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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格20-F

 

(马克·奥内尔)
☐			根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)款作出的注册声明
或
☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

或
☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
或
☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节作出的空壳公司报告
			需要这份空壳公司报告的事件日期
			关于从亚洲过渡到现在的过渡期，中国的财政状况是这样的，中国的财政状况也是如此。

 

委托文件编号：001-36535

 Globant S.A.

(注册人的确切姓名载于其章程)

不适用

(注册人姓名英文译本)

大公国卢森堡

(注册成立或组织的司法管辖权)

 

肯尼迪大街37A号

L-1855, 卢森堡

电话：+35220301596

(主要执行办公室地址)

帕特里西奥·巴勃罗·罗霍

总法律顾问

肯尼迪大街37A号

L-1855, 卢森堡

邮箱：pablo.rojo@lobant.com

+ 352 20 30 15 96

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)

根据该法第12(B)节登记或将登记的证券。

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1.20美元			球体			纽约证券交易所

---

根据该法第12(G)节登记或将登记的证券。

无

 

根据该法第15(D)节负有报告义务的证券。

 

无

 

注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量：43,086,282普通股。

 

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。☒：是☐*否

 

如果本报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。☐ *是，☒：不是

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。-☒是☐*否

 

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交的每个交互数据文件。☒：是☐*否

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速的文件管理器☐

非加速文件管理器☐

新兴成长型公司

☐

    

如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

†“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

 

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

 

美国《公认会计原则》☐ 国际财务报告准则由国际会计准则理事会发布，网址：☒

*其他国家☐

 

如果在回答上一个问题时勾选了“其他”，则用复选标记表示注册人选择遵循哪个财务报表项目。☐第17项：☐第18项：

 

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如果这是一份年度报告，请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☒*否

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目录

 

有关前瞻性陈述的警告性陈述			1
货币列报和定义			1
财务资料的列报			2
行业和市场数据的列报			2
第一部分			3
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份			3
项目2.报价统计数据和预期时间表			3
项目3.关键信息			3
A. [已保留]			3
B.资本化和负债			3
C.提出和使用收益的理由			3
D.风险因素			3
项目4.关于公司的信息			24
A.公司的历史和发展			24
B.业务概述			26
C.组织结构			51
D.财产、厂房和设备			52
项目4A。未解决的员工意见			52
项目5.业务和财务审查及展望			52
A.经营业绩			53
B.流动资金和资本资源			62
C.研发、专利和许可证等。			67
D.趋势信息			67
E.关键会计估计数			67
项目6.董事、高级管理人员和雇员			67
A.董事和高级管理人员			67
B.补偿			72
C.董事会惯例			76
D.员工			78
E.股份所有权			86
项目7.大股东和关联方交易			86
A.主要股东			86
B.关联方交易			88
C.专家和律师的利益			88
项目8.财务信息			89
A.合并报表和其他财务信息			89
B.重大变化			89

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项目9.报价和清单			90
A.产品介绍和上市详情			90
B.配送计划			90
C.市场			90
D.出售股东			90
E.稀释			90
F.发行债券的费用			90
项目10.补充信息			90
A.股本			90
B.组织备忘录和章程			90
C.材料合同			98
D.外汇管制			98
E.征税			98
F.股息和支付代理人			105
G.专家的发言			105
H.展出的文件			105
一、子公司信息			106
项目11.关于市场风险的定量和定性披露			106
第12项.股权证券以外的证券的说明			106
A.债务证券			106
B.认股权证和权利			106
C.其他证券			106
D.美国存托股份			106
第II部			107
项目13.拖欠股息和拖欠股息			107
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改			107
项目15.控制和程序			107
第16项。[已保留]			108
项目16A。审计委员会财务专家			108
项目16B。道德准则			108
项目16C。首席会计师费用及服务			108
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准			109
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券			109
项目16F。更改注册人的认证会计师			110
项目16G。公司治理			110
第16H项。煤矿安全信息披露			112
项目16I。 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			112
项目16J。内幕交易政策			112
项目16K。网络安全			112
第三部分			115
项目17.财务报表			115
项目18.财务报表			115
项目19.展品			115

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有关前瞻性陈述的警告性陈述

 

本年度报告包括前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于本年度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括但不限于有关我们未来的财务状况和经营结果、战略、计划、目标、目标和指标、我们经营或正在寻求经营的市场的未来发展或我们经营或打算经营的市场的预期监管变化的陈述。在某些情况下，你可以通过“目标”、“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“指导”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“预计”、“应该”或“将”等术语或其他类似术语的否定意义来识别前瞻性陈述。

 

您应仔细考虑本年度报告中的所有信息，包括“风险因素”项下列出的信息。我们认为，我们面临的主要挑战是：

•如果我们无法维持目前的资源利用率和生产率水平，我们的收入、利润率和运营结果可能会受到不利影响。

•如果我们无法控制人员流失，无法吸引和留住高技能的IT专业人员，我们的运营效率和生产率可能会下降，我们可能没有必要的资源来维持客户关系和扩大业务。

•如果我们无法实现预期的增长，我们的收入、运营结果、业务和前景可能会受到不利影响。

•如果我们不能有效地管理我们业务的快速增长，我们的管理人员、系统和资源可能会面临巨大的压力，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

•如果我们为客户合同使用的定价结构是基于对执行工作的成本和复杂性的不准确预期和假设，我们的合同可能无利可图，这可能会对我们的运营结果、财务状况和运营现金流产生不利影响。

•如果我们失去了高级管理团队或其他关键员工的服务，我们的业务运营、竞争地位、客户关系、收入和运营结果可能会受到不利影响。

•如果我们不继续创新并保持在新兴技术和相关市场趋势的前沿，我们可能会失去客户，无法保持竞争力，这可能会导致我们的收入和运营业绩受到影响。

•我们面临着与不断发展的具有人工智能功能的产品市场相关的许多风险。

•如果我们的任何一个最大的客户终止、缩小或未能与我们续签业务关系或短期合同，我们的收入、业务和经营结果可能会受到不利影响。

•我们的经营结果可能会受到全球经济和政治状况的不利影响，特别是在我们经营的市场。

就其性质而言，前瞻性陈述包含风险和不确定因素，因为它们与事件有关，并取决于未来可能发生或可能不发生的情况。前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，而是基于许多假设。我们的实际经营结果、财务状况和事件的发展可能与前瞻性陈述中所述或所暗示的大不相同(且比前瞻性陈述中所暗示的更负面)。读者应阅读“风险因素“在本年度报告及本公司的业务描述中”业务概述在这份年度报告中，对可能影响我们的因素进行了更全面的讨论。

除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或事态发展或其他原因。

货币列报和定义

在本年度报告中，凡提及“Globant”、“我们”或“公司”，均指Globant S.A.及其合并子公司，除非文意另有所指，或我们明确表示该术语仅指Globant S.A.而非其子公司。

在本年报中，货币的定义见下表：

“美元”和“$”			指的是美国的法定货币
“阿根廷比索”			指阿根廷共和国的法定货币
“哥伦比亚比索”			指哥伦比亚共和国的法定货币
“乌拉圭比索”			指乌拉圭共和国的法定货币

1

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“墨西哥比索”			指的是墨西哥的法定货币
“智利比索”			指智利的法定货币
“卢比”或“印度卢比”			指印度共和国的法定货币
“雷亚尔”或“巴西雷亚尔”			指巴西的法定货币
“秘鲁索尔”			指的是秘鲁的法定货币
“欧元”或“€”			指经不时修订的《建立欧洲共同体条约》的欧洲和货币联盟参与成员国的单一货币
“英镑”、“英磅”或“GB”			指的是英国的合法货币
“加元”			指加拿大的合法货币
《沙特里亚尔》			指沙特阿拉伯王国的合法货币
“澳元”			指澳大利亚联邦的合法货币
《丹麦克朗》			指丹麦的法定货币

 

除本年度报告另有规定或文意另有所指外：

 

•“IT”指的是信息技术；

•“国际标准化组织”是指制定和发布各种技术和信息技术服务部门的国际标准的国际标准化组织；

•“流失率”是指在某一特定期间内自愿离开我们公司的IT专业人员与该期间最后一天在我们的工资单上的IT专业人员人数的比率；以及

•“Globers”指的是为Globant工作的员工。

“Globant”及其标识是我们的商标。仅为方便起见，我们在本年度报告中提及我们的商标时没有使用TM和®符号，但此类引用并不意味着我们不会根据适用法律在最大程度上维护我们的商标权。本年度报告中提及的其他服务标志、商标和商号均为其各自所有者的财产。

财务资料的列报

 

我们的综合财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制，并以美元列报。我们的财政年度在每年的12月31日结束。因此，除非另有说明，否则凡提及某一年，均指截至该年12月31日止的一年。

为便于列报，本年度报告中所列的一些百分比和数额进行了四舍五入。因此，在某些表格中显示为合计的数字可能不是其前面的数字的精确算术聚合。

除非另有说明或上下文另有要求，本年度报告中的所有财务信息均以美元表示。

 

行业和市场数据的列报

 

在这份年度报告中，我们依赖并参考有关我们的业务以及我们运营和竞争的市场的信息。本年度报告中使用的市场数据和某些经济及行业数据和预测来自国际数据公司(“IDC”)、Gartner，Inc.(“Gartner”)、Forrester Research，Inc.和/或其附属公司(统称“Forrester”)、内部调查、市场研究、政府和其他公开可获得的信息、独立的行业出版物和由行业顾问编写的报告。行业出版物、调查和预测一般指出，其中所载信息是从据信可靠的来源获得的，但不能保证这些信息的准确性和完整性。我们相信这些行业出版物、调查和预测是可靠的，但我们没有独立核实它们，也不能保证它们的准确性或完整性。他说：

本文提供的某些市场份额信息和其他有关我们相对于竞争对手的地位的陈述不是基于已公布的统计数据或从独立第三方获得的信息，而是反映了我们的最佳估计。我们根据从我们的客户、贸易和商业组织和协会以及我们所在行业的其他联系人那里获得的信息来做出这些估计。

2

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第一部分：

 

项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用。

 

项目2.报价统计数据和预期时间表

不适用。

项目3.关键信息

 

A. [已保留]

 

B.资本化和负债

 

不适用。

 

C.提出和使用收益的理由

 

不适用。

 

D.风险因素

 

汇总风险因素

下面总结了使我们公司的投资具有投机性或风险性的主要因素，所有这些因素在下面的风险因素中都有更全面的描述。本摘要应与下面的风险因素一起阅读，不应将其作为我们业务面临的重大风险的详尽摘要。以下因素可能会对我们的业务、声誉、收入、财务结果和前景造成损害，以及其他影响：

与我们的商业和工业有关的风险

•如果我们无法维持目前的资源利用率和生产率水平，我们的收入、利润率和运营结果可能会受到不利影响。

•如果我们无法控制人员流失，无法吸引和留住高技能的IT专业人员，我们的运营效率和生产率可能会下降，我们可能没有必要的资源来维持客户关系和扩大业务。

•如果我们无法实现预期的增长，我们的收入、运营结果、业务和前景可能会受到不利影响。

•如果我们不能有效地管理我们业务的快速增长，我们的管理人员、系统和资源可能会面临巨大的压力，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

•如果我们为客户合同使用的定价结构是基于对执行工作的成本和复杂性的不准确预期和假设，我们的合同可能无利可图，这可能会对我们的运营结果、财务状况和运营现金流产生不利影响。

•如果我们失去了高级管理团队或其他关键员工的服务，我们的业务运营、竞争地位、客户关系、收入和运营结果可能会受到不利影响。

•如果我们不继续创新并保持在新兴技术和相关市场趋势的前沿，我们可能会失去客户，无法保持竞争力，这可能会导致我们的收入和运营业绩受到影响。

•如果我们的任何一个最大的客户终止、缩小或未能与我们续签业务关系或短期合同，我们的收入、业务和经营结果可能会受到不利影响。

•我们面临着与不断发展的具有人工智能功能的产品市场相关的许多风险。

•我们面临着来自技术和IT服务提供商的激烈竞争，而竞争的加剧、我们无法成功竞争、定价压力或市场份额的丧失可能会对我们的收入、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

•我们的业务有赖于强大的品牌和企业声誉，如果我们不能保持和提升我们的品牌，我们扩大客户基础的能力将受到损害，我们的业务和经营业绩将受到不利影响。

3

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•我们的劳动力成本和适用于我们的运营限制可能会因为集体谈判和劳动法律法规的变化而增加，而导致停工、罢工或中断的纠纷可能会对我们的业务产生不利影响。

•我们对环境、社会和治理(“ESG”)事项的期望和披露使我们面临可能对我们的声誉和业绩产生不利影响的风险。

•与ESG相关的法规和利益相关者的期望可能会增加额外的成本，并使我们面临新的风险。

与我们的全球运营相关的风险

•我们的经营结果可能会受到全球经济和政治状况的不利影响，特别是在我们经营的市场。

•我们经营业务的许多国家的政府已经并可能继续对这些国家的经济施加重大影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。

•我们所在国家的通货膨胀可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响。

•我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到货币汇率波动的不利影响。

•税法的改变或解释或执行的改变，或任何特定国家税收优惠的丧失，都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。

•我们的业务、经营结果和财务状况可能会受到我们所在国家所要求的各种相互冲突和/或繁重的法律和监管义务的不利影响。

与本公司及本公司普通股所有权有关的风险

•我们普通股的价格可能会非常不稳定。

•我们可能会被美国国税局归类为“被动外国投资公司”（“PFIC”），这可能会对美国投资者造成不利的税务后果。

•我们的业务和经营业绩可能会受到我们的资源因遵守适用于美国上市公司的报告、披露和其他要求而增加的压力的不利影响。

在作出任何投资决定前，阁下应审慎考虑下文所述的风险及不明朗因素，连同本年报所载的其他资料。以下任何风险和不确定性可能对我们的业务、前景、经营业绩、利润率和财务状况产生重大不利影响。我们普通股的市场价格可能会因任何这些风险和不确定性而下跌，您可能会损失全部或部分投资。下文所述的风险是我们目前认为可能对我们产生重大影响的风险。

与我们的商业和工业有关的风险

如果我们无法维持目前的资源利用率和生产率水平，我们的收入、利润率和运营结果可能会受到不利影响。

 

我们的盈利能力和提供服务的成本受到我们工作室中Globers的使用率的影响。如果我们不能保持适当的专业人员使用率，我们的利润率和盈利能力可能会受到影响。我们的使用率受多项因素影响，包括：

•我们有能力将Globers从已完成的项目过渡到新的任务，并雇用和整合新员工;

•我们能够预测对我们服务的需求，从而在我们的每个人才交付中心保持适当的员工人数;

•我们管理IT专业人员流失的能力;

•我们需要将时间和资源用于培训、专业发展和其他不能向客户收费的活动;以及

•我们有能力从信誉良好的客户那里赢得新的业务。

如果我们错误判断需求模式，没有招聘足够的员工来满足需求，我们的收入也可能受到影响。员工短缺可能会阻止我们及时完成合同承诺，并导致我们支付罚款或失去合同或客户。此外，我们可能会增加工资成本，这将对我们的利用率和业务产生负面影响。

4

---

如果我们无法管理人员流失以及吸引和留住高技能的IT专业人员，我们的运营效率和生产力可能会下降，我们可能没有必要的资源来维持客户关系和扩展我们的业务。

 

我们的业务是劳动密集型的，因此，我们的成功取决于我们吸引、发展、激励、留住和有效利用高技能IT专业人员的能力。我们相信，对于拥有提供我们服务所需的技术技能和经验的技术专业人员来说，存在着巨大的竞争，并且这种竞争在可预见的未来可能会继续下去。 此外，加快采用远程和混合工作模式可能会增加外包和虚拟工作的数量，这反过来又可能进一步加强对高素质专业人员的竞争。因此，技术行业的劳动力流动率普遍很高。我们的业务计划是基于每年雇用和培训大量额外的技术专业人员，以满足预期的营业额和增加的人员需求。我们能否妥善安排项目人员、维持和更新现有合约以及赢得新业务，在很大程度上取决于我们能否聘用和留住合格的IT专业人员。

 

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，Globers的总流失率分别为8. 1%、16. 7%及18. 7%。如果我们的流失率高于历史水平，我们的运营效率和生产力可能会下降。我们不仅与本行业的其他公司竞争人才，还与其他行业的公司竞争，例如软件服务，工程服务和金融服务公司等，并且拥有帮助我们发展公司所需的技能和培训的人才有限。合格人员的高流失率可能对我们扩大业务的能力产生不利影响，并导致我们产生更大的人员开支和培训成本。

我们可能无法招聘和培训足够数量的合格专业人员或成功留住现有或未来的员工。技术公司的招聘增加以及全球范围内对熟练技术专业人员的竞争加剧，可能导致我们运营和招聘的地点缺乏合格人员。未能聘用及培训或挽留足够数量的合资格技术专业人士可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。

如果我们无法实现预期的增长，我们的收入、运营结果、业务和前景可能会受到不利影响。

我们计划在可见的将来继续扩张，并寻求现有及潜在的市场机会。随着我们增加新的工作室，引入新的服务或进入新市场，我们可能会面临我们不熟悉的新市场，技术和运营风险和挑战，我们可能无法减轻这些风险和挑战，以成功地发展这些服务或市场。

我们过去经历了快速的收入增长，包括多年的高增长率，由于包括全球宏观经济状况在内的许多因素，这种增长在未来可能无法复制。您不应将我们最近几个时期的收入增长视为我们未来业绩的指标。我们可能无法实现与我们近期历史一致的收入增长，或者根本无法实现，这可能会对我们的收入、运营结果、业务和前景产生重大不利影响。

如果我们不能有效地管理我们业务的快速增长，我们的管理人员、系统和资源可能会面临巨大的压力，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

我们已经并将继续经历员工人数、运营和收入的快速增长，这已经并将继续对我们的管理、运营和财务基础设施提出重大要求。此外，我们分散的人员配备和越来越多的员工部署在我们的客户或客户附近的现场，对我们的资源提出了额外的运营和结构性需求。

我们未来的增长取决于招聘、聘用和培训技术专业人员，扩大我们的国际业务，扩大我们的交付能力，增加有效的销售人员和管理人员，增加服务产品，维护现有客户和赢得新业务。客户需求、高素质技术和运营人员的可用性以及他们各自的薪酬、监管环境和其他相关因素可能会因地区而有很大差异，我们在目前运营的市场中的经验可能不适用于其他地区。因此，我们可能无法利用我们的经验将我们的交付足迹有效地扩展到其他目标市场。此外，随着我们拓展新市场和扩大我们的服务产品，我们可能会面临新的风险和挑战，这些风险和挑战我们可能不熟悉，也可能无法缓解。

5

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对这些和其他增长计划的有效管理将要求我们继续改善我们的基础设施、执行标准和扩大服务的能力。如果不能有效地管理增长，可能会对我们业务的执行质量、我们吸引和留住专业人员和业务的能力、运营结果、前景和财务状况产生实质性的不利影响。

如果我们为客户合同使用的定价结构是基于对执行工作的成本和复杂性的不准确预期和假设，我们的合同可能无利可图，这可能会对我们的运营结果、财务状况和运营现金流产生不利影响。

 

我们主要根据时间和材料合同履行我们的服务。我们根据这些合同向客户收取服务的小时费率，这在很大程度上取决于项目的复杂性、我们预计在该项目上使用的人员组合、对我们运营成本的内部预测以及对受工资上涨和其他市场因素影响的成本增加的预测。通常，我们没有能力提高时薪来抵消工资和其他成本的增加。由于我们的大部分业务是通过我们在阿根廷、哥伦比亚、墨西哥和印度的运营子公司进行的，我们受到这些国家工资上涨和其他市场因素的影响，这些因素近年来大幅增加。

我们还在固定价格的基础上进行接洽，这需要估计完成项目的相关成本。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的财年，来自固定价格合同的收入分别占我们总收入的18.3%、15.4%和16.9%。

我们的定价取决于我们对提供服务或完成相关项目将产生的成本的假设和预测，这些假设和预测基于有限的数据，这些数据可能被证明是不准确的。我们还在有限的程度上依赖于商品和服务的供应商。我们不能保证我们供应商的定价条款不会增加和/或我们将能够将这种定价增加结转给我们的客户。

超出我们预期的工资和其他运营成本的意外增加，我们无法结转到我们的客户，或我们未能准确估计我们每小时服务的成本，按时按预算完成固定价格合同所需的资源和时间，任何未能完成项目或满足客户预期，或项目范围的任何不可预见的变化，等等，都可能使我们的合同无利可图，从而对我们的运营结果、财务状况和运营现金流产生不利影响。

如果我们失去了高级管理团队或其他关键员工的服务，我们的业务运营、竞争地位、客户关系、收入和运营结果可能会受到不利影响。

 

我们未来的成功在很大程度上取决于我们高级管理团队和其他关键员工的持续服务。如果我们的一名或多名高管或关键员工无法或不愿继续担任目前的职位，可能会扰乱我们的业务运营，我们可能无法轻松、及时或根本无法更换他们。此外，我们行业对高级管理人员和关键员工的竞争也很激烈。我们的薪酬政策包括基于股权的激励薪酬计划，旨在奖励做出贡献的优秀员工，并为他们提供留在我们公司的激励。如果此类激励措施的预期价值因股价波动或缺乏积极表现而无法实现，或者如果我们的总薪酬方案被视为没有竞争力，我们可能无法留住我们的高级管理人员和关键员工，或者未来无法吸引和留住新的高级管理人员和关键员工，在这种情况下，我们的业务可能会严重中断，我们吸引和留住人才的能力可能会受到不利影响。

 

如果我们的任何高级管理团队或关键员工加入竞争对手或组成竞争对手的公司，我们可能会失去客户、供应商、技术诀窍以及关键的IT专业人员和员工。此外，如果我们的任何销售主管或其他销售人员，他们通常与我们的客户保持密切关系，加入竞争对手或成立竞争对手公司，我们可能会失去客户到该公司，我们的收入可能会受到实质性的不利影响。此外，此类人员可能未经授权披露或使用我们的技术知识、实践或程序。如果我们的任何高级管理团队成员或关键员工与我们之间发生任何纠纷，我们与我们的创始人、高级管理人员或关键员工之间的任何非竞争、非征求意见和保密协议可能无法为我们提供有效的保护，因为此类协议的可执行性存在法律不确定性。

6

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如果我们不继续创新并保持在新兴技术和相关市场趋势的前沿，我们可能会失去客户，无法保持竞争力，这可能会导致我们的收入和运营业绩受到影响。

 

在技术服务行业，技术进步和创新是不变的。因此，我们必须继续投入大量资源进行研究和开发，以跟上技术发展的步伐，以便我们可以继续提供我们的客户希望购买的软件产品。如果我们无法预见技术发展、提升现有服务或开发和推出新服务以跟上这些变化并满足不断变化的客户需求，我们可能会失去客户，我们的收入和运营结果可能会受到影响。如果我们的创新没有响应客户的需求，没有恰当地把握市场机会，或者没有有效地推向市场，我们的运营结果也会受到影响。我们的竞争对手可能能够提供工程、设计和创新服务，这些服务与我们提供的服务基本相似或更好，或者被认为与我们提供的服务基本相似或更好。这可能会迫使我们在服务质素以外的其他方面进行竞争，并投入大量资源以保持竞争力，但我们可能无法做到这一点。随着我们扩展软件产品，我们可能会面临新的运营、法律、法规、道德和技术风险，这些风险要求我们采取有效行动来保护我们的业务。

我们面临着与不断发展的具有人工智能功能的产品市场相关的许多风险。

具有人工智能(“AI”)能力的产品的市场和用例一直在快速发展，难以预测，可能会影响对我们产品和服务的需求。我们在我们的产品和服务中使用人工智能和机器学习(“ML”)，包括Augoor、MagnifAI、Genexus、Genexus企业人工智能、导航、StarmeUp、Walmeric和FluentLab。这些平台包含在我们的Globant X部门中，基于Globant自己的专有AI模型，但也利用了第三方模型，如OpenAI的GPT-4、Google的Gema和NVIDIA的AI Enterprise Platform。此外，我们在一些内部流程中使用人工智能助手。例如，“Geno”，一个优化人员和人才管理流程的工具，以及“Sensei”，一个提供定制学习和职业发展体验的系统，都是利用OpenAI的GPT模型的专有开发。我们为开发产品以应对我们认为将会增加的人工智能能力的需求而进行的重大投资可能是不够的，我们面临着重大障碍，包括需求是否会成为现实，第三方开发商是否会开发软件来利用我们产品的人工智能能力，以及我们是否会在开发能够与老牌竞争对手提供的产品竞争的产品方面取得成功。

我们使用人工智能技术可能会使我们面临声誉、金融、法律或监管风险。当我们将人工智能技术整合到我们的产品和服务中时，任何未能解决与在我们的产品和服务中负责任地使用不断发展的人工智能技术相关的担忧可能会对我们的声誉或财务责任造成损害，并因此可能增加我们解决或缓解此类风险和问题的成本。人工智能技术可能会产生伦理问题，产生有缺陷的算法，并带来其他风险，从而带来与采用人工智能相关的挑战。此外，管理人工智能的不断演变的规则、法规和行业标准可能需要我们花费大量资源来修改、维护或调整我们的业务做法或产品，以符合美国和非美国的规则和法规，目前无法确定这些规则和法规的性质。全球几个司法管辖区，包括欧盟和美国某些州，已经提出或颁布了管理人工智能的法律。鉴于拜登政府于2023年10月30日发布了关于人工智能的行政命令，美国联邦机构可能会在不久的将来发布人工智能法规。围绕实施人工智能对我们的产品和服务的影响的监管环境可能会对我们生产和出口产品的能力产生不利影响，从而可能对我们的声誉和财务责任造成损害。

如果我们的任何一个最大的客户终止、缩小或未能与我们续签业务关系或短期合同，我们的收入、业务和经营结果可能会受到不利影响。

 

我们很大一部分收入来自我们的十大客户。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们最大的收入客户迪士尼分别占我们收入的8.7%、10.7%和10.9%。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们的十大客户分别占我们收入的32.0%、35.6%和39.1%。

我们与这些和其他主要客户保持密切关系的能力对我们业务的增长和盈利至关重要。然而，我们的大多数客户合同仅限于短期、离散的项目，对具体的业务量或未来的工作没有任何承诺，为特定客户完成的工作量可能每年都会有所不同，特别是因为我们通常不是客户的独家技术服务提供商。一年内的大客户可能不会在随后的任何一年为我们提供相同水平的收入。我们为客户提供的技术服务，以及这些服务的收入和收入，可能会随着我们提供的技术服务的类型和数量的变化而下降或变化。此外，我们很大一部分收入依赖于任何单个客户，这可能会让该客户在谈判合同和服务条款时，在一定程度上对我们产生定价优势。

我们的任何一个主要客户的业务损失或减少都可能对我们的收入和经营业绩产生重大不利影响。

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我们面临着来自技术和IT服务提供商的激烈竞争，而竞争的加剧、我们无法成功竞争、定价压力或市场份额的丧失可能会对我们的收入、运营结果和财务状况产生重大不利影响。 

技术和信息技术服务市场竞争激烈、高度分散，并受到快速变化和不断发展的行业标准的影响，我们预计竞争将会加剧。我们认为，我们面临的主要竞争因素是创新能力；技术专长和行业知识；端到端解决方案产品；高质量和及时交付工作的声誉和过往记录；有效的员工招聘；培训和留住；对客户业务需求的响应；规模；财务稳定性；以及价格。

 

我们主要面临来自全球大型咨询和外包公司、数字代理和设计公司、传统技术外包提供商以及我们客户和潜在客户的内部产品开发部门的竞争。我们的许多竞争对手比我们拥有更多的财务、技术和营销资源，以及更高的知名度。因此，它们或许能够在定价方面更积极地竞争，或将更多资源投入到技术和信息技术服务的开发和推广上。由于具有竞争力的成本结构和税收优势，一些新兴市场的公司也面临着激烈的价格竞争。

此外，我们预计将继续面临来自新技术服务提供商的竞争。此外，我们的客户可能会选择增加他们的内部资源来满足他们的服务需求，而不是依赖第三方供应商，如我们公司。技术服务行业也在进行整合，这可能会导致我们在美国和欧洲最大的目标市场上与较大公司的竞争加剧，这些公司可能拥有更多的财务、营销或技术资源，可能能够更快地对新技术或流程以及客户需求的变化做出反应，并且可能比我们能够投入更多的资源来开发、推广和销售他们的服务。竞争加剧也可能导致价格下降、运营利润率下降和失去我们的市场份额。我们不能向您保证我们将能够成功地与现有或新的竞争对手竞争，也不能保证竞争压力不会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

 

我们的业务有赖于强大的品牌和企业声誉，如果我们不能保持和提升我们的品牌，我们扩大客户基础的能力将受到损害，我们的业务和经营业绩将受到不利影响。

 

由于我们的许多特定客户项目都涉及高度定制的解决方案，因此我们的企业声誉是我们的客户和潜在客户决定是否与我们合作的一个重要因素。我们相信，Globant品牌和我们的声誉是重要的企业资产，有助于将我们的服务与竞争对手的服务区分开来，也有助于我们招聘和留住有才华的IT专业人员。然而，我们的公司声誉很容易受到现任或前任员工或客户、竞争对手、供应商、法律程序中的对手、政府监管机构以及投资界和媒体成员的行动或声明的损害。关于我们公司的负面信息，即使是基于虚假谣言或误解，也有可能对我们的业务产生不利影响。特别是，对我们声誉的损害可能难以修复且耗费时间，使潜在或现有客户不愿选择我们从事新的业务，导致业务损失，并对我们的招聘和留住工作产生不利影响。损害我们的声誉还可能降低我们Globant品牌的价值和有效性，并可能降低投资者对我们的信心，导致我们的普通股价格下跌。

由于集体谈判和劳工法律法规的变化，我们的劳动力成本和适用于我们的运营限制可能会增加，而导致停工、罢工或中断的纠纷可能会对我们的业务产生不利影响。

 

截至2023年12月31日，我们约4%的Glober由集体谈判协议(CBA)覆盖，其中包括我们巴西、法国、西班牙和意大利子公司的Glober，以及我们阿根廷子公司的一些Glober。有关受保员工的完整详细信息，请参阅“董事、高级管理人员和员工-非员工“.我们无法保证未加入工会的员工不会成为工会成员或受集体谈判协议的保护，包括通过收购其员工受此类协议约束的企业。

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我们无法向阁下保证，我们或我们的营运附属公司日后不会出现工作中断或停工，而这可能对我们的业务及收入造成重大不利影响。此外，我们无法向您保证，我们将能够以与目前有效的条款相同的条款谈判新的CBA，或者我们在谈判过程之前或期间不会受到罢工或停工的影响。倘我们无法就薪酬协议进行磋商，或倘我们遭遇罢工或停工，则我们的经营业绩、财务状况及股份市值可能会受到重大不利影响。

我们对环境、社会和治理(“ESG”)事项的期望和披露使我们面临可能对我们的声誉和业绩产生不利影响的风险。

我们已在年度综合报告中确立并公开宣布我们的环境、社会及管治目标，包括我们对应对气候变化、人权、社会及数码共融、多元化及公平的承诺。这些声明反映了我们目前的计划和愿望，并不能保证我们能够实现这些计划和愿望。如果我们未能及时充分更新、完成或准确跟踪和报告这些目标，或根本无法做到这一点，可能会对我们的声誉、财务业绩和增长产生不利影响，并使我们面临投资界、特殊利益集团和执法机构越来越严格的审查。

我们实现任何环境、社会及管治目标的能力受制于众多风险，其中许多风险超出我们的控制范围。该等风险的例子包括低碳或非碳基能源的可用性及成本、影响产品循环的监管规定的演变、环境、社会及管治标准或披露、适用于环境、社会及管治事宜的消费者保护法律的演变，以及可满足我们可持续发展、多元化及其他环境、社会及管治目标的材料及供应商的可用性。

跟踪和报告环境、社会和管治事宜的标准不断发展。我们对自愿披露框架和准则的选择，以及对这些框架和准则的解释或应用，可能会不时改变或与其他人不同。报告环境、社会及管治数据的方法可能会更新，而先前报告的环境、社会及管治数据可能会作出调整，以反映第三方数据的可用性及质量的改善、假设的改变、我们营运的性质及范围的改变，以及其他情况的改变。我们在整个运营和供应链中报告ESG事项的流程和控制措施正在随着多个不同的标准而发展，这些标准用于识别，衡量和报告ESG指标，包括SEC，欧洲监管机构和其他监管机构可能要求的ESG相关披露，这些标准可能会随着时间的推移而变化，这可能导致我们当前目标的重大修订，实现这些目标的报告进展，或者将来实现这些目标的能力。如果我们的环境、社会及管治实践不能满足不断变化的投资者或其他利益相关者的期望和标准，那么我们作为投资、业务合作伙伴、收购方、服务提供商或雇主的声誉或吸引力可能会受到负面影响。

与环境、社会及管治事宜有关的法规及持份者期望可能会增加成本，并使我们面临新风险。

我们继续密切监察有关环境、社会及管治规例的发展。在联邦一级，SEC提出了新的规则，要求上市公司在其注册声明和定期报告中披露广泛的气候相关信息。拟议的规则将要求披露与气候相关的风险及其影响、温室气体排放和与气候相关的财务报表指标。此外，加州最近颁布了《1305号法案》（“AB 1305”）、《气候企业数据责任法案》（“SB 253”）和《气候相关金融风险法案》（“SB 261”）。作为一家在加利福尼亚州开展业务的公司，我们可能会受到这些新法律的管辖，这些法律对我们的气候相关财务风险规定了严格的报告义务，并对温室气体排放的披露提出了广泛的要求。AB 1305于2024年1月1日生效，就某些气候相关声明的证实制定了新的年度披露要求。SB 253将要求年总收入在10亿美元或以上的公司从2026年开始每年披露其范围1（拥有和控制的来源）和范围2（购买和使用的能源）温室气体排放量（2025年数据），以及从2027年开始的范围3（价值链上下游）温室气体排放量（2026年数据）。SB 261将要求年总收入超过5亿美元的公司在2026年1月1日前发布两年期报告，披露与气候相关的财务风险以及为减轻所披露风险而采取的措施。如果我们不遵守AB 1305、SB 261或SB 253的要求，我们可能会受到每年最高50万美元、5万美元和50万美元的罚款。由于新的和拟议的气候相关监管要求，我们必须制定健全的系统、流程和控制措施，以评估和报告我们与气候相关的财务风险，并确保我们披露的透明度和准确性。

利益相关者越来越关注ESG问题，包括某些投资者、客户和员工。例如，一些投资者可能会使用ESG业绩因素来指导他们的投资策略，在某些情况下，如果他们认为我们与ESG相关的政策和行动不充分，他们可能会选择不投资我们。此外，如果我们达不到各个界别所订的ESG标准，我们的声誉可能会受到损害。

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随着环境、社会及管治最佳常规及法规的不断发展，我们预期有关环境、社会及管治监察、报告及合规的成本将会增加，而这些工作将需要管理层投入大量时间及精力。这可能对我们的业务、经营业绩、价值链和财务状况产生重大不利影响。

我们的收入依赖于有限的几个行业，这些行业对技术服务需求的任何减少都可能减少我们的收入，并对我们的经营业绩产生不利影响。

 

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我们总收入的40. 1%、41. 3%及44. 8%来自媒体及娱乐、银行、金融服务及保险行业的客户。我们的业务增长在很大程度上取决于这些行业和我们未来可能瞄准的其他行业的客户对我们服务的持续需求，以及这些行业购买技术服务或将此类服务转移到内部的趋势。

 

任何这些或我们的目标行业的衰退，或任何这些行业的技术服务支出趋势的放缓或逆转，都可能导致对我们服务的需求减少，并对我们的收入、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。例如，媒体和娱乐行业的经济状况恶化以及该行业的重大整合可能会减少对我们服务的需求，并对我们的收入和盈利能力产生负面影响。

 

我们经营所在行业的其他发展也可能导致对我们服务的需求下降，我们可能无法成功地预测和准备任何此类变化。例如，任何这些行业的整合或收购，特别是涉及我们的客户，可能会对我们的业务产生不利影响。我们的客户可能会经历其前景的快速变化，价格竞争激烈，盈利能力面临压力。这反过来可能导致这些关键行业的客户对我们施加越来越大的压力，要求我们降低价格，这可能对我们的收入、经营业绩和财务状况产生不利影响。

 

我们在一个快速发展的行业中运营，这使得我们很难评估我们的未来前景，可能会增加我们无法继续成功的风险，并因此增加您的投资风险。

 

技术服务行业在不断发展。在快速变化的消费者需求和不断的技术发展的推动下，竞争使技术服务行业成为一个难以预测和衡量成功和绩效的行业。由于服务和技术正在迅速发展，行业内的每家公司在提供的服务、商业模式和运营结果方面都有很大差异，因此很难预测市场上会有多少公司的服务，包括我们的服务。虽然企业愿意投入大量资源，将新兴技术和相关市场趋势纳入其业务模式，但企业未来可能不会继续将其预算的任何重大部分用于我们的服务。我们的客户对自动化、人工智能、机器学习和其他新技术的日益依赖可能会减少对我们服务的需求，并对我们的经营业绩产生不利影响。无论是我们过去的财务表现，还是技术服务行业的任何其他公司过去的财务表现，都不能表明我们公司未来的财务状况。我们未来的利润可能与其他公司以及我们过去所取得的利润有很大差异，这使得对我们公司的投资具有风险和投机性。倘客户对我们服务的需求因经济状况、市场因素或科技行业的转变而下降，我们的业务将受到影响，而我们的经营业绩及财务状况将受到不利影响。

 

如果我们导致客户业务中断或提供的服务不足，客户可能会向我们提出重大损害赔偿，这可能导致我们失去客户，对我们的企业声誉产生负面影响，并对我们的经营业绩产生不利影响。

 

如果我们的Globers在向客户提供服务或为客户开发软件解决方案的过程中出错，或未能始终如一地满足客户的服务要求，这些错误、软件缺陷或故障可能会扰乱客户的业务，这可能会导致我们的收入减少或对我们提出重大损害索赔。此外，未能或无法满足合同要求可能会严重损害我们的企业声誉，并限制我们吸引新业务的能力。

 

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我们提供的服务和我们开发的软件解决方案往往对我们客户的业务至关重要。我们的某些客户合同要求我们遵守安全义务，包括维护网络安全和备份数据，确保我们的网络没有病毒，维护业务连续性规划程序，以及通过进行背景调查来验证与客户合作的员工的诚信。客户系统的任何故障或与我们向客户提供的服务有关的任何安全漏洞都可能损害我们的声誉或导致对我们的重大损害索赔。我们的设备或系统的任何重大故障，或我们运营所在地区的电力和电信等基本基础设施的任何重大中断，都可能阻碍我们为客户提供服务的能力，对我们的声誉产生负面影响，导致我们失去客户，并对我们的运营结果产生不利影响。

 

根据我们的客户合同，我们违反义务的责任在某些情况下是有限的，根据合同的条款。此类限制可能无法强制执行，或者可能无法保护我们免于承担损害赔偿责任。此外，某些责任，例如第三方的索赔，我们可能被要求赔偿我们的客户，可能不受我们合同的限制。

如果客户损害不受我们合同条款的限制，并且被认为可以向我们追回超出我们保险范围的金额，或者如果我们的保险公司以任何理由拒绝我们对保险范围的索赔，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况和/或我们的声誉产生实质性的不利影响，这反过来可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

 

如果我们的软件解决方案包含未检测到的软件缺陷，我们可能会面临损失或声誉损害。

 

我们的大量业务涉及为我们的客户开发软件解决方案，作为我们提供技术服务的一部分。我们需要就我们软件的质量和功能向我们的客户作出某些陈述和保证。任何未被发现的软件缺陷都可能导致在某些合同下对我们的客户承担责任，以及由于缺陷造成的任何损失而由客户发起的任何诉讼造成的损失。任何此类责任或损失都可能对我们的财务状况以及我们在客户和技术服务市场中的声誉产生不利影响。

 

如果我们的业务发生中断，我们的客户关系、收入、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。

 

电信中断、系统故障、互联网基础设施、计算机病毒攻击或由我们无法控制的因素引起的其他运营中断，如敌对行动、政治动荡、恐怖袭击、自然灾害和突发公共卫生事件(包括流行病)可能会对我们向客户提供服务的能力产生不利影响，这可能会导致客户不满、损害我们的声誉以及业务损失和相关收入减少。我们的业务连续性和灾难恢复计划可能无法有效防止或减轻此类中断的影响，而且由于电信网络和电源中断、系统故障、计算机病毒攻击或其他运营中断，我们可能无法在我们的各种全球业务之间以及与我们的客户之间持续保持活跃的语音和数据通信。我们沟通能力的任何重大失误都可能导致业务中断，这可能会阻碍我们的业绩和按时完成项目的能力。这种未能履行客户合同的行为可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

如果我们的计算机系统或数据，或我们的服务提供商的系统或数据，受到安全事件或漏洞的影响，或者如果我们的任何员工滥用或挪用数据，可能会扰乱我们的运营，我们可能面临声誉损害，失去客户和收入，或造成损失。

 

我们的业务在很大程度上依赖于我们的IT网络和我们的客户以及我们的第三方提供商的安全。我们可以访问、收集、传输和存储数据，包括机密客户和客户数据、知识产权和个人数据。网络和数据安全面临的威胁日益多样和复杂，尽管我们做出了努力，但它们的数量仍在增加，部分原因是IT网络和系统的广度和复杂性不断增长，以及大量员工远程工作。我们的内部或外部IT服务器和网络，或我们的第三方处理器、提供商或客户的服务器和网络，都容易受到网络安全风险的影响，包括病毒和蠕虫、网络钓鱼攻击、勒索软件攻击、拒绝服务攻击、物理或电子入侵、第三方或员工盗窃或滥用，以及类似的中断，这些可能会扰乱我们业务的正常运营，并阻碍我们向客户提供关键服务的能力，从而使我们根据我们的合同和适用的数据保护法承担责任。

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虽然我们采取了旨在保护我们的系统和数据的安全性和未经授权的访问以及机密信息和个人数据的隐私的措施，但我们对我们的系统以及我们运营和依赖的处理器，供应商和客户的系统的安全控制，以及我们遵循的任何其他安全实践，可能无法防止不当访问或未经授权的获取，使用或披露数据，包括机密信息、个人数据、知识产权和专有信息。我们不控制代表我们收集、存储和处理数据的服务提供商的运营或设施。 如果代表我们处理数据的任何服务提供商受到安全事件的影响，我们最初可能不会意识到这一点，并且我们可能无法控制对事件的调查。此外，如果我们的服务提供商之一受到影响客户数据的安全事件的影响，我们可能需要通知客户，这可能会中断我们的运营并妨碍我们提供服务的能力。我们的许多客户合同并没有限制我们对违反保密规定的潜在责任。

在过去，我们经历过，在未来，我们可能会再次经历，数据安全事故导致未经授权访问我们和我们的服务提供商的系统和未经授权获取我们的数据和我们的客户的数据，包括但不限于：无意中披露，系统配置错误，网络钓鱼勒索软件或恶意软件攻击。此外，我们的客户已经经历过，并可能在未来的经验，由我们启用或提供的系统和基于云的服务的破坏。 例如，在2022年3月30日，我们宣布未经授权访问我们的网络，并为有限数量的客户泄露某些源代码和项目相关文档以及某些数据文件。 到目前为止，这一事件尚未对我们的运营产生重大影响，我们也不知道对我们客户的运营有任何重大影响。 我们无法向您保证我们的预防和缓解措施将完全消除我们、我们的第三方服务提供商或我们客户的系统受到恶意损害的风险。

此外，我们还可能受到与数据隐私和安全相关的合同义务的约束。如果任何人（包括我们的任何员工）疏忽或故意违反我们对客户、第三方或我们的数据的既定控制措施，或以其他方式不当管理或盗用该数据，我们可能会在一个或多个司法管辖区面临重大诉讼、经济损失、监管执法行动、罚款和/或刑事起诉。这些金钱损失可能不受合同责任限制或排除间接或后果性损害的限制，并且可能是重大的。此外，我们可能无法为与安全事件、网络攻击和其他相关事件或类似风险相关的所有损害和损失获得保险覆盖或全面保险覆盖，任何或所有此类损害和损失可能超出我们的保险覆盖范围或因任何原因被保险公司拒绝，这可能对我们的声誉和/或我们的业务产生重大不利影响，经营业绩和财务状况。

未经授权访问、披露机密客户和客户客户数据、知识产权或个人数据或其他信息损失，无论是由于违反我们或他人的计算机系统、系统故障、属于我们客户或我们客户的客户的机密信息或知识产权的丢失或被盗，还是其他原因，都可能导致适用法律下的法律索赔或诉讼、责任和损害赔偿，监管调查或处罚、违约通知义务、提供监控服务的要求、违约索赔、巨额罚款、行政制裁，并可能对我们的业务、收入、声誉、品牌和竞争地位产生不利影响，并导致财务和其他潜在损失，并要求我们花费大量的资源来防止进一步的事件，并纠正这些事件造成的任何问题。

未经授权使用我们的知识产权或侵犯他人的知识产权可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

 

我们的成功部分取决于我们在设计、开发、实施和维护应用程序和其他专有知识产权（包括商业秘密、专利、版权和商标）时使用的某些方法、实践、工具和技术专长;以及我们避免侵犯第三方知识产权的能力。

为了保护我们的知识产权，我们依靠保密、保密和其他合同安排以及商业秘密、专利、版权和商标法的组合。我们持有多项商标和专利，并打算提交更多的美国联邦和外国商标申请，以促进未来与其他服务产品相关的发展。我们无法向您保证我们将成功维护现有或未来的知识产权或注册，或者我们运营所在国家/地区的现行或未来法律或我们采取的合同和其他保护措施足以保护我们免受盗用或未经授权使用我们的知识产权，或者此类法律不会发生变化。此外，我们无法向您保证，我们将能够发现未经授权使用我们的知识产权，并采取适当措施来行使我们的权利，任何此类措施将取得成功，或者我们已采取一切必要措施在我们经营的每个司法管辖区内行使我们的知识产权，并且此类知识产权法律足以保护我们的利益。

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此外，我们的现任和前任Globers可能会挑战我们对他们在雇佣过程中开发的软件的专有权。在我们运营的某些国家，雇主被视为拥有其雇员在受雇期间和范围内创作的版权作品，但雇主可能需要满足额外的法律要求，以便进一步使用和处置此类作品。虽然我们相信我们已经遵守了所有这些要求，并满足了获得我们的独立承包商开发的软件的所有权利所需的所有要求，但这些要求通常是模糊不清的定义和执行。因此，我们不能向您保证，我们将成功地抵御我们的现任或前任Globers或独立承包商提出的任何索赔，这些索赔挑战我们对使用和转让这些Globers或独立承包商创建的作品的专有权，或要求对此类作品进行额外赔偿。

我们也可能会受到涉及专利侵权或侵犯第三方其他知识产权的诉讼。我们通常保障购买我们服务和解决方案的客户免受潜在的知识产权侵犯，这使我们面临赔偿索赔的风险。此外，由于我们最近和未来可能进行的收购以及雇用可能盗用前雇主知识产权的新员工，我们面临额外风险。收购文件下的赔偿和其他权利可能在期限和范围上受到限制，因此可能对这些风险提供很少或根本没有保护。提出侵权索赔的各方可能能够获得禁令，以阻止我们提供涉及涉嫌侵犯知识产权的服务或使用技术。

知识产权诉讼既昂贵又耗时，可能会分散管理层对我们业务的注意力，而且通常不受责任限制或排除的限制。如果针对我们的侵权索赔成功，除其他事项外，可能需要我们支付大量损害赔偿金，开发替代的非侵权技术，或重新塑造我们的品牌，或者签订可能无法以可接受的条款获得的版税或许可协议，并要求我们停止制造、许可或使用侵犯第三方知识产权的产品。旷日持久的诉讼还可能导致现有或潜在客户推迟或限制他们购买或使用我们的软件产品开发服务或解决方案，直到此类诉讼得到解决，或者可能要求我们在某些情况下就侵权索赔向我们的客户进行赔偿。此外，任何知识产权索赔或诉讼，无论我们最终胜诉或败诉，都可能损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

 

如果我们无法从客户那里收取已开票和未开票的应收账款，我们的现金流和经营结果可能会受到不利影响。

 

我们的业务取决于我们能否成功地从客户那里获得他们为完成的工作而欠我们的款项。我们评估客户的财务状况，通常在相对较短的周期内开票和收款。我们为应收账款计提准备金。客户余额的实际损失可能与我们预期的不同，因此，我们可能需要调整拨备。我们不能向您保证，我们将准确评估我们客户的信誉。宏观经济状况，如全球金融体系潜在的信贷危机，也可能导致我们客户的财务困难，包括进入信贷市场的机会有限、资不抵债或破产。此类条件可能导致客户延迟付款、要求修改付款条款或拖欠对我们的付款义务，所有这些都可能增加我们的应收账款余额。客户服务费的及时收取还取决于我们是否有能力完成我们的合同承诺，并随后开具和收取我们的合同服务费。如果我们无法履行我们的合同义务，我们可能会在收集客户余额方面遇到延误或无法收集客户余额，这可能会对我们的运营结果和现金流产生不利影响。此外，如果我们为我们的服务开具账单和收取费用所需的时间增加，我们的现金流可能会受到不利影响，这可能会影响我们进行必要投资的能力，从而影响我们的运营结果。

 

如果我们不能与现有的或新的供应商保持有利的定价条件，我们的运营结果将受到不利影响。

 

我们在有限的程度上依赖于商品和服务的供应商。在某些情况下，我们与这样的各方签订了合同，保证我们有优惠的定价条款。我们不能保证在根据书面协议确定定价条款之后，我们仍有能力维持此类定价条款。此外，如果经济环境发生变化，供应商发现改变或尝试重新谈判对他们有利的定价条款是有益的，我们不能向您保证，我们能够在任何此类谈判中承受加价或取得有利结果。我们定价条款的任何变化都会增加我们的成本和费用，这将对我们的运营结果产生不利影响。

 

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战略收购以补充和扩大我们的业务一直是并可能继续是我们竞争战略的重要组成部分。如果我们不能收购那些前景与我们的公司相结合会增加我们价值的公司，或者如果我们收购并未能有效地整合这些其他公司，那么我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。

 

我们已经并可能继续通过战略性收购扩大我们的业务，重点是深化我们与关键客户的关系，扩大我们的技术能力，包括平台上的服务，扩大我们的服务产品，并扩大我们交付中心的地理足迹。我们在2021年、2022年和2023年完成了多项收购。未来任何收购的融资都可能需要发生债务、发行股票或两者兼而有之。此外，如果我们通过发行股票或可转换债券为收购融资，我们的现有股东可能会被稀释，这可能会影响我们股票的市场价格。不能保证我们能够识别、收购或有利可图地管理其他业务，或成功整合任何被收购的业务，而不会产生巨额费用、延误或其他运营或财务风险和问题。此外，收购可能涉及一些特殊风险，包括转移管理层的注意力、未能留住关键的被收购人员、意外事件或法律责任、被收购无形资产的摊销以及难以进入新市场。收购还可能导致巨额成本和支出，包括留任付款、股权补偿、承担和/或获得的诉讼以及其他不可预见的索赔和负债。此外，被收购企业中的任何客户满意度或业绩问题都可能对我们公司的声誉和品牌产生实质性的不利影响。

我们不能向您保证，任何被收购的企业都将实现预期的收入和收益。任何未能成功管理我们的收购战略都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

我们的负债可能会影响我们未来运营业务和获得额外融资的能力。

2023年5月31日，我们的美国子公司之一Globant，LLC(“借款人”)与汇丰银行(北卡罗来纳州)签订了第四份经修订和重新签署的信贷协议(“第四份A&R信贷协议”)，该协议由名单上所列的若干金融机构作为贷款人，汇丰银行美国分行作为行政代理、开证行和Swingline贷款人。借款人在第四项A&R信贷协议下的债务由本公司及其子公司Globant España S.A.和Globant IT Services Corp.担保，并以借款人的几乎所有资产为抵押。第四份A&R信贷协议还包含某些惯常的否定和肯定契约，遵守这些契约可能会限制我们经营业务的灵活性，以及我们采取可能对我们和我们的股东有利的行动的能力。有关详情，请参阅：附加信息-物料合同

我们未来还可能在其他信贷安排或债务证券项下承担更多债务。这种债务的管理工具可能包含额外的限制性契约，可能会进一步限制我们的行动和招致额外债务的能力。我们履行这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，这可能会导致违约，以及行使补救措施，包括加速，这可能会对我们的财务状况产生实质性的不利影响。

我们可能需要额外的资本，但我们可能无法获得。

由于业务条件的变化或其他未来的发展，我们可能需要额外的现金资源，包括我们可能决定进行的任何投资或收购。如果这些资源不足以满足我们的现金需求，我们可能会寻求出售额外的股权或债务证券，或者获得另一种信贷安排或扩大现有的信贷安排。出售额外的股权证券可能会导致我们股东的股权被稀释。债务的产生将导致偿债义务的增加，并可能要求我们同意额外的运营和融资契约，这将限制我们的运营。

我们以可接受的条件获得额外资本的能力受到各种不确定因素的影响，包括：

•投资者对科技服务公司证券的认知和需求；

•美国资本市场和其他我们可能寻求筹集资金的资本市场的状况；

•我们未来的经营业绩和财务状况；

•政府对北美、欧洲和拉丁美洲的外国投资进行监管；

•在我们开展业务的司法管辖区的全球经济、政治和其他条件；以及

•对我们信用评级的好评。

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融资或筹集资本的金额或条款可能无法为我们所接受，或者根本无法获得。这可能会限制我们发展我们的业务以及开发或增强我们的服务产品以响应市场需求或竞争挑战的能力。

 

如果我们与客户签订了包含竞业禁止条款的协议，我们扩大业务和获得新合同或达成有益商业安排的能力可能会受到影响。

 

我们的一些服务协议限制了我们在特定情况下为某些客户的竞争对手提供类似服务的能力。我们未来可能会与客户签订额外的协议，限制我们接受这些客户的竞争对手或客户的任务或提供类似服务的能力，或限制我们与客户竞争的能力。这些限制可能会阻碍我们在我们拥有专业知识的特定行业中争夺其他客户并向其提供服务的能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

与我们的全球运营相关的风险。

我们的经营结果可能会受到全球经济和政治状况的不利影响，特别是我们经营的市场。

由于我们的业务遍及全球，全球宏观经济状况对我们的业务以及我们客户的业务都有重大影响。除其他外，全球经济已经并可能继续经历卫生流行病、恐怖主义行为、政治、社会和内乱、战争和自然灾害等造成的极端动荡和破坏。例如，2022年2月，俄罗斯对乌克兰采取了重大军事行动。作为回应，美国和其他某些国家对俄罗斯、白俄罗斯以及与俄罗斯或白俄罗斯的政治、商业和金融组织有关的某些个人和实体实施了严厉的制裁和出口管制。如果冲突继续或恶化，美国和其他某些国家可能会实施进一步的制裁、贸易限制和其他报复行动。来自俄罗斯和其他国家的这些制裁和潜在的回应可能会对我们、我们的业务合作伙伴和客户产生不利影响，进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，客户和供应商可能会限制他们与在某些国家/地区有子公司的实体的业务往来。此外，以色列和哈马斯的冲突也有可能扰乱世界经济。冲突的升级，包括其他国家的参与，可能会对全球市场、供应链和物流业务造成干扰、不稳定和波动，例如最近红海和周围水道的航运中断以及石油桶价格的上涨。

技术服务业对更广泛的经济环境特别敏感，在经济普遍低迷时往往会下滑。如果北美、拉丁美洲或欧洲经济疲软或放缓，我们所在市场的通胀，或者负面或不确定的政治气候发展或持续，我们服务的定价可能会下降，我们的客户可能会大幅减少或推迟他们的技术支出，这反过来可能会降低对我们服务的需求，并对我们的收入和盈利能力产生负面影响。

我们在拉丁美洲、中欧和亚洲国家都有子公司。这些中欧、拉丁美洲和亚洲国家通常被认为是新兴市场，与更成熟的市场相比，这些国家面临着快速变化和更大的法律、经济和政治风险。这些国家目前和未来的政府更迭可能导致政治不稳定，扰乱或逆转政治、经济和监管改革，这可能对我们在这些国家的业务和业务产生重大不利影响。

我们最大的四个配送中心分别位于哥伦比亚、阿根廷、印度和墨西哥。拉美国家历来经历了经济增长不均衡的时期，以及经济衰退、高通胀和经济不稳定时期、政府僵局和政治不稳定时期。

由于全球市场的不利经济状况和商品价格的下跌，许多拉美国家的经济增长率已经放缓，一些国家已经进入衰退。例如，从历史上看，阿根廷、哥伦比亚和墨西哥都有经济不稳定和危机(如通货膨胀和衰退)的历史。如果各国政府为应对经济不稳定而采取的举措不成功，宏观经济状况可能会继续恶化。

经济增长放缓、对我们服务的需求减少、经济制裁和某些国家对这些制裁的反应、客户对我们服务合同的限制或条件以及全球经济和政治波动和不确定性产生的其他不利影响可能会影响我们或我们的业务伙伴和客户，进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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T我们经营业务的许多国家的政府已经并可能继续对这些国家的经济施加重大影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。

中欧和拉丁美洲的许多商业法律和条例是相对较新的，受到的解释有限；因此，它们的适用可能是不可预测的。此外，在我们开展业务的某些国家，政府当局在解释和应用法规方面拥有高度的自由裁量权。

从历史上看，拉丁美洲各国政府经常干预各自国家的经济，偶尔还会在政策和法规方面做出重大改变。我们的业务、财务状况、经营结果和前景可能受到以下因素的不利影响：

•政府政策或法规的变化，包括汇率和外汇管制政策等因素；

•通货膨胀和利率；

•价格、关税和通胀控制政策；

•国内资本和借贷市场的流动性；

•能源配给；

•税收政策、特许权使用费和税收增加以及追溯性税收索赔;以及

•其他政治、外交、社会和经济发展。

政府的影响和干预可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们所在国家的通货膨胀可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响。

在最近的全球经济混乱之后，我们开展业务的一些国家已经或正在经历更高的通货膨胀率。高通胀时期可能会减缓经济增长，并对我们的经营业绩产生重大影响。通货膨胀还可能增加我们的一些成本和支出，我们可能无法完全转嫁给我们的客户，这可能会对我们的运营利润率和运营收入产生不利影响。此外，更高的通货膨胀率还可能增加我们客户的运营成本，这可能会导致我们客户的预算减少，对我们产品和服务的需求可能会减少。

由于通胀上升，某些国家的科技服务业的工资成本增长速度可能比过去更快，而IT行业的工资通胀可能高于这些国家的整体工资通胀。我们可能需要比过去更快地提高员工薪酬水平，以保持竞争力，而我们可能无法将这些增加的成本转嫁给我们的客户。

特别是，拉丁美洲国家历来经历了经济增长不均衡、经济衰退、高通胀和经济不稳定的时期。例如，阿根廷在过去几年经历了高水平的通胀。最近，阿根廷的年通货膨胀率在2023年飙升至211.4%。此外，美国的通货膨胀率已经达到了几十年来未曾见过的水平。

除非我们能够继续降低成本，提高员工的效率和生产力，以及我们可以收取的服务价格，否则通胀可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到货币汇率波动的不利影响。

我们的职能货币和报告货币是美元。然而，我们有很大一部分业务是在美国以外的地区开展的，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到外币汇率大幅波动的不利影响。此外，相对于美元的汇率波动可能会削弱我们不同时期业绩的可比性。

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我们很大一部分成本是以当地货币计价的，而我们很大一部分收入是以美元计价的。例如，阿根廷比索对美元在2023年、2022年和2021年分别大幅贬值约355.7%、72.5%和22.1%，墨西哥比索在2023年和2022年对美元分别升值约12.7%和5.6%，2021年对美元贬值2.9%；哥伦比亚比索2023年对美元升值约20.5%，2022年和2021年分别对美元贬值20.8%和16%。

我们定期评估套期保值策略的必要性，包括使用此类工具来缓解汇率波动的影响。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们的阿根廷、哥伦比亚、智利、印度、乌拉圭、秘鲁、巴西、墨西哥、欧洲共同体国家和英国运营子公司签订了外汇合同，以对冲这些国家不同货币对美元汇率波动的风险。如果我们不对这种风险敞口进行对冲，或者我们没有有效地进行对冲，这些当地货币对美元的升值可能会增加我们的成本，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

为了控制当地货币汇率，拉丁美洲某些国家历来实行外汇管制并采取其他措施，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

税法的改变，或其解释或执行的变化，或失去任何特定国家的税收优惠，都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们在全球开展业务，并在多个司法管辖区提交所得税申报单。我们在全球范围内的综合有效所得税率及其他税务负债可能会受到多个因素的重大不利影响，包括由我们经营业务的不同司法管辖区征收或分配给不同法定税率的司法管辖区的所得税金额的变化；税务法律、法规、解释和执行的变化；以及税务审计或审查以及任何相关利息或罚款所产生的问题的解决。

我们根据我们对我们所经营的各个司法管辖区的应缴税额的确定来报告我们的经营业绩。我们在子公司之间就我们业务的各个方面达成了转移定价安排，包括运营、营销、销售和交付职能。转让定价规则要求，任何涉及关联企业的国际交易都必须以独立条款进行。我们认为我们子公司之间的交易是相互独立的。在确定所得税和其他税项负债的综合拨备时，需要进行估计、判断和计算，而最终的税收决定可能不确定。我们对税务责任的厘定总是受到不同司法管辖区当局的覆核或审查。

目前，我们在乌拉圭、印度和阿根廷等国享受促销制度和某些税收优惠的税收优惠，未来我们可能会受益于额外的促销制度和税收优惠。有关详细解释和进一步讨论，请参阅“业务概述-政府支持和激励”。如果这些税收优惠被更改、终止、不延长或不可用，或者没有推出类似的新税收优惠，我们预计我们的有效所得税税率和/或我们的运营费用将大幅增加，这可能对我们的财务状况和运营业绩产生重大不利影响。

我们所在司法管辖区的税法，包括税率，可能会因宏观经济或其他我们无法控制的因素而改变。例如，2023年12月20日，卢森堡议会通过了新的经济合作与发展组织关于全球最低税收的两个支柱示范规则(“支柱二”)，其中包括全球营业额超过7.5亿欧元的集团的全球最低税率为15%，但有某些例外情况。我们从2024年1月1日开始接受第二支柱的约束。我们估计，新规则将导致我们的所得税实际税率增加约3%(见截至2023年12月31日的年度经审计综合财务报表的附注9)。此外，2023年12月23日，阿根廷行政部门颁布法令，要求阿根廷国会于2023年12月26日至2024年1月31日举行特别会议，讨论阿根廷税制修正案等问题。2023年1月1日，哥伦比亚实施了一项税改法，除其他外，其中包括将股息税率提高10%，并取消某些税收优惠和例外。此外，2023年12月28日，巴西议会延长了Lei de Desoneração da Folha(工资税减免法)，将于2024年4月1日生效，允许某些实体，包括我们的巴西子公司，选择支付相当于工资支付的20%或总收入的4.5%的工资税。巴西政府行政权发布了一份梅迪达临时(暂行办法)撤销工资税减免法。然而，2024年2月27日，行政权力推翻了临时措施中废除工资税减免的部分。

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税法的这些变化和其他变化可能会增加我们的税收负担，并对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的业务、经营结果和财务状况可能会受到我们所在国家所要求的各种相互冲突和/或繁重的法律和监管义务的不利影响。

我们在许多国家都有业务，并计划继续扩大我们的国际业务，这可能会使我们面临更多的商业和经济风险，可能会影响我们的财务业绩。

遵守适用于我们国际业务的复杂的国际法律和法规增加了我们的业务成本。这些数量众多、有时相互冲突的法律和法规包括进出口管制、内容要求、贸易限制、关税、税收、反腐败法，例如美国《反海外腐败法》(FCPA)、英国《贿赂法案》(UKBA)、反洗钱、举报人、内部控制和披露规则，例如《美国证券交易委员会》关于上市公司网络安全风险管理、战略、治理和事件披露的规则。

由于我们向世界各地的客户提供服务，并收集、存储、处理、使用和传输个人数据和其他敏感信息，因此我们必须遵守与数据安全和隐私相关的法律和法规，以及其他众多、有时相互冲突的法律要求，包括但不限于欧盟的一般数据保护条例(GDPR)、英国的GDPR和隐私和电子通信指令2002/58/EC、加州消费者隐私法(由加州隐私权法案接替)以及其他各种管理隐私保护的法律。健康或其他个人身份信息和数据隐私及网络安全法律。这些法律法规在不断演变，在复杂性和数量上都在增加，在我们开展业务的不同国家之间也越来越冲突，这给我们带来了更大的合规风险和成本。各种隐私法对个人数据的处理规定了合规义务，包括数据的跨境转移，并对不合规施加了重大的经济处罚。例如，不遵守GDPR可能会导致监管执法行动，这可能导致高达2000万欧元(或1750万英镑)或我们全球收入4%的罚款、停止某些数据处理业务的命令、民事诉讼或声誉损害。

此外，由于数据本地化法律、法规、要求和跨境数据流动的限制，我们可能无法在不同国家之间转移个人数据。在美国，联邦、州和地方政府颁布了许多隐私和数据安全法律，包括消费者保护法(例如，联邦贸易委员会法案第5条)、数据泄露通知法和个人数据隐私法。例如，州数据泄露通知法可能会在数据泄露的情况下生效，从而要求向任何受影响的个人发出通知。

我们还面临与遵守各种国家和地方劳动法有关的风险，包括员工健康安全、工资和福利法律以及独立承包商法规。我们可能会不时因现任或前任Glober对我们提出的索赔而提起诉讼或行政诉讼，这些诉讼或行政诉讼是单独或作为集体诉讼的一部分进行的，包括对错误解雇、歧视、错误分类或其他涉嫌违反劳动法或其他行为的索赔。我们还可能不时因第三方向我们提出索赔而受到诉讼，包括违反竞业禁止和我们与该等第三方之间的前雇佣协议的保密条款的索赔。

此外，限制外包服务业绩的立法也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。例如，旨在限制或限制美国公司外包的措施已提交美国国会和州立法机构审议，以解决人们对离岸外包与国内失业之间存在关联的担忧。2021年，墨西哥禁止外包，并对分包进行监管。

合规工作可能代价高昂，负担沉重，我们可能会受到监管调查和命令、巨额罚款和处罚、缓解和违规通知费用、私人诉讼和合同损害、纠正行动计划以及相关监管监督和声誉损害。我们实际或被认为在开展业务时未能遵守这些规定，可能会导致罚款、处罚(包括吊销执照或注册)、对我们或我们的官员进行刑事制裁、返还利润、禁止开展业务以及对我们的品牌和声誉造成不利影响。此外，我们在履行对客户的义务时未能遵守这些规定，也可能导致我们的客户承担金钱损失、不利宣传和指控我们没有履行合同义务的责任。由于我们所在国家的法律制度发展程度各不相同，当地法律可能不足以为我们辩护和维护我们的权利。我们未能遵守适用的法规要求，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

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如果我们在任何国家面临移民或工作许可限制，而我们目前在客户地点有人员在场，或者希望扩大我们的交付足迹，那么我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。

我们战略的一个关键部分是扩大我们的交付足迹，包括通过增加我们在现场和客户地点附近部署的员工数量。因此，我们必须遵守我们运营或计划运营的国家的移民、工作许可和签证法律法规。由于这些法规的影响，包括美国和欧洲等司法管辖区的移民、工作许可和签证法规的任何变化，我们未来无法遵守任何这些法律或法规，或无法获得或续签足够的工作许可证和/或签证，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

与本公司及本公司普通股所有权有关的风险

 

我们普通股的价格可能会非常不稳定。

 

我们普通股的市场价格可能会波动，并可能受到许多因素的影响，其中一些因素超出了我们的控制范围，包括：

 

•财务分析师未能覆盖我们的普通股或分析师财务估计的变化;

•我们经营业绩的实际或预期变化；

•财务分析师的财务估计发生变化，或我们未能达到或超过任何这些估计，或选择跟踪我们的普通股或我们竞争对手的股票的任何财务分析师的建议发生变化;

•我们或我们的竞争对手宣布重大合同或收购；

•未来出售我们的普通股;以及

•投资者对我们和我们经营的行业的看法。

此外，美国资本市场经历了极端的价格和交易量波动，影响并继续影响许多公司股票证券的市场价格。这些波动往往与这些公司的经营业绩或经营成果无关或不成比例。这些广泛的市场波动，以及经济衰退、利率变化或国际货币波动等总体经济、政治和市场状况，以及国际资本市场的波动，可能导致我们普通股的市场价格下跌。

 

任何评级机构下调美国政府的主权信用评级，以及对美国政府相关债务的信誉的负面影响，也可能对美国和全球的金融市场和经济状况产生重大不利影响。过去，在若干公司证券的市场价格波动期间，曾对该等公司提起证券集体诉讼。如果对我们提起诉讼，可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。

我们可能会被美国国税局归类为“被动外国投资公司”（“PFIC”），这可能会对美国投资者造成不利的税务后果。

我们相信，在本纳税年度，我们不会成为美国联邦所得税的PFIC，也不希望在可预见的未来成为PFIC。然而，由于PFIC的地位取决于我们的收入和资产的组成以及我们资产的市值（包括，其中包括，少于25%的自有股权投资），因此不能保证我们不会在任何纳税年度被视为PFIC。由于我们基于税收目的根据股权的市场价值对商誉进行估值，因此我们普通股价格的下降也可能导致我们成为PFIC。我们的收入和资产的构成也将受到我们如何以及如何快速使用现金的影响。在现金未用于积极目的的情况下，我们成为PFIC的风险可能会增加。如果我们在美国投资者持有普通股的任何纳税年度被视为PFIC，则某些不利的税收后果可能适用于此类美国投资者。请参阅“其他信息-税收-美国联邦所得税考虑-被动外国投资公司规则"。“

 

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我们的业务和经营业绩可能会受到我们的资源因遵守适用于美国上市公司的报告、披露和其他要求而增加的压力的不利影响。

 

遵守现有的、新的和不断变化的公司治理和公开披露要求增加了我们合规政策的不确定性，并增加了我们的合规成本。不断变化的法律、条例和标准包括与会计、公司治理和公开披露有关的法律、条例和标准，其中包括但不限于《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》、2002年《萨班斯-奥克斯利法》、证券交易委员会新的条例和纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市准则。这些法律、条例和准则可能缺乏具体性，并有不同的解释。随着监管和理事机构提供新的指导，这些准则在实践中的应用可能会随着时间的推移而发生变化。特别是，我们努力遵守《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第404条（“第404条”）的某些部分以及有关财务报告内部控制评估的相关规定，以及我们独立注册会计师事务所对该评估的审计，需要投入大量的财务和管理资源。测试和维护内部控制可能会分散管理层的注意力，使其无法专注于对我们业务运营至关重要的其他事项。我们还预计，这些规定将增加我们的法律和财务合规成本，使吸引和留住合格的管理人员和董事会成员变得更加困难，特别是在我们的审计委员会任职，并使一些活动更加困难，耗时和昂贵。

 

现有的、新的和不断变化的公司治理和公开披露要求可能导致合规事项的持续不确定性，以及由于对此类治理标准的持续修订而导致合规成本上升。我们遵守不断变化的法律、法规和标准的努力已经导致并可能继续导致一般和行政费用的增加，以及管理时间和注意力从创收活动转移到合规活动。此外，有关公司治理的新法律、法规和标准可能会使我们公司更难获得董事和高级管理人员责任保险。此外，我们的董事会成员和高级管理人员在履行职责时可能面临更大的个人责任风险。因此，我们可能会面临吸引和留住合格董事会成员和高级管理人员的困难，这可能会损害我们的业务。如果我们不遵守新的或更改的法律或法规以及不同的标准，我们的业务和声誉可能会受到损害。

 

未能根据第404条建立和维护有效的内部控制可能会对我们的业务和普通股价格产生重大不利影响。

 

作为一家上市公司，我们必须根据第404条记录和测试我们对财务报告的内部控制，这要求管理层评估和证明我们对财务报告的内部控制的有效性。我们的结论是，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效(见第15条。附加信息的控制和程序)。然而，由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。我们可能在未来发现重大弱点，因此，我们可能无法得出结论，即我们对财务报告的内部控制在未来期间是有效的，如第404条所要求的那样。

如果我们得出结论认为我们对财务报告的内部控制无效，我们就不能确定补救行动和测试所需的时间、成本或管理层的关注，或它们对我们运营的影响。此外，我们的独立注册会计师事务所可能无法根据第404条的要求向我们提供无保留意见的报告，或者我们可能因财务报告内部控制的重大缺陷而被要求重新申报我们的财务报表，我们可能无法履行我们的公共报告义务，投资者可能对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。

    

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我们作为“外国私人发行人”不受美国证券法某些规则的约束，这可能会导致投资者获得的有关我们的信息少于美国公司，这可能会导致我们的普通股对投资者的吸引力降低。

 

作为在美国的“外国私人发行人”，我们不受美国证券法的某些规定的约束，并且与美国公司相比，我们被允许向美国证券交易委员会提交的信息更少。作为“外国私人发行人”，我们不受1934年修订的美国证券交易法(“交易法”)的某些规则的约束，这些规则根据交易法第14节规定了某些披露义务和代理募集的程序要求。此外，我们的高级管理人员、董事和主要股东在购买和出售我们的普通股时，不受交易法第16条的报告和“短期”利润回收条款以及交易法下的规则的约束。此外，我们不需要像非外国私人发行人的公司那样频繁或迅速地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表，这些公司的证券是根据《交易法》登记的。此外，我们不需要遵守FD规则，该规则限制了选择性披露重大信息。因此，我们的股东可能无法获得他们认为重要的信息，这可能会导致我们的普通股对投资者的吸引力降低。

 

我们不打算宣布分红，我们这样做的能力将受到卢森堡法律限制的影响。

 

我们过去没有宣布分红，在可预见的未来也不会对我们的普通股支付任何股息。此外，我们的公司章程和1915年8月10日关于商业公司的卢森堡法律(1915年《S商业电话》改版)(“卢森堡公司法”)，除下列规定外，任何股息分配均须经股东大会批准。

 

我们根据卢森堡法律宣布股息的能力取决于可分配收益或可用准备金的可用性，包括股票溢价。此外，如果我们未来宣布分红，我们可能无法比每年更频繁地支付股息。在卢森堡《公司法》允许的情况下，我们的公司章程授权董事会以中期股息的形式宣布股息的频率高于每年，只要中期股息的金额不超过自上一个财政年度结束以来获得的净收益总额(独立年度账目已获批准)，加上任何净结转收入和从可用于此目的的准备金中提取的款项，减去上一年的累计亏损、法律或本公司组织章程规定的上一年度准备金预留金额以及此类收益的估计应纳税额。

 

我们依赖子公司向我们分配资金的能力，以履行我们的财务义务和支付股息，而他们可能无法做到这一点。

 

我们所有的业务都由我们的子公司进行。除附属公司的股权外，我们并无其他相关资产。因此，我们支付股息的能力取决于我们的子公司及其向我们分配资金的能力。子公司进行这些分配的能力可能会受到我们或其融资协议中的契约或其各自公司司法管辖区法律的影响。如果我们无法从子公司获得资金，我们将无法分配股息。我们不打算寻求从其他来源获得资金来支付股息。

 

我们的股东可能比作为美国公司的股东更难保护自己的利益，这可能会对我们普通股的交易和我们进行股权融资的能力产生不利影响。

 

我们的公司事务受我们的公司章程和卢森堡法律的管辖，包括管理股份公司的法律。根据卢森堡法律，我们股东的权利和我们董事和高级管理人员的责任与适用于在美国注册成立的公司的权利和责任不同。与美国发行人定期发布的信息相比，有关我们的公开信息可能较少。此外，管理卢森堡公司证券的卢森堡法律可能没有美国现行的法律那么广泛，而且卢森堡关于公司治理事项的法律和法规可能不像美国的国家公司法那样保护少数股东。因此，与在美国注册成立的公司的股东相比，我们的股东在保护与我们的董事和高级管理人员或我们的主要股东所采取的行动有关的利益方面可能面临更大的困难。

 

我们的公司章程和卢森堡法律都没有规定在某些特殊公司交易中持不同意见的股东的评估权，否则根据美国某些州的法律，股东可能可以获得这些权利。由于这些差异，我们的股东可能比作为美国发行人的股东更难保护自己的利益。

 

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我们普通股的持有者可能无法行使他们的优先认购权，在未来普通股发行的情况下，他们的股权可能会被稀释。

 

根据卢森堡公司法，我们的股东在发行普通股时享有优先认购权，以现金支付对价。然而，根据卢森堡法律，我们的公司章程授权我们的董事会压制、放弃或限制卢森堡法律规定的股东的任何优先认购权，只要我们的董事会认为这种压制、放弃或限制对于我们授权股本范围内的任何普通股发行是可取的。该等普通股可按高于、按市值或低于市值的方式发行，亦可透过纳入可动用储备(包括溢价)的方式发行。这项授权自2023年4月19日召开的股东特别大会之日起生效，截止到2028年4月19日，也就是股东特别大会召开之日的五周年。此外，股东可能无法及时或根本无法行使股东的优先购买权，除非股东遵守卢森堡公司法和股东所在司法管辖区的适用法律，特别是在美国。因此，如果未来发行普通股，这些股东的持股可能会被大幅稀释。此外，在以实物出资增资的情况下，现有股东不存在优先购买权。

 

我们是根据卢森堡大公国的法律组建的，您可能很难获得或执行判决，或对我们或我们在美国的高管和董事提起原创诉讼。

 

我们是根据卢森堡大公国的法律组织的。我们的大部分资产都位于美国以外。此外，本年度报告中点名的大多数董事和高级管理人员以及一些专家居住在美国以外，他们的大部分资产位于美国以外。投资者可能无法在美国境内向我们或这些人送达法律程序文件，或在美国法院执行针对我们或这些人的判决，包括基于美国联邦证券法民事责任条款的诉讼判决。同样，投资者可能也很难在美国法院执行在美国以外司法管辖区法院获得的对我们或这些人不利的判决，包括基于美国联邦证券法民事责任条款的判决。投资者也可能很难根据美国联邦证券法的民事责任条款向卢森堡法院提起针对我们或这些人的原始诉讼。此外，卢森堡法律不承认股东代表公司提起派生诉讼的权利，但在有限的情况下除外。

 

由于美国和卢森堡大公国之间没有关于相互承认和执行民商事判决的条约，卢森堡法院不会自动承认和执行美国法院做出的最终判决。从美国有管辖权的法院获得的关于民事或商事的有效判决，可通过卢森堡的有管辖权的法院输入和执行，但须遵守执行程序(等值)。美国法院判决在卢森堡法院的可执行性将在卢森堡的任何执行之前受制于卢森堡程序法中规定的程序和条件，这些条件可能包括截至本年度报告日期的以下条件(可能会发生变化)：

 

•美国法院的判决是终局的和可执行的(前Cutoire)在美国；

•美国法院对导致判决的主题事项拥有管辖权(即其管辖权既符合卢森堡国际私法规则，也符合适用的美国国内联邦或州管辖规则)；

•美国法院已将卢森堡法院本应适用的实体法适用于这一争端；

•判决是在对方当事人有机会出庭并在出庭时提出辩护的程序之后作出的，而外国法院的决定不得是通过欺诈获得的，而是根据被告的权利作出的；

•美国法院是按照自己的程序法行事的；

•美国法院的判决不违反卢森堡的国际公共政策；以及

•美国法院的诉讼程序不是刑事或税务性质的。

根据我们的组织章程和单独的赔偿协议，我们对董事提出的所有索赔、诉讼、诉讼或诉讼予以赔偿，并使他们不受损害，但有限的例外情况除外。我们与任何现任或前任董事和高级职员之间或之间的权利和义务一般受卢森堡大公国法律管辖，并受卢森堡法院的管辖权管辖，除非该等权利或义务与上述身份无关或因其身份而产生。尽管人们怀疑美国法院是否会在根据美国联邦或州证券法在美国提起的诉讼中执行这一赔偿条款，但这一条款可能会使在卢森堡以外或从非卢森堡司法管辖区获得判决变得更加困难，这些司法管辖区将适用卢森堡法律，针对我们在卢森堡的资产。

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卢森堡破产法为我们的股东提供的保护可能比美国破产法下的保护要少。

 

作为一家根据卢森堡大公国法律成立并在卢森堡注册的公司，如果对我们发起任何破产程序，我们应遵守卢森堡破产法，其中包括欧洲议会和2015年5月20日理事会关于破产程序(RECAST)的(EU)第2015/848号条例。如果另一个欧洲国家的法院认定该国家的破产法根据并受此类欧盟法规的约束适用于我们，则该国家的法院可以对针对我们发起的破产程序拥有管辖权。卢森堡或其他相关欧洲国家(如果有)的破产法可能会为我们的股东提供比美国破产法所规定的保护更少的保护，并使他们更难收回根据美国破产法在清算中有望收回的金额。

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项目4.关于公司的信息

 

A.公司的历史和发展

 

我们于2003年由公司董事长兼首席执行官Martín Migoya、Globant X、Globant Ventures和拉丁美洲的总裁Guibert Englebienne、我们的首席企业发展官兼欧洲、中东和非洲地区的总裁Martín Umaran以及公司事务执行副总裁Nestor Nocetti创立。我们的创始人的愿景是创建一家通过变革组织并为世界各地的人才提供产生积极全球影响的机会而成功的全球性公司。

 

我们受益于强劲的有机增长，并建立了一批世界级客户，其中许多客户处于新兴技术的前沿。在同一时期，我们扩大了我们的地点网络，现在我们在30个国家开展业务。此外，我们还获得了多个奖项和认可，包括Endeavor、IDC MarketScape、Gartner、珠峰集团、Frost&Sullivan、Global Services、Great Place to Work、国际外包专业人士协会、财富与快速公司，我们还与世界经济论坛一起成为麻省理工学院、哈佛大学和斯坦福大学商学院创业案例研究的对象。

在2009年，我们创建了我们的工作室模型。我们的工作室在各个行业以及最新技术和趋势方面拥有雄厚的知识储备。我们相信，我们的工作室模式帮助我们培养创造力和创新能力，同时允许我们围绕各种新兴技术构建、增强和巩固专业知识。为了利用特定的最佳实践并提供量身定制的解决方案来应对客户的技术挑战，Globant已将其39个工作室转变为四个网络，旨在释放客户业务的全部潜力。

•重塑工作室网络：通过深厚的行业和技术专业知识(例如，医疗保健和生命科学、游戏和金融)重塑泰勒的业务。

•创建工作室网络：通过卓越的体验(例如，Globant Create、产品、商务、设计和对话界面)增强品牌的独特性。

•数字工作室网络：利用颠覆性技术将业务置于行业前沿(例如，数据和人工智能、云运营和快速代码)。

•企业工作室网络：利用量身定制的技术来简化运营并提高规模化生产效率(例如Salesforce、SAP和Oracle)。

多年来，这种工作室模式一直是我们提供优质服务的商标，使我们能够更好地为不断发展的行业服务，并帮助我们的客户转变他们的组织。

2014年7月，我们在美国完成了普通股的首次公开募股。自那以后，我们已经在美国完成了五次后续发行，最近一次是在2021年5月。

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尽管我们实现了有机增长，但自2008年以来，我们进行了互补性收购。我们的收购战略重点是深化我们与关键客户的关系，扩大我们的技术能力，扩大我们的服务产品，并扩大我们全球交付中心的地理足迹。2021年，我们收购了CloudShift，这是英国领先的Salesforce合作伙伴，专门从事多云数字转型。此外，我们还收购了hysido Worldwide，S.L.(“Habitant”)，以加强我们在数字营销、Madtech和数字销售方面的能力，并扩大我们在欧洲的足迹。同年晚些时候，我们收购了Walmeric Soluciones S.L.(“Walmeric”)86%的股份，这是一家专门从事营销自动化技术的公司，集销售线索管理、在线营销和销售支持于一体。与Walmeric的交易是我们第一次以产品为导向的收购，并加强了我们在数字营销和数字销售方面的能力。为了扩展和进一步改进我们的区块链和密码相关解决方案，我们收购了专门从事区块链的专业服务公司aTiX Labs S.R.L.和aTiX Labs LLC(简称aTiX)。2021年晚些时候，我们收购了Navint Partners，LLC及其部分附属实体(统称为Navint Group)，后者是领先的营收合作伙伴Salesforce，以加强我们Salesforce Studio的端到端业务转型能力，并扩大我们在美国、欧洲、中东和非洲(EMEA)和印度的服务足迹。2022年，我们收购了Genexus，一个低/无代码领先的平台，以培育我们的产品组合；Vertic，一个数字营销咨询公司，以整合我们的全球创意网络；Sysdata，一个领先的商业和技术咨询公司，专注于提供数字化转型，以加强我们在意大利的交付能力；eWave，一个在Adobe和Salesforce商务解决方案方面拥有丰富专业知识的数字商务体验咨询公司，以加强我们在亚太地区的交付能力；KTBO，一个本地数字公司，专注于通过创新的技术解决方案重塑业务；以及Ad_Bid，一个增长迅速，专注于为B2B和B2C组织提供以结果为导向的广告的数字媒体咨询公司。同年晚些时候，我们与西班牙顶级足球联赛西甲达成协议，创建一家新的全球科技公司，领导体育和娱乐行业的重塑。然后，在2023年，Globant通过收购在医疗保健领域拥有深厚专业知识的美国咨询公司ExperienceIT，扩大了在北美的足迹，并增强了其医疗保健服务。此后，Globant加强了在法国的业务，并通过收购为金融、体育、游戏、旅游和教育等行业组织创造高质量技术解决方案和产品的数字转型公司Pentalog，继续在欧洲扩张。同年晚些时候，我们收购了专注于实现数字化转型的巴西商业和技术咨询公司Iteris Holding Ltd.，以及独立创意机构GUT的多数股权，GUT是戛纳狮子会2023年度独立网络奖。Globant将支持Gut的全球扩张，并保持Gut的领导团队，因为它将继续专注于建设自己的文化和推动增长。两家公司现在将合作寻找有价值的交叉销售机会。此外，Globant还完成了从Chili集团的技术部门Chili Tech收购意大利的一份服务合同。

有关2023财年公司重要发展的进一步描述，请参阅财务报表--附注26企业合并.”.

2019年，我们推出了我们的长期可持续框架Be Kind。友善是我们文化的重要组成部分，在我们的文化中，我们鼓励每个人善待自己、他们的同龄人、地球和人类。

2021年，我们成立了Globant X，这是一个专注于培育和培育自主创新的孵化器。Globant X的目标是将我们最具变革性的技术转化为平台。

2021年，根据我们善待地球的承诺，我们实现了碳中和，并签署了基于科学的目标承诺，以加强我们应对气候变化的使命。我们努力成为一家净零公司，这与我们让世界变得更美好的承诺是一致的。

在2020年和2021年，IDC MarketScape供应商评估分别承认Globant是CX改进方面的全球领导者和全球Salesforce实施服务的主要参与者。在这一成功的基础上，Globant在2022年获得了更多荣誉，包括被珠峰集团评为行业4.0的主要竞争者，获得Frost&Sullivan颁发的2022年数字化转型服务年度公司奖，并被跨骏知识解决方案公司评为2022年医疗IT服务星火矩阵的领导者。这一认可持续到2023年，根据IDC MarketScape供应商评估，Globant被评为人工智能服务和软件工程服务领域的全球领导者。Gartner的魔力象限将他们列为定制软件开发服务的全球挑战者，而珠穆朗玛峰集团将他们列为数字转型咨询服务和软件产品工程服务的主要竞争者。此外，IDC将Globant定位为2023-2024年全球体验设计和构建服务的主要参与者。

Globant在2022年的《2023年可持续发展年鉴》中获得了S全球和企业可持续发展评估(CSA)的认可，以表彰我们在ESG方面所做的努力。

同样在2022年，Globant制作了最初的两部商业电影：《寻求再创造》和《迎接未来--重塑咨询》。此外，该公司还宣布与国际足联建立多年合作伙伴关系，以扩展其FIFA+内容应用程序并赞助全球顶级足球比赛，包括2022年卡塔尔世界杯和2023年澳大利亚和新西兰世界杯。

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2023年，Globant被评为IDC MarketScape Worldwide人工智能服务2023年供应商评估的领导者。此外，《财富》杂志还将Globant评为增长最快的100家公司。此外，Globant还荣获了媒体和娱乐行业年度Google Cloud行业解决方案服务合作伙伴奖，并入围了Fast Company发布的2023年创新者国际最佳工作场所100强名单。最后，Globant再次被Brand Finance评为全球增长最快的IT品牌和排名第五的IT品牌。

根据Great Place to Work的数据，Globant也被认为是拉丁美洲最适合工作的地方之一，特别是阿根廷、乌拉圭和哥伦比亚，我们最终位居榜首。同样是在2022年，Fast Company将Globant列入了100家最佳创新者公司名单。

企业信息

 

我们的注册办事处位于卢森堡肯尼迪L大街37A号，电话号码是+35220301596。Globant S.A.在卢森堡贸易和公司登记处注册，编号为B 173727。我们维护着一个网站：Http://www.globant.com。我们的网站和通过该网站获得的信息不包括在本年度报告中。

美国证券交易委员会在http://www.sec.gov设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、信息声明和其他有关发行人的信息。

B.业务概述

 

概述

 

我们由阿根廷的四位企业家于2003年创立，现已发展成为一家领先的全球技术服务提供商。今天，我们是一家上市公司，我们的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为“GLOB”。在整个业务过程中，我们将继续保持创始人的创业精神。

我们是首批提供规模化工程、创新和设计的公司之一，我们相信专业服务组织必须随着技术进步而发展。我们已经成功地促进了数字化转型，而许多传统的IT外包供应商和咨询公司一直并将继续苦苦挣扎。

我们的客户正面临着弥合他们的数字业务差距以更好地支持他们的客户和员工的加速需求。我们利用我们的跨行业专业知识和对技术的深刻理解，专注于我们客户业务的关键领域，以促进他们的数字化转型。

我们努力让世界变得更美好，为了实现这一目标，我们专注于三个关键领域：我们的善意倡议、我们的人才和文化以及我们的服务。我们相信，我们对这些领域的关注为我们的成功和我们客户的成功做出了贡献。

我们为我们的人民感到自豪，并认为他们是我们最大的力量。我们致力于发展我们的社区，强调多样性和包容性。我们在北美、拉丁美洲、欧洲、亚洲和大洋洲设有开发中心，并在这些地区设立了促进和帮助希望加入IT行业的个人的计划。截至2023年12月31日，我们在全球拥有29,150个Glober，并通过在30个国家和地区设有办事处和Glober的子公司开展业务。

我们的主要运营子公司位于阿根廷、智利、哥伦比亚、巴西、印度、墨西哥、意大利、摩尔多瓦、罗马尼亚、秘鲁、西班牙、英国、美国和乌拉圭。

在截至2023年12月31日的一年中，我们收入的59.5%来自北美客户，22.1%来自拉丁美洲，15.4%来自欧洲、中东和非洲地区，3.0%来自亚洲和大洋洲。

我们的客户包括领先的全球公司，如迪士尼，在截至2023年12月31日的一年中，该公司是我们的最大客户之一。此外，在截至2023年12月31日的一年中，我们89.6%的收入来自前一年使用我们服务的现有客户。我们相信，我们在最先进和竞争最激烈的IT服务市场之一成功地建立了我们的客户基础，这表明了我们的价值主张、我们的执行质量以及我们的创新和创业精神文化的价值。

 

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市场机遇

 

重大的技术进步和社会变革继续影响着企业。随着各行各业的公司继续投资于人工智能和其他技术进步等新创新，扩大我们的总潜在市场，预计技术支出将会增加。Globant的服务现在包括复杂的技术咨询和数字解决方案，创意产业的突破，以及一系列基于人工智能的解决方案。我们相信，我们处于有利地位，可以利用科技行业增长最快的领域。

全球IT服务提供商已做好准备，在这个技术超前的时代为企业提供支持，提供包括软件开发、技术咨询、研发和数字转型在内的服务。根据Gartner的数据，未来四年，全球在IT服务上的支出预计将达到2.1万亿美元。

领先金融和咨询机构最近的调查还反映，数字转型继续处于公司战略的前沿，因为首席执行官和首席执行官成员继续优先考虑人工智能、云、数字转型、分析以及CRM和ERP应用，所有这些都是Globant关键能力的核心。

人工智能的使用和发展正在扩大。高德纳预测，到2027年，人工智能服务市场将达到4430亿美元。在Globant，我们已经在我们的专有平台中采用了产生式人工智能，以提高公司和我们客户的效率。我们相信，人工智能将成为IT服务市场的主要增长动力。

商业和技术趋势

技术仍然是我们这个快速发展的世界的驱动力，对企业和个人都有影响。展望2024年，2023年期间对研究和创新的重视将继续存在。各种规模的组织将继续探索如何最好地利用技术造福于其用户。

虽然2023年的企业主要专注于使用人工智能来实现成本优化和效率，但我们相信，利用人工智能来增强客户体验还有未开发的潜力。我们预计，在2024年，投资于人工智能的实体将转向差异化客户体验。

我们确定了人工智能采用的两个重要趋势。第一个涉及专业人士使用人工智能来提高他们的效率，并在内容创作中培养创造力。这一趋势是有机发展的，这给公司硬性强制采用这些人工智能工具带来了挑战。作为一种解决方案，公司将需要为员工提供必要的资源，以优化人工智能的开发和利用。

第二种人工智能趋势是由寻求重塑自身的组织推动的。人工智能可以提供仅靠人类无法实现的解决方案，以更快、更有影响力的方式做到这一点。在Globant，我们通过我们的平台积极参与这些技术，旨在通过人工智能加速更大规模的创新。

我们相信，采用设计优先方法的组织将体验到人工智能带来的最大好处。设计优先的方法和易用性在向人工智能解决方案的转变中至关重要。

量子计算曾经是一个局限于科幻小说的概念，现在正在接近现实。我们相信，在2024年，将有更多的组织认识到量子计算对其运营的潜在影响，尽管只有少数组织将采取具体步骤。对量子计算研究的投资将继续下去，以追求一种商业上可行的产品。

经过二十多年的发展，机器人技术以其测试、自动化和制造解决方案创新显著地影响了各个行业。Statista预测，到2028年，机器人市场的收入将达到450.9亿美元，随着人工智能的进步，多用途机器人的出现，2024年的机器人市场将经历一个重要的转折点。

区块链仍然是特定行业的关键技术。我们相信，在2024年，数字身份和数据安全将继续突出区块链的相关性。在寻求理想的治理和互操作性解决方案的同时，特定行业的临时企业将继续采用。

人们对元宇宙的兴趣在2024年将保持稳定，预计在2024年2月苹果Vision Pro发布时，人们的兴趣将达到顶峰。主要参与者将继续投入巨资，使元宇宙成为个人的日常互动。尽管挑战仍在继续，但元宇宙继续吸引着关键参与者和创新者的兴趣。

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战略

 

我们寻求保持我们作为领先的数字转型服务提供商的地位，利用最新的技术和方法帮助组织响应客户和员工不断变化的需求。我们实现这一目标的战略的主要内容如下：

 

通过现有和新客户增加收入

 

我们将继续专注于提供创新和高附加值的解决方案，为我们的客户带来收入，从而加深我们的关系，并带来与他们更多的收入机会。我们将继续利用我们的工程、设计和创新能力以及对新兴技术和行业的深刻理解来瞄准新客户。我们将专注于打造我们的品牌，以便进一步渗透到对我们的知识和服务有强烈需求的现有和目标市场。

 

保持在新兴技术和数字转型的前沿

 

我们相信，我们的工作室在使我们能够提供创新的软件解决方案方面非常有效，这些解决方案利用了我们跨行业、新兴技术和相关市场趋势的深厚领域专业知识。随着新技术的出现和市场趋势的变化，我们将继续增加工作室，以保持在创新和数字转型的前沿，这将使我们能够进入新的市场并捕捉更多的商业机会。

产品和平台的开发

我们将继续专注于扩展我们的产品和平台产品，以补充我们的服务产品。Globant X是公司的一个部门，专注于下一代产品和平台，帮助组织更有效地实现其目标。Globant X作为数字化转型的指南，将创意生产出来，并加速从概念验证到最低可行产品再到扩张，从而推动它们在市场上取得成功。

吸引、培养和留住高素质人才

 

我们高度重视招聘、培训和留住员工，我们相信这对我们应对最复杂的软件开发任务的挑战的持续能力是不可或缺的。通过这样做，我们寻求分散我们的交付中心，在一些可能没有发达的IT服务市场，但可以为专业人员提供我们所寻求的一流技术培训和经验的地点开设中心。通过这样做，我们为原本可能不得不迁移到更大的IT市场的个人提供了极具吸引力的职业机会。我们将通过实施资源规划和人员配备系统，通过吸引、培训和发展高素质的专业人员，继续发展我们的可扩展人力资本平台，加强我们与不同国家的一流大学的关系，并帮助大学为毕业生在我们的行业工作做好更好的准备。我们与世界各地的几所大学达成了授课、提供实习和就各种倡议进行互动的协议。

有选择地进行战略收购

 

在我们成功收购和整合互补公司的历史记录的基础上，我们将继续有选择地寻求战略收购机会，加深我们与关键客户的关系，扩大我们的技术能力，扩大我们的服务产品，并扩大我们交付中心的地理足迹，以增强我们为客户服务的能力。

竞争优势

 

我们相信以下优势使Globant脱颖而出，并为收入和盈利能力的持续快速增长奠定了基础：

 

跨行业、新兴技术和相关市场趋势的深厚领域专业知识

 

我们在新兴技术和相关市场趋势方面拥有跨行业的深厚领域专业知识。我们在Studios组织我们的专业领域，我们相信这为我们提供了强大的竞争优势，并使我们能够利用以前的经验向客户提供卓越的解决方案。

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与蓝筹股客户建立长期合作关系

我们已经建立了一批蓝筹股客户，如谷歌、艺电和迪士尼，其中许多公司本身处于新兴技术的前沿，我们已经与他们合作了十多年。我们相信，我们发展这些客户关系的成功反映了我们提供的创新和高附加值服务，以及我们积极影响客户业务的能力。我们与这些企业的关系为我们提供了获得大量IT、研发和营销预算的机会。这些关系推动了我们的发展，并使我们能够接触到新客户。

 

全球交付，可访问深厚的人才库

我们战略的一个关键要素是扩大我们的交付足迹，包括增加在我们的客户或客户地点附近现场工作的员工数量。我们将继续专注于扩大我们的全球交付足迹，以获得更多的人才库，以有效满足我们客户的需求。

经验丰富的管理团队

 

我们的管理团队由具有全球经验的经验丰富的行业专业人士组成。我们的管理层为Globant制定了愿景和战略方向，并推动了我们的增长和创业文化。平均而言，我们的高级管理团队成员在技术行业拥有20年的经验，使他们对该行业有全面的了解，并洞察我们的客户所在的行业、新兴技术和战略扩张的机会。

我们的服务

我们通过我们的工作室模式Globant X和我们的全球自主文化提供我们的服务，下面将进一步介绍每一种模式。

1.我们的工作室:

我们的39个工作室拥有雄厚的知识储备，为技术和行业带来专业知识。我们利用我们的Studio模式提供针对特定挑战的定制解决方案，并改善组织与其客户和员工之间的联系。我们的演播室按以下四个网络分类：

1.重塑工作室网络：旨在专注于特定行业，以帮助我们的客户重新配置其业务、运营和技术，以响应客户和员工的需求。

2.数字工作室网络：专注于发展最新技术和趋势的商业模式和技术能力，以帮助我们的客户实现数字化转型、数字化过程、体验以及他们与利益相关者的关系等。

3.企业工作室网络：将Globant在Salesforce、SAP和Oracle等企业平台上的知识和专业知识与其世界级的技术相结合，以推动流程创新、优化和客户价值。

4.创建工作室网络：将创意、营销、媒体与人工智能、数据等尖端技术相结合，制定全方位的营销策略。为了加强我们的服务，我们在2023年收购了领先的全球创意网络Gut的多数股权，以利用他们在品牌讲故事和广告方面的独特专业知识。

重塑工作室网络：

航空公司： 通过数字创新提升乘客体验

我们利用我们的跨行业专业知识来推动数字化转型，并通过将乘客体验放在所有战略的前沿来促进我们客户的业务。

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汽车：在移动性满足规模的情况下

我们的专家和合作伙伴正在创造尖端的解决方案，扩展和增强客户体验，利用人工智能提高效率，并推动新的商业模式。该工作室利用汽车行业的机遇，包括协助公司实施自动驾驶，提供整个价值链的可持续解决方案，并帮助原始设备制造商和移动公司实施软件架构，以创建更高效的移动解决方案。

商业黑客：削减商业和技术之间的差距

他说：我们识别组织中的弱点，并帮助公司重塑这些部分，刺激增长并在此过程中创造新的收入模式。我们独特的框架利用人工智能来推动增长和创新，确保转型是真实和可衡量的。

EdTech：创造身临其境的学习体验

    

该工作室通过可扩展的技术解决方案帮助个性化的学习和教学体验的数字化转型，以在整个学习周期中构建更强大、更易访问、更吸引人的内容。

金融： 推动金融机构创新

该工作室利用我们在金融领域的深入专业知识，根据客户的需求提供定制的转型计划，以促进新的商业模式并增强客户的体验。

游戏：通过游戏吸引人

我们的游戏工作室专门从事世界级游戏和数字平台的设计和开发，这些游戏和数字平台适用于游戏机、PC、网络、社交和移动渠道。我们使我们的客户能够通过帮助他们在生产、发布和运营过程中开发愿景和执行想法来利用游戏机制。此外，我们利用我们的经验、创造性人才、成熟的技术框架和流程来扩大和促进创新。

医疗保健与生命科学：通过有形的技术驱动的解决方案重塑生命科学生态系统

如今，技术和生命科学相互交织在一起。我们的目标是弥合这一差距，帮助生命科学和医疗保健组织通过使其能够提高患者价值和改善结果，实现更快、更高效地提供创新和服务的使命。

媒体和娱乐：接触和吸引新受众

通过这个工作室，我们与我们的客户合作，通过提供最有效和最相关的方式来创建、管理、交付和盈利内容，从而与他们的客户建立有意义的关系。具体地说，我们在广播平台、流媒体能力、数字营销和视频质量方面为公司提供帮助。

零售业：转变关系，释放价值

我们通过数字零售解决方案促进创新，实现全面的供应链可见性和自动化，同时创造能够提高客户参与度的医疗体验。 有了这个Studio，我们的客户能够增强他们的端到端购物者体验，并利用区块链技术来确保产品的可追溯性、仓库自动化以及楼层运营和交付的规划。

智能支付：推动支付的未来

我们提供战略业务和技术咨询，帮助组织分析其支付计划，开发技术集成，并提供无缝、个性化和引人入胜的体验。

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体育：顶级体育组织的顶级技术

为了在赛场内外超越竞争对手，体育组织必须年复一年地最大化赞助价值，同时仍能提供强劲的球迷体验。我们与体育界的一些大牌合作，利用数据、技术和游戏来扩大覆盖范围，建立可持续的球迷参与度，同时增加盈利机会。具体地说，我们利用技术来帮助我们的客户提高粉丝参与度，最大化他们在赞助协议上的投资，并接触和吸引新的受众。

酒店与休闲：营造持久记忆的建筑体验

客人希望进行个性化的端到端数字交互。我们利用最新的趋势和技术来帮助公司创建无摩擦的客户至上方法，为他们的客人提供相关和适合环境的体验。

可持续商业：通过气候行动和可持续技术重塑商业

我们正在经历一个前所未有的气候、社会和技术变革的时代。公司必须制定前瞻性和颠覆性的战略、合作伙伴关系和技术诀窍，以便在新的绿色经济中做好准备并保持相关性。为此，我们为客户提供可持续的技术战略和计划。

我们的数字演播室网络:

区块链： 推动分散解决方案

我们设计和构建量身定制的分散化和弹性解决方案，以提升战略业务价值，实现效率、不变性和透明度。

CloudOps：帮助我们的客户迎接他们的云转型之旅

通过将云技术、DevOps实践和创新能力结合在一起，我们为客户提供了更高效的新业务开展方式。

网络安全：构建安全的数字体验

我们通过提高软件开发流程的成熟度来帮助组织创建安全的数字体验。我们构建了专有的安全工具，使企业能够更好地了解安全风险，并在需要时快速采取行动。

数据与人工智能：发现数据的真正价值

使用设计思维方法，我们与公司的内部团队合作，发现、定义和构建最佳的数据产品和数据战略，以满足他们的业务需求。遵循敏捷的方法，我们从早期的定义发展产品和设计，使其投入生产，确保整个过程中业务利益相关者参与并与最终产品保持一致。

数字体验平台： 引领消费者体验智能数字旅行

该工作室专注于使用无缝、个性化和可扩展的解决方案，在客户的数字旅程中打造情境化的跨渠道体验。我们通过创新的全方位渠道交付，帮助公司找到吸引消费者的智能新方法，将他们的服务和产品带到未知的空间。

数字绩效：最大限度地实现技术交付

我们重塑人员、流程和技术协同工作的方式，以最大化功能和工作产品。

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快速密码：动作更快。提供价值

我们通过利用我们的一套灵活且不断发展的平台来加速软件开发，从而高速提供价值。通过改进价值实现时间，我们帮助我们的客户应对当前和未来的挑战。

物联网：连接物理世界

我们专注于提供专注于EDGE和物联网平台开发的端到端解决方案。我们在硬件集成和嵌入式软件开发方面的广泛专业知识无缝地融合到云平台生态系统中，模糊了物理世界和数字世界之间的界限。

我们帮助我们的客户开发新的商机，增强现有的产品和服务，使新的产品和服务充满活力。

元宇宙：我们打开了进入元宇宙的门户

元宇宙工作室专注于通过提供数字孪生一代和增强的内容制作系统的管道，为我们的客户打开通往数字空间的门户，从而出现在不同的虚拟在线世界中。我们帮助公司创建和运营他们的新虚拟空间，在那里他们可以扩展他们的品牌存在和产品供应，这将最大限度地提高与客户和员工的参与度，同时重塑他们的垂直业务。

质量工程： 让质量无处不在

本工作室致力于降低客户的业务风险。我们提供一套全面的创新和强大的测试服务，确保高质量的产品，以满足苛刻的，技术狂热的用户的需求。

工程：用尖端工程助力企业

我们设计、构建和发展世界级的数字端到端解决方案。从人机界面设计到可扩展平台，我们的全栈功能为客户提供更好、更个性化的体验。我们设计的数字基础不仅创造了短期收益，还创造了超越数字的长期技术变革。

我们的企业工作室网络：

敏捷组织：在瞬息万变的商业游戏中推动组织发展

我们不断研究适应的艺术，完善证据基础管理、价值流管理和适应战略周期等工具和策略，帮助公司成功应对不确定性。当组织准备好进行敏捷转型时，它将减少更改所需的交付期，并增加灵活性以适应市场中断。通过这个工作室，我们提供战略咨询服务，帮助企业调整其组织结构以最大限度地提高效率，为组织提供利用现有的和探索新的价值主张的流程和结构，并提供允许团队改进和追求高绩效的实践和指标。

AWS：通过Globant和Amazon Web服务增强您的业务能力

我们将我们的全球业务、与亚马逊网络服务的战略合作伙伴关系以及对云技术和业务战略的深刻理解结合在一起，提供创新的解决方案，帮助我们的客户取得成功。凭借多元化的工作室组合，我们互补的技能组合确保了富有远见的解决方案，为在快速发展的市场中获得持续竞争力铺平了道路。

文化黑客：推动文化转型

我们专注于打造赋权和创新的员工文化，帮助组织实现其宗旨和业务目标。 我们帮助我们的客户确定他们的文化战略，采用新技术，并为管理层和员工建立培训、指导和指导。

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谷歌云：您的业务速度和敏捷性的新纪元

凭借二十多年利用尖端技术的经验，Globant帮助企业保持领先地位，并确保其客户在云优先时代取得成功并实现其数字转型目标。通过我们与谷歌云的360度合作伙伴关系，我们在整个平台上建立了一个世界级的人才库，拥有跨越谷歌云产品领域的多个方面的能力，并做出了重大投资。我们通过最大限度地利用谷歌云服务，帮助组织实现业务转型、平台现代化、保护工作负载并做出数据驱动的决策。

微软：最大限度地利用您的技术投资

在这个数字化转型的时代，我们与微软的合作为企业提供了一个值得信赖的平台。

甲骨文：赋能企业端到端可持续价值链

我们通过甲骨文应用程序、云平台和下一代技术帮助公司发展端到端价值链。甲骨文在全球企业转型方面拥有20多年的经验，结合了业务咨询、支持AI/ML的流程转型、组织变革管理和敏捷实践，我们高度专注于确保收入流、降低成本和优化运营。

流程优化：技术驱动的效率

在一个瞬息万变的市场中，世界各地的企业都在专注于提高运营效率、适应性和弹性，以增加投资回报。通过与我们的客户合作，通过技术提高效率，我们通过为应对不确定事件做好运营准备来降低风险。我们支持从核心开始进行业务再造，增强运营和流程，并为组织转型奠定基础。

Salesforce： 您的转型之旅从这里开始

释放数据、人工智能和Salesforce的力量，我们彻底改变了业务，激发增长，并加强了与客户、合作伙伴和员工的联系。

SAP：为企业范围的再创造创造更多价值

我们在开发复杂SAP项目方面的丰富经验帮助我们实现了整个企业的端到端业务流程转型。我们的SAP专家带来了敏捷框架、企业范围的集成能力和业务转型所需的尖端技术专业知识方面的最佳实践。

ServiceNow：为员工、客户和合作伙伴重塑数字体验

我们帮助客户充分利用ServiceNow平台的潜力，帮助他们提高效率、敏捷性和创新力，实现新的增长和业绩水平。我们与客户合作，充分利用ServiceNow强大而独特的功能，并通过定制和配置扩展其功能，以满足IT、人力资源、客户体验、创意等方面的特定业务需求和目标。

我们的Create Studio Network：

商务：用下一级数字全渠道体验重新想象商务

为了增加和留住客户，公司必须迅速适应客户预期的变化，并始终如一地提供出色的全方位商务体验。做到这一点的方法是在组织内开发和维护一个面向未来的数字商务生态系统。通过这个工作室，我们为我们的客户提供必要的数字商务战略和解决方案。

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对话界面：让技术人性化

语言和语音功能是我们进化出的最强大的交流工具。客户希望以更人性化的方式与企业打交道，我们的加速器可以实现这一点。

设计：在千篇一律的海洋中为你的企业赢得关注

设计工作室专注于为全球数字挑战带来质量、设计、战略和生产。我们根据消费者行为的证据和对市场趋势的观察来定义我们的设计。我们提供可靠且相关的解决方案，既能吸引用户，也能吸引企业。

Globant Create：进入下一个增长时代，通过人工智能和尖端营销技术的力量提升您的媒体和创造力。

Globant Create Studio制定全方位的营销策略，提供全方位的服务，涵盖数字营销的方方面面：从战略到参与度，从技术到创意，从收购到忠诚度，从洞察力到有意义的体验。

产品：提供一流的数字产品

我们帮助客户解决正确的问题，从战略到产品交付为客户和客户组织提供价值。

2.Globant X

通过Globant X，我们产生想法并加速变革性技术，将处于不同增长阶段的产品和平台-从PoC和MVP到扩张-并推动它们在市场上取得成功。从更快、更好、更智能的编码，到不断挑战和黑客攻击业务，我们通过创新技术点燃增长潜力，充当特定问题和业务需求的加速器、增强器和解决方案。

Globant X的平台阵容：

•奥古尔-我们获得专利的人工智能驱动平台，提供深入的代码库视角。通过代码搜索、文档编制和可视化，简化了编码过程，降低了理解代码的障碍，提高了开发人员的效率。

•Magnifai-Globant的人工智能软件质量保证解决方案，通过利用生成性人工智能和计算机视觉来提高质量测试的效率。从测试用例的创建和自动化到可视化测试验证，MagnifAI帮助提供端到端的软件质量保证。

•StarMeUp-我们基于行为科学的人工智能增强平台，帮助公司优化文化，在工作中创造意义和归属感，以减少人员流失和提高员工生产率。

•瓦萨比-我们的嵌入式金融平台使任何行业的公司都能够拥有金融科技的能力，并释放新的收入来源。从虚拟钱包，到资产代币化，包括：卡、POS机解决方案和转账，企业可以创建任何金融科技产品并在一个月内推出。

•沃尔美利-Walmeric是一种引导收入管理产品，通过加速销售和营销，帮助辅助销售的B2C公司实现其业务目标，提高它们的转化率，降低它们的每次收购成本。

•GENXUS-是一套人工智能开发工具。由人工智能提供支持的软件开发平台，为代码提供永恒的青春。它通过包含低代码、无代码和生成性AI模块来简化和加速企业解决方案的创建、维护和发展。

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•Genexus企业人工智能- 该平台是人工智能应用程序的基础，将公司与所有大型语言模型连接起来，构建面向未来和适应变化的人工智能解决方案，并提供成本，数据和交互的安全性和可观察性。它解锁了强大的AI助手的创建，这些助手可以与操作，流程，系统和文档集成和交互，从而创建新的创新和生产力探索路径。

•导航- Navigate是一个流程优化的强大平台。从业务运营到事件管理，Navigate是通过流程挖掘和人工智能360°查看整个公司的最终控制塔，揭示数据驱动的见解，寻找增强和效率的机会，并提供实时预测见解。

•秉航- BeHealthy是一个创新的白标平台，通过可配置的奖励计划促进健康和品牌参与。

•FluentLab - FluentLab是一个人工智能对话和参与解决方案，可以创建有意义的对话体验。它也是一个为非技术用户提供的AI驱动的无代码。

3.全球自治文化：  

我们开发了一个软件产品设计和开发模型，称为敏捷Pod。它旨在更好地协调业务和技术团队，由跨技能，合作伙伴和国家边界的自我调节团队合作和协作文化驱动。

Agile Pods致力于成熟的新兴技术和市场趋势，并为我们的客户提供不断涌入的成熟人才和解决方案，为我们的客户创造知识产权。他们是自组织的团队，致力于实现创意和生产目标，做出技术决策并降低风险。这些团队完全负责创建解决方案，构建和维护功能，产品或平台。Agile Pods与我们的客户保持联系，并完全控制我们创建的产品，这增强了他们的自主性，并最终提高了生产力。我们通过将敏捷Pod置于倒置组织结构图的最前沿来管理这一点，并以客户为中心和自治文化存在。

我们通过让敏捷Pod遵循一套定义良好的成熟度标准来确保一致性、可问责性和可复制性。成熟度模型描述了成长和发展的水平，包括：成熟度、质量、速度和自主性。每个级别都是下一个级别的基础，并为学习和成长奠定了基础。随着敏捷Pods从一个级别发展到下一个级别，他们配备了更有效地完成目标的理解和工具。

我们最近增强了我们的敏捷Pod方法，实现了一个重要的里程碑，几乎100%的Pod都通过了AI认证。通过我们的专业产品套件利用人工智能，我们增强了分析能力，加快了决策速度，为我们带来了明显的竞争优势。此外，我们重新设计了人员和员工区域，以更好地支持我们的pod，增强我们的敏捷性，丰富我们解决方案的质量和创造力，以提高对客户需求的响应能力

相关的指标指导改进工作，并生成定量和定性的见解，为迭代设计和规划决策提供信息。

我们的交付模式

 

我们与客户之间的文化亲和力使我们能够增加互动，从而建立密切的客户关系，提高响应能力，并更有效地交付我们的解决方案。随着我们的成长和扩大我们的组织，我们将继续通过扩展到全球其他地点来实现我们的足迹多样化。

 

我们相信，我们在许多国家的业务使我们能够从该地区丰富的高素质人才、文化相似性和与客户的地理接近中受益，从而创造了关键的竞争优势。

关于我们的Be Kind倡议

我们通过重塑业务和改造组织来蓬勃发展，为数字和认知未来做好准备，为人才提供世界级的机会，在全球范围内产生积极影响。

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我们的Be kind Initiative是一项全球环境、社会及管治策略，为我们所有主要持份者联合积极影响计划，并整合各项计划以解决关键问题，例如多元化、公平及包容、气候变化、工作场所健康、教育、人工智能中滥用技术及道德等。

善待有四个支柱：

1.善待自己

我们认为，工作目的和个人生活目的必须保持一致。商业未来的重塑取决于人们的福祉。

善待自己(BKY)专注于理解我们需要采取的方式来释放我们的全部潜力。了解人们的幸福感有赖于工作和生活的平衡，并照顾到他们的身心健康。BKY提出了一种基于我们天性的三大支柱：身体、精神和社会福祉的整体方法。

我们已经实施了一些以身体健康为重点的举措，例如每周一次的网络研讨会，以促进良好的自我护理做法，包括与营养、运动和预防医学相关的做法；健身房的特别折扣；戒烟计划；现场瑜伽和按摩；以及现场提供水果和其他健康零食。

我们认为，精神健康是一项基本人权，我们希望充分解决这一问题。在Globant，我们为每个Glober提供“Insight Timer Members Plus”的订阅，这是一款领先的健康应用程序，拥有每日情绪检查工具和超过150,000个指导冥想、课程和工作主题，这些主题来自领先的正念教师、音乐家和心理学家，有助于平静头脑、减少焦虑、管理压力、帮助睡眠和提高幸福感。我们还提供每周一次的网络研讨会，重点关注压力管理、情商、智能工作、财务健康等主题。

与工作中的健康相关，每个Glober都可以花一天的时间来享受这一天，以他们最喜欢的方式与自己建立联系。此外，我们的员工援助计划(“EAP”)是一个提供独特和保密空间的平台，提供福利福利、管理健康风险的方法和激励积极变化的方法。Globers可以通过视频、实时聊天、远程支持和在线小组立即访问临床顾问，讨论诸如健康和安全问题、关系和家庭问题以及与工作有关的问题。

2.善待同辈

善待你的同龄人(“BKYP”)专注于Globant的多元化、公平和包容(“DEI”)承诺，并构建我们对社会产生积极影响的追求。我们相信，这些理念可以改善我们的工作环境，促进创新。

BKYP在我们开展业务的每个国家都会同时启动全球活动，并根据我们社区的确切需求进行调整。

2023年，我们推出了我们的多样性、公平和包容性内部政策，它的重点是在Globant培养一个尊重、安全和包容的工作场所，并促进机会平等和非歧视。这项政策也是解决偏见、提高认识、防止骚扰和确保不断努力适应不断变化的多样性和包容性格局的框架。我们还建立了我们的新反骚扰议定书。该议定书不仅仅是一套指导方针；它是对我们共同价值观的声明。它意味着承诺培育一个创新的种子可以茁壮成长的工作场所，不受任何形式的骚扰的限制。

我们用以下四个信条来推动神的文化：

•性别与性取向：我们正在采取具体步骤缩小性别差距。我们强调消除障碍和扩大机会的重要性，这样每个人都能蓬勃发展，而不受性别、性别表达和性取向的影响。

•女性塑造：我们已经制定了一项计划，旨在为女性和非双亲个人在其职业生涯的每个阶段提供帮助和指导。通过各种培训计划和计划，我们的目标是使这些人能够茁壮成长，并最大限度地释放他们的能力。

•建立奖项的女性：这些奖项是激励和支持那些能够激励其他人加入科学、技术、工程和数学行业的女性的一种方式。

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•她领导着：这项计划是为Globant的女性和非二元个人设计的，他们希望通过导师会议、讲故事研讨会和女性圈子继续为自己的职业发展获取和建立技能。作为该计划的一部分，每个参与者都被分配了一名导师，他在会议期间陪同他们讨论职业发展、个人挑战和其他话题。

2023年，我们引入了一项关于跨性别者的过渡、充分性和陪伴的内部协议。该议定书促进了工作场所的尊重和尊严，承认了员工的性别认同，并促进了他们不受限制的个人发展。它的目的是确保跨性别者享有平等的权利、机会、培训和资源，同时还简化更新内部记录的过程，以与他们自我认知的性别保持一致。

•可及性与神经多样性：通过认识并与偏见和标签作斗争，我们可以专注于一个人真正重要的东西：他们的技能、知识、价值观和态度。在Globant，我们创造的体验让每个Glober以最适合他们的风格、兴趣和需求的方式学习和发展。

•无限制：通过这项计划，我们的目标是通过创造工作空间来改变我们的组织，以增强残疾人的体验，在那里无限的可能性激励其他人在公司和行业释放他们的最大潜力。

•多元文化主义与民族性：我们相信，不同的想法、观点和生活经历会汇聚成更好的解决方案。融合我们的背景以设计新的解决方案是正确的道路。

•科技领域的黑人：这个DE&I计划的重点是为黑人社区提供平等的机会。今年，该项目开始从巴西扩展到南美和欧洲的其他国家。

•代际差异：我们从一代人不同的Glober池中寻求一系列经验和观点，以改善我们的文化和客户服务。我们积极致力于在我们参与的每个网络研讨会和团队中促进代际多样性。

3.善待人类：

善待人类就是通过技术来善待人类，采取行动影响数百万人的生活，解决全球问题，促进创新，并提供包容性机会。

致力于通过正确使用技术来增强人类的能力，在Globant，意识、道德、人才和创新汇聚在一起，通过这些指导方针支持社会的发展。有两个基本轴心来促进我们的使命：

1.理工科埃德-通过教育促进包容性：教育技术不仅仅是一种技术繁荣；它是塑造社会未来的一种手段。认识到全球在获取技术方面的不平衡，我们致力于通过编码您的未来和激励等倡议来解决这一差距。通过教育促进包容，我们努力弥合差距，为所有人创造平等机会。

编码您的未来：该计划起源于2019年，是Globant为年轻人学习技术提供的奖学金计划。今天，它由全球一级和地方社区的各种培训机会组成，通过技术和就业能力教育提供包容性机会。我们致力于以下倡议：武装冲突的受害者，监狱人口，退伍军人和社会经济脆弱性。

律师：这是一项通过教育改变现实的倡议，并提供正确的工具来告知，激励和促进全球儿童和青少年进入STEAM职业。我们透过不同的计划，鼓励青少年培养对科技的兴趣，并掌握与科技有关的技能。

车库车库：该方案针对13至17岁的高中生。 我们寻求激发年轻人的好奇心，在训练有素的Globant志愿者（Globanteers）的指导下，教他们如何最好地使用技术。订阅者可以参加与他们偏好的领域相关的大师班，研讨会，挑战和指导，例如编程，游戏，设计或数字营销。

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2.科技向善 - 推动技术为人类服务：我们对可持续发展的承诺体现在“科技向善”这一支柱中。通过Be Kind Tech Fund和Globant Labs等计划，我们采取负责任、支持、促进和变革的行动。我们致力于减轻技术的负面影响，解决问题，优化利益，最大限度地发挥可持续，公平和包容性增长的积极影响。

Globant实验室： Globant Labs是Globers通过我们的协作文化创建、开发和执行项目的地方。Globant Labs致力于推动具有实际和可衡量影响的计划的发展，提供技术创新，可扩展范围，并与Be Kind支柱承诺之一保持一致。通过Globant实验室，我们支持开发创新解决方案，为社区提供解决一些最重要的人类问题的解决方案，如自闭症，儿童营养不良，气候变化和文盲。

Be Kind技术基金该计划由Globant Ventures管理，并公开承诺投资于开发应用程序，产品和平台的初创企业，以解决技术滥用及其对社会的负面影响。在线骚扰、信息泡沫和两极分化、数据隐私和安全、屏幕时间滥用和人工智能偏见是我们在这一工作领域的主要关注点。

4.善待地球

善待地球长期以来一直致力于通过减少排放和创造一个更可持续的世界来改变人们的生活。通过该计划，我们继续支持恢复地球的项目，并带领我们的客户实现他们的环境承诺。

气候变化是对企业领导人的紧急呼吁。我们对BKP支柱的ESG承诺是：Globant对碳中和和减排轨迹的公开承诺与联合国零排放竞赛倡议的科学目标倡议标准保持一致。我们的“数字清醒”技术旨在通过设计数字服务和产品来支持我们的客户，以减少CO排放量。

我们的气候战略重点是在内部和外部同时促进四项努力： 量测：计算Globant的碳足迹，帮助我们全面掌握我们对环境影响的规模。（二） 减少：我们致力积极追求减排目标，配合科学减排目标计划，为全球应对气候变化作出贡献。（三） 补偿：自2021年以来，我们已经实现了碳中性，我们继续支持提高环境福祉的碳抵消项目，并投资于此类项目，以确保我们的运营是碳中性的；以及披露：我们是透明度的坚定支持者，因为我们不断报告我们在实现低碳经济方面的进展，向我们的利益攸关方提供关于我们的气候战略的信息，以建立信任并加强我们对缓解气候变化的承诺。

我们认为，适应是应对气候变化带来的日益增长的挑战的一项重要应对战略。自2022年以来，我们一直努力使我们的战略与气候相关财务披露工作队(TCFD)的建议保持一致，包括在我们的治理、风险管理和战略中引入与气候有关的问题。我们在上一份TCFD报告中披露了我们在实现指标和目标方面的进展，以及我们在与商业气候相关的风险和机会的背景下采取的缓解和适应行动，该报告可在www.lobant.com/be-Kind/ESG上找到

与其他所有行业一样，科技行业产生了大量排放，主要与生产和提供IT产品和服务所需的能源消耗有关。作为一家土生土长的数字公司，我们认识到承认和减轻技术对环境影响的重要性。通过实践，如绿色IT、数字节制和以地球为中心通过设计技术，我们使我们的Glober能够学习如何最大限度地减少他们的数字碳足迹，并为更可持续的数字未来做出贡献。我们与绿色软件基金会合作，这是一个由全球组织组成的机构，致力于创建构建可持续软件的最佳实践，以减少碳足迹。

我们的才华和文化

我们的文化

 

我们的文化是支持和促进我们独特方法的基础，并推动我们的组织向前发展。它可以最好地描述为创业、灵活、可持续和以团队为导向，并建立在三个主要激励支柱和九个核心价值观之上。

我们的文化建立在三大激励支柱和九大核心价值观之上。

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我们的激励支柱是：自主性、主动性和目的性。通过Autonomy，我们使Globers能够拥有他们的客户项目、专业发展和职业生涯。精通就是不断改进，追求卓越，超越期望。最后，我们相信，只有通过共享共同的目标，我们才能建立一家长期打破现状的公司，被公认为提供创新软件解决方案的领导者，并为我们的利益相关者创造价值。

 

我们的核心价值观是：

•胸怀大志-我们相信我们可以打造一家世界级的公司，为Globers提供一条全球化的职业道路。我们的工作是基于不断的挑战和增长。

•推动创新--我们直面每一种“不可能”，寻求创新，以打破范式。

•在工作中表现出色-我们知道我们现在面临的问题将在未来的项目中再次出现，所以我们试图解决今天影响我们的障碍。

•团队合作精神-我们鼓励Globers了解他们的同事并相互支持。我们将共同努力，改善我们的专业、公司和国家。无论是解决问题还是庆祝出色的结果，我们都像一个团队一样运作。我们也都有被倾听和尊重的权利。

•玩得开心-作为Globers，我们相信在日常工作中找到乐趣，创造愉快的工作氛围，并在同事之间建立友谊。

•心地善良-这种价值观代表了我们以道德和正直的方式做生意和做人的愿景，以及我们改善我们的社会、通过善良改变自己和让世界变得更美好的责任。

•拥有这个地方-通过我们的自主支柱，我们赋予Globers拥抱创业精神的能力。我们是积极主动、充满激情的实干家，并致力于我们的目标。

•AI英雄--这一价值反映了人工智能在我们公司的重要性。人工智能是我们的优势，是我们许多产品的核心。我们相信人工智能将使我们能够保持相关性并推动进化。

•交叉销售英雄-这一价值鼓励不同的团队合作，最大限度地利用我们所有的服务、平台、工作室网络，并整合合作伙伴和团队。在这种交叉销售的心态下，我们搭建了桥梁，放大了我们解决方案的影响。

我们的工作场所体现了我们的文化

我们重新想象和设计了工作场所，以增强整体工作体验。我们开发了一个新的模型办公室，专注于Globers希望在哪里以及如何工作。

Globant的办公室正在进行重塑，以满足社交目的，提供灵活性和广泛的选择。我们希望为员工提供在不同环境中工作的能力，对他们的工作方式感到舒适，并在不需要经常呆在同一空间的情况下经历完整的工作日。体验办公室还意味着发展Globant的文化。我们优先考虑人们可以分享、联系和交换时刻的空间，如果每个人都在家的话，这些时刻是很难体验到的。我们寻求巩固归属感，并继续培育我们的核心价值观。

促进员工的职业成长

渴望增长、扩展知识和发现新可能性的Globers在Globant为他们提供了大量机会。我们希望让他们能够为公司做出自己的决定和贡献，并最大限度地利用这五个职业发展维度：

•技术-我们的39个工作室巩固了100多项新兴技术和实践的经验，Glober可以在这些技术和实践中学习、开发、专业化并保持相关性。我们有大量的培训和发展机会，使他们能够在专业上成长。

•客户-我们拥有一系列领先的全球品牌，Globers可以在他们的职业生涯中与之合作。

•行业- 我们与来自不同行业的领先公司合作，如媒体和娱乐;银行，金融服务和保险;以及消费，零售和制造业。这使Globers能够从深入研究许多行业中受益，并使他们有机会专注于一个行业。

•专业- 球友可以转换他们的职业、角色或职位。他们可以通过在目前的道路上获得资历或在不同专业领域的内部职位来发展自己的职业生涯。

•地理文化多样性- 我们鼓励全球人寻求新的机会，拥抱文化交流。我们的Globers可以与来自不同文化的人一起开展项目，并有机会体验国际经验。我们在我们运营的所有国家都有空缺职位和搬迁机会。

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创新

 

创新和创造力作为我们日常工作的基本价值观，在我们整个组织中得到了一贯的强调和拥护。

创业

Globant是一家初创公司。它是由企业家建立的，多年来，许多Globers通过创造和推动创新而发挥了作用。企业家精神是我们成功的关键之一，我们鼓励Globers梦想并为我们的客户创造有意义和有益的体验。

我们有自己的科技创业加速器，名为Globant Ventures。Globant Ventures的目标是促进参与尖端技术领域的新企业家的出现，例如人工智能和其他新兴趋势。

高素质人才的可用性

 

根据Revelo的数据，自2021年以来，拉丁美洲每年有73.9万名新技术毕业生。此外，近年来，许多拉丁美洲国家在培养技术人才方面进行了大量投资。随着国家和地方创新激励计划的增加以及技术大学的扩张，拉丁美洲现在拥有越来越多的有能力的人才库。截至2022年，N-iX估计拉丁美洲的人才库由近200万专业人士组成。与北美、中欧和东欧以及亚洲等其他地区相比，这一劳动力资源相对尚未开发。该地区的专业人员拥有广泛的技能，最适合以具有竞争力的价格提供技术服务。此外，该地区的高等教育机构提供严格的学术课程，以培养在全球范围内具有竞争力的专业技术人才。此外，拉丁美洲有大量讲多种语言的人，包括英语，西班牙语，葡萄牙语，意大利语，德语和法语，在向美国和欧洲的主要市场提供工程，设计和创新服务方面具有明显的优势。

印度提供了大量的研究生人才。根据国家软件和服务公司协会（NASSCOM）的战略审查，印度IT BPM行业目前雇用了大约540万人。在学生方面，每年有超过500万学生毕业，其中近15%的毕业生被认为是1级/2级公司的就业机会。

政府支持和激励措施

阿根廷

 

知识经济法第27，506号（“知识经济法”）取代了软件推广法第25，922号（“软件推广法”），于2020年1月1日对遵守软件推广法的法人实体生效，有效期至2029年12月31日。根据《知识经济法》，受益人将享受以下福利：

•享受政权稳定的好处。

•仅在出口业务的情况下免除任何增值税预扣或征收制度。

•企业所得税减免源于对微型和小型企业减免60%、中型企业减免40%、大型企业减免20%的推广活动。

•扣除阿根廷纳税所得额的任何外国税或扣缴外国税作为成本的免税额。

•给予税收抵免债券，最高可达与推广活动相关的员工社保缴费的70%。此类债券可在接下来的24个月内使用(有正当理由可再延长12个月)，以缴纳所得税(最多占每年报告的出口额的一定比例)、增值税(“增值税”)或其他联邦税。如果受益人有与所促进的活动有关的服务出口，而这些服务出口至少占其年收入的70%，则债券可一次性转让。当新雇用的员工是某些少数族裔成员时，发行债券的金额可以增加到已支付社保缴费的80%。这项福利每年都有定额。

•自2020年12月22日起，对服务出口征收0%的关税。

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为了维持福利，受益人必须每两年证明他们符合某些要求。此外，这些福利受到以阿根廷比索确定的年度配额的限制。2023年12月27日，阿根廷行政部门通过第88/2023号法令，确定延长2023年生效的年度国家预算，这意味着这项福利的名义金额以阿根廷比索计算与去年相同。考虑到阿根廷的通货膨胀背景，这意味着这一好处受到了不利影响。

2022年10月11日，阿根廷行政部门创建了知识经济活动出口投资促进制度，根据这一制度，符合条件的实体(即提交基础设施、资本货物和营运资本投资项目的实体，寻求通过投资超过300万美元来增加出口)，可以从通过外汇市场当然遣返的例外情况中受益，金额最高可达外国直接投资收到的外币的20%。在国家登记处登记的受益人可以享受额外的福利，包括免费获得从增量净出口收到的外币的30%，这些外币可用于支付外币工资。

2023年8月18日，阿根廷和美洲开发银行达成协议，将支付3500万美元，支持知识经济活动出口投资促进机制。

我们的子公司aTiX Labs S.R.L.、BSF S.A.、IAFH Global S.A.和Sistemas Globales S.A.分别于2021年7月8日、2021年10月15日、2021年12月14日和2022年2月8日被知识经济部副部长批准为知识经济法的受益者，并注册到国家登记处。福利发放日期为2020年1月1日。

印度

 

在印度，根据2005年《经济特区法》，经济特区内以出口为导向的公司(每个经济特区)提供的服务有资格从该公司开始提供服务的财政年度开始的前五年的服务出口利润或收益中扣除100%，并在随后的五年中扣除此类利润或收益的50%。这些公司必须符合所得税法第10AA条的条件才有资格享受这项优惠。注册的经济特区公司也可以享受其他税收优惠。

我们印度子公司的一些地点位于经济特区，并已完成经济特区注册程序。因此，我们从2017年8月2日开始享受税收优惠。随着我们在经济特区的业务增长，我们的印度子公司可能需要在未来几年按目前约21.3%的税率计算其在最低替代税(“MAT”)下的纳税义务，包括附加费，因为其在一般税收条款下的纳税义务可能低于MAT负债。

乌拉圭

1988年，第15921号法律创建了乌拉圭自由贸易区制度，允许任何类型的工业、商业或服务活动在乌拉圭领土上明确划定的区域内进行，并在乌拉圭境外进行。

主要好处包括：

•几乎全额免税(企业所得税“IREA”、财富净税--知识产权、增值税和若干预扣税)和关税豁免；

•外国雇员可以选择退出乌拉圭的社会保障体系，并在个人所得税方面，选择按12%的统一税率而不是个人所得税缴纳非居民所得税。

2017年12月8日，乌拉圭行政权力颁布了第19566号法律，对第15921号法律进行了修改，新法律允许从自由贸易区向第三国提供的服务也可以在乌拉圭非自由贸易区境内向企业收入纳税人提供。

我们在乌拉圭的子公司Sistemas Globales乌拉圭S.A.位于自由贸易区，有资格享受财政优惠。

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方法和工具

 

有效地交付我们提供的创新软件解决方案需要高度进化的方法和工具。自成立以来，我们投入了大量资源来开发一套专有的内部应用程序和工具，以帮助我们为客户开发解决方案并管理我们交付过程的所有方面。这些应用程序和工具旨在促进透明度和知识共享，加强协调和合作，降低安全漏洞和成本超支等风险，并为我们和我们的客户提供项目生命周期所有阶段的控制和可见性。我们的主要方法和工具如下所述。

质量管理体系

 

我们开发并实施了一套质量管理体系，以记录我们的最佳业务实践，满足客户的要求和期望，并改善我们项目的管理。我们相信，持续的过程改进会产生更好的软件解决方案，从而提高客户的满意度，并为他们的业务增加价值。

 

我们的质量管理体系通过了国际标准ISO 9001：2015、能力成熟度模型集成(CMMI-DEV V2.0，不含SAM：成熟度等级3)过程域和项目管理协会(PMI)的要求。这一认证表明，过程被很好地描述、理解，并在公司标准、程序、工具和方法中得到描述。

为确保过程质量，我们实施不同的实践，包括实现质量目标、为项目团队制定标准过程和指导方针、持续评估过程以进行改进、验证是否符合组织标准、提供质量标准的支持和培训、告知利益相关者有关质量控制的知识、将未解决的问题上报给上层管理层，以及收集客户反馈以进行持续改进。

*自2013年以来，Globant认证了ISO 27001，这一标准为建立、实施、运营、监测、审查、维护和改进信息安全管理体系(ISMS)提供了一个模式。认证ISO 27001的过程确保ISMS处于明确的管理控制之下。2016年，我们成功迁移到国际标准化组织27001：2013年。他说：

客户

 

在Globant，我们专注于提供创新和高附加值的解决方案，为我们的客户带来收入和品牌知名度。我们相信，我们的方法加深了我们的关系，并带来了额外的收入机会。我们还通过展示我们的工程、设计和创新能力以及我们对数字旅行、新兴技术和相关市场趋势的深刻理解来瞄准新客户。

 

我们的客户主要包括北美、拉丁美洲、欧洲、中东和非洲以及亚洲和大洋洲的大中型公司，经营范围广泛的行业，包括媒体和娱乐、专业服务、技术和电信、旅游和酒店、医疗保健、银行、金融服务和保险，以及消费、零售和制造。我们相信，客户选择我们是基于我们了解他们的业务并帮助他们创造收入的能力，以及我们的创新和高附加值业务建议、基于Studio的量身定做的解决方案以及我们高质量执行的声誉。通过将客户的行业知识与我们在最新市场趋势中的专业知识相结合，我们能够与客户一起成长并留住他们，以提供有形的商业价值。

 

我们通常与客户签订主服务协议(或MSA)，该协议提供服务框架和工作说明书(SOW)，以定义MSA下每个项目的范围、时间、定价条款和绩效标准。我们46.7%的收入来自期限超过24个月的长期项目。

 

2023年、2022年和2021年，我们按收入计算的十大客户分别占我们收入的32.0%、35.6%和39.1%。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我们最大的客户迪士尼分别占我们收入的8.7%、10.7%和10.9%。

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下表列出了我们按客户所在地列出的年度收入的金额和百分比：

						Year ended December 31,
						2023												2022												2021
						(除百分比外，以千为单位)
按地理位置划分
北美						$	1,245,972					59.5		%				$	1,135,148					63.8		%				$	831,300					64.1		%
拉丁美洲						463,223						22.1		%				408,354						22.9		%				288,315						22.2		%
欧洲、中东和非洲						323,546						15.4		%				186,723						10.5		%				151,334						11.7		%
亚洲和大洋洲						63,198						3.0		%				50,018						2.8		%				26,129						2.0		%
收入						$	2,095,939					100.0		%				$	1,780,243					100.0		%				$	1,297,078					100.0		%

     

下表显示了我们客户在所列年份的收入分布情况：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
超过500万美元						80						65						42
100-500万美元						231						194						143
50万至100万美元						155						132						106
0.1-50万美元						465						386						287
少于10万美元(*)						679						472						343
客户端总数(*)						1,610						1,249						921

(*) 代表在过去12个月中收入超过10万美元的客户。

销售和市场营销

 

我们的增长战略基于六大支柱：(I)利用我们广泛的专业知识；(Ii)在现有客户中增长；(Iii)获得新客户；(Iv)地域扩张；(V)产品和平台；以及(Vi)寻求战略收购。我们的专业知识和工作室方法帮助我们扩展了我们为客户提供的投资组合和实践。我们进行收购的目的是为了实现战略目标，如成长为一个新的地理位置或扩大专业化认证。

根据我们多管齐下的综合销售和营销战略，我们的高级管理层、销售主管、销售经理、客户经理和项目经理通力合作，瞄准、获取和留住新客户，并扩大我们对现有客户的工作。Globant的团队目前由全球338名销售专业人员组成。

 

除了利用我们广泛的专业知识外，我们的销售战略还受到三个基本原则的驱动：保留、开发和收购(RDA)。保留部分专注于通过完美地执行我们的合约来保持我们在现有客户中的钱包份额。开发部分强调通过显著扩大我们的钱包份额并从我们的竞争对手那里夺取业务来发展现有的客户关系。收购组件针对的是新的客户帐户。通过我们的RDA战略以及营销和品牌推广活动，我们能够在我们庞大且不断增长的潜在市场中获得新的或扩大现有的业务。

新客户

 

我们寻求通过现有的客户推荐或通过我们的多层次方法来建立与战略客户的关系。我们的方法首先确定具有稳定增长潜力的行业和地理位置。一旦确定了潜在客户，我们将寻求聘用这些公司的面向市场的管理人员，而不是他们的IT部门，这使我们在与潜在客户的IT人员接触之前，能够更好地了解潜在客户的业务模式。对企业收入驱动因素的关注使我们能够突出我们的服务在满足客户业务需求方面的价值，从而使我们脱颖而出。

 

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我们的客户销售团队由销售主管和销售经理组成，在联系潜在新客户时遵循管理机会的具体指导方针。在销售团队接近潜在客户之前，我们会收集大量情报和对客户潜在需求的洞察力，在接洽过程中创建特定的价值主张供讨论。收集和跟踪由计划的定向参与产生的其他商机。一旦确定并与客户确认了合适的机会，我们的销售团队就会执行客户和竞争关系规划，并从所有参与的工作室招募内部行业和主题专家以及售前工程师。然后，我们生成提案，提交给客户并与其进行谈判。一旦我们获得了合同，我们的销售主管将与Globant领导团队、合作伙伴和我们工作室的主题专家密切合作，以确保我们超出新客户的期望。

 

在我们的售前流程中，我们不时地使用构思会议和发现活动。在发现活动期间，我们与客户会面，讨论他们的目标并开发创造性的解决方案。发现参与会议帮助我们发现客户的主要目标，即使这些目标没有明确说明。这些会议对于帮助我们提供能够适应客户需求和愿望的解决方案至关重要。这使我们能够向潜在客户展示我们在新兴技术方面的专业知识，同时也使我们能够创造大量未来可能的客户机会。

 

现有客户端

 

一旦我们建立了客户关系，我们就专注于通过提高客户忠诚度和保留率来推动未来的增长。我们利用我们与现有客户的历史成功以及我们与客户关键决策者的关系来交叉销售额外的服务，从而将我们的业务范围扩大到我们客户组织内的其他部门。我们寻求通过我们的客户经理、技术总监、项目经理、领导团队、工作室合作伙伴和主题专家来增加来自现有客户的收入。

自2016年推出以来，我们在50平方愿景的框架内推进了我们的增长战略。通过这一计划，我们指派了最资深的团队专注于50个客户，每个客户预计能产生5000万美元的收入。随着我们50平方愿景的发展，我们开始拓宽我们的范围，增强我们的服务，并吸引全球不同行业和地区的顶级人才。值得注意的是，我们的许多关键客户在这一计划下蓬勃发展。现在，我们在我们的100平方愿景下实施我们的增长战略，旨在建立持久的关系，从我们的前100名客户中每个人获得1亿美元的收入。

我们定期进行审查，以确定我们认为具有战略重要性的现有客户，其中包括我们从客户那里产生的收入金额，以及客户提供的增长潜力和品牌认知度。

营销

 

为了全面实施数字化和认知转型，我们还通过提供有用的信息和计划来了解用户的环境、竞争对手和行为，从而帮助我们的客户在他们的行业和受众中保持相关性。通过研究、中小企业聚会、网络研讨会、研讨会和会议，我们的领导者提供有价值的见解，帮助组织为观众创造有价值的情感体验。

截至2023年12月31日，我们的市场部Stay Relationship的总部设在拉丁美洲、北美、欧洲和印度。该团队通过多种渠道宣传我们的品牌，包括：

 

•融合：我们的一系列高管活动汇聚了业内最具创造力的一些人，在令人惊叹的一天里，激发了故事、创意、学习体验，并展示了令人惊叹的技术，使与会者能够重新思考他们做生意的新方式。

•哨兵报告：A 哨兵报告为激发战略思维的消费者行为和市场趋势提供有洞察力的证据

•应用的趋势：一系列报告和现场对话，反映关键行业的技术趋势，帮助利益相关者利用新兴技术获得竞争优势。

•TechNFest：我们为人才举办的标志性活动，我们提供关于最新技术趋势的演讲和演示，并展示Globant的工作体验。

•报告和白皮书：分析趋势以及这些趋势对企业的影响的特别报告。

•成功故事：年度倡议，参与者分享经验，弥合复杂的技术挑战与背后的品牌和人员之间的差距。

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•Globant大奖：全球奖项有两个版本--女性构建奖和数字颠覆者奖，前者表彰那些激励、建设、领导和帮助创造变革的女性，后者表彰所有引领数字和认知革命的颠覆者。

•网络研讨会：深入探讨不同的趋势和技术，展示该领域专家的观点。

•活动：为特定客人或合作伙伴举办的小型活动，以及欢迎社区的大型活动。

•播客：对技术趋势和发展前景的讨论。

•博客：探索与我们合作的不同行业的最新趋势和最佳实践的内容。

•时事通讯：每月更新，以寻求在每个行业的再创造。

•书籍：专家们分享了他们的新观点和行业见解。

季节性

我们的业务是季节性的，因此，我们的收入和盈利能力在每个季度都会波动。由于季节性因素，我们每年第三季度和第四季度的收入往往比第一季度和第二季度更高。在每年第一季度，包括南半球的夏季月份，业务活动普遍放缓，我们在南半球的IT专业人员的工作天数减少，导致客户项目的工时减少，因此，这些项目的收入较低。此外，资讯科技专业人士在今年第一季或第二季的工作天数减少，部分原因是复活节假期。根据复活节假期是在某一年的3月还是4月，对我们收入和盈利能力的影响可能会在该年的第一季度或第二季度出现。最后，我们可能会在每年的第二季度和第四季度实施年度加薪。我们的收入传统上更高，我们的利润率往往会在每年的第三和第四季度增加，这是我们的IT专业人员利用率最高的时候。

 竞争

 

我们竞争的市场正在迅速变化。我们既面临来自全球IT服务提供商的竞争，也面临来自总部设在美国的提供商的竞争。我们相信，我们业务中的主要竞争因素包括：创新能力；技术专长和行业知识；端到端解决方案产品；高质量和及时交付工作的声誉和记录；有效的员工招聘；培训和留住；对客户业务需求的响应；规模；财务稳定性；以及价格。

 

我们面临着来自各种技术服务提供商的竞争，如埃森哲、Atos、凯捷、Cognizant Technology Solutions、德勤数字、DXC Technology、Endava、EPAM Systems，Inc.、Genpact、GlobalLogic、Grid Dynamic、HCL Technologies、Infosys、Tata Consulting Services和Wipro等。此外，在我们经营的各个地理市场上，我们还与许多规模较小的本地公司竞争。

我们相信，我们专注于开发吸引数百万消费者并与其建立情感联系的软件，为我们在未来有效竞争奠定了良好的基础。然而，我们一些现有和潜在的竞争对手可能拥有更多的财务、营销或技术资源；可能能够更快地对新兴技术或流程以及客户需求的变化做出反应；可能比我们能够投入更多的资源来开发、推广和销售他们的服务；可能会进行战略性收购或在他们之间或与第三方建立合作关系，从而提高他们满足客户需求的能力。

 

知识产权

 

我们的知识产权对我们的业务很重要。我们依靠知识产权法、商业秘密、保密程序和合同条款来保护我们在研发方面的投资。我们要求我们的员工、独立承包商、供应商和客户在开始与我们建立关系时签订书面保密协议。

我们通常与客户签订关于使用他们的软件系统和平台的保密协议。我们的客户通常拥有我们提供的软件解决方案的知识产权。此外，我们通常向我们的客户授予永久的、全球范围的、免版税、非排他性、可转让和不可撤销的许可，以使用我们先前存在的知识产权，但仅限于使用我们提供的软件解决方案所必需的范围。

 

我们开发了许多专有的内部工具，用于管理我们的项目、构建特定软件技术中的应用程序以及评估软件漏洞。

 

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我们的注册知识产权包括“Globant”商标(在12个司法管辖区注册)、“StarMeUp”商标、与我们提供的服务和产品相关的某些其他商标、在美国授予我们美国子公司Globant LLC的三项软件专利。和三项在美国授予的软件专利，这些专利授予我们的西班牙子公司Globant España S.A.。我们不相信任何个人注册的知识产权，除了我们的名称和徽标的权利，对我们的业务是重要的。

  

设施和基础设施

下表概述了截至2023年12月31日我们的办公地点。

国家						数量 办公室						类型						平方英尺
阿根廷						13						开发与交付中心/客户管理中心						364,520
澳大利亚						1						开发与交付中心						3,520
白俄罗斯						2						开发和交付中心						30,247
巴西						6						开发与交付中心/客户管理中心						50,246
加拿大						2						开发和交付中心						7,567
智利						3						开发与交付中心/客户管理中心						48,481
中国						2						客户管理中心						678
哥伦比亚						7						开发与交付中心/客户管理中心						226,537
哥斯达黎加						1						开发和交付中心						21,775
丹麦						1						开发与交付中心/客户管理中心						12,056
厄瓜多尔						2						开发和交付中心						1,432
法国						4						客户管理中心						13,563
德国						1						开发和交付中心						5,145
印度						6						开发和交付中心						265,137
意大利						4						开发与交付中心/客户管理中心						20,785
卢森堡						1						主要执行办公室						151
墨西哥						6						开发与交付中心/客户管理中心						121,923
摩尔多瓦						1						开发和交付中心						11,302
荷兰						2						客户管理中心						431
秘鲁						2						开发和交付中心						25,618
波兰						2						开发和交付中心						1,206
葡萄牙						1						开发和交付中心						646
罗马尼亚						7						开发和交付中心						49,464
沙特阿拉伯						1						开发与交付中心/客户管理中心						915
西班牙						7						开发与交付中心/客户管理中心						31,980
阿拉伯联合酋长国						1						客户管理中心						592
英国						1						开发与交付中心/客户管理中心						22,819
美国						14						开发与交付中心/客户管理中心						51,419
乌拉圭						4						开发与交付中心/客户管理中心						94,077
越南						2						开发和交付中心						7,438
总计						107												1,491,670

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监管概览

 

鉴于我们的业务范围广泛，我们的业务须遵守各种规则及规例。我们业务所在的30个国家的多个联邦和州机构监管我们业务的不同方面，包括反腐败、内部和披露控制义务、数据隐私和保护、工资和劳动标准、雇佣和劳动关系、贸易保护、国际贸易管制、外汇管制以及影响贸易和投资的其他监管要求。我们所接触的一些法律和法规及其解释仍在发展。下文所载的概要提供对我们而言属重要的法律及法规的高度概述，并非旨在述及可能与我们营运相关的所有法律及法规。如果我们不遵守适用的法律要求，我们可能会受到民事或刑事处罚以及其他补救措施，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

税收

我们在全球范围内纳税，包括所得税、增值税、流转税等，并受某些税收激励制度的约束。

税收优惠

我们受惠于阿根廷、乌拉圭及印度等国政府颁布的若干税务优惠。见”业务概览-政府支持和激励措施“和”风险因素 — 税法或其解释或执行的变化或任何国家特定税收优惠的损失可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

全球最低税额

全球最低税率是由《全球反税基侵蚀规则》引入的，是2021年10月经合组织/20国集团关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架(包容性框架)的135个成员国司法管辖区达成的双支柱解决方案的关键部分。

它确保收入超过7.5亿欧元的跨国实体在每个运营的司法管辖区缴纳15%的有效最低税率。

从2024年1月开始，Globant将受到全球最低税收规定的约束。我们从中受益的一些税收激励措施可能会受到不利影响。例如，在乌拉圭，自由贸易区制度使我们几乎完全免税，我们的所得税实际税率将提高到15%。不同的税收优惠措施将受到影响的程度差别很大。此外，各国可以利用引入经合组织全球最低税率的机会来取消这些税收优惠。

所得税

阿根廷

根据阿根廷第20,628号所得税法(“国际交易日志”)，外国实体的法人实体和分支机构在世界各地的收入应纳税；但对在国外开展活动所得的收入缴纳的任何外国税可作为抵免适用的阿根廷税，但外国税不得超过阿根廷税。所得税是按某一财政年度的净收入缴纳的。任何会计年度发生的亏损，均可结转抵销后五个会计年度取得的应纳税所得额。阿根廷公司对其公司收入按25%至35%的累进税率征税。在净收入数额的限制下，公司必须支付固定金额，并以累进比率超过其类别中最低基本税率的盈余。自2023年1月1日起，政府会根据消费物价指数(“CPI”)的变动情况，按年调整有关金额。在截至每个相关财政年度结束的前36个月，如果消费物价指数超过100%，阿根廷实体就必须缴纳综合通胀调整税机制。对于2021年1月1日或之后开始的财政年度，100%的税收通胀调整(负或正)将按财政年度分配。

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哥伦比亚

在哥伦比亚，国家公司、外国公司分支机构和常设机构按全球收入征税。国家公司是以哥伦比亚法律为主要注册地的公司，或者在各自的纳税年度或期间在哥伦比亚有有效管理地点的公司(在哥伦比亚召开董事会会议不足以成为国家公司)。从2024年1月1日开始的财政年度的标准企业所得税税率为35%；前提是当地公司的有效税率不能低于15%；如果根据2022年第2277号法律确定的实际税率低于15%，纳税人必须增加税收，以覆盖该最低税率。在自由贸易区内，符合商品和/或服务工业用户资格的法人单位的企业所得税税率为20%，超过出口活动产生的净收入；如果净收入不是来自出口，将按35%的一般税率征税。自由贸易区内的商业用户须按一般企业所得税税率缴税。9%的特别减税适用于过去有一些税收优惠或豁免的某些活动，如新建或翻新酒店的某些服务、生态旅游活动和与住房有关的一些租赁协议，以及科学和文化内容的出版商。资本利得按15%的企业所得税税率缴税。假定下列项目被视为资本收益：(A)转让拥有两年以上的固定资产所产生的收益；(B)如果公司存在至少两年，公司收到的清算收益超过已缴资本的收益。

墨西哥

居住在墨西哥的公司对其来自所有来源的全球收入征税，包括商业和财产利润。在墨西哥的非居民公司通过在墨西哥的常设机构开展业务所获得的收入和来自墨西哥的收入应缴纳利得税。如果公司的主要经营地点设在墨西哥，则被视为墨西哥居民。企业所得税税率为30%。所得税法确认通货膨胀对下列项目和交易的影响：(A)固定资产折旧；(B)固定资产销售成本；(C)股本(股份)销售；(D)货币资产和负债；(E)税收结转损失。

所有类型的法人实体都要缴纳适用于墨西哥公司的税。墨西哥的转让定价规则是基于经合组织的原则。

印度

居住在印度的公司在全球范围内的收入都要纳税，除非该收入特别免税。不在印度居住的公司对来自印度的收入和在印度获得的收入征收印度税。

在常规税收制度下，国内公司的标准企业所得税税率为30%。25%的税率(加上任何适用的附加费和CESS)适用于在指定时期(通常是相关财政年度的前两年)总营业额或总收入不超过40亿印度卢比的国内公司。7%的附加费适用于收入超过1000万印度卢比的国内公司，收入超过1亿印度卢比的公司适用12%的附加费。

对纳税义务低于账面利润15%的公司的调整后账面利润，按15%的税率征收最低替代税(MAT)(外加任何适用的附加费和附加费)。

增值税

阿根廷

在阿根廷，在某些情况下，在阿根廷境外提供的商品和提供的服务，在阿根廷得到有效使用或利用，以及从国外提供的数字服务，都要缴纳增值税。现行增值税一般税率为21%。然而，某些商品的销售和进口，如计算机和其他硬件，则适用10.5%的较低税率。在阿根廷提供的服务，如果在国外得到有效利用或利用，就属于“出口服务”，不需要缴纳增值税。27346号法律规定了替代纳税人的数字，用于支付与在阿根廷境内提供服务的非阿根廷居民相对应的税款。替代纳税人将评估和支付适用的增值税，即使在不可能向非阿根廷居民扣缴该税的情况下也是如此。

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哥伦比亚

在哥伦比亚，增值税是对(I)在哥伦比亚境内和国外提供的服务；(Ii)实物动产的销售和进口；(Iii)与工业产权有关的无形资产的销售或转让；以及(Iv)博彩销售和经营，但彩票和网上博彩除外的间接税。一般来说，增值税不适用于固定资产的销售以及货物和服务的出口。

一般税率为19%。然而，有些商品或服务被征收5%或0%的税率。当商品/服务已明确排除(未征税)或免征(0%税率)时，增值税不适用。对于免税商品/服务的出口商和生产者，进项增值税可通过退税方式退还。

墨西哥

在墨西哥，对在墨西哥提供的商品和独立服务的供应、商品和服务的进口以及在墨西哥境内临时使用或享用商品征收增值税。

增值税按每个日历月的“收付实现制”作为最终税种计算。标准税率为16%，某些活动适用零税率，如货物出口和增值税法律明确列出的某些服务。此外，增值税法律规定了免税交易，如出售土地和出售股份。

印度

在印度，商品和服务税(GST)是一种基于目的地的消费税，适用于商品或服务的供应。商品及服务税也是对进口商品征收的总关税的一部分。对经济特区的出口和供应在商品及服务税方面实行零关税。中央商品及服务税(“CGST”)和州GST(“SGST”)对所有州内交易同时征收相同的税基。就州际货物和服务的供应而言，综合商品及服务税(“IGST”)适用的税率为商品及服务综合消费税与一般商品及服务税的总和。

商品和服务按五种不同的税率分类：0%、5%、12%、18%和28%。本身没有标准费率，但大多数服务的费率是18%。

股息税

阿根廷

在阿根廷，自2018财年以来(包括2018财年)获得的利润所产生的股息支付给非阿根廷受益人或阿根廷居民个人，需对此类股息金额预扣7%的所得税。

哥伦比亚

在哥伦比亚，对非居民的分配要按20%的税率征税。居民个人的股息税率为15%，1.090个纳税单位(2024年：COP$53,300,850)为免税收入。对居民公司的分配不适用于股息税。然而，对于居民公司之间分配的股息，引入了10%的所得税税率，这适用于第一次分配，并将税收抵免转移到最终股东(居民个人或非居民实体或个人)。10%的预扣不适用于在注册的经济集团成员之间进行分配。股息税适用于2017年及以后产生的利润的分配。此外，如果股息分配是由没有在分配实体层面征税的利润进行的，分配给非居民的利润将被征收35%的公司所得税(重新获取税)，这笔税由分配股息的公司扣缴。在这种情况下，20%的股息税适用于减去35%的重新获得所得税后的分配金额。对于居民(包括公司和个人)从未在公司层面征税的利润中支付的股息，征收35%的公司所得税。如果某一年度公司层面的应税利润高于该年度的商业利润，差额可以结转两年或结转五年，以抵消该期间的利润，以减少或取消应缴纳35%预提税的分派金额。这种结转或结转不应减少分配给非居民的金额，需要缴纳20%的股息税。

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墨西哥

墨西哥公司的居民个人和非居民股东收到的股息要缴纳10%的所得税，股息是从2013年后产生的利润中支付的。如果分派来自以前已纳税的收益，且分派公司的“税后净利润”(“CUFIN”)账户有足够的累积来支付股息，则分派公司层面的股息不需要缴纳企业所得税。如果股息超过CUFIN账户，那么股息也要在分销公司层面上按总收入的30%的税率征税，毛利率为1.4286。

印度

对于支付给印度居民的股息，一般要缴纳10%的预扣税；2020年5月14日至2021年3月31日期间支付的股息，税率暂时降至7.5%。自2020年4月1日起，支付给非居民的股息一般需缴纳20%的预扣税。支付给非居民的股息的预扣税率受任何适用的附加费和CES的约束，并可根据税收条约降低。

在2020年4月1日之前，印度公司被要求对宣布、分配或支付给股东的股息支付15%的股息分配税(实际税率约为20.56%，包括12%的附加费和4%的佣金)，股息收入在股东手中免税。

净财富税

阿根廷

财产税净额适用于在阿根廷注册的实体发行的股票和其他股权，这些股票和其他股权由个人所有，无论居住在哪里，或由居住在国外的公司拥有。这笔税由当地公司自己支付。适用的税率是公司净值的0.50%。阿根廷公司有权要求股东退还已缴纳的税款。阿根廷目前签署的双重征税条约(DDTS)没有对这项税收提供豁免。

外汇管制

根据阿根廷中央银行的规定，除其他外，(A)从货物和服务出口中收取的外币和支付外国金融贷款(进入外汇市场偿还本金和利息)必须强制转入阿根廷并通过外汇市场兑换成阿根廷比索；(B)为某些目的(例如支付股息，除非在某些情况下支付股息；预付债务本金和利息；以及向相关方付款)，进入外汇市场购买外币必须事先获得阿根廷中央银行的授权；(C)进入外汇市场从阿根廷付款须遵守外债信息制度，并提交宣誓书，声明除其他事项外：(1)付款人在前后90天内没有也不承诺不出售以外币结算的阿根廷证券；(2)截至交易日，付款人在阿根廷没有持有未存入阿根廷金融机构的外币，也没有相当于100,000美元的外国流动可支配资产；和(3)承诺将根据付款人发放的贷款或2020年5月28日之后的定期存款或出售资产而在阿根廷境外收到的任何付款转移到阿根廷并为阿根廷比索结算。

2019年12月21日，阿根廷国会颁布了《社会团结法》，根据该法，为投资组合目的购买外币、用信用卡和借记卡购买商品和服务以及与国际客运有关的任何付款都要征收30%的税。阿根廷境外提供的数字服务(如托管、网络服务、软件即服务、流媒体服务等)减按8.0%的税率征收。

经修订和补充的第19359号法律规定了对违反任何外汇条例的处罚。处罚包括将侵权交易金额提高最高十倍的罚款、暂时暂停、最长十年内取消侵权方的资格以防止侵权方作为进口商、出口商和/或外汇机构，或在再次犯罪时监禁。

有关阿根廷所有现行外汇限制和外汇管制规定的更多信息，投资者应咨询他们的法律顾问，并阅读本文提到的适用规则以及任何修正案和补充规定，这些规定可在阿根廷中央银行的网站上获得：www.bCra.gob.ar。

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根据哥伦比亚外汇条例，与某些外汇交易有关的外币支付必须通过商业外汇市场，通过(1)外汇中介机构，或(2)通过向哥伦比亚中央银行申报的赔偿账户。除其他外，这一机制适用于货物进出口、外国贷款和有关融资费用、外国资本投资及其利润汇出、外国证券和资产投资以及外币背书和担保等方面的支付。通过商业外汇市场进行的交易是按照与经授权的中介机构自由协商的市场汇率进行的。

此外，哥伦比亚中央银行可随时自行决定干预外汇市场，并可在某些情况下采取行动，限制私营部门公司获得外汇。尽管如此，自1991年实施现行外汇制度以来，哥伦比亚中央银行从未采取过这种行动。

印度现行的外汇法律，更具体地说，是1999年《外汇管理法》第8条，要求印度公司采取一切合理步骤，在规定的期限内，按照印度储备银行规定的方式，将公司在印度境外赚取的所有外汇变现并汇回印度。印度央行颁布了指导方针，要求印度公司将这些外币变现并汇回印度，除其他外通过汇款进入外币账户，例如在印度授权交易商开设的外汇赚取外币(“EEFC”)账户。向EEFC账户汇款的条件是，一个日历月的应计项目总额应在下一个日历月的最后一天或之前兑换成卢比，并对余额用于核定目的或远期承付款进行调整。

数据保护

我们收集、存储、处理、使用和传输个人数据和其他敏感信息，因此，除了其他众多、有时相互冲突的法律要求外，我们还必须遵守与安全和隐私有关的法律和法规。我们还受制于其他地区保护隐私、健康和其他个人身份信息和数据隐私的各种其他法律和网络安全法律。见“风险因素--与我们全球业务相关的风险--我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到我们所在国家所要求的各种相互冲突和/或繁重的法律和监管义务的不利影响”，以及“如果我们在任何国家面临移民或工作许可限制，而我们目前在客户所在地有人员驻扎在那里，或者希望扩大我们的交付足迹，那么我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响”。

劳工与就业

我们受到各种国家和地方劳动法的约束，包括员工健康安全、工资和福利法律、独立承包商法规和外包。请参阅“风险因素-与我们全球运营相关的风险-我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到我们运营所在国家所要求的各种相互冲突和/或繁重的法律和监管义务的不利影响“，”如果我们在任何国家面临移民或工作许可限制，而我们目前在客户地点有人员，或者希望扩大我们的交付足迹，那么我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响“和”风险因素--与我们的业务和行业相关的风险--我们的劳动力成本和适用于我们的运营限制可能会因为集体谈判以及劳工法律和法规的变化而增加，“而导致停工、罢工或中断的纠纷可能会对我们的业务产生不利影响。

C.组织结构

 

2012年12月10日，我们将我们的公司Globant S.A.匿名者协会根据卢森堡大公国的法律，作为我们业务的控股公司。在卢森堡注册之前，我们公司在西班牙注册为阿诺尼马社会，我们称之为“Globant西班牙”或“西班牙Holdco”。由于我们的公司在卢森堡成立，以及某些相关的股份转让和其他交易，Globant西班牙公司成为我们公司的全资子公司。

 

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以下图表是截至2024年2月10日我们的主要子公司的摘要。您可以在以下地址找到有关我们所有子公司及其所持股份的完整信息附件8.1.

D.财产、厂房和设备

 

请参阅“业务概述-设施和基础设施”.

  

项目4A。未解决的员工意见

 

不适用。

  

项目5.业务和财务审查及展望

 

你应该阅读以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的综合财务报表和本年度报告中其他部分包含的相关附注。我们的综合财务报表是根据国际财务报告准则编制的。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素，包括“关键信息-风险因素”和本年度报告中其他部分陈述的因素，我们的实际结果和选定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。

 

概述 

请参阅“公司简介--公司的历史和发展“和”公司信息-企业业务概述-企业概述".

网络安全事件

正如我们在2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的外国私人发行者报告中披露的那样，我们在我们的网络上发现了可疑活动，后来被确定为未经授权访问和泄露某些客户的某些源代码和项目相关文档，以及某些数据文件。 一旦检测到这种访问，我们就激活了我们的安全协议，并立即通知了受影响的客户端。 此外，我们还聘请了第三方公司进行法医调查。法医调查于2022年8月完成，我们得出的结论是，受影响的客户数量有限。 根据适用法规，我们已将事件通知相关数据隐私机构。 此外，我们已实施多项措施，以进一步加强网络安全保护。 到目前为止，这一事件尚未对我们的运营产生重大影响，我们也不知道对我们客户的运营有任何重大影响。

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A.经营业绩

 

影响我们经营业绩的因素

 

在过去的几年里，同时发生的数字和认知革命改变了技术行业，重塑了公司与消费者和员工的联系方式，并为提高效率创造了机会。当今的技术用户移动迅速，并要求通过始终可用的数字生态系统获得个性化和无摩擦的体验。对更智能和更人性化的技术的需求增加正在推动行业的变化。为了满足用户需求，公司正在利用AI，UX，移动，云，VR和其他技术。

我们认为，影响我们经营业绩的最重要因素包括：

 

•市场对与新兴科技及相关市场趋势有关的综合工程，设计及创新科技服务的需求;

•我们客户所在行业和国家的经济状况及其对客户技术服务支出的影响;

•我们持续创新的能力，并保持在新兴技术和相关市场趋势的最前沿;

•扩大我们的服务范围，并成功地向客户交叉销售新服务;

•我们获得新客户的能力，提高与现有客户的渗透水平，并继续为现有客户创造价值，以建立长期关系;

•在我们开展业务的30个国家/地区，有能力吸引、留住和有效利用熟练的IT专业人员;

•我们运营所在国家的运营成本;

•与开设新的交付中心和客户管理地点以及改善现有办事处有关的资本支出;

•我们有能力在客户所在地增加我们的现场存在;

•我们经营所在国家的工资上涨的影响以及外汇汇率的变化，特别是美元与阿根廷比索、乌拉圭比索、墨西哥比索、哥伦比亚比索、智利比索和巴西雷亚尔之间的汇率相对变化;以及

•识别、整合和有效管理我们可能收购的业务的能力。

我们在任何特定时期的经营业绩都直接受到以下公司特定因素的影响：

•我们的服务和收入组合的定价和利润率。对于时间和材料合同，我们对Globers收取的小时费率是影响我们毛利率和盈利能力的关键因素。小时费率因项目的复杂性和人员配置的不同而不同。我们的服务利润率受到我们提供这些服务的成本增加的影响，而成本增加又受到工资上涨、市场状况和其他因素的影响。随着客户关系的成熟和深化，我们寻求通过扩大为客户提供的服务范围和实现更高的利润率来最大化我们的收入和盈利能力。截至2023年12月31日止三年期间，我们的技术解决方案销售收入有所增加（主要通过数字化转型、数据和云战略）。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的毛利率分别为36. 1%、37. 6%及38. 2%，而截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的经调整毛利率分别为38. 1%、39. 2%及39. 5%。

•我们有能力深化和扩大我们提供的服务组合，同时保持我们的高标准质量。我们提供的服务的广度和深度影响着我们从新客户和现有客户那里增加收入的能力。通过研发、有针对性的招聘和战略收购，我们投资于拓宽和深化我们工作室的专业领域。我们未来的增长和成功在很大程度上取决于我们有能力保持我们每个工作室的专业知识，继续创新和预测我们客户的需求，并迅速开发和保持我们每个工作室的专业知识，包括满足这些客户需求所需的相关领域知识和技术能力，同时保持我们的高标准质量。

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•我们招聘、留住和管理IT专业人员的能力可能会对我们的毛利率和运营结果产生影响。截至2023年12月31日，我们的IT专业人员人数为27,116人；截至2022年12月31日，我们的IT专业人员人数为25,331人；截至2021年12月31日，我们的IT专业人员人数为22,167人。我们根据对我们项目渠道的持续评估和对专业能力的要求来管理员工人数和利用率。一个重要项目的意外终止可能会导致我们体验到员工利用率降低，原因是闲置的IT专业人员数量高于预期。长期的客户关系通常会提高我们有效利用员工的能力，因为在客户关系的过程中，客户需求的可预测性提高了。

•对我们的交付平台的投资。请参阅“关于公司的信息-业务概述。-设施和基础设施“我们的集成全球交付平台使我们能够通过现场和非现场方法的混合来交付我们的服务。在建立我们的交付中心网络方面，我们一直奉行分散战略，认识到向拉丁美洲和亚洲国家扩张的好处，包括能够吸引和留住规模越来越大的高技能IT专业人员。我们有效利用我们强大的交付平台的能力可能会对我们未来的运营结果产生重大影响。

•季节性。请参阅“公司信息-业务概述-季节性.”

我们的运营结果预计将受益于政府政策和法规，这些政策和法规旨在促进阿根廷的软件行业，主要是根据软件促进法。有关软件促进法的进一步讨论，请参阅“公司信息-业务概述-政府支持和奖励."

 

某些损益表行项目

2023年与2022年相比

 

收入

 

收入主要来自为我们的客户提供技术服务，这些客户是全球大中型公司。在截至2023年12月31日的一年中，收入增长了17.7%，从截至2022年12月31日的18亿美元增至21亿美元。

  

下面我们讨论我们的收入按合同类型、客户位置、行业垂直和客户集中度细分的情况。收入包括技术服务收入和可报销费用，其中主要包括旅行和应向客户计费的自付成本。

按合同类型划分的收入

我们主要根据时间和材料合同履行我们的服务，其次是固定价格合同。我们每年收入的剩余部分来自其他类型的合同。

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(除百分比外，以千为单位)
按合同
时间与材料						$	1,654,280					78.9		%				$	1,475,848					82.9		%
固定价格						383,867						18.3		%				273,344						15.4		%
许可证、转售和其他						57,792						2.8		%				31,051						1.7		%
收入						$	2,095,939					100.0		%				$	1,780,243					100.0		%

 

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按客户所在地划分的收入

 

我们的收入来自以下四个地区：北美(最大市场：美国和加拿大)、拉丁美洲(最大市场：阿根廷和智利)、欧洲、中东和非洲(最大市场：西班牙和英国)以及亚洲和大洋洲(最大市场：印度和日本)。我们根据我们所服务的特定客户站点的位置，按客户位置列出我们的收入，而不管客户总部的位置或执行工作的交付中心的位置。在截至2023年12月31日的一年中，我们拥有1610名客户，在过去12个月中收入超过1万美元。

下表列出了按客户地点、金额和所示年份我们的收入所占百分比列出的收入：

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(除百分比外，以千为单位)
按地理位置划分
北美						$	1,245,972					59.5		%				$	1,135,148					63.8		%
拉丁美洲						463,223						22.1		%				408,354						22.9		%
欧洲、中东和非洲						323,546						15.4		%				186,723						10.5		%
亚洲和大洋洲						63,198						3.0		%				50,018						2.8		%
收入						$	2,095,939					100.0		%				$	1,780,243					100.0		%

按行业垂直市场划分的收入

 

我们为一系列垂直行业的企业提供技术服务，包括媒体和娱乐、银行、金融服务和保险、消费、零售和制造业等。下表按金额列出了我们的收入，并按行业垂直行业列出了我们收入的百分比：

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(除百分比外，以千为单位)
按行业垂直市场划分
媒体和娱乐业						$	454,380					21.7		%				$	376,134					21.1		%
银行、金融服务和保险						385,207						18.4		%				359,940						20.2		%
消费品、零售业和制造业						351,880						16.8		%				254,500						14.3		%
专业服务						261,233						12.5		%				235,553						13.2		%
科技与电信						255,238						12.2		%				250,299						14.1		%
旅游与酒店业						187,346						8.9		%				139,170						7.8		%
医疗保健						167,705						8.0		%				128,669						7.2		%
其他垂直市场						32,950						1.5		%				35,978						2.1		%
总计						$	2,095,939					100.0		%				$	1,780,243					100.0		%

 

媒体和娱乐行业垂直行业是我们最大的行业垂直行业，受到我们最大客户的数字消费趋势以及我们在体育和娱乐领域的努力的推动，导致了正的年度收入增长。我们的银行、金融服务和保险行业垂直领域的增长得益于我们在许多部门和地区对大型全球金融机构的敞口。消费、零售和制造业垂直行业的收入增长，因为这类行业的公司继续投资于其数字化转型努力。旅游和酒店业的垂直收入增长得益于创新的合作伙伴关系和全球流动性的复苏。专业服务行业垂直部分的增长得益于一系列旨在帮助公司实现业务现代化、提高效率和改善客户体验的技术解决方案和咨询服务。科技及电讯业的垂直业务在上半年温和扩张后，下半年已回稳，反映我们的服务在愈来愈依赖数码科技的世界中的基本需求。最后，我们的医疗行业垂直市场也显示出强劲的增长，表明我们专注于使用技术来改善医疗保健服务，改善患者的临床结果，并纳入预防保健实践。其他垂直行业略有下降，这归因于2023年教育行业一次性项目的完成。

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按客户集中度划分的收入

 

我们通过扩大业务范围和规模增加了我们的收入，我们主要通过我们的业务发展努力和现有客户的推荐来扩大我们的关键客户基础。

 

下表列出了我们最大的客户、前五名客户、前十名客户和前二十名客户贡献的收入，按金额和占我们所示年份收入的百分比计算：

 

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(除百分比外，以千为单位)
客户集中度
顶级客户端						$	183,207					8.7		%				$	191,191					10.7		%
排名前五的客户端						480,751						22.9		%				456,217						25.6		%
前十大客户端						670,907						32.0		%				633,150						35.6		%
排名前二十的客户端						877,926						41.9		%				812,419						45.6		%

 

截至2023年12月31日的一年中，我们的十大客户与我们合作的平均时间为11年。

2023年来自前十大客户的收入增长反映了我们有能力扩大与主要客户的接触范围。

 

我们专注于向客户提供高质量的服务，这反映在2022年的现有客户贡献了我们2023年收入的89.6%。作为我们客户群内参与范围扩大的证据，每个客户占我们年收入500万美元以上的客户数量增加(2023年80个，2022年65个)，每个客户至少占我们年收入100万美元的客户数量从2022年的259个增加到2023年的311个。下表显示了我们客户在本年度的收入分布情况：

 

						Year ended December 31,
						2023						2022
超过500万美元						80						65
100-500万美元						231						194
50万至100万美元						155						132
0.1-50万美元						465						386
少于10万美元(*)						679						472
客户端总数(*)						1,610						1,249

(*)代表过去12个月收入超过10万美元的客户。

我们为特定客户提供的工作量可能每年都不同，因为我们通常不是任何客户的独家外部技术服务提供商，一年中的主要客户可能不会在随后的任何一年中贡献相同的金额或百分比。

 

收入成本

 

我们收入成本的主要组成部分是工资、专业服务和基于股份的薪酬计划(股权结算)。工资中包括基本工资、基于激励的薪酬、员工福利成本和社会保障税。我们的IT专业人员的工资是按收入成本分配的，无论他们是否在给定的时期内实际提供服务。

 

收入成本还包括折旧和摊销费用部分，可归因于我们在向客户提供服务时使用的部分财产和设备、使用权资产和无形资产。

 

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近年来，我们的收入成本随着收入的增长而增加，反映了我们在阿根廷、巴西、智利、哥伦比亚、印度、墨西哥、秘鲁、西班牙、美国和乌拉圭业务的扩大，这主要是由于工资成本的增加、我们IT专业人员数量的增加以及新交付中心的开设。我们预计，随着我们收入的增长，我们的收入成本也将增加。我们的目标是增加每位IT专业人员的收入，从而提高我们的毛利率。

在2023年期间，由于COP、MXN和BRL等的升值，我们的收入成本也有所增加。

二零二三年的收益成本为13. 402亿元，较二零二二年的11. 108亿元增加2. 292亿元或20. 6%。

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(单位：百万，百分比除外)
						金额						变异						金额						变异
收入成本的主要变化
工资、员工福利和社会保障税						$	(1,158.7)					14.2		%				$	(1,014.5)					36.1		%
专业服务						(104.9)						181.3		%				(37.3)						55.5		%
基于股份的薪酬费用--股权结算						(15.2)						208.2		%				(4.9)						37.8		%

工资、员工福利和社会保障税的增加主要是由于自2022年12月31日以来净增加了1,785名IT专业人员，增幅为7.0%，以满足对我们不断增长的服务需求，这转化为工资的增长。专业服务增加的主要原因是与业务增长和软件订阅有关的承包商服务增加。基于股份的薪酬计划的增加涉及新授予的限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)以及市场股价的上涨。

收入成本占收入的百分比从2022年的62.4%上升到2023年的63.9%。

销售、一般和行政费用

 

销售、一般和行政费用是指与推广和销售我们的服务相关的费用，包括高级管理人员、行政人员和销售和营销人员的工资、基础设施费用、法律和其他专业服务费用、差旅费用和其他税收。工资中包括基本工资、基于激励的薪酬、员工福利成本和社会保障税。

 

销售、一般和行政费用中还包括折旧和摊销费用部分，这部分费用可归因于我们在销售和管理职能中使用的部分财产和设备、使用权资产和无形资产。

2023年的销售、一般和行政费用为5.371亿美元，比2022年的4.563亿美元增加了8080万美元，增幅为17.7%。

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(单位：百万，百分比除外)
						金额						变异						金额						变异
销售、一般和行政费用的主要差异
工资、员工福利和社会保障税						$	(212.4)					22.4		%				$	(173.5)					24.6		%
专业服务						(49.9)						23.1		%				(40.5)						31.1		%
折旧及摊销费用						(81.8)						38.3		%				(59.2)						29.5		%

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工资、员工福利、社会保障税和基于股份的薪酬的增加主要是由于增加了销售和管理高管。折旧和摊销也增加了2260万美元，主要与2023年、2022年和2021年期间进行的业务合并所确认的无形资产有关。此外，2023年期间，与咨询税务以及法律和审计费用相关的专业服务增加了940万美元，订阅和许可费用也增加了，以及被收购公司的影响。

2023年和2022年，销售、一般和行政费用占收入的百分比均为25.6%。

 

我们的销售、一般和管理费用增加的主要原因是我们不断扩大的业务，以及我们的高级和中层管理团队的建设，以支持我们的增长。我们预计，随着业务的扩大，我们的销售、一般和行政费用的绝对值将继续增加。然而，由于我们的管理和基础设施投资，我们相信我们的平台能够支持我们的业务扩张，而不会相应增加我们的销售、一般和管理费用，从而增加运营杠杆。

 

折旧和摊销费用(计入“收入成本”和“销售、一般和行政费用”)

 

折旧和摊销费用主要包括我们财产和设备(主要是租赁改进、服务器和其他设备)的折旧，使用权资产(主要是办公空间和办公设备)的折旧，以及我们无形资产(主要是软件许可、收购的无形资产和内部开发)的摊销。我们预计，随着我们开设更多的交付中心和客户管理地点，折旧和摊销费用将继续增加。

金融资产减值净损失

 

金融资产减值损失净额主要包括应收贸易账款的减值，这是对预期信贷损失的拨备。预期信贷损失金额于每个报告日期更新，以反映自初始确认以来信贷风险的变化。于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，我们分别录得与确认预期信贷损失准备有关的亏损1,880万美元及640万美元。

预期信贷损失准备增加的主要原因是债务人特有的因素、一般经济状况以及对报告日期的当前状况和预测方向的评估。

财政收入

 

财务收入包括定期存款、融资客户和储蓄账户的利息收益。在截至2023年12月31日的一年中，财务收入从截至2022年12月31日的280万美元增加到480万美元，这主要是由于储蓄账户的应计利息。

财务费用

 

财务费用包括借款、租赁合同、银行手续费和其他财务费用的利息。在截至2022年12月31日的一年中，财务支出从截至2022年12月31日的1660万美元增加到2380万美元，这是由于租赁负债和借款利息的增加。

其他财务业绩，净额

除其他财务结果外，净额包括以美元以外货币计价的货币资产和负债的汇兑收益或亏损、与债券、利率互换、外汇远期合约和期货合约、共同基金和国债交易的收益或亏损。

其他财务业绩，在截至2022年12月31日的一年中，净收益从截至2022年12月31日的年度的20万美元增加到1130万美元，主要反映了汇兑损失2200万美元，而2022年的亏损为670万美元，与按公允价值通过损益衡量的金融资产收益相关的净收益为2360万美元，而2022年为亏损750万美元，债券交易收益为920万美元，而2022年的收益为1390万美元。

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其他收入和支出，净额

 

在截至2023年12月31日的一年中，其他收入和支出从截至2022年12月31日的亏损40万美元增加到净收益660万美元。这种增长主要是由于与业务合并相关的或有对价的重新计量所致。

所得税费用

 

请参阅“截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务报表以及截至2023年12月31日的三个年度中的每一年-主要会计政策摘要-税收-当期所得税".

2023年的所得税支出为3950万美元，比2022年的4340万美元减少了390万美元。我们的有效税率(所得税收益或支出除以所得税前利润)从2022年的22.5%下降到2023年的20.0%。所得税支出和实际税率的减少主要是由于阿根廷的税收效率和通货膨胀效应。

本年度净收入

 

如上所述，我们2023年的净收入为1.585亿美元，而2022年为1.495亿美元。

2022年与2021年相比

讨论我们的财务状况，财务状况的变化，以及2022年的运营结果 与2021年相比，请参阅我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财年20-F表格年度报告中的第一部分，第5项：经营和财务回顾及展望。

非《国际财务报告准则》财务数据的对账

概述

为补充我们根据国际财务报告准则编制的财务措施，我们使用若干非国际财务报告准则财务措施，包括(I)经调整每股摊薄收益(“EPS”)、(Ii)经调整净收入、(Iii)经调整毛利、(Iv)经调整销售、一般及行政(“SG&A”)开支及(V)经调整营运利润。这些计量在国际财务报告准则下没有任何标准化的含义，其他公司可能使用与我们计算此类计量的方式不同的类似名称的非国际财务准则财务计量。因此，我们的非国际财务报告准则财务指标可能无法与其他公司提出的类似非国际财务报告准则财务指标相比较。我们告诫投资者不要过度依赖这类非国际财务报告准则的衡量标准，而应将它们与最直接可比的国际财务报告准则衡量标准结合起来考虑。非“国际财务报告准则”的财务计量作为分析工具有局限性，不应孤立地加以考虑。它们应被视为对根据《国际财务报告准则》计算的相应措施的补充，而不是替代或优于这些措施。

这些非《国际财务报告准则》计量与根据《国际财务报告准则》计算和列报的最直接可比财务计量的对账情况如下表所示。我们使用这些非国际财务报告准则来评估我们的业绩和我们的综合财务结果。我们相信，这些非国际财务报告准则的衡量标准可能有助于投资者评估我们的经营业绩和我们公司的估值。此外，这些非国际财务报告准则措施解决了我们经常从分析师和投资者那里收到的问题，为了确保所有投资者都能获得类似的数据，我们决定将这些数据提供给所有投资者是合适的。

调整后的毛利润和调整后的SG&A费用

我们使用调整后毛利和调整后SG&A费用的非IFRS计量作为期间间比较的补充指标。经调整的毛利及经调整的SG&A费用分别与国际财务报告准则的毛利及销售、一般及行政开支的计量最为直接相若。我们采用非国际财务报告准则衡量的经调整毛利及经调整SG&A费用不包括某些项目的影响，例如折旧及摊销费用、以股份为基础的薪酬开支，以及仅关于经调整SG&A费用、收购相关费用及新冠肺炎相关费用的影响。

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调整后的运营利润

我们使用非国际财务报告准则的经调整经营利润计量作为期间间比较的补充指标。调整后的营业利润与国际财务报告准则对营业利润的衡量最为直接。调整后的营业利润不包括某些项目的影响，如基于股份的薪酬费用、收购相关费用和新冠肺炎相关费用。

调整后稀释每股收益和调整后净收益

我们利用调整后稀释每股收益和调整后净收益的非国际财务报告准则计量进行战略决策、预测未来业绩和评估当前业绩。经调整的稀释每股收益和经调整的净收入分别与国际财务报告准则的每股收益和净收入的衡量标准最直接的可比性。我们采用非国际财务报告准则计量的经调整稀释每股收益和经调整净收益不包括某些项目的影响，例如与收购相关的费用、资产减值、扣除回收的净额、基于股份的薪酬支出、新冠肺炎相关费用以及非国际财务报告准则调整的税收影响。

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						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
调整后毛利对账
毛利						$	755,761					$	669,395					$	494,988
调整
折旧及摊销费用						28,597						23,312						14,122
基于股份的薪酬费用--股权结算						15,155						4,917						3,568
调整后的毛利						$	799,513					$	697,624					$	512,678
调整后的销售、一般和行政费用对账
销售、一般和行政费用						$	(537,075)					$	(456,324)					$	(343,004)
调整
折旧及摊销费用						85,584						62,822						48,796
基于股份的薪酬费用--股权结算						57,016						50,296						35,831
购置相关费用净额 (1)						21,092						13,612						12,860
调整后的销售、一般和行政费用						$	(373,383)					$	(329,594)					$	(245,517)
调整后经营利润调节表
从运营中获利						$	198,962					$	206,707					$	144,433
调整
基于股份的薪酬费用--股权结算						72,171						55,213						39,399
购置相关费用净额 (1)						46,993						27,456						28,271
新冠肺炎相关费用(2)						—						—						2,228
调整后的运营利润						$	318,126					$	289,376					$	214,331
本年度调整后净收入调节表
本年度净收入						$	158,538					$	148,891					$	96,065
调整
基于股份的薪酬费用--股权结算						72,099						55,213						39,399
购置相关费用净额 (1)						48,205						28,765						35,465
新冠肺炎相关费用(2)						—						—						2,228
非IFRS调整的税务影响						(28,724)						(15,146)						(14,748)
本年度调整后净收入						$	250,118					$	217,723					$	158,409
调整后摊薄每股收益计算
调整后净收益						250,118						217,723						158,409
稀释后股份						43,594						42,855						42,076
调整后稀释每股收益						5.74						5.08						3.76
其他数据：
调整后的毛利						799,513						697,624						512,678
调整后毛利率百分比						38.1		%				39.2		%				39.5		%
调整后的销售、一般和行政费用						(373,383)						(329,594)						(245,517)
调整后的销售、一般及行政费用利润率百分比						(17.8)		%				(18.5)		%				(18.9)		%
调整后经营利润						318,126						289,376						214,331
调整后的经营利润率百分比						15.2		%				16.3		%				16.5		%
本年度调整后净收入						250,118						217,723						158,409
本年度调整后净利润率百分比						11.9		%				12.2		%				12.2		%

(1)与收购有关的费用包括在本公司综合全面收益表的折旧和摊销费用项目中包括的与收购相关的无形资产的摊销、与收购相关的负债的利息费用、外部交易成本、与收购相关的保留奖金、整合成本、或有对价负债的公允价值变动、收购的无形资产减值费用以及其他与收购相关的成本。.

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(2)新冠肺炎相关费用包括(如适用)与新冠肺炎疫情对客户业务影响相关的坏账拨备、捐款和其他直接与疫情有关的费用，这些费用是疫情爆发前产生的费用的增量，一旦危机消退且运营恢复正常并明显与正常运营分开，预计将不会再次发生。此外，这些费用还包括由于大流行环境而给予我们的租金优惠。

这些非《国际财务报告准则》计量与根据《国际财务报告准则》计算和列报的最直接可比财务计量的比较如下：

•2023年全年的国际财务报告准则毛利率为36.1%，而2022年和2021年的毛利率分别为37.6%和38.2%。

•2023年全年的非国际财务报告准则调整后毛利率为38.1%，而2022年和2021年全年的非国际财务报告准则调整毛利率分别为39.2%和39.5%。

•2023年全年国际财务报告准则运营利润率为9.5%，而2022年和2021年分别为11.6%和11.1%。

•2023年全年的非国际财务报告准则调整后运营利润率为15.2%，而2022年和2021年全年的非IFRS调整后运营利润率分别为16.3%和16.5%。

•2023年全年国际财务报告准则稀释每股收益为3.64美元，而2022年和2021年全年分别为3.47美元和2.28美元。

•2023年全年的非IFRS调整稀释每股收益为5.74美元，而2022年和2021年全年的非IFRS调整后稀释每股收益分别为5.08美元和3.76美元。

B.流动资金和资本资源

 

资本资源

 

我们的主要流动性来源是经营活动的现金流。2023年，根据我们位于美国、阿根廷、智利、墨西哥、巴西、加拿大、秘鲁和哥伦比亚的子公司签订的合同，我们81.6%的收入来自北美和拉丁美洲的客户。

我们的主要现金需求是资本支出(包括增加财产和设备以及无形资产)和营运资本。我们还可能需要现金来为收购企业提供资金。

我们的主要营运资金要求是通过向客户开具发票和收取贸易应收账款，为我们在提供服务期间与工资相关的债务提供资金。

 

我们产生资本支出，用于开设新的交付中心，改进现有的交付中心，进行与基础设施相关的投资，以及获得软件许可证和内部开发。

 

基于上述考虑，管理层认为，我们有足够的资金来满足至少自本报告日期起计未来12个月的营运资本和资本支出需求。然而，我们未来的资本需求可能与我们目前在预算和预测活动中计划的资本需求有很大不同，并取决于许多因素，包括我们的收入增长率、我们销售和营销活动的扩张、对其他公司的收购、全球经济状况和客户保留。在目前和预期未来的流动资金来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金的情况下，我们可能需要寻求额外的股本或债务融资。出售额外股权将导致对我们股东的额外稀释，而债务融资将导致偿债义务。这样的债务工具还可能引入可能限制我们业务的契约。我们不能保证我们能以优惠的条件获得额外的融资，或者根本不能。

我们将继续投资于我们的子公司。如果从我们的子公司汇回资金或宣布股息，将会有税收影响，因为某些外国子公司的股息是要纳税的。请参阅“附加信息-税收".

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下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的历年资本支出：

						Year ended December 31,
						2023						2022
						(单位：千)
固定资产购置共计						$	34,008					$	54,482
无形资产购置共计						116,638						129,904
与业务合并相关的增加						(40,182)						(84,538)
资本支出总额						110,464						99,848

投资

 

在2022年，我们投资了9980万美元的资本支出，主要用于完成或开发我们在阿根廷布宜诺斯艾利斯和坦迪尔、印度浦那和英国伦敦的交付中心的工程。此外，我们投资了4670万美元，主要用于内部开发和获得许可证。

在2023年，我们投资了1.105亿美元用于资本支出，其中7980万美元用于内部开发和获得许可证，其余用于完成或开发我们在阿根廷的交付中心：巴西布宜诺斯艾利斯：圣保罗，智利圣地亚哥，哥伦比亚：麦德林，哥斯达黎加：圣何塞;印度：浦那和因斯布鲁克;秘鲁：利马和罗马尼亚：克卢日。

企业合并

于2022年，我们订立多份股份购买协议，以扩大我们的服务范围及产能。我们的业务合并活动导致现金流出1.26亿美元。根据目标实现情况和价格调整，我们财务报表中确认的对价公允价值为5 470万美元。看到 附注26我们经审计的合并财务报表。

于2023年，我们订立多份股份购买协议，以扩大我们的服务范围及产能。我们的业务合并活动导致现金流出2.54亿美元。根据目标成就和价格调整，我们财务报表中确认的对价公允价值为9520万美元。看到 附注26我们经审计的合并财务报表。

截至2023年12月31日，我们拥有现金和现金等价物以及流动投资3.233亿美元。

 

现金流

 

下表概述所示期间我们来自经营、投资及融资活动的现金流量：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022
						(单位：千)
经营活动提供的净现金						$	318,524					$	197,524
用于投资活动的现金净额						(350,361)						(269,304)
融资活动提供(用于)的现金净额						44,530						(65,680)
年初现金及现金等价物						292,457						427,804
年终现金及现金等价物						305,150						290,344
年末现金及现金等价物净增(减)						12,693						(137,460)

经营活动

 

经营活动提供的现金净额主要来自经非现金项目调整后的税前利润，包括折旧和摊销费用、以分享为基础的薪酬费用和营运资本变动的影响。

 

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截至2023年12月31日的年度，经营活动提供的现金净额为3.185亿美元，而截至2022年12月31日的年度，经营活动提供的现金净额为1.975亿美元。经营活动提供的现金净额增加1.21亿美元，主要原因是扣除非现金项目调整后的所得税支出前利润增加4940万美元，营运资本减少6600万美元，应急准备使用减少150万美元，所得税支付减少410万美元。

 

在截至2023年12月31日的一年中，营运资金的变化主要包括应收贸易账款增加4430万美元，其他应收账款减少1660万美元，其他资产增加1000万美元，应付贸易应付款增加1900万美元，纳税负债减少170万美元，以及应付工资和社会保障税减少3740万美元。应收贸易账款增加了4,430万美元，反映了我们收入的增长。其他应收账款减少1,660万美元，主要与税收抵免减少有关。应付工资和社会保障税减少37.4美元，主要原因是阿根廷比索贬值、预计支付薪金和应计奖金减少。

关于2022年与2021年相比来自经营活动的现金流的讨论，请参阅我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财年20-F表格年度报告中的第一部分，第5项：流动性和资本资源。

投资活动

 

截至2023年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为3.504亿美元，而截至2022年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为2.693亿美元。在截至2023年12月31日的一年中，我们收到了3840万美元的共同基金、美国国债和商业票据，我们在固定资产和无形资产上投资了1.265亿美元，在与收购相关的交易中投资了2.717亿美元，我们收到了与期货和远期合同相关的950万美元。

 

关于2022年与2021年相比来自投资活动的现金流的讨论，请参阅我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财政年度20-F表格年度报告中的第一部分，第5项：流动性和资本资源。

融资活动

 

截至2023年12月31日的一年，融资活动提供的现金净额为4450万美元，而截至2022年12月31日的一年，用于融资活动的现金净额为6570万美元。在截至2023年12月31日的年度内，我们收到了180万美元用于根据我们的基于股份的薪酬计划发行股票。此外，在截至2023年12月31日的年度内，我们收到了1.197亿美元的借款净额，我们支付了4480万美元的租赁负债，2830万美元的收购相关交易和390万美元的认沽期权，以收购非控股权益。

关于2022年融资活动的现金流与2021年的比较，请参阅我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财政年度20-F表格年度报告中的第一部分，第5项：流动性和资本资源。他说：

未来资本需求

 

我们产生现金的能力取决于我们的表现、总体经济状况、行业趋势和其他因素。如果我们的现金和现金等价物以及运营现金流不足以为我们未来的活动和需求提供资金，我们可能需要通过公共或私人股本或债务融资来筹集额外资金。如果我们发行股权证券以筹集额外资金，可能会大幅稀释现有股东的权益。如果我们通过发行债务来筹集现金，我们的业务可能会受到额外的合同限制。我们不能向您保证，我们将能够以优惠的条件筹集更多资金，或者根本不能。

64

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2020年2月6日，Globant，LLC签署了第二份A&R信贷协议(经2021年10月修订)，根据该协议，我们可以(I)在2022年4月1日或之前通过延迟提取定期贷款安排借入最多1亿美元的四笔贷款，以及(Ii)根据循环信贷安排借入最多2.5亿美元。此外，我们可以要求增加循环贷款项下的最高限额，总额不超过1亿美元。每笔贷款的到期日均为2025年2月5日。根据第二份A&R信贷协议的条款，根据该协议发放的贷款的利息应按(I)LIBOR加1.50%或(Ii)LIBOR加1.75%的年利率计算，利率根据我们的最高总杠杆率(定义见第二A&R信贷协议)确定。Globant，LLC在第二个A&R信贷协议下的义务由公司及其子公司Globant España S.A.担保，并由Globant LLC现在拥有和收购后的几乎所有资产担保。第二个A&R信贷协议还包含一些惯常的否定和肯定契约，遵守这些契约可能会限制我们经营业务的灵活性，以及我们采取可能对我们和我们的股东有利的行动的能力。

于2022年6月2日，吾等与汇丰银行订立第三份经修订及重新签署的信贷协议，根据该协议，LIBOR利率由有担保隔夜融资利率(SOFR)加0.10%取代。

于2023年5月31日，吾等与汇丰银行订立第四份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)，根据该协议，吾等可根据循环信贷安排借款最多7.25亿元。此外，吾等可要求增加循环融资项下的最高可用金额，并可要求定期贷款分批，总额不超过3.5亿美元外加额外金额，只要在生效后最高净杠杆率(定义见信贷协议)不超过3.00至1.00。每笔贷款的到期日为2028年5月30日。贷款的应计利息年利率将等于(I)SOFR加0.10%加1.25%至1.875%，或(Ii)备用基本利率(定义见信贷协议)加0.25%至0.875%，由吾等选择。循环信贷安排下未提取的承诺额须按每年0.15%至0.25%的费率收取承诺费。适用的保证金和承诺费费率将根据最高净杠杆率按季度确定。Globant，LLC在信贷协议下的义务由本公司及其子公司Globant España S.A.和Globant的子公司Globant IT Services Corp.(“附属担保人”)担保，并由Globant、LLC和附属担保人现在拥有和收购后的几乎所有资产担保。信贷协议亦载有若干惯常的否定及肯定契诺，遵守该等契诺可能会限制本公司经营业务的灵活性及采取可能对本公司及其股东有利的行动的能力。我们必须遵守两个财务维系公约，每季进行测试：(I)最低利息覆盖比率为3.00至1.00；及(Ii)最高净杠杆率为3.50至1.00。

合同义务

以下是关于我们截至2023年12月31日的固定和可确定合同义务的信息，以及这些义务预计将对我们的流动性和现金流产生的影响。他说：

						按期限到期付款(以千为单位)
						2024						2025						2026						此后						总计
贸易应付款						$	124,545					$	1,585					$	686					$	710					$	127,526
借款						157,654						738						715						—						159,107
租赁负债						48,389						35,102						24,037						66,392						173,920
其他财务负债 (1)						80,170						90,383						42,051						30,411						243,015
共计						$	410,758					$	127,808					$	67,489					$	97,513					$	703,568

(1) 在其他金融负债项目中披露的金额不包括外汇远期合同、股权远期合同以及与通过认购协议支付的业务合并有关的57,849美元。看见附注26我们经审计的合并财务报表。

根据子公司当地法律对留存收益的拨付以及对某些子公司分配股息的限制

 

我们某些子公司向我们支付股息的能力取决于它们是否满足当地法律的要求，即每年留出一部分净收入作为法定准备金，以及受某些税收限制的约束。请参阅附注31我们的经审计的综合财务报表以获取进一步的信息。

 

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股权补偿安排

  

2014年7月3日，我们的董事会和股东批准并通过了2014年股权激励计划，该计划于2016年5月9日、2019年2月13日、2021年5月18日和2022年6月8日进行了修订。根据我们董事会于2022年6月8日通过的修正案，我们可以根据2014年股权激励计划发行总额高达5,666,667股普通股的股票奖励。

自2014年股权激励计划通过之日起，我们已向我们的高级管理层成员和某些其他员工授予购买普通股和限制性股票单位(“RSU”)的选择权。2021年9月27日，我们的薪酬委员会通过并批准了授予基于业绩的限制性股票单位(PRSU)。在2022年之前，以PRSU形式授予的限制性股票单位在40%至50%之间，以RSU形式授予的限制性股票单位在50%至60%之间，从2022年起，所有PRSU和RSU的授予比例均为50%。

我们的每个员工股票期权可以行使一股我们的普通股，我们的每个RSU和PRSU将在其归属时自动与我们的一股普通股进行结算。收件人在收到期权、RSU或PRSU后，不会支付或应付任何金额。无论是期权，还是RSU或PRSU，都没有分红或投票权。从授予之日起至期权到期之日(授予之日后十年)，可随时行使期权。该计划下的大多数RSU和PRSU的授权期为四年，其中25%可在授权日的每个周年纪念日或大约每个周年时行使。股权工具奖励的股份补偿支出按授予日奖励的公允价值确定。公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算的。

根据我们2014年股权激励计划的条款，从该计划通过至2023年12月31日，我们已向我们的高级管理层成员和某些其他员工授予30,000股股票奖励，购买2,248,122股普通股和2,584,777股RSU和PRSU的期权，扣除任何被取消和/或没收的奖励。他说：

截至2023年12月31日止十二个月内，本公司根据本公司2014年度股权激励计划共授予378,323项奖励。这些奖项中的大多数由50%的RSU和50%的PRSU组成。RSU和PRSU通常被授予四年的归属期限，25%在授予日或大约每个周年日归属。

此外，2023年6月29日，公司批准修订2022年8月授予的特别条件奖励，将美国居民和非美国居民的归属门槛最低平均收盘价从每股420美元降至2026年6月29日(但不包括)，并将其每年增加每股35美元，直至2030年8月11日和2031年6月29日。50%的奖励是以PRSU的形式授予的，50%的奖励是以RSU的形式授予的。这些裁决将分成两个等量的部分，第一次发生在归属条件得到满足的日期之后，第二次发生在该归属事件的一周年时。截至2023年12月31日，本公司批准了其中592,521项奖励，扣除任何被取消和/或没收的奖励。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，分别有1,565,733、1,636,554和1,223,449个股票期权、RSU和/或PRSU未偿还。2023年、2022年和2021年，我们分别记录了与这些股票期权和限制性股票单位协议相关的基于股票的薪酬支出7250万美元、5710万美元和4240万美元。有关2014年股权激励计划的进一步讨论，请参见“补偿--2014年股权激励计划“。

此外，2021年12月1日，作为管理人，我们的薪酬委员会批准以股票等值单位(SEUS)和业绩股票等值单位(PSEU)的形式授予奖励，这些奖励将以现金或普通股或其组合的形式在2014年股权激励计划下结算。以股票等值单位的形式授予奖励的目的是提供激励，以吸引、留住和奖励IT行业的人才，并促使该等人才为公司的增长和盈利做出贡献。符合条件的员工将获得单位价值相当于一股公司普通股市值的股票等值单位，以现金或公司普通股的形式结算。

根据我们2014年股权激励计划的条款，截至2023年12月31日，我们向符合条件的员工发放了37,983个SEU和PSEU，扣除任何取消和/或丧失的奖励。所有股票等值单位分别以PSEU和SEUS的形式被授予50%和50%，每一种形式的归属期限为四年，25%可在授予日期的每个周年日左右行使。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，未偿还的SEU和PSEU分别为28,059和57,779个。2023年和2022年，我们记录了与这些股票等值单位相关的基于股票的薪酬支出230万美元和450万美元，我们分别交付了4524股和0股普通股。有关2014年股权激励计划的进一步讨论，请参见“补偿--2014年股权激励计划“。

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2021年3月1日，我们的董事会通过了员工购股计划(ESPP)。ESPP的目的是通过提供激励来吸引、留住和奖励我们的合格员工，并激励这些员工为公司的增长和盈利做出贡献，从而促进公司和我们股东的利益。ESPP为符合条件的员工提供了一个机会，通过购买以下资产获得公司的所有权权益公司普通股应以工资扣减的方式支付。截至2023年12月31日，我们已根据该计划交付了94,745股普通股。有关ESPP的进一步讨论，请参见“员工--2021年员工购股计划。

C.研究和开发、专利和许可证等

 

请参阅“公司信息-业务概述-知识产权.”   

D.趋势信息

 

请参阅“经营业绩--影响我们经营业绩的因素."

除本报告披露的情况外，我们不知道自2023年12月31日以来有任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件合理地可能对我们的收入、收入、盈利能力、流动性或资本资源产生重大不利影响，或导致披露的财务信息不一定指示未来的经营结果或财务状况。

E.关键会计估计数

看见注4截至2023年12月31日的年度经审计综合财务报表。

项目6.董事、高级管理人员和雇员

 

A.董事和高级管理人员

董事

 

下表列出了截至本年度报告日期的有关我们董事的信息。

名字

职位

年龄

日期 委任

当前术语 即将到期 在年度会议上 股东将成为 年内举行

马丁·米戈亚

董事会主席兼首席执行官

56

2021年4月2日

2024

马丁·冈萨洛·乌马兰

董事--欧洲、中东和非洲地区首席企业发展官总裁

55

2023年4月19日

2026

吉伯特·安德烈·S·恩格尔比安

董事-环球X和环球创投的总裁-拉丁美洲的总裁

57

2023年4月19日

2026

弗朗西斯科·阿尔瓦雷斯-德马尔德

董事

45

2022年4月22日

2025

Andrea Mayumi Petroni Merhy

董事

48

2022年4月22日

2025

Philip A.奥登

董事

88

2021年4月2日

2024

琳达·罗滕伯格

董事-首席独立董事

55

2023年4月19日

2026

玛丽亚·皮内利

董事

61

2022年4月22日

2025

 

董事可连选连任一届或多届，任期最长为四年。被任命填补空缺的董事将留任至下一次股东大会。

Globant S.A.于2012年12月10日在卢森堡注册成立。以下简历中提及的董事和高级管理人员的服务条款或任命包括他们在西班牙成立的前身公司的服务。

67

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Richard Haythornthwaite先生辞任本公司董事，自2023年9月30日起生效。截至本年报日期，我们的董事会正在评估多名候选人以填补该空缺。

 

马丁·米戈亚

Migoya先生自2005年以来一直担任我们的董事会主席兼首席执行官。他与Englebienne先生、Nocetti先生和Umaran先生于2003年共同创立了我们的公司。他的使命是通过组织各级的敏捷性和颠覆性创新来重塑专业服务行业。他是青年总统组织的成员，也是阿根廷奋进组织的董事会成员。Migoya先生拥有拉普拉塔国立大学电子工程学位和CEMA大学工商管理硕士学位。他与人合著了两本书，《永不结束的数字之旅》和《拥抱人工智能的力量》，在书中他分享了他对技术如何改变世界以及品牌如何适应引领这场革命的看法。自2021年7月起，Migoya先生担任Enigma.art LLC的经理。Migoya先生曾担任麻省理工学院和哈佛大学等多所大学的特邀讲师，并担任Endeavor Entrepreneurs小组和La Red Innova的评委。他于2005年被选为奋进企业家，并获得了Konex奖，成为2008年最具创新精神的企业家之一。他被选为2009年阿根廷创意个人，并获得2009年阿根廷最杰出商人之一的安全奖。2009年，他还获得了《美洲经济》杂志颁发的“卓越奖”，该奖项旨在表彰为拉丁美洲企业发展做出贡献的企业家和高管。2011年，Latin Trade将Migoya先生评为年度新兴CEO。2013年，Migoya先生获得安永会计师事务所颁发的“年度企业家奖”。2019年，他在2019年CEO World Awards中被评为年度最佳CEO，并被El Cronista Comercial（阿根廷）评为年度最佳CEO。我们相信，Migoya先生有资格担任我们的董事会成员，因为他对我们公司非常熟悉，并且在他的职业生涯中以及作为我们的联合创始人兼首席执行官，他在技术服务行业中积累了丰富的观点，经验和运营专业知识。

 

马丁·贡萨洛·乌马拉

 

Umaran先生自2012年以来一直担任我们的董事会成员，并于2013年至2020年担任办公室主任。作为Globant的办公室主任，Umaran先生负责协调我们的后台活动，在日常项目中为高管提供支持，并担任我们高级管理层的联络人。自2008年以来，他一直负责我们的并购流程和战略举措。从2005年到2012年，Umaran先生担任Globant的首席运营官和首席企业业务官，负责管理我们的交付团队和项目。2022年，Umaran先生被任命为首席企业发展官，负责将其他组织纳入公司，作为其全球增长战略的一部分。他还被任命为EMEA总裁，与我们在该地区的团队并肩工作，以实现Globant的增长计划。2005年，Umaran先生与他的三位Globant联合创始人一起被选为奋进企业家。Umaran先生拥有拉普拉塔国立大学（UNLP）机械工程学位和IDEA工商管理硕士学位。我们相信，Umaran先生有资格担任我们的董事会成员，因为他对我们公司非常熟悉，并且在作为我们公司联合创始人的职业生涯中，他在技术服务行业拥有丰富的视角、经验和运营专业知识。

 

吉贝尔·恩格尔比讷

 

Englebienne先生自2003年起担任我们的董事会成员于2021年，Englebienne先生成为Globant X及Globant Ventures的总裁，协助推动该等计划取得成功。他还被任命为拉丁美洲总裁，为我们的区域领导提供战略建议。Englebienne先生曾于2003年至2021年担任我们的首席技术官。他是Globant的联合创始人之一。在共同创立Globant之前，Englebienne先生曾在IBM担任科学研究员，后来担任CallNow.com Inc.的技术主管。作为Globant的首席技术官，他负责监督Globant多元化工作室的技术开发，每个工作室都拥有丰富的专业知识，专注于结合最新趋势，为全球公司提供解决方案。2005年，Englebienne先生与他的三位Globant联合创始人一起被选为奋进企业家。除了在Globant的职责外，Englebienne先生还是阿根廷奋进组织的主席。2011年，他被列入《今日全球化》的“25强”名单。Englebienne先生拥有阿根廷布宜诺斯艾利斯国立中央大学计算机科学和软件工程学士学位。我们相信，Englebienne先生有资格担任我们的董事会成员，因为他对我们公司非常熟悉，并且在担任我们的联合创始人和执行官期间，他在技术服务行业拥有丰富的视角、经验和运营专业知识。

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弗朗西斯科·阿尔瓦雷斯-德马尔德

 

Alvarez-Demalde先生自2007年以来一直是我们的董事会成员。Álvarez-Demalde先生自2020年4月21日起担任Globant公司治理和提名委员会成员，并自2023年9月30日起担任该委员会主席。他是Riverwood Capital的联合创始人兼管理合伙人，Riverwood Capital是一家专注于全球技术行业的领先增长资本私募股权公司，也是Globant最大的早期投资者之一。Alvarez-Demalde先生将Riverwood特许经营权打造成一家领先的全球技术投资公司，作为创始人和管理团队的积极合作伙伴，帮助公司将收入从1000万美元扩展到1000万美元。在过去的十年中，Riverwood一直是超过75家科技公司的积极投资者，在Riverwood持有期间，这些公司的收入平均每年增长超过40%。在成立Riverwood之前，Alvarez-Demalde先生是Kohlberg Kravis Roberts & Co.（KKR）的投资主管，专注于技术行业和其他行业的杠杆收购。Alvarez-Demalde先生曾投资并积极参与北美、拉丁美洲和其他地区多家成功企业的开发、运营和增长。Alvarez-Demalde先生在阿根廷圣安德烈斯大学获得经济学（荣誉）执照（包括沃顿商学院的交流项目）。他曾领导多家技术公司的投资，或者是多家技术公司的现任或前任董事或顾问，包括99、Alog Data Centers do Brasil、Billtrust（纳斯达克股票代码：BTRS）、Cloudblue、Dock、Globant（纽约证券交易所股票代码：GLOB）、GOintegro、Greenhouse、Industrious、Insider、LAVCA、Mandic、MotionPoint、Navent、Nubox、Pixeon、RD Station、SecurityScorecard、Shiphero、Technisys、VTEX（纽约证券交易所股票代码：VTEX）等。Alvarez-Demalde先生也是Endeavor的全球大使，对与教育有关的非营利活动感兴趣。我们认为，Álvarez-Demalde先生有资格担任我们的董事会成员，因为他在技术行业拥有丰富的业务经验，并曾担任其他公司的董事。

安德烈·马尤米·佩特罗尼·梅尔希

Petroni Merhy女士自2022年4月起担任我们的董事会成员以及公司治理和提名委员会成员。彼为摩根大通之董事总经理、业务咨询及执行主管及亚太区投资及企业银行业务管理委员会成员。在此之前，Petroni Merhy女士曾在摩根大通担任多个领导职务，包括亚太区投资和企业银行业务及批发支付的财务与业务管理主管、中国高级业务经理、拉丁美洲人力资源主管以及拉丁美洲投资银行业务的财务与战略主管。从2015年至2021年，Petroni Merhy女士还担任摩根大通银行（中国）有限公司董事会成员，加入提名委员会和关联方交易委员会。在其职业生涯的早期，Petroni Merhy女士是一名投资银行家，为拉丁美洲所有行业的客户提供并购、资本筹集和战略选择方面的咨询服务。Petroni Merhy女士拥有巴西Escola de Administração de Empresas Fundação Getúlio Vargas的工商管理学士学位。我们相信，Petroni Merhy女士有资格在我们的董事会任职，因为她拥有丰富的业务经验、风险管理专业知识和财务知识。

 

菲利普·奥威尔

 

自2012年以来，Obern先生一直担任我们的董事会成员。他自2020年起担任Globant薪酬委员会主席，并分别自2014年和2021年起担任Globant审计委员会成员和主席。自2013年以来，Obern先生还担任Leonardo DRS的代理董事。彼曾于二零零八年至二零一九年担任Booz Allen Hamilton的董事。从2009年到2013年，Obern先生担任AES Corporation的董事会主席兼首席独立董事，并从2003年到2013年担任AES Corporation的董事。从2008年到2013年，Ottoman先生担任Convergys Corporation董事会主席，并从2000年到2013年担任Convergys Corporation董事。Osteen先生曾担任QinetiQ North America，Inc. 2006年至2015年，ASC信号公司2009年至2015年，红鹰2015年至2018年。从2006年到2007年，Obern先生担任Avaya Corporation的董事会主席，并从2002年到2007年担任董事。他于2000年至2007年担任Reynolds and Reynolds Company的董事会成员，并于2006年至2007年担任董事长。Obern先生于2002年至2008年担任Northrop Grumman的董事。Obern先生曾担任TRW Inc.的董事长兼首席执行官，于2001年12月退休。此外，Obern先生于1992年至1997年担任BDM的首席执行官。在此之前，他于1978年至1992年担任Coopers & Lybrand的合伙人，并于1991年至1992年担任管理咨询业务的副主席。奥布里先生拥有南达科他大学政府学学士学位，曾作为富布赖特学者就读于英国利物浦大学，并拥有威斯康星大学政治学硕士学位。我们相信，Obern先生有资格在我们的董事会任职，因为他在领导和指导公共和私营公司方面的经验，以及他在全球商业、政府和非营利组织方面的丰富经验。

 

69

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琳达·罗滕伯格

罗滕贝格女士自2017年以来一直担任我们的董事会成员，并于2020年至2023年9月担任Globant公司治理和提名委员会的成员和主席。自2023年10月3日和2023年9月30日以来，罗滕贝格女士分别担任董事首席独立董事和环球网审计委员会成员。罗滕贝格女士曾在2017年5月9日至2021年8月期间担任审计委员会成员。罗滕贝格女士被“时代”杂志评为“21世纪创新者”，被评为“美国最佳领袖”之一(美国新闻杂志)，她是奋进公司的联合创始人兼首席执行官，奋进公司是全球领先的高影响力企业家社区。奋进在全球40多个市场开展业务，识别、扩大并共同投资于新兴市场和服务不足市场中最具创新性、增长最快的业务。罗滕贝格还担任奋进催化剂的总裁。奋进催化剂是奋进基于规则的投资部门，管理着4只基金的5亿美元资产。奋进催化剂成立于2012年，在罗滕贝格的领导下，已经投资了300多家公司。该投资组合包括24项退出投资和50家“独角兽”公司，价值超过10亿美元。罗滕贝格女士目前在基于SaaS的顶级订餐平台OLO(纽约证券交易所代码：OLO)担任董事的职务。她还担任潘兴广场SPARC控股公司的董事会成员。她之前担任过全球带宽基础设施公司Zayo的董事。她也是YPO、世界经济论坛、锚定基金顾问委员会、耶鲁风险投资顾问委员会的成员，以及耶鲁大学总裁国际活动委员会的副主席。罗滕贝格是《纽约时报》畅销书《疯狂是一种赞美》的作者，也是一位颇有成就的公共演说家，她曾是哈佛商学院六个案例研究和斯坦福GSB案例研究的对象。其他荣誉包括硅谷论坛愿景奖；亨氏技术、经济和就业奖；巴布森学院荣誉博士学位；耶鲁大学法学院荣誉奖。毕业于哈佛大学和耶鲁大学法学院。我们相信，由于罗滕贝格女士在技术行业的知识和经验，以及在其他公司担任董事的经验，她有资格担任我们的董事会成员。

玛丽亚·皮内利

皮内利女士自2021年4月以来一直担任我们的董事会成员，自2021年8月以来一直担任我们的审计委员会成员。她是Strategic Growth Advisors LLC的全球高管兼首席执行官。她目前担任国际游戏技术公司董事会成员、审计委员会主席，以及阿彻航空公司董事会成员、审计委员会主席和薪酬委员会成员。2020年至2022年，皮内利女士担任克拉里姆收购公司董事董事会成员和审计委员会主席。她是安永的前合伙人，在那里的职业生涯跨越了34年。在此之前，Pinelli女士在2011-2017年间担任安永律师事务所(“安永”)全球副总裁，领导安永全球战略增长业务部，专注于为准备实现指数增长的私营和上市公司提供服务，并支持企业家。皮内利女士领导了安永在美洲、欧洲、中东、印度、非洲、亚太地区和日本的所有业务部门的工作，这些地区覆盖150多个国家。在同一时期，她还担任安永全球IPO主管，帮助客户为公开市场做好准备，包括IPO准备、SOX合规以及如何管理利益相关者的期望。在领导安永全球业务之前，Pinelli女士于2006年至2011年担任安永美洲战略增长市场部董事总裁。在担任这一职务期间，Pinelli女士领导了一个由5000多名专业人员组成的团队，为高增长的私人公司、IPO前公司以及公共和私人股本支持的企业提供服务。在2018年至2020年担任全球副主席后，Pinelli女士领导了安永的消费品和零售部门。Pinelli女士是加拿大和英国的一名合格公共会计师，是为技术、消费和零售领域的重要客户提供服务的主要客户服务伙伴。她成功地领导了四个不同国家的20多起首次公开募股和全球25起并购交易，并在美国众议院金融服务委员会就资本市场的状况作证。她的经验包括战略交易和尽职调查建议、萨班斯-奥克斯利法案的实施和利益相关者管理。Pinelli女士拥有麦克马斯特大学的商业学士学位，并在哈佛商学院和凯洛格管理学院完成了高管课程。皮内利女士还作为演讲者参加了最具影响力女性峰会、世界经济论坛和G20峰会，并曾在《华尔街日报》、彭博社、CNBC和Squawk Box上发表过专题文章。此外，她还进入了G50，委员会200，并被认为是平方英里最鼓舞人心的100名女性之一。皮内利女士还担任过创业教学网络的主席和世界经济论坛全球增长公司咨询委员会的成员。我们相信，皮内利女士完全有资格担任董事和金融专家，因为她之前担任过领导职务，具有国际商业经验、金融敏锐以及为成长型公司提供咨询的丰富经验。

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 高级管理层

 

截至本年度报告之日，本集团高级管理层由以下成员组成：

 

名字			职位
马丁·米戈亚			首席执行官
马丁·乌马兰			欧洲、中东和非洲地区首席企业发展官总裁
Guibert Englebienne			Globant X和Globant Ventures的总裁--拉丁美洲的总裁
胡安·伊格纳西奥·乌尔蒂亚格			首席财务官
帕特里夏·波米斯			首席运营官
亚尼娜·孔蒂			首席会计官
万达·魏格特			首席品牌官
迭戈·塔尔塔拉			首席技术官
帕特里西奥·巴勃罗·罗霍			总法律顾问

 

以下是除Migoya夫人、Umaran和Englebienne外，我们集团高级管理人员的传记信息，他们的传记信息载于--董事。

胡安·乌尔蒂亚格

 

乌尔蒂格先生自2018年10月以来一直担任我们的首席财务官，负责公司财务、财务、会计和税务、财务报告、金融服务和投资者关系。乌尔蒂格于2011年加入Globant，是该公司全球扩张和转型为纽约证券交易所上市公司的关键成员。在他重返Globant之前，他在公司外工作了15个月，担任OLX的首席财务官Latam和公司的首席财务官。Avantrip.com。在2011年加入Globant之前，Urthiague先生曾在西班牙Amadeus IT集团担任规划经理，在爱尔兰美林担任高级信贷专家，还曾在英美烟草、Ternium和IBM等公司担任财务职务。乌尔蒂格先生拥有理学硕士学位。都柏林城市大学金融和资本市场专业，都柏林大学工商管理学士学位布宜诺斯艾利斯大学.

 

帕特里夏·波米斯

波米斯女士自2021年4月以来一直担任我们的首席运营官。在这一角色中，她致力于将战略转化为可操作的增长目标，帮助实施组织范围的目标设定、绩效管理和年度运营计划。这一角色巩固了一个全面的愿景，在这个愿景中，交付、人员、绩效和运营结合在一起，确保可持续的业务增长。从2017年1月到2021年4月，Pomies女士担任我们的首席送货官，负责我们与服务质量和交付相关的整体战略。与此同时，认识到Globers的福利、培训和技能发展的重要性，Pomies夫人被任命为首席交付和人事官，将她的职责扩大到监督公司的人事部。波米斯夫人主张增加女性担任管理职位的人数，她承认科技行业存在性别差距。此外，她是Globant Be Kind倡议背后的建筑师之一，专注于性别平等、技术伦理和可再生能源等发展领域。波米斯夫人于2012年首次加入我们的公司，之前是董事欧洲、中东和非洲地区以及在线、保险和旅游两个主要业务部门的负责人。因此，她负责每个部门的业务和运营，特别关注扩大欧盟市场。2003年至2013年，波米斯夫人在教育门户网站董事工作，这是阿根廷教育部针对校长、教师、学生和家庭在教育中采用信息和通信技术的一项关键举措。此外，她还负责“平等连接”的内容制作和跟踪，这是一个由阿根廷政府直接支持的计划，在阿根廷公共教育系统内分发超过350万本上网本。波米斯夫人曾任迈蒙尼德大学社会传播学教授和布宜诺斯艾利斯大学传播学助理教授。

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亚尼娜·孔蒂

 

孔蒂女士自2017年以来一直担任我们的首席会计官。从2013年到2017年，她担任我们的美国证券交易委员会报告和审计经理。2004年至2013年，孔蒂女士在安永会计师事务所工作，对大型公共和私营公司进行审计，并积累了国际财务报告准则会计和审计程序的经验。作为我们的首席会计官，孔蒂女士负责会计、工资、外部审计和报告。孔蒂夫人拥有布宜诺斯艾利斯大学工商管理学位，是一名特许会计师。

 

万达·魏格特

 

魏格特女士自2018年11月以来一直担任我们的首席品牌官。2007年至2018年，她担任我们的传播经理和董事传播与营销。她于2005年加入Globant，并在互联网营销部门担任了两年的高级顾问。2002年至2005年，她在Jota Group工作，这是一家出版社，负责为不同的跨国客户开发企业沟通工具。魏格特夫人创建并监督了Globant的公关部门。作为我们的首席品牌官，她负责协调Globant与全球媒体的关系。她还负责制定我们的内部和外部沟通战略。魏格特女士拥有南方大学的社交传播学士学位，并在阿根廷圣玛丽亚大学完成了市场营销的研究生课程。

迭戈·塔尔塔拉

Diego Tártara是我们的首席技术官，负责监督我们的工作室和所有技术产品，包括商业黑客和适应性组织。他自2008年加入公司以来一直在公司工作，当时他作为公司发展小组的负责人加入公司。从那时起，他担任过几个管理职位，包括技术董事、工作室合伙人和环球影业的首席技术官。在加入Globant后不久，他成为了Globant的一个大客户--一家领先的游戏公司--的技术董事。随后，他被任命为Gaming的工作室合伙人，这一职位他担任了五年多。他还管理了一年的物联网工作室，在被任命为首席技术官之前，他是创建Discover工作室的团队的一员，在那里他为开发Globant的价值主张做出了贡献，并确保公司保持在创新的前沿。Diego拥有20多年的小型、中型和大型软件开发经验，在桌面、嵌入式和后端开发方面拥有强大的背景，并对C/C++、游戏和图形充满热情。

帕特里西奥·巴勃罗·罗霍

 

Rojo先生自2021年10月以来一直担任我们的总法律顾问。他全面负责监督环球通视的S法律和合规部。他此前曾在2013年至2018年担任这一职务。在他回到Globant之前，他花了近三年的时间担任我们的外部法律顾问，帮助Globant进行了几笔交易和关键的计划。在2013年加入Globant之前，Rojo先生于2002至2006年和2007至2013年在Marval O‘Farrel&Mairal律师事务所担任公司和银行法律助理。2006至2007年间，他是Simpson，Thacher&Bartlett LLP纽约办事处的国际助理。Pablo拥有阿根廷圣玛丽亚大学的法律学位，并在Torcuato Di-Tella大学完成了法律和经济学研究生课程。

 

B.薪酬

 

董事会和高级管理人员的薪酬

 

截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，执行董事及高级管理人员的固定及浮动薪酬总额分别为700万美元、680万美元及670万美元。

 

我们在完成首次公开募股时采用了股权激励计划。请参阅“薪酬-2014股权激励计划“有关更多信息，请点击下面的链接。从该计划通过到2023年12月31日，我们向我们的高级管理层成员和某些其他员工授予了30,000股票奖励，购买2,248,122股普通股、2,584,777股RSU和PRSU以及37,983股SEU和PSEU的期权，扣除任何取消和/或没收的奖励。请参阅“流动资金和资本资源--股权补偿安排此外，我们用一项新的短期激励计划取代了现有的可变薪酬安排，该计划规定根据某些财务和经营业绩指标的成就来支付奖金。

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2023年11月15日，我公司董事会通过了《关于追回错误奖励薪酬的政策》(简称《追回政策》)，自2023年10月2日起施行。追回政策由我们的薪酬委员会管理，并根据《交易所法案》第10D条和纽约证券交易所的适用规则采纳。追回政策规定，如果我们被要求编制会计重述，我们将寻求从某些现任或前任高管追回在紧接我们被要求编制该会计重述日期之前的三个完整财政年度内错误地授予和收取的基于激励的薪酬。本政策的副本作为本年度报告的附件97.1包括在内。

 

2014股权激励计划

 

2014年7月3日，我们的董事会和股东批准并通过了我们的2014年股权激励计划，该计划于2016年5月9日、2019年2月13日、2021年5月18日和2022年6月8日进行了修订。根据我们董事会于2022年6月8日通过的修正案，我们可以根据2014年股权激励计划发行总额高达5,666,667股普通股的股票奖励。截至2023年12月31日，根据现有的未行使和/或未归属和未来的股票奖励，可供发行的普通股数量为2,365,114股。以下对计划的完整描述由计划全文限定，该计划已作为之前提交的与我们首次公开募股相关的登记声明的证物提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。

 

目的。我们相信，该计划将通过以下方式促进我们的长期增长和盈利：(I)为关键人员提供激励，以提高股东价值，并通过他们未来的服务为我们的增长和财务成功做出贡献，以及(Ii)使我们能够吸引、留住和奖励最好的可用人员。

 

资格；奖项类型。选定的员工、高级管理人员、董事和其他为我们或我们的任何附属公司提供真诚服务的个人，都有资格获得该计划下的奖励。该计划的管理人还可以在个人首次提供服务之日之前向个人授予与雇用、招聘或其他方面有关的奖励；但是，在个人首次提供服务之日之前，这些奖励不会成为既得或可行使的奖励。该计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性或非限制性股票奖励、RSU、业绩奖励和其他基于股票的奖励，或上述奖励的任意组合。

受本计划约束的普通股。根据该计划授予的奖励，我们可以发行的普通股数量将不超过5,666,667股普通股。这一限额将进行调整，以反映任何股票分红、拆分、资本重组、合并、合并、股票交易所和类似交易。如果该计划下的任何奖励或奖励的一部分到期或终止而未行使、变得不可行使、在没有交付普通股的情况下以现金结算、或任何普通股被没收或以其他方式终止或注销，则受该奖励限制的普通股此后将可用于该计划下的进一步奖励。根据该计划，用于支付奖励或纳税义务的行使价格的普通股将不再可用于其他奖励。

行政部门。该计划由我们的薪酬委员会管理。管理人拥有完全的权力和自由裁量权来管理该计划，并采取与该计划的管理有关的任何必要或适宜的行动，包括但不限于解释和解释该计划的任何规定或与该计划有关的任何协议或其他文件的权力和酌处权。管理人的决定将是最终和决定性的。

 

奖项。该计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性或非限制性股票奖励、RSU、绩效奖励和其他基于股票的奖励。

 

股票期权。该计划允许管理人授予激励性股票期权，如国内税法第422节所定义的那样，或非法定股票期权。只有我们的员工或我们子公司的员工才能获得激励性股票期权奖励。期权的行使价格必须至少等于相关普通股在授予之日的公平市场价值，且不低于相关普通股的面值。期权持有人可以现金或支票、发行普通股、现金和普通股的组合或管理人批准的任何其他方式支付行权价。期权的最长期限为十年；然而，如果期权接受者与公司的服务关系终止，期权将提前到期。

 

股票增值权。该计划允许管理人授予股票增值权，使持有者有权获得现金、普通股或两者的组合支付，其总价值等于相关普通股在行使日的公平市值超过授予协议中规定的普通股基本价格的乘积，乘以正在行使的奖励中规定的普通股数量。 

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股票大奖。该计划允许管理人向符合条件的参与者授予以普通股或其他证券、股票等值单位或RSU、可转换为普通股或上述任何组合的证券或债券计价的奖励。以股票等值单位计价的奖励将仅为会计目的而记入簿记准备金账户。奖励可以现金、普通股或普通股或其他证券和现金的组合支付。

 

表演奖。该计划允许管理人授予绩效奖励，包括那些旨在构成美国国税法第162(M)条所指的“合格绩效薪酬”的奖励。管理人可以建立与下列任何一项有关的业绩目标，因为它可能适用于个人、一个或多个业务单位、部门或子公司，或在全公司的基础上，以绝对值或相对于一个或多个可比公司或涵盖多个公司的指数的业绩：收入；利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)；营业收入；税前或税后收入；现金流；每股现金流量；净收益；每股收益；市盈率；股本回报率；投资资本回报率；资产增长；股价表现；经济增加值；股东总回报；费用水平的改善或达到；营运资金水平的改善或达到；与公司相当的一组公司的相对业绩；以及基于公司实现与收入、市场渗透、业务扩张、成本或收购或资产剥离有关的特定目标的一个或多个目标组成的战略业务标准。业绩目标可包括最低、最高、中间和目标业绩水平，并根据所达到的水平确定业绩股票奖励的数额或与之相关的限制失效。

 

绩效目标可以被陈述为绝对值或相对于先前绩效、一个或多个指数、预算、一个或多个同业集团公司、管理员选择的任何其他标准或其任何组合而确定的值。管理人应有权在计算实现业绩衡量和业绩目标的方法时作出调整，以确认：(A)非常或非经常性项目；(B)税法的变化；(C)会计政策的变化；(D)与重组或停止经营有关的费用；(E)重述前期财务业绩；以及(F)在我们的财务报表中单独确定和量化的任何其他不寻常的、非经常性的收益或损失。尽管有上述规定，管理人仍可自行决定修改作为计划奖励依据的业绩结果，以抵消因制定业绩衡量和业绩目标时未预料到的事件而产生的任何非预期结果。

 

控制权的变化。如果任何交易导致Globant S.A.的“控制权变更”(按照计划的定义)，应以普通股支付或可转换为我们普通股的未偿还股票期权和其他奖励将在控制权变更生效时终止，除非与交易相关的规定由尚存的或后续实体或其母公司继续、承担或替代奖励。一旦终止，该计划下的股票期权和其他奖励的持有人将被允许在紧接控制权变更之前行使或转换该等股票期权或奖励中可行使或可兑换的所有部分，或在控制权变更生效之日或之前成为可行使或可兑换的股票期权或奖励的所有部分。

尽管如上所述，在控制权变更的情况下，除某些例外情况外，授予某些高级管理人员的所有奖励将：(A)在控制权变更完成日期以及从该日期起的第6个月和第12个月周年纪念日，成为等额归属和支付，除非管理人在控制权变更完成后解决了全额付款问题；(B)如果高级管理人员在控制权变更完成日期后的第一年内被无故解雇或有充分理由辞职，则立即以现金支付和结算；及(C)于控制权变更完成之日起，如行政人员在本公司获知可能发生控制权变更之日起的任何时间被无故终止或有充分理由辞职，且该控制权变更在行政人员遭解雇或辞职后6个月内发生，则在控制权变更完成之日起成为归属及以现金结算。

 

修改和终止。在计划生效十周年(即2024年7月2日)的前一天营业结束后，将不会根据该计划授予任何奖励。我们的董事会可以随时修改或终止该计划。需要得到股东的批准，才能对负值期权重新定价。

 

董事薪酬

只有那些根据纽约证券交易所公司治理规则被认为是独立董事的董事，才有资格在我们的股东批准的情况下，获得我们对他们在我们董事会的服务的补偿。在这方面，我们董事会的独立成员有资格就他们作为董事的服务获得现金和/或股票补偿，以及报销他们因参加我们董事会或其任何委员会的任何会议而产生的合理和有据可查的费用和开支。

 

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在2023年，我们支付了总计575,000美元的现金薪酬，并向我们董事会的独立成员发放了总计3,191个RSU，详情如下。除下文所述外，所有此类薪酬均已在我们的2023年年度股东大会上获得股东批准：

名字						现金补偿						RSU						截至授予日期的RSU价值			全额补偿
弗朗西斯科·阿尔瓦雷斯-德马尔德						$	100,000					518						$	99,921		$	199,921
Andrea Mayumi Petroni Merhy						100,000						518						99,921			199,921
Philip A.奥登						100,000						518						99,921			199,921
琳达·罗滕伯格						100,000						*711						137,423			237,423
玛丽亚·皮内利						100,000						518						99,921			199,921
理查德·海索斯韦特**						75,000						408						75,006			150,006
总计						$	575,000					3,191						$	612,115		$	1,187,113

_______________

* 作为她在2023年担任独立董事首席执行官的额外薪酬，罗滕贝格女士获得了额外的193个RSU(截至授予日价值37,501美元)，条件是得到股东在我们的年度股东大会上的批准。

** Richard Haythornthwaite先生辞任董事的职务，自2023年9月30日起生效。

作为董事会成员的我们的高级管理层成员(Migoya先生、Umaran先生和Englebienne先生)将不会因他们在我们董事会的服务而从我们那里获得薪酬，但他们作为高管的服务已经并将继续获得现金薪酬和基于股票的薪酬。请参阅“薪酬--董事会和高级管理人员的薪酬.”

雇佣关系终止时的利益

 

本公司或我们的附属公司均无订立任何有关终止服务时提供福利的董事服务合约。

2022年，我们与我们的创始人和我们的某些高管签订了修订和重述的竞业禁止协议，其中包括在计算他们各自的薪酬时计入相当于他们非现金薪酬的现金(受某些排除)。根据这些协议，这些雇员同意在终止雇佣关系两周年前履行竞业禁止和不干涉义务，以及一项不贬损义务。考虑到这些公约，Martín Migoya先生将在终止雇用之日后36个月内获得相当于其现金和非现金补偿的补偿，其他创始人和某些高级管理人员将在其终止雇用之日后24个月内获得相当于其现金和非现金补偿的补偿。现金补偿将根据终止雇用之日之前12个月期间的最高月薪和按最新目标金额支付的年度现金奖金计算。非现金补偿将根据雇员在紧接其终止雇佣之日之前12个月期间收到的全部股权补偿计算，但有某些例外情况。这笔赔偿金将分两次等额支付，50%在他们被解雇后立即支付，50%在他们被解雇一周年后支付。此外，他们将有权在终止雇用后24至36个月内继续获得健康保险和人寿保险。在无正当理由终止或辞职的情况下，本公司可终止这些协议。

我们还与其他高管签订了类似的竞业禁止协议，根据协议，他们同意在终止雇佣关系一周年前履行不竞争和不干涉义务，以及不贬低义务。考虑到这些公约，这些高级管理人员将在终止雇用之日后的12个月内获得相当于全额现金补偿的补偿；但这种现金补偿将根据终止雇用前12个月期间的最高月薪和按最新目标数额支付给他们的年度现金奖金的一倍减去适用的税款和预扣来计算。这笔赔偿金将在雇员终止雇用之日的第三、第六、第九和第十二个月内分四次等额支付。此外，在终止雇用12个月后，他们将有权继续获得健康保险和人寿保险。在无正当理由终止或辞职的情况下，本公司可终止这些协议。

 

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退休金、退休或类似福利

 

我们不为我们的高管或董事支付或预留任何金额作为养老金、退休或其他类似福利。

 

C.董事会的做法

 

Globant S.A.由我们的董事会管理，董事会被赋予最广泛的权力，可以采取任何必要或有用的行动来实现我们的公司目标，但法律或我们的组织章程保留给股东大会的行动除外。我们的公司章程规定，我们的董事会必须由至少七名成员组成，不超过十五名成员。根据公司利益的需要，我们的董事会经常开会。

 

出席或派代表出席董事会会议的董事会成员过半数构成法定人数，决议由出席或代表出席的董事会成员以简单多数票通过。在平局的情况下，我们的董事会主席有决定性的一票。我们的董事会也可以通过全体董事签署的书面决议来做出决定。

董事由股东大会选举产生，任期最长为四年；但董事须以交错方式选出，每年须选出三分之一的董事；此外，任期可超过委任四周年后举行的周年大会为止，而每名董事的任期直至选出其继任者为止。股东大会以简单多数票通过决议，可随时免去一名或多名董事职务，无须事前通知。如果我们的董事会出现空缺，可以由董事会其余成员指定的人临时填补，直到下一次股东大会，股东大会将以永久任命的方式解决。任何董事都有资格无限期连任。

 

在法律和我们的公司章程规定的范围内，我们的董事会可以委托一名或多名董事或任何一名或多名不一定是股东的人单独或联合行事，负责Globant S.A.的日常管理，并有权代表我们进行此类日常管理。我们的董事会也可以授予任何单独或与他人联合作为Globant S.A.代理人的人(S)特殊权力。

 

我们的董事会可以设立一个或多个委员会，包括但不限于审计委员会、公司治理和提名委员会以及薪酬委员会，如果设立了一个或多个委员会，董事会应任命成员，确定委员会的宗旨、权力和权限以及适用于这些委员会的程序和其他规则。

 

我们与任何其他公司或商号之间的任何合同或其他交易不会因为我们的任何一名或多名董事或高级管理人员拥有权益或是该其他公司或商号的董事、联营公司、高级管理人员、代理、顾问或雇员而受到影响或失效。任何董事或高级管理人员，无论是董事、高级管理人员或雇员，还是我们将与之签约或以其他方式从事业务的公司或商号的高管或雇员，都不应仅仅因为与该其他公司或商号的这种关联而被阻止考虑与该合同或其他业务有关的任何事项并对其进行表决或采取行动。

 

任何董事在提交董事会审批的交易中与我们的利益发生冲突时，必须通知我们的董事会并在会议记录中记录他的声明。这样的董事可能不参加这些审议，也可能不会对相关交易进行投票。在下一次股东大会上，在对任何决议进行表决之前，应就任何董事可能与我们的利益冲突的任何交易提交一份特别报告。

 

董事不需要持股资格。

 

任何董事及其他高级职员，无论过去或现在，均有权在法律允许的最大限度内就董事因其身为或曾经是董事一方而参与或以其他方式参与的任何索偿、诉讼、诉讼或法律程序而合理地招致或支付的责任及一切开支，向我们作出弥偿。我们可以为任何董事或其他管理人员购买和维护保险，以承担任何此类责任。

 

对于因故意不当行为、不守信用、严重疏忽或鲁莽无视董事或高管的职责而对我们的董事或高管承担的任何责任，我们不提供任何赔偿。对于董事或我们的高级职员最终被判定为恶意行为且不符合我们的利益的任何事项，我们不会提供任何赔偿，如果达成和解，也不会提供任何赔偿(除非得到法院或我们的董事会的批准)。

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董事会委员会

 

我们董事会已经成立了审计委员会、薪酬委员会和公司治理和提名委员会，以及领导独立董事的职位。我们的董事会可能会不时成立其他委员会。

 

审计委员会

 

我们的审计委员会监督我们的公司会计和财务报告流程。除其他事项外，我们的审计委员会：

 

•负责我们的独立审计师的任命、薪酬和留用，并审查和评估审计师的资格、独立性和业绩；

•监督我们审计师的审计工作，审查和预先批准他们可能执行的所有审计和非审计服务；

•审查和批准我们年度审计的计划范围；

•根据法律要求，监督独立审计师的合伙人在我们的参与团队中的轮换；

•审查我们的财务报表，并与管理层和我们的独立审计员讨论年度审计和季度财务报表审查的结果；

•审查我们的关键会计政策和估计；

•监督我们会计和财务控制的充分性；

•每年审查审计委员会的章程和委员会的业绩；

•审核和批准关联方交易；

•审查我们的企业风险管理(包括网络安全)；以及

•设立及监察有关会计，内部监控或核数事宜的投诉的接收，保留及处理程序，并监察我们的行为守则的执行，遵守及补救措施。

我们审计委员会的现任成员是MSE。主席由皮内利、罗滕贝格和奥丁先生担任，奥丁先生担任主席，皮内利女士担任审计委员会财务专家，这是目前美国证券交易委员会相关规则所界定的。每一位女士。皮内利、罗滕贝格和奥丁先生符合纽约证券交易所公司治理规则第303A节所指的“独立性”要求，以及我们在交易所法案规则10A-3下的要求。

 

2014年5月13日，我们的董事会通过了审计委员会的书面章程。2023年11月15日，我们的董事会批准了对审计委员会章程的修正案。经修订的审计委员会章程可在我们的网站上查阅，网址为Http://www.globant.com.

 

薪酬委员会

 

我们的薪酬委员会审查、推荐和批准与我们的高级管理人员和董事的薪酬和福利相关的政策，管理我们的普通股期权和福利计划，并审查与薪酬和福利相关的一般政策。我们薪酬委员会的职责包括：

 

•审查和批准公司目标和与董事、首席执行官和其他高级管理人员的薪酬相关的目标；

•根据这些目标和目的评价首席执行官和高级管理层其他成员的业绩；

•根据这一评价，确定并批准首席执行官和其他高级管理人员的薪酬；

•根据我们的薪酬计划，管理向高级管理层成员和董事发行普通股、期权和其他奖励；以及

•至少每年审查和评估薪酬委员会及其成员的业绩，包括薪酬委员会遵守其章程的情况。

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Richard Haythornthwaite先生辞任本公司董事及薪酬委员会成员职务，自2023年9月30日起生效。一旦任命一位新的董事来填补哈索恩斯韦特先生在董事会的空缺，薪酬委员会的空缺就会得到填补。我们薪酬委员会的现任成员是奥丁和阿尔瓦雷斯·德马尔德，奥丁担任主席。Odeen先生和Alvarez Demalde先生均符合纽约证券交易所公司治理规则第303a条所指的“独立性”要求。

 

自2014年7月23日起，我们的董事会通过了薪酬委员会的书面章程，该章程可在我们的网站上查阅：Http://www.globant.com.

企业管治与提名委员会

 

我们的公司治理和提名委员会确定有资格成为董事的个人；向董事会推荐每次董事选举提名的董事候选人；制定并向董事会推荐合格董事候选人的遴选标准；考虑委员会成员的资格、任免；建议适用于我们的公司治理准则；并对我们董事会和每个委员会的评估提供监督。

 

在被任命为董事首席独立董事和审计委员会成员的同时，琳达·罗滕贝格女士辞去了公司治理和提名委员会成员的职务。她在公司治理和提名委员会的空缺将在我们下一次年度股东大会后尽快提交。我们公司治理和提名委员会的现任成员是Mayumi Petroni Merhy女士和Alvarez-Demalde先生，Alvarez-Demalde先生担任主席。Mayumi Petroni Merhy女士和Alvarez-Demalde先生均符合纽约证券交易所公司治理规则第303a条所指的“独立性”要求。

 

自2014年7月23日起，我们的董事会通过了公司治理和提名委员会的书面章程。2021年11月，我们的公司治理和提名委员会批准了一项章程修正案，旨在加强我们的公司治理实践，其中包括在我们的董事会提名人选选择过程中更广泛地关注多样性，更加重视吸引和/或留住具有某些特定技能和不同经验的董事提名人选，以及提高我们的环境、社会和治理绩效。我们的公司治理和提名委员会章程经修订后，可在我们的网站上查阅，网址为Http://www.globant.com.

领衔独立董事

 

2023年10月3日，我们的董事会确立了牵头独立董事的地位，并通过了《董事宪章》，该宪章规范了董事牵头独立的权力、职责和义务。章程规定，在董事长不独立的情况下，董事会成员可以决议从独立董事中任命一名独立董事的首席董事。主要的独立董事宪章可在我们的网站上获得，网址为Http://www.globant.com.

独立首席执行官董事的职责包括：

•与董事长协商董事会和董事会委员会会议的频率和日程安排；

•协调并主持董事长缺席的所有董事会会议以及独立董事的所有会议和执行会议；以及

•担任独立董事、董事长/首席执行官和高级管理层之间的主要联络人。

自2023年10月3日起，董事会任命琳达·罗滕贝格女士为独立董事的首席执行官。

D.员工

 

我们的Glober

 

人才是我们最宝贵的资产之一。吸引和留住合适的员工是我们业务成功的关键，也是我们能否满足客户需求以及客户和收入基础增长的关键因素。

 

截至2023年、2022年和2021年12月31日，在合并的基础上，我们分别拥有29,150名、27,122名和23,526名员工。

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截至2023年12月31日，我们约4%的Glober受到集体谈判协议(CBAS)的覆盖。(I)阿根廷的Glober，主要在罗萨里奥和门多萨两市，根据阿根廷国家委员会和服务CBA；(Ii)巴西主要在S圣保罗的圣保罗圣卢西亚圣保罗CBA；(Iii)西班牙主要在咨询服务CBA和营销机构CBA；(Iv)法国，由Syntec CBA负责；(V)意大利，由冶金学CBA。

下表显示了截至2023年12月31日我们的全职员工总数，按职能领域和地理位置细分：

 

			雇员人数
技术			24,968
运营			2,148
经营管理			1,696
销售额			338
总计			29,150

 

			雇员人数
哥伦比亚			5,816
阿根廷			5,603
印度			4,277
墨西哥			3,305
巴西			1,933
秘鲁			1,344
西班牙			1,276
智利			1,191
乌拉圭			1,008
美国			880
罗马尼亚			817
意大利			416
摩尔多瓦			224
英国			220
厄瓜多尔			176
白俄罗斯			112
越南			100
加拿大			87
法国			82
哥斯达黎加			79
丹麦			70
波兰			35
澳大利亚			29
德国			20
卢森堡			1
其他国家			49
总计			29,150

 

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2007年，我们开始从以布宜诺斯艾利斯为中心的交付模式转变为在拉丁美洲、欧洲、亚洲和其他地方设有办事处的分布式组织。我们相信，分散我们的员工和交付中心可以改善我们获取人才的途径，并可以减轻IT专业人员流失对我们业务的影响。此外，我们为员工提供了更多的工作地点选择，这提高了满意度，并帮助我们保留了Glober。我们继续吸引人才，主要来自拉丁美洲和亚洲的高技能人才基础。

我们相信我们与员工的关系很好，我们没有经历过任何重大的劳资纠纷或停工。

 

招聘

我们致力于提供灵活和富有同情心的招聘流程，使应聘者的经历个人化，以强大的、以人为中心的方式是我们价值主张的核心。我们的主要目的是帮助我们的客户用最优秀的人才来设计和扩大他们的团队，能够满足并超越日益增长的数字和IT服务需求。

通过我们的全球业务，在北美、拉丁美洲、欧洲、亚洲和大洋洲设有交付中心，我们推动了权力下放战略，使我们能够在世界各地的开发中心扩大和多样化我们的人才来源。

我们的办公室位于地区学术和工程中心附近，以方便我们接触不断增长的人才库。就拉丁美洲而言，该地区的某些顶尖大学位于我们拥有大型运营中心的城市。我们与这些大学以及非政府组织、技术集群和专业组织密切合作，通过会议、会议、训练营和招聘活动，为Globant和我们当前和未来的Globers创造增长机会，培育技术生态系统。

吸引力 

我们一直在寻找有动力成为一家领先公司的一部分的人才，该公司使用数字领域的最新技术来重塑组织和行业。

自成立以来，我们相信，在我们开展业务的国家，我们已经成为人才的独特参与者。我们的文化是支持和促进我们独特方法的基础。

这种文化可以用企业家精神、合作精神、灵活性、多样性和包容性来形容。多样性和包容性是我们业务的关键，因为我们寻求保持我们在技术创新和创造力方面的前沿地位。这就是为什么我们努力在不同的地方和各行各业寻找人才，也是为什么我们发起了几项倡议，以加强我们的多样性。

作为我们在快速发展的技术时代保持与时俱进的核心使命的关键部分，在过去的几年里，我们对我们的流程进行了重大变革。这一战略转变为将人工智能融入我们的流程铺平了道路，标志着我们决策方法的关键变化。我们致力于数据驱动战略，使我们能够在日常运营中进行更具战略性和预测性的分析，反映出我们致力于利用尖端技术，同时提供独特的候选体验。

伟大的工作场所认定Globant是拉丁美洲最适合工作的地方之一，阿根廷、乌拉圭和哥伦比亚获得了特别认可。同样是在2022年，Fast Company将Globant列入了100家最佳创新者公司名单。

我们对创新、质量和积极的工作文化的承诺与我们满足行业需求的招聘过程相辅相成。展望未来，我们准备调整和创新我们的进程，以克服挑战，取得成功。

留住员工是我们的主要优先事项之一，也是提高运营效率和生产率的关键驱动因素。我们寻求通过为世界级客户提供在尖端项目上工作的机会、灵活的工作环境、培训和发展计划以及非传统福利来留住顶尖人才。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们Glober的总流失率分别为8.1%、16.7%和18.7%。

职业价值主张

2020年，我们重新设计了我们的战略和职业价值主张，为Glober提供了增强的指导和新的工具，使他们能够掌握自己的职业发展，并促进增长和发展，以领导自己、他们的团队和业务。新的职业价值主张提供了个性化的职业道路和计划，旨在释放潜力和提高技能。以下是Glober在Globant实现增长的一些关键方式：

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•通过与来自不同文化的人合作，获得地理文化多样性。

•通过横向调动、参与不同类型的Pod或参与新项目，放大技术、客户和/或行业专业知识。

•通过垂直增长在其特定的路径上前进。

•培养他们的领导技能和角色。

这些计划、工具和体验是围绕我们的Delta公式构建的：探索+教育+暴露=运动。在每个组件中，Globers接受导师和业务领导人的指导，并得到People团队的持续支持。

我们年复一年地重复这一价值主张，邀请我们的人才与我们的愿景保持一致：Globant是由它的人组成的，它的人是创造更美好世界的方式。

2020 - 2021

•我们介绍了My Growth，这是一个工具，提供了在每项技术和实践中需要开发的功能的详细列表。Globers和他们的导师可以使用这个平台探索、工作和跟踪他们的技能。截至2023年，该工具包括50多个工作生态系统，拥有超过15,000名活跃用户。

•我们建立了环球大学校区，以不同的形式提供各种学习体验。一年后，我们推出了以Glober为中心的多样化学习体验，促进了知识共享，并提供了增强领导力和关系型领导力等培训项目。

2022

•我们用用于语义搜索和推荐的人工智能技术、用于连接和共享培训的社交档案以及新的界面设计来增强Globant大学校园。98.5%的公司参与了这些学习体验，与2021年相比，用于学习的时间平均增加了16%以上。

•我们推出了开放职业计划，使Globers能够使用人工智能支持的市场申请公司内的任何空缺职位。2023年，超过6500个Glober应用于项目，导致2000多个成功匹配。

•我们通过促进领导人之间的合作方法，开始对我们的业绩评估进行改革，目的是接受更全面的观点。

2023

•我们推出了“学习比赛”，这是一个人工智能支持的功能，将有相似兴趣的员工联系起来，以促进知识交流。

•我们还推出了两个新的认证，重点是领导力和人工智能。这些学习活动覆盖了超过27,800个Glober，提供了超过4,500个体验。用于学习的时间增加了75%，学习NPS为57%，满足率很高。

•此外，我们实施了一个新的绩效流程，改变了我们评估员工的方式。这种方法被称为绩效回顾，根据资历量身定制改进指导。它通过关注项目和作业环境中的准确反馈来鼓励有意义的对话。目前，超过95%的Glober每年至少有两次性能讲座。

•在StarMe Up的360功能中，我们包括了直接向队友的领导推荐晋升的选项。

•我们还引入了就绪性模型来评估晋升能力，为导师和领导者提供全面的数据，以指导职业对话和决策。同年，超过2300名Glober得到晋升，近400名Glober进行了横向调动。

•我们继续促进对领导者的反馈。在这一年里，超过95%的团队领导收到了基于Globers向世界各地发送的近40,000份评估的反馈结果。

我们继续致力于不断提升我们的职业价值主张，为我们在Globant的有才华的员工提供最佳机会。

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补偿

 

我们为我们的员工提供全面的薪酬方案，包括基本工资、短期奖金和长期激励(针对合格职位)，以及福利。我们薪酬方案的可变部分是经过战略设计的，旨在加强我们的组织价值观和文化，促进员工的成长和发展，并与我们以绩效为导向的薪酬和人才培养的业务目标保持一致。

根据短期激励计划，Glober的奖金支出取决于关键业绩指标的实现，包括个人业绩、管理评估和Globant的整体业绩。对于那些没有资格参加短期计划的个人，我们提供表现最好的奖金，以表彰杰出的贡献。

此外，我们还以股份薪酬的形式向关键人员提供长期激励计划，确保员工之间的利益一致和公司的长期成功。

我们提供全面的福利，旨在支持我们的员工及其家人。这些措施包括为员工及其家人提供医疗保险，延长育儿假选项，生育治疗支持，为促进团队纽带而补贴的公司旅行，瑜伽、放松和办公室按摩等健康举措，以及在选定的大学和健身中心享受企业折扣计划，以及其他服务。

2021年员工购股计划

一般信息

2021年3月1日，我们的ESPP生效。ESPP的目的是通过提供激励来吸引、留住和奖励我们的合格员工，并激励这些员工为公司的增长和盈利做出贡献，从而促进公司和我们股东的利益。该计划为符合资格的员工提供了一个机会，通过购买以下资产获得公司的所有权权益公司的普通股。

ESPP由423节ESPP和非423 ESPP组成。本公司拟根据守则第423节(包括对该节的任何修订或替代)，将第423节员工持股计划定为“员工购股计划”，而第423节员工持股计划应如此理解。非423员工持股计划并非符合守则第423节下的“员工购股计划”的资格，而是为受雇于非美国子公司的合资格员工提供机会，让他们有机会根据员工持股计划的条款和条件购买普通股，但不一定要符合守则第423节的要求。

符合条件的员工将被允许参加ESPP，每个员工每日历年的投资上限为25,000美元。

受ESPP限制的普通股

根据ESPP规定的调整，根据ESPP可发行的普通股的最大总数应为100,000股普通股(“初始总股数”)，其中30,000股普通股(“初始423股股”)应为根据第423节ESPP可发行的普通股的最大总数。此后，根据ESPP可发行的普通股的最大数量将按比例累计增加，以便初始总股池和初始423股池的比率保持不变，从2022年1月1日起，到2031年1月1日(包括2031年1月1日)，增加的普通股数量(“年度增加”)等于(A)前一个12月31日发行和发行的普通股数量的0.005(0.5%)，(B)200,000股普通股，或(C)我们董事会决定的金额中的最小者；在任何情况下，根据ESPP可发行的普通股数量不得超过2,100,000股普通股，其中630,000股应为根据第423条ESPP可发行的最大总数量。

根据ESPP发行的普通股可以包括在公开市场购买中重新获得的普通股。2023年5月29日，我们与汇丰证券(美国)公司签订了一项10b5-1回购计划，作为我们的代理，回购总计最多60,000股普通股。10b5-1回购计划将于2024年3月8日到期。此类回购将由我们的董事会根据公司股东大会于2019年5月31日授予的授权，根据修订后的卢森堡1915年8月10日关于商业公司的法律(“公司法”)第430-15条中规定的条件执行。该公司打算续订10B5-1计划，以推动未来为此目的进行额外的股票回购。

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根据该授权，本公司董事会可于购买日期(或交易承诺日期)前十个交易日内，以净买入价回购最多占已发行股本20%的股份，净买入价为(I)不低于最低股价的50%及(Ii)不超过最高股价的50%，两者均为《华尔街日报》纽约城市版所报道的收盘价，或如未予报道，则为本公司董事会选择的任何其他权威来源。授权的有效期为五年，自股东大会日期或下一次股东大会续期之日起计。

资格

参与公司的每一名员工都有资格参加ESPP，但以下情况除外：(A)根据第423条ESPP，参加公司集团通常每周工作20小时或以下或在任何日历年不超过5个月的任何员工，以及(B)对于非423 ESPP，我们的薪酬委员会可以决定，只有参与公司的某些类别的员工有资格参加ESPP，不包括该参与公司的所有其他员工。然而，如果员工在紧接授予后将拥有普通股或购买普通股的期权，拥有总投票权或所有类别股本总投票权或总价值5.0%或更多的普通股，则该员工不得根据第423条ESPP或非423 ESPP被授予购买普通股的权利。

ESPP的运作；参与者的贡献

ESPP通常将通过连续六个月的发行期实施，并允许参与者通过工资扣除高达其合格薪酬的10.0%来购买普通股，其中包括定期基本工资或工资，加班费，轮班保费和带薪休假付款，但不包括签约奖金，年度或其他激励奖金，佣金，利润分享分配或其他激励型支付，参与公司代表员工向现在或以后建立的任何员工福利或福利计划做出的任何贡献（不包括根据《法典》第401（k）条或第125条延期支付的款项）、代替通知的款项、根据离职协议支付的款项、解雇费，搬迁津贴、搬迁费或根据ESPP或任何其他股份购买、购股权或其他股份报酬直接或间接支付的任何款项。

尽管有上述规定，如果代表美国以外国家的公民或居民的参与人扣除工资，（无论他们是否也是美国公民或居住外国人）被适用的当地法律禁止或变得不可行，我们的薪酬委员会可能会单独提供（“非美国发行”）涵盖一家或多家参与公司的所有合资格雇员，但须遵守有关工资扣除的禁令或限制。非美国发售应提供另一种支付购买价的方式，其条款和条件应便于行政管理并符合适用的当地法律。在适用于非美国发行的发行期的每个购买日，未退出ESPP且在该购买日期之前未终止参与该发售期的每个参与者，应自动获得根据ESPP适用条款确定的全部普通股数量，以参与者的总金额为限。的ESPP账户余额在发行期间根据我们的薪酬委员会制定的方法积累，以前没有用于购买普通股。

购买价格;购买时间

从参与者薪酬中扣除和累积的金额将用于在每个发行期结束时购买普通股。根据ESPP的条款，对于第423条ESPP的参与者，股份的购买价格不得低于普通股在发行期的第一个交易日或购买日的公平市场价值的90.0%，以较低者为准。根据ESPP的规定进行调整，除非我们的薪酬委员会另有规定，否则每个发行期的购买价格应为购买日普通股公平市场价值的90.0%。

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在每个发售期的发售日，该发售期内的每名参与者将自动获得购买以下两者中较低者的期权：（a）以美元限额（定义见下文）除以该发售日普通股的公平市场价值确定的全部普通股数量或（b）股份限额（定义见下文）。我们的薪酬委员会可以自行决定并在任何发售期的发售日之前，（i）改变确定在该发售日授予购买权的普通股数量的方法或任何上述因素，或（ii）规定所有参与者在发行中或在发行期内的任何购买日可以购买的普通股的最大总数。就ESPP而言，“美元限额”应通过将2，083.33美元乘以月数来确定（四舍五入至最接近的整月），并四舍五入至最接近的整元，股份限额以200股乘以月数计算（四舍五入至最接近的整月），并四舍五入至最接近的整股。

尽管ESPP有任何相反的规定，但任何参与者（无论是参与第423条ESPP还是非423条ESPP）应被授予购买权，该购买权允许他或她根据ESPP购买普通股的权利以一定的速度累积，当与此类参与者汇总时，根据参与公司的所有其他员工股票购买计划购买股份的权利，旨在满足《守则》第423条的要求，超过25美元，000美元（或《守则》可能规定的其他限额，如有）。就前句而言，在特定发售期间购买的普通股的公平市场价值应在该发售期间的发售日确定。

如果ESPP下剩余的普通股数量不足以让所有参与者购买他们原本有权获得的普通股数量，我们的薪酬委员会将以切实可行的统一方式按比例分配可用普通股，并在公司认为公平的情况下进行分配。从参与者薪酬中扣除的任何金额超过用于购买普通股的金额将无息退还。

ESPP的管理、修订或终止

根据ESPP的条款，我们的薪酬委员会将管理ESPP，包括但不限于全权解释ESPP的条款，有权酌情决定哪些子公司应参与ESPP，不时指定其合格员工可以参与第423条ESPP的参与公司，以及这些参与公司其符合条件的员工可以参与非423 ESPP，建立额外或替代的提供期，提供期的不同持续时间或提供期的不同开始或结束日期。

此外，我们的薪酬委员会，作为ESPP的管理者，可以随时修改，暂停或终止ESPP，但（a）除非薪酬委员会明确规定，否则此类修改，暂停或终止不得影响先前根据ESPP授予的购买，并且（b）此类修改，暂停或终止可能会对先前在未经参与者同意的情况下根据ESPP授予的购买权产生不利影响，除非ESPP允许，或根据《守则》第423条或遵守任何适用法律、法规或规则，将ESPP视为员工股票购买ESPP所必需。此外，在《法典》第423条规定的范围内，（或其他适用法律、法规或规则），对ESPP的修订必须在该修订通过后12个月内获得公司股东的批准，如果该修订将授权出售比ESPP下当时授权发行的更多的普通股，或者将改变可能被被薪酬委员会指定为“参与公司”（定义见ESPP）。尽管有上述规定，如果薪酬委员会确定继续ESPP或发行将对公司造成不利的财务会计后果，薪酬委员会可自行决定，无需任何参与者的同意，包括当时正在进行的发行期：（i）终止ESPP或任何发售期，（ii）加快任何发售期的购买日期，（iii）减少任何发售期的折扣或确定购买价格的方法（例如，仅根据购买日的“公平市场价值”（定义见ESPP）确定购买价格），（iv）减少在任何发售期内可购买的普通股的最大数量，或（v）采取上述行动的任何组合。

在控制权发生变化的情况下，收购方或继任公司可以承担公司在未行使的购买权下的权利和义务，或以实质上等同的购买权替代。如果收购方或继任公司不承担或替代未行使的购买权，则当时正在进行的发售期的购买日期将提前至控制权变更之前的日期。

ESPP将继续有效，直到管理员终止。

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2021年3月12日，管理人批准公司的几家子公司根据以下条款和条件参与第423 ESPP和非423 ESPP：

资格。除了那些被排除在计划之外的雇员，受训人员或大学受训人员和定期雇员也将被排除在计划之外。

提供时间。每个发售期将有6个月的期限;但就Sistemas UK Limited而言，Sistemas Globales Uruguay S.A.和迪费尔公司，他们的首次发售期将从2021年4月1日开始为期5个月;就IAFH Global S.A.而言，Sistemas Globales S.A.，Globers S.A.，Dynaflows S.A.，Avanxo S.A.，BSF S.A.，Xappia S.R.L.，Decision Support S.A.银行解决方案公司Banking Solutions S.A.发售期为1个月，自2021年6月1日起每3个月重复一次。

购买价格。90%的普通股“公平市场价值”（如计划中所定义）。从参与者的薪酬中扣除的金额将按不低于1%且不高于10%的四舍五入百分比计算，由参与者自行决定;但就IAFH Global S.A.而言，Sistemas Globales S.A.，Globers S.A.，Dynaflows S.A.，Avanxo S.A.，BSF S.A.，Xappia S.R.L.，Decision Support S.A.银行解决方案公司Banking Solutions S.A.参加者可自行决定从其补偿中扣除的金额，以不少于百分之一但不多于百分之三十的整数百分比计算。

根据该计划，管理人批准回购最多100，000股普通股，普通股数量自2022年起的十年内每年第一天自动增加，金额等于以下最小值：（a）在紧接前一年12月31日已发行及流通在外的普通股数目的0.5%或（b）200，000股普通股;截至本年度报告日期，代表合共700，000股普通股。截至2023年12月31日，管理人已回购116，000股普通股，并根据该计划交付了94，745股普通股。

2021年股票当量单位

2021年12月1日，薪酬委员会作为管理人，批准根据2014年股权激励计划，以股票等值单位的形式，以现金或普通股或两者的组合形式发放相当于26,000股普通股的奖励，但须遵守以下条款和条件：

目的。我们相信，这一举措将鼓励吸引、留住和奖励IT行业的人才，并将促使符合条件的员工进一步为公司的增长和盈利做出贡献。

资格。所有技术和交付级别为5级及以上的员工，他们(A)是公司任何子公司工资单上的正式员工，(B)在2021年尚未获得2014年股权激励计划下的奖励，以及(C)对2021日历年的总体评价为积极。

批准。这一举措将包括授予SEUS，其单位价值相当于按授予之日前一个交易日的收盘价计算的一股公司普通股的市场价值；条件是，授予每个合格员工的SEU数量将相当于该员工在授予之时12个月工资总额的25%。

和解。SEU将根据合格员工的选择，以现金或公司普通股的形式进行结算，并将在四年期间内，从授予日期的一周年开始，分四次每年平均分批25%，只要相关的合格员工当时是公司任何子公司的员工，其中60%将与留任挂钩，40%将与2022年的短期奖金结果挂钩。根据SEUS交付的普通股可以包括库存股和/或新发行的普通股。

2022年3月3日，薪酬委员会作为管理人，批准以SEU和PSEU的形式额外发放多达45,000个股票等值单位奖励，其中50%将以PSEU的形式发放，50%将以SEUS的形式发放(除非与新雇用的员工或其他相关受益人另有承诺)。薪酬委员会进一步批准，只要公司2022年基于股票的薪酬总额不超过2022年公司综合收入的3.2%，法定股票等值单位的最高数量可以增加。

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从通过到本年度报告之日为止，我们已经向符合条件的员工发放了37,983个SEU和PSEU，扣除任何被取消和/或被没收的奖励。在授予的股票等值单位中，50%是PSEU形式的，50%是SEUS形式的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未偿还的SEU和PSEU分别为28,059和57,258个。

E.股份所有权

股份所有权

截至本年度报告日期，本公司董事及行政人员实益拥有的本公司股份总数为1,117,915股(包括目前可行使或将可行使的普通股，及/或已归属或将于2024年2月10日起60天内归属的RSU结算时可发行的普通股)，占本公司股份总数的2.58%(包括受目前可行使或将于2024年2月10日起60天内行使的普通股规限的普通股)。见“中的表格”大股东及关联方交易--大股东.”

 

股票期权

 

请参阅“薪酬-董事会和高级管理人员的薪酬-2014股权激励计划.”

项目7.大股东和关联方交易

A.主要股东

 

下表列出了截至2023年12月31日我们普通股的受益所有权信息：

 

•我们的每一位董事和高级管理人员都是单独的；

•所有董事和高级管理层成员作为一个团体；以及

•我们所知道的每一位实益拥有我们普通股5%以上的股东。

截至2023年12月31日，我们有43,241,192股已发行和已发行普通股。下表所指的实益所有权是根据美国证券交易委员会的规则和规定确定的。这些规则一般规定，任何人如有权投票或指示投票，或有权处置或指示处置证券，获得证券所有权的经济利益，或有权在60天内获得此类权力，则该人即为证券的实益拥有人。受期权、RSU、认股权证或其他可转换或可行使证券的限制，目前可在2024年2月10日后60天内可转换或可行使或可转换或可行使的普通股被视为已发行并由持有该等证券的人实益拥有。根据购股权或认股权证发行的普通股在计算持有该等购股权或认股权证人士的百分比时被视为已发行普通股，但在计算任何其他人士的百分比时则不视为已发行普通股。据我们所知，除本表脚注所示并根据适用的社区财产法，表中所列人士对本公司所有普通股拥有独家投票权和投资权。截至2024年2月10日，我们在美国有160名登记持有人，约占我们已发行和已发行普通股的96%。

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						数						百分比
马丁·米戈亚 (1)						302,474						*
吉贝尔·恩格尔比讷 (2)						325,738						*
马丁·乌马兰(3)						417,321						*
弗朗西斯科·阿尔瓦雷斯-德马尔德(4)						17,002						*
琳达·罗滕伯格(5)						2,633						*
菲利普·A·奥迪恩(6)						152						*
玛丽亚·皮内利(7)						922						*
安德烈·马尤米·佩特罗尼·梅尔希 (8)						539						*
胡安·伊格纳西奥·乌尔蒂亚格(9)						9,229						*
帕特里夏·波米斯						8,005						*
亚尼娜·玛丽亚·孔蒂(10)						2,093						*
帕特里西奥·巴勃罗·罗霍						5,345						*
万达·魏格特(11)						18,002						*
迭戈·塔尔塔拉						8,460						*
全体董事和高级管理人员为一组						1,117,915						2.58		%
*低于1%
5%或以上股东：
T.Rowe Price Associates，Inc. (12)						3,951,741						9.14		%
Wasatch顾问公司，LP (13)						3,145,883						7.28		%
贝莱德股份有限公司(14)						2,739,082						6.33		%
摩根大通公司(15)						2,292,516						5.30		%

*    代表实益所有权低于1%。

(1)包括30,500股可在行使既有期权和清算RSU(视情况而定)后发行的普通股，以及147,040股由Migoya先生根据怀俄明州法律成立的可撤销信托(“可撤销Migoya信托股份”)持有的普通股，该信托是为Migoya先生、他的妻子和某些慈善组织的利益而设立的。随后，该信托将其可撤销的Migoya信托股份转让给该信托全资拥有的一家英属维尔京群岛公司。Angerona Trust Company LLC是该信托的独立受托人。安哥拉集团管理有限公司是英属维尔京群岛公司的唯一董事，对该实体持有的147,040股普通股拥有投票权和处置权。

(2)包括62,500股可在行使既有期权和清算RSU(视情况而定)后发行的普通股，以及由Englebienne先生根据怀俄明州法律成立的可撤销信托(“可撤销Englebienne信托股份”)持有的127,166股普通股，该信托是为Englebienne先生、他的妻子和某些慈善组织的利益而设立的。随后，该信托将其Revocable Englebienne Trust的股份转让给该信托全资拥有的一家英属维尔京群岛公司。Angerona Trust Company LLC是该信托的独立受托人。安哥拉集团管理有限公司是英属维尔京群岛公司的唯一董事，对该实体持有的127,166股普通股拥有投票权和处置权。

(3)包括37,500股可在行使既有期权和清算RSU(视情况而定)后发行的普通股，以及259,241股由Umaran先生根据怀俄明州法律成立的可撤销信托(“可撤销Umaran信托股份”)持有的普通股，该信托是为Umaran先生、他的妻子和某些慈善组织的利益而设立的。随后，该信托将其可撤销的Umaran Trust股份转让给该信托全资拥有的一家英属维尔京群岛公司。Angerona Trust Company LLC是该信托的独立受托人。安格罗纳集团管理有限公司是英属维尔京群岛公司的唯一董事，对该实体持有的259,241股普通股拥有投票权和处置权。

(4)包括152股可在行使既有期权和结算RSU(视情况而定)后发行的普通股。

(5)包括152股可在行使既有期权和结算RSU(视情况而定)后发行的普通股。

(6)包括152股可在行使既有期权和结算RSU(视情况而定)后发行的普通股。

(7)包括152股可在行使既有期权和结算RSU(视情况而定)后发行的普通股。

(8)包括152股可在行使既有期权和结算RSU(视情况而定)后发行的普通股。

(9)包括1,500股可在行使既有期权和结算RSU时发行的普通股(如适用)。

(10)包括1,000股普通股，可在行使既有期权和结算RSU(视情况而定)后发行。

(11)包括于行使已归属购股权及结算受限制股份单位（如适用）时可予发行的15，000股普通股。

87

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(12)根据2024年2月14日向SEC提交的附表13 G/A，T. Rowe Price Associates，Inc.实益拥有本公司3，951，741股普通股;拥有1，000，129股股份的唯一投票权及3，951，741股股份的唯一处置权。T. Rowe Price New Horizons Fund，Inc.报告称，其对2，368，327股股份拥有唯一投票权。T的地址。Rowe Price Associates，Inc.和T. Rowe Price New Horizons Fund，Inc. 100 E。马里兰州巴尔的摩市普拉特街，邮编21202。

(13)根据2024年2月9日向美国证券交易委员会提交的附表13 G/A，Wasatch Advisors，LP实益拥有我们的3，145，883股普通股，并对所有此类股份拥有唯一处置权。Wasatch Advisors，LP的主要业务办公室地址为505 Wakara Way，Salt Lake City，UT 84108。

(14)根据2024年2月2日向SEC提交的附表13 G/A，BlackRock，Inc.实益拥有2，739，082股普通股;拥有2，645，308股股份的唯一投票权，以及2，739，082股股份的唯一处置权。BlackRock，Inc.的地址公司的主要办公室位于纽约哈德逊广场50号，邮编10001。

(15)根据2024年1月10日向SEC提交的附表13 G，摩根大通公司实益拥有我们的2，292，516股普通股;对1，947，932股股份拥有唯一投票权，对15，156股股份拥有共同投票权。其对2，292，516股股份拥有唯一处置权。J. P. Morgan Chase & Co.的主要营业办事处地址为383 Madison Avenue，New York，NY 10179。

B.关联方交易

有关我们的收入及开支以及应收及应付关联方款项的概要，请参阅 附注24我们经审计的合并财务报表。

 

关联方交易程序

 

2014年7月23日，我们采用了公司的书面商业行为和道德准则，并于2022年1月26日进行了修订。根据我们的商业行为和道德准则，我们不鼓励员工、管理人员和董事参与任何可能导致我们利益冲突的交易。此外，他们必须向其经理或我们的公司法律顾问报告任何潜在的利益冲突，包括关联方交易，然后由他们的经理或我们的公司法律顾问为我们的审计委员会审查和总结拟议的交易。根据其章程，我们的审计委员会必须随后批准任何关联方交易，包括涉及我们董事的交易。在批准或否决该等拟议交易时，审核委员会须考虑可得及被视为与审核委员会有关的相关事实及情况，包括交易的重大条款、风险、利益、成本、其他可比较服务或产品的可得性，以及（如适用）对董事独立性的影响。我们的审计委员会将只批准那些根据已知情况符合或不符合我们最佳利益的交易，因为我们的审计委员会真诚地行使其自由裁量权。

 

2015年11月5日，我们采纳了经审计委员会修订的关联方交易政策。该政策根据某些特定参数指出哪些交易应提交给我们的审计委员会或总法律顾问批准。

 

C.专家和律师的利益

 

不适用。

 

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项目8. 财务资料

A.合并报表和其他财务信息。

我们已将综合财务报表纳入本年报。见项目18，“财务报表。“

法律诉讼

 

在我们的正常业务过程中，我们可能会作为被告和原告卷入诉讼。在我们的日常业务过程中，我们会因各种潜在的索赔、诉讼和其他程序而承担某些或有负债，包括与专利侵权有关的索赔、声称的集体诉讼、税务和劳工诉讼。特别是在软件和技术行业，其他公司拥有大量专利、版权、商标和商业秘密，并经常因侵权或其他侵犯知识产权的指控而提起诉讼。我们已经收到并可能继续收到关于我们的服务侵犯这些专利或其他知识产权的断言和索赔。见”关键信息-风险因素-与我们的业务和行业相关的风险-如果我们因侵犯他人知识产权而承担任何责任，我们的声誉、业务、财务状况和前景可能会受到不利影响。.”

 

于2018年，我们的若干非美国附属公司就主要与我们于美国的若干附属公司的雇员于2013年至2015年期间所提供服务有关的工资及雇佣税接受美国国税局（“国税局”）的审查。在2021年第四季度，美国国税局和我们的子公司就拟议的评估达成了初步协议，金额为130万美元，包括适用的利息和罚款。2022年3月16日，公司支付了961美元的本金，目前正在等待最终确认适用的利息和罚款金额，以最终解决此事。

在2010年至2014年期间，Grupo Assa的巴西子公司受到劳工部（“MTE”）和巴西国税局（“RFB”）的两次审查，内容涉及潜在的独立承包商雇员招聘。由于这些检查，Grupo Assa的巴西子公司受到不同的行政和司法程序的起诉，要求收取据称这些公司所欠的税款和社会保障缴款，并处以某些相关罚款。根据就收购Grupo ASSA Worldwide S.A.而订立的股权购买协议，本集团将于2020年12月31日完成收购Grupo ASSA Worldwide S.A.及其附属公司（统称为“Grupo Assa”），其中某些诉讼受卖方赔偿条款的约束。截至2023年12月31日，部分行政诉讼仍在进行中，部分已进入司法程序。

除上文所述外，截至2023年12月31日，我们是若干其他法律诉讼的一方，包括税务及劳工索偿，而该等诉讼被认为可能存在损失风险。我们的管理层认为，该等受威胁及╱或待决事项的最终处置（不论个别或合并）不大可能对我们的财务状况、流动资金或经营业绩造成重大影响。

 

股利政策

 

我们目前预计，我们将保留所有可用资金用于业务运营和扩张，预计在可预见的未来不会支付任何股息。

 

根据卢森堡法律，我们每年净收入的至少5%必须分配用于设立法定储备，直至该储备达到相当于我们已发行股本的10%。如果法定储备随后低于10%的门槛，则必须将净收入的5%再次分配给储备，直到达到10%的门槛。倘法定储备超过本公司已发行股本的10%，则法定储备可能会减少。法定储备不可供分派。

 

我们是一家控股公司，除了直接和间接拥有我们的经营和非经营子公司外，我们没有任何重大资产。如果我们在未来某个时候分派股息，我们将促使运营附属公司作出足以支付任何该等股息的分派。

B.重大变化

截至本年报日期，我们并无重大变动需要通知。

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项目9.报价和清单

答：招股和上市细节。

 

我们的普通股于2014年7月18日开始在纽约证券交易所交易，股票代码为“GLOB”，与我们的IPO有关。

B.配送计划

 

不适用。

 

C.市场

我们的普通股于2014年7月18日开始在纽约证券交易所交易，股票代码为“GLOB”，与我们的IPO有关。见”发售及上市-发售及上市详情."

 

D.出售股东

 

不适用。

 

E.稀释

 

不适用。

 

F.发行债券的费用

 

不适用。

 

第10项补充资料

 

A.股本

 

不适用。

 

B.组织备忘录和章程

 

以下是基于我们的公司章程的一些普通股条款的摘要。

以下摘要不完整，受本年度报告附件1.1中包含的经修订的组织章程的条款以及适用的卢森堡法律(包括卢森堡公司法)的约束，并受其全文的限制。

 

一般信息

 

我们是一家卢森堡股份公司(匿名者协会)，我们的法定名称是“Globant S.A.”我们于2012年12月10日注册成立。我们已在卢森堡贸易和公司登记处注册(卢森堡商业和兴业银行S登记处G)地址：B173-727，注册地址：卢森堡大公国卢森堡大公国肯尼迪大街37A号，邮编：L-1855年。

 

股本

 

截至2023年12月31日，我们的已发行股本为51,889,430.40美元，相当于43,241,192股普通股，每股面值1.2美元，其中154,910股是我们持有的库存股。

 

我们的法定股本(不包括已发行股本)为4,168,863.60美元，其中包括3,474,053股普通股，每股面值1.2美元。

 

本公司股东大会已授权本公司董事会在截至2023年4月19日召开的股东特别大会五周年为止的期间内，按照董事会决定的时间和条款，在法定股本范围内发行普通股，该股东特别大会可能会续期。因此，截至2023年12月31日，我们的董事会可以发行最多3,474,053股普通股。

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我们的法定股本由我们不时修订的组织章程细则决定，并可在法定人数的特别股东大会上以三分之二多数表决通过修订组织章程细则来增加或减少法定股本。根据卢森堡法律，我们的股东没有义务向我们提供更多资本。

 

根据卢森堡法律，我们的股东在发行普通股时享有优先认购权，以现金支付对价。然而，根据卢森堡法律，我们的股东已授权我们的董事会放弃、抑制或限制法律规定的股东的任何优先认购权，只要我们的董事会认为这种放弃、抑制或限制对于我们授权股本范围内的任何普通股发行是明智的。该等普通股可通过纳入可用储备(包括溢价)的方式，以高于或低于市值以及高于、低于面值或低于面值的方式发行。

普通股的形成和转让

 

我们的普通股仅以登记形式发行，根据卢森堡法律和我们的公司章程，我们的普通股可以自由转让。卢森堡法律不会对卢森堡或非卢森堡居民持有或投票我们的普通股的权利施加任何限制。

 

根据卢森堡法律，登记股份的所有权是通过在股东名册上登记股东的名称和所持股份的数量来确定的。未存入证券账户的普通股转让对吾等和第三方有效，方法是在向吾等发出转让通知或吾等接受转让后，将转让声明记录在股东名册上，并由转让人和受让人或其代表或吾等签署和注明日期。如果普通股转让没有相应记录，股东有权通过向卢森堡主管法院提起相关诉讼来执行其权利。

 

此外，我们的公司章程规定，我们的普通股可以通过证券结算系统或专业证券托管机构持有。以这种方式持有普通股的存款人享有与该存款人直接持有普通股相同的权利和义务。通过证券结算系统或证券专业托管人持有的普通股，可以按照记账方式转让证券的习惯程序，从一个账户转移到另一个账户。然而，吾等将只向证券结算系统或股东名册上记录的托管银行支付股息(如有)或任何其他现金、普通股或其他证券(如有)支付，或按照他们的指示支付。

普通股的发行

 

根据卢森堡公司法，发行普通股需要在法定人数的特别股东大会上以三分之二的票数批准我们的组织章程细则的修订；然而，前提是股东大会可以批准增加法定股本，并授权我们的董事会发行普通股，最高限额为此类授权未发行股本的最高金额，自相关股东大会日期或相关股东大会批准授权的会议纪要在RESA公布之日起计的五年内。股东大会可修订或更新该等法定股本及本公司董事会发行普通股的授权。

 

截至2023年12月31日，我们的法定股本(不包括已发行股本)为4,168,836.60美元，我们的董事会被授权发行最多3,474,053股普通股(取决于股票拆分、普通股合并或类似交易)，每股普通股面值1.20美元。

我们的公司章程规定，不发行或不存在零碎股份。

 

优先购买权

 

本公司普通股持有人有权按比例优先认购任何以现金代价发行的新普通股，除非本公司董事会在法定股本范围内予以限制、豁免或撤销，或根据根据公司章程细则有关修订的规定发出的股东特别大会的决定而予以限制、豁免或注销。我们的公司章程规定，如果我们的董事会在法定股本范围内增加已发行股本，我们的董事会可以放弃、压制或限制优先购买权，直至2023年4月19日召开股东特别大会之日起五周年为止，因此，优先购买权将于2028年4月19日结束。

91

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普通股回购

 

我们不能认购自己的普通股。然而，我们可以回购已发行的普通股，或让另一人回购我们的账户已发行的普通股，但须符合下列条件：

 

•回购符合对所有股东一视同仁的原则，但如果回购是全体股东出席或代表出席的股东大会一致决定的结果(此外，上市公司可以在证券交易所回购自己的股票，而不必向股东提出回购要约)；

•事先在普通股东大会上以简单多数票授权，该授权列出了建议回购的条款和条件，包括回购普通股的最高数量，授权期限(最长不得超过五年)，如果是回购对价，每股普通股的最低和最高对价；

•回购不会使我们的净资产(在非合并基础上)降至低于已发行股本和根据卢森堡法律或我们的公司章程必须保持的准备金的总和的水平；以及

•只有缴足股款的普通股才会被回购。

在以下情况下，我们回购自己的普通股不需要得到股东的事先授权：

•我们正处于迫在眉睫的严重危险之中，在这种情况下，我们的董事会必须将回购普通股的原因和目的、回购普通股的数量和面值、回购普通股在股本中所占的比例以及为该等股份支付的对价通知回购普通股后召开的股东大会；或

•考虑到普通股分配给我们的员工，普通股由我们或代表我们账户的人回购。

2019年5月31日，根据卢森堡公司法第430-15条规定的条件，股东大会授权我们的董事会回购最多占股本20%的股份，净回购价格为(I)不低于最低股票价格的50%和(Ii)不超过最高股票价格的50%，根据《华尔街日报》纽约城市版的报道，在所有情况下，股票价格都是收盘价，如果没有报道，也可以是我们董事会选择的任何其他权威来源。在购买之日(或交易承诺之日)前十个交易日内。授权书的有效期为五年，由股东大会日期或S续期之日起计。根据该授权，本公司董事会获授权根据股东大会记录所载条件收购及出售本公司普通股。此类购买和销售可用于Globant S.A.股东大会授权的任何目的。

2023年5月29日，我们与作为公司代理的汇丰证券(美国)公司签订了10b5-1回购计划，从2023年7月18日起至2024年3月5日止，在四个窗口回购总计多达60,000股普通股。回购计划将于2024年3月8日到期。

减资

 

我们的公司章程规定，我们的已发行股本可以通过在法定人数特别股东大会上以三分之二多数票通过的决议来减少。如果资本减少导致资本减少到法定最低限度以下，股东大会必须同时决心将资本增加到所要求的水平。

 

股东大会

任何定期召开的股东大会都代表全体股东。

根据卢森堡法律和我们的组织章程的规定，我们的普通股持有人有权亲自或委托代表出席我们的股东大会，在股东大会上发言和行使投票权。每股普通股使持有者有权在股东大会上投一票。我们的公司章程规定，董事会应在其认为合适的情况下通过有关出席股东大会的所有其他规定。

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本公司董事会可于任何时间召开本公司股东大会，于召开通知所指定的日期及地点举行。我们的公司章程和卢森堡法律规定，股东大会必须由我们的董事会根据书面要求召开，并注明议程，由代表我们已发行股本至少10%的一名或多名股东向我们的董事会致词。在这种情况下，必须召开股东大会，并必须在收到该请求后一个月内召开。持有本公司已发行股本至少5%的一名或多名股东可要求在任何股东大会的议程上增加一个或多个项目并提出决议案。这些要求必须在会议日期前至少22天通过挂号邮寄到我们的注册办事处。

本公司的组织章程细则规定，如果本公司的普通股在证券交易所上市，本公司任何股东名册上登记的所有股东均有权根据他们在股东大会之前的日期和时间持有的股份数量在股东大会之前的日期和时间被接纳并在股东大会上投票，该日期和时间可能是在董事会将在召开通知中确定的股东大会记录日期(“记录日期”)上确定的。此外，任何股东、持有人或托管银行(视属何情况而定)如欲出席股东大会，必须于股东大会日期前第三个营业日或董事会可能决定及指定召开通知的任何其他日期前通知吾等，方式由吾等董事会在召开股东大会的通知中决定。如果普通股是通过证券结算系统的运营者或该托管人指定的托管人或分托管人持有的，希望出席股东大会的股东应当从该运营者或托管人那里获得证明在记录日期记录在相关账户中的普通股数量的证书。该证书应在不迟于该股东大会日期前三个工作日在我们的注册办事处提交给我们。如果股东以委托书的方式投票，委托书必须存放在我们的注册办事处或我们授权接收该等委托书的任何代理人处。我们的董事会可以设定一个较短的提交证书或委托书的期限，在这种情况下，这将在召集通知中指定。

我们股东大会的召开和出席须遵守卢森堡公司法的规定。

股东大会将根据我们的公司章程和卢森堡公司法的规定以及我们股票上市的任何证券交易所的要求召开。《卢森堡公司法》规定-除其他外-每次股东大会的召集通知将包含议程，并且必须采取在商业和公司登记簿上提交的公告的形式，在RESA上发布，并在会议至少15天前在卢森堡的一家报纸上发布。由于本公司所有普通股均为登记形式，吾等可决定于大会举行前不少于八天，以挂号邮递方式将召开通知寄往各股东的登记地址。在这种情况下，关于在RESA和一家卢森堡报纸上发布召集通知的法律要求不适用。

倘若(I)召开股东特别大会就特别决议案进行表决(见下文“投票权”项下的额外资料)，(Ii)该等会议不够法定人数及/或(Iii)召开第二次会议，则第二次会议将如上所述召开。

根据我们的组织章程，如果所有股东出席股东大会或派代表出席股东大会，并声明他们已被告知会议议程，股东大会可以在没有事先通知的情况下举行。

本公司的股东周年大会于相应召开通知所载日期于每个财政年度结束后六个月内于本公司注册办事处或该召开通知所指明的其他地点举行。

 

投票权

 

每股股份的持有人有权在股东大会上投一票。

卢森堡法律区分普通决议和非常决议。

普通的决议。根据我们的组织章程和卢森堡公司法，普通决议案应在股东大会上以有效投票的简单多数通过。弃权和零票将不会被考虑在内。

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非同寻常的决心。除其他事项外，下列任何事项均须通过非常决议：(A)增加或减少法定股本或已发行股本，(B)限制或排除优先购买权，(C)批准合并(融合)或分拆(割裂)、(D)解散、(E)修订我们的组织章程和(F)更改国籍。根据卢森堡法律和我们的公司章程，要在股东大会上审议任何特别决议，法定人数必须至少达到我们已发行股本的50%。任何特别决议将在大会法定人数上以对该决议有效投票的三分之二多数通过。如果达不到法定人数，我们的董事会可以召开第二次会议，不需要法定人数，而且还必须以三分之二的有效票数通过修正案。弃权和零票将不会被考虑在内。

董事的任免。我们的董事会成员是由股东大会通过普通决议选举产生的。根据我们的公司章程，所有董事的任期最长为四年，但我们的董事将以交错方式选举。任何董事均可在任何股东大会上以简单多数票罢免，不论是否有理由，亦可事先通知或无须事先通知。公司章程规定，如果出现空缺，我们的董事会可以由董事会其余成员任命的人临时填补空缺，直到下一次股东大会，下届股东大会将以永久任命的方式解决。董事们将有资格无限期地连任。

卢森堡法律和我们的公司章程对非卢森堡居民对我们普通股的投票权都没有任何限制。

修改公司章程

 

股东批准要求。卢森堡法律要求通过非常决议对我们的公司章程进行修订。股东大会的议程必须包括对公司章程的拟议修改。

根据卢森堡公司法和我们的公司章程，要在股东大会上审议特别决议，法定人数必须至少达到我们已发行股本的50%。任何特别决议将在法定人数大会上(除非法律另有要求)以对该决议有效投票的三分之二多数通过。如果本次会议未能达到50%的法定人数，可召开第二次股东大会，不需要法定人数，并可以有效投票三分之二的多数通过决议。

手续。任何修改公司章程或批准合并、分立、国籍变更、解散或国籍变更的决议都必须在卢森堡公证人面前作出，并且这些修改必须根据卢森堡法律公布。

兼并与分拆

 

一家卢森堡公司在没有清算的情况下解散后，将其所有资产和负债转让给另一家公司，以换取将收购公司的普通股发行给被收购公司的股东的吸收合并，或通过将资产转让给新成立的公司而进行的合并，原则上必须由该卢森堡公司的股东大会以非常决议批准，并且股东大会必须在卢森堡公证人面前举行。在这方面，还需遵守卢森堡法律规定的其他条件和手续。

 

清算

 

在我们清算、解散或清盘的情况下，考虑到偿还所有债务后的剩余资产将根据股东各自的持股比例按比例支付给股东。一般来说，清算、解散或清盘的决定需要在我们的股东大会上通过特别决议，而且这种会议必须在卢森堡公证人面前举行。

 

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强制竞买权、排污权和卖权

强制投标。根据本公司章程第8条的规定，任何希望以任何方式(包括但不限于将任何可转换为普通股的金融工具转换为普通股)直接或间接收购本公司普通股(与其现有普通股持有量合计，连同控制出价人、由出价人控制和/或在出价人共同控制下的任何股份，至少占公司股本的33.33%(33.33%)的股份)的任何人(“出价人”)，将有责任提出无条件收购要约，以收购全部当时已发行的普通股以及任何可转换为普通股的金融工具(“收购要约”)。

支付给股东的普通股和可转换为普通股的金融工具的对价将与以下价格中的最高价格相同，仅以现金支付：

(A)每股普通股及可转换为普通股的金融工具的最高价格，由投标人或其代表在紧接收购通知前12个月内就任何普通股及可转换为普通股的金融工具的任何收购而支付，并因任何影响或有关普通股及/或可转换为普通股的金融工具的任何股份分割、股票股息、细分或重新分类而调整；或

(B)在紧接收购通知发出前六十天期间，本公司普通股于纽约证券交易所报价的最高收市价，在每种情况下均因任何影响或有关普通股及可转换为普通股的金融工具的股份分拆、股息、拆细或重新分类而作出调整。

向右挤出，向右卖出。由于我们的普通股在2019年7月31日之前已在卢森堡证券交易所(“LUXSE”)的受监管市场上市并获准交易，我们仍受2012年7月21日卢森堡法律关于获准或已获准在受监管市场交易或接受公开发售的公司的证券强制挤出和出售的条款的约束(“卢森堡强制挤出和出售法律”)，该法律将继续适用于公司，直至2024年7月31日；条件是，在上述日期之前，不会在受监管市场(指令2014/65/EU所指的)上进行新的上市。卢森堡强制性挤出和出售法规定，在满足其中规定的条件的情况下，如果任何个人或法人单独或与另一实体协同行动，持有若干股份或其他有投票权的证券，至少占我们有表决权股本的95%和我们投票权的95%：(I)该持有人可要求剩余股份或其他有投票权证券的持有人出售这些剩余证券(“强制性挤出”)；以及(Ii)剩余股份或证券的持有人可要求该持有人购买该等剩余股份或其他有投票权的证券(“强制卖出”)。强制挤出和强制出售必须按照适用于资产处置的客观和适当的方法，以公平的价格行使。适用于强制出售和强制出售的程序受其他条件的限制，必须在行业融资委员会(“CSSF”)的监督下进行。

没有评价权

 

卢森堡法律和我们的公司章程都没有规定持不同意见的股东的任何评估权。

 

分配

 

根据卢森堡法律，如果股东大会宣布派发股息或董事会宣布派发中期股息，则每股普通股有权平等参与此类合法资金的分配。根据我们的公司章程，我们的董事会可以根据卢森堡法律支付中期股息。

 

我们为股东账户所作的已申报和未支付的分派将不计入利息。根据卢森堡法律，对未付分配的索赔将在分配到期和支付之日起五年后失效。

 

与已宣布和应支付的股息和其他分配有关的任何应付金额可自由转移出卢森堡，但任何具体转移可能受到反洗钱条例、冻结令或类似限制性措施的禁止或限制。

 

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年度帐目

 

根据卢森堡法律，我们的董事会必须准备年度账目和合并账目。除了卢森堡法律规定的某些情况外，我们的董事会还必须每年编制年度账目和合并账目的管理报告。年度账目、综合账目、管理报告及核数师报告须于股东周年大会日期前至少八个历日起不间断地于本公司注册办事处及本公司网站供股东查阅。

 

年度账目及综合账目由认可法定核数师审计(Réviseur d‘Entreings Aréé).

 

年度账目和综合账目将提交卢森堡贸易和公司登记册(S兴业银行商业登记处卢森堡)。

信息权

 

卢森堡法律赋予股东在年度股东大会日期之前检查某些公司记录的有限权利，包括董事和审计师名单的年度帐目、综合帐目、年度帐目和综合帐目的附注、普通股未足额缴足的股东名单、管理报告、审计师报告，以及在修改公司章程的情况下，拟议修正案的文本以及由此产生的综合公司章程草案。

 

此外，任何登记股东均有权在股东周年大会举行日期前，应要求免费收取年度账目、综合账目、核数师报告及管理报告副本。

 

董事会

 

Globant S.A.由我们的董事会管理，董事会被赋予最广泛的权力，可以采取任何必要或有用的行动来实现我们的公司目标，但法律或我们的组织章程保留给股东大会的行动除外。我们的公司章程规定，我们的董事会必须由至少七名成员组成，不超过十五名成员。根据公司利益的需要，我们的董事会经常开会。

出席或派代表出席董事会会议的董事会成员过半数构成法定人数，决议由出席或代表出席的董事会成员以简单多数票通过。在平局的情况下，我们的董事会主席有决定性的一票。我们的董事会也可以通过全体董事签署的书面决议来做出决定。

董事由股东大会选出，任期最长为四年；惟董事须以交错方式选出，每年选出三分之一董事；此外，任期可超过委任四周年后举行的周年大会为止，而每名董事的任期直至其继任者选出为止。股东大会以简单多数票通过的决议，可以随时免去一名或多名董事的职务，无需事前通知。如果我们的董事会出现空缺，可以由董事会其余成员指定的人临时填补，直到下一次股东大会，股东大会将以永久任命的方式解决。任何董事都有资格无限期连任。

 

在适用法律和我们的公司章程规定的范围内，我们的董事会可以委托一名或多名董事或任何一名或多名不一定是股东的人单独或联合行事，负责Globant S.A.的日常管理，并有权代表我们进行此类日常管理。我们的董事会也可以授予任何人(S)作为Globant S.A.的代理人单独或与他人联合行事的特殊权力。

 

我们的董事会可以设立一个或多个委员会，包括但不限于审计委员会、提名和公司治理委员会以及薪酬委员会，如果设立了一个或多个此类委员会，董事会将为这些委员会任命成员，确定其宗旨、权力和权限以及适用于其的程序和其他规则。我们的董事会成立了审计委员会、薪酬委员会、提名和公司治理委员会。

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2023年10月3日，我们的董事会确立了牵头独立董事的地位，并通过了《董事宪章》，该宪章规范了董事牵头独立的权力、职责和义务。章程规定，在董事长不独立的情况下，董事会成员可以决议从独立董事中任命一名独立董事的首席董事。

 

我们与任何其他公司或商号之间的任何合同或其他交易都不会因为我们的任何一名或多名董事或高级管理人员在该等其他公司或商号中拥有权益或是该等其他公司或商号的雇员而受到影响或失效。董事的任何高管或高级管理人员，无论是董事、高管或员工，还是我们可能与之签约或以其他方式从事业务的任何公司或商号，都不会仅仅因为与该其他公司或商号的这种从属关系而被阻止考虑与该合同或其他业务有关的任何事项并进行投票或采取行动。

*任何董事在提交董事会审批的交易中直接或间接存在与我们的利益冲突的，必须通知我们的董事会，并在会议记录中记录他或她的声明。这样的董事可能不参加这些审议，也可能不会对相关交易进行投票。在下一次股东大会上，在对任何决议进行表决之前，将就任何董事可能与我们的利益冲突的任何交易提交一份特别报告。

 

董事不需要持股资格。

 

任何董事及其他官员，无论过去或现在，均有权在法律允许的最大限度内获得我们的赔偿，以承担该董事因其作为一方或以其他身份参与的任何索赔、诉讼、诉讼或诉讼所合理招致或支付的所有费用，因为他/她是或曾经是董事成员。我们可以为任何董事或其他管理人员购买和维护保险，以承担任何此类责任。

 

对于因故意不当行为、不守信用、严重疏忽或鲁莽无视董事或高管的职责而对我们的董事或高管承担的任何责任，我们不会提供任何赔偿。对于董事或管理人员最终可能被判定为恶意行为且不符合我们的利益的任何事项，我们不会提供任何赔偿，如果达成和解(除非得到法院或我们的董事会批准)，我们也不会提供任何赔偿。

 

我们普通股的登记人和登记人

 

我们所有的普通股都只是登记形式的。

 

我们在卢森堡的注册办事处存有普通股登记簿。这份登记册可供任何股东查阅。此外，我们可以在不同司法管辖区委任登记员，他们将分别为登记在册的普通股保存一份单独的登记册。我们的股东可以选择将他们的普通股登记在其中一个登记册中，并随时将其从一个登记册转移到任何其他登记册，包括转移到我们注册办事处保存的登记册。然而，我们的董事会可以根据适用的要求，限制在某些司法管辖区登记、上市、报价、交易或放置的普通股的此类转让。

 

我们的公司章程规定，已登记普通股的所有权是通过在相关登记册上的记载来确定的。我们可将登记普通股在有关登记册上登记的人视为该等登记普通股的拥有人。

 

转会代理和注册处

 

我们普通股的转让代理和登记机构是Equity Trust Company LLC(前身为American Stock Transfer&Trust Company，LLC)，地址为纽约布鲁克林第15大道6201号，NY 11219。

 

我们的普通股在纽约证券交易所上市，代码为“GLOB”。

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C.材料合同

于2023年5月31日，本公司的美国附属公司Globant LLC与作为行政代理、发证行及Swingline贷款人的HSBC Bank USA，N.A.订立了第四份经修订及重订的信贷协议(“第四份A&R信贷协议”)，该协议由名单所列若干金融机构作为贷款人，与HSBC Bank USA，N.A.作为行政代理、发证行及Swingline贷款人。第四个A&R信贷协议修改并重申了日期为2022年6月2日的某些第三修正案和重新签署的信贷协议。第四份A&R信贷协议将定期贷款承诺增加到7.25亿美元，循环承诺增加到3.5亿美元。每笔贷款的到期日为2028年5月30日。

2021年5月25日，我们与高盛有限责任公司和花旗全球市场公司作为承销商的代表达成了一项承销协议，涉及以每股214.00美元的公开发行价发售和出售总计1,380,000股我们的普通股，其中包括180,000股因承销商充分行使其超额配售选择权而发行的普通股。

D.外汇管制

 

请参阅“公司信息--业务概述--监管概述--外汇管制。"

 

E.征税

 

以下是卢森堡和美国联邦所得税对我们普通股所有权和处置的美国持有者(定义如下)的重大影响的摘要。本摘要以卢森堡税法和美国联邦所得税法(包括法典、最终、临时和拟议的财政部法规、裁决、司法裁决和行政声明)为基础，均在本摘要日期生效，所有这些法律或法规的措辞或行政或司法解释在本摘要发布之日后可能发生变更或变更，可能具有追溯力。

 

如本文所用，术语“美国持有者”指的是我们一股或多股普通股的实益所有人：

 

(a)这是出于以下美国联邦所得税目的之一：

(i)美国的个人公民或居民，

(Ii)在美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律中或根据该法律设立或组织的公司(或其他应作为美国联邦所得税公司征税的实体)，或

(Iii)其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产或信托，无论其来源如何；

(b)出于美国联邦所得税的目的，持有普通股作为资本资产；

(c)直接、间接或归属拥有本公司股本或有表决权股份不足10%的人士；及

(d)它的控股与卢森堡的一个常设机构没有有效的联系。

本摘要不涉及适用于受特殊税收规则约束的持有人的所有税务考虑因素，例如美国侨民、保险公司、免税组织、某些金融机构、需缴纳替代性最低税额的个人、证券交易商和某些交易员、作为跨境、对冲、转换或其他综合交易的一部分而持有普通股的个人、根据行使员工股票期权或以其他方式作为补偿获得普通股的个人、出于美国联邦所得税目的而被归类为合伙企业的合伙企业或其他实体，或其功能货币不是美元的个人。这些持有者可能会受到美国联邦所得税后果的影响，这些后果与下文规定的不同。此外，本摘要不涉及适用于受特殊税务规则约束的持有人的所有卢森堡税务考虑事项。

 

如果合伙企业持有普通股，合伙人的纳税待遇通常将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。敦促持有普通股的合伙企业或合伙企业的合伙人就拥有和处置普通股的具体税务后果咨询自己的税务顾问。

 

我们普通股的潜在投资者应就持有和处置我们普通股的具体卢森堡和美国联邦、州和地方税收后果咨询他们自己的税务顾问，并根据他们的具体情况以及根据任何其他征税司法管辖区的法律产生的任何后果。

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卢森堡税务方面的考虑

引言

 

以下是购买、拥有和处置我们发行的普通股的某些重大卢森堡税收后果的概述。它并不是对可能与购买、拥有或存放我们的普通股的决定相关的所有可能的税务情况的完整分析。本文仅提供初步信息，不打算也不应被解释为法律或税务建议。我们普通股的潜在购买者应根据他们的特定情况，就我们普通股所有权的适用税收后果咨询他们自己的税务顾问。以下对卢森堡税法的描述以卢森堡税务机关截至本年度报告发布之日起生效并经卢森堡税务机关解释的卢森堡法律和法规为基础，并受随后引入的法律(或解释)中的任何修订所制约，无论是否具有追溯力。请注意，以下各标题下使用的居住地概念仅适用于卢森堡纳税评估目的。本节中提及的任何类似性质的税收、关税、征税或其他收费或扣缴，仅指卢森堡税法和/或概念。此外，请注意，提到卢森堡所得税时，包括公司所得税(集体经营性收入)、市营业税(伊普托商业区)，团结附加费(贡献Au Fonds倾倒L的员工)和个人所得税(收入增加)一般情况下。公司纳税人可能会进一步缴纳净值税(滨海小镇的财富)，以及其他关税、征费或税项。出于纳税目的，公司所得税、市政营业税、净值税以及团结附加费始终适用于居住在卢森堡的大多数公司纳税人。个人纳税人一般要缴纳个人所得税和团结附加费。在某些情况下，个人纳税人在专业或商业经营管理过程中的行为，也可以征收市政营业税。

公司的课税

所得税

由于该公司是一家全额应税的卢森堡公司，其应课税净利润通常须按卢森堡的普通税率缴纳企业所得税(“CIT”)和市政营业税(“MBT”)。

为CIT目的确定的应税利润适用于MBT目的，但稍作调整。自2023年起，CIT的有效最高税率为18.2%(包括就业基金7%的附加费)。MBT根据公司所在的市政当局(卢森堡市为6.8%)按不同的税率征收。因此，从2023年起，位于卢森堡市的公司的CIT和MBT最高合计税率为24.9%。

公司从股票派生的股息和其他付款须缴纳所得税，除非满足下文所述的参与豁免制度的条件。

对于在卢森堡对此类收入征收的应缴税款限额以内的来源征收的预扣税，通常给予税收抵免，因此任何超出的预扣税都不能退还。

根据参与豁免制度(受相关反滥用规则的规限)，来自股票的股息在以下情况下可获豁免所得税：(I)分销公司为合资格附属公司(“合资格附属公司”)，及(Ii)在公司处置股息时，公司已持有或承诺不间断地持有至少12个月的股份，代表直接参与合资格附属公司的股本(I)至少10%或(Ii)收购价格至少120万欧元。合格附属公司是指：(A)卢森堡居民应纳税的股本有限公司(资本兴业银行)、(B)经修订的2011年11月30日理事会指令2011/96/EU(“欧盟母子公司指令”)第2条所涵盖的公司或(C)非居民股本有限公司(资本兴业银行)应缴纳相当于卢森堡CIT的税。清算收益被同化为收到的股息，在同样的条件下可以免税。这项豁免不适用于欧盟母子公司指令涵盖的收入，这些收入是从作为另一个欧盟成员国居民的公司的资本中直接持有并受欧盟母子公司指令覆盖的，只要这些收入在该欧盟成员国可以扣除。

如果不满足参与豁免制度的条件，公司从子公司获得的股息如果来自(I)卢森堡居民应纳税全额股本有限公司，或(Ii)驻留在卢森堡大公国的股本有限公司的股本有限公司，并应缴纳与卢森堡CIT相当的税款，或(Iii)居住在欧盟成员国并受欧盟母子公司指令第2条保护的公司，则可从子公司获得股息总额的50%的豁免。

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公司在股票上实现的资本收益按普通税率缴纳CIT和MBT，除非满足如下所述的参与豁免制度的条件。根据参与豁免制度，如在资本收益变现时，公司已持有或承诺不间断地持有至少12个月代表直接参与合资格附属公司股本的股份(I)至少10%或(Ii)收购价格至少600万欧元，则合资格附属公司的股份所变现的资本收益可获公司层面的CIT及MBT豁免。应纳税所得额被定义为出售股票的价格与其成本或账面价值中较低者之间的差额。

 

预提税金

 

我们支付给普通股持有人的股息通常在卢森堡缴纳15%的预扣税，除非根据适用的双重税收条约适用降低的预扣税率或根据参与豁免适用豁免，并且在预扣税适用的范围内，我们负责在来源上与此类税收对应的预扣金额。

如果公司和美国相关持有人有资格享受美国和卢森堡缔结的税收条约(“条约”)的好处，则对分配的预扣税率为15%，如果受益所有人是美国相关持有人，并且是条约第24条所界定的合格居民公司，并且拥有该公司至少10%的有表决权股票，则预扣税率为5%。

根据参与豁免(受相关反滥用规则的约束)，如果(I)我们股票的持有人是合格的母公司(“合格的母公司”)，并且(Ii)在收入提供时，我们的股票持有人已经或承诺不间断地持有至少12个月的直接参与至少10%的我们的股本或直接参与至少120万欧元(或以另一种货币计算的等值金额)的收购价格，则预扣税豁免可能适用于参与豁免。从卢森堡所得税的角度来看，通过一个被视为纳税透明的实体参股，按照该实体持有的净资产比例，被视为直接参股。符合资格的母公司包括：(A)《欧盟母子公司指令》第2条所涵盖的公司或其在卢森堡的常设机构；(B)居住在与卢森堡有双重征税条约且须缴纳与卢森堡税务局或卢森堡常设机构相对应的税款的国家的公司；(C)股本有限公司(资本兴业银行)或合作社会(法国兴业银行)居住在欧盟成员国以外的欧洲经济区，并须缴纳相当于卢森堡CIT或其卢森堡常设机构的税款；或(D)瑞士股本有限公司(资本兴业银行)，在瑞士实际上缴纳企业所得税，不享受免税。

资本利得和清算所得不征收预扣税。

净财富税

该公司通常须就其净资产缴纳卢森堡净财富税(“NWT”)，该净资产是为净财富税目的而确定的。净资产不超过5亿欧元的部分按0.5%的税率征收，净资产超过5亿欧元的部分按0.05%的税率征收。净值指的是单位价值(英勇单元牌)，由每年1月1日决定。单位价值原则上计算为(I)按公允市场价值(重新定位的价值)，以及(2)对第三方的赔偿责任。

在参与豁免制度下，公司在合资格附属公司持有的合资格股份，在财富净额方面可获豁免缴税。

对在卢森堡拥有法定办事处或中央管理机构的公司征收最低净财富税(MNWT)。对于固定资产、针对关联公司的应收账款、可转让证券和银行现金之和超过其总资产负债表的90%和350,000欧元的实体，MNWT设定为4,815欧元。对于所有其他在卢森堡拥有法定办事处或中央行政机构但不属于4,815欧元MNWT范围的公司，MNWT的范围从535欧元到32,100欧元不等，具体取决于公司的总资产负债表。

卢森堡宪法法院最近对这种待遇差异进行了分析，该法院于2023年11月10日裁定，这种差异不符合平等的宪法原则。在立法改革期间，当有关纳税人的总资产负债表在350,000欧元至2,000,000欧元之间时，他们将被缴纳1,605欧元的最高净利润，而不是固定的4,815欧元的最高净利润。

其他税种

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我们普通股的发行和对我们公司章程的任何其他修订目前都需要缴纳75欧元的固定登记税。出售我们的普通股不需要缴纳卢森堡登记税或印花税，除非记录在卢森堡公证书上或以其他方式在卢森堡注册。

普通股持有人的课税

我们普通股持有者的卢森堡税务居住地

我们普通股的持有者不会仅仅因为持有和/或出售我们的普通股或执行、履行或执行其根据普通股享有的权利而成为卢森堡居民，也不会被视为卢森堡居民。

所得税

卢森堡居民持有者

卢森堡居民个人 

持有我们普通股的居民个人在管理其私人财富或其专业或商业活动的过程中，从我们的普通股派生的股息和其他付款，应按普通累进税率缴纳所得税。在某些情况下，可以对征收的卢森堡预扣税给予税收抵免。持有本公司普通股的居民个人从公司获得的股息总额的50%可免征所得税。

持有我们普通股的居民个人在管理其私人财富的过程中出售我们的普通股时实现的资本收益不需要缴纳所得税，除非所述资本收益符合投机性收益或重大参与收益的条件。资本收益被认为是投机性的，如果我们的普通股在收购后六个月内出售，或如果在收购之前出售，则应按普通税率缴纳所得税。投机性收益按普通税率作为杂项收入缴纳所得税。如果我们普通股的居民个人持有人在出售普通股前五年内的任何时间，单独或与其配偶或合伙人和/或未成年子女直接或间接持有或已经持有其普通股被出售的公司股本的10%以上，则被视为重大参与。如果我们普通股的持有人在转让前五年内免费获得的参与构成了转让人(或转让人在同一五年期间内连续免费转让的情况下)手中的重大参与，则也被视为转让了大量参与。在收购后六个月以上的重大参与实现的资本利得，按照半全球税率法征税，(即适用于总收入的平均税率根据累进所得税税率计算，平均税率的一半适用于在实质性参与时实现的资本利得)。处置可以包括出售、交换、出资或参与的任何其他形式的转让。

 

持有本公司普通股的居民个人在从事其专业或商业活动时出售本公司普通股所实现的资本收益，按普通税率缴纳所得税。应课税收益被确定为我们普通股的出售价格与其成本或账面价值中较低者之间的差额。

卢森堡全额应税企业居民

 

卢森堡居民、全额应税公司从我们的普通股派生的股息和其他付款须遵守CIT和MBT，除非满足参与豁免制度的条件，如下所述。在某些情况下，可以对征收的任何卢森堡预扣税给予税收抵免。如果不满足参与豁免制度的条件，卢森堡居民、全额应税公司从我们的普通股获得的股息总额的50%将免于缴纳CIT和MBT。

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根据参与豁免制度，来自我们普通股的股息可在我们普通股持有人的层面上豁免CIT和MBT，条件是累计(I)我们普通股持有人是一家卢森堡居民、全额纳税的公司，以及(Ii)当股息被出售给我们普通股持有人时，我们普通股持有人已经或承诺不间断地持有至少12个月的合格股份(“合格股份”)。合格股份是指直接参与公司股本至少10%或直接参与公司收购价格至少120万欧元(或以另一种货币计算的等值金额)的普通股。清算收益被同化为收到的股息，在同样的条件下可以免税。通过税务透明实体持有的普通股被视为直接参与，其比例与该透明实体持有的净资产的百分比成比例。

 

卢森堡居民、全额应税公司在我们的普通股上实现的资本收益按普通税率缴纳CIT和MBT，除非满足参与豁免制度的条件，如下所述。应课税收益被确定为我们普通股的出售价格与其成本或账面价值中较低者之间的差额。

  

卢森堡居民受益于特别税制

 

我们普通股的持有者，如果是(I)受2010年12月17日修订法律管辖的集体投资承诺，(Ii)受2007年2月13日修订法律管辖的专门投资基金，(Iii)受2007年5月11日修订法律管辖的家族财富管理公司，以及(Iv)被视为卢森堡专用投资基金的储备另类投资基金，受2016年7月23日修订法律管辖，在卢森堡可获豁免所得税。因此，来自我们普通股的股息和实现的资本利得在他们手中不需要缴纳所得税。

 

卢森堡非居民持有人

 

如果股东在转让前五年内免费获得的参与构成了转让人(或如果在同一五年期间内连续免费转让，则为转让人)手中的重大参与，也被视为转让了大量参与。

如果公司和美国相关持有人有资格享受本条约的利益，则该美国相关持有人一般不应就出售该等普通股的收益缴纳卢森堡税，除非该收益可归因于该美国相关持有人在卢森堡的常设机构或常驻代表。

我们普通股在卢森堡设有常设机构或常驻代表的非居民普通股持有人必须将出售、处置或赎回普通股所获得的任何收入以及实现的任何收益计入卢森堡纳税评估的应纳税所得额，除非满足下文所述的参与豁免制度的条件。如果不满足参与豁免制度的条件，卢森堡常设机构或常驻代表收到的股息总额的50%可以免征所得税。应纳税所得额被确定为普通股的出售价格与其成本或账面价值中较低者之间的差额。

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根据参与豁免制度，如(I)本公司普通股归属于合资格常设机构(“合资格常设机构”)及(Ii)于向合资格常设机构出售股息时，该机构已持有或承诺持有合资格股份至少12个月，则源自本公司普通股的股息可获豁免所得税。有资格的常设机构是指(A)欧盟母子公司指令第2条所涵盖的公司在卢森堡的常设机构，(B)卢森堡的股本有限公司(资本兴业银行)居住在与卢森堡有税收条约的国家，以及(C)卢森堡永久设立一家股本有限公司(资本兴业银行)或合作社会(法国兴业银行)居住在欧盟成员国以外的欧洲经济区。清算收益被同化为收到的股息，在同样的条件下可以免税。通过税务透明实体持有的普通股被视为直接参与，与该透明实体持有的净资产的百分比成比例。

根据参与豁免制度，如果（i）我们的普通股归属于合格常设机构，以及（ii）在实现资本收益时，合格常设机构已持有或承诺持有至少12个月的不间断期间，我们的普通股代表直接参与公司股本的至少10%，或直接参与公司的收购价格至少为600万欧元（或其他货币的等值金额）。应纳税所得额被确定为我们的普通股已被出售的价格与其成本或账面价值的较低者之间的差额。

 

净财产税

 

我们普通股的卢森堡居民持有人，以及我们普通股的非居民持有人，如果他们在卢森堡拥有永久机构或永久代表，我们的普通股归属于他们，则需要缴纳我们普通股的卢森堡净财富税，除非持有人是（i）居民或非居民个人纳税人，（ii）受2004年3月22日修订的证券化法管辖的证券化公司，（iii）受2004年6月15日修订的风险投资工具法管辖的公司，（iv）受7月13日修订的法律管辖的专业养老金机构，2005年，（v）受2007年2月13日修订的法律管辖的专门投资基金，（vi）受2007年5月11日修订的法律管辖的家族财富管理公司，（vii）受12月17日修订的法律管辖的集体投资承诺，2010年或（viii）受2016年7月23日修订的法律管辖的保留另类投资基金。但是，（i）受2004年3月22日修订的证券化法管辖的证券化公司，（ii）受2004年6月15日修订的风险投资工具法管辖的公司，（iii）受7月13日修订的法律管辖的专业养老金机构，2005年及（iv）就卢森堡税务而言被视为风险投资工具并受2016年7月23日经修订法律规管的保留另类投资基金仍须遵守MNWT。

根据参与豁免，合格母公司或合格常设机构在公司中持有的合格股权可以豁免。合格股权的净财富税豁免不需要完成12个月的持有期。

 

其他税收

 

根据卢森堡税法，如果我们普通股的个人持有人在其去世时是卢森堡居民，则我们的普通股将计入其遗产税的应税基础。相反，如果个人持有人去世时，我们的普通股转让不征收遗产税，因为死者不是卢森堡居民。

如果赠与或捐赠我们的普通股，且该赠与记录在卢森堡公证书中或以其他方式在卢森堡登记，则可能需要缴纳赠与税。

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美国联邦所得税的考虑因素

 

股息的课税

 

美国持有者收到的普通股分配，包括预扣的任何卢森堡税额，但向所有股东按一定比例分配普通股除外，将构成从我们当前或累积的收益和利润(根据美国联邦所得税目的确定)支付的范围内的外国股息收入。由于我们不根据美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行计算，预计此类分配(包括任何预扣的卢森堡税)将作为股息报告给美国持有者。虽然我们打算，如果我们支付任何股息，以美元支付此类股息，但如果股息以欧元支付，则美国持有者必须在收入中计入的股息金额将等于欧元的美元价值，根据美国持有者收到付款之日起的有效汇率计算，无论付款在收到之日是否兑换成美元。如果股息在收到之日兑换成美元，美国持有者不应被要求确认股息收入的外币收益或损失。如果股息在收到之日后兑换成美元，美国持有者可能会有外币收益或损失。如果美国持有者在出售或以其他方式处置欧元时实现了收益或损失，这将是美国的普通收入或损失。作为公司的美国持有者一般无权就他们从我们那里获得的任何分配要求股息已获扣除，但我们普通股的某些持有者如果是公司，并且直接、间接或建设性地拥有我们投票权或价值的10%或更多，在某些情况下可能有权获得100%的股息已获扣除。关于收到的股息扣除的规则很复杂，涉及到规则的应用，这些规则取决于美国持有人的特定情况，以及我们是PFIC、“受控外国公司”还是两者兼而有之等。您应该咨询您自己的税务顾问，以确定所收到的股息扣除对您持有我们普通股的影响。根据适用的限制，普通股的某些非公司美国持有者收到的股息一般将按适用于长期资本利得的减税税率征税。非公司美国持有人应咨询他们自己的税务顾问，以确定他们是否受到任何特殊规则的限制，这些规则限制了他们以这一优惠税率征税的能力。某些按比例分配给所有股东的普通股通常不需要缴纳美国联邦所得税。

 

美国持有者可以选择在计算其应纳税所得额时扣除外国税(包括任何卢森堡税)，而不是申请抵免，但须受一般适用的限制。选择扣除外国税(而不是申请外国税收抵免)适用于在纳税年度向外国和美国的财产支付或应计的所有税款。对符合抵免资格的外国税收的限制是根据特定收入类别单独计算的。管理外国税收抵免的规则很复杂。因此，美国持有者应该咨询他们自己的税务顾问，了解在他们特定的情况下是否可以获得外国税收抵免。

 

普通股出售或其他应课税处置的课税

 

美国持有者将确认出售或以其他方式处置普通股的美国来源资本收益或亏损，如果美国持有者持有此类普通股超过一年，这将是长期资本收益或亏损。美国持有者的收益或损失将等于该美国持有者在出售或以其他方式处置的普通股中的纳税基础与出售或以其他方式处置的变现金额之间的差额。

受控制的外国公司

《2017年减税和就业法案》(简称《2017年税法》)取消了《税法》第958(B)(4)条关于禁止非美国人向下归属于美国人的规定，目的是根据受控外国公司规则确定推定股权。因此，我们的美国子公司将被视为拥有公司出于氟氯化碳目的持有的所有非美国子公司的股票。如果一家非美国子公司在任何课税年度被视为CFC，在该纳税年度的最后一天，对于通过非美国实体(包括本公司)直接或间接持有我们普通股的CFCs，每个美国人都被视为“10%美国股东”，通常将其在CFC某些收入中按比例计入总收入作为普通收入，无论该收入是否实际分配给了该美国人。在2018年1月1日或之后的纳税年度，非美国公司的“10%美国股东”包括拥有(或被视为拥有)该非美国公司股票的任何美国人，该美国人拥有该非美国公司股票总投票权或总价值的10%或更多。根据2017年税法的立法历史表明，这一变化并不是为了使我们的非美国子公司被视为与我们的美国子公司无关的10%的美国股东的CFCs。然而，目前尚不清楚美国国税局或法院是否会以与此类明确意图一致的方式解释2017年税法所作的变化。然而，财政部和美国国税局在发布的指导意见中，拒绝向外国控制的氟氯烃的无关“10%的美国股东”提供救济。

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因此，强烈敦促投资者咨询他们自己的税务顾问，以确定他们持有我们的普通股是否会导致他们成为美国10%的股东，以及这种分类的影响。

被动型外商投资公司规则

 

我们相信，在本纳税年度，我们不会成为美国联邦所得税的PFIC，在可预见的未来也不会成为。然而，由于PFIC的地位取决于我们的收入和资产的构成以及资产的市场价值(其中包括不到25%的股权投资)，因此不能保证我们在任何课税年度都不会被视为PFIC。由于我们基于股权的市场价值对我们的商誉进行了估值，普通股价格的下降也可能导致我们成为PFIC。我们的收入和资产的构成也将受到我们花现金的方式和速度的影响。在现金不用于积极用途的情况下，我们成为PFIC的风险可能会增加。如果我们在任何纳税年度被视为美国持有者持有普通股的PFIC，某些不利的税收后果可能适用于美国持有者。

 

如果我们在任何课税年度被视为美国持有人持有普通股的PFIC，美国持有人出售或以其他方式处置普通股所确认的收益将在美国持有人持有普通股的持有期内按比例分配。分配给销售或其他处置的应纳税年度以及我们成为PFIC之前的任何年度的金额将作为普通收入征税。分配给其他课税年度的款额将按适用于个人或公司的最高税率征税，并将对由此产生的税收负债征收利息费用。对于普通股的任何分派，只要超过美国持有者在之前三年或美国持有期内收到的普通股年度分派平均值的125%，以较短的时间为准，同样的待遇将适用于该分派。某些选择可能会导致普通股的替代待遇(如按市值计价)。

 

此外，如果我们在支付股息的纳税年度或上一纳税年度被视为PFIC，则上文讨论的支付给某些非公司美国持有人的股息减少率将不适用。

 

信息报告和备份扣缴

 

在美国境内或通过某些与美国相关的金融中介机构支付的股息和销售收益通常要进行信息报告和备用扣缴，除非美国持有人是公司或其他豁免收款人，或者在备用扣缴的情况下，美国持有人提供正确的纳税人识别号并证明它不受备用扣缴的约束。支付给美国持有者的任何预扣备份金额将被允许作为美国持有者在美国联邦所得税义务中的抵免，并可能使该美国持有者有权获得退款，前提是所需信息及时提供给美国国税局。

 

F.股息和支付代理人

 

不适用。

 

G.专家的发言。

 

不适用。

 

H.展出的文件

 

作为一家外国私人发行人，我们必须遵守适用的《交易所法案》的定期报告和其他信息要求。因此，我们被要求向美国证券交易委员会提交报告，包括本年度报告20-F表和其他信息。具体地说，我们被要求在每个财政年度结束后四个月内每年提交一份20-F表格，并且不需要披露要求美国国内发行人提供的有关高管薪酬的某些详细信息。此外，根据交易法，我们不需要像非外国私人发行人的公司那样频繁地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表，这些公司的证券已根据交易法注册。此外，作为一家外国私人发行人，我们不受交易所法案中要求向股东提供委托书的规则的约束，我们的高级管理层、董事和主要股东也不受交易所法案第16节中包含的报告和短期周转利润回收条款的约束。

 

105

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作为一家外国私人发行人，我们也不受FD(公平披露)规则的要求，该规则通常旨在确保特定的投资者群体不会先于其他投资者了解发行人的具体信息。然而，我们仍然受制于美国证券交易委员会的反欺诈和反操纵规则，如规则10b-5。由于我们作为外国私人发行人要求的许多披露义务与其他美国国内报告公司要求的不同，我们的股东、潜在股东和投资公众一般不应期望在从其他美国国内报告公司收到或提供信息的同时，收到关于我们的相同金额的信息。我们对违反美国证券交易委员会规章制度的行为负责，作为外国私人发行人，这些规章制度确实适用于我们。

 

我们的美国证券交易委员会备案文件可在美国证券交易委员会的网站上查阅Www.sec.gov。

 

一、子公司信息

 

不适用。

第11项.关于市场风险的定量和定性披露

 

我们的综合财务报表是按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的。我们在正常的业务过程中面临各种风险，包括但不限于信用风险、流动性风险和利率风险。我们定期评估每一种风险，以最大限度地减少这些因素对我们业务的不利影响。有关我们对这些风险敞口的讨论和敏感性分析，请参阅注29我们的合并财务报表包括在这里的其他地方。

第12项股权证券以外的其他证券的说明

 

A.债务证券

 

不适用。

B.认股权证和权利

 

不适用。

 

C.其他证券

 

不适用。

 

D.美国存托股份

 

不适用。

 

106

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第二部分。

第13项拖欠、拖欠股息和拖欠股息。

 

不适用。

 

项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改。

 

不适用。

 

项目15.控制和程序

 

A)披露控制和程序

 

截至2023年12月31日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据1934年《证券交易法》颁布的规则13a-15对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。

 

基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2023年12月31日起有效。

 

B)管理层关于财务报告内部控制的年度报告

 

我们的管理层负责根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的规定，建立和维护对财务报告的适当内部控制。我们对财务报告的内部控制是在我们的首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，该程序：(I)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(Ii)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表，并且收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置我们的资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层采用了《内部控制--综合框架(2013)》由特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）发布。 根据该评估，我们的管理层已确定我们对财务报告的内部控制于2023年12月31日生效。

截至2023年12月31日，我们的管理层已将ExperienceIT LLC、Python Bidco S.A.S.(简称“Pentalog”)、Gut Agency Ltd和Iteris Holding Ltd.排除在对财务报告的内部控制评估之外，因为它们是在2023年期间被公司以购买业务组合的形式收购的。总体而言，截至2023年12月31日止年度，以业务合并形式注册的实体占我们综合资产的3.9%，占综合收入的4.2%。

 

公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。

C)注册会计师事务所的认证报告

 

公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。

107

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D)改变财务报告的内部控制

 

根据1934年证券交易法(经修订)，我们对财务报告的内部控制规则第13a-15(D)条所界定的，在本年度报告涵盖期间没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

第16项。[已保留]

 

项目16A。审计委员会财务专家。

 

请参阅“董事、高级管理人员和雇员-董事会惯例-董事会委员会-审计委员会“我们的董事会已经决定，根据美国证券交易委员会的适用规则，Maria Pinelli有资格成为“审计委员会财务专家”。

 

项目16B。道德准则。

 

自2014年7月23日起，我们通过了一项商业行为和道德准则，其中规定了在组织内促进和确保良好行为所需的指导方针和原则。2022年1月26日，我们的董事会批准并通过了2022年道德准则，该准则于2022年3月1日生效。新守则引入了新的重要课题，其中包括反洗钱条款、保护Globant形象和正确使用社交媒体、第三方审计和政府调查以及一体化和多样性事项。该代码的副本可在我们的网站上找到，网址为。Investors.lobant.com/道德准则。对此类代码的任何修改都将在我们的网站上披露。

 

项目16C。首席会计师费用和服务。

 

下表提供了我们的审计机构普华永道在2023年和2022年提供的服务的总费用信息，按所示期间提供的服务类型分类，以千美元为单位：

						2023						2022
						(千美元)
审计费 (1)						$	1,708					$	1,569
审计相关费用(2)						84						53
税费(3)						—						—
所有其他费用(4)						—						—
总计						1,792						1,622

 

(1)“审计费用”包括主会计师提供的与年度财务报表审计有关的专业服务费用、与我们的季度财务业绩有关的某些程序、与收购有关的购买价格分配的修订以及与法定和监管备案有关的服务。

(2)“审计相关费用”包括主会计师提供的专业服务费用，不包括在前一类别中。这些服务包括（其中包括）与发行与我们发行证券有关的有限保证和其他审查报告有关的费用。

(3)“税务费用”包括主会计师为税务合规、建议和规划提供的专业服务的费用。

(4)“所有其他费用”包括主会计师提供的产品和服务的费用，但不包括审计费用和审计相关费用。

审核委员会批准政策和程序

 

根据审计委员会的章程，与我们的独立审计师提供的审计和非审计服务有关的所有费用和保留条款必须事先得到审计委员会的批准。审计委员会每年向公司股东大会提出关于任命、更换、基本薪酬、评估和监督独立审计师工作的建议，这些审计师将被保留以审计公司的年度财务报表和审查公司的季度财务报表。

 

108

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审核委员会监督与独立核数师的关系，包括与核数师讨论审核的规划及人员配备以及审核程序的性质及严谨性，接收及审阅审核报告，与审计师一起审查审计师在履行其职责时可能遇到的任何问题或困难，以及审计师和公司提供的任何董事会信函。审计委员会和董事会应向审计委员会和董事会报告所有适当事项。

审计委员会监督公司的审计、会计和财务报告原则、政策、控制、程序和做法，并根据独立审计师、内部审计师或董事会的建议，审查上述事项的重大变化。

 

审核委员会已批准上述所有服务，并确定提供该等服务符合维持Price Waterhouse & Co. S.R.L.之独立性。

 

项目16 D.审计委员会上市准则的豁免。

 

不适用。

 

项目16 E.发行人及联属买家购买股本权益。

 

2019年5月31日，我们的股东在年度股东大会上，根据卢森堡公司法第430-15条规定的条件，授予我们的董事会授权回购最多占股本20%的股份，净购买价为（i）不低于最低普通股价格的50%，以及（ii）不超过最高普通股价格的50%，在每种情况下，该普通股价格是在购买日期前十个交易日内由《华尔街日报》纽约市版报道的收盘价，或者，如果没有报道，由我们的董事会选择的任何其他权威来源（或者，视情况而定，对交易作出承诺的日期）。该授权有效期自2019年股东大会召开之日起五年（即，2024年5月31日），除非经本公司股东大会决定续期。根据该授权，我们的董事会有权根据该股东大会记录中规定的条件收购和出售我们的普通股。该等购买及销售可为Globant S.A.股东大会授权之任何目的进行。

于2022年6月13日，我们与汇丰证券（美国）有限公司订立10 b5 -1回购计划（“2022年10 b5 -1计划”），作为本公司的代理人，回购合共最多50，000股普通股。2022年10 b5 -1计划于2024年3月8日届满。截至2022年12月31日，本公司根据2022年10 b5 -1计划购买了37，500股普通股。

于2023年5月29日，我们与汇丰证券（美国）有限公司订立10 b5 -1回购计划（“2023年10 b5 - 1计划”，连同2022年10 b5 - 1计划统称为“10 b5 -1计划”），作为公司的代理人，从2023年7月18日开始至2024年3月5日结束，在四个窗口回购总计最多60，000股普通股。2023年10 b5 -1计划将于2024年3月8日到期。

下表报告了本公司于截至2023年12月31日止年度根据10 b5 -1计划购买Globant普通股的情况。

109

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期间			购买的股份总数						每股平均支付价格（美元）						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数						根据计划或计划可购买的最大股票数量
2023年1月1日至1月31日			—						—						—						72,500
2023年2月1日至2月28日			—						—						—						72,500
2023年3月1日至3月31日(1)			12,500						169.33						12,500						60,000
2023年4月1日至4月30日			—						—						—						60,000
2023年5月1日至5月31日			—						—						—						60,000
2023年6月1日至6月30日			—						—						—						60,000
2023年7月1日至7月31日(2)			15,000						197.93						15,000						45,000
2023年8月1日至8月31日(3)			15,000						181.60						15,000						30,000
2023年9月1日至9月30日			—						—						—						30,000
2023年10月1日至10月31日			—						—						—						30,000
2023年11月1日至11月30日			—						—						—						30,000
2023年12月1日至12月31日			—						—						—						30,000
总计			42,500						183.75						42,500						30,000

(1)自2023年3月7日起，本公司根据2022年10B5-1计划回购了12,500股普通股。这些股份以库房形式持有，以促进履行ESPP下的交付和2014年股权激励计划下的其他释放。

(2)根据2023年7月18日，公司根据2023年10B5-1计划回购了15,000股普通股。这些股份以库房形式持有，以促进履行ESPP下的交付和2014年股权激励计划下的其他释放。

(3)截至2023年8月22日，本公司根据2023年10B5-1计划回购了15,000股普通股。这些股份以库房形式持有，以促进履行ESPP下的交付和2014年股权激励计划下的其他释放。

 

项目16F。变更注册人的认证会计师。

 

不适用。

项目16G。公司治理。

 

公司治理实践

 

我们的公司治理实践受卢森堡法律(特别是1915年8月10日修订的商业公司法)和我们的公司章程的管辖。

作为一家在纽约证券交易所上市的卢森堡公司，我们不需要遵守纽约证券交易所针对美国上市公司的所有公司治理上市标准。然而，我们相信，我们的公司治理实践在所有实质性方面都符合纽约证券交易所对美国上市公司普遍要求的公司治理标准。以下是我们的公司治理实践与纽约证券交易所要求的美国上市公司的公司治理标准不同的重要方面的摘要(尽管我们的公司治理实践可能在非实质性方面与纽约证券交易所要求的标准不同，这些标准在本文中没有详细介绍)。

独立董事占多数

 

根据纽约证交所的标准，美国上市公司必须拥有多数独立董事。卢森堡法律没有规定董事会中必须有过半数的独立董事。

 

110

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非管理阶层董事会议

 

根据纽约证券交易所的标准，非管理层董事必须在没有管理层出席的情况下定期举行执行会议，如果此类小组包括非独立董事，则只包括独立董事的执行会议应至少每年举行一次。卢森堡法律不要求举行这样的会议。有关更多信息，请参阅“董事、高级管理人员和雇员-董事和高级管理人员.”

 

审计委员会

 

根据纽约证券交易所的标准，美国上市公司必须有一个由独立董事组成的审计委员会，该委员会必须满足1934年《交易法》颁布的规则10A-3的要求。卢森堡法律还规定了审计委员会和相关规则。我们的公司章程规定，董事会可以设立审计委员会。董事会已经成立了一个审计委员会，并任命了Mse。皮内利和罗滕贝格先生以及奥丁先生担任审计委员会主席，皮内利女士担任审计委员会财务专家(根据美国证券交易委员会相关规则目前的定义)。每一位女士。皮内利、罗滕贝格和奥丁先生符合纽约证券交易所公司治理规则第303A节以及《交易法》第10A-3条规定的“独立性”要求。有关更多信息，请参阅“董事、高级管理人员和员工-董事会惯例”.

 

根据纽约证交所的标准，所有美国上市公司的审计委员会成员都必须具备财务知识，或者必须在合理的时间内获得此类财务知识，并且至少有一名成员必须具有会计或财务管理经验。此外，如果一名审计委员会成员同时在三家以上上市公司的审计委员会任职，董事会必须确定同时任职是否会削弱该成员有效地在上市公司审计委员会任职的能力，并必须公开披露其决定。根据卢森堡法律，审计委员会至少必须有一名成员懂财务，委员会成员作为一个整体必须具备与公司所在行业相关的能力。

董事独立性的评价标准 

根据纽交所的标准，董事会必须在个案的基础上，就每一家董事的独立性或缺乏独立性发表意见。卢森堡法律和我们的公司章程都不要求董事会表达这样的意见。

 

审计委员会的职责

 

纽约证券交易所要求在美国上市公司审计委员会章程中规定某些事项。我们的审计委员会章程规定了根据纽约证券交易所标准应由此类机构承担的许多责任；然而，章程并未包含所有此类责任，包括与为独立审计师的雇员或前雇员制定招聘政策有关的条款。

企业管治与提名委员会

 

纽约证券交易所要求美国上市公司有一个由独立董事组成的公司治理和提名委员会，并有一份委员会章程，其中规定了该委员会的宗旨、职责和评估程序。

 

在任命琳达·罗滕贝格女士为董事首席独立董事和审计委员会成员的同时，罗滕贝格女士辞去了公司治理和提名委员会成员的职务。她在公司治理和提名委员会的空缺将在我们下一次年度股东大会后尽快提交。我们公司治理和提名委员会的现任成员是阿尔瓦雷斯-德马尔德先生和马尤米·佩特罗尼·梅希女士，阿尔瓦雷斯·德马尔德先生担任主席。阿尔瓦雷斯-德马尔德先生和Mayumi Petroni Merhy女士均符合纽约证券交易所公司治理规则第303a条所指的“独立性”要求。有关更多信息，请参阅“董事、高级管理人员和员工-董事会惯例”.

 

薪酬委员会

 

纽约证券交易所要求美国上市公司有一个由独立董事组成的薪酬委员会，并有一份委员会章程，其中规定了该委员会的宗旨、职责和评估程序。

 

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Richard Haythornthwaite先生辞任本公司董事及薪酬委员会成员职务，自2023年9月30日起生效。一旦任命了新的董事来填补哈索恩斯韦特先生在董事会的空缺，薪酬委员会中的哈索恩斯韦特先生的空缺将立即填补。我们薪酬委员会的现任成员是奥丁和阿尔瓦雷斯-德马尔德，奥丁担任主席。奥迪恩先生和阿尔瓦雷斯-德马尔德先生均符合纽约证券交易所公司治理规则第303a条所指的“独立性”要求。有关更多信息，请参阅“董事、高级管理人员和员工-董事会惯例”.

 

股东对股权薪酬计划的投票

 

根据纽约证券交易所的标准，美国上市公司的股东必须有机会就股权薪酬计划及其实质性修订进行投票，但就业诱因奖励、某些赠款、合并和收购背景下的计划和修正案以及某些特定类型的计划除外。卢森堡公司法和我们的公司章程都不需要股东批准基于股权的薪酬计划。卢森堡法律只需要董事会批准就可以采用基于股权的薪酬计划。

商业行为和道德准则

根据纽约证券交易所的标准，上市公司必须通过并披露董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则，并迅速披露董事或高管代码的任何豁免。自2014年7月23日起，我们通过了一项商业行为和道德准则，适用于我们的主要高管、财务和会计官员以及所有履行类似职能的人员。2022年1月26日，我们的董事会批准并通过了2022年道德准则，并于2022年3月1日起生效。2022年道德守则引入了新的重要主题，包括但不限于反洗钱条款、保护Globant形象和正确使用社交媒体、第三方审计和政府调查以及一体化和多样性事项。经修订的守则副本可在我们的网站上查阅，网址为Www.globant.com.

首席执行官证书

 

在纽约证券交易所上市的美国公司的首席执行官必须每年证明他或她不知道公司违反了纽约证券交易所的公司治理标准。根据纽约证券交易所适用于外国私人发行人的规则，我们的首席执行官不需要向纽约证券交易所提供这一年度合规认证。然而，根据纽约证券交易所适用于所有上市公司的规则，我们的首席执行官必须在我们的任何高管意识到任何违反纽约证券交易所公司治理标准任何适用条款的情况后，立即以书面形式通知纽约证券交易所。此外，每当董事会或审计委员会发生变动时，我们必须每年向纽约证券交易所提交一份签署的书面确认书和一份临时书面确认书。

 

第16H项。煤矿安全信息披露。

 

不适用。

项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

 

不适用。

项目16J。内幕交易政策

不适用。

项目16K。网络安全

风险管理与战略

我们认识到评估、识别和管理与网络安全威胁有关的重大风险的重要性，因为这一术语在表格20-F的16K项中有定义。这些风险包括：运营风险、知识产权盗窃、欺诈、敲诈勒索、对员工或客户的伤害以及违反数据隐私和安全法律。

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识别和评估网络安全风险已纳入我们的整体风险管理系统和流程。与我们的业务、技术运营、隐私和合规问题相关的网络安全风险通过多方面的方法识别和解决，包括第三方评估、IT安全、治理、风险和合规审查。为了防御、检测和应对网络安全事件，我们除其他外：对系统、网络和应用程序进行主动的隐私和网络安全评估；审核适用的数据策略；管理入侵检测和防御系统以及网络访问控制；使用外部第三方工具和技术测试安全控制；重点保护我们的应用程序和软件；进行员工培训；实施安全编码实践；监控与数据保护和信息安全(包括我们的消费产品)相关的新兴法律法规，并实施适当的变更。由专注的隐私、安全和安全专业人员组成的团队负责监督网络安全风险管理和缓解、事件预防、检测和补救。这些团队包括Globant信息安全团队(“GIST”)和应用与基础设施安全和事件响应团队(“事件响应团队”)。

作为我们网络安全风险管理系统的一部分，GIST跟踪和记录Globant、我们的供应商和其他第三方服务提供商的隐私和安全事件，以补救和解决任何此类事件。如果此类事件危及我们的信息系统或其中驻留的任何信息的机密性、完整性或可用性，则此类事件将被分配严重程度评分，并被归类为“网络安全事件”。重大事件由事件响应小组定期审查，以确定是否适合进一步升级。事件响应小组还将制定补救计划，执行法医分析和跟踪事件指标，以改善情况。

任何被评估为可能存在或可能成为重大事件的事件都会自动上报给我们的披露委员会成员进行进一步评估，该委员会由我们的首席财务官、首席会计官、总法律顾问、内部审计和SOX合规主管、投资者关系部主管和合规经理组成。此外，我们还酌情咨询外部法律顾问，包括就重要性分析和披露事项进行咨询。我们的高级管理层向Globant的独立公共会计师事务所通报有关事项和任何相关进展。

上述程序已纳入Globant的内部控制矩阵，以(A)确保对与网络安全事项有关的披露进行有效控制，(B)包括对网络安全事件进行审查、记录和分类的适当程序，以及(C)确保充分的董事会监督。

虽然我们过去经历过网络安全事件，但截至本年度报告日期，我们尚未遭遇任何被确定为对我们的业务战略、运营业绩或财务状况产生重大影响的网络安全事件。然而，对我们的服务或对我们系统的访问的任何重大中断都可能导致客户流失，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。此外，我们的系统或第三方系统被渗透，或其他个人信息被滥用或滥用，可能会使我们面临业务、监管、诉讼和声誉风险，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。有关网络安全威胁的风险(包括之前的任何网络安全事件)是否以及如何对我们产生重大影响或合理地可能对我们产生重大影响的进一步信息，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况，请参阅风险因素-如果我们的计算机系统或数据，或我们的服务提供商的系统或数据，受到安全事件或漏洞的影响，或者如果我们的任何员工滥用或挪用数据，可能会扰乱我们的运营，我们可能面临声誉损害，失去客户和收入，或造成损失。”

治理

我们的审计委员会负责监督与网络安全威胁有关的风险和事件，包括遵守披露要求、与执法部门的合作以及对财务和内部控制风险的相关影响，并视情况向董事会全体成员报告任何调查结果和建议，以供审议。以这种身份，我们的审计委员会定期审查并与高级管理层举行会议，讨论技术和网络安全风险，以及我们为监测、控制、缓解和管理此类风险而采取的风险评估和风险管理政策、做法、计划和/或程序。

每个季度，事件响应小组都会编写一份关于网络安全事件、风险、缓解行动和战略的报告(《网络安全报告》)。网络安全报告由我们的首席信息官每季度提交给我们的审计委员会，每半年提交给董事会。董事会全体成员还定期收到首席信息官和审计委员会关于公司网络安全的报告。

自2013年以来，Globant认证了ISO 27001，这一标准为建立、实施、运营、监控、审查、维护和改进信息安全管理体系(ISMS)提供了一个模型。认证ISO 27001的过程确保ISMS处于明确的管理控制之下。2016年，我们成功迁移到国际标准化组织27001：2013年。

113

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我们的首席信息官拥有20多年的行业经验，包括领先的云运营和网络安全服务，并在Globant担任云运营和网络安全工作室合作伙伴。此外，我们的安全官员经理在网络安全和基础设施方面拥有20多年的工作经验，专门从事网络威胁情报和网络战的军事框架，目前领导我们的进攻和防御安全团队。支持我们信息安全计划的团队成员具有相关的教育和行业经验，包括在大型技术公司担任过类似职位。

114

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第三部分。

 

项目17.财务报表

 

我们已选择根据项目518提供财务报表。

 

项目18.财务报表

 

我们的综合财务报表包括在本年度报告的末尾。

 

项目19.证物。

 

以下证物作为本年度报告的一部分存档或纳入作为参考：

展品 不是的。						描述
1.1						修改后的章程，日期为2024年2月29日。
2.1						股本说明。
4.1						Globant S.A.2014年股权激励计划；通过引用附件10.4并入注册人F-1表格的注册声明(美国证券交易委员会文件第333-190841号), 2014年5月28日向美国证券交易委员会提交的申请。
4.2						2014年Globant S.A.股权激励计划第1号修正案；通过引用附件99.2并入注册人S-8表格注册说明书(美国证券交易委员会文件第333-211835号), 2016年6月3日向美国证券交易委员会提交的申请。
4.3						2014年Globant S.A.股权激励计划修正案2；通过引用附件99.3并入注册人S-8表格登记说明书(美国证券交易委员会文件第333-232022号)，该文件于2019年6月7日提交给美国证券交易委员会。
4.4						2014Globant S.A.2014年股权激励计划修正案第3号；参考美国证券交易委员会于2021年5月24日提交给美国证券交易委员会的登记人表格美国证券交易委员会第333-232022号生效修正案1而并入。
4.5						Globant S.A.2014股权激励计划第4号修正案；通过引用附件99.5并入注册人S-8表格(美国证券交易委员会文件第333-266204号)，该表格于2022年7月8日提交给美国证券交易委员会。
4.6						非法定股票期权通知格式；通过引用附件10.5并入F-1表格中的注册人注册声明(美国证券交易委员会文件第333-190841号), 2014年5月28日向美国证券交易委员会提交的申请。
4.7						非法定股票期权公告格式-国际；通过引用附件10.6并入F-1表格中的注册人注册声明(美国证券交易委员会文件第333-190841号), 2014年5月28日向美国证券交易委员会提交的申请。
4.8						限时股份单位公告及限时股份协议表格；于2020年2月28日提交予美国证券交易委员会的注册人年度报告20-F表格(美国证券交易委员会档案号001-36535)的附件4.7。
4.9						业绩限制股通知表格和业绩限制股协议，通过引用附件4.7并入注册人年度报告20-F表(美国证券交易委员会文件第001-36535号)，于2021年2月26日提交美国证券交易委员会。
4.10						由Paldwick S.A.、Martín Migoya、Martín Gonzalo Umaran、Néstor Augusto Nocetti、Guibert AndréS Englebienne、Riverwood Capital LLC、RW Holdings S.à.r.l.、ITO Holdings S.à.r.l.、Endeavor Global，Inc.和IT外包S.L.签订并于2012年5月7日签署的股东附加协议；通过引用表格F-1注册人注册声明(美国证券交易委员会文件第333-190841号)中的第10.7位纳入, 2014年5月28日向美国证券交易委员会提交的申请。
4.11						第四次修订和重新签署的信贷协议，日期为2023年5月31日，由Globant，LLC作为借款人，HSBC Bank USA，N.A.作为行政代理，开证行和Swingline贷款人，以及其中列出的某些金融机构之间签署。
4.12						由Globant S.A.(卢森堡)以汇丰美国银行为行政代理作出的日期为2017年8月3日的担保，通过引用注册人年度报告20-F表格(美国证券交易委员会文件第001-36535号)的附件4.8并入，该表格于2018年4月13日提交给美国证券交易委员会。
4.13						由Globant，S.A.(西班牙)于2017年8月3日作出的以美国汇丰银行为行政代理的担保，日期为2017年8月3日，由Globant，S.A.(西班牙)以汇丰美国银行为行政代理作出的担保，日期为2017年8月3日的担保，并入作为参考2018年4月13日提交给美国证券交易委员会的注册人20-F表格年度报告(美国证券交易委员会文件第001-36535号)的附件4.9。参考2018年4月13日提交给美国证券交易委员会的注册人年度报告20-F表(美国证券交易委员会文件第001-36535号)的附件4.9。
4.14						担保协议，日期为2017年8月3日，由设保人Globant LLC和行政代理汇丰美国银行签订，通过引用附件4.10并入注册人于2018年4月13日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(美国证券交易委员会文件第001-36535号)中。

115

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4.15*						于2020年7月31日由其中指明的卖方及买方中的卖方和Globant España S.A.(社会个人)和Software Product Creation S.L.签订的股权购买协议；通过引用附件4.15并入注册人于2021年2月26日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(美国证券交易委员会文件第001-36535号)中。
4.16*						作为买方的卖方和软件产品创造公司于2020年12月18日签署的股权购买协议；通过引用附件4.16并入登记人于2021年2月26日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(美国证券交易委员会文件第001-36535号)。
4.17						本公司与高盛有限责任公司和花旗全球市场公司作为其中所列承销商的代表签署了承销协议，日期为2021年5月25日；通过引用附件4.17并入注册人于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(微博文件第001-36535号)。
4.18						Globant S.A.2021年员工股票购买计划；通过引用2021年3月1日提交给美国证券交易委员会的外国私人发行人注册人报告6-K的附件99.1合并。
8.1						附属公司名单.
12.1						Globant S.A.首席执行官Martín Migoya根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第302条的规定获得认证.
12.2						根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第302条，对Globant公司首席财务官胡安·伊格纳西奥·乌尔蒂亚格进行认证.
13.1						Globant S.A.首席执行官Martín Migoya根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第906条的规定获得认证.
13.2						根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第906条，对Globant公司首席财务官胡安·伊格纳西奥·乌尔蒂亚格进行认证.
15.1						普华永道公司同意。
97.1						追回以错误奖励为基础的补偿的政策。
101.INS						XBRL实例文档
101.SCH						XBRL分类扩展架构文档
101.CAL						XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF						XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB						XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE						XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

* 本文件的部分内容（以“[***]“），因为它们都不是重要的，而且是Globant S.A.视为隐私和机密。

116

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签名

 

注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。

 

日期：2024年2月29日

 

			Globant S.A.
			发信人：			/s/ Juan Punacio Urthiague
			姓名：			胡安·伊格纳西奥·乌尔蒂亚格
			标题：			首席财务官

 

117

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Globant S.A.

合并财务报表索引

 

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度的综合财务报表
独立注册会计师事务所报告- （PCAOB - ID 1349)			F-3
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之综合全面收益表			F-6
截至2023年及2022年12月31日的综合财务状况表			F-8
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表			F-9
截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表			F-12
合并财务报表附注			F-14

 

 

F-1

---

						Globant S.A.
						截至2023年12月31日及2022年12月31日以及截至2023年12月31日止期间三个年度各年的综合财务报表

F-2

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页面1 月3日

独立注册会计师事务所报告

发送到 Globant S.A.董事会和股东

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们已审计所附Globant S.A.及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务状况表，以及截至2023年12月31日止三个年度内各年度的相关综合全面收益表、权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责这些合并财务报表，维护有效的财务报告内部控制，以及对财务报告内部控制有效性的评估，包括在第15项下的管理层《财务报告内部控制年度报告》中。我们的责任是对公司的合并财务报表和基于我们审计的公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

F-3

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正如管理层在《财务报告内部控制年度报告》中所描述的那样，管理层排除了Experience IT LLC、Python Bidco S.A.S.(简称“Pentalog”)、Gut Agency Ltd和Iteris Holding Ltd.。根据其对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的评估，因为它们在2023年期间被公司以收购业务组合的形式收购。我们还排除了Experience IT LLC、Pentalog、Gut Agency Ltd和Iteris Holding Ltd.。来自我们对财务报告的内部控制的审计。Experience IT LLC，Pentalog，Gut Agency Ltd和Iteris Holding Ltd.为综合附属公司，其总资产和总收入不包括在管理层评估和我们对财务报告的内部控制审计之外，分别占截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的相关综合财务报表金额的3.9%和4.2%。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

收购Pentalog--评估客户关系

如综合财务报表附注4和附注26所述，2023年7月20日，公司以1.82亿美元的净对价完成了对Pentalog的收购。在收购的无形资产中，记录了2240万美元的客户关系。公允价值是由管理层使用客户关系的多期超额收益方法估计的。管理层对收购的无形资产的现金流预测包括与收入增长率、客户流失率和客户关系贴现率有关的重大判断和假设。

我们决定执行与收购彭特罗格收购中获得的客户关系的估值相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定客户关系的公允价值估计时的重大判断；(Ii)审计师判断的高度主观性，以及执行程序和评估管理层与收入增长率、客户流失率和客户关系贴现率相关的重大假设的努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。

F-4

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处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与购置会计有关的控制的有效性，包括对管理层对客户关系的评估的控制。这些程序还包括(I)阅读采购协议；(Ii)测试管理层制定客户关系公允价值估计的过程；以及(Iii)评估管理层使用的与收入增长率、客户流失率和客户关系折扣率有关的重大假设的合理性。评估管理层对客户关系收入增长率的假设涉及考虑(I)Pentalog业务目前和过去的业绩；(Ii)与外部市场和行业数据的一致性；以及(Iii)假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估(I)多期超额收益的适当性和(Ii)客户关系的贴现率假设的合理性。

/s/ 普莱斯沃特豪斯公司S.r.l.

/S/雷纳尔多·塞尔吉奥·克雷韦罗(合伙人)

阿根廷布宜诺斯艾利斯自治市

2024年2月29日

自2020年以来，我们一直担任本公司的审计师。

F-5

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Globant S.A.

2023年、2022年和2021年12月31日终了年度综合全面收益表

(单位：千美元，每股除外)

												截至12月31日止年度，
						备注						2023						2022						2021
收入						5						2,095,939						1,780,243						1,297,078
收入成本						6.1						(1,340,178)						(1,110,848)						(802,090)
毛利												755,761						669,395						494,988
销售、一般和行政费用						6.2						(537,075)						(456,324)						(343,004)
金融资产减值净损失						13						(18,808)						(6,364)						(7,551)
其他营业收入和费用，净额												(916)						—						—
从运营中获利												198,962						206,707						144,433
财政收入						7						4,777						2,832						652
财务费用						7						(23,753)						(16,552)						(12,708)
其他财务业绩，净额						7						11,342						173						(3,923)
财务结果，净额												(7,634)						(13,547)						(15,979)
应占联营公司投资业绩						12.2						89						119						(233)
其他收入和支出，净额						8						6,602						(395)						(3,369)
所得税前利润												198,019						192,884						124,852
所得税						9.1						(39,511)						(43,405)						(28,497)
本年度净收入												158,508						149,479						96,355
其他全面收益（亏损）扣除所得税影响
随后可能重新分类为损益的项目：
- 换算海外业务之汇兑差额												(16,721)						(21,770)						(3,733)
- 按公平值计入其他全面收益计量之金融资产之公平值变动净额												119						(107)						1
- 现金流量套期的损益												9,327						(3,171)						11
本年度综合收益总额												151,233						124,431						92,634
可归因于以下方面的净收入：
本公司的业主												158,538						148,891						96,065
非控制性权益												(30)						588						290
本年度净收入												158,508						149,479						96,355
本年度可归因于以下各项的全面收入总额：
本公司的业主												148,732						123,044						92,344
非控制性权益												2,501						1,387						290
本年度综合收益总额												151,233						124,431						92,634

 

F-6

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Globant S.A.

2023年、2022年和2021年12月31日终了年度综合全面收益表

(单位：千美元，每股除外)

												截至12月31日止年度，
						备注						2023						2022						2021
每股收益
基本信息						10						3.72						3.55						2.35
稀释						10						3.64						3.47						2.28
流通股加权平均数(千股)
基本信息						10						42,601						41,929						40,940
稀释						10						43,594						42,855						42,076

 

附注1至34是这些综合财务报表的组成部分

F-7

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Globant S.A.

截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务状况报表

(单位：千美元) 

												截至12月31日，
						备注						2023						2022
资产
流动资产
现金和现金等价物						11						307,223						292,457
投资						12.1						16,070						48,408
应收贸易账款						13						499,283						424,810
其他资产						17						31,753						15,197
其他应收账款						14						54,786						70,212
其他金融资产						18						15,418						6,529
流动资产总额												924,533						857,613
非流动资产
投资						12.1						1,833						1,513
其他资产						17						4,088						10,657
其他应收账款						14						26,475						21,141
递延税项资产						9.2						60,777						41,982
联营公司的投资						12.2						1,426						1,337
其他金融资产						18						34,864						34,978
财产和设备						15						162,736						161,733
无形资产						16						235,540						182,572
使用权资产						28						119,400						147,311
商誉						26.4						1,163,683						734,952
非流动资产总额												1,810,822						1,338,176
总资产												2,735,355						2,195,789
负债
流动负债
贸易应付款						19						124,545						89,397
应缴工资和社会保障税						20						221,843						203,819
借款						21						156,916						2,838
其他财务负债						18						81,504						59,316
租赁负债						28						47,852						37,681
纳税义务						22						33,229						23,454
应付所得税												11,287						11,276
其他负债												896						808
流动负债总额												678,072						428,589
非流动负债
贸易应付款						19						2,981						5,445
借款						21						2,191						861
其他财务负债						18						163,318						78,055
租赁负债						28						70,884						97,457
递延税项负债						9.2						9,706						11,291
应缴工资和社会保障税						20						5,139						4,316
或有负债						23						16,448						13,615
非流动负债总额												270,667						211,040
总负债												948,739						639,629
资本和储备
已发行资本												51,705						50,724
额外实收资本												1,022,918						950,520
其他储备												(42,048)						(32,242)
留存收益												697,089						538,551
公司所有者应占股本总额												1,729,664						1,507,553
非控制性权益												56,952						48,607
总股本												1,786,616						1,556,160
权益和负债总额												2,735,355						2,195,789

附注1至34是这些综合财务报表的组成部分

F-8

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Globant S.A.

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表

(除已发行股份数目外，以千美元计)

						数量 股票 已发布(1)						已发布 资本						其他内容 已缴费 资本						保留 收益						外国 货币 翻译储备						投资 重估 保留						归因于 致车主 父辈						非控制性权益						总计
2021年1月1日的余额						39,884,788						47,861						541,157						293,595						(2,895)						221						879,939						—						879,939
股份补偿计划下的股份发行(见附注30.1)						449,078						539						27,065						—						—						—						27,604						—						27,604
根据ESPP计划发行股份(附注25.4)						7,453						9						2,331						—						—						—						2,340						—						2,340
根据认购协议发行股份(见附注30.1)						38,879						47						9,074						—						—						—						9,121						—						9,121
股权结算递延对价(附注26)						—						—						2,152						—						—						—						2,152						—						2,152
根据2021年5月公开发行的普通股(见附注30.2)						1,380,000						1,656						284,551						—						—						—						286,207						—						286,207
基于股份的薪酬计划(见附注25)						—						—						29,209						—						—						—						29,209						—						29,209
股份回购(附注25.4)						(27,000)						(32)						(7,224)						—						—						—						(7,256)						—						(7,256)
企业合并产生的非控股权益(附注26)						—						—						—						—						—						—						—						2,648						2,648
看跌期权高于非控股权益(附注3.13.3)						—						—						(16,285)						—						—						—						(16,285)						—						(16,285)
本年度其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						(3,733)						12						(3,721)						—						(3,721)
本年度净收入						—						—						—						96,065						—						—						96,065						290						96,355
2021年12月31日的余额						41,733,198						50,080						872,030						389,660						(6,628)						233						1,305,375						2,938						1,308,313

F-9

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Globant S.A.

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表

(除已发行股份数目外，以千美元计)

						数量 股票 已发布(1)						已发布 资本						其他内容 已缴费 资本						保留 收益						外国 货币 翻译储备						投资 重估 准备金和现金流对冲准备金						可归因于母公司的所有者						非控制性权益						总计
2022年1月1日的余额						41,733,198						50,080						872,030						389,660						(6,628)						233						1,305,375						2,938						1,308,313
股份补偿计划下的股份发行(见附注30.1)						360,680						433						35,641						—						—						—						36,074						—						36,074
根据ESPP计划发行股份(附注25.4)						39,136						47						8,934						—						—						—						8,981						—						8,981
根据认购协议发行股份(见附注30.1)						183,145						220						35,636						—						—						—						35,856						—						35,856
基于股份的薪酬计划(见附注25)						—						—						6,605						—						—						—						6,605						—						6,605
股份回购(附注25.4)						(46,500)						(56)						(9,260)						—						—						—						(9,316)						—						(9,316)
看跌期权高于非控股权益(附注3.13.3)						—						—						934						—						—						—						934						(934)						—
企业合并产生的非控股权益(附注26)						—						—						—						—						—						—						—						45,216						45,216
本年度其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						(21,770)						(3,278)						(25,847)						799						(25,048)
本年度净收入						—						—						—						148,891						—						—						148,891						588						149,479
2022年12月31日的余额						42,269,659						50,724						950,520						538,551						(28,398)						(3,045)						1,507,553						48,607						1,556,160

 

F-10

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Globant S.A.

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表

(除已发行股份数目外，以千美元计)

						数量 股票 已发布(1)						已发布 资本						其他内容 已缴费 资本						保留 收益						外国 货币 翻译 保留						投资 重估 准备金和现金流对冲准备金						可归因于母公司的所有者						非控制性权益						总计
2023年1月1日的余额						42,269,659						50,724						950,520						538,551						(29,197)						(3,045)						1,507,553						48,607						1,556,160
股份补偿计划下的股份发行(见附注30.1)						407,233						489						47,471						—						—						—						47,960						—						47,960
根据ESPP计划发行股份(附注25.4)						48,130						58						9,155						—						—						—						9,213						—						9,213
根据认购协议发行股份(见附注30.1)						403,760						485						72,441						—						—						—						72,926						—						72,926
基于股份的薪酬计划(见附注25)						—						—						27,726						—						—						—						27,726						—						27,726
股份回购(附注25.4)						(42,500)						(51)						(11,472)						—						—						—						(11,523)						—						(11,523)
看跌期权高于非控股权益(附注3.13.3)						—						—						(72,923)						—						—						—						(72,923)						(2,169)						(75,092)
企业合并产生的非控股权益(附注26)						—						—						—						—						—						—						—						8,013						8,013
本年度其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						(19,252)						9,446						(9,806)						2,531						(7,275)
本年度净收入						—						—						—						158,538						—						—						158,538						(30)						158,508
2023年12月31日的余额						43,086,282						51,705						1,022,918						697,089						(48,449)						6,401						1,729,664						56,952						1,786,616

(1) 所有股份均已发行、授权和全额支付。每股以面值$发行。1.20每股，并有权一投票吧。

附注1至34是这些综合财务报表的组成部分

F-11

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Globant S.A.

2023年、2022年和2021年12月31日终了年度合并现金流量表

(单位：千美元)

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
经营活动的现金流
本年度净收入						158,508						149,479						96,355
对本年度净收入与经营活动现金流量净额进行调整：
基于股份的薪酬费用						72,941						60,251						37,031
当期所得税(附注9.1)						74,454						44,756						53,319
递延所得税(附注9.1)						(34,943)						(1,351)						(24,822)
财产和设备折旧(附注15)						32,760						25,324						19,799
使用权资产折旧(附注28)						39,982						35,244						23,833
无形资产摊销(附注16)						67,119						47,365						36,654
(转回)/无形资产减值(附注16)						(822)						1,017						80
金融资产减值净损失						18,808						6,364						7,551
联营公司投资按公允价值重新计量						—						—						(1,538)
(倒数)/申索及诉讼津贴(附注23)						(348)						1,871						5,769
(收益)重新计量或有对价和看涨/认沽期权相对于非控制权益的损失(附注29.9.1)						(4,442)						(1,147)						4,694
债券交易收益(附注3.18)						(9,157)						(13,883)						(708)
应计利息						15,295						11,203						9,828
收到的利息						4,718						2,686						585
在FVPL计量的金融资产净(收益)损失						(23,564)						7,537						8,537
在FVOCI计量的金融资产净(收益)损失						(22,747)						(165)						130
汇兑差异						21,874						4,648						(5,708)
应占联营公司投资业绩						(89)						(119)						233
与远期和远期合同有关的付款						(3,813)						(6,242)						(1,692)
与远期和远期合同相关的收益						24,977						3,918						1,368
与收购业务有关的重新计量收益的支付						(7,078)						(4,467)						—
出售租赁产生的收益						—						—						(643)
因财产设备和无形资产不再确认而产生的损失						846						1,632						—
营运资金变动：
应收贸易账款净增加						(44,297)						(104,315)						(93,019)
其他应收账款净减(增)						16,629						(21,021)						(21,149)
其他资产净增						(10,004)						(9,416)						(1,338)
贸易应付款净增(减)款						19,004						(2,651)						10,870
应缴工资和社会保障税净(减)增						(37,402)						13,398						66,670
纳税负债净(减)增						(1,675)						264						4,595
或有负债准备金的使用情况(附注23)						(227)						(1,750)						(8,113)
已缴纳所得税						(48,783)						(52,906)						(50,197)
经营活动提供的净现金						318,524						197,524						178,974
投资活动产生的现金流
财产和设备的现金流出(2)						(45,110)						(47,063)						(42,766)
处置财产、设备和无形资产所得收益						288						—						1,249
无形资产现金流出(3)						(81,691)						(48,367)						(34,868)
收购主权债券投资						(29,032)						(24,883)						(5,990)
投资主权债券所得收益						38,189						38,766						6,698
与远期和远期合同有关的付款						(10,906)						(25,561)						(13,534)
与远期和远期合同相关的收益						20,419						12,511						3,923
收购按FVPL计量的投资						(384,083)						(414,950)						(238,991)
在FVPL计量的投资收益						410,707						393,059						230,236
收购在FVOCI计量的投资						(214,642)						(264,992)						(49,965)
在FVOCI计量的投资收益						217,246						269,102						44,976
收购股权工具的付款						(1,748)						(5,148)						(5,762)
收购联营公司投资的付款						—						(500)						(1,389)
收购可转换票据的投资(附注29)						(2,367)						(2,667)						(2,772)
收购业务，扣除现金(附注26)(1)						(253,691)						(126,370)						(144,503)
与收购业务有关的收益的支付						(13,940)						(22,241)						(19,422)
用于投资活动的现金净额						(350,361)						(269,304)						(272,880)

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Globant S.A.

2023年、2022年和2021年12月31日终了年度合并现金流量表

(单位：千美元)

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
融资活动产生的现金流
根据2021年5月公开发行普通股所得收益，扣除成本						—						—						286,207
根据股份补偿计划发行股份所得款项(附注30.1)						4,103						3,508						6,612
根据ESPP计划发行股票的收益						9,213						8,981						2,340
股份回购						(11,523)						(9,316)						(7,256)
支付非控制利息的看涨/认沽期权						(3,892)						(5,166)						—
借款收益(附注21)						395,621						—						13,500
偿还借款(附注21)						(271,783)						(8,269)						(29,384)
支付租赁负债的主要部分(附注28)						(38,514)						(30,564)						(21,786)
支付租赁负债利息(附注28)						(6,319)						(6,822)						(5,415)
已支付利息(附注21)						(4,106)						(2,491)						(832)
与收购业务有关的分期付款						(28,270)						(15,541)						—
融资活动提供(使用)的现金净额						44,530						(65,680)						243,986
增加(减少)现金和现金等价物						12,693						(137,460)						150,080
年初现金及现金等价物						292,457						427,804						278,939
汇率变动对现金及现金等价物的影响						2,073						2,113						(1,215)
年终现金及现金等价物						307,223						292,457						427,804

 

(1) 收购子公司时为收购资产支付的现金和承担的债务扣除收购现金后的净额(附注26):    

补充信息
支付的现金						286,695						172,445						161,107
减去：收购的现金和现金等价物						(33,004)						(46,075)						(16,604)
支付的总代价扣除现金和现金等价物后的净额						253,691						126,370						144,503

截至2023年12月31日，本公司发行了359,242普通股，总金额为65,064根据购股协议中包括的认购协议，这些都是非现金交易。截至2022年12月31日，本公司发行135,096，普通股，总金额25,531，根据股票购买中包括的认购协议。 

(2)在2023年、2022年和2021年，1,741, 16,225和10,129购置的财产和设备分别由贸易应付款提供资金。2023年、2022年和2021年，公司支付了16,225, 10,129和1,515分别与2022年、2021年和2020年购置的财产和设备有关。

(3)在2023年、2022年和2021年，132, 1,984和3,662分别对以贸易应付款融资的无形资产的收购。2023年、2022年和2021年，公司支付了1,984, 3,662和285分别与2022年、2021年和2020年收购的无形资产有关。

附注1至34是这些综合财务报表的组成部分

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

注1-公司概述和演示基础

Globant S.A.是一家在卢森堡大公国成立的数字本土公司，主要致力于帮助组织重塑自身并释放其潜力(以下简称“公司”或“Globant”或“Globant Group”)。Globant是创新、设计和工程达到规模的地方。

截至2023年12月31日，公司的主要运营子公司和注册国家/地区如下：

国家			公司
阿根廷			Sistemas Globales S.A.
阿根廷			IAFH Global S.A.
巴西			Globant Brasil咨询公司
智利			Sistemas Globales智利Asesorías Limitada
哥伦比亚			哥伦比亚Sistemas S.A.S.
印度			Globant印度私人有限公司
意大利			Sysdata Spa
墨西哥			IAFH Globant IT墨西哥S.de R.L.de C.V.
摩尔多瓦			五旬节记SRL
秘鲁			Globant秘鲁公司
罗马尼亚			罗马尼亚五角大楼SRL
西班牙			软件产品创建，S.L.
西班牙			体育重塑娱乐集团S.L.
英国			Globant UK Limited
美利坚合众国			Globant LLC
美利坚合众国			Grupo Assa公司
美利坚合众国			Globant IT服务
乌拉圭			Sistemas Globales乌拉圭公司

该公司还拥有软件工程人才和卓越教育中心，主要分布在拉丁美洲。

公司的大部分收入来自设在美国的子公司。该公司的员工主要分布在拉丁美洲，其次是印度、欧洲和美国。

本公司的注册办事处地址为37A Avenue J.F.肯尼迪L—1855，卢森堡。

注2-编制这些合并财务报表的基础

这些综合财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制。这些合并财务报表以数千美元(“美元”)为单位列报，并根据历史成本惯例编制，以下会计政策中披露的除外。

2.1 – 新修订的国际财务报告准则的应用

•采用新的和修订的标准

本公司已采纳国际会计准则委员会发布的所有与其运营相关并于2023年12月31日强制生效的新的和修订的标准和解释。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

本公司采用了以下标准和解释，适用于2023年1月1日或之后开始的年度期间：

对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务说明2》的修正			会计政策的披露
《国际会计准则》第8号修正案			会计估计的定义
《国际会计准则》第12号修正案			与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金
《国际会计准则》第12号修正案			国际税制改革--两大支柱示范规则

2023年5月23日，国际会计准则委员会发布了《国际税制改革-支柱二示范规则(国际会计准则第12条修正案)》，对与支柱二所得税相关的递延税项资产和负债要求提供了临时例外。这一修正规定了一项例外规则，暂时豁免确认和披露与经济合作与发展组织(OECD)公布的支柱两个示范规则(下称“支柱两个所得税”)有关的税制所产生的递延税款。

本集团已自二零二三财政年度起追溯应用上述例外规则，且并无确认及披露与第二支柱所得税有关的递延税项（见附注9. 3）。

2023年7月28日，卢森堡政府委员会批准了一项新法案，旨在将“第二支柱指令”纳入卢森堡法律。预计第二支柱指令将于2024年1月1日起生效。管理层目前正在评估哪些司法管辖区可能会因在国家法律中实施《第二支柱示范规则》而引起额外征税和潜在影响。

除上述会计政策外，该等修订对本公司的会计政策并无任何重大影响，亦不需要追溯调整。

•新会计公告

本公司尚未采用下列已发布但尚未强制生效的新的和修订的国际财务报告准则：

《国际会计准则》第21条修正案			缺乏互换性1

1自2025年1月1日或之后的年度报告期起生效。允许提前申请。

·2023年8月15日，国际会计准则理事会发布了《缺乏可兑换性(对《国际会计准则21》的修正案)》，规定了一种货币何时可以兑换，以及当货币不可兑换时如何确定汇率。

公司管理层目前正在评估实施这项修订对公司综合财务报表的影响。本修正案自2025年1月1日起生效。允许提前申请。该公司并未选择提早申请。

以下标准和解释将适用于2024年1月1日或之后开始的年度期间：

《国际会计准则》第1号修正案			负债分类为流动负债或非流动负债
“国际财务报告准则”第16号修正案			*出售和回租中的租赁责任
《国际会计准则》第1号修正案			带有契诺的非流动负债
对国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号的修正			供应商财务安排

·2020年1月23日，国际会计准则理事会发布了《流动或非流动负债分类(对《国际会计准则1》的修正)》，根据报告日期的合同安排，对《国际会计准则1》下的负债分类提供了更一般的办法。

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

本公司管理层并不预期这项修订的实施会对本公司的综合财务报表产生重大影响。本修正案自2024年1月1日起生效。允许提前申请。该公司并未选择提早申请。

·2022年9月22日，国际会计准则委员会发布了《销售和回租中的租赁责任(IFRS 16修正案)》，明确了卖方和承租人在衡量销售和回租交易中产生的租赁责任时所使用的要求，以确保卖方和承租人不会确认与其保留的使用权有关的任何损益。

本公司管理层并不预期这项修订的实施会对本公司的综合财务报表产生重大影响。本修正案自2024年1月1日起生效。允许提前申请。该公司并未选择提早申请。

·2022年10月31日，国际会计准则理事会发布了“带契约的非流动负债(国际会计准则第1号修正案)”，以澄清实体必须在报告期后12个月内遵守的条件如何影响负债的分类。

本公司管理层并不预期这项修订的实施会对本公司的综合财务报表产生重大影响。本修正案自2024年1月1日起生效。允许提前申请。该公司并未选择提早申请。

·2023年5月25日，国际会计准则委员会发布了《供应商融资安排(国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号修正案)》，要求对供应商融资安排提出具体的披露要求。

本公司管理层并不预期这项修订的实施会对本公司的综合财务报表产生重大影响。本修正案自2024年1月1日起生效。允许提前申请。该公司并未选择提早申请。

2.2 – 巩固的基础

这些合并财务报表包括公司及其合并子公司的综合财务状况、经营业绩和现金流。在公司对被投资人有权力的情况下实现控制；对与被投资人有牵连的可变回报的敞口或权利，以及有能力利用其对被投资人的权力影响回报金额。在合并过程中，公司与其子公司之间的所有公司间交易和余额均已注销。

合并附属公司股权中的非控股权益另行确认。非控股权益包括在最初业务合并之日该权益的金额，以及自合并之日起权益变动中的非控股份额。

被收购公司按收购方法入账，即自收购之日起计入综合财务报表。

注3-材料核算政策摘要

 

3.1 – 收购

对业务的收购使用收购方法进行会计处理。企业合并中转让的对价按公允价值计量，公允价值为收购日转让给本公司的资产的公允价值、本公司对被收购方前所有者产生的负债以及本公司为换取被收购方控制权而发行的股权的总和。与收购相关的费用在发生时在损益中确认。

在购置日，购入的可确认资产和承担的负债按其公允价值确认，但下列情况除外：

•递延税项资产或负债，以及与雇员福利安排有关的资产或负债，根据国际会计准则第12号确认和计量所得税和《国际会计准则19》员工福利分别;和

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

•与被收购方以股份为基础的付款安排有关的负债或权益工具，或本公司为取代被收购方的以股份为基础的付款安排而订立的以股份为基础的付款安排，按IFRS 2计量股份支付在收购之日。

商誉是指转让对价、收购业务中任何非控股权益的金额以及收购方先前持有的收购业务股权(如有)在收购日净额中扣除收购的可识别资产和承担的负债后的差额。如经重估后，收购日期取得的可识别资产及承担负债的净额超过转让对价、收购业务中任何非控股权益的金额及收购方先前持有的收购业务股权的公允价值之和(如有)，则超出的部分立即在损益中确认为廉价收购收益。

非控股权益是现有的所有权权益，并使其持有人在清算时有权获得实体净资产的比例份额，可以按公允价值或非控股权益在被收购业务可确认净资产中的确认金额的比例份额进行初始计量。计量基准的选择是在逐笔交易的基础上进行的。

当本公司在企业合并中转让的对价包括因或有对价安排产生的资产或负债时，或有对价按其收购日的公允价值计量，并作为企业合并中转让的对价的一部分计入。符合计算法期间调整资格的或有对价的公允价值变动追溯调整，并根据商誉进行相应调整。衡量期间调整乃根据在“衡量期间”(自收购日期起计不能超过一年)内取得的有关收购日期存在的事实及情况的额外资料而作出的调整。

随后对不符合计算法期间调整条件的或有对价公允价值变动的会计处理取决于或有对价的分类方式。被归类为权益的或有对价不会在随后的报告日期重新计量，其随后的结算将在权益中入账。被归类为资产或负债的或有对价在随后的报告日根据IFRS 3和IFRS 13酌情重新计量，相应的损益在损益中确认。

当业务合并分阶段完成时，本公司先前于被收购方持有的股权按其收购日的公允价值重新计量，由此产生的收益或亏损(如有)在损益中确认。于收购日期前已在其他全面收益中确认的被收购方权益所产生的金额将重新分类为损益，如果该权益被处置，则该等处理将是适当的。

包括被购买方前所有人对未来服务的报酬的安排不包括在购置中，并将在所要求的服务期内确认为费用。

3.2 – 商誉

业务合并产生的商誉按业务收购日确定的成本减去累计减值损失(如有)列账。为了进行减值测试，商誉被分配给一个独特的现金产生单位(CGU)。

商誉不会摊销，并至少每年或在有迹象表明业务可能减值时更频繁地审查减值。如果业务的可收回金额少于其账面金额，则减值损失将首先分配给业务，以减少分配给业务的任何商誉的账面金额，然后根据业务中每项资产的账面价值按比例分配给业务的其他资产。商誉减值损失直接在综合全面收益表的损益中确认。确认为商誉的减值损失不会在随后的期间冲销。

该公司拥有不确认截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的任何减值亏损。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

3.3 – 收入确认

该公司的收入主要来自提供软件开发、测试、基础设施管理、应用程序维护、外包服务、咨询和平台服务(SOP)。SOP是服务行业的一个新概念，旨在以更快的方式提供数字旅行，提供特定的平台作为起点，然后根据客户的特定需求进行定制。收入按已收或应收对价的公允价值计量。

该公司的服务既有按时间和材料计算的合同，也有按固定价格计算的合同。对于根据时间和材料合同产生的收入，收入被确认为随着时间的推移而履行的单一履约义务，使用以发生的小时为基础的输入法。这类收入的大部分是按小时、每天或每月计费的，因此实际时间直接向客户收费。

根据项目的性质和与客户的协议，公司确认采用投入或产出方法的固定价格合同的收入，根据公司履行履约义务的努力相对于满足履约义务的预期投入总额确认收入，或根据迄今为止转移给客户的服务相对于合同承诺的其余服务的价值的直接计量确认收入。每种方法都是根据每个合同和客户的特点而适用的。投入和产出的选择是基于它们对公司完全履行履约义务的业绩的描述的真实性。

只要能对收入和成本做出合理可靠的估计，就会遵循这些方法。固定价格项目通常与短期合同相对应。一些固定价格合同是按月确定固定金额的经常性合同，不要求公司在对这些类型的合同进行会计处理时作出重大判断。因此，估计数的使用仅适用于在年底仍在进行且不再出现的合同。

对这些估计数的审查可能会导致收入和收入的增加或减少，并反映在最初确定这些估计数的期间的合并财务报表中。如果估计数表明将发生合同损失，则在损失首次成为可能并可合理估计的期间计入损失准备金。合同损失被确定为合同的估计成本超过合同将产生的估计总收入的数额，并计入综合全面收益表的收入成本。这些合并财务报表所列各期间的合同损失并不重要。

该公司提供对软件应用程序的托管访问，并收取许可费。鉴于客户和公司签署合同时履行了履行义务，这些许可合同的收入将在某个时间点确认。在某些情况下，当许可证转售时，公司充当代理，因为履行义务是安排由另一方(软件应用程序的所有者)向客户提供服务。因此，收入以佣金的数额计量，佣金是公司在向另一方支付为换取该方提供的服务而收到的对价后保留的净对价金额。

3.4 – 租契

本公司就其为承租人的所有租赁安排确认使用权资产及相应的租赁负债，但短期租赁(租期12个月或以下的租赁)和低价值资产的租赁(新资产的价值为5或以下的资产除外)除外。就该等租赁而言，本公司按直线法于租赁期内确认租赁付款为营运开支，除非另一系统基准更能代表租赁资产产生的经济利益的耗用时间模式。

租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债包括下列租赁付款的净现值：

•固定付款，减去任何应收租赁奖励；

•以指数或费率为基础的可变租赁付款；

•支付终止租赁的罚款，如果租赁期限反映承租人行使该选择权的话。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现。如果无法确定这一利率，则使用承租人的递增借款利率，即承租人在类似的经济环境中以类似的条款和条件借入必要的资金以获得类似价值的资产所需支付的利率。

公司在下列情况下重新计量租赁负债(并对相关使用权资产进行相应调整)：

1.租赁期限发生变化或对行使购买选择权的评估发生变化，在这种情况下，租赁负债通过使用修订贴现率对修订租赁付款进行贴现来重新计量。

2.租赁付款因指数或利率的变动或担保剩余价值下预期付款的变动而变动，在此情况下，租赁负债通过使用初始贴现率对修订租赁付款进行贴现来重新计量(除非租赁付款变动是由于浮动利率的变化，在这种情况下使用修订贴现率)。

3.租赁合同被修改，租赁修改不作为单独的租赁计入，在这种情况下，租赁负债通过使用修订贴现率对修订租赁付款进行贴现来重新计量。

本公司对可能受消费物价指数变动影响的租赁进行了相关调整。截至2023年12月31日和2022年，此类调整相当于2,553和1,762分别进行了分析。

使用权资产按成本计量，包括下列各项：

•租赁负债的初始计量金额；

•在开始日期或之前支付的任何租赁付款减去收到的任何租赁奖励；

•任何初始直接成本和修复成本。

使用权资产随后按成本减去累计折旧和减值损失计量。

每当本公司产生拆除和移走租赁资产、恢复其所在地点或将相关资产恢复到租赁条款和条件所要求的条件的费用的义务时，根据国际会计准则第37号确认和计量拨备。成本计入相关使用权资产。

使用权资产在合并财务状况表中单独列示。

本公司采用国际会计准则第36号资产减值以确定使用权资产是否已减值，并计入任何已确认的减值损失，如附注3.10所述。

短期租赁是指租期在12个月或以下的租赁。低价值资产是指价值为5或在新的时候更少。

在确定租赁期限时，管理层将考虑所有事实和情况，这些事实和情况会产生经济激励以行使延期选择权或不行使终止选择权。只有在合理确定延长或不终止租约的情况下，延长选择权和终止后选择期才包括在租赁期内。如果发生了影响评估的重大事件或情况发生重大变化，并在承租人的控制范围内，则对评估进行审查。

3.5 – 外币

本公司及其大部分附属公司的本位币为美元，但部分附属公司的本位币则为其各自的本地货币，因为这是该附属公司经营的主要经济环境。

在每个报告期结束时，以外币计价的货币项目按当时的汇率折算。以外币历史成本计量的非货币性项目按原始换算成本计值。汇兑差额在产生汇兑差额时在损益中确认。

F-19

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

对于功能货币不是美元的子公司，资产和负债按该资产负债表日期的当前汇率换算，而收入和费用按交易汇率换算。由此产生的外币换算调整作为累计其他全面收益(亏损)权益的单独组成部分入账。

会计准则的适用是基于货币的价值(计量单位)随时间不变的假设。为解决这些问题，各实体从确定存在恶性通货膨胀的期间开始，就在恶性通货膨胀经济体中适用《国际会计准则第29号》财务报告。根据2018年7月17日发布的统计数据，阿根廷经济开始被视为恶性通胀。截至2023年12月31日和2022年12月31日，阿根廷3年累计居民消费价格通胀率分别为816%和300%。

3.6 – 借款成本

本公司并无可归因于建造或生产资产的借款。所有借款成本都在财务损失项下的损益中确认。

3.7 – 税收

3.7.1--所得税--当期和递延

所得税支出是指应付所得税和递延所得税的估计总和。

3.7.1.1--当期所得税

现行应缴所得税是每个应纳税管辖区根据各自的所得税制度确定的所得税的总和。

应课税溢利不同于综合全面收益表所呈报之溢利，因为应课税溢利不包括未来年度应课税或可扣除的收入或开支项目，亦不包括从未应课税或可扣除的项目。该公司的当期所得税负债是使用截至发行之日已经颁布或实质实施的税率来计算的。目前的所得税费用是根据合并实体所在国家的现行税法计算的。

Globant S.A.对超过200欧元的应税收入征收17.0%的企业所得税，导致卢森堡的整体税率为24.9%(考虑到对CIT税率征收7.0%的团结附加税，并包括适用的6.8%的市政营业税税率)。

位于西班牙的控股公司选择纳入西班牙特别税制，适用于基本上所有业务都在西班牙以外的实体，称为“瓦洛雷皇后大厦外部“(”ETVE“)。Globant España S.A于2008年注册。根据ETVE制度，自2020年1月1日起，从其海外子公司派发的股息以及出售所产生的任何收益均可享受95%的免税。除其他要求外，为了有权享受这项福利，实体的主要活动必须是对非西班牙实体的股权工具进行行政和管理，并且此类实体必须遵守与西班牙适用于非ETVEs公司的税制类似的税收制度。截至2023年12月31日和2022年12月31日，西班牙控股公司收到了236,909和2,553，分别为。如果这一免税不部分适用，适用税率应为25%。本公司的西班牙子公司S适用25%的企业所得税税率。

从2021财年开始，阿根廷实行企业所得税累进制度，税率从25%到35%不等。

2019年5月22日，阿根廷国会颁布了第27,506号法律(“Ley de Economía del Conocimiento”)，为知识经济提供了促进机制，并通过2020年10月26日公布的第27,570号法律(“基于知识的经济法”)对其进行了修改。《知识经济法》有效期为2020年1月1日至12月

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

31，2029，旨在促进应用知识和信息数字化的经济活动，并在科学和技术进步的支持下，以获得商品和服务并改善流程。

该制度的受益者将享受以下福利：

--享受福利的稳定性。

-在促进的活动中携带出口的受益者，不受任何预扣和/或征收增值税制度的约束。

-对促进的活动适用降低的企业所得税税率。减征的一般税率如下：(一)微型和小型企业适用60%，(二)中型企业适用40%，(三)大型企业适用20%。

-此外，如果纳税所得构成阿根廷的收入来源，受益人将被允许扣除已缴纳的外国税的预扣税作为费用。

-为与推广活动相关的雇员支付的某些社会保障税(缴费)金额的最高70%的不可转让税收抵免。抵免额度可在发放后24个月内抵扣增值税负债。如果新入职员工符合一些特定的考虑因素，他们的积分将提高到80%。

-出口至少70%的年销售额来自促销活动的受益人，将被允许一次性转让信贷，最高金额相当于每个时期的出口百分比

-适用于该法促进的服务出口的0%的出口关税。

TiX Labs S.RL.、Decision Support S.A.、BSF S.A.、IAFH Global S.A.和Sistemas Globales S.A.等实体被知识经济部副秘书核准为《知识经济法》的受益者。

该公司的乌拉圭子公司Sistemas Globales乌拉圭S.A.注册在免税区，享有100%所得税税率的无限期税收减免和增值税豁免。

3.7.1.2-递延税金

递延税项按综合财务报表中资产及负债的账面值与计算应课税溢利所用的相应计税基准之间的暂时性差额确认。递延税项负债一般会就所有应课税暂时性差异予以确认，而包括税项亏损结转在内的递延税项资产则一般会就所有可扣除暂时性差额确认，前提是有可能会有应课税利润可用来抵销该等可扣除暂时性差额。如果暂时性差异是由于最初确认商誉或最初确认(业务合并除外)交易中的其他资产和负债而导致的，且该交易既不影响应纳税利润也不影响会计利润，则不会确认该等递延资产和负债。

递延税项负债确认与子公司投资相关的应税暂时性差异，除非实体能够控制暂时性差异的冲销，且暂时性差异很可能在可预见的未来不会冲销。由与该等投资及利息有关的可扣除暂时性差异所产生的递延税项资产，只有在可能有足够的应课税溢利可用来抵销该等暂时性差异的利益，并预期可在可预见的将来拨回的情况下，才予以确认。递延税项资产的账面金额于每个结算日审核，并在不再可能有足够的应课税溢利可收回全部或部分资产的情况下递减。

递延税项资产及负债乃根据截至资产负债表日已颁布或实质颁布的税率(及税法)，按预期于清偿负债或变现资产期间适用的税率计量。递延税项负债及资产的计量反映本公司预期于报告日期收回或结算其资产及负债账面值的方式所产生的税项后果。

当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债相抵销，且与同一税务机关征收的所得税有关时，递延税项资产及负债予以抵销，而本公司拟按净额结算其当期税项资产及负债。

F-21

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

本期及递延税项于损益中确认，但如涉及于其他全面收益或直接于权益确认的项目，则本期及递延税项亦分别于其他全面收益或直接于权益确认。除股份薪酬计划产生的递延所得税、对冲工具产生的递延所得税，以及使用美元以外的功能货币的子公司产生的递延所得税资产和负债的折算外，本公司于呈列年度的任何年度内，并无在其他全面收入或权益中计入任何当期或递延所得税。

如果企业合并的初始会计产生了当期税金或递延税金，则税务影响计入该企业合并的会计。

根据国际财务报告准则，递延所得税资产(负债)被归类为非流动资产(负债)。

3.7.1.3-不确定的税务处理

当所得税处理存在不确定性时，本公司确定纳税状况的会计处理如下。首先，本公司确定不确定的税务状况是单独评估还是作为一个整体评估；然后，本公司评估税务机关是否可能接受一个实体在其所得税申报文件中使用或建议使用的不确定税务处理。如果是，公司将按照所得税申报文件中使用或计划使用的税务处理方法确定其会计税务位置。如果不是，则本公司在使用最有可能金额或预期值法确定其会计税务状况时反映不确定性的影响。本公司在综合财务报表附注中披露与解释所得税法有关的若干事项，该等事项可能已招致亏损。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，与所得税法解释有关的某些事项有可能已经发生损失(评估为不可能)，截至根据IFRIC 23财务报表的日期，金额为4,544和5,119，分别涉及2017至2023年和2016至2022财政年度的摊款。税务机关尚未就上述事项在诉讼时效范围内的会计年度提出正式申报，但仍需对该会计年度进行审计，今后可提出申报。.

3.8 – 财产和设备

固定资产按购置成本、相关累计折旧及累计减值损失(如有)净额计值。

确认折旧是为了用直线法冲销资产的成本或价值减去其在使用年限内的剩余价值。

估计可用年限、剩余价值及折旧方法于每个报告期结束时予以审核，并于预期基础上计入任何估计变动的影响。

在建土地及物业按成本减去任何已确认减值损失列账。在建物业在竣工并准备投入使用时，将被归类为适当类别的物业和设备。这些资产按照与其他财产资产相同的基础进行折旧，当这些资产准备就绪可供预期使用时开始折旧。土地不会贬值。

一项财产和设备在出售时或当资产的继续使用预计不会产生未来的经济利益时被取消确认。因出售或报废一项财产及设备而产生的任何收益或亏损，按出售所得款项与资产账面值之间的差额厘定，并在损益中确认。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司已取消对财产和设备的确认，金额为574和101，分别为。

固定资产的价值，作为一个整体，不超过其可回收价值。

 

F-22

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

3.9 – 无形资产

无形资产包括许可证、客户关系、客户合同、竞业禁止协议、平台和加密货币。关于确认和计量这些无形资产的会计政策如下所述。

3.9.1--单独购置的无形资产

单独取得的使用年限有限的无形资产(许可证)按成本减去累计摊销和累计减值损失列账。摊销是在无形资产估计使用年限的直线基础上确认的。估计可用年限及摊销方法于每个年度报告期结束时予以审核，估计值如有任何变动，将按预期计算。

3.9.1.1-加密货币

本公司根据国际会计准则第38号“无形资产”将其加密资产入账为无限期无形资产。比特币、以太和稳定币是加密货币，它们被认为是一种无限期的活着的无形资产，因为它们缺乏实物形式，并且其使用寿命没有限制，它们不受摊销的影响，但它们要接受减值测试。

本公司的加密资产最初按成本入账。随后，它们按成本计量，扣除自收购以来产生的任何减值损失。该公司每月进行分析，以确定可能的减值。如果加密资产的账面价值超过基于活跃外汇市场报价的公允价值，本公司将在综合全面收益表中确认相当于公允价值与账面价值差额的减值损失。收益(如有)在出售时在综合全面收益表中实现后才会确认。详情见附注16。截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已确认822作为减值和损失的冲销1,017分别作为减值。

3.9.2-在企业合并中收购的无形资产

在业务合并中收购的无形资产(客户关系、客户合同、竞业禁止协议、软件和平台)与商誉分开确认，并在收购日按其公允价值(被视为其成本)初步确认。

在初始确认后，在企业合并中收购的无形资产按成本减去累计摊销和累计减值损失(如有)报告，其基准与单独收购的无形资产相同。

3.9.3--内部产生的无形资产

只有在证明了以下所有条件的情况下，才能确认发展所产生的无形资产：

-完成无形资产以供使用或出售的技术可行性；

-完成无形资产并使用或出售该无形资产的意图；

-使用或出售无形资产的能力；

-无形资产将如何产生未来可能的经济利益；

-有足够的技术、财政和其他资源完成开发和使用或出售无形资产的能力，以及

-有能力可靠地计量无形资产在发展过程中的支出。

内部产生资产的初始确认金额是自无形资产首次符合上述确认标准之日起发生的支出(包括员工成本和适当比例的管理费用)的总和。在无法确认内部产生的无形资产的情况下，发展支出在发生期间的损益中确认。

资本化的无形资产从资产准备使用之日起摊销。在初始确认后，无形资产按成本减去累计摊销和累计减值损失报告，其基准与单独收购的无形资产相同。与维护软件程序相关的成本被确认为已发生的费用。

F-23

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

3.9.4--取消确认无形资产

无形资产在处置时，或者在使用或处置不会带来未来经济利益的情况下，被取消确认。因终止确认无形资产而产生的收益或损失，以处置所得款项净额与资产账面金额之间的差额计量，并在资产终止确认时在损益中确认。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司已取消确认无形资产，金额为560和1,531，分别为。

3.10 – 不包括商誉的有形和无形资产减值

于每个资产负债表日，本公司会审核其有形及无形资产的账面金额，以确定是否有任何迹象显示该等资产已出现减值亏损。如果存在任何此类迹象，则估计资产的可收回金额，以确定减值损失的程度(如有)。若无法估计个别资产的可收回金额，本公司估计现金产生单位或业务的可收回金额(视乎情况而定)。

资产的可收回金额是公允价值减去出售成本和使用价值两者中的较高者。在评估使用价值时，使用税前贴现率将估计未来现金流量贴现至现值，该贴现率反映了当前市场对货币时间价值的评估，以及对未来现金流量估计未进行调整的资产特有的风险。

如果一项资产的可收回金额估计少于其账面金额，则该资产的账面金额将减少至其可收回金额。减值损失立即在本年度的全面收益表中确认。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司未确认与内部产生的无形资产相关的减值。

3.11 – 或有负债

本公司有现有或潜在的索赔、诉讼和其他诉讼程序。拨备确认当公司因过去事件而负有当前义务(法律或推定)时，公司很可能被要求清偿该义务，并可对该义务的金额作出可靠的估计。

确认为拨备的金额是对在资产负债表日清偿当前债务所需对价的最佳估计，考虑到围绕债务的风险和不确定性，以及公司法律顾问的建议。

当结清拨备所需的部分或全部经济利益预计将从第三方收回时，如果实际上确定将收到偿还并且应收款的数额能够可靠地计量，则应收款被确认为资产。确认的应收账款的金额不超过拨备记录的金额d.

3.12 – 金融资产

在初始确认时，金融资产按：(I)摊销成本(Ii)通过其他全面收益(FVOCI)的公允价值(FVOCI)或(Iii)通过损益的公允价值(FVTPL)计量。金融资产的分类一般基于管理金融资产的商业模式及其合同现金流特征。

3.12.1-摊销成本和实际利息法

如果金融资产同时满足下列两个条件，且未在FVPL指定，则按摊余成本计量：

-它是在一种商业模式下持有的，其目标是持有金融资产以收集合同现金流；

-根据其合同条款，在指定日期产生现金流，仅为支付未偿还本金的本金和利息。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

有效利息法是一种计算工具摊销成本和在相关期间分配利息收入的方法。实际利率是指在票据的预期寿命或(如适用)较短期间内，将估计未来现金收入(包括所有已支付或收到的构成有效利率组成部分的点数费用、交易成本及其他溢价或折扣)准确贴现至初始确认时的账面净值的利率。

3.12.2-在FVOCI计量的金融资产

如果金融资产同时满足以下两个条件，且未在FVPL指定，则在FVOCI计量该金融资产：

-它是在一种商业模式下持有的，其目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现

-根据其合同条款，在指定日期产生现金流，仅为支付未偿还本金的本金和利息

在FVOCI计量的金融资产的公允价值变动在投资重估准备金中累积，直到它们被取消确认为止。当在FVOCI计量的金融资产被取消确认时，先前在其他全面收益中确认的累计收益或亏损将从权益重新分类为损益，作为重新分类调整。

3.12.3-以FVPL计量的金融资产

 

所有未分类为按摊销成本或按公平值计入其他全面收益计量的金融资产均按公平值计入损益计量。

 

按公平值计入损益之金融资产按公平值列账，而重新计量产生之任何收益或亏损于损益确认。于损益确认之收益或亏损净额包括金融资产所赚取之任何股息或利息，并计入“其他财务业绩，净额”一栏。

3.12.4 -衍生金融工具

 

本公司订立外汇远期合约及掉期。衍生工具初步按订立衍生工具合约当日之公平值确认，其后于各报告期末按公平值重新计量。所产生之收益或亏损即时于损益确认，除非该衍生工具被指定及有效作为对冲工具，在此情况下，于损益确认之时间取决于对冲关系之性质。

公允价值为正的衍生工具确认为金融资产，公允价值为负的衍生工具确认为金融负债。除非本公司有法定可强制执行权利及有意抵销，否则衍生工具不会于财务报表内抵销。期货及远期合约对本公司财务状况的影响于附注29披露。倘衍生工具之剩余到期日超过12个月，且不会于12个月内变现或结算，则该衍生工具呈列为非流动资产或非流动负债。其他衍生工具呈列为流动资产或流动负债。

本公司指定若干衍生工具作为现金流量对冲中外币风险的对冲工具。对确定承担的外汇风险的对冲作为现金流量对冲入账。

在对冲关系开始时，本公司记录对冲工具与对冲项目之间的关系，以及其风险管理目标及其进行各种对冲交易的策略。此外，于对冲开始时及持续进行时，本公司记录对冲工具是否有效抵销对冲项目因对冲风险而产生的公平值或现金流量变动，即对冲关系符合以下所有对冲有效性规定：

- 被套期项目与套期工具之间存在经济关系;

- 信贷风险的影响并不主导该经济关系所导致的价值变动;及

- 套期关系的套期比率与本公司实际套期的被套期项目数量和本公司实际用于套期该被套期项目数量的套期工具数量相同。

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

如果对冲关系不再满足与对冲比率相关的对冲有效性要求，但该指定对冲关系的风险管理目标保持不变，则本公司调整对冲关系的对冲比率（即重新平衡对冲），使其再次满足合格标准。

本公司将远期合约（即包括远期部分）的公允价值的全部变动指定为其涉及远期合约的所有对冲关系的对冲工具。

权益中对冲储备之变动详情载于附注30. 3。

被指定及合资格作为现金流量对冲的衍生工具及其他合资格对冲工具的公平值变动的有效部分于其他全面收益确认，并于现金流量对冲储备项下累计，惟限于对冲项目自对冲开始起的公平值累计变动。与无效部分有关的收益或亏损即时于损益确认，并计入“其他财务业绩，净额”项目。 先前于其他全面收益确认并于权益累计之金额于被对冲项目影响损益之期间重新分类至损益，与已确认被对冲项目相同。

本公司仅于对冲关系（或其中一部分）不再符合合资格标准时（于重新平衡后，如适用）终止对冲会计处理。这包括对冲工具到期或被出售、终止或行使的情况。对停药进行前瞻性解释。于其他全面收益确认并于当时于现金流量对冲储备累计之任何收益或亏损保留于权益，并于预测交易发生时重新分类至损益。当预期交易预期不再发生时，于现金流量对冲储备累计之收益或亏损即时重新分类至损益。

3.12.5 -对联营公司的投资

 

联营公司是指公司对其有重大影响的实体。重大影响力是参与被投资方的财务和经营政策决策的权力，但不是对这些政策的控制或共同控制。

 

联营公司的业绩及资产及负债采用权益会计方法并入该等综合财务报表。根据权益法，于联营公司的投资于综合财务状况表中按成本初步确认，其后予以调整以确认本公司应占联营公司的损益及其他全面收益。

3.12.6--金融资产减值

 

本公司确认FVTPL以外的金融资产的预期信贷损失的损失准备金。预期信贷损失金额于每个报告日期更新，以反映自初始确认有关金融工具以来信贷风险的变化。

 

本公司总是使用简化的方法确认贸易应收账款的终身预期信贷损失(“ECL”)。这些金融资产的预期信贷损失是使用基于公司历史信贷损失经验的拨备矩阵估计的，并根据债务人特有的因素、一般经济状况以及对报告日期的当前和预测条件方向的评估进行了调整。

对于所有其他金融工具，当信用风险自初始确认以来显著增加时，本公司确认终身ECL。然而，如果该金融工具的信用风险自初始确认以来并未显著增加，本公司将按相当于12个月ECL的金额计量该金融工具的损失拨备。

终身ECL表示在金融工具的预期寿命内，所有可能的违约事件将导致的预期信用损失。相比之下，12个月ECL代表预期因金融工具违约事件而导致的终身ECL部分，这些事件可能在报告日期后12个月内发生。

如果债务人逾期支付合同付款超过30天，则推定信用风险显著增加，除非本公司有合理和有根据的信息证明情况并非如此。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

失责的定义

金融资产的违约是指交易对手未能在到期后90天内支付合同款项，除非实体拥有合理和可支持的信息，证明更滞后的违约标准更合适。

信贷减值金融资产

当一个或多个事件对金融资产的估计未来现金流产生不利影响时，该金融资产即为信用减值。金融资产信用减值的证据包括关于以下事件的可观察数据：

A.发行人或借款人有重大财务困难；

B.违约，如违约或逾期事件；

(三)借款人的贷款人(S)因与借款人财务困难有关的经济或合同原因，给予借款人(S)贷款人(S)不会考虑的特许权的；

借款人有可能进入破产或其他财务重组程序；

即该金融资产的活跃市场因财务困难而消失；或

F.以反映所发生的信贷损失的大幅折扣购买或发起一项金融资产。

可能无法确定单一的离散事件--相反，几个事件的综合影响可能已导致金融资产出现信用减损。

核销政策

金融资产的账面金额通过在个案基础上使用拨备账户而减少。当一项金融资产被认为无法收回时，它将从备抵账户中注销。以后收回以前注销的金额，记入备用金账户贷方。备抵账户账面值的变动在损益中确认。

 预期信贷损失的计量与确认

对预期信用损失的衡量是违约概率、违约损失和违约风险敞口的函数。对违约概率和违约损失的评估以历史数据为基础，并通过上述前瞻性信息进行调整。违约风险由资产于报告日期的账面毛值表示。

为了衡量预期的信用损失，根据共同的信用风险特征和逾期天数对贸易应收账款进行了分组。除应收贸易账款以外的金融资产已按有单独可识别现金流的最低水平进行了分组。

在本报告所述期间，没有对估计技术或假设作出重大改变。

 

3.12.7--金融资产的取消确认

 

当一项金融资产的现金流的合同权利到期，或当该金融资产及其所有权的几乎所有风险和回报转让给另一方时，本公司将不再确认该金融资产。如果公司既没有转移也没有保留所有权的几乎所有风险和回报，并继续控制被转移的资产，公司确认其在资产中的留存权益和可能必须支付的相关负债。如果本公司保留了转让金融资产所有权的几乎所有风险和回报，本公司将继续确认该金融资产，并确认收到的收益的抵押借款。

 

截至2022年12月31日，公司在一些客户向摩根大通提供的总金额为2,594。截至2023年12月31日，本公司与摩根大通没有预收收益。本公司认为已将该等应收账款所固有的风险及回报大幅转移至银行，因此不再确认该等应收账款。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

3.12.8-可转换票据

本公司采用市场法确认按公允价值计量的可转换票据，即使用涉及相同或可比资产、负债或资产及负债组(例如业务)的市场交易所产生的价格及相关资料。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，贷款协议的公允价值达到3,359和2,491分别披露为其他金融资产流动和5,751和4,193分别作为其他非流动金融资产披露。

3.12.8.1可转换票据-全球西班牙

自2023年12月31日起，Globant Espa S.A.15票据购买协议与Fivvy Inc.、Iniop LLC、Linked Ai、Polemix Inc.、MessageLOUD，Inc.、LookApp S.A.S、UALI Holding Limited、B2CHAT S.A.S、Avancargo Corp、Podrio S.A.S、Vozy，Inc.及Drixit Technologies Inc.(“初创公司”)，据此Globant España S.A.提供总额为8,200。全部未偿还本金余额的利息按年利率计算，年利率由2%至8%。Globant España S.A.有权将全部或部分未偿还本金转换为初创公司的股权。

3.12.8.2可转换票据-Sistemas Globales

截至2023年12月31日，Sistemas Globales S.A.自与Globant Ventures SAS合并以来，维持与互动移动媒体公司(CamonApp)、AvanCargo Corp.、TheEye S.A.S.、Robin和Woolabs S.A.(以下简称“初创公司”)签订的5项票据购买协议，据此，Sistemas Globales S.A.为以下公司提供融资安排：910全部未偿还本金余额的利息按年利率计算，年利率为5%至12%。Sistemas Globales S.A.有权将全部或任何部分未偿还本金转换为初创公司的股权。

3.12.9-股票工具

本公司采用市场法确认按其公允价值计量的权益工具，即使用涉及相同或可比资产、负债或资产及负债组(例如业务)的市场交易所产生的价格及相关资料。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，权益工具的公允价值为28,743和27,521披露为其他非流动金融资产，以及611 和 371 披露为其他流动金融资产。

3.13- 本公司发行之金融负债及股本工具

 

3.13.1 -分类为债务或权益

 

本公司及其附属公司发行之债务及股本工具乃根据合约安排之内容以及金融负债及股本工具之定义分类为金融负债或股本。

 

3.13.2 -权益工具

股本工具为证明于实体资产中拥有剩余权益（经扣除其所有负债）之任何合约。本公司发行之股本工具按已收所得款项扣除直接发行成本确认。

购回本公司本身的权益工具直接于权益中确认及扣除。购买、出售、发行或注销本公司本身的股本工具时，不会于损益确认收益或亏损。

3.13.3 -金融负债

 

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

金融负债（包括应付贸易账款、其他负债及借贷）初步按公平值扣除交易成本计量。

金融负债其后采用实际利率法按摊销成本计量，利息支出按实际收益率基准确认。

 

实际利率法乃计算金融负债之摊销成本及于有关期间分配利息开支之方法。实际利率乃于初步确认时将估计未来现金付款按金融负债之预计年期或（如适用）较短期间准确贴现至账面净值之利率。

 

附属公司非控股权益的认沽期权

于二零二一年七月八日，本公司与非控股股东就余下百分之二十（20%）超过Walmeric Soluciones，S.L.，可由非控股股东于2022年3月1日至2024年3月1日期间行使。本公司并无确认认购期权，因其并不重大。

2022年，Walmeric的卖方行使了他们对该公司的认沽期权。 6超过非控股权益%，总代价为5,166.

于2023年3月16日，Software Product Creation，S.L.(“大股东”)与Internet Business Intelligence InSite，S.L.及下一代通讯服务公司(统称为“卖方”)订立一项新协议，根据该协议，双方同意转让剩余股份(14相当于2023年认沽期权的价值加上根据2024年认沽期权的条款厘定的或有代价的现金支付)，须视乎2023年财务目标的实现情况而定。这笔交易的结果是1,589并在其他收入和支出、净额项目中披露。

2023年10月19日，Globant España与剩余40%(40(I)Globant España将授予以出售股东为受益人的认购股权；及(Ii)由出售股东授予以Globant España为受益人的认购股权。

出售股东和Globant Espa有权收购10在下列条件下，在下列日历内行使每一年度(看涨期权或看跌期权，视情况而定)时，GUT UK股权的百分比：

i.在2023年财务目标实现的前提下，2023年看跌期权或2023年看涨期权可由出售股东或Globant Espa分别于2024年3月1日至2024年4月15日(“2023年年度期权”)行使；

二、在2024年财务目标实现的前提下，2024年看跌期权或2024年看涨期权可分别由出售股东或Globant Espa在2025年3月1日至2025年4月15日期间行使(“2024年年度期权”)；

三、在2025年财务目标实现的前提下，2025年看跌期权或2025年看涨期权可分别由出售股东或Globant Espa于2026年3月1日至2026年4月15日(“2025年年度期权”)行使；以及

四、在2026年目标实现的前提下，2026年看跌期权或2026年看涨期权可由出售股东或Globant Espa分别于2027年3月1日至2027年4月15日(“2026年年度期权”)行使。

根据行使选择权可能应付的金额初步按赎回金额的现值在其他金融负债内确认，并直接计入相应的权益。对股权的抵押单独确认为书面看跌期权，而不是非控股权益。

负债随后通过财务费用增加，直至期权首次可行使之日应支付的赎回金额。如果期权到期而未行使，该负债将被取消确认，并对权益进行相应的调整。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

截至2023年12月31日，公司已将书面看跌期权确认为流动和非流动其他金融负债，金额为13,006和62,807分别等于赎回金额的现值。截至2022年12月31日，公司已将书面看跌期权确认为流动和非流动其他金融负债，金额为3,871和5,515分别等于赎回金额的现值。债务总额计量的变化将在权益变动表中确认。

3.13.4--金融负债的取消确认

 

当且仅当本公司的债务被解除、注销或到期时，本公司才会取消确认金融负债。已取消确认的金融负债的账面金额与已支付和应付的对价之间的差额在损益中确认。  

3.14 – 现金和现金等价物

 

就现金流量表而言，现金和现金等价物包括手头和银行中的现金以及短期高流动性投资(最初到期日不到90天)。在综合财务状况表中，银行透支计入流动负债中的借款。

 

现金流量表中所列的现金和现金等价物仅包括现金和银行结余以及附注11中披露的定期存款。 

3.15 – 可报销费用

 

自付费用和差旅费用在发生当年的全面收益表中确认为费用。可偿还费用向客户开出帐单，并在该年度全面收益表的“收入”项下列报。

3.16 - 基于股份和现金结算的薪酬计划

 

该公司为公司及其子公司的高管和员工制定了以股份为基础、以现金结算的薪酬计划。向员工支付的股权结算、基于股份和现金结算的付款按授予日股权工具的公允价值计量。有关股权结算、股份结算及现金结算交易的公允价值厘定详情载于附注25。

 

于授予日厘定的以股权结算股份为基础的付款的公允价值，根据本公司对可能归属的权益工具的估计，以直线方式于归属期间内分配每项奖励的公允价值，并相应增加股本。现金结算被记录为负债，并在每个报告期结束时调整为公允价值。

3.17 – 其他全面收入的组成部分

 

其他全面收益的组成部分是指其他国际财务报告准则要求或允许的未在损益中确认的收入和费用项目。本公司包括换算海外业务财务报表所产生的损益、与通过其他全面收益按公允价值计量的金融资产估值有关的损益以及被指定为现金流量对冲的衍生品对冲工具公允价值变动的有效部分。

3.18 – 债券交易的收益

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，公司的阿根廷子公司通过从公司间贷款中获得的现金和公司间贷款的偿还，在美国市场收购了以美元计价的阿根廷主权债券。他说：

在获得这些债券后，公司的阿根廷子公司在阿根廷市场出售这些债券。在截至2023年和2022年12月31日的年度内，这些债券在阿根廷市场的公允价值(以阿根廷比索为单位)高于

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

其在美国市场的报价(美元)按阿根廷官方汇率折算，该汇率是用于将这些外币交易转换为公司阿根廷子公司的职能货币的汇率，因此，公司在按阿根廷官方汇率将阿根廷比索债券的公允价值重新计量为美元时确认了收益。

于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司录得收益达9,157, 13,883和708分别由于上述交易在综合全面收益表中“其他财务结果，净额”项下披露。

注4-关键会计判断和估计不确定性的主要来源

 

在应用附注3所述的本公司会计政策时，本公司管理层须就资产及负债的账面金额作出判断、估计及假设，而这些判断、估计及假设并不容易从其他来源显露出来。估计数和相关假设是基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。

我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该年度，则在修订估计的年度确认，如果修订影响本年度和未来年度，则确认在修订年度和未来年度确认。

 

关于未来的关键会计估计数和报告年度结束时估计不确定的其他主要来源，有可能在下一年内对资产和负债的账面金额进行重大调整的主要风险如下：

 

1.所得税

 

确定所得税费用、递延所得税资产和负债的综合拨备需要判断。所得税准备金按公司净收入计算，包括联邦税、地方税和州税。递延税项资产及负债在本公司营运的每个司法管辖区就财务报表账面值与其各自课税基础之间的暂时性差异而估计的未来税务后果确认。递延税项资产及负债按预计适用于暂时性差异可望拨回的年度的应课税收入的制定税率计量。已制定税率的变化将导致变化期间所得税拨备的增加或减少。

递延税项资产的账面金额于每个报告期结束时审核，并在不再可能有足够的应课税利润可供使用部分或全部递延税项资产的情况下予以减少。这种评估需要管理层的判断、估计和假设。在评估本公司利用其递延税项资产的能力时，本公司会考虑所有可用的正面及负面证据，包括历史应课税收入水平及递延税项资产可收回期间对未来应课税收入的预测。该公司对未来应纳税所得额的判断是基于对市场状况以及其他事实和情况的预期。对相关事实或本公司的估计和假设的任何不利变化可能要求本公司减少其递延税项净资产的账面金额。

本公司对不确定的税务处理进行评估，这种确定需要使用重大判断来评估税务处理以及评估可抵扣和应纳税项目的时间和金额，见附注3.7.1.3。

2.应收账款减值

 

该公司使用合理和可支持的前瞻性信息来衡量ECL，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来变动以及这些驱动因素将如何相互影响的假设。违约损失是对违约造成的损失的估计。它基于到期的合同现金流与贷款人预期收到的现金流之间的差额。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

违约概率构成了衡量ECL的一个关键输入。违约概率是对给定时间范围内违约可能性的估计，其计算包括历史数据、对未来状况的假设和预期。

截至2023年12月31日、2022年及2021年，公司计入减值金额为18,808, 6,364和5,323分别采用基于本公司历史信贷损失经验的拨备矩阵，并根据债务人特有的因素、一般经济状况以及对报告日期的当前状况和预测方向的评估进行调整。

3.公允价值计量和估值流程

 

本公司的某些资产和负债在财务报告中按公允价值计量。

在估计资产或负债的公允价值时，本公司尽可能使用市场可观察到的数据。在没有一级投入的情况下，本公司通过将未来金额(例如现金流量或收入和支出)转换为单一流动(即贴现)金额来估计资产或负债的公允价值。关于用于确定各种资产和负债公允价值的估值技术和投入的信息在附注29.8中披露。

4.或有负债

 

拨备乃根据下列条件确认：(I)本公司因过往事件而负有现时责任(法律或推定责任)；(Ii)本公司有可能被要求清偿责任；及(Iii)可对责任金额作出可靠估计。

确认为准备金的数额是对在本报告所述期间终了时结清本债务所需对价的最佳估计，同时考虑到债务的风险和不确定因素。当使用估计用于清偿当前债务的现金流量来计量拨备时，其账面金额为这些现金流量的现值(如果货币时间价值的影响是重大的)。

当结清拨备所需的部分或全部经济利益预计将从第三方收回时，如果实际上确定将收到偿还并且应收款的数额能够可靠地计量，则应收款被确认为资产。

5.购进价格分配

所有的收购都是用会计的收购方法核算的。根据这一方法，本公司收购的资产和承担的负债按公允价值计量，以便进行财务报告。在估计资产或负债的公允价值时，本公司尽可能使用市场可观察到的数据。在没有一级投入的情况下，本公司通过将未来金额(例如现金流量或收入和支出)转换为单一流动(即贴现)金额来估计资产或负债的公允价值。关于用于确定各种资产和负债公允价值的估值技术和投入的信息在附注29.8中披露。

公允价值是由管理层使用客户关系的多期超额收益方法估计的。管理层对收购的无形资产的现金流预测包括与收入增长率、客户流失率和客户关系贴现率有关的重大判断和假设。

注5-收入

下表列出了按合同类型、按客户的行业垂直收入来源和按货币分列的公司收入。该公司为银行、金融服务和保险、媒体和娱乐、专业服务、消费、零售和制造、技术和电信、旅游和酒店以及医疗保健等一系列行业垂直领域的企业提供技术服务。该公司理解，将收入分解为这些类别可以实现披露目标，即描述收入的性质、数量、时间和不确定性可能如何受到经济因素的影响。然而，这一信息不会被酋长考虑

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

经营决策者分配资源，评估公司的财务业绩。如附注27所载业务分部报告资料所述，本公司以单一营运及可报告分部营运。

						截至12月31日止年度，
按行业垂直市场划分						2023						2022						2021
媒体和娱乐业						454,380						376,134						272,703
银行、金融服务和保险						385,207						359,940						308,227
消费品、零售业和制造业						351,880						254,500						197,620
专业服务						261,233						235,553						167,997
科技与电信						255,238						250,299						155,665
旅游与酒店业						187,346						139,170						87,567
医疗保健						167,705						128,669						96,334
其他垂直市场						32,950						35,978						10,965
共计						2,095,939						1,780,243						1,297,078

						截至12月31日止年度，
按币种(*)						2023						2022						2021
美元(U.S.)						1,514,822						1,415,226						977,349
欧洲欧元（EUR）						251,865						116,469						111,177
阿根廷比索（ARS）						74,311						57,329						47,039
墨西哥比索（MXN）						73,749						57,526						40,064
巴西雷亚尔(BRL)						58,822						30,886						23,850
阿尔布费拉酒店阿尔布费拉						35,094						31,445						20,565
智利比索（CLP）						33,034						42,568						57,610
哥伦比亚比索(COP)						17,392						12,971						9,803
秘鲁索尔（PEN）						13,380						13,435						9,058
澳元(AUD)						8,873						1,593						—
沙特里亚尔（SAR）						6,345						—						—
加元(CAD)						3,743						13						242
印度卢比(INR)						3,596						634						321
其他						913						148						—
共计						2,095,939						1,780,243						1,297,078

(*) 记账货币。

						截至12月31日止年度，
按合同类型						2023						2022						2021
时间和材料合同						1,654,280						1,475,848						1,062,171
固定价格合同						383,867						273,344						218,846
许可证、转售和其他						57,792						31,051						16,061
共计						2,095,939						1,780,243						1,297,078

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

注6-收入和销售成本、一般费用和行政费用

6.1 - 收入成本

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
工资、员工福利和社会保障税						(1,158,669)						(1,014,469)						(745,307)
专业服务						(104,916)						(37,293)						(23,989)
折旧及摊销费用						(18,057)						(13,510)						(10,730)
基于股份的薪酬费用--股权结算						(15,155)						(4,917)						(3,568)
旅行和住房						(11,669)						(11,057)						(4,950)
使用权资产折旧费用						(10,540)						(9,802)						(3,392)
办公费						(7,348)						(8,817)						(6,607)
招聘、培训和其他员工开支						(6,818)						(3,150)						(2,860)
促销和营销费用						(5,319)						(4,111)						(687)
基于股份的薪酬费用-现金结算						(1,687)						(3,722)						—
共计						(1,340,178)						(1,110,848)						(802,090)

 

6.2--销售、一般和行政费用

 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
工资、员工福利和社会保障税						(212,381)						(173,472)						(139,307)
折旧及摊销费用						(81,822)						(59,179)						(45,723)
基于股份的薪酬费用--股权结算						(57,297)						(52,144)						(38,849)
专业服务						(49,921)						(40,546)						(30,947)
使用权资产折旧费用						(29,442)						(25,442)						(20,441)
办公费						(26,669)						(24,992)						(18,298)
促销和营销费用						(26,323)						(26,976)						(10,299)
税费						(20,023)						(17,609)						(13,260)
旅行和住房						(17,818)						(17,159)						(5,414)
租金费用						(9,149)						(7,448)						(6,045)
招聘、培训和其他员工开支						(5,714)						(10,346)						(11,575)
基于股份的薪酬费用-现金结算						(634)						(770)						—
法律索赔						118						(241)						(2,846)
共计						(537,075)						(456,324)						(343,004)

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

注7-财务收入/费用/其他财务结果

 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
财政收入
利息收益						4,777						2,832						652
共计						4,777						2,832						652
财务费用
其他权益						(9,647)						(4,722)						(4,150)
租赁负债利息支出						(6,319)						(6,822)						(5,415)
借款利息支出						(4,106)						(2,491)						(915)
银行费用						(3,423)						(2,290)						(2,085)
其他						(258)						(227)						(143)
共计						(23,753)						(16,552)						(12,708)
其他财务业绩，净额
通过PL按公允价值计量的金融资产产生的净收益(损失)						23,564						(7,537)						(8,537)
债券交易收益						9,157						13,883						708
通过保监处按公允价值计量的金融资产产生的净收益						630						500						6
汇兑(损)利(净)						(22,009)						(6,673)						3,900
共计						11,342						173						(3,923)

注8-其他收入和支出，净额

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
其他费用
固定资产和无形资产的终止确认和处置						(1,134)						(1,632)						(579)
非控制性权益的看涨/看跌期权的重新计量						(39)						—						—
重新计量或有对价(附注29.9.1)						—						—						(4,694)
加密货币减值(附注16)						—						(1,017)						(80)
其他						(1,650)						(293)						(182)
小计						(2,823)						(2,942)						(5,535)
其他收入
重新计量或有对价(附注29.9.1)						4,227						967						—
保险追偿(*)						2,239						—						—
加密货币的冲销减值(附注16)						822						—						—
其他重新测量						254						—						—
非控制性权益的看涨/看跌期权的重新计量						—						180						—
在FV重新计量对联营公司的投资(附注12.2)						—						—						1,538
其他						1,883						1,400						628
小计						9,425						2,547						2,166
共计						6,602						(395)						(3,369)

(*) 在这一年的最后一个季度，公司收集了2,239与2022年网络安全事件相关的保险。见附注32.1

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

附注9--所得税

9.1-在损益中确认的所得税 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
税费：
**控制当期税费支出						(72,549)						(44,756)						(53,319)
*递延税收收益						33,038						1,351						24,822
所得税总支出						(39,511)						(43,405)						(28,497)

 

公司的大部分收入来自设在美国的子公司。该公司的员工主要分布在拉丁美洲，其次是印度、欧洲和美国。

下表提供了法定税率与有效税率之间的调节：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
所得税前利润						198,019						192,884						124,852
按各国税率计算的税金						(40,240)						(33,108)						(27,757)
阿根廷知识经济法(附注3.7.1.1)						2,297						1,358						1,157
不可扣除的费用/非应税收益						(1,695)						61						2,122
税损结转未确认						(207)						(3,096)						(2,873)
确认以前未确认的税项损失						4,993						—						—
外国预提税金						(5,107)						(2,683)						—
汇兑差额						1,130						(5,937)						(1,146)
其他						(682)						—						—
在损益中确认的所得税费用						(39,511)						(43,405)						(28,497)

9.2--递延税项资产和负债

						截至12月31日，
						2023						2022
假期和奖金拨备						36,134						27,747
公司间贸易应付款						15,841						17,323
基于股份的薪酬计划						14,827						13,048
亏损结转(1)						9,933						9,304
坏账准备						4,656						1,937
通货膨胀调整						416						721
或有事件						—						242
其他资产						(191)						(2,989)
商誉						(8,894)						(6,100)
财产、设备、无形资产和租赁						(29,109)						(32,690)
其他						7,458						2,148
递延税金总额						51,071						30,691

 

F-36

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日，亏损结转明细如下：

						2023												2022
公司						亏损结转						到期日						亏损结转						到期日
戴纳夫斯公司						149						2027						—						2027
IAFH Global S.A.						—						2024						74						2024
IAFH Global S.A.						—						2025						528						2025
IAFH Global S.A.						—						2027						3,192						2027
决策支持，S.A.						—						2026						549						2026
决策支持，S.A.						—						2027						173						2027
BSF S.A.						309						2027						—						2027
ATiX实验室，SRL						13						2026						57						2026
ATiX实验室，SRL						19						2027						192						2027
ATiX实验室，SRL						83						2028						—						2028
肠道代理SRL						1,371						2028						—						2028
IBS综合业务解决方案咨询公司						1,607						不会过期						—						不会过期
Grupo Assa公司						41						不会过期						—						不会过期
Augmented Coding US，LLC						557						不会过期						106						不会过期
增强编码西班牙公司						910						不会过期						379						不会过期
西甲内容保护公司						367						不会过期						—						不会过期
Globant Portugal Unipessoal Lda						50						不会过期						—						不会过期
Globant Colombia S.A.S.						—						不会过期						385						不会过期
Globant S.A.						1,099						2038						—						2038
全球España S.A.						328						不会过期						—						不会过期
体育重塑娱乐集团S.L.						1,890						不会过期						3,669						不会过期
Gut代理有限责任公司						1,140						不会过期						—						不会过期
						9,933												9,304

该公司有一笔结转的税款亏损 2,320因未符合相关确认标准而未确认为递延税项资产。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，不是在子公司的投资已确认递延税项负债。本公司已得出结论，其有能力及有意控制其附属公司作出任何分派的时间，而在可预见的将来，这种情况很可能不会逆转至会导致计入应课税溢利的情况。

F-37

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

综合财务状况中列报的递延税项资产/(负债)的结转情况如下：

2023						打开						认可于						公认的						收购/						添加自						结业
						平衡						利润或亏损(*)						直接入股						出售						收购						平衡
与下列有关的递延税项资产/(负债)：
基于股份的薪酬计划						13,048						9						1,770						—						—						14,827
假期和奖金拨备						27,747						7,105						1,144						—						138						36,134
公司间贸易应付款						17,323						(1,482)						—						—						—						15,841
财产、设备、无形资产和租赁						(32,690)						8,957						—						—						(5,376)						(29,109)
商誉						(6,100)						(2,794)						—						—						—						(8,894)
坏账准备						1,937						2,719						—						—						—						4,656
或有事件						242						(242)						—						—						—						—
通货膨胀调整						721						(305)						—						—						—						416
其他资产						(2,989)						2,798						—						—						—						(191)
其他						2,148						5,508						—						—						(198)						7,458
小计						21,387						22,273						2,914						—						(5,436)						41,138
亏损结转						9,304						330						946						(3,142)						2,495						9,933
共计						30,691						22,603						3,860						(3,142)						(2,941)						51,071

(*)包括汇兑损失f 10,435.

2022						打开						认可于						公认的						收购/						添加自						结业
						平衡						利润或亏损(*)						直接入股						出售						收购						平衡
与下列有关的递延税项资产/(负债)：
基于股份的薪酬计划						30,788						20						(17,760)						—						—						13,048
假期和奖金拨备						24,621						3,205						(79)						—						—						27,747
公司间贸易应付款						18,613						(1,290)						—						—						—						17,323
财产、设备、无形资产和租赁						(20,512)						(3,170)						—						—						(9,008)						(32,690)
商誉						(3,681)						(2,419)						—						—						—						(6,100)
坏账准备						1,604						333						—						—						—						1,937
或有事件						356						(114)						—						—						—						242
通货膨胀调整						2,357						(1,636)						—						—						—						721
其他资产						(1,404)						(1,585)						—						—						—						(2,989)
其他						1,506						1,277						—						—						(635)						2,148
小计						54,248						(5,379)						(17,839)						—						(9,643)						21,387
亏损结转						2,867						3,747						—						(979)						3,669						9,304
共计						57,115						(1,632)						(17,839)						(979)						(5,974)						30,691

(*)包括汇兑损失 2,983.

F-38

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

9.3经济合作与发展组织支柱二示范规则

2023年12月22日，卢森堡官方公报发布了A864号法律，以转换2022年12月15日的理事会指令（欧盟）2022/2523，旨在确保欧盟内跨国公司集团和大型国家集团的最低全球税收水平。Globant S.A.由于该集团在卢森堡注册成立，因此自2024年1月1日起，该集团将在经合组织第二支柱示范规则的范围内。由于第二支柱法例于报告日期尚未生效，故本集团并无相关即期税项风险。

根据法例，本集团有责任就各司法权区的GlobE实际税率与15%最低税率之间的差额支付补足税。本集团正评估其受第二支柱法例影响的风险。该评估显示，司法权区乌拉圭根据截至二零二三年十二月三十一日止年度报告期间的会计溢利计算的平均实际税率低于15%。其他司法管辖区的实际税率亦可能低于15%（根据IAS 12第86段计算）但是，由于过渡性安全港规定的适用以及第二支柱立法中设想的具体调整的影响，该集团可能不会缴纳第二支柱所得税，这些调整导致实际税率与根据第IAS 12的86。

由于适用立法和计算全球收入的复杂性，尚无法合理估计所颁布立法的量化影响。该小组目前正在与税务专家合作，以协助其实施立法。

目前尚不清楚第二支柱示范规则是否会产生额外的临时差异，是否要重新计量第二支柱示范规则的递延税项，以及使用哪种税率来计量递延税项。为应对该不确定性，国际会计准则理事会于2023年5月23日颁布了对国际会计准则第12号“所得税”的修订，对国际会计准则第12号的规定引入了强制性临时例外，根据该规定，公司不确认或披露与拟议OECD/G20 BEPS第二支柱示范规则相关的递延税项资产和负债的信息。该等修订已于二零二三年十一月八日获欧盟委员会批准。本集团于截至二零二三年十二月三十一日止期间应用暂时性例外情况。

附注10-每股收益

 

计算每股基本及摊薄盈利所用之盈利及加权平均股数如下：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
本公司拥有人应占本年度净收入						158,538						148,891						96,065
计算每股基本盈利的加权平均股数（以千股计）						42,601						41,929						40,940
计算每股摊薄盈利的加权平均股数（千股）						43,594						42,855						42,076
基本每股收益						$3.72						$3.55						$2.35
稀释后每股收益						$3.64						$3.47						$2.28

 

以下潜在普通股具反摊薄作用，因此就计算每股摊薄盈利而言，不包括在普通股加权平均数内：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
不视为就雇员购股权而发行的股份						67						25						30

F-39

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

注11-现金和现金等价物

						截至12月31日，
						2023						2022
现金和银行余额						298,583						228,632
定期存款						8,640						63,825
共计						307,223						292,457

附注12-投资

12.1--投资 

						截至12月31日，
						2023						2022
当前
共同基金(1)						13,570						47,009
商业票据(2)						2,500						—
美国财政部发行的票据(“国库券”) (2)						—						1,399
共计						16,070						48,408

     

(1)按公允价值通过损益计量。

(2)按公允价值通过其他全面收益计量。

						截至12月31日，
						2023						2022
非电流
对基金的供款(3)						1,833						1,513
共计						1,833						1,513

(3)于2020年11月30日，本公司与瑞致达ITCL及Pentathlon Ventures LLP签署出资协议，据此，本公司承诺投资合共约 2,000截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已支付 1,833和1,513，分别为。

12.2- 联营公司投资

因为能源公司的投资

于二零二二年，本公司已支付总代价 500以换取一个20%股权，并考虑到本公司对Because Energy Corp.的经营和治理决策具有重大影响力，鉴于公司参与董事会并对其有影响力，预算和业务计划的批准以及其他决策。

截至2023年12月31日，本公司拥有 20Because Energy Corp.的权益%。

于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，已确认金额为 560和505，分别为。

截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司应占Because Energy Corp.投资的损益为获得的收益55 a损失 5，分别为。

Genexus日本投资

通过于2022年4月20日收购Genexus，公司获得了一个 28Genexus Japan的%权益。

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

截至2023年12月31日，本公司拥有 28本公司于Genexus Japan拥有100%权益，并考虑到本公司对Genexus Japan的经营及管治决策（包括参与董事会、批准预算及业务计划等决策）具有重大影响力，故使用权益法将该项投资入账。

于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，已确认金额为 866和832，分别为。

截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司应占Genexus Japan投资的损益如下：这是一个增益 34一个D.损失 114，分别为。

Acamica投资

截至2020年12月31日，本公司拥有 47.5Acámica Tecnologías S.L.的参与百分比考虑到本公司对Acamica Tecnologías S.L.的经营和治理决策具有重大影响力，作为董事会的利益，批准预算和业务计划等决定。

于二零二一年四月二十二日，本公司与Fitory S.A.签署认购协议，Wayra Argentina S.A.，Stultum Pecunian Ventures LLC、Eun Young Hwang和Digital House Group Ltd（“Digital House”），据此，投资者同意将其在Acamica的参与出售给Digital House，以换取配发和发行股份。然而，在2021年4月29日关闭之前，公司向Acamica提供了额外的捐款，金额为 1,095，增加其参与， 51.9获得Acamica临时控制权的百分比。于二零二一年六月二十九日，认购协议已完成。

截至2021年12月31日止年度，本公司应占Acamica投资的损益亏损为 233.     

注13-应收贸易账款

						截至12月31日，
						2023						2022
当前
应收账款(1)						408,166						361,883
未开账单的收入						111,785						70,141
小计						519,951						432,024
减去：预期信贷损失准备金						(20,668)						(7,214)
共计						499,283						424,810

 

(1)截至2023年及2022年12月31日，本公司已 266和14作为与关联方的未偿还结余（见附注24.1）。

预期信贷损失准备

下表详列根据本公司截至2023年及2022年12月31日的拨备矩阵计算的贸易应收款项的风险状况。

2023年12月31日						应收贸易账款-逾期天数
												31 - 60						61 - 90						91-120						121-180						181 - 365						> 365						风险客户						总计
预期信用损失率						0.82%						2.08%						4.81%						9.02%						26.60%						84.13%						100.00%						100.00%
估计违约总账面值						104,024						21,442						7,775						4,856						5,090						5,083						8,283						4,644						161,197
终身ECL						853						446						374						438						1,354						4,276						8,283						4,644						20,668

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

2022年12月31日						应收贸易账款-逾期天数
												31 - 60						61 - 90						91-120						121-180						181 - 365						> 365						风险客户						总计
预期信用损失率						0.49%						1.47%						3.31%						8.90%						31.18%						82.05%						100.00%						100.00%
估计违约总账面值						65,306						18,367						9,335						4,326						5,301						1,359						859						2,303						107,156
终身ECL						320						270						309						385						1,653						1,115						859						2,303						7,214

拨备变动乃根据二零二三年及二零二二年的全期预期信贷亏损模型计算。

下表列示根据简化方法就贸易应收款项确认的预期信贷亏损变动：

						截至12月31日，
						2023						2022						2021
年初余额						(7,214)						(6,177)						(5,755)
与旅游和酒店客户相关的附加内容						—						—						(2,228)
添置，净额（附注4. 2）						(18,808)						(6,364)						(5,323)
应收款的核销						5,354						5,327						7,129
年终余额						(20,668)						(7,214)						(6,177)

 

二零二三年及二零二二年销售的平均信贷期为 80天数和73天，分别。应收贸易账款并无收取利息，惟若干客户已获提供融资融资并收取相应融资费用除外。本公司一直按相等于全期预期信贷亏损的金额计量贸易应收款项的亏损拨备。贸易应收款项之预期信贷亏损乃使用拨备矩阵经参考债务人过往违约经验及债务人现时财务状况分析后估计，并就债务人特定因素、债务人经营所在行业之整体经济状况及于报告日期对当前及预测状况方向之评估作出调整。

附注14-其他应收账款

						截至12月31日，
						2023						2022
当前
预付费用						26,934						18,543
税收抵免-知识法（注3.7.1.1）						7,354						22,564
所得税抵免						6,956						16,985
税收抵免-增值税						2,124						2,270
给供应商的预付款						2,094						3,082
其他税收抵免						1,815						2,159
保证存款						61						61
其他						7,448						4,548
*总计						54,786						70,212

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

						截至12月31日，
						2023						2022
非当前
所得税抵免						13,210						6,006
保证存款						7,558						5,942
预付费用						1,982						816
税收抵免-增值税						1,012						1,622
其他税收抵免						306						5,184
其他						2,407						1,571
共计						26,475						21,141

附注15-财产和设备

 

本公司于各报告期末检讨物业及设备之估计可使用年期。本公司厘定计入物业及设备的资产的可使用年期与其预期年期一致。

于二零二三年十二月三十一日，物业及设备包括以下各项：

 

						计算机设备和软件						家具和办公用品						办公室装置						车辆						建筑物						土地						在建物业						总计
使用年限(年)						3						5						3 - 5						5						50
成本
年初价值						92,837						16,479						78,210						276						31,505						2,354						59,174						280,835
与业务合并有关的添置（附注26. 2）						2,213						287						83						350						280						—						169						3,382
加法						11,415						1,142						582						33						—						—						17,454						30,626
不再认识						(3,083)						(104)						(63)						(238)						—						—						—						(3,488)
转账						26						610						25,975						—						42,649						—						(69,260)						—
翻译						83						69						318						8						26						—						2						506
年终价值						103,491						18,483						105,105						429						74,460						2,354						7,539						311,861
折旧
年初累计						55,361						10,983						50,816						113						1,829						—						—						119,102
加法						18,372						2,419						10,857						148						964						—						—						32,760
不再认识						(2,619)						(56)						(63)						(176)						—						—						—						(2,914)
翻译						(39)						38						154						6						18						—						—						177
年末累计						71,075						13,384						61,764						91						2,811						—						—						149,125
账面金额						32,416						5,099						43,341						338						71,649						2,354						7,539						162,736

 

F-43

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

于二零二二年十二月三十一日，物业及设备包括以下各项：

 

						计算机设备和软件						家具和办公用品						办公室装置						车辆						建筑物						土地						在建物业						总计
使用年限(年)						3						5						3 - 5						5						50
成本
年初价值						66,602						14,207						68,302						240						13,971						2,354						62,614						228,290
与业务合并有关的添置（附注26. 2）						650						147						398						128						—						—						—						1,323
加法						26,542						2,599						1,269						—						—						—						22,749						53,159
处置						(776)						(458)						(296)						—						—						—						—						(1,530)
转账						1						(9)						8,667						—						17,534						—						(26,193)						—
翻译						(182)						(7)						(130)						(92)						—						—						4						(407)
年终价值						92,837						16,479						78,210						276						31,505						2,354						59,174						280,835
折旧
年初累计						42,024						8,475						42,915						11						1,492						—						—						94,917
加法						13,899						2,896						8,110						82						337						—						—						25,324
处置						(746)						(397)						(286)						—						—						—						—						(1,429)
翻译						184						9						77						20						—						—						—						290
年末累计						55,361						10,983						50,816						113						1,829						—						—						119,102
账面金额						37,476						5,496						27,394						163						29,676						2,354						59,174						161,733

附注16-无形资产

本公司于每个报告期末审核无形资产的估计使用年限。本公司确定，计入无形资产的资产的使用年限与其预期年限相符。

如有任何减值显示，则估计资产的可收回金额，以确定减值损失的程度(如有)。可收回金额为公允价值减去处置成本和使用价值两者中的较高者。使用的贴现率是适当的加权平均资金成本。

于本年度内，本公司考虑其于2023年、2023年及2022年12月31日于综合财务报表内计入账面值为74,653和43,170，分别为。

截至2023年12月31日和2022年12月31日不是损害已被确认。

F-44

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

截至2023年12月31日的无形资产包括：

						牌照和内部发展						客户关系和合同						平台						竞业禁止协议						加密货币(*)						总计
使用年限(年)						3 - 5						1 - 9						4 - 8						3
成本
年初价值						145,301						127,583						33,370						2,414						2,047						310,715
与业务合并有关的添置（附注26. 2）						38						36,028						—						734						—						36,800
来自单独收购的额外收入						14,639						—						—						—						149						14,788
来自内部开发的补充						65,050						—						—						—						—						65,050
不再认识						(3,255)						—						—						—						(288)						(3,543)
翻译						516						3,446						(273)						36						—						3,725
年终价值						222,289						167,057						33,097						3,184						1,908						427,535
摊销和减值
年初累计						85,278						39,992						419						1,357						1,097						128,143
加法						41,218						18,360						7,044						497						—						67,119
(冲销)在损益中确认的减值损失						—						—						—						—						(822)						(822)
不再认识						(2,983)						—						—						—						—						(2,983)
翻译						60						620						(131)						(11)						—						538
年末累计						123,573						58,972						7,332						1,843						275						191,995
账面金额						98,716						108,085						25,765						1,341						1,633						235,540

 

(*)截至2023年12月31日，公司的S加密资产由比特币、以太和稳定币组成。

F-45

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

截至2022年12月31日的无形资产包括：

						牌照和内部发展						客户关系和合同						平台						竞业禁止协议						加密货币(*)						总计
使用年限(年)						3 - 5						1 - 9						4 - 8						3
成本
年初价值						99,036						85,807						—						1,990						1,216						188,049
与业务合并有关的添置（附注26. 2）						6,730						42,762						33,370						353						—						83,215
来自单独收购的额外收入						8,844						—						—						131						843						9,818
来自内部开发的补充						36,871						—						—						—						—						36,871
不再认识						(6,170)						—						—						—						(12)						(6,182)
翻译						(10)						(986)						—						(60)						—						(1,056)
年终价值						145,301						127,583						33,370						2,414						2,047						310,715
摊销和减值
年初累计						56,460						28,552						—						941						80						86,033
加法						33,521						12,945						419						480						—						47,365
在损益中确认的减值损失						—						—						—						—						1,017						1,017
处置						(4,651)						—						—						—						—						(4,651)
翻译						(52)						(1,505)						—						(64)						—						(1,621)
年末累计						85,278						39,992						419						1,357						1,097						128,143
账面金额						60,023						87,591						32,951						1,057						950						182,572

(*)截至2022年12月31日，公司的S加密资产由比特币、以太和稳定币组成。

附注17-其他资产

 

该公司与客户签订了转售协议，其中一些合同包括根据认购和其他转售合同中设定的计费时间表向客户开具账单，并从供应商那里收到发票。因此，其他资产的未偿还余额包括与本公司尚未开具发票的认购和其他转售相关的对价权利，而Trade Payables包括供应商尚未开具发票的成本的应计费用。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的其他资产未清余额如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
当前
未计费订阅						22,685						15,197
其他转售合同						9,068						—
共计						31,753						15,197
非当前
未计费订阅						4,088						10,657
共计						4,088						10,657

F-46

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

附注18-其他金融资产和负债

						截至12月31日，
						2023						2022
其他金融资产
当前
外汇远期合约						10,408						3,509
可转换票据						3,359						2,491
利率互换						852						155
股权工具						611						371
股权远期合约						188						—
其他						—						3
共计						15,418						6,529
非当前
股权工具						28,743						27,521
可转换票据						5,751						4,193
股权远期合约						370						—
利率互换						—						3,261
其他						—						3
共计						34,864						34,978
其他财务负债
当前
与业务合并有关的其他财务负债(附注26)(1)						67,766						50,889
对Gut的少数股权的看跌期权						13,006						—
股权远期合约						393						981
外汇远期合约						311						3,575
Walmeric少数股权的看跌期权						—						3,871
其他						28						—
共计						81,504						59,316
非当前
与业务合并有关的其他财务负债(附注26)						99,737						69,635
对Gut的少数股权的看跌期权						62,807						—
股权远期合约						774						2,905
Walmeric少数股权的看跌期权						—						5,515
共计						163,318						78,055

(1)作为收购Grupo ASSA和Pentalog的一部分，卖方同意就某些或有事件造成的后果向公司进行赔偿。因此，公司确认了一项赔偿资产，总金额为10,067和6,071，分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。这些收购的对价包括19,664和9,398截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，须与赔偿或有事项相关的调整、扣除和扣缴。因此，本公司已将赔偿资产与应付给卖方的金额相抵销。

F-47

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

18.1权益工具

数字房屋投资

2020年12月31日，Globant España S.A.与其他公司签订了股份购买协议二在他们三人之间收购的合作伙伴614,251Digital House Group Ltd.的股票，该公司204,750相当于Globant España S.A.，这笔金额是为9,167。于2021年4月22日，本公司订立认购协议，根据该协议，投资者出售其于Acamica的权益，以换取增加Digital House的投资5,848。2021年9月30日，公司额外支付了862。2022年7月7日，公司额外支付了4,148，将其投资增加到17.2%。截至2023年12月31日，公司拥有17.2%的股权，披露的金额为20,502作为其他非流动金融资产。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司确认了2,372以及一种收获2,850分别列入行项目“以FVOCI计量的金融资产公允价值变动净额”。

ELSA投资

2021年1月15日，Globant España签署了股票购买协议，并收购了4Elsa，Corp.的%股份，用于2,7002023年6月21日，公司支付了和额外的1,130，将其投资增加到4.3%

截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司确认了2,640以及损失的2,047，分别列入行项目“按FVOCI计量的金融资产公允价值变动净额”

V.U投资

2021年4月23日，Globant España签署股票购买协议，并收购3VU Inc.的%，用于2,200·2023年9月18日，公司支付了额外的618，将S的投资增加到3.1%.

截至2023年12月31日，公司确认了220列入行项目“按FVOCI计量的金融资产公允价值净变化”

奇点投资

于2019年7月8日(“发行日”)，Globant Espa S.A.与奇点教育集团达成票据购买协议，根据协议，Globant Espa S.A.为1,250。全部未偿还本金余额的利息按年利率计算5%。奇点教育集团应在以下时间内全额偿还贷款1自生效日期起的一年。Globant España S.A有权将已发行本金的任何部分转换为奇点教育集团的转换股份。

2020年8月27日，Globant Espa S.A决定将之前奇点教育集团通过购买转换发行的票据购买协议中提到的所有未偿还本金转换为股份10,655,788股票价格为$0.1231每股，总额为1,311，该金额作为其他金融资产非流动披露。

截至2022年12月31日，公司确认了555列入行项目“按FVOCI计量的金融资产公允价值净变化”。截至2023年12月31日，该公司不确认在其他全面收益中的任何重新计量。

奎班投资

2022年9月12日，Globant España S.A.签署了股票购买协议，并收购了3.77年Queiban S.A.的百分比1,000.

截至2023年12月31日，公司确认了576列入行项目“按FVOCI计量的金融资产公允价值净变化”。

F-48

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

LATAM航空公司投资

关于向美国纽约南区破产法院提交的拉塔姆航空集团S第11章重组计划，该公司收到了可转换债券，这些债券于2022年12月23日转换为低于1拉塔姆航空集团股份有限公司持股百分比为371.

截至2023年12月31日，公司确认的收益为249列入行项目“按FVOCI计量的金融资产公允价值净变化”。

附注19-贸易应付款

						截至12月31日，
						2023						2022
当前
费用应计						68,015						50,114
供应商(1)						48,481						35,754
来自客户的预付款						8,049						3,529
共计						124,545						89,397

(1)截至2023年及2022年12月31日，本公司已 177和574作为与关联方的未偿还结余（见附注24.1）。

						截至12月31日，
						2023						2022
非电流
费用应计						2,981						5,445
共计						2,981						5,445

附注20-应缴工资和社会保障税 

						截至12月31日，
						2023						2022
当前
关于休假、奖金和其他事项的规定						170,010						148,874
社会保障税						41,763						37,716
工资						7,774						15,592
现金结算方案						1,709						1,343
董事酬金						120						187
其他						467						107
共计						221,843						203,819

						截至12月31日，
						2023						2022
非电流
关于休假、奖金和其他事项的规定						3,192						2,776
现金结算方案						1,947						1,540
共计						5,139						4,316

F-49

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

注21-借款 

 

银行和金融机构信贷额度下的未偿还借款本金余额如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
汇丰银行-银团贷款(美国)						155,980						—
BPIFRANCE财务改进(法国)						3,079						—
国家职业足球联赛(西班牙)						—						1,938
德萨罗罗技术工业中心(西班牙)						—						894
西班牙对外银行(墨西哥)						—						760
Banco Desio（意大利）						—						15
其他						48						92
共计						159,107						3,699

该等结余于综合财务状况表内列为流动及非流动借贷如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
当前
银行贷款						156,914						812
其他贷款						2						2,026
小计						156,916						2,838
非当前
银行贷款						2,191						55
其他贷款						—						806
小计						2,191						861
共计						159,107						3,699

2018年11月1日，Globant，LLC，公司的美国子公司，与作为贷方的某些金融机构以及作为行政代理，发行银行和swingline贷方的HSBC Bank USA，National Association签订了修订和重述（“A&R”）信贷协议。A&R信贷协议修订并重述了截至2017年8月3日的信贷协议。根据A&R信贷协议，Globant，LLC可以借款（i）最多 50,000于2019年5月1日或之前根据延迟提取定期贷款融资进行单笔借款，以及（ii）最多 150,000在循环信贷机制下。此外，Globant有限责任公司本可要求增加循环基金下的最高可用金额，但总额不得超过 100,000.该等融资之到期日为二零二三年十月三十一日。根据A&R信贷协议之条款，据此提供之贷款之利息将按相等于伦敦银行同业拆息（“伦敦银行同业拆息”）加 1.75%. Globant，LLC在A&R信贷协议下的义务由公司及其子公司Globant España S.A.担保，并由Globant，LLC现在拥有和收购后的几乎所有资产担保。A&R信贷协议包含某些习惯性的否定和肯定契约。

于2020年2月6日，我们的美国附属公司Globant，LLC（“借款人”）与其中所列的若干金融机构（作为贷款人）及美国汇丰银行（作为行政代理人、发卡银行及swingline贷款人）订立第二份经修订及重列信贷协议（“第二份A&R信贷协议”）。根据第二次A&R信贷协议，该协议修订并重申了截至2018年11月1日的现有A&R信贷协议，借款人可以借款（i）最多$100最高可达四在2021年8月6日或之前根据延迟提取定期贷款安排借款及(Ii)最高可达$250在循环信贷安排下的100万美元。此外，借款人可要求增加循环贷款项下的最高限额，总额不得超过#美元。100百万美元。每笔贷款的到期日均为2025年2月5日。根据第二个A&R信贷协议的条款，根据该协议发放的贷款的利息应按等于(I)伦敦银行同业拆借利率加1.50%，或(Ii)LIBOR加1.75%，根据借款人的最高总杠杆率(定义见第二个A&R信贷协议)确定。这个

F-50

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

借款人在第二个A&R信贷协议下的债务由本公司及其子公司Globant España S.A.担保，并以借款人现在拥有和收购后的几乎所有资产为抵押。Second A&R信贷协议主要包含以下条款：提供某些财务信息；支付债务，包括纳税义务；仅将收益用于支付交易费用，用于合法的一般公司目的和营运资本；Globant，LLC的固定费用覆盖比率不得低于1.25至1.00；Globant，LLC的最高总杠杆率不得超过3.00至1.00；Globant、LLC或其任何子公司不得产生任何债务，协议中详细说明的除外；Globant、LLC或其任何子公司不得承担任何留置权；向借款人及其子公司的高级管理人员、董事和员工垫付的款项总额不得超过。50任何时候未清偿的款项；限制付款不得超过10,000每年；Globant，LLC不得维护欠其任何阿根廷附属公司的公司间应付款，除非(I)该等应付款源于在正常业务过程中进行的交易，以及(Ii)该等应付款的总金额不超过五乘以前一年此类附属公司每月的平均账单金额12月期；Globant，LLC的资本支出限于10%公司每年的综合净收入和Globant，LLC的年收入将保持在不低于60公司合并年收入的%；以及其他。

2022年6月2日，公司与汇丰银行签署了一项修正案并重申了信贷协议，根据该协议，LIBOR利率由有担保的隔夜融资利率(SOFR)加0.10%.

于2023年5月31日，本公司的美国附属公司Globant，LLC(“借款人”)与HSBC Bank USA，N.A.作为行政代理、发证行和Swingline贷款人以及其中列为贷款人的若干金融机构订立了第四份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)。根据该信贷协议，借款人最多可借入$725在循环信贷安排下的100万美元。此外，借款人可要求增加循环贷款项下的最高限额，并可要求定期贷款分批，总额不超过#美元。350百万美元外加额外金额，只要最高净杠杆率(如信贷协议中所定义)不超过3.00生效后降至1.00。每笔贷款的到期日为2028年5月30日。贷款的利息将按年利率计算，相当于(I)SOFR加0.10%+介于1.25%和1.875%，或(Ii)备用基本利率(如信贷协议中所定义)加0.25%和0.875%，由借款人选择。循环信贷安排下未提取的承诺费按年率为0.15%至0.25%。适用的保证金和承诺费费率将根据最高净杠杆率按季度确定。借款人在信贷协议下的债务由本公司、其子公司Globant España S.A.和借款人的子公司Globant IT Services Corp.(“附属担保人”)担保，并由借款人和附属担保人现在拥有和收购后的几乎所有资产担保。信贷协议亦载有若干惯常的否定及肯定契诺，遵守该等契诺可能会限制本公司经营业务的灵活性及采取可能对本公司及其股东有利的行动的能力。借款人被要求遵守二金融维持契约，每季度进行测试：(1)最低利息覆盖率为3.00至1.00及(Ii)最高净杠杆率为3.50到1.00。

借款的变动情况分析如下：

						截至12月31日，
						2023						2022						2021
年初余额						3,699						12,240						25,968
与企业合并有关的借款(附注26.2)(1) (4)						30,695						3,010						2,538
新借款的收益(2) (5)						395,621						—						13,500
偿还借款(3) (5)						(275,889)						(10,760)						(30,216)
应计利息(4)						4,106						2,491						915
外汇(4)						—						(3,127)						(375)
翻译(4)						875						(155)						(90)
共计						159,107						3,699						12,240

(1) 涉及摩根大通公司为体验IT而授予的美元信贷额度，以及Bpifrance金融增强和法国巴黎银行向Pentalog授予的欧元信贷额度，到期日为2026年12月至2028年5月；以及Python Midco S.a.r.l于2020年12月10日授予的贷款。截至2023年12月31日，这些借款没有任何契约。

F-51

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

(2)*在截至2023年12月31日的年度内，Globant LLC借入了395,000根据与美国汇丰银行的修订和重新签署的信贷协议，这笔贷款将于2028年5月30日到期；根据2023年5月31日第四份修订和重新签署的信贷协议中商定的条件。

(3) 在截至2023年12月31日的年度内，主要付款为243,344由Globant LLC与修订和重新签署的与美国汇丰银行的信贷协议的本金金额和利息有关，18,359由Globant Espa撰写，涉及Python Bidco欠Python Midco S.a.r.l的贷款本金和利息，6,225与法国巴黎银行剩余本金和利息相关的Pentalog，2,588按经验与摩根大通和摩根大通剩余本金和利息相关的IT1,969由体育再创造娱乐集团S.L向Fútbol Profesional国家联赛支付的本金和利息。 在截至2022年12月31日的年度内，主要付款为9,030由Sistemas Globales，S.A向Sanco Santander银行支付的本金和利息，以及Singdo Worldwide S.L.支付的808与1月3日至5月23日期间桑坦德银行贷款的剩余本金和利息有关。

(4)非现金交易。

(5)现金交易。

附注22-纳税义务 

						截至12月31日，
						2023						2022
当前
应缴增值税						22,262						16,213
供应商预扣所得税						5,461						951
应缴销售税						1,645						560
个人财产税应计项目						1,308						1,177
工资预扣税						213						2,504
与阿根廷知识经济法有关的应缴税款						163						730
其他						2,177						1,319
共计						33,229						23,454

附注23-或有负债

 

本公司会受到在其正常业务过程中出现的法律程序和索赔的影响。本公司记录了被认为可能存在损失风险的劳工、监管和商业索赔准备金。这些潜在索赔的最终解决方案不太可能对公司的运营结果、现金流或财务状况产生实质性影响。

诉讼、索赔及其他争议事项准备金明细如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
劳工索赔准备金						114						185
调节性索赔准备金						16,334						13,430
共计						16,448						13,615

F-52

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

前滚如下： 

						截至12月31日，
劳工索赔准备金						2023						2022						2021
年初余额						185						5						53
加法						293						370						8
恢复						(94)						(1)						(10)
意外开支准备金的使用						(216)						(89)						(38)
外汇						(54)						(100)						(8)
年终余额						114						185						5

						截至12月31日，
调节性索赔准备金						2023						2022						2021
年初余额						13,430						9,632						10,130
加法(1)						923						4,260						863
与业务合并相关的增加						4,159						569						—
恢复						(1,987)						(270)						(258)
意外开支准备金的使用 (2)						(1,028)						(961)						(509)
外汇						837						200						(594)
年终余额						16,334						13,430						9,632

						截至12月31日，
商业索赔准备金						2023						2022						2021
年初余额						—						—						2,400
加法(3)						—						700						5,166
意外开支准备金的使用 (4)						—						(700)						(7,566)
年终余额						—						—						—

(1) 2010至2014年间，Grupo Assa的某些巴西子公司受到二劳工部(“MTE”)和巴西国税局(“RFB”)就可能雇用雇员作为独立承包商进行的审查。作为这类审查的结果，Grupo Assa的巴西子公司受到不同的行政和司法程序，寻求收取据称是这些公司所欠的税款和社会保障缴款，并处以某些相关罚款。截至2023年12月31日，其中一些行政诉讼仍在进行中，另一些已导致司法诉讼。截至2023年12月31日和2022年12月31日的已确认负债为11,477和10,858，分别为。根据就收购Grupo ASSA Worldwide S.A.及其联属公司(统称为Grupo Assa)而订立的股权购买协议，上述若干诉讼须受卖方就总金额6,690和6,071截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别占其他金融负债额度、净额。这一监管索赔增加的影响被赔偿条款完全抵消.

(2)2018年，我们的某些非美国子公司一直在接受美国国税局(“IRS”)的审查，主要是与我们在美国的某些子公司的员工在2013至2015年间提供的服务有关的工资和就业税。在2021年第四季度，美国国税局和我们的子公司就建议的分摊额达成初步协议，总额为1,300包括适用的利益和处罚。该公司支付了961与2022年3月16日的本金金额相关，目前正在等待适用利息和罚款金额的最终确认，以确定解决此事。

(3) 2019年8月8日，认证收藏品集团有限责任公司(CCG)及其附属公司因与服务合同有关的纠纷向美国坦帕州佛罗里达州中区地区法院提起诉讼(民事诉讼编号19-CV-1962)，起诉Globant S.A.和Globant，LLC。经过多次讨论，于2021年7月30日，当事人向法院提交了和解通知书。索赔是在#年解决的。7,250(其中2,700由保险报销支付)。

(4) 2021年9月15日，该公司支付了与认证收藏品集团有限责任公司和解相关的两笔分期付款中的第一笔。2021年11月30日，第二笔分期付款支付完毕，债务完全清偿。

F-53

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

附注24-关联方余额和交易

24.1-关联方

 

该公司为某些关联方提供软件和咨询服务。截至2023年12月31日和2022年12月31日的应收账款余额如下：

						截至12月31日，
应收贸易账款						2023						2022
Enigma.art LLC						266						14
共计						266						14

						截至12月31日，
贸易应付款						2023						2022
猎鹰URU LLC						(177)						(574)
共计						(177)						(574)

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，公司确认了以下交易：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
收入
Enigma.art LLC						429						915						—
Studio Eter LLC						—						190						—
共计						429						1,105						—

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
收入和销售成本、一般费用和行政费用
猎鹰URU LLC						(994)						(780)						—
Enigma.art LLC						—						(75)						—
共计						(994)						(855)			—			—

24.2--关键管理人员薪酬

 

关键管理人员在这三年中每年的报酬如下：

 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
薪金和奖金						6,972						6,768						6,709
共计						6,972						6,768						6,709

 

董事和主要高管的薪酬由董事会根据个人表现和市场趋势确定。

于2021年期间，本公司授予55,500, 5,000, 1,564, 540, 702和468限制性股票单位，授权价为$298.47, $297.49, $267.19, $232.11, $213.57及$328.96，分别为。

F-54

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

在2022年间，该公司授予292, 2,220, 300, 78,317和324,380限制性股票单位，授权价为$226, $210, $167, $219及$138.00，分别为。

于2023年，本公司授予6,500, 106,950, 6, 87和571限制性股票单位，授权价为$148.96, $148.97, $157.4, $173.26及$194.54，分别为。

附注25 – 员工福利

25.1-基于股份的薪酬计划

 

2014年7月，公司通过了新的股权激励计划--2014年计划，并于2016年5月9日、2019年2月13日、2021年5月18日和2022年6月8日进行了修订。

根据这一计划，2014年7月18日，也就是本公司普通股在纽约证券交易所上市的第一个交易日，本公司向部分高管和其他员工发放了2014年度计划。授权书包括归属期间为4年复一年，成为可行使的25在赠与日至赠与四周年期间的每一周年的期权的百分比。股权工具奖励的股份补偿开支按授予日奖励的公允价值厘定。他说：

每名员工的股票期权转换为一行使本公司普通股。不是金额由收件人在收到选项时支付或应付。这些期权既没有分红的权利，也没有投票权。期权可在归属之日起至期权到期日止的任何时间行使(十年生效日期之后)。

向雇员及非雇员董事授予权益工具的以股份为基准的薪酬开支，按授予日期的公允价值厘定。公允价值采用布莱克和斯科尔斯模型计算。

此外，在2021年12月1日，我们的薪酬委员会作为管理人，批准根据2014年股权激励计划，以现金或普通股(“Seus计划”)或两者的组合形式授予等值股票的奖励。Seus计划的目的是提供激励，吸引、留住和奖励IT行业的人才，并促使这些人才为公司的增长和盈利做出贡献。SEUS计划为所有符合条件的员工提供了获得SEUS奖励的机会，其单位价值相当于公司一股普通股的市场价值。SEU将由符合条件的员工选择以现金或公司普通股的形式进行结算，并在四年期间，分四个等额的年度分期付款25每个%，从赠款日期的一周年开始计算，60%的股份将与保留和40%将与性能挂钩(PSEU)。截至2022年12月31日，本公司已授予61,072Seus和PSEU，28,059和57,779在授予的股票等值单位中，50%以PSEU的形式存在，50%以Seus的形式存在。

在2023年和2022年，作为2014年股权激励计划的一部分，公司以限制性股票单位(RSU)的形式向某些员工授予奖励，面值为#美元。1.20每一项，都有特定的归属期限。每个RSU的价值相当于一本公司S普通股，代表本公司S承诺发行一根据RSU协议的条款，公司在未来某一日期的普通股份额。

在RSU获得授权之前，它们是一个没有资金的承诺，将在未来的某个时候向接受者发行股票。RSU既没有分红的权利，也没有投票权。RSU的归属取决于员工必须在归属日期保持在这样的条件下。

本公司可确定RSU的百分比，作为全年薪酬方案的一部分。

根据IFRS 2，这些RSU协议被记录为股权结算交易，并按授予日的股份公允价值计量。

F-55

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的股票期权的演变情况：

 

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						选项数量						加权平均行权价						选项数量						加权平均行权价
年初余额						546,827						30.91						643,957						31.79
在本年度内被没收						(500)						32.36						(2,750)						22.20
年内进行的运动						(145,630)						28.18						(94,380)						37.17
年终余额						400,697						31.36						546,827						30.91

 

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日终了年度的RSU演变情况：

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						RSU数量						加权平均授权价						RSU数量						加权平均授权价
年初余额						1,089,727						166.04						579,492						164.73
年内获批的回应费单位						378,323						169.61						801,041						159.12
在本年度内被没收						(45,935)						201.71						(24,506)						178.34
年内发出						(257,079)						167.22						(266,300)						122.29
年终余额						1,165,036						165.42						1,089,727						166.04

下图显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日止的Seus的演变情况：

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						SEU数量						加权平均公允价值						SEU数量						加权平均公允价值
年初余额						57,779						168.16						—						—
年内获批的SEU						—						—						61,072						168.16
在本年度内被没收						(19,796)						190.43						(3,293)						168.16
在此期间发出的						(9,924)						190.43						—						—
年终余额						28,059						237.98						57,779						168.16

F-56

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

下表汇总了年底的RSU：

授予日期						授权价(美元)						限售股单位数						授予日的公允价值(美元)						截至2023年12月31日的费用(美元)(*)
2019						从…52.10至103.75						1,750						—						533
2020						从…130.99至189.53						53,040						7,863						4,630
2021						从…200.61至298.47						70,580						20,150						8,886
2022						从…138.00至265.96						713,149						107,517						23,070
2023						从…137.78至233.10						317,853						54,174						13,903
小计												1,156,372						189,704						51,022
非员工RSU
2020						从…130.99至189.53						775						123						63
2021						232.11						1,500						348						124
2022						从…186.83至265.96						1,350						296						370
2023						从…166.37至235.62						5,039						1,025						302
小计												8,664						1,792						859
共计												1,165,036						191,496						51,881

下表概述于年末之购股权：

授予日期						行权价(美元)						股票期权数量						截至2023年12月31日归属的股票期权数量						授予日的公允价值(美元)						公允价值归属（美元）						截至2023年12月31日的费用(美元)(*)
2014						10.00						43,921						43,921						149						149						156
2015						从…28.31至34.20						77,653						77,653						540						540						276
2016						从…29.01至32.36						201,623						201,623						1,543						1,543						708
2017						36.30						—						—						—						—						—
2018						从…44.97至55.07						77,500						77,500						1,570						1,570						276
2019						52.10						—						—						—						—						—
共计												400,697						400,697						3,802						3,802						1,416

 

(*)包括社会保障税。

F-57

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截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

确认以股份为基础的薪酬计划产生的递延所得税资产为 14,827和13,048截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度。

下表概述于年底的SEU：

授予日期						授权价(美元)						受限制虚拟股票单位数量						授予日的公允价值(美元)						截至2023年12月31日的费用(美元)(*)
2022						268.05						15,367						4,139						1,038
2022						210.07						1,362						288						94
2022						181.2						8,577						1,557						779
2022						169.78						2,753						466						411
共计												28,059						6,450						2,322

(*)包括社会保障税。

25.2- 年内行使的购股权、归属的受限制股份单位及SEU： 

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						行使的期权数目						行权价格						行使的期权数目						锻炼 --价格
2018年授予						2,500						55.07						2,500						55.07
2019年授予						2,000						52.10						—						52.10
2018年授予						10,000						46.00						20,750						46.00
2018年授予						5,000						44.97						—						44.97
2016年授予						—						39.37						27,000						39.37
2017年授予						7,500						36.30						—						36.30
2016年授予						45,510						32.36						33,920						32.36
2015年授予						256						29.34						—						29.34
2016年授予						834						29.01						—						29.01
2015年授予						48,713						28.31						8,385						28.31
2014年授予						23,317						10.00						1,825						10.00
年终结余						145,630												94,380

 

股票的平均市场价格为 179.89和209.95分别为2023年和2022年。

F-58

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截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

下表概述于二零二三年及二零二二年归属的受限制股份单位：

						2023年12月31日												2022年12月31日
						归属的受限制股份单位数目						授权价						归属的受限制股份单位数目						授权价
2021年授予						—						328.96						468						328.96
2021年授予						16,300						298.47						16,375						298.47
2021年授予						1,500						297.49						1,500						297.49
2021年授予						155						288.64						323						288.64
于2022年获批						—						268.31						189						268.31
2021年授予						10,771						267.19						12,608						267.19
于2022年获批						1,883						265.96						—						265.96
2021年授予						3,750						232.11						5,315						232.11
于2022年获批						4,487						226.30						1,662						226.30
于2022年获批						197						225.30						196						225.30
于2022年获批						19,993						219.34						2,585						219.34
于2022年获批						12						218.57						20						218.57
2021年授予						—						213.57						2,607						213.57
于2022年获批						12,754						210.07						—						210.07
于2022年获批						2,438						204.08						—						204.08
2021年授予						4,979						200.61						—						200.61
于2022年获批						780						192.94						—						192.94
2020年获批						15,917						189.53						15,998						189.53
于2022年获批						804						186.83						—						186.83
2020年获批						250						184.72						250						184.72
于2022年获批						139						184.01						—						184.01
2021年授予						—						184.00						1,077						184.00
2020年获批						6,385						180.60						15,504						180.60
于2022年获批						1,313						173.67						—						173.67
于2023年获批						3,731						173.26						—						173.26
于2023年获批						441						171.78						—						171.78
于2022年获批						1,416						169.78						—						169.78
于2022年获批						813						167.46						655						167.46
于2023年获批						120						165.90						—						165.90
于2023年获批						130						160.71						—						160.71
于2023年获批						41,180						157.40						—						157.40
于2023年获批						3,152						148.97						—						148.97
于2023年获批						484						146.28						—						146.28
于2023年获批						26						137.78						—						137.78
2020年获批						3,125						137.57						3,125						137.57
2020年获批						38,555						130.99						38,809						130.99
2019年授予						500						103.75						750						103.75
2019年授予						1,000						94.93						1,000						94.93
2019年授予						56,999						87.44						61,992						87.44
2018年授予						—						55.07						1,000						55.07
2018年授予						—						52.74						1,000						52.74
2019年授予						600						52.10						600						52.10
2018年授予						—						50.92						2,500						50.92
2018年授予						—						46.00						78,192						46.00
年终结余						257,079												266,300

F-59

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

下表汇总了2023年和2022年期间授予的小岛屿发展中国家：

						截至2023年12月31日
						已获授权的SEU数目						行权价格
于2022年获批(*)						9,005						186.75
于2022年获批(*)						919						226.50
年终结余						9,924

(*) 2022年，没有任何SEU被授予。

25.3--基于股份的薪酬的公允价值

 

在授予日确定股票奖励的公允价值需要判断。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算了授予日每个期权奖励的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型要求输入高度主观的假设，包括公司股票的公允价值、预期波动性、预期期限、无风险利率和股息收益率。

 

在计算购股权的公允价值时，该公司估计了以下假设：

假设						授予于 2019年的2014年计划
股票价格						52.10
预期期权寿命						6年份
波动率						40%
无风险利率						3.10%

有几个不是截至2023年12月31日和2022年12月31日授予的股票期权。

本公司根据其以股份为基础的员工薪酬计划发放的款项，按授出日期本公司股份的公允价值计量，并以直线方式确认为所需服务期间的薪酬开支，相应的影响反映在额外的实收资本中。

本公司采用柏力克-舒尔斯期权定价模式计算各购股权奖励于授出日期的公平值。柏力克-舒尔斯模式需要输入高度主观的假设，包括本公司股份的公平值、预期波幅、预期年期、无风险利率及股息收益率。

股份之公平值：就2014年以股支薪奖励计划而言，股份的公平值乃根据本公司股份于授出日期的市场报价计算。

预期波动率：本公司股份的预期波幅乃使用本公司自2016年1月1日起至授出日期的平均股价波幅计算。

预期期限：购股权之预期年期指已授出购股权预期尚未行使之期间。

无风险利率：期权合约年期内各期间的无风险利率乃根据到期日与期权预期年期相若的美国联邦国债收益率曲线计算。

股息收益率：本公司从未宣派或派付任何现金股息，目前亦无计划于可见将来派付现金股息。因此，本公司采用的预期股息率为 零.

F-60

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

25.4-2014年股权激励计划及2021年员工购股计划项下以权益结算的股份支付

截至2022年12月31日止十二个月，本公司共授出 199,825根据公司的2014年股权激励计划，扣除取消和没收的奖励。这些奖项大多由 50% RSU和 50% PRSU。受限制股份单位及受限制股份单位一般授出的归属期为 四年, 25%于授出日期起计每个周年或前后归属。此外，于2022年8月1日，本公司批准授出最多 600,000公司2014年股权激励计划下的额外奖励， 50其中%为PRSU， 50其中%为RSU。这些额外奖励将根据公司普通股在2030年8月11日或之前达到一定的最低平均收盘价而归属。授予的门槛价格将是美元4202025年8月10日之前每股，并增加$42每年到2030年8月11日。

于2023年6月29日，本公司批准修订于2022年8月授出的特别条件奖励，以将归属的最低平均收市价门槛由2022年12月31日的$420至$350至（但不包括）2026年6月29日，并增加$35美国居民和非美国居民分别在2030年8月11日和2031年6月29日之前每年每股。该等奖励将分两批平均归属，第一批于紧接归属条件达成日期后归属，第二批于该归属事件一周年归属。截至2022年12月31日，本公司已授予 597,521这些奖项。截至2023年12月31日，本公司已 不在这些条件下授予新的RSU和PRSU。

于二零二一年三月，本公司采纳Globant S.A. 2021年员工股份购买计划（“ESPP”）为合资格员工提供通过购买本公司普通股获得本公司所有权权益的机会。

ESPP允许参与者通过员工定义的工资扣除购买普通股，最高可达每个国家规定的合格薪酬的最高百分比。ESPP通常将通过连续的 六个月提供时间。从参与者薪酬中扣除和累积的金额将用于在每个发行期结束时购买普通股。根据ESPP的条款，股票的购买价格不得低于 90.0普通股在发行期的第一个交易日或购买日的公允市场价值的较低者的%。根据ESPP的规定进行调整，除非薪酬委员会另有规定，否则每个发行期的购买价格应为 90购买日普通股公允市值的百分比。

在截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日的12个月内，公司已就ESPP计划回购42,500, 46,500和27,000、和48,130, 39,136和7,453已经分别交付了。

2022年授予的股份薪酬的公允价值

向雇员及非雇员董事授予权益工具的以股份为基准的薪酬开支，按授予日期的公允价值厘定。公允价值采用美式二项模型计算。

美国二项模型要求输入高度主观的假设，包括公司股票的公允价值、预期波动率、预期期限和无风险利率。

假设			在2022年授予2014年计划
			原始假设			对原始假设的修改
						非美国雇员			美国员工
股票价格			206.23			133.3			128.8
预期寿命			7年份			8年份			7年份
波动率			42.78%			—			—
无风险利率			2.63%			—			—

以股份为基础的付款已修改，详情见上表。确定的增量公允价值为19.63和14.61分别用于非美国雇员和美国雇员，并将在剩余期间累算。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

该公司在计算奖励的公允价值时估计了以下假设：

股份之公平值：就2014年股权激励计划而言，股份的公允价值以本公司股份于授出日的报价市价为基础。

预期波动率：本公司股票的预期波动率采用本公司自2014年7月1日至授权日的平均股价波动率计算，不包括2020年3月至2020年5月的新冠肺炎疫期。

预期期限：奖励的预期寿命代表所授予的奖励预期未完成的时间段。

无风险利率：奖励合同期限内的无风险利率以美国联邦国债收益率曲线为基础，其到期日与奖励的预期期限相似。

25.5 2014年股权激励计划下以现金结算的股票支付

2021年12月1日，我们的薪酬委员会批准根据2014年股权激励计划，以现金或普通股(“Seus计划”)或两者的组合形式授予等值股票的奖励。Seus计划的目的是提供激励，吸引、留住和奖励IT行业的人才，并促使这些人才为公司的增长和盈利做出贡献。SEUS计划为所有符合条件的员工提供了获得SEUS奖励的机会，该奖励的单位价值相当于公司一股普通股的市场价值，以现金或公司普通股的形式结算。

截至2022年12月31日，公司已授予61,072股票当量单位。截至2023年12月31日不是已授予股票等值单位。

附注26-企业合并

 

26.1业务组合2023

于2023年4月20日，Globant，S.A.(“本公司”)透过其附属公司Globant，LLC与美国有限责任公司ExperienceIT LLC(“ExperienceIT”)的股权持有人订立股权购买协议(“协议”)，据此，本公司购入全部未偿还权益。这笔交易同时签署和结束。经验IT的业务包括提供与端到端数字化转型项目相关的咨询服务和培训，这些项目涉及客户服务体验、并购整合、IT整合和数字化优化等.

2023年5月6日，Globant，S.A.(“公司”)通过其子公司Globant España S.A.与以下公司的股权持有人签订了股权购买协议(以下简称“协议”)：法国Pentalog France、一家法国公司Sociétépar Actions Simifiée及其子公司、一家法国公司Pentalog HR Sasu、一家德国公司Pentalog Deutschland GmbH、一家德国公司Pentalog越南有限公司、一家越南公司、一家摩尔多瓦公司、一家罗马尼亚有限公司、一家罗马尼亚公司、一家罗马尼亚公司五角大楼墨西哥公司，墨西哥公司，美国公司，美国公司，英国公司，以及PythonBidco公司，统称为“Pentalog”，据此，公司购买了全部未偿还权益。该交易于2023年5月6日签署，截止日期为2023年7月20日。Pentalog业务包括向第三方提供外包数字服务，包括定制软件解决方案的设计、开发和扩展，以及管理数字平台，该平台旨在为软件开发人员提供服务，对他们进行专业审查，并向客户提供服务。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

于2023年8月3日，Globant S.A.(“本公司”)透过其附属公司Sysdata S.p.A与意大利公司Chili S.p.A及Chili Tech S.r.l.的股权持有人订立资产及业务购买协议(“该协议”)，据此，本公司购入全部未偿还权益。这笔交易同时签署和结束。该等资产包括卖方(服务供应商)与FIFA(客户)于2023年3月21日订立的FIFA+技术服务及解决方案协议，以及Wurl LLC与Chili于2022年2月14日订立的若干第三方协议、选定的雇员、若干为开展业务所必需或方便的技术资产、卖方将授予买方的若干业务及知识产权许可，以及若干与此相关的上限负债，所有这些均为持续经营的业务(“转让业务”)。

于2023年10月19日，本公司联同其附属公司Globant España S.A.(“Globant España”)与(其中包括)英格兰及威尔士公司Gut Agency Ltd(分别为“卖方”及“Gut UK”)的股权持有人订立一项证券购买协议(“SPA”)，据此(I)Globant España向卖方购买60%(60%)，及(Ii)我们的西班牙子公司Software Product Creation S.L.(“SPC”)收购另外5%的股份(5GUT UK(“GUT ARG”)的阿根廷附属公司GUT阿根廷S.R.L.的已发行及已发行未偿还股权。这笔交易同时签署和结束。GUT UK是一家全方位的广告公司，包括构思和广告制作服务，以及品牌定位战略、品牌架构和体验之旅、创意战略冲刺、沟通规划、社交战略、媒体规划和购买、内容平台、影响力营销、绩效营销、忠诚度计划，以及与上述相关的数据和分析服务。

于2023年12月8日，本公司联同其附属公司Globant Brasil ConsulVictoria Ltd.与根据巴西法律成立的Iteris Holding Ltd.及其附属公司Briteris LLC(根据特拉华州法律成立的美国公司)及根据巴西法律成立的Iteris ConsulVictoria e Software Ltd.的股权持有人订立股权购买协议(“协议”)，据此，本公司购入全部未偿还权益。这笔交易同时签署和结束。Iteris业务包括为端到端数字化转型项目提供和开发服务，即敏捷转型、产品设计、产品发现、产品管理、软件质量管理、解决方案架构、高级分析、大数据、商业智能、数据可视化、人工智能、API和微服务、云、DevOps、测试自动化、Web和移动开发、Microsoft 365 E SharePoint、MuleSoft Anypoint平台、CAP平台和PO-RH。

下表提供了与这些收购相关的其他详细信息：

						收购日转让的对价的公允价值
首付 (1)						351,759
营运资金调整						505
分期付款 (2)						39,659
或有对价 (3)						59,062
总对价						450,985

(1)现金付款 286,695和65,064G股（包括 139,564以现金和32,320与五角大楼收购相关的G股）。

(2)包含 37,005负债，流动和非流动，应付可变数量的股份（包括 10,066与五矿收购有关）。

(3)包括 11,463和47,599分别列为其他流动及非流动金融负债.

就或然代价而言，估计结果范围及相关重大输入数据于附注29.9.1披露

收购相关开支并不重大，并直接确认为开支。

截至该等综合财务报表刊发日期，GUT及Iteris收购事项的会计处理尚未完成;因此，根据国际财务报告准则第3号的指引，本公司已包括与以下事项有关的初步金额及披露：

·转让总代价的公允价值，因为本公司于本财务报表刊发日期尚未完成转让代价的公允价值分析。

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

·截至购置日已确认的每一大类资产和承担的负债的金额、商誉总额(包括对构成已确认商誉的因素的定性描述以及为税务目的将扣除的商誉金额)和其他适用的无形资产。

·已购入应收款的合同总额，以及在购置日预计不会收回的合同现金流的最佳估计数。对于要确认的每一项或有负债，如有的话，说明其财务影响的估计、任何流出的数额或时间的不确定性以及任何偿还的可能性，以及负债不能可靠衡量的原因(如果适用)。

·被收购子公司自收购之日以来的收入和损益数额，以及合并后实体的收入和损益数额，如同收购是在报告期开始时进行的，因为被收购子公司在收购之日没有根据《国际财务报告准则》编制的现有财务信息。截至这些财务报表印发之日，根据《国际财务报告准则》编制这些信息的工作尚未完成。

·在收购之日确认的被收购公司的非控制性权益的数额。

26.1.1非控制性权益收购

在2023年期间，公司进行了一些单独的非实质性收购，这些收购主要是为了扩大我们的服务和解决方案产品。

2021年7月8日，Software Product Creation，S.L.(“大股东”)和Globant，S.A.与Internet Business Intelligence InSite，S.L.和Next Generation Communications Services，S.L.(统称为“小股东”)就剩余20%(20Walmeric Soluciones，S.L.(“购股权股份”)的认沽股份，目的是列明以下条款及条件：(I)将由Software Product Creation，S.L.授予的认购股权，给予少数股东；及(Ii)针对少数股东将授出的以Software Product Creation，S.L.为受益人的认购股份的认购期权，可由非控股股东于2022年3月1日至2024年3月1日期间行使。

2021年7月8日，公司在股权中确认了对Walmeric#年非控股权益的认沽期权16,285.

2022年3月30日，公司行使2022年年度看涨/看跌期权6%以上的非控股权益，留下非控股权益给14%.

截至2022年12月31日，公司已将书面看跌期权确认为流动和非流动其他金融负债，金额为3,871和5,515分别等于赎回金额的现值。

于2023年3月16日，Software Product Creation，S.L.(“大股东”)与Internet Business Intelligence Insite，S.L.及下一代通讯服务公司(统称为“卖方”)订立一项新协议，根据该协议，卖方同意：(I)出售及转让剩余股份；(Ii)终止股东协议及认沽及认购期权协议，及(Iii)规管双方所承诺的若干契诺。

在达成协议后，双方同意转让剩余股份(14相当于2023年认沽期权的价值加上根据2024年认沽期权的条款厘定的或有代价的现金支付)，须视乎2023年财务目标的实现情况而定。这笔交易的结果是1,589并在其他收入和支出、净额项目中披露。

26.2-采购价格分配

于2023年12月31日，所收购资产、所承担负债及商誉的公允价值为： 174,029, 116,195和401,164某些收购是在初步基础上确定的，并相当于77,722, 54,261和195,137，分别在企业合并中的收购日期确定。

于2022年12月31日，所收购资产、所承担负债及商誉的公允价值为： 186,540, 57,679和184,036，分别在企业合并中的收购日期确定。

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

						截至收购日期
						2023						2022
流动资产
现金和现金等价物						33,004						46,075
投资						1,327						1,152
应收贸易账款						62,692						33,539
其他应收账款						24,006						8,022
赔款资产						4,088			—			—
其他资产						—						3
非流动资产
其他应收账款						2,743						372
其他金融资产						3						—
财产和设备						3,382						1,323
无形资产(1)						36,800						83,215
使用权资产						3,740						3,624
递延税金						2,244						8,498
联营公司的投资						—						717
商誉(2)						401,164						184,036
流动负债
贸易和其他应付款						(29,422)						(23,217)
租赁负债						(3,883)						(716)
纳税义务						(13,848)						(6,101)
工资和社会保障						(28,527)						(10,772)
其他负债						(466)						(571)
借款						(4,105)						(2,958)
非流动负债
递延税项负债						(5,185)						(9,647)
租赁负债						(10)						(3,076)
借款						(26,590)						(52)
或有事件						(4,159)						(569)
非控制性权益(3)						(8,013)						(45,216)
总对价						450,985						267,681

(1)截至2023年和2022年的收购日期，35,811和34,250分别分配给客户关系和合同(包括22,364与Pentalog收购相关)，38和33,370分别作为许可证和平台。

(2)商誉之所以产生，是因为为这些收购支付的对价包括与预期的协同效应、收入增长、未来市场发展和被收购公司的集合劳动力相关的金额。只有客户合同和关系、内部使用的软件、平台和竞业禁止协议才被视为无形资产。其他利益没有与商誉分开确认，因为它们不符合可确认无形资产的确认标准。截至2023年12月31日和2022年12月31日，401,163和184,036，分别不能为税收目的而扣除。

(3)被收购公司的非控股权益按非控股权益按其公允价值在被收购方可确认净资产中的比例计量。

收购的应收款的公允价值与其合同总额并无不同。

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

26.3收购对公司业绩的影响

截至2023年12月31日止年度的净收入包括7,593可归因于2023年收购的公司产生的业务。截至2023年12月31日的年度收入包括90,812 与这些公司的业务有关。

如果2023年进行的业务合并是在2023年1月1日进行的，本公司的综合收入将为2,257,256而截至2023年12月31日的年度净收入将为159,738.

26.4商誉

商誉是指收购成本超过分配给收购净资产的金额减去承担的负债的总和。

本公司至少每年评估商誉减值，或在有迹象显示现金产生单位(“CGU”)可能减值时更频繁地评估商誉减值。减值损失确认为资产的账面金额超过其可收回金额的金额。可收回金额是资产的公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。

该公司首先使用市场法确定单位价值。就计算而言，本公司会考虑股份在市场上的价值。

此外，该公司根据在用价值计算来衡量CGU，这需要使用各种假设，包括收入增长、毛利率、终端增长率和贴现率。公司考虑的截至2023年12月31日和2022年12月31日的假设如下：五年在这两年，考虑的平均增长率为19.1%和21.6%，用于贴现现金流的利率为10.9%和11.2%。用于推断截至2023年12月31日和2022年12月31日预测期以外的现金流的长期比率为4%。可收回金额是资产的公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。

根据公司对商誉的评估，不是在2023年、2022年和2021年期间确认了减值。

从期初余额到期末余额的商誉对账如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
成本
年初余额						734,952						567,451
与新收购有关的增加(附注26.2)						401,163						184,036
翻译						25,293						(17,322)
测算期调整						2,275						787
年终余额						1,163,683						734,952

26.5补偿对习得的影响

作为收购Pentalog的一部分，卖方同意就某些或有事件的后果对公司进行赔偿。因此，公司确认了一项赔偿资产，总金额为4,088，截至2023年12月31日。本次收购的对价包括10,266 (11,139按现值计算)截至2023年12月31日，须进行与赔偿或有事项有关的调整、扣除和扣缴。因此，本公司已将赔偿资产与应付给卖方的金额相抵销。

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

截至2023年12月31日
总金额						10,266
在资产负债表中冲销的总额						4,088
在资产负债表中列报的净额						6,178

26.6收购ADBID和体育重塑娱乐集团S.L.的影响

本公司于计量期内完成对收购ADBID及体育再创造娱乐集团S.L.的代价的公允价值厘定，结果为n:

						2022年12月31日
减少营运资金						(1,128)
确认的无形资产						960
商誉						(4,252)
其他金融负债--或有对价的减少						4,167
非控制性权益						253

附注27-细分市场信息

 

营运分部是企业的组成部分，其独立的财务信息由首席经营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。公司的首席运营官被认为是公司的首席执行官(“CEO”)。首席执行官审查以实体为基础的营业利润，以作出经营决策和评估财务业绩。因此，该公司已确定它在一个单一的运营和可报告的部门运营。

 

该公司提供与技术咨询和数字解决方案相关的服务，从一系列基于人工智能的解决方案到世界级的企业系统。

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截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

下表根据客户的地理位置按地理位置汇总了收入：

 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
北美
美利坚合众国						1,210,981						1,095,895						803,934
加拿大						32,735						38,895						26,970
波多黎各						2,256						358						396
北美小计						1,245,972						1,135,148						831,300
欧洲、中东和非洲
西班牙						148,465						86,410						94,459
英国						55,746						45,017						27,156
意大利						28,384						9,320						507
法国						25,854						6,593						2,600
瑞士						16,932						8,859						5,710
沙特阿拉伯						12,731						4,187						—
德国						6,613						5,840						1,424
荷兰						5,666						4,975						3,604
比利时						5,245						5,577						8,705
爱尔兰						3,688						1,104						1,435
瑞典						3,506						897						53
罗马尼亚						2,350						—						—
奥地利						2,250						131						—
马耳他						1,887						899						386
卢森堡						1,790						3,676						4,777
丹麦						668						2,246						411
其他						1,771						992						107
小计欧洲、中东和非洲						323,546						186,723						151,334
亚洲和大洋洲
印度						20,060						21,191						10,442
日本						18,031						11,739						8,514
澳大利亚						11,566						3,010						5,223
香港						9,261						1,350						—
新加坡						2,696						2,600						906
阿拉伯联合酋长国						1,051						8,938						401
其他						533						1,190						643
亚洲和大洋洲小计						63,198						50,018						26,129
拉丁美洲
阿根廷						137,207						120,578						87,756
智利						97,049						115,494						86,809
墨西哥						96,075						75,442						53,455
巴西						58,061						31,060						20,821
秘鲁						27,091						25,131						15,695
哥伦比亚						25,122						19,206						14,357
多米尼加共和国						7,068						5,706						3,788
巴拿马						5,609						2,698						744
乌拉圭						3,774						2,993						755
厄瓜多尔						2,572						5,175						1,061
巴拉圭						988						3,088						2,823
其他						2,607						1,783						251
小计拉丁美洲						463,223						408,354						288,315
共计						2,095,939						1,780,243						1,297,078

一个最大的客户占了8.7%, 10.7%和10.9截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度收入的百分比。

F-68

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

下表按司法管辖区汇总了《国际财务报告准则》第8条第33.b段所述递延税项以外的非流动资产：

						截至12月31日，
						2023						2022
西班牙						625,152						587,354
美利坚合众国						156,132						83,666
巴西						151,599						28,649
英国						133,975						51,746
阿根廷						129,978						156,594
法国						114,079						44
哥伦比亚						61,447						64,666
墨西哥						54,160						51,965
乌拉圭						54,109						47,903
意大利						52,111						27,844
丹麦						32,124						32,469
德国						24,973						1,112
澳大利亚						24,776						24,779
香港						15,931						15,577
智利						12,341						13,395
印度						12,269						26,814
加拿大						11,762						103
罗马尼亚						7,173						1,492
秘鲁						6,656						8,393
哥斯达黎加						5,067						821
卢森堡						4,226						4,226
白俄罗斯						3,216						5,461
乌克兰						1,484						—
波兰						769						42
厄瓜多尔						754						690
摩尔多瓦						594						—
越南						219						—
其他国家						237						87
共计						1,697,313						1,235,892

附注28-租契

 

本公司根据各种租赁承担办公空间和办公设备的义务。

于2023年及2022年12月31日，使用权资产及租赁负债变动如下:

						办公空间						办公设备						电脑						总计
使用权资产
2023年1月1日						108,610						19,243						19,458						147,311
加法						6,735						206						3,383						10,324
业务合并增加（附注26. 2）						3,740						—						—						3,740
处置						(2,543)						—						—						(2,543)
折旧(附注6)						(25,680)						(3,265)						(11,037)						(39,982)
外币折算						550						—						—						550
2023年12月31日						91,412						16,184						11,804						119,400

F-69

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

						办公空间						办公设备						电脑						总计
使用权资产
2022年1月1日						104,565						22,104						17,912						144,581
加法						22,403						320						11,809						34,532
业务合并增加（附注26. 2）						3,624						—						—						3,624
折旧(附注6)						(21,800)						(3,181)						(10,263)						(35,244)
外币折算						(182)						—						—						(182)
2022年12月31日						108,610						19,243						19,458						147,311

租赁负债
						截至12月31日，
						2023						2022
年初余额						135,138						134,485
加法 (1)						10,324						36,090
业务合并增加（附注26. 2）						3,893						3,792
外汇差价 (1)						8,256						(7,976)
外币折算(2)						351						(689)
利息支出 (1)						6,319						6,822
付款(2)						(44,833)						(37,386)
处置						(712)						—
年终余额						118,736						135,138

(1) 非现金交易。

(2) 现金交易。

该公司有一些租赁合同截至2023年12月31日和2022年12月31日尚未开始。这些租赁合同的未来租赁付款披露如下：

截至2023年12月31日
年			金额
2024			1,968
2025			1,968
2026			1,968
2027			1,968
2028			1,968

截至2022年12月31日
年			金额
2023			207
2024			311
2025			311
2026			311
2027			311
2028			104

F-70

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

截至2023年12月31日和2022年12月31日的租赁负债未偿余额如下:

			截至12月31日，
			2023						2022
租赁负债
当前			47,852						37,681
非当前			70,884						97,457
共计			118,736						135,138

租赁负债的到期分析载于附注29.5。

与短期和低价值租赁有关的费用不是很大。

附注29-金融工具

29.1--金融工具类别

						截至2023年12月31日
						FVTPL			FVTOCI			摊销成本
金融资产
现金和现金等价物						—			—			307,223
投资
共同基金						13,570			—			—
商业票据						2,500			—			—
对基金的供款						—			—			1,833
应收贸易账款						—			—			499,283
其他资产						—			—			35,841
其他应收账款						—			—			17,474
其他金融资产
可转换票据						9,110			—			—
外汇远期合约						2,330			8,078			—
股权工具						—			29,354			—
利率互换						852			—			—
股权远期合约						—			558			—

F-71

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

						截至2023年12月31日
						FVTPL			FVTOCI			摊销成本
金融负债
贸易应付款						—			—			119,477
借款						—			—			159,107
其他财务负债(1)
与企业合并有关的其他财务负债						95,216			—			72,287
外汇远期合约						308			3			—
股权远期合约						—			1,167			—
其他						—			—			28
租赁负债						—			—			118,736
其他负债						—			—			896

(1) 本公司确认认沽期权负债为 75,813(见附注3.13.3)与Gut的少数股权有关。赎回金额的计量变动在权益变动表中确认.

						截至2022年12月31日
						FVTPL			FVTOCI			摊销成本
金融资产
现金和现金等价物						—			—			292,457
投资
共同基金						47,009			—			—
对基金的供款						—			—			1,513
美国财政部发行的票据(“国库券”)						—			1,399			—
应收贸易账款						—			—			424,810
其他资产						—			—			25,854
其他应收账款						—			—			12,122
其他金融资产
可转换票据						6,684			—			—
外汇远期合约						552			2,957			—
股权工具						—			27,892			—
利率互换						3,416			—			—
其他						—			—			6
金融负债
贸易应付款						—			—			91,313
借款						—			—			3,699
其他财务负债
外汇远期合约						2,004			1,571			—
与企业合并有关的其他财务负债						54,667			—			65,857
Walmeric少数股权的看跌期权						—						9,386
股权远期合约						—			3,886			—
租赁负债						—			—			135,138
其他负债						—			—			808

F-72

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

29.2--市场风险

 

该公司面临各种风险：市场风险，包括外币汇率和利率变化的影响，以及流动性风险。

 

该公司的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性，并寻求将对公司财务业绩的潜在不利影响降至最低。除附注29.10及29.11所述者外，本公司并无使用衍生工具对冲风险。

 

29.3--外币风险管理

 

本公司从事以外币计价的交易，因此会受到汇率波动的影响。

 

除子公司以本币为本位币外，公司及其子公司的本位币均为美元。2023年，72.27公司收入的%以美元计价。由于该公司的大部分员工位于拉丁美洲，公司的大部分运营费用和资本支出都是以非美元货币支付的，主要是哥伦比亚比索、墨西哥比索、智利比索、秘鲁索尔、乌拉圭比索和巴西雷亚尔。运营费用也大量以印度卢比、英国英镑和欧盟欧元计价。

外汇敏感度分析

该公司主要持有阿根廷比索、澳元、智利比索、哥伦比亚比索、丹麦克朗、印度卢比、欧盟欧元、墨西哥比索、英镑和乌拉圭比索。

 

下表说明了该公司对美元兑相关外币汇率涨跌的敏感性。以下敏感性分析包括2023年12月31日的未偿还外币计价货币项目，并在年底根据美元对相关外币的变化调整这些项目的换算。

																		得/(失)
帐号						货币						金额						增加百分比						金额						减少百分比						金额
净余额						阿根廷比索						6,573						30		%				(1,517)						10		%				730
						澳元						(16,018)						10		%				1,456						10		%				(1,780)
						智利比索						(191)						10		%				17						10		%				(21)
						哥伦比亚比索						(49,959)						10		%				4,542						10		%				(5,551)
						丹麦克朗						(11,052)						10		%				1,005						10		%				(1,228)
						印度卢比						(21,514)						10		%				1,956						10		%				(2,390)
						欧盟欧元						6,705						10		%				(610)						10		%				745
						墨西哥比索						(4,403)						10		%				400						10		%				(489)
						英镑，英镑						(4,662)						10		%				424						10		%				(518)
						乌拉圭比索						(10,131)						10		%				921						10		%				(1,126)
						共计						(104,652)												8,594												(11,628)

如附注29.10所述，阿根廷、哥伦比亚、美国、墨西哥、智利和乌拉圭的子公司签订了远期和远期外汇合同，以减轻外汇汇率波动的风险，减少财务报表的影响。

截至2023年12月31日，美元对相关外币的波动对股权的影响并不大。

F-73

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

阿根廷比索的贬值

在2023年期间，阿根廷比索经历了355.7贬值百分比自177.06阿根廷比索兑美元806.95阿根廷比索兑美元

 

在2022年期间，阿根廷比索经历了72.5贬值百分比自102.62阿根廷比索兑美元177.06阿根廷比索兑美元

29.4--利率风险管理

 

这个公司因利率变化而面临的市场风险主要与其现金和银行余额及其信贷安排有关。该公司在美国的信贷额度按固定利率计息，利率在1.25%或1.88%取决于借入的金额。在2021年初，本公司选择停止对2020年内收购的剩余利率掉期进行对冲会计，因为预计对冲的未来现金流不再发生。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已确认255并获得了132分别列在“其他全面收入”项下。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司确认净收益为356, 3,701和837分别通过利润和亏损的结果。

利率互换资产和负债分别列在财务状况表内“其他金融资产”和“其他金融负债”项下。

截至2023年12月31日和2022年12月31日未平仓利率互换合约：

									浮动汇率			固定费率			公允价值
到期日						概念上的			应收账款			应付			资产/(负债)
已停止进行对冲会计处理的工具
当前
2024年3月11日						15,000			软性			0.647		%	181
2024年3月12日						20,000			软性			0.566		%	245
2024年4月30日						25,000			软性			0.355		%	426
截至2023年12月31日的公允价值															852
已停止进行对冲会计处理的工具
2023年3月31日						15,000			1个月LIBOR			0.511		%	155
2024年3月11日						15,000			1个月LIBOR			0.647		%	771
2024年3月12日						20,000			1个月LIBOR			0.566		%	1,045
2024年4月30日						25,000			1个月LIBOR			0.355		%	1,445
截至2022年12月31日的公允价值															3,416

29.5--流动性风险管理

 

该公司的主要流动资金来源是经营活动的现金流和信贷安排下的借款。见附注21。

 

管理层根据预期现金流对公司流动资金状况进行滚动预测。

 

下表根据资产负债表日至合同到期日的剩余期间分析了相关到期组的财务负债。表中披露的金额为合同未贴现现金流量。

 

F-74

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

						预期到期日
						2024						2025						2026						此后						总计
贸易应付款						124,545						1,585						686						710						127,526
借款						157,654						738						715						—						159,107
租赁负债						48,389						35,102						24,037						66,392						173,920
其他财务负债(*)						80,170						90,383						42,051						30,411						243,015
共计						410,758						127,808						67,489						97,513						703,568

(*)在其他金融负债项目中披露的金额不是包括外汇远期合约、股权远期合约和57,849与通过认购协议支付的业务合并有关。

29.6--信贷风险集中

 

该公司从美国客户那里获得收入(约58%)和来自不同行业的相关客户。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司前五大客户占22.9%, 25.6%和26.7分别占其收入的30%。只有一个客户8.7%, 10.7%和10.9截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度收入的百分比。应收贸易账款的信用风险被认为是低的，因为该公司通过为其客户设定信用额度将风险降至最低，这些客户主要是大型知名公司。现金及现金等价物及衍生金融工具被视为信贷风险低，因为这些资产由知名金融机构持有(见附注13)。

29.7-未按公允价值计量的金融工具的公允价值

 

除下表所述外，截至2023年及2022年12月31日综合财务状况表所载金融资产及负债的账面值，由于变现时间较短，属公允价值的合理近似值。他说：

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						账面金额						公允价值						账面金额						公允价值
非流动资产
其他应收账款
保证存款						7,558						6,447						5,942						5,686
其他资产						4,088						3,486						10,657						9,780
非流动负债
贸易应付款						2,981						2,779						5,445						5,053
借款						2,191						1,907						861						645

29.8- 综合财务状况表中确认的公允价值计量

 

下表提供于初步确认后按公平值计量的金融工具的分析，并根据国际财务报告准则第13号的规定分为以下三个公平值等级：

 

第一级公平值计量乃按相同资产或负债于活跃市场之市场报价（未经调整）得出。

 

第二级公平值计量乃来自第一级所包括报价以外之输入数据，而该等输入数据就资产或负债而言可直接（即，作为价格）或间接地（即，从价格来看）。

 

第三级公平值计量乃源自资产或负债之不可观察输入数据。

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

						截至2023年12月31日
						1级			2级			3级						总计
金融资产
共同基金(1)						—			13,570			—						13,570
商业票据						2,500			—			—						2,500
外汇远期合约						—			10,408			—						10,408
可转换票据						—			—			9,110						9,110
权益类工具						—			—			29,354						29,354
利率互换						—			852			—						852
股权远期合约						—			558			—						558
金融负债
或有对价						—			—			95,216						95,216
外汇远期合约						—			311			—						311
股权远期合约						—			1,167			—						1,167

						截至2022年12月31日
						1级			2级			3级						总计
金融资产
共同基金(1)						—			47,009			—						47,009
美国财政部发行的票据(“国库券”)						1,399			—			—						1,399
外汇远期合约						—			3,509			—						3,509
可转换票据						—			—			6,684						6,684
权益类工具						—			—			27,892						27,892
利率互换						—			3,416			—						3,416
金融负债
或有对价						—			—			54,667						54,667
外汇远期合约						—			3,575			—						3,575
股权远期合约						—			3,886			—						3,886

(1)共同基金以基金资产净值的变动为基础，通过损益按公允价值计量。

 

在此期间，1级、2级和3级之间没有发生金融资产和负债的转移。

 

本公司已应用市场法技术，以估计在当前市场情况下，于计量日期市场参与者之间进行有秩序的出售资产或转移负债交易的价格。市场法使用涉及相同或可比(即相似)资产、负债或一组资产和负债的市场交易所产生的价格和其他相关信息。

当无法获得市场法所要求的投入时，公司采用收益法技术。收益法通过将未来金额(例如现金流量或收入和支出)转换为单一的流动(即贴现)金额来估计资产或负债的公允价值。当采用收益法时，公允价值计量反映了当前市场对这些未来金额的预期。

F-76

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

29.9级3

 

29.9.1或有对价

如附注26.1所述，若干收购包括按递延基准支付的或有代价协议，该等协议将受制于与被收购公司的财务表现有关的若干事项的发生，例如收入、毛利率及营运利润。

根据或有对价安排应支付的实际数额可根据目标的成绩按比例增加，不受任何最高限额的限制。

或有对价安排的公允价值是通过使用概率框架估计的，例如蒙特卡洛模拟，其中每一次迭代都使用贴现率贴现到现值。在其他情况下，或有对价是通过使用经风险调整的贴现率贴现现值来估计的。

该公司还估计了根据协议可能需要支付的所有未来付款的潜在最低金额。

截至2023年12月31日，名义价值、最低金额和公允价值为107,920, 64,083，以及95,216，分别为。

截至2022年12月31日，名义价值、最低金额和公允价值为69,005, 61,683，以及54,667，分别为。

于2023年，本公司支付的总代价为24,086与2022年的目标成就有关。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，重新计量或有对价的结果导致净收益为4,227, 967，以及净亏损4,322，分别为。在2023年期间，主要包括5,555与eWave和Genexus收购相关，并获得9,665与Experience IT、Walmeric和KTBO收购相关。

下表汇总了有关第3级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息：

描述

2023年12月31日的公允价值

不可观测的输入

输入范围

不可观察的投入与公允价值的关系

或有对价

95,216

风险调整贴现率

介于3.70%和13.3%

将贴现率提高了1%将使公允价值增加$3,298以及贴现率下降1%将使公允价值增加$3,689

或有对价

95,216

预期收入

介于9,559和51,671

预期收入增加了10%将使公允价值增加$13,134以及预期收入下降10%将使公允价值减少$8,754

或有对价

95,216

预期营业利润率

介于27.90%和63.00%

预期营业利润率增加10%将使公允价值增加$2,825以及预期营业利润率增加10%将使公允价值减少$1,879

F-77

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

29.9.2可转换票据

如附注3.12.8所述，本公司订立若干可换股票据，包括将已发行金额转换为被投资公司股权的权利。这类可转换票据的公允价值是使用不可观察的投入估计的。期内与可转换票据公允价值变动有关的损益金额并不重大。

29.9.3.对归入第3级的经常性公允价值计量进行对账

下表显示了按公允价值层次结构第3级分类的经常性公允价值计量的对账情况：

						金融资产						金融负债
						可转换票据			权益类工具			或有对价
2021年12月31日						3,875			22,088			58,180
公允价值重新计量(1)						—			285			(967)
收购业务(1)						—			—			32,992
投资收购(3)						2,667			5,519			—
付款(2)						—			—			(28,717)
利益(1)						146			—			1,484
重新分类(1)						—			—			(5,060)
外汇差价(1)						(4)			—			(1,528)
翻译(1)						—			—			(890)
其他(1)						—			—			(827)
2022年12月31日						6,684			27,892			54,667

						金融资产						金融负债
						可转换票据			权益类工具			或有对价
2022年12月31日						6,684			27,892			54,667
公允价值重新计量(1)						—			(286)			(4,227)
收购业务(1)						—			—			59,062
投资收购(3)						2,367			1,748			—
付款(2)						—			—			(24,086)
利益(1)						59			—			3,641
重新分类(1)						—			—			5,736
外汇差价(1)						—			—			1,153
翻译(1)						—			—			823
其他(1)						—			—			(1,553)
2023年12月31日						9,110			29,354			95,216

(1)非现金交易。

(2)在综合现金流量表中计入投资活动的现金交易，但对经营活动中的或有考虑因素进行重新计量除外。

(3) 截至2023年12月31日和2022年12月31日1,748和5,148分别为综合现金流量表中投资活动中的现金交易。

F-78

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

29.10外汇期货和远期合约

在2023年和2022年期间，阿根廷、乌拉圭、智利、哥伦比亚和墨西哥的某些子公司与某些银行签订了美元远期外汇合同，目的是对冲由于这些外币波动的风险而可能导致各国以当地货币持有的资产价值下降的风险，而美国的一家子公司也与某些银行签订了远期外汇合同，目的是对美元以外的货币的风险敞口微乎其微。根据“国际财务报告准则”第9号，这些合同被确认为按公允价值计入损益的金融资产。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，公司确认净收益为13,045和净亏损13,727，尊敬的y. 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按公允价值损益确认为金融资产和负债的外汇远期合同如下：

						货币			外币			概念外来语			公允价值资产/
结算日						从合同中			合同费率			货币汇率			(负债)
2024年1月31日						澳元			1.54			1.46			789
2024年1月31日						丹麦克朗			6.82			6.71			172
2024年1月31日						英镑/英镑			0.82			0.78			63
2024年1月31日						英镑/英镑			0.79			0.78			14
2024年1月31日						乌拉圭人比索			39.46			39.21			29
2024年1月31日						印度卢比			83.51			83.31			19
2024年1月31日						印度卢比			83.44			83.25			17
2024年1月31日						欧元			0.91			0.90			8
2024年1月31日						哥伦比亚比索			4,006.50			3,846.04			336
2024年1月31日						哥伦比亚比索			4,005.08			3,846.03			333
2024年1月31日						哥伦比亚比索			4,004.07			3,846.02			331
2024年2月29日						哥伦比亚比索			3,898.50			3,868.41			62
2024年2月29日						哥伦比亚比索			3,907.00			3,866.64			83
2024年2月29日						哥伦比亚比索			3,901.80			3,865.84			74
截至2023年12月31日的公允价值															2,330
2023年1月31日						阿根廷比索			191.95			192.57			17
2023年1月31日						墨西哥比索			19.87			19.59			71
2023年1月31日						哥伦比亚比索			4,847.49			4,834.53			21
2023年1月31日						哥伦比亚比索			4,858.43			4,834.53			38
2023年1月31日						哥伦比亚比索			4,856.25			4,834.53			35
2023年2月28日						印度卢比			83.05			82.98			7
2023年2月28日						英镑/英镑			1.21			1.21			33
2023年2月28日						智利比索			856.55			861.90			76
2023年4月28日						丹麦克朗			6.93			6.89			58
2023年4月28日						澳元			0.67			0.68			196
截至2022年12月31日的公允价值															552

F-79

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

						货币			外币			概念外来语			公允价值资产/
结算日						从合同中			合同费率			货币汇率			(负债)
2024年1月31日						智利比索			876.95			875.93			(10)
2024年2月29日						智利比索			890.85			877.33			(120)
2024年2月29日						乌拉圭人比索			39.36			39.37			(1)
2024年2月29日						澳元			1.46			1.46			(89)
2024年4月3日						丹麦克朗			6.67			6.72			(88)
截至2023年12月31日的公允价值															(308)
2023年1月31日						智利比索			920.50			858.02			(557)
2023年1月31日						智利比索			919.60			858.02			(550)
2023年1月31日						智利比索			920.20			858.02			(555)
2023年1月31日						哥伦比亚比索			4,774.65			4,831.78			(111)
2023年1月31日						印度卢比			81.92			82.85			(111)
2023年2月28日						哥伦比亚比索			4,810.50			4,860.91			(97)
2023年2月28日						墨西哥比索			19.63			19.69			(23)
截至2022年12月31日的公允价值															(2,004)

最常用的估值技术包括远期定价模型。这些模型纳入了各种输入，包括：外汇现货、各货币的利率曲线和合同期限。

29.11套期保值会计

在截至2023年12月31日的一年中，阿根廷子公司Sistemas Globales S.A.通过SBS Sociedad de Bolsa S.A.(SBS)收购了以美元计价的外汇期货合约，以对冲以阿根廷比索计价的预期收入可能下降的风险。该公司指定该等期货为现金流对冲中的外币风险对冲工具。

这些期货合约有每日结算，其中期货价值每天都在变化。Sistemas Globales S.A.确认SBS主要账户的每日变动，以及每个每日头寸通过其他全面收益产生的收益或损失。因此，在每天收盘时，根据美元对阿根廷比索的未来汇率价格，公司会感觉到差额的收益或损失。截至2023年12月31日，当月最后一天的应计估值将在下个月的第一天与银行结算，因此财务报表中确认的价值是与银行就最后一天估值待结算的金额。截至2023年12月31日，公司维持一与Matu签订外汇期货合约失效日期：2023年12月29日和1在资产负债表中确认为其他金融负债。

截至2023年12月31日，公司已确认净亏损38包括在收入中。

根据这些合同，Sistemas Globales S.A.必须维持相当于在合同结算前购买的名义金额的百分比的抵押品。Sistemas Globales在SBS主要账户的共同基金中维持抵押。这确保了最低限度的资金，以防SBS在日常结算产生损失的情况下不得不将资金转移到“Mercado a Término de Rosario S.A”(Rofex)。在合同期限内，这一数额也必须受到限制。截至2023年12月31日，与交易有关的抵押品为受限资产，金额为218包括在作为投资的共同基金中。截至2022年12月31日，公司未维持任何期货合约。

2022年期间，智利、哥伦比亚、印度、巴西、秘鲁和美利坚合众国的某些子公司签订了远期和远期外汇合同，以管理与以各国当地货币支付的薪金有关的外币风险。在2023年期间，来自智利、哥伦比亚、印度、巴西、乌拉圭、美利坚合众国和墨西哥结汇管理与以各国当地货币支付的工资有关的外币风险的远期合同公司在#年将这些衍生品指定为对冲工具

F-80

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

现金流量对冲中的外币风险。对确定承担的外汇风险的对冲作为现金流量对冲入账。

被指定及合资格作为现金流量对冲的衍生工具及其他合资格对冲工具的公平值变动的有效部分于其他全面收益确认，并于现金流量对冲储备项下累计，惟限于对冲项目自对冲开始起的公平值累计变动。与无效部分有关的收益或亏损即时于损益确认，并计入“财务收入”或“财务开支”项目。先前于其他全面收益确认并于权益累计的金额于被对冲项目影响损益的期间重新分类至损益，与已确认的被对冲项目（即薪金、雇员福利及社会保障税）相同。

截至2023年12月31日，本公司已确认净收益为 21,997截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司已确认净亏损 2,332和136，分别计入薪金、雇员福利及社会保障税， 6,604，增益 1,305和净亏损131，分别计入其他综合收益。

于二零二零年，Globant，LLC订立 四利率掉期交易，旨在对冲与若干金融机构订立的经修订及重列信贷协议有关的浮动利率风险。到那年年底，该公司选择停止 三的四利率掉期交易。于截至2021年12月31日止年度，由于预期不再出现对冲未来现金流量，本公司选择终止余下利率掉期。于2022年及2021年12月31日，本公司确认亏损 255并获得了132，分别计入“其他全面收益”项目。本公司指定该等衍生工具为现金流量对冲中有关利率风险的对冲工具。已确认负债之利率风险对冲入账列作现金流量对冲。

外币远期合约及利率掉期资产及负债于财务状况表内“其他金融资产”及“其他金融负债”项下呈列。

F-81

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

下表详细说明了截至2023年12月31日未平仓的外币远期合约：

套期保值工具-未平仓合约

						货币			外币			概念外来语			公允价值资产/
结算日						从合同中			合同费率			货币汇率			(负债)
2024年1月25日						印度卢比			83.53			83.29			9
2024年1月25日						印度卢比			83.53			83.29			6
2024年1月31日						乌拉圭人比索			40.55			39.22			127
2024年1月31日						墨西哥比索			18.30			17.05			504
2024年1月31日						哥伦比亚比索			4,314.50			3,849.10			1,129
2024年1月31日						哥伦比亚比索			4,445.50			3,850.40			1,366
2024年1月31日						智利比索			923.00			876.27			263
2024年1月31日						巴西雷亚尔			5.18			4.87			187
2024年2月27日						印度卢比			83.64			83.39			9
2024年2月27日						印度卢比			83.64			83.39			6
2024年2月29日						乌拉圭人比索			40.30			39.61			87
2024年2月29日						墨西哥比索			18.78			17.16			639
2024年2月29日						哥伦比亚比索			4,415.71			3,875.77			800
2024年2月29日						智利比索			924.70			877.77			264
2024年2月29日						哥伦比亚比索			4,074.90			3,869.88			263
2024年2月29日						哥伦比亚比索			4,177.65			3,871.87			479
2024年2月29日						巴西雷亚尔			5.21			4.89			197
2024年3月26日						印度卢比			83.55			83.47			3
2024年3月26日						印度卢比			83.54			83.47			2
2024年3月27日						墨西哥比索			18.83			17.24			625
2024年3月27日						哥伦比亚比索			4,440.00			3,901.25			794
2024年3月27日						智利比索			935.50			879.35			312
2024年4月25日						印度卢比			83.70			83.62			3
2024年4月25日						印度卢比			83.70			83.62			2
2024年4月25日						印度卢比			83.72			83.62			2
截至2023年12月31日的公允价值															8,078
2023年1月31日						巴西雷亚尔			5.36			5.25			55
2023年1月31日						智利比索			995.20			858.02			789
2023年3月31日						智利比索			994.25			866.45			685
2023年4月28日						哥伦比亚比索			5,161.25			4,919.18			283
2023年4月28日						哥伦比亚比索			5,160.00			4,918.15			388
2023年2月28日						智利比索			992.20			861.47			708
2023年1月31日						印度卢比			83.66			83.15			42
2023年2月23日						印度卢比			83.15			82.98			6
2023年2月23日						印度卢比			83.01			82.98			1
截至2022年12月31日的公允价值															2,957

F-82

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

货币

外币

概念外来语

公允价值资产/

结算日

从合同中

合同费率

货币汇率

(负债)

2024年1月25日

阿根廷比索

560.00

808.48

(1)

2024年1月25日

印度卢比

83.21

83.28

(2)

截至2023年12月31日的公允价值

(3)

						货币			外币			概念外来语			公允价值资产/
结算日						从合同中			合同费率			货币汇率			(负债)
2023年1月31日						哥伦比亚比索			4,667.50			4,834.53			(486)
2023年1月31日						印度卢比			82.54			82.85			(26)
2023年2月23日						印度卢比			82.03			82.98			(11)
2023年2月28日						哥伦比亚比索			4,659.50			4,860.91			(580)
2023年3月30日						哥伦比亚比索			4,729.00			4,888.69			(452)
2023年4月26日						印度卢比			83.04			83.30			(9)
2023年4月26日						印度卢比			83.01			83.30			(7)
截至2022年12月31日的公允价值															(1,571)

于截至2022年12月31日止年度，Globant LLC订立股权远期合约，以管理与本公司市场股价波动有关的风险，以厘定现金结算以股份为基础的计划。本公司将该等衍生工具指定为现金流量对冲中有关市场股价风险的对冲工具。以现金结算的股份支付风险的对冲以现金流量对冲入账。

由于本公司将远期合约的远期部分与现货部分分开，仅将远期合约的现货部分的价值变动指定为套期工具，衍生工具及其他指定及合资格作为现金流量对冲的合资格对冲工具的公平值变动的有效部分于其他全面收益确认，并于现金项目下累计流动对冲储备，限于对冲项目自对冲开始起的公平值累计变动，惟影响已授出股份的全面收益的部分除外，而该等股份于报告日期已随时间推移提供服务。与无效部分有关的收益或亏损即时于损益确认，并计入“其他财务业绩，净额”项目。先前于其他全面收益确认并于权益累计的金额于被对冲项目影响损益的期间重新分类至损益，与已确认的被对冲项目相同（即：以股份为基础的补偿费用）。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司确认收益 575及亏损 1,341，分别计入“以股份为基础的补偿开支-现金结算”项目， 2,362以及损失的2,528于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分别计入“现金流量对冲收益及亏损”项目、来自其他全面收益及财务亏损 492和17按公平值计入其他全面收益计量之金融资产产生之亏损净额”项目。

货币

转发

公允价值资产/

结算日

从合同中

价格

(负债)

2024年6月3日

美元

198.85

188

2025年6月2日

美元

208.72

189

2026年6月1日

美元

219.34

181

截至2023年12月31日的公允价值

558

F-83

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

货币

转发

公允价值资产/

结算日

从合同中

价格

(负债)

2024年6月3日

美元

289.90

(393)

2025年6月2日

美元

302.36

(383)

2026年6月1日

美元

315.09

(391)

截至2023年12月31日的公允价值

(1,167)

						货币			转发			公允价值
结算日						从合同中			价格			资产/(负债)
2023年6月1日						美元			278.24			(910)
2023年6月1日						美元			188.83			(71)
2024年6月3日						美元			289.9			(886)
2024年6月3日						美元			198.85			(70)
2025年6月2日						美元			302.36			(890)
2025年6月2日						美元			208.72			(75)
2026年6月1日						美元			315.09			(901)
2026年6月1日						美元			219.34			(83)
截至2022年12月31日的公允价值												(3,886)

附注30-资本和储备

30.1普通股发行

在截至2023年12月31日的年度内，145,630普通股是在一些员工行使了2012和2014年基于股份的薪酬计划产生的既得期权后发行的。期权的行使均价为28.18每股合计为4,103.

在截至2023年12月31日的年度内，378,323向公司的某些员工和董事授予限制性股票单位(RSU)257,079RSU的平均价格为167.22每股合计为42,989（非现金交易）。

在截至2023年12月31日的年度内，不是股票等值单位（SEU）授予本公司的员工和董事， 4,524SEU以平均价格授予 191.76每股合计为868（非现金交易）。

截至2023年12月31日止年度，本公司就与收购有关的认购协议发行的普通股如下：

日期			收购公司			普通股						金额
2023年1月13日			云移			17,443						3,068
2023年3月30日			纳温			9,087						1,492
2023年4月1日			纳温			416						68
2023年4月20日			体验IT			29,120						4,521
2023年5月15日			Xappia			6,242						1,000
2023年7月21日			沃尔美利			6,730						1,119
2023年7月25日			五角星			177,505						32,320
2023年10月5日			ATiX			4,601						850
2023年10月20日			胆量			152,617						28,223
共计						403,761						72,661

F-84

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Globant S.A.

合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

在截至2022年12月31日的年度内，94,380普通股是在某些员工行使了2012和2014年基于股份的薪酬计划产生的既得期权后发行的。期权的行使均价为37.17每股合计为3,508.

在截至2022年12月31日的年度内，801,041受限制股份单位已授予本公司若干雇员及董事， 266,300受限制股份单位按以下平均价格归属： 122.29每股合计为32,566（非现金交易）。

截至2022年12月31日止年度，本公司就与收购有关的认购协议发行的普通股如下：

日期			收购公司			普通股						金额
2022年4月29日			云移			8,761						2,251
2022年6月7日			热内克苏斯			21,328						4,947
2022年8月5日			ATiX			4,534						850
2022年9月16日			阿萨集团			34,754						7,224
2022年9月23日			系统数据			19,640						4,052
2022年11月7日			KTBO			9,624						1,540
2022年11月16日			电子海浪			32,524						5,859
2022年11月18日			顶点			41,252						7,312
2022年12月21日			ADBID			10,728						1,821
共计						183,145						35,856

在截至2021年12月31日的年度内，213,686普通股是在一些员工行使了2012和2014年基于股份的薪酬计划产生的既得期权后发行的。期权的行使均价为30.93每股合计为6,612.

在截至2021年12月31日的年度内，168,669向公司的某些员工和董事授予了RSU，235,392受限制股份单位按以下平均价格归属： 89.18每股合计为20,992(非现金交易)。

在截至2021年12月31日的年度内，公司与收购相关的认购协议发行的普通股如下：

日期			收购公司			普通股						金额
2021年3月15日			Xappia			8,415						1,750
2021年5月11日			杂交种(*)			10,088						2,149
2021年7月8日			沃尔美利			10,842						2,372
2021年11月17日			Xappia			2,502						750
2021年11月30日			纳温			7,032						2,100
共计						38,879						9,121

(*)作为认购协议的一部分，公司承认2,152作为股权结算协议，与公司未来将发行的普通股相关。

30.2公开发售和协议

2021年5月28日，1,380,000普通股的发行和出售价格为214净收益为286,207，这两家公司在纽约证券交易所上市。与上市相关的成本包括代理佣金、法律和专业费用以及上市费用。

截至2023年12月31日，41,393,201 公司股本中的普通股在美国证券交易委员会注册，并在纽约证券交易所挂牌。

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截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

30.3现金流量对冲储备

现金流量对冲储备之变动如下：

			外币风险
			2023						2022
年初余额			(3,171)						11
期内套期工具公允价值变动产生的收益（亏损）			13,740						(2,682)
亏损重新分类至损益-对冲项目已影响损益			(1,242)						(500)
年终结余			9,327						(3,171)

注31 - 根据主要营运附属公司的公司法及分派股息的限制分配保留盈利

根据当地法例，本公司位于下列国家之附属公司须至少将下文所述各年度净收入之百分比拨入法定储备，直至该储备相等于各情况下所述之股本上限百分比为止。

国家			占年净收入的百分比			资本的百分比
卢森堡、摩尔多瓦和法国			5%			10%
阿根廷、乌拉圭、墨西哥、意大利、葡萄牙和罗马尼亚			5%			20%
西班牙和秘鲁			10%			20%
中国			10%			50%

该公司的白俄罗斯子公司必须分配高达25将年度工资总额的1%拨入工资储备基金。

截至2023年12月31日，以下实体的法定准备金尚未完全整合：IAFH Globant墨西哥IT S.de R.L.de C.V.、Globant秘鲁S.A.C.、Software Products Creation S.L.和Sports Revative Entertainment Group S.L.

根据其相关章程，Sistemas哥伦比亚公司和Procesalab公司必须至少分配10将当年净收益的%拨入特别准备金，直至该准备金等于50%的股本；Globant阿拉伯有限公司必须至少10将当年净利润的%拨入特别准备金，直至该准备金等于30在向有关当局支付财政债务后，必须将其年度利润的下列百分比拨入下列特别储备金：5%，直到达到10将其股本的%转换为补充特许资本；5%拨作业务发展特别储备金，以及5%的奖金和福利特别准备金。

附注32-其他活动

32.1网络安全事件

2022年3月28日，该公司检测到某些客户对某些源代码和项目相关文档以及某些数据文件的未经授权访问。一旦检测到这种访问，该公司就启动了其安全协议，并开始进行彻底调查。虽然我们预计这一事件不会对经济造成重大不利影响，但截至这些合并财务报表印发之日，仍存在一定程度的不确定性。

附注33-后续事件

 

本公司已对截至2024年2月29日，即批准这些合并财务报表之日之前的后续事件进行评估，以评估根据国际会计准则第10号“报告期后的事件”在这些合并财务报表中进行潜在调整或披露的必要性。该公司没有任何后续事件需要报告。

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金额以数千美元表示，除非明确说明金额以数千种其他货币表示)

附注34-核准合并财务报表

 

合并财务报表于2024年2月29日经董事会批准。

 

马丁·米戈亚

总裁 

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