在云中,还是在移动中使用移动设备时。我们的客户需要知道,我们的目标是保护他们的数据安全,以符合当地法律的方式对其进行处理,并保护其免受恶意使用。因此,网络安全和安保以及数据保护和隐私对我们至关重要。
SAP全球安全
云解决方案和服务对许多公司的日常运营越来越重要。当今的组织面临许多风险因素和中断,如新冠肺炎大流行、战争、政治动荡、恶劣天气、网络攻击和供应链中断,这使得数字解决方案对业务弹性至关重要。因此,数字化转型正在加速,网络安全现在对IT安全专业人员和企业领导人来说更加关键,特别是在那些已将核心流程转移到云的企业中。
SAP战略的重点是帮助客户转型为智能、可持续的企业。我们的SAP全球安全(SGS)组织支持这一旅程,目标是降低风险和促进法规遵从性,并通过协调人员、程序和技术来保护业务流程和数据。本组织拥护并鼓励注重安全的文化,将安全嵌入我们的开发和部署过程,并帮助确保数字转型的安全。
SGS支持我们业务线(LOB)、IT和售前组织中的关键利益相关者确保解决方案的安全,并推动整个企业实现卓越的运营安全。为了保护我们组织的数据和资产并支持高质量的风险管理和报告,SGS会定期审查和调整我们的安全策略、标准和框架。
29
目录表
数据保护
凭借我们的产品和服务组合,SAP旨在保护相关个人的权利,并在处理个人数据时满足相关的当地要求。此外,我们努力加强SAP作为市场上可持续和值得信赖的合作伙伴的长期声誉。我们实施了保障措施,旨在帮助保护SAP处理其数据的每个人的基本权利,无论他们是客户、供应商、合作伙伴、潜在客户、员工还是申请者。
我们根据我们的业务战略制定和实施我们的全球数据保护和隐私战略。我们的全球数据保护和隐私战略是不断监测全球监管数据保护合规情况,确定相关利益相关者,并使他们能够采取必要措施采用这些措施。它还旨在保护个人数据的处理。该战略由四大支柱组成,以帮助遵守适用的数据保护法律和法规。这些支柱包括全球数据保护和隐私政策;强制性全球数据保护和员工隐私培训;我们的全球数据保护和隐私协调网络;以及全球数据保护管理系统-所有这些都旨在确保我们遵守适用的数据保护法。
安全主题的尽职调查
治理
SGS由一名首席安全官领导,直接向SAP首席执行官汇报。SGS部门负责产品和应用安全、网络防御、运营安全风险管理、安全合规、高管保护、物理安全以及信托办公室支持客户和合作伙伴解决与安全相关的问题。
这个SAP安全治理模型旨在确保行政人员参与,并促进在SAP安全咨询委员会季度会议和安全理事会每两个月举行一次的会议上分担责任,以及在向执行局提交的每两周一次的最新情况中。
我们对客户的承诺是公开和透明地处理安全漏洞。为了确保这一点,我们与几个外部利益攸关方团体合作,包括美洲和德语国家的SAP用户团体。
指导方针和政策
该计划的目的是SAP全球安全政策是为SAP和我们的附属企业提供适当和有效的信息安全级别的治理和结构。它与SAP的整体公司战略和愿景保持一致,详细说明了管理意图、预期以及SAP安全的战略目标和目的。
此策略为多个安全域提供高级别要求。这些包括但不限于访问控制、物理安全、网络安全管理、事件响应和可接受使用。这些要求适用于所有SAP员工、承包商、顾问以及有权访问SAP信息和信息资产的外部各方。SAP每年审查该政策,并在发现新的威胁或漏洞时,对其进行适当和必要的修改,以保护SAP和我们自己以及我们客户的数据和资产。所有SAP员工都必须阅读并遵守这一内部政策。这个SAP安全策略框架由支持策略中所述要求的多个级别的安全文档组成。此外,SAP的不同LOB可能有支持政策、标准、程序和实践。
数据保护主题的尽职调查
治理
在他们的职责范围内,我们的全球数据保护官(DPO)负责监督涉及处理个人数据的活动的合规性。DPO向SAP CFO报告。在执行董事会内部,SAP CFO负责数据保护和隐私的合规和执行。DPO拥有SAP全球数据保护和隐私政策解决SAP的数据保护治理问题,并定期向首席财务官通报SAP集团的数据保护合规性状况。
为了满足并确保一致的安全和数据保护合规性,SAP实施了一个正式的治理模型,该模型在整个SAP集团内分配了明确的责任。应要求,DPO出席指导委员会会议,并向SAP监事会的审计和合规委员会报告与数据保护有关的事项。2022年没有监事会的请求。
SAP已在处理个人数据的所有SAP集团实体之间建立了数据保护和隐私协调员(DPPC)的全球网络。这个DPPC网络由区域和地方DPPC组成,旨在确保地方一级的数据保护和隐私合规。新闻部网络通过开展地方培训和监测法律情况来提高认识。在新的数据保护法不断演变的地方,DPPC网络也有助于数据保护和隐私(DPP)代表DPO的团队识别和分析它们。如果这需要合规性活动,它们将与受影响的LOB保持一致,并帮助推动相关实施。在DPPC网络的支持下,DPP团队定期与SAP的政府关系团队接触,在立法过程中代表SAP的利益。在这方面,SAP参加外部工作组,以帮助使行业具体利益与各自政府保持一致。
30
目录表
SAP已为我们的组织实施了数据保护管理系统(DPMS)。数据保护管理系统是根据英国标准BS 10012中定义的公认数据保护管理系统标准制定的,该标准包含了自10012:2017年版本开始的欧盟(EU)一般数据保护条例的数据保护要求。DPMS涵盖几乎所有LOB(不包括Qualtrics),并计划在所有被收购的公司中实施。它旨在作为一个框架,涵盖SAP组织和员工数据保护合规性的所有方面。DPMS被用作SAP的标准方法,以确保遵守数据保护立法。该框架的维护需要接受英国标准协会的认证,该协会每年确认数据保护合规性。
指导方针和政策
SAP全球数据保护和隐私政策概述了集团范围内符合数据保护的个人数据处理的最低标准。它定义了涉及个人数据的业务流程的要求,并分配了明确的职责。这项政策确立的原则考虑到了欧盟GDPR的要求。它们在全球范围内普遍适用于SAP集团附属公司。如有必要,将在地方一级采用额外的数据保护和隐私要求(如果适用)。我们积极监测适用法律和法规的变化,以便我们可以根据需要持续更新我们的标准,以满足数据保护合规要求。该政策上一次更新是在2021年。
我们如何衡量和管理我们的绩效
安防
SAP的合规流程遵循美国注册会计师协会(AICPA)建立的信任服务标准。我们的安全、可用性、隐私、机密性和处理完整性控制旨在实现适当的控制目标。此外,独立的外部审计伙伴定期进行安全合规审计。
SAP在每个月的第二个星期二(“补丁日”)披露漏洞。这一披露机制为客户提供了有关SAP软件漏洞的权威公开信息,这些信息可与客户现有的风险管理流程和工具集成。
SAP致力于通过不断改进我们检测和修复攻击和漏洞的流程来降低风险。为此,我们:
-**将在全球范围内参与SAP的内部和外部审计
-**监控和支持我们的云和IT部门,拥有超过2,800个经过设计和运营有效性审核和测试的控制
-他们将提供服务组织控制(SOC)报告-如SOC 1类型II/ISAE 3402和SOC 2类型II/ISAE 3000-以提供对在云交付单位内实施的内部控制系统的设计和运行有效性的见解
-*允许外部国际认可的审计师根据各种报告标准和国际标准化组织认证评估和认证我们的云服务,例如ISO9001、ISO 27001、ISO 27017、ISO 27018和ISO 22301,以及BS 10012
数据保护
为了帮助确保有关数据保护的必要知识,SAP员工必须接受全球数据保护和隐私培训。培训每两年进行一次,最近一次是在2021年推出。这项培训帮助我们的工作人员以应有的谨慎和依法处理个人数据,并在工作中保持遵守数据保护要求。
我们监控整个SAP中与数据保护相关的程序的合规性。我们维护处理活动的记录(“程序登记工具”),其中处理个人数据的程序必须记录在案。记录条目包含有关程序的一般信息,这些信息符合为满足适当文件所必需的已定义标准。记录条目是可报告的,并定期审查。
我们还根据英国标准协会(BSI)对我们的DPMS的年度重新认证来跟踪我们的数据保护合规性级别的质量。思爱普自二零一一年起每年接受英国标准协会审核,并根据BS 10012获颁证书。最近的认证有效期到2025年年底。
SAP自身的质量标准和国际法规要求仔细选择和监控代表SAP和SAP客户处理个人数据的子处理器。为了使所有的子处理器都能满足个人数据处理的保护和安全要求,SAP实施了一个子处理器验证过程。SAP的所有子处理器(例如,供应商、供应商和合作伙伴)都要遵守此流程。这一过程包括与数据保护有关的分处理器的三个主要遵守标准:(1)合同遵守情况;(2)根据调查表进行的自我评估,包括对向第三国转让国际数据的影响评估;(3)远程和/或现场审计。
SAP尊重数据当事人获得关于是否正在处理与其有关的个人数据的信息的权利。所有必要的信息都在各自SAP网站上的隐私声明框架内向数据主体提供。
2022年,SAP在处理个人数据方面经历了三起重大事件--代表我们自己--这三起事件仅受GDPR管辖,并已报告给监管当局。
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目录表
SAP面临的相关风险
有关相关的财务风险,请参阅风险因素部分,特别是网络安全和安全和数据保护和隐私小节。
人力资本资源
愿景和战略
人是我们组织的核心。SAP致力于培养一支高度敬业、多样化、适应未来的员工队伍,并配备适当技能,这有助于吸引最佳人才。
我们的人员和运营战略与我们的产品和上市战略相联系,以充分利用我们的人员、流程和技术的综合力量。自2020年以来,我们一直在改进我们的年度执行情况 人员战略支柱这有助于我们的业务战略和价值创造。它们可以概括为三个主题,以卓越运营为支撑,并展示SAP人力体验管理解决方案(HXM):
– 培养未来的技能通过吸引最优秀和最多样化的人才并不断提升/重振我们的员工
– 推动SAP的制胜文化通过培养一种文化,促进并奖励影响力和业务成果
– 改变我们的领导方式在一个健康、包容和多样化的环境中,
尽职调查
治理
自2021年1月1日起,萨宾·本迪克曾任董事首席人物兼运营官及劳资关系总监。自2021年以来,我们设立的人员和运营组织保持不变,以最好地支持我们的人员战略,包括以下职能领域:未来工作(包括全球健康和福祉)、全球多样性和包容性、SAP学习、人才吸引、总奖励,以及我们将人力资源业务合作伙伴组织与全球人力资源服务交付相结合的全球人员成功服务团队。
指导方针和政策
SAP致力于以可持续的方式确保所有员工得到公平和平等的待遇。为此,我们制定了全面的政策来指导我们的日常业务。例如,我们的SAP全球反歧视声明和SAP健康、安全和福祉承诺声明。
我们如何衡量和管理我们的绩效
我们的人员战略的影响通过七个关键绩效指标来衡量(参见表“我们与关键人员相关的关键绩效指标概览”)。七项KPI中有五项是基于我们的敬业度调查计划#未经筛选的结果。10通过#未过滤,我们加强了定期听取员工意见并根据他们的反馈共同采取行动的承诺。2022年,我们将对SAP的未来以及健康和福祉的兴奋定义为重点领域。我们在过去一年中两次对员工敬业度(包括对SAP未来的兴奋程度)、领导力信任、健康和福祉以及其他话题进行了评估。这两个数据收集的平均得分被用作全年员工敬业度指数和领导力信任网络推动者得分(NPS)。
10 | 在4月份的#次未经筛选的调查中,有80117名雇员参加(回复率:73%),在10月份的#次未经筛选的调查中,有78226人参加(回复率:70%)。所有与员工人数(HC)相关的员工,以及在德国,正在休育儿假、长期病假、任期超过6个月的非HC相关员工、博士生和职业培训学生被邀请参加2022年#未经筛选的调查周期。 |
32
目录表
我们与关键人员相关的KPI概览11
以下是我们如何将我们的人员战略和关键绩效指标的三个主题付诸实践的概述。
培养面向未来的技能
吸引、招聘、入职、开发和保留多样化的人才库是SAP未来成功的关键。2022年,SAP放慢了招聘速度。人才竞争仍然是一个关键问题,因此我们继续致力于持续的人才社区建设。我们已经改变了我们的雇主价值主张,将重点放在我们的团结文化上,并努力在创新和可持续发展方面加强我们的品牌认知。我们专注于建立一支涵盖不同人口统计方面的包容性劳动力队伍,如世代、性别和国籍,这是我们努力吸引建设SAP未来的人的关键。
作为我们的战略支柱“培养面向未来的技能”的一部分,我们专注于我们的技能转化。SAP预计,现有技能将不复存在,未来将需要新的能力。在某些情况下,这种转变是可以预测的,而在另一些情况下,它需要一种适应性的劳动力管理方法,专注于持续的技能转换,以确保我们的员工具备支持未来工作需求的能力。
11 | 员工敬业度指数:根据我们为敬业度调查计划“#未过滤”运行的每个调查中检索到的平均分数计算得出的。有关更多信息,请参见绩效管理系统一节。2022年的初始目标在84%至86%之间,半年调整为80%。2023年到2025年,我们的雄心壮志仍然是84%-86%。 |
领导力信任得分:衡量我们的工作环境在多大程度上是基于对我们领导力的信任和信任。它是根据我们为敬业度调查计划“#未过滤”运行的每个调查中检索到的分数的平均值来计算的。我们通过NPS方法来衡量领导力信任,因此在10分制中,它的计算方法是推动者(9分和10分)减去诋毁者(1-6分)。
商业健康文化指数(BHCI):表明SAP在多大程度上成功地为员工提供了一个促进健康的工作环境,支持他们的长期就业能力和他们积极参与实现我们的公司目标。该指数涵盖了员工如何评价自己在SAP的个人幸福感和工作条件的问题,包括我们的领导文化。BHCI是根据我们的#未过滤计划(2022年4月调查)的结果计算的。2023年到2025年,我们的目标仍然是将BHCI保持在78%到80%之间。
创新指数:表明我们在多大程度上培养创新文化。在我们的#未过滤计划(2022年4月调查)中,该指数通过三个问题来衡量。
流程简化:显示了我们继续努力简化流程的影响。该指数是通过我们的#未过滤计划(2022年4月调查)中的九个问题来衡量的。
33
目录表
员工留任:考虑到过去12个月的平均员工数量(相当于全职员工,或FTE),平均员工数量减去自愿离职的员工数量与平均员工数量的比率。这一比例侧重于员工发起的离职。换句话说,我们试图衡量有多少员工选择留在SAP。与保持低流失率相反,我们的目标是保持高流失率。自愿离职员工的数量不包括与重组相关的自愿离职部分,以提高透明度和精确的人数管理目的。
管理中的女性:我们将“管理中的女性”定义为女性在管理职位中所占的比例,由个人数量而不是全职员工数量来表示。它包括三类:1)管理团队的经理:指至少有一名员工或空缺职位的管理团队;2)管理经理:指管理团队的管理经理;3)执行董事会成员。到2023年,我们将继续雄心勃勃地将管理层中的女性比例提高到30%。我们的愿望是在各级工作人员中实现性别平等,并留住女性领导人。
人才的吸引、发展和留住
外部招聘 |
| 14,307人(全员)(2021年:13,854人),其中38.1%为女性(2021年:38.1%) |
早期人才12招聘和筹备工作节目 | -早期人才招聘:在14,307名已聘用员工中,24.5%(FTE)(2021年:33.1%)是早期人才。 -SAP学生培训和轮换(SAP STAR)计划:超过1,300名学生(来自澳大利亚、巴西、中国、德国、匈牙利、印度、印度尼西亚、爱尔兰、日本、新西兰、新加坡、韩国、瑞士和美国)。转换率13占78%(2021年:75%) -与学术机构合作:2800多项(活动、行政讲座、办公室访问、比赛) -SAP实习体验计划:22个国家/地区的1,662名(2021:1,461)全球参与者 | |
全球入职 | -推出新的全球入职计划,帮助新员工了解SAP的文化、战略和转型故事。 -12小时身临其境的现场体验和同伴学习之旅;超过3500名新员工参加了2022年第三季度和第四季度的培训;客户满意度(CSAT)得分4.4/5。 | |
持续学习和提升技能 | -自定进度的在线课程和现场互动培训,包括技术、功能和专业技能课程,以及广泛的点对点学习组合,对所有员工开放。 -面向客户的基于角色的技能计划14缩小与解决方案相关的技能差距(各级毕业率:86%)15 -我们的目标是保持高水平的员工学习参与度:2022年的参与率为98%;可跟踪学习时间超过300万小时(2021年:超过300万小时);SAP云之旅提升计划有34,233名员工(2021年:22,574人) | |
继任管理流程 | 我们继续努力明确我们的继任渠道,支持有针对性的发展,并为执行局提供便利,以确定关键和最高价值产生作用的现任和继任者。 |
12 | “早期人才”(定义为在专业环境中具有0-3年经验的招聘人员,被聘为专业角色) |
13 | SAP STAR计划后无限制合同 |
14 | 基于角色的技能计划对客户成功(CS)领域内的所有SAP员工都是强制性的-不包括在德国担任CS角色的合同工,在德国,该计划被认为是“强烈推荐的”。 |
15 | 基于角色的技能计划由三个级别组成:L100完成率87.61%,L200完成率83.16%,VOS完成率87.93%。 |
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目录表
SAP校友网络 | 20054名前雇员(2021年:14909名);5444名现任雇员(2021年:4379名) | |
应聘者和招聘经理经验 | -我们的目标是在每一次互动中创造卓越的体验,使SAP脱颖而出。通过Qualtrics反馈调查,我们的目标是为求职者和招聘经理的反馈提供透明度,以持续改进我们的招聘实践。 -应聘者经验16:4.24;招聘经理经验17:4.62;聘用质量:1.96%,2.69%18 | |
平均任期 | 8.3年(2021年:8.0年) | |
赢得的雇主认可 | 154 (2021: 160) |
推动SAP的制胜文化
通过我们的下一代绩效管理方法,我们的目标是通过将业务目标与具有发展机会和有意义的奖励方案的个人和团队的影响联系起来,建立高绩效重点。至关重要的是,我们的员工要看到他们的个人贡献与SAP未来成功之间的联系。
16 | 该分数基于三个问题(1为最低,5为最高),涉及招聘人员的经验、他们代表公司和内部机会的能力,以及他们作为战略顾问为应聘者找到最合适人选的能力。 |
17 | 这是候选人接触点调查的加权平均值:求职网站、申请后、面试后和决策后。 |
18 | 1分是基于这样一个问题:“你会再次雇用这名员工吗?"; 2分是基于这样一个问题:“这名员工是否为你的团队”提高了标准“?” |
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目录表
目标设定和报酬结构
明智和透明的目标设定方法和持续的对话 |
| -SAP的最高领导层为他们的组织设定目标,并在我们的内部企业战略网站上向所有员工展示这些目标,从1月到3月,下跌通过所有必需的领导层启动目标,一直到团队和员工目标设定。我们90%的员工记录了他们在2022年的绩效目标(2021年:92%)。19 --3月初一年一度的“人民日”:所有员工都有时间反思SAP的战略,并将他们的目标和发展与SAP的战略联系起来。 -全年SAP Talk会议和签到的目标是创建经理和员工对话,讨论SMART20框架,商定并记录这些目标。 |
整体总回报价值主张 | 我们旨在通过发展短期激励和表彰环境、加强对绩效薪酬的关注、转变股权计划和重新定位福利产品来提供我们的奖励体验的主要亮点包括: -基于股份的薪酬计划Move SAP,以推动所有权,并通过在大多数国家/地区以股份结算的奖励、季度归属活动实现“真正的云”薪酬 -大约79%(2021年:78%)的员工参与了我们的全球购股计划Owner SAP,投资9,183,599股(2021:5,655,937股)鉴于SAP成立50周年,SAP对计划参与者投资的贡献从1-3月翻了一番,从40%增加到80%。 -SAP的短期激励格局侧重于云转型和增长,将当前云积压(CCB)的增长作为统一的KPI。21 -首个年度全球薪酬公平分析,22对低于同龄人之间工资差异可接受范围的个人进行了调整。 --“按绩效付费”,让每个人的独特贡献得到公平、清晰的体现。除了分配给基础广泛的人群外,我们还战略性地将全球总奖励投资的一部分分配给目标员工群体,以实现平衡的结果和差异化的业绩。 |
有关详情,请参阅合并财务报表附注,注(B.3)。
改变我们的领导方式
强大的、面向未来的领导力是成功执行我们的战略并变得更加敏捷、道德、包容和负责任的关键。
19 | 尚未使用成功地图的并购团队被排除在外。 |
20 | SMART是一个缩写,代表具体、可衡量、可实现、现实和及时。 |
21 | 在我们的销售领导计划中用作主要KPI,在非配额销售计划中用作次要KPI,并在我们的收入支持计划中用作评估公司成功的核心基础。有关建行的定义,请参阅绩效管理系统 一节。 |
22高管和非员工相关员工不在全球薪酬公平分析的范围内。
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目录表
领导文化
赋权和指导我们的领导人 |
| -2022年推出领导力预期,作为SAP伟大领导力的蓝图,同时例证和拥抱我们的领导力信条:“做正确的事情。让SAP为子孙后代创造更好的环境。 -在所有级别创建一致的领导力参与方法 |
加强领导文化建设 | -专注于建筑管理、领导力和云技能的传统、同行和体验式学习之旅 -将问责制纳入关键流程,并就领导力关键绩效指标向执行局提供透明度 | |
始终如一地支持领导者 | -按规模交付我们的领导力计划,如SAP领导力峰会、云业务模拟、领导力文化研讨会和团队心理安全等。 -领导者的百分比23至少完成一项相关学习资产的人数:31% -完成相关开发项目的全球高管比例:94% |
除了我们的领导文化,另一个战略支柱是追求一个灵活、创业、健康和创新的组织-考虑到当今世界动荡、快速变化的环境,这一点更加必要。
面向未来、敏捷、健康和创新的组织
工作的未来 |
| -对Flex的承诺:公司范围的Flex工作承诺使SAP的员工能够在角色和任务允许的情况下选择最佳的工作时间和地点,并考虑当地的法律要求。 -利用领先地点(伦敦、蒙特雷亚尔和苏黎世)的先进技术和新设施概念,进一步支持SAP吸引和留住科技行业最优秀的人才。 -随着与大流行有关的“在家工作”指导方针于2022年7月结束,开始向大流行后混合工作环境过渡。最新的反馈(2022年第三季度的未来工作脉搏#2-一项针对所有国家和所有员工的全球脉搏调查)表明,所有国家/地区都成功采用了这项技术,77%的人认为自己有权决定在哪里以及何时工作。作为SAP平衡的混合工作模式的一部分,整体支持框架(例如,FLEX团队研讨会或“现场时刻(MOTO)”)可帮助员工和领导者顺利过渡回办公室。 |
健康、安全和福祉 | -人民的健康、安全和福祉是可持续未来工作的基石。关怀文化和遵守国际和当地的健康和安全法规是我们商业行为、我们的注意义务和我们对道德领导的承诺的组成部分。SAP为支持健康的工作场所和工作文化而提供的服务得到了欧盟-OSHA良好做法奖和企业健康奖等奖项的认可。 -新冠肺炎应对:SAP全球大流行病工作组继续协调大流行对策,例如向SAP员工及其家属以及在某些情况下向普通公众免费接种疫苗计划。 -旗舰计划: -作为对无耻辱、心理安全的工作文化的承诺的一部分,问:你还好吗?心理健康福祉倡议继续为员工和领导人提供支持和认识。 -2022年5月31日精神健康日:公司赞助的所有员工全球假期日 -SAP参与了欧洲工作安全与健康机构发起的健康工作场所减轻负担运动,帮助领导和员工发现减轻生活压力来源负担的新方法。 | |
创新 | -SAP.iO加速、孵化和扩展初创企业创新,并探索SAP的新商业模式。SAP.iO内部创业计划继续帮助寻找SAP的高潜力创业员工,并能够启动232个风险创意,寻求SAP.iO Venture Studio的投资。 -Hasso Plattner创始人奖:提供SAP最高的内部员工认可。 |
23 | “领导者”一词包括所有担任正式执行或人员经理角色的SAP同事--管理团队或管理经理。 |
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目录表
在SAP,我们一直致力于包容,并致力于在我们的劳动力中反映社会的多样性,以适应社会的需求进行创新。作为一家拥有来自163个国家的员工的全球性组织,当我们谈论劳动力的包容性和多样性时,我们谈论的是一系列不同的话题,包括性别、种族、LGBTQ+和残疾。我们新的多元化和包容性战略建立在三大支柱之上:
– | 劳动力多样性:我们相信利用人类最广泛的差异,代表不同的身份、思想和视角,创造商业成果,帮助世界每天运行得更好。 |
– | 工作场所包容性:创造一个积极的工作环境,让同事们能够茁壮成长,并充分发挥他们的潜力,推动SAP的目标。包容包括积极地共同创造文化,在这种文化中,所有的经历都会带来一种接受感和归属感。 |
– | 市场领先地位:我们意识到作为世界上最大的科技公司之一所带来的责任,并将我们所做的扩展到我们的整个生态系统。 |
工作场所的平等和包容
性别包容、进步和平等 |
| -妇女在总劳动力中的比例:35%(2021年:34.3%);担任管理职务的妇女:29.4%(2021年:28.3%) -通过承诺弹性工作安排、加强育儿假福利和注重公平薪酬,促进关于灵活工作安排的包容性政策 -SAP企业妇女网络专注于在国际妇女节和全球150多个分会活动中与3300多名参与者一起用心和参与推动影响。 |
自闭症纳入 | -工作中的自闭症计划:支持15个国家(2021:16)的自闭症员工队伍,其中包括215(FTE)(2021:217)名自闭症患者 -自闭症包容网络:员工主导的网络小组专注于传播对自闭症的接受 -SAP自闭症纳入承诺:通过与我们的客户和合作伙伴生态系统共享我们所学到的知识,扩展SAP的自闭症纳入努力 | |
种族和民族 | -创建报告(SAP多样性和包容性报告),以便根据不同国家所需的法规并与我们的多样性和包容性目标保持一致,更好地跟踪。 -SAP以人权运动的“人人平等”倡议为基础,支持聚焦黑人企业计划,展示和推广黑人拥有的小企业,并将其介绍给新的受众。 -SAP是欧洲反种族主义网络ENAR平等@工作平台的新成员。 | |
LGBTQ+包含 | -SAP是联合国全球LGBTI商业行为标准的首批支持者之一,20多年来一直与员工驱动的Pride@SAP LGBTQ+网络合作。 -获得2022年认可:阿根廷、智利和美国人权运动的企业平等指数;瑞士LGBTI标签;澳大利亚工作场所平等指数颁发的澳大利亚LGBTQ包容性奖;以及日本WorkWithPride颁发的骄傲指数金奖 -SAP也是Out&Equity 2022年工作场所峰会的银牌赞助商。 | |
工作场所无障碍环境 | -通过新技术为不同能力的人消除障碍(例如,眼球跟踪) -被公认为残疾人纳入工作的最佳地点之一(美国):残疾人平等指数 | |
全球员工网络组(ENG) | -SAP支持众多在2022年提供活动和事件的Engs。 -董事会成员被提名为Engs的执行赞助商,SAP领导层致力于推进ENG议程,以推动包容性。 |
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推动卓越运营,展示人文体验管理
为SAP的客户提供引人入胜的体验从我们自己的员工开始。继续强调卓越的运营和体验管理是高效地提供人类体验管理(HXM)解决方案和服务的关键,同时具有同理心和合规性。示例包括以下内容:
– | SAP运行SAP SuccessFkers解决方案来管理全球SAP人员数据,并运行SAP Analytics Cloud解决方案来提供分析和洞察。 |
– | Qualtrics解决方案与SAP SuccessFtors解决方案集成,包括员工旅程中的事件触发式Qualtrics调查。 |
– | 我们使用SAP SuccessFtors招聘解决方案中的求职网站构建器功能显著简化了我们的外部SAP求职网站,并使用SAP构建流程自动化解决方案简化了招聘流程(例如,用于候选人背景验证)。 |
SAP面临的相关风险
“人权和员工问题”是SAP公司财务风险管理系统评估的一个风险因素。我们的风险架构并无发现重大财务风险,详情请参阅风险因素一节。
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目录表
能源和排放
愿景和战略
十多年来,鉴于气候变化的影响越来越大,生态系统退化和生物多样性丧失等全球挑战不断升级,气候行动一直是SAP公司可持续发展议程的首要任务。我们的目标是通过我们作为推动者和模范的双重方式采取气候行动,帮助为我们的客户、合作伙伴和SAP的低碳未来铺平道路。
尽职调查
治理
2022年6月,执行董事会对可持续发展和气候行动的赞助从SAP的首席财务官转移到首席执行官。一个新成立的运营部门(可持续发展)现在负责推动SAP的全面、跨公司可持续发展议程。首席可持续发展官办公室(OCSO)是这个新部门的一部分,除其他外,继续与其他部门密切合作,制定SAP应对气候变化的措施。除其他事项外,这个新部门负责:
–定义环境政策并确定全球环境组合,以帮助引导SAP的影响
–设定减排和影响目标,并在整个SAP中嵌入与可持续性相关的计划
–每季度测量和监测碳排放
–通过季度风险审查评估和管理与气候有关的风险
–管理基于自然的投资决策
–将业务需求提交给我们的开发单位,以开发正确的解决方案
可持续性是全公司的努力,举措也是在新部门之外推动的。例如,全球采购组织的目标是确保SAP购买节能、可持续的产品和服务。全球房地产和设施管理团队根据严格的环境标准(如国际标准化组织14001:2015年和能源与环境设计领导地位认证计划)设计和运营许多SAP设施。我们的全球云服务组织关注数据中心的能耗优化,同时我们的SAP IT部门鼓励员工负责任地使用IT设备和业务软件。此外,为了能够进一步创新和发展可持续发展,我们定期与非政府组织(NGO)、投资者、客户和学术界等各种利益相关者团体进行外部接触。
指导方针和政策
我们的全球环境政策为我们如何管理我们的环境影响提供了核心框架-在我们自己的运营中以及与我们的客户之间。该政策于2022年5月更新,并经首席财务官批准,指导我们努力改善我们的生态足迹,提供环境绩效透明度,并通过转型战略展示可持续的领导力。此外,它还帮助我们遵守国际公认的可持续发展标准以及利益相关者的期望,主要是客户、投资者和员工的期望。
40
目录表
我们如何衡量和管理我们的绩效
我们的目标
目标 |
| 基准年 |
| 目标年 |
| 目标描述和详细信息 |
|
到2023年在我们自己的运营中实现碳中和 | 2017年:327千吨(Kt)净碳排放量24 | 2023年:0净碳排放 | ● 净碳排放量=总碳排放量(范围1、2和选定范围3)减去购买的可再生能源证书(EAC)、自产可再生能源和碳补偿。 ● 为了跟踪目标的进展情况,我们得出了内部运营指导的年度目标。自2020年初以来,这些年度目标已纳入执行局按业绩计算的短期薪酬. 见项目6--薪酬报告 ● 在减少SAP自身的环境足迹和为限制气候变化的不利后果做出贡献方面,领先的环境目标和关键。 | ||||
基于科学目标倡议(SBTI)的科学目标 | 2016年:9,188千吨总碳排放量 | 长期目标:到2050年减排85% 近期目标:到2025年减排40% | ● 目标包括范围1、2和所有相关的范围3价值链排放,例如我们客户的在用产品排放。 ● 2017年首次由SBTI批准;2019年由SBTI重新评估和确认。 ● 目标反映了将全球气温升幅控制在1.5摄氏度以下所需的脱碳水平,与工业化前的气温相比。 ● 2022年1月,我们承诺到2030年实现我们整个价值链的净零,与SBTI净零标准保持一致,比最初计划提前了20年。为此,我们开始重新评估我们当前目标的基线、排放范围和方法,以期获得SBTI批准的净零目标。 |
24我们以CO为单位报告所有的碳排放2当量(CO2e).
41
目录表
绩效和进步的措施
尽管我们的员工总数(相当于全职员工)增加了4.2%,但我们在2022年的净碳排放量降至85千吨(Kt),同比下降22.7%(2021年:110kt)。这仍比我们2022年10月更新的90kt至95kt的碳排放目标下限低6%,以反映新冠肺炎大流行开始消退后商务旅行的追赶效应(2022年的原定目标:70kt)。为了确保我们在2023年前实现我们的碳中和承诺,SAP将继续并扩大现有的计划和计划,以推动效率和创新,遵循我们的战略方针,首先避免,其次减少,第三-如果没有其他可行的选择-通过投资于经国际标准认证的高质量抵消项目来补偿我们的剩余排放。
2022年,随着新冠肺炎限制的消退,我们经历了能源消费总量的增加。25这是商务旅行中的追赶效应和回到办公室的结果。此外,在2022年,我们引入了两项新的关键绩效指标:首先,通过“电子移动”,我们认识到SAP的车队正在向零排放公司汽车转型;其次,我们开始确定在家工作的员工的用电量,以反映由于新冠肺炎疫情以及SAP承诺采用灵活、基于信任的工作模式而改变的工作习惯。我们还继续通过购买高质量的能源属性证书(EAC)来补偿造成的排放。看看数据中心的电力26,我们看到下降归因于向超大规模服务的转变和实施的能效措施现在正在生效。
25 | 由于(仍然)对我们价值链合作伙伴的能源/电力采购的控制非常有限,我们将超大规模服务(上游价值链,范围3)的用电量排除在图表中显示的所有五年的“总能耗”和“总数据中心电量”中。2022年,超大规模电力与我们共同办公的电力消耗水平大致相同。 |
26 | 2022年,由于基础租赁模式和SAP对IT基础设施的运营控制,我们将主机托管数据中心的用电量从范围3移至范围2。此外,如上文脚注所述,我们不包括超大规模服务的用电量。这些变化适用于图表“总能耗”和“总数据中心电量”中显示的所有五年。 |
42
目录表
我们对气候行动的关注在过去三年中累计避免了10.18亿欧元的成本。我们在2022年实现了28%的成本规避。27SAP的环境表现得到了CDP等可持续发展评级和排名组织的认可,在2022年12月发布的气候变化评估中,我们获得了A级,反映了根据CDP的方法在该领域的持续领先地位。
27 | 避免成本是一个财务关键数字,表明与没有实施可持续措施的一切照旧的情况相比,SAP参与可持续措施的财务收益(基准年:2016)。 |
43
目录表
避免和减少排放的主要举措
已实施的措施和举措 | ||
SAP的可持续发展软件产品组合 |
| SAP为可持续性报告、气候行动、循环经济和社会责任提供可持续性管理解决方案,使我们的客户能够运行可持续和有弹性的运营,如中所述项目4-我们的产品战略。作为可持续发展控制塔的共同创新客户,企业可持续发展团队向开发团队提供意见和反馈,目的是利用一个解决方案,使公司能够记录、报告和采取行动实现其可持续发展目标。 |
碳中和云解决方案和在用产品排放 | 我们全部碳排放的绝大多数是由使用我们的软件造成的。为了解决这一问题,我们的目标是帮助我们的客户、硬件供应商和其他人运行更节能的运营。 ● 通过为所有数据中心提供100%可再生电力,28我们为客户提供碳中性云软件解决方案,帮助他们减少总体碳排放(上游范围3)。 ● 2021年,我们开始开发碳足迹评估方法,目的是让我们的客户能够透明地了解他们在SAP内部和外部数据中心运行的SAP应用程序的碳影响,回答了这样一个问题:与不是100%可再生电力供电的云相比,通过在SAP的云基础设施上运行SAP解决方案,我们的客户可以减少多少环境足迹。 ● 我们与客户协作,优化他们的本地环境,以便他们消耗更少的能源(例如,我们停用旧系统、归档未使用的数据、整合业务应用程序以及虚拟化他们的系统环境)。 | |
国际标准化组织14001 | ● SAP的环境管理体系在全球29个国家和地区的50多个地点实施,并通过著名的国际标准化组织14001:2015年标准认证。2022年,我们成功保持了这一认证。 ● 目标:到2025年,将EMS范围扩大到SAP主要公司拥有的站点的100%(2022年:85%)。 | |
国际标准化组织50001 | ● 思爱普位于德国的总部运行着国际标准化组织50001:2018年认证的能源管理体系。 ● 思爱普自己的主要数据中心100%都通过了国际标准化组织50001认证(沃尔多夫、圣莱昂罗特、纽敦广场、科罗拉多州斯普林斯)。 ● 高效用电效率(PUE)29SAP德国和北美总部:1.38 ● 在SAP总部,我们正在实施现场购电协议(PPA)太阳能项目,目的是增加现场生产的可再生电力的份额,实现价格稳定。 | |
使用100%可再生电力运行SAP设施 | 自2014年以来,SAP一直在运营其所有办公室和数据中心30100%可再生电力符合我们对RE100计划的承诺。为此,我们使用了两个战略杠杆: ● 投资高质量、EKO能源认证的EAC以促进可再生能源发电 ● 通过太阳能电池板(如美国加利福尼亚州的帕洛阿尔托和印度的班加罗尔)在全球选定的SAP地点生产可再生电力。 这种方法使我们能够补偿与电力消耗相关的全部排放(2022年:257kt)。 |
28 | 我们通过1)投资高质量、EKO能源认证的EAC和2)现场生产的可再生能源来实现这一目标。术语“数据中心”既指SAP拥有的数据中心,也指外部数据中心(托管数据中心和超级定标器)。 |
29 | PUE是一个描述数据中心效率的比率,1.0是理想的。 |
30 | 术语“数据中心”既指SAP拥有的数据中心,也指外部数据中心(托管数据中心和超级定标器)。 |
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商务航班 | ● 通过投资虚拟协作和通信技术来避免商务航班。 ● 自2016年以来,我们对大多数出行国家的商务航班收取内部碳价,以抵消投资高质量碳抵消项目造成的碳排放。通过每年提高向组织成本中心收取的每张机票的碳价格,我们寻求激励组织单位和员工减少乘坐飞机或选择替代的、可持续的旅行方式。 | |
全球汽车车队:向电动或零排放汽车过渡 | 从2025年起,所有订购为公司汽车的新车都计划为零排放。 31SAP还促进了各种激励措施以加速这一变化,例如: ● 我们使用100%可再生电力为SAP地点的所有SAP自有充电站供电。 ● 在德国和荷兰,我们为员工在家中安装充电站提供补贴,并补偿员工的用电量。我们计划很快向意大利、葡萄牙、西班牙和瑞士的员工提供这项补贴。 ● 在德国,我们为员工提供补贴,以抵消全电动汽车更高的成本。 ● 我们不断扩大SAP的全球充电基础设施(2022年:1125个充电站;2021年:约970个充电站)。 | |
替代通勤 | 为了改变替代通勤习惯,促进多式联运/多式联运,我们继续提供各种计划,例如: ● 公司自行车计划:员工可以租赁自行车,合同到期后可以选择购买。这样的项目已经在德国、比利时和卢森堡建立起来。 ● 在成功的试点阶段之后,我们将于2023年春季推出灵活的移动预算,作为德国的常规移动替代方案。参与者每月获得固定的出行预算,以使用任何交通工具通勤上班或在休闲时间(自行车、电动滑板车、租车、火车、公交车等)。 | |
促进生物多样性和以自然为基础的气候变化解决方案 | ● 自2012年以来,SAP帮助种植了超过1410万棵树,以恢复生态系统和促进可持续发展。SAP将继续为基于自然的解决方案提供资金,并承诺在2025年底之前种植2100万棵树。在正确的地方恢复和保护树木和森林,在维护地球稳定、减缓气候变化、保护生物多样性以及为世界各地的人们提供关键的生态系统服务方面具有无可估量的价值。 ● SAP为小型和大型种植项目定义了重要的质量标准,SAP希望其实施伙伴能够满足这些标准。其中包括对气候、社区和生物多样性产生积极影响以及提供透明度的具体要求。 ● 自2021年以来,SAP一直是1t.org企业联盟的一部分,该联盟动员企业领导人在追求1.5摄氏度的科学目标的同时,负责任地在全球范围内保护、恢复和种植树木。 |
31 | 零排放是指不从车载动力源排放废气或其他污染物的车辆,导致插电式混合动力汽车(PHEV)和内燃机车辆(ICEV)被淘汰为公司汽车。 |
45
目录表
使用碳补偿来补偿我们的剩余排放
为了抵消我们范围1和范围3中尚无法避免的部分排放,我们投资32在不同的补偿方案中,战略重点是基于自然的解决方案,以补偿33对于这些排放(2022年:97kt):
首创性 |
| 承诺投资 |
| 描述和详细信息 |
|
生计碳基金(LCF) | 在2013至2021年间,SAP承诺投资至2045年左右。LCF1-3中的1000万欧元(累计)(截至2022年底完成的总投资:约38%) | ● 这些长期投资通过生态系统恢复、农林业、生物多样性保护和清洁能源项目,为发展中国家亟需的气候行动和可持续发展提供资金。 ● LCF产生通过国际公认标准(如黄金标准)认证的高质量碳抵消。 ● 2022年,我们为LCF提供的财务贡献获得的碳信用帮助我们抵消了17000吨的排放,其中大部分用于补偿我们的商务航班。 | |||
LEAFE(通过加快森林融资来降低排放)联盟 | 2021年:SAP计划投资200万美元(186万欧元)34 | ● 一个包括企业和政府在内的自愿联盟,寻求通过资助大规模热带森林保护来阻止森林砍伐。 ● 在Leaf下,司法管辖区承诺保护他们的热带森林。LEAFE联盟成员承诺从重新造林和避免砍伐森林中购买减排信用,并根据ART的树木标准进行验证和验证。 |
SAP面临的相关风险
2022年,我们进行了气候风险和脆弱性评估,以确定对SAP相关活动“数据处理和托管”至关重要的实际气候风险(急性和慢性),具体如下:
– | 根据多种气候危害(急性和慢性),对我们所有的自有数据中心和主机托管数据中心进行风险筛选,35使用全球气候模型(代表性集中路径(RCP)2.6、4.5和8.5)。 |
– | 基于2摄氏度和4摄氏度情景的选定气候危害范围的深潜暴露分析:热浪和极端降水(时间范围:2021-2050)36以及河流洪水和水压力(时间范围:2030和2050)。37根据风险筛选结果和对数据中心的影响并结合专家讨论来选择危险。 |
– | 对我们自己的高风险暴露数据中心进行的漏洞分析,通过考虑当前和过去的危险经验和实施的缓解措施,帮助我们识别危险的影响和风险。 |
“气候变化和空气质量”是SAP公司财务风险管理系统评估的一个风险因素。我们的风险架构并无发现重大财务风险,详情请参阅风险因素一节。
32 | 为了为我们对高质量碳抵消项目(例如,通过黄金标准认证)和EACS的投资提供资金,我们利用在商务航班上收取的国内航空旅行费用。 |
33 | 对可持续项目的投资和相应的碳抵消是减少、避免或消除温室气体排放的单位。 |
34 | 汇率日期:2022年12月31日。 |
35 | 慢性危害的例子包括:温度变化、热应力、风型变化、海平面上升和土壤侵蚀。严重危险的例子有:野火、水压力、干旱、洪水、雪崩和山体滑坡。 |
36 | 政府间气候变化专门委员会(气专委)RCP 2.6和RCP 8.5的使用情况。 |
37 | IPCC RCP 4.5和RCP 8.5的用法。 |
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知识产权、专有权利和许可证
我们依靠适用的成文法和普通法权利提供的保护相结合,包括商业秘密、版权、专利和商标法、许可和保密协议以及技术措施来建立和保护我们产品的专有权利。有关SAP知识产权相关风险的更多详情,请参见“项目3.关键信息--风险因素--操作风险.”
我们可能总体上依赖于我们从第三方许可的技术,这些技术嵌入到我们的产品中,或者我们转售给我们的客户。我们已经授权并将继续授权众多第三方软件产品,这些产品被整合到我们现有的产品中和/或与我们的现有产品一起分发。我们努力在各自的协议中保护自己,在这些协议终止的情况下获得某些权利。
我们是与多个第三方签订专利交叉许可协议的一方。
在各种涉嫌侵犯知识产权的法律程序中,我们被点名为被告或原告。看见附注(G.3)有关某些法律程序的更详细讨论,请参阅我们的综合财务报表。
财产说明
我们的主要办公室位于德国沃尔多夫,我们在那里拥有和占用约455,000平方米的办公和数据中心空间,包括我们在邻近圣莱昂罗特的设施。我们还在德国其他地方拥有和租赁办公空间,总计约18.5万平方米。在全球约80个国家和地区,我们占地约1,785,000平方米。除我们在德国的主要办公室外,大多数地点的空间都是租用的。我们还在纽敦广场、帕洛阿尔托、普罗沃和科罗拉多斯普林斯(美国)、班加罗尔(印度)、圣莱奥波尔多(巴西)、伦敦(英国)、拉阿纳纳(以色列)、索非亚(保加利亚)和其他几个地点拥有某些房地产。
我们占用的办公和数据中心空间包括欧洲、中东和非洲地区(不包括德国)约365,000平方米、北美和拉丁美洲约405,000平方米以及亚太地区约375,000平方米。
该空间被用于各种公司职能,包括研发、我们的数据中心、客户支持、销售和营销、咨询、培训和管理。尽管存在与新冠肺炎相关的后遗症,但我们几乎所有的设施都被充分利用或转租。2023年1月,我们开始翻新我们在沃尔多夫的总部大楼;我们预计它要到2026年才能使用。这座建筑的一部分包括在上面的2022年数字中(48.000平方米)。我们已经开始关闭或转租我们在俄罗斯和白俄罗斯的剩余办事处。关于我们在俄罗斯和白俄罗斯的办事处的更多信息,见附注(B.6)。有关我们按地理区域划分的非流动资产的披露,请参阅附注(D.7)到我们的合并财务报表。另请参阅,“项目6.董事、高级管理人员和雇员--雇员其中讨论了我们在全职员工中的员工数量,按业务领域和地理区域划分,这些数字可以用来近似我们每个地区工作空间的生产能力。
我们相信,我们的设施处于良好的运行状态,足以满足我们目前的使用。我们对我们的财产没有任何重大的负担。我们不认为我们受到任何环境问题的影响,这些问题可能会影响我们对任何物质资产的利用。我们目前正在投资于我们现有物业的Flex工作准备,必要时我们正在进行建设活动,以增加我们未来业务扩展的能力。我们还在审查我们的投资组合,以确保它满足我们的办公空间需求。我们的重大建设活动描述如下,标题为“目前正在进行的主要投资和资产剥离”。
投资
目前正在进行的本金投资
于2022年,我们完成了多个建筑项目,并继续在多个地点进行建筑活动。我们计划从经营现金流中为所有这些项目提供资金。我们最重要的项目如下所示。
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目录表
建设项目
百万欧元 | ||||||||||
国家 |
| 设施的位置 |
| 简短描述 |
| 估计总数 |
| 截至所招致的费用 |
| 预计完工 |
成本 | 12/31/2022 | 日期 | ||||||||
德国 |
| 柏林 |
| 新办公楼约。1,250名员工 |
| 42 |
| 7 |
| 2023年11月 |
德国 |
| 慕尼黑 |
| 新办公楼约。600名员工 |
| 94 |
| 44 |
| 2023年11月 |
德国 |
| 沃尔多夫 |
| 总部大楼的一般翻修约。1,500名员工 |
| 225 |
| 9 |
| 2026年12月 |
保加利亚 |
| 索菲亚 |
| 新办公楼约。1,200美元1 |
| 58 |
| 49 |
| 2023年9月 |
印度 |
| 班加罗尔 |
| 新办公楼的价格约为3500名员工 |
| 86 |
| 1 |
| 2025年12月 |
1在索非亚,我们买了一栋正在建设中的建筑,并计划完成它。
有关计划投资支出的更多信息,请参阅 投资目标科.于报告期内并无重大资产出售。
最近三年的本金投资和资产剥离
于二零二二年,我们的物业、厂房及设备(业务合并除外)主要投资为11. 29亿欧元(二零二一年:10. 67亿欧元;二零二零年:10. 06亿欧元)。于二零二二年,物业、厂房及设备之本金投资较二零二一年有所增加。这些投资从2020年到2021年也有所增加。于二零二二年及二零二一年,投资主要涉及更换及购买资讯科技设备,以及建筑及租赁楼宇及数据中心。有关物业、厂房和设备的详细信息,请 见附注(D.4)
于二零二二年,我们对无形资产(如收购技术及客户关系)的投资为4. 72亿欧元,而二零二一年则为6. 21亿欧元(二零二零年:3. 14亿欧元)。我们分配至商誉的投资由二零二一年的17. 36亿欧元(二零二零年:3. 95亿欧元)减少至二零二二年的5. 89亿欧元。二零二一年的增长主要由于Qualtrics收购Clarabridge及Signavio收购(见附注(D.1) 更多信息)。欲了解与收购有关的投资的进一步详情, 见说明(草2)和(D.3) 到我们的合并财务报表。
有关SAP开展业务的主要市场的进一步信息,包括过去三年每年按活动类别和地理市场分列的总收入细目,请参见项目5.经营和财务回顾及展望--经营成果(国际财务报告准则)“这份报告的内容。
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目录表
项目4A。未解决的员工意见
没有。
项目5.业务和财务审查及展望
概述
有关我们的主要收入来源以及不同类型的收入在我们的损益表中如何分类的信息,请参阅注(A.1)到我们的合并财务报表。
请参阅“项目4.关于SAP的信息--产品、研发和服务获取有关我们提供的产品和服务的更详细说明。
下面的讨论是为了更好地了解我们在所涉时期的经营业绩,包括:
-包括我们认为影响我们2022年业绩的因素;
-与我们2022年的实际业绩相比,我们对2022年的展望(非国际财务报告准则);
-我们还讨论了2022年与2021年的经营业绩以及2021年与2020年的经营业绩;
-包括我们认为将影响我们2023年业绩的因素;以及
- 我们的财务目标和前景。
上述概述应与第5项中对我们的财务状况和经营业绩的更详细讨论和分析一起阅读,“项目3.关键信息-风险因素“和”项目18.财务报表.”
经济与市场
欧洲央行(ECB)在其最新的经济公报中总结称,2022年,由于地缘政治不确定性、高通胀和融资条件紧张,全球经济增长放缓。1该分析指出,俄罗斯对乌克兰的战争对全球经济造成了冲击,导致了能源和食品供应的不确定性,加剧了通胀,打压了消费者和企业信心,并引发了成本压力,特别是在能源密集型行业。然而,在2022年底,全球通胀仍然居高不下,基础广泛,但与能源相关的通胀开始缓解。
至于新冠肺炎疫情,欧洲央行表示,多数国家政府在过去一年里解除了宽松的限制措施,重启了经济活动。供应瓶颈逐渐缓解,但被压抑的需求助长了通胀。
欧洲央行报告称,在欧洲、中东和非洲地区,紧缩的融资条件和高通胀推高了企业的成本,降低了家庭的实际收入。在欧元区,经济增长在下半年放缓。通货膨胀率在10月份达到顶峰,但直到2022年底略有下降。由于乌克兰战争和随之而来的国际制裁,俄罗斯遭受了严重的经济衰退。
至于美洲地区,欧洲央行发现,美国经济在今年上半年温和收缩,但在下半年恢复增长。2022年底,通货膨胀率比预期的要低得多。拉美经济体的增长速度比以前更慢了。
在亚太地区,日本的GDP在第三季度之前一直在收缩,但在第四季度恢复了增长。在中国,欧洲央行表示,严格的零排放政策在一年中的大部分时间里都给经济活动带来了压力。然而,中国政府从第三季度开始逐步取消了这些措施,这使得经济出现了一些增长。去年12月,它取消了大多数限制措施,导致感染人数迅速增加,增长再次放缓。
1 | 《欧洲央行经济简报》,2022年第8期,出版日期:2023年1月12日。 |
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目录表
信息技术市场
新冠肺炎的大流行表明,在危机面前,数字技术和创新可以多么强大地为企业提供弹性、收入和机会。2这是总部位于美国的市场研究公司国际数据公司(IDC)对2022年底大流行年份结果的总结。IDC继续说道:“其结果是,能够扩大数字创新开发和交付规模的组织和不能扩大规模的组织之间出现了鸿沟。”2
IDC更详细地指出,组织现在更清楚地看到了数字技术的价值-向客户、投资者和拥有云优先基础的员工投射数字优先战略;拥抱由分析和人工智能支持的数据驱动的商业模式;以及在整个组织内实施自动化工具。3然而,根据IDC的数据,“目前最强大的公司是那些几年前就开始向数字业务转型的公司,在过去三年的颠覆之前。这些公司现在正处于作为数字业务成熟的过程中,并更接近作为数字优先组织运营。3他们“正在执行从专注于数字转型(DX)的技术投资战略向专注于运营数字业务的战略的转变。”2IDC总结道。
一路走来,“可持续发展已成为全球每个行业重塑组织的主流商业话题,”4 IDC就其对IT行业的影响得出结论。更重要的是,许多组织不把可持续性主要视为成本或声誉风险因素,而是试图通过将可持续性视为可以提高其运营和财务业绩的竞争差异化因素来应对这种利益相关者的压力。4
根据IDC的说法,2022年的另一项关键IT体验是“低代码、无代码和智能开发技术市场的出现[。它]包括支持以下功能的产品[…]专业开发人员通过简化或消除开发流程的各个方面来更快地工作[。它扩展了…]开发人员通过为非技术开发人员提供开发接口,抽象出在传统开发环境中编写代码所需的部分或全部知识来满足开发人员的需求。5
对SAP的影响
2022年,对SAP业务影响最大的是乌克兰战争,以及SAP决定结束在俄罗斯和白俄罗斯的业务运营。
对国际财务报告准则全年营业利润的影响约为4.1亿欧元,对非国际财务报告准则营业利润的影响约为2.9亿欧元,主要原因是收入减少和坏账拨备。
有关乌克兰战争的影响以及SAP退出俄罗斯和白俄罗斯的更多信息,另见SAP的合并财务报表,附注(A.2)、(B.6)、和(D.2).
这种快速变化的情况造成的其他未来影响目前尚不清楚,如果形势升级到超出其当前范围。
对照我们对2022年的展望(非国际财务报告准则)
与前几年一样,我们2022年与营业利润相关的目标和公布的展望是基于我们按不变货币计算的非国际财务报告准则财务指标。因此,在下一节中,我们将仅根据从国际财务报告准则计量得出的非国际财务报告准则数字(按不变货币计算)来讨论业绩与我们的前景的对比。随后关于国际财务报告准则(IFRS)运作结果的一节只讨论国际财务报告准则中的数字,因此这一节中的数字没有明确地标识为IFRS数字。
2022年展望(非国际财务报告准则)
对2022年的初步展望(有关更多信息,请参阅表格“2022年展望和业绩比较”)预计全年云收入将在115.5亿欧元到118.5亿欧元之间,云和软件收入将在250亿欧元到255亿欧元之间,更可预测的收入预计将占到这一结果的78%。此外,我们预计营业利润(非国际财务报告准则)在78亿欧元至82.5亿欧元之间。我们预计2022年全年有效税率(IFRS)为25.0%至28.0%(2021年:21.5%),有效税率(非IFRS)为22.0%至25.0%(2021年:20.0%),这在很大程度上取决于蓝宝石风险投资的发展。这一初步展望反映了SAP正在执行其云战略,该战略正在通过新业务和现有客户采用云来推动云加速增长,使SAP的云势头朝着其中期目标迈进。
2 | IDC未来景观:2023年全球数字创新的未来预测,文件编号US48598522,2022年10月。 |
3 | IDC未来景观:2023年全球数字商业战略预测,文件编号CA49743822,2022年10月。 |
4 | IDC未来展望:全球可持续发展/ESG 2023预测,文件编号US48709922,2022年10月。 |
5 | IDC的全球低码、无码和智能开发者技术分类,2022,文件编号US49779722,2022年11月。 |
50
目录表
2022年4月,我们将有效税率(IFRS)的预期调整为28.0%至32.0%,将有效税率(非IFRS)调整为23.0%至27.0%。实际税率展望的上调主要反映了根据当时的市场状况对蓝宝石风险投资公司2022年财务收入贡献的最新预测。
2022年7月,为了反映乌克兰战争的影响和软件许可收入预期的市场下降,SAP将其非国际财务报告准则的营业利润预期更新为76亿至79亿欧元的更窄范围。SAP还将有效税率(IFRS)前景更新至34.0%至38.0%之间。这一调整主要是由于对不可扣除支出的最新预测,以及考虑到当时的市场状况,蓝宝石风险投资公司2022年的财务收入贡献较低。由于更新的不可扣除费用不包括在非国际财务报告准则中,SAP继续预计2022年全年的有效税率(非国际财务报告准则)为23.0%至27.0%,但预计将处于这一范围的上端。
2022年10月,市场环境和资本市场的波动也导致对2022年全年有效税率前景(IFRS和非IFRS)的可预测性较低。我们现在预计2022年全年国际财务报告准则的有效税率约为45.0%,非国际财务报告准则的有效税率约为30.0%,但两个方向都可能存在重大偏差,这强烈依赖于蓝宝石风险投资公司2022年的财务收入贡献。
所有其他SAP展望范围,如云收入、云和软件以及更可预测的收入份额保持不变。
2022年实际收入和利润业绩与展望的比较(非国际财务报告准则)
云收入、云和软件收入以及运营利润都在我们修订后的2022年展望范围内,云收入接近我们展望区间的中点。
2022年展望与结果比较
2022年展望 | 修订后的展望 | 修订后的展望 | 修订后的展望 | |||||||||
结果 | (综合报告 | 2022年 | 2022年 | 2022年 | 结果 | |||||||
| 2021年 |
| 2021) |
| (第一季度报表) |
| (半年报) |
| (第三季度报表) |
| 2022年 | |
云收入 |
| 95.9亿欧元 |
| 115.5亿欧元 | 115.5亿欧元 | 115.5亿欧元 | 115.5亿欧元 |
| 116.8亿欧元 | |||
(at不变货币) |
| 至118.5亿欧元 | 至118.5亿欧元 | 至118.5亿欧元 | 至118.5亿欧元 | |||||||
云和软件收入 |
| 244.1亿欧元 |
| 250亿欧元 |
| 250亿欧元 |
| 250亿欧元 |
| 250亿欧元 |
| 250.2亿欧元 |
(at不变货币) | 25.5欧元。亿 | 至255亿欧元 | 至255亿欧元 | 至255亿欧元 | ||||||||
营业利润 |
| 84.1亿欧元 |
| 78亿欧元 | 78亿欧元 |
| 76亿欧元 |
| 76亿欧元 |
| 76.8亿欧元 | |
(非国际财务报告准则,按不变货币计算) |
| 82.5亿欧元 | 82.5亿欧元 |
| 至79亿欧元 |
| 至79亿欧元 | |||||
可预测收入的份额 | 75% | 78% | 78% | 78% | 78% | 79% | ||||||
实际税率(IFRS) |
| 21.5% |
| 25.0%至28.0% | 28.0%至32.0% |
| 34.0%至38.0% |
| ~45.0% |
| 44.7% | |
实际税率(非IFRS) |
| 20.0% |
| 22.0%至25.0% | 23.0%至27.0% |
| 23.0%至27.0% |
| ~30.0% |
| 29.6% |
在全球经济形势不断受到乌克兰战争、新型冠状病毒疫情后供应短缺、高通胀率以及对全球经济衰退日益担忧的影响的情况下,对我们解决方案和服务的需求证实了我们的预期,反映了强劲的业务表现,预计将继续加速云收入增长。
我们目前的云积压(合同承诺的云收入,我们预计将在未来12个月确认)按不变货币计算达到117.3亿欧元(按实际货币计算为120.3亿欧元;2021年:94.5亿欧元)。这一增长在不变货币的基础上增长了24%(2021年:26%),尽管我们的Litmos业务的剥离和我们在俄罗斯和白俄罗斯的业务运营的结束带来了大约1.5个百分点的负面影响。同样考虑到这些负面影响,我们目前积压的云的增长速度符合我们去年的指导,即实现与2021年类似的增长速度。
截至2022年12月31日,云总积压-定义为我们预计将在未来确认的合同承诺的云收入-增长了35%,达到342亿欧元。
按固定汇率计算,由此产生的云收入从2021年的94.2亿欧元增长到2022年的116.8亿欧元,与我们115.5亿欧元至118.5亿欧元的指导范围的中点基本一致。这意味着按不变货币计算增长了24%。
按不变货币计算,云和软件收入增长4%,达到250.2亿欧元(2021年:240.8亿欧元),因此结束在我们对2022年预测的25亿欧元至255亿欧元的范围内。
2022年,按不变货币计算的总收入增长了5%,达到291.1亿欧元(2021年:278.4亿欧元)。
2022年,在不变货币基础上的运营费用(非国际财务报告准则)增长了9%,达到214.3亿欧元(2021年:1961亿欧元)。
51
目录表
我们2022年的支出基础受到我们向快速增长的云业务转型的影响。2022年的云毛利率(非国际财务报告准则)为72%,按不变货币计算较上年增长2.1个百分点。我们的云利润率得益于云收入的增长,尽管我们继续投资于下一代云交付计划(对我们的云交付进行现代化,以实现更具弹性和可扩展性的云基础设施)。
2022年非国际财务报告准则的营业利润在不变货币基础上为76.8亿欧元(2021年:82.3亿欧元),下降了7%。非IFRS营业利润包括与出售SAP Litmos业务有关的1.09亿欧元的处置收益。我们营业利润的增长在很大程度上受到了乌克兰战争导致的俄罗斯和白俄罗斯撤军以及SAP业务转型(下一代云交付)的影响。
我们的总员工人数增加了4,546人(有机增加了4,136人),主要是在研发以及销售和营销方面。因此,按不变货币计算的非国际财务报告准则营业利润为76.8亿欧元,在修订的目标范围内(76亿欧元至79亿欧元)。
我们实现了44.7%的有效税率(IFRS)和29.6%的实际税率(Non-IFRS),略低于我们在2022年10月宣布的调整后的预期,即约45.0%(IFRS)和约30.0%(非IFRS)。
经营业绩(国际财务报告准则)
关于经营成果(IFRS)的这一节只讨论IFRS计量方面的成果。
我们的2022年业绩与2021年业绩的比较(国际财务报告准则)
收入
总收入从2021年的278.42亿欧元增加到2022年的308.71亿欧元,增长30.29亿欧元,增幅为11%。
52
目录表
2022年,云和软件收入占总收入的86%(2021:86%)。服务收入从2021年的37.64亿欧元增加到2022年的43.5亿欧元,增幅为16%,占总收入的14%(2021年:14%)。
有关我们地区业绩的更多信息,请参阅按地区划分的收入 一节。
云收入是指在与SAP的合同期内,从允许客户访问由SAP托管的特定软件解决方案或SAP聘用的第三方的合同中赚取的收入。软件许可收入来自向客户销售或许可软件所赚取的费用。支持收入是指向客户提供技术支持服务以及未指明的软件升级、更新和增强功能所赚取的费用。有关我们的收入类型的更多信息,请参阅合并财务报表附注,注(A.1).
云和软件收入从2021年的2407.8亿欧元增长到2022年的265.21亿欧元,增长了10%。
53
目录表
云收入从2021年的94.18亿欧元增加到2022年的125.55亿欧元,增幅为31.38亿欧元,增幅为33%。在交易收入回升的支持下,云收入重新加速增长。与此同时,SAP S/4HANA的云收入增长了91%,从2021年的10.9亿欧元增加到2022年的20.81亿欧元。
2022年云订单条目增长41%,达到149.65亿欧元(2021年:105.86亿欧元)。一个增长动力是交易量超过500万欧元(48%)的云交易的高份额。2022年,云总积压增加了35%,达到342亿欧元(2021年:253亿欧元)。2022年,当前的云积压增加了27%,达到120.3亿欧元(2021年:94.47亿欧元)。2022年,SAP S/4HANA的当前云积压增加了86%,即14.64亿欧元,达到31.71亿欧元(2021年:17.07亿欧元)。
我们的软件许可收入从2021年的32.48亿欧元下降到2022年的20.56亿欧元,降幅为11.92亿欧元。
对SAP软件的需求帮助我们维持稳定的软件支持维护客户群,导致2022年的软件支持收入为119. 09亿欧元(2021年:114. 12亿欧元)。收益增加乃由有利的货币汇率所带动。SAP企业支持是我们软件支持收入的最大贡献者。
软件许可证及软件支持收入由二零二一年的14,660百万欧元减少6. 95亿欧元或5%至二零二二年的13,965百万欧元。
我们将更可预测的收入定义为我们的云收入和软件支持收入的总和。我们更具可预测性的收入从2021年的208.29亿欧元增加到2022年的244.65亿欧元。云收入在2022年超过了支持收入,推动了17%的增长。2022年,更可预测的收入占我们总收入的79%(2021年:75%),与前几年相比呈上升趋势。
服务收入包括咨询服务、高级支持服务和其他服务(如培训服务)的收入。咨询服务主要涉及我们的云和本地软件产品的实施。我们的高级支持服务包括根据客户要求量身定做的高端支持服务。
服务收入从2021年的37.64亿欧元增加到2022年的43.5亿欧元,增幅为5.86亿欧元,增幅为16%。这一增长主要是由于整个服务产品组合的强劲增长,以及我们的培训收入和高级支持收入的加速增长。同时,2021年订单录入的恢复对收入同比发展产生了积极影响。
咨询收入和高级支持收入从2021年的32.94亿欧元增加到2022年的37.93亿欧元,增幅为4.99亿欧元,增幅为15%。2022年,咨询和高级支持收入贡献了总服务收入的87%(2021年:87%)和总收入的12%(2021年:12%)。
2022年,来自其他服务的收入增加了8700万欧元,增幅18%,达到5.58亿欧元(2021年:4.71亿欧元)。
54
目录表
按地区划分的收入
欧洲、中东和非洲地区
2022年,欧洲、中东和非洲地区受到乌克兰战争和SAP决定结束在俄罗斯和白俄罗斯的业务运营的负面影响。欧洲、中东和非洲地区的收入为130.81亿欧元(2021年:125.89亿欧元),占总收入的42%(2021年:45%)。德国的收入增长了4%,达到45.04亿欧元(2021年:43.43亿欧元)。德国贡献了欧洲、中东和非洲地区总收入的34%(2021年:34%)。欧洲、中东和非洲地区的剩余收入主要来自法国、意大利、荷兰、瑞士和英国。
欧洲、中东和非洲地区产生的云和软件收入总计1112.36亿欧元(2021年:109.31亿欧元)。这占该地区总收入的86%(2021年:87%)。2022年,欧洲、中东和非洲地区的云收入增长了30%,达到42.93亿欧元(2021年:33.08亿欧元)。2022年,软件许可证和软件支持收入下降9%,至69.43亿欧元(2021年:76.24亿欧元)。
55
目录表
美洲地区
2022年,我们总收入的43%来自美洲地区(2021年:39%)。美洲地区的总收入增长21%,达到132.95亿欧元(2021年:109.69亿欧元)。美国的收入增至108.11亿欧元(2021年:88.7亿欧元)。美国贡献了美洲地区总收入的81%(2021年:81%)。在美洲地区的其余国家,收入增长了18%,达到24.84亿欧元。美洲地区其余国家/地区的收入主要来自巴西、加拿大和墨西哥。
美洲地区产生的云和软件收入总计113.33亿欧元(2021年:93.48亿欧元)。这占该地区总收入的85%(2021年:85%)。2022年,美洲地区的云收入增长37%,达到66.87亿欧元(2021年:48.94亿欧元)。美国是SAP最大的市场,贡献了美洲地区83%的云收入。2022年,美洲地区的软件许可和软件支持收入达到46.46亿欧元(2021年:44.55亿欧元)。
APJ地区
2022年,我们总收入的15%来自亚太地区(2021年:15%)。亚太地区的总收入增长了5%,达到44.95亿欧元(2021年:42.85亿欧元)。日本的总收入降至12.42亿欧元(2021年:13.01亿欧元),主要是由于货币汇率的不利变化。来自日本的收入占亚太地区所有收入的28%(2021:30)%。在亚太地区的其余国家,收入增长了9%。亚太地区其余国家的收入主要来自澳大利亚、中国和印度。
亚太地区的云和软件收入总计39.52亿欧元(2021年:37.98亿欧元)。这占该地区总收入的88%(2021年:89%)。2022年,亚太地区的云收入增长了29%,达到15.75亿欧元(2021年:12.17亿欧元)。软件许可和软件支持收入从2021年的25.82亿欧元下降到2022年的23.77亿欧元。
56
目录表
营业利润和营业利润率
营业利润持平,为46.7亿欧元,营业利润率下降1.6个百分点,至15.1%。营业利润受到软件许可收入贡献减少以及我们决定结束在俄罗斯和白俄罗斯的业务运营的影响。清盘对国际财务报告准则全年营业利润的影响约为4.1亿欧元,其中包括约1.2亿欧元的重组费用。运营利润也受到对下一代云交付计划以及其他研发以及销售和营销计划的加速投资的影响,以抓住当前和未来的增长机会。下一代云交付计划是我们云交付的现代化,以实现更具弹性和可扩展性的云基础设施。此外,营业利润还包括出售SAP Litmos业务带来的1.75亿欧元的出售收益。
我们收入成本内个别项目的变动如下:
云和软件的成本
云和软件的成本主要包括部署和运营云解决方案的成本、开发满足客户特定业务需求的定制解决方案的成本以及客户支持成本。
2022年,云和软件的成本增加了10%,达到55.47亿欧元(2021年:50.3亿欧元),我们的云利润率从2021年的67.0%增加到2022年的69.3%,增幅为2.3个百分点。这2.3个百分点的增长主要来自SaaS利润率,SaaS收入同比增长35%,SaaS利润率同比增长1.8个百分点。云成本还得益于我们客户成功组织内部的重组,根据重组,云交付资源被重新分配到专注于实施我们的LACE(土地-采用-消费-扩展)战略的销售角色。此次重组降低了2022年的云成本,因此,我们的销售和营销费用增加了约4,000万欧元。云成本继续受到下一代云交付计划投资的负面影响,该计划预计将于2023年完成。软件许可证和软件支持利润率为87.9%,比上年水平(2021年:86.9%)高出1.0%。软件许可和软件支持收入下降5%,至139.65亿欧元(2021年:146.6亿欧元),主要原因是软件收入下降37%。软件许可证和软件支持成本相应下降12%,至16.94亿欧元(2021年:19.25亿欧元)。
57
目录表
服务成本
服务成本主要包括咨询、高级服务和培训课程的成本,以及购买咨询和培训资源的成本。服务成本增长16%,达到33.88亿欧元(2021年:29.16亿欧元),这与对项目咨询和高级接洽服务的需求增加以及全球放宽与COVID相关的旅行限制导致的商务旅行成本上升一致。我们的服务毛利率,定义为服务利润占服务收入的百分比,略有下降0.4个百分点至22.1%(2021年:22.5%)。随着我们的服务业务从传统的软件许可和咨询收入转向来自云解决方案的更多订阅收入,我们继续调整我们的服务交付资源以支持我们的云产品。
研究与开发
我们的研发(R&D)费用主要包括研发员工的人员成本、我们聘请的独立承包商协助我们的研发活动所产生的成本,以及我们用于研发活动的计算机硬件和软件的摊销。
研发支出从2021年的51.9亿欧元增加到2022年的61.66亿欧元,增幅为19%。这一增长主要是由于我们的研发人员人数同比增长6%,以满足与收入增加相关的额外产能需求,从而导致人员成本上升。研发费用还受到对下一代云交付计划的持续战略投资以及捕捉当前和未来增长机会的其他几项计划的影响。2022年,研发费用占总收入的百分比因此增加到20.0%(2021年:18.6%)。有关更多信息,请参见项目4-我们对创新的投资一节。
销售和市场营销费用
销售和营销费用主要包括人员成本、直接销售成本以及营销产品和服务的成本。
我们的销售和营销支出增长了19%,从2021年的75.05亿欧元增长到2022年的89.43亿欧元。这一增长在很大程度上是由于全球销售队伍的扩张导致员工人数增长了8%,以及强劲的收入增长推动了更高的奖金支付。此外,随着世界各地放宽与COVID相关的旅行限制,销售团队的旅行成本也增加了。同样,随着一些营销活动的恢复,营销成本也增加了。销售费用也受到了客户成功组织重组的影响,我们将重点放在蕾丝战略的实施上。
相应地,以百分比表示的销售和营销费用占总收入的比率在2022年增加了2.0个百分点,达到29.0%(2021年:27.0%)。
一般和行政费用
我们的一般和行政费用主要包括支持我们的财务和行政、人力资源和公司职能的人员成本。
一般和管理费用从2021年的24.31亿欧元下降到2022年的20.72亿欧元,降幅为15%。这一下降主要是由于2021年基于股票支付的费用增加,主要影响来自Qualtrics基于股权结算的共享薪酬计划。一般和行政费用占总收入的比例同比下降2.0个百分点,至6.7%(2021年:8.7%)。
细分市场信息
截至2022年底,SAP有两个可报告的部门:应用程序、技术和服务以及Qualtrics。为符合新的分部构成,重述了2022年的分部信息和以前的比较期间。
有关我们的分部报告和2022年可报告分部组成变化的更多信息,请参阅合并财务报表附注,附注(C.1)和(C.2),以及绩效管理系统部分.
58
目录表
应用、技术和服务
除非另有说明,否则欧元将达到数百万欧元 | 2022 | 2021 | ∆的涨幅为2.5% | ∆的涨幅为2.5% | ||||||
(非国际财务报告准则) | 实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | |||||
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 | |
云收入- SaaS1 | 7,847 | 7,317 | 5,918 | 33 | 24 | |||||
云收入- PaaS2 | 1,487 | 1,404 | 992 | 50 | 41 | |||||
云收入—IaaS3 | 905 | 853 | 924 | -2 | -8 | |||||
云收入 | 10,239 | 9,573 | 7,835 | 31 | 22 | |||||
云计算毛利率- SaaS1(单位:%) | 68.6 | 68.6 | 67.5 | 1.1pp | 1.1pp | |||||
云毛利率- PaaS2(单位:%) | 78.6 | 79.9 | 79.3 | -0.7pp | 0.5pp | |||||
云毛利率- IaaS3(单位:%) | 27.8 | 32.6 | 32.1 | -4.3pp | 0.5pp | |||||
云计算毛利率(%) | 66.5 | 67.1 | 64.8 | 1.6pp | 2.2pp | |||||
细分市场收入 | 28,298 | 26,772 | 26,054 | 9 | 3 | |||||
部门毛利率(以%为单位) | 72.1 | 72.4 | 73.4 | -1.3pp | -1.0pp | |||||
分部利润 | 8,806 | 8,456 | 9,284 | -5 | -9 | |||||
分部边距(%) | 31.1 | 31.6 | 35.6 | -4.5pp | -4.1pp |
1软件即服务
2平台即服务
3基础设施即服务
2022年,在SAP Business Technology Platform和SAP S/4HANA的支持下,应用、技术和服务部门的云收入强劲增长31%(按不变货币计算增长22%),其云收入增长了91%,达到20.81亿欧元。与此同时,SAP S/4HANA目前的云积压增长了86%,2022年底达到31.71亿欧元。应用、技术和服务部门的云成本增加了25%(按不变货币计算为14%),总体上导致云毛利率扩大1.6个百分点(按不变货币计算为2.2个百分点)至66.5%。其中,PaaS和SaaS按固定汇率计算分别增长0.5%和1.1%,云毛利率分别为78.6%和68.6%。与前一年相比,软件支持收入增长了4%,但在不变的货币水平上保持不变,2022年底为119.06亿欧元。软件许可收入下降了37%(按不变货币计算为39%),主要原因是随着越来越多的客户选择我们的Rise With SAP产品,软件许可收入转向了云收入。因此,该部门实现了总计139.59亿欧元的软件许可证和支持收入。然而,部门总收入增长了9%(按不变货币计算为3%),2022年底达到282.98亿欧元。
总体而言,应用、技术和服务部门中更具可预测性的收入所占份额从2021年的73.9%增加到2022年的78.3%,增幅为4.4个百分点。
与前一年相比,收入成本增长了14%(按不变货币计算为7%),截至2022年,收入为79.06亿欧元。这一发展主要是由云成本的强劲增长推动的。
该部门利润下降了5%(按不变货币计算为9%),2022年底为88.06亿欧元。因此,按不变货币计算,部门利润率收窄了4.1个百分点。
Qualtrics
除非另有说明,否则数百万欧元 |
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| ∆的涨幅为2.5% |
| ∆的涨幅为2.5% |
(非国际财务报告准则) | 实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | |||||
货币 | 货币 | 货币 | 货币 | 货币 | ||||||
云收入- SaaS1 |
| 1,198 |
| 1,071 |
| 757 |
| 58 |
| 41 |
云毛利率(以%为单位)-SaaS1 |
| 88.9 |
| 88.8 |
| 91.5 |
| -2.6pp |
| -2.7pp |
细分市场收入 |
| 1,423 |
| 1,271 |
| 930 |
| 53 |
| 37 |
部门毛利率(以%为单位) |
| 77.9 |
| 77.6 |
| 79.6 |
| -1.7 ppp |
| -1.9 ppp |
分部利润 |
| 95 |
| 104 |
| 44 |
| >100 |
| >100 |
分部边距(%) |
| 6.7 |
| 8.2 |
| 4.8 |
| 1.9pp |
| 3.4pp |
1 软件即服务
59
目录表
Qualtrics部门由SAP的体验管理解决方案组成,在强劲的续约率和扩张的支持下,2022年云收入强劲增长58%(按不变货币计算增长41%)。按不变货币计算,云的相关成本上升了86%,这主要是由于Qualtrics的托管战略和2021年对Clarabbridge的收购,导致该部门的云毛利率收窄至2.6个百分点(按不变货币计算为2.7个百分点)。包括服务收入在内,部门总收入增长53%(按不变货币计算增长37%),达到14.23亿欧元。总体而言,Qualtrics部门的利润在2022年增加到9500万欧元。相应的部门利润率扩大1.9个百分点(按不变货币计算为3.4个百分点)至6.7%。
财务收入,净额
财务收入净额降至13.85亿欧元(2021年:21.74亿欧元)。我们的财务收入为8.2亿欧元(2021年:31.23亿欧元),财务成本为22.05亿欧元(2021年:9.49亿欧元)。
财务收入主要包括与IFRS 9相关的公允价值调整收益,主要是Sapphire Ventures投资,以及出售总计6.08亿欧元的股权证券(2021年:30.67亿欧元)。
融资成本主要包括与IFRS 9相关的公允价值调整或出售蓝宝石风险投资造成的亏损共计18.02亿欧元(2021年:6.54亿欧元),以及金融负债利息支出2.08亿欧元(2021年:1.6亿欧元)。有关融资工具的更多信息,请参见合并财务报表附注,注(E.3).
所得税
2022年有效税率为44.7%(2021年:21.5%)。同比增长主要是由于在当前市场条件下,蓝宝石风险投资公司2022年财务收入贡献较低,导致免税收入发生变化。有关所得税的更多信息,请参见合并财务报表附注,附注(C.5).
我们2021年的结果与2020年的结果(国际财务报告准则)
总收入
总收入从2020年的273.38亿欧元增加到2021年的278.42亿欧元,增长5.04亿欧元,增幅为2%。
云和软件收入占2021年总收入的86%(2020:85%)。服务收入从2020年的41.1亿欧元下降到2021年的37.64亿欧元,下降了8%,占总收入的14%(2020:15%)。
有关我们地区业绩的更多信息,请参阅收入按地区分区。
云和软件收入
云和软件收入从2020年的232.28亿欧元增长到2021年的2407.8亿欧元,增长了4%。
云收入
云收入从2020年的80.80亿欧元增加到2021年的94.18亿欧元,增幅为13.37亿欧元,增幅为17%。随着交易收入持续下降,SAP Concur和SAP FieldGlass供应商业务温和增长,对云收入增长产生不利影响。
软件许可证和支持
我们的软件许可收入从2020年的36.42亿欧元下降到2021年的32.48亿欧元,降幅为3.93亿欧元。
对SAP软件的持续需求帮助我们保持了稳定的软件支持维护客户基础,导致2021年软件支持收入为114.12亿欧元(2020年:115.06亿欧元),这一小幅下降是由于加速过渡到云和不利的汇率推动的。SAP企业支持是我们软件支持收入的最大贡献者。
软件许可和软件支持收入从2020年的151.48亿欧元下降到2021年的146.6亿欧元,降幅为4.88亿欧元,降幅为3%。
我们将更可预测的收入定义为我们的云收入和软件支持收入的总和。我们更具可预测性的收入从2020年的1958.6亿欧元增加到2021年的208.29亿欧元。这反映了6%的增长。2021年,更可预测的收入占我们总收入的75%(2020:72%),与前几年相比呈上升趋势。
60
目录表
服务收入
服务收入从2020年的41.1亿欧元下降到2021年的37.64亿欧元,降幅为3.45亿欧元,降幅为8%。服务收入下降主要是由于2020年剥离SAP数字互联业务造成的。有关详细信息,请参阅注(D.1)。与此同时,由于新冠肺炎疫情的不确定性,2020年咨询订单条目减少,继续对同比收入发展产生负面影响。
咨询收入和高级支持收入从2020年的34.08亿欧元下降到2021年的32.94亿欧元,降幅为1.14亿欧元,降幅为3%。2021年,咨询和高级支持收入贡献了总服务收入的87%(2020:83%)和总收入的12%(2020:12)。
2021年,来自其他服务的收入减少了2.31亿欧元,即33%,降至4.71亿欧元(2020年:7.02亿欧元),这主要是由于剥离SAP数字互联业务造成的。
按地区划分的收入
欧洲、中东和非洲地区
2021年,欧洲、中东和非洲地区创造了125.89亿欧元的收入(2020:120.67亿欧元),占总收入的45%(2020:44%)。德国的收入增长了8%,达到43.43亿欧元(2020年:40.15亿欧元)。德国贡献了欧洲、中东和非洲地区总收入的34%(2020:33%)。欧洲、中东和非洲地区的剩余收入主要来自法国、意大利、荷兰、瑞士和英国。
欧洲、中东和非洲地区产生的云和软件收入总计109.31亿欧元(2020:103.64亿欧元)。这占该地区总收入的87%(2020:86%)。2021年,欧洲、中东和非洲地区的云收入增长了27%,达到33.08亿欧元(2020年:26.08亿欧元)。2021年,软件许可证和软件支持收入下降2%,至76.24亿欧元(2020年:77.56亿欧元)。
美洲地区
2021年,我们总收入的39%来自美洲地区(2020:41%)。美洲地区的总收入下降1%,至109.69亿欧元(2020年:111.06亿欧元)。美国的收入降至88.7亿欧元(2020年:91.1亿欧元),主要是由于货币汇率的不利变化。美国贡献了美洲地区总收入的81%(2020:82%)。在美洲地区的其余国家,收入增长了5%,达到20.99亿欧元。美洲地区其余国家/地区的收入主要来自巴西、加拿大和墨西哥。
美洲地区产生的云和软件收入总计93.48亿欧元(2020年:92.39亿欧元)。这占该地区总收入的85%(2020:83%)。2021年,美洲地区的云收入增长了10%,达到48.94亿欧元(2020年:44.39亿欧元)。美国是SAP最大的市场,贡献了美洲地区83%的云收入。2021年,软件许可证和软件支持收入达到44.55亿欧元(2020年:48亿欧元)。
APJ地区
2021年,我们总收入的15%来自亚太地区(2020:15%)。亚太地区的总收入增长了3%,达到42.85亿欧元(2020年:41.65亿欧元)。尽管日本的货币发展不利,但收入达到了13.01亿欧元,几乎与前一年的13.05亿欧元持平。来自日本的收入占亚太地区所有收入的30%(2020:31%)。在亚太地区的其余国家,收入增长了4%。亚太地区其余国家的收入主要来自澳大利亚、中国和印度。
亚太地区的云和软件收入总计37.98亿欧元(2020:36.25亿欧元)。这占该地区总收入的89%(2020:87%)。2021年,亚太地区的云收入增长18%,达到12.17亿欧元(2020年:10.33亿欧元)。软件许可和软件支持收入从2020年的25.92亿欧元下降到2021年的25.82亿欧元。
营业利润和营业利润率
2021年,我们的运营费用增加了24.71亿欧元,增幅为12%,达到231.86亿欧元(2020年:207.15亿欧元)。我们2021年的营业利润和营业利润率受到基于股票的薪酬支出较2020年大幅上升的影响,这主要是由于Qualtrics的首次公开募股和SAP的股价在年内升值所致。我们的员工人数(以全职当量衡量)同比增长4984 FTE,达到107,415人。由于这些影响,我们的营业利润下降30%至46.56亿欧元(2020年:66.23亿欧元),营业利润率下降7.5个百分点至16.7%(2020年:24.2%)。
我们收入成本内个别项目的变动如下:
云和软件的成本
2021年,云和软件成本增至50.3亿欧元(2020年:47.07亿欧元),我们的云利润率从2020年的66.6%扩大到2021年的67.0%。
61
目录表
我们的软件许可和软件支持利润率为86.9%,略高于上年水平(2020:86.7%)。软件许可和软件支持收入下降3%,至146.6亿欧元(2020年:151.48亿欧元),主要原因是软件收入下降11%。软件许可和软件支持成本相应下降4%,至19.25亿欧元(2020年:20.08亿欧元)。
服务成本
2021年,服务收入同比下降8%,至37.64亿欧元(2020:41.1亿欧元)。服务成本下降8%,至29.16亿欧元(2020年:31.78亿欧元)。我们的服务毛利率,定义为服务利润占服务收入的百分比,略有下降至22.5%(2020:22.7%)。随着我们的服务业务从传统的软件许可和咨询收入转向来自云解决方案的更多订阅收入,我们相应地调整了服务交付资源。这些费用受到与新冠肺炎相关的个人客户联系限制以及相应较高的远程咨询服务交付份额的影响。
研究与开发
由于研发人员人数同比增长9%所导致的人员成本增长,以及持续的战略投资,我们的研发费用从2020年的44.54亿欧元增加到2021年的51.9亿欧元,增幅为17%。因此,研发费用占总收入的百分比在2021年增加到18.6%(2020年:16.3%)。有关更多信息,请参阅项目4-我们的产品战略。
销售和市场营销费用
我们的销售和营销支出从2020年的71.06亿欧元增长到2021年的75.05亿欧元,增幅为6%。这一增长主要归因于全球销售队伍的扩大以及强劲的收入增长和基于股票的支付所导致的奖金支出增加。
相应地,以百分比表示的销售和营销费用占总收入的比率在2021年增加了1.0个百分点,达到27.0%(2020年:26.0)%。
一般和行政费用
一般和管理费用从2020年的13.56亿欧元增加到2021年的24.31亿欧元,增幅为79%。这一增长主要是由于基于股票支付的费用,其中主要影响来自高通的股权结算计划。一般和行政费用占总收入的比例同比增长3.8个百分点,达到8.7%(2020年:5.0%)。
细分市场信息
以下2021年和2020年的部门信息是基于可报告的部门应用、技术和服务以及Qualtrics提供的。关于我们的分部报告和可报告分部组成变化的更多信息,见合并财务报表附注(C.1)和附注(C.2)和业绩管理系统一节。
应用、技术和服务
百万欧元,除非另有说明(非国际财务报告准则) |
| 2021 |
| 2020 | ∆(%) | ∆(%) | ||||
实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | ||||||
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 | |
SaaS1 | 5,918 | 6,020 | 5,327 | 11 | 13 | |||||
PaaS2 |
| 992 |
| 1,005 |
| 765 |
| 30 |
| 31 |
IaaS3 |
| 924 |
| 945 |
| 847 |
| 9 |
| 12 |
云收入 |
| 7,835 |
| 7,970 |
| 6,940 |
| 13 |
| 15 |
SaaS1 |
| 67.5 |
| 67.3 |
| 68.6 |
| -1.1pp |
| -1.3 ppp |
PaaS2 |
| 79.3 |
| 80.1 |
| 81.8 |
| -2.4pp |
| -1.7pp |
IaaS3 |
| 32.1 |
| 32.4 |
| 34.3 |
| -2.2pp |
| -1.9pp |
云计算毛利率(%) |
| 64.8 |
| 64.8 |
| 65.9 |
| -1.0pp |
| -1.1pp |
细分市场收入 |
| 26,054 |
| 26,400 |
| 25,742 |
| 1 |
| 3 |
部门毛利率(以%为单位) |
| 73.4 |
| 73.3 |
| 73.7 |
| -0.3pp |
| -0.3pp |
分部利润 |
| 9,284 |
| 9,434 |
| 9,412 |
| –1 |
| 0 |
分部边距(%) |
| 35.6 |
| 35.7 |
| 36.6 |
| -0.9pp |
| -0.8pp |
1软件即服务
2平台即服务
3基础设施即服务
62
目录表
应用、技术及服务分部于二零二一年录得13%(按固定货币计算15%)的强劲增长。与此同时,云成本增长了16%(按固定货币计算为19%),导致云毛利率从1.0pp(按固定货币计算为1.1pp)下降至64.8%。软件支持收入较去年减少1%(及按固定货币计算增加1%),截至二零二一年止为114. 10亿欧元。加上软件许可证收入下降11%(按固定货币计算为11%),该分部实现软件许可证和支持总收入146.54亿欧元。然而,分部总收入轻微上升1%(按固定货币计算3%),截至二零二一年止为260. 54亿欧元。
整体而言,更可预测的收入占比由二零二零年的71. 7%增加2. 2个百分点至二零二一年的73. 9%。
收入成本较去年增加2%(按固定货币计算4%),截至二零二一年止为69. 39亿欧元。这一发展主要是由云成本的强劲增长推动的。
分部溢利轻微下跌1%,按固定货币计算维持不变,导致二零二一年年末录得9,284百万欧元。同样,分部毛利率及分部毛利率按固定货币计算分别下跌0. 8个百分点及0. 3个百分点。
Qualtrics
百万欧元,除非另有说明(非国际财务报告准则) |
| 2021 |
| 2020 | ∆(%) | ∆(%) | ||||
实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | ||||||
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 | |
云收入- SaaS1 | 757 | 780 | 518 | 46 | 50 | |||||
云计算毛利率(%)—SaaS1 |
| 91.5 |
| 91.5 |
| 91.8 |
| -0.3pp |
| -0.2pp |
细分市场收入 |
| 930 |
| 957 |
| 681 |
| 37 |
| 41 |
部门毛利率(以%为单位) |
| 79.6 |
| 79.7 |
| 77.6 |
| 1.9pp |
| 2.1pp |
分部利润 |
| 44 |
| 44 |
| –4 |
|
| ||
分部边距(%) |
| 4.8 |
| 4.6 |
| -0.6pp |
| 5.4pp |
| 5.3pp |
1软件即服务
Qualtrics部门包括SAP的体验管理解决方案,在2021年结束时,云收入强劲增长46%(按固定货币计算为50%)。云计算的相关成本按固定货币计算上升了55%,导致该部门的云计算毛利率略有下降,为0.3pp(按固定货币计算为0.2pp)。包括服务收入在内,分部总收入增长37%(按固定货币计算为41%)至9.3亿欧元。整体而言,Qualtrics分部溢利强劲增长,截至二零二一年止为4,400万欧元。相应的分部利润率上升5.4个百分点(按固定货币计算为5.3个百分点)至4.8%。
云收入和利润率的对账
除非另有说明,否则数百万欧元 |
| 2021年第一季度至第四季度 | 2020年第1—第4季度 |
| ∆(%) | |||||||
实际 | 货币 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | |||||||
| 货币 |
| 影响 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币4 | |
云收入- SaaS1 | 7,458 | 141 | 7,599 | 6,472 | 15 | 17 | ||||||
云收入- PaaS2 |
| 1,035 |
| 12 |
| 1,048 |
| 765 |
| 35 |
| 37 |
云收入- IaaS3 |
| 924 |
| 21 |
| 945 |
| 847 |
| 9 |
| 12 |
云收入 |
| 9,418 |
| 174 |
| 9,592 |
| 8,085 |
| 16 |
| 19 |
云计算毛利率- SaaS1(单位:%) |
| 72.7 |
|
| 72.5 |
| 72.9 |
| -0.2pp |
| -0.4pp | |
云毛利率- PaaS2(单位:%) |
| 79.7 |
|
| 80.5 |
| 81.8 |
| -2.0pp |
| -1.3 ppp | |
云毛利率- IaaS3(单位:%) |
| 32.1 |
|
| 32.4 |
| 34.3 |
| -2.2pp |
| -1.9pp | |
云计算毛利率(%) |
| 69.5 |
|
| 69.4 |
| 69.7 |
| -0.2pp |
| -0.3pp |
1软件即服务
2平台即服务
3基础设施即服务
4不变货币期间变动是通过将本年度的非国际财务报告准则不变货币数字与上一年各自期间的非国际财务报告准则数字进行比较来计算的。
财务收入,净额
财务收入净额改为21.74亿欧元(2020年:7.76亿欧元)。我们的财务收入为31.23亿欧元(2020年:14.73亿欧元),财务成本为9.49亿欧元(2020年:6.97亿欧元)。
财务收入主要包括与IFRS 9相关的公允价值调整收益,主要是Sapphire Ventures投资,以及出售总计30.67亿欧元的股权证券(2020年:13.6亿欧元)。
63
目录表
融资成本主要包括1.6亿欧元金融负债的利息支出(2020年:1.79亿欧元),以及与IFRS 9相关的公允价值调整或出售蓝宝石风险投资产生的亏损总计6.54亿欧元(2020年:3.45亿欧元)。有关融资工具的更多信息,请参见合并财务报表附注,附注:(E.3).
所得税
2021年有效税率为21.5%(2020年:26.8%)。同比减少主要是由于免税收入的变化和与子公司投资相关的应税临时差额的一次性变化,这些变化由不可扣除费用的变化部分抵消。有关所得税的更多信息,请参阅《2021年年度报告--表格20-F,第三部分,合并财务报表附注》,注(C.5)。
外币汇率敞口
虽然我们的报告货币是欧元,但我们很大一部分业务是以欧元以外的货币进行的。由于本集团的实体通常以其各自的功能货币进行业务,因此我们认为持续的正常业务导致汇率波动的风险并不大。然而,我们偶尔会通过以功能货币以外的货币进行交易来产生以外币计价的应收账款、应付款项和其他货币项目;为了减轻相关外币汇率风险的程度,这些交易中的大多数都进行了对冲。有关外币和我们的对冲活动的更多信息,请参阅注(F.1)和注(IN.1).
2022年,我们总收入的约73%(2021年:71%)来自非欧元区参与国的业务。出于财务报告的目的,我们将这些收入转换为欧元。欧元汇率波动对我们2022年的总收入产生了17.62亿欧元的有利影响,对我们2021年的总收入产生了3.9亿欧元的不利影响,对我们2020年的总收入产生了5.54亿欧元的不利影响。
上一段讨论的外币汇率波动的影响是通过按上一年相应月份的每月平均汇率将本期数字以当地货币换算成欧元来计算的。我们的收入分析,包括在项目5--经营业绩,有时讨论以相同方式计算的货币变动的影响。
流动性与资本资源
财务(国际财务报告准则)
概述
全球财务管理
我们使用全球集中财务管理来控制流动资产,并监控对利率和货币的敞口。我们财务管理的主要目标是将集团的流动资金维持在足以在任何时候履行我们的财务义务的水平。大部分SAP实体的流动资金由本集团集中管理,因此整个本集团的流动资产可以根据本集团的政策进行整合、监控和投资。高水平的流动资产有助于保持SAP的灵活性、健全性和独立性。此外,如果需要,目前还可以使用各种信贷安排来增加流动资金。有关这些设施的更多信息,请参阅信贷安排一节。
我们在整个集团的基础上管理信贷、流动性、利率、股票价格和外汇汇率风险。我们仅为此目的使用选定的衍生品,而不是用于投机,投机被定义为订立我们没有相应基础交易的衍生品工具。有关使用衍生工具的规则及其他与财务风险管理有关的规则及程序载于本公司的财务指引,该指引适用于本集团所有公司。关于每个财务风险的管理和我们的风险敞口的更多信息,请参见合并财务报表附注,附注(F.1) 和 (F.2).
资本结构管理
我们资本结构管理的主要目标是为投资者、债权人和客户保持良好的财务状况,并支持我们的业务增长。我们寻求维持一个资本结构,使我们能够在合理的条件下通过资本市场满足我们的资金需求,并通过这样做,确保高度的独立性、信心和财务灵活性。有关资本结构及其分析的更多信息,请参见合并财务报表附注,注(E.1).
SAP SE的长期信用评级被穆迪评为“A2”(展望正面),被标准普尔评为“A”(展望稳定)。
该公司在2022年回购了15亿欧元的股份。回购的股份将主要用于支付根据“Move SAP”基于股份的薪酬计划授予的未来奖励。未来几年的额外股票回购将根据SAP的资本分配优先事项每年做出决定。
64
目录表
流动性管理
我们现金、现金等价物和当前投资的主要来源是我们业务运营产生的资金。在过去的几年里,我们的现金主要用于支持运营和我们因增长而产生的资本支出要求,快速偿还金融债务,收购业务,支付股票股息,以及在公开市场回购SAP股票。2022年12月31日,我们的现金、现金等价物和当前投资主要以欧元和美元持有。我们一般只投资于最低信用评级为BBB的发行人或基金的金融资产,并奉行谨慎投资政策,其特点是广泛的投资组合多元化,包括各种交易对手、主要是短期投资和标准投资工具。2022年,我们对信用评级低于BBB的发行人的金融资产的投资并不重要。
我们相信,我们的流动资产与我们的未提取信贷安排相结合,足以满足我们2023年的运营融资需求,加上预期的运营现金流,将支持债务偿还、目前计划的资本支出要求以及短期和中期向我们的股东提供的资本回报。当需要不能完全来自自由现金流的额外资金时,也可能需要进行融资交易,以保持灵活性和/或限制还款风险。
因此,我们不断监测资本市场上可供选择的筹资方式和资金可获得性的趋势,以及此类资金的成本。近年来,由于我们持续强劲的自由现金流,我们能够在短时间内偿还额外的债务。有关金融债务的更多信息,请参阅现金流和流动性一节。
有关我们计划的资本支出的更多信息,请参阅投资目标和流动性和金融的目标一节。看见附注(D.6)和附注(D.8)对于我们的出资承诺和购买义务,以及注(F.1)用于租赁和其他财务负债。
截至2022年12月31日,我们的其他非流动非金融债务中有4.17亿欧元的期限在1至5年之间,2.86亿欧元的期限超过5年。我们的衍生金融债务中有1.18亿欧元的期限不到1年,5.92亿欧元的期限在1至5年之间。我们2.56亿欧元的衍生金融负债的期限超过5年。
截至2021年12月31日,我们的其他非流动非金融负债中,5.77亿欧元的期限在1至5年之间,2.79亿欧元的期限超过5年。我们的衍生金融负债中有5100万欧元的期限超过5年。
合同债务的付款时间是根据有固定付款的债务的付款时间表确定的。对于没有确定付款时间表的其他债务,估计了最有可能的现金付款时间。这些未来现金流的最终时间可能与这些估计不同。我们不认为我们有任何形式的重大表外安排,需要披露那些已经披露的以外的信息。
金融债务
金融债务被定义为银行贷款、商业票据、私募和债券的名义金额。
2022年12月31日的金融债务名义金额包括欧元(110.86亿欧元)和美元(6.78亿欧元)。2022年12月31日,约52%的金融债务以浮动利率持有,部分通过利率互换从固定利率转换为可变利率。
有关预期还款的信息,请参阅财务目标和前景 一节。
65
目录表
按工具分列的金融债务
有关我们的财务债务的更多信息,请参见合并财务报表附注,注(E.3).
现金流和流动性
2022年实际现金流和流动性表现与展望的比较
我们满足了对2022年的最新展望。
数十亿欧元 |
| 2021年的结果 |
| 2022年展望1 |
|
| 2022年结果 |
资本支出 |
| -0.80 |
| 类似水平 |
|
| -0.87 |
自由现金流 |
| 5.05 |
| 约4.5 |
|
| 4.35 |
12022年展望于2022年1月传达,最后一次更新于2022年10月。上述2022年展望数字反映了2022年10月的更新展望。
集团流动资金和净债务
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| ∆ |
现金和现金等价物 |
| 9,008 |
| 8,898 |
| 109 |
活期定期存款和债务证券 |
| 686 |
| 2,632 |
| -1,946 |
集团流动资金 |
| 9,694 |
| 11,530 |
| -1,837 |
当前金融债务 |
| -3,986 |
| -3,755 |
| -230 |
非流动金融债务 |
| -7,778 |
| -9,338 |
| 1,560 |
金融债务 |
| -11,764 |
| -13,094 |
| 1,330 |
净债务(-) |
| -2,070 |
| -1,563 |
| -507 |
租赁负债 | -2,140 | -2,143 | 3 | |||
包括租赁负债在内的净债务 | -4,210 | -3,706 | -503 |
本集团流动资金包括现金及现金等价物(例如银行现金、货币市场基金及原到期日为三个月或以下的定期存款)及流动投资(例如原到期日为三个月以上的定期存款及债务证券,而剩余到期日少于一年的计入流动其他金融资产)。于2022年12月31日,集团流动资金主要包括欧元及美元。
集团流动资金较二零二一年减少主要由于二零二二年执行的股份回购计划以及偿还欧元债券所致。
净债务是集团流动性减去金融债务。有关我们流动资金的更多信息,请参阅综合财务报表附注, 注(E.3).
有关现金、现金等价物、当前投资和财务负债对损益表的影响的更多信息,请参阅经营业绩(国际财务报告准则)一节。
66
目录表
净债务的发展
| 2022 |
| 2021 | ||
净债务12/31/2021 | 自由现金流 | –1,563 | –6,503 | ||
营运现金流 | 4,348 | 5,647 | 6,223 | ||
资本支出 | –874 | –800 | |||
租赁费 |
| –424 |
| –374 | |
企业合并 |
| –679 |
| –1,145 | |
分红 |
| –2,865 |
| –2,182 | |
国库股 |
| –1,500 |
| 0 | |
其他 |
| 190 |
| 3,218 | |
净债务12/31/2022 |
| –2,070 |
| –1,563 |
现金流量合并报表分析
€ 百万 | 截至2013年12月31日的年度, | ∆(%) | ∆(%) | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022年与2021年 |
| 2021年与2020年 | |
经营活动的现金流量净额 |
| 5,647 |
| 6,223 |
| 7,194 |
| -9 |
| -13 |
投资活动的现金流量净额 |
| 667 |
| -3,063 |
| -2,986 |
|
| 3 | |
融资活动的现金流量净额 |
| -6,337 |
| -56 |
| -3,997 |
| >100 |
| -99 |
现金流量表合并报表分析:2022年与2021年比较
2022年,经营活动的现金流入减少了5.76亿欧元,降至56.47亿欧元(2021年:62.23亿欧元)。这尤其是因为盈利能力较低,对超大规模客户的预付款较高(2022年为5亿欧元,而2021年为1亿欧元),以及更高的基于股票的付款(2022年为12亿欧元,2021年为11亿欧元),而所得税支付较低(2022年为17亿欧元,2021年为21亿欧元)。此外,2022年销售的贸易应收账款增加达9亿欧元(2021年为5亿欧元),对业务现金流产生了积极影响。与2021年相比,从客户合同中收取的现金有所增加。
2022年来自投资活动的现金流入为6.67亿欧元(2021年:现金流出30.63亿欧元)。我们减少了19亿欧元的短期定期存款和债务工具。扣除收到的现金,我们在2022年总共支付了7亿欧元,主要用于收购Taulia和Askdata,而在2021年,我们主要为收购Signavio和Clarabbridge支付了11亿欧元。我们在2022年收到了大约3亿欧元的SAP Litmos业务剥离。无形资产和房地产、厂房和设备的资本支出保持在可比水平。有关当前和计划的资本支出的更多信息,请参阅投资目标 一节。
2022年,自由现金流降至43.48亿欧元(2021年:50.49亿欧元)。自由现金流转换率,即自由现金流占税后利润的百分比,从2021年的94%增加到255%。
2022年,融资活动的现金净流出为63.37亿欧元,而2021年为5600万欧元。2022年回购库藏股的金额为15亿欧元,包括在此。除了库藏股的回购,2022年的现金流出是因为如期偿还了9亿欧元的欧元欧元债券,以及到期的4.45亿美元的美国私募。2021年,我们从Qualtrics股票的公开发行中获得了28亿欧元的收益,偿还了Qualtrics的12.5亿欧元收购定期贷款,5亿欧元的欧元债券到期,以及1.5亿欧元的商业票据。2021年,我们又分别提取了9.5亿欧元和5亿欧元的两笔短期贷款,可以灵活偿还到2023年9月。
2022年支付的股息28.65亿欧元超过了前一年的支付金额(21.82亿欧元),而每股支付的股息从1.85欧元增加到2.45欧元(包括为庆祝SAP成立50周年而支付的0.50欧元的特别股息)。
现金流量表合并报表分析:2021年与2020年比较
2021年,经营活动的现金流入减少了9.71亿欧元,降至62.23亿欧元(2020年:71.94亿欧元)。这尤其是因为缴纳的所得税较高(2021年为21亿欧元,而2020年为12亿欧元),而与重组相关的支出较少(2021年为1亿欧元,2020年为2亿欧元)。从客户合同中收取的现金与2020年的水平相似。
2021年投资活动的现金流出为30.63亿欧元(2020年:29.86亿欧元)。扣除收到的现金,我们在2021年总共支付了11亿欧元,主要用于收购Signavio和Clarabbridge,而在2020年,我们主要为收购Emarsys支付了6亿欧元。无形资产和房地产、厂房和设备的资本支出保持在可比水平。有关当前和计划的资本支出的更多信息,请参阅投资目标部分。
2021年,自由现金流降至50.49亿欧元(2020年:6亿欧元)。自由现金流转换率,即自由现金流占税后利润的百分比,从2020年的114%下降到94%。
67
目录表
2021年,融资活动的现金净流出为5600万欧元,而2020年为39.97亿欧元。2021年,我们从Qualtrics股票的公开发行中获得了28亿欧元的收益,并在2022年最终到期日之前偿还了Qualtrics的12.5亿欧元收购定期贷款。此外,我们偿还了5亿欧元的欧元债券和1.5亿欧元的商业票据计划(商业票据)。2021年,我们分别提取了9.5亿欧元和5亿欧元的两笔短期贷款,以及1.5亿欧元的商业票据。2020年现金流出的原因是回购了价值15亿欧元的库存股,偿还了11.5亿欧元到期的欧元债券,偿还了Qualtrics收购定期贷款的7.5亿欧元,偿还了到期的2.9亿美元美国私募,以及偿还了1.7亿欧元的商业票据。
2021年支付的股息21.82亿欧元超过了前一年的股息(18.64亿欧元),每股股息从1.58欧元增加到1.85欧元。
信贷安排
如果需要,我们可以通过各种信贷安排获得其他流动资金来源。
为了保持高度的财务灵活性,我们提供了25亿欧元的银团循环信贷安排,截止日期为2024年11月。未来可能的使用不受任何财务契约的限制。该贷款的利息为欧元或伦敦银行同业拆息,外加0.17%的保证金。我们还需要为未使用的可用信用支付每年0.0595%的承诺费。到目前为止,我们还没有使用过,目前也不认为有任何需要使用这种信贷安排。
截至2022年12月31日,SAP SE拥有总计5.5亿欧元的额外可用信贷安排。其他几个SAP实体拥有信贷便利,使它们能够以现行利率借入资金。
2022年12月31日,两笔总额14.5亿欧元的双边定期贷款未偿还。这笔金额可以灵活偿还,直到2023年9月30日贷款到期。
赔偿和担保项下的义务
我们的软件许可协议和云订阅协议通常包括某些条款,用于在我们的软件产品侵犯第三方知识产权的情况下赔偿客户的责任。此外,我们偶尔会在常规咨询合同和开发安排中提供功能或性能保证。我们通常还为我们的软件提供6到12个月的保修,对云服务提供订阅期限的保修,索赔截止90天。我们的保修责任包括在其他条款中。有关其他规定的更多信息,请参阅附注:(A.4), (B.5),以及(B.6) 到我们的合并财务报表。有关债务和或有负债的更多信息,请参阅附注(A.4), (D.6), (D.8)和(G.3)在我们的合并财务报表中。
研究与开发
有关我们研发活动的信息,请参阅“项目4.关于SAP的信息--我们对创新的投资。“有关我们研发成本的信息,请参阅”项目5.经营和财务回顾及展望--经营成果(国际财务报告准则)“有关我们研发人员的信息,请参阅”项目6.董事、高级管理人员和雇员--雇员.”
尚未采用的新会计准则
看见注(IN.1)我们的合并财务报表供我们讨论尚未采用的新会计准则。
68
目录表
预期发展
全球经济的未来趋势
根据欧洲央行(ECB)在其最新的经济公报中,预计2023年全球经济增长将较为缓慢,低于长期平均水平,但2024年和2025年将逐步复苏1。报告还发现,过去几个月,由于地缘政治不确定性、高通胀和金融状况紧张,全球前景恶化。欧洲央行表示,财政政策措施可能会在2023年缓解经济影响并抑制通胀。然而,一旦这些措施被撤回,全球经济可能会再次受到影响。然而,欧洲央行发现各经济体之间存在显著的异质性。一些新兴市场甚至可能比发达经济体更好地抵御当前的逆风,这要归功于较低的宏观金融脆弱性和通胀。
对于欧洲、中东和非洲地区,欧洲央行预计欧元区的衰退将相对短暂和肤浅。从中期来看,随着能源市场的再平衡,经济增长可能会因为不确定性的减少、实际收入的增加以及供应瓶颈的解决而反弹。通货膨胀率可能在2023年下降,并在接下来的几年里进一步下降。然而,根据欧洲央行的预测,俄罗斯的经济衰退将在2023年加深。分析人士预计,制裁将对该国的产能、国际贸易和国内需求产生越来越多的负面影响。
至于美洲地区,欧洲央行预计,2023年美国的通胀将持续存在。再加上紧缩的金融环境,这可能导致国内需求保持低迷。欧洲央行表示,拉丁美洲的增长可能也会变得更慢。
在APJ地区方面,欧洲央行预计2023年日本经济将增长,原因是日本经济继续重新开放,增加服务支出,以及持续的政策支持。然而,日本的经济增长可能在2024年和2025年略有放缓。在中国看来,新冠肺炎的新政策可能会导致感染人数迅速增加,从而影响经济活动。因此,欧洲央行预计中国的经济活动将保持低迷。
经济趋势-GDP同比增长
百分比 |
| 2022 |
| 2023p |
| 2024p |
世界 |
| 3.4 |
| 2.9 |
| 3.1 |
发达经济体 |
| 2.7 |
| 1.2 |
| 1.4 |
新兴市场和发展中经济体 |
| 3.9 |
| 4.0 |
| 4.2 |
地区(根据国际货币基金组织的分类) | ||||||
欧元区 |
| 3.5 |
| 0.7 |
| 1.6 |
德国 |
| 1.9 |
| 0.1 |
| 1.4 |
新兴和发展中的欧洲 |
| 0.7 |
| 1.5 |
| 2.6 |
中东和中亚 |
| 5.3 |
| 3.2 |
| 3.7 |
撒哈拉以南非洲 |
| 3.8 |
| 3.8 |
| 4.1 |
美国 |
| 2.0 |
| 1.4 |
| 1.0 |
加拿大 |
| 3.5 |
| 1.5 |
| 1.5 |
拉丁美洲和加勒比地区 |
| 3.9 |
| 1.8 |
| 2.1 |
日本 |
| 1.4 |
| 1.8 |
| 0.9 |
新兴和发展中的亚洲 |
| 4.3 |
| 5.3 |
| 5.2 |
中国 |
| 3.0 |
| 5.2 |
| 4.5 |
P=投影
资料来源:国际货币基金组织(IMF),2023年1月世界经济展望更新,低增长中的通货膨胀峰值(https://www.imf.org/—/media/Files/Publications/WEO/2023/Update/January/English/text.ashx),第6页。
1 | 《欧洲央行经济简报》,2022年第8期,出版日期:2023年1月12日。 |
69
目录表
IT市场:
展望2023年及以后
“我们正在进入数字化业务的新阶段,专注于提高企业的灵活性、弹性、安全性和可持续性。为企业面向未来的数字业务确定正确的架构模型需要一种更细致、更深思熟虑的方法,而不是简单的云优先理念。"3这就是国际数据公司(IDC),一个美国,总部位于市场研究公司的,在展望2023年及以后时表示。“到2023年,企业在数字技术上的支出将增长8倍于经济,为卓越运营、竞争差异化和长期增长奠定基础。3
“到2026年,G2000组织总收入的40%将来自数字产品、服务和体验,”研究人员总结道。媒体和娱乐、零售和金融等企业对消费者行业在数字收入方面处于领先地位,预计到2027年,其收入的50%以上将来自数字产品和服务。制造业和公用事业等推动实体产品和价值链创造收入的行业的数字收入低于平均水平。尽管如此,他们对未来几年的预期与积极的趋势保持一致。3
如果要提供业务所需的性能、规模和敏捷性,IT部门需要确保将标准化、开放性、弹性和安全性的设计原则内置于数字业务平台中。3IDC指出了未来几年的情况,并补充道,[…]数据和数据分析将在创造创新方面发挥重要作用。[…]获得正确的数据集并应用正确的分析来获得关键见解和构建理想能力的公司将取得显著的业务成果。“2
根据IDC的说法,可持续发展仍将是重点:“到2024年,全球四分之一的组织将展示负责任的领导力,在2022年的基础上将与可持续发展相关的数字技术支出增加25%以上。”3在考察可持续发展的技术支出方法时,IDC认为硬件、软件和服务支出增长以及用于新可持续发展解决方案套件的支出与现有解决方案增加功能的支出之间存在相对均衡的比例。3
总之,“ESG的运作构成了组织可持续发展之旅的下一个成熟期,需要将ESG注入组织的每一个部分。”4IDC报告:到2024年,30%的组织将利用ESG数据管理平台,通过用于报告目的和实时运营决策支持的集中式记录系统来管理ESG KPI。4例如,“活性碳管理将需要碳性能的实时情报,而不是静态的时间点报告。将碳会计工具整合到更广泛的ESG管理平台中将使性能监测和风险工作流程能力成为可能。“4
对SAP的影响
尽管通胀、全球经济持续不确定、供应链中断以及乌克兰战争的影响,全球需求的复苏是显而易见的。SAP预计,将有更多的公司选择SAP来帮助他们转型业务,构建有弹性的供应链,并成为智能、可持续的企业。在评估我们的产品组合时,我们的许多客户都关注环境、社会和治理问题。因此,SAP的可持续发展计划是我们目标的关键要素,并嵌入到我们的全球战略中。这体现在我们的可持续性管理、我们的ESG报告解决方案、气候行动和SAP的社会责任上。
财务目标和前景
收入和营业利润目标和前景(非国际财务报告准则)
2023年展望
对于2023年全年,SAP预计:
– | 按不变货币计算的云收入为153亿欧元至157亿欧元(2022年:125.6亿欧元),按不变货币计算增长22%至25%。 |
– | 按不变货币计算,云和软件收入为282亿欧元至287亿欧元(2022年:265.2亿欧元),按不变货币计算增长6%至8%。 |
– | 按不变货币计算的非国际财务报告准则营业利润为88亿欧元至91亿欧元(2022年:80.3亿欧元),按不变货币计算增长10%至13%。 |
– | 更可预测的收入(定义为云收入和软件支持收入的总和)的份额预计将达到约83%(2022年:79%)。 |
– | 全年有效税率(IFRS)为28.0%至32.0%(2022年:44.7%),有效税率(非IFRS)为26.0%至28.0%(2022年:29.6%),这在很大程度上取决于蓝宝石风险投资的发展。 |
2 | IDC未来景观:2023年全球数字创新的未来预测,文件编号US48598522,2022年10月。 |
3 | IDC未来景观:2023年全球数字商业战略预测,文件编号CA49743822,2022年10月。 |
4 | IDC未来景观:全球可持续发展/ESG 2023预测,文件编号US48709922,2022年10月。 |
70
目录表
此外,SAP还提供了以下有关选定指标的其他前瞻性信息:
– | 建行:年末增速与2022年相似,但规模更大。 |
– | S/4HANA云收入:2023年持续高增长 |
– | 云毛利率:到2023年底,根据S/4HANA私有云上半年的销售成功,朝着七十年代中期的百分比增长。 |
虽然SAP 2023年全年的业务展望为不变货币,但随着公司全年的发展,实际货币报告的数字预计将受到货币汇率波动的影响。请参阅下表,了解2023年全年预期的汇率影响。这些对2023年全年的汇率预期是基于2022年12月的水平。
以百分比(Pp)为单位 |
| 2023财年 |
云收入增长 | 0pp至-2pp | |
云和软件收入增长 | 0pp至-2pp | |
营业利润增长(非国际财务报告准则) | -1pp至-3pp |
下表显示了我们的非《国际财务报告准则》财务计量与我们的《国际财务报告准则》财务计量之间的差异的项目估计数。
数百万欧元 | 估计数 | 实际 | ||
| 以下项目的金额 |
| 金额为 | |
| 2023 |
| 2022 | |
与收购相关的费用 |
| 580–660 |
| 610 |
基于股份的支付费用 |
| 2,550–2,850 |
| 2,614 |
重组 |
| 250–300 |
| 138 |
2023年,SAP将在公司选定的领域进行有针对性的重组计划。其目的是通过将我们的运营模式和上市方法与我们加速的云转型保持一致,进一步专注于战略增长领域。SAP将把重组计划节省下来的资金再投资于战略增长领域。此外,SAP打算加强其核心业务,提高整体流程效率。该计划预计将影响大约2.5%的SAP员工。与该计划相关的2.5亿至3亿欧元重组成本中的绝大多数预计将在2023年第一季度确认,这将影响国际财务报告准则的营业利润。
影响我们云成本的因素
从2023年1月1日开始,所有与我们的云和内部部署解决方案代码更改相关的活动都将被视为与开发相关的活动。其中一些活动,特别是代码更正,以前被认为是与支助有关的活动。这一变化意味着我们的成本分配政策的更新,导致云毛利增加0.5pp至1.0pp,软件许可证和支持毛利增加约2pp。这也意味着我们的研发比率将增加约1个百分点。研发比率的定义是研发费用除以总收入。
建议派发股息
2023年,我们打算支付每股2.05欧元的股息(取决于股东在年度股东大会2023年5月)。有关更多信息,请参见项目3.关键信息--分红.
中期前景
在本节中,所有数字(云收入和总收入除外)均完全基于非国际财务报告准则计量。
总收入增长预计将在2023年之后进一步加速,朝着两位数的增长。
到2025年,SAP继续预计:
- | 云收入超过220亿欧元 |
- | 总收入超过360亿欧元 |
- | 非国际财务报告准则营业利润超过115亿欧元 |
- | 非IFRS云毛利率约为80% |
- | 公司更具可预测性的收入份额大幅扩大至约85% |
- | 自由现金流约80亿欧元 |
SAP预计将在2023年上半年更新其中期目标。
71
目录表
投资目标
我们2023年和2024年的计划投资支出,除业务合并外,主要包括购买信息技术基础设施和所述的建设活动项目4.关于SAP的信息-属性描述。我们预计2023年对IT基础设施的投资约为5亿欧元,对建筑活动的投资约为3亿欧元。2023年,我们预计总资本支出约为9.5亿欧元。2024年,资本支出预计将保持在与2023年类似的水平。
流动性和金融的目标
截至2022年12月31日,我们的净债务为21亿欧元。我们相信,我们的流动资产与我们未提取的信贷安排相结合,足以满足我们2023年的运营融资需求,加上预期的运营现金流,将支持债务偿还和我们目前计划的中短期资本支出需求。
2023年,我们预计自由现金流约为50亿欧元(2022年为43.5亿欧元),2025年自由现金流预计约为80亿欧元。自由现金流的增加主要是由于我们对营业利润改善的预期,以及基于股票的薪酬支付逐渐转向股权结算计划。SAP的自由现金流的发展还取决于我们关于超级标尺的提前还款政策。此外,与2022年相比,我们假设应收账款的销售额将稳定在三位数以上的百万欧元数字。此外,我们预计与我们2023年目标重组计划相关的现金流出约为3亿欧元。
2023年,我们打算偿还16亿欧元的欧元债券和14.5亿欧元的银行贷款。截至2022年12月31日的净债务比率除以营业利润总额(IFRS)加上折旧和摊销的比率为0.32倍,因此已经低于我们2023年0.5倍的目标。
2023年非财务目标和2025年雄心壮志
除了我们的财务目标外,我们还关注三个非财务目标:客户忠诚度、员工敬业度和碳影响。
SAP预计,2023年,员工敬业度指数将在76%至80%之间(2022年:80%)。到2025年,我们的目标是实现员工敬业度指数在84%至86%之间。
SAP使用Customer Net Promoter Score(Customer NPS)来衡量客户忠诚度。我们的目标是在2023年将客户NPS提高到8到12分38.SAP预计到2025年将稳步增加客户需求。
我们的目标是于二零二三年达到0吨净温室气体排放量(二零二二年:85吨)。此外,SAP还承诺在2030年实现1.5摄氏度的未来价值链净零。
我们的展望和前景所依据的前提
在准备我们的展望和前景时,我们考虑了在准备本报告时我们所知道的可能影响SAP未来业务的所有事件。SAP已决定探讨出售其在Qualtrics的股份。潜在出售Qualtrics所产生的任何影响不会反映在我们的财务目标和前景中。
38 | 该指导基于2023年调整后的方法,以更好地反映公司的业务重点。使用新方法计算的2022年基线为7。 |
72
目录表
项目6.董事、高级管理人员和雇员
监事会
SAP SE监事会现任成员、各成员的主要职业、首次当选年份和任期届满年份分别如下:
名字 |
| 年龄 |
| 主要职业 |
| 第一年 |
| 年任期 |
h.c.教授博士穆特Hasso Plattner,主席3, 6, 7, 9, 15 | 79 | 监事会主席 | 2003 | 2024 | ||||
Lars Lamadé,副主席2, 3, 6, 9 | 51 | 员工,全球赞助负责人 | 2002 | 2024 | ||||
曼努埃拉·阿什-荷尔斯泰因4, 8, 9, 12 | 58 | 员工、行业顾问专家和SAP SE Works Council成员 | 2021 | 2024 | ||||
艾莎·埃文斯1, 3, 6, 7, 8 | 54 | Zoox,Inc.首席执行官兼董事会成员。 | 2017 | 2024 | ||||
Gesche Joost教授博士1, 6, 8 | 48 | 柏林艺术大学设计研究教授兼设计研究实验室主任 | 2015 | 2023 | ||||
玛格丽特·克莱因-马加尔2, 3, 4, 6 | 58 | 员工,SAP校友关系负责人总裁副 | 2012 | 2024 | ||||
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特罗娃2, 3, 6, 8 | 47 | 员工、首席运营专家、SAP SE工会成员(欧洲) | 2019 | 2024 | ||||
彼得·伦格勒4, 8, 9, 13 | 60 | 员工、价值顾问专家、SAP SE Works Council成员和SAP SE Works Council成员(欧洲) | 2021 | 2024 | ||||
李昕哲4, 5, 10, 15 | 55 | 长城投资合伙公司普通合伙人 | 2022 | 2023 | ||||
齐Lu博士6, 8, 9, 11 | 61 | MiraclePlus首席执行官 | 2020 | 2023 | ||||
格哈德·奥斯瓦尔德1, 3, 6, 9 | 69 | 奥斯瓦尔德咨询有限公司董事的管理 | 2019 | 2024 | ||||
克里斯汀·雷尼茨2, 3, 5, 6 | 56 | 员工,总裁副用户体验,首席产品专家 | 2015 | 2024 | ||||
弗里德里克·罗奇博士1, 3, 4, 7, 8 | 50 | 默克集团法律总顾问兼集团法律与合规主管 | 2018 | 2024 | ||||
海克·斯特克2, 5, 6, 8 | 61 | 员工、高级运营经理、SAP SE劳务委员会成员和SAP SE劳务委员会成员(欧洲) | 2019 | 2024 | ||||
赫尔穆特·斯滕格勒14 | 64 | 员工提前退休 | 2021 | 2024 | ||||
鲁文·威斯特法尔博士4, 5, 7, 9, 15 | 50 | 哈索·普拉特纳基金会执行董事会成员兼董事德国有限公司普通合伙人管理董事 | 2021 | 2026 | ||||
冈纳尔·维登费尔斯博士4, 5, 7, 10, 15 | 45 | 华纳兄弟探索公司首席财务官。 | 2019 | 2026 | ||||
詹姆斯·赖特2, 4, 5, 9 | 60 | 雇员,SE Works Council(欧洲)主席 | 2019 | 2024 |
1 | 由SAP SE的股东于2019年5月15日选出。 |
2 | 由SAP SE欧洲工作委员会于2019年4月3日任命。 |
3 | 该委员会成员 人事和治理委员会。 |
4 | 审计和合规委员会成员。 |
5 | 财务与投资委员会委员。 |
6 | 技术和战略委员会成员。 |
7 | 提名委员会委员。 |
8 | 人民文化委员会委员。 |
9 | 公司进入市场和运营委员会成员 |
10 | 审计委员会财务专家。 |
11 | 由SAP SE的股东于2021年5月12日选出。 |
12 | 接替于2021年7月7日辞去监事会席位的Panagiotis Bissiritsas。 |
13 | 接替Christa Vergien—Knopf辞去监事会职务,自2021年8月9日起生效。 |
14 | 取代Ralf Zeiger,后者被法院命令从监事会除名,自2021年10月28日起生效。 |
15 | SAP SE股东于2022年5月18日选举产生。 |
有关监事会各委员会及其任务的详细信息,包括审计和合规委员会以及人事和治理委员会,请参阅“第10项补充资料--公司治理。”
根据《SAP SE公司章程》和《关于员工参与SAP SE的协议》,SAP SE监事会成员由九名股东代表和九名欧洲员工代表组成。
73
目录表
截至2022年12月31日,SAP SE监事会的某些现任成员是SAP SE以外的德国和其他国家企业的监事会和类似管理机构的成员。 注(G.4)有关更多细节,请参阅我们的合并财务报表。除了员工的养老金义务外,SAP SE还没有与任何监事会成员签订合同,规定终止成员的雇用或服务时的福利。
执行董事会
执行局现任成员、每名成员最初被任命的年份和任期届满的年份分别如下:
名字 |
| 第一年 |
| 一年比现在 |
克里斯蒂安·克莱恩,首席执行官 | 2018 | 2025 | ||
萨宾·本迪克 | 2021 | 2023 | ||
卢卡·穆契奇 | 2014 | 2023 | ||
于尔根·穆勒 | 2019 | 2024 | ||
斯科特·罗素 | 2021 | 2024 | ||
Thomas Saueressig | 2019 | 2025 | ||
朱莉娅·怀特 | 2021 | 2024 |
执行局现任成员的管理职责和背景说明如下:
克里斯蒂安·克莱恩,首席执行官现年42岁的Vorstand ssprecher拥有德国曼海姆合作教育大学国际工商管理文凭。他于1999年加入SAP,并于2018年成为执行董事会成员。2019年10月10日,他与珍妮弗·摩根一起成为联席首席执行官,2020年4月20日,他被任命为唯一首席执行官。克里斯蒂安负责监督公司发展和战略、安全和保密、合规、可持续性和商业网络。
萨宾·本迪克现年56岁,拥有麻省理工学院管理科学研究生学位和德国曼海姆大学工商管理学位。她于2021年1月首次加入SAP,担任执行董事会成员。萨宾是首席人事兼运营官,负责人力资源全球事务,包括人力资源战略、业务转型、领导力发展和人才发展。她还担任劳资关系董事的职务。在加入思爱普之前,萨宾在微软德国公司管理董事。
卢卡·穆契奇现年51岁,拥有德国海德堡大学法律学位,以及法国ESSEC和德国曼海姆商学院联合颁发的EMBA学位。他于1996年加入SAP,并于2014年7月成为首席财务官(CFO)和执行董事会成员。他负责财务和行政管理,包括投资者关系、内部审计、数据保护和隐私以及营运资本管理解决方案。
于尔根·穆勒,40岁,拥有德国波茨坦大学Hasso Plattner软件工程研究所(HPI)的IT系统工程博士学位。他于2013年加入SAP,并于2019年成为执行董事会成员。于尔根是SAP的首席技术官(CTO),并领导董事会技术和创新领域。他负责技术和创新战略以及SAP业务技术平台,该平台包括数据管理、分析和规划、集成和应用程序开发能力。在加入SAP之前,于尔根是Hasso Plattner在HPI的研究主席的联合代表。
斯科特·罗素,现年50岁,毕业于澳大利亚迪肯大学。他于2010年加入SAP,并于2021年成为执行董事会成员。他领导SAP的全球商业、合作伙伴生态系统和客户参与组织Customer Success。在被任命为执行董事会成员之前,斯科特最近担任的职务是SAP亚太日本公司(APJ)的总裁。在加入SAP之前,他是普华永道的合伙人,也是IBM公司的高管。
托马斯·索雷西格37岁,拥有德国曼海姆合作教育大学商业信息技术学位,以及法国ESSEC和德国曼海姆商学院联合颁发的EMBA学位。他于2004年加入SAP,并于2019年成为执行董事会成员。Thomas领导董事会区域SAP产品工程部,负责所有SAP业务软件应用、云运营和支持、交叉开发功能以及SAP企业采用组织的全球责任。
朱莉娅·怀特现年49岁,拥有美国波士顿哈佛商学院工商管理硕士学位。她于2021年3月首次加入SAP,担任执行董事会成员。朱莉娅是首席营销和解决方案官,负责全球和地区营销、企业沟通和政府事务。在加入SAP之前,朱莉娅是微软公司的副总裁总裁,负责Azure、Windows服务器和其他云产品的产品营销。
74
目录表
截至2022年12月31日,SAP SE的执行董事会成员是德国和其他国家的SAP以外的其他监事会和类似的企业管理机构的成员,载于注(G.4)我们的综合财务报表。SAP SE没有与执行委员会任何成员签订合同,规定在终止雇用成员服务时的福利,但退休金、提前终止服务时应支付的福利和合同后竞业禁止期的离职补偿除外。
据我们所知,监事会和执行董事会成员之间没有任何家庭关系。
薪酬报告
执行董事会和监事会成员的薪酬
这份薪酬报告描述了两种薪酬制度,概述了适用于2022年薪酬的标准,并披露了薪酬金额。这两种薪酬制度都在2020年5月20日的年度股东大会上获得批准。赔偿报告符合《德国证券公司法》(AktG)第162条的要求。2021年薪酬报告在2022年5月18日的年度股东大会上获得批准。对2022年薪酬报告进行了修订,以增加一年绩效薪酬的业绩目标和目标实现曲线的透明度。
此外,监事会决定提议在2023年5月11日的年度大会上通过最新的执行局成员薪酬制度。最新的薪酬制度将包括改进以业绩为基础的薪酬与公司长期成功的关系,以及加强投资者和执行董事会利益的关系。
执行局成员的报酬
补偿系统
执行董事会成员的薪酬旨在反映执行董事会成员在快速发展的行业中领导一家全球性公司的要求。薪酬水平旨在具有竞争力,以支持SAP在全球市场的高技能高管,特别是在国际软件行业的背景下。我们的目标是,我们的执行董事会薪酬为在充满活力的商业环境中致力于成功工作提供可持续的激励。
监事会在其人事和治理委员会的支持下,根据每个执行董事会成员在每个财政年度的第一次例会上的个人角色和表现,确定每个执行董事会成员的薪酬,薪酬原则如下:
– | 促进商业战略 |
– | 确保出色的表现得到适当的奖励,任何未能实现特定目标的行为都会导致薪酬的明显减少 |
– | 在水平和结构方面符合市场标准,并反映公司的规模、复杂性和经济状况 |
– | 计及本公司整体薪酬结构。在这种情况下,将薪酬与SAP高管和SAP非高管员工的薪酬进行比较,以确保SAP内部遵守比例原则。 |
薪酬制度在很大程度上已与现行薪酬协定保持一致,但与附带福利和(或)养恤金承诺有关的几项规定除外。当将来任命新成员或重新任命成员时,监事会将确保具体的总薪酬与薪酬体系保持一致。
有关监事会及其委员会工作的更多信息,请参见第10项. 其他内容 信息.
薪酬包括业绩要素和非业绩要素,具体如下:
75
目录表
基于业绩的薪酬金额主要取决于SAP相对于预定义目标值(关键业绩指标,KPI)的业绩和SAP股价,并受到障碍和上限的限制。这些关键绩效指标及其目标值及其权重由监事会每年制定,并与SAP当年的预算或SAP对外传达的财务雄心保持一致。
监事会确定执行局每位成员的个人目标薪酬总额,包括固定薪酬要素和两个基于业绩的要素。这一目标薪酬是根据SAP的全球战略、市场地位、业务表现和未来经济前景以及可比国内和国际公司支付的薪酬来确定的。这项基准是在2022年2月进行的,基于DAX 30家公司以及选定的美国IT和其他科技公司的薪酬数据。39这一基准是2022年做出的所有薪酬决定的基础,没有导致任何变化。监事会在每个财年(2022年2月23日,2022年)的第一次会议上审查、评估和设定目标薪酬。监事会认为,这种做法确保了赔偿是适当的。
薪酬制度旨在支持公司的长期价值增长。因此,长期激励因素具有重要的权重,约占首席执行官薪酬目标的三分之二,占普通执行董事会成员薪酬目标的50%以上。
在发生任何特殊的、不可预见的事件时,监事会有权根据其合理的酌处权,在为SAP的利益而向上或向下支付之前调整基于绩效的补偿。这一自由裁量权被限制为+/−20%(对于科技创新)和+/−10%(对于长期技术创新)。
下文将更详细地说明SAP执行董事会薪酬的各个要素。
非绩效薪酬
固定薪酬
固定赔偿金以执行局成员本国货币按月支付,分12次等额支付。本国货币是执行董事会成员主要居住地的货币。
附带福利
合同保障的附带福利主要包括保险缴费、实物福利、两户家庭的维持费、飞机使用费和因地制宜的税收总额。经常性附带福利的价值被限制在普通执行董事会成员固定薪酬的10%和首席执行官的20%。在国外有永久居留的执行董事会成员将获得税务咨询费用的补偿,普通执行董事会成员的最高报销金额为固定薪酬的15%,首席执行官的最高报销金额为30%。在从国外迁至德国的情况下,普通执行董事会成员可获得高达固定薪酬15%的搬迁方案,首席执行官可获得高达30%的搬迁方案。
此外,如果搬迁到SAP执行董事会之前获得的补偿福利因此而损失,可给予一次性付款(替换补偿),金额最高可达固定补偿的200%。
退休金
SAP适用的退休养老金计划是基于固定缴费的。对于永久居住地在国外的执行董事会成员,SAP可以指定一项退休养老金计划,适用于相关国家/地区SAP集团所属公司的员工,限额为固定薪酬的30%。
39 | 以下总部位于美国的公司包括:Adobe、亚马逊、苹果、Automatic Data Processing、思科、Cognizant Technology Solutions、戴尔技术、DXC Technology、Meta、惠普企业、国际商业机器公司、微软、Netflix、甲骨文、Salesforce.com、ServiceNow、VMware、西部数据和Workday。 |
76
目录表
基于绩效的薪酬
短期激励
1 基于SAP 2021年全年外部财务报告中定义的非IFRS指标
短期、一年的绩效薪酬(短期激励,STI)是根据一套财务目标(财务KPI)和可持续性目标(可持续性KPI)确定的。
对于STI 2022,财务KPI的总权重为80%,包括2022年非IFRS不变货币流动云积压;2022年非IFRS不变货币云和软件收入的同比增长;以及2022年非IFRS不变货币营业利润率的同比发展。
可持续发展KPI的总权重为20%,包括衡量SAP客户忠诚度的Customer Net Promoter分数;衡量SAP员工承诺、自豪感和忠诚度的员工敬业度指数;以及衡量SAP温室气体排放的碳影响。
关键绩效指标及其各自的目标值来自SAP各自年度的预算。有关KPI的更多信息,请参阅绩效管理系统《2022年SAP综合报告》中的章节。
每个基础KPI除了50%的总体障碍和140%的总体上限外,还包括一个障碍和一个上限。如果个别关键绩效指标的障碍未能达到预期,并且导致加权目标成就也低于50%的整体障碍,则相应关键绩效指标的个别障碍将被忽略。如果加权目标达成率低于50%,则不会有STI支出。在这种情况下,这些KPI的目标实现被设置为零。
STI的补偿将在下一年的年度股东大会后支付。它是以执行董事会成员本国货币支付的。根据适当的交易期规定,所有执行董事会成员有义务购买至少相当于实际派息金额5%的SAP股票。这些股票的持有期为三年。
长期激励
SAP 2020年长期激励计划(LTI 2020)按年度发放,反映了SAP的长期战略,因此为执行董事会成员制定了统一的激励措施,以实现长期战略计划中的关键目标。LTI 2020还用于奖励执行董事会成员与市场相比SAP股价的长期表现,从而确保股东的利益也得到尊重。此外,LTI 2020还包括一个旨在确保我们执行董事会成员长期留任的组成部分。
77
目录表
LTI 2020是一项虚拟股票计划,根据该计划,每年授予每一批期限约为四年的股票。在发放个别份额时,执行委员会成员的服务合同中规定的一定数额的赠款在每种情况下都转换为虚拟股份(股份单位)。赠款金额不能超过固定补偿的700%(根据确定具体补偿时的相关欧元金额)。授权额除以SAP股价,后者对应于预定公布第四季度和全年初步业绩后20个交易日的算术平均值(授权价)。2022年,财报于2022年1月27日公布。分配的股份单位由1/3的财务业绩份额单位(FSU)、1/3的市场业绩份额单位(MSU)和1/3的留存份额单位(RSU)组成。所有三种类型的股份单位都有大约四年的归属期限。
LTI授权流程
RSU的数量在整个期限内不会变化,而FSU和MSU的数量可能会发生以下变化:
78
目录表
FSU中的数字变化
FSU的最终数量根据SAP在整个三年业绩期间相对于三个同等权重的财务KPI目标的业绩而变化。每一档的目标是基于每一项关键绩效指标的三年累计总和。云收入和总收入有110%的上限和90%的目标达成率,而营业收入有120%的上限和80%的目标达成率。
1基于SAP 2021年全年外部财务报告中定义的非IFRS指标
以下FSU计算示例说明了假设授予1,000个FSU的可能结果:
SAP的财务业绩好于目标 |
|
|
|
|
总收入业绩系数 |
| 100% | ||
云收入绩效因素 |
| 125% | ||
营业收入业绩系数上限为 |
|
| 150% | |
财务绩效因素 |
| (100% + 125% + 150%) / 3 |
| 125% |
FSU的最终数量 |
| 125% x 1,000 |
| 1,250 |
SAP财务业绩未达到目标 |
|
| ||
总收入绩效系数低于50% |
| 0% | ||
云收入绩效因素 |
| 65% | ||
营业收入业绩系数 |
|
| 100% | |
财务绩效因素 |
| (0% + 65% + 100%) / 3 |
| 55% |
FSU的最终数量 |
| 55% x 1,000 |
| 550 |
79
目录表
MSU中的数字变化
最初授予的MSU数量乘以性能系数。业绩系数取决于SAP股票的总股东回报(TSR)金额,以大约三年的整个业绩期间衡量,并与纳斯达克100指数(Index)中公司的总股东回报(TSR)表现相关。TSR反映了股票的表现,结合了股价的发展以及发放和再投资的股息。市场表现系数在第75个百分位数(P-75)有150%的上限,在第25个百分位数(P-25)有50%的障碍;在障碍以下,没有MSU被考虑。
80
目录表
以下MSU计算示例说明了假设授予1,000个MSU的可能结果:
SAP TSR的表现好于纳斯达克百强企业的TSR |
|
|
|
|
SAP TSR性能 | 10% | |||
性能因素 | 第55个百分位数 | 110% | ||
MSU的最终数量 |
| 110% x 1,000 |
| 1,100 |
SAP TSR表现好于纳斯达克100强企业TSR;上限被触发 |
|
|
|
|
SAP TSR性能 |
| 18% | ||
性能因素 |
| 第80个百分位 |
| 160% |
第75个百分位数 |
| 150% | ||
MSU的最终数量 |
| 150% x 1,000 |
| 1,500 |
SAP TSR的表现好于纳斯达克100强企业的TSR;处于下行趋势 |
|
|
|
|
SAP TSR性能 |
| –5% | ||
性能因素 |
| 第60个百分位数 |
| 120% |
由于所需的积极表现而产生的上限 |
| 100% | ||
MSU的最终数量 |
| 100% x 1,000 |
| 1,000 |
纳斯达克100强企业TSR表现好于SAP TSR;触发低门槛 |
|
|
|
|
SAP TSR性能 |
| –5% | ||
性能因素 |
| 20% |
| 40% |
跨栏25% |
| 0% | ||
MSU的最终数量 |
| 0% x 1,000 |
| 0 |
FSU、MSU和RSU的支出
现有FSU、MSU和RSU的价值将在SAP年度股东大会之后以欧元支付,该年会接受授予股份单位的财政年度之后第三个财政年度的财务报表。股份单位的表现与SAP股价的表现挂钩,包括股息支付。因此,就每个股份单位(受制于下文所述的具体规定)支付的金额等于当时的SAP股价加上从授予股份单位的当年年初至授予股份单位的年度后的第三年年底期间就SAP股份支付的股息。在第四季度和全年初步业绩按计划公布后的20个交易日内,SAP股价的算术平均值将用作派息价格。
每股派息金额,包括股份单位的应付股息金额,上限为授权价的200%。由于FSU和MSU数量的潜在变化,因此,LTI 2020任何年度分批可能的最高支付金额约为赠款金额的267%。货币汇率风险由执行委员会成员承担。
然而,在某些情况下,所有类型的股份单位都可能在一批股票的整个期限内到期。
LTI没收规则
如果执行局成员的服务合同在授予股份单位的当年之后的第三年结束前终止,则根据相关辞职或终止服务合同的情况,PSU(FSU、MSU)和RSU将全部或部分被没收。如果部分股份单位被没收,没收的百分比与每项授予的四年归属期限成比例。这意味着赠款的25%是在授权期的每年赚取的。不劳而获的助学金将被没收。
81
目录表
LTI没收规则(包括示例计算1)
外币汇率上限
如果固定报酬和短期指标是以执行局成员本国货币支付的,在汇率波动的情况下,一个财政年度固定报酬和短期指标产生的总(毛)支出额最多以欧元等值为限。一个完整财政年度的欧元上限等于固定薪酬和STI目标金额之和的120%,再加上2020年长期激励计划下一批补助金额的20%。
目标和最高补偿
薪酬体系允许普通执行董事会成员的总目标薪酬(不考虑任何附加福利、替代奖励、退休金和外汇汇率上限)最高达600万欧元,首席执行官最高达1360万欧元。
总目标薪酬的比例(包括固定薪酬、STI和LTI(不包括附加福利和退休金))必须在以下范围内:
– | 固定补偿:10%至20% |
– | STI:20%至30% |
– | LTI:50%至70% |
1 | 四个部分的计算示例(授予分配100%,从授予到授予的稳定股价,不考虑业绩条件);执行董事会成员的合同在第四年(2025年12月31日)后终止。 |
2 | 按照执行局成员个人合同的规定。 |
3 | 有关定义,请参阅提前终止服务承诺一节。 |
82
目录表
最高赔偿额是一个财政年度内可支付给执行局成员的最高总额。执行董事会普通成员的最高薪酬(不考虑任何附加福利、替代奖励、退休金和外汇汇率上限)为1320万欧元,首席执行官为2980万欧元。包括所有可能的最高福利在内,执行董事会普通成员的最高总薪酬为1500万欧元,首席执行官为3450万欧元。在确定执行董事会成员的薪酬结构和目标薪酬时,监事会必须确保考虑STI和LTI上限的潜在付款不能超过最高薪酬和最高总薪酬。
为了说明最大总补偿,LTI被分配到定义的范围允许的最高水平,固定补偿被分配到定义的范围允许的最低水平。为此,经常性福利包括退休养老金、外币汇率上限和附带福利。
追回款项条文
SAP有合同权利要求执行局成员退还从STI或LTI支付的任何款项,如果后来发现付款的全部或部分不合理是因为根本没有实现目标,或者由于提供了虚假信息而在计算应付付款金额时没有实现所假定的范围。在这种情况下,执行局成员有义务根据实际实现的目标,向SAP偿还实际支付的款项超过应付款项的数额。这种合同商定的还款要求补充了根据《德国民法典》第812条提出的恢复不当得利的要求。
在集团内外担任职务时抵消薪酬
应监事会的要求,执行董事会成员将在SAP附属公司的监事会或类似机构中担任职务,而不领取单独的报酬。在特殊情况下,如果不能排除对在集团内担任的职务给予报酬的可能性,则将从应付给执行局成员的其他报酬中抵消。在执行董事会成员担任集团以外公司的监事会或类似机构的任何职务之前,监事会必须达成一致,并将在个别情况下决定是否以及在多大程度上将任何补偿与SAP支付的补偿相抵消。
2022年的决定
没有对2022年5月支付的STI 2021或LTI 2016计划2018年部分的支付金额进行更正。
2023年2月22日,监事会对照先前商定的目标评估了SAP的业绩,并确定了整个执行局的STI 2022金额。
83
目录表
2022年科技创新目标实现
关键绩效指标 |
| 100%目标值 | 结果 |
| 目标实现情况(%) | |
当前云积压1 |
| 122.7亿欧元 | 117.31亿欧元 |
| 0 | |
云和软件收入增长1 |
| +5.12 | % | +3.90 | % | 87.3 |
营业利润率增加1 |
| − 319bps | − 317bps |
| 101.1 | |
客户网络推广者得分 |
| +11至+15 | +3 |
| 63.6 | |
员工参与度指数 |
| 84 | % | 80 | % | 66.7 |
净碳排放 |
| 70kt CO2 | 85kt CO2 |
| 81.3 |
1非国际财务报告准则,按不变货币计算
科技创新2022年的目标实现率为61.2%。
以下目标实现曲线适用于STI 2022:
财务KPI
非财务KPI
LTI 2020—2022—FSU 100%目标
于2022年,监事会确定了2020年长期投资—2022年期FSU的100%目标。这些目标来自于2020年10月传达的2025年目标。
| 100%:目标值 | |
关键绩效指标 | (2022年至2024年累计) | |
云收入1 |
| 450亿欧元 |
总收入1 |
| 928亿欧元 |
营业利润1 |
| 263亿欧元 |
1非国际财务报告准则,按不变货币计算
监督委员会没有要求任何执行委员会成员退还款项(退还条款)。
84
目录表
绩效薪酬目标与支出关系综述
科技创新的总目标绩效反映了科技创新的目标金额与支出金额之间的关系。2018年至2021年的STI已经支付。
STI总目标完成情况
百分比 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 61.2 |
| 133.3 |
| 0 |
| 82.4 |
| 93.0 |
2019年至2022年各阶段的长期投资目标金额与理论支出金额之间的关系基于SAP年底的股价。2018年批披露各自目标金额与2022年5月实际支付金额之间的关系。2018年该批的派息价按2022年1月28日至2月24日的平均股价计算。
LTI的目标额与支付额的关系
百分比 | LTI-2020年 | LTI-2016年度计划 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 | |
| 一批1 |
| 一批1 |
| 一批1 |
| 一批1 |
| 一批 | |
12/31/2022 | 94.0 | 100.9 |
| 43.7 |
| 83.0 |
| 47.7 | ||
12/31/2021 |
| 北美 | 131.8 | 54.7 | 96.9 | 55.9 |
1 根据SAP年末股价和市场数据考虑理论派息金额
2022年赔偿额
我们根据AktG第162条的规定,提交执行董事会本年度以及上一年度2021的薪酬披露。对于执行局每一成员,下表列出了报告年度裁定和应付的赔偿以及合同赔偿。
合同赔偿金
合同补偿显示了个别雇佣合同中商定的目标金额,包括附带福利,相当于在各个时期实现了100%的目标。如果任命期在财政年度内开始或结束,薪酬将按时间比例披露。
由于固定薪酬和STI是以执行局成员本国货币确定的,因此最高欧元等值(“欧元上限”)被认为是将汇率波动限制在固定薪酬、STI和LTI的欧元合同价值总和的20%以内。为了从本国货币兑换成欧元,对于固定薪酬,适用平均汇率,对于一年期可变薪酬,适用各自期间的年终汇率。披露了与合同汇率的差异。
考虑到STI和LTI的上限,确保潜在的赔偿金额不能超过最高赔偿额和最高赔偿额。
已判给和应付的补偿
在报告年度已经收到和/或赚取的赔偿金被定义为根据《AktG》第162条给予和应付的赔偿金。这意味着基本服务在报告年度结束时已全部提供,尽管支付只在报告年度结束后才进行,以便使报告透明和可理解,并确保在报告所述期间业绩与薪酬之间的联系。
85
目录表
因此,2022年STI和2019年LTI 2016计划部分都将在2022年报告。与LTI 2016计划2019年部分相关的已授予和应支付的补偿与年底的股价和PSU的业绩系数一起披露。本期于2023年5月的支出将根据计划条款的履约期计算。根据计划条款,年末与业绩期末之间根据股价和业绩因素发展而产生的派息金额差额也将披露。
1在编制补偿报告后,在支付时确定价值。
由实际支付额47.7%与理论支付额55.9%之间的差额产生的个别金额在2022年“LTI 2016计划-2018年度”下的下表中披露。
对于以执行局成员本国货币支付的固定薪酬和STI,为便于报告,这些数额将折算为欧元。固定薪酬和福利折算为欧元时,适用的是年度平均汇率,而STI则在年终时按汇率折算。对于在年度股东大会后到期的STI的实际派息,将适用派息时的汇率。因年终汇率与支付时汇率之差而产生的个别金额将在2022年“汇率波动”项下的下表中披露。
86
目录表
执行董事会成员的薪酬
克里斯蒂安·克莱恩 | |||||||||||||||||
首席执行官 | |||||||||||||||||
合同赔偿金 | 已判给和应付的补偿 | ||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| ||||||
千欧元 | 2022 |
| (分钟) |
| (最大) | (分钟) | (最大) | 2022 | 以%为单位 | 2021 | 以%为单位 | ||||||
固定薪酬 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 | 1,100.0 | 23.5 | 1,100.0 | 18.7 | |
附带福利1 |
| 13.5 |
| 0 |
| 220.0 |
| 18.6 |
| 0 |
| 220.0 |
| 13.5 | 0.3 | 18.6 | 0.3 |
不履行补偿总额 |
| 1,113.5 |
| 1,100.0 |
| 1,320.0 |
| 1,118.6 |
| 1,100.0 |
| 1,320.0 |
| 1,113.5 | 23.8 | 1,118.6 | 19.1 |
补充赔偿 | 0 | 0 | 0 | 1,100.0 | 18.7 | ||||||||||||
一年浮动薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
STI 2021 | 1,900.0 | 0 | 2,660.0 | 0 | 2,532.7 | 43.1 | |||||||||||
STI 2022 | 1,900.0 | 0 | 2,660.0 | 1,162.8 | 24.9 | 0 | |||||||||||
多年可变薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2016计划-2018年部分 |
|
|
|
|
| -163.9 | -3.5 | 1,118.4 | 19.1 | ||||||||
LTI 2016计划-2019年部分 | 2,561.8 | 54.8 | 0 | ||||||||||||||
LTI 2020—2021期 | 5,500.0 | 0 | 14,666.7 | 0 | 0 | ||||||||||||
LTI 2020-2022年部分 | 5,500.0 | 0 | 14,666.7 | 0 | 0 | ||||||||||||
绩效补偿总额 |
| 7,400.0 |
| 0 |
| 17,326.7 |
| 7,400.0 |
| 0 |
| 17,326.7 |
| 3,560.6 | 76.2 | 4,751.1 | 80.9 |
总计 |
| 8,513.5 |
| 1,100.0 |
| 18,646.7 |
| 8,518.6 |
| 1,100.0 |
| 18,646.7 |
| 4,674.1 | 100.0 | 5,869.7 | 100.0 |
就LTI 2016计划2018年分期付款而言,Christian Klein的实际支付金额954,500欧元与理论支付金额1,118,400欧元之间的差额为163,900欧元。
萨宾·本迪克 | |||||||||||||||||
执行委员会成员 | |||||||||||||||||
合同赔偿金 | 已判给和应付的补偿 | ||||||||||||||||
| 2022 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| 2021 |
| ||||||||
千欧元 | 2022 |
| (分钟) |
| (最大) | 2021 | (分钟) | (最大) | 2022 | 以%为单位 | 2021 | 以%为单位 | |||||
固定薪酬 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 | 700.0 |
| 700.0 | 700.0 |
| 700.0 | 49.6 | 700.0 | 17.3 | ||
附带福利1 |
| 23.4 |
| 0 |
| 70.0 | 53.7 |
| 0 | 70.0 |
| 23.4 | 1.7 | 53.7 | 1.3 | ||
替换奖 | 1,400.0 | 1,400.0 | 1,400.0 | 0 | 1,400.0 | 34.5 | |||||||||||
不履行补偿总额 |
| 723.4 |
| 700.0 |
| 770.0 |
| 2,153.7 |
| 2,100.0 |
| 2,170.0 |
| 723.4 | 51.2 | 2,153.7 | 53.1 |
一年浮动薪酬 | |||||||||||||||||
STI 2021 |
|
|
| 1,425.8 | 0 | 1,996.1 |
| 0 | 1,900.5 | 46.9 | |||||||
STI 2022 | 1,125.8 | 0 | 1,576.1 | 689.0 | 48.8 | 0 | |||||||||||
多年可变薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2020—2021期 |
|
|
| 3,374.3 | 0 | 8,998.1 |
| 0 | 0 | ||||||||
LTI 2020-2022年部分 | 2,754.3 | 0 | 7,344.8 | 0 | 0 | ||||||||||||
绩效补偿总额 |
| 3,880.1 |
| 0 |
| 8,920.9 |
| 4,800.1 |
| 0 |
| 10,994.3 |
| 689.0 | 48.8 | 1,900.5 | 46.9 |
总计 |
| 4,603.4 |
| 700.0 |
| 9,690.9 |
| 6,953.8 |
| 2,100.0 |
| 13,164.3 |
| 1,412.3 | 100.0 | 4,054.2 | 100.0 |
87
目录表
Sabine Bendiek在被任命为执行委员会成员后,获得了特别赠款,以补偿她以前与雇主一起赚取的和被没收的补偿的损失。赔偿损失总额为348万欧元。这一数额的分配尽可能反映了SAP赔偿制度内没收赔偿金的性质和时间安排。这导致2022年的长期投资补助金为58万欧元(2021年:长期投资补助金为30万欧元,长期投资补助金为120万欧元,替代奖为140万欧元)。除定期赔偿外,这些数额也列入上表。
卢卡·穆契奇 | |||||||||||||||||
执行委员会成员 | |||||||||||||||||
合同赔偿金 | 已判给和应付的补偿 | ||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| 2021 |
| |||||||
千欧元 | 2022 |
| (分钟) |
| (最大) | 2021 | (分钟) | (最大) | 2022 | 以%为单位 | 2021 | 以%为单位 | |||||
固定薪酬 |
| 750.0 |
| 750.0 |
| 750.0 |
| 737.5 |
| 737.5 |
| 737.5 |
| 750.0 | 23.1 | 737.5 | 17.1 |
附带福利1 |
| 17.2 |
| 0 |
| 75.0 |
| 17.2 |
| 0 |
| 74.0 |
| 17.2 | 0.5 | 17.2 | 0.4 |
不履行补偿总额 |
| 767.2 |
| 750.0 |
| 825.0 |
| 754.7 |
| 737.5 |
| 811.5 |
| 767.2 | 23.6 | 754.7 | 17.5 |
补充赔偿 | 0 | 700.0 | 16.3 | ||||||||||||||
一年浮动薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
STI 2021 | 1,144.0 | 0 | 1,601.6 | 0 | 1,525.0 | 35.4 | |||||||||||
STI 2022 | 1,150.0 | 0 | 1,610.0 | 703.8 | 21.7 | 0 | |||||||||||
多年可变薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2016计划-2018年部分 |
|
|
|
|
| -194.7 | -6.0 | 1,327.7 | 30.8 | ||||||||
LTI 2016计划-2019年部分 | 1,971.6 | 60.7 | 0 | ||||||||||||||
LTI 2020—2021期 | 2,770.4 | 0 | 7,387.7 | 0 | 0 | ||||||||||||
LTI 2020-2022年部分 | 2,900.0 | 0 | 7,733.3 | 0 | 0 | ||||||||||||
绩效报酬总额 |
| 4,050.0 |
| 0 |
| 9,343.3 |
| 3,914.4 |
| 0 |
| 8,989.3 |
| 2,480.7 | 76.4 | 3,552.7 | 82.5 |
总计 |
| 4,817.2 |
| 750.0 |
| 10,168.3 |
| 4,669.1 |
| 737.5 |
| 9,800.8 |
| 3,247.9 | 100.0 | 4,307.4 | 100.0 |
就LTI 2016计划2018年分期付款而言,Luka Mucic的实际支付金额1,133,000欧元与理论支付金额1,327,700欧元之间的差额为194,700欧元。
尤尔根·穆勒 | |||||||||||||||||
执行委员会成员 | |||||||||||||||||
合同赔偿金 | 已判给和应付的补偿 | ||||||||||||||||
|
| 2022 | 2022 |
|
| 2021 |
| 2021 |
| ||||||||
千欧元 | 2022 |
| (分钟) |
| (最大) | 2021 | (分钟) | (最大) | 2022 | 以%为单位 | 2021 | 以%为单位 | |||||
固定薪酬 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 | 21.8 | 700.0 | 24.0 |
附带福利1 |
| 15.7 |
| 0 |
| 70.0 |
| 21.8 |
| 0 |
| 70.0 |
| 15.7 | 0.5 | 21.8 | 0.7 |
不履行补偿总额 |
| 715.7 |
| 700.0 |
| 770.0 |
| 721.8 |
| 700.0 |
| 770.0 |
| 715.7 | 22.3 | 721.8 | 24.7 |
补充赔偿 | 0 | 700.0 | 24.0 | ||||||||||||||
一年浮动薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
STI 2021 | 1,125.8 | 0 | 1,576.1 | 0 | 1,500.6 | 51.3 | |||||||||||
STI 2022 | 1,125.8 | 0 | 1,576.1 | 689.0 | 21.5 | 0 | |||||||||||
多年可变薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2016计划-2019年部分 |
|
|
|
|
| 1,805.4 | 56.2 | 0 | |||||||||
LTI 2020—2021期 | 2,174.3 | 0 | 5,798.1 | 0 | 0 | ||||||||||||
LTI 2020-2022年部分 | 2,174.3 | 0 | 5,798.1 | 0 | 0 | ||||||||||||
绩效补偿总额 |
| 3,300.1 |
| 0 |
| 7,374.2 |
| 3,300.1 |
| 0 |
| 7,374.2 |
| 2,494.3 | 77.7 | 2,200.6 | 75.3 |
总计 |
| 4,015.7 |
| 700.0 |
| 8,144.2 |
| 4,021.9 |
| 700.0 |
| 8,144.2 |
| 3,210.0 | 100.0 | 2,922.4 | 100.0 |
88
目录表
斯科特·罗素 | |||||||||||||||||
执行委员会成员 | |||||||||||||||||
合同赔偿金 | 已判给和应付的补偿 | ||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| 2021 |
| |||||||
千欧元 | 2022 | (分钟) | (最大) | 2021 | (分钟) | (最大) | 2022 | 以%为单位 | 2021 | 以10%为单位 | |||||||
固定薪酬 |
| 1,000.0 |
| 1,000.0 |
| 1,000.0 |
| 733.3 |
| 733.3 |
| 733.3 |
| 1,000.0 | 43.8 | 733.3 | 32.8 |
附带福利1 |
| 70.1 |
| 0 |
| 250.0 |
| 12.6 |
| 0 |
| 183.0 |
| 70.1 | 3.1 | 12.6 | 0.6 |
汇率波动(欧元上限)2 |
| 202.8 |
| 0 |
| 1,100.0 |
| 85.0 |
| 0 |
| 878.7 |
| 202.8 | 8.9 | 85.0 | 3.8 |
不履行补偿总额 |
| 1,272.8 |
| 1,000.0 |
| 2,350.0 |
| 830.9 |
| 733.3 |
| 1,795.0 |
| 1,272.8 | 55.8 | 830.9 | 37.2 |
一年浮动薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
STI 2021 |
|
|
|
| 1,052.3 |
| 0 |
| 1,473.2 |
| 0 | 1,402.8 | 62.8 | ||||
STI 2022 | 1,650.0 | 0 | 2,310.0 | 1,009.8 | 44.2 | 0 | |||||||||||
多年可变薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LTI 2020—2021期 |
|
|
|
| 2,607.9 |
| 0 |
| 6,954.5 |
|
| 0 |
| 0 | |||
LTI 2020-2022年部分 | 2,850.0 | 0 | 7,600.0 | 0 | 0 | ||||||||||||
绩效补偿总额 |
| 4,500.0 |
| 0 |
| 9,910.0 |
| 3,660.2 |
| 0 |
| 8,427.7 |
| 1,009.8 | 44.2 | 1,402.8 | 62.8 |
总计 |
| 5,772.8 |
| 1,000.0 |
| 12,260.0 |
| 4,491.1 |
| 733.3 |
| 10,222.7 |
| 2,282.6 | 100.0 | 2,233.7 | 100.0 |
随着Scott Russell搬迁至美国,监事会于2021年12月决定将其年度目标薪酬从2022年1月1日起从480万欧元提高至550万欧元,并考虑当地基准。
Thomas Saueressig | |||||||||||||||||
执行委员会成员 | |||||||||||||||||
合同赔偿金 | 已判给和应付的补偿 | ||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| 2021 |
| |||||||
千欧元 | 2022 | (分钟) | (最大) | 2021 | (分钟) | (最大) | 2022 | 以%为单位 | 2021 | 以10%为单位 | |||||||
固定薪酬 |
| 716.7 |
| 716.7 |
| 716.7 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 716.7 | 41.4 | 700.0 | 24.0 |
附带福利1 |
| 15.7 |
| 0 |
| 72.0 |
| 19.0 |
| 0 |
| 70.0 |
| 15.7 | 0.9 | 19.0 | 0.7 |
不履行补偿总额 |
| 732.4 |
| 716.7 |
| 788.7 |
| 719.0 |
| 700.0 |
| 770.0 |
| 732.4 | 42.3 | 719.0 | 24.6 |
补充赔偿 |
|
|
|
|
|
|
| 0 | 700.0 | 24.0 | |||||||
一年浮动薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
STI 2021 |
|
|
|
| 1,125.8 |
| 0 |
| 1,576.1 |
| 0 | 1,500.6 | 51.4 | ||||
STI 2022 |
| 1,138.2 |
| 0 |
| 1,593.4 |
|
|
|
| 696.6 | 40.2 | 0 | ||||
多年可变薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
LTI 2016计划-2019年部分 | 301.7 | 17.4 | 0 | ||||||||||||||
LTI 2020—2021期 |
|
|
|
| 2,174.3 |
| 0 |
| 5,798.1 |
| 0 | 0 | |||||
LTI 2020-2022年部分 |
| 2,278.8 |
| 0 |
| 6,076.8 |
|
|
|
| 0 | 0 | |||||
绩效补偿总额 |
| 3,417.0 |
| 0 |
| 7,670.2 |
| 3,300.1 |
| 0 |
| 7,374.2 |
| 998.3 | 57.7 | 2,200.6 | 75.4 |
总计 |
| 4,149.4 |
| 716.7 |
| 8,458.9 |
| 4,019.1 |
| 700.0 |
| 8,144.2 |
| 1,730.7 | 100.0 | 2,919.6 | 100.0 |
89
目录表
随着Thomas Saueressig的再次任命,监事会决定将其年度目标薪酬从400万欧元提高到480万欧元。其目标薪酬的调整与行业基准的发展有关。按比例增加反映于上表,自二零二二年十一月一日起生效。
朱莉娅·怀特 | |||||||||||||||||
执行委员会成员 | |||||||||||||||||
合同赔偿金 | 已判给和应付的补偿 | ||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| 2021 |
| |||||||
千欧元 | 2022 | (分钟) | (最大) | 2021 | (分钟) | (最大) | 2022 | 以%为单位 | 2021 | 以10%为单位 | |||||||
固定薪酬 | 750.0 | 750.0 | 750.0 | 625.0 | 625.0 | 625.0 | 750.0 | 32.9 | 625.0 | 15.1 | |||||||
附带福利1 |
| 89.8 |
| 0 |
| 188.0 | 20.6 | 0 | 156.0 |
| 89.8 | 3.9 | 20.6 | 0.5 | |||
汇率波动(欧元上限)3 |
| 369.6 |
| 0 |
| 800.0 | 141.6 | 0 | 669.9 |
| 369.6 | 16.2 | 141.6 | 3.4 | |||
替换奖 |
|
|
| 1,500.0 | 1,500.0 | 1,500.0 |
| 0 | 1,500.0 | 36.2 | |||||||
不履行补偿总额 |
| 1,209.4 |
| 750.0 |
| 1,738.0 |
| 2,287.2 |
| 2,125.0 |
| 2,950.9 |
| 1,209.4 | 53.0 | 2,287.2 | 55.1 |
一年浮动薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
STI 2021 |
|
|
| 1,396.2 | 0 | 1,954.7 |
| 0 | 1,861.2 | 44.9 | |||||||
STI 2022 | 1,750.0 | 0 | 2,450.0 | 1,071.0 | 47.0 | 0 | |||||||||||
多年可变薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2020—2021期 |
|
|
| 2,768.7 | 0 | 7,383.2 |
| 0 | 0 | ||||||||
LTI 2020-2022年部分 | 3,500.0 | 0 | 9,333.3 | 0 | 0 | ||||||||||||
绩效补偿总额 |
| 5,250.0 |
| 0 |
| 11,783.3 |
| 4,164.9 |
| 0 |
| 9,337.9 |
| 1,071.0 | 47.0 | 1,861.2 | 44.9 |
总计 |
| 6,459.4 |
| 750.0 |
| 13,521.3 |
| 6,452.1 |
| 2,125.0 |
| 12,288.8 |
| 2,280.4 | 100.0 | 4,148.4 | 100.0 |
90
目录表
朱莉娅·怀特被任命为执行委员会成员后,获得了特别补助金,以补偿她以前的雇主所获得的和被没收的补偿。赔偿损失总额为546万欧元。这一数额的分配尽可能反映了SAP赔偿制度内没收赔偿金的性质和时间安排。这导致2022年的STI为60万欧元,长期奖励为140万欧元(2021年:STI为40万欧元,长期奖励为100万欧元,替代奖励为150万欧元)。除定期赔偿外,这些数额也列入上表。该差额将于2023年以STI及LTI奖的形式颁发。
合计执行董事会 | |||||||||||||||||
合同赔偿金 | 已判给和应付的补偿 | ||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| 2021 |
| |||||||
千欧元 | 2022 | (分钟) | (最大) | 2021 | (分钟) | (最大) | 2022 | 以%为单位 | 2021 | 以%为单位 | |||||||
固定薪酬 |
| 5,716.7 |
| 5,716.7 |
| 5,716.7 |
| 5,295.8 |
| 5,295.8 |
| 5,295.8 |
| 5,716.7 | 30.3 | 5,295.8 | 20.0 |
附带福利1 |
| 245.4 |
| 0 |
| 945.0 |
| 163.5 |
| 0 |
| 843.0 |
| 245.4 | 1.3 | 163.5 | 0.6 |
汇率波动(欧元上限) |
| 572.4 |
| 0 |
| 1,900.0 |
| 226.6 |
| 0 |
| 1,548.6 |
| 572.4 | 3.0 | 226.6 | 0.9 |
替换奖 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2,900.0 |
| 2,900.0 |
| 2,900.0 |
| 0 | 0 | 2,900.0 | 11.0 |
不履行补偿总额 |
| 6,534.4 |
| 5,716.7 |
| 8,561.7 |
| 8,585.9 |
| 8,195.8 |
| 10,587.4 |
| 6,534.4 | 34.7 | 8,585.9 | 32.5 |
补充赔偿 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 | 0 | 3,200.0 | 12.1 |
一年浮动薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
STI 2021 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 9,169.8 |
| 0 |
| 12,837.7 |
| 0 | 0 | 12,223.4 | 46.2 |
STI 2022 |
| 9,839.7 |
| 0 |
| 13,775.5 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 6,021.9 | 32.0 | 0 | 0 |
多年可变薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
LTI 2016计划-2018年部分 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| -358.6 | -1.9 | 2,446.0 | 9.2 |
LTI 2016计划-2019年部分 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 6,640.4 | 35.2 | 0 | 0 |
LTI 2020—2021期 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 21,369.9 |
| 0 |
| 56,986.6 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
LTI 2020-2022年部分 |
| 21,957.4 |
| 0 |
| 58,553.1 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
绩效补偿总额 |
| 31,797.1 |
| 0 |
| 72,328.7 |
| 30,539.7 |
| 0 |
| 69,824.3 |
| 12,303.7 | 65.3 | 17,869.4 | 67.5 |
总计 |
| 38,331.5 |
| 5,716.7 |
| 80,890.4 |
| 39,125.6 |
| 8,195.8 |
| 80,411.7 |
| 18,838.1 | 100.0 | 26,455.3 | 100.0 |
1 | 保险缴费、公司汽车和飞机的私人使用、搬迁付款和相关补贴、实物福利、报销编制纳税申报单的费用以及因地制宜的税收总额 |
2 | 固定和一年可变补偿的价值以新加坡元和美元支付。 |
3 | 固定薪酬和一年可变薪酬的价值以美元计算。 |
与长期激励相关的股份支付信息
执行董事会成员收取、持有或持有根据2020年长期奖励计划向彼等发行的股份单位,并持有或持有根据2016年长期奖励计划向彼等发行的股份单位。有关该等计划的条款和细节的更多信息,请参见《综合报告2022年合并财务报表附注》, 注(B.3).
91
目录表
执行董事会成员持股
1/1/2022 | 年内 | 12/31/2022 | ||||||||||||||
已行使(E)/ | 其中 | |||||||||||||||
经调整(A)/ | 其中 | 受制于 | ||||||||||||||
股份单位数量 | 规格 | 授予日期 | 杰出的 | 授与 | 没收(F) | 杰出的 | 未归属的 | 持有期 | ||||||||
LTI 2020-2022年批-FSU | 3/28/2022 | 0 | 17,197 | 0 | 17,197 | 17,197 | 17,197 | |||||||||
LTI 2020-2022期-MSU | 3/28/2022 | 0 | 17,197 | 0 | 17,197 | 17,197 | 17,197 | |||||||||
LTI 2020-2022期-RSU | 3/28/2022 | 0 | 17,197 | 0 | 17,197 | 17,197 | 17,197 | |||||||||
| LTI 2020-2021年批-FSU | 3/22/2021 |
| 17,230 |
| 0 |
| 0 | 17,230 |
| 17,230 |
| 17,230 | |||
LTI 2020-2021年批-MSU | 3/22/2021 | 17,230 | 0 | 0 | 17,230 | 17,230 | 17,230 | |||||||||
LTI 2020-2021期-RSU | 3/22/2021 | 17,230 | 0 | 0 | 17,230 | 17,230 | 17,230 | |||||||||
LTI 2020-2020期-FSU | 2/29/2020 | 14,834 | 0 | 0 | 14,834 | 14,834 | 14,834 | |||||||||
克里斯蒂安·克莱恩(CEO) | LTI 2020-2020期-密歇根州立大学 | 2/29/2020 | 14,834 | 0 | 0 | 14,834 | 14,834 | 14,834 | ||||||||
LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 14,834 | 0 | 0 | 14,834 | 14,834 | 14,834 | |||||||||
LTI 2016-2019年款-PSU | 11/20/2019 | 4,678 | 0 | 0 | 4,678 | 0 | 4,678 | |||||||||
LTI 2016-2019年款-PSU | 2/20/2019 | 15,628 | 0 | 0 | 15,628 | 0 | 15,628 | |||||||||
LTI 2016-2019年款-RSU | 11/20/2019 | 3,119 | 0 | 0 | 3,119 | 0 | 3,119 | |||||||||
LTI 2016-2019年款-RSU | 2/20/2019 | 10,419 | 0 | 0 | 10,419 | 0 | 10,419 | |||||||||
LTI 2016—2018—PSU | 2/21/2018 | 13,431 | 0 | -13,431 | A | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2016—2018—RSU | 2/21/2018 | 8,954 | 0 | -8,954 | E | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2020-2022年批-FSU | 3/28/2022 | 0 | 8,612 | 0 | 8,612 | 8,612 | 8,612 | |||||||||
LTI 2020-2022期-MSU | 3/28/2022 | 0 | 8,612 | 0 | 8,612 | 8,612 | 8,612 | |||||||||
萨宾·本迪克 | LTI 2020-2022期-RSU | 3/28/2022 | 0 | 8,612 | 0 | 8,612 | 8,612 | 8,612 | ||||||||
LTI 2020-2021年批-FSU | 3/22/2021 | 10,570 | 0 | 0 | 10,570 | 10,570 | 10,570 | |||||||||
LTI 2020-2021年批-MSU | 3/22/2021 | 10,570 | 0 | 0 | 10,570 | 10,570 | 10,570 | |||||||||
LTI 2020-2021期-RSU | 3/22/2021 | 10,570 | 0 | 0 | 10,570 | 10,570 | 10,570 | |||||||||
LTI 2020-2022年批-FSU | 3/28/2022 | 0 | 9,068 | 0 | 9,068 | 9,068 | 9,068 | |||||||||
LTI 2020-2022期-MSU | 3/28/2022 | 0 | 9,068 | 0 | 9,068 | 9,068 | 9,068 | |||||||||
LTI 2020-2022期-RSU | 3/28/2022 | 0 | 9,068 | 0 | 9,068 | 9,068 | 9,068 | |||||||||
LTI 2020-2021年批-FSU | 3/22/2021 | 8,679 | 0 | 0 | 8,679 | 8,679 | 8,679 | |||||||||
| LTI 2020-2021年批-MSU | 3/22/2021 | 8,679 | 0 | 0 | 8,679 | 8,679 | 8,679 | ||||||||
| LTI 2020-2021期-RSU | 3/22/2021 | 8,679 | 0 | 0 | 8,679 | 8,679 | 8,679 | ||||||||
卢卡·穆契奇 | LTI 2020-2020期-FSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 0 | 6,403 | 6,403 | 6,403 | ||||||||
| LTI 2020-2020期-密歇根州立大学 | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 0 | 6,403 | 6,403 | 6,403 | ||||||||
| LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 0 | 6,403 | 6,403 | 6,403 | ||||||||
LTI 2016-2019年款-PSU | 2/20/2019 | 15,628 | 0 | 0 | 15,628 | 0 | 15,628 | |||||||||
LTI 2016-2019年款-RSU | 2/20/2019 | 10,419 | 0 | 0 | 10,419 | 0 | 10,419 | |||||||||
| LTI 2016—2018—PSU | 2/21/2018 | 15,944 | 0 | -15,944 | A | 0 | 0 | 0 | |||||||
LTI 2016—2018—RSU | 2/21/2018 | 10,630 | 0 | -10,630 | E | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2020-2022年批-FSU | 3/28/2022 | 0 | 8,911 | 0 | 8,911 | 8,911 | 8,911 | |||||||||
LTI 2020-2022期-MSU | 3/28/2022 | 0 | 8,911 | 0 | 8,911 | 8,911 | 8,911 | |||||||||
斯科特·罗素 | LTI 2020-2022期-RSU | 3/28/2022 | 0 | 8,911 | 0 | 8,911 | 8,911 | 8,911 | ||||||||
| LTI 2020-2021年批-FSU | 3/22/2021 |
| 8,170 | 0 | 0 | 8,170 | 8,170 | 8,170 | |||||||
LTI 2020-2021年批-MSU | 3/22/2021 | 8,170 | 0 | 0 | 8,170 | 8,170 | 8,170 | |||||||||
| LTI 2020-2021期-RSU | 3/22/2021 | 8,170 | 0 | 0 | 8,170 | 8,170 | 8,170 | ||||||||
LTI 2020-2022年批-FSU | 3/28/2022 | 0 | 6,798 | 0 | 6,798 | 6,798 | 6,798 | |||||||||
LTI 2020-2022期-MSU | 3/28/2022 | 0 | 6,798 | 0 | 6,798 | 6,798 | 6,798 | |||||||||
LTI 2020-2022期-RSU | 3/28/2022 | 0 | 6,798 | 0 | 6,798 | 6,798 | 6,798 | |||||||||
LTI 2020-2021年批-FSU | 3/22/2021 | 6,811 | 0 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | |||||||||
LTI 2020-2021年批-MSU | 3/22/2021 | 6,811 | 0 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | |||||||||
尤尔根·穆勒 | LTI 2020-2021期-RSU | 3/22/2021 | 6,811 | 0 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | ||||||||
LTI 2020-2020期-FSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 |
92
目录表
LTI 2020-2020期-密歇根州立大学 | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | |||||||||
| LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | ||||||||
| LTI 2016-2019年款-PSU | 2/20/2019 | 14,311 | 0 | 0 | 14,311 | 0 | 14,311 | ||||||||
| LTI 2016-2019年款-RSU | 2/20/2019 | 9,541 | 0 | 0 | 9,541 | 0 | 9,541 | ||||||||
LTI 2020-2022年批-FSU | 3/28/2022 | 0 | 7,125 | 0 | 7,125 | 7,125 | 7,125 | |||||||||
| LTI 2020-2022期-MSU | 3/28/2022 | 0 | 7,125 | 0 | 7,125 | 7,125 | 7,125 | ||||||||
LTI 2020-2022期-RSU | 3/28/2022 | 0 | 7,125 | 0 | 7,125 | 7,125 | 7,125 | |||||||||
LTI 2020-2021年批-FSU | 3/22/2021 | 6,811 | 0 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | |||||||||
LTI 2020-2021年批-MSU | 3/22/2021 | 6,811 | 0 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | |||||||||
Thomas Saueressig | LTI 2020-2021期-RSU | 3/22/2021 | 6,811 | 0 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | ||||||||
| LTI 2020 -份额2020 - FSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | ||||||||
LTI 2020 -份额2020 - MSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | |||||||||
LTI 2020 -份额2020 -受限制股份单位 | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | |||||||||
| LTI 2016-2019年款-PSU | 11/1/2019 | 2,392 | 0 | 0 | 2,392 | 0 | 2,392 | ||||||||
| LTI 2016-2019年款-RSU | 11/1/2019 | 1,594 | 0 | 0 | 1,594 | 0 | 1,594 | ||||||||
LTI 2020-2022年批-FSU | 3/28/2022 | 0 | 10,944 | 0 | 10,944 | 10,944 | 10,944 | |||||||||
LTI 2020-2022期-MSU | 3/28/2022 | 0 | 10,944 | 0 | 10,944 | 10,944 | 10,944 | |||||||||
朱莉娅·怀特 | LTI 2020-2022期-RSU | 3/28/2022 | 0 | 10,944 | 0 | 10,944 | 10,944 | 10,944 | ||||||||
LTI 2020-2021年批-FSU | 3/22/2021 | 8,674 | 0 | 0 | 8,674 | 8,674 | 8,674 | |||||||||
LTI 2020-2021年批-MSU | 3/22/2021 | 8,674 | 0 | 0 | 8,674 | 8,674 | 8,674 | |||||||||
LTI 2020-2021期-RSU | 3/22/2021 | 8,674 | 0 | 0 | 8,674 | 8,674 | 8,674 | |||||||||
总计 |
| 436,418 |
| 205,965 |
| -48,959 | 593,424 |
| 505,695 |
| 593,424 |
93
目录表
主要条件
|
|
| 授予日期和公允价值 |
| 演出结束后结束 |
| 结束日期: |
| ||||
规格 | 授予日期 | 资助金价格指数(单位:欧元) | (欧元) | 期间 | 归属期间 | 派息 | ||||||
LTI 2020-2022年批-FSU |
| 3/28/2022 |
| 106.605 |
| 96.84 |
| 2024年12月 |
| 12/31/2025 |
| 2026年5月 |
LTI 2020-2022期-MSU |
| 3/28/2022 |
| 106.605 |
| 108.20 |
| 2025年2月 |
| 12/31/2025 |
| 2026年5月 |
LTI 2020-2022期-RSU |
| 3/28/2022 |
| 106.605 |
| 96.84 |
| 北美 |
| 12/31/2025 |
| 2026年5月 |
LTI 2020-2021年批-FSU |
| 3/22/2021 |
| 106.405 |
| 100.28 |
| 2023年12月 |
| 12/31/2024 |
| 2025年5月 |
LTI 2020-2021年批-MSU |
| 3/22/2021 |
| 106.405 |
| 115.19 |
| 2024年2月 |
| 12/31/2024 |
| 2025年5月 |
LTI 2020-2021期-RSU |
| 3/22/2021 |
| 106.405 |
| 100.28 |
| 北美 |
| 12/31/2024 |
| 2025年5月 |
LTI 2020-2020期-FSU |
| 2/29/2020 |
| 123.593 |
| 110.65 |
| 2022年12月 |
| 12/31/2023 |
| 2024年5月 |
LTI 2020-2020期-密歇根州立大学 |
| 2/29/2020 |
| 123.593 |
| 122.22 |
| 2023年2月 |
| 12/31/2023 |
| 2024年5月 |
LTI 2020-2020期-RSU |
| 2/29/2020 |
| 123.593 |
| 110.65 |
| 北美 |
| 12/31/2023 |
| 2024年5月 |
LTI 2016-2019年款-PSU |
| 2/20/2019 |
| 92.886 |
| 93.71 |
| 2023年2月 |
| 12/31/2022 |
| 2023年5月 |
LTI 2016-2019年款-RSU |
| 2/20/2019 |
| 92.886 |
| 88.54 |
| 北美 |
| 12/31/2022 |
| 2023年5月 |
LTI 2016—2018—PSU | 2/21/2018 | 85.236 | 80.84 | 2022年2月 | 12/31/2021 | 2022年5月 | ||||||
LTI 2016—2018—RSU |
| 2/21/2018 |
| 85.236 |
| 79.01 |
| 北美 |
| 12/31/2021 |
| 2022年5月 |
服务终了福利
定期服务终了承诺
退休养老金计划
下列退休养恤金协定适用于执行局的个人成员:
– | Sabine Bendiek、Christian Klein、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig有权在年满62岁退休并从执行董事会席位上退休时领取退休养恤金;如果他们在达到正常退休年龄之前因职业残疾或永久丧失工作能力而进行健康检查,则有权领取残疾养恤金。尚存受抚养人的养恤金是在执行局前成员去世时支付的,如果有保险的话。伤残抚恤金是既得退休抚恤金应得金额的100%,支付至受益人62岁生日,之后由退休抚恤金取代。尚存受抚养人的抚恤金是死亡时退休抚恤金或既得伤残抚恤金应得金额的60%。授权可针对SAP SE强制执行。目前的养恤金支付每年进行审查以进行调整,如果适用,根据养恤金责任保险的盈余增加。 或每年1%,视协议而定。如果服务在62岁退休年龄之前结束,应享养恤金按实际服务年限与可能的最长服务年限成比例减少。或者,福利的应得权利与到那时为止支付的养恤金缴款相对应。适用的退休养老金计划是缴费的。缴费是低于适用收入门槛的适用薪酬的4%,加上高于适用收入门槛的适用薪酬的14%。为此,适用的薪酬为年基本工资的180%。适用的收入门槛是德国(西部)州养老金计划的法定年收入门槛,该门槛不时修订。 |
– | SAP为斯科特·罗素和朱莉娅·怀特的第三方养老金计划做出了贡献。SAP的相应缴费是基于斯科特·罗素和朱莉娅·怀特向他们的养老金计划支付的。 |
现任执行局成员的养恤金待遇
已确定的福利和义务 | 净额定义为福利和负债 | |||||||||||||||
服务成本 | (Dbo) | 计划资产 | (资产) | |||||||||||||
千欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2021 |
克里斯蒂安·克莱恩(CEO)1 |
| 217.4 |
| 251.1 |
| 420.0 |
| 878.3 |
| 990.2 |
| 751.7 |
| -570.2 |
| 126.6 |
萨宾·本迪克1 |
| 125.6 |
| 156.3 |
| 145.6 |
| 133.1 |
| 324.8 |
| 162.2 |
| -179.2 |
| -29.1 |
卢卡·穆契奇1 |
| 155.7 |
| 173.4 |
| 548.5 |
| 1,184.9 |
| 1,292.6 |
| 1,120.9 |
| -744.1 |
| 64.0 |
尤尔根·穆勒1 |
| 124.1 |
| 139.8 |
| 180.1 |
| 373.0 |
| 615.0 |
| 456.9 |
| -434.9 |
| -83.9 |
Thomas Saueressig1 |
| 146.4 |
| 170.1 |
| 167.4 |
| 324.9 |
| 454.4 |
| 307.9 |
| -287.0 |
| 17.0 |
总计 |
| 769.2 |
| 890.7 |
| 1,461.6 |
| 2,894.2 |
| 3,677.0 |
| 2,799.6 |
| -2,215.4 |
| 94.6 |
1此处显示的数值仅反映Christian Klein、Sabine Bendiek、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig将从执行局成员退休养恤金计划中获得的养恤金应享权利。
94
目录表
前执行局成员的养恤金权利
已确定的福利和义务 | 净额定义为福利和负债 | |||||||||||||||
养老金支付 | (Dbo) | 计划资产 | (资产) | |||||||||||||
千欧元 | 2022 |
| 2021 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2021 | |
维尔纳·勃兰特 |
| 102.1 |
| 102.1 |
| 1,766.0 |
| 2,545.8 |
| 1,655.4 |
| 1,693.9 |
| 110.6 |
| 851.9 |
路易莎·德普拉泽斯·德尔加多 |
| 0 | 0 | 91.8 | 161.2 | 183.8 | 180.9 | -92.0 | -19.7 | |||||||
阿代尔·福克斯-马丁 | 0 | 0 | 331.1 | 540.3 | 734.2 | 720.1 | -403.1 | -179.8 | ||||||||
伯恩德·白居特 |
| 0 | 0 | 501.5 | 900.2 | 1,117.6 | 1,100.0 | -616.1 | -199.8 | |||||||
格哈德·奥斯瓦尔德 |
| 342.3 | 342.3 | 5,931.9 | 8,150.5 | 5,335.3 | 5,481.8 | 596.6 | 2,668.8 | |||||||
斯特凡·里斯 |
| 0 | 0 | 295.3 | 509.0 | 665.8 | 653.1 | -370.5 | -144.1 |
合同后竞业禁止条款
每名执行局成员的合同包括一份为期12个月的合同后竞业禁止协议。在这一竞业禁止期间,执行局成员可获得相当于其成员平均合同报酬50%的弃权金。这一平均值是以前三年为基础计算的。执行局成员产生的任何其他职业收入从他们的报酬中扣除。根据德国公司治理守则(GCGC),监事会将任何遣散费与弃权补偿相抵销。
下表列出了合同后非竞争弃权付款的理论现值净额。计算假设如下:
-他们说,执行董事会成员在各自的当前合同期限结束时离开SAP。
- 他们离开前的最终平均合同补偿额等于2022年的补偿额。
实际的合同后竞业禁止付款可能与这些金额不同,这取决于离职时间以及离职时的补偿水平和目标业绩。
合同后竞业禁止付款的净现值
千欧元 |
| 合同期限到期 |
| 贴现率(单位:%) |
| 净值现值 |
克里斯蒂安·克莱恩(CEO) |
| 4/30/2025 |
| 3.71 |
| 2,153.2 |
萨宾·本迪克 |
| 12/31/2023 |
| 3.54 |
| 682.0 |
尤尔根·穆勒 |
| 12/31/2024 |
| 3.68 |
| 1,493.1 |
斯科特·罗素 |
| 1/31/2024 |
| 3.56 |
| 1,098.9 |
Thomas Saueressig |
| 10/31/2025 |
| 3.75 |
| 779.6 |
朱莉娅·怀特 |
| 2/29/2024 |
| 3.56 |
| 1,097.8 |
总计 |
|
| 7,304.6 |
提前终止服务承诺
遣散费
所有执行董事会成员的合同规定,如果在完整任期之前终止(例如,在成员被撤销任命、成员因职业残疾或与控制权变更有关的情况下,公司无故终止),SAP SE将向成员支付整个剩余任期内补偿目标的未偿还部分,并适当打折提前支付。根据GCGC G.13节的规定,因提前离职而支付给执行局成员的款项不得超过年度总赔偿额的两倍。年度总薪酬被定义为由固定薪酬要素和两个绩效要素组成的个人总目标薪酬。在控制权变更的情况下,支付金额不得超过遣散费上限的150%。如果成员作为执行董事会成员未担任SAP至少一年,或因其负责的原因离开SAP SE,则成员无权获得遣散费。
95
目录表
控制权的变更在下列情况下被视为发生:
– | 根据德国证券收购和收购法案,第三方必须向SAP SE的股东提出强制性收购要约; |
– | SAP SE与另一家公司合并,成为被纳入的实体; |
– | 与作为从属公司的SAP SE签订控制权或利润转移协议。 |
如果一名执行董事会成员因控制权变更而被撤销其作为SAP SE执行董事会成员的任命,则该成员的合同也可以在正式任期之前终止。
合同后竞业禁止条款
如上所述的合同后竞业禁止期间的弃权补偿也应在合同提前终止时支付。
永久性残疾
如果是永久残疾,执行局成员的合同将在确定永久无法工作的季度结束时终止。执行局成员除领取上述退休计划规定的潜在伤残养恤金外,还领取自确定永久伤残之日起12个月内的每月基本工资(固定补偿)。
与执行局成员关于提前服务终了的协定
Luka Mucic与监事会达成共同协议,从2023年3月31日起终止他在SAP的雇佣关系。根据终止协议,与其提前终止有关的下列款项适用:
– | 截至2026年3月31日的剩余任期的遣散费,总计960万欧元 |
– | 固定补偿金按月分期付款至2023年3月31日 |
– | STI 2022和STI 2023将按计划条款处理,STI 2023将按比例临时减少。 |
– | 根据LTI 2016计划和LTI 2020计划授予的权利将根据有关业绩标准和支付时间表的计划条款进行处理。2023年的部分将按比例临时减少。 |
– | 合同后竞业禁止义务适用,弃权赔偿金根据GCGC第G.13节与遣散费相抵。 |
2022年前执行局成员薪酬
| LTI 2016计划- |
| LTI 2016计划- |
| 总业绩 |
|
| |||
千欧元 | 2019年一批 | 2018年份额1 | 补偿 | 占全球总数的% | 总计 | |||||
Robert Enslin(至2019年4月5日) |
| 1,053.3 |
| -65.4 |
| 987.9 |
| 100.0 |
| 987.9 |
Michael Kleinemeier(至2020年4/30) |
| 1,763.6 |
| -146.1 |
| 1,617.5 |
| 100.0 |
| 1,617.5 |
Bernd Leukert(至2019年3月31日) |
| 1,894.2 |
| -177.9 |
| 1,716.2 |
| 100.0 |
| 1,716.2 |
Bill McDermott(至2019年11月15日) |
| 3,609.8 |
| -294.4 |
| 3,315.4 |
| 100.0 |
| 3,315.4 |
詹妮弗·摩根(至2020年4月30日) |
| 2,805.0 |
| -194.7 |
| 2,610.4 |
| 100.0 |
| 2,610.4 |
斯特凡·赖斯(至2020年5月31日) |
| 1,660.7 |
| -164.0 |
| 1,496.7 |
| 100.0 |
| 1,496.7 |
12022年实际支付金额与2021年12月31日理论支付金额之间的差额产生的个人金额
96
目录表
2022年前执行董事会成员的LTI控股
|
| 1/1/2022 |
| 在下一年 |
| 12/31/2022 | ||||||||
|
|
|
| 已行使权力(E)/ |
|
|
| 它的主题是 | ||||||
调整后的价格(A)/ | 其中 | 转到其他控股公司 | ||||||||||||
股份单位数量 | 规格 | 授予日期 | 杰出的 | 罚金(F) | 杰出的 | 未归属的 | 期间 | |||||||
| LTI 2016-2019年款-PSU | 2/20/2019 | 15,893 | 0 | 15,893 |
| 0 |
| 15,893 | |||||
罗伯特·安斯林 |
| LTI 2016-2019年款-RSU | 2/20/2019 | 722 | 0 | 722 |
| 0 |
| 722 | ||||
(至2019年4/5) |
| LTI 2016—2018—PSU | 2/21/2018 | 5,354 | -5,354 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | |||
| LTI 2016—2018—RSU | 2/21/2018 | 3,569 | -3,569 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2020-2020期-FSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 6,403 |
| 0 |
| 6,403 | |||||
| LTI 2020-2020期-密歇根州立大学 | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 6,403 |
| 0 |
| 6,403 | |||||
迈克尔·克莱内梅尔 |
| LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 6,403 |
| 0 |
| 6,403 | ||||
(至2020年4月30日) |
| LTI 2016-2019年款-PSU | 2/20/2019 | 20,375 | 0 | 20,375 |
| 0 |
| 20,375 | ||||
| LTI 2016-2019年款-RSU | 2/20/2019 | 5,213 | 0 | 5,213 |
| 0 |
| 5,213 | |||||
| LTI 2016—2018—PSU | 2/21/2018 | 15,944 | -15,944 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016—2018—RSU | 2/21/2018 | 7,974 | -7,974 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016-2019年款-PSU | 2/20/2019 | 20,335 | 0 | 20,335 |
| 0 |
| 20,335 | |||||
伯恩德·白居特 |
| LTI 2016-2019年款-RSU | 2/20/2019 | 6,594 | 0 | 6,594 |
| 0 |
| 6,594 | ||||
(至2019年3月31日) |
| LTI 2016—2018—PSU | 2/21/2018 | 17,959 | -17,959 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | |||
| LTI 2016—2018—RSU | 2/21/2018 | 9,719 | -9,719 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016-2019年款-PSU | 2/20/2019 | 46,880 | 0 | 46,880 |
| 0 |
| 46,880 | |||||
比尔·麦克德莫特 |
| LTI 2016-2019年款-RSU | 2/20/2019 | 7,348 | 0 | 7,348 |
| 0 |
| 7,348 | ||||
(至2019年11月15日) |
| LTI 2016—2018—PSU | 2/21/2018 | 24,113 | -24,113 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | |||
| LTI 2016—2018—RSU | 2/21/2018 | 16,075 | -16,075 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2020-2020期-FSU | 2/29/2020 | 4,904 | 0 | 4,904 |
| 0 |
| 4,904 | |||||
| LTI 2020-2020期-密歇根州立大学 | 2/29/2020 | 4,904 | 0 | 4,904 |
| 0 |
| 4,904 | |||||
| LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 4,904 | 0 | 4,904 |
| 0 |
| 4,904 | |||||
| LTI 2016-2019年款-PSU | 11/20/2019 | 3,826 | 0 | 3,826 |
| 0 |
| 3,826 | |||||
詹妮弗·摩根 |
| LTI 2016-2019年款-PSU | 7/25/2019 | 2,781 | 0 | 2,781 |
| 0 |
| 2,781 | ||||
(至2020年4月30日) |
| LTI 2016-2019年款-PSU | 2/20/2019 | 15,628 | 0 | 15,628 |
| 0 |
| 15,628 | ||||
| LTI 2016-2019年款-RSU | 11/20/2019 | 2,552 | 0 | 2,552 |
| 0 |
| 2,552 | |||||
| LTI 2016-2019年款-RSU | 7/25/2019 | 1,853 | 0 | 1,853 |
| 0 |
| 1,853 | |||||
| LTI 2016-2019年款-RSU | 2/20/2019 | 10,419 | 0 | 10,419 |
| 0 |
| 10,419 | |||||
| LTI 2016—2018—PSU | 2/21/2018 | 15,944 | -15,944 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016—2018—RSU | 2/21/2018 | 10,630 | -10,630 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2020-2020期-FSU | 2/29/2020 | 2,240 | 0 | 2,240 |
| 0 |
| 2,240 | |||||
| LTI 2020-2020期-密歇根州立大学 | 2/29/2020 | 2,240 | 0 | 2,240 |
| 0 |
| 2,240 | |||||
斯特凡·里斯 |
| LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 2,240 | 0 | 2,240 |
| 0 |
| 2,240 | ||||
(至2020年5月31日) |
| LTI 2016-2019年款-PSU | 2/20/2019 | 13,165 | 0 | 13,165 |
| 0 |
| 13,165 | ||||
| LTI 2016-2019年款-RSU | 2/20/2019 | 8,776 | 0 | 8,776 |
| 0 |
| 8,776 | |||||
| LTI 2016—2018—PSU | 2/21/2018 | 13,431 | -13,431 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016—2018—RSU | 2/21/2018 | 8,954 | -8,954 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
总计 | 372,667 | -149,666 | 223,001 |
| 0 |
| 223,001 |
97
目录表
执行董事会:其他信息
于二零二二年或上一年度,我们并无向执行董事会任何成员授出任何预付或抵免,或为执行董事会任何成员的利益作出任何承诺。
在法律允许的范围内,SAP SE及其在德国和其他地方的关联公司针对第三方的索赔对各自的董事和高级管理人员进行赔偿并使其不受损害。为此,我们维持董事及高级人员(D&O)团体责任保险。该政策是每年一次,每年都会续签。该保险承保被保险集团因其管理行为和不作为而造成的经济损失的个人责任。目前的D&O政策包括根据AktG第93(2)条的要求,为SAP SE执行董事会成员提供个人免赔额。
薪酬变动与公司绩效的比较信息
下表列出了在职和前任执行局成员薪酬的相对变化、SAP集团雇员的平均薪酬(全职对应薪酬)以及选定收入指标的同比变化。执行局成员的报酬是根据已授予和应支付的AktG第162条审议的。
平均雇员薪酬的列报是根据有关年度的平均全职雇员人数计算的。平均员工薪酬包括工资、附带福利、雇主对社会保险的缴费以及可归因于本财政年度的任何短期和长期可变薪酬部分的人事支出。因此,雇员补偿也等同于《AktG》第162条所指的已给予和应得的补偿,因此与执行局和监事会的补偿一致。
| 2018年至2017年 |
| 2019年至2018年 |
| 2020至2019年 |
| 2021 |
| 2021年至2020年 |
| 2022 |
| 2022年至2021年 |
| |
变动率:1% | 变动率:1% | 变动率:1% | 数千欧元 | 变动率:1% | 数千欧元 | 变动率:1% | |||||||||
现任执行董事会成员 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
克里斯蒂安·克莱恩(CEO)(从2018年1月1日起) |
| 北美 |
| 7 |
| -40 |
| 5,870 |
| 425 |
| 4,674 |
| -20 | |
Sabine Bendiek(2021年1月1日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 4,054 |
| 北美 |
| 1,412 |
| -65 | |
卢卡·穆契奇(至2023年3月31日) |
| 107 |
| -36 |
| -46 |
| 4,307 |
| 127 |
| 3,248 |
| -25 | |
尤尔根·穆勒(2019年1月1日) |
| 北美 |
| 北美 |
| -56 |
| 2,922 |
| 307 |
| 3,210 |
| 10 | |
斯科特·罗素(从2021年2月1日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 2,234 |
| 北美 |
| 2,283 |
| 2 | |
Thomas Saueressig(从2019年11月1日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 162 |
| 2,920 |
| 307 |
| 1,731 |
| -41 | |
朱莉娅·怀特(自2021年3月1日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 4,148 |
| 北美 |
| 2,280 |
| -45 | |
前执行董事会成员 | |||||||||||||||
维尔纳·勃兰特(至2014年6月30日) |
| 1 |
| 0 |
| 2 |
| 102 |
| 2 |
| 102 |
| 0 | |
Robert Enslin(至2019年4月5日) |
| 62 |
| -59 |
| -70 |
| 446 |
| -37 |
| 988 |
| 121 | |
Michael Kleinemeier(至2020年4/30) |
| 31 |
| 57 |
| 38 |
| 1,683 |
| -65 |
| 1,617 |
| -4 | |
Bernd Leukert(至2019年3月31日) |
| 86 |
| 62 |
| -59 |
| 1,804 |
| -51 |
| 1,716 |
| -5 | |
Bill McDermott(至2019年11月15日) |
| 48 |
| -10 |
| -79 |
| 2,008 |
| -27 |
| 3,315 |
| 65 | |
詹妮弗·摩根(至2020年4月30日) |
| 62 |
| 10 |
| 747 |
| 1,328 |
| -92 |
| 2,610 |
| 97 | |
格哈德·奥斯瓦尔德(至2016年12月31日) |
| -3 |
| -82 |
| -53 |
| 342 |
| 0 |
| 342 |
| 0 | |
斯特凡·赖斯(至2020年5月31日) |
| 3 |
| 61 |
| 230 |
| 1,880 |
| -80 |
| 1,497 |
| -20 | |
盈利指标 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
SAP集团总收入(非国际财务报告准则) |
| 5 |
| 12 |
| -1 |
| 27,842 |
| 2 |
| 30,871 |
| 11 | |
总收入SAP SE(德国商业代码) |
| 4 |
| 7 |
| -4 |
| 15,370 |
| 5 |
| 17,786 |
| 16 | |
营业利润SAP集团(非国际财务报告准则) |
| 6 |
| 15 |
| 1 |
| 8,230 |
| -1 |
| 8,032 |
| -2 | |
净收益SAP SE(德国商业代码) |
| -32 |
| -31 |
| 87 |
| 2,692 |
| 8 |
| 1,912 |
| -29 | |
SAP集团员工平均年薪 |
| -8 |
| 21 |
| -12 |
| 145 |
| 13 |
| 151 |
| 4 |
98
目录表
监事会成员的薪酬
薪酬体系
监事会成员的薪酬由我们的公司章程第16条规定。根据二零二二年五月十八日股东周年大会的决议案,该节已予修订。现在,它规定增加监事会各委员会成员和主席获得的额外报酬。它还规定对委员会的任何副主席给予额外补偿。
每个监事会成员除了报销他们的费用外,每年还获得165,000欧元的基本补偿。主席年薪275,000欧元,副主席年薪220,000欧元。此外,我们还报销监事会成员因其薪酬而应缴纳的增值税。
对于审计和合规委员会的成员,监事会成员额外获得50,000欧元的固定年薪,对于任何其他监事会委员会的成员,只要有关委员会在该年举行过会议,则可获得35,000欧元的额外固定年薪。审计和合规委员会主席获得95,000欧元,其他委员会主席获得50,000欧元。如果任命委员会副主席,他或她的年薪为43,500欧元,审计和合规委员会的年薪为72,500欧元。固定报酬在年底后支付。
监事会成员任职不满一年的,每任职一个月,可领取年薪的十二分之一。这也适用于增加主席和副主席的薪酬,以及主席、任何可能的副主席和委员会成员的薪酬。
2022年监事会成员薪酬
千欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
固定 | 赔偿金额: | 总计 | 固定 | 赔偿金额: | 总计 | |||||||||||||||
补偿 | 占总数的百分比 | 委员会工作 | 占总数的百分比 | 补偿 | 占总数的百分比 | 委员会工作 | 占总数的百分比 | |||||||||||||
H.c.教授。莫特。哈索·普拉特纳(主席) |
| 275.0 |
| 62.6 |
| 164.2 |
| 37.4 |
| 439.2 |
| 275.0 |
| 79.6 |
| 70.6 |
| 20.4 |
| 345.6 |
Lars Lamadé(2022年1月1日起副主席) |
| 220.0 |
| 67.7 |
| 105.0 |
| 32.3 |
| 325.0 |
| 165.0 |
| 83.3 |
| 33.0 |
| 16.7 |
| 198.0 |
Pekka Ala—Pietilä(至2021年5月12日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 68.8 |
| 83.4 |
| 13.8 |
| 16.7 |
| 82.5 |
曼努埃拉·阿舍-荷尔斯坦(从2021年7月8日起) |
| 165.0 |
| 64.5 |
| 90.8 |
| 35.5 |
| 255.8 |
| 82.5 |
| 96.7 |
| 2.8 |
| 3.3 |
| 85.3 |
Panagiotis Bissiritsas(至2021年7月7日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 82.5 |
| 83.8 |
| 16.0 |
| 16.2 |
| 98.5 |
艾莎·埃文斯 |
| 165.0 |
| 51.6 |
| 155.0 |
| 48.4 |
| 320.0 |
| 165.0 |
| 78.3 |
| 45.8 |
| 21.7 |
| 210.8 |
Gesche Joost教授博士 |
| 165.0 |
| 70.2 |
| 70.0 |
| 29.8 |
| 235.0 |
| 165.0 |
| 88.2 |
| 22.0 |
| 11.8 |
| 187.0 |
Margret Klein-Magar(副主席至2021年12月31日) |
| 165.0 |
| 57.9 |
| 120.0 |
| 42.1 |
| 285.0 |
| 220.0 |
| 85.1 |
| 38.5 |
| 14.9 |
| 258.5 |
莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃 |
| 165.0 |
| 61.1 |
| 105.0 |
| 38.9 |
| 270.0 |
| 165.0 |
| 86.9 |
| 24.8 |
| 13.1 |
| 189.8 |
彼得·伦格勒(从2021年8月10日起) |
| 165.0 |
| 57.9 |
| 120.0 |
| 42.1 |
| 285.0 |
| 68.8 |
| 85.8 |
| 11.5 |
| 14.3 |
| 80.2 |
Jennifer Xin-Zhe Li(从5/18/2022) |
| 110.0 |
| 60.8 |
| 70.8 |
| 39.2 |
| 180.8 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
Bernard Liautaud(至2022年5月18日) |
| 68.8 |
| 70.3 |
| 29.2 |
| 29.8 |
| 97.9 |
| 165.0 |
| 86.1 |
| 26.6 |
| 13.9 |
| 191.6 |
齐Lu博士 |
| 165.0 |
| 61.1 |
| 105.0 |
| 38.9 |
| 270.0 |
| 165.0 |
| 86.1 |
| 26.6 |
| 13.9 |
| 191.6 |
格哈德·奥斯瓦尔德 |
| 165.0 |
| 59.7 |
| 111.2 |
| 40.3 |
| 276.2 |
| 165.0 |
| 73.9 |
| 58.2 |
| 26.1 |
| 223.2 |
克里斯汀·雷尼茨 | 165.0 | 59.2 | 113.5 | 40.8 | 278.5 | 165.0 | 79.3 | 43.1 | 20.7 | 208.1 | ||||||||||
弗里德里克·罗奇博士 |
| 165.0 |
| 49.3 |
| 170.0 |
| 50.7 |
| 335.0 |
| 165.0 |
| 71.2 |
| 66.9 |
| 28.8 |
| 231.9 |
海克·斯特克 |
| 165.0 |
| 61.1 |
| 105.0 |
| 38.9 |
| 270.0 |
| 165.0 |
| 80.7 |
| 39.4 |
| 19.3 |
| 204.4 |
赫尔穆特·斯滕格勒(从2021年10月29日起) |
| 165.0 |
| 100.0 |
| 0 |
| 0 |
| 165.0 |
| 41.3 |
| 100.0 |
| 0 |
| 0 |
| 41.3 |
Christa Vergien—Knopf(至2021年8月9日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 110.0 |
| 87.3 |
| 16.0 |
| 12.7 |
| 126.0 |
鲁文·威斯特法尔博士(2021年5月12日起) |
| 165.0 |
| 51.0 |
| 158.3 |
| 49.0 |
| 323.3 |
| 110.0 |
| 79.2 |
| 28.9 |
| 20.8 |
| 138.9 |
冈纳尔·维登费尔斯博士 | 165.0 | 53.3 | 144.6 | 46.7 | 309.6 | 165.0 | 81.1 | 38.5 | 18.9 | 203.5 | ||||||||||
詹姆斯·赖特 | 165.0 | 57.9 | 120.0 | 42.1 | 285.0 | 165.0 | 81.1 | 38.5 | 18.9 | 203.5 | ||||||||||
Ralf Zeiger(至2021年10月28日) | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | 137.5 | 88.3 | 18.3 | 11.7 | 155.8 | ||||||||||
总计 |
| 3,148.8 |
|
| 2,057.7 |
|
| 5,206.4 |
| 3,176.3 |
|
| 679.7 |
|
| 3,856.0 |
2022年,我们获得监事会成员提供的服务(包括监事会员工代表以SAP员工身份提供的服务)金额为1,855,000欧元(2021年:1,698,000欧元)。
99
目录表
对监事会的长期激励
我们不为监事会成员的监事会工作提供基于股份的报酬。员工选举成员收到的任何基于股份的薪酬奖励都与他们作为SAP员工的职位有关,而不是与他们在监事会的工作有关。
监事会:其他信息
于2022年或上一年度,我们并无向监事会任何成员授出任何补偿或抵免,或为彼等的利益作出任何承诺。
监事会主席Hasso Plattner在2003年5月加入监事会后,与SAP签订了一份咨询合同。合同没有规定任何赔偿。我们根据合同产生的唯一费用是报销费用。
在法律允许的范围内,我们对监事会成员提出的第三方索赔进行赔偿,并使他们不受损害。为此,我们维持董事及高级人员(D&O)团体责任保险。根据我们的公司条款,保险费由SAP支付。
薪酬变动与公司绩效的比较信息
下表披露了在职和前任监事会成员薪酬的相对变化、SAP员工的平均薪酬(全职同等薪酬)以及选定收入指标的同比变化。
| 2018年至2017年 |
| 2019年至2018年 |
| 2020至2019年 |
| 2021 |
| 2021年至2020年 |
| 2022 |
| 2022年至2021年 |
| |
变动率:1% | 变动率:1% | 变动率:1% | 数千欧元 | 变动率:1% | 数千欧元 | 变动率:1% | |||||||||
现任监事会成员 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
H.c.教授。莫特。哈索·普拉特纳(主席) |
| 0 |
| -10 |
| 4 |
| 346 |
| 1 |
| 439 |
| 27 | |
Lars Lamadé(2022年1月1日起副主席) |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 198 |
| 6 |
| 325 |
| 64 | |
曼努埃拉·阿舍-荷尔斯坦(从2021年7月8日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 85 |
| 北美 |
| 256 |
| 200 | |
艾莎·埃文斯(从2017年7月1日起) |
| 108 |
| 2 |
| 0 |
| 211 |
| 6 |
| 320 |
| 52 | |
Gesche Joost教授博士 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 187 |
| 0 |
| 235 |
| 26 | |
Margret Klein-Magar(副主席至2021年12月31日) |
| -2 |
| 2 |
| 0 |
| 259 |
| 4 |
| 285 |
| 10 | |
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特罗娃(从2019年5月15日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 50 |
| 190 |
| 1 |
| 270 |
| 42 | |
彼得·伦格勒(从2021年8月10日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 80 |
| 北美 |
| 285 |
| 255 | |
Jennifer Xin-Zhe Li(从5/18/2022) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 181 |
| 北美 | |
Lu博士(从2020年12月21日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 192 |
| 1,288 |
| 270 |
| 41 | |
格哈德·奥斯瓦尔德(2019年1月1日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 6 |
| 223 |
| -3 |
| 276 |
| 24 | |
克里斯汀·雷尼茨 | 0 | 4 | 1 | 208 | 5 | 279 | 34 | ||||||||
Friederke Rotsch博士(2018年5月17日起) | 北美 | 62 | 3 | 232 | 8 | 335 | 44 | ||||||||
海克·斯特克(从2019年5月15日起) | 北美 | 北美 | 50 | 204 | 9 | 270 | 32 | ||||||||
赫尔穆特·斯滕格勒(从2021年10月29日起) | 北美 | 北美 | 北美 | 41 | 北美 | 165 | 300 | ||||||||
鲁文·威斯特法尔博士(2021年5月12日起) | 北美 | 北美 | 北美 | 139 | 北美 | 323 | 133 | ||||||||
Gunnar Wiedenfels博士(2019年5月15日起) | 北美 | 北美 | 50 | 204 | 0 | 310 | 52 | ||||||||
詹姆斯·赖特(从2019年5月15日起) | 北美 | 北美 | 50 | 204 | 0 | 285 | 40 | ||||||||
前监事会成员 | |||||||||||||||
Bernard Liautaud(至2022年5月18日) | 0 | -6 | 6 | 192 | -3 | 98 | -49 | ||||||||
盈利指标 | |||||||||||||||
SAP集团总收入(非国际财务报告准则) |
| 5 |
| 12 |
| -1 |
| 27,842 |
| 2 |
| 30,871 |
| 11 | |
总收入SAP SE(德国商业代码) |
| 4 |
| 7 |
| -4 |
| 15,370 |
| 5 |
| 17,786 |
| 16 | |
营业利润SAP集团(非国际财务报告准则) |
| 6 |
| 15 |
| 1 |
| 8,230 |
| -1 |
| 8,032 |
| -2 | |
净收益SAP SE(德国商业代码) |
| -32 |
| -31 |
| 87 |
| 2,692 |
| 8 |
| 1,912 |
| -29 | |
SAP集团员工平均年薪 |
| -8 |
| 21 |
| -12 |
| 145 |
| 13 |
| 151 |
| 4 |
100
目录表
员工
人员编制和人员费用
员工40部分披露的数字是基于员工人数的(FTE中的例外情况除外)。我们在FTE41中将员工人数定义为签订永久雇佣合同的人数,并考虑他们的员工百分比。学生、SAP雇用但目前因产假/育儿假等原因没有工作的个人,以及签订不到六个月有限合同的临时雇员,不包括在我们的数字中。临时雇员的数量并不重要(临时全时当量:1,941人)。
每名员工的人事费用定义为总人事费用除以平均员工人数。
2023年,我们计划与社会合作伙伴密切合作,制定有针对性的重组计划,预计将影响SAP全球约2.5%的员工。有关更多信息,请参阅项目5--财务目标和前景.
有关员工薪酬和人事费用构成的细目,见合并财务报表附注,注(B.1)和附注(B.2).
员工与劳资关系
在全球范围内,我们相信我们的员工和劳资关系是优秀的。
在公司层面,SAP在欧盟成员国(包括英国,过渡期至2024年5月)和欧洲经济区合同国的所有员工由SAP SE Works Council(WoC)(欧洲)代表。根据法律和与SAP达成的协议,SAP SE WoC(欧洲)有权接收关于某些跨国事项的信息,并与执行局或其代表协商。在法律实体层面上,SAP SE工会(德国)代表SAP SE的员工。SAP Deutschland SE&Co.KG(SAP德国)、hybra GmbH(德国)、Concur(德国)GmbH和Emarsys Interactive Services GmbH(德国)的员工由不同的工会代表。其他员工代表包括团体劳资委员会(由SAP SE、SAP德国、HYBRIS GMBH和Emarsys Interactive Services GmbH(德国)的工会成员组成),SAP SE和SAP德国的严重残疾人代表,以及代表SAP SE(德国)高管的发言人委员会。
代表工会分别与SAP France/SAP France Holding和SAP Labs France谈判协议。Concur(法国)SA的协定是与经济及社会委员会谈判达成的。此外,SAP España-Sistemas、Aplicciones y Productos en la Informática,S.A.、SAP比利时NV/SA、SAP以色列、SAP Nederland B.V.、SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.、SAP中国北京分公司、所有捷克共和国实体(SAPČR,sp.首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与期刊详细文摘内容和Concur捷克共和国(s.r.o.)、SAP Brasil Ltd.、SAP Korea Ltd.(韩国)、SAP西北非洲有限公司(Maroc)、SAP斯洛文尼亚sko s.r.o.(斯洛文尼亚)、SAP罗马尼亚SRL、SAP Svenska Aktiebolag(瑞典)、SAP UK Ltd.和SAP爱尔兰有限公司的代表包括工会、工人代表、员工协商论坛和/或工会。此外,这些员工中的一些人受到集体谈判协议的约束。
股份所有权
股份的实益拥有权
由下列人士实益拥有的普通股项目6.董事、高级管理人员和雇员--报酬报告“中披露的”项目7.大股东和关联方交易--大股东.”
101
目录表
基于股份的薪酬计划
股份为基础之补偿
我们维持若干以股份为基础的薪酬计划。该等计划的股份酬金来自向雇员发放的现金结算及股权结算奖励。有关我们以股份为基础的薪酬计划的更多信息,请参阅“项目6.董事、高级管理人员及雇员补偿报告“和注(B.3)到我们的合并财务报表。
项目7.大股东和关联方交易
大股东
SAP SE的股本由普通股组成,普通股仅以无记名形式发行。因此,SAP SE通常无法确定其股东的身份或某一特定股东拥有多少股份。SAP的普通股通过美国存托凭证在美国交易。目前,每股ADR相当于一股SAP SE普通股。2023年2月10日,根据托管人提供的信息,686名登记持有人持有61,700,511份美国存托凭证。该等美国存托凭证相关普通股占当时已发行普通股(包括库存股)的5.02%。由于思爱普的普通股仅以不记名形式发行,我们无法确定有多少普通股直接由拥有美国地址的人持有。
下表列出截至2023年2月10日SAP所知的普通股实益拥有权的若干资料:(I)SAP SE所知实益拥有已发行普通股5%或以上的每个人士或集团;及(Ii)所有现任监事会成员及所有执行董事会成员的实益拥有权,分别由该等人士向SAP SE报告。据我们所知,在过去三年中,任何大股东持有的股份百分比都没有重大变化。没有一家大股东拥有特别投票权。
大股东 | 实益拥有的普通股 | |||
|
| 数 |
| 占未偿债务的百分比 |
迪特马尔·霍普,1 |
| 62,548,065 | 5.1 | |
Hasso Plattner,监事会主席2 |
| 38,876,048 | 3.165 | |
执行委员会成员(7人) |
| 40,463 | 0.003 | |
监事会成员(18人) |
| 38,913,331 | 3.168 | |
全体执行局成员和监事会成员(25人)3 |
| 38,953,704 | 3.171 | |
贝莱德股份有限公司4 |
| 72,977,546 | 5.9 |
1上述信息基于Dietmar Hopp和其他关联人士和公司于2022年2月11日提交的附表13G。
2包括Hasso Plattner Single Asset KG,其中Hasso Plattner行使投票权和处置权。这一数字不包括Hasso Plattner基金会(直接或间接)拥有的42,228,940股股份。
3 我们相信,截至2023年2月10日,除Hasso Plattner外,监事会和执行董事会成员各自实益拥有SAP SE普通股的不到1%。
4根据德国法律,BlackRock,Inc.他们告诉SAP,他们拥有SAP 5%以上的流通普通股。贝莱德公司不需要向SAP提供截至2023年2月10日拥有的股份数量,也没有提供此类信息。上述信息基于BlackRock,Inc.提交的附表13G。2023年2月1日
目前,我们不知道有任何安排,其运作可能会在随后的日期,导致公司的控制权发生变化。
关联方交易
有关关联方交易的信息,请参阅 附注(G.6)到我们的合并财务报表。
102
目录表
项目8.财务信息
合并财务报表和财务报表附表
请参阅“项目18.财务报表"以及F—1至F—113页。
其他财务信息
法律诉讼
我们在日常业务过程中面临各种法律诉讼及申索(不论是否已提出),包括涉及我们所收购业务的申索及诉讼。
参考附注(G.3)请参阅我们的综合财务报表,以详细讨论我们的重大法律诉讼。
股利政策
有关股息政策的更多信息,请参阅“项目3.关键信息-事业部”.
重大变化
定向重组计划
2023年1月,SAP宣布打算在公司选定的领域进行有针对性的重组计划。其目的是通过将我们的运营模式和入市方法与我们加速的云转型保持一致,进一步专注于战略增长领域,并加强其核心业务并提高整体流程效率。该计划预计将影响大约2.5%的SAP员工。与该计划相关的2.5亿至3亿欧元重组成本中的绝大多数预计将在2023年第一季度确认,这将影响国际财务报告准则的营业利润。
SAP将探讨出售其在Qualtrics的股份
根据SAP精简其投资组合的战略举措,SAP已决定探索出售其在Qualtrics的股份。如果交易成功,SAP打算继续作为市场和技术合作伙伴,为其共同客户提供服务,并为其增长和类别领先地位做出贡献。SAP目前正在评估会计处理和根据IFRS 5将Qualtrics确认为非持续经营的可能性。任何交易、其条件和时机的最终决定取决于市场条件、可接受条款的协议、监管批准和SAP SE监事会的批准。
组织变革
2023年初,SAP修改了组织结构,以进一步推动简化和整合。组织结构的变化也可能影响SAP的部门报告。
监事会提名普尼特·伦仁为董事长哈索·普拉特纳的指定继任者
2023年2月22日,监事会提名普尼特·伦仁先生竞选监事会新成员,并提议由伦仁先生担任主席哈索·普拉特纳教授的指定继任者。随着这一决定,普拉特纳教授和监事会开始了继任过程。股东们将在定于2023年5月11日召开的年度股东大会上就雷恩的SAP监事会候选人资格进行投票。一旦当选为SAP监事会成员,Hasso Plattner教授将开始将权力移交给Punit Renjen。普拉特纳教授的任期将于2024年5月届满。
103
目录表
项目9.报价和清单
我们的普通股在法兰克福证券交易所、柏林证券交易所和斯图加特证券交易所正式上市。普通股的主要交易市场是Xetra,这是德意志交易所股份公司的电子交易平台。
代表SAP SE普通股的ADR在纽约证券交易所上市,代码为“SAP”,目前每个ADR代表一股普通股。
项目10.补充信息
法团章程细则
组织和注册
SAP SE是根据德国和欧洲法律在德意志联邦共和国成立的一家欧洲公司(Societas Europaea,简称“SE”),包括关于欧洲公司章程的(EC)第2157/2001号理事会条例(“SE条例”)、关于执行2001年10月8日关于欧洲公司章程的第2157/2001号理事会条例的德国法令(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001号)、第2157/2001号des Rates vom 8.Oktober 2001über das statut der Europäischen Gesellschaft(SE)-SE-Ausführungsesgesetz;2004年12月22日)和《德国证券公司法》(Aktiengesetz)。SAP SE在德国曼海姆下级法院的商业登记簿(HandelsRegister)中注册,登记编号为“HRB 719915”。SAP SE在公司注册表中发布正式公告(Www.unternehmensregister.de).
联邦公报(www.bundesanzeiger.de)。
目标和目的
SAP的公司章程规定,我们的目标直接或间接涉及信息技术和电信领域的产品开发、生产和销售以及提供服务,特别是在以下领域:
-致力于开发和营销电子商务一体化产品和服务解决方案;
-中国需要开发软件和云解决方案,并将其使用许可给其他人;
-负责软件和云解决方案的组织和部署咨询,以及用户培训;
-包括销售、租赁、租赁和安排采购和提供所有其他形式使用的信息技术系统和相关配件;
-中国建议在企业宗旨范围内对活跃的企业进行资本投资,以促进这些领域国际市场的开放和推进。
SAP有权在上述所有业务领域开展业务,并将此类活动委托给《德国证券公司法》所指的附属实体;尤其是SAP有权将其全部或部分业务委托给此类实体。SAP SE有权在德国和其他国家设立分支机构,以及组建、收购或投资其他同类或相关公司,并签订合作和合资协议。SAP还被授权投资于所有类型的企业,主要是出于投资目的。SAP有权处置投资、合并其参与的企业的管理、与此类实体订立从属协议或限制其管理其持股的活动。
公司治理
引言
SAP SE作为一家拥有两级董事会制度的欧洲公司,由三个独立的机构管理:监事会、执行董事会和年度股东大会。它们的规则由欧洲和德国法律、《关于员工参与SAP SE的协议》(“员工参与协议”,“EIA”)、德国公司治理准则和SAP公司章程(Satzung)定义,并概述如下。请参阅“项目16G。公司治理实践中的差异了解更多有关公司管治实务的资料。
104
目录表
监事会
监事会任命和罢免执行董事会成员,并监督公司管理层并向其提供建议。它定期开会,讨论当前的业务以及业务发展和规划。SAP执行董事会必须就由执行董事会制定的公司战略与监事会进行协商。公司章程中列出了执行局要求监事会同意的交易类型;此外,监事会还具体说明了需要其同意的其他类型的交易。因此,监事会还必须在执行局提交SAP年度预算以及随后与核定预算的某些偏差情况下核准SAP年度预算。监事会还负责在SAP SE与执行董事会成员之间的交易中代表SAP SE。
监事会根据其审计及合规委员会的建议,就股东周年大会选举外聘独立核数师提出建议。监事会负责审计SAP SE财务报表、合并财务报表和合并管理报告(包括非财务报表)。监事会还负责监督审计师的独立性和审计质量,这项任务已委托给审计和合规委员会。
根据《社会企业条例》第40条第(3)款第1款的规定,监事会成员的人数和确定这一人数的规则将在公司章程中规定。此外,根据SE-AG第17(1)条,像SAP SE这样股本超过1,000万欧元的公司的监事会规模限制为21名成员。根据这些规定以及环境影响评估,SAP SE的公司章程规定,监事会应由18名成员组成。此外,环境影响评估规定,SAP SE的股东有可能将监事会的规模减少到12名成员(年度股东大会尚未做出这一决定)。
目前SAP SE的监事会由18名成员组成,其中9名由股东周年大会选出为股东代表,其余9名由SE工会根据环境影响评估委任为雇员代表(详情见下文)。SE劳务委员会代表SAP在欧盟成员国和欧洲经济区合同国的员工。根据第17(2)条SE-AG,SAP SE的监事会必须至少有30%的男性和30%的女性。任何新的监事会成员的任命都必须遵守监事会的这一配额。2022年至2022年5月,监事会股东代表一侧有3名女性,5月起监事会股东代表一侧有4名女性。在2022年全年,有五名妇女站在员工代表一边。因此,在整个2022年,监事会中的妇女比例超过了30%的最低配额。
在SAP SE监事会中任命员工代表的程序受环境影响评估管辖。根据《环境影响评估》,监事会中为雇员代表保留的九个席位(“雇员席位”)的分配如下:前七个雇员席位是按照在各个国家雇用的SAP雇员人数的比例分配的(d`Hondt法),前提是前六个席位分配给一个国家,第七个席位分配给SAP雇员人数第二多的国家。第八个席位分配给在东南欧工会中代表SAP雇员人数最多的国家。第九个席位分配给一个尚未在监事会中分配席位但在SE劳务委员会中有代表的国家。2022年,前六个席位分配给了德国,第七个席位分配给了英国,第八个席位也分配给了德国,第九个席位分配给了一个没有被前八个席位代表的欧洲国家,这是由SE Works Council确定的。根据环境影响评估,分配给英国的第七个席位的雇员代表通常是根据英国法律关于选举或任命监事会雇员代表的适用条款确定的。
监事会成员由股东在年度股东大会上选举产生,经股东在年度股东大会上所投票数的四分之三通过,可以罢免。根据《环境影响评估》任命的任何监事会成员,经提名相关雇员代表的机构提出申请,或在雇员代表是直接选举产生的情况下,经有权投票的大多数雇员提出申请,可由东南企业劳资关系委员会罢免。
监事会以多数票在其成员中选举一名主席和一名或两名副主席。只有股东代表可以当选为监事会主席。在选举监事会主席时,监事会中年龄最大的股东代表将主持会议,如果票数相等,将投决定票。
监事会的决议,除法律或公司章程另有规定外,以简单多数票通过。如果出现票数相等的情况,主席的投票将具有决定性,如果主席不参与通过决议,则副主席的投票(如果他或她是股东代表)将具有决定性(决定性投票)。
除SAP SE第一届监事会的员工代表外,SVB成员的最长任期为四年,任期至股东周年大会结束时届满,股东周年大会正式批准监事会成员任期开始的下一财年第四财年的监事会行为。无论如何,任期最多在六年后结束。连任是有可能的。我们的监事会每年举行四次常会,并视需要召开特别会议或以通函决议的方式进行决议。监事会成员的报酬在公司章程中规定。
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目录表
所有股东代表均独立于SAP和监事会。这符合《德国公司治理准则》(GCGC)的规定,该准则规定,监事会中应有足够数量的独立股东代表。为了被考虑任命为监事会成员,并且在其任职期间,成员必须遵守有关独立性、利益冲突和管理层、监督机构和其他理事机构多重成员身份的某些标准。他们必须在行为上忠于SAP,不得接受与SAP竞争的公司的任何职位。成员须遵守内幕交易禁令及欧洲议会及理事会于2014年4月16日颁布的第596/2014号欧洲法规(EU)有关市场滥用的相关董事交易规则,以及德国证券交易法。监事会成员不得就与该成员和SAP SE之间的某些合同协议有关的事项进行投票。此外,由于监事会成员的薪酬是在公司章程中规定的,监事会成员不能对自己的薪酬进行投票,但他们可以在年度股东大会上就修改公司章程的决议行使投票权。
监事会可以从其成员中任命委员会,并在法律允许的范围内委托这些委员会代表监事会作出决定。目前,监事会设有以下委员会:
审计和合规委员会
审计和合规委员会(PrüFungs-und Compliance-Ausschuss)负责处理与财务报表和集团账目审计有关的事项。此外,审计和合规委员会处理与合规有关的所有调查性专题以及与非财务报告有关的所有事项。德国法律要求审计委员会至少有一名具有会计领域专门知识的独立成员和至少一名具有审计领域专门知识的其他独立成员。审计与合规委员会主席Li和甘纳·维登费尔斯博士都是独立的,在会计和审计领域拥有专业知识。审计和合规委员会的任务包括讨论SAP的季度报表、半年报告和根据德国和美国法规编制的年终财务报告,包括本报告。审计和合规委员会建议监事会任命外部独立审计员,确定重点审计领域,与审计员讨论重要的会计政策和估计数,审查审计师发布的审计报告和发现的审计问题,监测内部审计职能的效力,并定期收到关于该职能的资源、审计计划(包括用于制定计划的标准)、审计方法和活动以及审计结果的报告。审计与合规委员会还与审计师协商审计费用,并监督审计师的独立性和审计质量。SAP的道德与合规办公室和SAP的全球风险与保证服务办公室定期向审计与合规委员会报告,并应要求或发生某些调查结果。SAP全球安全办公室定期向技术和战略委员会、联合审计和合规委员会以及技术和战略委员会会议报告。
审计与合规委员会制定了关于事先批准我们的外部独立审计师提供的所有审计和非审计服务的程序。请参阅“项目16C。首席会计师费用及服务“详情请参阅。
审计与合规委员会还为全体监事会就通过年度财务报表、批准综合年度财务报表和综合报告以及关于股息建议的审议和决议进行准备工作。此外,审计和合规委员会协助编写赔偿报告。此外,审计和合规委员会和财务和投资委员会共同起草监事会全体决议,以批准集团年度计划。
监事会已确定审计与合规委员会主席Li和Gunnar Wiedenfels博士为审计委员会财务专家(根据萨班斯-奥克斯利法案第407条发布的美国证券交易委员会规定)以及德国证券公司法定义的财务专家,两人均拥有会计和审计领域的专业知识。Ms.Li和维登费尔斯博士中的每一个都是“独立的”,这一术语在交易法下的规则10A-3中有定义。请参阅“项目16A。审计委员会财务专家“详情请参阅。
人事和治理委员会
人事和治理委员会(个人和治理--奥斯舒斯)负责与执行局有关的人事事务以及与监事会协调有关的事项。委员会开展必要的筹备工作,以便监事会就执行局成员作出重要决定,例如任命和薪酬,以及缔结、修改和终止执行局成员的服务合同和继任规划。该委员会亦处理所有与企业管治有关的事宜。
《德国证券公司法》禁止人事和治理委员会代表监事会决定执行董事会成员的薪酬,并要求这种决定由整个监事会作出。该法还规定,年度股东大会有权就执行董事会成员的薪酬制度进行表决,但这种表决对监事会没有法律约束力。
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目录表
金融与投资委员会
财务和投资委员会(Finanz-und Investitionsausschuss)负责处理一般融资问题,并负责与融资、合并和收购、合资企业、战略投资和资产剥离有关的所有事务。此外,它还定期与执行局讨论知识产权和公司收购、风险资本投资和其他投资,并向监事会报告这些投资情况。如果个人投资额超过某些规定的限额,它还负责批准这类投资,并与审计和合规委员会一起--与审计和合规委员会--一起编写批准集团年度计划的监事会决议。
技术与战略委员会
技术和战略委员会(Technologie-und Strategieauschuss)就公司在技术开发和使用以及软件和解决方案的开发、技术和战略决策包括产品战略方面的总体业务战略向执行局提供咨询。
提名委员会
提名委员会(Nominierungsausschuss)完全由股东代表组成,负责物色合适的监事会成员人选,向股东周年大会推荐。
人民文化委员会
人民和文化委员会负责与人力资源(不包括高级管理人员)有关的事务,重点是培养创新、业绩、多样性、组织设计和廉正的文化。该委员会还维护了SAP与大学和其他利益相关者的网络,以支持该公司的人才战略。
市场营销和运营委员会
上市和运营委员会成立于2022年1月初。该委员会的主要任务是就公司在全球范围内的市场营销战略向执行董事会提供支持和建议,包括营销、销售、服务和支持、生态系统、政府关系、沟通以及内部流程和运营。
监事会及其委员会的职责和程序在其各自的议事规则中规定,如果有的话,这些议事规则反映了欧洲和德国法律的要求,包括SE法规和德国股票公司法,公司章程和GCGC的建议。
根据萨班斯-奥克斯利法案的规定,SAP不向执行董事会或监事会成员发放贷款。
执行董事会
执行董事会管理公司的业务,负责制定公司战略,并代表公司与第三方打交道。执行局定期向监事会报告SAP业务和业务战略,并应要求编写特别报告。一人不得同时在执行委员会和监事会任职。
为了公司的利益,执行董事会和监事会密切合作。执行董事会必须定期、及时和全面地向监事会提供有关影响SAP集团业务进展及其潜在业务风险的所有基本问题的信息。此外,执行局必须与监事会主席保持定期联系,反之亦然。执行局必须将对SAP业务具有重要意义的特殊事件及时通知监事会主席。监事会主席必须通知监事会,并根据需要召开监事会特别会议。
根据《公司章程》,执行委员会必须至少由两名成员组成。SAP SE的执行董事会目前由7名成员组成。任何两名执行董事会成员或一名执行董事会成员和一名特别授权书(代理人)共同持有者,均可合法代表SAP SE。监事会任命执行局的每名成员,任期最长为五年,并有可能连任。在某些情况下,监事会可在执行局成员任期届满前将其免职。执行局成员不得就该成员与SAP SE之间的某些合同协议有关的事项进行表决,如果该成员在SAP与第三方之间未经监事会披露和批准的任何合同协议中有重大利害关系,则该成员可能对SAP SE负责。此外,由于执行局成员的薪酬是由监事会确定的,执行局成员不能就自己的薪酬进行投票,但他们可以在股东年度大会上行使投票权,以解决关于执行董事会成员薪酬制度的不具约束力的投票。
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目录表
根据德国法律,SAP SE的监事会成员和执行董事会成员对SAP SE负有忠诚和关心的义务。他们必须像谨慎勤奋的商人那样谨慎行事,并承担起在自己的行为受到质疑时证明自己这样做的责任。这两个机构都必须考虑SAP SE股东和员工的利益,在某种程度上还必须考虑公共利益。违反其职责的人可能被要求对由此造成的任何损害承担连带责任,除非他们是按照年度股东大会的合法决议行事的。
SAP制定了适用于所有员工、经理、SAP执行董事会成员以及监事会员工代表的全球员工道德和商业行为守则(CoEBC)(见项目16B。道德守则“详情请参阅”。
根据德国法律,SAP SE的执行董事会必须评估SAP集团的所有主要风险。此外,管理层为减少和处理风险而采取的所有措施都必须形成文件。因此,SAP管理层采取了适当的措施,例如实施全企业范围的风险监测系统,以确保危害公司地位的不利事态发展在合理的早期得到识别。
SAP执行董事会于2006年创建了道德与合规办公室,以监督和协调SAP的法律和监管政策遵守情况。领导道德与合规办公室的集团首席合规官直接向首席执行官Christian Klein报告,并直接向监事会审计与合规委员会报告。道德操守和合规办公室管理着一个由全球各地的外地合规干事组成的网络,他们是企业在合规问题上的第一个联系点。道德与合规办公室为SAP员工提供培训和沟通,以提高对法律和法规合规政策的认识和了解。在SAP上发声是SAP的独立管理的告密者报告工具,通过它可以轻松地报告任何事项或关切,如果需要,还可以匿名报告。该工具一周七天、每天24小时可供SAP员工内部使用,也可供相关各方(包括客户、供应商和合作伙伴)外部使用。除了SAP的发言外,我们还提供更多的举报渠道,包括内部票务系统、书面提交的邮寄地址以及全球各地的当地联系人。在每个可以提出问题或可以举报可疑行为的地区,员工帮助热线也得到了支持,而不必担心报复。
股东周年大会
公司股东在股东大会上行使表决权。执行董事会召开年度股东大会,必须在每个财政年度的前六个月内举行。监事会、执行局根据股份公司利益的需要,可以召集股东特别会议。此外,持有SAP SE已发行股本合计至少5%的SAP SE的股东可召开股东特别大会。截至记录日期的股东如已及时发出出席股东大会意向的通知,即有权出席及参与股东大会。
在年度股东大会上,除其他事项外,股东被要求正式批准执行董事会和监事会在上一财年采取的行动,批准公司可分配利润的分配,并任命一名外部独立审计师。监事会的股东代表一般在股东周年大会上选举产生,任期不超过六年。股东也可能被要求授权回购库存股,决定增加或减少公司资本的措施,或批准对我们公司章程的修订。年度股东大会只有在执行董事会要求的情况下才能作出管理决定。
控制权的变化
SAP SE的公司章程细则并无任何条文会延迟、延迟或阻止SAP SE控制权的变更,而该等条文只适用于涉及SAP SE或其任何附属公司的合并、收购或公司重组。
根据《德国证券收购和接管法》(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz),竞购者如欲控制一家公司,其公司所在地位于德国或欧洲经济区(EEA)的另一州,且其股票在欧洲经济区(EEA)证券交易所交易,则必须提前公布其提出收购要约的决定,向联邦金融监督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsofsicht)提交要约声明以供审查,并获得合格金融机构的证明,证明已有足够的融资来完成要约。要约声明必须在获得联邦金融监督管理局批准后或在特定时间段到期后发布,而联邦金融监督管理局不禁止此类发布。一旦股东收购了一家欧洲经济区上市公司至少30%的投票权股份,它必须对所有剩余股份提出收购要约。《证券收购和接管法》要求目标公司的执行董事会不得采取任何可能阻碍收购要约成功的措施。然而,目标执行董事会被允许采取任何行动,而谨慎勤勉的管理层如果不是收购要约的目标,也会采取任何行动。此外,目标执行董事会可以寻找其他竞购者,并在监事会事先批准的情况下,可以采取其他防御措施,前提是两个董事会都在《德国证券公司法》规定的一般权力范围内行事。执行董事会亦可采取特定防御措施,前提是该等措施已获监事会批准,并在不早于该等措施前18个月经股东周年大会以所代表股份至少75%的决议案特别授权。
根据2004年的《欧洲接管指令》,成员国必须选择欧盟对防御性措施的限制是否适用于在其领土上注册的公司。德国决定退出并保留其目前对实施防御性措施的委员会的限制(如上所述)。根据指令的要求,如果一个国家决定选择退出,《德国证券收购和接管法》允许公司通过更改公司章程(Opt-in)自愿适用欧洲标准。SAP SE尚未使用此选项。
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目录表
股本变动
根据德国法律,作为现金或实物出资的对价,或通过建立授权资本或或有资本,或通过增加公司的资本储备,可以增加股本。授权资本为执行董事会提供了发行新股的灵活性,期限最长为五年。执行局在发行涉及法定资本的新股之前,必须获得监事会的批准。或有资本允许为特定目的发行新股,包括执行董事会成员或雇员的股票期权计划,以及在转换可转换债券和行使股票期权时发行股票。根据法律,执行董事会只能为特定目的发行与或有资本有关的新股。增资需要在提出增资的股东周年大会上获得至少75%的有效票数的批准,并需要对公司章程进行修订。
在股东周年大会上,以至少75%的有效票数通过对公司章程细则的修订,可减少股本。此外,SAP SE的执行董事会被允许通过取消一定数量的回购库存股来授权减少公司的股本,前提是这种回购和随后的削减已经得到年度股东大会的批准。
公司章程不包含有关股本变更的条件,这些条件比适用的欧洲和德国法律规定的条件更为严格。
伴随我们的股票而来的权利
德国法律或SAP SE的公司章程对拥有证券的权利没有任何限制,包括非居民或外国持有人持有美国存托凭证或普通股、行使投票权或就该等股份收取股息或其他付款的权利。
根据德国股份公司法,未经股东同意,股东权利不得修改。与适用的欧洲和德国法律规定的条件相比,《公司章程》对股东权利的变更并没有规定更严格的条件。
投票权
每一股SAP SE普通股代表一票。根据适用的欧洲和德国法律,累积投票是不允许的。公司章程可以规定通过不同于法律规定的多数的股东决议所必需的多数,除非法律强制要求一定的多数。SAP SE《公司章程》第21(1)条规定,除非法律或《公司章程》规定,决议可在股东周年大会上以多数有效票通过。SAP SE的公司章程以及适用的欧洲和德国法律要求,除其他事项外,下列事项必须在提出该事项的年度股东大会上获得至少75%的有效投票通过:
-包括改变《公司章程》中规定的公司宗旨;
-三是增加资本,减少资本;
-*不包括股东认购新股或库藏股的优先购买权;
-宣布解散;宣布解散;
-**同意与另一家公司合并或合并;
-中国政府同意转让所有或几乎所有资产;
-**改变公司形式,包括重新转换为德国股份公司;
-**同意将登记的席位转让给另一个欧盟成员国;以及
-根据《公司章程》第21条第(2)款第1句的规定,对《公司章程》进行了任何其他修正。然而,对于要求根据德国法律成立的股份公司获得简单多数票的公司章程的任何修订,SAP SE公司章程第21(2)节第2句规定,如果认缴资本的至少一半有代表,或在没有法定人数的情况下,法律规定的多数(即美国证券交易委员会规定的三分之二的投票),有效投票的简单多数就足够了。《社会保障条例》第59条)是足够的。
股息权
请参阅“项目3.关键信息-事业部.”
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目录表
优先购买权
股东拥有优先认购(Bezugsrecht)任何增发股份的权利,认购权与其在已发行资本中的持股比例相符。在某些情况下,优先购买权可由股东决议案(在股东周年大会上以至少75%的有效票数通过)或经该等股东决议案授权并经监事会同意的执行董事会批准。
清算
如果SAP SE被清算,我们所有债务偿还后剩余的任何清算收益将按照股东的持股比例分配给他们。
持股情况的披露
SAP SE的公司章程不要求股东披露他们的持股情况。然而,德国证券交易法(WertPapierhandelsgesetz)要求SAP SE的有投票权证券的持有者在其持有的股票数量达到、超过或低于指定门槛时,通知SAP SE和联邦金融监督管理局。这些门槛是公司尚未行使的投票权的3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、50%和75%。对于代表股票的股票,通知要求仅适用于股票持有人。此外,德国《证券交易法》还规定,任何直接或间接持有金融工具、传达根据具有法律约束力的协议无条件有权收购SAP SE股票的人,如果上述门槛已达到、超过或低于3%的门槛,则必须通知SAP SE和联邦金融监督管理局。这项通知义务亦适用于金融工具的持有人,而该金融工具实际上只是使其持有人或第三方能够收购SAP SE的股份,但须受上一句所述的门槛规限。关于这一通知,投票权和其他金融工具的义务头寸必须汇总。
影响证券持有人的外汇管制和其他限制
欧元是一种完全可兑换的货币。目前,德国没有限制资本的出口或进口,但根据联合国和欧洲联盟通过的适用决议对某些领域的投资除外。然而,仅出于统计目的,居住在德国的每个个人或公司(“居民”)必须向德国中央银行(德意志联邦银行)报告从居住在德国境外的个人或公司(“非居民”)收到或向其支付的任何款项超过12,500欧元(或等值的外币),但某些非实质性例外情况除外。此外,德国居民(个人和某些金融机构除外)必须报告支付给非居民的任何应收账款或应收账款,如果此类应付账款或应收款在任何日历月底超过500万欧元(或等值的外币)。此外,居住在德国的公司向非居民支付的应收账款超过5亿欧元,必须在每个日历季度末报告向非居民支付或从非居民收取的衍生工具产生的任何应付款或应收款。居民还被要求每年向德国中央银行报告他们直接或间接持有的总资产超过300万欧元的非居民公司10%或更多的股份或投票权。居住在德国的资产超过300万欧元的公司必须每年向德国中央银行报告由非居民直接或间接持有的10%或更多的股份或投票权。
税收
一般信息
以下讨论是对收购、拥有和处置我们的美国存托凭证或普通股给美国持有者带来的某些重大德国税收和美国联邦所得税后果的摘要。一般而言,美国持有者(下文定义)是我们的美国存托凭证或普通股的任何实益所有者,即(I)是美国公民或居民,或根据美国或其任何政治分区成立的公司的公民或居民,其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,无论其来源或信托,如果美国法院可以对其管理行使主要监督,并且一名或多名美国人被授权控制信托的所有重大决定;(Ii)就美国和德国之间的所得税条约(德意志联邦共和国和美利坚合众国关于避免对所得税和资本税以及某些其他税种双重征税和防止逃税的公约)而言,该人不是德国居民,该公约经2006年6月1日议定书修订,并在2008年德国联邦法律公报第一卷中公布。(Iii)拥有美国存托凭证或普通股作为资本资产;(Iv)并未持有美国存托凭证或普通股作为德国常设机构或固定基地的营业财产的一部分;及(V)完全有权享有与美国存托凭证或普通股相关的收入及收益。以下摘要中未讨论的特殊规则适用于养老基金和某些其他免税投资者。
以下不是对可能与我们的ADR或普通股的美国持有者相关的所有德国税收和美国联邦所得税后果的全面讨论。因此,强烈敦促美国持有者根据他们的特殊情况,包括任何州、地方或其他外国或国内法律的影响,就收购、拥有和处置我们的美国存托凭证或普通股所产生的德国总体税收和美国联邦所得税后果咨询他们自己的税务顾问。
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目录表
德国税收
以下摘要依据的是德国税法及其解释,以及德国作为缔约方并在本报告日期生效的适用税收条约;在该日期之后发生的此类权力的任何变化,可能具有追溯力,可能导致德国的税收后果与下文讨论的不同。这种讨论还部分基于保管人的陈述,并假定《保证金协议》和任何相关协议的每项义务都将按照其条款履行。有关保管库的其他信息以及与SAP的ADR计划相关的费用,请参阅“第12项股权证券以外的证券说明--美国存托股票.”
为了适用德国税法和德国加入的适用的税收条约,美国存托凭证的持有人通常将被视为拥有其所代表的普通股。
德国股息税
根据德国所得税法,由注册公司分派的全部股息一般须按国内税率25%另加5. 5%的团结附加税(实际上为股息扣除预扣税前的1. 375%)缴纳德国预扣税,因此股息的总预扣税税率为26. 375%。从2017年1月1日起,税款在股东年度大会后的第三个银行工作日发生,或SAP公司章程或股东年度大会关于股息的决定规定的较晚日期发生。非居民法人股东一般有权获得预扣税(包括连带附加税)五分之二的退款。这并不排除根据相关税务协定提供的预扣税(如有)的进一步减免或退还。
一般来说,对于许多非居民股东来说,根据适用的所得税条约,预扣税率目前是降低的。费率和退款程序可能会根据适用的条约而有所不同。要将预扣税降至适用的条约税率,非居民股东必须申请退还已缴纳的预扣税。如果有退款申请,请在德国一份特殊的退税申请表上提出,该表格必须向德国联邦税务局提交(Bundeszentralamt für Steuern,D-53221 Bonn;http://www.bzst.de).相关表格可从德国联邦税务局获得。有关细节,这些非居民股东被敦促咨询他们自己的税务顾问。对美国持有者的退款适用特殊规则(我们指的是下一节“美国持有者的退款程序”)。
美国持有者的退款程序
根据该条约,美国持有者可以获得相当于股息总额10%的25%预扣税的部分退还,以及团结附加税的全额退还。因此,SAP SE每向美国持有人支付100美元的总股息,这些股息(取决于支付时的欧元/美元汇率)最初将缴纳26.375美元的德国预扣税,其中11.375美元可根据该条约退还。因此,美国持有者实际上将获得85美元的总股息(前提是支付股息时的欧元/美元汇率与退款时相同,否则实际股息可能更高或更低)。根据《条约》,拥有SAP至少10%有表决权股票的美国公司持有者或符合《条约》规定的养老基金资格的美国持有者可进一步减免德国预扣税,但须满足进一步的要求,特别是某些持有要求。
要要求退还超过条约税率的扣缴金额,美国持有者必须在收到股息的日历年度结束后四年内向德国税务机关提交退款申请,并附上支付实体出具的记录扣缴税款的银行凭证原件(或其经认证的副本)。德国最近修改了退款程序。因此,从2023年起,将有一个完全数字化的免缴和退还预扣税申请、电子申请处理和电子检索通知。电子申请程序将从2023年起使用。在一段有限的时间内,退款申请仍然可以在德国特别退款申请表上提出,该表格必须向德国联邦税务局提交(德国联邦税务局,D-53221,德国波恩)。德国退税申请表可从提交申请的同一地址的德国税务当局获得,也可以从德国联邦税务局(http://www.bzst.de),)的主页下载,在那里也可以找到有关电子申请程序的更多信息。
美国持有者还必须向德国税务当局提交他们在美国的居留身份证明(美国国税局表格6166)。这种认证可以通过在IRS表格8802上提交认证请求来从国税局获得,除非支付使用费,否则不会进行处理。美国国税局表格8802及其说明可从美国国税局网站www.irs.gov获得。美国的持有者应该咨询他们自己的税务顾问,了解如何获得IRS表格6166。
在个别情况下,德国税务当局保留在根据《条约》支付退税后数年内对退税权利进行审计的权利。
德国税务当局将发行以欧元计价的退款。如果是通过银行或经纪商参与托管的股票,退款将被发放给托管机构,后者将把退款兑换成美元。由此产生的金额将由美国持有者的账户支付给银行或经纪人。
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目录表
德国的资本利得税
根据德国所得税法,非居民股东出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股而获得的资本收益,只有在紧接出售或其他处置前五年期间的任何时间,该非居民股东直接或间接持有相当于公司注册股本1%或以上的美国存托凭证或普通股,才需缴纳所得税。
然而,根据该条约有资格获得利益的美国ADR或普通股持有者,不需要为出售或以其他方式处置ADR或普通股而获得的资本收益缴纳德国所得税或公司所得税。
德国赠与税和遗产税
一般而言,股东在死亡时转让的美国存托凭证或普通股,在下列情况下将分别缴纳德国赠与税或遗产税:(1)被继承人或捐赠人,或继承人、受赠人或其他受让人在转让时居住在德国,或对于不在德国居住的德国公民,如果被继承人或捐赠人,或继承人、受赠人或其他受让人在德国境外的持续时间未超过5年;(2)美国存托凭证或普通股是德国常设机构或固定基地的商业财产的一部分;或(Iii)须转让的美国存托凭证或普通股构成相当于本公司注册股本10%或以上的投资组合的一部分,并于转让时分别由遗赠人或捐赠人实际或与关联方以建设性方式持有。
然而,德国政府对非居民股东征收赠与税或遗产税的权利可能会受到适用的遗产税条约的限制。就美国持有者而言,由于美国和德国之间的遗产税条约(《德意志联邦共和国和美利坚合众国关于避免遗产税、赠与税和遗产税双重征税的公约》,《德国联邦法律公报》1982卷),美国持有者在去世时转让的美国存托凭证或普通股一般不需要缴纳德国的赠与或遗产税。第二页,经1998年12月14日议定书修正,并于2000年12月21日公布,德国联邦法律公报2001年第1卷。遗产税条约“),只要(I)继承人或捐赠人,以及(Ii)继承人、受赠人或其他受让人在赠与时或在被继承人去世时不是《遗产税条约》规定下的德国居籍,且美国存托凭证或普通股并非与德国的常设机构或固定基地有关。一般而言,《遗产税条约》为在德国支付的赠与或遗产税金额提供美国联邦赠与或遗产税抵免,但受某些限制的限制,如果ADR或普通股需要缴纳德国赠与或遗产税以及美国联邦赠与或遗产税。
德国其他税种
目前,德国没有适用于美国持有者收购、拥有、出售或以其他方式处置我们的美国存托凭证或普通股的净资产、转让、印花税或其他类似税收。
美国税收
以下讨论仅当美国存托凭证和普通股出于纳税目的作为资本资产持有时才适用于美国持有者。它不涉及适用于可能受特殊税收规则约束的美国持有人的税收考虑因素,例如证券交易商或交易商、金融机构、保险公司、免税实体、受监管的投资公司、作为跨境交易一部分持有普通股或美国存托凭证的美国持有人、涉及多个头寸的转换交易或其他安排、拥有(或根据美国税务目的被视为拥有)SAP SE股票10%或更多(通过投票或价值)的美国持有人。因适用财务报表中计入的任何美国存托凭证或股票的毛收入项目而受特殊税务会计规则约束的美国持有者,在美国境外有主要营业地或“纳税地”的美国持有者,其“功能货币”不是美元的美国持有者,以及通过合伙企业或其他传递实体持有美国存托凭证或普通股的美国持有者。
以下摘要以1986年修订的《美国国税法》(以下简称《法典》)、条约和条例、裁决和本报告发表之日的司法裁决为依据。任何此类授权都可能被废除、撤销或修改,可能具有追溯力,从而导致美国联邦所得税后果不同于下文讨论的后果。不能保证,如果受到国税局的质疑,法院将维持下述结论。下文的讨论部分基于保管人的陈述,并假定保证金协议和任何相关协议中的每一项义务都将按照其条款履行。
就美国联邦所得税而言,美国存托凭证持有者将被视为拥有其所代表的普通股。因此,除文意另有所指外,本节中凡提及普通股,均视为同样指代表普通股所有权权益的美国存托凭证。
美国对股息的征税
根据下文“被动型外国投资公司考虑事项”的讨论,SAP SE就普通股所作的分配(清算中的分配和股票赎回中的某些分配除外),包括被视为已就此类分配预扣的德国税额,一般将作为普通股息收入向美国持有人征税。
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目录表
如上所述,根据该条约,只要德国预扣税超过分配股息的15%,美国持有者就可以获得德国预扣税的退还。因此,SAP SE每向美国持有人支付100美元的总股息,这些股息(取决于支付时的欧元/美元汇率)最初将缴纳25美元的德国预扣税外加1.375美元的团结附加税,美国持有人将获得73.625美元。获得条约退款的美国持有者将从德国税务当局获得相当于11.375美元的额外欧元金额。就美国税务而言,此类美国持有者将被视为收到了总计100美元的分派,这将被视为已被视为已缴纳15美元的德国预扣税(100美元的15%),从而净收到85美元(前提是支付股息时的欧元/美元汇率与退款时相同,否则实际股息可能更高或更低)。
在以欧元进行分配的情况下,分配的金额通常等于所分配的欧元的美元价值(根据收到分配之日的现货汇率确定,如果是关于ADR的分配,则参考托管机构的收据),无论持有人是否事实上将欧元兑换成美元,美国持有人将不会实现任何单独的外币收益或损失(除非此类收益或损失是在实际处置收到的外币时产生的)。然而,美国持有者可能被要求在收到关于德国预扣税的退款时确认外币收益或损失,只要退款的美元价值不同于收到基础股息之日相当于该金额的美元。
就被动活动损失的使用限制而言,SAP SE支付的股息一般构成“投资组合收入”(因此,一般不能被被动活动损失抵消),而就投资利息费用扣除的限制而言,SAP SE支付的股息通常构成“投资收益”。SAP SE支付的股息将不符合根据《准则》第243条一般允许美国公司获得的股息扣除的资格。SAP SE支付给个人的股息被视为“合格股息”(假设符合持有要求),但须遵守资本利得税,即,如果SAP SE不在上一年度,且不在支付股息的当年,则最高税率为20%,且不在支付股息的当年。根据我们经审计的财务报表以及相关的市场和股东数据,我们认为我们没有被视为2022纳税年度美国联邦所得税的PFIC。此外,根据我们经审计的财务报表以及我们目前对资产价值和性质、收入来源和性质以及相关市场和股东数据的预期,我们预计不会成为2023纳税年度的PFIC。作为个人、信托基金或遗产的某些美国持有人,必须就(I)股息等净投资收入和(Ii)调整后总收入超出法定门槛两者中较小的部分,按3.8%的税率缴纳联邦医疗保险税。
美国对资本利得税的征税
一般而言,假设SAP SE在任何时候都不是PFIC,在向SAP SE以外的人出售或交换普通股时,美国持有者将确认收益或损失,金额等于出售或交换时实现的金额与美国持有者在普通股中调整后的税基之间的差额。这类收益或损失将是资本收益或损失,如果普通股持有超过一年,将被视为长期资本收益(个人应按较低税率纳税)。资本利得还可能按3.8%的税率缴纳联邦医疗保险税。资本损失的扣除额受到很大限制。在向SAP SE出售普通股时,美国持有人可确认资本收益或损失,或被视为已收到与普通股有关的分派,每种情况均取决于守则第302节规则对此类出售的适用情况。
美国持有者存取普通股以换取ADR,不会导致其实现美国联邦所得税目的的收益或亏损。
美国信息报告和备份扣留
向持有人支付的股息和出售股票或美国存托凭证的收益须向美国国税局报告信息,并将被征收备用预扣税(目前2022-2025年按24%的税率征收),除非持有人(I)是公司或其他免税接受者,或(Ii)在正确填写的IRS表格W-9上提供纳税人识别号码,并证明没有发生丢失备用预扣的损失。非美国人的持有者不受信息报告或后备扣留的约束。然而,在美国境内或通过与美国有关的金融中介收到付款时,此类持有人可能被要求提供其非美国身份的证明。
备用预扣不是附加税,任何作为备用预扣扣缴的金额都可以计入持有者的美国联邦所得税义务。持有者可以通过及时向国税局提交适当的退款申请并提供任何必要的信息,获得根据备用扣缴规则扣留的任何超额金额的退款。
股东可能受到其他美国信息报告要求的约束,并应咨询他们自己的税务顾问,以将这些报告要求应用于他们自己的事实和情况。
美国的外国税收抵免
一般来说,在计算其美国联邦所得税负债时,美国持有者可以选择在每个纳税年度申请扣除,或者在符合一般外国税收抵免限制的情况下,为其支付或应计的外国所得税申请抵免。就美国外国税收抵免而言,根据外国税收抵免规则的适用限制,从支付给美国持有者的股息中预扣的德国税款,根据本条约规定的最高15%,将有资格从美国持有者的联邦所得税责任中获得抵免,或者,如果美国持有者已选择扣除此类税款,则可在计算应纳税所得额时扣除。美国持有者应咨询他们的税务顾问,了解德国扣缴和/或退还的税款在美国可能产生的税收后果,包括欧元/美元汇率的波动。
出于美国外国税收抵免的目的,SAP SE支付的股息通常将被视为外国来源收入和“被动类别收入”。美国持有人出售或交换普通股所实现的收益或损失一般将被视为美国-源收益或损失。
113
目录表
被动型外商投资公司应注意的问题
特殊和不利的美国税收规则适用于持有PFIC权益的美国持有人。根据目前对SAP SE收入和资产构成的预测,SAP SE不认为其在当前或未来应纳税年度将被视为PFIC。但是,由于这一结论是基于我们对其未来业务活动的当前预测和预期,SAP SE无法保证其在当前或任何未来应纳税年度不会被视为PFIC。
材料合同
请参阅“项目5.营运及财务回顾及展望—流动资金及资本资源“,以获取有关本公司信贷安排的资料。
展出的文件
我们遵守经修订的1934年证券交易法(“交易法”)的信息要求。根据这些要求,我们作为外国私人发行人向SEC提交报告并提供其他信息。这些材料,包括本报告及其附件,可在www.sec.gov上查阅。此外,有关我们的信息可在我们的网站上查阅: www.sap.com.
114
目录表
项目11.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种财务风险,例如市场风险,包括外币汇率、利率及股价变动,以及信贷风险及流动资金风险。我们在整个集团范围内管理这些风险。选定的衍生工具专门用于这一目的,而不是投机,投机的定义是在没有相应的基础交易的情况下订立衍生工具。财务风险管理集中进行。看到 注(F.1)有关市场风险的定量及定性披露,请参阅我们的综合财务报表。
第12项.股权证券以外的证券的说明
美国存托股份
美国存托凭证持有人应付的费用及收费
德意志银行信托公司美洲是SAP SE的ADR计划的存管机构。ADR持有人可能需要支付以下费用:
- 税收和其他政府收费;
- 就根据存款协议的存款或提取,在任何适用登记册上向存管人或其代名人或托管人或其代名人登记SAP普通股转让而不时生效的登记费;
- 保存人适用的空运、电报、电传和传真费用;
- 保管人兑换外币所发生的费用;
- 向存管人支付每100份美国存托凭证(或其部分)5美元或以下的费用,用于签立和交付美国存托凭证(包括与存托SAP普通股或行使权利有关)以及交还美国存托凭证;
-对于托管人在管理ADR计划中提供的服务,包括处理任何现金股息和其他现金分配,托管人向托管人支付每100个日历年(或不足100个日历年)最高3.00美元的服务费;以及
-每100张美国存托凭证(或不足100张美国存托凭证)向存托管理人支付5.00美元或以下,用于分发SAP普通股或权利以外的证券。
根据SAP SE和托管机构之间的协议,这些费用可以随时和不时地更改。该等收费于日期为二零零九年十一月二十五日的经修订及重订存款协议第5.9节中有更详尽的描述,该协议经日期为二零一六年三月十八日的第1号修正案修订,并可能不时进一步修订,并以引用方式并入本报告的附件4.1.1及4.1.2。
适用的服务费要么从任何现金股息或其他现金分配中扣除,要么以托管人确定的方式单独向持有人收取,具体取决于美国存托凭证是以投资者的名义登记(无论是有证书的还是以簿记形式登记),还是在经纪和托管人账户中持有(通过存托信托公司或DTC)。在分发证券的情况下,托管机构在分发的同时向适用的美国存托股份记录日期持有人收取费用。如果是在投资者名下登记的美国存托凭证,无论是有凭证的还是以账面登记形式登记的,托管银行都会将发票发送给相应的记录日期美国存托股份持有人。对于通过DTC在经纪和托管人账户中持有的美国存托凭证,如果DTC提供的结算系统允许,托管机构可以通过这些结算系统向在其DTC账户中持有美国存托凭证的经纪和托管人收取费用。在这种情况下,将客户的美国存托凭证存入存托凭证账户的经纪人和托管人可以向客户的账户收取支付给托管机构的服务费。
在拒绝支付适用费用的情况下,托管人可以拒绝所请求的服务,直到收到付款为止,或者可以根据存款协议从向ADR持有人进行的任何分配中抵销费用的金额。
如美国存托凭证持有人及/或实益拥有人须向托管银行支付任何税款或其他政府收费,托管银行、托管银行或SAP可扣留或扣除就已存放的SAP普通股作出的任何分派,并可代持有人及/或实益拥有人出售任何或全部已存入的普通股,并将该等分派及出售所得款项用于支付该等税项(包括适用的利息及罚款)或收费,而其持有人及实益拥有人仍须为任何不足之处负全责。
托管银行应向SAP支付的费用和其他付款
关于ADR计划,托管机构已同意向SAP支付某些款项,并免除提供ADR行政和报告服务的某些费用,包括报告ADR计划活动、向投资者分发信息以及管理ADR计划。自2021年10月29日至2022年10月28日止期间,托管人向SAP支付了与ADR计划相关的直接和间接付款,总额为2,996,291.64美元。
115
目录表
第II部
第13项.默认设置, DIVIDEND拖欠和违约率
没有。
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
没有。
项目15.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是SAP的控制和其他程序,旨在确保SAP根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于,旨在确保SAP在其根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给SAP管理层,包括SAP的主要高管和财务官(即SAP的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)),或酌情履行类似职能的人员,以便及时就所需披露做出决定。SAP管理层在SAP首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年12月31日SAP披露控制程序的有效性。该评估由SAP的全球风险与保障服务职能部门领导,包括SAP所有主要实体和业务部门中专门的“SOX冠军”,流程所有者、SAP的主要企业高级管理人员、每个业务组的高级管理人员参与,如上所述,在SAP首席执行官和首席财务官的监督下进行。基于上述情况,包括SAP首席执行官和首席财务官在内的SAP管理层得出结论,截至2022年12月31日,SAP的披露控制程序是有效的。
管理层财务报告内部控制年度报告
SAP管理层负责根据1934年《证券交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义,建立和维持对财务报告的适当内部控制。SAP对财务报告的内部控制是在SAP首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序,旨在为财务报告的可靠性提供合理保证,并根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则为外部报告目的编制财务报表。
SAP管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时,它使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在“内部控制--综合框架(2013年)”中提出的标准。
根据这些标准的评估,SAP管理层得出结论,截至2022年12月31日,公司对财务报告的内部控制是有效的。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了关于SAP财务报告内部控制有效性的审计报告,该报告包含在项目18.财务报表,“独立注册会计师事务所报告.”
财务报告内部控制的变化
在本报告所述期间,我们对财务报告框架的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
116
目录表
第16项。[已保留]
项目16A。审计委员会财务专家
监事会已认定Li女士和维登费尔斯博士均为“审计委员会财务专家”,符合委员会根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第407条发布的规定,并符合第16A项的要求。Ms.Li和维登费尔斯博士中的每一个都是“独立的”,这一术语在交易法下的规则10A-3中有定义。
项目16B。道德准则
2003年,SAP通过了一项适用于所有员工、经理、SAP执行董事会成员以及监事会员工代表的商业行为准则。2021年,我们修订了《商业行为准则》,创建了单一的全球政策--《全球员工道德和商业行为准则》(CoEBC)。CoEBC以及与特定国家相关的当地语言版本和附录于2022年初推出。新收购的公司被要求达到CoEBC规定的最低标准。我们的CoEBC构成了表20-F第16.B项中定义的“道德准则”,并为与客户、合作伙伴、竞争对手和供应商的所有交易设定了标准,包括关于保密、忠诚度、防止利益冲突、防止贿赂、数据保护和隐私以及避免反竞争行为的规定。CoEBC可在我们的网站上找到,网址为Http://www.sap.com/corporate-en/investors/governance/policies-statutes.epx.
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目录表
项目16C。首席会计师费用及服务
审计费用、审计相关费用、税费和所有其他费用
参考注(G.7)向我们的综合财务报表索取有关我们的独立注册会计师事务所毕马威就审计服务及其他专业服务收取的费用的资料。
审核委员会的审批前政策和程序
根据德国法律的要求,我们的股东根据法律要求监事会提交的提案,任命我们的外部独立审计师审计我们的财务报表。监事会的建议是基于审计和合规委员会的一项建议。另请参阅“中的说明”项目10.补充信息--公司治理.”
2002年,我们的审计和遵守委员会通过了一项关于预先核准由我们的外部独立审计员提供的审计和非审计服务的政策。这项政策旨在确保这类活动不会损害我们审计员的独立性,自2002年以来进行了几次修订,作出了最新修改,以反映欧洲联盟在2014年引入的关于审计和非审计服务的规定。该政策要求我们的外部独立审计师为SAP集团的任何实体提供的所有服务都必须事先获得审计和合规委员会的批准。关于非审计服务,该政策区分了三类服务:
-*:这类服务包括不得聘用我们的外部独立审计师执行的服务。这些服务是适用法律不允许的,或者与保持审计师的独立性不一致。
-“需要普遍批准的服务”:这类服务可由我们的外部独立审计师提供,每年的费用总额由审计与合规委员会确定。
-“需要个人批准的服务”:这类服务只能由我们的外部独立审计师提供,前提是这些服务已由审计与合规委员会或审计与合规委员会授权进行此类批准的审计与合规委员会成员单独(具体地)预先批准。
我们的首席会计官或他授权的个人根据这项政策审查所有关于聘请我们的外部独立审计师作为服务提供商的个人请求,并确定所请求的服务所属的类别。我们的首席财务官会额外审查所有预期费用超过指定限额的签约请求。在确定类别的基础上,(I)如果是“禁止服务”,则拒绝申请;(Ii)如果是“需要普遍批准的服务”且尚未达到审计与合规委员会确定的最高总额,则批准该申请;或(Iii)如果“服务需要个别批准”或“需要普遍批准的服务”且已超过审计与合规委员会确定的最高合计金额,则将其提交审计与合规委员会进行个别批准。
我们的审计和合规委员会的预批准政策还包括信息要求,以确保审计和合规委员会了解涉及我们的外部独立审计师的未经审计和合规委员会本身单独预先批准的业务的数量和性质。
审计我们合并财务报表的几乎所有工作都是由我们的主要独立会计师事务所的全职永久员工完成的。看见注(G.7)关于我们的主要会计师费用和服务的其他信息,请参阅我们的综合财务报表。
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目录表
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准
《交易法》第10A-3条规定,除某些例外情况外,我们审计委员会的所有成员都必须是独立的。根据德国法律,审计和合规委员会由雇员和股东选举产生的成员组成。规则10A-3规定,外国私人发行人(如SAP)的雇员如果不是该发行人的高管,并根据发行人的管辖法律当选为该发行人的监事会或审计委员会成员,则为例外情况。在这种情况下,员工不受规则10A-3的独立性要求的限制,并被允许进入审计委员会。
我们依赖这种豁免。我们的审计与合规委员会包括四名员工代表,Manuela Asche-Holstein、Margret Klein-Magar、Peter Lengler和James Wright,他们是根据SAP SE员工参与协议(见“项目6.董事、高级管理人员和雇员.详情请参阅。我们相信,我们对这一豁免的依赖不会对我们的审计和合规委员会独立行事和满足规则10A-3的其他要求的能力产生重大不利影响。
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券
在2018年5月17日的年度股东大会上,执行董事会被授权在2023年5月16日或之前收购SAP最多1.2亿股股票。2018年5月17日的授权取代了2013年6月4日的授权。
该授权的前提是,拟购买的股份,连同SAP已经收购和持有的任何其他股份,或根据AktG(德国股票公司法)第71 d节和第71 e节归属于SAP的股份,不超过SAP股本的10%。
我们在2022年没有购买任何ADR。下表列出了有关回购SAP普通股的信息。我们于2022年上半年完成了首个股份回购计划,总额约为10亿欧元,随后于2022年下半年完成了5亿欧元的计划。截至2022年12月31日,SAP根据现有回购计划可额外购买的SAP股票的最大数量为61,463,738股。
|
|
| (C)总人数 |
| (d)最大数量的 | |||
购买的股份作为 | 可能尚未上市的股票 | |||||||
(A)总人数 | (B)支付的平均价格 | 部分公开宣布 | 购买这些 | |||||
期间 |
| 购入的股份 |
| 每股(欧元) |
| 计划和方案 |
| 计划和方案 |
2022年1月 | 0 | — | 0 | 73,925,531 | ||||
2022年2月 | 4,199,924 | 103.66 | 4,199,924 | 69,725,607 | ||||
2022年3月 | 1,480,326 | 98.29 | 1,480,326 | 68,245,281 | ||||
2022年4月 |
| 4,324,513 |
| 96.17 |
| 4,324,513 |
| 63,920,768 |
2022年5月 |
| 0 |
| — |
| 0 |
| 63,920,768 |
2022年6月 |
| 0 |
| — |
| 0 |
| 63,920,768 |
2022年7月 |
| 0 |
| — |
| 0 |
| 63,920,768 |
2022年8月 |
| 4,148,437 |
| 88.63 |
| 4,148,437 |
| 59,772,331 |
2022年9月 |
| 1,567,075 |
| 84.52 |
| 1,567,075 |
| 60,353,701 |
2022年10月 |
| 0 |
| — |
| 0 |
| 60,353,701 |
2022年11月 |
| 0 |
| — |
| 0 |
| 60,353,701 |
2022年12月 |
| 0 |
| — |
| 0 |
| 61,463,738 |
总计 |
| 15,720,275 |
| 95.22 |
| 15,720,275 |
|
|
项目16F。注册人证书的变更G会计
于2022年2月23日,本公司监事会建议委任毕马威会计师事务所(“BDO”)为新的独立审计师,而目前担任本公司独立审计师的毕马威会计师事务所(“毕马威”)拒绝在完成对本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的综合财务报表的审计及财务报告内部控制的有效性后再竞选连任。
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目录表
2022年5月18日,我们的股东批准任命BDO为我们新的注册会计师事务所。毕马威继续担任我们的独立注册会计师事务所,直至本年度报告以Form 20-F形式提交。
在本公司最近两个会计年度内,截至本20-F表格年度报告之日止:(I)毕马威并未就本公司的财务报表或财务报告内部控制的有效性发表任何含有不利意见或免责声明的报告,毕马威的报告亦未就不确定性、审计范围或会计原则作出保留或修改;(Ii)在会计原则或惯例、财务报表披露或审计范围或程序等问题上没有任何分歧,而这些分歧如果不能得到令毕马威满意的解决,就会导致毕马威在其报告中提及分歧的主题,或表格20-F第16F(A)(1)(V)项中定义的任何“须报告事项”。
于本公司最近两个会计年度内及截至本20-F表格年度报告日期止,本公司或代表本公司的任何人士均未就20-F表格第16F(A)(2)项所界定的任何事项或事件与BDO(继任会计师)磋商。
本公司已向毕马威提供上述披露的副本,并已要求并收到毕马威致美国证券交易委员会的一封信,声明他们是否同意上述声明。毕马威的信件日期为2023年3月2日,现作为附件15.1一并存档。
项目16G。公司治理实践的差异
以下总结了我们的公司治理实践与适用于美国国内发行人的纽约证券交易所公司治理规则(纽约证券交易所规则)的主要不同之处。
引言
SAP是根据欧盟和德国的法律成立的,证券在德国的市场上公开交易,包括法兰克福证券交易所,在美国的纽约证券交易所上市交易。
纽约证券交易所规则允许外国私人发行人遵循适用的母国公司治理实践,而不是纽约证券交易所的公司治理标准,但某些例外情况除外。选择遵循母国公司治理规则的外国私人发行人必须披露其公司治理实践与纽约证交所规则要求的主要差异。本项目16G总结了SAP的公司治理做法与适用于国内发行人的纽约证券交易所规则不同的主要方面。
法律框架
与欧洲公司的公司治理有关的主要法律渊源是关于欧洲公司章程的(EC)第2157/2001号理事会条例(“SE条例”)、关于执行2001年10月8日关于欧洲公司章程的第2157/2001号理事会条例的德国法(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001号)和2004年12月22日的德国证券公司法(Aktiengesetz)。此外,欧洲议会和理事会关于市场滥用的欧洲法规(EU)第596/2014号(“MAR”)、德国证券交易法(WertPapierhandelsgesetz)、德国证券购买和接管法(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)、证券交易所准入条例、德国商业法典(Handelsgesetzbuch)和其他德国法规包含适用于SAP的公司治理规则。除这些强制性规则外,GCGC还总结了《德国证券公司法》和德国法律其他条款中的强制性法定公司治理原则。此外,GCGC还载有关于负责任的公司治理标准的补充建议和建议,旨在反映普遍接受的最佳做法。
120
目录表
《德国证券公司法》要求SAP等上市公司的高管和监事会每年宣布GCGC中提出的建议已经和正在得到遵守,或者哪些建议没有得到或正在得到遵守,以及为什么没有得到遵守。自2003年起,SAP每年在其执行宣言中披露并说明偏离GCGC的一些建议的理由。在2022年10月发表的最近一份《执行宣言》中,SAP宣布,自上次宣言以来,它遵守了GCGC提出的所有建议,但以下情况除外。今后,SAP将遵守《守则》中提出的建议,但以下例外情况除外:如果执行局成员的服务合同终止,则支付剩余的可变薪酬部分(根据建议G.12 GCGC作出的预防性声明)。执行董事会成员的服务合同和SAP执行董事会现有的薪酬制度规定,如果由于控制权变更(如执行董事会成员的服务合同所定义)而提前终止执行董事会成员的服务合同,则根据SAP长期激励计划2020(LTI 2020)已经批准的部分将不会有不适当的延迟支付。这笔款项将按临时付款的比例支付,比例为因控制权变更而缩短的实际期限与一期付款的四年期限加50%的部分,如果只考虑按比例临时付款的话,应没收部分的50%。有鉴于此,SAP声明,作为预防措施,不符合G.12 GCGC节中提出的建议。上述拨备的理由是,控制权的变更通常会导致公司内部发生变化,这使得它看起来没有理由根据公司的业绩和控制权变更后的股价来确定长期可变薪酬组成部分的支付额。此外,SAP相信,薪酬与可持续和长期发展之间的预期联系不会因为这一规定而丧失,因为执行局成员在其任期内不能指望以后会发生控制权的变化。2017年至2022年的申报可在SAP网站上查阅。
显著差异
我们认为以下是SAP实施的适用的欧洲和德国公司治理做法与根据纽约证券交易所规则适用于国内公司的公司治理做法之间的重大差异。
121
目录表
SAP SE是一家拥有两层董事会系统的欧洲公司
SAP由三个独立的机构管理:(I)为执行董事会提供咨询、监督和控制的监事会;(Ii)负责SAP管理的执行董事会;以及(Iii)股东年度大会。适用于这些理事机构的规则由欧洲和德国法律以及SAP的公司章程定义。这种公司结构不同于美国各州相关法律和纽约证券交易所规则所设立的单一董事会。根据《证券交易所条例》和《德国证券公司法》,监事会和执行董事会是分开的,任何个人不得同时担任这两个董事会的成员。请参阅“项目10.补充信息--公司治理获取有关公司结构的更多信息。
董事的独立自主规则
纽约证交所的规定要求,上市发行人的董事会多数成员及其提名、公司治理、薪酬和审计委员会的每一名成员都必须“独立”。作为一家外国私人发行人,SAP不受纽约证交所董事会、薪酬委员会和公司治理委员会独立性要求的约束,但可以选择遵循本国规则。关于审计委员会,SAP必须满足《交易法》第10A-3条的规定,该规定在员工董事会代表的情况下免除审计委员会的独立性要求。纽交所规则规定,除非董事会已肯定地认定董事与上市公司没有实质性的直接或间接关系,否则任何董事都不具备独立的资格。然而,根据纽约证券交易所的规则,即使董事或董事的直系亲属在过去三年内的12个月内获得了高达12万美元的直接赔偿,董事仍可被视为独立。此外,即使董事的直系亲属中的一名成员以非合伙人身份为公司审计师工作,而不是接受公司审计,董事也可能被视为独立。
相比之下,德国证券公司法和GCGC要求监事会确保其成员集体拥有正确履行职责所需的知识、能力和专业经验。此外,GCGC建议监事会必须有适当数量的独立股东代表成员,由这些成员决定,也反映股东结构(C.6 GCGC),并每年确定是否达到了这些数字。超过半数的股东代表必须独立于公司和执行董事会(C.7 GCGC)。根据这一定义,如果监事会成员独立于公司和执行董事会,并独立于任何控股股东(C.6 GCGC),则被视为独立。在SAP没有控股股东的情况下,最后一个但书不适用。如果监事会成员与公司或执行董事会没有个人或业务关系,可能导致重大的、而不仅仅是暂时的利益冲突,则被视为独立于公司和执行董事会(C.7GCGC)。独立性是根据一套指标进行评估的(C.7 GCGC)。评估应特别考虑监事会成员(或近亲成员)(I)在被任命为监事会成员之前的两年内是否为公司执行董事会成员;(Ii)是否直接或作为股东,或在任命前一年担任非集团实体的领导职务,与公司或依赖于公司的实体之一(例如,作为客户、供应商、贷款人或顾问)有实质性的业务关系;(Iii)是执行董事会成员的近亲成员;(4)担任监事会成员超过12年。根据《准则》,即使适用一项或多项指标,监事会成员仍可被视为独立;如果一项或多项指标适用,而有关的监事会成员仍被视为独立,则必须在公司管治声明(C.8 GCGC)中说明理由。根据GCGC第C.10节,监事会、审计委员会和处理执行董事会薪酬问题的委员会的主席应独立于公司和执行董事会。监事会成员必须确保他们有足够的时间履行董事会的职责,并且必须谨慎地履行职责,并符合公司的最佳利益。他们的行为必须忠于SAP,GCGC建议他们不应接受任命为与SAP存在严重竞争的公司的管理机构成员,或在这些公司行使咨询职能。GCGC还建议,监事会的每一名成员应将任何利益冲突告知监事会,涉及监事会成员的重大和持续的利益冲突应导致该成员的监事会任务终止。监事会成员必须迅速向监事会披露任何与SAP达成的咨询或其他服务协议或合同,或他们之间或与他们和SAP密切相关的人之间的贷款协议。此类协议需要得到监事会的同意。监事会只有在基于相关交易类型的标准条款和条件,且交易不违背SAP利益的情况下,才能批准任何此类交易。
思爱普遵守上述董事独立性要求和建议。特别是,SAP SE监事会在2022财政年度认定,股东代表在《守则》C.6和C.7节的建议意义上都是独立的,同样,根据《守则》C.7节的建议,超过一半的股东代表是独立于公司和执行董事会的。在这方面,股东代表确定五个(因此超过其总数的一半)构成适当数量的独立股东代表成员。因此,他们确定,在考虑公司的股东结构时,监事会有适当数量的独立成员,这符合《守则》第C.6节的含义。
122
目录表
GCGC原则15规定,审计委员会至少必须有一名成员具有会计领域的专业知识,审计委员会的另一名成员必须至少具有审计领域的专业知识。根据《全球会计准则》D.3节,会计领域的专门知识应包括应用会计原则、内部控制和风险管理制度方面的专门知识和经验,审计领域的专门知识应包括财务报表审计方面的专门知识和经验。会计和审计还包括可持续性报告及其审计和保证。GCGC第D.3节建议,监事会审计委员会主席应至少在这两个领域中的一个领域拥有适当的专门知识。GCGC第C.10节建议,审计委员会主席应独立于公司和执行董事会以及控股股东。此外,审计委员会主席不应同时担任整个监事会的主席。审计和遵守委员会现任主席Li女士和审计和遵守委员会另一名成员贡纳尔·维登费尔斯博士符合这些建议。然而,适用的欧洲和德国公司法并不要求监事会对每个成员作出肯定的决定,即它是独立的,或大多数监事会成员或特定委员会的成员是独立的。如上所述,GCGC只建议监事会中的股东代表决定他们是否在准则的含义和遵守准则方面是独立的。
纽约证交所的独立性要求与美国公司惯常的单一董事会特有的风险密切相关。相比之下,两级董事会结构要求执行董事会和监事会严格分离。此外,由德国大型股份公司转换而成的欧洲公司的监事会,受1976年《德国共同决定法》(Mitbstimungsgesetz)概述的员工共同决定原则的约束,其监事会的员工参与程度至少与德国股份公司以前转换为SE时的员工参与程度相同。关于SAP SE监事会的员工参与条款在《关于员工参与SAP SE的协议》中有所规定。因此,SAP SE监事会由18名成员组成,其中9名是在股东周年大会上选出的SAP SE股东代表,9名成员是欧洲员工代表。只有股东代表才能当选监事会主席。在票数相等的情况下,主席的投票将是决定性的(决定票),如果主席不参与通过决议,则副主席的投票将是决定性的(决定票)。这种董事会结构创建了一个不同的制衡系统,包括员工参与,不能直接与单一董事会制度相提并论。
审计委员会独立性
作为一家外国私人发行人,纽约证券交易所的规则要求SAP建立一个审计委员会,该委员会必须满足交易所法案规则10A-3关于审计委员会独立性的要求。SAP符合这些要求。SAP审计与合规委员会主席Li、Gunnar Wiedenfels博士、Friederke Rotsch博士和Rouven Westphal博士符合交易所法案第10A-3条的独立性要求。审计和合规委员会的其他四名成员,曼努埃拉·埃舍-霍尔斯坦、彼得·伦格勒、玛格丽特·克莱因-马加尔和詹姆斯·赖特是雇员代表,他们有资格获得规则10A-3(B)(1)(4)(C)规定的豁免(见“第16D项豁免审计委员会遵守上市标准“详情请参阅”。
审计委员会的独立性要求类似于GCGC的董事会独立性建议。请参阅上面“董事独立自主规则”一节。尽管如此,SAP仍符合适用于外国私人发行人的纽约证交所关于审计委员会独立性的规定。
非董事会会议的规则不同
《纽约证券交易所规则》第303节A.03节规定,每一家上市发行人的非管理层董事会必须在没有管理层参与的情况下定期召开执行会议。根据适用的欧洲和德国公司法和GCGC,监事会有权但不要求将执行局成员排除在其会议之外。监事会一般在会议期间行使这一权利。然而,执行局成员不应出席监事会及其委员会的会议,在这些会议上,法定审计师被召集为专家。如果监事会或有关委员会认为执行局的参与是必要的,则可以例外。
关于成立委员会的规定不同
根据《纽约证券交易所规则》第303 A.04节和第303 A.05节,上市公司必须设立提名/企业管治委员会和薪酬委员会,每个委员会都完全由独立董事组成,并有一份书面章程,规定委员会的目的和职责。此外,每个委员会的业绩都必须每年进行审查。适用的欧洲和德国公司法并未要求设立专门的监事会委员会。GCGC建议监事会设立一个提名委员会;根据GCGC的原则14,应设立一个审计委员会。目前,SAP有以下委员会,这些委员会符合GCGC的规定:人事和治理委员会、审计和合规委员会、技术和战略委员会、财务和投资委员会、提名委员会、人员和文化委员会以及市场和运营委员会(见“项目10.补充信息--公司治理“了解更多信息)。
123
目录表
关于股东强制批准的规定不同
《纽约证券交易所规则》第312条要求美国公司就所有股权补偿计划征求股东的批准,包括对计划的某些重大修订(受规则中描述的某些豁免的限制)、普通股的发行(包括可转换股)(如果普通股拥有或将在发行时拥有或将拥有超过当时已发行普通股20%的投票权),以及如果普通股发行引发控制权变更的情况。
根据适用的欧洲法律、《德国证券公司法》和其他适用的德国法律,广泛的事项需要得到股东的批准,如修改公司章程、某些重大公司交易(包括公司间协议和重大重组)、以有条件增资或使用库存股的方式向其执行董事会成员或其雇员提供股票期权和类似的股权补偿(包括这种股权补偿计划的重要方面以及行使门槛)、发行新股、授权购买公司自己的股票,以及其他基本问题,如全部或基本上全部转让,股份有限公司的资产,包括子公司的股份。
公司治理的具体原则
根据纽约证券交易所规则第303A.09节,上市公司必须采用并披露公司指导方针。自2007年10月以来,SAP几乎没有例外,目前只有一个例外,适用的是GCGC推荐的公司治理标准,而不是公司特有的公司治理原则。GCGC的建议主要不同于本项目16G中概述的纽约证券交易所标准。
具体的商业行为准则
《纽约证券交易所规则》第303A.10条要求上市公司采纳并披露董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则,并迅速披露对董事或高管的任何豁免。尽管适用的欧洲和德国法律没有要求,但SAP有一套适用于所有员工、经理、SAP执行董事会成员以及监事会员工代表的商业行为准则。2021年,我们修订了《商业行为准则》,创建了单一的全球政策--《全球员工道德和商业行为准则》,简称CoEBC。CoEBC以及与特定国家相关的当地语言版本和附录于2022年初推出。SAP遵守披露《商业行为准则》以及有关董事和高管的任何豁免的要求。请参阅“项目16B。道德守则“详情请参阅。
124
目录表
第三部分
项目17.财务报表
不适用。
项目18.财务报表
综合财务报表载于本报告第F—1页至第F—113页。
以下内容作为本报告的一部分提交:
- 独立注册会计师事务所的报告。
- 综合财务报表
● | 截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合收益表。 |
● | 截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的综合全面收益表。 |
● | 截至2022年和2021年12月31日的合并财务状况报表。 |
● | 截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的综合权益变动表。 |
● | 截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合现金流量表。 |
● | 合并财务报表附注。 |
125
目录表
项目19.展品
以下文件作为本报告的证据存档:
1 | SAP SE的注册条款(Satzung),自2022年5月18日起生效(英文翻译)。 |
|
|
2.1 | 普通股全球股票证书格式(英文翻译)。1 |
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4.1.1 | 由SAP SE、德意志银行美国信托公司作为存托机构,以及根据该协议发行的所有美国存托凭证的所有所有者和持有人之间于2009年11月25日修订和重新签署的存托协议。2 |
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4.1.2 | 由SAP SE、作为存托机构的德意志银行美国信托公司以及根据其不时发行的美国存托凭证(包括美国存托凭证的形式)的所有所有者和持有人之间于2016年3月18日对修订和重新存托协议的第1号修正案。3 |
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8 | 有关我们子公司的列表,请参阅注(G.9)到我们的合并财务报表“项目18.财务报表”. |
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12.1 | 规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席执行官Christian Klein的证书。 |
12.2 | 根据细则13a—14(a)或细则15d—14(a)的要求,首席财务官Luka Mucic的证明。 |
|
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13.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官克里斯蒂安·克莱恩的认证。 |
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13.2 | Luka Mucic,首席财务官,根据18 U.S.C.根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条通过的第1350条。 |
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15 | 独立注册会计师事务所同意。 |
15.1 | 毕马威于2023年3月2日致SEC的信函,关于独立注册会计师事务所的变更。 |
|
|
101.INS | IXBRL实例文档 |
101.SCH | IXBRL分类架构链接库文档 |
101.CAL | IXBRL分类计算链接库文档 |
101.DEF | IXBRL分类定义Linkbase文档 |
101.LAB | IXBRL分类标签Linkbase文档 |
101.PRE | IXBRL分类演示文稿Linkbase文档 |
104.封面页 | 交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
126
目录表
签名
注册人特此证明,它符合提交20-F表格的所有要求,并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本报告。
| SAP SE |
| (注册人) |
| 作者:S/克里斯蒂安·克莱恩 |
|
|
| 姓名:克里斯蒂安·克莱恩 |
| 头衔:首席执行官 |
|
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日期:2023年3月2日 | |
作者:S/卢卡·穆西奇 | |
姓名:卢卡·穆契奇 | |
职位:首席财务官 | |
日期:2023年3月2日 |
127
SAP SE和子公司
合并财务报表索引
页面 | |
独立注册会计师事务所报告 ( | F-2 |
合并财务报表: | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合收益表 | F-5 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表 | F-6 |
截至2022年和2021年12月31日的合并财务状况表 | F-7 |
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的综合权益变动表 | F-8 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | F-9 |
合并财务报表附注 | F—10至F—113 |
F-1
目录表
独立注册会计师事务所报告
致SAP SE的股东和监事会:
关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见
我们已审计所附SAP SE及其附属公司(本公司)(SAP)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合财务状况表、相关综合收益表、截至2022年12月31日止三年期间各年度的综合全面收益表、权益变动表及现金流量表,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述综合财务报表按照国际会计准则委员会(IFRS)发布的国际财务报告准则,在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三年期间各年度的运营结果和现金流量。此外,我们认为,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2022年12月31日,公司在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表,维护对财务报告的有效内部控制,并对随附的管理层财务报告内部控制年度报告所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是就公司的合并财务报表发表意见,并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
F-2
目录表
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
软件许可收入确认
如合并财务报表附注A.1所述,SAP在2022年创造了308.71亿欧元的收入,其中139.65亿欧元与软件许可和支持的销售收入有关。
由于SAP客户合同的复杂性,我们将软件许可收入确认的评估确定为一项关键的审计事项。尤其是要评估SAP对以下方面的评估,需要高度的审计师判断力:
– | 各种合同是否在经济上相互关联 |
– | 产品和服务是否有资格作为单独的履行义务 |
– | 根据独立销售价格将客户合同的交易价格分配给合同中的履约义务。 |
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与收入流程相关的某些内部控制的设计和运行有效性,包括与识别经济上相互关联的合同、单独的履约义务以及将交易价格分配到合同中的履约义务相关的控制。对于使用统计方法选择的客户合同样本,我们:
– | 检查基本合同协议和其他相关文件,并询问SAP的会计和/或销售代表,以评估SAP对合同是否在经济上相互关联的评估,以及评估已确定的履约义务和交易价格分配 |
– | 从各自客户处获得并检查关键条款和条件的外部确认,以测试合同是否在经济上相互关联,以及评估确定的履约义务 |
– | 通过评估所采用的方法和测试基本计算的数学准确性,评估了作为单独履约义务的每项可交付成果的交易价格分配情况。 |
对集团不确定税务处理的评估
正如综合财务报表附注C.5所述,由于税法的不同解释,例如涉及转让定价和SAP集团实体之间的公司间交易的税法,SAP在多个税务管辖区运营,具有复杂性和不确定性。这些活动的性质可能导致对相关税收风险的估计存在不确定性。截至2022年12月31日,SAP披露了与税收不确定性有关的或有负债15.71亿欧元。
我们认为评估本集团的税务不确定性是一项重要的审计事项,因为需要复杂的核数师判断和专业技能来评估本集团对税法的解读和对相关风险的估计。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了对税务程序的某些内部控制的运作效果,包括对本集团评估税法和评估相关风险的过程的控制。我们对集团外部专家的能力、技能和客观性进行了评估,并对相关专家意见进行了评估。吾等向本集团税务部门查询,并查阅与有关税务机关的函件。我们邀请了具有专门技能和知识的税务专业人员,他们根据他们在税务机关和法院应用相关立法方面的知识和经验,协助评估SAP关于税收不确定性估计的结论。
F-3
目录表
非上市股权证券的估值
如综合财务报表附注F.2所述,本公司持有非上市股本证券,账面金额为48.8亿欧元。该等金融工具按公允价值至损益(公允价值层次的第三级)分类为权益证券。
我们将非上市股权证券的估值确定为一项重要的审计事项。由于该等投资的公允价值存在重大计量不确定性,因此需要高度的主观核数师判断以及专业技能和知识,以评估所选估值方法的适当性,以及评估所使用的重大不可观察投入,例如选择适当的可比公司数据来计算收入倍数以及被投资方的预测业绩。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了公司投资过程中某些内部控制的运作效果。这包括与选择适当的估值模型以及所使用的重大不可观察投入的相关性和可靠性有关的控制。我们还邀请了具有专门技能和知识的金融工具估值专业人员,他们协助测试管理层编制符合国际财务报告准则的公允价值估计的能力。对于投资样本,这是通过(1)根据行业经验和投资知识,通过将所选估值方法与我们的预期进行比较来测试所选估值方法的适当性,以及(2)评估用于确定公司重大不可观察投入的证据的来源、可靠性和相关性,并通过将其与历史和市场信息进行比较来评估重大不可观测投入。
/S/毕马威AG Wirtschaftsprügersgesellschaft
自2002年以来,我们一直担任该公司的审计师。
德国曼海姆
2023年2月22日
F-4
目录表
合并财务报表国际财务报告准则
SAP集团截至2013年12月31日止年度的综合损益表
除非另有说明,否则数百万欧元 |
| 备注 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
云 |
| |
| |
| | ||
软件许可证 |
| |
| |
| | ||
软件支持 |
| |
| |
| | ||
软件许可证和支持 |
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| |
| | ||
云和软件 |
| |
| |
| | ||
服务 |
| |
| |
| | ||
总收入 |
| (a.1)、(C.2) |
| |
| |
| |
云的成本 |
| - |
| - |
| - | ||
软件许可证和支持的成本 |
| - |
| - |
| - | ||
云和软件的成本 |
| - |
| - |
| - | ||
服务成本 |
| - |
| - |
| - | ||
收入总成本 |
| - |
| - |
| - | ||
毛利 |
| |
| |
| | ||
研发 |
| - |
| - |
| - | ||
销售和市场营销 |
| - |
| - |
| - | ||
一般事务及行政事务 |
| - |
| - |
| - | ||
重组 |
| (B.6) |
| - |
| - |
| |
其他营业收入/费用,净额 |
| |
| |
| | ||
总运营费用 |
| - |
| - |
| - | ||
营业利润 |
| |
| |
| | ||
其他营业外收入/费用,净额 |
| (C.3) |
| - |
| |
| - |
财政收入 |
| |
| |
| | ||
融资成本 |
| - |
| - |
| - | ||
财务收入,净额 |
| (C.4) |
| - |
| |
| |
税前利润 | (C.2) |
| |
| |
| | |
所得税费用 |
| (C.5) |
| - |
| - |
| - |
税后利润 |
| |
| |
| | ||
可归因于父母的所有者 |
| |
| |
| | ||
归属于非控股权益 |
| - |
| |
| | ||
每股收益,基本单位(欧元) |
| (C.6) |
| |
| |
| |
稀释后每股收益(欧元) |
| (C.6) |
| |
| |
| |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
F-5
目录表
SAP集团截至12月31日止年度的综合全面收益表
数百万欧元 |
| 备注 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
税后利润 | |
| |
| | |||
不会重新分类为损益的项目 |
|
| ||||||
税前对固定收益养老金计划的重新计量 | |
| |
| | |||
与重新计量固定收益养老金计划有关的所得税 |
| - |
| - |
| - | ||
税后净额对固定收益养老金计划的重新计量 | |
| |
| | |||
不会重新分类为损益的项目的其他全面收入,扣除税项 | |
| |
| | |||
将在随后重新分类为损益的项目 |
|
| ||||||
税前折算汇兑差额收益(亏损) | |
| |
| - | |||
税前折算汇兑差额的重新分类调整 | |
| |
| | |||
汇兑差额,税前 | |
| |
| - | |||
与翻译汇兑差额有关的所得税 |
| - |
| - |
| | ||
汇兑差额,税后净额 |
| (E.2) | |
| |
| - | |
现金流套期保值收益(亏损)/套期保值成本,税前 | |
| - |
| | |||
对现金流量对冲/套期保值成本的税前重新分类调整 | |
| |
| - | |||
现金流对冲/套期保值成本,税前 |
| (F.1) | |
| - |
| | |
与现金流对冲/套期保值成本有关的所得税 |
| - |
| |
| - | ||
现金流套期保值/套期保值成本,税后净额 |
| (E.2) | |
| - |
| | |
将重新分类为税后损益的项目的其他全面收入 | |
| |
| - | |||
其他综合收益,税后净额 | |
| |
| - | |||
综合收益总额 | |
| |
| | |||
可归因于父母的所有者 | |
| |
| | |||
归属于非控股权益 | - |
| |
| |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
F-6
目录表
/SAP集团截至12月31日的综合财务状况报表
数百万欧元 |
| 备注 |
| 2022 |
| 2021 |
现金和现金等价物 | (E.3) |
| |
| | |
其他金融资产 |
| (D.6)、(E.3) |
| |
| |
贸易和其他应收款 |
| (A.2) |
| |
| |
其他非金融资产 |
| (A.3)、(G.1) |
| |
| |
纳税资产 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
商誉 |
| (D.2) |
| |
| |
无形资产 |
| (D.3) |
| |
| |
物业、厂房和设备 |
| (D.4)(草8) |
| |
| |
其他金融资产 |
| (D.6)、(E.3) |
| |
| |
贸易和其他应收款 |
| (A.2) |
| |
| |
其他非金融资产 |
| (A.3)、(G.1) |
| |
| |
纳税资产 |
| |
| | ||
递延税项资产 |
| (C.5) |
| |
| |
非流动资产总额 |
| |
| | ||
总资产 |
| |
| | ||
贸易和其他应付款 |
|
| |
| | |
纳税义务 |
| |
| | ||
金融负债 |
| (E.3)、(D.5) |
| |
| |
其他非金融负债 |
| (B.3)、(B.5)、(G.2) |
| |
| |
条文 |
| (A.4)(B.4)、(B.5)、(B.6) |
| |
| |
合同责任 |
| (A.1) |
| |
| |
流动负债总额 |
| |
| | ||
贸易和其他应付款 |
|
| |
| | |
纳税义务 |
| |
| | ||
金融负债 |
| (E.3)、(D.5) |
| |
| |
其他非金融负债 |
| (B.3)、(B.5)、(G.2) |
| |
| |
条文 |
| (A.4)(B.4)、(B.5)、(B.6) |
| |
| |
递延税项负债 |
| (C.5) |
| |
| |
合同责任 |
| (A.1) |
| |
| |
非流动负债总额 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
已发行资本 |
| |
| | ||
股票溢价 |
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| | ||
留存收益 |
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| | ||
股本的其他组成部分 |
| |
| | ||
国库股 |
| - |
| - | ||
母公司所有者应占权益 |
| |
| | ||
非控制性权益 | (E.2) |
| |
| | |
总股本 |
| (E.2) |
| |
| |
权益和负债总额 |
| |
| |
随附附注为本综合财务报表之组成部分。
F-7
目录表
截至2013年12月31日的SAP集团综合权益变动表
数百万欧元 | 可归因于母公司所有者的股权 | 非- | 总计 权益 | |||||||||||||
| 已发行资本 |
| 分享 |
| 保留 |
| 其他 |
| 财务处 |
| 总计 |
| 控管 |
| ||
补价 | 收益 | 组件 | 股票 | 利益 | ||||||||||||
美国证券交易委员会 | ||||||||||||||||
备注 |
| (E.2) |
| (E.2) |
|
| (E.2) |
| (E.2) |
|
|
|
|
|
| |
1/1/2020 | | | | | - | | | | ||||||||
税后利润 |
|
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| |
| |
| | ||||
其他综合收益 |
|
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| - |
|
| - |
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| - | ||||
综合收益 |
|
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| |
| - |
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| |
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| | |||
基于股份的支付 |
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| | ||||
分红 |
|
|
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| - |
|
|
| - |
| - |
| - | |||
购买库藏股 | - | - | - | |||||||||||||
非控股权益的变动 | - | - | - | |||||||||||||
其他变化 |
|
|
|
|
| - |
|
|
|
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| - |
| |
| - |
12/31/2020 | | | | - | - | | | | ||||||||
税后利润 |
|
| |
|
|
| |
| |
| | |||||
其他综合收益 |
|
| |
| |
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| |
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| | ||||
综合收益 |
|
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| |
| |
|
| |
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| | |||
基于股份的支付 |
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|
|
| |
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| | ||||
分红 |
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|
| - |
|
|
| - |
| - |
| - | ||||
具有非控制性权益的交易 | | | | | ||||||||||||
其他变化 |
|
|
| - |
|
|
| - |
| |
| - | ||||
12/31/2021 | |
| |
| |
| |
| - |
| |
| |
| | |
税后利润 |
| | | - | | |||||||||||
其他综合收益 |
| | | | | | ||||||||||
综合收益 |
| | | | - | | ||||||||||
基于股份的支付 |
| | | | | |||||||||||
分红 |
| - | - | - | - | |||||||||||
购买库藏股 | - | - | - | |||||||||||||
按股份支付方式重新发行库存股 | | | | |||||||||||||
非控股权益的变动 | - | - | | - | ||||||||||||
其他变化 |
| | | | | |||||||||||
12/31/2022 | | | | | - | | | |
这个随行附注为本综合财务报表之组成部分。
F-8
目录表
SAP集团截至12月31日的年度现金流量合并报表
数百万欧元 |
| 备注 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
税后利润 |
|
|
| |
| |
| |
将除税后溢利与经营活动现金流量净额对账之调整: |
|
|
|
|
| |||
折旧及摊销 |
| (草2)—(草4) |
| |
| |
| |
基于股份的支付费用 | (B.3) | | | | ||||
所得税费用 |
| (C.5) |
| |
| |
| |
财务收入,净额 |
| (C.4) |
| |
| - |
| - |
应收贸易账款拨备减少╱增加 |
|
|
| |
| - |
| |
非现金项目的其他调整 |
|
|
| - |
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| - |
贸易和其他应收款的减少/增加 |
|
|
| |
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| |
其他资产减少/增加 |
|
|
| - |
| - |
| - |
贸易应付款项、拨备及其他负债增加╱减少 |
|
|
| |
| |
| |
合同负债增加/减少 |
|
|
| |
| |
| |
基于股份的支付 |
| (B.3) | - | - | - | |||
支付的利息 |
|
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| - |
| - |
| - |
收到的利息 |
|
|
| |
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| |
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 |
|
|
| - |
| - |
| - |
经营活动的现金流量净额 |
|
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| |
| |
| |
企业合并的现金流量,扣除所收购的现金及现金等价物 |
| - |
| - |
| - | ||
出售子公司或业务所得现金流量 | | - | | |||||
购买无形资产和财产、厂房和设备 |
|
|
| - |
| - |
| - |
出售无形资产或财产、厂房和设备所得收益 |
|
|
| |
| |
| |
购买其他实体的股权或债务工具 |
|
|
| - |
| - |
| - |
出售其他实体的股权或债务工具所得收益 |
|
|
| |
| |
| |
投资活动的现金流量净额 |
|
|
| |
| - |
| - |
已支付的股息 |
| (E.2) |
| - |
| - |
| - |
非控股权益已付股息 | - | - | - | |||||
购买库藏股 | (E.2) | - | | - | ||||
附属公司所有权权益变动所得款项,但未导致失去控制权 |
|
|
| |
| |
| |
支付与股权奖励的股票净额结算相关的税款 | (B.3) | - | | | ||||
借款收益 |
| (E.3) |
| |
| |
| |
偿还借款 |
| (E.3) |
| - |
| - |
| - |
支付租赁负债 | - | - | - | |||||
具有非控制性权益的交易 |
| (E.2) |
| |
| - |
| - |
融资活动的现金流量净额 |
|
|
| - |
| - |
| - |
外币汇率对现金及现金等价物的影响 |
|
|
| |
| |
| - |
现金和现金等价物净减少/增加 |
|
|
| |
| |
| - |
/期初的现金和现金等价物 |
| (E.3) |
| |
| |
| |
/期末现金和现金等价物 |
| (E.3) |
| |
| |
| |
这个随行附注为本综合财务报表之组成部分。
F-9
目录表
SAP SE和子公司
国际财务报告准则合并财务报表附注
(IN.1)准备依据
一般信息
SAP SE的注册地址为德国Walldorf(Mannheim下级法院商业登记册HRB 719915)。SAP SE及其附属公司(统称“我们”、“我们的”、“SAP”、“集团”及“公司”)二零二二年综合财务报表已根据国际财务报告准则(IFRS)编制。
我们已应用于2022年12月31日在欧盟生效并获欧盟认可的所有国际财务报告准则及诠释。于2022年12月31日,并无影响截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合财务报表的准则或诠释生效但尚未认可。因此,我们的综合财务报表符合国际会计准则理事会(IASB)颁布的国际财务报告准则和欧盟认可的国际财务报告准则。
我们的执行董事会于2023年2月22日批准合并财务报表,并提交监事会,监事会于同日批准合并财务报表。
除非另有说明,合并财务报表中包括的所有金额均以百万欧元(百万欧元)报告。由于数字是四舍五入的,本文件中提供的数字加起来可能与我们提供的总数不完全相同,百分比也可能不准确地反映绝对数字。
在债券中披露的金额直接取自合并损益表或我们的/合并财务状况表上标有以下符号和/,分别为。
会计政策、管理层判断和估计不确定性的来源
我们如何呈现我们的会计政策、判断和估计
为了便于理解我们的财务报表,我们在涉及该主题的附注中介绍了关于特定主题的会计政策、管理判断和估计不确定性的来源(以下称:会计政策、判断和估计)以及与同一主题相关的其他披露。与特定主题无关的会计政策、判断和估计将在下一节介绍。
为了更容易地识别我们的会计政策、判断和估计,各自的披露都标有符号y并用浅灰色方框突出显示。它们侧重于在现行国际财务报告准则框架内作出的会计选择,并避免重复基本颁布的国际财务报告准则指引,除非我们认为这对理解附注的内容特别重要。
F-10
目录表
下表概述了我们的会计政策、管理层判断和估计的披露位置:
注意事项 |
| y会计政策、判断和估计 |
(IN.1) | 准备的基础 | |
(IN.2) | 乌克兰战争的影响 | |
(A.1) | 收入 | |
(A.2) | 贸易和其他应收款 | |
(A.3) | 与客户签订合同的资本化成本 | |
(A.4) | 与客户相关的规定 | |
(B.3) | 基于股份的支付 | |
(B.4) | 养恤金计划和类似义务 | |
(B.5) | 其他与员工有关的义务 | |
(B.6) | 重组 | |
(C.1) | 分段的结果 | |
(C.5) | 所得税 | |
(D.1) | 业务合并和资产剥离 | |
(D.2) | 商誉 | |
(D.3) | 无形资产 | |
(D.4) | 物业、厂房和设备 | |
(D.5) | 租契 | |
(D.6) | 股权投资 | |
(E.2) | 总股本 | |
(E.3) | 流动性 | |
(F.1) | 金融风险因素与风险管理 | |
(F.2) | 金融工具公允价值披露 | |
(G.3) | 其他诉讼、索赔和法律或有事项 | |
(G.5) | 高管和监事会薪酬 |
y一般会计政策 |
测量的基础 |
合并财务报表是在历史成本基础上编制的,但下列情况除外: |
-所有衍生金融工具、以现金结算的股份付款的负债,以及现金流量不只是本金或利息付款的金融资产,均按公允价值计量。 |
-所有离职后福利是按固定福利债务的现值减去计划资产的公允价值来计量的。 |
-以外币计价的国际货币资产和负债按期末汇率折算。 |
- 我们附属公司的财务报表采用恶性通货膨胀会计处理。 |
外币
我们的海外子公司使用欧元以外的功能货币的收入和支出以及运营现金流是按每月计算的平均外汇汇率换算的。外币交易产生的汇兑差额在其他营业外收入/费用净额中确认。
F-11
目录表
影响本公司的主要货币汇率如下:
汇率
相当于1欧元 | 中间价 | 年平均汇率 | ||||||||||
截至12/31 | ||||||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||
澳元 |
| 澳元 |
| |
| |
| |
| |
| |
加元 |
| 计算机辅助设计 |
| |
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| |
| |
| |
瑞士法郎 |
| CHF |
| |
| |
| |
| |
| |
英镑,英镑 |
| 英镑 |
| |
| |
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| |
| |
日元 |
| 日元 |
| |
| |
| |
| |
| |
美元 |
| 美元 |
| |
| |
| |
| |
| |
成本分类
云和软件的成本
云和软件的成本包括提供服务和生产产生云和软件收入的产品所产生的成本。因此,本行项目主要包括与这些服务相关的员工支出、所收购无形资产的摊销、第三方许可费、我们财产、厂房和设备的折旧(例如,我们托管云解决方案的数据中心),以及第三方托管服务的成本。有关与客户签订合同的成本资本化的更多信息,请参见注(A.3).
服务成本
服务成本包括提供产生服务收入的服务所产生的成本。因此,本行项目主要包括员工费用和相关培训、系统和系统管理成本以及第三方资源成本。
研究与开发
研究及开发包括与开发云及软件解决方案有关的活动所产生的成本,包括开发系统的资源及硬件成本。有关确认来自开发的内部产生的无形资产的更多信息,请参阅 附注(D.3).
销售和市场营销
销售和营销包括与我们的软件和云解决方案以及我们的服务组合相关的销售活动(如销售佣金和摊销销售佣金)以及营销活动所产生的成本。有关与客户签订合同的成本资本化的更多信息,请参见注(A.3).
一般事务和行政事务
一般和行政费用包括与财务和行政职能、人力资源和一般管理有关的费用,只要这些费用不直接归属于其他业务费用细目之一。
y 管理层的判断和估计不确定性的来源
编制综合财务报表需要我们的管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用、资产、负债、收入和费用的报告金额,以及或有负债的披露。
我们的判断、估计和假设基于历史和预测信息,以及我们或我们的客户所处的地区和行业经济状况。这些条件的变化可能会对我们的估计产生不利影响。尽管我们相信我们已经对潜在不确定性的最终解决做出了合理的估计,但不能保证这些事项的最终结果将与我们确认的资产、负债、收入和费用以及披露的或有负债中反映的一致。实际结果可能与最初的估计大不相同。
F-12
目录表
最经常或最重要地要求我们做出判断、估计和假设的会计政策,因此对理解我们的经营结果至关重要,包括以下内容:
注意事项 |
| y重大会计政策 |
(A.1) | 收入确认 | |
(A.2) | 应收贸易账款的估值 | |
(A.4)、(G.3) | 法律或有事项的会计处理 | |
(B.3) | 基于股份支付的会计核算 | |
(C.5) | 所得税会计 | |
(D.1) | 企业合并会计核算 | |
(D.2) | 商誉会计 | |
(D.3) | 无形资产的会计核算(包括确认内部产生的开发无形资产) | |
(D.6) | 股权投资会计 |
我们的管理层定期与我们监事会的审计和合规委员会讨论这些重要的会计政策。 |
y 尚未采用的新会计准则 |
国际会计准则理事会发布了与SAP相关但尚未生效的“国际会计准则”修正案(如“国际会计准则1”(财务报表列报))。我们目前正在评估对SAP的影响,但预计不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。 |
(IN.2)乌克兰战争的影响
y由于乌克兰战争的影响,管理层做出的判断和估计
管理层的判断和估计会影响截至报告日期的资产和负债的数额和报告,以及该期间报告的收入和费用数额。由于正在进行的乌克兰战争的全球后果,这些管理层的判断和估计继续受到不确定性的影响。实际金额可能与管理层的判断和估计不同;变化可能对合并财务报表产生重大影响。在更新管理层的判断和估计时,包括了关于预期经济发展的所有现有信息。这一信息也包括在对资产和应收款的可回收性和可收集性的分析中。
我们将继续分析乌克兰战争对个人资产和负债衡量未来可能产生的影响。
2022年,SAP的业务受到乌克兰战争以及SAP决定结束在俄罗斯和白俄罗斯业务运营的影响。我们评估了由此产生的对合并财务报表的影响。在我们基于定量和定性方面的分析过程中,我们考虑了,例如,对我们的贸易应收账款和重组费用(包括向员工支付遣散费)的个别坏账拨备的影响,以及我们的流动和非流动资产(销售佣金和财产、厂房和设备)的减值。此外,我们评估了清盘对商誉的影响以及是否需要记录进一步的负债。
有关乌克兰战争的影响以及SAP退出俄罗斯和白俄罗斯的更多信息,请参见注(A.1)关于我们的收入,注(A.2) 关于贸易和其他应收款,注(B.6)关于重组,注(D.2)关于商誉,以及附注(D.4)关于财产、厂房和设备。
目前尚不清楚此快速发展的情况所带来的其他未来影响,倘情况升级超出目前范围,可能会令我们的业务承受重大不利后果。
F-13
目录表
A部分--客户
本节讨论与我们的客户的合同相关的披露。这些包括但不限于解释我们如何确认收入、收入分类以及有关我们的应收贸易账款和与客户相关的债务的信息。
(A.1)收入
y与客户的合同收入的会计核算 |
收入类别 |
我们的收入来自向客户收取的使用我们的云产品、本地软件产品的许可证以及标准化和高级支持服务、咨询、特定于客户的软件开发、培训和其他服务的费用。 |
云和软件收入,如我们的综合损益表所示,是我们的云收入,我们的软件许可收入,和我们的软件支持收入. |
云收入指向客户提供以下任何服务所赚取的费用: |
软件即服务(SaaS),即使用软件功能的权利(包括标准功能和定制云应用程序和扩展)在SAP或SAP聘用的第三方托管的基于云的基础架构中,如果客户无权终止托管合同并占有软件以在自己的IT基础设施上运行或雇用第三方,与SAP无关的供应商托管和管理软件;SaaS还包括我们网络业务客户在我们基于云的交易平台上执行的交易的交易和代理费用。 平台即服务(PaaS),即访问基于云的平台来开发、部署、集成和管理应用程序。 基础设施即服务(IaaS)即由SAP或SAP聘用的第三方托管的软件的托管和相关应用程序管理服务。 高级云支持也就是说,在底层云订阅服务中嵌入常规支持之外的支持。 |
软件许可收入指向客户出售或许可软件以在客户拥有或完全控制的场所使用所赚取的费用,换句话说,在客户有权占有软件以安装在客户场所或在与SAP(内部部署软件)无关的第三方托管提供商的硬件上安装的情况下。软件许可收入包括销售我们的标准软件产品和特定于客户的本地软件开发协议的收入。 |
软件支持收入代表向客户提供标准化支持服务所赚取的费用,这些服务包括未指明的未来软件更新、升级和增强,以及内部部署软件产品的技术产品支持服务。 |
服务收入主要指从专业咨询服务、高级支持服务和培训服务中赚取的费用。 |
合同的识别 |
出于会计目的, 如果这些合同是在同一时间或接近同一时间签订的,并且在经济上相互关联,我们将这些合同视为单一合同。我们不会将成交天数相隔超过三个月的合同合并在一起,因为我们认为它们不是在几乎相同的时间签订的。在评估各种合同是否相互关联时,需要作出判断,其中包括考虑这些合同是否作为单一商业目标的一揽子合同进行谈判,一份合同的对价金额是否取决于另一份合同的履行情况,或者合同中的部分或全部货物是否为单一履行义务。 |
与现有客户的新安排可以是新合同,也可以是修改与客户以前的合同。我们在作出这项决定时,会考虑新安排与原有合约之间是否有关连、新安排下的货品及服务与先前合约下出售的货品及服务是否高度相关,以及新安排下的货品及服务的定价方式。在确定交易价格的变化是否代表合同修改或可变对价的变化时,我们检查价格的变化是由于合同的变化还是由于适用不变的现有合同条款。 |
F-14
目录表
确定履行义务 |
我们的客户合同通常包括各种产品和服务。通常情况下,收入类别该款有资格作为单独的履约义务,分配给它们的合同费用部分单独确认。然而,在确定货物或服务是否被视为单独的履行义务时,需要作出判断。特别是对于我们的专业服务和实施活动,需要判断这些服务是否显著集成、定制或修改了与其相关的本地软件或云服务。在这种情况下,我们考虑服务的性质及其数量相对于与其相关的本地软件或云服务的数量。一般而言,我们云服务的实施服务超越了纯粹的设置活动,并符合单独的性能义务。同样,我们的本地实施服务和定制开发服务通常被视为单独的绩效义务。不同的货物和服务组合成一个不同的货物和服务捆绑包(合并履行义务)。 |
在销售商品或服务时,我们经常向客户提供购买其他商品或服务的选项(例如,续订云或支持安排,或购买额外数量的云解决方案或软件)。我们运用判断来确定这些选项是否为客户提供了客户在没有签订该合同的情况下不会获得的实质性权利。在这个判断中,我们考虑,例如,期权是否使客户有权获得超过与期权一起销售的相应商品或服务所给予的折扣。 |
交易价格的确定 |
我们适用判断来确定我们预期有权获得的金额,以换取将承诺的商品或服务转移给客户。一般来说,可变对价是基于最可能的金额估计的,并在限制不适用的情况下计入交易价格。这包括估计是否以及在多大程度上可向客户提供随后的优惠,以及客户是否应支付合同费用。在这个判断中,我们考虑我们与各自客户的历史或基于投资组合的历史。 |
确认约束适用于包括基于使用情况或基于销售的或有费用的内部部署软件交易。相比之下,我们的典型云服务不会向客户提供软件许可证,因为客户无权终止托管合同并占有软件。因此,在基于估计的交易价格中考虑可变云费用,而不是将其计入基于使用或基于销售的许可使用费。 |
我们的合同很少包括重要的融资部分。如果SAP将承诺的商品或服务转让给客户的时间与客户支付这些商品或服务的时间之间的时间不超过一年,我们不会计入融资部分。 |
成交价的分配 |
我们已经建立了一个层次结构来确定我们用来将客户合同的交易价格分配给合同中的履约义务的独立销售价格(SSP)。 |
-在产品的独立销售价格在客户之间可以观察到并保持合理一致的情况下(即不是高度可变的),我们的SSP估计是根据我们各自的定价历史得出的。通常,我们的标准化支持产品和专业服务产品都遵循这种方法。 -在产品的销售价格不能直接观察到或客户之间高度可变的情况下,我们使用估计技术。对于定价在客户之间变化很大的可更新产品,这些技术会考虑单个合同的预期续订价格,只要这个价格是实质性的。通常,我们的云产品遵循这种方法。对于不可再生产品,这些估计遵循成本加利润率的方法。 -对于缺乏续订、定价高度可变、缺乏基于成本加保证金方法估计的大量直接成本的产品,我们通过应用残差法来分配交易价格。我们特别将此技术用于我们的标准内部部署软件产品。 |
在估计SSP时,需要判断。为了判断我们的产品和服务的历史定价是否具有高度的可变性,我们设立了定价可变性的门槛。为了判断合同续约价格是否具有实质性,我们制定了底价,其中包括当合同续约价格低于底价时用作SSP的最低保证金。在判断合同是否有望按合同续签价格续签时,我们依赖于我们各自的续签历史。实物期权的SSP取决于期权行使的概率。在估计这些概率时,我们应用了考虑到历史练习模式的判断。 |
我们定期或每当事实和情况发生变化时审查SSP,以确保使用可用的最客观的输入参数。 |
F-15
目录表
收入的确认 |
云收入随着服务的执行,随着时间的推移而被识别。对于我们授予在特定期限内连续访问和使用一个或多个云产品的权利的云业务模式,收入是根据经过的时间确认的,因此在该期限内按费率确认。对于以消费为基础提供的云业务模式,如果客户在整个合同期限内承诺在云服务上的支出为固定价值,但在合同期限内有权取消云服务,我们将根据消费确认收入,因为这最能反映我们履行该业绩义务的措施。在有限的情况下,交易价格完全可变,并由客户的消费决定,我们根据收入期间的使用情况确认收入。 |
软件许可收入根据我们交付的是标准软件、特定于客户的软件,还是结合了软件交付和将来交付未指定软件产品的义务的软件订阅合同,在某个时间点或随着时间的推移而确认: |
-我们标准的本地软件产品的许可证通常通过向客户提供下载软件的访问权限来交付。我们在向客户授予许可权并且客户有权访问并控制软件时,确认这些本地许可的收入。在判断我们的本地软件产品是否授予客户使用我们的知识产权的权利,而不是访问我们的知识产权的权利时,我们考虑了我们的软件的有用性,而不是后续的更新。 -通常,我们的特定于客户的本地软件开发协议如下: ◾这些软件代表为个别客户的特定需求开发的软件,因此对我们没有任何用处 ◾它将为我们提供一项可强制执行的权利,以获得迄今已完成的绩效付款。 |
对于这样的开发协议,我们会随着软件开发的进展而确认收入。在确定一种适当的方法来衡量完全履行此类履行义务的进展情况时,需要作出判断。我们通常根据开发软件迄今产生的直接成本来衡量开发协议的进度,该成本占完全完成开发工作的合理估计的直接成本总额的百分比(完成百分比法)。这种衡量进度的方法如实地描述了开发服务向客户的转移,因为基本上所有这些成本都是执行开发工作的员工或第三方的成本。在估计完全完成开发工作的总成本时,我们考虑了我们与类似项目的历史。 |
-对于将软件交付与未来交付非特定软件产品的义务相结合的协议,我们在某个时间点确认客户可立即访问的许可证的收入。我们在未指明软件产品的软件订阅合同期限内按费率确认收入,因为我们的履约义务是随时准备在可用时交付此类产品。 |
软件支持收入通常基于流逝的时间并且因此在支撑布置的期限内按比例地被确认。根据我们的标准化支持服务,我们的绩效义务是随时准备在可用时提供技术产品支持和未指明的更新、升级和增强功能。我们的客户在我们的服务过程中同时获得和使用这些支持服务的好处。 |
服务收入通常会随着时间的推移而被认识到。在我们随时准备提供服务(如访问学习内容)的情况下,我们根据过去的时间确认收入,因此在服务期间按费率确认收入。我们使用判断来确定服务是否有资格作为待命服务或基于消费的服务。 |
合并履约义务的收入在合并履约义务中所有承诺的最长期限内确认。 |
还需要判断,以确定收入是在某个时间点还是在一段时间内确认。对于一段时间内履行的绩效义务,我们需要使用最能反映SAP绩效的方法来衡量进度。当使用发生的成本作为进度的衡量标准来确认一段时间内的收入时,我们使用判断来估计履行履约义务的总成本。 |
上述所有判断和估计都会对确认收入的时间和金额产生重大影响。 |
F-16
目录表
合同余额 |
我们确认,随着履行义务的履行,随着履行义务的履行,随着时间的推移,我们将逐步确认履行义务的贸易应收账款,并在发票到期时全额确认。在确定对价权利是否是无条件的从而是否有资格成为应收款时,需要作出判断。. |
合同负债主要反映在收入确认之前到期的发票或收到的付款。 |
通常,我们在合同结束和软件交付时为内部部署标准软件开具发票。云订阅服务、软件支持服务和其他多期协议的定期固定费用通常按年或按季度预先开具发票。此类预付费用占我们合同责任余额的大部分。根据云订阅的实际交易量收取的费用和非定期服务的费用在服务交付时开具发票。虽然付款条款和条件因合同类型和地区而异,但我们的条款通常要求在以下范围内付款 |
地理信息
下表中按地区划分的收入金额基于客户的所在地。下表中的地区是EMEA(欧洲、中东和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亚太和日本)。
按地区划分的总收入
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
德国 |
| |
| |
| |
EMEA其他地区 |
| |
| |
| |
欧洲、中东和非洲地区 |
| |
| |
| |
美国 |
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| |
美洲其他地区 |
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| |
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美洲 |
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日本 |
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亚太地区其他地区 |
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| |
亚太地区 |
| |
| |
| |
SAP集团 |
| |
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| |
按地区划分的主要收入类别
数百万欧元 | 云和收入 | 云技术和云软件收入 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
欧洲、中东和非洲地区 | | | | | | | ||||||
美洲 | | | | | | | ||||||
亚太地区 | | | | | | | ||||||
SAP集团 | | | | | | |
有关按细分市场细分收入和按地区细分收入的信息,请参阅附注(C.1).
2022年,SAP的业务受到乌克兰战争以及SAP决定结束在俄罗斯和白俄罗斯业务运营的影响。与前一年相比,收入约为欧元
F-17
目录表
剩余履约义务
分配给剩余履约义务的客户合同交易价格的金额代表尚未确认的合同收入。其中包括确认为合同负债的金额和已签约但尚未到期的金额。
截至2022年12月31日,分配给未履行或部分未履行的履约债务的交易价格为欧元
总体而言,大约
-人民币兑美元汇率波动较小
-根据我们的云和软件支持合同在资产负债表日期的剩余合同期以及合同续订的时间
合同余额
下表呈列截至2022年12月31日止年度影响合约负债结余的活动:
合同责任
数十亿欧元 |
| 2022 |
1/1/2022 |
| |
因账单和发票到期而增加 |
| |
因履行履约义务而减少 |
| - |
其他1 |
| |
12/31/2022 |
| |
1其他包括(例如)外币换算及业务合并的影响。
于报告期内确认并计入报告期初合同负债余额的收入金额为欧元。
F-18
目录表
(A.2)贸易及其他应收款项
y贸易和其他业务会计 |
我们按摊销成本减预期信贷亏损计量应收贸易账款及客户合约资产。我们透过按组合基准记录拨备来列账预期信贷亏损。我们采用简化减值方法。于初始计量应收款项时,吾等考虑预期于应收款项存续期内发生的所有信贷亏损。我们使用拨备矩阵来估计这些损失。 此外,如有客观证据显示信贷减值,我们会确认个别应收账款的准备。 如果我们判断复苏的可能性微乎其微,账户余额要么部分注销,要么全部注销。 有关如何分析和管理应收贸易账款的违约风险、如何确定拨备矩阵的损失率、如何确定信用减值以及我们的注销标准是什么的信息,请参阅附注:(F.1). 在我们的综合收益表中,预期信贷损失准备金的净收益/损失包括在其他营业收入/费用净额中。外币汇率波动的收益/损失计入其他营业外收入/费用净额。 确定我们的预期信用损失准备金涉及重大判断。在这项判断中,我们主要考虑我们在各自拨备矩阵风险类别中的信贷损失的历史经验和当前的逾期应收账款数据。我们预计,我们的历史违约率代表了未来预期客户违约的合理近似值。除历史数据外,我们在编制拨备矩阵时使用的判断考虑了合理和可支持的前瞻性信息(例如,国家风险评级的变化,以及我们客户所在国家的信用违约互换的波动)。 对应收账款是否可收回的评估涉及到判断的使用,并要求我们对客户违约做出可能发生重大变化的假设。 通过应用这一判断,当信用损失很可能已经发生并且损失的金额可以合理估计时,我们记录了对特定客户的备抵。将剩余应收账款的预期信贷损失准备主要基于我们的历史损失经验同样需要判断,因为历史可能不能预示未来的发展。此外,在预期信贷损失准备金的损失率中纳入合理和可支持的前瞻性信息也需要判断,因为它们可能不能为未来的发展提供可靠的预测。 |
贸易和其他应收款
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 | |
应收贸易账款净额 |
| |
| |
| |
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| |
其他应收账款 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
/总计 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
乌克兰战争的影响显著增加了我们在俄罗斯及白俄罗斯的应收贸易账款的信贷风险。2022年俄罗斯及白俄罗斯的预期信贷亏损为欧元
截至2022年12月31日,合同资产为欧元
有关财务风险、我们如何管理信用风险以及我们的贸易应收账款和合同资产拨备的详细信息,请参阅附注:(F.1).
F-19
目录表
(A.3)与客户签订合同的资本化成本
y获得客户合同的成本 在我们的财务状况表中,客户合同的资本化成本被归类为其他非金融资产。 获得客户合同的增量成本的资本化资产包括我们的销售人员和合作伙伴赚取的销售佣金,以及当付款符合与客户签订合同的增量成本的定义时支付给非销售角色的员工的金额。在确定要资本化的数额时需要作出判断,特别是在佣金以累积目标为基础以及佣金与一份客户合同中的多项履约义务有关的情况下。我们对计入累积目标的所有客户合同的此类累积目标佣金进行资本化,但前提是除了获得客户合同外,没有其他东西能够有助于实现累积目标。对于有多个履约义务的合同或其可能续订的佣金,分配给这些履约义务和相对于各自独立销售价格的可能续订。 我们为客户续签合同支付的销售佣金通常与为新合同支付的佣金不相称。因此,为可续签的新合同支付的佣金也与这些合同的预期续签有关。因此,我们以直线方式在预期合同期限内摊销为新客户合同支付的销售佣金,包括可能的合同续签。在估计这些合同寿命时,需要判断。在行使这一判断时,我们会考虑我们对未来合同续签的预期,我们会定期对其进行评估,以确认由此产生的摊销期限是否正确地反映了预期的合同寿命,或者是否存在潜在的减值指标。相应的付款在与之相关的合同期限内摊销。摊销期限从 如果我们预计摊销期限为 y履行客户合同的成本 履行客户合同产生的资本化成本主要包括建立和实施云产品和定制云开发合同的直接成本,只要这些成本不在IFRS 15以外的其他会计准则的范围内。这些成本分别在安装和实施或开发完成后按直线摊销,在云订阅合同的预期寿命(包括预期续订)内摊销。对于合同的有效期,我们考虑我们对未来合同续订的预期,我们定期对其进行评估,以确认由此产生的摊销期限正确地反映了预期的合同寿命。摊销期限从 用于履行定制云应用程序和扩展合同的资本化成本摊销包括在云成本中。 |
与客户签订合同的资本化成本
数百万欧元 | 2022 |
| 2021 | |||||||||
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 | |
获得客户合同的资本化成本 |
| | | | |
| |
| | |||
履行客户合同的资本化成本 |
| | | | |
| |
| | |||
资本化合同成本 | | | | | | | ||||||
/其他非金融资产 |
| | | | | |
| | ||||
资本化合同成本占/其他非金融资产 |
| | | | |
| |
| |
摊销费用
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
获得客户合同的资本化成本 |
| |
| |
履行客户合同的资本化成本 |
| |
| |
F-20
目录表
(A.4)与客户有关的规定
y预期合同损失 |
与客户相关的拨备主要包括预期合同损失。随着更多信息的掌握和情况的变化,我们会调整这些规定。非流动准备金按报告日期的预期结算额现值计量。 确定潜在的繁重客户合同的会计单位是根据“国际财务报告准则”第15号的合同定义,包括合同组合指南。评估中考虑的经济利益包括我们根据合同有权直接获得的未来利益,以及预期的未来利益,如果这些利益能够可靠地确定的话,这些利益是合同的经济后果。 y与客户相关的诉讼和索赔 与客户相关的条款还包括因与客户相关的诉讼和索赔而产生的义务。我们目前面临各种索赔和法律诉讼,包括与客户因使用SAP软件而对其提起的诉讼要求赔偿的索赔,以及偶尔与客户对我们向他们提供的产品和服务不满意有关的索赔。与客户相关的诉讼和索赔产生的义务包括我们赔偿客户因我们的产品侵犯第三方的专利、版权、商业秘密或其他专有权而产生的责任。 由于与这些事项有关的不确定性,拨备是基于现有的最佳信息。在确定是否以及何时记录拨备以及这种拨备的适当数额时,需要作出重大判断。值得注意的是,需要在以下方面作出判断: -决定一项义务是否存在的规则 -*决定经济利益外流的概率 -确定债务的数额是否可靠地进行评估 -*估计清偿本项债务所需的支出数额 在每个报告期结束时,我们重新评估与我们的未决索赔和诉讼相关的潜在债务,并调整我们各自的拨备,以反映当前的最佳估计。此外,我们监测和评估我们在各自报告期结束后但在授权发布合并财务报表之前收到的新信息,以确定这是否提供了关于报告期结束时存在的情况的额外信息。对作为法律或有事项会计基础的估计和假设的变化,以及与这些估计和假设不同的结果,可能需要对各自记录的拨备和额外拨备的账面金额进行重大调整。这些诉讼和索赔产生的任何经济利益流出的预期时间或数额是不确定和不可估量的,因为它们通常取决于解决诉讼和索赔所需的法律程序和和解谈判的持续时间,以及若干法域的法律纠纷结果的不可预测性。 |
与客户有关的诉讼和索赔存在或有负债,但尚未确认拨备。由于上文概述的围绕这些诉讼和索赔的不确定性,估计这些或有负债的财务影响是不可行的。
F-21
目录表
B组--雇员
本节提供对我们员工福利安排的财务洞察。阅读时应结合#年关键管理人员的薪酬披露。附注:(G.5).
(B.1)员工人数
下表概述了员工人数,按职能和区域划分:EMEA(欧洲、中东和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亚太地区、日本)。
按地区和职能划分的员工人数
全职同等资历 | 12/31/2022 | 12/31/2021 | 12/31/2020 | |||||||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 |
| 美洲 |
| 亚太地区 |
| 总计 |
| 欧洲、中东和非洲地区 |
| 美洲 |
| 亚太地区 |
| 总计 |
| 欧洲、中东和非洲地区 |
| 美洲 |
| 亚太地区 |
| 总计 | |
云和软件 |
| | | | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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| | |||
服务 |
| | | | |
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| | |||
研发 |
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| | |||
销售和市场营销 |
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| | |||
总务和行政管理 |
| | | | |
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| | |||
基础设施 |
| | | | |
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| | |||
SAP Group(12月31日) |
| | | | |
| |
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| |
| |
| |
| | |||
其中包括收购 |
| | | | |
| |
| |
| |
| |
| |
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| | |||
SAP集团(月末平均值) |
| | | | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
(b.2)员工福利支出
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
工资 |
| |
| |
| |
社会保障费用 |
| |
| |
| |
基于股份的支付费用 |
| |
| |
| |
养老金支出 |
| |
| |
| |
与员工相关的重组费用 |
| |
| |
| - |
重组计划以外的离职福利 |
| |
| |
| |
员工福利支出 |
| |
| |
| |
F-22
目录表
(B.3)股份支付
y 基于股份支付的会计核算 |
损益表中的分类 |
基于股份的支付包括发放给我们员工的现金结算和股权结算奖励。各自的费用被确认为员工福利,并根据接收员工进行的活动在我们的综合收益表中进行分类。 评估、判断和评估不确定性的来源 我们使用某些假设来估计基于股票的支付的公允价值,包括预期的股价波动和预期的股息收益率。此外,业绩份额单位(PSU)的最终归属数量也取决于业绩指标的完成情况。此外,现金结算的股票单位的支付取决于我们在各自归属日期的股价。这些假设和结果的变化与这些假设不同,可能需要对我们为这些基于股份的付款确认的负债的账面金额进行重大调整。根据LTI 2016计划授予的股票单位的公允价值取决于我们相对于一组同行公司(Peer Group Index)的表现、波动性以及该指数价格与我们股价之间的预期相关性。根据LTI2020授予的股票单位的公允价值取决于我们相对于纳斯达克100指数成份股公司总股东回报的表现、波动性以及纳斯达克100成份股公司的总股东回报率与我们的总股东回报率之间的预期相关性。 关于我们现金结算计划下的未来派息,SAP的股价是最相关的因素。关于我们的LTI 2016计划,我们相信未来的派息将不仅受到我们的股价的重大影响,还将受到相对于同业集团指数的相对表现的影响。关于我们的LTI2020,我们相信未来的派息不仅会受到我们股价的显著影响,还会受到相对于纳斯达克100强公司的相对TSR表现的影响。根据我们的LTI 2020,未来的支出还将取决于满足基于SAP长期战略的非基于市场的业绩条件。然而,后者没有纳入我们的公允价值计算,但会导致获奖数量的调整。这些因素的变化可能会对估值模型计算的估计公允价值和未来派息产生重大影响。 在某些计划下,我们给予员工购买股票的折扣。如果这些折扣不依赖于我们员工未来提供的服务,则折扣在授予折扣时被确认为费用。 现金流量表中的列报 我们在经营活动现金流量项下的现金流量表中单独列报以现金结算的股份付款计划的付款。因此,在业务现金流量对账中列报的其他资产和其他负债的变化不考虑与股份支付有关的资产或负债。 与我们的股权结算股份付款计划的股份净结算相关的税款在我们的融资活动现金流量下的现金流量表中单独列出。 |
我们损益表中的营业费用行项目包括以下以股份为基础的支付费用:
按职能领域划分的份额支付费用
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
云的成本 | | | | |||
软件许可证和支持的成本 |
| |
| |
| |
服务成本 |
| |
| |
| |
研发 |
| |
| |
| |
销售和市场营销 |
| |
| |
| |
一般事务及行政事务 |
| |
| |
| |
基于股份的支付费用 |
| |
| |
| |
其中以现金结算的股份支付方式 |
| |
| |
| |
其中以股权结算的股份支付方式 |
| |
| |
| |
F-23
目录表
我们的主要股份支付计划如下所述。
SAP长期激励计划2020(LTI 2020)
LTI 2020是执行董事会薪酬的一个长期、多年绩效为基础的元素,每年发放。LTI 2020反映了SAP的长期战略,因此制定了统一的激励措施,以实现长期战略计划中的关键目标。LTI 2020也旨在奖励执行董事会成员的SAP股价长期表现与市场相比,从而确保股东利益也得到尊重。此外,LTI 2020包括一个确保执行董事会成员长期留任的组成部分。
LTI 2020是一项虚拟股票计划,在该计划下,年度分批的期限约为
最初授予的FSU数量乘以绩效系数。性能因素包括
F-24
目录表
最初授予的MSU数量也同样乘以性能系数。性能系数取决于SAP共享上的TSR数量,在整个性能期间测量的结果约为
股票单位的业绩与SAP股价的业绩挂钩,包括股息支付。因此,在授予股份单位的当年年初至授予股份单位后的第三年结束期间,就每个股份单位支付的金额等于SAP股价加上就SAP股份支付的股息。SAP股价的算术平均值
如果执行局成员的服务合同在授予份额单位后的第三年结束前终止,保留份额单位和PSU将被全部或部分没收,这取决于相关辞职或终止服务合同的情况。
2016年长期激励计划(LTI 2016计划)
LTI 2016计划的目的是奖励年度实现SAP营业利润(按不变货币计算的非国际财务报告准则)目标的执行董事会成员,确保长期留住我们的执行董事会成员,并奖励他们与其主要同行集团(Peer Group)相比的长期SAP股价表现。
LTI部分每年发放一次,期限为
以这种方式授予的所有股份单位,包括
最终支付的PSU数量取决于SAP份额的表现-绝对的和相对于对等组指数的。相比之下,留存份额单位的最终数量是固定的。SAP的绝对股价表现是通过比较授予价格和支付价格来衡量的。如果SAP股价表现与同期同业集团指数表现相同,则业绩系数设置为
F-25
目录表
现金结算移动SAP计划(MOVE),包括增长SAP计划
为了留住和聘用高管和某些员工,我们授予了移动中的虚拟股票,这代表了一项或有权利,可以获得由SAP股价和最终授予的股份单位数量确定的现金付款。根据我们之前的政策,我们用现金支付该计划产生的债务,但从2022年开始,我们打算主要以股票结算从那时起授予的股份单位。有关股权结算移动SAP计划的条款和条件的更多信息,请参阅本文件中的b)股权结算股份付款注(B.3)。2022年前已发行股份单位的债务将继续以现金结算。
分别于2020年6月、2021年和2022年6月,我们根据Growth SAP计划授予了我们打算以现金结算的股份单位。这一固定期限计划与Move SAP计划的条款和条件大体相同,认可所有员工对SAP成功的承诺,并加深他们对我们未来公司业绩的参与。往年,新冠肺炎认可计划和限制性股票单位计划下的赠款也包括在内。
不同的归属时间表适用于特定的股份单位。根据各自计划授予的股份单位将分成不同的部分,如下:
— | 仅限使用条件的限制性股票单位(RSU) |
- | 超过一年 句号, |
- | 超过一年 |
- | 超过一年 |
— | 具有使用状况的绩效共享单位(PSU),并在达到某些关键绩效指标(KPI)后 |
- | 超过一年 句号,或 |
- | 超过一年 在12个月的等待期之后,按季度计算。 |
自二零二一年起,不同批次归属的私营单位数目主要取决于实现
我们尚未完成的现金结算计划的估值乃基于以下参数及假设:
2022年年末使用的公允价值和参数
欧元,除非另有说明 |
| LTI 2016计划 |
| LTI 2020 |
| 移动 |
(2019部分) | (2020-2022 | (2019–2022 | ||||
|
| 分批) |
| 分批) | ||
于2022年12月31日的加权平均公平值 | | |
| | ||
公允价值在计量日如何计量的信息 |
|
|
|
|
| |
使用的估值模型 |
| 蒙特卡洛 | 蒙特卡洛 | 其他1 | ||
股价 | | | | |||
无风险利率,视到期日而定(%) |
| | 北美 | 北美 | ||
预期波动率(单位:%) |
| | 北美 | |||
预期股息收益率(单位:%) |
| | 北美 | | ||
截至2022年12月31日悬而未决的奖励的加权平均剩余寿命(年) |
|
1就该等奖励而言,公允价值的计算方法为从衡量日期的现行股价减去预期未来股息(如有),直至有关奖励到期为止。
F-26
目录表
于二零二一年年末使用的公平值及参数
欧元,除非另有说明 |
| LTI-2016年度计划 |
| LTI 2020 |
| 移动 |
(2018-2019 | (2020 -2021 | (2018-2021 | ||||
| 分批) |
| 分批) |
| 分批) | |
于二零二一年十二月三十一日之加权平均公平值 | | |
| | ||
公允价值在计量日如何计量的信息 |
|
|
|
|
| |
使用的估值模型 |
| 蒙特卡洛 | 蒙特卡洛 | 其他1 | ||
股价 | | | | |||
无风险利率,视到期日而定(%) |
| - | 北美 | - | ||
预期波动率(单位:%) |
| | 北美 | |||
预期股息收益率(单位:%) |
| | 北美 | | ||
于2021年12月31日尚未偿还奖励之加权平均剩余年期(以年计): |
|
1就该等奖励而言,公允价值的计算方法为从衡量日期的现行股价减去预期未来股息(如有),直至有关奖励到期为止。
对于LTI 2016计划估值,2022年12月31日的同行集团指数价格为美元
对于LTI 2020估值,2022年12月31日的纳斯达克100总回报指数为美元
无风险利率源自存续期相近的德国公债。SAP的股息收益率是基于预期的未来股息。
F-27
目录表
杰出奖项的变化
数千人,除非另有说明 |
| LTI 2016计划 |
| LTI 2020 |
| 移动 |
(2018–2019 | (2020–2022 | (2018–2022 | ||||
分批) | 分批) | 分批) | ||||
12/31/2020 |
| |
| |
| |
授与 |
| |
| |
| |
根据KPI目标完成情况进行调整 |
| - |
| 北美 |
| |
已锻炼 |
| - |
| |
| - |
已交换 | 北美 | 北美 | - | |||
被没收 |
| - |
| - |
| - |
12/31/2021 |
| |
| |
| |
授与2 |
| |
| |
| |
根据KPI目标完成情况进行调整 |
| - |
| 北美 |
| - |
已锻炼 |
| - |
| |
| - |
被没收 | | | - | |||
12/31/2022 |
| |
| |
| |
负债账面总额(以百万欧元为单位) |
|
|
| |||
12/31/2021 |
| |
| |
| |
12/31/2022 |
| |
| |
| |
既得奖励的内在价值总额(以百万欧元为单位) |
|
|
| |||
12/31/2021 |
| |
| |
| |
12/31/2022 |
| | | | ||
行使奖励的加权平均股价(以欧元为单位) |
|
|
| |||
2021 |
| |
| 北美 |
| |
2022 |
| |
| 北美 |
| |
年确认的总费用(以百万欧元为单位) |
|
|
| |||
2020 |
| - |
| |
| |
2021 |
| - |
| |
| |
2022 |
| - |
| |
| |
2我们已将搬家计划下授予的一些股份单位的分类改为股份结算,最初的意图是将股份从股权结算改为现金结算,因为现金可能会流出。已转换类别的股份单位计入已授予股份单位数。
F-28
目录表
按份额计算的支付余额
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 | |
基于股份的支付负债 |
| | | |
| | | | ||||
/其他非金融负债 | | | | | | | ||||||
以股份为基础的付款负债占/其他非金融负债 | | | | | | |
b)股权结算的股份支付
股权结算移动SAP计划(Move)
自2022年起,我们决定授出拟以股份而非现金结算的Move下股份单位。大多数股票单位季度归属,
不同归属时间表适用于特定股份单位。授出股份单位将按以下不同批次归属:
— | 仅具有服务条件的RSU |
- | 超过一年 句号, |
- | 超过一年 在六个月的等待期后按季支付,或 |
— | 具有服务条件并达到某些关键绩效指标(KPI)后的PSU |
- | 超过一年 句号, |
- | 超过一年 在12个月的等待期之后,按季度计算。 |
我们打算在归属时以重新发行库藏股的方式结算归类为股权的股份单位(详情见注(E.2)).
自己的SAP计划(自己)
在Own下,员工有机会每月购买SAP股票,而不需要任何持有期。每名合资格雇员的投资限于该雇员每月基本工资的一个百分比。SAP通过以下方式匹配员工投资:
购入的股份数量
百万 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
自己人 |
| |
| |
| |
由于我们自己的SAP计划,我们承诺向员工授予SAP股票。我们已经履行并打算继续通过一名代理履行这些承诺,该代理负责管理股权结算计划并在公开市场上购买股票。
Qualtrics股权奖
Qualtrics综合计划(Qualtrics计划)
Qualtrics将与Qualtrics股票达成和解的股权奖励授予符合条件的员工和Qualtrics的高管。Qualtrics打算通过发行股票来履行这些承诺。授予的单位要么是基于时间归属的RSU奖励,要么是由Qualtrics董事会建立并每年衡量的特定业绩条件实现的PSU(Qualtrics RSU)。
F-29
目录表
已授予的股份单位将按不同部分归属如下:
— | 仅具有服务条件的RSU |
- | 超过一年 每季度一期, |
- | 超过一年 在6个月或12个月的等待期后按季支付,或 |
— | 具有服务条件并且在达到某些非基于市场的Qualtrics性能条件时的PSU |
- | 超过一年 以年度为基础的期间。 |
收购前Qualtrics奖励和交换优惠
在2019年收购Qualtrics的同时,根据收购协议的条款,SAP将Qualtrics员工持有的未归属限制性股票奖励(RSA)、限制性股票单位(RSU)、绩效股票单位(PSU)和期权交换为SAP(Qualtrics Rights)以现金结算的基于股份的支付奖励。在2021年1月28日完成对符合条件的Qualtrics员工的自愿交换要约后,
已确认费用
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
自己人 | | | | |||
Qualtrics计划 | | | 北美 | |||
搬家(2022期) | | 北美 | 北美 | |||
其他 | | | | |||
总计 | | | |
于授出日期,我们尚未行使之股权结算计划之估值乃基于以下参数及假设:
公允价值和2022年授予日使用的参数
欧元,除非另有说明 |
| 移动 |
| Qualtrics计划 |
(2022分期付款) | ||||
授权日的加权平均公允价值 |
| |
| 美元 |
在授权日如何计量公允价值的资料 |
|
|
|
|
使用的估值模型 |
| 其他3 |
| 其他3 |
加权平均股价 |
| |
| 美元 |
加权 平均值 预期 分红 产量 (在 %) |
| | | |
加权 平均值 首字母 生活 在… 格兰特 日期 (在 年) |
|
| ||
截至2022年12月31日悬而未决的奖励的加权平均剩余寿命(年) |
|
|
3就该等奖励而言,公允价值的计算方法为从衡量日期的现行股价减去预期未来股息(如有),直至有关奖励到期为止。
截至2021年12月31日,Qualtrics计划奖励的加权平均剩余年限(以年计)为
F-30
目录表
杰出奖项的变化
移动 |
| Qualtrics计划 | ||
数千人,除非另有说明 | (2022年一批) | |||
12/31/2020 | 北美 |
| | |
已交换 | 北美 |
| | |
授与 | 北美 |
| | |
已锻炼 | 北美 |
| - | |
被没收 | 北美 |
| - | |
12/31/2021 | 北美 | | ||
授与4 | | | ||
根据KPI目标完成情况进行调整 | - | | ||
已锻炼 | - | - | ||
被没收 | - | - | ||
12/31/2022 | |
| |
4我们已将搬家计划下授予的一些股份单位的分类改为股份结算,最初的意图是将股份从股权结算改为现金结算,因为现金可能会流出。已转换类别的股份单位计入已授予股份单位数。
F-31
目录表
(B.4)养恤金计划和类似义务
y 固定缴款计划 |
国内和国外的固定缴款计划的数额是根据雇员工资的百分比或雇员的缴款数额计算的。在德国和其他一些国家,我们向由国家或地方政府或类似机构运营的公共养老金计划缴费。这种地方州养老金计划的费用被确认为短期员工福利,即社会保障费用。 y 固定收益养老金计划 用于衡量我们离职后福利资产和负债的贴现率是根据优质公司债券和政府债券的利率计算出来的,这些债券的支付时间和金额与我们预计的养老金支付时间和金额相匹配。净利息支出和与固定福利计划相关的其他支出被确认为员工福利支出,并根据拥有奖励的员工所从事的活动在我们的综合收益表中进行分类。由于我们的国内固定收益养老金计划主要由员工出资的退休后计划组成,该计划完全由符合资格的保单提供资金,因此将固定收益负债的账面金额调整为符合条件的计划资产的公允价值后,当前的服务成本可能会成为一项信用。这种调整计入服务费用。固定收益养恤金计划的总支出包括相关的当前和过去服务费用以及利息收入和支出。 |
养老金计划总费用
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
固定缴款计划 |
| |
| |
| |
固定收益养老金计划 |
| |
| |
| |
养老金支出 |
| |
| |
| |
固定福利计划
固定福利债务的现值和计划资产的公允价值
国内发展计划 | 涉外计划 | 其他外国邮政- | 总计 | |||||||||||||
数百万欧元 | 就业计划 | |||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
DBO的现值 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
计划资产的公允价值 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
净固定收益负债(资产)1 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
界定福利负债(资产)净额占: | ||||||||||||||||
/ 非流动其他金融资产 |
| |
| |
| |
| |
| | |
| |
| | |
/ 非现行拨备 | | | | | | | | |
?在资产上限影响之后
我们国内计划的DBO的现值,欧元
F-32
目录表
以下重大加权平均假设用于对国内和国外养恤金负债以及其他离职后福利债务的精算估值:
重大精算假设
百分比 | 国内发展计划 | 涉外计划 | 其他外国就业后培训计划 | |||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
贴现率 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
下面的敏感度分析表显示了重大精算假设的合理可能变化将如何影响所有界定的福利债务的现值。敏感性分析考虑了贴现率假设的变化,保持所有其他精算假设不变。
敏感度分析
数百万欧元 | 国内发展计划 | 涉外计划 | 其他外国就业后培训计划 | 总计 | ||||||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
在下列情况下,所有确定的福利义务的现值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| |||||
贴现率为 |
| | | |
| |
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| |
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| |
| |
| | ||
贴现率为 |
| | | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
对计划资产的投资
我们对国内福利计划的投资策略是将所有供款投资于稳定的保单。
我们对外国福利计划的投资战略根据各自福利计划所在国家的情况而有所不同。我们对所有主要的外国福利计划都采取了长期投资视野。尽管我们的政策是投资于由多种资产组成的风险分散投资组合,但固定收益义务和计划资产都可能随着时间的推移而波动,这使本集团面临精算和市场(投资)风险。根据每个国家的法律要求,可能有必要通过增加流动资产来减少任何资金不足。
计划资产分配
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||
| 在中国引用的数字 |
| 没有引用中国的话。 |
| 在中国引用的数字 |
| 没有引用中国的话。 | |
活跃的汽车市场 | 活跃的汽车市场 | 活跃的汽车市场 | 活跃的汽车市场 | |||||
计划总资产 |
| |
| |
| |
| |
其中:资产类别 |
|
|
|
| ||||
股权投资 |
| |
| |
| |
| |
公司债券 |
| |
| |
| |
| |
保险单 |
| |
| |
| |
| |
我们预计于二零二三年对国内外界定福利退休金计划的供款并不重大。我们的界定福利计划的加权期限为,
截至2022年12月31日,我们的界定福利计划未来福利支付总额预计为欧元,
(B.5)其他与员工有关的义务
F-33
目录表
y 会计政策 |
只要长期雇员福利的债务是由质押再保险覆盖范围担保的,它就与相关的计划资产相抵销。 |
其他相关负债
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 | |
其他与雇员有关的负债 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
/ 其他非金融负债 | | | | | | | ||||||
其他与雇员有关的负债,以/ O其他非金融负债 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
其他与员工相关的负债主要涉及奖金和销售佣金、未付假期、工作时间账户中积累的时间积分、与员工相关的社会保障费用、重组计划外的遣散费和禧年费用。
F-34
目录表
(B.6)结构调整
y 对重组条款的承认 |
我们只有在发生下列情况时才承认重组拨备: -*SAP设计了一个计划,实质性地改变了我们其中一项业务的范围或开展业务的方式,以及 -*详细和书面的重组计划已由我们的执行董事会、其成员或执行董事会成员的直接下属批准,以及 -*建立的计划计划在计划计划获得批准后不久开始,预计将在不太可能对计划进行重大改变的时间框架内完成,以及 -目前,该计划已经向受影响的各方宣布或已经开始。 我们根据受影响的业务而不是整个SAP考虑业务变化是否具有重大意义。在判断一个单位是否有资格作为企业进行重组时,我们考虑该单位是否有自己的管理团队,是否能够获得提供产出所需的所有投入和程序,并产生或能够产生收入。业务变更的重要性是根据变更的规模和性质进行评估的,因此不一定会对我们的财务报表产生重大的量化影响。 |
重组费用
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
与员工相关的重组费用 |
| - |
| - | | |
沉重的合同相关重组费用和重组相关减值损失 |
| - |
| - |
| - |
重组费用 |
| - |
| - |
| |
于二零二二年呈列的大部分重组开支与清理俄罗斯及白俄罗斯业务有关。重组成本主要包括员工遣散费、办公楼使用权资产减值、数据中心设备减值及资本化销售佣金撇销。2021年呈列的重组成本主要包括与SAP云基础设施和平台加速协调相关的支出。
如果没有在我们的损益表中单独列报,重组费用将在我们损益表的不同费用项目中分类如下:
按职能领域分列的重组费用
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
云的成本 | | - | | |||
软件许可证和支持的成本 |
| - |
| - |
| |
服务成本 |
| - |
| - |
| - |
研发 |
| - |
| - |
| |
销售和市场营销 |
| - |
| |
| |
一般事务及行政事务 | - | - | | |||
重组费用 | - | - | |
F-35
目录表
C节--财务业绩
本部分提供对SAP可报告部门的财务结果的洞察,以及前面部分尚未涵盖的SAP整体财务结果。这包括但不限于部门业绩、所得税和每股收益。
(c.1)细分市场的结果
一般信息
在2022年年底,SAP拥有
服务部门被解散,并整合到以前的应用程序、技术和支持部门,因此更名为应用程序、技术和服务。应用程序、技术和服务部门的收入主要来自软件许可证、支持产品和云订阅的销售。我们主要因应用、技术和服务部门的产品和解决方案特定活动而产生的营销成本已包括在该部门的业绩中,不再分配给SAP的公司职能。
Qualtrics部门的收入主要来自销售体验管理云解决方案,这些解决方案在体验数据中运行前台功能,以及相关服务的销售。由于会计标准不同,SAP的Qualtrics部门的数字与Qualtrics International Inc.的财务结果无法进行比较。
由于规模的原因,以下数据段不需要报告:
-随后,业务流程智能部门更名为SAP Signavio,但没有改变这一部门的构成。该部门的收入来自销售SAP和Signavio的业务流程转型产品,Signavio是一家于2021年被SAP收购的公司。
-据报道,Emarsys部门的收入主要来自销售基于云的客户体验产品和相关服务。
-据报道,2022年第一季度,收购了营运资本管理解决方案的领先提供商陶利亚,带来了一个新的运营细分市场。有关此收购的更多信息,请参阅注(D.1).
-在组织变革之后,我们建立了
-据报道,业务网络部分结合了SAP的网络产品,涵盖采购、物流、资产管理和跨越端到端价值链的行业特定解决方案。该细分市场的收入来自云应用订阅、交易费和服务。
-此外,可持续发展部门捆绑了一系列与可持续发展相关的解决方案,使SAP的客户能够记录和报告财务和非财务指标,并采取行动,在ESG(环境、社会和治理)的所有维度上改善他们的可持续发展足迹。
为符合新的分部构成,重述了2022年的分部信息和以前的比较期间。
F-36
目录表
y细分市场报告政策 |
我们的管理报告系统,以及我们的部门报告系统,将我们的部门间服务报告为成本减少,而不是将其作为内部收入进行跟踪。部门间服务主要是指一个部门在项目基础上利用另一个部门的人力资源。跨部门服务按内部成本率收费,包括某些间接间接管理费用,但不包括利润率。 我们的大部分影响部门利润的折旧和摊销费用被分配给部门,作为更广泛的基础设施分配的一部分,因此没有在运营部门层面上单独跟踪。直接分配给经营分部的折旧和摊销费用在列报的所有分部中都不重要。 我们的管理报告系统生成各种不同的报告,这些报告根据外币交易和业务会计中使用的货币汇率而不同,其中实际和恒定货币数字都报告给我们的CODM并由其使用。基于实际货币的报告使用与我们财务报表中使用的相同的货币汇率。以不变货币为基础的报告使用上一年同期的平均汇率报告收入和支出。 我们使用营业利润指标来衡量我们的经营部门的表现。用于计量营业部门费用和利润的会计政策与我们损益表中用于确定营业利润计量的IFRS会计原则不同: 费用衡量标准不包括: - 以及这些无形资产的销售/处置损益、与企业合并有关的原有业务关系的结算以及与收购相关的第三方费用 - 基于股份的支付费用 - 重组费用 SAP总部专门在公司层面管理的职能,如财务、会计、法律、人力资源、全球业务运营和公司营销,不包括在我们的可报告部门的业绩中。 如上文所述,我们的营运但不须申报的部分的收入和开支,以及在公司层面管理的某些活动,在#年的对账中的其他收入和其他费用项目下列报。附注(C.2). 有关按分部划分的资产及负债以及非流动资产增加的资料并无定期提供予执行董事会。按分部划分的商誉披露于 注(D.2). |
F-37
目录表
应用、技术和服务
数百万欧元 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
实际 | 常量 | 实际 | 常量 | 实际 | ||||||
| 货币 |
| 货币1 |
| 货币 |
| 货币1 |
| 货币 | |
云 | | | | | | |||||
软件许可证 | | | | | | |||||
软件支持 | | | | | | |||||
软件许可证和支持 | | | | | | |||||
云和软件 | | | | | | |||||
服务 | | | | | | |||||
部门总收入 | | | | | | |||||
云的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
软件许可证和支持的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
云和软件的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
服务成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
收入总成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部毛利 |
| |
| |
| |
| |
| |
其他分部费用 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部利润 |
| |
| |
| |
| |
| |
1 2022年不变货币金额仅与2021年实际货币金额比较;2021年不变货币金额仅与2020年实际货币金额比较。
F-38
目录表
Qualtrics
数百万欧元 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
实际 | 常量 | 实际 | 常量 | 实际 | ||||||
| 货币 |
| 货币1 |
| 货币 |
| 货币1 |
| 货币 | |
云 | | | | | | |||||
云和软件 | | | | | | |||||
服务 | | | | | | |||||
部门总收入 | | | | | | |||||
云的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
软件许可证和支持的成本 |
| |
| |
| |
| |
| |
云和软件的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
服务成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
收入总成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部毛利 |
| |
| |
| |
| |
| |
其他分部费用 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部利润 |
| |
| |
| |
| |
| - |
12022年不变货币金额仅与2021年实际货币金额比较;2021年不变货币金额仅与2020年实际货币金额比较。
按地区划分的分部收入
数百万欧元 | 欧洲、中东和非洲地区 | 美洲 | 亚太地区 | 部门总收入 | ||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | 实际 | |||||||||||||
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 |
| 货币 | |
应用、技术和服务 | | |
| |
| | | | |
| | |
| | | | ||||||||
Qualtrics | | |
| |
| | | | |
| | |
| | | | ||||||||
可报告细分市场合计 | | |
| |
| | | | |
| | |
| | | |
数百万欧元 | 欧洲、中东和非洲地区 | 美洲 | 亚太地区 | 营业收入总额/收入 | ||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||
实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | 实际 | 实际 | 常量 | 实际 | |||||||||||||
应用、技术和服务 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Qualtrics |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
可报告细分市场合计 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
有关SAP集团按地区划分的收入细目,请参阅注(A.1).
F-39
目录表
(c.2)合并损益表的分段计量对账
数百万欧元 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
实际 | 常量 | 实际 | 常量 | 实际 | ||||||
| 货币 |
| 货币1 |
| 货币 |
| 货币1 |
| 货币 | |
应用、技术和服务 | | | | | | |||||
Qualtrics | | | | | | |||||
可报告部门的总部门收入 | | | | | | |||||
其他收入 | | | | | | |||||
根据汇率影响进行调整 | | | | - | | |||||
公允价值会计下的收入调整 | | | | | - | |||||
总收入 | | | | | | |||||
应用、技术和服务 | | | | | | |||||
Qualtrics | | | | | - | |||||
可报告部门的总部门利润 | |
| | | | | ||||
其他收入 | |
| |
| |
| |
| | |
其他费用 | - |
| - |
| - |
| - |
| - | |
根据汇率影响进行调整 | |
| |
| |
| - |
| | |
调整为 | ||||||||||
公允价值会计下的收入 | |
| |
| |
| |
| - | |
与收购相关的费用 | - |
| - |
| - |
| - |
| - | |
基于股份的支付费用 | - |
| - |
| - |
| - |
| - | |
重组 | - |
| - |
| - |
| - |
| | |
营业利润 | | | | | | |||||
其他营业外收入/费用,净额 | - | - | | | - | |||||
财务收入,净额 | - | - | | | | |||||
税前利润 | | | | | |
1 2022年不变货币金额仅与2021年实际货币金额比较;2021年不变货币金额仅与2020年实际货币金额比较。
(c.3)其他营业外收入/费用,净额
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
外币汇兑损益净额 |
| - |
| |
| - |
按公允价值计入损益的金融资产 |
| |
| |
| |
按摊余成本从金融资产中拨出 |
| |
| |
| - |
按公允价值计入损益的财务负债 | - | - | - | |||
以摊销成本计算的财务负债 |
| - |
| - |
| - |
杂项收入/支出净额 |
| - |
| - |
| - |
其他营业外收入/费用,净额 |
| - |
| |
| - |
F-40
目录表
(c.4)净财务收入
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
财政收入 |
| |
| |
| |
以公允价值计入损益的金融资产收益 |
| |
| |
| |
融资成本 |
| - |
| - |
| - |
按公允价值计入损益的金融资产损失 | - | - | - | |||
其中金融负债的利息支出按摊余成本计算 |
| - |
| - |
| - |
其中按公允价值计入损益的金融负债的利息支出 |
| - |
| - |
| - |
财务收入,净额 |
| - |
| |
| |
(C.5)所得税
y判决和估计 |
我们须遵守我们经营所在国家多个司法管辖区不断变化的税法。我们的日常业务活动还包括由于税法的不同解释而导致最终税务结果不确定的交易,例如涉及SAP集团实体之间的转让定价和公司间交易的交易。此外,我们缴纳的所得税金额通常受到国内外税务机关的持续审计。在厘定我们的全球所得税拨备时,判断涉及评估是否单独或连同一项或多项其他不确定税项处理考虑每项不确定税项处理,以及是否根据最可能的金额或预期价值反映不确定性的各自影响。于应用该等判断时,吾等会考虑各不确定税务处理的性质及个别事实及情况,以及各司法权区的具体情况,包括适用税法及吾等对其的诠释。 由于我们需要估计未来应课税溢利以厘定是否可能动用递延税项资产,故评估递延税项资产是否减值需要作出判断。在评估我们使用递延税项资产的能力时,我们会考虑所有可用的正面和负面证据,包括历史应课税收入水平及递延税项资产可收回期间的未来应课税收入预测。我们对未来应纳税收入的判断是基于对未来市场状况和SAP未来利润的假设。 在评估与所得税有关的利息或罚款是否符合所得税的定义时,亦须作出判断,如不符合,则须判断其是否属于财务性质。在此判断中,我们特别考虑集团财务报告领域的国家准则制定者对国际财务报告准则的适用当地税法和诠释。 |
按地理位置划分的税收
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
当期税费 |
| |||||
德国 |
| | | | ||
外国 |
| | | | ||
当期税费总额 |
| | | | ||
递延税项支出/收入 |
| |||||
德国 |
| | | - | ||
外国 |
| - | - | | ||
递延税项支出/收入共计 |
| - | - | | ||
所得税总支出 |
| | | |
F-41
目录表
税费的主要组成部分
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
当期税费/收入 |
| |||||
本年度税费支出 |
| | | | ||
往年纳税情况 |
| - | | | ||
当期税费总额 |
| | | | ||
递延税项支出/收入 |
| |||||
暂时性差异的产生和逆转 |
| - | - | | ||
未使用的税收损失、研发税收抵免和外国税收抵免 |
| - | | - | ||
递延税项支出/收入共计 |
| - | - | | ||
所得税总支出 |
| | | |
递延税项支出/收入总额包括以下方面的好处: €
按地理位置划分的税前利润
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
德国 |
| |
| |
| |
外国 |
| |
| |
| |
总计 |
| |
| |
| |
下表对预期所得税支出进行了核对,计算方法是应用我们的德国综合税率
税费与税前利润的关系
除非另有说明,否则数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
税前利润 |
| |
| |
| |
按适用税率计税费用 |
| |
| |
| |
以下项目的税务影响: |
|
|
| |||
外国税率 |
| - |
| - |
| - |
不可扣除的费用 |
| |
| |
| |
免税所得 |
| |
| - |
| - |
预提税金 |
| |
| |
| |
研发和外国税收抵免 |
| - |
| - |
| - |
上一年度税额 |
| |
| |
| |
重新评估递延税项资产、研发税收抵免和外国税收抵免 |
| - |
| - |
| |
其他 |
| - |
| - |
| |
所得税总支出 |
| |
| |
| |
实际税率(单位:%) |
| |
| |
| |
F-42
目录表
已确认递延税项资产和负债的组成部分
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
递延税项资产 |
| |||
无形资产 |
| | | |
物业、厂房和设备 |
| | | |
租契 | | | ||
其他金融资产 |
| | | |
贸易和其他应收款 |
| | | |
退休金条文 |
| | | |
基于股份的支付 |
| | | |
其他规定和义务 |
| | | |
合同责任 |
| | | |
结转未使用的税项损失 |
| | | |
研发和外国税收抵免 |
| | | |
其他 |
| | | |
递延税项资产总额(毛额) |
| | | |
编织成网 | - | - | ||
递延税项资产总额(净额) | | | ||
递延税项负债 |
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无形资产 |
| | | |
物业、厂房和设备 |
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租契 | | | ||
其他金融资产 |
| | | |
贸易和其他应收款 |
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退休金条文 |
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其他规定和义务 |
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合同责任 |
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其他 |
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递延税项负债总额(毛额) |
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编织成网 | - | - | ||
递延税项负债总额(净额) |
| | |
无形资产之递延税项资产增加主要由于就税务目的将研发费用资本化所致。此外,合约负债之递延税项资产增加主要由于递延收益所致。
其他拨备及责任之递延税项负债增加主要由于金融债务所致。
F-43
目录表
未产生递延税项资产的项目
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
未用税损 |
| |||||
未到期 |
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在下一年到期 |
| | | | ||
在下一年后到期 |
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未用税项损失合计 |
| | | | ||
可扣除的暂时性差异 |
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未使用的研发和外国税收抵免 |
| |||||
未到期 |
| | | | ||
在下一年后到期 |
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未使用的税收抵免总额 |
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未使用的税金亏损,欧元
我们尚未确认约为欧元的递延税项。
与所得税有关的诉讼
我们接受国内外税务机关的持续税务审计。目前,我们主要与德国税务机关有争议,只有少数几个外国税务机关有争议。德国的争端涉及某些担保资本投资,而少数几个外国争端涉及公司间特许权使用费和公司间服务的可扣除性。在所有情况下,我们希望只有通过诉讼才能取得有利的结果。就所有该等事项而言,吾等并无录得拨备,原因是吾等相信税务机关之索偿并无理据,且毋须作出调整。与我们的观点相反,如果税务机关在法庭上的辩论中获胜,我们预计将有大约€的额外费用。
国际税收规则的改革
2021年10月,超过135个司法管辖区就国际税收制度的新框架达成一致,包括重新分配税权和引入全球最低企业税率。2021年12月,经济合作与发展组织(OECD)发布了示范规则,该规则将确保收入超过欧元的跨国企业
F-44
目录表
(c.6)每股收益
除非另有说明,否则数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
SAP SE股权持有人应占利润 |
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已发行普通股1 |
| |
| |
| |
库藏股的作用1 |
| - |
| - |
| - |
加权平均流通股,基本股1 |
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| |
股份支付的摊薄效应1 |
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| |
加权平均流通股,稀释后1 |
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每股基本收益,可归因于SAP SE股权持有人(欧元) |
| |
| |
| |
每股收益,稀释后,可归因于SAP SE股权持有人(欧元) |
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1百万股中的股份数量
F-45
目录表
D节-投资C大写字母
本节重点介绍我们的非流动资产,包括构成我们经营活动基础的投资。投资资本的增加包括单独的资产收购或业务合并。此外,我们还披露有关购买义务和出资的信息。
(D.1)新的业务合并和资产剥离
y非控制性利益的计量与转让对价的分配 |
对于每项业务合并,我们决定是按公允价值计量被收购方的非控股权益,还是按被收购方可识别净资产的比例份额计量。我们将与执行企业合并相关的成本分为一般费用和管理费用。 在我们对企业合并的会计核算中,需要判断一项无形资产是否可识别,以及是否应将其与商誉分开记录。此外,估计收购的可识别资产和承担的负债的收购日期公允价值涉及相当大的判断。必要的计量是基于收购日可获得的信息,并基于管理层认为合理的预期和假设。由于以下几个原因,这些判断、估计和假设可能会对我们的财务状况和利润产生重大影响: -分配给须计提折旧和摊销的资产的公允价值影响到在收购后的一段时间内应计入营业利润的折旧和摊销金额。 -预计随后资产估计公允价值的负面变化可能会导致减值费用产生额外费用。 -如果负债和拨备的估计公允价值随后发生变化,可能会导致额外的费用(如果增加估计公允价值)或额外收入(如果减少估计公允价值)。 |
我们收购对我们具有战略利益的特定领域的业务,特别是为了扩大我们的产品和服务组合。
2022年收购
2022年,我们完成了对位于美国加利福尼亚州旧金山的Taulia Inc.(“Taulia”)和意大利罗马INNAAS srl的收购。
陶利亚收购
2022年1月27日,SAP宣布有意收购Taulia的多数股权(见 注(G.9) SAP目前的持股比例),该公司是领先的基于云的营运资本管理解决方案提供商。收购事项于2022年3月9日完成,并于达成常规成交条件及监管部门批准后完成;经营业绩及资产及负债于该日开始的综合财务报表中反映。
此次收购预计将进一步扩大SAP的业务网络能力,并加强SAP的CFO办公室解决方案。
转让的对价为欧元
F-46
目录表
下表汇总了截至收购日与收购Taulia有关的可确认资产价值和承担的负债:
陶利亚收购:已确认的资产和负债
数百万欧元 |
|
|
无形资产 |
| |
其他可识别资产 |
| |
可确认资产总额 |
| |
其他可辨认负债 |
| |
可确认负债总额 |
| |
可确认净资产总额 |
| |
商誉 |
| |
转移的总对价 |
| |
在2022年12月31日之前,我们完成了与Taulia提供的供应链融资(SCF)交易相关的会计评估。根据财务报告准则第10号下的财务报表活动所产生的应收账款及负债的分类及系列设置,以及相关的合约及创始协议,吾等得出结论,吾等并不控制财务报告准则第10号下财务报表活动所产生的应收款项及负债,因此,吾等并无在资产负债表中计入相关项目,亦未在投资/融资现金流量中显示与财务报表交易相关的现金流量。
由于我们仍在获取确认和计量主要与税务有关的资产和负债所需的信息,陶利亚业务合并的初始会计在这方面仍然不完整。
总体而言,我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。
陶利亚商誉归因于预期的收购协同效应,特别是在以下领域:
–利用SAP的销售组织,向所有地区的现有SAP客户进行交叉销售
–进一步扩大SAP的业务网络能力,加强SAP针对CFO办公室的解决方案
–通过组合Taulia产品和SAP产品创建新产品
–提高陶利亚销售和运营的盈利能力
收购陶利亚所产生的商誉分配给我们的经营部门取决于我们的经营部门如何从陶利亚业务合并的协同效应中实际受益。有关详细信息,请参阅注(D.2)。
企业合并对我国财务报表的影响
自收购之日起于2022年收购的陶利亚业务的收入和损益金额包括在我们2022年的综合损益表中如下:
收购陶利亚:对SAP财务的影响
数百万欧元 |
| 2022 |
| 贡献 |
正如所报道的那样 | 陶丽亚 | |||
收入 |
| | | |
税后利润 |
| | - |
如果陶利亚在2022年1月1日合并,我们2022年的收入和税后利润不会有实质性的差异。
F-47
目录表
2022年资产剥离
2022年8月17日,SAP和Francisco Partners(FP)宣布,FP已与SAP America,Inc.签署了一项最终协议,根据该协议,FP将从SAP收购SAP Litmos。在获得适用的监管和其他批准后,交易于2022年12月1日完成。
欧元的处置收益
2021年收购
于二零二一年,我们完成收购Signavio GmbH,Berlin(德国)(“Signavio”)及Clarabridge,Inc.,Reston,Virginia(USA)("Clarabridge").与二零二一年收购有关的计量期调整导致二零二一年数字(主要是商誉及税项资产╱负债)发生变动。
收购Signavio
2021年1月,SAP宣布已达成协议,收购企业业务流程智能和流程管理领域的领导者Signavio,使企业能够快速、大规模地理解、改进、转型和管理所有业务流程。
收购价是欧元
下表汇总了截至收购日与收购Signavio有关的可确认资产价值和承担的负债:
收购Signavio:确认的资产和负债
数百万欧元 |
|
|
无形资产 |
| |
其他可识别资产 |
| |
可确认资产总额 |
| |
其他可辨认负债 |
| |
可确认负债总额 |
| |
可确认净资产总额 |
| |
商誉 |
| |
转移的总对价 |
| |
总体而言,我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。
Signavio商誉归因于预期的收购协同效应,特别是在以下领域:
– | 利用SAP的销售组织,向所有地区的现有SAP客户提供交叉销售机会 |
– | 对Signavio的收购是对SAP业务流程智能产品的补充,并将通过将Signavio产品和SAP产品相结合来帮助创建新的产品,但也有望导致例如SAP S/4HANA的增加和SAP销售额的上升。 |
– | 提高Signavio销售和运营的盈利能力 |
收购Signavio产生的商誉分配给我们的经营部门取决于我们的经营部门如何从Signavio业务合并的协同效应中实际受益。
F-48
目录表
收购Clarabbridge
2021年10月1日(在收到所需的监管批准以及满足或豁免其他常规成交条件后),Qualtrics根据重组和合并协议和计划,完成了先前宣布的对总部位于美国弗吉尼亚州雷斯顿的客户体验管理软件公司Clarabbridge的收购。向卖方发行的Qualtrics A类普通股数量是根据估值美元确定的。
Qualtrics已(1)假设、修订和重述Clarabbridge股票计划,并(2)将购买Clarabbridge已发行股票的假定期权转换为相应的Qualtrics期权。Qualtrics已根据自己的Qualtrics股权计划向Clarabbridge及其子公司的某些连续员工授予股权激励奖励,这是Qualtrics的唯一裁量权。
下表汇总了截至收购日与收购Clarabbridge有关的可确认资产价值和承担的负债:
Clarabbridge收购:已确认的资产和负债
数百万欧元 |
| |
无形资产 |
| |
其他可识别资产 |
| |
可确认资产总额 |
| |
其他可辨认负债 |
| |
可确认负债总额 |
| |
可确认净资产总额 |
| |
商誉 |
| |
转移的总对价 |
| |
总体而言,我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。
克拉布里奇的商誉主要包括SAP期望通过将收购的资产和业务与其现有业务,特别是其Qualtrics子公司相结合而实现的协同效应。
企业合并对我们财务报表的影响
自收购日期以来,Signavio和Clarabbridge业务自2021年收购的收入和损益金额包括在2021年综合损益表中如下:
2021年收购:对SAP财务的影响(Signavio和Clarabbridge)
数百万欧元 |
| 2021 |
| 2021年中国收购的贡献率 |
正如所报道的那样 | ||||
收入 |
| |
| |
税后利润 |
| |
| - |
如果收购的实体在2021年1月1日合并,我们2021年的收入和税后利润不会有实质性的差异。
F-49
目录表
2021年资产剥离
2021年4月13日,SAP和投资公司Dediq GmbH,慕尼黑(德国)宣布,他们已经同意在金融服务领域建立合作伙伴关系。在2021年9月交易完成后(在满足包括监管部门批准在内的所有成交条件后),SAP和Dediq共同拥有新的SAP Fioneer实体(SAP拥有少数股权)。
SAP和SAP Fioneer签署了过渡服务和上市协议等。
与转让业务(主要是知识产权和雇员)有关的处置收益计入其他营业收入/费用净额(欧元)。
2020年的收购
于二零二零年十一月四日,我们完成收购。
从2020年11月4日起,Emarsys的经营业绩和资产负债反映在我们的合并财务报表中。
总体而言,我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。
Emarsys的商誉归因于预期的收购协同效应,特别是在以下领域:
–利用SAP的销售组织,向所有地区的现有SAP客户提供交叉销售机会
–Emarsys产品是对现有SAP客户体验解决方案的补充
–提高Emarsys销售和运营的盈利能力
2020年资产剥离
2020年5月5日,SAP和瑞典斯德哥尔摩的SINCH AB(以下简称SINCH)宣布,他们已就SINCH收购SAP数字互联业务达成最终协议。出售的业务(不向SAP报告的部分)包括数个SAP子公司以及从某些SAP实体转移的资产。最初的现金购买价格是欧元。
在获得适用的监管和其他批准后,交易于2020年11月1日完成。
F-50
目录表
(D.2)提高商誉
y 商誉和无形资产减值测试 |
年度商誉减值测试是在我们的经营部门的水平上进行的,因为SAP没有较低的水平来监测内部管理目的的商誉。 一般来说,测试是在同一时间(在第四季度初)对所有运营部门进行的。 在对我们的商誉和无形资产进行减值评估时,这些测试的结果高度依赖于管理层对未来现金流预测和经济风险的假设,这需要对未来发展做出重大判断和假设。它们可能受到各种因素的影响,包括: -*业务战略变化 -**内部预测 -对加权平均资本成本的估计 改变商誉及无形资产减值评估的假设,可能需要对已确认商誉及无形资产的账面金额以及在损益中确认的减值费用金额作出重大调整。 商誉减值测试的结果也可能取决于我们的经营部门的商誉分配情况。这一分配涉及判断,因为这是基于我们对哪些运营部门预计将受益于业务合并的协同效应的估计。 我们分部结构的变化导致商誉的重新分配,重新分配的商誉根据相对价值计算(如果不可能直接分配)。 |
F-51
目录表
商誉
数百万欧元 |
| |
历史成本 |
| |
1/1/2021 |
| |
外币兑换差额 |
| |
来自业务合并的附加内容 |
| |
退休/处置 |
| - |
12/31/2021 |
| |
外币兑换差额 |
| |
来自业务合并的附加内容 | | |
退休/处置 |
| - |
12/31/2022 | | |
累计摊销 |
| |
1/1/2021 |
| |
外币兑换差额 |
| |
12/31/2021 |
| |
外币兑换差额 |
| |
12/31/2022 |
| |
账面金额 |
| |
12/31/2021 |
| |
12/31/2022 |
| |
有关我们的细分市场和2022年变化的更多信息,请参阅 附注(C.1).
在整个2022年,我们通过定性和定量分析,一直在持续监测是否存在触发事件。
俄罗斯和白俄罗斯业务的退出带来的负面收入影响和额外费用主要影响我们的应用、技术和服务部门。我们认为,俄罗斯和白俄罗斯业务的退出对收入和支出没有合理可能的影响,不会导致我们的应用、技术和服务部门的账面价值超过可收回的金额。在整个2022年,Qualtrics International Inc.的股价与2021年相比都有所下降。我们密切关注Qualtrics部门的减值风险和潜在触发事件。虽然我们注意到股价下跌是我们整体评估的一个方面,但我们没有将其评估为可能暗示触发事件的唯一指标。
就减值测试而言,商誉的账面金额按以下方式分配给预期受益于商誉的经营部门:
按经营部门划分的商誉
数百万欧元 |
| 应用程序、 |
| Qualtrics |
| Emarsys | SAP Signavio1 |
| 陶丽亚 |
| 商业网络 |
| 可持续性 |
| 总计 | |
技术创新与服务 | ||||||||||||||||
12/31/2021 | |
| | |
| 北美 | 北美 | 北美 |
| | ||||||
12/31/2022 |
| |
| | | |
| | | |
| |
1 以前称为“业务流程智能”
F-52
目录表
基于预期的协同效应,通过收购Taulia(欧元)增加的商誉
由于服务部门于2022年初解散(有关更多信息,请参见 附注(C.1)服务商誉(€
商誉减值测试
管理层根据基本业务计划所涉期间的现金流预测所依据的主要假设如下:
关键假设 |
| 确定分配给关键假设的值的基础 |
预算收入增长 | 本年度实现的收入增长率,根据SAP可寻址的云和数据库市场的预期增长进行了调整;现有软件应用程序和分析市场的预期增长。分配的价值反映了我们过去的经验和我们对潜在市场增长的预期。 | |
预算营业利润率 | 在特定预算期间预算的营业利润率等于本年度实现的营业利润率,再加上预期的效率提高。分配的值反映了过去的经验,但效率提高除外。 | |
贴现率 | 我们估计的现金流预测使用贴现率(税后利率)贴现到现值。贴现率以加权平均资本成本(WACC)法为基础。 | |
终端增长率 | 我们对业务计划以外时期的现金流预测是使用特定于细分市场的终端增长率进行推断的。这些增长率不超过我们所在细分市场的长期平均增长率。 |
主要假设和详细规划期1
%,除非 | 应用程序、 | Emarsys | SAP Signavio2 | 陶丽亚 | 商业网络 |
| 可持续性 | |||||||||||||||||
另有说明 | 技术与服务 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 |
| 20213 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
预算收入增长(预算期间的平均值) |
| |
| |
| | | | | |
| 北美 | | 北美 | | 北美 | ||||||||
税后贴现率 | | | | | | | | 北美 | | 北美 | | 北美 | ||||||||||||
终端增长率 |
| |
| |
| | | | | |
| 北美 | | 北美 | | 北美 | ||||||||
详细规划期(年) | 北美 | 北美 | 北美 |
1 由于我们于二零二二年(类似于二零二一年)使用Qualtrics的第一级输入数据,故并无呈列有关假设及详细计划期的资料。
2 以前称为“业务流程智能”
32021年的数字涉及应用、技术及支持分部,但未重新分配服务分部。
于二零二二年十月一日,我们对经营分部进行商誉减值测试。
应用、技术和服务部门
有关我们2022年分部变化的更多信息,请参阅 附注(C.1).
F-53
目录表
可收回金额是根据公允价值减去出售成本计算而厘定。根据估值中使用的投入,公允价值计量被归类为第3级公允价值。现金流预测的依据是实际业务结果和具体估计数,涵盖详细的规划期和其后的终端增长率。预计的结果是根据管理层的估计确定的,与市场参与者做出的假设一致 (目标营业利润率为
我们相信,上述任何主要假设的合理可能变动不会导致我们的应用、技术及服务分部的账面值超过可收回金额。
Qualtrics细分市场
可收回金额乃按公平值减出售成本计算厘定。公平值计量根据Qualtrics公开上市股份所得市值分类为第一级公平值。由于二零二二年十月一日并非交易日,故我们使用于二零二二年十月三日的股价。股价为欧元
可收回金额超过账面值欧元
下表列示Qualtrics之股价需个别变动之金额(即不变动其他输入数据),以使可收回金额等于账面值:
对假设变化的敏感性
Qualtrics | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
股票价格(%变动) | - | - |
Emarsys细分市场
可收回金额乃根据公平值减出售成本计算厘定。公平值计量根据估值所用输入数据分类为第三级公平值。现金流量预测乃根据实际经营业绩及涵盖详细规划期的具体估计及其后的最终增长率作出。预测结果乃根据管理层的估计厘定,并与市场参与者所作的假设(目标营业利润率为
鉴于Emarsys部门预计在未来几年将出现不成比例的增长,并且尚未达到稳定状态,我们使用了比更成熟的部门更长的详细规划期。
可收回金额超过账面值欧元
下表列示为使可收回金额与账面值相等,主要假设须个别变动(即不改变其他主要假设)之金额。就预算收入增长敏感度而言,成本结构并无调整,因此导致码头经营利润率经修订:
对假设变化的敏感性
|
| Emarsys | ||
2022 | 2021 | |||
收入增长率(购买力平价变化) |
| - |
| - |
预算期结束时的目标营业利润率(pp变化) |
| - |
| - |
SAP Signavio细分市场
可收回金额乃根据公平值减出售成本计算厘定。公平值计量根据估值所用输入数据分类为第三级公平值。现金流量预测乃根据实际经营业绩及涵盖详细规划期的具体估计及其后的最终增长率作出。预测结果乃根据管理层的估计厘定,并与市场参与者所作的假设(目标营业利润率为
F-54
目录表
鉴于SAP Signavio细分市场预计将在未来几年出现不成比例的增长,而且尚未达到稳定状态,我们使用了比更成熟的细分市场更长的详细规划期。
可收回金额超过账面值欧元
下表列示为使可收回金额与账面值相等,主要假设须个别变动(即不改变其他主要假设)之金额。就预算收入增长敏感度而言,成本结构并无调整,因此导致码头经营利润率经修订:
对假设变化的敏感性
| SAP Signavio | |||
2022 | 2021 | |||
收入增长率(购买力平价变化) |
| - |
| - |
预算期结束时的目标营业利润率(pp变化) |
| - |
| - |
桃金娘节
可收回金额乃根据公平值减出售成本计算厘定。公平值计量根据估值所用输入数据分类为第三级公平值。现金流量预测乃根据实际经营业绩及涵盖详细规划期的具体估计及其后的最终增长率作出。预测结果乃根据管理层的估计厘定,并与市场参与者所作的假设(目标营业利润率为
鉴于Taulia分部预计将在未来几年出现不成比例的增长,尚未达到稳定状态,我们使用了比更成熟分部更长的详细规划期。
可收回金额超过账面值欧元
下表列示为使可收回金额与账面值相等,主要假设须个别变动(即不改变其他主要假设)之金额。就预算收入增长敏感度而言,成本结构并无调整,因此导致码头经营利润率经修订:
对假设变化的敏感性
| 陶丽亚 | |
2022 | ||
收入增长率(购买力平价变化) |
| - |
预算期结束时的目标营业利润率(pp变化) | - | |
税后贴现率 |
| |
F-55
目录表
业务网络细分市场
可收回金额乃根据公平值减出售成本计算厘定。公平值计量根据估值所用输入数据分类为第三级公平值。现金流量预测乃根据实际经营业绩及涵盖详细规划期的具体估计及其后的最终增长率作出。预测结果乃根据管理层的估计厘定,并与市场参与者所作的假设(目标营业利润率为
鉴于业务网络部门在未来几年预计将出现不成比例的增长,而且尚未达到稳定状态,我们使用了比更成熟的部门适用的更长的详细规划期。
可收回金额超过账面值欧元
下表列示为使可收回金额与账面值相等,主要假设须个别变动(即不改变其他主要假设)之金额。就预算收入增长敏感度而言,成本结构并无调整,因此导致码头经营利润率经修订:
对假设变化的敏感性
| 商务社交网络 | |
2022 | ||
收入增长率(购买力平价变化) |
| - |
预算期结束时的目标营业利润率(pp变化) |
| - |
可持续发展领域
可收回金额乃根据公平值减出售成本计算厘定。公平值计量根据估值所用输入数据分类为第三级公平值。现金流量预测乃根据实际经营业绩及涵盖详细规划期的具体估计及其后的最终增长率作出。预测结果乃根据管理层的估计厘定,并与市场参与者所作的假设(目标营业利润率为
鉴于可持续发展部门在未来几年预计将出现不成比例的增长,而且尚未达到稳定状态,我们使用了比更成熟部门适用的更长的详细规划期。
可收回金额超过账面值欧元
下表列示为使可收回金额与账面值相等,主要假设须个别变动(即不改变其他主要假设)之金额。就预算收入增长敏感度而言,成本结构并无调整,因此导致码头经营利润率经修订:
对假设变化的敏感性
| 可持续性 | |
2022 | ||
收入增长率(购买力平价变化) |
| - |
预算期结束时的目标营业利润率(pp变化) | - | |
税后贴现率 |
| |
F-56
目录表
(D.3)包括无形资产
y 无形资产的确认 |
鉴于一般情况下,内部产生的无形资产的费用在发生时计入费用,与标准相关的客户开发项目(其累计符合IAS 38标准)发生的开发费用按有限规模资本化,这些金额将在大多数项目的估计使用寿命内摊销。 确定来自开发的内部产生的无形资产是否有资格确认需要作出重大判断,特别是在以下领域: -*决定活动应被视为研究活动还是开发活动 -要确定是否满足确认无形资产的条件,需要对未来的市场条件、客户需求和其他发展做出假设。 -然而,《国际财务报告准则》中并未定义“技术可行性”一词,因此,确定一项资产的完成在技术上是否可行需要判断和针对具体公司的做法。 -确定未来使用或出售开发所产生的无形资产的能力,以及确定未来从出售或使用中获益的概率 -确定成本是否直接或间接归因于无形资产,以及完成开发项目是否需要成本 这些判断影响我们在资产负债表中列报的无形资产总额,以及在损益中确认开发费用的时间。 y 无形资产的计量 我们购买的除商誉以外的所有无形资产都有有限的使用寿命。它们最初按购置成本计量,随后根据其估计使用年限内的预期经济效益消耗进行摊销,范围为 在确定下列事项时,需要作出判断: -评估无形资产的使用年限,因为这是基于我们对无形资产预计将为我们产生经济利益的期限的估计 -不采用摊销法,因为国际财务报告准则要求使用直线法,除非我们能够可靠地确定资产未来的经济利益预计将由我们消耗的模式 摊销期间和摊销方法对每个期间记录的摊销费用都有影响。 y 无形资产的分类 我们根据无形资产的性质和在我们业务中的用途对其进行分类。软件和数据库许可证主要包括供内部使用的技术,而收购的技术主要包括购买的软件,这些软件将整合到我们的产品中。客户关系和其他无形资产主要由客户关系和获得的商标许可证组成。 无形资产摊销开支分类为云成本、服务成本、研发成本、销售及市场推广成本以及一般及行政成本,视乎各无形资产的用途而定。 |
F-57
目录表
无形资产
数百万欧元 | 软件和 | 后天 | 客户 | 总计 | ||||
数据库许可证 | 技术 | 关系和 | ||||||
|
|
| 其他无形资产 |
| ||||
历史成本 |
| |||||||
1/1/2021 |
| | | | | |||
外币兑换差额 |
| | | | | |||
来自业务合并的附加内容 |
| | | | | |||
其他附加功能 |
| | | | | |||
退休/处置 |
| - | - | - | - | |||
转账 | | | - | | ||||
12/31/2021 |
| | | | | |||
外币兑换差额 |
| | | | | |||
来自业务合并的附加内容 |
| | | | | |||
其他附加功能 |
| | | | | |||
退休/处置 |
| - | - | - | - | |||
转账 | | - | - | | ||||
12/31/2022 |
| | | | | |||
累计摊销 |
| |||||||
1/1/2021 |
| | | | | |||
外币兑换差额 |
| | | | | |||
追加摊销 |
| | | | | |||
退休/处置 |
| - | - | - | - | |||
12/31/2021 |
| | | | | |||
外币兑换差额 |
| | | | | |||
追加摊销 |
| | | | | |||
退休/处置 |
| - | - | - | - | |||
12/31/2022 |
| | | | | |||
账面金额 |
| |||||||
12/31/2021 |
| | | | | |||
12/31/2022 |
| | | | |
F-58
目录表
重大无形资产
除非另有说明,否则欧元将达到数百万欧元 | 剩余部分: | |||||||
结转金额 | 使用寿命 | |||||||
2022 | 2021 | (按年计算) | ||||||
Ariba—客户关系 |
| |
| |
| 至 | ||
Concur-客户关系 |
| |
| |
| 至 | ||
Callidus-客户关系 |
| |
| |
| 至 | ||
Qualtrics—收购技术 |
| |
| |
| |||
Qualtrics—客户关系 | | | 至 | |||||
Emarsys—客户关系 | | | 至 | |||||
Signavio-客户关系 | | | ||||||
重大无形资产总额 |
| |
| |
|
|
F-59
目录表
(D.4)包括财产、厂房和设备
y财产、厂房和设备折旧 |
财产、厂房和设备通常使用直线折旧法折旧。在估计资产的使用寿命时,需要作出判断。在这项评估中,除其他外,我们还考虑了我们拥有类似资产的历史以及当前和未来的技术变化。 |
财产、厂房和设备的使用寿命
建筑物 |
| 主要是 |
租赁资产和租赁改进 | 根据租赁合同的期限 | |
信息技术设备 | ||
办公家具 | ||
汽车 |
物业、厂房和设备
数百万欧元 |
| 土地和建筑物 |
| 土地和土地 | 其他财产, |
| 其他财产, | 先行先试 |
| 总计 | ||
出租的楼房 | 工厂、工厂和 | 工厂、工厂和 | 付款和 | |||||||||
装备 | 装备 | 施工 | ||||||||||
租赁 | 正在进行中 | |||||||||||
12/31/2021 | | | | | | | ||||||
12/31/2022 | | | | | | | ||||||
加法 | ||||||||||||
2021 |
| | | | | | | |||||
2022 |
| | | | | | |
新增(业务合并除外)主要与更换及购买资讯科技设备以及建筑及租赁楼宇及数据中心有关。有关俄罗斯租赁建筑物和数据中心设备减值的更多信息,请参见 注(B.6).有关租约的详细信息,请参见 注(草5).
(草5) 租赁
y 会计政策、判断和估计 |
根据国际财务报告准则第16号,倘合约为换取代价而给予在一段时间内控制已识别资产使用的权利,则该合约为租赁或包含租赁。作为承租人,SAP确认使用权资产(代表其使用相关资产的权利)和租赁负债(代表其支付租赁付款的义务)。使用权资产按直线法折旧,利息开支于租赁负债中确认。我们的绝大多数租赁包括设施和数据中心租赁。短期及低价值租赁付款于租期内支销。续租选择权于合理确定可行使时计入租期内。 |
F-60
目录表
资产负债表中的租赁
数百万欧元 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2021 |
使用权资产 | ||||
使用权资产-土地和建筑物 | |
| | |
使用权资产-其他不动产、厂场和设备 | |
| | |
使用权资产总额 | |
| | |
/物业、厂房和设备 | |
| | |
使用权资产占 /物业、厂房和设备 | |
| | |
租赁负债 | ||||
流动租赁负债 | |
| | |
/流动财务负债 | |
| | |
流动租赁负债占 /流动财务负债 | |
| | |
非流动租赁负债 | |
| | |
/非流动金融负债 | |
| | |
非流动租赁负债占/非流动金融负债 | |
| |
SAP承诺未来的最低租赁费为欧元
损益表中的租赁
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
营业利润内的租赁费用 | ||||
使用权资产折旧 | |
| |
有关增加使用权资产的更多信息,请参阅附注(D.4),有关租赁负债的到期日分析,见注(F.1)。有关与租赁负债有关的现金流的更多信息,请参阅注(E.3).
F-61
目录表
(D.6)收购股权投资公司
y 会计政策、判断和估计 |
由于我们没有将金融资产指定为“通过损益按公允价值计算”,我们通常将金融资产分为以下类别:按摊余成本(AC)、按其他全面收益按公允价值(FVOCI)和按按损益按公允价值(FVTPL),具体取决于合同现金流和我们持有相应资产的业务模式。 就股本证券而言,由于现金流量特征通常并非纯粹本金及利息,我们会按个别投资决定是否分类为按公平值计入损益或按公平值计入其他全面收益。 私人公司股权证券的估值需要判断,因为它通常是基于重大的不可观察的投入,因为没有市场价格可用,而且内在地缺乏流动性。 我们将最新的定性和定量信息考虑在内,以确定这些股权证券的公允价值估计。 涉及的判断和假设涉及以下方面:选择适当的可比较公司数据;评估业务的现金需求;技术或产品在可寻址市场中的接受度;实际和预测的业绩;里程碑式的成就;几轮融资的价位是否充足;同一公司的类似证券的交易;相关证券的权利和偏好;适当的股权分配参数的选择;可能的退出方案和相关权重。由于所有这些假设都可能发生重大变化,而且估值本身存在不确定性,我们的估计公允价值可能与如果投资的市场价格存在且最终将实现时所使用的价值存在重大差异,这些差异可能是实质性的。 FVTPL的股权证券的收益/亏损包括公允价值波动、出售以及股息的收益/亏损,而FVOCI的股权证券的收益/亏损仅包括股息,所有这些都显示在财务收入净额中。常规方式的购买和销售记录在交易日。 |
股权投资
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 | |
股权证券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
对联营公司的投资 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
股权投资 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
/其他金融资产 | | | | | | | ||||||
股本投资占 /其他金融资产 | | | | | | |
于联营公司之投资
SAP在若干个别不重要的联营公司中拥有权益。我们拥有超过20%的股权或至少20%的投票权。基于这些事实和关系的性质,SAP确定其具有重大影响力。
下表显示了这些联营公司的账面金额和利润份额。
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
相联者权益的账面金额 |
| |
| |
持续经营的损益份额 |
| - |
| - |
于联营公司之权益之绝大部分账面值与SAP Fioner GmbH有关,乃于二零二一年出售以换取少数股权所致。
SAP Fioner的收益比例包含在SAP的合并财务报表中,延迟一个月。
有关其他股权投资的名称列表,请参见注:(G.9).
F-62
目录表
风险投资基金的财务承诺
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
对风险投资基金的承诺投资 |
| |
| |
SAP投资并持有管理风险资本投资的不相关方的权益。于2022年12月31日,该等投资的承诺总额为欧元
到期日
数百万欧元 |
| 12/31/2022 |
对中国风险投资公司的投资 | ||
资本市场基金 | ||
2023年到期 |
| |
总计 |
| |
(D.7)按区域分列的非流动资产
下表显示非流动资产,不包括金融工具、递延税项资产、离职后福利资产和根据保险合同产生的权利。
按地区划分的非流动资产
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
德国 |
| |
| |
EMEA其他地区 |
| |
| |
欧洲、中东和非洲地区 |
| |
| |
美国 |
| |
| |
美洲其他地区 |
| |
| |
美洲 |
| |
| |
印度 | | | ||
亚太地区 |
| |
| |
SAP集团 |
| |
| |
有关我们按地区划分的员工人数细目,请参阅注(B.1),有关按地区划分的收入细目,请参阅附注(A.1).
F-63
目录表
(D.8)购买义务
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
购置财产、厂房和设备及无形资产的合同义务 |
| |
| |
其他购买义务 |
| |
| |
购买义务 |
| |
| |
购置财产、厂房和设备以及无形资产的合同义务主要涉及购买硬件、软件、专利、办公设备和车辆。其余义务主要涉及云服务、营销、咨询、维护、许可协议和其他第三方协议。增加的主要原因是与云基础设施服务相关的新购买义务。从历史上看,这种购买义务的大部分都已经实现。
到期日
数百万欧元 |
| 12/31/2022 |
采购合同义务 | ||
2023年到期 |
| |
2024年至2027年到期 |
| |
在此之后到期 |
| |
总计 |
| |
F-64
目录表
E部分-资本结构、融资和流动性
本节介绍SAP如何管理其资本结构。我们的资本管理基于高股本比率、适度的财务杠杆、均衡的到期组合和深厚的债务能力。
(E.1)资本结构管理
我们的资本结构管理的主要目标是为投资者、债权人和客户的信心保持强大的财务状况,并支持我们的业务增长。我们寻求维持一个资本结构,使我们能够以合理的条款通过资本市场持续满足我们的资金需求,并在此过程中确保高度的独立性、信心和财务灵活性。
SAP SE的长期信用评级为穆迪的“A2”(正面展望)和标准普尔的“A”(稳定展望)。
12/31/2022 | 12/31/2021 | |||||||||
数百万欧元 | %% | 数百万欧元 | %% | ∆的涨幅为2.5% | ||||||
总股本和 | 总股本和 | |||||||||
|
| 负债 |
|
| 负债 |
| ||||
/权益 |
| |
| |
| |
| |
| |
/流动负债 |
| |
| |
| |
| |
| |
/非流动负债 |
| |
| |
| |
| |
| - |
/负债 |
| |
| |
| |
| |
| - |
其中金融债 | | | | | - | |||||
其租赁负债 | | | | | | |||||
/权益和负债总额 |
| |
| |
| |
| |
| |
到期时,我们偿还了欧元
(E.2)-总股本
y 子公司权益的会计核算
SAP在子公司中的权益变动如不导致失去控制权,则按股权交易入账。当SAP失去对子公司的控制权时,其终止确认子公司的资产和负债,以及任何相关的非控股权益(NCI)和权益的其他组成部分。任何产生之收益或亏损于损益确认。
已发行资本
SAP SE发行了非面值无记名股票,计算面值为欧元
股份数量
F-65
目录表
已发布 |
| 财务处 | ||
百万 | 资本 | 股票 | ||
1/1/2020 |
| |
| - |
购买库藏股 |
|
| - | |
12/31/2020 |
| |
| - |
12/31/2021 |
| | - | |
购买库藏股 | | - | ||
按股份支付方式重新发行库存股 | | | ||
12/31/2022 |
| | - |
2022年,SAP完成
授权股份
《公司章程》授权执行局增加已发行资本如下:
- 总金额为€
- 总金额为€
或有股份
SAP SE的股本受或有资本增加的影响,只有在SAP SE或其任何直接或间接控制的附属公司根据某些以股份为基础的付款发行或担保的可换股债券或股票期权的持有人或债权人行使其转换或认购权的情况下,方可生效,且不使用其他方式来履行这些权利。于二零二二年十二月三十一日,欧元
股权的其他组成部分
数百万欧元 | 交易所 | 现金流 | 总计 | |||
不同之处 | 对冲/成本控制 | |||||
|
| *套期保值 |
| |||
1/1/2020 |
| |
| - | | |
将重新分类为税后损益的项目的其他全面收入 |
| - |
| |
| - |
12/31/2020 |
| - |
| | - | |
将重新分类为税后损益的项目的其他全面收入 |
| | - | | ||
12/31/2021 |
| | - | | ||
将重新分类为税后损益的项目的其他全面收入 |
| | | | ||
12/31/2022 |
| | | |
F-66
目录表
国库股
根据SAP SE于2018年5月17日举行的年度股东大会的决议,2013年6月4日股东周年大会授予的关于收购库存股的授权被撤销,但当时尚未行使,并由SAP SE执行董事会的新授权取代,以于5月16日或之前收购,2023年,SAP SE的股票代表的股本比例高达欧元
分配政策与分红
我们的总体意图是继续通过分配年度股息来向股东返还流动资金。
2022年,我们分发了€
可供分配给SAP SE股东的股息总额是根据SAP SE的法定财务报表中根据德国商业法典会计规则(Handelsgesetzbuch).截至2022年12月31日止年度,执行董事会拟提议派发欧元的股息,
非控制性权益
2022年,Qualtrics发行新股,以服务Qualtrics Omnibus计划下的基于股份的支付奖励,这进一步减少了SAP在Qualtrics的所有权,
(E.3)提高流动性
y 非衍生金融工具的会计处理 |
非衍生金融债权投资的分类与计量 |
我们的非衍生金融债务投资包括银行现金和现金等价物(原始到期日不超过三个月的高流动性投资,如定期存款和货币市场基金)、贷款和其他金融应收账款以及收购的债务证券。 由于我们没有将金融资产指定为“通过损益按公允价值计算”,我们通常将金融资产分类为:按摊销成本(AC)、按其他全面收益按公允价值(FVOCI)或按按损益按公允价值(FVTPL),这取决于持有相应资产的合同现金流和我们的业务模式。除了本息以外,具有现金流特征的金融资产,如货币市场和类似的基金,通常被归类为FVTPL。一般来说,所有现金流仅由本金和利息组成的其他金融资产都被归类为AC,因为我们遵循保守的投资方法,通过确保本金投资额的安全来保障我们的流动性。 FVTPL的非衍生金融债务投资的损益于财务收入、净额及其他损益分别列报,其他损益包括公允价值波动及出售的损益。AC非衍生金融债务投资的收益/亏损于财务收入、净额及利息收入/支出与其他收益/亏损分开列示,其他收益/亏损包括出售收益/亏损及预期及已发生信贷损失的变动。外币汇率波动的收益/损失计入其他营业外收入/费用净额。常规方式的购买和销售记录在交易日。 |
F-67
目录表
非衍生金融债务投资减值准备 对于这些金融资产,我们通过使用一般减值方法进行相当大的判断,如下所示: -对于银行的现金、定期存款和债务证券(如收购的债券和收购的商业票据),我们适用低信用风险例外,因为我们的政策是只投资于最低评级至少为投资级的发行人的优质资产,以将信用损失风险降至最低。因此,这些资产总是被分配到三阶段信用损失模型的第一阶段,我们记录的损失准备金的金额等于12个月的预期信用损失。这项损失拨备是根据我们在各自报告日期的风险敞口、该风险敞口的违约损失以及信用违约互换价差作为违约概率的衡量标准来计算的。尽管我们只投资至少投资级的资产,但我们也密切关注信用违约互换利差的发展,以衡量市场参与者对债务人信誉的评估,以评估信用风险可能大幅上升的可能性,以便在这些变化出现时及时做出反应。其中,当交易对手不太可能全额偿还债务、有关于交易对手财务困难的信息时,或者如果交易对手的信用违约互换利差在整体市场环境总体保持稳定的情况下在较长时间内大幅增加,我们认为银行现金、定期存款和债务证券是违约的。如果认为恢复的可能性很小,这种金融资产被部分或全部注销,例如,这类金融资产的交易对手破产就可以证明这一点。 -银行贷款和其他金融应收账款根据借款人具体的内部和外部信息进行监控,以确定自初始确认以来信用风险是否大幅增加。如果此类资产远远超过其到期日,或者借款人不太可能偿还债务,我们认为此类资产是违约的。在认为追回的可能性微乎其微的情况下,例如当破产程序已经结束或所有执行努力都已用尽时,就会发生核销。 |
非衍生金融负债 |
非衍生金融负债包括银行贷款、已发行债券、私募和其他金融负债。其他财务负债还包括客户融资负债,即我们从客户那里提取并代表客户付款的资金,用于客户的员工费用报销、相关信用卡付款和供应商付款。我们以现金和现金等价物的形式提供这些资金,并将我们代表客户进行这些费用报销和付款的义务记录为客户资金负债。 由于我们没有将金融负债指定为FVTPL,因此我们通常将非衍生金融负债归类为AC。 AC的费用和财务负债的损益主要由利息支出组成,在财务收入净额中显示。外币汇率波动的收益/损失计入其他营业外收入/费用净额。 集团流动资金、财务债务和净债务 集团流动性包括银行、货币市场和其他基金的现金,以及定期存款和债务证券(两者的剩余期限都不到一年)。金融债务被定义为银行贷款、发行的商业票据、私募和债券的名义金额。净债务是集团流动资金减去金融债务。 |
集团流动资金和净债务
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| ∆ |
/现金和现金等价物 |
| |
| |
| |
活期定期存款和债务证券 |
| |
| |
| - |
集团流动资金 |
| |
| |
| - |
当前金融债务 |
| - |
| - |
| - |
非流动金融债务 |
| - |
| - |
| |
金融债务 |
| - |
| - |
| |
净债务(-) |
| - |
| - |
| - |
在持续监控资本结构表中的比率的同时,我们根据集团流动资金和净债务比率,积极管理我们的流动性和财务负债结构。
F-68
目录表
现金和现金等价物
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 | |
银行里的现金 |
| |
| |
| |
| | |
| | |
定期存款 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
货币市场和其他基金 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
债务证券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
预期信贷损失拨备 |
| - |
| |
| - |
| - |
| |
| - |
/现金和现金等价物 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
非衍生金融债务投资
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 | |
定期存款 | | | | | | | ||||||
债务证券 | | | | | | | ||||||
与员工福利计划相关的金融工具 | | | | | | | ||||||
贷款和其他金融应收账款 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
预期信贷损失拨备 |
| - |
| |
| - |
| - |
| |
| - |
非衍生金融债务投资 | | | | | | | ||||||
/其他金融资产 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
截至2009年12月31日的非衍生金融债务投资/*其他主要金融资产 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
原始到期日为三个月或以下的定期存款作为现金和现金等价物列报,而原始到期日超过三个月的定期存款(在集团流动资金中考虑的投资)则作为其他金融资产列报。债务证券包括主要由金融和非金融公司和市政当局购买的商业票据和债券。
有关财务风险和风险性质的详细信息,请参阅注(F.1)。
F-69
目录表
金融债务
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
标称交易量 | 结转金额 | 标称交易量 | 结转金额 | |||||||||||||||||
| 当前 |
| 非当前 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 当前 |
| 非当前 |
| 总计 | |
债券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
私募交易 |
| |
| |
| |
| |
| |
|
| |
|
| |
| | ||
商业票据 | | | | | | | | | ||||||||||||
银行贷款 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|
| |
|
| | ||
金融债务 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
/金融负债 | | | | | | | ||||||||||||||
金融债务占/金融负债 |
|
| |
| |
| |
|
| |
| |
| |
金融负债是无担保的,除了保留所有权和我们行业中惯用的类似权利。我们金融债务的有效利率(包括利率互换的影响)是
有关与我们的财务负债相关的风险的更多信息,请参阅注(F.1)。有关公允价值的更多信息,请参见注:(F.2)。
债券
2022 | 2021 | ||||||||||||||
| 成熟性 |
| 发行价格 |
| 票面利率 |
| 有效利息 |
| 标称交易量 |
| 携带 |
| 携带 | ||
费率 | (在各自的 | 金额 | 金额 | ||||||||||||
货币 | (单位:百万欧元) | (单位:百万欧元) | |||||||||||||
(单位:百万美元) | |||||||||||||||
欧元债券8-2014 |
| 2023 |
| | % |
| | % | € | |
| |
| | |
欧元债券9-2014 |
| 2027 |
| | % |
| | % | € | |
| |
| | |
欧元债券12-2015 |
| 2025 |
| | % |
| | % | € | |
| |
| | |
欧元债券15-2018 | 2026 | | % | | % | € | | | | ||||||
欧元债券16-2018 | 2030 | | % | | % | € | | | | ||||||
欧洲债券18—2018 | 2022 | | % | | % | € | | | | ||||||
欧元债券19-2018 | 2024 | | % | | % | € | | | | ||||||
欧元债券20-2018 | 2028 | | % | | % | € | | | | ||||||
欧元债券21-2018 | 2031 | | % | | % | € | | | | ||||||
欧元债券22-2020 | 2023 | | % | | % | € | | | | ||||||
欧元债券23-2020 | 2026 | | % | | % | € | | | | ||||||
欧元债券24-2020 | 2029 | | % | | % | € | | | | ||||||
欧元债券 |
|
| |
| | ||||||||||
美元债券-2018年 | 2025 | | % | | % | 美元 | | | | ||||||
债券 | | |
我们所有的欧元债券都在卢森堡证券交易所挂牌交易。
F-70
目录表
私募
2022 | 2021 | ||||||||||||
| 成熟性 |
| 票面利率 |
| 有效利息 |
| 标称交易量 |
| 结转金额 |
| 结转金额 | ||
费率 | (在各自的 | (单位:百万欧元) | (单位:百万欧元) | ||||||||||
货币流入 | |||||||||||||
百万美元) | |||||||||||||
美国私募配售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
第7期—2012年 |
| 2022 |
|
| | % | 美元 | |
| |
| | |
第8批--2012年 |
| 2024 |
|
| | % | 美元 | |
| |
| | |
第9批-2012年度 |
| 2027 |
|
| | % | 美元 | |
| |
| | |
私募 |
|
| |
| |
美国私募债券是由我们的一家子公司发行的,该子公司以美元为其功能货币。
商业票据计划
我们的商业票据(商业票据,或CP)计划的净收益用于一般企业用途,包括股息和股票回购。截至2022年12月31日,我们拥有€
贷款
2021年3月,SAP获得了两笔欧元的短期银行贷款
对筹资活动产生的负债进行对账
我们金融债务的变化与融资活动现金流量中包括的借款现金流量相一致。
数百万欧元 |
| 1/1/2022 |
| 现金流 |
| 商业领域 |
| 外国 |
| 公允价值 |
| 其他 |
| 12/31/2022 |
组合 | 一种货币 | 变化 | ||||||||||||
当前金融债务 |
| |
| - |
| |
| |
| |
| |
| |
非流动金融债务 |
| |
| |
| |
| |
| |
| - |
| |
金融债务(名义债务) |
| |
| - |
| |
| |
| |
| |
| |
基差调整 |
| - |
| |
| |
| |
| - |
| |
| - |
交易成本 |
| - |
| |
| |
| |
| |
| |
| - |
金融债务(账面金额) |
| |
| - |
| |
| |
| - |
| |
| |
应计利息和支付给银行的款项 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
利率互换 |
| |
| |
| |
| - |
| |
| |
| |
租赁1 | | - | | | | | | |||||||
融资活动的总负债 |
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| - |
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| - |
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1其他包括新的租赁负债。
F-71
目录表
数百万欧元 |
| 1/1/2021 | 现金流 | 业务 |
| 外国 | 公允价值 | 其他 | 12/31/2021 | |||||
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| 组合 |
| 货币 |
| 变化 |
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当前金融债务 |
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非流动金融债务 |
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| - |
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金融债务(名义债务) |
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基差调整 |
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交易成本 |
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金融债务(账面金额) |
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应计利息 |
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利率互换 | - |
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租赁1 | | - | | | | | | |||||||
融资活动的总负债 | |
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1其他包括新的租赁负债。
区段浅谈财务风险因素的F-管理
这一部分讨论了外币汇率风险、利率风险、股权价格风险、信用风险和流动性风险的金融风险因素和风险管理。此外,它还包含有关金融工具的信息。
(F.1)金融风险因素和风险管理
y 衍生金融工具会计 |
我们使用衍生品来对冲外币风险或利率风险,如果它们符合IFRS 9规定的对冲会计条件,则将其指定为现金流或公允价值对冲,这涉及判断。 未被指定为对冲工具的衍生工具 许多交易构成经济对冲,因此有效地有助于保障金融风险,但不符合国际财务报告准则第9号项下的对冲会计。为对冲以外币计值及已确认的货币资产及负债固有的货币风险,吾等不指定持作买卖衍生金融工具为会计对冲,原因是相关交易的损益与衍生工具的损益在同一期间于损益确认。 此外,我们偶尔会有包含外币嵌入式衍生工具的合约须单独入账。 该等按公平值计入损益之衍生工具即期部分之公平值波动计入其他非经营收入╱开支净额,而远期部分则于财务收入净额呈列。 |
F-72
目录表
指定为对冲工具的衍生工具 a)现金流套期 一般来说,我们对极有可能发生的可预测交易的外币风险适用现金流量对冲会计。关于外币风险,套期保值会计涉及指定和符合现金流量套期保值的衍生品的现货价格和内在价值。因此,按现值确定的这些组成部分的有效部分计入其他全面收益。被排除在套期关系之外的远期要素和时间价值以及外币基差在其他全面收益中作为套期保值成本单独入账。由于该等金额并不重大,故于综合全面收益表及综合权益变动表中连同现金流量对冲的有效部分一并列示。所有其他组成部分,包括衍生工具的交易对手信用风险调整和无效部分,立即在财务收入、损益净额中确认。当对冲项目影响损益时,其他全面收益中的累计金额重新分类为损益,计入其他营业外收入/费用、净收益和财务收益,在同一期间内为净额。 B)公允价值对冲 我们对某些固定利率金融负债应用公允价值对冲会计,并在财务收入净额中显示公允价值波动。 C)评估和测试效力 于指定对冲关系开始时,我们记录风险管理策略及被对冲项目与对冲工具之间的经济关系。由于货币、到期日及金额分别与预测交易及远期汇率合约的即期部分或货币期权的内在价值密切相关,因此通过对我们的外币对冲应用关键条款匹配来证明经济关系的存在以及前瞻性测试对冲关系的有效性。就利率掉期而言,有效性采用回归分析形式的统计方法进行前瞻性测试,借此确定作为自变量的对冲项目价值变动与作为因变量的衍生工具公允价值变动之间关系的有效性及程度。无效的主要原因是: -它反映了交易对手和我们自身的信用风险对远期外汇合约和利率掉期的公允价值的影响,这一影响没有反映在各自的对冲项目中,以及 -我们发现,在我们的现金流对冲中,套期保值项目和对冲交易的时机存在差异。 |
F-73
目录表
对IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正--利率基准改革 |
国际会计准则理事会于2020年8月27日发布了对IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正,完成了利率基准改革(IBOR改革)项目的第二阶段。这是必要的,因为主要利率基准进行了改革,甚至被取代。 由于我们的投资、融资和对冲活动,我们受到利率基准的影响。然而,利率基准改革的影响非常有限,要么是因为我们主要使用的利率基准将保持不变(即Euribor,美元联邦基金利率),要么是因为这些工具将在各自的基准利率终止之前很久到期,要么是因为这些工具的利率是固定的。 我们受到国际同业拆借利率改革的影响,涉及: - 以对冲关系持有的衍生品:我们已经为在对冲关系中指定的欧元利率掉期(我们从EONIA过渡到欧元短期利率(EURO STR)+)用新的无风险利率取代了旧的利率基准 - 非衍生金融工具:我们已经更换了美元债券的旧基准利率。 我们继续监测IBOR改革项目,评估任何影响,管理我们向替代基准利率的过渡,并提供各自的披露。除此之外,伦敦银行同业拆借利率改革对我们的风险管理战略没有影响。 |
我们面临各种财务风险,如市场风险(即外币汇率风险、利率风险及股本价格风险)、信贷风险及流动资金风险。
我们通过全球财务部门、全球风险管理和全球信用管理,在整个集团范围内管理市场风险、信用风险和流动性风险。制定风险管理政策是为了识别风险、设定适当的风险限额和监控风险。风险管理政策和套期保值策略在我们的内部指引(例如,财务指引和其他内部指引)中列出,并不断受到内部审查、分析和更新,以反映市场状况和我们业务的变化。
我们购买衍生金融工具只是为了降低风险,而不是为了投机,投机的定义是在没有相应的基础交易的情况下进入衍生工具。
外币汇率风险
外币汇率风险因素
由于我们业务遍及全球,我们的日常业务受到外币波动相关风险的影响。由于本集团的实体主要以其本身的功能货币进行经营业务,我们认为持续日常业务的汇率波动风险并不重大。但是,SAP偶尔会通过以功能货币以外的货币进行交易,生成以外币计价的应收款、应付款和其他货币项目。为减低相关外币汇率风险,大部分该等交易已按下文所述对冲。
在极少数情况下,以功能货币以外的货币进行交易也会导致嵌入的外币衍生品被分开,并通过损益按公允价值计量。
此外,SAP集团中的知识产权(IP)持有者面临与预测的公司间外币现金流相关的风险。这些现金流来自子公司向各自知识产权持有人支付的使用费。特许权使用费与子公司的对外收入挂钩。这一安排导致外币汇率风险集中在知识产权持有人身上,因为版税大多以子公司的当地货币计价,而版税金额最高的知识产权持有人的功能货币是欧元。这类风险敞口最高的外币汇率与有重大业务的子公司的货币有关,例如美元、英镑、日元、瑞士法郎和澳元。
一般而言,我们的投资和融资活动不会面临任何重大的外币汇率风险,因为这些活动通常是以投资或借款实体的功能货币进行的。
F-74
目录表
外币汇率风险管理
我们根据货币项目及预测交易持续监察我们面对的货币波动风险,并推行全集团策略以管理外币汇率风险,并视情况使用衍生金融工具,主要为外汇远期合约,以减少损益波动。大多数对冲工具都没有被指定为处于对冲会计关系中。
指定为对冲工具的货币套期保值工具(现金流套期保值)
我们订立衍生金融工具,主要是外汇远期合约,以对冲来自以外币计价的外国子公司的重大预测现金流(特许权使用费),对冲比率为1:1,对冲期限最高可达
就所有列报年度而言,以前被指定为外币现金流对冲关系中对冲项目的高可能性交易均不再可能发生。因此,我们没有中断任何现金流对冲关系。此外,在所报告的所有年份中,无效要么不是实质性的,要么是不存在的。一般而言,经对冲的预测交易的现金流量预期将于以下时间内按月发生及确认于损益中。
于二零二二年十二月三十一日,有关指定为对冲项目的项目的金额如下:
外币汇率套期保值中的指定对冲项目
数百万欧元 |
| 预测的许可证付款 | |
2022 | |||
用于计算套期保值无效的价值变化 | | ||
现金流对冲 |
| | |
套期保值成本 |
| - | |
现金流对冲准备金中不再适用对冲会计的余额 |
| |
于二零二二年十二月三十一日,指定为对冲工具的金额如下:
外币汇率套期保值中的指定对冲工具
数百万欧元 |
| 预测的许可证付款 |
2022 | ||
名义金额 |
| |
账面金额 |
| |
其他金融资产 |
| |
其他财务负债 |
| - |
在其他全面收益中确认的价值变动 |
| |
在融资收入中确认的套期无效性,净额 |
| |
于其他全面收益确认的对冲成本 |
| - |
从其他全面收益中的现金流量对冲重新分类至其他非经营收入净额的金额 |
| - |
从其他全面收益中的对冲成本重新分类至融资收入净额的金额 |
| - |
F-75
目录表
2022年12月31日,我们持有以下工具,以对冲外币变动的风险敞口:
外汇汇率套期中套期工具的详细信息
成熟性 | ||||
2022 | ||||
| 1-6个月 |
| 7-12个月 | |
远期外汇合约 |
|
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| |
净敞口(单位:百万欧元) |
| |
| |
平均欧元:英镑远期汇率 |
| |
| |
欧元平均汇率:日元远期汇率 |
| |
| |
平均欧元:瑞士法郎远期汇率 |
| |
| |
平均欧元:澳元远期汇率 |
| |
| |
欧元平均汇率:美元远期汇率 |
外币汇率敞口
我们的风险敞口基于以下假设:
--调查显示,SAP集团的实体一般以其功能货币运作。在特殊情况和有限的经济环境下,经营交易以功能货币以外的货币计价,导致相关货币工具的外币汇率风险。在有重大意义的地方,这种外币汇率风险是对冲的。因此,外币汇率的波动不会对我们的非衍生货币金融工具的利润或其他全面收入以及相关的收入或支出产生重大影响。
--报告指出,我们为对冲外币汇率风险而设计的独立衍生品几乎完全平衡了同期综合收益表中因汇率变动而对冲项目的公允价值变动。因此,被套期保值项目和套期保值工具不会受到外币汇率风险的影响,因此对利润没有影响。
因此,我们只会在以下方面受到外币汇率大幅波动的影响:
--指在影响其他全面收益的指定现金流对冲关系内持有的衍生品的现货部分。
-*影响其他营业外支出的外币嵌入衍生品,净额
因此,截至12月31日,我们的外汇风险敞口(以及我们的平均/高/低风险敞口)如下:
外币风险
数十亿欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
年终对我们所有主要货币的敞口 |
| |
| |
平均暴露量 |
| |
| |
最高曝光量 |
| |
| |
最低暴露水平 |
| |
| |
F-76
目录表
外币汇率敏感性
我们计算我们的灵敏度在上下移动+/—
外汇敏感度
数百万欧元 | 对其他营业外支出的影响,净额 | 对其他公司综合收入的影响 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
在指定现金流对冲关系内持有的衍生品 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
所有主要货币- |
|
| |
| |
| | |||||
所有主要货币+ |
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| - |
| - |
| - | |||||
嵌入导数 |
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|
所有货币- | |
| |
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| ||||||
所有货币+ | - |
| - |
| - |
|
利率风险
利率风险因素
由于我们的投资及融资活动主要以欧元及美元为主,我们面临利率风险,因为我们的大部分投资乃基于浮动利率及╱或短期到期(二零二二年:
利率风险管理
我们利率风险管理的目标是通过创建固定和可变现金流的平衡结构来降低利润或亏损的波动性,并优化我们的利息结果。因此,我们通过在给定的投资和债务融资组合中增加与利率相关的衍生品工具来管理利率风险。我们的净债务理想的固定和浮动比例是由财政部委员会设定的。
被指定为套期保值工具的衍生品(公允价值对冲)
为将融资交易与投资的利率风险相匹配,我们使用接收人利率掉期将若干固定利率金融负债转换为浮动利率,从而以1:1的比率确保互换融资交易的公允价值。包括利率互换,
于二零二二年十二月三十一日,有关指定为对冲项目的项目的金额如下:
利率套期保值中的指定对冲项目
数百万欧元 | 2022 | |||
固定费率 | 固定费率 | |||
| 借款以欧元计价 |
| 以美元计价的借款 | |
名义金额 |
| |
| |
账面金额 |
| |
| |
其他金融负债的累计公允价值调整 |
| |
| - |
用于衡量无效的公允价值变动 |
| |
| |
套期保值项目的公允价值套期保值调整累计金额不再为套期保值损益进行调整 |
| |
| - |
F-77
目录表
于二零二二年十二月三十一日,指定为对冲工具的金额如下:
利率套期保值中的指定对冲工具
数百万欧元 | 2022 | |||
利率 | 利率 | |||
以旧换新 | 以旧换新 | |||
| 欧元和借款 |
| 美元借款 | |
名义金额 |
| |
| |
账面金额 |
| |||
其他金融资产 |
| |
| |
其他财务负债 |
| - |
| - |
用于衡量无效的公允价值变动 |
| - |
| - |
于2022年12月31日,我们持有以下工具以对冲利率变动风险:
利率对冲中对冲工具的详细信息
数百万欧元 |
| 2022 |
| ||||||||||
| 成熟性 |
| |||||||||||
| 2024 |
| 2027 |
| 2028 |
| 2029 | 2030 |
| 2031 |
| ||
欧元利率掉期 |
|
|
|
|
|
| |||||||
名义金额 |
| |
| |
| | | | |||||
平均可变利率 |
| | % | | % | | % | | % | | % | ||
美元利率掉期 |
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| ||||
名义金额 |
| | |||||||||||
平均可变利率 |
| % |
于任何呈列年度,来自接收方掉期之公平值调整、以公平值对冲关系持有之相关对冲项目之基准调整及于财务收入净额确认之两者间之差额概无重大。
F-78
目录表
利率风险敞口
截至12月31日,我们的利率敞口(以及我们的平均/高/低敞口)如下:
利率风险敞口
数十亿欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
| 年终 |
| 平均值 |
| 高 |
| 低 |
| 年终 |
| 平均值 |
| 高 |
| 低 | |
公允价值利率风险 | ||||||||||||||||
来自投资 |
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现金流利率风险 |
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| |||||||||
来自投资(包括现金) |
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从融资 |
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来自利率互换 |
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利率敏感度
根据《国际财务报告准则》第7号,考虑到以下因素,提供了敏感性分析,以显示我们的利率风险敞口对损益和股本的影响:
--报告称,利率变动仅影响按公允价值确认的非衍生固息金融工具的会计处理。因此,这样的利率变化不会改变我们的非衍生固定利率金融负债的账面价值,因为我们按摊销成本对它们进行了会计处理。在每一年度年终报告中,按公允价值计入损益的固定利率金融资产的投资并不重要。因此,我们在计算与股票相关的敏感性时不考虑任何固定利率工具。
--与浮动利率的非衍生金融工具相关记录的风险收入或支出,如果不是有效对冲关系中的对冲项目,则面临利率风险。因此,我们在与利润相关的敏感度计算中考虑了与我们的可变利率融资和我们对货币市场工具的投资有关的利率变化。
-据报道,在公允价值对冲关系中指定利率接管人掉期会导致利率变化影响财务收入,净额。与利率掉期相关的公允价值变动并未反映在敏感性计算中,因为它们作为对冲项目抵销了债券和私募的固定利率支付。然而,市场利率的变化会影响利率互换的利息支付金额。因此,我们将市场利率对利息支付的影响计入与利润相关的敏感度计算。
由于美元和欧元区的利率预期不同,我们的敏感度分析基于收益率曲线上移+
倘于2022年、2021年及2020年12月31日,利率高于╱低于上文所述,则不会对我们浮息投资的财务收入净额产生重大影响,并会对财务收入净额产生以下影响。
F-79
目录表
利率敏感度
数百万欧元 | 对金融服务收入的影响, 网络 | |||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
在指定公允价值对冲关系内持有的衍生品 | ||||||
利率+ |
| - |
| - |
| - |
利率- |
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浮动利率融资 |
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利率+ |
| - |
| - |
| - |
利率- |
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F-80
目录表
股权价格风险
股票价格风险因素
我们对股权证券的投资面临着股权价格风险。
股权价格风险管理
我们的上市股票投资是根据受全球股市波动影响的当前市值进行监控的。未上市的股权投资根据被投资方提供的详细财务信息进行监控。我国上市股权投资的公允价值取决于股权价格,而非上市股权投资的公允价值受各种不可观测的投入因素的影响。
股权价格风险敞口
于2022年12月31日,我们来自股本证券投资的风险为欧元
股价敏感度
我们对股价波动的敏感度如下:
股价敏感度
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
股权证券投资 |
|
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| ||
股价上涨和各自的不可观察到的投入 | |
| |
| | |
股价下跌和各自的不可观察到的投入 | - |
| - |
| - |
信用风险
信用风险因素
为了降低投资中的信用风险,我们安排获得某些投资活动的抵押品权利,金额为投资额的全额,只有在投资对手违约的情况下,我们才被允许使用这一权利。在没有其他重大协议以减少我们的信用风险敞口的情况下,确认为现金和现金等价物、当前投资、贷款和其他金融应收账款、应收贸易账款和衍生金融资产的总金额代表我们对信用风险的最大敞口,但上述协议除外。
信用风险管理
银行现金、定期存款和债务证券
为减低投资活动及衍生金融资产的信贷风险,我们的所有活动仅与获批准的主要金融机构及发行人进行,并符合内部财资指引的规定。在其规定中,该指引要求我们只投资于最低评级至少为"BBB平"的发行人的资产。我们只在特殊情况下投资评级较低的发行人。该等投资于二零二二年及二零二一年并不重大。我们的金融资产的加权平均评级为A。我们奉行审慎投资政策,主要以流动投资为主,标准投资工具,以及通过与不同交易对手开展业务,实现广泛的投资组合多元化。
为了进一步降低我们的信用风险,我们要求为某些投资提供全额的抵押品,在投资对手违约的情况下,我们将被允许使用这些抵押品。作为这种抵押品,我们只接受至少具有投资级评级水平的债券。
F-81
目录表
此外,由于世界各地交易对手的多样化和对每个交易对手遵守内部限额制度,交易对手按工具、部门或地理区域参与类似活动时存在的信用风险集中程度得到进一步缓解。这一内部限额制度规定,与个别交易对手的业务量被限制在一个界定的限额内,该限额取决于至少一家主要评级机构可获得的最低官方长期信用评级、各自金融机构的一级资本,或参与德国存款人担保基金或类似的保障计划。我们持续监控对这些交易对手限制的严格遵守。由于信贷违约掉期的溢价主要视乎市场人士对债务人信誉的评估,我们亦密切留意市场上信贷违约掉期利差的发展,以评估可能出现的风险发展,并在这些转变出现时及时作出反应。
对于银行现金、定期存款和债务证券,如收购债券或商业票据,我们采用一般减值方法。由于我们的政策是只投资于最低评级至少为投资级的发行人的优质资产,以将信贷损失的风险降至最低,因此我们使用低信贷风险例外。因此,这些资产总是被分配到三阶段信用损失模型的第一阶段,我们记录了相当于12个月预期信用损失的损失准备金。这项损失拨备是根据我们在各自报告日期的风险敞口、该风险敞口的违约损失以及信用违约互换价差作为违约概率的衡量标准来计算的。为了确保我们的投资在其生命周期内始终满足投资级的要求,我们通过跟踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。在其他方面,当交易对手不太可能全额偿还债务、有关于交易对手财务困难的信息时,或者在整体市场环境保持相当稳定的情况下,交易对手的信用违约互换利差在较长一段时间内大幅上升,我们认为银行现金、定期存款和债务证券是违约的。如果认为恢复的可能性很小,这种金融资产被部分或全部注销,例如,这类金融资产的交易对手破产就可以证明这一点。
应收贸易账款
我们的应收贸易账款的违约风险乃独立管理,主要基于透过外部评级评估客户的信誉及我们过往与有关客户的经验。根据此评估,本集团会为每位客户设立个别信贷限额,而偏离该等信贷限额须经管理层批准。
我们采用简化减值方法,对所有贸易应收账款和合同资产使用拨备矩阵,以计入初始确认时已经存在的任何终身预期信贷损失。为了编制拨备汇总表,客户被分成不同的风险类别,主要依据市场信息,如对其原籍国的国家风险评估。用来反映终身预期信贷损失的损失率是根据应收账款经过不同逾期阶段的概率和我们过去几年的实际信贷损失经验,使用滚动率法确定的。这些损失率通过前瞻性信息得到提高,以反映收集历史数据期间的经济状况、当前状况以及应收账款预期寿命内经济状况的预期变化之间的差异。前瞻性信息基于国家风险评级的变化,或与我们有业务往来的客户所在国家的信用违约互换的波动。我们持续监察本地未偿还应收账款,以评估是否有客观证据显示我们的贸易应收账款及合约资产出现信贷减值。应收贸易账款和合同资产出现信用减值的证据包括逾期的应收贸易账款中有关客户的重大财务困难或未遵守付款计划的信息。在乌克兰当前战争局势等极端情况下,对相关应收账款和合同资产进行严格评估,以确定它们是否存在信用减值。当交易对手不大可能全额偿付其债务时,我们认为应收账款违约,然而,仅在正常业务过程中延迟付款(例如,逾期90天以上)并不一定表明客户违约。如果我们判断追回的可能性很小,我们会部分或全部注销账户余额,这可能会在客户的破产程序完成或所有执法努力耗尽时得到证明。
我们庞大的客户基础及其分布在全球许多不同行业、公司规模和国家,从而减轻了我们应收个别客户的贸易应收款的影响。有关我们的贸易应收款以及SAP决定减少在俄罗斯和白俄罗斯的活动对贸易应收款的影响的更多信息,请参见 注(A.2).
信用风险敞口
现金、定期存款和债务证券
于2022年12月31日,我们面临的现金、定期存款及债务证券信贷风险如下:
F-82
目录表
现金、定期存款和债务证券的信用风险敞口
除非另有说明,否则数百万欧元 | 2022 | |||||||||
| 等同于外部 |
| 加权平均损失 |
| 毛利入账金额 |
| 毛利入账金额 |
| ECL-津贴 | |
额定值 | 费率 | 不是信用受损 | 信用受损 | |||||||
1级风险--低风险 |
| AAA至BBB- |
| - | % | |
| |
| - |
2级风险--高风险 |
| BB+至D |
| % | |
| |
| | |
3级风险-未评级 |
| 北美 |
| - | % | |
| |
| - |
总计 |
|
| - | % | |
| |
| - |
除非另有说明,否则数百万欧元 | 2021 | |||||||||
| 等同于外部 |
| 加权平均损失 |
| 毛利入账金额 |
| 毛利入账金额 |
| ECL-津贴 | |
额定值 | 费率 | 不是信用受损 | 信用受损 | |||||||
1级风险--低风险 |
| AAA至BBB- |
| - | % | |
| |
| - |
2级风险--高风险 |
| BB到D |
| % | |
| |
| | |
3级风险-未评级 |
| 北美 |
| - | % | |
| |
| - |
总计 |
|
|
| - | % | |
| |
| - |
于2022年12月31日,我们的其他贷款及其他应收账款的大部分集中于德国。于该日,概无贷款或其他财务应收款项逾期但未减值,而吾等并无减值迹象显示该等资产并无逾期及未减值。
贸易应收款和合同资产
于2022年12月31日,我们面临的应收贸易账款信贷风险如下:
应收贸易账款和合同资产的信用风险敞口
除非另有说明,否则数百万欧元 |
| 2022 | ||||||
| 加权平均损失率 |
| 总账面金额 |
| 总账面金额贷方— |
| ECL-津贴 | |
信用受损 | 受损的 | |||||||
应收账款未到期和到期 |
| - | % | |
| |
| - |
应收账款逾期1至30天 |
| - | % | |
| |
| - |
应收账款逾期30至90天 |
| - | % | |
| |
| - |
应收账款逾期90天以上 |
| - | % | |
| |
| - |
共计 |
| - | % | |
| |
| - |
除非另有说明,否则数百万欧元 |
| 2021 | ||||||
加权平均损失率 |
| 总账面金额 |
| 总账面金额贷方— |
| ECL-津贴 | ||
信用受损 | 受损的 | |||||||
应收账款未到期和到期 |
| - | % | |
| |
| - |
应收账款逾期1至30天 |
| - | % | |
| |
| - |
应收账款逾期30至90天 |
| - | % | |
| |
| - |
应收账款逾期90天以上 |
| - | % | |
| |
| - |
共计 |
| - | % | |
| |
| - |
F-83
目录表
于二零二二年,应收贸易账款及合约资产的预期信贷亏损拨备变动如下:
应收贸易账款和合同资产ECL拨备变动
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
ECL-津贴 | ECL-津贴 | |||
截至1/1的余额 | - | - | ||
确认的信贷损失净额 |
| - |
| - |
核销金额 |
| |
| |
截至12/31年度的结余 |
| - |
| - |
欲了解更多关于SAP决定减少俄罗斯和白俄罗斯业务对贸易应收款的影响的信息,请参见 注(A.2)。
流动性风险
流动性风险因素
我们因对供应商、员工和金融机构的义务而面临流动性风险。
流动性风险管理
我们的流动性由我们的全球财务部门管理,主要目标是将流动性维持在足以履行我们的财务义务的水平。
一般来说,我们的主要流动资金来源是我们的业务运营产生的资金。我们的全球财务部门为所有子公司集中管理流动性。在可能的情况下,我们汇集他们的现金盈余,以便我们可以将流动性集中用于我们的业务运营、子公司的资金需求,或将任何净盈余投资于市场。如前所述,通过这一策略,我们寻求在确保流动性的同时优化收益率,只投资于高信用质量的交易对手和发行人。因此,高水平的流动资产和有价证券提供了战略储备,有助于保持SAP的灵活性、健全性和独立性。
除了有效的营运资金及现金管理外,我们亦透过与不同金融机构安排足够数量的信贷安排,以应付日常营运及履行融资责任所固有的流动资金风险,以便在有需要时可动用。
为了保持较高的财务灵活性,2017年,SAP SE签署了一项
2019年9月,我们启动了商业票据(Commercial Paper,简称CP)计划。截至2022年12月31日, €
此外,于2022年及2021年12月31日,本集团的可用信贷额度合共为欧元。
流动性风险敞口
下表为我们于2022年12月31日持有的所有金融负债的剩余合约到期日分析。合同伙伴可随时要求偿还的金融负债被分配到尽可能早的期间。浮动利息付款乃采用于二零二二年十二月三十一日固定的最新相关利率计算。由于我们一般以毛额结算衍生工具合约,我们会分别显示所有货币及利率衍生工具的支付及收取阶段,不论衍生工具的公平值是否为负数。货币衍生工具之现金流出按适用即期汇率换算。
F-84
目录表
非衍生金融负债的合同到期日
数百万欧元 | 携带 | 合同资本现金流 | ||||||||||||
金额 | ||||||||||||||
| 12/31/2022 |
| 2023 | 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 |
| 此后 | ||
非衍生金融负债 | ||||||||||||||
贸易应付款 |
| - | - | | | | | | ||||||
租赁负债 |
| - | - | - | - | - | - | - | ||||||
其他财务负债 |
| - | - | - | - | - | - | - | ||||||
非衍生金融负债总额 |
| - | - | - | - | - | - | - |
数百万欧元 | 携带 | 合同资本现金流 | ||||||||||||
金额 | ||||||||||||||
| 12/31/2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 此后 | |
非衍生金融负债 | ||||||||||||||
贸易应付款 |
| - | - | | | | | | ||||||
租赁负债 |
| - | - | - | - | - | - | - | ||||||
其他财务负债 |
| - | - | - | - | - | - | - | ||||||
非衍生金融负债总额 |
| - | - | - | - | - | - | - |
F-85
目录表
衍生金融负债和金融资产的合同到期日
数百万欧元 | 携带 | 合同资本现金流 | 携带 | 合同资本现金流 | ||||||||
金额 | 金额 | |||||||||||
| 12/31/2022 |
| 2023 |
| 此后 |
| 12/31/2021 |
| 2022 |
| 此后 | |
衍生金融负债和资产 | ||||||||||||
衍生金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未被指定为对冲工具的货币衍生品 | - | - | ||||||||||
现金流出 | - | - | - | - | ||||||||
现金流入 | | | | |||||||||
指定为对冲工具的货币衍生工具 | - |
| - |
| ||||||||
现金流出 |
|
| - |
| - | |||||||
现金流入 |
|
| |
| | |||||||
被指定为对冲工具的利率衍生工具 | - | - | ||||||||||
现金流出 | - | - | - | - | ||||||||
现金流入 | | | | | ||||||||
衍生金融负债总额 |
| - |
| - |
| - | - |
| - |
| - | |
衍生金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
未被指定为对冲工具的货币衍生品 |
| |
| |
|
| ||||||
现金流出 |
|
| - |
|
| - |
| |||||
现金流入 |
|
| |
|
| |
| |||||
指定为对冲工具的货币衍生工具 |
| |
|
| |
|
| |||||
现金流出 |
|
| - |
|
| - |
| |||||
现金流入 |
|
| |
|
| |
| |||||
被指定为对冲工具的利率衍生工具 |
| |
|
| |
|
| |||||
现金流出 |
|
| |
| |
| - |
| - | |||
现金流入 |
|
| |
| |
| |
| | |||
衍生金融资产总额 |
| |
| |
| | |
| |
| | |
衍生金融负债和资产总额 |
| - |
| - |
| - | - |
| - |
| - |
(F.2)-金融工具公允价值披露
y 级别转换 |
我们的政策是,公允价值不同层级之间的转移被视为在导致转移的事件或情况变化的期间开始时发生。 |
金融工具的公允价值
我们在日常业务过程中使用各种类型的金融工具,分类为摊余成本(AC)或按公平值计入损益(按公平值计入损益)。就按公平值计量或必须披露公平值之金融工具而言,吾等已根据厘定公平值所用之输入数据及其对估值技术之重要性,将金融工具分类为三级公平值层级。
F-86
目录表
金融工具的公允价值及其在公允价值层次中的分类
数百万欧元 | 类别 | 12/31/2022 | ||||||||||||||
结转金额 | 测量和分类 | 公允价值 | ||||||||||||||
|
|
| 在摊销时 |
| 按公允价值计算 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | |||
| 成本 |
| ||||||||||||||
资产 |
| |||||||||||||||
现金和现金等价物 |
|
| |
|
|
|
| |||||||||
银行里的现金1 | 交流电 | | | |||||||||||||
定期存款1 | 交流电 | | | |||||||||||||
货币市场和类似基金 | FVTPL | | | | | |||||||||||
贸易和其他应收款 |
|
|
| |
|
|
|
| ||||||||
应收贸易账款1 |
| 交流电 |
| |
| |
|
|
| |||||||
其他应收账款2 |
| — |
| |
|
|
|
| ||||||||
其他金融资产 |
|
|
| |
|
|
|
| ||||||||
债务证券 |
| 交流电 |
| |
| | |
|
|
| | |||||
股权证券 |
| FVTPL |
| |
| | |
| |
| |
| | |||
对联营公司的投资2 |
| — |
| |
|
|
|
| ||||||||
定期存款 |
| 交流电 |
| |
| |
| |
|
| | |||||
与员工福利计划相关的金融工具2 |
| — |
| |
|
|
|
| ||||||||
贷款和其他金融应收账款 |
| 交流电 |
| |
| |
| |
|
| | |||||
衍生资产 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
指定为套期保值工具 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
外汇远期合约 |
| — |
| |
| |
| |
|
| | |||||
利率互换 |
| — |
| |
| |
| |
|
| | |||||
未被指定为对冲工具 |
| |||||||||||||||
外汇远期合约 |
| FVTPL |
| |
| |
| |
|
| | |||||
基于股份支付的看涨期权 |
| FVTPL |
| |
| |
| |
| | ||||||
股权认购期权 |
| FVTPL |
| |
| |
|
| |
| | |||||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
贸易和其他应付款 |
|
|
| - |
|
| ||||||||||
贸易应付款1 |
| 交流电 |
| - |
| - |
| |||||||||
其他应付款2 |
| — |
| - |
|
| ||||||||||
金融负债 |
|
|
| - |
|
| ||||||||||
非衍生金融负债 |
|
|
|
|
| |||||||||||
贷款 |
| 交流电 |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
债券 |
| 交流电 |
| - |
| - | - | - |
| - | ||||||
私募 |
| 交流电 |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
其他非衍生金融负债3 |
| 交流电 |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
衍生品 |
|
|
|
|
| |||||||||||
指定为套期保值工具 |
|
|
|
|
| |||||||||||
外汇远期合约 |
| — |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
利率互换 |
| — |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
未被指定为对冲工具 |
|
|
|
|
| |||||||||||
外汇远期合约 |
| FVTPL |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
金融工具总额,净额 |
|
|
| |
| - | | - | - | |
| - |
F-87
目录表
金融工具的公允价值及其在公允价值层次中的分类
数百万欧元 | 类别 | 12/31/2021 | ||||||||||||||
账面金额 | 测量和分类 | 公允价值 | ||||||||||||||
|
|
| 在摊销时 |
| 按公允价值计算 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | |||
成本 |
| |||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
|
| |
| ||||||||||||
银行里的现金1 | 交流电 | | | |||||||||||||
定期存款1 | 交流电 | | | |||||||||||||
货币市场和类似基金 | FVTPL | | | | | |||||||||||
贸易和其他应收款 |
|
|
| |
| |||||||||||
应收贸易账款1 |
| 交流电 |
| |
| | ||||||||||
其他应收账款2 |
| — |
| |
| |||||||||||
其他金融资产 |
|
|
| |
| |||||||||||
债务证券 |
| 交流电 |
| |
| | |
|
| | ||||||
股权证券 |
| FVTPL |
| |
| | |
| |
| |
| | |||
对联营公司的投资2 |
| — |
| |
| |||||||||||
定期存款 |
| 交流电 | |
| |
| |
|
| | ||||||
与员工福利计划相关的金融工具2 |
| — | |
|
|
|
| |||||||||
贷款和其他金融应收账款 |
| 交流电 |
| |
| |
| |
|
| | |||||
衍生资产 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
指定为套期保值工具 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
外汇远期合约 |
| — |
| |
| |
| |
|
| | |||||
利率互换 |
| — |
| |
| |
| |
|
| | |||||
未被指定为对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
外汇远期合约 |
| FVTPL |
| |
| |
| |
|
| | |||||
基于股份支付的看涨期权 |
| FVTPL |
| |
| |
| |
| | ||||||
股权认购期权 |
| FVTPL |
| |
| |
|
| |
| | |||||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
贸易和其他应付款 |
|
|
| - |
|
| ||||||||||
贸易应付款1 |
| 交流电 |
| - |
| - |
| |||||||||
其他应付款2 |
| — |
| - |
|
| ||||||||||
金融负债 |
|
|
| - |
|
| ||||||||||
非衍生金融负债 |
|
|
|
|
| |||||||||||
贷款 |
| 交流电 |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
债券 |
| 交流电 |
| - |
| - | - | - |
| - | ||||||
私募 |
| 交流电 |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
其他非衍生金融负债3 |
| 交流电 |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
衍生品 |
|
|
|
|
| |||||||||||
指定为套期保值工具 |
|
|
|
|
| |||||||||||
外汇远期合约 |
| — |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
利率互换 |
| — |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
未被指定为对冲工具 |
|
|
|
|
| |||||||||||
外汇远期合约 |
| FVTPL |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
金融工具总额,净额 |
|
|
| |
| - | | - | - | |
| - |
F-88
目录表
1 吾等并无单独披露现金及现金等价物、应收贸易账款及应付账款之公平值,原因为彼等之账面值与彼等之公平值合理相近。
2 由于贸易应收款项、贸易应付款项及其他金融资产同时包含金融及非金融资产或负债(如其他税项或预付款项),故非金融资产或负债之应付金额乃列示,以与综合财务状况表中的相应项目对账。
3 就计入其他非衍生金融负债项目的租赁负债而言,无需单独披露公平值。
按工具分类的金融工具公允价值
数百万欧元 | 类别 | 12/31/2022 | ||||||
|
| 账面金额 |
| 以摊销成本计算 |
| 按公允价值计算 | ||
金融资产 | ||||||||
按公允价值计入损益 |
| FVTPL |
| |
|
| | |
以摊销成本计算 |
| 交流电 |
| |
| |
| |
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允价值计入损益 |
| FVTPL |
| - |
|
|
| - |
以摊销成本计算 |
| 交流电 |
| - |
| - |
|
|
按工具分类的金融工具公允价值
数百万欧元 | 类别 | 12/31/2021 | ||||||
|
| 账面金额 |
| 以摊销成本计算 |
| 按公允价值计算 | ||
金融资产 | ||||||||
按公允价值计入损益 |
| FVTPL |
| |
|
|
| |
以摊销成本计算 |
| 交流电 |
| |
| |
| |
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允价值计入损益 |
| FVTPL |
| - |
|
|
| - |
以摊销成本计算 |
| 交流电 |
| - |
| - |
|
|
公允价值的确定
关于公允价值计量中使用的估值技术和投入的说明如下:
按公允价值经常性计量的金融工具
类型 |
| 公允价值 |
| 广交会的决心 |
| 意义重大 |
| 相互关系 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
其他金融资产 | ||||||||
货币市场和类似基金 | 1级 | 在活跃的市场中报价 | 北美 | 北美 | ||||
债务证券 | 1级 | 在活跃的市场中报价 | 北美 | 北美 | ||||
上市股权证券 | 1级 | 在活跃的市场中报价 | 北美 | 北美 | ||||
2级 | 在活跃市场中的报价,扣除从相应看跌期权的溢价中获得的出售限制的折扣。 | 北美 | 北美 | |||||
非上市股权证券 | 3级 | 市场方法。可比公司估值使用从与被投资方可比的公司获得的收入倍数。 | —使用的同行公司(收入倍数范围为 —投资对象的收入 —因缺乏销售能力而打折( | 在下列情况下,估计公允价值将增加(减少): -收入倍数较高(较低) -被投资人的收入较高(较低) -流动性折扣较低(较高) |
F-89
目录表
类型 |
| 公允价值 |
| 广交会的决心 |
| 意义重大 |
| 相互关系 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
市场方法。一种评估各种定量和定性因素的方法,如实际和预测的结果、现金状况、最近或计划的交易,以及市场可比较的公司。 | -融资回合的性质和选择 -融资回合的权重 -因缺乏适销性而打折 -股权分配方法的权重,如期权定价模型和普通股等值模型 -波动性假设 -预计退出时间 -即将退出的价值 | 在下列情况下,估计公允价值将增加(减少): - 选择不同的融资轮次 - 融资回合的权重变化 - 所采用的股权分配方法的权重变化 - 波动率假设较高(较低) - 估计撤离时间增加(减少) - 即将退出值增加(减少) | ||||||
上一轮融资估值 | 最新一轮融资的性质和定价指示 | 在下列情况下,估计公允价值将增加(减少): - 最新一轮融资价格将增加(减少) - 公司整体价值会更高(更低) - 由于其权利和偏好, | ||||||
各基金报告的资产净值/公平市值 | 各基金的资产净值计算 | 在下列情况下,估计公允价值将增加(减少): 各基金报告的净资产值将高于(低于) | ||||||
股权认购期权 | 3级 | 市场方法。一种评估各种定量和定性因素的方法,如实际和预测的结果、现金状况、最近或计划的交易,以及市场可比较的公司。 | 北美 | 北美 | ||||
其他金融资产/金融负债 | ||||||||
外汇远期合约 | 2级 | 使用面值方法的贴现现金流。 | 北美 | 北美 | ||||
利率互换 | 2级 | 贴现现金流。 | 北美 | 北美 |
F-90
目录表
非公允价值计量的金融工具
类型 |
| 公允价值与等级 |
| 公允价值/估值技术的确定方法 |
金融负债 | ||||
固定利率债券(金融负债) | 1级 | 在活跃的市场中报价 | ||
固定利率私募/贷款(金融负债) | 2级 | 贴现现金流 固定利息和本金的未来现金流出按报告日期的市场利率在各自合同期限内贴现。 |
至于其他非衍生金融资产/负债及浮动利率金融债务,假设其账面值合理地接近其公允价值。
第1级和第2级之间的转移
股本证券由第二级转入第一级,因出售限制失效而发生,且不再需要就该限制扣除折让,为欧元
第3级公允价值披露
下表显示我们的非上市股本证券及分类为第三级公平值的股本股份认购期权的公平值从期初至期末结余的对账:
第三级公允价值的对账
数百万欧元 |
| 2022 |
| 2021 |
1/1 |
| |
| |
转账 |
|
|
|
|
进入3级 |
| |
| |
超出3级 |
| - |
| - |
购买 |
| |
| |
销售额 |
| - |
| - |
得失 |
|
| ||
包括在财务收入中,净额 |
| - |
| |
计入其他综合收益的汇兑差额 |
| |
| |
12/31 |
| |
| |
报告期末持有的股权投资的未实现损益变动 |
| - |
| |
第三级以外的转移是由于各自被投资人的首次公开发行或以上市被投资人的形式进行的实物分配。更改不可观察到的投入以反映合理可能的替代假设,不会对我们在报告日期作为FVTPL持有的非上市股权证券的公允价值产生重大影响。
F-91
目录表
G节--其他披露
本节提供关于其他主题的其他披露,包括与执行局、监事会、关联方交易和其他公司治理主题有关的信息。
(G.1)预付费用和其他纳税资产
数百万欧元 | 2022 | 2021 | |||||||||||
| 当前 | 非当前 | 总计 | 当前 |
| 非当前 |
| 总计 |
| ||||
预付费用 |
| | | | | | |
| |||||
其他税务资产 |
| | | | | | |
| |||||
总计 |
| | | | | | |
| |||||
/其他非金融资产 | | | | | | | |||||||
预付费用和其他纳税资产,占/其他非金融资产 | | | | | | |
预付费用主要包括超缩放器、支持服务和软件版税的预付款。其他纳税资产主要由增值税(VAT)组成。
(G.2)其他纳税义务
数百万欧元 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 当前 | 非当前 | 总计 | 当前 |
| 非当前 |
| 总计 | ||||
其他纳税义务 |
| | | | | | | |||||
/其他非金融负债 | | | | | | | ||||||
其他纳税义务,以%为单位/其他非金融负债 |
| | | | | | |
其他纳税义务主要包括增值税、工资税、销售税和预扣税。
(G.3)其他诉讼、索赔和法律或有事项
本说明披露了与知识产权有关的诉讼和索赔、与所得税有关的诉讼以外的与税务有关的诉讼(见附注(C.5)),以及反贿赂问题。
y法律事项背景下的不确定性 |
中概述的政策注(A.4)对于与客户相关的条款,包括与客户相关的诉讼案件和索赔的条款,同样适用于我们在本说明中披露的其他诉讼、索赔和法律或有事项。 诉讼和索赔的结果本质上受到相当大的不确定性。管理层对这些问题的看法未来也可能发生变化。诉讼和索赔的实际结果可能与管理层在之前几个时期所做的评估不同,这可能会对我们的业务、财务状况、利润、现金流或声誉造成实质性影响。大多数诉讼和索赔具有非常个别的性质,索赔人要么没有量化索赔金额,要么根据历史证据,预计量化的索赔金额不能很好地反映解决有关案件所需的支出。大多数索赔所在司法管辖区的具体情况进一步损害了案件结果的可预测性。因此,如果SAP产生这些案件的支出,可靠地估计这些诉讼和索赔将产生的财务影响通常是不可行的。 此外,这些诉讼和索赔产生的任何经济利益流出的预期时间通常是不确定和不可估量的,因为这通常取决于解决这些诉讼和索赔所需的法律程序和和解谈判的持续时间。 |
F-92
目录表
在我们的正常业务过程中,我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼,包括与我们收购的公司有关的诉讼和索赔。我们将继续积极抗辩所有针对我们的索赔和诉讼。截至2022年12月31日,这些索赔和诉讼的拨备既不是单独的,也不是SAP的整体材料。
在本说明披露的索赔和诉讼中,有以下几类:
与知识产权有关的诉讼和索赔
与知识产权相关的诉讼和索赔是指第三方威胁或提起诉讼,声称SAP侵犯了他们拥有的一项或多项知识产权的案件。这种知识产权可以包括专利、著作权和其他类似权利。
或有负债来自与知识产权有关的诉讼和索赔,但没有对其作出规定。一般而言,如上所述,由于诉讼和索赔方面的不确定性,估计这些或有负债的财务影响是不可行的。截至2022年12月31日和2021年12月31日,原告在那些与知识产权有关的诉讼或索赔中索赔的总额对我们来说并不重要。根据我们过去的经验,大多数与知识产权有关的诉讼和索赔往往要么在法庭上被驳回,要么在法庭外达成和解,金额远远低于最初索赔的金额。我们目前相信,解决截至2022年12月31日的知识产权相关索赔和诉讼,不会单独或总体上对我们的业务、财务状况、利润或现金流产生重大不利影响。
与知识产权有关的诉讼和索赔的个别案件包括:
2018年6月,Teradata Corporation、Teradata US,Inc.和Teradata Operations,Inc.(统称为Teradata)向加利福尼亚州的美国联邦法院对SAP SE、SAP America,Inc.和SAP Labs,LLC提起民事诉讼。Teradata指控SAP挪用了Teradata的商业机密,侵犯了Teradata的版权(这一指控后来被Teradata撤回),并违反了美国反垄断法。Teradata寻求未指明的金钱赔偿和禁令救济。2019年,SAP对Teradata提起专利侵权反诉,寻求金钱赔偿和禁令救济。2020年,Teradata对SAP提起第二起民事诉讼,主张专利侵权,寻求金钱赔偿和禁令救济;2021年2月,SAP在这第二起美国诉讼中对Teradata提起专利侵权反诉,并在德国对Teradata提起民事诉讼,主张专利侵权,寻求金钱赔偿和禁令救济。目前,双方之间的所有索赔均已被驳回。Teradata已就驳回其商业秘密和反垄断指控提出上诉;这一上诉预计将于2023年底完成。
涉税诉讼
我们正在接受国内外税务机关的持续审计。在非所得税方面,我们只与少数外国税务机关就公司间专利使用费支付和公司间服务的评估和诉讼事宜进行各种诉讼。所有适用年度与这些事项有关的潜在争议总额约为欧元。
有关我们所得税相关诉讼的更多信息,请参阅附注(C.5).
反贿赂事项
SAP已收到通信和举报人信息,指控其行为可能违反美国(包括美国反海外腐败法(FCPA))和其他国家的反贿赂法律。思爱普道德与合规办公室正在一家外部律师事务所的协助下进行调查,并自愿向美国证券交易委员会(美国美国证券交易委员会)和美国司法部(美国司法部)以及正在调查潜在违规行为的地方当局提供建议。SAP与地方当局以及美国美国证券交易委员会和美国司法部之间的调查和对话正在进行中,调查结果和得到证实的调查结果的日期目前都无法预测。
根据《反海外腐败法》和/或其他反贿赂法律,被指控的行为可能导致罚款或其他制裁。此外,SAP在某些司法管辖区开展业务的能力可能会受到负面影响。全面和详尽的调查以及相应的补救活动仍在进行中。在南非,SAP正在寻求解决与正在进行的调查有关的未决民事索赔。尽管正在进行的一项或多项调查可能会出现不利的结果,但目前不可能对任何可能的财务影响做出知情判断。
因此,截至2022年12月31日,我们的合并财务报表中没有确认任何潜在的反贿赂法违规拨备。目前估计这些潜在违规行为可能导致的任何或有负债的财务影响也是不可行的。
F-93
目录表
(G.4)董事会
执行董事会
2022年12月31日担任SAP子公司以外的企业监事会和其他可比理事机构的成员
克里斯蒂安·克莱恩
首席执行官
公司发展和战略、安全和保密、合规性、可持续性和商业网络
德国赫尔佐根奥拉赫阿迪达斯股份公司监事会
萨宾·本迪克
董事劳资关系首席人物兼运营官
人力资源战略、业务转型、领导力发展、人才发展
舍弗勒股份公司监事会,德国赫尔佐根奥拉赫
卢卡·穆契奇
首席财务官
全球财务和管理,包括投资者关系、内部审计、数据保护和隐私、营运资本管理解决方案
德国海德堡海德堡水泥股份公司监事会
尤尔根·穆勒
首席技术官
技术与创新
技术和创新战略,SAP业务技术平台,包括数据管理、分析和规划、集成和应用程序开发功能
监事会,DFKI GmbH,KaiserBustern,德国(至2022年2月15日)
斯科特·罗素
客户成功
全球现场组织,包括销售、服务、合作伙伴生态系统和客户参与
Thomas Saueressig
SAP产品工程
负责所有SAP业务软件应用程序、云运营和支持、跨开发职能部门、SAP企业采用组织的全球责任
诺基亚公司董事会,芬兰埃斯波(2022年4月5日起)
朱莉娅·怀特
首席营销和解决方案官
全球营销、企业传播、政府事务
监事会
2022年12月31日担任SAP子公司以外的企业监事会和其他可比理事机构的成员
F-94
目录表
胡胡克教授。莫特。哈索·普拉特纳2, 4, 6, 8
主席
拉尔斯·拉马德1, 2, 4, 8
副主席
全球赞助商主管
监事会,莱茵-Neckar Loewen GmbH,克洛瑙,德国
曼努埃拉 阿舍尔- 荷斯坦3, 7, 8
行业顾问专家
SAP Germany SE & Co. KG Works Council成员
艾莎·埃文斯2, 4, 6, 7
美国加利福尼亚州福斯特市Zoox,Inc.首席执行官兼董事会成员
Joby Aviation LLC董事会,美国加利福尼亚州圣克鲁斯
Gesche Joost教授博士4, 7
柏林艺术大学设计研究教授兼设计研究实验室主任,德国柏林
监事会,Ottobock SE & Co. KGaA,Duderstadt,德国
德国法兰克福ING—DiBa AG监事会
玛格丽特·克莱因-马加尔1, 2, 3, 4
SAP校友关系负责人总裁副
SAP SE高级管理人员发言人委员会主席
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特罗娃1, 2, 4, 7
首席运营专家
SAP SE工作委员会成员(欧洲)
彼得·伦格勒1, 3, 7, 8
Value Advisor专家
SAP Germany SE & Co. KG Works Council成员和SAP SE Works Council成员(欧洲)成员(至2022年11月21日)
Jennifer Xin—Zhe Li(2022年5月18日起)3, 5
北京长城投资有限责任公司普通合伙人中国
Flex Ltd.董事会新加坡和美国加利福尼亚州圣何塞(至2022年8月25日)
董事会,阿西布朗勃法瑞公司,瑞士苏黎世
芬兰埃斯波Kone Oy董事会
全卡车联盟有限公司董事会,南京、江苏、中国和开曼群岛
齐Lu博士4, 7, 8
北京MiraclePlus有限公司首席执行官中国
拼多多董事会,上海,中国
开曼群岛松田控股有限公司董事会主席
香港松田控股有限公司董事局主席中国
北京松田股份有限公司董事局主席中国
F-95
目录表
格哈德·奥斯瓦尔德2, 4, 8
管理奥斯瓦尔德咨询有限公司的董事,德国沃尔多夫
咨询委员会,TSG 1899 Hoffenheim Fu?ball-Spielbetriebs GmbH,Sinsheim,德国
克里斯汀·雷尼茨1, 2, 4, 5
用户体验副总裁
副总裁,技术女性主管@ SAP
监事会,Schloss Dagstuhl—莱布尼茨信息学中心,Wadern,德国(2022年5月20日起)
德国慕尼黑HV Capital Manager GmbH监事会(自2022年5月1日起)
弗里德里克·罗奇博士2, 3, 6, 7
集团总法律顾问兼集团法律与合规主管,Merck KGaA,德国达姆施塔特
海克·斯特克1, 4, 5, 7
高级运营经理
SAP SE劳务委员会成员和SAP SE劳务委员会成员(欧洲)
赫尔穆特·斯滕格勒
关于提前退休
鲁文·威斯特法尔博士3, 5, 6, 8
德国波茨坦哈索·普拉特纳基金会执行董事会成员,德国波茨坦HPC德国有限公司普通合伙人董事总经理
Sharks Sports&Entertainment LLC顾问委员会,加利福尼亚州圣何塞
冈纳尔·维登费尔斯博士3, 5, 6
美国纽约华纳兄弟探索公司首席财务官
董事会,Own LLC,西好莱坞,加利福尼亚州,美国
董事会,SpeechAgain,Inc.,纽约,NY,美国
詹姆斯·赖特1, 3, 5, 8
SAP SE Works Council(欧洲)主席(至2022年11月21日)
SAP SE Works Council(欧洲)成员(2022年11月22日起)
2022年离职的监事会成员
Bernard Liautaud(至2022年5月18日)
F-96
目录表
(G.5)执行董事会和监事会薪酬
y会计政策 |
下表“执行董事会薪酬”所披露之以股份为基础之付款金额乃根据各年度股份单位之授出日期之公平值计算。于二零二二年、二零二一年及二零二零年,股份单位已根据长期权益二零二零年发行予执行董事会成员。有关此计划的条款和细节的更多信息,请参见 注(B.3). 在表“执行局成员按股份计算的薪酬”中,按股份计算的薪酬支出是在“国际财务报告准则”第2号(按股份计算的薪酬)下相应期间在损益中记录的数额。 |
执行局成员于二零二二年、二零二一年及二零二零年各年的薪酬总额如下:
执行人员冲浪板补偿
千欧元 |
| 2022 | 2021 |
| 2020 | |
短期雇员福利 |
| | |
| | |
股份支付 |
| | |
| | |
小计 |
| | |
| | |
离职后福利 |
| - | |
| | |
其中确定的利益 |
| - | |
| | |
其中确定的贡献 |
| | |
| | |
离职福利 | | 北美 | 北美 | |||
总计 |
| | |
| |
执行董事会成员的股份薪酬
| 2022 | 2021 |
| 2020 | ||
已授予的股份单位数 |
| | | | ||
总费用,以千欧元为单位 |
| | | |
执行局成员养恤金的固定福利义务(DBO)和执行局成员达到年龄时的年度养恤金应享权利
执行董事会成员退休养老金计划
数千欧元 |
| 2022 | 2021 |
| 2020 | |
DBO 12/31 |
| | | | ||
应得的年度养老金 |
| | | |
监事会成员的年薪总额如下:
监事会薪酬
千欧元 |
| 2022 | 2021 |
| 2020 | |
全额补偿 |
| | | | ||
其中固定补偿 |
| | | | ||
其中委员会薪酬 |
| | | |
监事会成员不会因其服务而收取任何以股份为基础的报酬。就监事会中的雇员代表成员而言,这种报酬仅限于其作为雇员提供的服务,与其作为监事会成员的身份无关。
F-97
目录表
支付给前执行董事会成员的款项/dbo
千欧元 | 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
付款 | |
| |
| | |
DBO 12/31 | |
| |
| |
SAP在2022年、2021年或2020年没有向执行董事会或监事会的任何成员发放任何预付款或信贷,或为他们的利益作出任何承诺。
关于薪酬不同要素的详细信息见薪酬报告,该报告可在SAP网站上查阅。
(g.6)董事会薪酬以外的关联方交易
SAP SE的某些监事会成员目前或在过去一年内担任其他实体的重大责任职位。我们在正常业务过程中与这些实体中的某些实体有关系,据此,我们以据信与无关各方在一定范围内协商的价格一致的价格买卖产品、资产和服务。
由SAP SE监事会主席兼首席软件顾问Hasso Plattner控制的公司与SAP进行了以下交易:为SAP提供咨询服务,接受SAP的体育赞助,以及购买SAP产品和服务。
有时,SAP SE的执行董事会成员从SAP获得服务,他们为这些服务支付的对价与无关各方之间以独立方式谈判的对价一致。
在列报的所有期间内,与上述交易有关的所有金额对SAP都无关紧要。
F-98
目录表
关联方交易
控制的公司 | ||||||||||||||||
执行董事会成员 | 监事会成员 | 监事会成员 | 相关联的实体 | |||||||||||||
数百万欧元 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
提供的产品和服务 |
| 北美 |
| 北美 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
收到的产品和服务 |
| 北美 |
| 北美 |
|
|
| |
| |
| |
| | ||
提供赞助和其他财政支持 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| |
| |
| 北美 |
| 北美 |
年终未清余额(供应商) |
| 北美 |
| 北美 |
| |
| |
| |
| |
| - |
| - |
年终未清余额(客户) |
| 北美 |
| 北美 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
年终承诺额 |
| 北美 |
| 北美 |
| |
| |
|
| |
| 北美 |
| 北美 |
1包括监事会员工代表以SAP员工身份提供的服务
2这些承诺中持续时间最长的是
所有这些余额都是无担保和免息的,预计将以现金结算。
有关我们执行董事会和监事会成员的薪酬信息,请参见注(G.5)。
(G.7)首席会计师费用和服务
在2022年5月18日举行的股东周年大会上,我们的股东选举毕马威(KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft)为SAP 2022年独立审计师。自2002财政年度以来,毕马威一直是公司的主要审计师。毕马威及毕马威全球网络中的其他事务所就2022年及过往年度的审计及其他专业服务向SAP收取以下费用:
数百万欧元 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 毕马威会计师事务所 |
| 外国 |
| 总计 |
| 毕马威会计师事务所 |
| 外国 |
| 总计 |
| 毕马威会计师事务所 |
| 外国 |
| 总计 | |
(德国) | 毕马威旗下的公司 | (德国) | 毕马威旗下的公司 | (德国) | 毕马威旗下的公司 | |||||||||||||
审计费 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
审计相关费用 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
税费 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
所有其他费用 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
总计 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
审计费用是毕马威为审计我们的综合财务报表和SAP SE及其子公司的法定财务报表而收取的费用总额。与审计相关的费用是毕马威就保证和相关服务收取的费用,这些费用与审计的表现和服务组织的认证程序合理相关。
(G.8)报告所述期间之后发生的事件
更加关注战略增长领域,加快云转型
2023年,SAP将在公司选定的领域进行有针对性的重组计划。其目的是通过将我们的运营模式和上市方法与我们加速的云转型保持一致,进一步专注于战略增长领域。此外,SAP打算加强其核心业务,提高整体流程效率。该计划预计将影响大约
F-99
目录表
SAP将探讨出售其在Qualtrics的股份
根据SAP精简其投资组合的战略举措,SAP已决定探索出售其在Qualtrics的股份。如果交易成功,SAP打算继续作为市场和技术合作伙伴,为其共同客户提供服务,并为其增长和类别领先地位做出贡献。SAP目前正在根据IFRS 5评估会计处理和确认为非持续经营的可能性。对任何交易、其条件和时机的最终决定取决于市场条件、可接受条款的协议、监管批准和SAP SE监事会的批准。
组织变革
2023年初,SAP修改了组织结构,以进一步推动简化和整合。组织结构的变化也可能影响SAP的部门报告。
(G.9)合并范围;子公司和其他股权投资
财务报表中合并的实体
| 总计 | |
12/31/2020 |
| |
加法 |
| |
处置 |
| - |
12/31/2021 | | |
加法 | | |
处置 | - | |
12/31/2022 |
| |
增加涉及与收购和基金会有关的法律实体。这些分歧主要是由于法人实体的合并和清算。
F-100
目录表
附属公司1
主要子公司
公司名称及地址 |
| 船东-船东 |
| 总收入 |
| 利润/亏损(—) |
| 总股本为 |
| 数量: |
| 脚注 |
2022年10月2 | 除税后 | 2022年12月31日2 | 员工身份为 | |||||||||
20222 | 2022年12月31日3 | |||||||||||
| % |
| 数千欧元 |
| 数千欧元 |
| 数千欧元 | |||||
Ariba Technologies India Private Limited,印度班加卢市 | | | | | | |||||||
Ariba,Inc.,美国加利福尼亚州帕洛阿尔托 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
Concur Technologies,Inc.,华盛顿州贝尔维尤,美国 | | | | | | |||||||
Qualtrics,LLC,Wilmington,DE,美国 |
| |
| |
| - |
| |
| | ||
上海思爱普(中国)有限公司,中国 |
| |
| |
| |
| - |
| | 18 | |
SAP(Schweiz)AG,瑞士贝尔 | | | | | | |||||||
SAP(UK)Limited,英国费尔瑟姆 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP美国公司,宾夕法尼亚州纽敦广场,美国 |
| |
| |
| - |
| |
| | ||
SAP阿根廷公司,阿根廷布宜诺斯艾利斯 | | | | | | 18 | ||||||
SAP亚洲私人有限公司新加坡,新加坡 |
| |
| |
| |
| |
| | 18 | |
SAP Australia Pty Ltd,澳大利亚悉尼 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
巴西S股份有限公司,巴西 |
| |
| |
| |
| |
| | 18 | |
SAP加拿大公司,加拿大多伦多 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
德国沃尔多夫SAP Deutschland SE&Co.KG,德国 |
| |
| |
| |
| |
| | 9 | |
SAP España-Sistemas,Aplicciones y Productos en la Informática,S.A.,马德里,西班牙 | | | | | | |||||||
SAP France S.A.,勒瓦卢瓦-佩雷特,法国 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP匈牙利Rendszerek,AlkalmazáSokéS Termékek az AdatFeldolgozásban Informatikai Kft.,匈牙利布达佩斯 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP印度私人有限公司,印度班加卢市 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP Industries,Inc.,美国宾夕法尼亚州纽敦广场 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.,Vimercate,意大利 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP日本有限公司,日本东京 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP实验室保加利亚EOOD,索非亚,保加利亚 | | | | | | |||||||
SAP Labs India Private Limited,印度班加卢市 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP Labs,LLC,加利福尼亚州帕洛阿尔托,美国 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP México S.A.de C.V.,墨西哥墨西哥城 |
| |
| |
| - |
| |
| | ||
SAP国家安全服务公司,美国宾夕法尼亚州纽敦广场 | | | | | | |||||||
SAP Nederland B.V.,S-赫托根博斯,荷兰 |
| |
| |
| |
| |
| | 13 | |
SAP服务和支持中心(爱尔兰)有限公司,爱尔兰都柏林 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP Services s.r.O.,捷克共和国布拉格 | | | | | | |||||||
SuccessFtors,Inc.,美国宾夕法尼亚州纽敦广场 |
| |
| |
| |
| |
| |
F-101
目录表
其他附属公司4
公司名称及地址 |
| 所有权 |
| 脚注 |
% | ||||
“SAP哈萨克斯坦”有限责任公司,哈萨克斯坦阿拉木图 |
| | ||
110405,Inc.,美国宾夕法尼亚州纽敦广场 |
| | ||
阿巴库斯乌克兰有限责任公司,乌克兰基辅 | | |||
安宾地产控股有限公司,南非约翰内斯堡 |
| | 18 | |
顶尖专家解决方案有限责任公司,弗吉尼亚州尚蒂伊,美国 | | |||
AppGyver Inc.,印第安纳波利斯,美国 | | |||
AppGyver Oy.,芬兰埃斯波 | | |||
阿里巴捷克语S.r.O.,捷克共和国布拉格 |
| | ||
阿里巴印度私人有限公司,古鲁格拉姆,印度 |
| | ||
阿里巴国际控股公司,美国得克萨斯州威尔明顿 |
| | ||
新加坡阿里巴国际私人有限公司。新加坡,新加坡 |
| | ||
Ariba International,Inc.,美国德州威尔明顿 |
| | ||
斯洛伐克阿里巴斯洛伐克共和国,S.R.O.,KošICE,斯洛伐克 |
| | ||
上海阿里巴软件技术服务(上海)有限公司,中国 |
| | ||
荷兰阿里巴技术公司,S-赫托根博斯公司,荷兰 |
| | 13 | |
Baiza Capital LLC,新泽西州纽瓦克,美国 | | 5, 8 | ||
卢森堡Baiza Capital S.A.,卢森堡 | |
| 5, 8 | |
商业对象控股公司,‘S-赫托根博斯,荷兰 |
| | 13 | |
业务对象选项,有限责任公司,德州威尔明顿,美国 |
| | ||
Business Objects Software Limited(作为SAP解决方案交易),爱尔兰都柏林 |
| | ||
Callidus Software Inc.,加利福尼亚州圣拉蒙,美国 | | |||
Calidus Software Pty有限公司,澳大利亚悉尼 | | |||
CallidusCloud(印度)私人有限公司,印度海得拉巴 | | |||
克里斯蒂合伙公司控股公司,S-赫托根博斯,荷兰 |
| | ||
Clarabridge Netherlands B.V.荷兰阿姆斯特丹 | | |||
Clarabridge UK Ltd,伦敦,英国 | | |||
Clarabridge公司,美国弗吉尼亚州莱斯顿 | | |||
ClearTrip Inc.(毛里求斯),Ebene,毛里求斯 |
| | ||
ClearTrip Inc.,乔治城,开曼群岛 |
| |
F-102
目录表
公司名称及地址 |
| 所有权 |
| 脚注 |
% | ||||
CNQR运营墨西哥S.de。R.L.de.墨西哥墨西哥城的C.V. |
| | ||
Concur(加拿大),Inc.,加拿大多伦多 |
| | ||
Concur(捷克语)S.r.O.,捷克共和国布拉格 | | |||
Concur(France)S.A.S.,勒瓦卢瓦-佩雷特,法国 |
| | ||
Concur(德国)GmbH,德国美因河畔法兰克福 |
| | 10, 11 | |
Concur(Japan)Ltd.,日本东京 |
| | ||
Concur(新西兰)有限公司,新西兰惠灵顿 |
| | 16 | |
Concur(菲律宾)Inc.,菲律宾马卡蒂市 |
| | ||
Concur(Swiss)GmbH,瑞士苏黎世 |
| | 15 | |
Concur Holdings(France)S.A.S.,勒瓦卢瓦-佩雷特,法国 |
| | ||
Concur Holdings(荷兰)B.V.,‘S-HertogenBosch,荷兰 |
| | 13 | |
Concur Technologies(Australia)Pty.Limited,悉尼,澳大利亚 |
| | ||
康纳科技(香港)有限公司,中国 |
| | ||
Concur Technologies(India)Private Limited,印度班加卢市 |
| | ||
Concur Technologies(新加坡)私人有限公司新加坡,新加坡 |
| | 18 | |
Concur Technologies(UK)Limited,英国费尔瑟姆 |
| | ||
ConTgo咨询有限公司,英国费尔萨姆 |
| | 18 | |
ConTgo Limited,英国费尔瑟姆 |
| | 12 | |
Crystal Decitions(UK)Limited,英国费尔瑟姆 |
| | 12 | |
Delighted,LLC,Wilmington,DE,美国 | | |||
Delos Cloud GmbH,舍内费尔德,德国 | | 5 | ||
Emarsys北京有限公司,北京,中国 | | |||
Emarsys eMarketing Systems GmbH,维也纳,奥地利 | | |||
EmarsysİLetişim Sistemleri Tic.伊斯坦布尔Şti有限公司,土耳其 | | |||
Emarsys互动服务有限公司,柏林,德国 | | |||
爱马仕有限公司,香港,中国 | | |||
Emarsys北美公司,印第安纳波利斯,美国 | | |||
Emarsys Pte.新加坡,新加坡 | | |||
Emarsys Pty Ltd,澳大利亚悉尼 | | |||
Emarsys S.A.S.,勒瓦卢瓦-佩雷特,法国 | | |||
Emarsys Schweiz GmbH,瑞士苏黎世 | | |||
Emarsys UK Ltd,英国伦敦 | | |||
EMARsys-Technologies Informatikai Szolgáltatókft.,匈牙利布达佩斯 | | |||
Engagor N.V.,比利时根特 | | |||
Engagor公司,Wilmington,DE,美国 | | |||
ESS立方体采购专有有限公司,南非约翰内斯堡 |
| | ||
扩展系统公司,San Ramon,CA,美国 |
| |
F-103
目录表
公司名称及地址 |
| 所有权 |
| 脚注 |
% | ||||
金融融合公司,San Ramon,CA,美国 |
| |
| |
Flyin Travel and Tourism Private Limited,海得拉巴,印度 | | |||
巴西S圣保罗自由市场有限公司 |
| |
| |
Hipmunk,Inc.,美国加利福尼亚州旧金山 |
| | ||
hybris(美国)公司,威尔明顿,DE,美国 |
| |
| |
海布里斯有限公司,慕尼黑,德国 |
| | 10, 11 | |
INNAAS s.r.l.,意大利罗马 | | 5 | ||
Inxight Federal Systems Group,Inc.,美国德州威尔明顿 |
| |
| |
IP Asset Holdings,LLC,Provo,UT,美国 | | |||
LeadForMix,Inc.,加利福尼亚州圣拉蒙 | | |||
有限责任公司“Emarsys”,俄罗斯莫斯科 | | |||
有限责任公司“SAP实验室”,俄罗斯莫斯科 |
| |
| |
“SAP乌克兰”有限责任公司,乌克兰基辅 |
| | 18 | |
Loyalsys GmbH,维也纳,奥地利 | | |||
以色列特拉维夫Loyalsys Technologies以色列有限公司 |
| | ||
Market Meadow Iberia S.L.,西班牙巴塞罗那 | | |||
Market Meadow Singapore Pte.有限公司,新加坡金沙 | | |||
Market Meadow,A Clarabridge Company,LLC,Wilmington,DE,美国 | | |||
New Debden Merger Sub II LLC,Wilmington,DE,美国 | | |||
日本有叶K.K.,日本东京 |
| |
| |
美国加利福尼亚州圣拉蒙的OuterJoin,Inc. | | |||
德国沃尔多夫OutlookSoft德国有限公司 |
| | 10, 11 | |
实验室一号意大利热那亚 |
| | ||
印尼雅加达PT SAP印度尼西亚 |
| |
| |
澳大利亚悉尼QAL Technologies Pty Ltd | | |||
QCL Technologies Holdings,LLC,Wilmington,DE,United States | | 5 | ||
加拿大多伦多QCL Technologies ULC | | |||
QDL Technologies GmbH,慕尼黑,德国 | | |||
QFL Technologies S.A.R.L.法国巴黎 | | |||
QIL Technologies Limited,都柏林,爱尔兰 | | |||
QPL Technologies sp. z o.o.,波兰克拉科夫 | | |||
QSL Technologies Pte.有限公司,新加坡金沙 | | |||
Quadrem Africa Pty.有限公司,南非约翰内斯堡 |
| |
| |
巴西里约热内卢Quadrem巴西有限公司 |
| |
| |
智利圣地亚哥Quadrem智利有限公司,智利 |
| |
| |
Quadrem国际有限公司,百慕大汉密尔顿 |
| |
|
F-104
目录表
公司名称及地址 |
| 所有权 |
| 脚注 |
% | ||||
QUADREM荷兰公司,‘S-赫托根博斯,荷兰 | 13 | |||
QUADREM海外合作组织,S-赫托根博斯,荷兰 | ||||
Quadrem秘鲁S.A.C.,秘鲁利马 | ||||
哥伦比亚质量公司哥伦比亚特区波哥大,哥伦比亚 | 5 | |||
Qualtrics de Argentina,阿根廷布宜诺斯艾利斯 | 5 | |||
Qualtrics Holdings I,LLC,Wilmington,DE,美国 | 5 | |||
Qualtrics Holdings II,LLC,Wilmington,DE,美国 | 5 | |||
Qualtrics Holdings Inc.,Wilmington,DE,美国 | ||||
Qualtrics香港有限公司,香港,中国 | ||||
Qualtrics India Private Limited,孟买,印度 | ||||
Qualtrics International Inc.,Wilmington,DE,美国 | 19 | |||
Qualtrics Ireland Limited,都柏林,爱尔兰 | ||||
Qualtrics Japan LLC,东京,日本 | ||||
Qualtrics Korea,LLC,首尔,韩国 | ||||
Qualtrics墨西哥,S. de R.L. DE C.V.,墨西哥墨西哥城 | ||||
Qualtrics Middle East FZ—LLC,迪拜,阿拉伯联合酋长国 | 5 | |||
Qualtrics Netherlands B.V.,荷兰阿姆斯特丹 |
| | ||
Qualtrics Provo HQ,LLC,Wilmington,DE,美国 | | |||
Qualtrics Sweden AB,斯德哥尔摩,瑞典 | | |||
Qualtrics Switzerland AG,苏黎世,瑞士 | | |||
Qualtrics Technologies Brasil Ltda.,巴西圣保罗 | | |||
Qualtrics Technologies Spain,S.L.U.,西班牙马德里 |
| | ||
QUL Technologies Limited,伦敦,英国 | | |||
赛普(北京)软件系统有限公司,北京,中国 |
| | ||
思爱普(中国)控股有限公司,北京,中国 | | |||
SAP Andina y del Caribe C.A.,委内瑞拉加拉加斯 |
| | 18 | |
SAP AZ LLC,阿塞拜疆巴库 |
| | ||
SAP比利时-系统、应用和产品公司,比利时布鲁塞尔 |
| |
| |
SAP Beteiligungs GmbH,沃尔多夫,德国 |
| |
| |
SAP保加利亚EOOD,索非亚,保加利亚 |
| |
| |
荷兰荷兰思爱普商务服务中心,S-赫托根博斯 |
| | 13 | |
智利圣地亚哥SAP智利有限公司,智利 |
| | 18 | |
SAP CIS,LLC,俄罗斯莫斯科 |
| |
| |
SAP哥伦比亚S.A.S.,波哥大,哥伦比亚 |
| | 18 | |
SAP哥斯达黎加,S.A.,圣何塞,哥斯达黎加 |
| | 18 | |
SapČR,Spol.S R.O.,捷克布拉格 |
| |
| |
SAP塞浦路斯有限公司,尼科西亚,塞浦路斯 |
| |
| |
SAP d.o.O.,克罗地亚萨格勒布 |
| | 18 | |
SAP Danmark A/S,丹麦哥本哈根 |
| |
| |
德国瓦尔多夫SAP Dritte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH |
| |
| |
SAP东非有限公司,肯尼亚内罗毕 |
| | 18 | |
SAP埃及有限责任公司,埃及开罗 |
| | 18 | |
SAP EMEA Inside Sales S.L.,西班牙马德里 |
| |
|
F-105
目录表
公司名称及地址 |
| 所有权 |
| 脚注 |
% | ||||
德国瓦尔多夫SAP Erste Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH |
| | 10, 11 | |
爱沙尼亚,萨普·爱沙尼亚,塔林,爱沙尼亚 |
| |
| |
SAP金融公司,加拿大多伦多 |
| |
| |
萨普芬兰奥伊,埃斯波,芬兰 |
| |
| |
SAP Foreign Holdings GmbH,德国沃尔多夫 |
| |
| |
SAP France Holding S.A.,勒瓦卢瓦-佩雷特,法国 |
| |
| |
SAP全球营销公司,纽约,纽约,美国 |
| |
| |
SAP Hellas Single Members S.A.,希腊雅典 |
| |
| |
香港思爱普香港有限公司中国 |
| | 18 | |
SAP托管Beteiligungs GmbH,圣莱昂罗特,德国 |
| | 10, 11 | |
SAP印度(控股)私人有限公司新加坡,新加坡 |
| |
| |
SAP国际巴拿马公司,巴拿马巴拿马城 |
| |
| |
SAP国际公司,佛罗里达州迈阿密,美国 |
| |
| |
SAP Investments,Inc.,威明顿,DE,美国 |
| |
| |
爱尔兰都柏林SAP爱尔兰有限公司 |
| | 14 | |
SAP爱尔兰美国-金融服务指定活动公司,爱尔兰都柏林 |
| |
| |
SAP以色列有限公司,拉阿纳纳,以色列 |
| | 18 | |
SAP韩国有限公司,韩国首尔 |
| |
| |
SAP Labs France S.A.S.,穆金斯,法国 |
| |
| |
SAP实验室以色列有限公司,以色列拉阿纳纳 |
| |
| |
SAP Labs Korea,Inc.,韩国首尔 |
| |
| |
SAP拉脱维亚SIA,里加,拉脱维亚 |
| |
| |
SAP马来西亚有限公司马来西亚吉隆坡Bhd |
| |
|
F-106
目录表
公司名称及地址 |
| 所有权 |
| 脚注 |
% | ||||
SAP中东和北非有限责任公司,阿拉伯联合酋长国迪拜 |
| | 6, 18 | |
SAP中东FZ-LLC,阿拉伯联合酋长国迪拜 |
| | 18 | |
SAP Nederland Holding B.V.,‘S-赫托根博斯,荷兰 |
| | 13 | |
SAP新西兰有限公司,新西兰奥克兰 |
| |
| |
SAP Norge AS,挪威奥斯陆 |
| |
| |
SAP西北非洲有限公司,摩洛哥卡萨布兰卡 |
| | ||
SAPÖsterreich GmbH,维也纳,奥地利 |
| |
| |
SAP PerúS.A.C.,秘鲁利马 |
| | 18 | |
SAP菲律宾公司,菲律宾塔吉格市 |
| | 18 | |
SAP Polska Sp.波兰华沙ZO.O. |
| |
| |
SAP门户欧洲有限公司,沃尔多夫,德国 |
| |
| |
SAP门户控股公司Beteiligungs GmbH,沃尔多夫,德国 |
| |
| |
SAP门户以色列有限公司,以色列拉阿纳纳 |
| |
| |
SAP葡萄牙-Sistemas,Aplicaçóes e Produtos Informáticos,Social Unipessoal,LDA,Porto Salvo,葡萄牙 |
| |
| |
德国瓦尔多夫SAP Projektverwaltungs-und Beteiligungs GmbH |
| | ||
SAP公共服务公司,华盛顿特区,美国 |
| |
| |
SAP波多黎各有限公司,沃尔多夫,德国 |
| | 10, 11, 18 | |
SAP Retail Solutions Beteiligungsgesellschaft GmbH,Walldorf,德国 |
| |
| |
SAP罗马尼亚SRL,罗马尼亚布加勒斯特 |
| |
| |
沙特阿拉伯王国利雅得SAP沙特阿拉伯软件服务有限公司 |
| |
| |
沙特阿拉伯王国利雅得SAP沙特阿拉伯软件贸易有限公司 |
| | 18 |
F-107
目录表
公司名称及地址 |
| 所有权 |
| 脚注 |
% | ||||
德国瓦尔多夫SAP Sechste Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH | | 10, 11 | ||
德国瓦尔多夫SAP Siebte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH |
| | 10, 11 | |
斯洛文尼亚卢布尔雅那Produkti za obdelavo podatkov d.O.的SAP Sistemi,aplikacje |
| |
| |
SAP斯洛文尼亚公司,斯洛伐克布拉迪斯拉发 |
| |
| |
SAP软件和服务有限责任公司,多哈,卡塔尔 |
| | 6, 18 | |
SAP Svenska Aktiebolag,瑞典斯德哥尔摩 |
| | ||
SAP System Application and Products Asia Myanmar Limited,仰光,缅甸 | | |||
SAP系统、应用和产品数据处理(泰国)有限公司,泰国曼谷 |
| |
| |
思爱普台湾有限公司,台北,台湾 |
| | ||
SAP Technologies Inc.,美国加利福尼亚州帕洛阿尔托 |
| |
| |
SAP培训与发展研究所FZCO,迪拜,阿拉伯联合酋长国 |
| | 18 | |
萨普·Türkiye Yazilimú退休后的Ticaret A.Ş,伊斯坦布尔,土耳其 |
| |
| |
SAP UAB,维尔纽斯,立陶宛 |
| |
| |
SAP Ventures Investment GmbH,沃尔多夫,德国 |
| | 10, 11 | |
德国瓦尔多夫SAP Vierte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH |
| |
| |
SAP Vietnam Company Limited,胡志明市,越南 | | |||
塞尔维亚贝尔格莱德SAP West Balkans d.o.O. |
| |
| |
德国瓦尔多夫SAP Zweite Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH |
| | 10, 11 | |
SAP.io Fund,L.P.美国德克萨斯州奥斯汀 | | 7 | ||
Sapphire Fund Investments II Holdings,LLC,Austin,TX,美国 | | 7 | ||
Sapphire Fund Investments II,L.P.,美国德克萨斯州奥斯汀 | | 7 | ||
Sapphire Fund Investments III Holdings,LLC,Austin,TX,美国 | | 5, 7 | ||
Sapphire Fund Investments III,L.P.,美国德克萨斯州奥斯汀 | | 7 | ||
Sapphire SAP HANA Fund of Funds,L.P.,美国德克萨斯州奥斯汀 |
| | 7 | |
Sapphire Ventures Fund I,L.P.美国德克萨斯州奥斯汀 |
| | 7 | |
Sapphire Ventures Fund II,L.P.美国德克萨斯州奥斯汀 |
| | 7 | |
Sapphire Ventures Fund III,L.P.美国德克萨斯州奥斯汀 | | 7 | ||
Sapphire Ventures Fund IV,L.P.美国德克萨斯州奥斯汀 | | 7 | ||
Sapphire Ventures Fund V,L.P.美国德克萨斯州奥斯汀 | | 7 | ||
Sapphire Ventures Fund VI,L.P.美国德克萨斯州奥斯汀 | | 7 | ||
蓝宝石风险投资基金VII-A,L.P.,德克萨斯州奥斯汀,美国 | | 5, 7 | ||
SAPV(毛里求斯),Ebene,毛里求斯 |
| | 7 | |
上海思爱普云科技有限公司,上海,中国 | | 5 | ||
Signavio ANZ Pty Ltd,墨尔本,澳大利亚 | | |||
西尼维奥角有限公司,新加坡金沙 | | |||
Signavio UK Ltd,英国伯明翰 | | 12 | ||
Signavio,Inc.,美国宾夕法尼亚州纽敦广场 | | |||
Statwing,LLC,Wilmington,DE,美国 | | |||
成功要素(菲律宾),Inc.,菲律宾帕西格市 |
| | 18 |
F-108
目录表
公司名称及地址 |
| 所有权 |
| 脚注 |
% | ||||
成功开曼群岛大开曼群岛开曼有限公司 |
| |
| |
SurveyVitals A Qualtrics Company,LLC,Wilmington,DE,美国 | | |||
赛贝斯安哥拉,LDA,安哥拉罗安达 |
| | 17 | |
Sybase Iberia,S.L.,马德里,西班牙 |
| |
| |
赛贝斯国际控股有限公司,加利福尼亚州圣拉蒙,美国 |
| |
| |
Sybase,Inc.,加利福尼亚州圣拉蒙,美国 |
| |
| |
系统应用产品(非洲地区)专有有限公司,南非约翰内斯堡 |
| |
| |
系统应用产品(非洲)专有有限公司,南非约翰内斯堡 |
| |
| |
系统应用产品(南非)专有有限公司,南非约翰内斯堡 |
| | 18 | |
尼日利亚维多利亚岛系统应用产品有限公司 |
| | 18 | |
陶利亚(上海)智能科技有限公司,上海,中国 | | 5 | ||
陶利亚澳大利亚私人有限公司。有限公司,悉尼,澳大利亚 | | 5 | ||
保加利亚陶利亚EOOD,索非亚,保加利亚 | | 5 | ||
陶利亚公司,杜塞尔多夫,德国 | | 5 | ||
陶利亚有限责任公司,旧金山,加利福尼亚州,美国 | | 5 | ||
陶丽亚新加坡私人有限公司新加坡,新加坡 | | 5 | ||
陶利亚贸易技术有限公司,杜塞尔多夫,德国 | | 5 | ||
陶利亚英国有限公司,英国伦敦 | | 5 | ||
技术管理协会公司,弗吉尼亚州尚蒂伊,美国 | | |||
Temkin Group,LLC,Wilmington,DE,美国 | | |||
TM Property Holdings,LLC,Wilmington,DE,美国 | | |||
TomorrowNow,Inc.,德克萨斯州布赖恩,美国 |
| |
| |
英国费尔瑟姆TRX欧洲有限公司 |
| | ||
TRX Technologies India Private Limited,印度班加卢市 |
| |
|
|
英国费尔瑟姆TRX UK Limited |
| |
| 12 |
TRX,Inc.,华盛顿州贝尔维尤,美国 |
| |
|
|
Usermind d.o. o Beograd,贝尔格莱德,塞尔维亚 | | |||
Usermind International,LLC,Provo,UT,美国 | | |||
Usermind,LLC,普罗沃,UT,美国 | | |||
批量集成公司,弗吉尼亚州雷斯顿,美国 | |
1对于子公司的分类,考虑了以下数字:收入、税后利润/亏损、总股本和员工人数。
2 这些数字是根据我们当地的《国际财务报告准则》在合并引起的抵销之前的财务报表编制的,因此不反映合并财务报表中包括的这些公司的贡献。权益折算为集团货币是根据期末收盘汇率以及收入和净收益/亏损的平均汇率计算的。
3截至2022年12月31日,包括董事总经理,以FTE计算。
4*根据HGB第313(2)节第3号句子第4号和第286(3)节第1号句子,如果税后利润/亏损和总股本数字对于公平展示SAP SE的盈利能力、流动资金、资本资源和财务状况具有次要意义,则不会披露这些数字。
52022年首次合并。
6与其他股东达成的协议规定,SAP SE完全控制该实体。
F-109
目录表
7属于SAP SE的结构化实体。这些实体的经营结果根据国际财务报告准则第10号(合并财务报表)列入SAP的合并财务报表。
8 根据国际财务报告准则第10号,结构化实体不包括供应链融资活动产生的应收账款和负债。
9其个人责任合作伙伴为SAP SE的实体。
10 有(损益)转移协议的实体。
11*根据HGB、第264(3)条或第264B条,该附属公司获豁免于其法定独立财务报表应用若干法律规定,包括就财务报表拟备附注及检讨营运、独立审计的规定,以及公开披露的规定。
12*根据英国公司法2006年第480条,该实体的财务报表获豁免审计,理由是该实体有权就其截至2022年12月31日的财政年度享有休眠实体豁免的利益。
13*根据《荷兰民法典》第2:403条,基于SAP SE已分别就截至2022年12月31日的财政年度或截至2022年9月30日的财政年度为实体的负债提供担保,该实体可豁免适用于其法定独立财务报表的某些法律要求,包括编制财务报表的要求、独立审计的要求和公开披露的要求。
14*根据2014年爱尔兰公司法第6部分第16章第365节,该实体的财务报表免于审计,理由是该实体有权就其截至2022年12月31日的财政年度享受休眠实体豁免的好处。
15*根据《瑞士债务法典》第727a条第2款,该实体可分别就其2022年12月31日终了的财政年度或2022年9月30日终了的财政年度豁免审计其财务报表。
16*根据1993年《新西兰公司法》第211(3)条和《2013年财务报告法》第45(2)条,该实体已批准排除,不需要就其截至2022年9月30日的财政年度提交经审计的财务报表。
17*根据安哥拉税法和2013年10月1日第147/13号总统令,该实体不符合作为大纳税人的资格,因此其截至2022年12月31日的财政年度的财务报表免于审计。
18拥有SAP SE签发的支持函的实体。
19投票权占96%。
其他股权投资
公司名称及地址 |
| 所有权 |
% | ||
联合安排和对联营公司的投资 | ||
广州中国数据通信股份有限公司中国 |
| |
采购部部长S/A,巴西里约热内卢 | | |
德国沃尔多夫SAP Fioneer GmbH |
| |
公司名称及地址 | |
股权投资:至少拥有 | |
F-110
目录表
F-111
目录表
F-112
目录表
F-113