附录
99.1
Jiuzi
Holdings, Inc.
合并
资产负债表
截至 2023 年 4 月 30 日和 2022 年 10 月 31 日的
未经审计
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
资产 | |
| | |
| |
流动资产 | |
| | |
| |
现金和现金等价物 | |
$ | 827,308 | | |
$ | 2,329,401 | |
限制性现金 | |
| 43,403 | | |
| 41,231 | |
短期投资 | |
| 46,296 | | |
| 834,303 | |
应收账款 | |
| 41,414 | | |
| 39,347 | |
应收账款-关联方 | |
| 201,440 | | |
| 214,946 | |
应向关联方收取的款项 | |
| 65,501 | | |
| 67,153 | |
库存,净额 | |
| 490,994 | | |
| 628,187 | |
向供应商支付的预付款 | |
| 303,350 | | |
| 392,776 | |
关联方应收贷款,净额-流动部分 | |
| 5,101,224 | | |
| 6,661,290 | |
其他应收账款和其他流动资产 | |
| 1,600,731 | | |
| 1,039,762 | |
流动资产总额 | |
| 8,721,661 | | |
| 12,248,396 | |
非流动资产 | |
| | | |
| | |
财产、厂房和设备,净额 | |
| 574,723 | | |
| 641,358 | |
无形资产,净额 | |
| 12,010 | | |
| 12,393 | |
其他非流动资产 | |
| 29,521 | | |
| 66,784 | |
经营租赁使用权资产 | |
| 649,773 | | |
| 725,903 | |
关联方应收贷款,净额 | |
| 422,439 | | |
| 1,631,340 | |
非流动资产总额 | |
| 1,688,466 | | |
| 3,077,778 | |
总资产 | |
| 10,410,127 | | |
| 15,326,174 | |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益 | |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| | | |
| | |
应计款和其他应付账款 | |
| 185,465 | | |
| 288,333 | |
应付账款-关联方 | |
| 7,379 | | |
| 6,986 | |
应付关联方款项 | |
| 7,234 | | |
| 6,849 | |
可转换债券 | |
| 433,332 | | |
| 2,835,400 | |
应付税款 | |
| 2,772,318 | | |
| 2,652,854 | |
经营租赁负债——当前 | |
| 390,807 | | |
| 374,676 | |
合同责任 | |
| 1,475,213 | | |
| 1,343,442 | |
合同责任-关联方 | |
| 782,482 | | |
| 825,990 | |
流动负债总额 | |
| 6,054,230 | | |
| 8,334,530 | |
非流动负债 | |
| | | |
| | |
经营租赁负债——非流动 | |
| 392,196 | | |
| 393,509 | |
递延收益 | |
| 216,291 | | |
| 236,290 | |
合同责任 — 关联方非流动责任 | |
| - | | |
| 150,494 | |
其他长期负债 | |
| 137,443 | | |
| 130,131 | |
非流动负债总额 | |
| 745,930 | | |
| 910,424 | |
负债总额 | |
| 6,800,160 | | |
| 9,244,954 | |
| |
| | | |
| | |
承付款和或有开支 | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
股东权益 | |
| | | |
| | |
普通股 (8,333,333授权股份,$0.018面值, 2,584,804和 1,363,630分别截至2023年4月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票)* | |
| 46,526 | | |
| 24,545 | |
额外已缴资本 | |
| 18,835,352 | | |
| 15,444,233 | |
法定储备金 | |
| 891,439 | | |
| 891,439 | |
累计赤字 | |
| (15,880,079 | ) | |
| (9,342,111 | ) |
累计其他综合亏损 | |
| (386,400 | ) | |
| (1,074,299 | ) |
归属于九子控股有限公司的权益总额 | |
| 3,506,838 | | |
| 5,943,807 | |
非控股权益 | |
| 103,129 | | |
| 137,413 | |
权益总额 | |
| 3,609,967 | | |
| 6,081,220 | |
负债和股东权益总额 | |
$ | 10,410,127 | | |
$ | 15,326,174 | |
参见
财务报表附注。
Jiuzi
Holdings, Inc.
合并
损失和综合损失报表
截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月中
未经审计
| |
六个月已结束 | | |
六个月已结束 | |
| |
4月30日 | | |
4月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
收入,净额 | |
$ | 912,232 | | |
$ | 3,574,697 | |
收入-关联方,净额 | |
| 13,527 | | |
| 535,039 | |
总收入 | |
| 925,759 | | |
| 4,109,736 | |
| |
| | | |
| | |
收入成本 | |
| 908,039 | | |
| 2,816,572 | |
收入成本 — 关联方 | |
| 28,275 | | |
| 824,737 | |
总收入成本 | |
| 936,314 | | |
| 3,641,309 | |
| |
| | | |
| | |
毛利 | |
| (10,555 | ) | |
| 468,427 | |
| |
| | | |
| | |
销售和营销费用 | |
| 1,760 | | |
| 3,005 | |
一般和管理费用 | |
| 2,145,198 | | |
| 2,678,998 | |
应收贷款信用损失准备金 | |
| 4,186,862 | | |
| 3,846,415 | |
运营费用 | |
| 6,333,820 | | |
| 6,528,418 | |
| |
| | | |
| | |
税前亏损 | |
| (6,344,375 | ) | |
| (6,059,991 | ) |
| |
| | | |
| | |
营业外收入(支出)项目: | |
| | | |
| | |
其他收入(支出),净额 | |
| 31,467 | | |
| 1,391,065 | |
利息收入 | |
| 3,623 | | |
| 1,657 | |
利息支出 | |
| (239,325 | ) | |
| (455,809 | ) |
| |
| (204,235 | ) | |
| 936,913 | |
| |
| | | |
| | |
所得税前亏损 | |
| (6,548,610 | ) | |
| (5,123,078 | ) |
| |
| | | |
| | |
所得税 | |
| 20 | | |
| 127,661 | |
| |
| | | |
| | |
净亏损 | |
| (6,548,630 | ) | |
| (5,250,739 | ) |
减去:归属于非控股权益的亏损 | |
| (10,662 | ) | |
| (7,507 | ) |
归属于控股权益的净亏损 | |
$ | (6,537,968 | ) | |
$ | (5,243,232 | ) |
| |
| | | |
| | |
每股收益(亏损) | |
| | | |
| | |
基本 | |
| (3.44 | ) | |
| (0.24 | ) |
稀释 | |
| (3.44 | ) | |
| (0.24 | ) |
| |
| | | |
| | |
已发行普通股的加权平均数量* | |
| | | |
| | |
基本 | |
| 1,905,793 | | |
| 1,190,380 | |
稀释 | |
| 1,905,793 | | |
| 1,190,380 | |
| |
| | | |
| | |
净亏损 | |
| (6,548,630 | ) | |
| (5,250,739 | ) |
| |
| | | |
| | |
其他综合收益(亏损): | |
| | | |
| | |
外币折算收入 | |
| 671,495 | | |
| 607,057 | |
综合损失总额 | |
| (5,877,135 | ) | |
| (4,643,682 | ) |
参见
财务报表附注。
Jiuzi
Holdings, Inc.
合并
股东权益变动表
截至2023年4月30日的六个月和
2022
未经审计
| |
| 普通股票
| | |
| 额外 | | |
| | | |
| | | |
| 累计
其他 | | |
| 应占权益
| | |
| 非- | | |
| | |
| |
| 的数量 | | |
| | | |
| 付费 | | |
| 法定的 | | |
| 已保留 | | |
| 全面 | | |
| 到 | | |
| 控制 | | |
|
总计
| |
| |
| 股份 | | |
| 金额 | | |
| 资本 | | |
| 储备 | | |
| 收益 | | |
| 收入 | | |
| 九子 | | |
| 利息 | | |
| 公平 | |
截至2021年10月31日的余额 | |
| 1,190,380 | | |
| 21,427 | | |
| 13,150,667 | | |
| 891,439 | | |
| 7,459,539 | | |
| 541,615 | | |
| 22,064,687 | | |
| 264,685 | | |
| 22,329,372 | |
(分配)/资本出资 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| (95,990 | ) | |
| (95,990 | ) |
净亏损 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (5,243,232 | ) | |
| | | |
| (5,243,232 | ) | |
| (7,507 | ) | |
| (5,250,739 | ) |
法定储备金拨款 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | |
外币折算调整 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (754,885 | ) | |
| (754,885 | ) | |
| 2,157 | | |
| (752,728 | ) |
截至2022年4月30日的余额 | |
| 1,190,380 | | |
| 21,427 | | |
| 13,150,667 | | |
| 891,439 | | |
| 2,216,307 | | |
| (213,270 | ) | |
| 16,066,570 | | |
| 163,345 | | |
| 16,229,915 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年10月31日的余额 | |
| 1,363,630 | | |
| 24,545 | | |
| 15,444,233 | | |
| 891,439 | | |
| (9,342,111 | ) | |
| (1,074,299 | ) | |
| 5,943,807 | | |
| 137,413 | | |
| 6,081,220 | |
为现金收益而发行的股份,净额 | |
| 444,444 | | |
| 8,000 | | |
| 1,192,000 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1,200,000 | | |
| | | |
| 1,200,000 | |
为补偿而发行的股票 | |
| 177,778 | | |
| 3,200 | | |
| 536,800 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 540,000 | | |
| | | |
| 540,000 | |
为债务转换而发行的股票 | |
| 598,952 | | |
| 10,781 | | |
| 1,662,319 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1,673,100 | | |
| | | |
| 1,673,100 | |
资本出资(分配) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| (7,218 | ) | |
| (7,218 | ) |
净收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (6,537,968 | ) | |
| | | |
| (6,537,968 | ) | |
| (10,662 | ) | |
| (6,548,630 | ) |
法定储备金拨款 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | |
外币折算调整 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| 687,899 | | |
| 687,899 | | |
| (16,404 | ) | |
| 671,495 | |
截至2023年4月30日的余额 | |
| 2,584,804 | | |
| 46,526 | | |
| 18,835,352 | | |
| 891,439 | | |
| (15,880,079 | ) | |
| (386,400 | ) | |
| 3,506,838 | | |
| 103,129 | | |
| 3,609,967 | |
参见
财务报表附注。
Jiuzi
Holdings, Inc.
合并
现金流量表
截至2023年4月30日的六个月和
2022
未经审计
|
|
六个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
4月30日 |
|
|
4月30日 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
(6,548,630 |
) |
|
$ |
(5,250,739 |
) |
折旧和摊销 |
|
|
106,469 |
|
|
|
44,178 |
|
可疑账款准备金(追回) |
|
|
3,705,250 |
|
|
|
764 |
|
经营租赁 ROU 资产的摊销 |
|
|
- |
|
|
|
80,727 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
- |
|
|
|
3,846,415 |
|
估算的利息支出 |
|
|
137,699 |
|
|
|
183,557 |
|
出售投资产生的损失(收益) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
处置资产造成的损失(收益) |
|
|
1,883 |
|
|
|
- |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
540,000 |
|
|
|
- |
|
资产和负债的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款(增加)减少 |
|
|
144 |
|
|
|
45,657 |
|
应收账款(增加)减少额——关联方 |
|
|
- |
|
|
|
(164,248 |
) |
库存(增加)减少 |
|
|
175,840 |
|
|
|
(1,379,033 |
) |
向供应商提供的预付款(增加)减少 |
|
|
111,251 |
|
|
|
- |
|
应收票据关联方客户销售额(增加)减少 |
|
|
(212,472 |
) |
|
|
- |
|
向关联方提供的贷款(增加)减少 |
|
|
(33,203 |
) |
|
|
(3,054,582 |
) |
关联方应付款(增加)减少额 |
|
|
5,706 |
|
|
|
- |
|
其他资产(增加)减少 |
|
|
(718,346 |
) |
|
|
- |
|
应计负债和其他负债增加 (减少) |
|
|
4,028 |
|
|
|
1,468,078 |
|
应付账款减少 |
|
|
14,783 |
|
|
|
(15,713 |
) |
应付账款增加——关联方 |
|
|
(135,038 |
) |
|
|
(2,973 |
) |
应付税款增加 |
|
|
(29,527 |
) |
|
|
283,725 |
|
合同负债(减少)增加 |
|
|
- |
|
|
|
(3,249 |
) |
合同负债(减少)增加——关联方 |
|
|
108,416 |
|
|
|
(99,098 |
) |
经营租赁负债(减少)增加 |
|
|
88,380 |
|
|
|
(16,466 |
) |
其他长期负债(减少)增加 |
|
|
- |
|
|
|
(262,043 |
) |
用于经营活动的净现金 |
|
|
(2,677,367 |
) |
|
|
(4,295,043 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买固定资产 |
|
|
(7,499 |
) |
|
|
(8,362 |
) |
收购投资 |
|
|
- |
|
|
|
(938,568 |
) |
处置固定资产 |
|
|
7,626 |
|
|
|
- |
|
投资的赎回/处置 |
|
|
828,121 |
|
|
|
- |
|
由(用于)投资活动提供的净现金 |
|
|
828,248 |
|
|
|
(946,930 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者注资的收益 |
|
|
1,192,782 |
|
|
|
32,867 |
|
可转换债券的收益 |
|
|
- |
|
|
|
4,191,336 |
|
偿还可转换债券 |
|
|
(866,668 |
) |
|
|
- |
|
融资活动提供的净现金 |
|
|
326,114 |
|
|
|
4,224,203 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物净减少 |
|
|
(1,523,005 |
) |
|
|
(1,017,770 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算对现金和现金等价物的影响 |
|
|
23,084 |
|
|
|
(404,753 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金——期初 |
|
|
2,370,632 |
|
|
|
7,372,895 |
|
现金、现金等价物和限制性现金——期末 |
|
$ |
870,711 |
|
|
$ |
5,950,372 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制性现金与现金流量表的对账 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
827,308 |
|
|
|
5,950,372 |
|
限制性现金 |
|
|
43,403 |
|
|
|
- |
|
现金、现金等价物和限制性现金总额 |
|
$ |
870,711 |
|
|
$ |
5,950,372 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充现金流信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
收到的利息 |
|
$ |
3,623 |
|
|
$ |
- |
|
已付利息 |
|
$ |
101,626 |
|
|
$ |
- |
|
缴纳的所得税 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金融资和投资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付票据转换为普通股 |
|
$ |
1,673,100 |
|
|
$ |
- |
|
参见
财务报表附注。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
注 1 — 演示文稿的组织和基础
Jiuzi Holdings, Inc.(“公司” 或
“Jiuzi”)于2019年10月10日在开曼群岛注册成立。该公司是一家投资控股公司;其主要
业务通过子公司和可变权益实体进行,如下所述。
九子(香港)有限公司(“九子香港”)于 2019 年 10 月 25 日在香港注册成立。它是该公司的全资子公司。
浙江纳瓦兰特新
能源汽车有限公司(“九子外商独资企业”)于2020年6月5日作为外商独资实体在中华人民共和国(“中国”)注册成立。九子外商独资企业是九子香港的全资子公司。
浙江九子(“浙江九子”)
于 2017 年 5 月 26 日在中国注册成立。浙江久资的业务范围包括销售新能源汽车(“NEV”)
和新能源汽车零部件,以及为新能源汽车行业开发相关产品和服务。浙江九子通过向九子品牌的持牌新能源汽车经销商出售新能源汽车和新能源汽车零部件以及向
新的九子新能源汽车经销商提供专业服务(例如初始设置、新能源汽车产品采购服务和专业营销活动)来创造收入。浙江
Jiuzi还为新的九子新能源汽车经销商提供用于采购新能源汽车的短期融资解决方案。
尚立酒子于2018年5月10日在中国注册成立。其业务范围与浙江九子相似。浙江九子拥有 59.0Shangli Jiuzi 的股权百分比,以及其余的
41% 股权归无关的第三方投资者所有;因此,上立九子被视为浙江九子的子公司。
杭州智通车科技有限公司(“杭州
智通车”)于 2018 年 2 月 2 日在中国注册成立。该公司为机动车及其配件的新能源提供技术服务、技术开发、
技术咨询和贸易。智通车是浙江
九子的全资子公司。
浙江九子新能源网络技术有限公司,
Ltd 于 2021 年 7 月 1 日在中国注册成立。其业务范围包括软件外包服务;工业互联网数据服务;
网络和信息安全软件开发;人工智能应用软件开发;物联网技术
研发;互联网安全服务;信息系统运营和维护服务;人工智能基础
软件开发;云计算设备技术服务;机器人研发(依法须经
批准的项目除外,商业活动是依法独立开展的(持有营业执照)。浙江九子
拥有 100浙江九子新能网络科技有限公司的百分比股权
广西南宁智通车新能源科技
有限公司于 2021 年 12 月 31 日在中国注册成立。其业务范围包括技术服务、开发和咨询;
销售新能源汽车电气配件;汽车新车销售;商务代理服务;机动车充电销售;
新能源原动机的销售;新兴能源技术研发;汽车拖车、援助和清关服务;汽车零部件
批发;汽车零部件零售;销售代理;国内贸易代理;进出口代理。杭州智通车拥有 90广西南宁智通车新能源科技有限公司的百分比
股权,其余部分 10% 的股权归无关的第三方
投资者所有;因此,广西南宁智通车新能源科技有限公司被列为浙江九子的子公司。
杭州久耀新能源汽车科技
有限公司Ltd. 于2022年1月24日在中国注册成立。其业务范围包括技术服务、技术开发、技术
咨询和推广,以及汽车和新能源汽车的销售以及新能源汽车的电气配件和配件的销售
。杭州九药是 51% 由杭州智通车持有,因此杭州九药记作为
浙江九子的子公司。; 其余的 49% 股权归无关的第三方投资者所有。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
杭州九子好车科技有限公司根据中华人民共和国法律于2022年1月21日注册成立。其注册业务范围是软件外包
服务、工业互联网数据服务、网络和信息安全软件开发、人工智能应用
软件开发、技术开发、咨询和转让、市场规划、会议规划和云计算设备
技术服务。杭州九子好车科技有限公司是九子新能源的全资子公司,注册资本
金额为人民币5,000,000.
2022年11月10日,公司的可变利益实体(“VIE”)浙江九子新能源
汽车有限公司(“浙江九子”)与浙江纳瓦兰特新能源汽车有限公司签订了
终止协议(“终止协议”)。Ltd. 是本公司的外商独资
实体(“九子外商独资企业”),根据该协议,浙江九子、九子外商独资企业
和浙江九子的某些股东签订的独家期权协议、独家业务合作
协议和股权质押协议(统称 “VIE协议”)将在条件得到满足时终止。 2022年11月10日,经九子外商独资企业
批准和浙江九子董事会批准,浙江九子向第三方投资者
发行了浙江九子 0.1% 的股权。本次发行已于2022年11月27日完成。2023年1月20日,九子外商独资企业根据2020年6月15日与浙江九资的某些股东签订的独家期权协议
行使了其看涨期权,并与浙江九资的所有股东签订了股权转让协议
,购买了浙江九子的所有股权。股权
转让协议所依据的交易已于2023年1月20日完成,VIE协议根据终止协议终止。结果,VIE结构解散,浙江九子成为九子外商独资企业的全资子公司。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
附注 2 — 重大
会计政策摘要
演示基础
公司的财务报表
是根据美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
随附的财务报表应与公司于2023年3月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年10月31日财年的20-F表年度报告
中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。中期财务信息
不一定代表截至财年、任何其他中期或任何未来年度的预期业绩。
整合原则
随附的合并财务报表
包括公司及其子公司的账目。在合并中消除了大量的公司间交易。
反向股票分割
2023 年 7 月 7 日,我们董事会宣布
对面值为每股 0.001 美元的股票进行反向股份分割,从 7 月 10 日起生效,比例为 1 比 18。
反向拆分后,股票的面值将为每股0.018美元。对股东权益总额没有影响。
在随附的合并财务报表和适用披露中提及的股票或每股金额均已追溯调整
,以反映反向股票拆分的影响。
持续经营和管理层的计划
随附的合并财务报表
是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的,考虑在可预见的将来,在正常业务过程中变现资产和清偿负债
。截至2023年4月30日,该公司的累计赤字
为 $15,880,079.
该公司计划在全国范围内建立省级区域
销售中心,以在地理上扩大市场,并采用集中采购系统来降低管理成本并获得
批量折扣。该公司还将与更多品牌的新能源汽车合作,推出更多优质服务,并加强宣传
,以吸引更多的加盟商加入。此外,公司还将开展筹资活动,以提供额外的现金
,以满足当前和未来的流动性需求。管理层认为,它将能够获得必要的融资并为未来的
扩张计划提供资金;但是,无法保证公司会成功获得足够的资金来维持或发展其
业务。
这些条件使人们对
公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。这些财务报表不包括任何调整,以反映
这些不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的
未来影响。管理层认为,目前为获得额外资金和实施
其战略计划而采取的行动为公司继续经营提供了机会。
估算值的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则
编制财务报表需要管理层做出估计和假设,即
会影响报告的资产、负债、收入和支出金额。实际结果和结果可能与管理层
的估计和假设不同。特别是,新型冠状病毒(“COVID-19”)疫情以及由此产生的对
全球经济状况以及我们的运营的不利影响可能会影响未来的估计,包括但不限于我们的贷款
损失备抵额、库存估值、公允价值计量、资产减值费用和贴现率假设。某些上一年度的金额
已重新归类,以符合本年度的列报方式。由于四舍五入,金额和百分比可能不合计。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
本位币和列报货币
公司的本位币是公司运营的主要经济环境的
货币,即人民币(“人民币”)。
以实体
本位币以外的货币进行的交易按交易当日的现行汇率记录。在每个报告期结束时,以外币计价的
货币项目按报告期末的现行汇率折算。期末货币项目结算和货币项目折算产生的交易所
差额包含在该期间的损益表
中。
为了列报这些财务
报表,公司的资产和负债按资产负债表当日的汇率以美元表示,股东的
权益账户按历史汇率折算,收益和支出项目按该期间的加权平均汇率
折算。由此产生的折算调整在资产负债表中股东
权益部分的累计其他综合收益项下报告。
用于转换的汇率如下:
美元兑人民币
|
|
时期
结束 |
|
|
平均值 |
|
2023年4月30日 |
|
6.9120 |
|
|
6.9270 |
|
2022年10月31日 |
|
|
7.3003 |
|
|
|
6.6105 |
|
2022年4月30日 |
|
|
6.6085 |
|
|
|
6.3894 |
|
金融工具的公允价值
公司采用了ASC 820 “公允价值
衡量标准”,它定义了公允价值,为公允价值计量披露建立了三级估值层次结构
,并提高了对公允价值衡量标准的披露要求。符合金融工具资格的流动资产和流动负债
,管理层认为其账面金额是对公允价值的合理估计,因为此类工具从
问世到预期变现之间的时间很短,而且如果适用,它们的当前利率相当于目前可用的利率
。这三个级别的定义如下:
|
● |
第 1 级 — 估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
|
● |
第二级 — 估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及基本上整个金融工具期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。 |
|
● |
第 3 级 — 估值方法的投入是不可观察的,对公允价值具有重要意义。 |
截至资产负债表日期,由于这些工具的短期性质,这些金融工具的估计公允价值
接近其公允价值。确定资产或负债属于哪个
类别需要做出重大判断。公司每年评估层次结构披露
。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
关联方
公司采用了ASC 850 “关联方披露”,
来识别关联方和披露关联方交易。
现金及等价物
公司将所有购买的原始到期日为三个月或更短的高流动性投资
视为现金等价物。
应收账款
应收账款按净值
减去预期信用损失估计值入账。管理层定期审查未清账目,并为可疑账目提供备抵金。
当无法再收取原始发票金额时,公司将从可疑账户备抵额中部分或全部注销
余额。
短期投资
短期投资主要包括对原始到期日为三个月至一年的定期存款的投资
,以及对财富管理产品的某些投资以及
公司打算在一年内赎回的其他投资。截至2023年4月30日和2022年10月31日,记录为短期投资的银行财富管理和证券投资
总额为美元46,926和 $834,303,分别地。
应收贷款
应收贷款在发放时按公允价值
减去预期信贷损失的估计值入账。管理层定期审查未偿账目,并为信用损失提供备抵金
。当无法再收取原始金额时,公司将从信用损失备抵中部分或全部注销
余额。
收入确认
2014年,财务会计准则委员会发布了收入确认指南
(“ASC 606”),最终修正案于2016年发布。ASC 606的基本原则是确认收入,以描述按预期收取的金额向客户转移商品或服务的情况。ASC 606 创建了一个五步模型,要求实体
在考虑合同条款时做出判断,其中包括 (1) 确定与客户的合同或协议,
(2) 确定我们在合同或协议中的履约义务,(3) 确定交易价格,(4) 将交易
价格分配给单独的履约义务,以及 (5) 在履行每项履约义务时确认收入。只有当公司有可能收取其应得的对价以换取
向客户转移的服务时,公司才将五步模式应用于合同。该公司得出的结论是,新的指导方针不要求对其收入确认流程进行任何重大更改。
该公司的收入包括公司自己的企业零售商店向第三方客户销售的车辆、作为供应商向加盟商出售的车辆、加盟商经营的零售商店的
费用以及向第三方客户转租车辆。特许经营商店的收入包括
初始特许经营费和按净收入百分比计算的年度特许权使用费。
在公司将货物的实际所有权转让给客户并且客户已接受
商品时,公司确认销售的车辆收入
,因此,表明货物的控制权已移交给客户。交易价格是在货物转移给客户之前确定并分配给产品的
。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
最初的特许经营服务包括一系列
的履约义务和使用公司商标的无限期许可。一系列履约义务是协议中规定的特定
服务和可交付成果,在加盟商交付和接受时计费和应收账单。
这些服务和交付内容可以定制,不可转让给其他第三方。
特许权使用费收入不同于最初的
特许经营服务。只有当加盟商产生正的年净收入时,公司才确认特许权使用费收入,届时
点公司拥有要求支付特许权使用费的合同权利。特许权使用费按加盟商
年净收入的百分比计算。
根据租赁协议,公司将车辆转租给第三方
,并在租赁期内按月按比例确认收入。
该公司估算潜在回报,并根据其总收入记录
此类估计,得出其报告的净销售收入。该公司没有出现任何销售退货。
库存
库存主要由
待售成品组成,采用先入先出的方法,按成本或可变现净值中较低者列报。公司通过定期审查可变现净值
来评估
与过时、流动缓慢和不可售库存相关的储备需求。只有有缺陷的产品才能退还给我们的供应商。
广告
公司按实际发生的广告费用支出
,并将其计入销售费用中。该公司记录了$79,400和 $220,850分别在截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月中
的广告和促销费用。
所得税
所得税是根据ASC
第740号《所得税会计》提供的。对于财务
和纳税申报之间的所有临时差异以及结转的净营业亏损,均记录递延所得税资产或负债。递延所得税支出(收益)源于
递延所得税资产和负债年度的净变化。
管理层认为,当所有递延所得税资产的某些部分很有可能变现时,递延所得税资产将减少估值
补贴。
递延所得税资产和负债根据颁布之日税法和税率变化的影响进行调整。
只有在税务机关审查后更有可能维持税收状况的情况下,才能确认不确定的税收状况所带来的税收优惠。
的决定基于该立场的技术优点,并假设完全了解
所有相关信息的相关税务机关将审查每个不确定的税收状况。尽管公司认为这些估计是合理的,但无法保证
这些问题的最终结果不会与历史所得税准备金
和应计额中反映的结果没有什么不同。
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于普通股持有人的
净收益(亏损)除以当年
期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益(亏损)的计算方法是将归属于普通股持有人的净收益(亏损)除以该期间普通股等价物的加权平均数和摊薄后的
普通股等价物(如果有)。但是,如果将普通股等价物计入
摊薄后每股收益的计算分母中,例如在记录净亏损的时期,将此类股票包括在内会产生反稀释作用。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
此处列出的所有时期的所有每股金额均已调整,以反映股票细分和股票细分后的2比1股票分红。参见附注 17。
财产和设备及折旧
财产和设备按扣除累计折旧后的历史
成本列报。维修和保养按实际发生的费用记账。财产和设备在以下时期按直线
进行折旧:
装备 | |
5年份 |
家具和固定装置 | |
5年份 |
机动车辆 | |
10年份 |
无形资产和摊销
无形资产按扣除累计摊销后的历史成本
列报。软件在软件的估计使用寿命内按直线摊销,即
3年份。
长期资产减值
公司根据ASC 360 “待处置的长期资产和
长期资产的减值会计处理”,对财产
和设备以及可摊销的无形资产进行减值,该法要求公司在存在
事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回时,评估其可收回性。当长期资产或资产组的
账面金额无法收回(当账面金额超过使用和处置产生的未贴现现金流总额
时),则确认减值损失,并以账面金额超过资产(或资产组)公允价值的部分来衡量。
新的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2021-08号,
“企业合并(主题805):对与客户签订的合同产生的合同资产和合同负债的会计处理”。
本亚利桑那州立大学要求在企业合并中收购的合同资产和合同负债(例如递延收入)在收购日由收购方根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 进行确认
并进行衡量。
通常,这一新指导方针将导致收购方确认的合同资产和合同负债与收购方记录的金额相同
。从历史上看,收购方在购买会计中按公允价值确认此类金额。该亚利桑那州立大学对2022年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提早采用,
,包括在中期,任何尚未发布的财务报表。预计此次采用不会对公司的合并财务报表产生重大
影响。
除上述内容外,公司管理层
认为,任何最近发布但尚未生效的会计准则(如果目前采用)不会对合并财务报表产生重大影响
。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
注释 3 — 库存
库存,净值包括以下内容:
| |
2023年4月30日 | | |
10月31日, 2022 | |
成品 | |
| 490,994 | | |
| 628,187 | |
共计,净额 | |
| 490,994 | | |
| 628,187 | |
库存减记费用为零和
$零分别在截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月中。
附注 4 — 应收账款
应收账款,净额由以下
组成:
| |
2023年4月30日 | | |
10月31日, 2022 | |
应收账款 | |
| 47,490 | | |
| 45,100 | |
可疑账款备抵金 | |
| (6,076 | ) | |
| (5,753 | ) |
共计,净额 | |
| 41,414 | | |
| 39,347 | |
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
应收账款相关方 | |
| 374,796 | | |
| 354,857 | |
可疑账款备抵金 | |
| (173,356 | ) | |
| (139,911 | ) |
共计,净额 | |
| 201,440 | | |
| 214,946 | |
以下是
可疑账户备抵中的活动摘要:
| |
4月30日 2023 | | |
10月31日, 2022 | |
年初余额 | |
| 145,664 | | |
| 18,458 | |
规定 | |
| 25,528 | | |
| 143,003 | |
扣款 | |
| | | |
| - | |
回收率 | |
| | | |
| - | |
翻译调整的效果 | |
| 8,240 | | |
| (15,797 | ) |
末尾平衡 | |
| 179,432 | | |
| 145,664 | |
坏账支出(收回)为 $25,528和
$ (764)分别为截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
附注5 — 短期投资
短期投资包括以下内容:
| |
截至2023年4月30日 | |
| |
第 1 级 | | |
第 2 级 | | |
第 3 级 | | |
总计 | |
银行财富管理 | |
| - | | |
| 46,296 | | |
| - | | |
| | |
证券 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| | |
| |
| - | | |
| 46,296 | | |
| - | | |
| | |
| |
截至2022年10月31日 | |
| |
第 1 级 | | |
第 2 级 | | |
第 3 级 | | |
总计 | |
银行财富管理 | |
| - | | |
| 265,836 | | |
| - | | |
| 265,836 | |
证券 | |
| - | | |
| 568,467 | | |
| - | | |
| 568,467 | |
| |
| - | | |
| 834,303 | | |
| - | | |
| 834,303 | |
附注6——应收贷款
应收贷款包括相关
加盟商应付的款项,扣除估算利息和估计贷款损失备抵额。贷款以
信贷额度的形式提供给相关加盟商,以支持其运营。这些贷款是无抵押的,初始提款后的到期日为18个月。
管理层已经确定,18个月的借款
利率最适合反映这些贷款的融资成本。鉴于贷款是以向加盟商提供的信贷额度形式
,随着时间的推移,余额可能会有所不同,作为一种实际的权宜之计,管理层选择在开始时将利息作为收入成本
支出,而不是随着时间的推移而摊销。
收取的金额为 $28,281,以及 $183,557
分别为截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月。
贷款损失准备金代表截至适用报告日我们管理的应收账款组合中固有的估计净亏损额
,预计将在接下来的12个月内显现出来
。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
评估每份贷款申请时都要考虑
借款人的财务状况。公司使用专有模式为每位加盟商分配风险评级。该模型使用
历史加盟商绩效数据来确定与加盟商有关的关键因素,这些因素在预测
加盟商履行其财务义务的能力方面被认为最为重要。公司还考虑了加盟商运营的许多其他财务和定性因素
,包括资本和杠杆率、流动性和现金流、盈利能力以及公司和其他债权人的信用记录
。
在评估估算贷款损失备抵额时使用的模型时,公司还会考虑拖欠和违约、回收率、贷款期限以及经济环境的最新趋势,并可能调整贷款损失备抵额以反映模型中可能无法反映的因素。此外,
公司定期考虑使用其他指标是否会提高模型性能,并在适当时修改模型
。贷款损失准备金是维持足够备抵额的定期开支。
如果相关的
加盟商在到期日 3 个月后未能支付预定付款的很大一部分,则该账户被视为拖欠。为了确定减值,
贷款是集体评估的,因为它们代表一大批余额较小的同质贷款,因此不单独进行减值评估
。
由于这些贷款不计息,公司
使用推算的利率记录了面值金额的折扣 11.75截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月的百分比,以反映
贷款发放时的公允价值。估算的利率反映了市场上类似条件下的借款利率和
期限。 与贷款发放相关的直接成本不被视为重大成本,因此在发生时记作支出。
| |
2023年4月30日 | | |
10月31日, 2022 | |
向相关加盟商提供的贷款,毛额 | |
| 18,913,509 | | |
| 17,678,913 | |
折扣基于估算的利率 11.75% | |
| (2,221,797 | ) | |
| (2,076,767 | ) |
向相关加盟商提供的贷款,扣除折扣 | |
| 16,691,712 | | |
| 15,602,146 | |
| |
4月30日 2023 | | |
10月31日, 2022 | |
向相关加盟商提供的贷款,扣除折扣 | |
| 16,691,712 | | |
| 15,602,146 | |
信贷损失准备金 | |
| (11,168,049 | ) | |
| (7,309,516 | ) |
向相关加盟商提供的贷款,扣除折扣和补贴 | |
| 5,523,663 | | |
| 8,292,630 | |
以下是
信用损失备抵中的活动摘要:
| |
2023年4月30日 | | |
10月31日, 2022 | |
年初余额 | |
| 7,309,516 | | |
| 832,170 | |
规定 | |
| 3,440,368 | | |
| 7,267,026 | |
扣款 | |
| - | | |
| - | |
回收率 | |
| - | | |
| - | |
翻译调整的效果 | |
| 418,165 | | |
| (789,680 | ) |
末尾平衡 | |
| 11,168,049 | | |
| 7,309,516 | |
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
信用损失为 $3,440,368和 $3,846,416
分别为截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月。由于余额的老化以及当前的市场和经济状况,公司已为截至2023年4月30日的六个月
的信贷损失提供了额外备抵金。
以下是扣除信贷损失备抵后的活期和非当期
贷款应收账款摘要:
| |
2023年4月30日 | | |
十月三十日 2022 | |
向相关加盟商提供的贷款,扣除折扣和补贴,当前 | |
| 5,101,224 | | |
| 6,661,290 | |
向相关加盟商提供的贷款,扣除折扣和补贴,非活期 | |
| 422,439 | | |
| 1,631,340 | |
| |
| 5,523,663 | | |
| 8,292,630 | |
信贷质量
公司主要以信贷额度的形式向相关加盟商
提供信贷,用于购买车辆和支持其日常运营。根据风险评级,每家加盟商都被分配到四组中的一组,第一组的信用记录最好,而第四组的信用记录最弱。
|
● |
I 组——信用评级从强到高; |
|
|
|
|
● |
第二组——公平至有利的信用评级; |
|
|
|
|
● |
第三组——信用评级微乎其微至弱;以及 |
|
|
|
|
● |
第四组——信用评级不佳,包括被归类为无法收款的加盟商。 |
通常,公司暂停信贷额度,
不会向无法在18个月截止日期后的3个月内偿还余额的加盟商提供进一步的资金。
根据公司调整后的账龄表对应收贷款的信用质量进行评估。公司定期审查该模型,以确认该模型的持续业务
重要性和统计可预测性,并可能进行更新以改善模型的性能。
加盟商贷款
应收账款的信用质量分析如下:
| |
2023年4月30日 | | |
10月31日, 2021 | |
加盟商融资: | |
| | |
| |
第一组 | |
| 684,247 | | |
| 3,622,174 | |
第二组 | |
| 4,334,921 | | |
| 6,109,130 | |
第三组 | |
| 7,284,933 | | |
| 4,358,992 | |
第四组 | |
| 6,609,408 | | |
| 1,511,850 | |
末尾平衡 | |
| 18,913,509 | | |
| 15,602,146 | |
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
附注7——其他应收账款和其他
流动资产
其他应收账款和其他流动资产包括以下内容
:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
存入汽车上的押金 | |
| 876,231 | | |
| 935,573 | |
超额进项增值税抵免 | |
| 39,702 | | |
| 48,589 | |
预付费用 | |
| 601,960 | | |
| - | |
向员工透支现金 | |
| 82,838 | | |
| 55,600 | |
总计 | |
| 1,600,731 | | |
| 1,039,762 | |
附注8——财产和设备
财产和设备,净额包括以下内容:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
按成本计算: | |
| | |
| |
装备 | |
| 61,886 | | |
| 73,415 | |
机动车辆 | |
| 350,650 | | |
| 340,462 | |
租赁权改善 | |
| 557,711 | | |
| 502,969 | |
家具和固定装置 | |
| 6,248 | | |
| 9,054 | |
| |
| 976,495 | | |
| 925,900 | |
| |
| | | |
| | |
减去:累计折旧 | |
| 401,772 | | |
| 284,542 | |
共计,净额 | |
| 574,723 | | |
| 641,358 | |
折旧费用为 $105,392和 $42,471
分别为截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
附注 9 — 无形资产
无形资产,净额包括以下内容:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
按成本计算: | |
| | |
| |
财务软件 | |
| 15,914 | | |
| 17,710 | |
域名 | |
| 2,792 | | |
| 2,643 | |
| |
| 18,706 | | |
| 17,711 | |
减去:累计摊销 | |
| 6,696 | | |
| 5,318 | |
共计,净额 | |
| 12,010 | | |
| 12,393 | |
摊销费用为 $1,077和 $1,708
分别为截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月。
附注 10 — 关联方交易
由于加盟商拥有名义上的象征性股权所有权,因此加盟商是公司的关联方
。 加盟商最初是与公司注册的
,其所有权为51.0%,随后为1.25%的所有者。在加盟商中设定这种所有权百分比的目的是使
加盟商能够按照当地
商业局的要求注册各自的企业名称,在其中包含 “Jiuzi” 字样。在加盟商成功注册并完成公司在
特许经营和许可协议下的义务后,公司将把其在这些加盟商的所有权减少至0%。该公司
的持股比例是名义上的、无关紧要的、象征性的。该公司在加盟商
中的51.0%和1.25%的股权本质上是象征性的。
公司过去和现在都没有控制加盟商,
对加盟商施加重大影响,有权指导加盟商资产的使用和义务的履行
,任命或解雇加盟商的董事、授权代表或执行官。管理层
还确定,加盟商的持股百分比本质上不是对公司的补偿,因此,根据收入确认标准,
不会被视为收入。公司没有向这些加盟商出资任何永久股权资本
,如果这些加盟商蒙受巨额损失并积累巨额负债,则公司
没有义务代表加盟商吸收此类损失。因此,管理层已确定,这些加盟商的财务状况
和经营业绩不应作为公司合并财务报表的一部分。
此外,公司没有也不会获得加盟商的任何实际所有权权益,也不会因为成为加盟商而获得任何好处 51% 或 1.25加盟商中所有者的百分比。
加盟商产生的任何可能分配给公司的税后利润均受公司与加盟商之间的特许权使用费协议
的约束,而不是股权百分比。因此,管理层已确定所有权
权益不是初始特许经营费的一部分。
来自相关加盟商的应收账款包括以下内容
:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
宜春九子新能源汽车有限公司 | |
| 104,460 | | |
| 112608 | |
万载九子新能源汽车有限公司 | |
| 38,751 | | |
| 23,043 | |
新余九子新能源汽车有限公司 | |
| 55,225 | | |
| 65352 | |
泉州九子新能源汽车有限公司 | |
| 1,275 | | |
| 5,919 | |
玉林九子新能源汽车有限公司 | |
| 1,729 | | |
| 8,024 | |
总计 | |
| 201,440 | | |
| 214,946 | |
上述应收账款来自向公司加盟商提供的车辆的销售
,没有任何特殊的付款条件。来自关联方
加盟商的销售收入为零美元和美元484,543分别在截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月中
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
向相关加盟商提供的贷款
包括以下内容(详情见附注6):
| |
截至2023年4月30日 | | |
截至2022年10月31日 | |
| |
格罗斯 | | |
折扣 | | |
津贴 | | |
网 | | |
格罗斯 | | |
折扣 | | |
津贴 | | |
网 | |
江苏常熟 | |
$ | 390,671 | | |
$ | 45,893 | | |
$ | 181,967 | | |
$ | 162,811 | | |
$ | 356,190 | | |
$ | 41,842 | | |
$ | 208,300 | | |
$ | 106,048 | |
山东东明 | |
| 476,454 | | |
| 55,970 | | |
| 221,923 | | |
| 198,561 | | |
| 627,826 | | |
| 73,752 | | |
| 211,033 | | |
| 343,041 | |
江西高安 | |
| 618,165 | | |
| 72,617 | | |
| 324,098 | | |
| 221,450 | | |
| 605,621 | | |
| 71,143 | | |
| 287,121 | | |
| 247,357 | |
湖南怀化 | |
| 816,682 | | |
| 95,937 | | |
| 720,745 | | |
| - | | |
| 719,814 | | |
| 84,558 | | |
| 254,690 | | |
| 380,566 | |
江西九江 | |
| 310,538 | | |
| 36,479 | | |
| 274,059 | | |
| - | | |
| 279,279 | | |
| 32,807 | | |
| 171,188 | | |
| 75,284 | |
湖南浏阳 | |
| 416,474 | | |
| 48,924 | | |
| 193,985 | | |
| 173,565 | | |
| 413,509 | | |
| 48,576 | | |
| 223,766 | | |
| 141,167 | |
湖南娄底 | |
| 572,498 | | |
| 67,252 | | |
| 266,658 | | |
| 238,588 | | |
| 540,686 | | |
| 63,515 | | |
| 232,408 | | |
| 244,763 | |
湖南平江 | |
| 385,991 | | |
| 45,343 | | |
| 179,787 | | |
| 160,861 | | |
| 392,004 | | |
| 46,049 | | |
| 175,230 | | |
| 170,725 | |
江西凭祥 | |
| 588,322 | | |
| 69,111 | | |
| 274,029 | | |
| 245,182 | | |
| 583,694 | | |
| 68,567 | | |
| 299,055 | | |
| 216,072 | |
河南濮阳 | |
| 609,134 | | |
| 71,556 | | |
| 283,723 | | |
| 253,855 | | |
| 645,124 | | |
| 75,784 | | |
| 245,216 | | |
| 324,124 | |
福建泉州 | |
| 483,652 | | |
| 56,815 | | |
| 426,837 | | |
| - | | |
| 437,376 | | |
| 51,379 | | |
| 288,737 | | |
| 97,260 | |
江西万载 | |
| 556,151 | | |
| 65,332 | | |
| 259,044 | | |
| 231,775 | | |
| 512,867 | | |
| 60,247 | | |
| 207,450 | | |
| 245,170 | |
江西新余 | |
| 994,646 | | |
| 116,843 | | |
| 499,456 | | |
| 378,347 | | |
| 921,187 | | |
| 108,213 | | |
| 338,524 | | |
| 474,450 | |
江西宜春 | |
| 136,825 | | |
| 16,073 | | |
| 44,611 | | |
| 76,141 | | |
| 95,301 | | |
| 11,195 | | |
| 50,234 | | |
| 33,872 | |
江西于都 | |
| 575,913 | | |
| 67,653 | | |
| 268,249 | | |
| 240,011 | | |
| 565,823 | | |
| 66,468 | | |
| 264,583 | | |
| 234,772 | |
广东增城 | |
| 468,562 | | |
| 55,043 | | |
| 218,247 | | |
| 195,272 | | |
| 456,895 | | |
| 53,672 | | |
| 294,661 | | |
| 108,562 | |
江西尚高 | |
| 627,650 | | |
| 73,731 | | |
| 353,784 | | |
| 200,135 | | |
| 594,055 | | |
| 69,784 | | |
| 177,529 | | |
| 346,742 | |
山东菏泽 | |
| 889,832 | | |
| 104,530 | | |
| 450,636 | | |
| 334,666 | | |
| 856,193 | | |
| 100,578 | | |
| 323,148 | | |
| 432,467 | |
江西赣州 | |
| 149,847 | | |
| 17,603 | | |
| 111,673 | | |
| 20,571 | | |
| 121,328 | | |
| 14,253 | | |
| 62,408 | | |
| 44,667 | |
湖南陵 | |
| 84,287 | | |
| 9,901 | | |
| 54,963 | | |
| 19,423 | | |
| 66,105 | | |
| 7,765 | | |
| 20,696 | | |
| 37,644 | |
湖南株洲 | |
| 137,810 | | |
| 16,189 | | |
| 89,865 | | |
| 31,756 | | |
| 130,479 | | |
| 15,328 | | |
| 54,913 | | |
| 60,238 | |
湖南长沙 | |
| 9,404 | | |
| 1,105 | | |
| 6,570 | | |
| 1,729 | | |
| 8,904 | | |
| 1,046 | | |
| 1,962 | | |
| 5,896 | |
广西桂林 | |
| 41,718 | | |
| 4,901 | | |
| 29,147 | | |
| 7,670 | | |
| 39,499 | | |
| 4,640 | | |
| 8,703 | | |
| 26,156 | |
湖南郴州 | |
| 522,819 | | |
| 61,416 | | |
| 243,519 | | |
| 217,884 | | |
| 508,568 | | |
| 59,742 | | |
| 216,675 | | |
| 232,151 | |
江西吉安 | |
| 625,270 | | |
| 73,451 | | |
| 334,123 | | |
| 217,696 | | |
| 572,830 | | |
| 67,291 | | |
| 232,646 | | |
| 272,893 | |
广西南宁 | |
| 181,230 | | |
| 21,289 | | |
| 135,062 | | |
| 24,879 | | |
| 164,740 | | |
| 19,352 | | |
| 87,227 | | |
| 58,161 | |
湖南雷阳 | |
| 824,547 | | |
| 96,861 | | |
| 727,686 | | |
| - | | |
| 632,745 | | |
| 74,329 | | |
| 221,954 | | |
| 336,462 | |
广东东莞常平 | |
| 484,406 | | |
| 56,904 | | |
| 427,502 | | |
| - | | |
| 458,637 | | |
| 53,877 | | |
| 137,329 | | |
| 267,431 | |
湖南长沙县 | |
| 65,104 | | |
| 7,648 | | |
| 36,389 | | |
| 21,067 | | |
| 61,641 | | |
| 7,241 | | |
| 32,369 | | |
| 22,031 | |
贵州遵义 | |
| 262,993 | | |
| 30,894 | | |
| 220,494 | | |
| 11,605 | | |
| 242,153 | | |
| 28,446 | | |
| 92,445 | | |
| 121,262 | |
江苏徐州 | |
| 244,445 | | |
| 28,715 | | |
| 204,944 | | |
| 10,786 | | |
| 231,441 | | |
| 27,188 | | |
| 122,605 | | |
| 81,648 | |
湖南永兴 | |
| 248,937 | | |
| 29,243 | | |
| 104,355 | | |
| 115,339 | | |
| 242,475 | | |
| 28,484 | | |
| 119,993 | | |
| 93,998 | |
湖南衡阳 | |
| 178,299 | | |
| 20,945 | | |
| 132,877 | | |
| 24,477 | | |
| 168,814 | | |
| 19,831 | | |
| 57,952 | | |
| 91,031 | |
海南三亚 | |
| 135,186 | | |
| 15,880 | | |
| 119,305 | | |
| 1 | | |
| 127,994 | | |
| 15,036 | | |
| 112,958 | | |
| - | |
湖南长沙雨花 | |
| 614,947 | | |
| 72,239 | | |
| 286,430 | | |
| 256,278 | | |
| 493,196 | | |
| 57,936 | | |
| 131,535 | | |
| 303,725 | |
山东菏泽定涛 | |
| 564,310 | | |
| 66,290 | | |
| 262,845 | | |
| 235,175 | | |
| 520,592 | | |
| 61,155 | | |
| 140,112 | | |
| 319,325 | |
山东菏泽运城 | |
| 491,972 | | |
| 57,793 | | |
| 434,179 | | |
| - | | |
| 465,800 | | |
| 54,718 | | |
| 158,529 | | |
| 252,553 | |
山东菏泽高新 | |
| 101,346 | | |
| 11,905 | | |
| 41,304 | | |
| 48,137 | | |
| 54,860 | | |
| 6,445 | | |
| 17,169 | | |
| 31,246 | |
山东邹平 | |
| 66,551 | | |
| 7,818 | | |
| 37,198 | | |
| 21,535 | | |
| 63,011 | | |
| 7,402 | | |
| 27,280 | | |
| 28,329 | |
山东巨业 | |
| 449,611 | | |
| 52,816 | | |
| 209,420 | | |
| 187,375 | | |
| 411,995 | | |
| 48,398 | | |
| 174,963 | | |
| 188,634 | |
山东娟城 | |
| 518,086 | | |
| 60,860 | | |
| 241,314 | | |
| 215,912 | | |
| 449,363 | | |
| 52,787 | | |
| 134,326 | | |
| 262,250 | |
山东善县 | |
| 551,246 | | |
| 64,756 | | |
| 256,760 | | |
| 229,730 | | |
| 494,525 | | |
| 58,093 | | |
| 135,766 | | |
| 300,666 | |
江西樟树 | |
| 70,891 | | |
| 8,328 | | |
| 49,530 | | |
| 13,033 | | |
| 67,120 | | |
| 7,885 | | |
| 27,949 | | |
| 31,286 | |
广东佛山 | |
| 102,214 | | |
| 12,007 | | |
| 66,653 | | |
| 23,554 | | |
| 96,776 | | |
| 11,368 | | |
| 43,582 | | |
| 41,826 | |
江西景德镇 | |
| 82,466 | | |
| 9,687 | | |
| 67,219 | | |
| 5,560 | | |
| 78,079 | | |
| 9,172 | | |
| 18,728 | | |
| 50,179 | |
广西玉林 | |
| 413,428 | | |
| 48,566 | | |
| 364,862 | | |
| - | | |
| 391,435 | | |
| 45,982 | | |
| 266,698 | | |
| 78,755 | |
山东菏泽曹县 | |
| 448,569 | | |
| 52,694 | | |
| 208,935 | | |
| 186,940 | | |
| 438,404 | | |
| 51,500 | | |
| 137,247 | | |
| 249,657 | |
东莞南城 | |
| 5,787 | | |
| 680 | | |
| 4,043 | | |
| 1,064 | | |
| 5,479 | | |
| 644 | | |
| 1,207 | | |
| 3,628 | |
湖北麻城 | |
| 104,587 | | |
| 12,286 | | |
| 68,201 | | |
| 24,100 | | |
| 99,023 | | |
| 11,632 | | |
| 21,819 | | |
| 65,572 | |
山东济宁凉山 | |
| 14,468 | | |
| 1,700 | | |
| 10,108 | | |
| 2,660 | | |
| 13,698 | | |
| 1,609 | | |
| 3,018 | | |
| 9,071 | |
广东湛江 | |
| 37,978 | | |
| 4,461 | | |
| 26,534 | | |
| 6,983 | | |
| 35,957 | | |
| 4,224 | | |
| 7,923 | | |
| 23,810 | |
湖南衡阳石鼓 | |
| 21,701 | | |
| 2,549 | | |
| 15,162 | | |
| 3,990 | | |
| 20,547 | | |
| 2,414 | | |
| 4,527 | | |
| 13,606 | |
江西吉安永丰 | |
| 19,531 | | |
| 2,294 | | |
| 13,646 | | |
| 3,591 | | |
| 18,492 | | |
| 2,172 | | |
| 4,075 | | |
| 12,245 | |
湖南常德 | |
| 39,786 | | |
| 4,674 | | |
| 27,797 | | |
| 7,315 | | |
| 37,669 | | |
| 4,425 | | |
| 8,300 | | |
| 24,944 | |
湖南邵阳 | |
| 14,468 | | |
| 1,700 | | |
| 10,108 | | |
| 2,660 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
湖南永州 | |
| 14,468 | | |
| 1,700 | | |
| 10,108 | | |
| 2,660 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
湖南宁乡 | |
| 7,234 | | |
| 850 | | |
| 5,054 | | |
| 1,330 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
广西南宁江南 | |
| 43,402 | | |
| 5,097 | | |
| 30,327 | | |
| 7,978 | | |
| 41,095 | | |
| 4,828 | | |
| 9,055 | | |
| 27,212 | |
总计 | |
$ | 18,913,509 | | |
$ | 2,221,797 | | |
$ | 11,168,049 | | |
$ | 5,523,663 | | |
$ | 17,678,913 | | |
$ | 2,076,767 | | |
$ | 7,309,516 | | |
$ | 8,292,630 | |
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
上述预付款来自预付给公司加盟商的资金
,作为营运资金,以支持其运营。此类预付款应在18个月内到期。
应付给关联方加盟商
的账款包括以下内容:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
于都九子新能源汽车有限公司 | |
| 7,379 | | |
| 6,986 | |
总计 | |
| 7,379 | | |
| 6,986 | |
上述应付账款来自公司根据需要从加盟商那里作为库存从加盟商那里购买的车辆,没有任何特殊的付款条件。
合同责任 — 关联方包括以下各方
:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
当前部分 | |
| | |
| |
客户存款 | |
| 782,482 | | |
| 825,990 | |
| |
| 782,482 | | |
| 825,990 | |
非流动部分 | |
| | | |
| | |
未赚取的特许经营费 | |
| - | | |
| 150,494 | |
共计,净额 | |
| 782,482 | | |
| 976,484 | |
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
未赚取的特许经营费包括以下内容:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
未赚取的特许经营费-当前 | |
| | |
| |
济南创途新能源有限公司 | |
| 115,741 | | |
| - | |
湖南长沙 | |
| 2,677 | | |
| - | |
湖南岳阳 | |
| 2,677 | | |
| - | |
浙江杭州萧山 | |
| 2,604 | | |
| - | |
湖南岳阳湘阴 | |
| 2,677 | | |
| - | |
广东中山 | |
| 8,922 | | |
| - | |
湖南衡阳 | |
| 1,447 | | |
| | |
河南漯河盐城代理商 | |
| 2,894 | | |
| - | |
广东佛山顺德代理商 | |
| 4,340 | | |
| - | |
重庆巴南代理商 | |
| 1,447 | | |
| - | |
浙江杭州拱书代理商 | |
| 989 | | |
| - | |
江苏靖江代理商 | |
| 2,894 | | |
| - | |
上海奉贤代理商 | |
| 2,894 | | |
| - | |
成都市级代理商 | |
| 75,232 | | |
| - | |
浙江嘉兴南湖代理商 | |
| 2,966 | | |
| - | |
湖南岳阳咪洛经纪人 | |
| 2,894 | | |
| 822 | |
浙江嘉兴 | |
| 72,338 | | |
| 68,490 | |
河南九子新能源汽车销售服务有限公司有限公司 | |
| - | | |
| 13,698 | |
浙江华速汽车服务有限公司 | |
| - | | |
| 68,490 | |
湖州丰涛新能源汽车销售有限公司 | |
| - | | |
| 41,094 | |
山东圣龙汽车销售有限公司有限公司 | |
| - | | |
| 68,490 | |
南通美心耀汽车销售服务有限公司 | |
| - | | |
| 27,396 | |
安徽汽车易联汽车销售有限公司 | |
| - | | |
| 27,396 | |
峰尚网络科技(绍兴)有限公司 | |
| - | | |
| 41,094 | |
安徽六安 | |
| 43,403 | | |
| 41,094 | |
广西钦州 | |
| 14,468 | | |
| 13,698 | |
广西钦州灵山 | |
| 43,403 | | |
| 41,094 | |
浙江绍兴嵊州 | |
| 72,338 | | |
| 68,490 | |
新疆乌木齐 | |
| 72,338 | | |
| 68,490 | |
湖南长株潭 | |
| - | | |
| 2,740 | |
湖南邵阳 | |
| 1,447 | | |
| 1,370 | |
广西柳州(广西双如贸易有限公司) | |
| 72,338 | | |
| 68,490 | |
广西南宁 | |
| 14,468 | | |
| 13,697 | |
广西玉林 | |
| 4,340 | | |
| 4,109 | |
广西南宁(广西展源汽车) | |
| 43,403 | | |
| 41,094 | |
广西玉林(玉林奇辉汽车) | |
| 43,403 | | |
| 82,188 | |
浙江湖州 | |
| 7,234 | | |
| 6,849 | |
三门西安无极汽车销售 | |
| 289 | | |
| 274 | |
山东运城(运城展腾新能源汽车有限公司) | |
| 289 | | |
| 274 | |
浙江绍兴牛牛汽车销售服务有限公司 | |
| 289 | | |
| 274 | |
永康市易捷汽车贸易有限公司 | |
| - | | |
| 5,479 | |
宁波金汇互联网技术服务有限公司 | |
| - | | |
| 1,370 | |
邢台万华博天汽车贸易有限公司 | |
| - | | |
| 822 | |
浙江杭州萧山代理商 | |
| - | | |
| 822 | |
湖南长沙岳麓代理商 | |
| - | | |
| 822 | |
湖南岳阳湘阴代理商 | |
| - | | |
| 822 | |
湖南岳阳岳阳楼经纪人 | |
| - | | |
| 822 | |
广东中山市代理 | |
| - | | |
| 2,740 | |
广西玉林(玉林浩瑞汽车销售有限公司) | |
| 43,399 | | |
| - | |
浙江杭州拱书代理商 | |
| - | | |
| 274 | |
浙江嘉兴南湖代理商 | |
| - | | |
| 822 | |
| |
| 782,482 | | |
| 825,990 | |
未赚取的特许经营费-非当前 | |
| | | |
| | |
贵州三二零汽车服务有限公司 | |
| - | | |
| 13,698 | |
永康市易捷汽车贸易有限公司 | |
| - | | |
| 21,004 | |
宁波金汇互联网技术服务有限公司 | |
| - | | |
| 5,250 | |
邢台万华博天汽车贸易有限公司 | |
| - | | |
| 3,219 | |
浙江杭州萧山代理商 | |
| - | | |
| 2,055 | |
湖南长沙岳麓代理商 | |
| - | | |
| 2,123 | |
湖南岳阳湘阴代理商 | |
| - | | |
| 2,123 | |
湖南岳阳岳阳楼经纪人 | |
| - | | |
| 2,123 | |
广东中山市代理 | |
| - | | |
| 7,077 | |
湖南岳阳咪洛经纪人 | |
| - | | |
| 2,328 | |
河南漯河盐城代理商 | |
| - | | |
| 2,740 | |
广东佛山顺德代理商 | |
| - | | |
| 4,109 | |
重庆巴南代理商 | |
| - | | |
| 1,370 | |
浙江杭州拱书代理商 | |
| - | | |
| 798 | |
江苏靖江代理商 | |
| - | | |
| 2,740 | |
上海奉贤代理商 | |
| - | | |
| 2,740 | |
成都市级代理商 | |
| - | | |
| 71,230 | |
浙江嘉兴南湖代理商 | |
| - | | |
| 2,397 | |
湖南衡阳代理商 | |
| - | | |
| 1,370 | |
| |
| - | | |
| 150,494 | |
总计 | |
| 782,482 | | |
| 976,484 | |
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
上述递延收入来自为尚未提供的服务而预先收到的初始
特许经营费。最初的特许经营费包括一系列
的履约义务和使用公司商标的无限期许可。金额在收到时确认为预付款,
,当达到特许经营或许可协议要求的最低金额时,则确认为递延收入。付款
是逐步提前收到的,一旦达到所需金额就不予退款。当公司提供特许经营或许可协议所要求的初始服务时,此类金额被确认为收入
,通常是在特许经营或许可协议完成时,或者在特许经营或许可协议终止时。
关联方应收账款包括以下内容:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
张水波先生 | |
| 14,611 | | |
| 13,556 | |
张奇先生 | |
| 4,207 | | |
| 22,922 | |
陈德文先生 | |
| 14,468 | | |
| - | |
黄如春先生 | |
| 32,215 | | |
| 30,675 | |
总计 | |
| 65,501 | | |
| 67,153 | |
截至2023年4月30日和2022年10月31日,
公司的未偿应收账款为美元14,611和 $13,556,分别来自公司的股东、董事、
和高级管理人员张水波先生。这笔款项是出于商业目的向张先生预付的。预付款本质上被认为是按需到期的,
未通过期票正式确定,不计息。
截至2023年4月30日和2022年10月31日,
公司的未偿应收账款为美元4,207和 $22,922,分别来自市场部副总裁张奇先生。
这笔款项已预付给张先生用于商业目的。这些预付款本质上是按需到期的,未通过期票正式确定
,不计息,应要求到期,没有具体的到期日。
截至2023年4月30日和2022年10月31日,
公司的未偿应收账款为美元32,215和 $30,675,分别来自上里九子新能源汽车
有限公司的法定代表人黄如春先生。这笔款项是为商业目的预付给黄先生的。预付款本质上是按照
的需求计算到期的,尚未通过期票正式确定,不计息。
截至2023年4月30日和2022年10月31日,
公司的未偿应收账款为美元14,468公司股东陈德文先生分别为零美元。这笔款项是
预付给陈先生用于商业目的。这些预付款本质上是按需到期的,尚未通过期票
正式确定,不计息。
关联方应付账款包括以下内容:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
徐立贵先生 | |
| 7,234 | | |
| 6,849 | |
总计 | |
| 7,234 | | |
| 6,849 | |
截至2023年4月30日和2022年10月31日,
公司的未付应付账款为美元7,234和 $6,849,分别致该公司子公司法定代表人
高管徐立贵先生。这笔款项是徐先生为商业目的预付的。这些预付款本质上是按需到期的,没有通过期票正式确定,不计息。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
附注11——递延收益和其他
长期负债
递延收入包括以下尚未获得的政府
补助金:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
办公室维护和维修补贴 | |
| 216,291 | | |
| 236,290 | |
总计 | |
| 216,291 | | |
| 236,290 | |
特许经营保证金包括以下内容:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
广西荣县君盛汽车贸易有限公司 | |
| 21,701 | | |
| 20,547 | |
重庆穗谦贸易有限公司 | |
| 28,935 | | |
| 27,396 | |
广西玉林尚丰汽车销售有限公司 | |
| 28,935 | | |
| 27,396 | |
江西豪门汽车销售有限公司 | |
| 14,468 | | |
| 13,698 | |
广西展源汽车销售有限公司 | |
| 43,404 | | |
| 41,094 | |
总计 | |
| 137,443 | | |
| 130,131 | |
注意
12-租约
该公司有 一其公司
办公室和零售商店的经营租约。目前的租赁协议的签署涵盖了2021年8月1日至2026年7月31日期间的租约。
公司预计不会获得中国政府的补贴,因为公司可能不符合支付人民币的要求 20向政府缴纳了百万
的所得税,因此特定的递延政府补贴未得到确认。
经营租赁使用权资产和负债
在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。用于计算
现值的贴现率是增量借款利率,或者租赁中隐含的利率(如果有)。公司主要根据其在中国的租赁期限来确定每份租赁的增量借款
利率,约为 4.75%.
办公室和零售
商店的经营租赁费用为 $83,306和 $97,191分别在截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月中。
该公司为多辆
车辆签订了三份运营租约。这些租约有不同的租赁期,从2022年6月1日到2025年6月30日。用于计算
现值的贴现率是增量借款利率,或者租赁中隐含的利率(如果有)。公司主要根据其在中国的租赁期限来确定每份租赁的增量借款
利率,约为 4.45%。根据租赁协议,公司将车辆转租给第三方
,并在租赁期内按月按比例确认收入。
车辆转租的经营租赁成本
为 $22,996截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月中,分别为零美元。
租赁费用和与该期间租赁相关的补充
现金流信息的组成部分如下:
| |
六个月已结束 | |
| |
2023 年 4 月 30 日 | |
租赁成本 | |
| |
运营租赁成本(包括在公司运营报表中的一般费用和
管理费用和成本) | |
$ | 106,302 | |
| |
| | |
其他信息 | |
| | |
为计量租赁负债所含金额支付的现金 | |
$ | 25,985 | |
加权平均剩余租赁期限 — 经营租约(以年为单位) | |
| 3.12 | |
平均贴现率-经营租赁 | |
| 4.75 | % |
与租赁相关的
补充资产负债表信息如下:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
经营租赁 | |
| | |
| |
使用权资产 | |
$ | 649,773 | | |
$ | 725,903 | |
| |
| | | |
| | |
经营租赁负债 | |
$ | 783,003 | | |
$ | 768,185 | |
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
未贴现的未来最低租赁付款
时间表如下:
在截至10月31日的财政年度中, | |
金额 | |
2023(从 2023 年 5 月 1 日到 2023 年 10 月 31 日的六个月) | |
| 388,496 | |
2024 | |
| 225,779 | |
2025 | |
| 202,733 | |
总计 | |
| 817,008 | |
附注13 — 可转换债券
2021年12月2日和2021年12月6日,
公司发行了价值美元的可转换债券6,000,000年利率为 5%,自
收到资金之日起 12 个月内有效。债券分三个阶段进行。在第一阶段,该公司将发行$的可转换债券2,500,000
2021 年 12 月 3 日,也就是本协议的签署日期。第二阶段,美元可转换债券2,500,000由
公司于 2022 年 1 月 4 日发布,也就是向美国证券交易委员会提交注册声明的日期。在第三阶段,
$ 的可转换债券1,000,000将在美国证券交易委员会首次宣布注册声明生效之日或前后发布。
2022年12月30日(“到期日”),
日期为2021年12月2日的可转换债券的未偿余额为美元1,300,000(本金加上应计和未付的
利息)已到期付款。公司和债券持有人同意延期(“延期”),
将到期日延长至 2023年6月30日,根据该规定,公司应从2023年1月6日起,通过按月
付款偿还未偿还的现金余额,并在连续每个月的同一天继续付款,每笔每月还款额等于
美元的总和
216,667截至每次付款
日的本金、赎回溢价以及可转换债券的应计和未付利息。此外,如果公司完成任何融资交易的总收益超过美元250,000,公司应
向债券持有人支付款项作为可选赎回,但不得超过 50占总收益的百分比,该金额不超过可转换债券下的未偿还总额
。
未偿还的可转换债券为 $433,332
和 $2,835,400截至2023年4月30日和2022年10月31日。
利息支出为美元239,325在截至2023年4月30日和2022年4月30日的
六个月中,分别为零美元。
附注14——应付税款
应付税款包括以下内容:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
增值税,净额 | |
| 912,637 | | |
| 890,620 | |
公司所得税 | |
| 1,733,416 | | |
| 1,645,556 | |
其他税收 | |
| 126,265 | | |
| 116,678 | |
总计 | |
| 2,772,318 | | |
| 2,652,854 | |
附注15——合同责任
合同责任包括以下内容:
| |
4月30日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
客户购车押金 | |
| 1,475,213 | | |
| 1,343,442 | |
共计,净额 | |
| 1,475,213 | | |
| 1,343,442 | |
合同责任 — 关联方详情参见注
10。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
附注 16 — 股东权益
截至2023年4月30日和2022年10月31日,
公司已经 2,584,804和 1,363,630已发行和流通的股票。
2020年10月31日,根据股东通过的一项特别决议
,该决议旨在修改和重述公司章程大纲和章程,公司对其面值的
进行了细分,每股面值为美元0.09公司的法定股本(包括已发行和未发行股份
资本)细分为 5面值为 $ 的股票0.018每个(“股份细分”)。在股份
细分之后,该公司的法定股本为$27,778分为 2,777,778面值为 $ 的股票0.018每股,
已发行和流通的股票总数为 277,778.
股份拆分后,该公司
将其法定股本从 2,777,778分享到 8,333,333面值为 $ 的股票0.018每股,并发行了 stock
按股后细分为2比1的股息,即在本次股票分红之前的277,778股已发行股票中,每位持有1股的股东将额外发行2股;因此,总共有 555,556股票已发行;在
这笔交易之后,总共发行了 833,333已发行和流通的股票。此处列出的所有时期
的所有股票和每股金额均已调整,以反映股票细分和股票分红,就好像是在第一个报告期开始时发生的
一样。
2021 年 5 月 20 日,我们发布了 288,889向投资者提供与首次公开募股结束相关的普通股
,发行价为美元90.00每股。
2022年10月28日,该公司发行了 11,111
向非关联方提供普通股作为服务补偿,金额为 $60,000
在截至2022年10月31日的年度中,该公司
还发行了 162,139用于转换应付票据的普通股,金额为美元2,236,684.
在截至2023年4月30日的六个月中,该公司
发行了 598,952用于转换应付票据的普通股,金额为美元1,673,099,已发行 444,444用于净现金的普通股
的收益金额为美元1,200,000,并发布了 177,778补偿金额为美元的普通股540,000.
反向股票分割
2023 年 7 月 7 日,我们董事会宣布
对面值为每股 0.001 美元的股票进行反向股份分割,从 7 月 10 日起生效,比例为 1 比 18。
反向拆分后,股票的面值将为每股0.018美元。对股东权益总额没有影响。
在随附的合并财务报表和适用披露中提及的股票或每股金额均已追溯调整
,以反映反向股票拆分的影响。
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
注 17 — 区段和地理信息
该公司认为其运营地点是 二业务
部门,包括新能源汽车的销售和特许经营服务;它在中国的一个地理位置开展业务。公司将
其收入分为几类,这些类别描述了经济
因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
商品销售收入包括向第三方客户和加盟商销售
辆车。特许经营服务收入包括加盟商的初始费用和持续的特许权使用费
。根据特许经营安排,加盟商被授予使用公司
Jiuzi 品牌和系统经营零售商店的权利。其他服务收入包括向第三方客户转租车辆,加价为租金
价格。
销售收入包括以下内容:
| |
六个月已结束 | |
| |
2023年4月30日 | | |
4月30日 2022 | |
新能源汽车销量 | |
| 884,083 | | |
| 95 | % | |
| 3,208,591 | | |
| 78 | % |
加盟商服务收入 | |
| 13,527 | | |
| 2 | % | |
| 901,145 | | |
| 22 | % |
其他服务收入 | |
| 28,149 | | |
| 3 | % | |
| - | | |
| - | % |
总计 | |
| 925,759 | | |
| 100 | % | |
| 4,109,736 | | |
| 100 | % |
直接成本
包括以下内容:
| |
六个月已结束 | |
| |
4月30日 2023 | | |
4月30日 2022 | |
新能源汽车销量 | |
| 882,160 | | |
| 94 | % | |
| 3,186,391 | | |
| 88 | % |
加盟商服务收入 | |
| 28,275 | | |
| 3 | % | |
| 454,918 | | |
| 12 | % |
其他服务收入 | |
| 25,879 | | |
| 3 | % | |
| - | | |
| - | % |
总计 | |
| 936,314 | | |
| 100 | % | |
| 3,641,309 | | |
| 100 | % |
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
毛利(亏损)包括以下内容:
| |
六个月已结束 | |
| |
2023年4月30日 | | |
4月30日 2022 | |
新能源汽车销量 | |
| 1,923 | | |
| (18 | )% | |
| 22,200 | | |
| 5 | % |
加盟商服务收入 | |
| (14,748 | ) | |
| 140 | % | |
| 446,227 | | |
| 95 | % |
其他服务收入 | |
| 2,270 | | |
| (22 | )% | |
| - | | |
| - | % |
总计 | |
| (10,555 | ) | |
| 100 | % | |
| 468,427 | | |
| 100 | % |
附注 18 — 所得税
该公司的利得税税率为
25从亏损发生年度的次年起
起,其在中国的运营所产生的收入和净营业亏损的结转期不得超过五年。
所得税
前净应纳税所得额(亏损)及其所得税准备金包括以下内容:
| |
六个月已结束 | |
| |
2023年4月30日 | | |
4月30日 2022 | |
归属于中国的收入(亏损) | |
| (4,927,475.00 | ) | |
| (5,123,078 | ) |
中国法定税率 | |
| 25 | % | |
| 25 | % |
按法定税率计算的所得税支出 | |
| - | | |
| - | |
和解 | |
| 20 | | |
| 127,661 | |
所得税支出/(福利) | |
| 20 | | |
| 127,661 | |
附注19——承付款和意外开支
公司已对某些供应商提起民事诉讼,理由是他们未能按照
协议的条款交付购买的车辆。公司要求供应商退还已支付的预付款,并向公司赔偿违约金。
鉴于可收款性的不确定性,截至2023年4月30日,公司已全额注销了向供应商支付的3,313,395美元的预付款,尽管事实上该公司已经胜诉了部分案件。详情如下所示。
供应商(被告) | |
案件的现状 | |
所涉金额 (美元 等效) | |
嵊州百源新能源汽车技术有限公司 | |
待定 | |
| 2,059,300 | |
江苏雅凯汽车销售服务有限公司 | |
庭外和解 | |
| 265,536 | |
杭州世成汽车贸易有限公司 | |
成功了 | |
| 295,632 | |
南宁皇阳汽车销售有限公司 | |
成功了 | |
| 180,035 | |
安徽君茂汽车销售服务有限公司 | |
待定 | |
| 157,987 | |
上海爱知易威汽车销售有限公司 | |
待定 | |
| 147,194 | |
广西润银汽车销售有限公司 | |
待定 | |
| 152,937 | |
其他供应商 | |
待定 | |
| 54,774 | |
总计 | |
| |
| 3,313,395 | |
九子控股有限公司
财务报表附注
(未经审计)
注20——浓度、风险和不确定性
信用风险
银行的现金存款存放在中国的金融
机构中,这些存款没有联邦保险。因此,该公司的信用风险集中在
银行存款中未投保的部分。该公司在此类账户中没有遭受任何损失,并认为自己没有面临重大的
信用风险。
浓度
公司存在与
供应商和客户相关的集中风险。未能维持与供应商或客户的现有关系以在
未来建立新的关系可能会对公司以价格优势及时向客户出售商品的能力产生负面影响。
如果公司无法从现有供应商或其他供应来源获得充足的商品供应,则公司可能无法满足客户的订单,这可能会对收入产生重大不利影响。
对按客户类型产生的销售收入的关注包括以下内容
:
| |
六个月已结束 | |
| |
2023年4月30日 | | |
4月30日 2022 | |
第三方销售收入 | |
| 884,083 | | |
| 93 | % | |
| 2,724,048 | | |
| 66 | % |
关联方销售收入 | |
| - | | |
| - | % | |
| 484,543 | | |
| 12 | % |
第三方特许经营收入 | |
| - | | |
| - | % | |
| 850,649 | | |
| 21 | % |
关联方特许经营收入 | |
| 41,802 | | |
| 4 | % | |
| 50,496 | | |
| 1 | % |
第三方其他收入 | |
| 28,149 | | |
| 3 | % | |
| - | | |
| - | % |
关联方其他收入 | |
| - | | |
| - | % | |
| - | | |
| - | % |
总计 | |
| 954,034 | | |
| 100 | % | |
| 4,109,736 | | |
| 100 | % |
第三方客户产生的销售收入集中度
包括以下内容:
| |
六个月已结束 | |
| |
4月30日
2023 | | |
4月30日
2022 | |
客户 A | |
| 88,189 | | |
| 10 | % | |
| - | | |
| - | % |
客户 B | |
| 166,337 | | |
| 18 | % | |
| - | | |
| - | % |
客户 C | |
| 270,120 | | |
| 29 | % | |
| - | | |
| - | % |
客户 D | |
| 140,275 | | |
| 15 | % | |
| - | | |
| - | % |
客户 E | |
| - | | |
| | % | |
| 742,374 | | |
| 27 | % |
客户 F | |
| - | | |
| | % | |
| 508,306 | | |
| 19 | % |
客户 G | |
| - | | |
| | % | |
| 310,690 | | |
| 11 | % |
客户 H | |
| - | | |
| | % | |
| 309707 | | |
| 11 | % |
总计 | |
| 664,921 | | |
| 72 | % | |
| 1,871,077 | | |
| 69 | % |
注释 21 — 后续事件
公司评估
在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的后续事件。在财务报表可供发布之日之后
。随后没有发生需要对财务报表进行披露或调整的事件。
2023年7月17日,该公司共出售了 1,395,151注册直接发行中的普通
股和/或预先注资的认股权证,总收益为 $2.3百万。
27
假的--10-31Q22023-04-300001816172000-0000000018161722022-11-012023-04-3000018161722023-04-3000018161722022-10-3100018161722021-11-012022-04-300001816172美国通用会计准则:普通股成员2021-10-310001816172US-GAAP:额外实收资本会员2021-10-310001816172US-GAAP:留存收益拨款成员2021-10-310001816172US-GAAP:留存收益会员2021-10-310001816172US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-10-310001816172US-GAAP:家长会员2021-10-310001816172US-GAAP:非控股权益成员2021-10-3100018161722021-10-310001816172US-GAAP:家长会员2021-11-012022-04-300001816172US-GAAP:非控股权益成员2021-11-012022-04-300001816172US-GAAP:留存收益会员2021-11-012022-04-300001816172US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-11-012022-04-300001816172美国通用会计准则:普通股成员2022-04-300001816172US-GAAP:额外实收资本会员2022-04-300001816172US-GAAP:留存收益拨款成员2022-04-300001816172US-GAAP:留存收益会员2022-04-300001816172US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-04-300001816172US-GAAP:家长会员2022-04-300001816172US-GAAP:非控股权益成员2022-04-3000018161722022-04-300001816172美国通用会计准则:普通股成员2022-10-310001816172US-GAAP:额外实收资本会员2022-10-310001816172US-GAAP:留存收益拨款成员2022-10-310001816172US-GAAP:留存收益会员2022-10-310001816172US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-10-310001816172US-GAAP:家长会员2022-10-310001816172US-GAAP:非控股权益成员2022-10-310001816172美国通用会计准则:普通股成员2022-11-012023-04-300001816172US-GAAP:额外实收资本会员2022-11-012023-04-300001816172US-GAAP:家长会员2022-11-012023-04-300001816172US-GAAP:非控股权益成员2022-11-012023-04-300001816172US-GAAP:留存收益会员2022-11-012023-04-300001816172US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-11-012023-04-300001816172美国通用会计准则:普通股成员2023-04-300001816172US-GAAP:额外实收资本会员2023-04-300001816172US-GAAP:留存收益拨款成员2023-04-300001816172US-GAAP:留存收益会员2023-04-300001816172US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-04-300001816172US-GAAP:家长会员2023-04-300001816172US-GAAP:非控股权益成员2023-04-300001816172jzxn: 浙江九子会员2023-04-300001816172jzxn: Shanglijiuzi 会员2023-04-300001816172jzxn: 浙江九子会员2022-11-012023-04-300001816172jzxn: Guangxinanning 会员jzxn: 浙江九子会员2022-11-012023-04-300001816172jzxn: 杭州智通车业会员2022-11-012023-04-300001816172美国公认会计准则:投资者会员2022-11-012023-04-300001816172jzxn: 杭州九子豪车科技有限公司会员2023-04-300001816172jzxn: 2023 年 4 月 30 日会员2022-11-012023-04-300001816172jzxn: 10 月 31 日2022 会员2022-11-012023-04-300001816172jzxn: 2022 年 4 月 30 日会员2022-11-012023-04-300001816172US-GAAP:应收账款会员2023-04-300001816172US-GAAP:应收账款会员2022-10-3100018161722021-11-012022-10-310001816172US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-04-300001816172US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-04-300001816172US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-04-300001816172US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-10-310001816172US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-10-310001816172US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-10-310001816172jzxn: GroupOne 成员2023-04-300001816172jzxn: GroupOne 成员2021-10-310001816172jzxn: GroupTwomember2023-04-300001816172jzxn: GroupTwomember2021-10-310001816172jzxn: GroupThree 成员2023-04-300001816172jzxn: GroupThree 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