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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止2023年12月31日 |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 的过渡期 至 |
佣金文件编号001-00812
腾讯通公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 06-0570975 |
| (法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
威尔逊大道1000号, 阿灵顿, 维吉尼亚22209
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股(面值1美元) | 腾讯通 | 纽约证券交易所 |
| (CUSIP75513E 101) | | |
| 2030年到期的债券利率为2.150 | 腾讯通30 | 纽约证券交易所 |
| (CUSIP 75513E AB7) | | |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒*¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速后的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。¨
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 ¨
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐*☒
截至2023年6月30日，非关联公司持有的有投票权普通股的总市值约为$142,484,650,285，基于该等股票在该日在纽约证券交易所的收盘价。就这项计算而言，注册人假设其董事及行政人员为联营公司。
在2024年1月31日，有1,326,826,896已发行普通股。
以引用方式并入的文件
2024年注册人的临时代理声明的部分 股东周年大会以提述方式并入本表格10-K的第III部分。
索引
| | | | | | | | |
| 第I部分 | | |
| 第1项。 | 业务 | 4 |
| 项目1A. | 风险因素 | 13 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 27 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 27 |
| 第二项。 | 属性 | 30 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 30 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 30 |
| | |
| 第II部 | | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 31 |
| 第六项。 | 已保留 | 32 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 61 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 114 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 114 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 114 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 114 |
| | |
| 第III部 | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 115 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 116 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 116 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 116 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 116 |
| | |
| 第四部分 | | |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 117 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 124 |
| | |
签名 | 125 |
RTX公司及其子公司的名称、缩写、徽标以及产品和服务代号都是RTX公司及其子公司的注册或未注册商标或商号。其他公司的名称、名称缩写、徽标以及产品和服务代号是其各自所有者的注册或未注册商标或商号。本表格10-K中对互联网网站的引用仅为方便起见。通过这些网站提供的信息不会以引用方式并入本表格10-K。
第一部分
项目1.业务
一般信息
RTX公司是一家航空航天和国防公司，为全球商业，军事和政府客户提供先进的系统和服务。术语“我们”、“我们的”、“公司”和“RTX”指RTX Corporation及其子公司，除非上下文另有说明。我们为航空航天工业的原始设备和售后零件及服务领域的商业和政府客户提供服务。我们的国防业务作为主要承包商或分包商为国内和国际客户提供服务，为军事和政府客户提供广泛的国防和相关项目组合。RTX Corporation前身为Raytheon Technologies，于1934年在特拉华州成立。
以下对我们业务的描述应与本表格10-K第7项中的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”一起阅读，包括其中标题为“业务概述”的信息。
业务细分
正如之前宣布的，自2023年7月1日起，我们将核心业务的结构精简为三个主要业务部门：柯林斯航空航天（柯林斯），普惠和雷神，每个部门都由类似的业务组成。本表格10-K中包含的所有分部信息都反映了这一新结构，前期信息已被重新调整，以符合我们本期的列报。
柯林斯宇航是一家全球领先的技术先进的航空航天和国防产品和售后服务解决方案的供应商，为民用和军用飞机制造商，商业航空公司，区域，商务和通用航空以及国防和商业空间运营提供服务。柯林斯设计、制造和供应发电、管理和配电系统、环境控制系统、飞行控制系统、大气数据和飞机传感系统、发动机控制系统、发动机部件、发动机短舱系统（包括推力反向器和安装挂架）、内部和外部飞机照明、飞机货运系统、疏散系统、着陆系统（包括起落架、机轮和刹车系统）、通信、导航、监视系统、火灾和结冰探测和保护系统、驱动系统、综合航空电子设备和螺旋桨系统。柯林斯还设计，制造和支持完整的客舱内饰，包括座椅，氧气系统，食品和饮料制备，存储和厨房系统，厕所和废水管理系统。柯林斯的解决方案通过环境控制和动力系统以及舱外活动服支持人类太空探索。柯林斯还通过全球语音和数据通信网络、机场系统和集成以及空中交通管理解决方案提供互联航空解决方案和服务。柯林斯为政府和国防客户提供系统解决方案，用于连接太空、测试和训练靶场系统、机组人员逃生系统以及模拟和训练。售后服务包括备件、大修和维修、工程和技术支持、培训和车队管理解决方案、资产管理服务和信息管理服务。
柯林斯向飞机制造商、航空公司和其他飞机运营商、美国和外国政府、国防承包商、维护、维修和大修提供商以及世界各地的独立分销商销售航空航天和国防产品和服务。柯林斯最大的商业客户是波音和空客，在折扣和激励措施之前，其合并销售额分别占柯林斯2023年、2022年和2021年部门销售总额的19%、18%和15%。
2023年，波音公司选择柯林斯担任其X-66 A可持续飞行演示飞机的关键职位。柯林斯还与全球航空公司达成了总价值35亿美元的长期协议。柯林斯继续获得众多商业航空运输合同，包括航空公司选择的由买方提供的内饰、航空电子设备、车轮和制动器设备安装，以及长期的FlightSense航空公司维护协议。柯林斯被选为指挥和控制（C2）能力的主要供应商，作为澳大利亚Air 6500努力的一部分。此外，柯林斯继续其重要的产品开发活动，包括空中客车A321 XLR，波音777 X和737 MAX 10，达索猎鹰6X的主要系统，以及支持波音T-7A教练机和波音VC-25 B的系统。柯林斯的成就还包括6,000台路由器的订单里程碑，为全球航空公司实现数字化转型。柯林斯还获得了一份多系统移动空中交通导航集成和协调系统（ATNAVICS）的合同。
柯林斯还继续投资于可持续技术，例如在伊利诺伊州罗克福德开设了一个机载电力研究中心，在那里，一个1兆瓦的原型电机在地面测试中以其设计目标极限运行。柯林斯的飞机动力和热管理团队展示了一个全尺寸的原型冷却系统，该系统可以提供当前冷却能力的2.5倍，以实现潜在的F-35模块升级。
Pratt & Whitney 是全球领先的商用、军用、商务机和通用航空客户飞机发动机供应商之一。普惠的商用发动机和军用发动机业务为商用客户的宽窄体和大型支线飞机以及军用客户的战斗机、轰炸机、加油机和运输机设计、开发、生产和维护大型发动机系列。普惠加拿大的小型发动机业务普惠加拿大是为地区性航空公司、通用和商务航空以及直升机提供动力的全球领先发动机供应商之一。普惠公司还生产、销售和服务军用和商用辅助动力装置。普惠提供所有这些细分市场的车队管理服务和售后维护、维修和大修服务。
普惠公司主要向飞机制造商、航空公司和其他飞机运营商、飞机租赁公司以及美国和外国政府销售产品和服务。按销售额计算，普惠最大的商业客户是空中客车，2023年、2022年和2021年，空客的销售额分别占普惠部门总销售额的48%、33%和31%。2023年的分部销售额包括与下文讨论的粉末金属相关的销售额的减少。
普惠生产PW1000G齿轮传动涡扇(GTF)发动机系列，其中第一款为空客A320neo系列飞机提供动力的PW1100G-JM于2016年1月投入使用。与上一代发动机相比，PW1000G GTF发动机显著降低了燃料消耗和噪音水平，并降低了环境排放。GTF发动机型号也为空客A220和巴西航空工业公司E-Jets E2系列飞机提供动力。此外，普惠加拿大公司的PW800发动机已被选为湾流公司G400、G500和G600商务机的独家动力。此外，达索的猎鹰6X商务机于2023年12月投入使用。
普惠公司为美国政府的F-35联合项目办公室生产和维护F135发动机，为洛克希德·马丁公司生产的单引擎F-35闪电II飞机(俗称联合攻击战斗机)提供动力。F135推进系统配置用于美国空军的F-35A、美国海军陆战队的F-35B和美国海军的F-35C喷气式飞机。联合打击战斗机伙伴国和其他国家通过外国军事销售安排购买的F-35飞机也使用F135发动机。普惠公司还签订了为美国空军的B-21远程攻击轰炸机制造发动机的合同。
新发动机的开发和对现有生产发动机的改进为普惠提供了重要的增长机会。考虑到与开发新发动机相关的风险和成本，普惠公司已经达成了与第三方分担收入、成本和风险的合作安排。截至2023年12月31日，普惠公司指导的喷气发动机项目的第三方协作参与者对每个计划的总兴趣从13%到49%不等。关于我们的协作安排的会计说明，请参见本表格10-K第8项内的“注1：列报基础和会计原则摘要”。普惠公司还利用类似的协作安排，通过业绩改进措施和扩大产品基础，继续加强其计划。
2023年，普惠公司在GTF发动机项目上继续取得重大里程碑，包括自投入使用以来节省了超过14亿加仑的燃料，避免了1400万吨的碳排放。目前正在测试的GTF Advantage配置预计将扩展目前GTF发动机的优势，将起飞推力增加8%，并将燃油消耗额外降低1%，保持发动机作为A320neo系列最高效动力装置的领先地位。GTF系列目前为70家运营商的1,700多架飞机提供动力，涉及三个飞机平台：空中客车A320neo系列、空中客车A220和巴西航空工业公司E-Jets E2。GTF Advantage发动机继续进行联邦航空法规第33部分(FAR33)认证测试，使用100%可持续航空燃料(SAF)运行，并已成功运行。2023年，普惠公司宣布将提供两台GTF发动机为波音X-66A可持续飞行演示飞机提供动力。正如之前披露的那样，普拉特-惠特尼公司今年确定，用于制造某些发动机部件的粉末金属的罕见情况需要加快对PW1100G-JM机队(在此称为粉末金属物质)的检查，如本表格10-K第8项中的注释17：承诺和或有事项中进一步描述的那样。
这一年，PW127XT-L发动机还获得了ATR短途起降支线涡轮螺旋桨发动机的认证，标志着普惠加拿大公司的第200个发动机认证。混合动力电动飞行示范项目的目标是比现有先进的地区性涡轮螺旋桨飞机提高30%的燃油效率和减少二氧化碳排放，并成功完成了由柯林斯开发的示范飞机1兆瓦电动马达的额定功率测试。德事隆航空公司宣布，选择PW545D发动机为新的塞斯纳引文上升商务喷气式飞机提供动力。 此外，普惠公司还获得了F135项目的大量合同，包括一份补充合同 用于15-17批次，并提供资金继续F135发动机核心升级工作。F135计划还将捷克共和国添加为新客户。此外，包括下一代自适应推进计划在内的开发计划以及由普惠发动机提供动力的B-21突袭机的首次飞行等重大活动仍在继续。普惠公司还在F117、F119和F100发动机机队的维护方面获得了大量奖励。
雷神是为美国和外国政府及商业客户提供防御和攻击性威胁检测、跟踪和缓解能力的领先供应商。雷神公司设计、开发和提供综合空中和导弹防御、智能武器、导弹、先进传感器和雷达、拦截器、天基系统、高超声速以及跨越陆地、空中、海洋和太空的导弹防御的先进能力。雷神公司提供空对空和空对地传感器、指挥和控制以及包括先进中程空对空导弹(AMRAAM)、StormBreaker智能武器、远程防御武器(LRSO)和预警雷达在内的武器。雷神公司还提供先进的海军传感器、指挥和控制以及武器，包括分类海军雷达、下一代干扰机、包括战斧和标准导弹6(SM-6)在内的舰载导弹、AIM-9X响尾蛇导弹等空对空导弹以及标普500ETF-6雷达等集成系统。此外，雷神公司还提供先进的系统和产品，涵盖分层陆地和集成的空中和导弹防御系统，包括久经考验的爱国者防空和导弹防御系统、低层空中和导弹防御传感器(LTAMDS)、国家先进地对空导弹系统(NASAMS)、标枪、王者剑、毒刺和高能激光。雷神公司还提供技术先进的传感器、卫星和拦截器，包括AN/TPY-2雷达和标准导弹3号(SM-3)。雷神公司提供集成的空间解决方案，包括传感器、任务协调、卫星控制和软件。雷神公司还专注于下一代技术和系统的开发和早期引入，包括高超声速、反高超声速、下一代雷达、传感器实验和光电/红外(EO/IR)进步，并协调使用共享技术的产品，包括火控雷达、监视雷达、EO/IR、空间合格卫星组件和电子产品。
雷神公司是美国国防部(DoD)众多项目的主承包商或主要分包商，包括美国海军、美国陆军、导弹防御局(MDA)、美国空军和美国太空部队，以及与美国联邦民用客户和其他国际和机密客户的项目。
2023年，雷神公司在以下项目上取得了关键进展或获得了合同：海军打击导弹(NSM)、StormBreaker智能武器、AIM-9X和AMRAAM计划，以及某些先进技术，包括机密计划和高级开发计划。2023年的主要新合同包括北约为北约支持和采购机构(NSPA)提供制导增强型导弹(GEM-T)的合同，为美国空军和海军以及国际客户提供AMRAAM的合同；一份向瑞士提供爱国者防空系统的合同，一份为美国空军和海军提供风暴破碎机的合同，一份为美国海军和澳大利亚政府提供下一代干扰机中频段的合同，一份为美国海军提供标普500ETF-6硬件生产和维护基地的合同，一份为美国陆军和国际客户提供神剑制导弹药的合同，一份为美国陆军提供下一代短程拦截器的合同，以及为美国空军开发和生产高超声速攻击巡航导弹(HACM)的合同。
销售和客户
我们有大量的美国政府销售，这是我们通过所有三个业务部门进行的。此外，作为一家全球性公司，我们的所有三个业务部门都有可观的国际销售额。有关更多信息，请参见本表格10-K第8项中的“附注20：分部财务数据”。
美国政府的销售量。我们的美国政府销售情况如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
对美国政府的销售(1) | | $ | 31,628 | | | $ | 30,317 | | | $ | 31,177 | |
对美国政府的销售额占总净销售额的百分比(1) (2) | | 46 | % | | 45 | % | | 48 | % |
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(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
(2)2023年的总净销售额包括粉末金属材料销售额的减少。
国际销售。根据已知的客户最终使用位置，我们对国际客户的销售情况如下：
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| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国际销售总额 | | $ | 29,440 | | | $ | 25,884 | | | $ | 24,377 | |
国际销售总额占净销售总额的百分比 (1) | | 43 | % | | 39 | % | | 38 | % |
（一） 2023年净销售总额包括粉末金属材料销售额的减少。
积压。 积压，相当于我们的销售合同的剩余履约义务（RPO），代表尚未提供产品或尚未执行服务的确定订单的总美元价值，
不包括未行使的合约期权和订单型合约下的潜在订单（例如，不确定交付、不确定数量（IDIQ）型合同）。
截至2023年和2022年12月31日，积压总额分别为1960亿美元和1750亿美元。在截至2023年12月31日的总RPO中，我们预计约有25%将在未来12个月内确认为销售额。
竞争
我们所有的业务都面临着激烈的竞争。我们的业务在各种因素上竞争，如价格、交付时间表、过去的业绩、可靠性、客户服务、产品开发、创新和技术。我们的许多竞争对手拥有雄厚的财力和强大的技术能力。此外，一些非美国竞争对手获得了政府的研发援助，营销补贴以及其他援助，这些援助超出了我们作为美国公司可能获得的援助。
我们的航空航天业务与众多国内外制造商、客户以及获得监管机构批准生产备件的公司竞争。客户对飞机发动机、零部件和系统的选择也会对未来零部件和服务的销售产生重大影响。此外，美国政府和其他政府从原始设备制造商以外的供应商购买零部件的政策影响了军用备件的销售。一些竞争者可能会提供大幅折扣和其他财务激励措施、性能和运营成本保证以及参与融资安排，以争夺与这些产品相关的售后市场。
我们的国防业务在大多数国防和政府电子、空间、效应器、通信、指挥和控制、技术服务和支持以及其他领域与众多美国和外国公司竞争。我们经常与我们的主要供应商在国防项目上合作，其中一些供应商有时是其他项目的竞争对手。此外，国防工业的竞争格局继续随着商业竞争对手的持续增加和政府，特别是外国政府对竞争对手在国防发展计划上的赞助增加等趋势而发展。
人民
作为一家全球性的技术和创新驱动型公司，我们依赖于高技能的员工队伍。吸引、发展、提升和留住最优秀的人才对我们执行战略和发展业务至关重要。具有技术、工程和科学背景、经验或兴趣的个人对我们在竞争行业中取得成功尤为重要。此外，由于我们的机密计划，我们的国防业务特别需要具有安全许可的合格人员。宏观经济、行业和劳动力市场状况的变化可能会影响招聘和留住具有相关资格和经验的员工的环境，我们已经经历过，并将继续经历招聘高素质人才的挑战。我们持续监控劳动力市场状况和趋势，以缓解招聘和留住员工的问题。
政新理念 RTX董事会的人力资本与薪酬委员会负责监督公司的人力资本管理。
劳动力人口统计。 截至2023年12月31日，我们的全球员工总数约为185，000人，其中包括约57，000名工程专业人员以及约32，000名由工会和其他员工代表机构代表的员工。截至2023年12月31日，女性占我们全球员工总数的25%，占我们全球高管的33%，有色人种占我们美国员工总数的33%，占我们美国高管的17%。此外，我们在2023年有超过2，200名美国新员工自认为是退伍军人。
多样性、公平性和包容性（Diversity，Equity and Inclusion，DE&I）我们致力于营造一个多元化、公平和包容的工作环境。我们相信，一个所有人都受到尊重、重视和支持的工作环境使他们能够专注于开发最具创新性的解决方案，以应对我们行业的最大挑战。我们的RTX DE&I行动支柱框架专注于劳动力多样性、供应商多样性、社区参与和DE&I公共政策。我们有一个由高级领导人组成的DE&I顾问委员会。我们审查人才发展和晋升、员工薪酬实践和继任计划的多样性，并将DE&I培训纳入我们的领导力发展计划。我们发布了美国平等就业机会EEO-1报告数据，作为我们环境社会治理（ESG）报告的一部分。我们有九个全球员工资源小组（ERG），这些组织由志愿者运营，向所有员工开放，旨在培养包容性文化。在我们经营业务的25个国家中，约有16%的员工是一个或多个ERG的成员。我们还支持妇女和有色人种的科学，技术，工程和数学计划，并提供机会吸引，发展和参与退伍军人，残疾人和LGBTQ+社区。
人才招聘、发展和保留;员工健康和安全。我们按业务及职能持续监察雇员的聘用、挽留及管理，专注于吸引、发展、聘用、提升及挽留业内最优秀的人才。我们的目标是识别和聘用高素质、多元化的外部人才，这些人才的技能与公司的业务需求相匹配。我们通过内部和外部教育，培训和发展计划以及学费援助福利投资于我们的劳动力。我们还提供具有市场竞争力的薪酬和福利。我们在年度审查过程中认可和奖励绩效。我们定期进行继任计划，以确保我们继续培养执行业务策略所需的领导人才。我们通过在雇佣前、在职和离职阶段的保密调查，征求员工对RTX作为雇主的表现的反馈，并利用这些结果来改善我们的工作场所和员工体验。这些调查涵盖与员工敬业度、包容性和归属感相关的各种主题。
我们拥有行业领先的健康和安全计划，以帮助为所有员工维持安全的工作环境，并减少工作场所的事故、风险和危害。我们检讨及监察我们的表现，并鼓励员工提供意见，以识别减少事故的机会。此外，我们拥有行业领先的道德和合规计划，以帮助减轻相关的员工风险。我们亦为雇员提供健康及福利，并支持弹性工作安排。
有关我们人力资本策略的其他资料，可于我们的公司网站查阅我们的环境、社会及管治报告“人员”一节。我们网站上的资料（包括我们的环境、社会及管治报告）不会以引用方式纳入本表格10-K。
有关我们人力资本资源相关风险的信息，请参阅第1A项。10-K表格中的“风险因素”。
研究、开发和运营
我们的创新产品和服务融合了先进的技术。因此，我们以自有资金及根据与客户的合约安排投入大量资金于研发活动，以提升现有产品及服务，并开发未来技术，以满足客户不断变化的需求及要求，以及把握新的商机。
我们在包括美国在内的约30个国家/地区的约230个制造、生产或检修设施中制造和维修我们的产品。
知识产权
我们拥有与我们业务相关的专利、商标、版权、商业秘密、许可证和特许经营权的强大组合。我们依靠这些权利的组合，以及保密协议，信息技术（IT）安全系统，内部控制和合规系统以及其他措施来保护我们的知识产权。美国政府和外国政府对我们的某些知识产权（包括某些专利）拥有许可，这些知识产权是在履行政府合同时开发或使用的。商业客户还拥有我们的某些知识产权的许可，主要与我们产品的销售有关。虽然我们的知识产权整体而言对我们各项业务的营运均十分重要，但我们相信我们的业务不会因任何特定知识产权届满或任何特定知识产权专利许可协议终止而受到重大影响。
供应商及原料
我们依赖于全球供应链提供各种原材料、商品、零部件和服务。我们的一些产品需要相对稀缺的原材料。在某些情况下，我们依赖单一供应来源或参与可能受供应商分配有限供应影响的商品市场。此外，在某些情况下，我们必须遵守特定的采购要求，这可能会限制我们可能使用的供应商和分包商。我们在很大程度上依赖于某些原材料的外国来源，如钴、钽、铬、铌、镍和钛，我们依赖外国供应商作为某些组件的单一来源供应商。
于二零二三年，我们继续经历供应链中断，影响我们采购原材料、微电子产品及若干商品的能力，并导致延误及成本增加。这些中断是由供应链市场限制和宏观经济条件（包括通货膨胀和劳动力市场短缺）驱动的。高通货膨胀率增加了材料和零部件价格、劳动力价格和供应商成本，并对我们的利润率造成压力。目前的地缘政治状况，包括冲突和国家间关系紧张的其他原因，以及制裁和其他贸易限制性活动，都助长了这些供应链问题。
我们已实施若干行动及计划以减轻部分影响，但预计供应链中断将持续至二零二四年。我们与供应商和分包商合作，评估性能故障和延迟的原因，
努力解决这些问题，包括向供应商提供原材料和技术支持。我们已经安排了第二和第三供应来源的替代品，并增加了我们的材料和零件库存。我们经常通过多种机制来降低成本，包括整合或重新采购我们的采购，扩大长期协议的使用，减少供应商的数量（除了上述重要的供应替代品），在成本竞争地区的战略采购，供应商之间的竞争和其他低成本采购计划，并将我们通过合同协商的原材料定价扩展到我们供应链中的更高级别的供应商。有关供应链问题的其他信息，见第IA项。10-K表格中的“风险因素”。
其他与本公司业务有关的事项
作为全球性企业，我们的运营可能会受到各种经济、行业和其他因素的影响，包括本节第7项中所述的因素。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，第1项。“关于可能影响未来结果的因素的注意事项”，以及第1A项。10-K表格中的“风险因素”。
监管事项
我们的业务受到我们所服务行业的广泛监管。我们与许多美国政府机构和实体打交道，包括但不限于国防部、联邦航空管理局（FAA）和国土安全部的所有分支机构。我们开展业务的所有国家都存在类似的政府机构。
美国政府的合同。如前所述，美国政府是我们最大的客户，占我们国防销售总额的绝大部分。美国政府合同可由政府终止，无论是为了方便，还是因为我们未能履行适用合同的情况下违约。在为方便而终止的情况下，我们通常有权获得补偿，以补偿我们所发生的允许成本、终止成本和合理利润。如果由于我们的违约而被政府终止，我们可能会对向我们支付的未交付商品或服务付款、政府从其他来源获得未交付商品或服务所产生的额外成本以及它遭受的任何其他损害承担责任。我们的美国政府合同一般受《联邦采购条例》(FAR)的约束，FAR规定了美国政府采购商品和服务的政策、程序和要求；执行或补充FAR的部门特定法规，如国防部的《国防联邦采购条例补充协议》(DFARS)；以及其他适用的法律和法规。这些条例规定了广泛的要求，其中许多要求是政府合同所特有的，包括各种采购、进出口、安全、合同定价和成本、合同终止和调整、审计和产品完整性要求。承包商如果不遵守这些规定和要求，可能会导致合同价值减少、合同修改或终止、合同付款中的现金扣留、利润被没收和/或民事或刑事处罚和罚款的评估，并可能导致暂停或取消一段时间内美国政府的承包或分包。
关于与政府承包有关的风险的进一步讨论，包括与美国政府审计和调查有关的正在进行的诉讼，见项目1A。“风险因素”和第3项。本表格10-K的“法律诉讼”和本表格10-K第8项下的“注17：承诺和或有事项”。
商业航空航天产品法规。我们的商业航空产品受到美国联邦航空局、外国航空管理当局和国际监管机构的监管，包括生产和质量体系、适航和安装审批、维修程序和持续运行安全。此外，不同司法管辖区的商业航空法规和监管方法各不相同，此类法规和实施立法的变化可能会影响我们的运营。
环境法规。我们的业务受到美国联邦、州和地方当局以及对我们的国际业务拥有管辖权的监管机构的环境法规的约束和影响，包括危险物质和废物的产生、处理、储存、处置和补救。我们在一些业务中使用危险物质和产生危险废物，并且已经并可能继续产生与环境合规活动和在含有污染物的现场的补救事项管理相关的成本。根据我们与美国政府签订的合同，这些成本中的一部分有资格通过对我们的产品和服务进行定价，在未来进行回收。此外，根据《全面环境响应补偿和责任法案》(也称为超级基金法，或相当于超级基金法的州法律)，我们已被确定为多个地点的潜在责任方。环境问题的性质和程度因现场而异，我们所承担的责任从完全责任到很少责任不等。我们还代表美国政府管理各种政府所有的设施。在这样的设施中，环境合规和补救成本历来主要是美国政府的责任，我们一直依赖美国政府的资金来支付这些成本。我们并不期望遵守与环境保护有关的现行规定或要求，或任何
我们可能被要求为清理债务支付款项，这将对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。环境问题在本表格10-K第8项下的“附注1：会计原则的列报和摘要”和“附注17：承付款和或有事项”中进一步阐述。
大多数管理环境问题的美国法律都包括刑事条款。如果我们被判违反联邦《清洁空气法》或《清洁水法》，则在环境保护局随后证明导致违规的条件得到纠正之前，涉及违规的一个或多个设施可能被视为没有资格用于履行授予我们的任何美国政府合同。
此外，我们可能会受到未来因应对气候变化的担忧而实施的外国或国内法律或法规的影响，我们关注环境和气候相关法律法规的发展及其对我们的业务和财务状况的潜在影响。环境和气候相关法律或法规的变化，包括关于温室气体排放、碳定价、能源税、产品能效标准和强制性披露义务的法规的变化，可能会导致在产品设计和设施升级方面的新投资或额外投资，并可能增加我们的运营和环境合规支出，包括增加能源和原材料成本以及与制造变化相关的成本。
关于与环境和气候事项及其他政府条例有关的风险的进一步讨论，见项目1A。10-K表格中的“风险因素”。
其他适用规定。 我们通过世界各地的子公司和附属公司开展业务。因此，我们的业务和运营受到美国和非美国政府法律、法规以及采购政策和做法的约束，包括与进出口管制、关税、税收、投资、制裁、外汇管制、反腐败、隐私和现金汇回相关的法规。我们的国际销售也受到各种货币、政治和经济风险的影响。
关于可能影响未来结果的因素的警示说明
本10-K表格包含的陈述在一定程度上不是关于历史或当前事实的陈述，根据证券法，这些陈述构成了“前瞻性陈述”。向公众发布的其他信息中也可能不时包含口头或书面的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述旨在根据目前被认为有效的假设，提供管理层对我们未来经营和财务业绩的当前预期或计划，而不是历史事实的陈述。前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“期望”、“期望”、“计划”、“战略”、“前景”、“估计”、“项目”、“目标”、“承诺”、“承诺”、“预期”、“将”、“应该”、“看到”、“指导”、“展望”、“目标”、“目标”、“自信”等词语来识别。“在轨道上，”以及其他意思相似的词。前瞻性表述可能包括，除其他事项外，与未来销售、收益、现金流、经营业绩、现金使用、股票回购(包括加速股份回购计划)、纳税和税率、研发支出、成本节约、其他财务业绩指标、潜在的未来计划、战略或交易、信用评级和净负债、用于制造某些需要加速检查PW1100G-JM(PW1100)齿轮涡扇(GTF)机队的粉末金属中的一种罕见情况以及相关事项和活动有关的陈述，包括但不限于可能受到影响的其他发动机型号。它的部门重组给RTX带来的预期好处，雷神公司的网络安全、情报和服务业务以及柯林斯的驱动和飞行控制业务的待定处置，目标和承诺(包括股票回购或其他)，以及其他不只是历史事实的陈述。所有前瞻性陈述都涉及风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。对于这些陈述，我们要求保护《1995年美国私人证券诉讼改革法案》中包含的前瞻性陈述的安全港。此类风险、不确定性和其他因素包括但不限于：
•美国和全球经济、资本市场和政治状况变化的影响，如对俄罗斯的全球制裁和出口管制，以及其中的任何变化，包括与金融市场状况、银行倒闭和其他银行业中断、大宗商品价格或供应(包括能源供应)、通货膨胀、利率和外汇汇率的波动、全球供应链和劳动力市场的中断以及地缘政治风险有关的影响；
•与美国政府销售相关的风险，包括由于预算限制导致的国防开支的变化或转移，自动减支导致的开支削减，持续的决议，政府关门，债务上限或为避免违约或其他原因而采取的措施，以及项目资金的不确定性；
•与我们履行合同和计划有关的风险，包括我们控制成本的能力，以及我们无法将固定价格合同中的部分或全部成本转嫁给客户；
•RTX先进技术、新产品和服务的开发、生产、交付、支持和性能以及实现预期收益（包括我们在客户合同下的预期回报）方面的挑战，以及在RTX竞争激烈的行业中运营的挑战;
•与RTX对美国和非美国供应商和商品市场的依赖有关的风险，包括制裁的影响、向RTX或其供应商交付材料和服务的延迟和中断以及价格上涨;
•与RTX国际业务相关的风险，包括贸易政策和制裁实施的变化、外汇波动、经济状况、政治因素、销售方式以及美国或当地政府法规;
•航空航天工业的状况;
•RTX吸引、培训和留住合格人员并保持其文化和高道德标准的能力，以及我们的人员继续在世界各地经营我们的设施和业务的能力;
•管理收购、投资、资产剥离和其他交易的范围、性质、时机和挑战，包括实现协同效应以及增长和创新的机会、承担负债和其他风险以及相关成本和费用的发生，以及与完成已宣布的资产剥离相关的风险;
•遵守法律、环境、监管和其他要求，其中包括进出口要求，如《国际武器贸易条例》和《出口管理条例》，反贿赂和反腐败要求，如《反海外腐败法》，工业合作协议义务，以及RTX及其业务运营所在的美国和其他国家/地区的采购和其他法规;
•未决的、威胁的和未来的法律诉讼、调查和其他突发事件的结果，包括与美国政府审计和争议有关的结果;
•可能影响RTX进行理想的资本筹集或战略交易的能力的因素，包括其信用评级、资本结构、债务水平和相关义务、资本支出、研发支出、资本部署战略（包括股票回购）、信贷可用性、借贷成本、信贷市场条件和其他因素;
•与RTX未来回购其普通股的时间和范围相关的不确定性，包括完成加速股票回购（ASR）的能力，根据ASR协议收购的股票的购买价格，以及ASR计划的时间和持续时间，或现金股息的宣布，由于各种因素，可能会随时停止，加速，暂停或延迟，包括市场状况和其他投资活动的水平以及现金的使用;
•与实现预期收益、产生成本和成功管理公司于2023年7月1日生效的部门重组以及其他RTX战略举措（如成本削减、重组、数字化转型和其他运营举措）相关的风险;
•由于美国和RTX及其业务运营所在的其他国家/地区的新税法或其他发展而产生的额外税务风险;
•与解决粉末金属物质有关的风险，包括但不限于，工厂访问的次数和预期时间、检查结果和待执行的工作范围、周转时间、零件的可用性、大修设施的可用容量、与受影响客户的谈判结果，以及与可能受粉末金属物质影响的其他发动机型号有关的风险，以及在每种情况下与之相关的时间和成本，以及可能影响RTX产品性能的其他问题，包括质量、可靠性或耐用性;
•与RTX产品安全故障或影响RTX或其客户或供应商产品或系统的其他故障有关的风险;
•与网络安全相关的风险，包括对RTX的信息技术基础设施、产品、供应商、客户和合作伙伴的网络攻击，以及与网络安全相关的法规;
•与我们的知识产权和某些第三方知识产权有关的风险;
•对RTX设施和人员的威胁，以及RTX无法控制的其他事件，如公共卫生危机、破坏性天气或其他自然行为;
•会计估计变更对我们的财务结果的影响;
•退休金及其他退休后计划估计及假设及供款变动的影响;
•与商誉和其他无形资产减值有关的风险;
•气候变化和变化或与气候有关的新法规、客户和市场需求、产品和技术的影响；以及
•(1)将雷神公司的合并视为免税重组，以及(2)将分离交易和其他内部重组视为对我们(前身为联合技术公司(UTC))和前UTC股东而言是免税的，在每种情况下，都是出于美国联邦所得税的目的。
此外，本10-K表格包括有关风险、不确定性和其他因素的重要信息，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。见“附注”17：承诺和
本10-K表第8项中的“或有事项”一节，本10-K表第7项中的“业务概述”、“关键会计估计”、“业务结果”和“流动性和财务状况”标题下的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节，以及本10-K表第七项中题为“财务状况和经营成果的管理层讨论和分析”的一节。“风险因素”和第3项。本表格10-K的“法律诉讼”。本表格10-K还包括有关这些因素的重要信息，在本表格10-K第7项“政府事项”标题下的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分，以及在“一般”、“业务细分”、“与我们业务有关的其他事项”和“监管事项”标题下的“业务”部分。前瞻性陈述仅说明截至本报告的日期，或就以引用方式并入的任何文件而言，仅说明该文件的日期。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用法律要求。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素的其他信息，在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时披露。美国证券交易委员会(美国证券交易委员会).
第1A项。风险因素
我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性可能会受到下列因素的影响，这些因素中的任何一个都可能导致我们的实际结果与最近的结果或我们预期的未来结果大不相同。
行业风险
我们的业务可能会受到全球经济、资本市场和政治形势变化的不利影响。我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性可能会受到全球经济状况、国际关系和地缘政治事件和行动的不利影响，包括通胀、信贷市场状况、消费者和企业信心水平、大宗商品(包括能源)价格和供应、贸易政策、汇率、政策立场或优先事项的变化、政府支出和赤字水平、威胁环境、政治状况以及实际或预期的主权债务违约。目前的全球供应链挑战和通胀压力已经对我们的业绩以及我们的供应商和分包商的业绩产生了负面影响，我们预计将继续产生负面影响。高通胀水平提高了材料和零部件价格、劳动力价格和供应商成本。此外，由于我们的政府和商业航空公司的性质，以及他们各自的客户和供应商合同，我们可能无法增加我们的合同价值或定价来抵消成本增加，特别是我们的固定价格合同。我们合同下的营业利润和利润率可能会受到这些因素的不利影响。同样，加息造成金融市场波动，可能进一步对金融市场造成负面影响，导致经济下滑或衰退，并收紧本公司的资金供应，增加本公司的成本，这可能对本公司的经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。金融市场的信贷紧缩也可能对我们的客户和供应商为重大采购和运营获得融资的能力产生不利影响，可能导致对我们产品和服务的订单减少或取消，可能影响我们客户的付款能力，并可能增加供应商财务困境的风险。我们的全球业务也受到总体经济活动水平下降的不利影响，例如商业和消费者支出、航空旅行、航空公司和公务机运营商的财务实力以及政府采购的下降。此外，地缘政治风险可能会影响政府的优先事项、预算和政策，例如美国批准我们的对外国防销售，以及制裁和其他贸易限制活动，这可能会影响国防和其他产品和服务的销售。
美国政府国防开支的变化可能会对我们的财务状况、业务结果、流动性和整体业务产生负面影响。美国政府的销售额占我们综合销售额的很大一部分。我们的美国政府收入主要来自根据各种美国政府项目授予的合同，主要是与美国国防部(DoD)的国防相关项目，以及与美国情报界和其他部门和机构的一系列项目。由于各种原因，包括政策、预算立场或优先事项的潜在变化，美国政府国防开支的变化可能会对我们的业务结果、财务状况和流动性产生负面影响。我们的项目受美国政府政策、预算决定和拨款程序的影响，这些政策和程序受到许多因素的推动，包括美国国内和更广泛的地缘政治事件、宏观经济状况以及美国政府制定相关立法的能力，如拨款法案。近年来，美国政府的拨款受到更大的美国政府预算问题和相关立法的影响，美国政府无法在财政年度结束前完成其预算过程，导致政府关门和持续决议(CRS)，这些决议仅为美国政府机构提供足够的资金，以继续维持上一年的水平。美国政府目前在CR下运作，以保持政府的资金来源，而国会则致力于制定2024财年(FY24)全年拨款法案。虽然我们预计国会将在当前CR到期之前完成2014财年全年拨款法案，但如果国会无法完成2014财年拨款法案(或通过另一份CR)，那么美国政府将关闭，在此期间联邦机构将停止所有非必要的职能。我们的业务、计划绩效和运营结果可能会受到联邦政府办公室、工作人员和运营中断的影响，包括与某些计划的资金、停止工作订单相关的风险，以及合同授予、新计划启动、已完成工作付款和其他行动的延迟。如果持续决议持续时间较长，我们也可能遇到类似的影响。一般来说，这些影响的重要性将主要取决于持续解决或关闭的时间长短。此外，根据2023年财政责任法案，该法案对国防和非国防项目的可自由支配支出施加限制，以换取2023年6月提高债务上限，如果国会未能在2024年4月30日之前通过所有拨款法案，那么预算上限将被降低，相应的机构预算账户的自动削减将通过自动减支执行。因此，美国政府的国防开支水平受到各种结果的影响，由于外部威胁环境、未来政府优先事项和政府财政状况等众多因素，短期内很难预测。美国政府国防开支的重大变化或美国政府优先事项、政策和要求的变化可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。
我们面临与我们的美国政府合同和项目相关的风险，包括我们的美国政府合同和项目的组合、我们的业绩以及我们控制成本的能力。一个或多个美国政府成员的下台
合同，或发生性能延迟，成本超支（由于通货膨胀或其他原因），产品故障，材料，组件或劳动力短缺，合同确定延迟，或其他未能履行客户期望和合同要求，可能会对我们的声誉和竞争地位，经营业绩，财务状况和流动性产生负面影响。美国政府合同通常允许政府在美国政府方便时或因履约违约而全部或部分终止合同，而无需事先通知。如果我们的一份合同因方便而终止，我们通常有权获得我们所产生的可允许成本的付款，终止成本，并将获得所执行工作的利润津贴。如果我们的合同因违约而终止，我们通常有权获得美国政府接受的工作付款。因我们违约而导致的终止可能使我们承担责任，并对我们获得未来合约及订单的能力产生负面影响。此外，我们是某些项目的分包商，美国政府可以出于方便或其他原因终止主合同，而不考虑我们作为分包商的表现。我们可能无法弥补因合同终止而造成的收入损失。此外，由于美国政府项目的资金来源取决于国会在财政年度基础上的拨款，即使是多年期项目，这些项目最初往往只能获得部分资金，而且在未来几年可能不会继续获得资金。拨款票据可能会延迟，这可能会导致资金、应收款项的收回以及我们的合同履行因缺乏授权资金采购相关产品和服务而延迟。合同确定的时间可能会受到美国政府特定因素的影响，包括人员配置限制。在某些情况下，我们可能会使用自己的资金来满足客户的预期交货日期或其他要求，但我们可能不会得到补偿。此外，如果我们的某个项目的拨款变得不可用、减少或延迟，美国政府可能会为了方便而终止我们在该项目下的合同或合同。此外，我们与美国政府签订的合同通常涉及先进国防和技术系统及产品的开发、应用和制造，旨在实现具有挑战性的目标。由于未经测试或未经验证的技术，或修改的要求或规范，我们可能会遇到技术和其他性能困难（包括延迟，挫折，成本超支或产品故障），我们的注意力或资源可能会从其他项目转移，我们未来的销售机会可能会受到影响。此外，由于我们的客户需要更成熟和成熟的解决方案，我们可能需要在合同授予之前投资开发，但不能保证授予。
我们的美国政府合同通常要么是固定价格合同，要么是成本补偿合同。固定价格合同主要是固定固定价格(FFP)合同或固定价格激励(FPI)合同。根据FFP合同，我们收到固定价格，而不考虑我们产生的实际成本，因此我们承担任何成本超支的负担。根据FPI合同，我们通常与美国政府分享低于目标成本的成本节省，以及超过目标成本但谈判最高价格的成本超支的费用。我们承担超过FPI合同最高价格金额的成本超支的全部负担，这可能导致在我们的估计变化期间进行累积调整。根据成本可报销合同，我们可以报销允许的成本，通常会获得固定或基于绩效的费用，但未经授权的成本超过成本上限或合同或适用法规不允许的成本，我们通常不会得到报销。费用可偿还合同的额外成本也可能导致利润率较低。我们可能会因各种原因而产生意想不到的成本，包括技术和制造挑战、进度延迟、材料、组件或劳动力短缺、内部和分包商表现、产品质量问题、无法实现成本降低的好处、数字化转型、制造、运营和其他战略举措、通货膨胀和不断变化的法律法规、自然灾害和公共卫生危机。如果我们无法控制成本，或者如果我们的初始成本估计不正确，我们的盈利能力可能会受到负面影响，特别是在固定价格开发合同下。我们还可能遇到成本不足的情况，这将减少合同价值和相关的预期收入，我们可能无法扩大合同范围或获得额外工作来抵消由此造成的收入损失。虽然具有复杂设计和技术挑战的开发项目的合同通常是可偿还成本的，但它们可以是FFP或FPI，这可能会显著增加我们潜在负利润调整的风险，因为开发合同本质上涉及以前从未承担过的要素，因此很容易受到未来意外成本增长的影响。此外，积压的其他合同涉及从开发到生产的过渡，其中包括在最终设计仍在验证的情况下启动和稳定制造和测试线。此外，在过去的几年里，国防部增加了对其他交易授权(OTA)协议的使用，根据这些协议，国防部授予某些原型、研究和生产合同，而没有通常适用于国防部合同的所有采购要求，包括唯一来源授予的理由。在线旅行社可以在合同的所有阶段使用固定价格合同，或强制合同费用分摊。它们还可能要求非传统分包商参与，并施加与我们的其他国防部合同不同的其他要求。如果我们无法竞标OTA工作和/或执行我们的OTA协议，包括任何适用的非传统要求，我们的业务可能会受到负面影响。 此外，为了支持美国政府的优先事项，我们可能会在完成合同谈判之前开始履行不超过价格的未确定合同行动。最终合同价格、规格和条款的不确定性，或与合同确定过程中特别长时间的拖延相关的谈判筹码的损失，可能会对我们的盈利能力产生负面影响。我们的美国政府合同还要求我们遵守广泛和不断变化的采购规则和法规，并使我们受到潜在的美国政府的监视、审计、调查
和争执。我们还参与了由美国政府保密的项目，这些项目的安全要求限制了我们讨论这些项目的表现的能力，包括任何风险、纠纷和索赔。
我们的国际业务受到经济、监管、竞争和其他风险的影响。我们的国际销售和运营受到政治和经济因素、监管要求、竞争和其他风险的影响。我们很大一部分销售来自国际市场，包括美国的出口销售。我们的非美国业务交易可能以当地货币计价。外币汇率波动(包括其对供应商价格的影响)可能会对对我们产品的需求、我们报告的利润以及我们的运营利润率产生负面影响。我们的大部分商业航空销售是以美元计算的，而他们在美国以外的大部分运营成本是以适用的当地货币计算的。出于这个原因，加拿大普惠律师事务所特别容易受到汇率波动的影响。此外，由于我们的财务报表是以美元计价的，货币波动可能会导致非美国运营实体财务报表的折算收益或损失。
我们的国际销售和运营也受到与当地政府法律、法规和政策相关的风险，包括投资、税收、外汇管制、资本管制、就业法规和收入汇回方面的风险。不同的法律制度、习惯和合同法律法规带来了额外的风险。国际交易可能包括与美国类似合同不同的合同条款，或者在外国可能被不同解释的合同条款。此外，在某些外国国家，我们聘请外国非雇员代表和顾问进行国际销售，并与国际分包商、合作伙伴和国际项目供应商合作。虽然我们制定了强有力的政策和控制措施，但这些活动使我们面临各种挑战，包括与《反海外腐败法》(FCPA)和当地反贿赂法律法规相关的风险。我们不时与这些代表就所要求的佣金和其他可能导致诉讼或仲裁的事项发生纠纷。此外，我们还面临与意外或未经授权使用我们的产品相关的风险。
我们的国际业务面临着来自美国公司和外国公司的激烈竞争。在某些情况下，外国公司可能由外国政府所有，或者可能从他们的政府获得贷款、营销补贴和其他可能无法为美国公司或我们的外国子公司提供的援助。此外，外国公司在技术转让方面受到的限制可能比美国公司少。
我们的国际合同，特别是国防产品和服务的销售合同，可能包括要求特定当地采购、制造协议、技术转让协议、财政支持义务或其他当地投资的抵消或产业合作义务，有时是以国内工业参与(ICIP)协议的形式。批准补偿或ICIP门槛和要求可能是主观和耗时的，可能会推迟合同授予。某些客户对更大的抵消或ICIP承诺水平、更高价值的内容，包括技术和能力的转让，以及当地生产和经济发展的需求正在增加。此外，我们满足客户根据ICIP安排和其他国际合同转让技术和能力的需求的能力可能会受到美国政府出口管制的限制。
由于上述因素，我们可能会在国际项目上遭遇经济处罚以及奖励和资金延迟，我们在这些项目上的盈利能力可能会受到负面影响，我们可能会在这些项目上蒙受损失，这可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生负面影响。
地缘政治因素以及政策法规的变化可能会对我们的业务产生不利影响。我们的国际销售和运营对外国国家优先事项、外国政府预算以及地区和当地政治和经济因素的变化非常敏感，包括战争和武装冲突、政治或内乱、能源价格或供应的波动、通货膨胀、利率、威胁环境和政治关系的变化、地缘政治不确定性以及美国外交政策的变化。我们的国际销售和运营也对美国或外国政府法律、法规和政策的变化非常敏感，包括与关税、制裁、禁运、进出口管制、其他贸易限制和贸易协定相关的法律、法规和政策。贸易限制增加、报复性贸易政策或政权更迭等事件可能会影响对我们产品和服务的需求、我们产品的竞争地位、我们的供应链，以及我们在某些国家制造或销售产品的能力。此外，在新兴市场国家开展业务还面临其他风险，包括经济增长率波动、政府不稳定、文化差异(例如就业和商业惯例)、实行外汇和资本管制，以及出口在这些国家制造的零部件以纳入在其他国家完成的成品的相关风险。虽然这些因素及其影响很难预测，但其中任何一个或多个因素都可能对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
此外，鉴于我们的国防企业在支持美国及其盟友的国家安全利益方面的作用，我们受到与美国及其盟友以及其他国家政策有关的风险和不确定因素的影响，包括那些被视为或将被视为潜在对手或威胁的国家。我们既从事直接商业销售，这通常需要美国政府的许可证和批准，也从事外国军事销售，这是政府对政府的交易
由美国政府发起，并在美国政府的指导下实施。受地缘政治风险和威胁影响的预算和支出水平、政策或优先事项的变化可能会影响我们的国防业务，包括美国政府销售许可证和审批的时间和延迟、制裁或其他限制的风险，以及与使用我们的国防产品相关的潜在人权问题。这些风险和不确定性也可能直接或间接影响我们的商业业务。
值得注意的是，2023年2月，中国宣布对雷神导弹与防御公司(RMD)(前RTX公司(RTX)的一个业务部门，由于2023年7月1日RTX部门重组而成为雷神公司的一部分)实施制裁，并先前宣布可能因某些外国对台军售而对RTX采取措施。中国对RMD的制裁包括相当于RMD自2020年9月以来出售给台湾的武器价值两倍的罚款。此外，在2022年9月，中国表示，它决定制裁我们的董事长兼首席执行官格雷戈里·海耶斯，因为他与另一起涉及腾讯通产品和服务的外国对台军售有关。如果中国对腾讯通、我们的供应商、附属公司或合作伙伴执行制裁、实施额外制裁或采取其他监管行动，可能会扰乱我们的业务运营。已宣布的制裁或其他潜在制裁或中国的其他行动的影响尚不确定。根据我们的美国政府政策，我们的企业已经并预计将不时向台湾出售额外的国防产品，我们无法确定中国未来因这些销售而实施的任何制裁或其他行动的潜在影响。此外，中国政府普遍扩大了限制中国相关进出口和投资活动的能力，这可能会对我们在中国开展业务或销售我们的商业航空航天产品的能力产生不利影响。此外，作为对俄罗斯入侵乌克兰的回应，美国政府和我们所在的各个司法管辖区的政府已经对俄罗斯的特定行业、实体和个人实施了广泛的经济制裁和出口管制。俄罗斯政府已经针对美国和我们开展业务的其他司法管辖区的特定行业、实体和个人实施了类似的反制裁和出口管制，包括公司管理团队和董事会的某些成员。除其他限制外，这些政府措施限制了涉及俄罗斯多家银行和金融机构的交易，并加强了出口管制，限制各种商品、软件和技术进出俄罗斯，包括专门针对航空航天部门的扩大出口管制。这些措施已经并可能继续对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响。
我们继续密切关注2023年10月7日开始的以色列和哈马斯之间战争的事态发展，包括对RTX在以色列、中东和其他地区的业务、客户、供应商、员工和运营的潜在影响。目前，对RTX的影响微乎其微。RTX在以色列的商业制造设施仍在运营，并继续出口产品和进口关键物品和原材料。这场战争也没有影响我们的国防项目从以色列获得部件的能力。对于一些产品，由于持续的战争，未来可能会有交货延迟。鉴于局势的不稳定性质，对RTX的潜在影响可能会发生变化。
我们的财务业绩取决于航空航天行业的状况。我们的商业航空航天业务构成了我们财务业绩的很大一部分，这些业务的表现直接与商业航空航天行业的经济状况联系在一起，该行业具有周期性。对飞机发动机、航空航天产品及零部件和服务的资本支出和需求仅限于商业航空公司、出租人、其他飞机运营商和飞机制造商，它们受到各种因素的影响，包括当前和预测的运输量水平、载客率、飞机燃料价格、劳工问题、航空公司合并、破产和重组活动、竞争、老飞机的退役、公司盈利和财务健康、降低成本的努力、金融市场信贷收紧和飞机租赁和融资替代方案的可用性、剩余的性能义务水平、不同司法管辖区对飞机的认证或其他监管要求的满足情况、监管变化、恐怖主义和相关的安全问题。和一般的经济状况。任何这些影响行业的因素都可能减少我们航空航天业务的销售额和利润率。此外，由于我们与空中客车和波音公司有大量业务，我们的航空业务可能会受到这些或其他个人客户面临的挑战的不利影响。其他因素，包括未来的恐怖行动、航空安全担忧、大流行健康问题或重大自然灾害，也可能大幅减少对商业航空旅行的需求，这可能会对我们航空航天业务的销售和利润率产生负面影响。此外，由于向商业航空客户交付的产品有很大一部分是计划在未来交付的，经济状况的变化可能会导致客户要求重新安排或取消确定的订单。有时，我们的航空航天业务还与客户签订固定价格或成本分担的开发合同，这可能需要我们承担与项目开发和早期生产阶段出现的不可预见的技术和设计挑战相关的成本超支。备件销售和售后服务，特别是长期售后合同下的售后服务，也受到类似因素的影响，包括使用、定价、技术改进、监管变化和老式飞机退役。此外，由于将这些业务领域的产品推向市场所涉及的研发周期很长，我们无法预测任何新产品准备投入服务时的经济状况。广告支出的减少
航空业可能会对我们产品的需求产生重大影响，这可能会对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
我们设计、制造和服务采用先进技术的产品；新产品和技术的引入涉及风险，我们可能无法实现最初预期的收益程度或时间。创新的商业航天和国防系统和产品的设计、开发、生产、销售和支持涉及先进技术。我们在研发工作上投入了大量资金，以追求各种技术、产品和服务的进步，旨在满足客户不断发展的产品、计划和服务需求。我们能否实现投资的预期收益取决于各种因素，包括满足开发、生产、认证和监管批准时间表；获得监管批准；执行内部和外部绩效计划；实现成本和生产效率；供应商和内部生产的部件和材料的可用性和质量；供应商和内部设施执行维护、维修和大修服务的能力；测试设备的可用性；复杂软件的开发；合格人员的聘用和培训；为我们的目标终端客户确定新的技术趋势；客户对新技术和产品的兴趣程度；客户对我们的产品和技术的接受度；以及如下所述的竞争水平。例如，我们正在投资人工智能等先进技术，但我们可能无法将这些技术成功地整合到我们的产品和服务中，也可能无法跟上这种快速变化的技术的步伐。此外，我们的客户制造或购买包含我们某些产品的终端产品和系统。这些终端产品和系统还可能包含由第三方制造的其他技术，并涉及其他风险和不确定性。因此，这些较大系统和终端产品的性能和行业接受度可能会影响客户对我们产品的兴趣和市场接受度。此外，我们的许多产品必须在不同的司法管辖区遵守严格的监管和市场驱动的安全和性能标准。这些标准的演变性质，以及开发、生产和售后支持计划的长期持续时间，给计划的盈利能力带来了不确定性，特别是我们的飞机发动机产品。开发努力转移了我们业务中其他潜在投资的资源，这些努力可能不会导致及时开发新技术或产品，也不会像竞争产品那样完全满足我们客户的需求。此外，我们产品的行业或采用我们技术的产品可能不会像我们预期的那样发展或增长。我们或我们的客户、供应商或分包商在开发和生产新产品和服务时可能会遇到困难，可能无法实现最初预期的收益程度或时间，或者可能会遭受重大不利的财务后果。由于我们产品的设计复杂性，或者由于我们的客户或第三方制造商将我们的产品整合到他们或我们客户的产品中的设计复杂性，我们可能会在完成新产品的开发和引入时遇到延迟，或者由于安全考虑，我们可能会在这些产品投入使用后遇到停产。延迟和/或停产可能导致开发成本增加或转移其他项目的资源。上述任何一项都可能对我们的竞争地位、经营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
特别是，普惠的齿轮传动涡扇发动机系列采用了先进的技术。齿轮传动涡扇发动机系列的订单水平，再加上在很短的时间内达到成熟生产水平的要求，需要大量的制造和供应链能力。此外，2023年7月，普惠公司认定，用于制造某些发动机部件的粉末金属的罕见状况需要加快对为A320neo系列飞机提供动力的PW1100G-JM(PW1100)齿轮涡扇(GTF)机队的检查，导致发动机拆卸和检查、车间参观、飞机地面水平、公司成本以及下文更详细描述的其他负面影响的增加。如果我们的任何生产或维护、维修和大修升级工作被推迟，如果供应商不能及时交付或达到我们的标准，如果发现任何其他发动机型号受到粉末金属问题的重大影响，和/或如果我们发现或遇到齿轮传动涡扇发动机(或其他发动机)系列中在役发动机的其他问题，无论是由于制造或其他原因，我们可能无法满足客户要求，这可能会导致重大额外成本，包括违约金或其他责任。
竞争可能会减少我们的收入，限制我们未来的机会。我们在竞争激烈的行业中运营，我们的竞争对手可能比我们拥有更广泛或更专业的工程，制造，营销和服务能力。我们的合同通常在竞争的基础上授予。我们的出价部分基于提供产品和服务的成本。倘我们未能准确估计该等成本，我们合约的盈利能力可能会受到不利影响。此外，我们可能面临客户导向的成本削减目标，倘未能在需要时达成该等目标，则可能对我们合约的盈利能力造成重大不利影响。我们还经历了极具竞争力的定价，其中投标人可能会预期在一个程序中进行大量投资，以赢得工作。此外，特别是在国防部授予新项目时，未中标的投标人经常提出投标抗议。一般来说，投标抗议将推迟合同活动的开始，推迟收入，并可能导致授标决定被推翻，并要求对合同重新投标。商业航空航天业内竞争激烈的活动包括大幅度折扣和其他财政奖励、性能和运营成本保证以及参与融资安排，
以确保新的发动机业务和与这些产品相关的售后市场收入。此外，我们的竞争对手（包括我们的客户）可能会开发出竞争性技术，这些技术在我们的产品之前或替代我们的产品获得行业认可，或者满足我们之前的特定需求技术需求，或者使用优于我们现有或新技术的技术。这种竞争可能会导致我们现有的技术和产品变得过时，或以其他方式减少对我们产品的需求。此外，竞争对手或客户可能会为我们的产品开发售后服务和零部件，从而吸引客户，并对我们在新产品上的投资回报产生不利影响。我们还预计，由于国内和跨境国防行业的持续整合以及竞争对手通过垂直整合在整个供应链中的能力扩张，公司将继续增强其与我们国防业务的竞争地位。我们还面临着来自外国和跨国公司的国内和国际竞争加剧。此外，包括国防部在内的一些客户越来越多地转向商业承包商，而不是传统的国防承包商，以获得与空间相关的技术和信息技术及其他支持工作。此外，我们看到政府，特别是外国政府，在国防发展项目上对竞争对手的赞助越来越多。如果我们无法继续在核心业务中与当前或未来的竞争对手成功竞争，我们的收入和行业份额可能会下降，这可能会对我们的竞争地位、经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
操作风险
我们的业务和财务表现可能会受到对信息技术基础设施和产品的网络攻击以及网络安全法规变化的不利影响。 我们的业务可能会受到我们自己或第三方信息技术（IT）基础设施中断的影响，这可能是由于（其中包括）网络攻击或此类基础设施故障或对其物理安全的损害。 我们向客户提供的产品和服务也面临受到网络攻击的不利影响的风险，包括试图渗透或破坏或禁用它们的使用。像其他公司一样，我们经常遭遇基于网络的攻击。网络安全威胁在不断演变，包括但不限于对我们的IT基础设施的攻击，以及对我们的客户、供应商、分包商和我们经常在本地和云中与其开展业务的其他第三方的IT基础设施的攻击，试图未经授权访问我们的机密、专有或其他受保护的信息、机密信息或与我们的员工、客户和其他第三方有关的信息，或扰乱我们的系统或第三方的系统。网络安全威胁还包括针对我们产品中安装、存储或传输的硬件、软件和信息的安全性、保密性、完整性和/或可用性的攻击，包括在购买这些产品之后以及当它们被整合到第三方产品、设施或基础设施中时。我们还面临着内部威胁攻击的风险。任何此类攻击都可能扰乱我们的系统或第三方(包括任务关键型系统)的系统，影响业务运营，导致机密、专有或其他受保护信息的未经授权泄露，并损坏我们或第三方的数据。我们面临的威胁是持续和不断发展的，其严重程度和复杂程度各不相同。这些威胁包括来自高度有组织的对手的高级持续威胁，包括但不限于网络罪犯、民族国家和所谓的黑客活动家，特别是那些反对美国及其盟友的安全利益的人，他们以美国和其他国防承包商为目标。这类威胁与地缘政治环境有关，因此，由于最近的地缘政治冲突，它们的数量有所增加。此外，由于技术变革的快速步伐，我们以及与我们开展业务的客户、供应商、分包商和其他第三方继续依赖传统系统和软件，这些系统和软件可能更容易受到网络威胁和攻击。此外，与其他公司一样，我们看到了前所未有的数量的以前未知的漏洞，新的攻击揭示了这些漏洞的已知缓解措施。此外，威胁行为者对人工智能的复杂程度、可用性和使用带来了更大的风险。由于不断变化的威胁格局，我们已经并预计将继续经历更频繁和越来越高级的网络攻击。此外，国内外网络安全相关法律法规的变化扩大了与网络安全相关的合规要求，网络安全监管执法活动有所增长。我们预计监管环境将继续发展，跟上这些监管变化的步伐可能会增加我们和我们供应商的运营和合规支出，并导致新的或额外的信息技术和产品开发支出。我们还面临与可能需要披露的信息有关的声誉、诉讼和财务风险，以及执行风险的增加。我们继续进行投资并采取措施，旨在增强我们的保护、检测、响应和恢复能力，减轻潜在网络安全威胁对我们的技术、产品、服务和运营的潜在风险，并遵守不断变化的法规。然而，鉴于网络攻击的不可预测性、性质和范围，我们可能无法防御所有网络攻击，潜在的漏洞可能无法被检测到并在环境中持续很长一段时间，或者我们可能无法减少客户损失和这些攻击的其他潜在后果。此外，我们向客户提供的一些产品和服务，特别是与公共安全相关的产品和服务，可能会引发与隐私和知识产权相关的潜在责任。在某些情况下，我们必须依靠我们的客户、供应商、分包商和其他第三方建立的保障措施来防范和报告网络威胁和攻击。我们可能会受到生产停机、运营延迟、对我们运营的其他有害影响或
我们可能会因以下情况而受到损害：向我们的客户提供产品和服务的能力；机密信息、知识产权或其他受保护信息的泄露；数据的挪用、破坏或损坏；安全漏洞；对我们或第三方系统、网络或产品的其他操纵或不当使用；补救行动造成的经济损失；业务损失；或潜在的责任、处罚、罚款和/或声誉损害。其中任何一项都可能对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。由于此类风险的演变性质，任何潜在事件的影响都无法预测。此外，我们的保险覆盖范围可能不包括战争或网络运营造成的损失，但可能不足以覆盖所有相关成本，否则我们可能无法获得完全的赔偿。
我们依赖于全球供应链，并受到与材料可用性和供应商业绩相关的风险的影响；近年来，我们经历了供应链中断，导致延误和成本增加，并对我们的业绩产生不利影响。我们的业绩需要各种原材料、供应商提供的部件、部件、子系统和合同制造服务，我们依赖美国和非美国供应商(包括第三方制造供应商、分包商和服务提供商)和大宗商品市场提供这些材料和服务。在某些情况下，我们依赖单一的供应、制造、服务支持或组装来源，或参与可能受到供应商有限供应分配的商品市场。针对全球供应链的新出现的法律和越来越多的监管要求可能会影响我们获取某些材料和组件的能力，并以其他方式对我们的业务产生不利影响，我们可能不仅要对我们的合规负责，而且要对我们供应商的合规负责。此外，我们的国防企业受到特定的采购要求的限制，这些要求限制了他们使用的材料类型。我们的国防企业还必须要求供应商遵守国防部的各种要求，其中任何一项要求都可能进一步限制他们可以使用的供应商和分包商。确定第二或第三来源供应商的资格可能是困难的、耗时的，并可能导致成本增加。
2023年，全球供应链中断影响了我们采购原材料、微电子和某些商品的能力。这些中断是由供应链市场限制和宏观经济状况推动的，包括通胀和劳动力市场短缺。目前的地缘政治条件，包括冲突和国家间关系紧张的其他原因，以及制裁和其他贸易限制活动，都在助长这些问题。此外，目前的高通胀水平已经提高了材料和零部件价格、劳动力价格和供应商成本，并对我们的利润率构成了压力。信贷市场状况，包括较高的利率和信贷可获得性，也影响了我们的一些供应商和分包商。由于这些采购问题，我们工厂的生产流程受到了负面影响，这反过来又阻碍了我们履行对客户的承诺的能力，并对我们的运营结果、财务状况和流动性产生了负面影响。由于上述因素，我们的供应成本增加了。此外，我们在很大程度上依赖外国来源的某些原材料，如钴、钽、铬、Re、镍和钛，我们依赖外国供应商作为一些零部件的单一来源供应商。一些原材料和零部件过去从现在受到制裁的地区(如俄罗斯)采购，或目前从面临制裁或其他贸易限制措施风险的地区(如中国)采购。
这些供应链风险和问题产生影响的时间以及我们缓解这些风险和问题的能力是不确定和难以预测的。然而，我们预计当前的供应链、通胀和价格问题及其对我们业务的负面影响将持续到2024年。特别是，我们预计某些关键部件和子系统将出现长时间延误。此外，现有的供应链问题可能会因其他事件而变得更加复杂，例如经济衰退；供应商能力因其他原因受到限制；供应商质量问题(例如，缺陷或欺诈性零件)；供应商关闭、破产或财务困难；各种原因导致的价格上涨；由于战争或其他地缘政治行动、自然灾害(包括气候变化的影响)、健康大流行或其他业务连续性事件，或运输和配送问题，原材料或商品的短缺和恶化，任何这些问题都可能进一步对我们履行对客户的承诺的能力产生负面影响，或增加我们的运营成本，从而逐渐影响我们的运营结果、财务状况和流动性。
由于我们产品和服务的性质，产品安全故障、质量问题或其他影响我们或我们客户或供应商的产品或系统的故障可能会严重损害我们的业务。我们的产品和服务高度尖端和专业化，涉及复杂的先进技术，经常与第三方产品和服务集成，并用于要求精度、可靠性和耐用性的特定用途。我们的许多产品和服务包括硬件和软件，涉及工业机械和复杂的航空和国防系统，包括商用和军用喷气发动机、动力和控制系统以及其他飞机零部件、空中和导弹防御系统以及军用传感器和指挥控制系统。技术、机械、质量、电子和其他故障可能会时不时发生，无论是由于制造或设计缺陷、操作流程，还是由于我们、我们的客户、供应商、合作伙伴、第三方集成商或其他人造成的生产问题。产品设计的更改和更新也可能产生相关的成本和进度影响。此外，我们的产品可能会因网络攻击而失败，例如那些夺取控制权并导致误用或意外使用我们的产品的攻击，或其他故意行为。影响我们或我们的客户或供应商的产品或服务的灾难性产品或系统故障或类似事件的影响可能
可能会造成人员伤亡、财产损失、战略能力丧失、知识产权损失、声誉损失和其他重大负面影响。产品或系统故障或感知故障可能会导致负面宣传，转移管理层的注意力，并损害我们的声誉，从而减少对我们产品和服务的需求。它还可能导致产品召回、产品责任和保修索赔(包括与我们产品的安全性或可靠性相关的索赔)和相关费用、其他服务、维修和维护成本、人工和材料成本、客户支持成本、重大损害和其他成本，包括罚款和其他补救措施，以及监管和环境责任。我们还可能因与我们的产品集成的第三方产品的重大问题而招致成本增加、延迟付款、声誉损害或设备或服务收入损失。此外，我们的保险覆盖范围可能不足以支付所有相关费用，否则我们可能无法获得完全的赔偿。上述任何一项都可能对我们的竞争地位、经营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
特别是，如前所述，普惠公司已经确定，用于制造某些发动机部件的粉末金属中的罕见情况需要对PW 1100 GTF机队进行加速检查，PW 1100 GTF机队为A320 neo系列飞机提供动力。与确定之前的估计相比，该确定和相应的车队行动显著增加了需要拆除的PW 1100 GTF发动机的增量数量和执行检查所需的车间访问增量数量。因此，A320 neo系列飞机的实际和未来估计地面飞机数量有所增加。因此，我们已经并将继续产生大量的客户支持和缓解成本以及大量的劳动力，材料和相关成本。这件事已经造成了声誉损害，并对我们的经营业绩和财务状况产生了负面影响，并将继续产生影响。粉末金属问题的财务影响乃根据过往经验，并受多项假设及判断所限，包括但不限于店铺访问的次数及预期时间、检查结果及将进行的工作范围、周转时间、零件的可用性、大修设施的可用产能，以及与受影响客户的磋商结果，而该等假设可能会出现变动。这些假设的潜在变化可能会对公司确认期间的经营业绩产生重大影响。此外，普惠公司机队中的其他发动机型号包含使用受影响的粉末金属制造的零件。如果发现任何其他发动机型号受到这种罕见情况的重大影响，粉末金属事件对我们公司的负面影响可能会增加。
我们依赖于招聘和留住合格的人员，如果我们不能吸引、培训和留住这些人员，可能会严重损害我们的业务。 由于我们业务的专业性质，我们未来的业绩在很大程度上取决于我们的关键技术人员和执行官的持续服务，以及为我们的运营雇用、发展和保留合格的技术、工程、制造、营销、销售和管理人员。由于我们的机密计划，我们的国防业务特别需要具有安全许可的合格人员。此外，我们现有的工作人口中，有相当大的比例已接近或符合退休条件。如果我们将来失去有经验的员工，那么我们必须培养其他员工，雇用新的合格人员，并成功地管理知识转移。
我们已经经历过，并将继续经历，招聘高素质人才的挑战，包括工程师，熟练工人和安全许可持有人。我们预计这些困难今后将继续存在。此外，劳动力成本仍然很高。一些候选人和新员工可能有与我们现有员工不同的工作相关期望，并与我们的企业文化不一致。对于现有人员，有些可能需要接受各种安全检查和大量培训，以便从事某些计划或执行某些任务。必要的安全许可可能会延迟，这可能会影响我们履行美国政府合同的能力。我们也可能无法成功地培训或培养具备必要相关技能或安全许可的合格人员。此外，我们的部分员工受集体谈判协议的保护。从历史上看，我们能够重新谈判到期的协议，而不会对业务运营造成重大干扰。然而，美国的劳动环境已经发生了变化，如果我们在重新谈判协议时遇到额外的挑战，或者如果我们的员工寻求新的集体代表，那么我们可能会遇到额外的成本和/或停工。上述任何因素都可能严重损害我们的业务。
此外，我们认为，我们成功吸引、培训和留住合格人才的能力的一个关键因素是我们的企业文化，我们相信，这种文化在高道德标准的环境中促进创新、协作、多样性、公平和包容，并注重执行。我们的全球业务可能会在维持我们企业文化的这些重要方面带来挑战，而未能维持我们的企业文化可能会对我们产生负面影响。此外，我们依靠我们的关键人员以诚信领导，并达到我们的高道德标准，以促进卓越的表现，并培养多样性，公平和包容性。如果我们的任何关键人员的行为与我们的价值观不一致，包括在产品安全或质量、法律或监管合规、财务报告或人员管理方面，我们可能会对我们的声誉和经营业绩产生重大不利影响。此外，失败或
未能满足利益相关者对环境、社会和治理（ESG）事务日益增长的期望，可能会损害我们的声誉，并影响对我们产品和服务的需求。
我们某些产品的进出口受到各种出口管制、制裁和进口法规的约束，可能需要美国或其他国家的监管机构的授权。 我们必须遵守与美国和其他对我们的业务有管辖权的国家进出口产品、服务和技术有关的各种法律法规。在美国，这些法律和法规包括由美国商务部管理的《出口管理条例》(EAR)、由美国国务院管理的《国际军火贩运条例》(ITAR)、由美国财政部管理的禁运和制裁条例，以及由美国国土安全部和美国司法部管理的进口法规。我们的某些产品、服务和技术具有军事或战略应用，并在ITAR的美国军火清单、EAR的商业控制清单上，或在其他方面受EAR和/或美国军火进口清单的约束，在将这些产品出口到美国或将这些产品进口到美国之前，我们必须获得适当的美国政府机构的许可证和授权。如果我们、我们的客户或我们的供应商未能遵守这些法律法规，可能会导致民事或刑事处罚、罚款、扣押我们的产品、负面宣传、限制我们从事进出口交易的能力，或暂停或禁止与美国政府开展业务。此外，出口管制、制裁或进口法规的任何变化都可能进一步限制我们产品或服务的出口或进口，这种变化的可能性需要持续监测，以确保我们继续遵守。我们能否及时或完全获得所需的许可证和授权，受到风险和不确定因素的影响，包括法律、法规或外交政策的变化，国会行动的拖延，或地缘政治和其他因素。如果我们不能及时获得或维护必要的许可证或授权，我们与这些批准相关的销售可能会被阻止或延迟，之前确认的收入和利润可能会逆转。对我们产品或产品线的进出口的任何限制都可能对我们的竞争地位、经营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
我们的业务和财务业绩可能会受到对我们物理安全的威胁和其他我们无法控制的事件的不利影响。我们可能会遇到对我们的人身安全的威胁，包括我们的设施和人员，以及来自工作场所暴力、内乱、恐怖主义或类似行为的威胁，任何这些都可能扰乱我们的业务。此外，我们的业务以及我们的供应商、分包商、服务提供商和客户的业务可能会受到公共卫生危机的影响，例如大流行和流行病(包括冠状病毒病2019(新冠肺炎)大流行)，以及政府、企业和个人采取的应对措施，例如破坏性天气或其他自然行为、对IT基础设施和产品的网络攻击或其他我们无法控制的事件。任何此类业务中断都可能使我们面临生产停机、运营延迟、供应链挑战、对我们的运营或向客户提供产品和服务的能力造成的其他不利影响、对我们产品的需求减少、国防预算减少、补救行动造成的财务损失、管理层注意力和资源的转移或业务损失，任何这些都可能对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。任何此类业务中断的影响都很难预测。
我们依赖我们的知识产权，并可以访问某些第三方知识产权；侵犯或未能保护我们的知识产权或访问第三方知识产权可能会对我们未来的增长和成功产生不利影响。我们依靠专利、商标、版权、商业秘密、保密协议、IT安全系统、内部控制和合规系统以及其他措施来保护我们的知识产权。我们还依赖保密协议、合同中的保密义务、IT安全系统和其他措施来保护我们拥有或可以访问的某些客户和供应商信息和知识产权。美国政府和外国政府在我们的某些知识产权下拥有许可证，包括某些专利，这些专利是在履行政府合同时开发或使用的。政府可以使用或授权他人(包括我们的竞争对手)将此类专利和知识产权用于政府和其他目的。政府可能会挑战我们在政府合同中授予的知识产权的充分性，并试图获得更大的权利，这可能会降低我们保护知识产权和竞争的能力。在某些情况下，我们通过许可他人的专有知识产权来扩大我们的技术基础。从第三方获得的知识产权也会受到第三方的挑战、无效、挪用或规避。此外，我们可能无法以商业上合理的条款获得必要的许可证。在其他情况下，我们获得和履行政府合同的能力要求我们通过政府拨款获得他人知识产权的某些权利。政府可能会剥夺我们在他人知识产权中获得此类权利的权利，这可能会影响我们履行政府合同的能力。此外，我们保护知识产权和专有权利的努力可能还不够。我们不能确定我们未决的专利申请将导致向我们颁发专利，过去或未来向我们发放或许可的专利不会受到竞争对手的挑战或规避，或者这些专利将被发现是有效的或
范围足够广泛，足以阻止我们的竞争对手引入与我们的专利和专利申请所涵盖的技术类似的技术。在美国以外的某些国家，我们保护和执行我们知识产权的能力可能有限。此外，我们可能成为竞争对手或其他第三方专利执法行动的目标，寻求巨额金钱赔偿，或试图阻止我们的某些产品或服务的销售和营销。我们的竞争地位也可能受到以下因素的不利影响：我们获得必要许可的能力受到限制，这些许可涉及对开发或提供我们的产品或服务非常重要的数据；或者我们限制他人使用与我们的产品或服务相关的数据。如上所述，我们还可能遭受各种网络安全攻击或信息技术故障造成的中断、损失和责任。任何这些事件或因素都可能对我们的竞争地位产生重大不利影响，使我们面临判决、处罚和巨额诉讼费用，或者暂时或永久中断我们对受影响产品或服务的销售和营销。上述任何一项都可能对我们的竞争地位、经营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
法律、环境和监管风险
作为一家美国政府承包商，我们面临着与美国政府审计、调查和纠纷相关的风险。我们正在接受与我们的美国政府合同相关的美国政府调查。美国政府的此类调查通常需要数年时间才能完成，可能会导致行政、民事或刑事责任，包括偿还、罚款、三倍和其他损害赔偿、没收、归还或罚款，或者可能导致暂停或取消美国政府的合同或出口特权。例如，如果我们或我们的一个业务部门被控与美国政府调查有关的不当行为(包括欺诈或违反某些环境、FCPA和其他反贿赂和反腐败法律，或出口法，如下所述)，美国政府可以暂停我们竞标或接受新的美国政府合同，等待法律程序完成。如果被判有罪或被判负有责任，美国政府可能会对我们处以罚款，并禁止我们在一般不超过三年的时间内签订新的美国政府合同，并可能使任何被发现受到欺诈玷污的合同无效。如果对我们提出不当行为的指控，我们的声誉也可能受到损害，即使这些指控后来被确定为未经证实。此外，我们的美国政府合同要接受审计，我们收到了建议降低某些合同价格的审计报告，因为例如，用于定价和谈判这些合同的成本或定价数据披露或成本会计做法可能不符合政府法规。其中一些审计报告建议偿还、推迟或扣留某些付款，并可能涉及大量金额，如果审计报告的理论在诉讼中获胜，这可能还会产生未来的影响，如增加我们商业企业吸收的成本。我们在我们认为适当的情况下自愿退款，解决了一些指控，在某些情况下，我们继续谈判和/或诉讼。在相关诉讼悬而未决期间，我们可能并且已经被要求向有争议的债务的第三方支付大量款项。如果诉讼结果对我们有利，任何此类付款都将连同利息退还给我们。国防合同审计署(DCAA)和国防合同管理署(DCMA)还审查我们的内部控制系统和政策的充分性和遵守情况，包括我们的会计、采购、政府财产、估计、挣值管理和材料管理会计系统。我们每一年的最终允许发生的成本都要接受审计，并不时导致我们与美国政府之间的纠纷，包括DCMA要求追回因涉嫌违反成本会计准则而支付的款项。在某些情况下，司法部(DoJ)已经进行了调查或召集了大陪审团来调查我们的费用中可能存在的违规行为。任何被发现不适当地分配到特定合同的费用将不会由美国政府报销，或者如果已经报销，我们必须退还给美国政府。任何审计或调查的不利结果都可能导致民事和刑事处罚和罚款，这可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生负面影响。此外，如果针对我们的不当行为提出指控，我们可能会遭受严重的声誉损害，这可能会对我们的财务状况、运营结果和流动性产生负面影响。
我们面临诉讼、环境、反腐败和其他法律和合规风险。我们面临着各种诉讼和法律合规风险。这些风险涉及产品安全和可靠性、人身伤害、知识产权、与合同有关的索赔、政府合同、税务、环境事务、出口管制、制裁、雇佣事务、证券法、竞争法和规范不当商业行为的法律。我们或我们的一家企业可能会因此类事件而被指控存在不当行为。如果被判有罪或被判负有责任，我们可能会面临巨额罚款、惩罚、偿还或其他损害赔偿(在某些情况下，损害赔偿金将增加三倍)。产品召回、产品责任和保修索赔可能导致重大损害和成本，包括罚款，以及对我们业务的其他损害，如上所述。作为一家全球企业，我们在美国和我们开展业务的其他国家都受到复杂的法律法规的约束。这些法律和法规可能会有不同的解释。它们也可能不时改变，相关的解释和其他指导意见也可能改变。法律或法规的变化可能会导致更高的费用。与法律或法规相关的不确定性也可能影响我们开展业务和构建投资结构的方式，并可能限制我们执行权利的能力。
我们于若干业务中使用有害物质及产生有害废物。因此，我们须承担与有害物质释放和暴露可能导致的人身伤害或财产损失相关的潜在重大责任。人身伤害诉讼可能涉及个人和所谓的集体诉讼，声称源自我们当前或以前的产品或运营设施的污染物导致或促成了医疗状况，包括员工、前员工、第三方员工或该地区居民患上的癌症或其他疾病，以及环境损害或房地产价值减少。例如，我们正在调查和补救与一些物业过去做法有关的污染，在某些情况下，我们已被指定为相关“有毒物质侵权”索赔的被告。我们亦须遵守以下法律及法规：（1）规定妥善管理、处理、储存及处置有害物质及废物;（2）限制我们营运（包括我们管理的美国政府拥有的设施）的空气及水排放;及（3）要求维持安全工作场所。这些法律法规可能导致对违规行为的巨额罚款和刑事制裁，并可能需要安装昂贵的设备或进行操作变更，以限制污染排放，降低意外危险物质释放的可能性，和/或降低对人员的伤害风险。我们承担并预计将继续承担资本和其他支出，以遵守这些法律和法规。违反某些美国环境法规（如《清洁空气法》和《清洁水法》）的刑事行为可能导致美国环境保护署（EPA）暂停、禁止或取消资格。被确定违反这些法规的刑事条款的设施可以被禁止执行任何美国政府合同工作，直到违规行为得到纠正，并且EPA批准恢复该设施。即使在我们认为我们的责任很小的诉讼中，涉及多名原告或声称的集体诉讼的问题中的负面发现或决定也可能对我们的竞争地位、经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响，特别是在我们拥有或以前拥有重大业务的地区的环境索赔方面。此外，新的法律、法规或政府政策、现有法律法规的解释和执行的突然变化、发现以前未知的污染或实施新的清理标准可能要求我们在未来产生额外成本，这将对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生负面影响。
此外，《反海外腐败法》和其他反贿赂和反腐败法律一般禁止公司及其中介机构为获得或保留业务而向美国和非美国官员支付不当款项。这些法律适用于公司、个人董事、官员、雇员和代理人。美国公司也可能对战略或当地合作伙伴或代表采取的行动负责。《反海外腐败法》还对美国上市公司及其外国附属公司实施会计标准和要求，旨在防止公司资金被转用于支付贿赂和其他不当款项。我们在美国以外的某些客户关系是与政府实体建立的，因此受FCPA和其他反贿赂和反腐败法律的约束，包括非美国国家的反贿赂和反腐败法律。我们的政策要求遵守该等反贿赂及反贪污法律。尽管我们采取了有意义的措施来确保合法行为，包括培训和内部控制政策，但这些措施可能并不总能防止违反FCPA或类似法律的行为。我们已因涉嫌违反反贿赂及反贪污法律而受到监管机构调查，并可能于未来受到有关调查，可能导致刑事及民事处罚、收回利润、进一步更改或加强我们的程序、政策及监控、人事变动或其他补救行动。违反这些法律或对此类违法行为的指控可能会扰乱我们的运营，造成声誉损害，引起管理层的高度关注，并对我们的竞争地位、运营业绩、财务状况或流动性造成重大不利影响。
网络安全和数据安全及保护法律法规正在不断发展，并带来越来越多的合规挑战，这可能会增加我们的成本，影响我们的竞争力，造成声誉损害，并使我们面临巨额罚款或其他处罚。
我们的业务和财务表现可能会受到气候变化的不利影响，包括法规、客户需求、技术和极端天气。 我们的业务可能会受到气候变化以及政府和行业采取的应对措施的影响，这对我们的业务和财务状况构成短期、中期和长期风险。当前和新出现的环境和气候相关法律、法规或其他政策，包括有关温室气体排放、碳定价、能源税、产品效率标准、强制性披露义务和美国政府采购要求的法规，可能会增加我们和我们供应商的运营和合规支出，包括增加能源和原材料成本，以及与制造变更相关的成本，并导致在产品设计和设施升级方面的新的或额外的投资。此外，我们继续看到对专注于应对气候变化的产品的需求不断增加，过渡到低排放技术，包括低碳或无碳产品和服务，使用替代能源和其他可持续航空技术，以及气候监测和适应产品和服务。客户、股东和机构投资者关注环境、社会和管治，包括我们的环境可持续发展实践以及对我们的运营、产品和供应商的承诺。因此，我们继续在新技术和能力方面作出额外投资，并投入管理和其他资源以应对上述情况。我们可能无法及时实现或根本无法实现这些投资的预期收益，
由于各种原因，包括技术挑战、不断变化的政府和客户要求，以及我们预测这些挑战和及时开发需求技术的能力，以及与上述先进技术开发相关的其他风险，我们可能会采取行动。此外，某些技术将取决于政府的行动，如基础设施投资，创造适当的市场激励措施，以及为某些技术的开发提供某些原材料。此外，我们依赖供应商及时有效地适应和满足我们不断变化的技术供应需求，他们可能无法及时或根本无法完全满足我们的要求。我们还面临竞争风险，因为我们的竞争对手也在推进可持续技术。我们的竞争对手可能会在我们之前开发这些需求技术，我们的客户可能会认为他们的新技术优于我们可能开发的技术，他们的技术可能会在我们的产品之前或代替我们的产品获得行业认可。此外，随着我们和我们的竞争对手开发越来越可持续的技术，对我们旧产品的需求可能会减少或变得不存在。如果我们或我们的行业未能或被认为未能实现可持续发展目标或承诺，或未能遵守不断变化的气候相关法规，我们的声誉也可能受损。此外，气候相关的诉讼及政府调查可能会对我们展开，可能需要昂贵的辩护费用，并可能对我们的业务产生不利影响。此外，我们的业务、我们的供应商、分包商、服务提供商、分销商和客户的业务以及我们经营所在的行业，可能会受到气候变化导致的严重极端天气事件（包括飓风、龙卷风、洪水、雪灾和冰暴、火灾、热浪和泥石流）日益频繁和严重的负面影响，以及天气模式的长期变化，比如气温上升、干旱和海平面上升。这些事件可能会损害我们和我们供应商的设施、产品和其他资产，并导致我们的业务和运营、供应链和分销网络以及我们客户的业务中断，并需要增加开支以提高我们运营的气候适应能力。上述任何一项都可能大幅减少我们的收入，并大幅增加我们的成本和费用。
财务、税务和保险相关风险
我们的债务水平和相关的偿债义务可能会对我们的预期资本分配产生负面影响，我们可能无法以具有竞争力的利率、商业上合理的条款或足够的金额获得债务。 我们有未偿还的债务和其他财务义务，我们部分依赖于发行债务来满足我们的业务需求。在加速股票回购（ASR）交易方面，我们承担了100亿美元的长期债务。RTX因ASR交易而增加的债务可能会对我们的业务产生各种负面影响。这包括将大量现金流从运营转移到债务本金和利息支付以及ASR交易成本，这将减少我们可用于其他目的的资金，例如收购，研发和对我们业务的其他再投资，以及股息和普通股回购。这也可能降低我们在规划或应对业务和市场状况变化时的灵活性。它使我们在未偿还债务再融资时面临利率和信贷市场风险，以及我们以可变利率发行的商业票据义务的这些相同风险。
此外，如果我们需要额外资金来为未偿还的融资承诺提供资金或满足其他业务要求，许多因素可能会导致我们的借贷成本增加，并更难从公共和私人市场获得债务，其中任何一项都可能对我们为业务需求融资的能力造成不利影响。这些因素包括全球资本市场的中断或下跌和/或我们的财务业绩、前景或信用评级的下降。正如此前披露的那样，2023年8月，S全球将我们的信用评级从A-/负面下调至BBB+/稳定，我们在穆迪投资者服务公司的信用评级保持在BAA1/稳定。随后，在2023年10月，当我们达成ASR交易时，S全球和穆迪投资者服务展望都从稳定变为负面。如果我们无法达到经营预期和现金流预期，或者我们无法按照计划的时间框架减少未偿债务，我们的信用评级可能会进一步下调。
我们在许多项目中使用预估，而预估的变化可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响。对长期合同和相关资产的会计核算需要与我们在完成合同方面的进展和长期合同履行情况相关的估计和判断。重大判断包括与实现计划时间表的能力和成本相关的潜在风险，包括客户指示的计划交付延迟或减少，以及技术和其他特定合同要求，包括客户活动水平和基于该活动的可变考虑。由于我们的许多履约义务需要执行的工作的性质，估计完成时的总收入和成本是复杂的，并受许多变量的影响。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计(例如可变对价的估计，包括授标费用和罚款)，包括以下方面：(1)劳动生产率和可用性；(2)要完成的工作的复杂性和范围；(3)材料的可用性和成本；(4)完成履约义务的时间长度；(5)分包商的执行情况；(6)客户资金的可用性和时机；(7)间接成本率；以及(8)由估计的飞机和发动机利用率以及部件的估计使用寿命等因素驱动的当前和过去的服务成本和频率。成本估算还可能包括履行我们的工业合作协议的估计成本，有时是某些合同要求的抵消义务或ICIP协议的形式。此外,
正如此前披露的那样，普惠已确定，用于制造某些发动机部件的粉末金属存在一种罕见的条件，需要加快对为A320neo系列飞机提供动力的PW1100 GTF机队的检查。与确定之前的估计相比，这一决定和相应的车队行动大大增加了需要拆卸的PW1100 GTF发动机的增量数量，以及执行检查所需的商店访问次数的增加。因此，A320neo系列飞机的实际和未来估计地面飞机数量有所增加。金属粉末问题的财务影响是基于历史经验，受到各种假设和判断的影响，包括但不限于参观商店的次数和预期时间、检查结果和要执行的工作范围、周转时间、零部件的可用性、大修设施的可用产能、以及与受影响客户的谈判结果，这些假设可能会发生变化。由于上述管理层判断和估计过程的重要性，如果我们使用不同的假设或基础情况发生变化，很可能会记录重大不同的金额。基本假设、情况或估计的变化可能会对我们未来的经营业绩和财务状况产生不利影响。
有关我们退休计划的关键估计和假设的重大变化，如贴现率、计划资产预期回报率(EROA)和其他精算因素，可能会影响我们未来的收益、股本和养老金缴费。我们必须确定我们的养老金和其他退休后福利计划的费用或收入，这涉及重大判断，特别是关于我们的贴现率、EROA和其他精算假设。这些假设每年在12月31日进行评估，当重大事件需要年中重新衡量时。它们可能会因经济、立法、监管和/或人口经验或情况的变化而发生重大变化。我们假设或实际经验中与这些假设不同的变化，以及退休计划的管理层变化，可能会影响我们的养老金和退休后净定期福利(收入)支出、计划的资金状况和/或对此类计划所需的现金贡献，这可能会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生负面影响。我们的计划资产根据我们的投资管理目标进行投资，并受市场波动和其他条件的影响。
额外的税收支出或风险敞口可能会影响我们未来的盈利能力。我们在美国和国际司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税拨备时，需要做出重大判断。在我们正常的业务过程中，有一些交易和计算最终的税收决定是不确定的。税收法律法规的变化，以及相关解释和其他税务指引的变化和冲突，以及应税收入的波动，都可能对我们的应收税款和负债、我们的递延税项资产和递延税项负债以及我们的所得税支出和纳税产生重大影响。此外，在正常的业务过程中，我们要接受各税务机关的审查。除了正在进行的考试外，未来可能会有不同法域的政府当局发起的额外考试，现有的考试可能会扩大。税务审计和任何相关诉讼的最终决定可能与我们历史上的所得税规定和应计项目有很大不同。此外，我们销售的地域组合的变化可能会影响我们的纳税义务，并影响我们的所得税支出和盈利能力。我们业务的全球性和多样性意味着这些风险将继续存在，额外的检查、程序和意外情况将不时出现。我们的运营结果、财务状况或流动性可能会受到上述任何因素的负面影响，其中任何一个因素的结果都无法确切预测。
商誉和其他无形资产占我们资产的很大一部分，这些资产的任何减值都可能对我们的运营业绩和财务状况产生负面影响。我们资产的很大一部分由商誉和其他无形资产组成，主要记录为历史收购或对企业投资的结果。我们随后可能会遇到不可预见的事件，这些事件可能对我们的商誉或无形资产的价值产生不利影响。我们的商誉及无限期无形资产每年须接受减值测试，并在事实及情况显示商誉或无限期无形资产可能减值时进行减值测试。如果发生减值，这些资产的账面价值超过公允价值的任何部分都必须在确定期间注销。有限年限的无形资产一般在这类资产的使用年限内摊销。由于减值测试或有限寿命无形资产加速摊销而导致的商誉或无限期无形资产重大减值的未来确定，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
季度现金股息和股票回购受到不确定因素的影响，可能会影响我们的普通股价格。.根据我们的股票回购计划，季度现金股息和股票回购通常构成我们资本分配战略的组成部分，我们通过运营自由现金流、借款和资产剥离收益的组合来筹集资金。然而，除根据ASR交易进行的最终结算外，吾等并无被要求根据我们的股份回购计划宣布派息或进行任何股份回购。派息和股份回购可随时停止、加速、暂停或推迟，恕不另行通知。即使不停止，这种分红和回购的金额也可以改变，这种分红和回购的金额、时间和频率可以
与历史惯例或公司声明的期望不同。有关股息和股份回购的决定由我们的董事会酌情决定，并基于各种因素。可能导致我们停止、限制、暂停、增加或推迟我们的季度现金股息或股票回购的重要因素包括市场状况、我们普通股的价格、其他投资机会的性质和时机、我们业务战略的变化、我们融资安排的条款、我们对以有吸引力的利率获得融资的前景、对我们信用评级的影响、国内现金的可用性以及整体业务预期。减少或取消我们的现金股息，或暂停或取消我们的股票回购计划，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外，不能保证任何股票回购都会提高股东价值，因为我们普通股的市场价格可能会跌破我们回购普通股的水平，而短期股价波动可能会降低该计划的有效性。
参见第5项。“注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券”，以10-K表格形式介绍我们的股份回购计划和过去的股份回购，包括我们的ASR交易。
我们面临着某些重大的风险敞口和潜在的责任，这些可能是赔偿或保险无法充分覆盖的。我们的很大一部分业务涉及设计、开发和制造先进的航空航天、国防和技术系统和产品。新技术可能未经测试或未经验证。此外，我们可能会承担我们的产品和服务所独有的重大责任。在某些(但不是所有)情况下，我们可能有权通过合同条款从客户那里获得赔偿，并且我们可能会因为各种原因而获得责任限制和额外的辩护，包括国土安全部(DHS)根据2002年《国土安全部法案》的安全法案条款对我们的产品和服务进行资格鉴定。我们维持的保险范围或我们根据合同或以其他方式有权获得的赔偿可能不足以涵盖所有索赔或责任。因此，我们可能被迫承担因业务风险和不确定性而产生的大量成本，这将对我们的运营结果、财务状况和流动性产生负面影响。我们的产品和服务中的任何事故、故障或缺陷，即使完全得到赔偿或投保，都可能对我们在客户和公众中的声誉造成负面影响，并使我们更难有效竞争。它还可能影响未来的保险成本和可获得性。
战略主动权与交易风险
我们可能无法从战略举措中实现预期的好处。为了更有效和高效地运营，我们不时采取战略和其他运营举措。例如，我们正在进行一项为期多年的重大数字化转型计划，以改善我们的业务，实现运营现代化并降低成本。在这一计划下，我们将在开展业务和向客户提供产品和服务的整个过程中利用数字化能力，包括我们如何设计、构建和维护我们的产品和服务。我们还继续采用以客户为导向的卓越结果（CORE）运营系统，以推动我们的流程和设施的持续改进。此外，我们继续投资于降低设施的结构性成本，包括将工作调整到更高效的制造中心，实施包括自动化在内的先进制造能力，以及关闭不需要满足未来产能和工作需求的设施。其他举措包括追求先进技术和新业务收购以及后续整合。例如，我们正在投资将人工智能技术整合到我们的流程和业务运营中。此外，自2023年7月1日起，我们将现有业务分部架构由四个业务分部调整为三个业务分部。我们还不时实施重组计划。重组活动包括或可能导致裁员、全球设施削减、采购成本削减活动、法人实体和运营重组以及其他成本削减举措。这些战略活动十分复杂，需要投入资源，包括人力和系统。如果我们不能成功管理当前或未来的战略举措，预期的效率和效益可能会延迟或无法实现，我们的运营和业务可能会中断。此外，某些美国政府合同和项目已经开始要求数字工程和其他数字能力，而我们无法及时实现这些项目的这些能力可能会导致收入损失。与劳动力管理问题相关的风险包括对此类行动的不利政治反应，实施预期劳动力削减的意外延迟，额外的意外成本，对员工士气的不利影响，以及由于员工流失或停工而无法实现运营目标。上述任何因素都可能损害我们实现预期利益的能力，或以其他方式损害我们的业务，或对我们的竞争地位、经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
未能成功管理潜在的未来收购、投资、剥离、合资企业和其他交易，以及与这些活动相关的其他风险，可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响。 在实施业务战略的过程中，我们不断审查、评估和考虑潜在的投资、收购、剥离、合资企业以及其他团队和合作安排。我们承诺寻找机会，以补充我们现有的产品和服务或客户群，并将我们的产品和业务机会扩展到我们核心能力自然延伸的新领域。在评估此类交易时，我们需要做出艰难的判断
关于商业机会、技术和其他资产的价值，以及潜在负债的风险和成本。此外，该等交易涉及若干其他风险及不确定因素，包括：（1）进入新市场所涉及的风险;（2）整合新收购业务及管理或监察其他合作业务安排的困难;（3）分拆部分业务以进行资产剥离的复杂性;（4）在实现战略目标和其他预期利益方面的挑战和失败，这可能导致我们对担保和其他承诺承担某些责任;（5）监管机构可能拒绝我们拟议交易的风险，或可能对这些交易施加破坏战略原理、减少财务利益或危及这些交易完成的条件;（6）RTX尽职调查中未发现的未识别问题;（7）转移我们的注意力和资源，使其无法专注于我们的运营和其他举措;（8）所收购资产的潜在减值;（9）相关产品、能力或技术的表现;及（10）所收购业务的主要雇员及客户的潜在流失。此外，未来的交易可能会影响我们的资本部署，包括股息、股票回购、养老金缴款和投资。特别是，如果我们无法在预期的时间范围内或根本无法完成柯林斯的驱动和飞行控制业务和/或雷神的网络安全，情报和服务业务的未决剥离，我们可能无法根据计划的时间框架减少我们的未偿债务。
如果开利或奥的斯股票的分销以及某些相关交易不符合一般免税交易的资格，包括由于随后收购我们的股票（包括根据雷神合并），我们可能会承担重大税务责任。2020年4月3日，联合技术公司(UTC)完成了将UTC的业务分离为三家独立的上市公司(UTC、Carrier Global Corporation(Carrier)和Otis Worldwide Corporation(OTIS))的交易(分离交易)。UTC将开利普通股的所有流通股和奥的斯普通股的所有流通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有UTC普通股的UTC股东，这是分配(分配)的创纪录日期，于美国东部时间2020年4月3日凌晨12点01分生效。我们收到(1)美国国税局(IRS)就与分居交易和分配有关的某些美国联邦所得税事宜作出的私人信函裁决，以及(2)外部律师就根据《守则》第355条对分配的某些要素的资格提出的意见。尽管出于美国联邦所得税的目的，我们打算让分配总体上是免税的，但不能保证它们是否符合这一条件。即使该等分派根据守则第355及368(A)(1)(D)条以其他方式符合免税交易的资格，但根据守则第355(E)条，任何一项分派或两项分派均可能为吾等(但不包括吾等的股东)带来应课税收益，前提是该等分派(S)被视为一项计划(或一系列相关交易)的一部分，据此一名或多名人士直接或间接收购承运人、奥的斯或吾等股份的50%或以上权益(以投票或价值计算)。如果美国国税局根据该计划(与根据该计划对承运人股票、奥的斯股票或我们股票的任何分销前收购合计)确定任何分销后收购的承运人股票、奥的斯股票或我们的股票(如适用)将相当于运营商、奥的斯股票或我们的股票的50%或更多的权益(视情况而定)，则该决定可能会给我们带来重大的税务负担。就此次测试而言，即使雷神公司的合并被视为此类计划的一部分，也不会导致收购我们50%或更多的权益。强加给我们的任何此类纳税义务都可能对我们的投资产生不利影响。此外，我们获得了某些非美国司法管辖区的税务裁决和/或外部税务顾问的意见，在每个案例中，都是关于某些分离交易的税务处理。尽管已收到该等税务裁决及意见，但不能保证有关税务机关不会断言有关分离交易的税务处理与其达成的结论不同。如果相关税务机关就任何相关的分离交易胜诉，我们将承担重大的税务责任，这可能会对我们的投资产生不利影响。此外，根据我们与开利和奥的斯就分离交易和分销达成的税务协议，开利和奥的斯一般都需要赔偿我们因分离交易和/或分销不符合预期税务待遇而可能产生的某些税款。此外，根据税务事宜协议，承运人及奥的斯各自须负责(I)根据守则第965(H)(2)条规定须支付的任何分期付款的指定部分，以及(Ii)仅与承运人业务或奥的斯业务有关的指定税项(视何者适用而定)。吾等须负责的任何此等税项的金额可能相当可观，若吾等未能从承运人或奥的斯取得吾等根据税务事宜协议及/或与分居交易及分派相关订立的其他协议而有权获得的赔偿款项，吾等将招致重大损失。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
作为一家全球航空航天和防务公司，我们为航空航天行业的商业和政府客户以及作为国防承包商的国内外军事和政府客户提供服务，我们是先进和
来自各种威胁参与者的持续网络攻击。我们的产品和服务是高度尖端和专业化的，涉及包括信息技术系统在内的复杂先进技术，并处理、存储或传输高度敏感的非机密和机密信息。此外，我们的产品和服务经常与第三方产品和服务集成。网络安全威胁包括对我们的信息技术(IT)基础设施和我们的客户、供应商、分包商和其他第三方的IT基础设施的攻击或其他尝试，试图未经授权访问我们的机密或其他专有信息、机密信息或与我们的员工、客户和其他第三方有关的信息，或扰乱我们的系统或我们的客户、供应商、分包商和其他第三方的系统。网络安全威胁还包括试图渗透到我们的产品或服务中，包括针对我们产品中安装、存储或传输的硬件、软件和信息的安全性、保密性、完整性和/或可用性的攻击，包括在购买这些产品之后以及当它们被整合到第三方产品、设施或基础设施中时。
我们的网络安全计划
鉴于我们业务的性质和我们面临的网络安全风险，我们有一个强大的网络安全计划来识别、评估和管理网络安全风险，包括从网络安全威胁到我们的内部系统、我们的产品、服务和客户程序以及我们的供应链的重大风险。我们的网络安全计划由两部分组成：我们的企业网络安全计划和我们产品和服务的网络安全计划。
企业网络安全。我们的企业网络安全计划符合国家标准与技术研究所(NIST)等标准。该计划包括公司部署新IT系统的流程和控制，以及对新系统和现有系统运行的控制。我们对这些控制和系统进行监控和定期测试，包括通过主动发现和测试进行漏洞管理，以定期评估补丁和配置状态。此外，我们要求员工和合同工完成年度网络安全培训，并定期进行模拟网络钓鱼和网络相关通信。
产品和服务网络安全。我们的产品开发流程应用开发、安全和运营原则，符合适用的政府和商业标准，包括DO-326和NIST标准和指南出版物，并包括漏洞扫描和静态和动态组成分析。我们定期评估我们的产品开发流程、产品网络成熟度以及提供与网络安全相关的安全服务的团队。此外，我们努力满足政府和商业客户要求的所有安全要求，并坚持系统安全工程的监管指导和标准。我们的许多产品还通过了行业审核和监管合规认证，我们交付给国防部(DoD)的产品必须在必要时符合国防部的风险管理要求。
美国政府授权系统的网络安全。关于向美国政府提供的产品和服务以及与美国政府的项目相关的信息技术系统，我们的网络安全计划符合NIST标准，并符合32 CFR Part 117和其他适用的美国政府指南的要求。该计划包括客户对新的和现有的IT系统的授权和评估。我们监控这些系统上的使用情况，包括通过打补丁和配置进行漏洞管理。此外，我们限制用户访问，并要求授权用户完成额外的用户和网络安全培训。
事件响应。我们的网络安全计划包括监控可能导致漏洞的潜在安全威胁。我们评估和分配事件的严重程度，根据严重程度上报和接洽事件响应团队，并管理和缓解相关风险。根据严重程度和事件类型，酌情在内部向高级管理人员和/或董事会成员报告事件，并根据外部报告要求进行分析。我们的事件响应流程还旨在协调职能，以确保在发生网络危机时基本业务运营的连续性。
第三方服务提供商。我们聘请第三方服务提供商来扩展我们的网络安全计划的能力和能力，包括设计、监控和测试计划的风险预防和保护措施，以及包括事件检测、调查、分析和响应、根除和恢复在内的流程执行。
第三方风险管理。我们的供应商、分包商和第三方服务提供商受网络安全义务和控制的约束。在参与之前，我们评估第三方服务提供商的网络安全状况，这些第三方服务提供商将我们的信息作为服务存储、处理或传输，或连接到我们的网络。我们还要求我们的供应商、分包商和第三方服务提供商同意与网络安全相关的合同条款和采购条件。其中许多第三方还受到强制性政府采购条款中的监管要求，包括美国联邦采购条例和美国国防部联邦采购条例补充条款中包含的要求，这些规定有义务遵守公认的网络安全框架，如NIST，以及偶尔
评估他们实施网络安全控制的情况，作为授予合同或履行合同的条件。最后，我们要求这些第三方在发生影响我们的网络安全事件时通知我们。
计划评估。我们不断评估并寻求改进和成熟我们的网络安全流程。我们的网络安全计划通过管理层自我评估和持续监控程序定期进行评估，以评估我们计划的有效性，包括与财务报告内部控制相关的评估，以及通过主动发现和测试来验证补丁和配置的漏洞管理。此外，我们的内部审计职能部门通过对我们的实体、系统和流程进行审计，定期评估我们计划的有效性，以帮助保持政策的合规性。随着网络安全威胁的不断发展，我们还定期与第三方接触，对我们的计划进行成熟度评估，以确定潜在的风险领域和改进机会。这包括对我们的整体计划、政策和流程进行评估，遵守法规要求，以及对关键漏洞进行整体评估。我们使用这些评估来补充我们自己对我们计划和目标改进领域的整体健康状况的评估。几个外部组织也对我们的企业网络安全计划进行评估，包括美国国防合同管理署(DCMA)和网络安全成熟度模型证书(CMMC)第三方评估组织。此外，我们的一些产品根据相关的国防部风险管理框架进行了监管合规性认证的审核或审查。
董事会监督和管理的作用
企业网络安全。我们的董事会对企业网络安全风险负有主要监督责任。特别活动委员会支持审计委员会监督机密业务网络安全，包括公司内部信息和业务技术系统。审计委员会还考虑与其财务和合规风险监督作用有关的企业网络安全风险。
我们的全球首席信息安全官(CISO)在首席数字官的领导下，领导我们的企业网络安全计划，负责评估和管理企业网络安全风险。我们的CISO定期向董事会通报与我们的信息和运营技术系统以及我们的供应商和合作伙伴有关的网络安全风险，以及企业网络安全事件和公司关键防御和缓解战略的最新情况。
我们的CISO是一位经验丰富的网络安全高级管理人员，拥有超过25年的构建和领导网络安全、风险管理和信息技术团队的经验。在履行职责时，他定期审查企业网络安全风险、控制、计划政策和流程，包括培训，监督政策和计划的制定、实施和更新，并就影响组织的网络安全相关问题和活动向高级领导层提供信息。我们的CISO定期了解企业网络安全事件、威胁和活动，包括事件、保护漏洞、软件更新需求和生命周期状态。
产品和服务网络安全。我们董事会的特别活动委员会对与我们的产品和服务相关的网络安全风险负有主要监督责任。董事会全体成员还定期听取管理层关于公司产品、网络安全风险和计划的简报。审计委员会还考虑与其财务和合规风险监督作用有关的产品和服务的网络安全风险。
我们的产品网络安全官(PCO)在我们的首席技术官的领导下，领导我们的产品和服务的网络安全计划，并负责评估和管理相关的网络安全风险。我们的PCO向特别活动委员会通报与我们的产品和服务有关的网络安全风险，以及产品和服务网络安全事件、防御和缓解战略的最新情况。
我们的PCO是一位经验丰富的嵌入式系统工程师和总工程师，在医疗、航空和军事产品和服务中的关键和高度监管的嵌入式和其他计算机系统的开发、产品保证和安全方面拥有近20年的经验。在履行职责时，她定期审查网络安全风险、控制、计划政策和流程，包括培训，并监督和建议团队执行政策和计划的制定、实施和更新。我们的PCO定期获得产品和服务网络安全事件、威胁和活动的报告，包括有关事件、保护漏洞、软件更新需求和生命周期状态的信息。
企业风险管理
我们的网络安全风险流程是我们企业风险管理(ERM)流程的关键要素，该流程旨在识别和评估RTX Corporation(RTX)面临的各种重大风险。作为我们ERM计划的一部分，RTX的职能部门和运营部门每年都会识别和管理企业风险。该流程包括结构化审查、讨论和缓解计划，并包括我们的企业网络安全和产品网络安全职能部门确定的风险，作为重大腾讯通风险总体审查的一部分。编制了最大的企业风险管理风险
每年，并与董事会审计委员会以及董事会全体成员分享。此外，内部审计将这些风险纳入其持续的风险评估过程，并定期审计具体的企业风险管理风险。
关于与网络安全有关的风险的更多信息，见项目IA。10-K表格中的“风险因素”。
项目2.财产
我们在大约25个国家和地区拥有重要物业，拥有约500处重要物业，总面积约为7500万平方英尺。与我们的重要物业相关的面积中，大约30%是出租的，70%是自有的。我们与重要物业相关的面积约有70%位于美国。
截至2023年12月31日，我们的固定资产包括制造设施和非制造设施，如仓库、实验室、办公空间和大量机械设备，包括使用特殊夹具、工具和夹具的通用机械和设备，在许多情况下具有自动控制功能和特殊适配。截至2023年12月31日，在用设施、仓库、机械设备运行状况良好，维护良好。
项目3.法律程序
我们受到许多诉讼、调查和索赔(其中一些涉及大量金额)。关于与某些法律程序有关的或有事项的讨论，见本表格10-K第8项下的“附注17：承诺和或有事项”。除非另有说明，虽然我们无法根据目前掌握的信息预测最终结果，但我们不认为任何这些问题的解决将对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
关于政府合同和相关调查的进一步讨论，以及对我们环境责任的讨论，可在项目1中“与我们业务有关的其他事项”的标题下找到。本表格10-K及第(1a)项所载的“业务”。10-K表格中的“风险因素”。
波音737 MAX飞机诉讼
美国法院已经就2018年10月29日狮子航空610航班和2019年3月10日埃塞俄比亚航空公司302航班事故提起了多起诉讼。柯林斯航空航天公司(Collins)向波音公司出售了涉及这些事故的737 Max飞机的某些飞机零部件和系统。我们的某些柯林斯业务与其他第三方一起被列为许多此类诉讼的当事人。我们还全力支持与事故有关的所有政府调查和调查。我们预计诉讼或政府调查或调查不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
RTX公司的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为“RTX”。截至2023年12月31日，登记股东为39,627人。第5项所要求的有关根据股权补偿计划获授权发行的证券的资料载于本表格10-K第12项内。
股票表现图表
下图显示截至五年的累计股东总回报2023年12月31日对于我们的普通股，与标准普尔500股票指数和S航空航天和国防(A&D)指数相比。这些数字假设在五年期间支付的所有股息都进行了再投资，每个指数和普通股投资的起始值在2018年12月31日为100.00美元。
五年累计总收益的比较
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| 年收益率
结束的年份 |
| 公司/指数 | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
| 腾讯通普通股 | 43.82 | | | (16.73) | | | 23.27 | | | 20.01 | | | (14.44) | |
| 标准普尔500指数 | 31.49 | | | 18.40 | | | 28.71 | | | (18.11) | | | 26.29 | |
| S&P航天军工指数 | 30.33 | | | (16.06) | | | 13.22 | | | 17.37 | | | 6.77 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 索引化回报
结束的年份 |
| 公司/指数 | 基准期2018年12月31日 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
| 腾讯通普通股 | $ | 100.00 | | | $ | 143.82 | | | $ | 119.77 | | | $ | 147.63 | | | $ | 177.18 | | | $ | 151.60 | |
| 标准普尔500指数 | 100.00 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| S&P航天军工指数 | 100.00 | | | 130.33 | | | 109.39 | | | 123.86 | | | 145.37 | | | 155.21 | |
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2023年12月31日的季度内购买了我们根据交易法第12节登记的股权证券的信息。
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| 2023 | | 购买的股份总数 (000’s) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 (000’s) | | 根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
(百万美元) |
| 10月1日-10月31日 | | 111,620 | | | $ | 78.22 | | | 111,456 | | | $ | 976 | | |
| 11月1日-11月30日 | | 149 | | | 81.13 | | | — | | | 976 | | |
| 12月1日-12月31日 | | 173 | | | 82.20 | | | — | | | 976 | | |
| 总计 | | 111,942 | | | $ | 78.23 | | | 111,456 | | | |
2023年10月21日，我们的董事会批准了一项高达110亿美元的普通股回购计划，取代了2022年12月12日宣布的前一项计划。根据2023年的计划，股票可以在公开市场上、在私下谈判的交易中、在加速的股票回购计划下，以及在符合1934年修订的《证券交易法》10b5-1和10b-18规则的计划下购买。
2023年10月24日，我们与某些金融机构对手方达成了加速股票回购(ASR)协议，以100亿美元的总购买价回购我们普通股的股票。根据ASR协议，我们于2023年10月26日支付了总计100亿美元，并收到了约108.4股普通股的初步交付，价格为每股78.38美元，相当于预期回购股份的约85%。我们根据过渡性信贷协议通过借款为支付提供资金，偿还资金来自定期贷款安排的收益、2023年第四季度发行长期债务的收益和手头现金。最终回购的股票数量将以ASR协议期间我们普通股的每日成交量加权平均价格减去折扣后的平均值为基础，并根据ASR协议的条款和条件进行调整。在ASR最终结算时，在某些情况下，每一交易对手可能被要求交付额外的普通股，或者我们可能被要求交付普通股或向交易对手支付现金，这取决于我们的选择。ASR协议下的每笔交易的最终结算定于不迟于2024年第三季度进行，在每种情况下，均可由适用的交易对手选择加快结算。
我们还可以在计划外重新收购与股票交出相关的股票，以支付授予限制性股票的税款，并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。在截至2023年12月31日的季度里，我们在与员工储蓄计划相关的计划之外回购了4.86万股。
第6项。
保留。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营成果(MD&A)的讨论和分析旨在为读者提供信息，帮助读者理解我们的合并财务报表及其附注，包括本表格10-K的财务报表和补充数据，这些财务报表中某些关键项目在选定期间的变化，以及导致这些变化的主要因素。此外，我们还讨论了影响我们财务报表的某些会计原则、政策和关键估计。我们的讨论还包含一些关于我们业务的其他背景，包括行业考虑和商业环境，以及与未来事件和预期相关的某些前瞻性陈述。本MD&A应与本表格10-K的其他部分一起阅读，包括第1A项。“风险因素。”
业务概述
我们是为航空航天和国防工业提供高科技产品和服务的全球领先系统供应商。从2023年7月17日起，我们的法定名称从雷神技术公司更名为RTX公司。从2023年7月1日起，我们将核心业务的结构精简为三个主要业务部门：柯林斯航空航天公司(Collins)、普惠公司和雷神公司。本表格10-K中包括的所有分部信息都反映了这一新结构，前期信息已进行了重塑，以符合我们的本期列报。除文意另有所指外，术语“我们”、“本公司”和“RTX”均指RTX公司及其子公司。
行业考虑因素
我们的全球业务可能会受到地区和全球层面上的工业、经济和政治因素的影响。我们的业务包括原始设备制造商(OEM)以及与我们的航空航天业务相关的广泛相关的售后部件和服务。我们的国防业务主要为国内和国际客户服务，主要作为政府客户广泛的国防和相关项目组合的主承包商或分包商。我们的业务组合还反映了我们的商业航空备件合同和国防业务的某些服务合同的周期较短，而我们的航空航天OEM和售后市场维护合同以及我们的国防合同在设计、开发、制造或修改复杂设备方面的周期较长。我们的客户在公共和私营部门，我们的业务反映了随着持续的全球化而发展起来的广泛的地域多元化。
政府立法、政策和法规可能会影响我们的业务和运营。与环境和气候变化相关的法律或法规的变化，包括有关温室气体排放、碳定价和能源税的法规，可能导致在产品设计和设施升级方面进行新的或额外的投资，并可能增加我们的运营和环境合规支出，包括增加能源和原材料成本以及与制造变更相关的成本。此外，政府和行业驱动的安全和性能法规、对飞机发动机噪音和排放的限制、政府实施的旅行限制以及政府采购做法都可能影响我们的业务。柯林斯和普惠公司为商业和政府航空航天客户提供服务。收入乘客里程（RPM），可用座位里程和航空公司的总体经济健康状况是我们商业航空业务的关键晴雨表。通用航空业的表现与经济的整体健康状况密切相关，并与企业利润呈正相关。我们的许多航空航天客户都在柯林斯和普惠的长期售后服务协议下，包括备件和服务。
我们的国防行动受到美国国防部（DoD）预算和支出水平、需求变化、政策立场或优先事项变化、国内和全球政治和经济环境以及全球和国家安全威胁环境不断变化的性质的影响。此外，我们的国防业务既从事直接商业销售，这通常需要美国政府的许可和批准，也从事外国军事销售，这是由美国政府发起并在美国政府的指导下进行的政府对政府的交易。这些预算和支出水平、政策或优先事项的变化受美国国内和国外地缘政治风险和威胁的影响，可能会影响我们的国防业务，包括美国政府许可证和销售批准的时间和延迟、制裁风险或其他限制。
其他事项
全球经济和政治状况，原材料和商品价格和供应的变化，劳动力供应和成本，通货膨胀，利率，地缘政治冲突和紧张的国家间关系，美国和非美国税法的变化，外汇汇率，能源成本和供应，航空旅行水平，商业航空公司的财务状况，自然灾害和天气状况的影响带来了不确定性，可能会影响我们的业务。
普惠金属粉末 如本表10-K第8项中“注释17：承诺和或有事项”所述，普惠公司已确定，用于制造某些发动机部件的粉末金属中存在一种罕见情况，需要对为A320 neo提供动力的PW 1100 G-JM（PW 1100）齿轮传动涡扇（GTF）机队进行加速检查
A320 neo系列飞机（本文称为“粉末金属物质”）。
全球供应链。 我们依赖于全球供应链，近年来经历了供应链中断，导致延误和成本增加，并对我们的业绩产生不利影响。这些中断影响了我们及时和/或以预期价格采购原材料、微电子产品和某些商品的能力，并受到供应链市场限制和宏观经济状况（包括通货膨胀和劳动力市场短缺）的影响。目前的地缘政治状况，包括冲突和国家间关系紧张的其他原因，以及制裁和其他贸易限制性活动，都助长了这些问题。此外，我们的供应商和分包商也受到这些问题的影响。我们已实施行动及计划以减轻部分影响，但预计供应链中断将持续至二零二四年。
经济环境目前的高通胀水平提高了材料和零部件价格、劳动力价格和供应商成本，对我们的经营利润和利润率产生了负面影响，包括对生产率预期的影响。由于我们的政府和商业航空航天业务的性质，以及各自的客户和供应商合同，我们并不总是能够通过增加我们的合同价值或定价来抵消成本增加，特别是在我们的固定价格合同中。材料、零部件和劳动力价格的上涨可能会使我们在成本超支的情况下在固定价格合同中遭受损失。此外，较高的利率增加了借贷成本，并收紧了资本供应。除其他事项外，该等影响可能会限制客户的购买力，减少我们产品及服务的订单，并影响客户的付款能力及供应商的表现。此外，利率和金融市场的波动可能导致经济不确定性、经济衰退或衰退，并影响对我们产品和服务的需求以及我们的供应链。我们将继续推行战略和运营举措，以帮助应对这些宏观经济压力，包括我们的数字化转型、运营现代化、成本降低和先进技术计划，并将我们的以客户为导向的卓越结果（CORE）运营平台应用于这些举措的执行。然而，这些压力和相应举措的影响尚不确定，并取决于一系列因素和未来发展。
美国政府的预算。自2023财年结束以来，美国政府一直在一系列持续的决议下运作，以保持政府资金，同时国会致力于制定 2024财年（FY 24）全年拨款法案。 2024年1月7日，国会领导人宣布了一项全面的资金协议，使国会能够完成对2024财年拨款法案的行动。目前的持续决议于2024年1月19日签署，将为某些机构提供资金至3月1日，其他机构提供资金至3月8日。 根据一项持续性决议，联邦机构一般继续以与前一年相同的资金水平运作，但在此期间通常不能执行新的支出计划。虽然我们预计国会将在目前的持续决议到期之前完成2024财年全年的拨款法案，并为2024财年国防拨款法案提供与整体资金协议一致的增加支出，但如果国会无法完成2024财年拨款法案，（或通过另一项持续的决议），那么美国政府将关闭，在此期间，联邦机构将停止所有非必要的职能。
地缘政治问题。 为了应对俄罗斯入侵乌克兰，美国政府和我们运营所在的各个司法管辖区的政府对俄罗斯的特定行业、实体和个人实施了广泛的经济制裁和出口管制。俄罗斯政府已针对美国和我们运营所在的其他司法管辖区的特定行业、实体和个人实施了类似的反制裁和出口管制，包括公司管理团队和董事会的某些成员。除其他限制外，这些政府措施限制了涉及俄罗斯各银行和金融机构的交易，并加强了出口管制，限制了各种货物、软件和技术向俄罗斯的转让，包括专门针对航空航天部门的扩大出口管制。这些措施已经并可能继续对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响;然而，根据迄今为止获得的信息，我们目前预计这些问题不会对我们的财务业绩产生重大不利影响。我们将继续监控未来的发展，包括可能对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响的额外制裁和其他措施。
2023年2月，中国宣布对雷神导弹和国防(RMD)(前RTX公司(RTX)业务部门，由于2023年7月1日RTX部门重组而成为雷神公司的一部分)实施制裁，并先前宣布可能就某些外国对台军售对RTX采取措施。中国对RMD的制裁包括相当于RMD自2020年9月以来出售给台湾的武器价值两倍的罚款。此外，在2022年9月，中国表示，它决定制裁我们的董事长兼首席执行官格雷戈里·海耶斯，因为他与另一起涉及腾讯通产品和服务的外国对台军售有关。如果中国对腾讯通、我们的供应商、附属公司或合作伙伴实施额外的制裁、执行已宣布的制裁或采取其他监管行动，可能会扰乱我们的业务运营。这些或其他可能的制裁或中国的其他行动的任何影响尚不确定。
我们有向某些外国客户直接销售产品和服务的商业合同，美国政府一直在等待审查和批准。美国政府是否批准这些销售取决于一系列因素，包括与这些客户相关的外交政策，这些政策可能会受到持续的审查和潜在的变化。同样，如果产品和服务尚未交付给客户，则可以暂停或撤销之前为销售授予的监管批准。此外，某些项目需要外国政府的批准，这些批准可能不会及时获得，或者根本不会，或者可能会被撤销。如果我们最终没有收到所有监管部门的批准，或者这些批准被撤销，可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。特别是，截至2023年12月31日，我们的合同负债包括从中东客户那里收到的约4.05亿美元的预付款，我们不再相信我们将能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止，这些预付款可能会退还给客户。
我们继续密切关注2023年10月7日开始的以色列和哈马斯之间战争的事态发展，包括对RTX在以色列、中东和其他地区的业务、客户、供应商、员工和运营的潜在影响。目前，对RTX的影响微乎其微。RTX在以色列的商业制造设施仍在运营，并继续出口产品和进口关键物品和原材料。这场战争也没有影响我们的国防项目从以色列获得部件的能力。对于一些产品，由于持续的战争，未来可能会有交货延迟。鉴于局势的不稳定性质，对RTX的潜在影响可能会发生变化。
见项目1a。表10-K第I部分中的“风险因素”，以供进一步讨论。
财务摘要
我们使用以下关键财务业绩指标来综合管理我们的业务并按业务部门分类，并监控和评估我们的运营结果：
•净销售额：衡量本年度收入的增长指标；
•营业利润：衡量本年度扣除非营业费用、净税和所得税前的利润；
•营业利润率：衡量营业利润占总净销售额的百分比；以及
•持续经营产生的运营现金流：衡量我们的业务运营产生的现金量。
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| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总净销售额 | $ | 68,920 | | | $ | 67,074 | | | $ | 64,388 | |
| 营业利润 | 3,561 | | | 5,504 | | | 5,136 | |
| 营业利润率 | 5.2 | % | | 8.2 | % | | 8.0 | % |
| 持续经营的经营现金流 | $ | 7,883 | | | $ | 7,168 | | | $ | 7,142 | |
为了更好地评估我们业务的基本表现，我们还关注综合基础和业务部门基础上的有机净销售额的变化，以及业务部门基础上的有机运营利润的变化，从而实现更好的同比可比性。关于净销售额和营业利润的有机变化的定义，请参阅下面的运营业绩，这不是根据美国公认会计原则(GAAP)定义的衡量标准，其他公司可能会以不同的方式计算。
我们还专注于将积压作为衡量我们前瞻性销售增长的关键财务业绩指标。截至2023年12月31日和2022年12月31日，总积压金额分别为1960亿美元和1750亿美元。积压相当于我们销售合同的剩余履约义务(RPO)，代表尚未提供产品或服务的确定订单的总美元价值，不包括未行使的合同选项和订单型合同(例如，不确定交付、不确定数量(IDIQ)类型合同)下的潜在订单。随着预订和/或订单的增加，积压一般会增加，而在这些预订上确认销售时，积压一般会减少，并受到外汇汇率变化、合同取消和终止以及成本类合同成本不足的影响。
此外，我们将重点放在项目执行和资本和投资的审慎管理上，以实现运营收入和现金的最大化。我们专注于调整后的每股收益(EPS)和评估我们的现金产生以及我们使用资本的效率和有效性的指标，如自由现金流，这两者都不是美国公认会计准则下的定义指标，其他公司可能会以不同的方式计算。
综合考虑，我们相信这些指标是我们整体业绩和我们创造股东价值能力的有力指标。我们还将这些和其他绩效指标用于高管薪酬目的。
关于我们的经营结果和财务状况的讨论如下：经营业绩、部门回顾以及流动性和财务状况。
行动的结果
正如我们在这份10-K表格的“关于可能影响未来业绩的因素的警示说明”中所描述的那样，我们对我们业绩的逐期比较，特别是在部门层面上的比较，可能不能表明我们未来的经营业绩。以下对各期间比较结果的讨论，包括对分段结果的讨论，应在此背景下加以看待。
我们为我们的综合经营业绩提供了净销售额和销售成本的有机变化，以及我们部门的净销售额和营业利润的有机变化。我们相信这些非公认会计原则(非公认会计原则)对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。净销售额、销售成本和营业利润的有机变化不包括收购和剥离、净额、外币汇率兑换波动的影响，以及其他可能不定期发生的重大非运营项目和/或重大运营项目(其他)。此外，销售成本和营业利润的有机变化不包括重组成本、FAS/CAS运营调整以及与某些收购会计调整相关的成本。重组成本通常来自与裁员有关的遣散费和设施退出成本。我们正在不断评估我们的成本结构，并已实施重组行动，以努力保持我们的成本结构的竞争力。Fas/CAS运营调整是指我们养老金的服务成本部分和美国GAAP财务会计准则(FAS)要求下的退休后福利(PRB)费用与美国政府成本会计准则(CAS)下的养老金和退休后福利(PRB)费用之间的差额，主要与我们的雷神部门有关。收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销、通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销和公允价值调整、与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销，以及商誉减值(如适用)。
净销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总净销售额 | $ | 68,920 | | | $ | 67,074 | | | $ | 64,388 | |
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造成总净销售额同比变化的因素如下：
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| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
有机食品(1) | $ | 7,343 | | | $ | 3,660 | |
| 收购和资产剥离，净额 | (143) | | | (676) | |
| 其他 | (5,354) | | | (298) | |
| 总变化 | $ | 1,846 | | | $ | 2,686 | |
(1)有机的定义见《经营成果》。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与2022年相比，2023年的净销售额有机增加了73亿美元，这主要是由于柯林斯的有机销售额增加了32亿美元，普拉特-惠特尼公司的有机销售额增加了31亿美元，雷神公司的有机销售额增加了13亿美元。与2022年相比，2023年与收购和资产剥离相关的净销售额减少了1亿美元，主要是由于2022年第四季度剥离了一项小型非核心海军业务。与2022年相比，2023年其他净销售额减少54亿美元，主要是由于与2023年第三季度确认的粉末金属事项相关的54亿美元的净销售费用。
与2021年相比，2022年的净销售额有机增加了37亿美元，主要是由于普惠和柯林斯的有机销售额分别增加了25亿美元和21亿美元，但部分被雷神公司7亿美元的有机销售额下降所抵消。与2021年相比，2022年与收购和资产剥离相关的净销售额减少了7亿美元，主要是由于2021年第四季度在雷神部门内出售我们的全球培训和服务业务。与2021年相比，2022年其他净销售额减少3亿美元，这是外汇的影响。
有关细分市场的更多信息，请参阅下面的“细分市场回顾”。
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| | | | | | | 占总净销售额的百分比 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | | | | | | | | | | |
| 产品销售 | $ | 49,571 | | | $ | 50,773 | | | $ | 49,270 | | | 72 | % | | 76 | % | | 77 | % |
| 服务销售 | 19,349 | | | 16,301 | | | 15,118 | | | 28 | % | | 24 | % | | 23 | % |
| 总净销售额 | $ | 68,920 | | | $ | 67,074 | | | $ | 64,388 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
有关按产品和服务划分的对外净销售额的构成，请参阅本表格10-K第8项下的“附注20：分部财务数据”。
与2022年相比，2023年产品净销售额减少了12亿美元，这主要是由于普惠公司减少了38亿美元，主要是由于与粉末金属相关的净销售费用53亿美元，但部分被柯林斯21亿美元和雷神公司增加6亿美元所抵消。与2022年相比，2023年的净服务销售额增加了30亿美元，主要是由于普惠、柯林斯和雷神的对外服务销售额分别增加了17亿美元、8亿美元和6亿美元，但与粉末金属相关的净销售费用1亿美元部分抵消了这一增长。
与2021年相比，2022年的净产品销售额增加了15亿美元，这主要是由于柯林斯和普惠的外部产品销售额分别增加了13亿美元和12亿美元，但雷神公司的外部产品销售额减少了10亿美元，部分抵消了这一增长。与2021年相比，2022年的净服务销售额增加了12亿美元，这主要是由于普惠和柯林斯的对外服务销售额分别增加了12亿美元和4亿美元，部分被雷神公司对外服务销售额减少4亿美元所抵消，主要原因是2021年第四季度全球培训和服务业务的出售.
我们对主要客户的销售额如下：
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| | | | | | | 占总净销售额的百分比 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
对美国政府的销售(1) | $ | 31,628 | | | $ | 30,317 | | | $ | 31,177 | | | 46 | % | | 45 | % | | 48 | % |
| 通过美国政府进行的对外军售 | 4,974 | | | 5,042 | | | 5,546 | | | 7 | % | | 8 | % | | 9 | % |
| 外国政府直接商业销售 | 4,249 | | | 4,327 | | | 4,993 | | | 6 | % | | 6 | % | | 8 | % |
商业航空航天及其他商业销售(2) | 28,069 | | | 27,388 | | | 22,672 | | | 41 | % | | 41 | % | | 35 | % |
| 总净销售额 | $ | 68,920 | | | $ | 67,074 | | | $ | 64,388 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
(2)2023年会计年度包括粉末金属材料销售额的减少。
销售成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售总成本 | $ | 56,831 | | | $ | 53,406 | | | $ | 51,897 | |
| 净销售额百分比 | 82 | % | | 80 | % | | 81 | % |
造成销售总成本按年变动的因素如下：
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| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
有机食品(1) | $ | 5,721 | | | $ | 2,385 | |
| 收购和资产剥离，净额 | (133) | | | (552) | |
| 重组 | 107 | | | 3 | |
| Fas/CAS运行调整 | 238 | | | 217 | |
| 购置款会计调整 | 107 | | | (348) | |
| 其他 | (2,615) | | | (196) | |
| 总变化 | $ | 3,425 | | | $ | 1,509 | |
(1)有机的定义见《经营成果》。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与2022年的57亿美元相比，2023年销售总成本的有机增长主要是由于上文所述的普拉特惠特尼、柯林斯和雷神的有机销售增长。与2022年相比，2023年与收购和资产剥离相关的销售成本减少了1亿美元，这主要是由于2022年第四季度剥离了一项小型非核心海军业务。与2022年相比，2023年26亿美元的其他销售成本减少了
主要是由于销售成本净减少25亿美元，主要反映了我们的合作伙伴在金属粉末问题上的份额。
与2021年相比，2022年销售总成本有机增长24亿美元，主要是由于上文提到的普惠和柯林斯的有机销售增长。与2021年相比，2022年与2021年相比净减少6亿美元，主要是由于2021年第四季度，我们将在雷神部门出售我们的全球培训和服务业务。与2021年相比，2022年其他销售成本减少2亿美元，主要是由于汇率的影响，但部分抵消了2022年第一季度普惠和柯林斯记录的与以下方面有关的费用租赁产品的客户融资资产减值准备，库存储备、采购订单债务和合同履行费用减值，不能再收回，全部到期全球对俄罗斯的制裁和出口管制。有关更多信息，请参见本表格10-K第8项中的“附注1：列报基础和会计原则摘要”。
重组行动涉及正在进行的成本削减努力，包括裁员和合并设施。
关于FAS/CAS业务调整的进一步讨论，见下文“分部审查”下的“FAS/CAS业务调整”小节。关于购置款会计调整的进一步讨论，见下文“分部审查”下的“购置款会计调整”小节。
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| | | | | | | 占总净销售额的百分比 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售成本 | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 43,425 | | | $ | 41,927 | | | $ | 41,095 | | | 63 | % | | 63 | % | | 64 | % |
| 服务 | 13,406 | | | 11,479 | | | 10,802 | | | 19 | % | | 17 | % | | 17 | % |
| 销售总成本 | $ | 56,831 | | | $ | 53,406 | | | $ | 51,897 | | | 82 | % | | 80 | % | | 81 | % |
| | | | | | | | | | | |
与2022年相比，2023年的净产品销售成本增加了15亿美元，这主要是由于普惠、柯林斯和雷神的外部产品销售成本增加，这一切都是由上述产品销售变化推动的，但销售成本净减少25亿美元部分抵消了这一影响，这主要反映了我们的合作伙伴在粉末金属问题上的份额。与2022年相比，2023年的销售净服务成本增加了19亿美元，这主要是由于普惠、柯林斯和雷神的外部服务销售成本增加，所有这些都是由上述服务销售变化推动的。
与2021年相比，2022年产品销售净成本增加了8亿美元，这主要是由于柯林斯和普惠的增长，但部分被雷神公司的减少和收购会计调整的减少所抵消。以下方面的变化柯林斯、普惠和雷神与上述产品销售的变化有关。与2021年相比，2022年的销售净服务成本增加了7亿美元，主要原因是普惠和柯林斯的外部服务销售成本增加，但雷神公司的外部服务销售成本的下降部分抵消了这一影响，所有这些都是由上述服务销售变化推动的。
研究与开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 公司出资 | $ | 2,805 | | | $ | 2,711 | | | $ | 2,732 | |
| 净销售额百分比 | 4.1 | % | | 4.0 | % | | 4.2 | % |
客户出资 (1) | $ | 4,456 | | | $ | 4,376 | | | $ | 4,485 | |
| 净销售额百分比 | 6.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % |
(1)在我们的综合经营报表中计入销售成本。
研究和开发支出受方案开发时间表变化性质的影响，因此，预计支出水平每年都会出现波动。
与2022年相比，2023年公司资助的研发增加了1亿美元，这主要是由于普惠公司商业项目开发支出的增加和柯林斯公司项目支出的增加，但其他开发项目支出的减少部分抵消了这一增长。2022年公司出资研发与2021年比较一致。
与2022年相比，2023年客户资助的研发增加了1亿美元，这主要是由于柯林斯的各种商业和军事项目的支出增加，以及普拉特-惠特尼公司在军事项目上的支出增加，但雷神公司的各种项目支出的下降部分抵消了这一增长。客户资助的研究和研究的减少
与2021年相比，2022年的发展规模为1亿美元，主要是因为雷神公司各种项目的支出较低，但雷神公司导弹防御技术项目的支出增加部分抵消了这一影响。
销售、一般和管理 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售、一般和管理 | $ | 5,809 | | | $ | 5,573 | | | $ | 5,046 | |
| 净销售额百分比 | 8.4 | % | | 8.3 | % | | 7.8 | % |
与2022年相比，2023年的销售，一般和行政费用增加了2亿美元，主要是由于普惠公司在2023年第二季度与客户破产有关的1亿美元费用，与我们的部门重组和最近宣布的2023年剥离有关的成本，以及与销售相关的成本增加，部分被2022年第一季度录得的1亿美元费用所抵消，该费用与对俄罗斯的全球制裁和出口管制导致的信贷损失估计增加有关。见“注1：本表格10-K第8项中的“会计原则的列报基础和摘要”，以获取有关俄罗斯制裁的更多信息。
与2021年相比，2022年的销售、一般和行政费用增加了5亿美元，主要是由于企业、柯林斯和普惠的信息技术相关成本增加，以及柯林斯和普惠的合并费用增加，主要是由于与信息技术相关的成本增加以及与信息技术相关的1亿美元费用增加。信贷损失估计数增加由于对俄罗斯的全球制裁和出口管制。
我们正在不断评估我们的成本结构，并已实施重组行动，以保持我们的成本结构的竞争力。因此，上述金额包括先前重组行动对销售、一般和行政费用的有利影响。
其他收入，净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 其他收入，净额 | $ | 86 | | | $ | 120 | | | $ | 423 | |
其他收入净额包括未合并实体的股权收益、特许权使用费收入、外汇损益以及其他持续和非经常性项目。
2023年的其他收入净额较2022年减少34百万美元，主要是由于外汇收益及亏损79百万美元的同比不利净影响，但由于2022年没有与出售三项业务相关的111百万美元费用，以及2023年第一季度出售土地的6800万美元收益。其余的减少则分散在个别较不重要的项目上。
与2021年相比，2022年其他收入净额减少3.03亿美元，主要是由于没有2021年录得的出售雷神全球培训和服务业务的2.69亿美元收益，与2022年处置三项业务相关的1.11亿美元费用，包括柯林斯的两项非核心业务和一项非核心业务。雷神公司的核心海军动力业务，以及普惠公司2021年没有与2019冠状病毒病（COVID-19）相关的外国政府工资补贴4100万美元。上述项目部分被2021年第四季度与司法部（DOJ）正在进行的对雷神合同定价问题的调查有关的应计费用1. 47亿美元所抵消。有关业务处置的进一步讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“注2：收购和处置”。
营业利润 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业利润 | $ | 3,561 | | $ | 5,504 | | $ | 5,136 |
| 营业利润率 | 5.2 | % | | 8.2 | % | | 8.0 | % |
与2022年相比，2023年的经营利润减少19亿美元，主要是由于普惠公司的减少，主要是由于与粉末金属物质相关的29亿美元费用以及我们的FAS/CAS经营调整的变化减少，部分被柯林斯和雷神的经营利润增加所抵消，所有这些都在下面的“分部审查”中描述。
与2021年相比，2022年营业利润增加4亿美元，主要是由于收购会计调整减少，我们经营部门的经营业绩，以及公司和抵销及其他减少，部分被我们的FAS/CAS经营调整的变化所抵消，所有这些都将在下文的“部门回顾”中介绍。
非服务年金收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非服务年金收入 | $ | (1,780) | | | $ | (1,889) | | | $ | (1,944) | |
与2022年相比，2023年非服务养老金收入变化1亿美元，主要是由于2022年利率上升和前几年养老金资产回报低于我们的计划资产预期回报率(EROA)假设，但被我们2023年计划资产回报率(EROA)假设的增加部分抵消。
与2021年相比，2022年非服务养恤金收入的变化为1亿美元，主要是受利率上升的影响，但部分被前几年超过我们EROA假设的养老金资产回报所抵消。
利息支出，净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息支出 | $ | 1,653 | | | $ | 1,300 | | | $ | 1,330 | |
| 利息收入 | (100) | | | (70) | | | (36) | |
其他营业外费用(收入)(1) | (48) | | | 46 | | | 28 | |
| 利息支出，净额 | $ | 1,505 | | | $ | 1,276 | | | $ | 1,322 | |
| 总平均利息支出利率-本年度未偿还借款的平均水平： | 4.3 | % | | 4.0 | % | | 4.1 | % |
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| 总平均利息支出利率-截至12月31日的未偿还借款： | 4.6 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % |
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(1)它主要包括与我们某些非合格递延薪酬和员工福利计划相关的资产损益，以及与我们某些非合格递延薪酬计划和非营业股息收入相关的负债损益。
利息支出，2023年比2022年净增2亿美元。利息支出增加4亿美元，主要是由于2023年第一季度和第四季度的长期债务发行、与加速股票回购(ASR)相关的短期贷款的利息和费用，以及2023年商业票据活动的增加。有关ASR和相关资金的更多讨论，请参见下文“流动性和财务状况”。其他营业外支出(收入)1亿美元的变化主要是由于与我们的某些非合格递延薪酬和员工福利计划相关的信托基金持有的按市值计价的有价证券的公允价值发生变化，以及股息收入的增加。
利息支出，2022年的净额与2021年的净额相对一致。
所得税 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 有效所得税率 | 11.9 | % | | 12.9 | % | | 18.9 | % |
与2022年相比，2023年的实际税率较低，主要是由于与粉末金属物质相关的29亿美元费用的有利影响，导致2023年的税前收入下降，导致2023年的税率下降约4%，以及与2022年录得的2.07亿美元与法人和运营重组相关的税收优惠相关的2022年有效税率没有下降3.4%。
与2021年相比，2022年的有效税率较低，主要是由于没有与Forcepoint业务以及全球培训和服务业务的处置相关的1.08亿美元的净费用，2021年税率增加2.2%，以及没有7300万美元的费用，2021年税率增加1.5%，用于2021年英国公司税率提高到25%导致的递延税额重估。此外，与法人和运营重组相关的收益在2022年较低，为2.07亿美元，2022年为3.4%，2021年为2.44亿美元，为4.8%。与2022年相比，2021年的有效税率还包括更高的州所得税净额。
关于所得税和实际所得税税率的更多讨论，请参阅下文关键会计估计数中的“所得税”和本表格10-K第8项中的“注12：所得税”。
普通股股东的持续经营净收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股股东的持续经营净收益 | $ | 3,195 | | | $ | 5,216 | | | $ | 3,897 | |
| 持续经营摊薄后每股收益 | $ | 2.23 | | | $ | 3.51 | | | $ | 2.58 | |
2023年可归因于普通股股东的持续经营净收入包括：
•与粉末金属相关的费用为22亿美元，扣除税收和合作伙伴份额后，对持续运营的稀释每股收益1.55美元产生了不利影响；
•税后净额16亿美元的收购会计调整，这对1.09美元的持续业务稀释每股收益产生了不利影响；
•重组费用1.93亿美元(税后净额)，这对持续运营的稀释每股收益0.13美元产生了不利影响；以及
•我们的合同资产和客户融资资产的费用与1.14亿美元的客户破产有关，扣除税收和非控股利息后，这对持续运营的稀释每股收益0.08美元产生了不利影响。
2022年可归因于普通股股东的持续经营净收入包括：
•税后净额15亿美元的收购会计调整，这对持续运营的稀释每股收益0.99美元产生了不利影响；
•与对俄罗斯的全球制裁和出口管制有关的减值费用和准备金调整2.1亿美元的税后净额，这对持续运营的稀释每股收益0.14美元产生了不利影响；
•与出售柯林斯和雷神公司的业务相关的综合费用为1.02亿美元(税后净额)，这对持续运营的稀释每股收益0.07美元产生了不利影响；以及
•重组费用为9100万美元，税后净额为0.06美元，这对稀释后的每股收益产生了不利影响。
2021年可归因于普通股股东的持续经营净收入包括：
•收购会计调整主要与雷神公司合并17亿美元的税后净额有关，这对1.13美元的持续运营稀释后每股收益产生了不利影响；
•与提前偿还未偿还本金有关的税后净债务清偿费用为5.24亿美元，这对0.35美元的持续经营摊薄每股收益产生了不利影响；
•2021年第三季度实施的与法人实体和运营重组相关的2.44亿美元税收优惠，对持续运营产生的稀释每股收益0.16美元产生了有利影响；
•2021年第一季度与出售我们的Forcepoint业务相关的1.48亿美元的税收支出，这对持续运营产生的稀释每股收益0.10美元产生了不利影响，随后在2021年第四季度，由于完成了对雷神公司全球培训和服务业务的剥离以获取收益，对持续运营的稀释每股收益产生了有利影响，导致该税收优惠重估了1.04亿美元；
•应计1.47亿美元，与美国司法部正在对雷神公司合同定价问题进行的调查有关，这对每股收益0.10美元的持续运营产生了不利影响；
•税后净额1.21亿美元的重组费用，这对持续运营的稀释每股收益0.08美元产生了不利影响；以及
•在雷神部门出售我们的全球培训和服务业务获得1.26亿美元的税后净收益，这对持续运营的稀释后每股收益0.08美元产生了有利影响。
普通股股东应占净收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 3,195 | | | $ | 5,197 | | | $ | 3,864 | |
| 稀释后每股运营收益 | $ | 2.23 | | | $ | 3.50 | | | $ | 2.56 | |
与2022年和2021年相比，2023年普通股股东应占净收入和2022年运营摊薄每股收益的变化是由持续运营的变化推动的，如上文普通股股东应占持续运营净收入所述。
分部审查
正如之前宣布的，从2023年7月1日起，我们将核心业务的结构精简为三个主要业务部门：柯林斯航空航天公司(Collins)、普惠公司和雷神公司。所有分部信息都反映了这一新结构，上期信息已被重塑，以符合我们的本期列报。
有关本公司业务的详细说明，请参阅本表格10-K第1项下的“业务分类”。
细分一般基于业务的管理结构以及基于能力和技术的类似业务的分组，其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。分部总净销售额和营业利润(亏损)包括公司间销售额和利润，这些最终在抵销和其他中冲销，其中还包括某些较小的不可报告的分部。分部业绩不包括某些收购会计调整、FAS/CAS运营调整和某些公司费用，如下文进一步讨论。
我们提出了部门外的FAS/CAS运营调整结果，这代表了我们养老金的服务成本部分和美国GAAP财务会计准则(FAS)要求下的退休后福利(PRB)费用与美国政府成本会计准则(CAS)下的主要与雷神部门相关的养老金和退休后福利(PRB)费用之间的差额。虽然财务会计准则和财务会计准则下的养恤金和公共预算费用的最终负债是相似的，但成本确认的模式不同。随着时间的推移，我们通常希望通过向美国政府提供我们的产品和服务的定价来收回相关的雷神养老金和PRB债务。柯林斯和普拉特·惠特尼通常在FAS基础上记录养老金和PRB支出。与分部调整相关的是，为维持上述分部成本确认模式，对上期业绩进行了重新预测。
我们提供了我们部门的净销售额和营业利润(亏损)的有机变化，如上文“经营业绩”中所讨论的。我们相信，这些非GAAP衡量标准对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。其他还包括普惠加拿大外汇对冲的交易影响，因为它对普惠的整体经营业绩具有重要意义。
鉴于我们业务的性质，我们认为，我们在部门层面披露和讨论的总净销售额和营业利润(亏损)(以及相关的营业利润(亏损)利润率百分比)与理解管理层对我们部门业绩的看法最相关，如下所述。
总净销售额。按细分市场划分的总净销售额如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 柯林斯宇航 | $ | 26,253 | | | $ | 23,052 | | | $ | 21,152 | |
普惠律师事务所(1) | 18,296 | | | 20,530 | | | 18,150 | |
| 雷神 | 26,350 | | | 25,176 | | | 26,611 | |
| 总细分市场 | 70,899 | | | 68,758 | | | 65,913 | |
| 淘汰和其他 | (1,979) | | | (1,684) | | | (1,525) | |
| 已整合 | $ | 68,920 | | | $ | 67,074 | | | $ | 64,388 | |
(1)2023年会计年度包括粉末金属事项的销售额减少。
营业利润(亏损)按部门划分的营业利润(亏损)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 柯林斯宇航 | $ | 3,825 | | | $ | 2,816 | | | $ | 2,380 | |
普惠律师事务所(1) | (1,455) | | | 1,075 | | | 454 | |
| 雷神 | 2,379 | | | 2,448 | | | 3,399 | |
| 总细分市场 | 4,749 | | | 6,339 | | | 6,233 | |
| 淘汰和其他 | (42) | | | (23) | | | 4 | |
公司费用和其他未分配项目(2) | (275) | | | (318) | | | (552) | |
| Fas/CAS运行调整 | 1,127 | | | 1,399 | | | 1,654 | |
| 购置款会计调整 | (1,998) | | | (1,893) | | | (2,203) | |
| 已整合 | $ | 3,561 | | | $ | 5,504 | | | $ | 5,136 | |
(1)《2023年公约》包括粉末金属物质的影响。
(2)2022年和2021年的支出包括与美国陆军低级防空和导弹防御传感器(LTAMDS)计划相关的净支出。从2023年开始，LTAMDS结果将包括在雷神部门。
分部营业利润(亏损)包括完成时估计(EAC)调整，该调整涉及由于完成时总估计收入和成本的修订而导致的营业利润和利润率的变化。这些变化可能反映了经营业绩的改善或恶化，以及与合同选项、合同修改、与计划绩效相关的奖励和奖励费用、客户活动水平以及其他客户导向的变化相关的事实和假设的变化。有关选管会程序的完整说明，请参阅本表格10-K第8项内的“附注1：列报基础及会计原则摘要”。鉴于我们有数以千计的个人合同，鉴于我们必须在持续的基础上做出的假设和估计的类型和复杂性，以及根据我们的合同需要执行的工作的性质，我们在正常过程中既有有利的也有不利的EAC调整。
我们对报告所列期间的EAC进行了以下总计调整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总体有利 | $ | 1,169 | | | $ | 1,368 | | | $ | 1,286 | |
| 严重不利 | (1,817) | | | (1,405) | | | (1,176) | |
| EAC调整净额合计 | $ | (648) | | | $ | (37) | | | $ | 110 | |
与2022年相比，2023年EAC净调整的变化为6.11亿美元，主要是由于Pratt&Whitney的EAC净调整的不利变化，其次是Collins和Raytheon的变化。普惠的变化包括2023年第三季度录得的1.33亿美元的不利影响，这是由于粉末金属事件导致我们的售后合同成本增加，以及2023年第四季度由于军事项目成本增加而记录的约6000万美元的不利影响。普惠公司EAC净调整的变化还包括2022年第二季度商业售后计划的合同修改导致没有5000万美元的有利合同调整。柯林斯的变化涉及许多个人项目，没有个人或共同的重要驱动因素。雷神公司的变化主要是由于与某些固定价格开发合同相关的EAC净调整的不利变化，以及与2023年行使的重大合同期权相关的5100万美元的EAC不利调整。
与2021年相比，2022年EAC净调整的变化为1.47亿美元，主要是由于雷神公司EAC净调整的不利变化，包括收购和处置的影响，分布在许多单独的计划中，没有个别或共同的重要驱动因素，包括持续的供应链和劳动力市场限制的影响。这一不利变化被柯林斯公司EAC净调整的有利变化部分抵消，该变化分布在许多没有个人或共同重大驱动因素的单个计划中，以及普惠公司EAC净调整的有利变化，主要是由于2022年第二季度商业售后市场计划的合同修改导致的5000万美元的有利合同调整。
重大的EAC调整发生时，将在下面每个业务部门的讨论中讨论。
积压和防御预订。截至2023年12月31日和2022年12月31日，总积压金额分别约为1960亿美元和1750亿美元。截至12月31日，我们按部门划分的积压(不包括公司间积压)如下：
| | | | | | | | | | | |
| (数十亿美元) | 2023 | | 2022 |
| 柯林斯宇航 | $ | 30 | | | $ | 28 | |
| 普惠律师事务所 | 114 | | | 100 | |
| 雷神 | 52 | | | 47 | |
| | | |
| 总积压 | $ | 196 | | | $ | 175 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，国防积压分别为780亿美元和690亿美元。我们的国防业务主要由我们的雷神业务和柯林斯和普拉特惠特尼部门的国防业务业务组成。2023年、2022年和2021年的国防预订量分别约为510亿美元、470亿美元和400亿美元。
积压相当于我们销售合同的RPO，代表尚未提供产品或服务的公司订单的总美元价值，不包括未执行的合同选项和订单型合同(例如，IDIQ类型合同)下的潜在订单。积压的订单通常会随着预订和/或订单的增加而增加
如下文进一步讨论的，由于在这些订购单上确认了销售额，并受到外汇汇率变化、合同取消和终止以及成本类合同费用不足的影响，一般都会减少。
我们相信，国防预订量是衡量我们国防业务未来表现的重要指标，也是这些业务总净销售额未来潜在变化的指标，因为如果没有本期或上一期的预订量，我们不能确认新合同下的收入。国防预订额一般是指在本报告所述期间授予我们的新外部国防合同的美元价值，其中包括尚未划拨资金的确定订单。
国防预订不包括未行使的合同选项和订单型合同(例如IDIQ类型合同)下的潜在订单。我们将合同取消和终止以及汇率变化的影响直接反映为对取消或终止发生期间的积压的调整，其影响是可以确定的。合同取消和终止还包括成本类项目的合同欠支。
柯林斯宇航 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年相比 | | 2022年与2021年相比 |
| 净销售额 | | $ | 26,253 | | | $ | 23,052 | | | $ | 21,152 | | | 14 | % | | 9 | % |
| 营业利润 | | 3,825 | | | 2,816 | | | 2,380 | | | 36 | % | | 18 | % |
| 营业利润率 | | 14.6 | % | | 12.2 | % | | 11.3 | % | | | | |
2023年与2022年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | 收购：/
资产剥离，净额 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | 3,173 | | | $ | (48) | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 3,201 | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润 | 889 | | | (2) | | | (50) | | | 172 | | | 1,009 | |
(1)关于有机的定义，请参阅上文的“细分审查”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
2022年与2021年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | 收购：/
资产剥离，净额 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | 2,136 | | | $ | (49) | | | $ | — | | | $ | (187) | | | $ | 1,900 | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润 | 576 | | | (12) | | | 19 | | | (147) | | | 436 | |
(1)关于有机的定义，请参阅上文的“细分审查”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
2023年与2022年相比
与2022年相比，2023年的有机销售额增加了32亿美元，主要与商业航空航天售后市场销售额增加21亿美元有关，包括所有售后市场销售渠道的增长。这些增长主要是由于商业航空交通持续恢复，导致飞行时数增加。由于窄体、宽体和公务机生产率的提高，商业航空OEM销售额增加了11亿美元。与2022年相比，2023年的军事销售相对稳定。
与2022年相比，2023年其他净销售额增加1亿美元，主要是由于2023年的净有利客户和解，包括2023年第四季度记录的1.12亿美元有利客户和解，部分被2023年第三季度记录的与客户诉讼事项有关的5700万美元费用所抵消。
与2022年相比，2023年的有机经营利润增加9亿美元，主要是由于商业售后市场销量增加和有利的组合，部分被商业航空航天OEM的减少所抵消，因为销量下降被生产成本增加所抵消。商业航空航天经营利润的增加部分被销售、一般和行政费用以及研发成本增加2亿美元所抵消，这主要是由于与航空航天相关的成本增加。军事运营利润下降1亿美元，主要是由于不利的组合和更高的生产成本。
2023年的其他经营溢利较2022年增加2亿元，主要由于并无录得2022年与俄罗斯有关的全球制裁及出口管制相关的税前支出1. 41亿元、并无录得2022年与出售两项非核心业务相关的支出6，900万元，以及有利客户净额
上面提到的定居点。上述项目部分被与我们即将出售的驱动和飞行控制业务相关的6200万美元剥离成本所抵消。有关业务处置的进一步讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“注2：收购和处置”。
重组行动涉及通过各种裁员推动的持续成本削减努力。
2022年与2021年相比
与2021年相比，2022年的有机销售额增加21亿美元，主要是由于商业航空售后市场销售额增加17亿美元，包括所有售后市场销售渠道的增加，以及商业航空OEM销售额增加10亿美元，两者主要是由于商业航空交通恢复导致飞行小时增加，机队利用率增加，以及窄体商用OEM销量增长。这些增长部分被2022年的军事销售额较2021年减少6亿美元所抵消，主要是由于材料收入减少和数量减少。
2022年的有机经营利润较2021年增加6亿美元，主要是由于商业航空航天经营利润增加12亿美元，主要是由于上文所述的商业航空航天售后市场销售额增加，部分被2021年合同相关事项的有利影响所抵消。商业航空运营利润的增长部分被军事运营利润减少4亿美元所抵消，主要是由于上述军事销售减少，以及销售，一般和管理费用增加2亿美元，其中包括成本降低举措的好处。
净销售额和经营利润因收购/剥离净减少，主要与2022年第二季度出售两项非核心业务有关。
与2021年相比，2022年其他经营利润减少1亿美元，主要是由于2022年第一季度录得1.41亿美元的税前费用，与信贷损失、库存储备、确认采购订单义务的估计增加以及我们退出对一家俄罗斯合资企业的投资所产生的亏损有关，这一切都是由于对俄罗斯的全球制裁和出口管制。此外，我们确认了与2022年第二季度处置两项非核心业务相关的6900万美元费用。见“注1：本表格10-K第8项中的“会计原则的列报基础和摘要”，以获取有关俄罗斯制裁的更多信息。
普惠律师事务所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年相比 | | 2022年与2021年相比 |
| 净销售额 | | $ | 18,296 | | $ | 20,530 | | $ | 18,150 | | (11) | % | | 13 | % |
| 营业利润(亏损) | | (1,455) | | 1,075 | | 454 | | (235) | % | | 137 | % |
| 营业利润(亏损)利润 | | (8.0) | % | | 5.2 | % | | 2.5 | % | | | | |
2023年与2022年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | 收购：/
资产剥离，净额 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | 3,133 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5,367) | | | $ | (2,234) | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润(亏损) | 410 | | | — | | | (54) | | | (2,886) | | | (2,530) | |
(1)关于有机的定义，请参阅上文的“细分审查”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
2022年与2021年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | 收购：/
资产剥离，净额 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | 2,478 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (98) | | | $ | 2,380 | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润(亏损) | 773 | | | — | | | (13) | | | (139) | | | 621 | |
(1)关于有机的定义，请参阅上文的“细分审查”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
2023年与2022年相比
与2022年相比，2023年的有机销售额增加了31亿美元，主要反映了19亿美元的商业售后市场销售额的增加，这主要是由于随着商业航空航天环境的持续复苏，数量、内容和有利的组合都有所增加。这一增长还包括9亿美元的较高商业OEM销售额，这主要是由于更高的销量和有利的组合。军售增加了3亿美元，主要是由于F135维持量增加。
与2022年相比，2023年其他净销售额减少54亿美元，主要是由于2023年第三季度确认的与粉末金属问题有关的费用。
与2022年相比，2023年的有机运营利润增加了4亿美元，主要是由于上文讨论的售后市场销售增加，主要是由于商业航空航天运营利润增加了6亿美元，但由于OEM数量的增加和生产成本的上升抵消了有利组合带来的好处，部分抵消了商业OEM运营利润的下降。2023年的商业航空运营利润还受益于两个合计约1.2亿美元的有利合同事项，但由于商业售后合同的合同修改而没有进行前一年5000万美元的有利合同调整，部分抵消了这一影响。与2022年相比，军事运营利润相对稳定。军事销售量的增长被更高的生产成本和2023年第四季度不利的东非共同体约6000万美元的调整所抵消。较高的研发费用被较低的销售、一般和管理费用部分抵消。
与2022年相比，2023年其他营业利润(亏损)为29亿美元，主要是由于2023年第三季度确认的与粉末金属事项有关的费用29亿美元，以及2023年第二季度与客户破产有关的1.81亿美元费用，但被2022年第一季度没有记录的与对俄罗斯的全球制裁和出口管制有关的1.55亿美元税前费用部分抵消。有关俄罗斯制裁的其他信息，请参见本表格10-K第8项下的“附注1：列报基础和会计原则摘要”。
重组行动涉及正在进行的降低成本努力，包括合并设施和裁员。
2022年与2021年相比
年有机产品销售额增长25亿美元2022年与2021年相比主要反映了商业售后市场销售额增加18亿美元，主要是因为随着商业航空航天环境的持续复苏，商店访问和相关备件销售增加。这一增长还包括更高的商业OEM销售额，达到9亿美元，这是由于有利的组合和商业发动机出货量的增加。这些增长被军售减少的2亿美元部分抵消，这主要是由于F135生产量的销售减少和传统售后计划的销售量减少，但部分抵消了F135维持量的增加。
年有机营业利润增长8亿美元2022年与2021年相比主要是由较高的商业航空营运利润11亿美元，主要是由于售后市场销售量的增加和有利的OEM组合。利润的有机增长还包括主要由有利组合推动的略高的军事运营利润。这些增长被销售、一般和行政费用以及研发成本合计增加的3亿美元部分抵消。商业航空运营利润的同比增长包括2022年第二季度商业售后市场项目的5000万美元优惠合同调整。2021年，有机利润包括约5,000万美元与新冠肺炎相关的外国政府工资补贴。
与2021年相比，2022年其他营业利润减少1亿美元，主要是由于2022年第一季度记录的1.55亿美元税前费用，涉及租赁产品的客户融资资产减值、信贷损失、库存储备和确认采购订单义务的估计增加，所有这些都是由于对俄罗斯的全球制裁和出口控制。有关俄罗斯制裁的其他信息，请参见本表格10-K第8项下的“附注1：列报基础和会计原则摘要”。
国防预订量-除了一些较小的预订外，2023年，普惠还预订了25亿美元的F135生产、22亿美元的F135维护、17亿美元的F117维护、7.51亿美元的F119维护、355美元
F100维持费用为2.32亿美元，下一代自适应推进(NGAP)计划的原型阶段费用为2.32亿美元，第8批和第9批油轮生产费用为2.17亿美元。
雷神 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年相比 | | 2022年与2021年相比 |
| 净销售额 | | $ | 26,350 | | $ | 25,176 | | | $ | 26,611 | | | 5 | % | | (5) | % |
| 营业利润 | | 2,379 | | 2,448 | | | 3,399 | | | (3) | % | | (28) | % |
| 营业利润率 | | 9.0 | % | | 9.7 | % | | 12.8 | % | | | | |
| 预订 | | $ | 31,889 | | $ | 30,479 | | | $ | 27,246 | | | 5 | % | | 12 | % |
2023年与2022年相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购：/
资产剥离，净额 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | 1,292 | | | | | $ | (95) | | | $ | — | | | $ | (23) | | | $ | 1,174 | |
| 营业利润 | (58) | | | | | — | | | (34) | | | 23 | | | (69) | |
(1)关于有机的定义，请参阅上文的“细分审查”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
2022年与2021年相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购：/
资产剥离，净额 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | (703) | | | | | $ | (627) | | | $ | — | | | $ | (105) | | | $ | (1,435) | |
| 营业利润 | (508) | | | | | (118) | | | (8) | | | (317) | | | (951) | |
(1)关于有机的定义，请参阅上文的“细分审查”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
2023年与2022年相比
与2022年相比，2023年的有机销售额增加了13亿美元，这主要是由于先进技术项目的净销售额增加了5亿美元，海军力量计划的净销售额增加了3亿美元，空中力量计划的净销售额增加了3亿美元，网络安全、情报和服务计划的净销售额增加了2亿美元。先进技术项目的增长包括2022年第三季度授予的高级开发项目的净销售额增加，以及2022年授予的某些机密项目的净销售额增加。海军力量计划的增加是由于海军打击导弹(NSM)和AIM-9X计划的数量增加。空中力量计划的增长包括在2023年第一季度和第四季度获奖推动的StormBreaker计划净销售额增加，以及2023年第二季度获奖推动先进中程空对空导弹(AMRAAM)计划净销售额增加。网络安全、情报和服务项目的增加是由某些机密项目以及联邦和民事项目推动的。
与2022年相比，2023年有机营业利润减少1亿美元，主要是由于1亿美元的组合和其他业绩的不利变化，以及1亿美元的EAC调整的不利净变化，但被2亿美元的较高交易量部分抵消。组合和其他业绩的不利变化主要是由于某些利润率较高的国际项目预期下降，以及包括早期生产阶段项目在内的各种低利润率项目的销量增加所致。EAC调整的净变化主要是由于与某些固定价格开发合同相关的EAC调整净额的不利变化，以及与2023年行使的重大合同期权相关的5100万美元的EAC不利调整所致。销量的增长主要是由于上文讨论的较高的净销售额。
与2022年相比，2023年其他运营利润的增长主要是因为2022年没有与剥离一项小型非核心海军电力业务相关的4200万美元费用，剩余的变化分布在多个项目上。
与2022年相比，2023年净销售额因收购/剥离而减少，主要是因为2022年第四季度剥离了一项小型非核心海军电力业务。
重组行动涉及持续的成本削减努力，包括裁员。
2022年与2021年相比
与2021年相比，2022年的有机销售额减少了7亿美元，这主要是因为我们的陆战和防空计划的净销售额减少了6亿美元，我们的空中力量计划的净销售额减少了2亿美元，但我们的战略导弹防御计划的净销售额增加了3亿美元，部分抵消了这一下降。陆战和防空计划的减少主要是由于某些国际防空和导弹防御计划的销售额下降，主要是由于供应链限制和预期产量下降导致材料接收减少。空中动力计划的减少包括Paveway计划和AMRAAM计划的净销售额下降。战略导弹防御计划的增加包括下一代拦截器(NGI)计划净销售额的增加。
与2021年相比，2022年的有机营业利润减少了5亿美元，主要是由于不利的计划组合造成的不利的混合和其他业绩变化3亿美元，以及不利的EAC调整净变化3亿美元。EAC调整的净不利变化是由许多计划推动的，其中包括持续的供应链和劳动力市场限制的影响。
与2021年相比，2022年其他营业利润下降的主要原因是，2021年出售全球培训和服务业务产生了2.39亿美元的净收益，这一点在本10-K表第8项“附注2：收购和处置”中有进一步讨论，以及2022年与剥离一项小型非核心海军电力业务相关的4200万美元费用。
与2021年相比，2022年的净销售额和因收购╱剥离而产生的经营利润净额减少，主要与2021年第四季度出售全球培训和服务业务有关。
积压和预订- 截至2023年12月31日，积压为520亿美元，而截至2022年12月31日为470亿美元。除了一些较小的订单外，2023年，雷神公司在一些机密合同上预订了78亿美元，其中28亿美元用于为北约支持与采购局（NSPA）提供制导增强型导弹（GEM-T），12亿美元用于为美国空军和海军以及国际客户提供AMRAAM，12亿美元用于为瑞士提供爱国者防空系统，为美国空军和海军提供6.63亿美元的StormBreaker，为美国海军和澳大利亚政府提供6.5亿美元的下一代干扰机中频（NGJ-MB），为美国海军提供6.19亿美元的SPY-6硬件生产和维护合同，为美国陆军和国际客户提供4.89亿美元的Excalibur，4.12亿美元用于美国陆军的下一代短程拦截器（NGSRI），4.08亿美元用于美国空军的高超音速攻击巡航导弹（HACM），3.83亿美元用于为国际客户提供HAWK和爱国者防空系统的培训和技术支持，3.68亿美元用于管发射，为美国陆军、美国海军陆战队和国际客户提供光学跟踪无线制导（TOW）导弹，为某些联邦和民用客户提供3.32亿美元的网络防御服务合同，为美国特种作战司令部（USSOCOM）提供3.21亿美元的沉默骑士雷达，2.97亿美元用于向乌克兰提供国家先进地对空导弹系统（NASAMS），2.66亿美元用于向国际客户提供机载雷达，2.65亿美元用于向美国陆军和国际客户提供标枪，2.51亿美元用于美国海军和空军以及国际客户的AIM-9 X响尾蛇短程空对空导弹，2.37亿美元用于美国陆军综合反无人机系统（C-UAS）防御系统CLEAVAR，2.34亿美元用于美国海军的NSM，2.06亿美元用于美国海军的防空和导弹防御雷达（AMDR）计划。
公司及抵销及其他
冲销和其他反映了各分部之间交易的销售额、其他收入和经营利润的冲销，以及某些较小业务的经营业绩。
企业开支及其他未分配项目包括不被视为管理层对可报告分部经营业绩评估的一部分的成本，包括若干不可容许成本及储备。此外，于2022年及2021年，与LTAMDS计划相关的企业研发相关的成本净额计入企业开支及其他未分配项目。从2023年开始，与LTAMDS计划相关的剩余净成本将在雷神公司的部门内。
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| 净销售额 | | 营业利润 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淘汰和其他 | $ | (1,979) | | | $ | (1,684) | | | $ | (1,525) | | | $ | (42) | | | $ | (23) | | | $ | 4 | |
| 公司开支及其他未分配项目 | — | | | — | | | — | | | (275) | | | (318) | | | (552) | |
2023年的抵销及其他销售净额较2022年增加2. 95亿美元，主要由于分部间抵销增加，主要由柯林斯推动。二零二三年的抵销及其他经营溢利与二零二二年相对一致。
2022年的抵销及其他销售净额较2021年增加1. 59亿元，主要由于分部间抵销增加，主要由柯林斯推动。二零二二年的抵销及其他经营溢利与二零二一年相对一致。
与2022年相比，2023年企业支出和其他未分配项目的变化为4300万美元，主要是由于与LTAMDS计划相关的支出减少，该计划从2023年开始纳入雷神部门，部分被与部门调整相关的成本增加所抵消，其余变化分布在多个项目中。
与2021年相比，2022年企业支出和其他未分配项目的变化为2.34亿美元，主要是由于2021年第四季度与美国司法部对雷神公司合同定价问题的持续调查有关的1.47亿美元应计费用，与LTAMDS计划相关的费用减少以及重组成本降低，减少额因信息技术相关费用增加而部分抵消。
Fas/CAS运行调整
雷神的分部业绩包括根据美国政府CAS确定的养老金和PRB费用，我们通常通过向美国政府定价我们的产品和服务来收回。根据美国公认会计原则，我们的CAS费用与归属于这些部门的FAS服务成本之间的差额是FAS/CAS运营调整。FAS/CAS运营调整导致运营利润中的合并养老金费用等于美国公认会计原则下FAS费用的服务成本部分。柯林斯及普惠的分部业绩一般包括FAS服务成本。就分部调整而言，过往期间业绩已重订，以维持上述分部成本确认模式。
CAS费用计算与FAS要求和计算方法不同。虽然根据FAS和CAS的养老金成本的最终负债是相似的，但成本确认的模式是不同的。我们的CAS养老金费用主要包括CAS服务成本和因人口或经济经验与预期不同、假设变化或计划条款变化而产生的摊销金额。与FAS不同的是，CAS费用仅在CAS基础上未完全供资的计划中确认。因此，如果由于我们的资产或负债经验，计划成为或停止在CAS下获得全额资金，我们的CAS费用将相应变化。
FAS/CAS业务调整的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| FA服务成本(费用) | $ | (145) | | | $ | (336) | | | $ | (373) | |
| CAS费用 | 1,272 | | | 1,735 | | | 2,027 | |
| Fas/CAS运行调整 | $ | 1,127 | | | $ | 1,399 | | | $ | 1,654 | |
与2022年相比，我们在2023年的FAS/CAS运营调整为2.72亿美元，这是由CAS费用减少4.63亿美元推动的，但CAS服务成本减少1.91亿美元部分抵消了这一变化。CAS费用的减少主要是由于雷神公司于2020年12月宣布的国内养老金计划发生变化，并于2022年12月31日生效，以及对CAS历史损益经验的确认。同样，FAS服务成本的下降主要是由于雷神公司于2020年12月宣布的国内养老金计划的变化，这些变化于2022年12月31日生效。有关雷神公司国内养老金计划变更的其他信息，请参阅本表格10-K第8项中的“备注10：员工福利计划”。
与2021年相比，我们在2022年的FAS/CAS运营调整为2.55亿美元，这是由CAS费用减少2.92亿美元推动的，但CAS服务成本减少3700万美元部分抵消了这一变化。CAS费用的减少主要是由于《2021年美国救援计划法案》(ARPA)中包括的美国合格养老金计划资金减免导致适用贴现率的增加。
购置款会计调整
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销、通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销公允价值调整、与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销，以及商誉减值(如适用)。这些调整不被视为管理层对分部结果进行评价的一部分。
购置款会计调整的构成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 已获得无形资产的摊销 | $ | (2,021) | | | $ | (1,912) | | | $ | (2,404) | |
| 摊销财产、厂房和设备的公允价值调整 | (60) | | | (89) | | | (111) | |
| 摊销与已获得的亏损和低于市价的合同有关的客户合同义务 | 83 | | | 108 | | | 312 | |
| 购置款会计调整 | $ | (1,998) | | | $ | (1,893) | | | $ | (2,203) | |
与每个分部的收购有关的收购会计调整如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 柯林斯宇航 | $ | (854) | | | $ | (865) | | | $ | (782) | |
| 普惠律师事务所 | (287) | | | (243) | | | (160) | |
| 雷神 | (857) | | | (785) | | | (1,260) | |
| 总细分市场 | (1,998) | | | (1,893) | | | (2,202) | |
| 淘汰和其他 | — | | | — | | | (1) | |
| 购置款会计调整 | $ | (1,998) | | | $ | (1,893) | | | $ | (2,203) | |
2023年的收购会计调整与2022年的比较一致。
与2021年相比，2022年收购会计调整的变化为3亿美元，这主要是由于雷神公司与雷神公司合并相关的无形资产摊销减少，部分被1.16亿美元的客户合同义务摊销所抵消，这是由于柯林斯公司在两份客户合同终止的推动下，在2021年加速清算低于市场的合同储备。
流动资金和财务状况 | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 现金和现金等价物 | $ | 6,587 | | | $ | 6,220 | |
| 债务总额 | 43,827 | | | 31,914 | |
| | | |
| 总股本 | 61,410 | | | 74,178 | |
| 总资本(总债务加总股本) | 105,237 | | | 106,092 | |
| | | |
| 总债务与总资本之比 | 42 | % | | 30 | % |
| | | |
我们根据我们产生现金为我们的经营、投资和融资活动提供资金的能力以及这些活动的时机来评估我们的流动性。我们的主要流动资金来源是经营活动的现金流。除营运现金流外，影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括：资本支出、客户融资需求、对业务的投资和剥离、股息、普通股回购、养老金资金、进入商业票据市场的机会、可用银行信贷额度的充分性、债务赎回以及以令人满意的条件吸引长期资本的能力。
截至2023年12月31日，我们拥有66亿美元的现金和现金等价物，其中约32%由RTX的海外子公司持有。我们通过审查我们开展业务的许多子公司的可用资金以及获得这些资金的成本效益来管理我们在全球范围内的现金需求。该公司打算将其国际子公司以前在美国纳税的某些未分配收益汇回国内。与这些收益未来汇款相关的税款已入账。对于公司未分配的国际收益的其余部分，RTX将继续永久地将这些收益进行再投资，除非汇回国内的税收有效。
我们进入全球债务市场的能力和这些借款的相关成本取决于我们的信用评级和市场状况的强弱。正如此前披露的那样，2023年8月，S全球将我们的信用评级从A-/负面下调至BBB+/稳定，我们在穆迪投资者服务公司的信用评级保持在BAA1/稳定。随后，在2023年10月，当我们达成ASR交易时，S全球和穆迪投资者服务展望都从稳定变为负面。尽管该公司预计将继续获得足够的资金，但我们的信用评级或公司前景的进一步下降可能会导致更高的借款成本。
截至2023年12月31日，我们与多家银行达成了循环信贷协议，允许总借款高达50亿美元。该协议于2023年8月续签，2028年8月到期。截至2023年12月31日，本协议下没有未偿还的借款。本公司原定于2023年9月到期的20亿美元循环信贷协议已于2023年8月终止，终止时并无未偿还借款。此外，截至2023年12月31日，在当地银行的短期信贷额度下可获得约7亿美元，主要是在我们的国际子公司。
我们不时将商业票据借款用于一般公司目的，包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购我们的普通股提供资金。商业票据的原始到期日自发行之日起不超过364天。截至2023年12月31日，我们的商业票据借款上限为50亿美元，因为商业票据由我们的50亿美元循环信贷协议支持。截至2023年12月31日，我们没有未偿还的商业票据借款。
2023年10月24日，我们与多家银行签订了过桥贷款，允许总借款高达100亿美元，为ASR提供资金，并支付相关费用和开支。100亿美元的桥梁贷款已全额支付，并于2023年第四季度在收到以下所述的40亿美元定期贷款安排和60亿美元长期债务发行的收益以及手头现金后终止。
在2023年期间，我们发行了以下长期债务和定期贷款借款收益：
| | | | | | | | | |
| 日期 | 备注说明 | 总结本金余额(单位：百万) | |
| 2023年11月8日 | 2026年到期的5.750厘债券(1) | $ | 1,250 | | |
| 2029年到期的5.750厘债券(1) | 500 | | |
| 2031年到期的6.000%债券(1) | 1,000 | | |
| 2034年到期的6.100厘债券(1) | 1,500 | | |
| 2054年到期的6.400%债券(1) | 1,750 | | |
| 2023年11月7日 | 18个月定期贷款，3个月担保隔夜融资利率(SOFR)加1.225%，2025年到期(1) | 2,000 | | |
| 3年期定期贷款，3个月SOFR加1.225%，2026年到期(1) | 2,000 | | |
| 2023年2月27日 | 2026年到期的5.000厘债券(2) | 500 | | |
| 2033年到期的5.150%债券(2) | 1,250 | | |
| 2053年到期的5.375%债券(2) | 1,250 | | |
(1)此外，从这些债务发行和定期贷款中收到的净收益以及手头的现金被用于偿还桥梁贷款，这笔贷款用于为ASR提供资金。
(2)此外，发行债券所得款项净额用于偿还2023年8月16日到期的3.650厘债券及2023年12月15日到期的3.700厘债券，其余所得款项作一般企业用途。
2023年，我们偿还了以下长期债务：
| | | | | | | | |
| 日期 | 备注说明 | 总结本金余额(单位：百万) |
| 2023年12月15日 | 2023年到期的3.700厘债券 | $ | 400 | |
| 2023年8月16日 | 2023年到期的3.650厘债券 | 171 | |
我们有一份现有的通用货架登记声明，我们向美国证券交易委员会提交了这份声明交流委员会(美国证券交易委员会)2022年9月22日，为未来发行的不确定数额的债务和股权证券，受我们根据本搁置登记声明将发行的债务金额的内部限制。
本公司与全球金融机构提供自愿供应链融资(SCF)计划，使我们的供应商能够自行决定以影响我们信用评级的利率向金融机构出售来自本公司的应收账款，这可能对他们有利。我们的供应商参与SCF计划不会影响或改变我们与这些供应商的条款和条件，因此，供应商参与计划的决定对我们没有任何经济利益。此外，我们不支付那些选择参与的供应商所产生的计划的任何费用，并且与金融机构没有直接的财务关系，因为它涉及这些供应商的应收账款的销售。因此，SCF计划不会影响我们的营运资金、现金流或整体流动性。
我们相信我们手头的现金和未来的运营现金流将足以满足我们未来的运营现金需求。此外，我们继续可以利用商业票据市场和我们现有的信贷安排，以及我们获得债务或
股权融资，以及承诺信贷额度下的可获得性，在需要或适当时提供了额外的潜在流动资金来源。
现金流--经营活动
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| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持续经营业务活动提供的现金流量净额 | $ | 7,883 | | | $ | 7,168 | | | $ | 7,142 | |
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2023年与2022年业务活动相比
2023年持续运营的净收入包括与粉末金属事宜相关的29亿美元费用，这对该期间的现金流没有影响。这项费用还产生了2023年应计负债增加28亿美元的效果。剔除这项费用的影响，2023年持续运营活动提供的现金流与2022年相比出现了7亿美元的有利变化，主要是由于经折旧和摊销、递延所得税优惠、股票补偿成本以及定期养老金和其他退休后净收入调整后的持续运营净收入增加。现金流变化的另一个原因是，由于收款时间的安排，合同净资产和净负债产生了净有利影响，税收净减少，与2022年相比，库存收入减少。这些有利的变化被由于销售量和收款时机的增加以及保理业务的减少而导致的应收账款增加部分抵消。
本公司与第三方金融机构签订各种保理协议，出售其某些应收账款。保理活动导致年内经营活动提供的现金减少约8亿美元。2023，相比之下，年内经营活动提供的现金增加了约23亿美元2022。保理活动包括应客户要求对某些航空航天应收账款进行保理的金额，我们可能会因此而获得客户的补偿。
2022年与2021年业务活动相比
2022年经营活动提供的现金流与2021并受益于营运资本的改善，但因下文讨论的税法改变而带来的缴税净额增加，抵销了营运资金的改善。如下所述，周转资本的变化包括应收账款的有利影响，这是由于销售量增加和保理业务相关增加而导致的收款增加所致。营运资本的变化还包括2022年合同资产的有利影响2021主要是由于开票和收款的时间安排，以及应付款和应计负债增加，主要是由于库存收据、递延收入和预付款增加所致。这一影响在很大程度上被库存的不利影响所抵消，主要是由于支持销售量增长而增加的库存。
支持2022年更高的销售量增额保理活动导致大约23亿美元年内经营活动增加的现金流2022年，相比之下，在经营活动提供的现金流中大约 2021年经营活动提供的现金2亿美元。
经营活动
2023年、2022年和2021年，我们分别向信托基金缴纳了1.57亿美元、9400万美元和5900万美元的养老金和公积金。在2023年1.57亿美元的捐款中，包括以RTX普通股形式向我们的美国合格养老金计划提供的5000万美元的可自由支配非现金捐款。
我们对我们的养老金计划既有必要的也有可自由支配的。所需供款主要由以下因素决定《1974年雇员退休收入保障法》(ERISA)融资规则，要求我们在根据2006年《养老金保护法》(PPA)计算的每年年初的七年滚动期间内，为我们的美国合格养老金计划提供全额资金。所需资金主要是根据本年度的预期服务费用和其他以前无资金来源的负债摊销，这取决于许多因素，包括投资资产的回报、市场利率水平和精算假设。
2024年，全球养老金和PRB现金资金需求预计约为3亿美元，其中包括将由公司直接支付的福利支付。根据适用的法规，我们可以酌情向我们的计划贡献现金或RTX股票。截至2023年12月31日，美国合格养老金计划对RTX股票的总投资不到计划总资产的1%。
我们在2023年、2022年和2021年分别缴纳了15亿美元、24亿美元和11亿美元的净所得税。《2017年减税和就业法案》中关于为税收目的将研究和实验支出资本化的规定于2022年1月1日生效。因此，我们在2010年支付了16亿美元的增量所得税。
2022. 2023年9月和12月，美国国税局发布了追溯至2022年的临时指导意见，明确了某些类型的研究和实验支出的资本化要求。该公司的分析表明，通知中提供的指导将导致资本化的成本减少，因此，以前需要资本化的成本现在可以在发生的年度扣除。该等通知导致本公司于2023年的所得税付款较2022年减少。
经营活动产生的现金流量包括与我们的经营租赁责任有关的付款。有关经营租赁义务的实际和预期付款，请参阅本表格10-K第8项中的“附注11：租赁”。
此外，我们的大部分购买责任现金流量分类为经营活动现金流量。我们预计未来与购买义务相关的付款将达到306亿美元，其中201亿美元将在2024年支付。采购责任包括根据可依法强制执行的合约或采购订单采购货品及服务的现时承诺金额，并不代表我们未来的全部预期采购。上述采购义务中约50%为根据与美国政府签订的公司合同交付的产品采购订单，根据惯例合同终止条款，我们拥有完全追索权。
虽然与粉末金属物质有关的现金流的时间受到许多变量的影响，但我们估计其他应计负债的28亿美元，主要涉及我们对预期客户赔偿应计的51%份额，将与机队管理计划的执行时间和地面飞机增加的时间一致使用。我们目前估计，2024年与粉末金属物质相关的现金流出约为13亿美元。
现金流-投资活动
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| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用于持续经营的投资活动的现金流量净额 | $ | (3,039) | | | $ | (2,829) | | | $ | (1,364) | |
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我们的投资活动主要包括资本开支、客户融资资产的现金投资、业务投资及出售、与我们的合作无形资产及在新飞机平台上提供产品的合约权利有关的付款，以及并非指定为对冲工具的衍生工具合约的结算。
2023年与2022年相比投资活动
与2022年相比，2023年投资活动所用现金流量的2亿美元变动主要与无形资产付款和资本支出增加有关，两者均在下文描述，部分被我们的衍生工具合约结算时间所抵消。
2022年与2021年相比投资活动
与2021年相比，2022年用于投资活动的现金流量变动15亿美元，主要与2021年没有进行业务投资和处置有关，如下所述。
投资活动
于二零二三年或二零二二年并无重大收购。2021年的业务投资为11亿美元，主要与收购Collins的FlightAware和SEAKR Engineering Inc.有关。在雷神有关更多详细信息，请参见本表格10-K第8项中的“注2：收购和处置”。
于二零二三年或二零二二年并无重大业务出售。2021年的业务处置为19亿美元（扣除现金转移），主要与出售我们的Forcepoint业务以及出售我们在雷神内部的全球培训和服务业务有关。有关更多详细信息，请参见本表格10-K第8项中的“注2：收购和处置”。
2023年、2022年和2021年的资本支出分别为24亿美元、23亿美元和21亿美元。2023年的资本支出较2022年增加1.27亿美元，主要是由于对普惠和雷神生产设施的投资。2022年的资本支出较2021年增加1. 54亿美元，主要是由于对普惠公司生产设施的投资。
2023年、2022年和2021年的客户融资资产付款分别为1. 17亿美元、1. 5亿美元和2. 31亿美元。二零二三年的付款较二零二二年及二零二二年较二零二一年减少，主要是由于租赁资产池增加的发动机减少。2023年、2022年和2021年的客户融资资产收入分别为2. 12亿美元、1. 79亿美元和3. 89亿美元。2022年的收入较2021年减少，主要由于并无2021年售后回租交易所致。有关此交易的更多讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“附注11：租赁”。
在2023年、2022年和2021年，我们分别将其他无形资产增加了约7.51亿美元、4.87亿美元和3.08亿美元，主要涉及根据我们2012年收购罗尔斯-罗伊斯在国际航空发动机股份公司(IAE)的合作权益的协议做出的合作付款承诺，以及根据无形资产中包括的合同承诺支付的排他性付款。截至2023年12月31日，我们有大约146亿美元的商业航空融资和其他合同承诺，包括独家和合作付款承诺，在减少我们合作伙伴的份额之前。有关我们的商业航天融资和其他合同承诺的进一步详情，请参阅本表格10-K第8项下的“附注17：承诺和或有事项”。
如本表格10-K第8项“附注13：金融工具”所述，吾等订立主要为风险管理目的而订立的衍生工具，包括指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲的衍生工具。我们在国际上运营，在正常的业务过程中，受到利率、外汇汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。在2023年，我们有1400万美元的现金净收入，在2022年和2021年，我们从这些未被指定为对冲工具的衍生工具的结算中分别获得了2.05亿美元和1600万美元的现金净支付。
现金流--融资活动
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| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用于持续业务筹资活动的现金流量净额 | $ | (4,527) | | | $ | (5,859) | | | $ | (6,756) | |
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我们的融资活动主要包括商业票据和其他短期和长期债务的发行和偿还、股息支付和股票回购。
2023年与2022年融资活动相比
与2022年相比，2023年用于融资活动的现金流发生了13亿美元的变化，主要是由于129亿美元的长期债务收益，但下文讨论的101亿美元的股票回购增加，商业票据借款的偿还增加了10亿美元，以及6亿美元的长期债务的偿还，部分抵消了这一变化。
2022年与2021年融资活动相比
与2021年相比，2022年用于融资活动的现金流出现9亿美元的变化，主要原因是2021年没有偿还长期债务，包括债务清偿成本，扣除8亿美元的发行，以及商业票据借款增加，净额为7亿美元，但被股票回购增加5亿美元部分抵消，如下所述。
融资活动
融资活动的现金流包括与我们的长期债务相关的付款，包括利息和本金付款。截至2023年12月31日，我们的长期债务承诺摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期间到期的付款 |
| (百万美元) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 |
| 长期债务本金 | | $ | 1,272 | | | $ | 3,593 | | | $ | 4,505 | | | $ | 34,327 | |
| 长期债务-未来利息 | | $ | 1,962 | | | $ | 1,914 | | | $ | 1,771 | | | $ | 19,728 | |
截至12月31日的年度，我们的股票回购情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元；千股) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | $ | 股票 | | $ | 股票 | | $ | 股票 |
回购的普通股股份 (1) | | $ | 12,870 | | 141,696 | | | $ | 2,803 | | 29,943 | | | $ | 2,327 | | 28,003 | |
(1)现金回购指期内以现金结算的股份回购。
截至2023年12月31日，管理层仍有权回购约10亿美元的普通股。2023年10月21日，我们的董事会批准了一项高达110亿美元的普通股回购计划，取代了2022年12月12日宣布的前一项计划。根据2023年的计划，股票可以在公开市场上、在私下谈判的交易中、在加速的股票回购计划下，以及在符合1934年修订的《证券交易法》10b5-1和10b-18规则的计划下购买。我们还可以在计划外重新收购与股票交出相关的股票，以支付授予限制性股票的税款，并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。
2023年10月24日，我们与某些金融机构对手方达成了加速股票回购(ASR)协议，以100亿美元的总购买价回购我们普通股的股票。根据ASR协议，我们于2023年10月26日支付了总计100亿美元，并收到了约108.4股普通股的初步交付，价格为每股78.38美元，相当于预期回购股份的约85%。有关其他信息，请参看本表格10-K第8项下的“附注18：股权”。
我们的董事会授权在截至12月31日的年度内派发以下现金股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股每股支付的股息 | $ | 2.320 | | | $ | 2.160 | | | $ | 2.005 | |
| 已支付的股息总额 | $ | 3,239 | | | $ | 3,128 | | | $ | 2,957 | |
2024年2月2日，董事会宣布向2024年2月23日收盘时登记在册的股东支付2024年3月21日每股0.59美元的股息。
关键会计估计
编制我们的财务报表需要管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。管理层认为，最复杂和最敏感的判断，因为它们对综合财务报表的重要性，主要是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。涉及管理层判断和估计的最重要领域如下所述。这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。
长期合同会计。我们确认几乎所有国防合同和某些长期航空航天售后合同的超期收入。我们以完成这些合同的百分比来衡量完成这些合同的进度，通常使用迄今发生的成本相对于完成时的估计总成本。合同成本是在一段时间内产生的，可能是几年，而对这些成本的估计需要管理层的判断。我们至少每年审查一次完工时的估算(EAC)，或者在情况发生变化需要修改先前的估算时进行审查。对于重要的合同，我们会更频繁地审查我们的EAC。由于公司许多履约义务所需执行的工作的性质，完工时总收入和成本的估计是复杂的，受许多投入的影响，需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于任何悬而未决的关键合同事项、完成进度和相关计划时间表、确定的风险和机会以及收入和成本估计的相关变化。风险和机会涉及管理层对实现时间表的能力和成本的判断，考虑客户指示的预定交付的延误或减少，技术要求，客户活动水平，如飞行小时或飞机降落，以及相关的可变因素考虑。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计，包括对劳动生产率和可用性的估计、要执行的工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本(包括成本变化或通货膨胀的任何影响)、完成履约义务的时间长度、分包商的执行情况、从客户获得资金的可用性和时机、间接费用成本率、当前和过去的维护成本以及由估计的飞机和发动机利用率以及估计的部件使用寿命等驱动的频率。特别是，固定价格开发项目涉及重大的管理判断，因为开发合同本质上具有以前从未完成过的要素，因此很容易受到未来意外成本变化的影响。费用估计数还可能包括履行我们的工业合作协议的估计费用，有时是某些合同要求的抵消义务或国内工业参与协议的形式。这些义务可能不同，也可能不同，这取决于它们的性质。如果向客户支付现金以履行我们的抵销义务，它将被记录为交易价格的减少。净销售额、销售成本估计数的变化以及随时间推移对已确认合同的营业利润的相关影响按累计追赶法确认，这是根据履约义务在本期的完成百分比确认利润变化对本期和前期的累积影响。这些估计中的一个或多个的重大变化可能会影响我们一个或多个绩效义务的盈利能力。我们的EAC调整还包括为我们的合同建立和更改以完成百分比为基础的损失准备金。
EAC净调整对我们的经营业绩产生了以下影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总净销售额 | | $ | (452) | | | $ | 152 | | | $ | 296 | |
| 营业利润(亏损) | | (648) | | | (37) | | | 110 | |
普通股股东持续经营的收益(亏损)(1) | | (512) | | | (29) | | | 87 | |
普通股股东持续经营所产生的每股摊薄收益(亏损)(1) | | $ | (0.36) | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.06 | |
(1)这些金额反映了美国21%的法定税率，这与我们对EAC调整的税率大致相同。
根据与客户签订的合同，某些航空航天产品的设计和开发所产生的成本被资本化为合同履行成本，在可从相关合同保证金和客户资金中收回的范围内，随后在产品交付给客户时摊销。作为可回收性评估的一部分，对合同成本和利润率的估计需要做出重大判断。见本表格10-K第8项下的“附注1：会计原则的列报依据和摘要”以供进一步讨论。
所得税。管理层相信，我们在临时差额变为可扣除期间的收入将足以实现相关的未来所得税优惠，这可能会在较长一段时间内实现。对于税项结转到期日或预计经营业绩显示不太可能实现的司法管辖区，将提供估值免税额。
在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑现有的正面及负面证据，包括过往经营业绩、对未来应课税收入的预测、持续税务筹划策略的可行性及税项亏损结转的变现能力。我们对未来应税收入的预测包括对我们的数量、定价和成本的估计和假设，以及应税临时差异逆转的时间和金额。与递延税项资产相关的估值免税额可能会受到税法变化、法定税率变化和未来应纳税所得额的影响。如果我们确定我们将无法在未来实现我们的全部或部分递延税项资产，我们将在作出决定的期间或税法修订颁布时通过增加税收支出来减少此类金额。相反，如果我们确定我们能够在未来实现我们的递延税项资产超过账面净值，我们将通过减少作出该决定的期间的税项费用来减少记录的估值准备。
在正常的业务过程中，在量化我们的所得税头寸方面存在固有的不确定性。在评估我们的所得税头寸以及确定我们的税收支出和福利时，需要做出重大判断。管理层根据对事实、情况、适用税法(包括法规、判例法和其他解释性指导)以及任何其他相关信息的评估来评估我们的税务状况。当获得新的信息或我们的评估发生变化时，会对我们的税收状况进行调整。此外，我们已经进行了某些必要的内部法人重组交易，以实现开利全球公司(Carrier Global Corporation)和奥的斯全球公司(Otis Worldwide Corporation)的分离。我们根据我们对适用税法的解释和我们对适当实体估值的确定，对这些交易进行了应计税款。见本表格10-K第8项下的“附注1：会计原则的列报依据和摘要”和“附注12：所得税”，以供进一步讨论。
管理层已确定，开利和奥的斯在2020年4月3日的分销以及某些相关的内部业务分离交易，根据适用法律有资格免税。在作出此等决定时，吾等将相关司法管辖区的税法应用于吾等的事实及情况，并取得相关税务机关的税务裁决、税务意见及/或与已达成的税务处理有关的其他外部税务建议。如果开利或奥的斯的已完成分销，或某些内部业务分离交易未能获得免税待遇，公司可能会承担巨额债务，并可能在未来的报告期对公司的业务、经营业绩、财务状况和流动性造成重大不利影响。
商誉和无形资产。被收购企业的资产和负债按收购日的估计公允价值按收购会计方法入账。商誉是指超过分配给被收购企业的基本可识别净资产的公允价值的成本。在企业合并中获得的无形资产包括专利、商标/商号、开发的技术、客户关系和其他无形资产。已收购客户关系无形资产的公允价值于收购日期根据对未来税后现金流的预期估计及判断而厘定，该等预期来自于收购日期已存在的客户关系后续收入在其估计寿命内，包括预期未来续约的可能性及收入减去缴款资产费用，所有该等现金流量均折现至现值。商标和商号无形资产的公允价值是利用特许权使用费减免法确定的，这是收益法的一种形式。在这种方法下，一个
基于观察到的市场特许权使用费的特许权使用费税率适用于支持该商标的预计收入，并使用适当的贴现率贴现至现值。详情见本表格10-K第8项“附注1：列报基础及会计原则摘要”。
无形资产中还包括排他性资产，即为确保在新的商业航空航天平台上提供产品的某些合同权利而支付的款项。截至2023年12月31日，我们的独家资产，扣除累计摊销后，约为31亿美元，而我们剩余的估计承诺，扣除协作者份额，约为57亿美元。我们评估这些无形资产的可回收性，这取决于我们对基础飞机平台的未来成功和盈利能力的假设，包括相关的售后市场收入流，以及相关的未来现金流。
被视为拥有无限年限的商誉及无形资产不会摊销，但须每年接受减值测试，或在事件或环境变化显示资产可能减值的情况下进行更频繁的减值测试。减值测试将报告单位和无限期居住无形资产的账面价值与其估计公允价值进行比较。如果账面价值超过公允价值，则账面价值减少到公允价值。在测试我们的报告单位和无限期无形资产的减值时，我们可能会进行定性和定量评估。对于为商誉进行的量化评估，我们主要使用贴现现金流(DCF)和基于市场的估值方法的组合。对于寿命不定的无形资产的量化评估，公允价值主要以特许权使用费减免法为基础。这些量化评估纳入了重要的假设，包括销售增长率、预计营业利润、终端增长率、折扣率、特许权使用费以及本行业上市公司的可比市盈率。这些假设每年都会发生变化，并直接受到全球市场状况等因素的影响。
自2023年7月1日起，我们实施了新的组织结构，将四个主要业务部门改为三个主要业务部门。因此，我们将商誉和客户关系无形资产重新分配到我们的新部门结构中。商誉按相对公允价值重新分配，我们在重新分配之前和之后测试了与受影响报告单位相关的商誉，并确定不存在减值。
我们完成了截至2023年10月1日的年度商誉减值测试，并确定没有必要对商誉的账面价值进行调整。我们使用定性因素评估了我们所有的报告单位，以确定是否任何单个报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值(步骤0)，并确定不需要进一步测试。
公司持续监测和评估可能对我们用于测试商誉的重要假设产生不利影响的相关事件和情况，包括美国国库利率和股票风险溢价、税率、可比公司交易的近期市场估值变化、公司市值的波动，以及一般行业、市场和宏观经济状况。这种情况的未来变化，或在估计我们报告单位的公允价值时使用的投入和假设的变化，可能需要本公司记录非现金减值费用。
我们还完成了截至2023年10月1日的年度无限期无形资产减值测试，并确定无需对这些资产的账面价值进行调整。如上所述，我们的无限期无形资产减值分析涉及重大假设，这些假设受到变异性的影响。这些假设中的重大变化可能会发生，并导致未来时期的减值。
或有负债。如本10-K表格第8项中的“备注17：承诺和或有事项”所述，正常业务过程中可能会出现合同、法规和其他事项，使我们面临索赔或诉讼，包括与项目、政府合同、绩效和运营成本担保、员工福利计划、法律以及环境、健康和安全事项相关的事项。特别是，航空航天技术的设计、开发、生产和支持本身就是复杂的，容易受到风险的影响。与这些技术相关的技术问题IES可能在正常过程中出现，并可能导致财务影响，包括增加保修条款、客户合同结算和合同履行情况的变化斯泰特。这些影响可能会对公司的经营业绩、财务状况和流动性产生重大影响。此外，我们与美国政府有重要的合同，受到政府的监督和审计，这可能需要大幅调整合同价格。当很可能已发生负债且金额可合理估计时，我们应计与这些事项相关的负债。根据任何不利判断或结果的可能性以及与这些事项相关的成本来估计我们的责任，需要做出重大判断。与这些事项的结果有关的固有不确定性可能导致数额与有关其解决办法的任何规定有很大不同。
普惠已确定，用于制造某些发动机部件的粉末金属的罕见状况，需要加快对为A320neo提供动力的PW1100 GTF机队的检查。这一决定是根据普拉特&做出的。
惠特尼的安全管理系统。
2023年8月4日，普惠向PW1100 GTF驱动的A320neo飞机的运营商发布了一项特别指令(SI)，要求不迟于2023年9月15日对运营发动机的初始子集进行加速检查和发动机拆卸。2023年第三季度，通过其安全管理系统，普惠公司继续进行工程和工业评估，从而为剩余的PW1100机队制定了更新的机队管理计划。这一更新计划要求对一些由受影响的原材料制造的高压涡轮机和高压压缩机部件进行部件检查和退役。2023年11月，通过服务公告(SB)和SI发布了对受影响运营商的指导，该指导预计将反映在联邦航空管理局(FAA)发布的一个或多个适航指令中。与之前的信息一致，预计到2026年底，这些行动将导致商店访问量大幅增加。因此，普惠预计，到2026年，PW1100动力的A320neo机队的地面飞机数量将大幅增加。
由于预计地面飞机数量增加和对客户的这种中断预期补偿，以及增加检查和商店访问导致的维护成本增加，普惠公司在2023年第三季度录得29亿美元的税前营业利润费用，反映出普惠公司在PW1100计划中的净51%计划份额。这反映了我们目前对预计中断持续时间的预期客户赔偿的最佳估计，以及这一事件对普惠公司长期维护合同的EAC调整影响。企业长期维护合同的增量成本包括额外检查、更换部件和其他相关影响的估计成本。
29亿美元的费用在综合经营报表中反映为销售额减少54亿美元，但净减少25亿美元的销售成本部分抵消了这笔费用，主要是我们的合作伙伴在这笔费用中所占的49%。这导致其他应计负债净增加28亿美元，这主要与我们预期客户赔偿应计负债的51%份额有关。虽然清偿的时间受到若干变数的影响，但我们预计28亿美元的其他应计负债将按照执行机队管理计划的时间和上文提到的地面飞机增加的时间段使用。2023年第四季度没有使用应计项目。
普惠公司机队中的其他发动机型号包含使用受影响的粉末金属制造的部件，虽然普惠公司继续评估这一粉末金属问题对其机队中其他发动机型号的影响，但我们目前不认为这些其他发动机型号会产生任何重大的财务影响。金属粉末问题的财务影响是基于历史经验，并受各种假设和判断的影响，最主要的是参观工厂的次数和预期时间、检查结果和要执行的工作范围、周转时间、零部件的可用性、大修设施的可用产能以及与受影响客户的谈判结果。虽然这些假设反映了我们目前的最佳估计，但它们可能会发生变化。这些假设和实际发生的成本的潜在变化可能会对我们财务报表中固有的估计产生重大影响，并可能对公司在确认这些估计的期间的经营结果产生重大影响。
员工福利计划。我们发起国内和国外的固定收益养老金和PRB计划。用于计算我们的资金状况的假设是基于公司数据和适当的市场指标确定的。它们每年在12月31日进行评估，当重大事件需要年中重新衡量时。任何该等假设或实际经验的改变，如与该等假设不同，须在综合财务报表中报告的退休金及退休后定期福利(收入)净额中确认。
这些员工福利计划会计中使用的假设需要判断。主要假设包括贴现率和EROA。其他假设包括死亡率、人口假设(如退休年龄)、员工补偿水平的增长速度以及医疗保健成本增长预测。
用于衡量养老金和PRB负债的加权平均贴现率通常基于使用优质公司债券开发的收益率曲线，这受到宏观经济因素的影响，并计划具体的预期现金流。对于我们的重大计划，我们使用全收益率曲线方法来估计服务成本和利息成本。
通过将确定福利义务时使用的收益率曲线上的特定现货汇率应用于相关的贴现预计现金流量，确定定期福利支出净额的组成部分。
下表显示了截至2023年12月31日，我们的养老金和PRB计划负债和净定期福利收入对福利义务、利息成本和服务成本贴现率变化25个基点的敏感度：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 提高折扣率
25 bps的速率 | | 降低折扣率
25 bps的速率 |
| 预计福利义务增加(减少) | | $ | (1,173) | | | $ | 1,226 | |
| 定期福利净收入增加(减少) | | (13) | | | 12 | |
贴现率敏感性假设收益率曲线的形状不变，该曲线将应用于未来福利支付的预计现金流出，以计算利息和服务成本。收益率曲线的平坦化导致利息和债务贴现率之间的利差收窄，并将减少我们的净定期福利收入。相反，收益率曲线的陡峭将导致利息和债务贴现率之间的利差增加，并将增加我们的净定期福利收入。
EROA是为为预期的未来福利支付义务提供资金而投资的资产的长期预期平均收益率。在确定EROA假设时，我们考虑了计划资产的目标资产配置，以及未来业绩的经济和其他指标。我们在决定适当的资本市场假设时，会谘询及考虑金融及其他专业人士的意见。回报预测是使用模拟模型进行验证的，该模型结合了收益率曲线、信用利差和风险溢价，以预测长期预期回报。某一年的实际资产回报与EROA之间的差异并不一定表明需要改变假设，因为EROA代表的是长期预期平均回报。
定期福利净收入对EROA的变化也很敏感。EROA每增加或减少25个基点，我们2023年的定期福利净收入将增加或减少约1.33亿美元。
关于当年和上一年的贴现率和EROA假设的讨论，请参阅本表格10-K第8项下的“附注10：员工福利计划”。
会计准则
有关最近会计声明的讨论，请参见本表格10-K第8项“注1：列报基础和会计原则摘要”中的“会计声明”部分。
承付款和或有事项
关于合同承付款和或有事项的讨论，请参阅本表格10-K第8项下的“附注17：承付款和或有事项”。
政府事务
正如上面在“关键会计估计-或有负债”中所述，我们与美国政府的合同是要接受审计的。这种审计可能会建议降低某些合同价格，以符合各种政府规定，或者建议推迟或扣留某些付款。我们也是美国政府就政府合同事项发起的一项或多项调查和法律程序的对象。见本表格10-K第8项下的“附注17：承付款和或有事项”，进一步讨论这些事项和其他政府事项。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
我们的主要市场风险敞口是受外币汇率和利率波动的影响，因为这与我们的市场风险敏感工具有关，这些工具主要是现金、债务和衍生工具。为了量化我们的市场风险敞口，我们根据外币汇率和利率的假设变化进行敏感性分析。有关外币兑换、利率和金融工具的额外讨论，请参阅本表格10-K第8项下的“附注1：列报基础和会计原则摘要”、“附注9：借款和信贷额度”和“附注13：金融工具”。
外币汇率风险。 我们面临外币汇率风险，涉及客户的收入和以外币支付给供应商的款项，以及各种内部或外部融资安排。我们使用外币远期合约来对冲与坚定承诺和预测的外币付款和收款相关的价格风险，这些付款和收据与我们正在进行的业务和融资有关。我们积极管理符合以下条件的外汇风险
与逗号关联外币购进和销售以及在经营单位层面正常经营过程中产生的其他资产和负债。在一个运营实体内无法自然抵消的微不足道的风险敞口，更多是通过外币衍生品进行对冲的。公司间贷款和存款交易产生的外汇敞口也定期进行对冲。我们未偿还外币对冲的名义总额为158亿美元。和112亿美元分别于2023年12月31日和2022年12月31日。外币远期合约对外币汇率的变化很敏感。如果我们的外币合约组合出现10%的不利汇率变动，将导致未实现亏损增加10亿美元和9亿美元分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。这些损失或收益将被被套期保值的基础交易的重新计量的相应收益或损失所抵消。我们认为，这些外币远期外汇合约和抵销的基础承诺结合在一起，不会产生重大市场风险。
我们的销售额通常是以美元计价的。然而，对于我们的非美国实体，如普惠加拿大公司(P&WC)，他们的很大一部分成本是以当地货币发生的。因此，由于美元必须转换为当地货币，如加元，以履行当地货币成本义务，因此对经营业绩有外币兑换的影响和风险。此外，我们以各种外币进行交易，这使我们的现金流和收益受到外币汇率变化的影响。为了最大限度地减少美元对这些其他货币汇率变化所存在的风险，我们对销售的一定部分进行对冲，以确保美元将以何种汇率兑换。在P&WC和柯林斯航空航天公司，原始设备和备件的确定和预测销售都根据美元销售敞口以不同的金额进行对冲，具体表现为美元销售超过美元计价购买的金额。在雷神公司，交付计划的部分成本可能以销售货币以外的货币计价，对此类成本的预测经常被对冲，以减少可能影响此类计划交付成本的外汇风险敞口。如果雷神计划的销售额以合同附属公司的本位币以外的货币计价，则该计划的预测销售额可能会被对冲，以最大限度地减少该附属公司由此产生的外汇风险。因外币汇率变动而产生的套期收益及亏损，部分被因将本地货币经营业绩换算成美元以作报告而产生的外币兑换影响所抵销。而套期保值计划的目标是尽量减少外国货币由于汇率对经营业绩的影响，对冲收益或亏损与由于对冲合同期限、销售概况的变化、汇率波动和其他此类运营考虑因素而产生的换算影响之间通常存在差异。
利率风险。 我们有受利率风险影响的金融工具，主要是固定利率债务。100个基点的不利利率变动会有一个近似值30亿美元iMPACT关于我们的固定利率债务在2023年12月31日和2022年12月31日的公允价值。我们固定利率债务债券的投资者通常没有权利要求我们在到期前偿还这些债务。因此，我们认为我们的固定利率债务的利率风险敞口并不大。我们还有可变利率债务，包括40亿美元的未偿还定期贷款，这是受到市场利率变化的影响。预计可变债务100个基点的不利利率变动不会对我们的业务或现金流产生实质性影响。有时，我们可能会使用利率互换来对冲浮动利率。目前，我们没有持有任何对冲我们的利息风险的衍生品合约，但未来可能会考虑此类策略。
项目8.财务报表和补充数据
管理层关于财务报告内部控制的报告
RTX公司(RTX)的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制财务报表提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。
管理层评估了截至2023年12月31日RTX对财务报告的内部控制的有效性。在进行评估时，管理层采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在其内部控制--综合框架，于2013年上映.管理层得出结论，根据其评估，RTX对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。RTX对财务报告的内部控制的有效性，截至2023年12月31日，已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。
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| /S/格雷戈里·J·海耶斯 | |
| 格雷戈里·J·海斯 | |
| 首席执行官 | |
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| /S/小尼尔·G·米切尔 | |
| 小尼尔·G·米切尔 | |
| 常务副总裁兼首席财务官 | |
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| /S/艾米·L·约翰逊 | |
| 艾米·L·约翰逊 | |
| 公司副董事长总裁兼财务总监 | |
独立注册会计师事务所报告
发送到 RTX公司的股东和董事会
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已审计RTX公司及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合营运表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
吾等认为，上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况，以及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，本公司于2023年12月31日在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存记录有关，这些记录合理详细、准确和公平地反映交易和 (Ii)提供合理保证，确保在必要时记录交易，以便根据公认会计原则编制财务报表，且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并的意见 财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-完成时的合同估计
正如综合财务报表附注1所述，在截至2023年12月31日的一年中，该公司689亿美元的收入中，大部分来自与复杂航空航天或国防设备或相关服务的设计、开发、制造或改装相关的长期合同。Collins和Pratt&Whitney部门主要服务于航空航天行业原始设备制造商和售后市场的商业和政府客户，而雷神部门主要为国防行业的政府客户提供产品和服务。对于某些长期售后合同，收入在合同期内确认，公司通常将此类合同作为一系列日常履行义务来核算，随时准备提供备件、产品维护和售后服务。几乎所有的国防业务收入都是随着时间的推移而确认的，因为控制权不断转移给客户。对于在一段时间内履行的履约义务，收入按完成百分比确认，一般使用迄今发生的成本相对于完成时估计成本总额来衡量进展情况。已发生的成本是指完成的工作，它对应并最好地描述了控制权转移给客户。管理层至少每年对完工时的估计成本进行审查，或在情况发生变化需要修改以前的估计数时进行审查。由于公司许多履约义务所需执行的工作的性质，完工时总收入和成本的估计是复杂的，受许多投入的影响，需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于任何悬而未决的关键合同事项、完成进度和相关计划时间表、确定的风险和机会以及收入和成本估计的相关变化。风险和机会涉及管理层对实现时间表的能力和成本的判断、对客户指示的预定交付延迟或减少的考虑、技术要求、客户活动水平(如飞行小时或飞机降落)以及相关的可变因素考虑。管理层对合同收入和成本做出假设和估计，包括对劳动生产率和可用性的估计、要执行的工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本，包括成本上升或通货膨胀的任何影响、完成履约义务的时间长度、分包商的执行情况、来自客户的资金的可用性和时机、间接费用成本率、当前和过去的维护成本以及由估计的飞机和发动机利用率以及估计的部件使用寿命等驱动的频率。净销售额、销售成本估计数的变化以及随时间推移对已确认合同的营业利润的相关影响按累计追赶法确认，这是根据履行义务在当期完成的百分比确认利润变化对本期和上期的累积影响。其中一项或多项估计数的重大变化可能会影响一项或多项履约义务的盈利能力。
我们决定执行与收入确认-完成时的合同估计相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定完成时总收入和总成本估计时的重大判断，包括在逐个合同基础上的重大判断和假设，以及(Ii)审计师在执行程序和评估与管理层对合同完成时总收入和总成本估计相关的审计证据方面的高度主观性和努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性，包括完成时对总收入和总成本估计数的控制。除其他外，这些程序还包括测试管理层制定完成时的估计总收入和总成本的程序，包括在测试的基础上评价管理层针对每项合同或履行义务所考虑的某些重要判断和投入的合理性。在逐个合同的基础上评估与完成时总收入和总成本估计有关的重大判断和假设涉及评估所使用的重大判断和假设是否合理，考虑到：(1)管理层的历史
这些因素包括：(1)预测的准确性；(2)支持与个别合同有关的上述投入的证据；(3)会计政策的一致适用；(4)及时查明可能需要修改先前估计数的情况。
/s/ 普华永道会计师事务所
波士顿，马萨诸塞州
2024年2月5日
自1947年以来，我们一直担任该公司的审计师。
腾讯通公司
合并业务报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外；股票百万股) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额： | | | | | | |
| 产品销售 | | $ | 49,571 | | | $ | 50,773 | | | $ | 49,270 | |
| 服务销售 | | 19,349 | | | 16,301 | | | 15,118 | |
| 总净销售额 | | 68,920 | | | 67,074 | | | 64,388 | |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 销售成本--产品 | | 43,425 | | | 41,927 | | | 41,095 | |
| 销售成本--服务 | | 13,406 | | | 11,479 | | | 10,802 | |
| 研发 | | 2,805 | | | 2,711 | | | 2,732 | |
| 销售、一般和行政 | | 5,809 | | | 5,573 | | | 5,046 | |
| 总成本和费用 | | 65,445 | | | 61,690 | | | 59,675 | |
| | | | | | |
| 其他收入，净额 | | 86 | | | 120 | | | 423 | |
| 营业利润 | | 3,561 | | | 5,504 | | | 5,136 | |
| 营业外支出（收入）净额： | | | | | | |
| 非服务年金收入 | | (1,780) | | | (1,889) | | | (1,944) | |
| 清偿债务成本 | | — | | | — | | | 649 | |
| 利息支出，净额 | | 1,505 | | | 1,276 | | | 1,322 | |
| 非业务费用（收入）净额共计 | | (275) | | | (613) | | | 27 | |
| 所得税前持续经营所得 | | 3,836 | | | 6,117 | | | 5,109 | |
| 所得税费用 | | 456 | | | 790 | | | 964 | |
| 持续经营净收益 | | 3,380 | | | 5,327 | | | 4,145 | |
| 减：附属公司持续经营盈利中的非控股权益 | | 185 | | | 111 | | | 248 | |
| 归属于普通股股东的持续经营业务净收入 | | 3,195 | | | 5,216 | | | 3,897 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 普通股股东应占已终止经营业务亏损 | | — | | | (19) | | | (33) | |
| 普通股股东应占净收益 | | $ | 3,195 | | | $ | 5,197 | | | $ | 3,864 | |
| | | | | | |
| 普通股股东应占每股盈利（亏损）-基本 | | | | | | |
| 普通股股东的持续经营收入 | | $ | 2.24 | | | $ | 3.54 | | | $ | 2.60 | |
| 停产损失 | | — | | | (0.02) | | | (0.03) | |
| 普通股股东应占净收益 | | $ | 2.24 | | | $ | 3.52 | | | $ | 2.57 | |
| 普通股股东应占每股收益(亏损)-摊薄 | | | | | | |
| 普通股股东的持续经营收入 | | $ | 2.23 | | | $ | 3.51 | | | $ | 2.58 | |
| 停产损失 | | — | | | (0.01) | | | (0.02) | |
| 普通股股东应占净收益 | | $ | 2.23 | | | $ | 3.50 | | | $ | 2.56 | |
| 加权平均流通股数量： | | | | | | |
| 基本股份 | | 1,426.0 | | | 1,475.5 | | | 1,501.6 | |
| 稀释后股份 | | 1,435.4 | | | 1,485.9 | | | 1,508.5 | |
见合并财务报表附注
腾讯通公司
综合全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持续经营和非持续经营的净收益 | | $ | 3,380 | | | $ | 5,308 | | | $ | 4,112 | |
| 养老金和退休后福利计划调整 | | | | | | |
| 期间产生的净精算(损失)收益 | | (971) | | | 1,291 | | | 3,246 | |
| 在此期间产生的先前服务成本 | | (19) | | | (131) | | | (59) | |
| 精算(收益)损失和先前服务费用摊销 | | (568) | | | 129 | | | 258 | |
| 其他 | | (51) | | | 65 | | | 23 | |
| 养老金和退休后福利计划调整 | | (1,609) | | | 1,354 | | | 3,468 | |
| 未实现现金流量套期保值变动 | | 358 | | | (143) | | | (254) | |
| 外币折算调整 | | 562 | | | (1,048) | | | (647) | |
| 税前其他全面收益(亏损) | | (689) | | | 163 | | | 2,567 | |
| 与其他综合所得项目相关的所得税费用 | | 288 | | | (266) | | | (748) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | (401) | | | (103) | | | 1,819 | |
| 综合收益 | | 2,979 | | | 5,205 | | | 5,931 | |
| 减去：可归因于非控股权益的综合收益 | | 185 | | | 111 | | | 248 | |
| 普通股股东应占全面收益 | | $ | 2,794 | | | $ | 5,094 | | | $ | 5,683 | |
见合并财务报表附注
腾讯通公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元；千股) | | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 6,587 | | | $ | 6,220 | |
| 应收账款净额 | | 10,838 | | | 9,108 | |
| 合同资产 | | 12,139 | | | 11,534 | |
| 库存，净额 | | 11,777 | | | 10,617 | |
| 其他资产，流动 | | 7,076 | | | 4,964 | |
| 流动资产总额 | | 48,417 | | | 42,443 | |
| 客户融资资产 | | 2,392 | | | 2,603 | |
| 固定资产，净额 | | 15,748 | | | 15,170 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 1,638 | | | 1,829 | |
| 商誉 | | 53,699 | | | 53,840 | |
| 无形资产，净额 | | 35,399 | | | 36,823 | |
| 其他资产 | | 4,576 | | | 6,156 | |
| 总资产 | | $ | 161,869 | | | $ | 158,864 | |
| | | | |
| 负债、可赎回非控制性权益和权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 短期借款 | | $ | 189 | | | $ | 625 | |
| 应付帐款 | | 10,698 | | | 9,896 | |
| 应计雇员薪酬 | | 2,491 | | | 2,401 | |
| 其他应计负债 | | 14,917 | | | 10,999 | |
| 合同责任 | | 17,183 | | | 14,598 | |
| 目前到期的长期债务 | | 1,283 | | | 595 | |
| 流动负债总额 | | 46,761 | | | 39,114 | |
| 长期债务 | | 42,355 | | | 30,694 | |
| 非流动经营租赁负债 | | 1,412 | | | 1,586 | |
| 未来养恤金和退休后福利义务 | | 2,385 | | | 4,807 | |
| 其他长期负债 | | 7,511 | | | 8,449 | |
| 总负债 | | 100,424 | | | 84,650 | |
| 承付款和或有事项(附注17) | | | | |
| 可赎回的非控股权益 | | 35 | | | 36 | |
| 股东权益： | | | | |
| 股本： | | | | |
优先股，$1票面价值；250,000授权股份；无已发行或未偿还 | | — | | | — | |
普通股，$1票面价值；4,000,000授权股份；1,712,717和1,710,960已发行股份 | | 37,055 | | | 37,939 | |
国库股，385,810和244,720按平均成本计算的普通股 | | (26,977) | | | (15,530) | |
| 留存收益 | | 52,154 | | | 52,269 | |
| 未赚取的员工持股 | | (15) | | | (28) | |
| 累计其他综合损失 | | (2,419) | | | (2,018) | |
| 股东权益总额 | | 59,798 | | | 72,632 | |
| 非控股权益 | | 1,612 | | | 1,546 | |
| 总股本 | | 61,410 | | | 74,178 | |
| 总负债、可赎回的非控股权益和权益 | | $ | 161,869 | | | $ | 158,864 | |
见合并财务报表附注
腾讯通公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 持续经营净收益 | | $ | 3,380 | | | $ | 5,327 | | | $ | 4,145 | |
| 将持续业务的净收入与业务活动提供的现金流量净额进行调整： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 4,211 | | | 4,108 | | | 4,557 | |
| 递延所得税优惠 | | (402) | | | (1,663) | | | (88) | |
| 股票补偿成本 | | 425 | | | 420 | | | 442 | |
| 定期养恤金净额和其他退休后收入 | | (1,555) | | | (1,413) | | | (1,414) | |
| 清偿债务成本 | | — | | | — | | | 649 | |
| | | | | | |
| 更改： | | | | | | |
| 应收账款 | | (1,805) | | | 437 | | | (570) | |
| 合同资产 | | (753) | | | (234) | | | (1,594) | |
| 库存 | | (1,104) | | | (1,575) | | | 163 | |
| 其他流动资产 | | (1,161) | | | (1,027) | | | (566) | |
| 应付账款和应计负债 | | 4,016 | | | 2,075 | | | 917 | |
| 合同责任 | | 2,322 | | | 846 | | | 1,372 | |
| 其他经营活动，净额 | | 309 | | | (133) | | | (871) | |
| 持续经营业务活动提供的现金流量净额 | | 7,883 | | | 7,168 | | | 7,142 | |
| 投资活动： | | | | | | |
| 资本支出 | | (2,415) | | | (2,288) | | | (2,134) | |
| 对客户融资资产的付款 | | (117) | | | (150) | | | (231) | |
| 来自客户融资资产的收入 | | 212 | | | 179 | | | 389 | |
| 对企业的投资 | | — | | | (66) | | | (1,088) | |
| 企业处置，扣除转移的现金后的净额 | | 6 | | | 94 | | | 1,879 | |
| 其他无形资产增加 | | (751) | | | (487) | | | (308) | |
| 衍生工具合约结算的收入(付款)，净额 | | 14 | | | (205) | | | (16) | |
| 其他投资活动，净额 | | 12 | | | 94 | | | 145 | |
| 用于持续经营的投资活动的现金流量净额 | | (3,039) | | | (2,829) | | | (1,364) | |
| 融资活动： | | | | | | |
| 长期债务收益 | | 12,914 | | | 1 | | | 4,062 | |
| 偿还长期债务 | | (578) | | | (3) | | | (4,254) | |
| 过桥贷款的收益 | | 10,000 | | | — | | | — | |
| 偿还过渡性贷款 | | (10,000) | | | — | | | — | |
| 清偿债务成本 | | — | | | — | | | (649) | |
| 商业票据变动，净额（附注9） | | (524) | | | 518 | | | (160) | |
| 其他短期借款净额变动 | | 87 | | | (29) | | | 47 | |
| 普通股支付的股息 | | (3,239) | | | (3,128) | | | (2,957) | |
| 普通股回购 | | (12,870) | | | (2,803) | | | (2,327) | |
| 转入已终止业务的净额 | | — | | | — | | | (71) | |
| 其他筹资活动，净额 | | (317) | | | (415) | | | (447) | |
| 用于持续业务筹资活动的现金流量净额 | | (4,527) | | | (5,859) | | | (6,756) | |
| 停产运营： | | | | | | |
| 用于经营活动的现金净额 | | — | | | — | | | (71) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | — | | | — | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额 | | — | | | — | | | 71 | |
| 非连续性业务使用的现金净额 | | — | | | — | | | — | |
| 汇率变动对持续经营业务现金及现金等价物的影响 | | 18 | | | (42) | | | (1) | |
| | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | 335 | | | (1,562) | | | (979) | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年初 | | 6,291 | | | 7,853 | | | 8,832 | |
| | | | | | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年终 | | 6,626 | | | 6,291 | | | 7,853 | |
| 减去：包括在其他资产、流动资产和其他资产中的受限现金 | | 39 | | | 71 | | | 21 | |
| | | | | | |
| 现金和现金等价物，年终 | | $ | 6,587 | | | $ | 6,220 | | | $ | 7,832 | |
现金流量信息的补充披露(: | | | | | | |
| 支付利息，扣除资本化金额后的净额 | | $ | 1,464 | | | $ | 1,263 | | | $ | 1,339 | |
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 | | 1,527 | | | 2,400 | | | 1,124 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注
腾讯通公司
综合权益变动表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外；股票千股) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的股本 | | $ | 74,178 | | | $ | 74,664 | | | $ | 73,852 | |
| 普通股 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | 37,939 | | | 37,483 | | | 36,930 | |
| 普通股计划活动 | | 610 | | | 485 | | | 553 | |
| 回购普通股 | | (1,500) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 普通股对固定收益养老金计划的贡献 | | 7 | | | — | | | — | |
| 从非控股权益购买子公司股份，净额 | | (1) | | | (29) | | | — | |
| | | | | | |
| 12月31日的结余 | | 37,055 | | | 37,939 | | | 37,483 | |
| 库存股 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | (15,530) | | | (12,727) | | | (10,407) | |
| | | | | | |
| 回购普通股 | | (11,490) | | | (2,803) | | | (2,331) | |
| | | | | | |
| 普通股对固定收益养老金计划的贡献 | | 43 | | | — | | | — | |
| 其他 | | — | | | — | | | 11 | |
| 12月31日的结余 | | (26,977) | | | (15,530) | | | (12,727) | |
| 留存收益 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | 52,269 | | | 50,265 | | | 49,423 | |
| 净收入 | | 3,195 | | | 5,197 | | | 3,864 | |
| | | | | | |
| 普通股股息 | | (3,239) | | | (3,128) | | | (2,957) | |
| 员工持股计划普通股股息 | | (56) | | | (54) | | | (50) | |
| | | | | | |
| 其他 | | (15) | | | (11) | | | (15) | |
| 12月31日的结余 | | 52,154 | | | 52,269 | | | 50,265 | |
| 未赚取的员工持股 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | (28) | | | (38) | | | (49) | |
| 普通股计划活动 | | 13 | | | 10 | | | 11 | |
| 12月31日的结余 | | (15) | | | (28) | | | (38) | |
| 累计其他综合损失 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | (2,018) | | | (1,915) | | | (3,734) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | (401) | | | (103) | | | 1,819 | |
| | | | | | |
| 12月31日的结余 | | (2,419) | | | (2,018) | | | (1,915) | |
| 非控股权益 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | 1,546 | | | 1,596 | | | 1,689 | |
| 净收入 | | 185 | | | 111 | | | 248 | |
| 减去：可赎回的非控制利息净收入 | | (8) | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | | |
| 可归因于非控股权益的股息 | | (108) | | | (132) | | | (332) | |
| 从非控股权益购买子公司股份，净额 | | — | | | (19) | | | — | |
| 处置非控制性权益，净额 | | (3) | | | (13) | | | (1) | |
| | | | | | |
| 出资 | | — | | | 11 | | | — | |
| | | | | | |
| 12月31日的结余 | | 1,612 | | | 1,546 | | | 1,596 | |
| 12月31日的股本 | | $ | 61,410 | | | $ | 74,178 | | | $ | 74,664 | |
| 补充股份信息 |
| 根据雇员计划发行的普通股，净额 | | 1,757 | | | 2,894 | | | 1,893 | |
| 回购的普通股股份 | | 141,712 | | | 29,935 | | | 28,052 | |
| 普通股对福利计划的贡献 | | 623 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 宣布的普通股每股股息 | | $ | 2.320 | | | $ | 2.160 | | | $ | 2.005 | |
见合并财务报表附注
合并财务报表附注
附注1：会计原则的列报依据和摘要
财务报表的编制要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
从2023年7月17日起，我们的法定名称从雷神技术公司更名为RTX公司。
除文意另有所指外，术语“我们”、“本公司”和“RTX”均指RTX公司及其子公司。
组织结构。正如之前宣布的，从2023年7月1日起，我们将核心业务的结构精简为三个主要业务部门：柯林斯航空航天公司(Collins)、普惠公司和雷神公司。本表格10-K中包括的所有分部信息都反映了这一新结构，前期信息已进行了重塑，以符合我们的本期列报。在分部调整的同时，该公司修订了有关财务报表的会计政策，该财务报表列报了一笔可分配给与我们遗留的雷神情报与空间(RIS)和雷神导弹与防御(RMD)部门相关的美国政府合同的非实质性州所得税。在2023年7月1日之前，这些州所得税被归类为销售费用、一般费用和行政费用。随着分部的改变，以前在销售、一般和行政费用中报告的州所得税金额在综合经营报表中重新归类为所得税费用(福利)，而上期金额已重新分类，以符合我们本期的列报。
普惠粉末金属物质。普惠公司已确定，用于制造某些发动机部件的粉末金属中的一种罕见情况需要加快对PW1100G-JM(PW1100)齿轮传动涡扇(GTF)机队的检查，该机队为A320neo系列飞机(A320neo)(在本文中称为“粉末金属物质”)提供动力。关于更多信息，见“附注17：承付款和或有事项”。
对俄罗斯的制裁。作为对俄罗斯入侵乌克兰的回应，美国政府和我们所在的各个司法管辖区的政府针对俄罗斯的特定行业、实体和个人实施了广泛的经济制裁和出口管制。俄罗斯政府已经针对美国和我们开展业务的其他司法管辖区的特定行业、实体和个人实施了类似的反制裁和出口管制，包括公司管理团队和董事会的某些成员。除其他限制外，这些政府措施限制了涉及俄罗斯多家银行和金融机构的交易，并加强了出口管制，限制各种商品、软件和技术进出俄罗斯，包括专门针对航空航天部门的扩大出口管制。这些措施已经并可能继续对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响。由于对俄罗斯的这些制裁和出口管制，2022年第一季度，我们记录的税前费用为1美元。290百万，$210在我们的Collins和Pratt&Whitney业务中，扣除税金净额和非控股权益的影响，主要与我们应收账款和合同资产、库存准备金和采购订单债务的信用损失估计增加、租赁产品的客户融资资产减值、不再可以收回的合同履行成本减值以及我们在俄罗斯合资企业投资退出时的损失有关。我们继续关注可能对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响的事态发展，包括额外的制裁和其他措施。
冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行。新冠肺炎疫情对全球经济、我们的业务和运营、劳动力市场、供应链、通胀和我们所在的行业产生了负面影响。然而，我们相信，由于航空旅行需求的根本驱动因素，航空航天行业的长期前景仍然乐观，我们预计不会有更多与新冠肺炎相关的直接影响对我们的业务产生重大影响。我们对新冠肺炎疫情影响的预期是基于我们认为目前合理的现有信息和假设；然而，实际的财务影响具有很高的不确定性，受多种因素和未来事态发展的影响。
《会计原则摘要》。以下是RTX公司的重要会计原则。
合并和分类。合并财务报表包括RTX公司的账目，以及所有全资拥有、多数拥有和以其他方式控制的国内和国外子公司。所有的公司间交易都已被取消。对于我们的合并非全资子公司，非控股权益被确认为反映非归属于我们的收入和权益部分。对于某些流动资产和负债的分类，我们的合同或计划的持续时间被用来定义我们的运营周期，通常长于一年。我们的流动资产和负债包括与我们的售后市场和开发安排有关的合同资产和负债，这些安排通常可持续长达20年。
我们对合并现金流量表中的某些非实质性前期金额进行了重新分类，以符合我们本期的列报。
估计的使用。我们的合并财务报表是基于美国公认会计原则(GAAP)的应用，该原则要求我们对未来事件做出估计和假设，这些事件会影响我们的合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同，任何此类差异都可能对我们的合并财务报表产生重大影响。我们会定期检讨估计及假设，而变动的影响(如有)会在确定期间反映在我们的综合财务报表中。
现金和现金等价物。现金和现金等价物包括手头现金、活期存款和流动性强、原始到期日不超过三个月的短期现金投资。现金及现金等价物的估计公允价值因其到期日较短而接近账面值。
应收账款。应收账款按预计收回的净额列报。与商业航空航天行业有关的应收账款约为80%和73占应收账款的百分比，分别为2023年12月31日和2022年12月31日的净额。我们面临的信用损失主要是与我们向商业客户销售产品和服务有关的应收账款和合同资产。预期信贷损失准备是通过评估客户信誉、历史付款和损失经验、当前经济状况(包括地理和政治风险)以及未偿还应收账款的年龄和状况等因素建立的，以计提预期终身信贷损失。在某些情况下，我们可能能够对金融资产的合同期限做出合理和有说服力的预测。对于我们能够做出或获得合理和可支持的预测的时间段，我们恢复到历史损失经验和信息。
我们根据公共信息和直接从客户那里获得的信息，为我们投资组合中的每个客户确定信用评级。我们对客户信用评级、公布的不同评级类别的历史信用违约率以及多个第三方飞机价值出版物进行审查，以此为基础，按季度或在事件和情况需要时验证预期信贷损失拨备的合理性。根据审查结果和上述其他因素的考虑，为每个客户设立信用额度。在某些情况下，我们可能需要抵押品或提前还款以减轻信用风险。
预期信贷损失在金融资产不再可收回的期间予以注销。
未开票应收账款是指根据合同条款目前不应向客户开具账单的收入，包括商业合同项下的未开票金额，在商业合同下，付款完全取决于时间的推移。这些物品预计将在正常的业务过程中开具账单和收款。应收账款，截至2023年12月31日和2022年12月31日的净额包括未开票应收账款#美元427百万美元和美元298分别为100万美元，其中主要包括商业航空客户的未开单应收款。其他未开出帐单的应收账款，如果付款受时间流逝以外的因素影响，则计入综合资产负债表的合同资产。
合同资产和负债。合同资产和负债表示收入确认时间上的差异，因为从我们的公司收到现金 顾客。合同资产反映已确认的收入和在客户开具帐单前已履行或部分履行的义务。
合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。我们根据合同中确定的条款从客户那里获得付款。
合同资产和合同负债通常被归类为流动资产，因为我们的运营周期通常长于一年。关于合同资产和负债的进一步讨论，见“附注6：合同资产和负债”。
正如上文“应收账款”中更详细地描述的那样，我们面临与向商业客户销售产品和服务有关的合同资产的信用损失，并定期评估我们的预期信用损失准备金，因为它与我们的合同资产有关。
库存。存货以成本或估计可变现价值中较低者为准，主要依据先进先出(FIFO)或平均成本法。
通过将单个部件的库存水平与未来销售预测或生产需求和历史使用率进行比较，以确定转售价值或重置价值低于可库存成本的库存，来估计超额、陈旧和移动缓慢的库存的估值储备。管理层在确定这些储备的充分性时考虑的其他因素包括：个别库存部件是否符合当前规格，是否可以替代当前正在销售或用作服务部件的部件；整体市场状况；以及其他库存管理举措。制造成本被分摊到当前的生产合同中。
股权投资。对我们不受控制的实体的投资计入综合资产负债表中的其他资产。对于我们有重大影响力的投资，我们采用权益会计方法，因此，我们在
被投资人的净收益或净亏损被记录下来。对于我们没有重大影响的投资，我们在计量替代方案下按成本记录，并记录可观察到的价格变化的调整。由于被投资方的活动与我们的业务密切相关，股权投资收入和损失计入综合经营报表中的其他收入和净额。当事件或环境变化显示我们的股权投资的账面价值可能受到减值时，我们就会对该等投资进行评估。如果权益法投资价值的下降被确定为非暂时性的，损失将计入当期收益。我们向未合并实体的销售和从未合并实体的购买被视为关联方，这些都被视为关联方。
客户融资资产。客户融资资产(CFA)与我们为航空公司提供融资的商业航空业务相关 顾客。我们的融资主要涉及租赁产品，通常通过客户的售后维护保险提供，其次是票据和应收租赁款项。在某些有限的情况下，我们代表我们的航空公司客户支付押金，以确保飞机制造商的生产时段，此类交付前付款包括在我们综合资产负债表中的应收账款、净额(如果是流动的话)和客户融资资产(如果是非流动的话)中。任何没有资金的交付前付款都包括在我们的商业航空融资承诺中，详见“附注17：承诺和或有事项”。票据及融资租赁的利息收入及经营租赁资产的租金收入一般计入综合经营报表的其他收入净额，而出售经营租赁资产的收益或亏损则计入产品销售及销售成本。该等融资安排的当期部分合计为应收账款净额，而该等融资安排的非当期部分合计为综合资产负债表的客户融资资产。来自资金、收入和某些其他活动的CFA的增减，一般在合并现金流量表中反映为投资活动。租赁资产按成本计值，并在情况显示相关账面价值可能无法收回时进行减值审查。应收票据和租赁应收账款按预计收回的净额计值。对于应收票据和租赁应收账款，我们根据应收账款的账面价值与相关抵押品的估计公允价值之间的差额，结合信用风险和可回收性的评估，确定特定的风险准备金。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，与CFA相关的储备不是实质性的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们没有任何被视为拖欠、非应计状态、逾期90天或更长时间或被认为已减值的重大余额。
固定资产，净额。固定资产净额按成本减去累计折旧计算。重大改进被资本化，而维护、维修和次要改进的支出被支出。对于资产出售或报废，资产及其相关的累计折旧和摊销从账户中注销。出售固定资产的净收益和亏损一般计入营业收入。
企业合并。一旦企业被收购，收购的可识别资产和承担的负债的公允价值将与计入商誉的超额成本一起确定。初步公允价值在企业被收购后确定，公允价值的最终确定不迟于收购之日起一年内完成。
于2018年收购Rockwell Collins及于2012年收购Goodrich，以及在较小程度上于2020年收购雷神公司，我们在某些合约上记录了与客户合约责任相关的承担负债，但这些合约的经济回报低于于收购日期在市场交易中可变现的水平。我们根据项目的估计现金流加上将合同转让给市场参与者所需的合理合同利润率来衡量这些假定的负债。这些负债正在按照合同所产生的费用所反映的基本债务模式进行摊销。合同债务余额为#美元。735百万美元和美元818分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合同债务消费总额为#美元83百万，$1112000万美元，和美元314分别为1.3亿美元，预计未来消费如下：812024年，百万美元722025年为100万美元，612026年，百万美元732027年，百万美元602028年为100万美元，以及388之后的百万美元。
商誉和无形资产。商誉是指超过分配给被收购企业基础净资产的公允价值的成本。商誉 而被视为拥有无限期寿命的无形资产不会摊销，但每年都要接受减值测试，或者如果事件或情况变化表明资产可能减值，则更频繁地进行减值测试。商誉减值测试将报告单位的账面价值与其估计公允价值进行比较。如果账面价值超过公允价值，则账面价值减少到公允价值。在评估我们的报告单位和无限期无形资产的减值时，我们可能会进行定性和定量评估。就所进行的量化评估而言，公允价值主要基于基于市场的估值方法、使用贴现现金流模型的以收入为基础的方法、免除特许权使用费的方法或上述方法的组合。这些评估使用了重要的假设，包括销售增长率、预计营业利润、终端增长率、折扣率、特许权使用费以及本行业上市公司的可比市盈率。这些假设每年都会发生变化，并直接受到全球市场状况等因素的影响。当发生表明账面净值将不会在未来现金流中收回的事件时，有限寿命无形资产将进行减值测试。
无形资产包括专利、商标/商号、客户关系、排他性资产、开发的技术和其他无形资产，包括协作资产。购进的无形资产在购进会计中按公允价值确认。有限年限的无形资产在适用的使用年限内摊销至销售和销售成本、一般费用和行政费用。排他性资产是为确保在新飞机平台上提供产品的某些合同权利而支付的商业航空费用。我们将这种付款的摊销归类为销售额的减少。如果获得了不同的权利，并且有足够的增量现金流来支持所建立的资产的可回收性，则将这种付款资本化。否则，付款的适用部分将被计入费用。此外，就我们2012年收购罗尔斯-罗伊斯在国际航空发动机股份公司(IAE)的所有权和合作权益的协议而言，额外的款项应支付给罗尔斯-罗伊斯，具体金额取决于自收购之日起至2027年6月投入使用的V2500动力飞机飞行的每一小时。这些飞行小时付款将作为协作资产进行资本化，并摊销至销售成本。
有限年限无形资产的使用寿命是根据无形资产的性质和无形资产的使用方式来估计的。这些无形资产是根据无形资产的经济利益的消耗模式进行摊销的，如相关现金流量所代表的，这可能导致非直线摊销方法。对于我们的商业航空合作资产和独家安排，经济利益的模式通常导致在开发期间不进行摊销，随着项目进入满负荷生产和售后周期，摊销开始。如果不能可靠地确定经济效益模式，或者如果直线摊销近似于经济效益模式，可以使用直线摊销法。估计可用寿命的范围如下：
| | | | | |
| 年份 |
| 协作资产 | 9至30 |
| 客户关系和相关计划 | 3从现在到现在30 |
| 发达的技术 | 3至25 |
| 专利和商标 | 5至30 |
| 排他性资产 | 5至25 |
租约。作为承租人，对于租期超过12个月的租约，我们在综合资产负债表上记录使用权资产和租赁负债。租赁分为融资型或经营型，其分类影响综合经营报表中的费用确认模式。
我们签订租赁协议，使用房地产空间、车辆、信息技术设备和某些其他 经营租赁和融资租赁下的设备。我们在一开始就确定一项安排是否包含租约。经营租赁计入经营租赁使用权资产和经营租赁负债，均为综合资产负债表中的非流动资产。本公司经营租赁负债的当前部分计入综合资产负债表中的其他应计负债。融资租赁对我们的综合资产负债表或综合业务表并不重要。
使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。租赁使用权资产及负债于开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大多数租约不提供隐含利率，我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值，并在易于确定的情况下使用隐含利率。我们通过包括相关行业利率在内的市场来源来确定我们的增量借款利率。我们的租赁使用权资产还包括在生效日期或之前支付的任何初始直接成本和租赁预付款，并因在生效日期或之前收到的任何租赁奖励而减少。我们的某些租赁包括浮动付款，这种付款可能会根据租赁开始后的事实或情况的变化而变化。我们从租赁使用权资产和租赁负债中排除可变付款，只要此类付款不被视为固定付款，而是发生的费用可变付款。短期合同的可变租赁费用和租赁费用不是租赁费用的重要组成部分。我们的一些租约包括延长或终止租约的选择权。当我们合理地确定我们将行使选择权时，我们在确认我们的使用权资产和租赁负债时包括这些选择权。租赁费用一般在租赁期限内以直线基础确认。
在有限的情况下，我们充当出租人，主要是在维修活动期间的短期商业航空发动机。这些租约大部分被归类为经营性租约。这些租约对我们的综合资产负债表或综合经营报表并不重要。
其他长寿资产。当事件或环境变化显示相关账面金额可能无法收回时，我们会评估其他长期资产的潜在减值。如果持有和使用的其他长期资产的账面价值超过未贴现的预期未来现金流量的总和，账面价值将减记为公允价值。为了使长期资产被视为持有以待处置，我们必须承诺制定处置资产的计划。一旦被视为持有以待处置，该等资产将按账面值或公允价值中较低者列报。
所得税。 未来所得税是指为税务和财务报告目的而在不同时期报告的交易的税收影响。该等金额包括税务及财务报告资产负债表及税务结转之间的暂时性差异所产生的税务影响。未来所得税优惠及特定司法管辖区同一缴税项目内的应付款项将于综合资产负债表中予以抵销。我在正常的业务过程中，在量化我们的所得税头寸方面存在固有的不确定性。我们根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估，评估我们的所得税头寸，并记录所有需要审查的年度的税收优惠。对于那些税收优惠很可能会持续的税务头寸，我们记录了最大金额的税收优惠，最终与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解的可能性超过50%。对于那些不太可能维持税收优惠的所得税职位，财务报表中没有确认任何税收优惠。如适用，相关利息支出亦已确认。我们在利息支出中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息。如果发生罚款，将被确认为所得税费用的一个组成部分。州所得税金额一般包括在所得税支出中。
我们已经选择对全球无形低税所得税(GILTI)作为已发生的期间成本。
收入确认。我们的大部分收入来自与复杂航空航天或国防设备或相关服务的设计、开发、制造或改装相关的长期合同。柯林斯和普惠主要为航空航天行业的原始设备制造商(OEM)和售后市场零部件和服务市场的商业和政府客户服务，而雷神公司主要向国防行业的政府客户提供产品和服务。
当合同得到双方的批准和承诺，确定了当事人的权利，确定了支付条件，合同具有商业实质，对价可能可收回时，我们就会对合同进行核算。对于符合上述要求的某些合同，主要是直接与外国政府签订的合同，我们需要获得某些监管部门的批准。在这些情况下，我们根据根据所有已知事实和情况获得监管批准的可能性来确认收入。履约义务是在与客户签订的合同中承诺将独特的商品或服务转让给客户。我们与客户的一些合同包含单一的性能义务，而其他合同包含多个性能义务，最常见的情况是合同包含多个不同的部件(如发动机或某些航空零部件)，或跨越产品生命周期的多个阶段，如生产、维护和支持。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。当合同中有多个履约义务时，我们根据每个履约义务的独立销售价格为每个履约义务分配交易价格。如果没有独立的销售价格，我们估计每个履约义务的独立销售价格，这通常是基于预期成本加利润率的方法。
吾等在厘定每份合约的交易价格时，会考虑客户应付的合约代价，并评估可能影响总交易价格的可变代价，包括合约折扣、合约奖励付款、奖励费用估计、飞行时数、飞机降落或其他客户使用长期维修合约的活动，以及其他可变对价来源。我们将支付给客户的对价计入收入的减少。应付给客户的对价可能包括我们有义务支付或预期支付给客户的现金金额，以及可以用来抵销欠我们的金额的信用或其他项目。在我们的柯林斯和普惠业务中，我们可能会向客户提供购买我们产品的奖励，这可能会导致向这些客户付款。
当我们能够合理估计时，我们将可变对价计入我们预期有权获得的最可能金额的交易价格中。我们在交易价格中计入估计金额，前提是当与可变对价相关的不确定性得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。这些估计是基于历史经验、预期业绩和我们当时的最佳判断。我们还会考虑我们的合同是否包含重要的融资部分，而它们通常不包含。
履行履约义务的时间因我们的产品和服务组合、客户基础和合同条款的不同而不同。
某些航空航天部件、发动机和备件在某个时间点履行了性能义务。收入在产品控制权转移到客户手中时确认，通常在产品发货时确认。由于还在计费
通常发生在产品发货时，我们通常没有与时间点销售相关的合同资产或合同负债余额。
如果客户在我们执行工作时获得收益，如果客户在资产生产过程中控制资产(控制权的持续转移)，或者如果为客户生产的产品没有替代用途，并且我们有合同权利获得迄今的绩效付款，则履行义务随着时间的推移而得到履行。我们在超期基础上确认几乎所有国防合同以及某些长期航空航天OEM和售后市场合同的收入。
由于不断将控制权移交给我们的客户，我们几乎所有的国防业务收入，主要与雷神部门有关，以及普拉特·惠特尼和柯林斯公司的收入，都是随着时间的推移而确认的。对于在一段时间内履行的履约义务，收入按完成百分比确认，一般使用迄今发生的成本相对于完成时估计成本总额来衡量进展情况。已发生的成本是指完成的工作，它对应并最好地描述了控制权转移给客户。合同成本可以包括人工、材料、分包商的成本，或其他直接成本和间接成本。我们与美国政府的合同通常受联邦采购条例(FAR)的约束，并根据生产商品或提供服务的估计或实际成本定价。FAR提供了在确定美国政府合同下提供的商品和服务的价格时允许的成本类型的指导。非美国政府合同的定价基于与每个客户的具体谈判。根据我们的美国政府固定价格合同的典型付款条款，客户向我们支付基于绩效的付款(PBP)或进度付款。PBP是指根据可量化的业绩衡量标准或根据具体事件或里程碑的实现情况商定的合同价格百分比的中期付款。进度付款是指中期付款，最高可达工程进度所产生成本的80%-90%。由于客户在合同完成之前保留合同价格的一部分，我们的美国政府固定价格合同通常会导致确认的收入超过我们在合并资产负债表中作为合同资产列报的账单。对于我们的美国政府成本类合同，客户通常会为我们在短时间内发生的成本向我们支付费用。对于非美国政府合同，我们通常在工作进展时收到临时付款，但对于某些合同，我们可能有权收到预付款。此类预付款不被认为是重要的融资组成部分，因为它们用于满足在合同早期阶段可能更高的营运资金要求，并保护我们免受对方未能充分履行合同规定的部分或全部义务的影响。我们确认超过已确认收入的预付款负债，并在综合资产负债表中作为合同负债列报。
对于我们的某些长期售后合同，收入是在合同期内确认的。我们一般将此类合同视为一系列日常履行义务，随时准备提供备件、产品维护和售后服务。这些安排包括向我们的客户销售带有综合服务的备件，通常被归类为服务销售，相应的成本在综合运营报表中归类为销售服务成本。收入主要按完工百分比确认，使用迄今发生的费用相对于完工时估计费用总额来衡量进展情况，因为充分的历史证据表明，根据合同提供服务的费用是以非直线方式发生的。对于我们的一些长期售后合同，我们在交付产品和服务之前收到付款，从而产生合同负债余额，而对于其他合同，我们在付款之前交付产品或服务，从而产生合同资产余额。
合同经常被修改，以考虑到合同规范或要求的变化。当合同修改产生新的或改变了现有的可强制执行的权利和义务时，我们认为合同修改是存在的。对不明确的货物或服务的合同修改，根据修改的性质，作为现有合同的一部分，按累积追赶或预期计算。
合约亏损拨备于估计合约成本超出合约安排项下拟进行的产品或服务的估计代价时确认。就新承担而言，我们一般于签订合约时记录亏损拨备，惟若干合约于收到我们有责任履行的采购订单时记录亏损。对于现有承付款，合同安排的预期损失在损失明显的期间确认。在估计损失时，根据合同安排设想的产品包括根据合同销售的确定数量的产品，在商用发动机和车轮及制动器业务中，还包括未来很可能销售的法规要求的替换零件，这些零件预计随后将被出售，以纳入原始设备。在我们的商用发动机和车轮及制动器业务中，当OEM产品销售亏损，但每个单独销售活动的OEM和售后市场组合安排是有利可图的，我们在产品交付时记录OEM产品亏损。
我们至少每年或在情况发生变化需要修改之前的估计时审查我们的完工估计（EAC）。就重大合约而言，我们会更频繁地检讨EAC。由于本公司许多履约义务所需执行的工作性质，估计完成时的总收入和成本是复杂的，受到许多输入的影响，并需要管理层在逐个合同的基础上作出重大判断。的一部分
在此过程中，管理层审查信息，包括但不限于任何未完成的关键合同事项、完成进度和相关计划时间表、已识别的风险和机会以及收入和成本估计的相关变化。风险和机会与管理层对实现进度的能力和成本的判断、对客户导向的延迟或计划交付的减少的考虑、技术要求、客户活动水平（如飞行小时或飞机着陆）以及相关可变考虑有关。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计，包括对劳动生产率和可用性的估计、待执行工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本（包括成本变化或通货膨胀的任何影响）、完成履约义务的时间长度、分包商的执行情况、客户提供资金的可用性和时间，间接成本率、当前和过去的维护成本以及由估计的飞机和发动机利用率以及部件的估计使用寿命等驱动的频率。特别是，固定价格的开发项目涉及重大的管理判断，因为开发合同本质上具有以前没有完成的元素，因此，很容易受到未来意外成本变化的影响。成本估算还可能包括履行我们的工业合作协议的估算成本，有时是以某些合同所要求的抵消义务或国内工业参与协议的形式。这些义务可能不同，也可能不同，取决于其性质。如果向客户支付现金以履行我们的抵销义务，则将其记录为交易价格的减少。
合同销售净额、销售成本的估计变动以及对营业利润的影响随时间的推移而确认的，采用累计追赶法确认，即根据履约义务在当期的完工时间，确认当期和以前期间利润变动的累计影响。一项或多项该等估计的重大变动可能影响我们一项或多项履约责任的盈利能力。我们的EAC调整亦包括就按完工时间基准入账的合约设立及更改亏损拨备。
EAC净调整对我们的经营业绩产生了以下影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总净销售额 | | $ | (452) | | | $ | 152 | | | $ | 296 | |
| 营业利润(亏损) | | (648) | | | (37) | | | 110 | |
普通股股东持续经营的收益(亏损)(1) | | (512) | | | (29) | | | 87 | |
普通股股东持续经营所产生的每股摊薄收益(亏损)(1) | | $ | (0.36) | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.06 | |
(1)这些金额反映了美国21%的法定税率，这与我们对EAC调整的税率大致相同。
在我们的柯林斯和普惠业务中，我们在航空航天产品的工程和开发方面产生的合同履行成本与现有的或预期的客户合同直接相关。这些成本产生或增强了我们履行这些合同规定的履约义务的能力。我们将这些成本资本化为合同履行成本，只要这些成本可以从相关的合同保证金和客户资金中收回，然后在履行相关履约义务时摊销成本。在知识产权没有转移给客户的情况下，我们通常会推迟客户对产品工程和开发的资金，并在履行相关业绩义务时确认收入。资本化的合同履行成本为$2.610亿美元2.3分别截至2023年12月31日和2022年12月31日的10亿美元，并被归类为其他资产，流动在我们的合并资产负债表中，并包括在我们的合并现金流量表中的其他流动资产中。
鉴于与开发新发动机相关的风险和成本，以及所需的大量前期投资，通常需要在发动机的整个估计寿命内产生回报，普惠公司已达成某些合作安排，其中销售、成本和风险共担。根据这些合作安排，发动机项目、备件销售和售后业务产生的销售额将按照我们的收入确认政策记录在我们的合并财务报表中。合作者应占销售份额的金额将根据协议的条款和性质在我们的综合财务报表中作为销售成本入账。与合作安排下的引擎计划相关的成本按发生的费用计入费用。在这些安排下，合作者贡献他们在发动机部件中的计划份额，产生自己的生产成本，并为分担或联合计划成本支付一定的费用。协作者对其分摊的计划成本的报销被记录为当时相关费用项的减少。截至2023年12月31日，合作者对所有商用发动机项目的兴趣范围为13%至49%，包括由其他参与者持有的部分普惠权益。普惠是所有现有合作安排的主要参与者，但发动机联盟(EA)除外，该联盟是与GE航空的合资企业，为空客A380飞机的GP7000发动机提供售后支持、备件和服务。没有单独重要的协作安排，并且没有单独的合作者拥有超过25在普惠会计师事务所为主要参与者的个人计划中的份额。下表说明了
综合业务报表、分类和可归因于各期间参与方之间的协作安排的交易数额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 协作者销售份额： | | | | | |
销售成本--产品(1) | $ | (181) | | | $ | 2,058 | | | $ | 1,534 | |
| 销售成本--服务 | 2,151 | | | 1,808 | | | 1,428 | |
| 协作者在计划成本中的份额(已发生费用的报销)： | | | | | |
| 销售成本--产品 | (205) | | | (154) | | | (160) | |
| 研发 | (208) | | | (182) | | | (135) | |
| 销售、一般和管理 | (114) | | | (105) | | | (85) | |
(1)-销售总成本包括净减少#美元2.630亿美元与我们的合作者在粉末金属物质中的份额相关。
剩余履约义务(RPO)。RPO表示未满足或部分未满足的合同交易总价的总和。总RPO为$196截至2023年12月31日。在截至2023年12月31日的总RPO中，我们预计大约25%将被确认为未来12个月的收入。大致45我们的RPO的%与普惠公司的长期商业航空航天维护合同有关，这些合同通常预计将在长达20好几年了。
研究和开发。公司赞助的研发成本，包括与本公司与成本分摊安排相关的部分的成本，在发生时计入支出，而该等成本分摊安排的回收计入研发支出的减少额。根据与客户签订的合同执行的客户赞助的研究和开发项目被记为合同成本，并在相关创收合同上报告为销售成本。
外汇交易。我们以多种不同的货币开展业务，因此受到与汇率变动相关的内在风险的影响。我们的许多海外子公司的财务状况和经营结果经常使用当地货币作为职能货币来衡量。以外币计价的资产和负债按各自资产负债表日的汇率折算成美元，收入和支出项目按各自期间的平均汇率折算。折算该等附属公司资产负债表的合计影响将作为综合资产负债表上股东权益累计其他全面亏损(AOCL)的单独组成部分递延。外汇交易损益记入其他收入，净额记入我们的综合经营报表。
衍生工具和对冲活动。 我们使用衍生品工具，包括掉期、远期合约和期权，帮助管理某些外币，并不时帮助管理利率和大宗商品价格敞口。衍生品工具被我们视为风险管理工具，不用于交易或投机目的。从本质上讲，所有金融工具都涉及市场和信用风险。我们与主要的投资级金融机构签订了衍生品和其他金融工具，并制定了监控交易对手信用风险的政策。我们通过分散交易对手来限制交易对手的风险敞口和集中度。虽然不能保证，但我们预计这些交易对手中的任何一方都不会有任何实质性的不履行行为。我们与不同的交易对手订立受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的交易。虽然我们有权在违约情况下与单一交易对手抵销多份合约，但在其他情况下，该等义务仍然是独立和不同的，因此，在我们的财务报表中，处于亏损状况的衍生工具的公允价值不会与处于收益状况的衍生工具的公允价值抵销。
用于套期保值的衍生品可以被指定并有效地作为在合同开始时确定的风险敞口的套期保值。所有衍生工具均按公允价值计入资产负债表。用于对冲外币计价资产负债表项目的衍生品直接在收益中报告，并抵消被对冲项目的交易损益。用于对冲与外币承诺或预期商品购买相关的预期现金流的衍生品，可视情况被视为现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生工具的损益在其他全面收益(亏损)中记录，并在对冲交易发生时重新分类为收益，作为产品销售或费用的组成部分(视情况而定)。被指定为现金流量对冲的衍生工具的现金支付或收入计入其他经营活动，净额计入综合现金流量表。在某种程度上，以前指定的对冲交易期权不再是一种有效的对冲，套期保值关系中衡量的任何无效都记录在发生对冲关系的当期收益中。
在不符合套期保值会计准则的情况下，外币远期合约被用作经济套期保值，这些合约的公允价值变动目前计入发生期间的收益中。现金
与结算未指定为对冲工具的衍生工具有关的收入或付款，在综合现金流量表内记作投资现金流量。有关外币远期合约和净投资对冲的其他资料载于“附注13：金融工具”。
环境保护。环境调查、补救、运营和维护成本在可能发生责任时应计 而且可以合理地估计数量。最有可能发生的费用是基于对每个地点目前可用的事实的评估，包括现有技术、现行法律法规和以前的补救经验。如果估计范围内没有更大可能的金额，则应计最低金额。对于有多个责任方的工地，我们考虑我们可能按比例分摊的预期补救费用，以及其他各方履行其义务的能力，为这些费用建立拨备。具有固定或可靠确定的未来现金付款的负债被贴现。这些成本中的一部分有资格通过我们向美国政府提供的产品和服务的定价在未来收回。我们定期评估收回这些成本的可能性，这要求我们对我们合同下的成本收回程度和未来与美国政府的合同活动量做出假设。我们认为，根据政府合同规定和我们收到此类成本补偿的历史，这种回收是可能的，因此，我们已经在综合资产负债表中记录了未来从美国政府其他资产中收回这些成本的情况。应计环境负债不会因潜在的保险补偿或追索其他当事人的潜在赔偿而减少。我们还出租某些政府所有的物业，通常不对这些地点先前存在的环境污染进行补救。因此，我们通常不在合并财务报表中计入这些成本。关于环境补救活动的更多细节，见“附注17：承诺和或有事项”。
养老金和退休后的义务。美国公认会计原则要求资产负债表确认养老金和退休后福利(PRB)计划的资金过剩或资金不足状况。资金状况至少在第四季度每年进行一次衡量，代表计划的预计福利义务(PBO)与计划资产的公平市场价值之间的差额。
我们的养老金和PRB计划资金状况的变化可能是由公司行为引起的，例如缴费、计划条款的变化或损益。损益主要是假设和实际经验变化的结果，而这些假设和实际经验与这些假设不同。主要假设包括贴现率和计划资产预期回报率(EROA)。这些收益或损失在扣除税收影响后计入其他综合收益，直到它们作为净定期收益(收入)支出的组成部分摊销为止。
我们的计划资产的计算“市场相关价值”通常用于确定待摊销的递延资产收益或损失金额。与市场相关的资产价值一般等于调整后的资产公允价值，以反映对五年期间实际资产收益与预期资产收益之间的差额的确认及随后的摊销。资产的市场相关价值被用来计算包括在净定期收益(收入)支出中的预期资产回报。
本公司已选择在摊销损益中使用“走廊”法，即将费用确认限制为超过PBO的10%或与市场相关的资产价值的10%以上的未偿还净损益。超过走廊的收益和损失在预计的雇员平均剩余服务期或非在职参与人的预计平均剩余寿命内以定期福利(收入)净支出摊销，具体取决于计划。
定期福利(收入)费用净额分为营业和非营业两类，因此，营业利润中只包括服务成本部分，其余部分则包括在非服务养恤金收入中。
产品性能义务。我们对我们的一些产品，特别是商用飞机发动机，延长了正常服务和保修政策之外的性能和运营成本保证。此类保证下的责任以未来产品的性能和耐用性为基础。我们应计的成本是可能的，并且可以合理地估计。此外，由于产品性能问题，我们在服务产品时会产生可自由支配的成本。与这些产品性能和运营成本保证相关的成本需要对协议的全部条款进行估计，并要求管理层考虑诸如未来维护要求的范围、飞行和维修时间之间的间隔以及执行服务的未来材料和劳动力成本等因素。这些成本估算在很大程度上是基于历史经验。进一步讨论见“附注16：担保”。
政府拨款。 我们可能会从联邦、州、地方和外国政府获得拨款，以换取遵守与我们在特定司法管辖区的活动有关的某些条件。赠款的结构通常是为了鼓励投资、创造就业机会、保留就业机会、员工培训和其他相关活动。当有合理保证本公司将遵守赠款的条件，且赠款已收到或可能收到且金额可确定时，我们确认政府赠款。政府赠款被记录为相关费用的减少或
与赠款有关或记录在其他收入中的资产，在我们的综合经营报表中净额。政府拨款交易对我们的财务状况、经营结果或流动性并不重要。
会计声明。2023年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-09，所得税(主题740)：改进所得税披露，以加强所得税报告披露，并要求在表格税率对账中披露特定类别。新标准在2024年12月15日之后的财政年度生效。允许及早采用和追溯应用。我们目前正在评估采用这一新声明对我们披露的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进，扩大了分部报告披露，要求披露定期提供给首席运营决策者(CODM)并包括在每个报告的分部损益衡量标准中的分部费用，其他分部项目的金额和构成说明，以及应报告分部的损益和资产的中期披露。此外，修正案要求披露CODM的头衔和职位，并解释CODM如何使用报告的分部损益计量(S)来评估业绩和决定如何分配资源。新标准在2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的中期追溯生效。允许及早领养。我们目前正在评估采用这一新声明对我们披露的影响。
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，负债-供应商财务计划(子主题405-50)：供应商财务计划义务的披露，其中要求供应商财务计划中的买方披露供应商财务计划的关键条款，报告期末实体已确认为对财务提供者有效的未偿债务金额，这些债务记录在资产负债表中，以及债务的前滚。新标准在2022年12月15日之后的财政年度生效，并有追溯力，包括这些财政年度内的过渡期。采用这一标准对我们的披露没有影响，因为我们已经确定供应商融资计划的影响不是实质性的。
其他新发布的公告，但在此之后才生效2023年12月31日预计不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性影响。
注2：收购和处置
收购。2022年和2021年，我们对企业的投资(不包括收购的现金)总计为66百万美元和美元1.1分别为10亿美元。我们在2022年对企业的投资只是一些微不足道的收购。我们在2021年对企业的投资主要包括以下讨论的收购。
2021年11月，我们完成了对FlightAware和SEAKR Engineering Inc.的收购，总金额约为1.1200亿美元，扣除收到的现金。FlightAware是一家领先的数字航空公司，提供全球航班跟踪解决方案、预测技术、分析和决策工具，并在柯林斯部门进行报告。SEAKR工程公司是先进空间电子产品的领先供应商，据报道属于雷神公司。在这些收购中，我们记录了$0.830亿美元的商誉和0.31,000亿美元的无形资产。
没有为这些收购提供从收购之日起的预计财务信息和收入，因为它们既不是单独的，也不是整体的。
性情。2023年、2022年和2021年，与企业处置相关的现金流入为6百万，$94百万美元，以及$1.9分别为200亿美元和200亿美元。我们在2023年和2022年对企业的处置包括微不足道的处置。我们在2021年对业务的处置主要包括以下讨论的处置。
2023年10月18日，我们达成了一项最终协议，出售雷神部门内的网络安全、情报和服务(CIS)业务，收益约为美元1.31000亿美元。截至2023年12月31日，相关资产约为美元1.030亿美元，负债约为美元3001,000,000美元已按公允价值减去出售成本计入待售资产；然而，处置不符合作为非持续经营列报的资格。持有待售资产和负债，包括约#美元700商誉及无形资产分别于本公司综合资产负债表内的其他资产、流动及其他资产及其他应计负债及其他长期负债中列报，符合持有待售准则前资产及负债分类的性质。交易的完成取决于监管部门的批准和其他惯常的完成条件。
正如之前披露的那样，2023年7月20日，我们达成了一项最终协议，将我们柯林斯部门的驱动和飞行控制业务出售给赛峰集团，总收益约为$1.81000亿美元。交易的完成取决于监管部门的批准和其他惯常的完成条件。2023年11月16日，意大利政府通知RTX，它已拒绝赛峰提出的收购柯林斯部分业务的提议，该部分业务由
Microtecnica S.r.l.RTX和Safran都已就这一决定向意大利相关地区法院提出上诉，并继续评估其他选择，以回应意大利政府的决定。
2021年12月，我们剥离了雷神部门的全球培训和服务业务，价格约为0.910亿美元的现金和其他对价，导致扣除交易成本的税前收益总额为#美元251百万(美元)135(税后)，其中包括一美元12百万美元的税前收益在综合经营报表内的非服务养老金收入中确认。
2021年1月，我们出售了Forcepoint业务，收益为$1.110亿美元，扣除转移的现金后的净额。我们没有在综合经营报表中确认与出售Forcepoint有关的税前收益或亏损。Forcepoint的结果包含在消除中，其他包含在我们的细分结果中。
附注3：商誉及无形资产
善意。 截至2023年12月31日的年度，我们商誉余额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至2022年12月31日的余额 | | 收购和资产剥离 | | 外币折算及其他 | | 截至2023年12月31日的余额 | | |
| 柯林斯宇航 | $ | 32,846 | | | $ | (3) | | | $ | 292 | | | $ | 33,135 | | | |
| 普惠律师事务所 | 1,563 | | | — | | | — | | | 1,563 | | | |
雷神(1) | 19,414 | | | (430) | | | — | | | 18,984 | | | |
| 总细分市场 | 53,823 | | | (433) | | | 292 | | | 53,682 | | | |
| 淘汰和其他 | 17 | | | — | | | — | | | 17 | | | |
| 总计 | $ | 53,840 | | | $ | (433) | | | $ | 292 | | | $ | 53,699 | | | |
(1)购买美元430收购和剥离减少了100万美元，反映了由于我们最终同意出售我们的独联体业务，将商誉重新分类为持有供出售的资产。有关更多信息，请参阅“附注2：收购和处置”。
本公司每年审查商誉减值，或在事件或环境变化表明资产可能减值时更频繁地审查商誉减值。
自2023年7月1日起，我们实施了新的组织结构，将四个主要业务部门改为三个主要业务部门。因此，我们将商誉和客户关系无形资产重新分配到我们的新部门结构中。商誉按相对公允价值重新分配，我们在重新分配之前和之后测试了与受影响报告单位相关的商誉，并确定不存在减值。
我们完成了截至2023年10月1日的年度商誉减值测试，并确定没有必要对商誉的账面价值进行调整。我们使用定性因素评估了我们所有的报告单位，以确定是否任何单个报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值(步骤0)，并确定不需要进一步测试。
无形资产。 可确认的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | 总金额 | | 累计摊销 | | 总金额 | | 累计摊销 |
| 摊销： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 协作资产 | $ | 5,810 | | | $ | (1,688) | | | $ | 5,536 | | | $ | (1,408) | |
| 排他性资产 | 3,460 | | | (352) | | | 2,911 | | | (323) | |
| 发达的技术和其他 | 1,219 | | | (635) | | | 1,202 | | | (544) | |
| 客户关系 | 29,605 | | | (10,683) | | | 29,775 | | | (8,967) | |
| | 40,094 | | | (13,358) | | | 39,424 | | | (11,242) | |
| 无限期--活着： | | | | | | | |
| 商标和其他 | 8,663 | | | — | | | 8,641 | | | — | |
| 总计 | $ | 48,757 | | | $ | (13,358) | | | $ | 48,065 | | | $ | (11,242) | |
我们还完成了截至2023年10月1日的年度无限期无形资产减值测试，并确定无需对这些资产的账面价值进行调整。
无形资产摊销为#美元。2,085百万，$1,957百万美元，以及$2,4392023年、2022年和2021年分别为100万。以下是2024年至2028年无形资产的预期摊销情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 摊销费用 | $2,193 | | $2,079 | | $2,005 | | $1,887 | | $1,811 |
注4：每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外；股票百万股) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股股东应占净收益： | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 3,195 | | | $ | 5,216 | | | $ | 3,897 | |
| 停产损失 | — | | | (19) | | | (33) | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 3,195 | | | $ | 5,197 | | | $ | 3,864 | |
| 基本加权平均流通股数 | 1,426.0 | | | 1,475.5 | | | 1,501.6 | |
| 股票奖励和股权单位(股票等值) | 9.4 | | | 10.4 | | | 6.9 | |
| 稀释加权平均流通股数量 | 1,435.4 | | | 1,485.9 | | | 1,508.5 | |
| 普通股股东应占每股盈利（亏损）-基本 | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 2.24 | | | $ | 3.54 | | | $ | 2.60 | |
| 停产损失 | — | | | (0.02) | | | (0.03) | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 2.24 | | | $ | 3.52 | | | $ | 2.57 | |
| 普通股股东应占每股收益(亏损)-摊薄 | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 2.23 | | | $ | 3.51 | | | $ | 2.58 | |
| 停产损失 | — | | | (0.01) | | | (0.02) | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 2.23 | | | $ | 3.50 | | | $ | 2.56 | |
每股摊薄盈利（EPS）的计算不包括股票奖励（包括股票增值权及股票期权）的潜在行使的影响，当普通股的平均市场价格低于相关股票奖励的行使价时，由于该影响将是反摊薄的。此外，摊薄每股收益的计算不包括当奖励的假设所得款项超过期内普通股的平均市价时潜在解除或行使股票奖励的影响。2023年、2022年和2021年， 9.6百万，6.2百万美元，以及13.4百万股奖励分别从计算中排除。
注5：应收账款净额
应收账款，净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 美国政府合同（包括对外军售） | $ | 1,147 | | | $ | 1,371 | |
| 其他客户 | 10,007 | | | 8,189 | |
| 预期信贷损失准备 | (316) | | | (452) | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 10,838 | | | $ | 9,108 | |
与应收账款有关的预期信贷损失准备金变动如下：
| | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | 2022 | |
截至1月1日的余额 | $ | 452 | | $ | 475 | | |
| 本期(收回)预期信贷损失准备金，净额 | (92) | | 26 | | |
| 从预期信贷损失准备中扣除的注销 | (42) | | (42) | | |
| 其他，净额 | (2) | | (7) | | |
| 截至12月31日的余额 | $ | 316 | | $ | 452 | | |
预计信贷损失拨备的活动在2021年并不重要。
附注6：合同资产和负债
合同资产反映已确认的收入和在客户开具账单之前履行的义务。合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。我们根据合同中确定的条款从客户那里获得付款。截至2023年12月31日和2022年12月31日的合同资产和合同负债总额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 合同资产 | $ | 12,139 | | | $ | 11,534 | |
| 合同责任 | (17,183) | | | (14,598) | |
| 合同负债净额 | $ | (5,044) | | | $ | (3,064) | |
合同资产增加$6052023年，主要是由于普惠和雷神的某些合同的销售额超过了账单。上述项目因普惠公司2023年第二季度记录的客户破产费用、将某些雷神公司的合同资产重新分类为其他资产(由于我们最终协议出售独联体业务而产生的当前资产)以及与普惠公司2023年第三季度记录的粉末金属事项相关的EAC影响而部分抵消了上述项目。合同负债增加$2,5852023年，主要由于普拉特-惠特尼公司和雷神公司某些合同的销售额超过销售额，以及雷神公司的国际预付款。
在2023年、2022年和2021年，我们确认的收入为5.3亿，美元4.8亿美元，以及4.3分别在2023年1月1日、2022年1月1日和2021年1月1日与我们的合同负债相关的10亿美元。
截至2023年12月31日，我们的合同负债约为$405从中东客户收到的合同预付款中，有数百万笔我们不再相信我们将能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止，这些预付款可能会退还给客户。
截至12月31日，合同资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 未开票 | $ | 26,481 | | | $ | 23,909 | |
| 进度付款 | (14,342) | | | (12,375) | |
| 合同总资产 | $ | 12,139 | | | $ | 11,534 | |
美国政府有权获得与提供进度付款的美国政府合同上的未开账单金额相关的资产。
合同资产扣除预期信贷损失准备金#美元。197百万美元和美元318截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。预计信贷损失拨备活动在2023年或2022年并不显著。
注7：库存，净额
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 3,911 | | | $ | 3,477 | |
| 在制品 | 4,162 | | | 3,839 | |
| 成品 | 3,704 | | | 3,301 | |
| 总库存，净额 | $ | 11,777 | | | $ | 10,617 | |
原材料、在制品和制成品净额为#美元。2.410亿美元2.2分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
附注8：固定资产，净额
固定资产净额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 估计数
有用的生命 | | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | | $ | 743 | | | $ | 744 | |
| 建筑物和改善措施 | 10-45五年 | | 8,151 | | | 7,519 | |
| 机器、工具和设备 | 3-20五年 | | 18,904 | | | 17,479 | |
| 其他，包括在建资产 | | | 3,594 | | | 3,374 | |
| 固定资产，毛数 | | | 31,392 | | | 29,116 | |
| 累计折旧 | | | (15,644) | | | (13,946) | |
| 固定资产，净额 | | | $ | 15,748 | | | $ | 15,170 | |
租赁改进按剩余租赁期或改进的估计使用年限中较短的时间摊销。
与固定资产相关的折旧费用，净额主要采用直线法记录，净额为#美元。1.82023年、2022年和2021年。
附注9：借款和信贷额度
截至2023年12月31日，我们与多家银行签订了循环信贷协议，允许总借款高达$5.0十亿美元。该协议于2023年8月续签，2028年8月到期。截至2023年12月31日，有不是本协议项下未偿还的借款。该公司的美元2.0原定于2023年9月到期的10亿循环信贷协议于2023年8月终止，有不是终止时的未偿还借款。此外，截至2023年12月31日，约为1美元0.7在本地银行的短期信贷额度下，我们主要在我们的国际子公司获得了10亿美元的贷款。
我们不时将商业票据借款用于一般公司目的，包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购我们的普通股提供资金。商业票据的原始到期日自发行之日起不超过364天。截至2023年12月31日，我们的商业票据借款上限为$5.010亿美元，因为商业票据由我们的美元支持5.010亿美元的循环信贷协议。我们有不是截至2023年12月31日的未偿还商业票据借款。在2022年12月31日，我们有$0.5未偿还商业票据借款10亿美元，这反映在我们综合资产负债表的短期借款中。在2023年期间，我们有不是发行的新收益，以及$200偿还期限超过90天的商业票据。在2022年间，我们有1.41,000亿美元的发行收益，以及1.290亿美元的还款，期限超过90天的商业票据。截至2022年12月31日，未偿还短期商业票据借款的加权平均利率为4.4%.
2023年10月24日，我们与多家银行签订了一项高级无担保过渡性信贷协议(过渡性贷款)，允许总借款最高可达$10.010亿美元，为加速股票回购(ASR)提供资金，并支付相关费用和开支。这一美元10.030亿美元的过桥贷款得到全额支付，并在2023年第四季度收到来自美元的收益后终止4.030亿美元的定期贷款安排和6.0以下所述的1000亿美元长期债务发行和手头现金。
在2022年期间，我们发行和偿还的长期债务微不足道。在2023年期间，我们发行了以下长期债务和定期贷款借款收益：
| | | | | | | | | |
| 日期 | 备注说明 | 总结本金余额(单位：百万) | |
| 2023年11月8日 | 5.750到期票据百分比2026(1) | $ | 1,250 | | |
| 5.750到期票据百分比2029(1) | 500 | | |
| 6.000到期票据百分比2031(1) | 1,000 | | |
| 6.100到期票据百分比2034(1) | 1,500 | | |
| 6.400到期票据百分比2054(1) | 1,750 | | |
| 2023年11月7日 | 18个月定期贷款，3个月担保隔夜融资利率（SOFR）加 1.225到期百分比2025(1) | 2,000 | | |
| 3-3个月SOFR加一年期贷款 1.225到期百分比2026(1) | 2,000 | | |
| 2023年2月27日 | 5.000到期票据百分比2026 | 500 | | |
| 5.150到期票据百分比2033 | 1,250 | | |
| 5.375到期票据百分比2053 | 1,250 | | |
(1)此外，从这些债务发行和定期贷款中收到的净收益以及手头的现金被用于偿还桥梁贷款，这笔贷款用于为ASR提供资金。
2023年，我们偿还了以下长期债务：
| | | | | | | | |
| 日期 | 备注说明 | 总结本金余额(单位：百万) |
| 2023年12月15日 | 3.700到期票据百分比2023 | $ | 400 | |
| 2023年8月16日 | 3.650到期票据百分比2023 | 171 | |
截至12月31日，长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
3.650到期票据百分比2023(1) | $ | — | | | $ | 171 | |
3.700到期票据百分比2023(1) | — | | | 400 | |
3.200到期票据百分比2024(1) | 950 | | | 950 | |
3.150到期票据百分比2024(1) | 300 | | | 300 | |
3个月SOFR plus 1.225到期定期贷款百分比2025 | 2,000 | | | — | |
3.950到期票据百分比2025(1) | 1,500 | | | 1,500 | |
5.000到期票据百分比2026(1) | 500 | | | — | |
2.650到期票据百分比2026(1) | 719 | | | 719 | |
3个月SOFR plus 1.225到期定期贷款百分比2026 | 2,000 | | | — | |
5.750到期票据百分比2026(1) | 1,250 | | | — | |
3.125到期票据百分比2027(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
3.500到期票据百分比2027(1) | 1,300 | | | 1,300 | |
7.200到期票据百分比2027(1) | 382 | | | 382 | |
7.100到期票据百分比2027 | 135 | | | 135 | |
6.700到期票据百分比2028 | 285 | | | 285 | |
7.000到期票据百分比2028(1) | 185 | | | 185 | |
4.125到期票据百分比2028(1) | 3,000 | | | 3,000 | |
5.750到期票据百分比2029(1) | 500 | | | — | |
7.500到期票据百分比2029(1) | 414 | | | 414 | |
2.150到期票据百分比2030 (€500百万本金)(1) | 548 | | | 531 | |
2.250到期票据百分比2030(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
6.000到期票据百分比2031(1) | 1,000 | | | — | |
1.900到期票据百分比2031(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.375到期票据百分比2032(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
5.150到期票据百分比2033(1) | 1,250 | | | — | |
6.100到期票据百分比2034(1) | 1,500 | | | — | |
5.400到期票据百分比2035(1) | 446 | | | 446 | |
6.050到期票据百分比2036(1) | 410 | | | 410 | |
6.800到期票据百分比2036(1) | 117 | | | 117 | |
7.000到期票据百分比2038 | 148 | | | 148 | |
6.125到期票据百分比2038(1) | 575 | | | 575 | |
4.450到期票据百分比2038(1) | 750 | | | 750 | |
5.700到期票据百分比2040(1) | 553 | | | 553 | |
4.875到期票据百分比2040(1) | 600 | | | 600 | |
4.700到期票据百分比2041(1) | 425 | | | 425 | |
4.500到期票据百分比2042(1) | 3,500 | | | 3,500 | |
4.800到期票据百分比2043(1) | 400 | | | 400 | |
4.200到期票据百分比2044(1) | 300 | | | 300 | |
4.150到期票据百分比2045(1) | 850 | | | 850 | |
3.750到期票据百分比2046(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
4.050到期票据百分比2047(1) | 600 | | | 600 | |
4.350到期票据百分比2047(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
4.625到期票据百分比2048(1) | 1,750 | | | 1,750 | |
3.125到期票据百分比2050(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.820到期票据百分比2051(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
3.030到期票据百分比2052(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
5.375到期票据百分比2053(1) | 1,250 | | | — | |
6.400到期票据百分比2054(1) | 1,750 | | | — | |
| 其他(包括融资租赁) | 255 | | | 253 | |
| 本金长期债务总额 | 43,697 | | | 31,249 | |
| 其他(公允市值调整、(贴现)/保费和发债成本) | (59) | | | 40 | |
| 长期债务总额 | 43,638 | | | 31,289 | |
| 减：当前部分 | 1,283 | | | 595 | |
| 长期债务，扣除当期部分 | $ | 42,355 | | | $ | 30,694 | |
(1) 我们可以在适用的到期日之前根据这些票据的条款选择全部或部分赎回这些票据。
与总债务相关的加权平均利率为4.6%和4.0分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
截至2023年12月31日，我们长期债务的平均到期日约为13好几年了。今后五年及以后需要支付的长期债务本金支付时间表如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2024 | $ | 1,272 | |
| 2025 | 3,593 | |
| 2026 | 4,505 | |
| 2027 | 2,937 | |
| 2028 | 3,482 | |
| 此后 | 27,908 | |
| 总计 | $ | 43,697 | |
附注10：雇员福利计划
我们发起了各种国内和国外的员工福利计划，如下所述。
员工储蓄计划。我们发起了各种员工储蓄计划。我们对雇主赞助的固定供款计划的供款为$1,301百万，$1,037百万美元，以及$9622023年、2022年和2021年分别为100万。
我们的国内员工储蓄计划对某些雇主匹配的缴费使用员工持股计划(ESOP)。员工持股计划使用外部借款为其从我们手中购买员工持股计划股票的一部分提供资金。外部借款已被消除，RTX和ESOP信托之间只剩下重新摊销的贷款。当员工持股计划偿还债务时，普通股从未发行的股票账户中释放。员工持股计划债务可以预付或重新摊销，以增加或减少已发行股票的数量，使已发行股票的价值等于计划收益的价值。我们也可以根据自己的选择，向员工持股计划贡献额外的普通股或现金。
普通股在收入之日按公允价值分配到员工的员工持股计划账户。员工持股持有的普通股的现金股息用于偿还债务。参与者可以选择将他们的员工持股股息再投资或以现金分配。分配给员工持股计划参与者的普通股包括在基本每股收益和稀释每股收益的平均流通股数量中。2023年12月31日，24.2向员工分配了100万股普通股，留下了2.3员工持股信托中未分配的普通股，公允价值为$191百万美元。
养老金和退休后计划。我们发起有资金和无资金的国内和国外固定收益养老金计划，覆盖我们的大量员工。我们最大的计划通常不对新参与者开放。我们还赞助有资金和无资金的PRB计划，为符合条件的退休人员提供医疗保健和人寿保险福利。我们的计划使用与我们的财政年度一致的12月31日衡量日期。
2020年12月，我们批准了对雷神公司国内固定收益养老金计划的更改，允许非工会参与者停止根据员工的服务年限和根据2022年12月31日生效的历史公式支付的薪酬来停止未来的福利应计。计划更改不会影响参与者的历史福利应计项目。2022年12月31日之后的服务福利基于现金余额公式。这一计划变化导致从2023年1月1日开始降低了养老金服务成本。2023年12月31日，我们将剩余的雷神公司国内固定收益养老金计划合并到RTX综合养老金计划中。此计划合并不会影响参与者的福利公式。
在截至12月31日的一年中，我们为我们的养老金和公共关系计划的信托基金做出了以下贡献：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国合格的固定福利计划(1) | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 国际固定收益计划 | 60 | | | 69 | | | 42 | |
| 公共关系科图则 | 28 | | | 25 | | | 17 | |
(1)2023年预算包括美元502000万RTX普通股贡献。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 公共关系科 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 49,028 | | | $ | 67,214 | | | $ | 984 | | | $ | 1,370 | |
| 可用于持续运营的服务成本 | 222 | | | 470 | | | 3 | | | 6 | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | 2,507 | | | 1,520 | | | 50 | | | 29 | |
| 精算损失(收益) | 1,909 | | | (15,466) | | | 53 | | | (294) | |
已支付的总福利(1) | (4,258) | | | (4,328) | | | (176) | | | (166) | |
| 净结清、减薪和特殊解雇福利 | 5 | | | 3 | | | (9) | | | (8) | |
| 图则修订 | 19 | | | 131 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
其他(2) | 160 | | | (516) | | | 57 | | | 47 | |
| 期末余额 | $ | 49,592 | | | $ | 49,028 | | | $ | 962 | | | $ | 984 | |
| 计划资产变更： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 47,960 | | | $ | 63,323 | | | $ | 302 | | | $ | 389 | |
| 计划资产的实际回报率 | 4,730 | | | (10,841) | | | 37 | | | (63) | |
雇主供款(1) | 363 | | | 306 | | | 106 | | | 98 | |
已支付的总福利(1) | (4,258) | | | (4,328) | | | (176) | | | (166) | |
| 聚落 | (2) | | | (4) | | | (9) | | | (8) | |
| | | | | | | |
其他(2) | 152 | | | (496) | | | 56 | | | 52 | |
| 期末余额 | $ | 48,945 | | | $ | 47,960 | | | $ | 316 | | | $ | 302 | |
| 资金状况： | | | | | | | |
| 计划资产的公允价值 | $ | 48,945 | | | $ | 47,960 | | | $ | 316 | | | $ | 302 | |
| 福利义务 | (49,592) | | | (49,028) | | | (962) | | | (984) | |
| 计划的资金状况 | $ | (647) | | | $ | (1,068) | | | $ | (646) | | | $ | (682) | |
| 综合资产负债表中确认的金额包括： | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | 1,296 | | | $ | 3,301 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流动负债 | (206) | | | (236) | | | (64) | | | (71) | |
| 非流动负债 | (1,737) | | | (4,133) | | | (582) | | | (611) | |
| 确认净额 | $ | (647) | | | $ | (1,068) | | | $ | (646) | | | $ | (682) | |
| 在累计其他全面亏损中确认的金额包括： | | | | | |
| 净精算损失(收益) | $ | 4,311 | | | $ | 2,950 | | | $ | (325) | | | $ | (394) | |
| 以前的服务积分 | (1,246) | | | (1,424) | | | (3) | | | (4) | |
| 确认净额 | $ | 3,065 | | | $ | 1,526 | | | $ | (328) | | | $ | (398) | |
(1)费用包括公司直接支付的福利支出。
(2)包括在其他项目中的金额主要反映外汇换算的影响，主要是针对英国(英国)的计划。和加拿大，以及参与者的贡献。
我们的大部分养老金义务与我们的美国国税局(IRS)合格养老金计划有关，其中包括86%和87分别占我们截至2023年12月31日和2022年12月31日养老金PBO的比例。3截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们养老金PBO的百分比分别归因于我们的不合格国内养老金计划，该计划为某些员工提供的补充退休福利超过了美国国税局合格计划的限制。国际计划包括11%和10分别为截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的养老金PBO的%，并被视为会计目的的固定收益养老金计划。
除了上文所示的养老金和公共关系局非流动负债外，综合资产负债表中的未来养老金和退休后福利负债还包括其他与养老金和公共关系局相关的非实质性负债。
累计福利义务超过计划资产的养老金计划的信息：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | $ | 3,675 | | | $ | 22,116 | |
| 累积利益义务 | 3,645 | | | 22,080 | |
| 计划资产的公允价值 | 1,733 | | | 17,747 | |
所有固定福利养恤金计划的累计福利义务为#美元。49.410亿美元48.8于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为10亿元。
预计福利责任超过计划资产的退休金计划的资料：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | $ | 3,723 | | | $ | 22,116 | |
| 累积利益义务 | 3,687 | | | 22,080 | |
| 计划资产的公允价值 | 1,781 | | | 17,747 | |
定期养恤金净收入的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 运营费用 | | | | | |
| 服务成本 | $ | 222 | | | $ | 470 | | | $ | 523 | |
| 营业外费用 | | | | | |
| 利息成本 | 2,507 | | | 1,520 | | | 1,249 | |
| 计划资产的预期回报 | (3,753) | | | (3,544) | | | (3,476) | |
| 摊销先前服务信贷 | (158) | | | (163) | | | (168) | |
| | | | | |
| 已确认精算净（收益）损失 | (378) | | | 305 | | | 435 | |
| 净结算、缩减和特殊解雇福利损失 | 6 | | | 2 | | | 22 | |
| 非服务年金收入 | (1,776) | | | (1,880) | | | (1,938) | |
| 定期养恤金净收入总额 | $ | (1,554) | | | $ | (1,410) | | | $ | (1,415) | |
定期公共预算(收入)支出净额的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 运营费用 | | | | | |
| 服务成本 | $ | 3 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | |
| 营业外费用 | | | | | |
| 利息成本 | 50 | | | 29 | | | 24 | |
| 计划资产的预期回报 | (20) | | | (22) | | | (21) | |
| 摊销先前服务信贷 | (1) | | | (2) | | | (3) | |
| 确认精算净收益 | (31) | | | (11) | | | (6) | |
| 净结算、减薪和特殊解雇福利收益 | (2) | | | (3) | | | — | |
| 非服务年金收入 | (4) | | | (9) | | | (6) | |
| 定期公共预算(收入)支出净额 | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | 1 | |
2023年和2022年在其他全面亏损中确认的养老金计划资产和福利义务的其他变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
| 期间产生的净精算损失(收益) | | | | | $ | 935 | | | $ | (1,082) | |
| 精算损益摊销 | | | | | 378 | | | (305) | |
| 本年度前期服务成本 | | | | | 19 | | | 131 | |
| 摊销先前服务信贷 | | | | | 158 | | | 163 | |
| 净结算额和削减额 | | | | | (3) | | | 1 | |
| | | | | | | |
其他(1) | | | | | 52 | | | (69) | |
| 在其他全面收益(亏损)中确认的总额 | | | | | 1,539 | | | (1,161) | |
| 在净定期收入和其他综合损失中确认的净额 | | | | | $ | (15) | | | $ | (2,571) | |
(1)包括在其他项目中的金额主要反映外汇换算的影响，主要是针对英国和加拿大的计划。
2023年产生的精算亏损主要是由于2023年期间贴现率的下降，但实际资产回报高于我们预期的资产回报部分抵消了这一损失。
2022年产生的精算收益主要是由于2022年期间贴现率的增加，但实际资产回报低于我们的预期资产回报，部分抵消了这一影响。
2023年和2022年在其他全面亏损中确认的PRB资产和福利债务的其他变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 期间产生的净精算损失(收益) | $ | 36 | | | $ | (209) | |
| 精算收益摊销 | 31 | | | 11 | |
| | | |
| 摊销先前服务信贷 | 1 | | | 2 | |
| 净结算额和削减额 | 2 | | | 3 | |
| | | |
| 在其他全面收益(亏损)中确认的总额 | 70 | | | (193) | |
| 在定期费用(收入)和其他综合损失净额中确认的净额 | $ | 69 | | | $ | (196) | |
2023年产生的精算亏损主要是由于2023年期间贴现率的下降，但实际资产回报率高于我们资助计划的预期资产回报率，部分抵消了这一影响。
2022年产生的精算收益主要是由于2022年期间贴现率的增加，但被低于我们资助计划的预期资产回报率的实际资产回报部分抵消。
下表反映了预计将从计划或公司资产中支付的福利支付总额。
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 养老金 | | 公共关系科 |
| 2024 | $ | 4,206 | | | $ | 103 | |
| 2025 | 3,778 | | | 95 | |
| 2026 | 3,726 | | | 90 | |
| 2027 | 3,663 | | | 85 | |
| 2028 | 3,607 | | | 80 | |
| 2029-2033 | 17,426 | | | 337 | |
确定养恤金福利债务和定期养恤金(收入)支出净额时使用的主要假设如下表所示，均为加权平均数：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 福利和义务 | | 定期福利(收入)支出净额 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | | | | | | | | | | |
| PBO | | 5.1 | % | | 5.5 | % | | 5.5 | % | | 2.8 | % | | 2.5 | % |
利息成本(1) | | 不适用 | | 不适用 | | 5.3 | % | | 2.3 | % | | 1.8 | % |
服务成本(1) | | 不适用 | | 不适用 | | 5.4 | % | | 3.1 | % | | 2.8 | % |
| 薪级表 | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % |
| 计划资产的预期回报 | | 不适用 | | 不适用 | | 7.1 | % | | 6.5 | % | | 6.5 | % |
| 利息贷记利率 | | 5.0 | % | | 4.5 | % | | 4.4 | % | | 4.0 | % | | 3.8 | % |
(1)*用于衡量服务成本和利息成本的贴现率适用于我们的重大计划。PBO贴现率用于衡量非重大计划的服务成本和利息成本。
下表以加权平均数的形式列出了用于确定公共预算福利债务和定期公共预算(收入)支出净额的主要假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 福利和义务 | | 定期福利(收入)支出净额 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | 5.1 | % | | 5.5 | % | | 5.5 | % | | 2.8 | % | | 2.4 | % |
| 预期资产收益率 | 不适用 | | 不适用 | | 6.8 | % | | 5.7 | % | | 5.7 | % |
| | | | | | | | | |
用于确定公共预算福利债务和定期公共预算(收入)费用净额的假定医疗费用趋势率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 假设明年的医疗成本趋势比率 | 4.8 | % | | 5.0 | % |
| 最终医疗费用趋势率 | 4.2 | % | | 4.2 | % |
| 该比率达到最终医疗费用趋势比率的年份 | 2029 | | 2029 |
用于衡量养老金和PRB负债的加权平均贴现率通常基于使用优质公司债券开发的收益率曲线，以及计划的特定预期现金流。对于我们的重大计划，我们利用全收益率曲线法估计定期福利支出净额的服务成本和利息成本部分，方法是将确定福利义务所使用的收益率曲线上的特定现货汇率应用于相关的贴现预计现金流。
在确定EROA假设时，我们考虑了计划资产的目标资产配置，以及未来业绩的经济和其他指标。我们在决定适当的资本市场假设时，会谘询及考虑金融及其他专业人士的意见。回报预测是使用模拟模型进行验证的，该模型结合了收益率曲线、信用利差和风险溢价，以预测长期预期回报。
计划资产。这些计划的投资管理目标包括提供满足当前和未来福利支付所需的流动性和资产水平，同时考虑到利率风险和市场波动，保持谨慎程度的投资组合多样化。在全球范围内，平均而言，投资策略的目标通常是混合投资f 26%至46% 寻求资产的增长和54%至74的百分比利用广泛的多元化资产类型、基金策略和投资经理创造收入和对冲资产。寻求增长的配置包括发达国家和新兴国家的全球公开股票、私募股权、房地产和多资产类别策略。成长型资产包括增强型Alpha策略，该策略投资于上市交易的股票和固定收益证券、衍生品和外币。对私人股本的投资主要是通过收购策略中的有限合伙权益进行的，对不良债务基金的配置较少。房地产战略主要集中在直接持有的美国核心投资，一些较小的投资于国际、增值和机会主义战略。在创收资产中，固定收益投资组合主要由政府债券和广泛多样化的优质公司债券组成。
这些计划延续了旨在降低利率风险的养老金风险管理技术。具体地说，这些计划纳入了负债对冲计划，其中包括将降低风险目标作为长期投资战略的一部分。根据这一目标，利率对冲的目的是随着资金状况的改善而增加。对冲计划包括一系列资产和投资工具，每种工具对利率的敏感度各不相同。这个
投资组合目前正在进行近似的对冲y 80%养老金计划负债的利率敏感度，取决于计划的资金状况。
养老金计划资产在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的公允价值按资产类别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 相同资产在活跃市场上的报价
(1级) | | 重要的可观察输入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 不进行找平(8) | | 总计 |
| 资产类别： | | | | | | | | | |
| 公募股权 | | | | | | | | | |
| 全球股市 | $ | 6,156 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,160 | |
全球股票混合型基金(1) | — | | | 1,012 | | | — | | | — | | | 1,012 | |
增强型全球股票 (2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他公募股权 | — | | | — | | | — | | | 2,308 | | | 2,308 | |
私募股权投资 (3) | — | | | — | | | — | | | 4,936 | | | 4,936 | |
| 固定收益证券 | | | | | | | | | |
| 各国政府 | 3,507 | | | 1,560 | | | — | | | — | | | 5,067 | |
| 公司债券 | — | | | 13,185 | | | — | | | — | | | 13,185 | |
结构化产品 | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 57 | |
| 其他固定收益 | — | | | — | | | — | | | 9,669 | | | 9,669 | |
房地产 (4) | — | | | — | | | 1,467 | | | 1,632 | | | 3,099 | |
其他 (5) | — | | | 560 | | | — | | | 2,415 | | | 2,975 | |
现金及现金等价物 (6) | — | | | 383 | | | — | | | 128 | | | 511 | |
| 小计 | $ | 9,663 | | | $ | 16,761 | | | $ | 1,467 | | | $ | 21,088 | | | $ | 48,979 | |
其他资产负债(7) | | | | | | | | | (34) | |
截至2023年12月31日的总数 | | | | | | | | | $ | 48,945 | |
| 公募股权 | | | | | | | | | |
| 全球股市 | $ | 6,194 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,199 | |
全球股票混合型基金(1) | 20 | | | 568 | | | — | | | — | | | 588 | |
增强型全球股票 (2) | (53) | | | 75 | | | — | | | — | | | 22 | |
| 其他公募股权 | — | | | — | | | — | | | 5,771 | | | 5,771 | |
私募股权投资 (3) | — | | | — | | | — | | | 4,068 | | | 4,068 | |
| 固定收益证券 | | | | | | | | | |
| 各国政府 | 2,526 | | | 1,426 | | | — | | | — | | | 3,952 | |
| 公司债券 | 1 | | | 12,638 | | | — | | | — | | | 12,639 | |
结构化产品 | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 57 | |
| 其他固定收益 | — | | | — | | | — | | | 6,975 | | | 6,975 | |
房地产 (4) | — | | | — | | | 1,650 | | | 1,761 | | | 3,411 | |
其他 (5) | — | | | 84 | | | — | | | 3,071 | | | 3,155 | |
现金及现金等价物 (6) | — | | | 150 | | | — | | | 164 | | | 314 | |
| 小计 | $ | 8,688 | | | $ | 15,003 | | | $ | 1,650 | | | $ | 21,810 | | | $ | 47,151 | |
其他资产负债(7) | | | | | | | | | 809 | |
截至2022年12月31日的总数 | | | | | | | | | $ | 47,960 | |
(1)基金代表主要投资于普通股的混合型基金。
(2)增强型股权单独账户和混合基金投资组合。投资组合的一部分可能包括多空市场中性和相对价值策略，投资于上市交易的证券、股票和固定收益证券，以及股票和固定收益证券的衍生品和外币。
(3)股权是指与普通合伙人进行的有限合伙投资，主要投资于股权和债务。
(4)房地产投资，包括混合基金和直接持有的物业。
(5)代表投资于股票、固定收益和一些大宗商品等多种资产类别的全球平衡风险混合型基金。“其他”还包括保险合同。
(6)现金是指短期商业票据、债券和其他现金或类似现金的工具。
(7)应收账款是指未平整的应收账款、应付账款和某些个别非实质性的国际计划资产。
(8)确认按每股资产净值(或其等值)按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层级。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与养恤金福利计划资产总额列报的数额相一致。
该计划中的衍生品主要用于管理风险和获得资产类别敞口，同时仍保持流动性。衍生工具主要包括股票期货、利率期货、利率互换和货币远期合约。通过直接或单独账户投资的计划衍生品的公平市场价值约为#美元。345百万美元和$(79)分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
我们至少每季度审查一次我们的资产，以确保我们在目标资产分配范围内，并在必要时将资产余额调整回目标分配范围内。我们采用广泛多元化的投资经理结构，包括主动和被动管理，风格，资本化，国家，部门，行业和投资经理数量的多元化。没有一项投资超过 5截至2023年12月31日计划资产的%。
使用重大不可观察投入(第3级)的计划资产的公允价值计量因下列原因而发生变化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | | | |
平衡，2021年12月31日 | | | | | | | | | $ | 1,885 | |
| 已实现收益 | | | | | | | | | 76 | |
| 与本报告所述期间仍持有的票据有关的未实现收益 | | | | | | | | | 64 | |
| 采购、销售和结算，净额 | | | | | | | | | (211) | |
| 转入/转出净额 | | | | | | | | | (164) | |
平衡，2022年12月31日 | | | | | | | | | 1,650 | |
| | | | | | | | | |
| 已实现亏损 | | | | | | | | | (69) | |
| 与报告期内仍持有的票据有关的未实现损失 | | | | | | | | | (134) | |
| 采购、销售和结算，净额 | | | | | | | | | 20 | |
| 转入/转出净额 | | | | | | | | | — | |
余额，2023年12月31日 | | | | | | | | | $ | 1,467 | |
市场报价用于评估投资价值（如有）。于交易所买卖之证券投资（包括上市期货及期权）按年内最后一个营业日最后申报之出售价或（如无）最后申报之买入价估值。固定收益证券主要采用市场法定价方法计量，其中可观察价格乃透过涉及具有类似信贷评级的发行人的相同或可比较证券的市场交易取得。按揭已按其未来本金及利息付款按类似投资之现行利率贴现之基准估值。投资合约按公平值估值，方法为根据具可比较年期之类似工具之现行收益率贴现相关现金流量。房地产投资采用贴现现金流量模型按季度进行估值，该模型考虑长期租赁估计、未来租金收入和估计剩余价值。估值估计每年由第三方评估补充。
与我们的PRB福利相关的资产的公平市值为$3161000万美元和300万美元302 分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日止。这些资产包括：931000万美元和300万美元105其中，分别于2023年12月31日和2022年12月31日投资于我们的国内合格养老金计划信托基金。PRB的其余投资由自愿雇员受益人协会(VEBA)信托基金持有。VEBA资产一般投资于共同基金，主要使用活跃市场的报价进行估值(第1级)。有几个不是截至2023年12月31日或2022年12月31日，VEBA信托的3级投资。
我们已经在单独的信托中留出了资产，我们预计这些资产将用于支付超过合格计划限额的某些不合格的固定福利和固定的缴款计划义务。这些资产包括在我们综合资产负债表中的其他资产中。截至12月31日，以信托形式持有的有价证券的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 以信托形式持有的有价证券 | $ | 745 | | | $ | 774 | |
附注11：租约
根据经营租赁和融资租赁，我们就房地产空间、车辆、信息技术设备和某些其他设备的使用签订租赁协议。我们的大部分租赁协议都是作为经营性租赁入账的。
运营租赁费用为$463百万，$475百万美元，以及$5252023年、2022年和2021年分别为1000万人。融资租赁对我们的综合资产负债表、综合经营表或综合现金流量表并不重要。
我们作为出租人的租赁通常是短期租赁，在维修期间为我们的商业航空客户提供支持。我们的商业航空客户拥有不同形式的售后维护保险，通常会为租赁发动机提供一定程度的支持，作为收入安排的一部分。因此，我们作为出租人的租赁对我们的综合资产负债表、综合经营表或综合现金流量表并不重要。
2023年和2021年，我们分别就销售新发动机、使用租赁池发动机和相关维护达成了销售和回租交易。我们随后以有限的时间段将出售的发动机租回，这些发动机被计入运营租赁。2023年因销售新发动机而获得的收益主要归类于其他经营活动，净额计入我们的综合现金流量表。2021年因出售租赁池中持有的发动机而获得的收益在我们的综合现金流量表的投资活动中归类为客户融资资产的收入。这些交易带来的净收益并不大。
与经营租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用于计量经营租赁负债的经营现金流 | $ | 421 | | | $ | 399 | | | $ | 490 | |
| 经营租赁用经营性租赁义务换取的使用权资产 | 373 | | | 359 | | | 535 | |
截至2023年12月31日，与我们的经营租赁负债相关的未来租赁付款如下：
| | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | |
| 2024 | $ | 371 | | | | | |
| 2025 | 314 | | | | | |
| 2026 | 268 | | | | | |
| 2027 | 223 | | | | | |
| 2028 | 181 | | | | | |
| 此后 | 640 | | | | | |
| 未贴现的租赁付款总额 | 1,997 | | | | | |
| 扣除计入的利息 | (237) | | | | | |
| 贴现租赁付款总额 | $ | 1,760 | | | | | |
截至12月31日，我们在综合资产负债表中确认的租赁负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 经营租赁流动负债(包括在其他应计负债中) | $ | 348 | | | $ | 356 | |
| 非流动经营租赁负债 | 1,412 | | | 1,586 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 1,760 | | | $ | 1,942 | |
与我们的经营租赁相关的加权平均剩余租赁期为9截至2023年12月31日、2023年和2022年。与我们的经营租赁相关的加权平均贴现率为3.5%和3.3截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
附注12：所得税
所得税前收入。所得税前持续经营的收入来源为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国(1) | $ | 938 | | | $ | 4,151 | | | $ | 3,676 | |
| 外国 | 2,898 | | | 1,966 | | | 1,433 | |
| 所得税前持续经营所得 | $ | 3,836 | | | $ | 6,117 | | | $ | 5,109 | |
(1)《2023年公约》包括粉末金属物质的影响。
该公司打算将其国际子公司之前在美国纳税的某些未分配收益汇回国内。因此，我们记录了与这些收益未来汇款相关的税收。对于公司未分配的国际收益的其余部分，公司将继续永久地将这些收益再投资，除非汇回国内符合税收效益。截至2023年12月31日，此类未分配收益约为美元。20200亿美元，不包括其他综合收入金额。估计剩余款项的应缴税额是不可行的。
所得税拨备。截至12月31日的年度所得税支出(利益)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 美国： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 213 | | | $ | 1,724 | | | $ | 387 | |
| 状态 | 70 | | | 216 | | | 238 | |
| 外国 | 575 | | | 513 | | | 427 | |
| 858 | | | 2,453 | | | 1,052 | |
| 未来： | | | | | |
| 美国： | | | | | |
| 联邦制 | (411) | | | (1,399) | | | (26) | |
| 状态 | (53) | | | (166) | | | 41 | |
| 外国 | 62 | | | (98) | | | (103) | |
| | (402) | | | (1,663) | | | (88) | |
| 所得税费用 | $ | 456 | | | $ | 790 | | | $ | 964 | |
| | | | | |
在2022年之前，研究和实验支出一般可以在发生的期间内扣除。2017年《减税和就业法案》中颁布的一项条款，涉及将用于税收目的的研究和实验支出资本化，于2022年1月1日生效。2023年9月和12月，美国国税局(IRS)发布了临时指导意见，追溯到2022年，澄清了某些类型的研究和实验支出的资本化要求。国税局通知还规定，财政部和国税局打算发布与通知中提出的指导意见一致的拟议条例，纳税人可在发出拟议条例之前依赖通知中的指导意见。
本公司的分析显示，通知中提供的指引导致需要资本化的成本较少，因此，以前要求资本化的成本现在可以在发生的年度扣除。因此，截至2023年12月31日的年度财务报表包括2022年和2023年两个纳税年度通知中提供的中期指导的估计影响，包括应付所得税减少、递延税收调整、由于应纳税所得额减少而稀释的外国衍生无形收入(FDII)收益导致的所得税支出增加，以及应报销州所得税减少导致的收入减少。公司将继续审查通知对我们业务的适用性，并将在发布时审查拟议的法规，并在必要时调整预算。
调整有效所得税率。有效所得税率与美国法定联邦所得税率之间的差异如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万美元) | 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 |
| 美国法定联邦所得税率 | $ | 805 | | 21.0 | % | | $ | 1,285 | | 21.0 | % | | $ | 1,073 | | 21.0 | % |
| 国际活动税 | (27) | | (0.7) | | | (186) | | (3.1) | | | (204) | | (4.0) | |
| | | | | | | | |
| 与开利与奥的斯和雷神合并相关的税费 | — | | — | | | — | | — | | | (39) | | (0.8) | |
| 业务的处置 | — | | — | | | — | | — | | | 108 | | 2.2 | |
| 美国研发信贷 | (168) | | (4.4) | | | (164) | | (2.7) | | | (172) | | (3.4) | |
| 美国联邦法规失效 | (59) | | (1.5) | | | — | | — | | | — | | — | |
| 州所得税，净额 | 17 | | 0.4 | | | 59 | | 1.0 | | | 174 | | 3.4 | |
| 外国衍生无形收入(FDII) | (142) | | (3.7) | | | (214) | | (3.5) | | | (121) | | (2.4) | |
| 英国公司税率制定 | — | | — | | | — | | — | | | 73 | | 1.5 | |
| 其他 | 30 | | 0.8 | | | 10 | | 0.2 | | | 72 | | 1.4 | |
| 有效所得税率 | $ | 456 | | 11.9 | % | | $ | 790 | | 12.9 | % | | $ | 964 | | 18.9 | % |
2023年的有效税率包括1美元的优惠168与美国研发信贷相关的2.5亿美元，1422000万美元与FDII福利有关，以及#美元的联邦税收优惠59与腾讯通2019纳税年度美国联邦所得税诉讼时效到期相关的100万美元。
2022年的有效税率包括1美元的优惠214与FDII福利相关的1000万美元，$2072022年实施的与法律实体和业务重组相关的1亿美元，以及164与美国研发信贷相关的1.2亿美元。自2021年起，FDII福利的增加主要是由于出于税收目的的研究或实验支出的资本化，该法案作为2017年减税和就业法案的一部分，于2022年1月1日生效。
2021年的有效税率包括#美元的税收优惠。2442021年实施的与法律实体和业务重组有关的国际活动中包括1,000万美元，172与美国研发信贷相关的2.5亿美元和1212000万美元与FDII有关，税费为#美元174与州所得税净额相关的2000万美元108与Forcepoint业务以及全球培训和服务业务的处置相关的1000万美元，以及73与2021年颁布的英国公司税率提高至25%导致的递延税项重估相关的1000万美元。
递延税项资产和负债。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，产生未来所得税优惠和应付款的暂时性差异和税收结转的税收影响如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 未来所得税优惠： | | | |
| 保险和员工福利 | $ | 994 | | | $ | 1,126 | |
| 库存和合同余额 | 571 | | | 639 | |
| | | |
| 保修条款 | 240 | | | 242 | |
| 研究和实验支出的资本化 | 1,631 | | | 1,712 | |
| 其他基础差异 | 779 | | | 828 | |
| 粉末金属物质 | 644 | | | — | |
| 税损结转 | 905 | | | 305 | |
| 税收抵免结转 | 891 | | | 970 | |
| 估值免税额 | (1,465) | | | (842) | |
| 未来所得税优惠总额 | $ | 5,190 | | | $ | 4,980 | |
| 未来应付所得税： | | | |
| 商誉与无形资产 | $ | 6,228 | | | $ | 6,588 | |
| 固定资产 | 1,739 | | | 1,751 | |
| | | |
| 其他基础差异 | 238 | | | 220 | |
| 未来应缴所得税总额 | $ | 8,205 | | | $ | 8,559 | |
估值准备主要针对税项抵免结转、税项亏损结转及某些暂时性差异，以将未来所得税优惠减至预期可变现金额。
在2023年之前，本公司的若干无限期非美国税务亏损结转被确定为有很小的实现可能性，因此没有在上表中报告。关于经济合作与发展组织(OECD)全球最低税额倡议(第二支柱)的实施，公司2023年财务报表中未披露的任何现有递延税款将不会在未来用于减少本应在第二支柱下应缴的税款。因此，自2023年开始，本公司将在上表中披露该等无限期非美国税务亏损结转的税务影响，并以全额估值免税额抵销。
估值免税额的变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的余额 | $ | 842 | | | $ | 825 | | | $ | 757 | |
| 计入所得税费用的附加费 | 170 | | | 54 | | | 136 | |
| 由于收购而减少的商誉 | — | | | — | | | (19) | |
| 计入所得税支出的减税 | (58) | | | (82) | | | (37) | |
其他调整(1) | 511 | | | 45 | | | (12) | |
| 12月31日的结余 | $ | 1,465 | | | $ | 842 | | | $ | 825 | |
(1)2023年预算包括增加现在披露的与经合组织第二支柱有关的无限期实有税收结转损失。
税收抵免和亏损结转。截至2023年12月31日，以国家和外国为主的税收抵免结转和以国家和外国为主的税收损失结转如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 税收抵免结转 | | 税损结转 |
| 有效期： | | | |
| 2024-2028 | $ | 56 | | | $ | 317 | |
| 2029-2033 | 36 | | | 180 | |
| 2034-2043 | 299 | | | 832 | |
| 不定 | 500 | | | 3,272 | |
| 总计 | $ | 891 | | | $ | 4,601 | |
未确认的税收优惠。截至2023年12月31日，我们有未确认的税收优惠总额为$1,442100万美元，其中1,313百万美元，如果得到确认，将影响实际税率。2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日终了年度未确认税收优惠的期初和期末金额以及与未确认税收优惠有关的利息支出对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的余额 | $ | 1,515 | | | $ | 1,458 | | | $ | 1,225 | |
| 与本年度相关的税务职位的增加 | 89 | | | 106 | | | 110 | |
| 增加前几年的纳税状况 | 5 | | | 23 | | | 282 | |
| 前几年的减税情况 | (141) | | | (56) | | | (49) | |
| 聚落 | (26) | | | (16) | | | (110) | |
| 12月31日的余额 | $ | 1,442 | | | $ | 1,515 | | | $ | 1,458 | |
| 与未确认的税收优惠相关的利息支出总额 | $ | 62 | | | $ | 34 | | | $ | 39 | |
| 截至12月31日的应计利息余额总额 | 233 | | | 190 | | | 165 | |
我们在全球开展业务，因此，RTX或我们的一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中，我们受到世界各地税务当局的审查，包括加拿大、中国、法国、德国、印度、波兰、沙特阿拉伯、新加坡、瑞士、英国和美国等主要司法管辖区。除了极少数例外，我们在2013年前的几年内不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税的审查。
由于腾讯通2019纳税年度的美国联邦所得税诉讼时效到期，我们确认净收益为$532023年第四季度为2.5亿美元，其中591000万美元在所得税支出范围内。
美国国税局的审查部门正在结束RTX(前联合技术公司)纳税年度2017和2018年，收购前罗克韦尔柯林斯纳税年度2016、2017和2018年，以及合并前雷神公司纳税年度2017、2018和2019年的审查阶段，以及雷神公司在雷神合并前提交的2014、2015和2016纳税年度的某些退款申请。这些审计的审查阶段预计将在2024年上半年结束。公司将在美国国税局上诉部对美国国税局针对每项考试提出的某些调整提出异议。上诉司作出任何决议的时间目前尚不确定。
本公司认为，RTX 2017和2018以及罗克韦尔柯林斯2016、2017和2018纳税年度的审查阶段结束后，合理地可能产生的净收益在$2252000万美元至2000万美元3051000万美元。这一范围包括与开利全球公司(Carrier Global Corporation)和奥的斯全球公司(Otis Worldwide Corporation)的分离和分配有关的调整应计利息和某些与税收有关的赔偿应收账款的影响。这一范围的税务部分包括在下文讨论的重估范围内。
在正常的业务过程中，量化我们的所得税头寸存在固有的不确定性。我们根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估，评估我们的所得税头寸，并记录所有需要审查的年度的税收优惠。合理地说，在#美元范围内的净减少是可能的。3002000万美元至2000万美元450在未来12个月内，由于审查、上诉或法院的事态发展或税法关闭而产生的不确定税收头寸的重新估值，可能会出现100万未确认的税收优惠。
注13：金融工具
我们订立衍生工具主要是为了进行风险管理，包括被指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲的衍生工具。我们在国际上运营，在正常的业务过程中，受到利率、外汇汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。
我们未偿还外币对冲的名义本金总额现值为$15.8十亿和 $11.2十亿分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。于2023年12月31日，所有计入现金流对冲的衍生品合约将到期b2034年2月。有关外汇和套期保值活动的更多信息包括在“附注1：列报基础和会计原则摘要”中。
下表汇总了截至12月31日衍生工具在综合资产负债表中的公允价值和列报：
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| (百万美元) | 资产负债表位置 | 2023 | | 2022 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 外汇合约 | 其他资产，流动 | $ | 225 | | | $ | 67 | |
| 其他应计负债 | 143 | | | 347 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 外汇合约 | 其他资产，流动 | $ | 83 | | | $ | 17 | |
| 其他应计负债 | 37 | | | 39 | |
现金流量对冲关系对累计其他全面收益(亏损)以及对2023年和2022年合并经营报表的影响见“附注18：权益”。损益金额可归因于外汇合同活动，在从累计的其他全面亏损中重新分类时，主要作为产品销售的组成部分入账。
本公司采用关键条款匹配法评估衍生工具的对冲效果。因此，被指定为对冲工具的对冲项目和衍生品是高度有效的。
截至2023年12月31日，我们的欧元500100万欧元计价的长期债务本金价值符合我们对欧洲企业投资的净投资对冲资格，这被认为是有效的。
未被指定为对冲工具的衍生工具的影响计入其他收益净额，对综合经营报表的影响并不显著。
附注14：公允价值计量
下表提供了在我们的综合资产负债表中以公允价值列账并按经常性基础计量的资产和负债的估值层次分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 第1级 | | 2级 | | 3级 |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | |
| 以信托形式持有的有价证券 | $ | 745 | | | $ | 682 | | | $ | 63 | | | $ | — | |
| 衍生资产 | 308 | | | — | | | 308 | | | — | |
| 衍生负债 | 180 | | | — | | | 180 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | |
| 以信托形式持有的有价证券 | $ | 774 | | | $ | 713 | | | $ | 61 | | | $ | — | |
| 衍生资产 | 84 | | | — | | | 84 | | | — | |
| 衍生负债 | 386 | | | — | | | 386 | | | — | |
估值技术。我们的衍生工具资产及负债包括外汇合约，该等合约使用基于可观察市场输入数据（如远期利率、利率、我们自身的信贷风险及我们交易对手的信贷风险）的内部模型按公平值计量。
截至2023年12月31日，由于我们自身的信贷风险，我们的衍生负债的公允价值没有任何重大影响。同样，根据我们对交易对手信贷风险的评估，我们的衍生工具资产并无任何重大不利影响。
下表提供于12月31日的综合资产负债表中并非按公平值列账的金融工具的账面值及公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | 账面金额 | | 公允价值 | | 账面金额 | | 公允价值 |
| 客户融资应收票据 | $ | 74 | | | $ | 63 | | | $ | 169 | | | $ | 161 | |
| | | | | | | |
| 长期债务(不包括融资租赁) | 43,546 | | | 41,598 | | | 31,201 | | | 28,049 | |
下表提供了截至12月31日在综合资产负债表中未按公允价值列账的资产和负债的估值层次分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| (百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 客户融资应收票据 | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 长期债务(不包括融资租赁) | 41,598 | | | — | | | 37,559 | | | 4,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 客户融资应收票据 | $ | 161 | | | $ | — | | | $ | 161 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 长期债务(不包括融资租赁) | 28,049 | | | — | | | 28,003 | | | 46 | |
由于其短期性质，我们的短期借款的公允价值接近账面价值，商业票据被归类为2级，其他短期借款被归类为公允价值等级中的3级。
附注15：可变利息实体
普惠持有一家61%计划分享国际航空发动机股份公司(IAE)与MTU航空发动机股份公司(MTU)和日本航空发动机公司(JAEC)的合作以及49.5拥有IAE的%所有权权益。IAE的业务目标是通过与合作者的参与，协调V2500发动机计划的设计、开发、制造和产品支持。此外，普惠、JAEC和MTU都是国际航空发动机有限责任公司(IAE LLC)合作的参与者，该合作的业务目的是协调空客A320neo系列飞机的PW1100G-JM发动机的设计、开发、制造和产品支持。普惠持有一家59%计划共享权益和a59IAE LLC的%所有权权益。IAE和IAE LLC保留有限的股权，保留传递给参与者的项目的主要经济学。因此，我们已确定IAE和IAE LLC是可变利益实体，普惠律师事务所是主要受益人。因此，IAE和IAE LLC已合并。参与普惠计划的其他合作者也对IAE和IAE LLC感兴趣。普惠公司在IAE和IAE LLC的净计划份额，在考虑其子合作者份额后，为57%和51%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们综合资产负债表中可变利息实体的账面金额和资产和负债分类如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 流动资产 | $ | 9,309 | | | $ | 7,609 | |
| 非流动资产 | 860 | | | 779 | |
| 总资产 | $ | 10,169 | | | $ | 8,388 | |
| 流动负债 | $ | 13,020 | | | $ | 9,154 | |
| 非流动负债 | 31 | | | 19 | |
| 总负债 | $ | 13,051 | | | $ | 9,173 | |
附注16：担保
我们向第三方提供各种财务、市场价值和产品性能保证。这些工具的到期日期各不相同，一直持续到2036年。对没有规定价值的项目绩效的额外保证也仍然存在
太棒了。对于可能出现的任何责任，我们的第三方担保的一部分将受到赔偿，以使我们受益。截至2023年12月31日和2022年12月31日，以下财务担保尚未结清：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | 最大潜在付款 | | 负债账面金额 | | 最大潜在付款 | | 负债账面金额 |
| 商业航空航天融资安排 | $ | 288 | | | $ | — | | | $ | 304 | | | $ | — | |
| 第三者担保 | 386 | | | 1 | | | 335 | | | 1 | |
我们为各种商业航空航天客户融资安排提供了剩余价值和其他担保。担保资产之估计公平市值等于或超过相关担保之价值（扣除现有储备）。合作伙伴在这些融资担保中的份额为$135百万美元和美元140分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
我们还承担因出售某些业务和资产而产生的义务，包括因环境、健康和安全、税务和就业问题的陈述和保证以及相关赔偿而产生的义务。与该等债务有关的最高潜在付款并无指定金额，因为若干债务并无财务上限。与该等责任有关的负债账面值为97于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，该等负债主要与环境负债有关，已计入我们的环境负债总额，详情载于“附注17：承担及或有事项”。
当负债可能已产生且金额可合理估计时，我们计提与担保相关的成本。最有可能发生的费用是根据对现有事实的评估累计的，如果在一个估计范围内没有任何数额更有可能发生，则应计最低数额。
我们还为我们的产品提供服务和保修政策，并在我们的一些产品（特别是商用飞机发动机）的正常服务和保修政策之外提供性能和运营成本保证。此外，我们会因特定产品性能问题而产生可自由支配的产品服务成本。性能和经营成本保证的负债是基于未来产品的性能和耐用性，并主要根据历史经验进行估计。根据索赔数据和历史经验对应计项目作出调整。
截至12月31日止年度，服务及产品保证以及产品性能保证的账面值变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的余额 | $ | 1,109 | | | $ | 1,157 | | | $ | 1,057 | |
| 签发的保修和履约保证 | 305 | | | 264 | | | 380 | |
| 聚落 | (308) | | | (284) | | | (272) | |
| 其他 | (15) | | | (28) | | | (8) | |
| 截至12月31日的余额 | $ | 1,091 | | | $ | 1,109 | | | $ | 1,157 | |
与长期生产合同和某些售后安排有关的产品和服务保证通常在完工时的合同估计数内入账。
附注17：承付款和或有事项
除非另有说明，虽然我们无法根据目前掌握的信息预测最终结果，但我们不认为以下任何事项的解决将对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
环境保护。我们的运营受到美国联邦、州和地方当局的环境监管，以及对我们的海外运营拥有管辖权的监管机构的监管。我们累积了环境补救活动的成本，包括但不限于调查、补救、运营和维护成本以及绩效保证，并定期重新评估这些金额。我们预计任何额外的负债不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们拥有760百万美元和美元798分别为环境修复预留了1.8亿美元。与环境事项有关的其他信息包括在“附注1：列报基础和会计原则摘要”中。
商业航天融资等承诺。我们有商业航天融资承诺和其他约#美元的合同承诺。14.610亿美元15.3截至2023年12月31日和2022年12月31日，
分别在减少我们的协作合作伙伴份额之前的毛利率基础上计算。飞机融资承诺以债务或租赁融资的形式提供给某些商业航空航天客户。目前尚不清楚融资承诺将在多大程度上得到利用，因为客户可能能够从其他融资来源获得更优惠的条款。我们还可能安排第三方投资者承担这些承诺的一部分。大部分融资承诺是抵押安排。我们也可以租赁飞机，然后根据长期的不可取消的运营租赁将飞机转租给客户，或者代表我们的客户支付保证金，以确保飞机制造商的生产时段(交付前付款)。我们与客户的融资承诺取决于我们的客户维持一定水平的财务状况。由于利率在承诺期内是可变的，并根据当前市场状况、标的抵押品的公允价值和客户的信用状况在融资日期设定，因此这些承诺的相关风险得到了缓解。因此，这些融资承诺的公允价值预计将与所资助的金额相等。
我们也有其他合同承诺支付款项，以确保在新飞机平台上提供产品的某些合同权利。这些付款的估计金额和时间通常基于未来的销售或发动机飞行小时数，在下表的“其他商业航空承付款”中有所反映。就这些合同承诺支付的款项包括在无形资产中，作为排他性资产，并在基本经济利益期限内摊销。我们已经达成了某些合作安排，其中可能包括我们的合作伙伴参与这些承诺。此外，与我们2012年收购罗尔斯-罗伊斯在IAE的所有权和合作权益的协议有关，额外的付款应支付给罗尔斯-罗伊斯，具体金额取决于自收购日期起至2027年6月服役的V2500动力飞机飞行的每一小时。这些飞行小时付款将在下文“其他商业航空航天承诺”中考虑，在付款时将作为协作无形资产进行资本化。
以下是截至2023年12月31日我国商业航天行业承诺的预期到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | vbl.承诺 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 |
| 商业航空航天融资承诺 | $ | 4,584 | | | $ | 1,358 | | | $ | 1,674 | | | $ | 1,179 | | | $ | 373 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他商业航空航天承诺 | 10,015 | | | 836 | | | 862 | | | 705 | | | 687 | | | 731 | | | 6,194 | |
| 合作伙伴的份额 | (5,942) | | | (822) | | | (1,040) | | | (818) | | | (457) | | | (317) | | | (2,488) | |
| 商业航空航天承付款共计 | $ | 8,657 | | | $ | 1,372 | | | $ | 1,496 | | | $ | 1,066 | | | $ | 603 | | | $ | 414 | | | $ | 3,706 | |
其他融资安排。 我们已与金融机构订立备用信用证及担保债券，以履行我们或我们的联属公司的各种投标、履约、保修、保留及预付款项责任。我们签订这些协议是为了帮助某些关联公司以更优惠的条件获得融资，对合同进行投标并履行其合同义务。这些信用证协议和担保债券的申报价值共计美元。3.4截至2023年12月31日。
抵消义务。 我们已签订工业合作协议，有时以抵销协议或ICIP协议的形式，作为从某些外国客户获得我们产品和服务订单的条件。于2023年12月31日，我们已同意及预期将同意的抵销协议总金额的未偿还名义价值约为$12.3 亿这些协议旨在通过要求我们参与支持当地国防或商业工业、促进贸易平衡、发展国内技术能力或解决其他当地发展优先事项的活动，将经济价值返还给外国。抵消协议可以通过不需要直接现金支付的活动来履行，包括技术转让、为国内项目提供制造、培训和其他咨询支持，以及第三方购买（例如，我们的供应商）从国内供应商的供应。这些协议也可以通过我们将现金用于与当地合作伙伴进行分包、从国内供应商购买供应品、为国内项目提供财务支持以及投资当地企业等活动来履行。这些活动也可能因国家而异，取决于其政府规定的要求。我们通常不会承诺抵消协议，直到我们的产品或服务的订单是明确的。抵销协议最终适用的金额基于与客户的协商，通常需要仅占抵销协议名义价值一小部分的现金支出。补偿计划通常持续数年或更长时间，并可能规定在我们未能按照补偿要求执行的情况下的处罚。从历史上看，我们没有被要求支付任何重大罚款。
政府监督。在日常业务过程中，本公司及其附属公司以及我们的物业须接受监管及政府审查、资料收集要求、查询、调查，以及可能的法律行动及诉讼。例如，我们现在认为，鉴于目前美国政府正在收缩
我们将继续成为美国政府一项或多项调查的对象。我们与美国政府的合同也要接受审计。监督合同履行情况的机构包括：国防合同审计署(DCAA)、国防合同管理署(DCMA)、美国国防部(DoD)总检察长和其他部门和机构、政府问责局(GAO)、司法部(DoJ)和国会委员会。我们的业务运营的其他领域也可能受到这些机构和其他机构的审计和调查。机构会不时进行调查或进行审计，以确定我们的运营是否按照适用的要求进行。启动这类调查和审计的原因有很多，包括举报人的投诉。此类调查和审计可能导致行政、民事或刑事责任，包括偿还、罚款、三倍或其他损害赔偿、没收、归还或对我们施加惩罚、暂停政府出口许可证或暂停或禁止未来的美国政府合同。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成。美国政府还保留因欺诈、犯罪或其他严重不当行为禁止承包商获得新的政府合同的权利。美国政府可能会宣布任何被发现受到欺诈玷污的合同无效。像许多国防承包商一样，我们收到了建议降低某些合同价格的审计报告，因为例如，用于为这些合同定价和谈判的成本或定价数据或成本会计做法可能不符合政府规定。其中一些审计报告建议偿还、推迟或扣留某些付款，并可能涉及大量金额。在我们认为适当的情况下，我们自愿退款，解决了一些指控，在某些情况下，我们继续进行谈判和/或诉讼。在相关诉讼悬而未决期间，本公司可能被要求(在某些情况下已经被要求)向争议债务的第三方支付款项。如果诉讼结果对公司有利，任何此类付款都将连同利息返还给公司。我们每年的最终允许产生的成本也要接受审计，并不时导致我们与美国政府之间的纠纷，导致诉讼发生在联邦索赔法院(CofC)或军事合同上诉委员会(ASBCA)或其相关上诉法院。此外，司法部还不时召集大陪审团调查我们可能存在的违规行为。我们还向美国以外的客户提供产品和服务，这些销售受当地政府法律、法规以及采购政策和做法的约束。我们对此类地方政府法规或任何适用的美国政府法规(例如《反海外腐败法》(FCPA)和《国际军火贩运条例》(ITAR))的遵守情况也可能会受到调查或审计。此外，我们还应计与那些可能和可以合理估计的事项相关的负债。最有可能发生的负债金额是根据一系列估计数累计的。如果在估计范围内没有更多的金额，那么我们将计入最低金额。除在本10-K表格中特别披露外，我们预计这些审计、调查或争议不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性影响，无论是单独的还是整体的。
开利和奥的斯资产处置的税务处理。管理层已确定开利和奥的斯的分销2020年4月3日，以及某些相关的内部业务分离交易，根据适用法律有资格免税。在作出此等决定时，吾等将相关司法管辖区的税法应用于吾等的事实及情况，并取得相关税务机关的税务裁决、税务意见及/或与已达成的税务处理有关的其他外部税务建议。如果完成的开利或奥的斯分销或某些内部业务分离交易没有资格享受免税待遇，公司可能会承担巨额债务，并可能在未来的报告期对公司的业务、经营业绩、财务状况或流动性造成重大不利影响。
普惠金属粉末普惠已确定，用于制造某些发动机部件的粉末金属的罕见状况，需要加快对为A320neo提供动力的PW1100 GTF机队的检查。这一决定是根据普惠的安全管理体系做出的。
2023年8月4日，普惠向PW1100 GTF驱动的A320neo飞机的运营商发布了一项特别指令(SI)，要求不迟于2023年9月15日对运营发动机的初始子集进行加速检查和发动机拆卸。2023年第三季度，通过其安全管理系统，普惠公司继续进行工程和工业评估，从而为剩余的PW1100机队制定了更新的机队管理计划。这一更新计划要求对一些由受影响的原材料制造的高压涡轮机和高压压缩机部件进行部件检查和退役。2023年11月，通过服务公告(SB)和SI发布了对受影响运营商的指导，该指导预计将反映在联邦航空管理局(FAA)发布的一个或多个适航指令中。与之前的信息一致，预计到2026年底，这些行动将导致商店访问量大幅增加。因此，普惠预计，到2026年，PW1100动力的A320neo机队的地面飞机数量将大幅增加。
由于预计地面飞机数量增加，预计对客户的这种中断进行补偿，以及由于增加检查和商店访问而增加的维护成本，普惠公司在2023年第三季度记录的税前营业利润费用为1美元。2.9200亿美元，反映普惠净值51PW1100程序的程序份额百分比。这反映了我们目前对预计持续时间的预期客户补偿的最佳估计
中断以及这一事件对普惠长期维护合同的EAC调整影响。企业长期维护合同的增量成本包括额外检查、更换部件和其他相关影响的估计成本。
这一美元2.910亿美元的费用在合并经营报表中反映为销售额减少#美元5.430亿美元，但销售成本净减少1美元，部分抵消了这一数字2.52000亿美元，主要代表我们的合作伙伴49这笔费用的%份额。这导致其他应计负债净增加#美元。2.81000亿美元，这主要与我们的51预期客户补偿应计费用的%份额。曾经有过不是2023年第四季度应计项目的使用情况。
普惠公司机队中的其他发动机型号包含使用受影响的粉末金属制造的部件，虽然普惠公司继续评估这一粉末金属问题对其机队中其他发动机型号的影响，但我们目前不认为这些其他发动机型号会产生任何重大的财务影响。金属粉末问题的财务影响是基于历史经验，并受各种假设和判断的影响，最主要的是参观工厂的次数和预期时间、检查结果和要执行的工作范围、周转时间、零部件的可用性、大修设施的可用产能以及与受影响客户的谈判结果。虽然这些假设反映了我们目前的最佳估计，但它们可能会发生变化。这些假设和实际发生的成本的潜在变化可能会对我们财务报表中固有的估计产生重大影响，并可能对公司在确认这些估计的期间的经营结果产生重大影响。
法律诉讼。本公司及其子公司在不同司法管辖区面临各种合同定价纠纷、政府调查和诉讼事宜，其中某些事项的更新如下所述。
成本会计准则索赔
如先前披露的，2019年4月，美国DCMA的一名分区行政合同干事向Pratt&Whitney提出索赔，要求追回据称多付的约#美元款项。1.73亿加利息(美元1.04(截至2023年12月31日)。这一指控是基于普惠公司涉嫌在2007年1月1日至2019年3月31日期间违反成本会计准则(CAS)，原因是该公司将独立研发成本分配到政府合同中的方法。普惠律师事务所认为这一索赔没有法律依据，并于2019年6月7日向ASBCA提出上诉。
如先前披露的，2013年12月，DCMA DACO向Pratt&Whitney提出索赔，要求追回据称多付的约#美元款项。177百万加利息($1552023年12月31日为100万人)。索赔的依据是Pratt&Whitney在2005年1月1日至2012年12月31日期间涉嫌违反CAS的规定，原因是该公司在计算政府合同的材料间接成本时所使用的合作者部件成本的确定方法。2014年，普惠律师事务所向ASBCA提起上诉。2019年6月举行并完成了证据听证。2021年11月22日，ASBCA发布了书面裁决，部分维持和部分驳回了普拉特·惠特尼的上诉。ASBCA拒绝了DCMA对合作者部件成本的断言衡量，并在其他责任问题上做出了基本上有利于普拉特·惠特尼的裁决。ASBCA将上诉发回当事各方，要求解决损害赔偿问题，这可能需要在ASBCA进行进一步诉讼。2021年12月23日，DCMA向ASBCA提交了一项动议，要求部分重新考虑2021年11月22日的决定。复议动议于2022年8月29日被驳回。2022年12月23日，DCMA向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。我们仍然相信，ASBCA拒绝DCMA所声称的合作者部件成本的衡量标准，在事实和法律上都得到了很好的支持，而且很可能会持续下去。2018年12月，DCMA Daco对普惠公司提出了第二项索赔，同样声称其确定合作者部件成本的方法不符合2013至2017历年的CAS。第二项索赔对被ASBCA最近的裁决驳回的合作者部件的成本提出了同样的衡量标准，要求支付#美元。269百万加利息($1232023年12月31日为100万美元)。普惠律师事务所于2019年1月向ASBCA提出上诉。2023年12月，DCMA Daco对普惠公司提出了第三项索赔，同样声称其确定合作者部件成本的方法不符合2018至2022历年的CAS。第三项索赔对被ASBCA先前裁决驳回的合作者部件的费用提出了同样的衡量标准，要求支付#美元。2771000万美元外加利息($52(截至2023年12月31日)。普拉特·惠特尼于2023年12月底向ASBCA提出上诉。尽管在ASBCA可能会有进一步的诉讼，并可能会有进一步的上诉程序，但我们仍然相信，2021年11月22日对第一项索赔的裁决将适用于第二项和第三项索赔，具有同等的法律效力。因此，我们认为DCMA在这三项索赔中要求的金额没有法律依据，就这三项索赔向美国政府支付的任何损害赔偿都不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
泰利斯-雷神系统及相关事宜
如此前披露的，2019年，雷神公司收到美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的传票，要求提供与调查雷神公司是否存在不当付款有关的信息
自2014年以来，本公司、我们称为泰利斯-雷神系统(TRS)的合资企业或代表他们行事的任何人，与TRS或雷神公司在某些中东国家/地区的合同有关。2020年第一季度，美国司法部通知雷神公司，它已经启动了一项平行的刑事调查。2020年第三季度，雷神公司收到了美国证券交易委员会的额外传票，要求提供信息和文件，作为正在进行的调查的一部分。本公司保持着严格的反腐败合规计划，并继续全力配合美国证券交易委员会和美国司法部的调查，并通过我们自己的调查，检查是否存在任何不当付款或任何此类行为，违反了雷神公司的政策。虽然对这些问题的调查仍在进行中，但已查明有资料表明某些合同发生了这种行为。然而，目前，该公司无法预测美国证券交易委员会或美国司法部的调查结果。此外，根据目前掌握的信息，我们无法合理估计可能对业务造成的潜在损失或影响的范围，但不相信这些调查的结果会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
美国司法部调查、合同定价纠纷及相关民事诉讼
正如之前披露的那样，2020年10月8日，公司收到了美国司法部的刑事传票，要求提供与2009年以来雷神公司业务的财务会计、财务报告内部控制和成本报告相关的调查的信息和文件。调查涉及受政府监管的多年合同，包括2011年至2013年期间签订的某些雷神合同可能存在的民事定价缺陷索赔。作为同一调查的一部分，2021年3月24日，该公司收到了美国司法部的第二张刑事传票，要求提供与2017年签订的某份雷神合同有关的文件。我们正在全力配合，并将继续审查司法部正在进行的调查提出的问题。我们继续在对司法部调查提出的问题进行内部审查方面取得实质性进展。尽管我们相信我们对潜在的索赔有抗辩能力，但公司已确定可能存在损害赔偿、利息和潜在罚款的风险，并累积了大约$300为这件事支付1000万美元. 我们目前无法估计增加的损失，如果有的话，这可能会导致美国司法部的调查完成。根据目前掌握的信息，我们不认为美国司法部的调查结果或任何悬而未决或潜在的民事诉讼的结果会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
在公司首次披露美国司法部的传票后，特拉华州美国地区法院也对前雷神公司董事会、公司及其某些现任和前任高管提起了三起股东派生诉讼，每一起诉讼都指控被告违反了联邦证券法，违反了受托责任，从事了不当的会计操作，未能实施充分的内部财务和合规控制，并在监管备案文件中做出了一系列虚假和误导性的陈述。这些股东衍生品诉讼被合并。于2023年12月，合并诉讼与若干新提起的与粉末金属事宜有关的衍生诉讼进一步合并，有关事宜将于下文“粉末金属披露诉讼及美国证券交易委员会调查”中讨论。合并诉讼中的原告随后提交了一份执行申诉，删除了与公司披露美国司法部前述传票有关的所有索赔和指控，从案件中删除了针对前雷神公司董事会、公司和合并诉讼中最初点名的高管的救济理论。执行起诉书现在仅包含针对本公司某些前任和现任董事及高级管理人员的指控，这些指控与粉末金属事宜有关，下文将在“粉末金属披露诉讼和美国证券交易委员会调查”中进行讨论。
UTC股权转换诉讼
如之前披露的，2022年12月6日，特拉华州衡平法院对该公司及其某些现任和前任董事会成员提起了股东派生诉讼，指控被告在2020年5月违反了他们的受托责任，在UTC拆分成三家独立的上市公司后，修改了将UTC股权奖励转换为某些公司股权奖励的方法。我们认为这起诉讼缺乏可取之处。根据目前掌握的信息，我们认为这件事不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
与员工雇佣行为有关的民事诉讼
在美国康涅狄格州地区法院正在审理的一起可能的集体诉讼中，普惠是多名被告之一，指控普惠和其他被告同意以违反联邦反垄断法的方式限制某些工程师和熟练工人的招聘和招聘。原告试图代表普拉特·惠特尼公司和其他供应商被告自2011年以来雇用的不同据称类别的工程师和熟练工人，并寻求追回三倍的损害赔偿金，金额不详，外加律师费和诉讼费用。我们认为所称的索赔缺乏根据。根据目前掌握的信息，我们认为这件事不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
粉末金属泄漏诉讼与美国证券交易委员会调查
在该公司披露了用于制造某些普惠发动机部件的粉末金属的一种罕见情况后，对RTX提起了两组民事诉讼。首先，美国康涅狄格州地区法院向美国康涅狄格州地区法院提起了两起假定的联邦证券集体诉讼，起诉本公司和本公司的某些现任和前任高管。诉讼称，被告在提交给监管机构的各种文件中，做出了重大错误陈述，并遗漏了与普惠齿轮传动涡扇发动机机队有关的重大事实，包括金属粉末问题对机队的影响，违反了联邦证券法。这些诉讼已经合并，目前仍悬而未决。其次，针对公司现任和前任高管和董事提起了三起股东派生诉讼，其中两起在美国特拉华州地区法院，一起在美国康涅狄格州地区法院，后者后来被移交到特拉华州地区。此外，上文在“司法部调查、合同定价争议和相关民事诉讼”项下讨论的合并衍生品诉讼中的申诉被修改，增加了与金属粉末制造事件有关的指控。这四起诉讼已经在特拉华州地区合并，并提出了一项可执行的申诉。起诉书称，被告导致公司就普惠公司的齿轮涡扇发动机做出了重大虚假和误导性的陈述，并未能维持足够的监督、披露控制程序和财务报告内部控制制度。根据目前掌握的信息，我们认为这两件事都不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
2023年11月7日和2024年1月30日，公司收到美国证券交易委员会的传票，要求提供工程、运营、组织、会计和财务文件，涉及对公司2023年披露因普惠公司在制造各种发动机部件中使用金属粉末而产生的问题的调查，确定与这些制造过程相关的某些风险，以及普惠公司确定的旨在降低这些风险的纠正措施。该公司正在与美国证券交易委员会合作，并正在回应传票。目前，我们无法预测此次美国证券交易委员会调查的时间或结果。
在适当情况下，吾等已就上述事项记录亏损或有应计项目，个别或合计的金额并不重大。
其他的。如“备注16：保证”中所述，我们对某些产品延长了正常保修和服务政策之外的性能和运营成本保证。我们已经累计了我们对这些担保下可能导致的责任以及可能和可以合理估计的服务成本的估计。
我们还有与法律诉讼、自我保险计划和正常业务过程中出现的事项有关的其他承诺和或有负债。我们根据一系列可能的结果来计提或有事项。如果在这个范围内没有一个金额比其他任何一个更好的估计，那么我们就累算最小金额。
在正常业务过程中，本公司及其子公司也经常是许多未决和威胁的法律诉讼、索赔、纠纷和诉讼的被告、当事人或以其他方式受到影响。这些事项通常基于涉嫌违反合同、产品责任、保修、监管、环境、健康和安全、雇佣、知识产权、税收和其他法律的行为。在某些情况下，对公司及其子公司提出的巨额金钱损害索赔可能导致罚款、罚款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱救济。我们认为这些事项不会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
附注18：股权
普通股股份回购。2023年10月24日，我们与某些金融机构交易对手签订了ASR协议，回购我们普通股的股份，总购买价为$10十亿美元。根据ASR协议，我们总共支付了#美元102023年10月26日，并收到了大约108.42000万股我们的普通股，价格为$78.38每股，约占预期回购股份的85%。总收购价格记为股东权益的减少额，包括#美元。8.5库存股增加10亿美元，1.5普通股减少10亿美元。我们根据过渡性信贷协议通过借款为支付提供资金，偿还资金来自定期贷款安排的收益、2023年第四季度发行长期债务的收益和手头现金。有关更多信息，请参阅“附注9：借款和信贷额度”。
最终回购的股票数量将以ASR协议期间我们普通股的每日成交量加权平均价格减去折扣后的平均值为基础，并根据ASR协议的条款和条件进行调整。在ASR最终结算时，在某些情况下，每一交易对手可能被要求交付额外的普通股，或者我们可能被要求交付普通股或向交易对手支付现金，这取决于我们的选择。ASR协议下每笔交易的最终结算
定于不迟于2024年第三季度进行，在每一种情况下，均可由适用的交易对手选择加速。
累计其他全面亏损。A 已累计其他综合(亏损)收入扣除税后各部分的变动情况汇总如下：
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| (百万美元) | | 外币折算 | | 固定福利养老金和退休后计划 | | | | 未实现套期保值(亏损)收益 | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| 2020年12月31日的余额 | | $ | 710 | | | $ | (4,483) | | | | | $ | 39 | | | $ | (3,734) | |
| 改叙前其他综合收益(亏损)净额 | | (647) | | | 3,210 | | | | | (226) | | | 2,337 | |
| 税前重新分类的金额 | | — | | | 258 | | | | | (28) | | | 230 | |
| 税收优惠(费用) | | (14) | | | (813) | | | | | 79 | | | (748) | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 49 | | | $ | (1,828) | | | | | $ | (136) | | | $ | (1,915) | |
| 改叙前其他综合收益(亏损)净额 | | (1,050) | | | 1,225 | | | | | (246) | | | (71) | |
| 税前重新分类的金额 | | 2 | | | 129 | | | | | 103 | | | 234 | |
| 税收优惠(费用) | | (6) | | | (308) | | | | | 48 | | | (266) | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | (1,005) | | | $ | (782) | | | | | $ | (231) | | | $ | (2,018) | |
| 改叙前其他综合收益(亏损)净额 | | 562 | | | (1,041) | | | | | 278 | | | (201) | |
| 税前重新分类的金额 | | — | | | (568) | | | | | 80 | | | (488) | |
| 税收优惠(费用) | | 3 | | | 365 | | | | | (80) | | | 288 | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | (440) | | | $ | (2,026) | | | | | $ | 47 | | | $ | (2,419) | |
与我们的固定收益养恤金和退休后计划有关的重新分类的数额包括以前服务费用的摊销和每个列报期间确认的精算净收益或损失。这些费用作为每个列报期间的定期养恤金净收入的组成部分入账。有关更多详细信息，请参阅“附注10：员工福利计划”。
所有具有赎回特征的非控制权益，如认沽期权，并非完全在我们的控制范围内(可赎回的非控制权益)，均按赎回价值或初始账面价值中较大者在综合资产负债表夹层部分负债与权益之间列报。
附注19：基于股票的薪酬
RTX的长期激励计划授权可授予高级管理人员和关键员工的各种类型的基于市场和绩效的激励奖励。经修订和重述的RTX公司2018年长期激励计划(2018年LTIP)于2021年4月26日获得股东批准。总计156.3已根据2018年LTIP下的奖励授权发行400万股，包括从先前计划和与开利和奥的斯分离相关的调整中承担的股份。截至2023年12月31日，大约63.32018年LTIP下仍有1.8亿股可供奖励。2018年LTIP不包含年度总奖励限额，但它为每位参与者设定了年度奖励限额。2018年LTIP将在所有授权股份授予后或2031年4月26日到期，以较早者为准。
根据2018 LTIP，奖励的行使价格于授出日厘定，不得低于该日的每股公平市价。一般来说，股票增值权和股票期权的期限为十年，归属期限为三年，但有限的例外情况除外。在退休的情况下，持有一年以上的年度股票增值权、股票期权和限制性股票单位(RSU)可能在一定的条款和条件下被授予和行使。基于绩效的LTIP奖励通常有最短三年的获得期，并根据预先确定的指标的实际表现进行奖励。如果退休，持有一年以上的绩效奖励仍有资格根据相对于绩效目标的实际绩效授予。我们历来回购了普通股，回购金额至少等于根据我们的股权补偿安排发行的股票数量，并将继续结合我们的整体股票回购计划评估这一政策。
我们在授予日按公允价值计量所有股票支付的成本，包括股票期权和股票增值权，并在综合业务报表中确认扣除预期没收后的这一成本如下：
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| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 已确认的总补偿成本 | $ | 425 | | | $ | 420 | | | $ | 442 | |
已确认的相关未来所得税优惠为$80百万，$91百万美元，以及$83截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，行使股票期权所收到的现金金额为#美元。22百万，$20百万美元，以及$7分别为100万美元，实现的相关税收优惠为27百万，$32百万美元，以及$42分别为100万美元。此外，在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，通过授予业绩分享单位(PSU)、限制性股票奖励和RSU实现的相关税收优惠为$57百万，$80百万美元，以及$44分别为100万美元。
在2023年12月31日，有$298与长期激励计划下授予的非既得股权奖励有关的未确认补偿成本总额的百万美元。这一成本预计将在加权平均期内按比例确认2.1好几年了。
以下是我们截至2023年12月31日的长期激励计划下的交易摘要。
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| | 股票期权 | | 股票增值权 | | 绩效份额单位 | | 限制性股票和RSU |
| (以千股和单位计) | 股票 | | 平均价格(1) | | 股票 | | 平均价格(1) | | 单位 | | 平均价格(2) | | 单位 | | 平均价格(2) |
| 杰出的表现如下： | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 1,657 | | | $ | 80.67 | | | 32,032 | | | $ | 81.04 | | | 2,150 | | | $ | 83.52 | | | 9,757 | | | $ | 78.40 | |
| 授与 | 90 | | | 97.65 | | | 2,664 | | | 97.66 | | | 965 | | | 96.39 | | | 3,353 | | | 97.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使/赚取 | (271) | | | 79.80 | | | (3,190) | | | 80.97 | | | (3) | | | 87.36 | | | (2,789) | | | 70.13 | |
| 取消 | (15) | | | 91.68 | | | (351) | | | 91.10 | | | (111) | | | 92.16 | | | (591) | | | 84.93 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 1,461 | | | $ | 81.72 | | | 31,155 | | | $ | 82.36 | | | 3,001 | | | $ | 87.33 | | | 9,730 | | | $ | 86.53 | |
(1)调整加权平均每股行权价格。
(2)加权平均授予日每股公允价值。
2023年、2022年和2021年期间授予的股票期权和股票增值权的加权平均授予日期公允价值为$24.66, $21.80、和$15.60，分别为。2023年、2022年和2021年期间授予的业绩股单位的加权平均授予日公允价值为$，业绩股单位在达到某些业绩指标时授予96.39, $96.15、和$73.75，分别为。在2023年、2022年和2021年期间授予的奖项的总公允价值为$273百万，$346百万美元，以及$287分别为100万美元。2023年、2022年和2021年期间行使的股票期权和股票增值权的总内在价值(即股票价格超过行权日行权价格的金额)为#美元。46百万，$110百万美元，以及$54分别为100万美元。业绩股单位及其他归属的限制性奖励的总内在价值(即归属时的股价乘以相关股份数目)为$。263百万，$427百万美元，以及$256分别在2023年、2022年和2021年期间达到100万。
下表汇总了有关已归属和预计将归属的未完成股权奖励以及截至2023年12月31日可行使的未完成股权奖励的信息：
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| | | 已授予及预期授予的股权奖励 | | 可撤销的股权奖励 |
| （单位：千股;累计内在价值单位：百万） | | 奖项 | | 平均价格(1) | | 聚合内在价值 | | 剩余期限(2) | | 奖项 | | 平均价格(1) | | 聚合内在价值 | | 剩余期限(2) |
| 股票期权 | | 1,459 | | | $ | 81.69 | | | $ | 8 | | | 4.95 | | 1,241 | | | $ | 80.18 | | | $ | 7 | | | 4.38 |
| 股票增值权 | | 31,037 | | | 82.31 | | | 166 | | | 5.20 | | 24,430 | | | 80.04 | | | 150 | | | 4.37 |
| 绩效份额单位 | | 2,962 | | | 87.22 | | | 249 | | | 1.00 | | | | | | | | |
| 限制性股票和RSU | | 9,431 | | | 86.38 | | | 794 | | | 1.37 | | | | | | | | |
(1)调整加权平均每股行权价格。
(2)以年为单位的加权平均合同剩余期限。
每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用二叉格子模型估计的。下表列出了在估计2023年、2022年和2021年期间授予的奖励的公允价值时使用的假设。基于网格的期权模型包含了对投入的假设范围；这些范围如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期波动率 | | 26.2% | | 27.9% | | 29.9% |
| 加权平均波动率 | | 26 | % | | 28 | % | | 30 | % |
| 预期期限(以年为单位) | | 6.7 | | 6.5 | | 6.5 |
| 预期股息收益率 | | 2.3 | % | | 2.2 | % | | 2.6 | % |
| 无风险利率 | | 3.6% - 4.8% | | 0.02% - 2.1% | | 0.04% - 1.2% |
预期波动率是基于我们股票的回报，包括我们股票上交易的期权在二项式点阵模型下的隐含波动性。我们使用历史数据来估计估值模型中的股权奖励行为和员工离职行为。预期期限代表对预计股权奖励将保持未偿还状态的时间段的估计。无风险利率以授予股权时的利率期限结构为基础。
附注20：分部财务数据
我们的细分一般基于业务的管理结构和类似运营公司的组合，其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。正如之前宣布的，从2023年7月1日起，我们将核心业务的结构精简为三个主要业务部门：柯林斯航空航天公司(Collins)、普惠公司和雷神公司。所有分部信息都反映了这一新结构，上期信息已被重塑，以符合我们的本期列报。
柯林斯航空航天公司是一家全球领先的技术先进的航空航天和国防产品和售后服务解决方案的供应商，为民用和军用飞机制造商，商业航空公司，区域，商务和通用航空以及国防和商业空间运营提供服务。柯林斯设计、制造和供应发电、管理和配电系统、环境控制系统、飞行控制系统、大气数据和飞机传感系统、发动机控制系统、发动机部件、发动机短舱系统（包括推力反向器和安装挂架）、内部和外部飞机照明、飞机货运系统、疏散系统、着陆系统（包括起落架、机轮和刹车系统）、通信、导航、监视系统、火灾和结冰探测和保护系统、驱动系统、综合航空电子设备和螺旋桨系统。柯林斯还设计，制造和支持完整的客舱内饰，包括座椅，氧气系统，食品和饮料制备，存储和厨房系统，厕所和废水管理系统。柯林斯的解决方案通过环境控制和动力系统以及舱外活动服支持人类太空探索。柯林斯还通过全球语音和数据通信网络、机场系统和集成以及空中交通管理解决方案提供互联航空解决方案和服务。柯林斯为政府和国防客户提供系统解决方案，用于连接太空、测试和训练靶场系统、机组人员逃生系统以及模拟和训练。售后服务包括备件、大修和维修、工程和技术支持、培训和车队管理解决方案、资产管理服务和信息管理服务。
普惠律师事务所是全球领先的商用、军用、商务机和通用航空客户飞机发动机供应商之一。普惠的商用发动机和军用发动机业务为商用客户的宽窄体和大型支线飞机以及军用客户的战斗机、轰炸机、加油机和运输机设计、开发、生产和维护大型发动机系列。普惠加拿大的小型发动机业务普惠加拿大是为地区性航空公司、通用和商务航空以及直升机提供动力的全球领先发动机供应商之一。普惠公司还生产、销售和服务军用和商用辅助动力装置。普惠提供所有这些细分市场的车队管理服务和售后维护、维修和大修服务。
雷神是为美国和外国政府及商业客户提供防御和攻击性威胁检测、跟踪和缓解能力的领先供应商。雷神公司设计、开发和提供综合空中和导弹防御、智能武器、导弹、先进传感器和雷达、拦截器、天基系统、高超声速以及跨越陆地、空中、海洋和太空的导弹防御的先进能力。雷神公司提供空对空和空对地传感器、指挥和控制以及包括先进中程空对空导弹(AMRAAM)、StormBreaker智能武器、远程防御武器(LRSO)和预警雷达在内的武器。雷神公司还提供先进的海军传感器、指挥和控制以及武器，包括分类海军雷达、下一代干扰机、包括战斧和标准导弹6(SM-6)在内的舰载导弹、AIM-9X响尾蛇导弹等空对空导弹以及标普500ETF-6雷达等集成系统。此外，雷神公司提供先进的系统和产品，涵盖分层陆地和集成的空中和导弹防御，包括久经考验的爱国者防空和导弹防御系统，较低级别的空中和导弹防御系统
导弹防御传感器(LTAMDS)、国家先进地对空导弹系统(NASAMS)、标枪、王者剑、毒刺和高能激光。雷神公司还提供技术先进的传感器、卫星和拦截器，包括AN/TPY-2雷达和标准导弹3号(SM-3)。雷神公司提供集成的空间解决方案，包括传感器、任务协调、卫星控制和软件。雷神公司还专注于下一代技术和系统的开发和早期引入，包括高超声速、反高超声速、下一代雷达、传感器实验和光电/红外(EO/IR)进步，并协调使用共享技术的产品，包括火控雷达、监视雷达、EO/IR、空间合格卫星组件和电子产品。
细分市场信息。按部门划分的总销售额和营业利润包括部门间销售额，这些销售额通常按成本加特定费用或按商定的固定价格记录。这些定价安排可能会导致利润率不同于采购部门在最终第三方销售中实现的利润率。
我们提出了部门外的FAS/CAS运营调整结果，这是根据美国GAAP的财务会计准则(FAS)要求，我们的养老金和PRB费用的服务成本部分与美国政府成本会计准则(CAS)主要与我们的雷神部门相关的养老金和PRB费用之间的差额。虽然财务会计准则和财务会计准则下的养恤金和公共预算费用的最终负债是相似的，但成本确认的模式不同。随着时间的推移，我们通常希望通过向美国政府提供我们的产品和服务的定价来收回相关的雷神养老金和PRB债务。柯林斯和普拉特·惠特尼通常在FAS基础上记录养老金和PRB支出。与分部调整相关的是，为维持上述分部成本确认模式，对上期业绩进行了重新预测。
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销、通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销公允价值调整、与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销，以及商誉减值(如适用)。这些调整不被视为管理层对分部结果进行评价的一部分。
截至12月31日的年度分部信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 净销售额 | | 营业利润(亏损) | | 营业利润(亏损)利润 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 柯林斯宇航 | | $ | 26,253 | | | $ | 23,052 | | | $ | 21,152 | | | $ | 3,825 | | | $ | 2,816 | | | $ | 2,380 | | | 14.6 | % | | 12.2 | % | | 11.3 | % |
普惠律师事务所(2) | | 18,296 | | | 20,530 | | | 18,150 | | | (1,455) | | | 1,075 | | | 454 | | | (8.0) | % | | 5.2 | % | | 2.5 | % |
| 雷神 | | 26,350 | | | 25,176 | | | 26,611 | | | 2,379 | | | 2,448 | | | 3,399 | | | 9.0 | % | | 9.7 | % | | 12.8 | % |
| 总细分市场 | | 70,899 | | | 68,758 | | | 65,913 | | | 4,749 | | | 6,339 | | | 6,233 | | | 6.7 | % | | 9.2 | % | | 9.5 | % |
淘汰和其他(1) | | (1,979) | | | (1,684) | | | (1,525) | | | (42) | | | (23) | | | 4 | | | | | | | |
公司费用和其他未分配项目(3) | | — | | | — | | | — | | | (275) | | | (318) | | | (552) | | | | | | | |
| Fas/CAS运行调整 | | — | | | — | | | — | | | 1,127 | | | 1,399 | | | 1,654 | | | | | | | |
| 购置款会计调整 | | — | | | — | | | — | | | (1,998) | | | (1,893) | | | (2,203) | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 68,920 | | | $ | 67,074 | | | $ | 64,388 | | | $ | 3,561 | | | $ | 5,504 | | | $ | 5,136 | | | 5.2 | % | | 8.2 | % | | 8.0 | % |
(一)它包括某些规模较小的经营活动的经营结果。
(2)《2023年公约》包括粉末金属物质的影响。
(3)2022年和2021年的费用包括与美国陆军LTAMDS计划相关的净费用。从2023年开始，LTAMDS结果将包括在雷神部门。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总资产 | | 资本支出 | | 折旧及摊销 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
柯林斯航空航天公司(1) | $ | 72,085 | | | $ | 70,404 | | | $ | 628 | | | $ | 671 | | | $ | 697 | | | $ | 724 | | | $ | 756 | | | $ | 741 | |
普惠律师事务所(1) | 40,723 | | | 36,205 | | | 1,025 | | | 949 | | | 700 | | | 736 | | | 724 | | | 642 | |
雷神(1) | 44,929 | | | 45,666 | | | 637 | | | 563 | | | 558 | | | 544 | | | 526 | | | 504 | |
| 总细分市场 | 157,737 | | | 152,275 | | | 2,290 | | | 2,183 | | | 1,955 | | | 2,004 | | | 2,006 | | | 1,887 | |
| 公司、淘汰和其他 | 4,132 | | | 6,589 | | | 125 | | | 105 | | | 179 | | | 126 | | | 101 | | | 155 | |
| 购置款会计调整 | | | | | | | | | | | 2,081 | | | 2,001 | | | 2,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 161,869 | | | $ | 158,864 | | | $ | 2,415 | | | $ | 2,288 | | | $ | 2,134 | | | $ | 4,211 | | | $ | 4,108 | | | $ | 4,557 | |
(一)其总资产包括收购的无形资产和物业、厂房及设备的公允价值调整。相关摊销费用计入收购会计调整。
按产地和长期资产划分的地域对外销售。地理对外销售是根据其产地归因于地理区域的。美国的对外销售包括对美国以外的商业客户的出口销售，以及对美国政府、商业和附属客户的销售，众所周知，这些销售是转售给美国以外的客户。长期资产是固定资产，归因于特定地理区域的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 外部净销售额 | | 长寿资产 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
美国(1) | | $ | 57,539 | | | $ | 57,869 | | | $ | 55,837 | | | $ | 12,646 | | | $ | 12,162 | |
| 国际 | | | | | | | | | | |
| 欧洲 | | 4,849 | | | 3,874 | | | 3,630 | | | 1,207 | | | 1,132 | |
| 亚太地区 | | 2,182 | | | 1,778 | | | 1,748 | | | 808 | | | 801 | |
| 中东和北非 | | 492 | | | 173 | | | 136 | | | 103 | | | 113 | |
| 其他地区 | | 3,858 | | | 3,380 | | | 3,037 | | | 984 | | | 962 | |
| 已整合 | | $ | 68,920 | | | $ | 67,074 | | | $ | 64,388 | | | $ | 15,748 | | | $ | 15,170 | |
(1)2023年度对外净销售额包括粉末金属事项销售额的减少。
收入分类。我们还根据客户位置、客户类型和销售类型，按地理区域分解我们与客户的合同。我们基于客户位置的地理区域使用已知或实际的最终用户客户位置来确定，或者在最终用户客户未知或不切实际的情况下确定，使用“收货”位置作为客户位置。此外，对于我们的雷神部门，我们按合同类型从客户那里拆分合同。我们认为，这些类别最好地描述了我们的收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
截至12月31日的年度，按地理区域和客户所在地分类的细分市场销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| (百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
| 美国 | $ | 13,185 | | $ | 11,403 | | $ | 20,187 | | $ | 106 | | $ | 44,881 | |
| 欧洲 | 6,423 | | 5,433 | | 1,642 | | 3 | | 13,501 | |
| 亚太地区 | 2,625 | | 4,227 | | 2,196 | | 1 | | 9,049 | |
| 中东和北非 | 684 | | 539 | | 2,014 | | — | | 3,237 | |
| 其他地区 | 1,377 | | 2,095 | | 181 | | — | | 3,653 | |
| 粉末金属物质 | — | | (5,401) | | — | | — | | (5,401) | |
| 合并净销售额 | 24,294 | | 18,296 | | 26,220 | | 110 | | 68,920 | |
| 细分市场间销售额 | 1,959 | | — | | 130 | | (2,089) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 26,253 | | $ | 18,296 | | $ | 26,350 | | $ | (1,979) | | $ | 68,920 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
| 美国 | $ | 11,944 | | $ | 10,433 | | $ | 18,643 | | $ | 170 | | $ | 41,190 | |
| 欧洲 | 5,455 | | 4,211 | | 1,442 | | 3 | | 11,111 | |
| 亚太地区 | 2,165 | | 3,775 | | 2,116 | | 1 | | 8,057 | |
| 中东和北非 | 510 | | 450 | | 2,639 | | — | | 3,599 | |
| | | | | |
| 其他地区 | 1,256 | | 1,658 | | 203 | | — | | 3,117 | |
| 合并净销售额 | 21,330 | | 20,527 | | 25,043 | | 174 | | 67,074 | |
| 细分市场间销售额 | 1,722 | | 3 | | 133 | | (1,858) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 23,052 | | $ | 20,530 | | $ | 25,176 | | $ | (1,684) | | $ | 67,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
| 美国 | $ | 11,669 | | $ | 9,034 | | $ | 19,139 | | $ | 169 | | $ | 40,011 | |
| 欧洲 | 4,488 | | 3,488 | | 1,619 | | 3 | | 9,598 | |
| 亚太地区 | 2,040 | | 3,885 | | 2,043 | | 1 | | 7,969 | |
| 中东和北非 | 483 | | 441 | | 3,455 | | — | | 4,379 | |
| | | | | |
| 其他地区 | 933 | | 1,302 | | 196 | | — | | 2,431 | |
| 合并净销售额 | 19,613 | | 18,150 | | 26,452 | | 173 | | 64,388 | |
| 细分市场间销售额 | 1,539 | | — | | 159 | | (1,698) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 21,152 | | $ | 18,150 | | $ | 26,611 | | $ | (1,525) | | $ | 64,388 | |
截至12月31日的年度，按客户类型分类的部门销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| (百万美元) | 柯林斯宇航 | Pratt & Whitney (2) | 雷神 | 其他 | 总计 |
对美国政府的销售 (1) | $ | 6,357 | | $ | 5,206 | | $ | 19,965 | | $ | 100 | | $ | 31,628 | |
| 通过美国政府进行的对外军售 | 304 | | 1,442 | | 3,228 | | — | | 4,974 | |
| 外国政府直接商业销售 | 1,110 | | 515 | | 2,620 | | 4 | | 4,249 | |
商业航空航天及其他商业销售(2) | 16,523 | | 11,133 | | 407 | | 6 | | 28,069 | |
| 合并净销售额 | 24,294 | | 18,296 | | 26,220 | | 110 | | 68,920 | |
| 细分市场间销售额 | 1,959 | | — | | 130 | | (2,089) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 26,253 | | $ | 18,296 | | $ | 26,350 | | $ | (1,979) | | $ | 68,920 | |
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
(2)利润包括粉末金属材料销售额的减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
对美国政府的销售 (1) | $ | 6,484 | | $ | 5,272 | | $ | 18,394 | | $ | 167 | | $ | 30,317 | |
| 通过美国政府进行的对外军售 | 372 | | 1,115 | | 3,555 | | — | | 5,042 | |
| 外国政府直接商业销售 | 1,063 | | 474 | | 2,786 | | 4 | | 4,327 | |
| 商业航空航天及其他商业销售 | 13,411 | | 13,666 | | 308 | | 3 | | 27,388 | |
| 合并净销售额 | 21,330 | | 20,527 | | 25,043 | | 174 | | 67,074 | |
| 细分市场间销售额 | 1,722 | | 3 | | 133 | | (1,858) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 23,052 | | $ | 20,530 | | $ | 25,176 | | $ | (1,684) | | $ | 67,074 | |
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
对美国政府的销售 (1) | $ | 7,016 | | $ | 5,140 | | $ | 18,854 | | $ | 167 | | $ | 31,177 | |
| 通过美国政府进行的对外军售 | 309 | | 1,273 | | 3,963 | | 1 | | 5,546 | |
| 外国政府直接商业销售 | 1,223 | | 541 | | 3,227 | | 2 | | 4,993 | |
| 商业航空航天及其他商业销售 | 11,065 | | 11,196 | | 408 | | 3 | | 22,672 | |
| 合并净销售额 | 19,613 | | 18,150 | | 26,452 | | 173 | | 64,388 | |
| 细分市场间销售额 | 1,539 | | — | | 159 | | (1,698) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 21,152 | | $ | 18,150 | | $ | 26,611 | | $ | (1,525) | | $ | 64,388 | |
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
我们商业航空和其他商业销售的最大贡献者是空中客车。对空中客车的销售主要涉及普惠和柯林斯的产品，在折扣和激励之前，大约17%, 14%，以及12分别占2023年、2022年和2021年总净销售额的百分比。2023年的总净销售额包括粉末金属材料销售额的减少。
截至12月31日的年度，按销售类型分类的分部销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| (百万美元) | 柯林斯宇航 | Pratt & Whitney (1) | 雷神 | 其他 | 总计 |
| 产品 | $ | 19,034 | | $ | 8,579 | | $ | 21,847 | | $ | 111 | | $ | 49,571 | |
| 服务 | 5,260 | | 9,717 | | 4,373 | | (1) | | 19,349 | |
| 合并净销售额 | 24,294 | | 18,296 | | 26,220 | | 110 | | 68,920 | |
| 细分市场间销售额 | 1,959 | | — | | 130 | | (2,089) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 26,253 | | $ | 18,296 | | $ | 26,350 | | $ | (1,979) | | $ | 68,920 | |
(1)减值包括粉末金属事项的销售额减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
| 产品 | $ | 16,917 | | $ | 12,411 | | $ | 21,276 | | $ | 169 | | $ | 50,773 | |
| 服务 | 4,413 | | 8,116 | | 3,767 | | 5 | | 16,301 | |
| 合并净销售额 | 21,330 | | 20,527 | | 25,043 | | 174 | | 67,074 | |
| 细分市场间销售额 | 1,722 | | 3 | | 133 | | (1,858) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 23,052 | | $ | 20,530 | | $ | 25,176 | | $ | (1,684) | | $ | 67,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
| 产品 | $ | 15,648 | | $ | 11,189 | | $ | 22,264 | | $ | 169 | | $ | 49,270 | |
| 服务 | 3,965 | | 6,961 | | 4,188 | | 4 | | 15,118 | |
| 合并净销售额 | 19,613 | | 18,150 | | 26,452 | | 173 | | 64,388 | |
| 细分市场间销售额 | 1,539 | | — | | 159 | | (1,698) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 21,152 | | $ | 18,150 | | $ | 26,611 | | $ | (1,525) | | $ | 64,388 | |
截至12月31日的年度，雷神公司部门销售额按合同类型分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 固定价格 | $ | 13,164 | | | $ | 12,910 | | | $ | 14,270 | |
| 成本型 | 13,056 | | | 12,133 | | | 12,182 | |
| 合并净销售额 | 26,220 | | | 25,043 | | | 26,452 | |
| 细分市场间销售额 | 130 | | | 133 | | | 159 | |
| 业务细分市场销售 | $ | 26,350 | | | $ | 25,176 | | | $ | 26,611 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
项目9.会计人员在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目9A。控制和程序
根据修订后的1934年证券交易法第13a-15条的要求，我们在包括董事长兼首席执行官(首席执行官)、执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官)和公司副总裁兼财务总监(财务总监)在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据我们的评估，我们的首席执行官、首席财务官和财务总监得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，确保我们根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括首席执行官、首席财务官和财务总监(视情况而定)，以便及时做出有关必要披露的决定。
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告内部控制是一种旨在根据美国公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制财务报表提供合理保证的过程。由于其固有的局限性，财务报告内部控制可能无法防止或发现错误陈述。我们的管理层评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行评估时，管理层采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在其2013年内部控制综合框架中提出的标准。我们的管理层得出结论，根据其评估，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如其报告中所述该表格载于本年度报告表格10-K第8项。在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
项目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的季度内，不是董事或公司“高级管理人员”(定义见第16a-1(F)条)采用或终止“S-K规则”第408(A)项中定义的“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
第(10)项有关董事、董事会审计委员会、审计委员会财务专家，以及我们的股东推荐董事会候选人的程序所要求的信息，在此并入本公司为2024年股东年会委托书中题为“董事选举”(包括在“被提名人”和“如何确定候选人”的副标题下)和“公司治理”(包括在“董事会委员会”的副标题下)的部分。
关于我们的执行官员的信息
以下人士为腾讯通公司的行政人员：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 标题 | | 自2019年1月1日以来的其他业务经验 | | 年龄：截至 2/5/2024 |
| | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 克里斯托弗·T·卡利奥 | | 总裁(自2023年3月起)，腾讯通首席运营官(自2022年3月起)和董事(自2023年12月起) | | 总裁，普惠；总裁，商用发动机，普惠 | | 50 |
| | | | | | |
| 凯文·G·达席尔瓦 | | 公司副经理总裁，腾讯通公司财务主管(自2020年4月起) | | 总裁副董事长兼雷神公司财务主管 | | 60 |
| | | | | | |
| 肖恩·G·埃迪 | | 总裁，普惠(自2022年3月以来) | | 高级副总裁和普惠首席运营官；高级副总裁，普惠运营 | | 59 |
| | | |
| 格雷戈里·J·海斯 | | 腾讯通公司董事长(自2021年6月起)兼首席执行官(自2014年11月起) | | 雷神技术公司董事长总裁兼首席执行官；雷神技术公司首席执行官兼董事首席执行官总裁；联合技术公司董事长总裁兼首席执行官 | | 63 |
| | | | | | |
| 菲利普·贾斯珀 | | 总裁，雷神公司(自2024年1月以来) | | 总裁，柯林斯航空航天任务系统公司 | | 55 |
| | | | | | |
| 艾米·L·约翰逊 | | 总裁，腾讯通公司副总裁，财务总监(2021年9月至今) | | 普惠商用发动机财务副总裁；普惠副主计长总裁 | | 49 |
| | | | | | |
小拉姆萨兰·马哈拉赫 | | 腾讯通执行副总裁总裁和总法律顾问(自2021年12月起) | | 雷神技术公司法律部总裁副主任；雷神技术公司首席执行官办公室办公厅主任；联合技术公司董事长兼首席执行官执行助理；普惠律师事务所总裁副法律顾问 | | 52 |
| | | | | | |
| 小尼尔·G·米切尔 | | 腾讯通执行副总裁总裁兼首席财务官(自2021年4月起) | | 雷神技术公司财务规划与分析及投资者关系部公司副总裁；联合技术公司代理财务总监高级副总裁；联合技术公司财务规划与分析及投资者关系部公司副总裁；普惠公司副财务官兼首席财务官总裁 | | 48 |
| | | |
| 斯蒂芬·J·蒂姆 | | 总裁，柯林斯航空航天公司(自2020年2月以来) | | 总裁，柯林斯航空航天公司航空电子设备；总裁，柯林斯航空航天公司航空电子设备公司总经理 | | 55 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 标题 | | 自2019年1月1日以来的其他业务经验 | | 年龄：截至 2/5/2024 |
| | | | | | |
| 丹塔亚·M·威廉姆斯 | | 腾讯通执行副总裁总裁兼首席人力资源官(自2020年6月起) | | 普惠商用发动机人力资源部总裁副处长 | | 49 |
所有高级职员在RTX公司或指定的子公司的董事会中任职。
关于第16(A)条合规的信息在此通过参考我们为2024年股东年会撰写的委托书中标题为“其他重要信息”的章节“拖欠第16(A)条报告”而并入。我们通过了一项适用于我们所有董事、高级管理人员、员工和代表的行为准则。关于我们的行为准则的信息在此并入，参考我们为2024年股东年会撰写的委托书中标题为“其他重要信息”的部分，标题为“公司治理信息、行为准则和如何联系董事会”。此代码可在我们的网站上公开获得，网址为http://www.rtx.com/Our-Company/ethics-and-compliance.对《行为准则》的修正以及对《行为准则》中要求披露的规定的任何豁免美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)规则将在我们的网站上公布。我们的公司治理准则和董事会审计委员会、财务委员会、治理和公共政策委员会、人力资本和薪酬委员会以及特别活动委员会的章程可在我们的网站上查阅，网址是：https://www.rtx.com/Our-Company/corporate-governance.您也可以写信给我们位于弗吉尼亚州阿灵顿威尔逊大道1000号RTX公司的投资者关系部，免费索取这些材料的印刷版，邮编：22209。
第11项.高管薪酬
本文参考我们为2024年股东年会所作的委托书中题为“高管薪酬”、“董事薪酬”和“人力资本与薪酬委员会报告”的部分，将第11项所要求的信息并入本文。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
第12项所要求的与若干实益拥有人及管理层的担保所有权有关的资料及股权补偿计划资料于此并入本公司为2024年股东周年大会所作的委托书中题为“股份所有权”及“高管薪酬”的部分。
第13项：某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本报告参考我们为2024年股东周年大会所作的委托书中题为“公司治理”(小标题为“董事独立性”)和“其他重要信息”(小标题为“与关联人的交易”)的章节，将第(13)项所要求的信息合并于此。
项目14.总会计师费用和服务
第14项所要求的信息是参考我们为2024年股东年会所作的委托书中题为“任命普华永道会计师事务所担任2024年独立审计师”的部分，包括该部分提供的有关“审计费用”、“审计相关费用”、“税费”和“所有其他费用”的信息。
第四部分
项目15.展品和财务报表附表
(A)编制财务报表和附表
(1)RTX Corporation的以下财务报表、补充资料和独立注册会计师事务所的报告包括在本10-K表中：
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合业务报表
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合全面收益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合并现金流量表
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合权益变动表
合并财务报表附注
(2)以下财务报表明细表：
所有时间表都已被省略，因为它们不是必需的、不适用的，或者信息以其他方式包括在内。
(二)三件展品：
以下展品清单包括与提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的10-K表格一起提交的展品，以及通过参考其他备案文件并入的展品。
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| 2.1 | 分离和分配协议，日期为2020年4月2日，由联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司签署(合并内容参考公司于2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-812)的附件2.1)。 | |
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| 3.1 | 修订和重新发布了雷神技术公司的注册证书，自2023年5月3日起生效(合并内容参考雷神技术公司于2023年5月4日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1(委员会文件编号1-812))。 | |
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| 3.2 | 雷神技术公司修订和重新注册证书，于2023年7月17日生效(通过引用RTX公司于2023年7月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1(委员会文件编号1-812)合并)。 | |
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| 3.3 | 修订和重新制定于2023年7月17日生效的腾讯通公司章程(合并内容参考腾讯通公司于2023年7月17日向美国证券交易委员会提交的最新8-K表格报告(欧盟委员会档案号1-812)附件3.2)。 | |
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| 4.1 | 修订和重新签署的契约，日期为2001年5月1日，由联合技术公司和纽约银行作为受托人，通过引用公司于2001年5月4日提交给美国证券交易委员会的S-3表格注册说明书(委员会文件编号333-60276)的附件4(A)而并入。本公司特此同意应要求向委员会提供一份界定本公司及其合并子公司和任何未合并子公司长期债务持有人权利的其他文书的副本。 | |
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| 4.2 | 证券说明，通过引用本公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的附件4.2纳入。 | |
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| 10.1 | 联合技术公司年度高管激励薪酬计划，通过引用公司1975年年度股东大会的委托书附件A并入，第1号修正案1995年1月1日生效，通过引用附件10.2并入公司截至1995年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)的年度报告中，以及修正案第2号2009年1月1日生效，通过引用附件10.1并入公司截至2008年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.2 | 经修订和重述的联合技术公司养老金保存计划，自2020年1月1日起生效，通过引用附件10.2并入公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.3 | 联合技术公司高级管理人员离职计划，通过引用公司截至1992年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)附件10(Vi)并入，该计划经修正案，自2003年12月10日起生效，通过引用公司截至2003年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案编号1-812)的附件10.4并入，以及修正案，自2008年6月11日起生效，通过引用公司截至2008年6月30日的季度报告10-Q表(委员会档案号1-812)附件10.4并入，以及修正案，自2011年2月10日起生效，通过引用附件10.4并入公司截至2010年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.4 | 经修订和重述的联合技术公司递延补偿计划，自2011年1月1日起生效，通过引用公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.1并入。 | |
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| 10.5 | 经修订和重述的联合技术公司高管领导小组计划，2013年10月15日生效，通过引用纳入公司截至2013年9月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.11；以及联合技术公司高管领导小组计划，自2019年4月1日起生效； 雷神技术公司高管领导小组计划，2020年4月3日生效，通过引用并入公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)中的附件10.5。 | |
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| 10.6 | 与联合技术公司执行领导小组计划(见上表10.6)有关的限制性股票单位保留奖励的条款表，通过参考本公司截至2013年9月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.12并入；以及与联合技术领导小组计划有关的限制性股票单位保留奖励条款表，于2019年4月1日生效(见上表10.5)。 | |
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| 10.7 | 与联合技术公司执行领导小组计划(见上表10.6)有关的限制性股份单位保留奖励授标协议表，参考本公司截至2013年9月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.13并入；以及与联合技术领导小组计划有关的受限股份单位保留奖励授标协议表，于2019年4月1日生效(见上表10.5)。 | |
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| 10.8 | 经修订和重新修订的联合技术公司董事会延期股票单位计划，自2019年4月29日起生效，通过引用附件10.8并入公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.9 | 联合技术公司董事会递延股票单位计划预聘金选择表(见上文附件10.8)，通过引用附件10.9并入公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.10 | 与联合技术公司董事会递延股票单位计划有关的递延限制性股票单位奖励表格(见上文附件10.8)，通过引用附件10.10并入公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.11 | 联合技术公司长期激励计划，自2014年4月28日起修订并重述，通过引用附件10.1并入公司于2014年5月2日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会档案号1-812)，并经进一步修订第1号修正案，自2016年2月5日起生效通过引用附件10.12并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.12 | 与联合技术公司长期激励计划(见上文附件10.11)(2016年1月修订版)有关的限制性股票奖励条款表，通过引用附件10.13并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.13 | 与联合技术公司长期激励计划(见上表10.11)(2016年1月修订版)相关的非限制性股票期权奖励的条款表，通过引用附件10.15并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.14 | 与联合技术公司长期激励计划(见上表10.11)有关的非限制性股票期权奖励协议的格式，通过引用附件10.15并入公司截至2016年12月31日的财政年度的10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.15 | 与联合技术公司长期激励计划(见上文附件10.11)(2016年1月修订版)有关的业绩分享单位奖励条款表，通过引用附件10.17并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.16 | 与联合技术公司2005年长期激励计划(见上文附件10.11)(2016年1月修订版)有关的股票增值权奖励条款表，通过引用附件10.18并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.17 | 与联合技术公司长期激励计划(见上表10.11)有关的限制性股票单位、业绩股单位和股票增值权奖励协议的表格，通过引用附件10.18并入公司截至2016年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.18 | 联合技术公司LTIP业绩股单位延期计划，涉及经修订和重述的长期激励计划(见附件10.11)，自2020年1月1日起生效，通过引用附件10.18并入公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.19 | 联合技术公司国际递延补偿替代计划，从2005年1月1日起生效，通过引用公司截至2008年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.35并入。 | |
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| 10.20 | 联合技术公司自动缴费超额计划，经修订和重述，自2020年1月1日起生效，通过引用附件10.20并入公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.21 | 联合技术公司于2018年7月16日签署的储蓄恢复计划(自2011年1月1日起修订和重述)，通过引用附件10.3并入公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.3。 | |
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| 10.22 | 雷神技术公司2018年长期激励计划，通过参考公司于2018年5月3日提交给美国证券交易委员会的当前表格8-K(委员会档案号1-812号)的附件10.1纳入，经2020年12月6日生效的修正案1修订，通过引用附件10.22并入公司截至2020年12月31日的财政年度的公司10-K表格年度报告(委员会档案号1-812号)。 | |
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| 10.23 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的限制性股票单位奖励条款表，经修订(见上文附件10.22)，通过引用附件10.4并入公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表格(委员会文件编号1-812)的附件10.4。 | |
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| 10.24 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划相关的股票增值权奖励条款表，经修订(见上文附件10.22)，通过引用附件10.6并入公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.6。 | |
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| 10.25 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的业绩分享单位奖励条款表，经修订(见上文附件10.22)，通过引用附件10.5并入公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.5。 | |
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| 10.26 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票期权奖励条款表，经修订(见上文附件10.22)，通过引用附件10.7并入公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表格(委员会文件编号1-812)的附件10.7。 | |
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| 10.27 | 罗克韦尔柯林斯2015年长期激励计划，通过参考罗克韦尔柯林斯2014年12月17日的通知和委托书(委员会文件编号0001-16445)附录B并入。 | |
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| 10.28 | 罗克韦尔柯林斯2015年长期激励计划(见附件10.27)下的绩效股份协议表格，通过参考罗克韦尔柯林斯截至2017年12月31日止季度的表格10-Q季度报告(委员会文件编号0001-16445)的附件10-a-1并入。 | |
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| 10.29 | 罗克韦尔柯林斯2015年长期激励计划下的限制性股票单位协议表格(见上文附件10.27)，通过参考罗克韦尔柯林斯截至2017年12月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号0001-16445)的附件10-a-2并入。 | |
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| 10.30 | 补偿追回政策确认和协议，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2012年12月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号0001-16445)的附件10-c-1并入。 | |
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| 10.31 | 罗克韦尔柯林斯的递延薪酬计划，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2007年9月30日的财政年度10-K表格年度报告(委员会档案号0001-16445)的第10-f-2号修正案；罗克韦尔柯林斯的延期补偿计划修正案1，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯的10-K/A表格年度报告(委员会档案号0001-16445)的附件10-f-2并入。 | |
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| 10.32 | 罗克韦尔柯林斯2005年递延薪酬计划，截至2017年6月27日修订和重述，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2017年6月30日季度报告10-Q表(委员会档案号0001-16445)的附件10-f-1并入；罗克韦尔柯林斯2005年递延薪酬计划修正案1，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2017年12月31日的季度报告10-Q表(委员会档案号0001-16445)附件10-f-1并入；罗克韦尔柯林斯2005年递延补偿计划的第2号修正案，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格(委员会文件编号0001-16445)附件10-f-6并入。 | |
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| 10.33 | 罗克韦尔柯林斯的非合格储蓄计划，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2007年9月30日的财政年度10-K表格年度报告(委员会档案号0001-16445)的第10-g-2号修正案；罗克韦尔柯林斯公司的非合格储蓄计划修正案1，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2018年9月30日的财政年度的表格10-g-2罗克韦尔柯林斯年度报告(委员会档案号0001-16445)并入。 | |
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| 10.34 | 罗克韦尔柯林斯2005年非合格退休储蓄计划，经修订并于2018年7月17日重述，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格(委员会文件编号0001-16445)的附件10-g-6并入。 | |
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| 10.35 | 经修订的罗克韦尔柯林斯2005年非限制性养老金计划，以引用罗克韦尔柯林斯截至2012年6月30日的季度报告10-Q表的附件10-h-1(委员会档案号0001-16445)并入；罗克韦尔柯林斯的非限制性养老金计划的修正案1，经修订，引用罗克韦尔柯林斯的10-Q表季度报告(委员会档案号0001-16445)的附件10-h-1并入；罗克韦尔柯林斯2005年非限制性养老金计划第2号修正案，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格(委员会文件编号0001-16445)附件10-h-3并入。 | |
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| 10.36 | 经修订的罗克韦尔柯林斯主信托基金，通过参考罗克韦尔柯林斯公司截至2007年9月30日的财政年度10-K表格年度报告(委员会档案号0001-16445)的第10-I-2号修正案；罗克韦尔柯林斯主信托公司经修订的第1号修正案，通过参考罗克韦尔柯林斯公司截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格年度报告(委员会档案号0001-16445)的第10-I-2号修正案纳入；以及罗克韦尔柯林斯主信托的第3号修正案，该修正案通过引用公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的附件10.35并入。 | |
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| 10.37 | 罗克韦尔柯林斯向罗克韦尔柯林斯首席执行官、首席财务官和其他两名高管提供的短期搬迁福利，通过参考罗克韦尔柯林斯截至2018年3月31日的季度报告10-Q表(委员会档案号0001-16445)的附件10-e-1并入；对公司首席执行官、首席财务官和其他两名高管短期搬迁福利的延长的描述，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格的附件10-j-2(委员会档案号0001-16445)并入。 | |
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| 10.38 | 联合技术公司和Robert K.Ortberg之间的薪酬和契约协议，于2018年11月26日生效，通过引用附件10.37并入公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.39 | 联合技术公司和格雷戈里·J·海耶斯之间的雇佣协议，日期为2019年6月9日，通过引用附件10.1并入本公司于2019年6月10日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(委员会档案号1-812)。 | |
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| 10.40 | Gregory J.Hayes与雷神技术公司之间的雇佣协议(见上文附件10.38)的第一修正案，日期为2021年3月4日，该协议通过引用公司于2021年3月5日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告(委员会文件编号1-812)的附件10.1并入。 | |
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| 10.41 | 联合技术公司面向企业办公室高管和其他关键员工的合并审查计划，通过参考公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.1并入。 | |
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| 10.42 | 联合技术公司与Judy马克于2020年2月3日对根据本公司长期激励计划(见上文附件10.11和10.22)授予的某些奖励的条款进行了修订，并参照本公司截至2019年12月31日的财政年度10-K年报(委员会档案号1-812)附件10.40加入了该修正案。 | |
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| 10.43 | 过渡服务协议，日期为2020年4月2日，由联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司签署(合并内容参考公司于2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.1)。 | |
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| 10.44 | 联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司(通过参考公司于2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-812)的附件10.2合并而成)之间签订的截至2020年4月2日的税务事项协议。 | |
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| 10.45 | 联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司(通过参考2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的公司当前报告8-K表(委员会文件编号1-812)的附件10.3合并)签署的、日期为2020年4月2日的员工事项协议。 | |
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| 10.46 | 《雇员事项第一修正案协议》(见附件10.45)，日期为2020年5月22日(通过引用公司于2020年5月29日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会档案号1-812)的附件10.1而并入)。 | |
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| 10.47 | 联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司之间签署的、日期为2020年4月2日的知识产权协议(通过参考2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格(委员会文件编号1-812)的附件10.4合并而成)。 | |
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| 10.48 | 托马斯·A·肯尼迪和雷神技术公司于2021年5月24日签订的离职协议，在公司截至2021年6月30日的季度报告Form 10-Q中引用附件10.1并入。 | |
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| 10.49 | 雷神公司截至2017年5月24日修订的2010年股票计划，通过参考雷神公司截至2017年7月2日的10-Q表格季度报告的附件10.2并入。 | |
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| 10.50 | 雷神公司超额储蓄计划，经修订和重述，自2009年1月1日起生效，经进一步修订，自2010年1月1日起生效，并于2013年11月1日生效，通过引用雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.9并入。 | |
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| 10.51 | 雷神公司超额养老金计划，经修订和重述，自2009年1月1日起生效，经进一步修订，自2009年1月1日起生效，通过引用附件10.10并入雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告。 | |
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| 10.52 | 雷神公司高管补充退休计划，经修订及重述，于2009年1月1日生效，经进一步修订，自2011年1月1日起生效，并通过引用附件10.11并入雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告。 | |
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| 10.53 | 经修订和重述于2009年1月1日生效的雷神公司递延补偿计划，经进一步修订后分别于2009年1月1日、2010年1月1日、2010年5月6日和2013年11月1日生效，该计划通过引用附件10.12并入雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告。 | |
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| 10.54 | 雷神2019年股票计划，通过参考雷神公司于2019年4月16日提交的最终委托书附录A而并入。 | |
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| 10.55 | 雷神公司与若干高管之间的控制权变更离职协议表格(规定在控制权变更两倍基本工资和奖金而有资格终止的情况下的福利)，该协议通过引用雷神公司截至2009年12月31日的10-K表格年度报告附件10.22并入。 | |
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| 10.56 | 雷神公司与其高级管理人员签订的变更控制权协议修订表，该协议参考雷神公司截至2009年12月31日止年度10-K表格年报的附件10.60并入。 | |
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| 10.57 | 雷神公司与某些高管之间的控制权变更离职协议表格(规定在控制权变更一倍基本工资和奖金的情况下有资格终止时的福利)，通过引用雷神公司截至2016年4月3日的Form 10-Q季度报告中的附件10.4并入。 | |
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| 10.58 | 高级领导团队成员增强离职计划，通过引用雷神公司截至2019年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入。 | |
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| 10.59 | 雷神公司和Wesley D.Kremer于2015年7月23日签署的信函协议，通过引用雷神公司截至2019年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 | |
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| 10.60 | 雷神公司和Wesley D.Kremer于2019年3月21日对信函协议的修正案，通过引用雷神公司截至2019年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入。 | |
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| 10.61 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的限制性股票单位奖励条款表，经修订和重述(参见公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告(委员会文件编号1-812)的附件10.22)，通过引用公司截至2022年3月31日的季度报告表格10-Q(委员会文件编号1-812)的附件10.1并入。 | |
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| 10.62 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的业绩分享单位奖励条款表，经修订和重述(参见公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告附件10.22)，通过参考公司截至2022年3月31日的季度报告表格10-Q(委员会文件编号1-812)的附件10.2并入。 | |
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| 10.63 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票增值权奖励条款表，经修订和重述(参见公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的附件10.22)，通过引用公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表格(委员会文件编号1-812)的附件10.3并入。 | |
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| 10.64 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票期权奖励条款表，经修订和重述(请参阅公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告附件10.22)，通过参考公司截至2022年3月31日的季度报告表格10-Q(委员会文件编号1-812)的附件10.4纳入。 | |
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| 10.65 | 雷神技术公司高管离职计划，2022年4月4日生效，通过引用公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.5并入。 | |
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| 10.66 | 雷神技术公司和Michael R.Dumais签署的、日期为2022年4月1日的咨询协议，通过引用附件10.6并入公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.6。 | |
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| 10.67 | 雷神技术公司薪酬延期计划，自2023年1月1日起生效，通过引用公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.72并入。 | |
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| 10.68 | 2023年与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的限制性股票单位奖励条款附表，经修订和重述，通过引用附件10.1并入公司截至2023年3月31日的季度报告Form 10-Q中。 | |
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| 10.69 | 2023年与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的业绩股单位奖励条款附表，经修订和重述，通过引用附件10.2并入公司截至2023年3月31日的季度报告Form 10-Q中。 | |
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| 10.70 | 2023年与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票增值权奖励条款附表，经修订和重述，通过引用附件10.3并入公司截至2023年3月31日的季度报告Form 10-Q中。 | |
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| 10.71 | 2023年与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票期权奖励条款附表，经修订和重述，通过引用附件10.4并入公司截至2023年3月31日的季度报告10-Q表格中。 | |
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| 10.72 | 经修订和重申的RTX公司薪酬延期计划，自2023年10月1日起生效，通过引用公司截至2023年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.1并入。 | |
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| 10.73 | RTX Corporation 2018年长期激励计划，经修订和重申，自2023年10月1日起生效，通过引用附件10.2并入公司截至2023年9月30日的季度报告Form 10-Q中。 | |
| | |
| 10.74 | RTX公司董事会延期股票单位计划，自2023年10月1日起生效，通过引用附件10.3并入公司截至2023年9月30日的季度报告Form 10-Q中。 | |
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| 10.75 | 经修订和重申的RTX公司高管年度激励计划，自2023年10月1日起生效，参照公司截至2023年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.4并入。 | |
| | |
| 10.76 | 经修订和重述的RTX公司高管离职计划，自2023年10月1日起生效，通过引用公司截至2023年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.5并入。 | |
| | |
| 10.77 | 经修订和重订的RTX公司业绩股延期计划，自2023年10月1日起生效，参照公司截至2023年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.6并入。 | |
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| 10.78 | ASR协议的形式，通过引用本公司于2023年10月25日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会档案号1-812)的附件10.1并入。 | |
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| 10.79 | 过渡性信贷协议，日期为2023年10月24日，由RTX Corporation作为借款人、不时的贷款人和花旗银行作为行政代理，通过引用2023年10月25日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表(委员会文件编号1-812)的附件10.2而并入。 | |
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| 10.80 | RTX Corporation于2023年11月7日签署了一份定期贷款信贷协议，该协议由RTX Corporation(借款人)、不时的贷款人和花旗银行(北卡罗来纳州)作为行政代理，通过引用本公司于2023年11月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.1而并入。 | |
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| 14 | 行为规范。《腾讯通行为准则》可通过腾讯通的网站https://www.rtx.com/our-company/ethics-and-compliance.获取。 | |
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| | | | | | | | |
| 21 | RTX公司的子公司。* | |
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| 23 | 普华永道会计师事务所同意。* | |
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| 24 | 特雷西·A·阿特金森、克里斯托弗·T·卡里奥、琳恩·G·卡雷特、小伯纳德·A·哈里斯、乔治·R·奥利弗、罗伯特·K·奥特伯格、艾伦·M·帕利科夫斯基、丹尼斯·L·拉莫斯、弗雷德里克·G·雷诺兹、布莱恩·C·罗杰斯、小詹姆斯·A·温尼菲尔德。和罗伯特·O·工作* | |
| | |
| | |
| | |
| 31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 | |
| | |
| 31.2 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 | |
| | |
| 31.3 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 | |
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| 32 | 第1350条认证。* | |
| | |
| 97 | 腾讯通公司高管追回政策，自2023年10月2日起生效。* | |
| | |
| 101.INS | 可扩展业务报告语言(XBRL)实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |
| | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。* | |
| | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* | |
| | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* | |
| | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* | |
| | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* | |
| | |
| 104 | 公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K的封面，采用内联XBRL格式，包含在附件101中。 | |
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(以星号(*)标记的证物现以电子方式存档。)
第16项：表格10-K总结
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 腾讯通公司
(注册人) |
| | | |
| 日期： | 2024年2月5日 | 发信人： | /S/小尼尔·G·米切尔 |
| | | 小尼尔·G·米切尔 |
| | | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | | |
| | | (代表注册人及作为注册人的首席财务官) |
| | | |
| 日期： | 2024年2月5日 | 发信人： | /S/艾米·L·约翰逊 |
| | | 艾米·L·约翰逊 |
| | | 公司副总裁兼财务总监总裁 |
| | | |
| | | (代表注册人及作为注册人的首席会计主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /S/格雷戈里·J·海耶斯 | | 董事长兼首席执行官(首席执行官) | | 2024年2月5日 |
| (Gregory J.Hayes) | | | |
| | | | |
| /S/小尼尔·G·米切尔 | | 常务副总裁兼首席财务官(首席财务官) | | 2024年2月5日 |
| (小尼尔·G·米切尔) | | | |
| | | | |
| /S/艾米·L·约翰逊 | | 公司副董事长总裁兼财务总监
(首席会计主任) | | 2024年2月5日 |
| (艾米·L·约翰逊) | | | |
| | | | |
| /S/特蕾西·A·阿特金森* | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| (特蕾西·A·阿特金森) | | | | |
| | | | |
| /S/克里斯托弗·T·卡利奥* | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| (克里斯托弗·T·卡利奥) | | | | |
| | | | |
| /S/Leanne G.Caret* | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| (Leanne G.Caret) | | | | |
| | | | |
| /s/ BERNARD A.小哈里斯 * | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| （伯纳德·A. Harris，Jr.） | | | | |
| | | | |
| 乔治河奥利弗 * | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| （乔治·R. Oliver） | | | | |
| | | | |
| /s/ Robert K.奥尔特堡 * | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| （罗伯特·K.奥尔特伯格） | | | | |
| | | | |
| | | | |
| /s/ Ellen M.帕夫利科夫斯基 * | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| （Ellen M. Pawlikowski） | | | | |
| | | | |
| /s/ Denise L. RAMOS * | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| （Denise L.拉莫斯） | | | | |
| | | | |
| /S/弗雷德里克·G·雷诺兹* | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| (雷诺兹) | | | | |
| | | | |
| /S/布莱恩·C·罗杰斯* | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| 布莱恩·C·罗杰斯 | | | | |
| | | | |
| /S/小詹姆斯·A·温尼菲尔德* | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| (小詹姆斯·A·温尼菲尔德) | | | | |
| | | | |
| /S/罗伯特·O·工作* | | 董事 | | 2024年2月5日 |
| 罗伯特·O·沃克 | | | | |
| | | | | |
| *由： | /S/小拉姆萨兰·马哈拉赫 |
| 小拉姆萨兰·马哈拉赫 常务副秘书长总裁和总法律顾问 |
日期：2024年2月5日
