国际财务报告准则错误2022财年00013069656,970,731,057P3YP4Y00013069652022-01-012022-12-310001306965Dei：商业联系人成员2022-01-012022-12-310001306965谢尔：美国储蓄者分享成员2022-01-012022-12-310001306965shel：A0375GuaranteedNotesDue2023 Member2022-01-012022-12-310001306965shel：A35GuaranteedNotesDue2023 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美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：20-F

(标记一)

☐    根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明

或

☑    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2022

或

☐    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

或

☐    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告

佣金文件编号001-32575

壳牌公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

英格兰和威尔士

(注册成立或组织的司法管辖权)

贝壳中心

伦敦, SE1 7NA

英国

(主要执行办公室地址)

卡罗琳·J·M Omloo，公司秘书

贝壳中心

伦敦, SE1 7NA

英国

电话号码：0044-20-7934-1234

电邮地址：c. omloo @ www.example.com

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)

根据该法第12(B)节登记的证券

1			壳			表格20—F 2022

---

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
美国存托股份代表两股普通股 发行人的名义价值为0.07欧元			谢尔			纽约证券交易所
2023年到期的0.375%担保票据			SHEL/23B			纽约证券交易所
2023年到期的3.5%担保票据			SHEL/23			纽约证券交易所
2023年到期的浮动利率担保票据			SHEL/23A			纽约证券交易所
2024年到期的2%担保票据			SHEL/24			纽约证券交易所
2025年到期的3.25%担保票据			SHEL/25			纽约证券交易所
2.5%担保票据到期日期为2026年			SHEL/26			纽约证券交易所
2.875%担保票据到期2026年			SHEL/26A			纽约证券交易所
2028年到期的3.875%担保票据			SHEL/28			纽约证券交易所
2.375%担保票据到期2029年			SHEL/29			纽约证券交易所
2.75%担保票据到期日期为2030年			SHEL/30			纽约证券交易所
2035年到期的4.125%担保票据			SHEL/35			纽约证券交易所
2038年到期的6.375%担保票据			SHEL/38			纽约证券交易所
2040年到期的5.5%担保票据			SHEL/40			纽约证券交易所
2.875% 2041年到期担保票据			SHEL/41			纽约证券交易所
2042年到期的3.625%担保票据			SHEL/42			纽约证券交易所
4.55%担保票据，2043年到期			SHEL/43			纽约证券交易所
4.375%担保票据，2045年到期			SHEL/45			纽约证券交易所
3.75%担保票据，2046年到期			SHEL/46			纽约证券交易所
4.00%担保票据将于2046年到期			SHEL/46A			纽约证券交易所
3.125%担保票据，2049年到期			SHEL/49			纽约证券交易所
3.25%担保票据，2050年到期			SHEL/50			纽约证券交易所
3.00%担保票据，2051年到期			SHEL/51			纽约证券交易所

根据该法第12（g）条登记的证券：无

根据该法第15（d）条有报告义务的证券：无

说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。

截至2022年12月31日尚未偿还：

6,970,731,057每股面值0.07欧元的普通股。

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。

þ

是

☐

不是

如果本报告是年度报告或过渡报告，请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。

☐

是

þ

不是

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

þ

是

☐

不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

þ

是

☐

不是

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。

参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速文件服务器

þ

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

新兴成长型公司

☐

如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

☐

†术语“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。

2			壳			表格20—F 2022

---

通过复选标记检查注册人是否已提交报告并证明其管理层根据《萨班斯—奥克斯利法案》第404（b）条对财务报告内部控制有效性的评估（15 U.S.C. 7262（b））由编制或出具审计报告的注册会计师事务所执行。

þ

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。

☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。

☐

用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

美国公认会计原则

☐

国际财务报告准则由国际会计准则理事会发布。

þ

其他

☐

如果在回答上一个问题时勾选了“其他”，请用勾号标明登记人选择遵循的财务报表项目。

项目17

☐

项目18

☐

如果这是一份年度报告，请用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12B-2条所定义)。

☐

是

þ

不是

证券交易委员会的通知和通信副本应发送至：

壳牌公司

贝壳中心

伦敦，SE1 7NA

英国

收件人：Caroline J.M.奥姆卢

3			壳			表格20—F 2022

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目录

封面			1
对照表格20-F			7
术语和缩写			9
关于本报告			10
推动进步战略			12
我们的战略			13
我们如何创造价值			16
推动行动中的进展			18
展望			19
我们的组织			20
风险因素			21
战略进展情况—年度回顾			31
业绩指标			31
创造股东价值			33
- 组结果			33
- 财务框架			35
- 市场概览			39
- 集成气体			42
- 上游			48
- 油气信息			56
- 营销			64
- 化学品和产品			69
- 可再生能源和能源解决方案			77
-公司			81
我们的净零之旅			82
尊重自然			110
为生活提供动力			116
安全问题			125
壳牌公司董事会			129
高级管理层			137
董事会活动			139
治理框架			141
提名及继任委员会			147
安全、环境和可持续发展委员会			151
审计委员会报告			153
董事薪酬报告			166
薪酬年报			171
董事薪酬政策			191
其他监管和法定信息			199
独立注册会计师事务所报告(ID：1438)			211
综合损益表			216
综合全面收益表			216
合并资产负债表			217

4			壳			表格20—F 2022

---

综合权益变动表			218
合并现金流量表			219
合并财务报表附注			220
1.准备的基础			220
2.重大会计政策、判断及估计			220
3.国际财务报告准则尚未采用的变更			230
4.气候变化与能源转型			230
5.排放计划和相关的环境计划			241
6.撤出俄罗斯石油和天然气活动			242
7.资本管理			244
8.细分市场信息			245
9.利息和其他收入			249
10.利息支出			250
11.商誉及其他无形资产			250
12.财产、厂房和设备			251
13.合资企业和联营公司			255
14.证券投资			256
15.贸易和其他应收款			257
16.盘存			257
17.现金和现金等价物			258
18.持有待售资产			258
19.贸易和其他应付款			258
20.债务			259
21.租契			261
22.税收			263
23.退休福利			265
24.退役和其他规定			272
25.金融工具			273
26.股本			279
27.基于股份的薪酬计划和以信托形式持有的股份			280
28.其他储备			281
29.分红			283
30.每股收益			283
31.法律程序和其他或有事项			283
32.员工			286
33.董事和高级管理人员			286
34.核数师的报酬			287
35.资产负债表日后事项			287
补充资料—石油和天然气（未经审计）			288
补充资料—欧盟分类披露			307
独立注册会计师事务所报告(ID：1438)			320
损益表			322
全面收益表			322

5			壳			表格20—F 2022

---

资产负债表			322
权益变动表			323
现金流量表			323
发展策略股息收益信托财务报表附注			324
1.信托基金			324
2.准备的基础			324
3.重大会计政策			324
4.无人认领的股息			324
5.资本账户			325
6.作出的分发			325
7.关联方			325
8.核数师的报酬			325
股东信息			326
1934年美国证券交易法第13（r）条披露			330
非公认会计准则衡量对账			331
展品索引			335
签名			336
财务日历			337

6			壳			表格20—F 2022

---

表格20—F的交叉引用

第一部分									书页
第1项。			董事、高级管理人员和顾问的身份						不适用
第二项。			优惠统计数据和预期时间表						不适用
第三项。			关键信息
			A.			[已保留]
			B.			资本化和负债化			不适用
			C.			提供和使用收益的原因			不适用
			D.			风险因素			21-30
第四项。			关于公司的信息
			A.			公司的历史与发展			11,12-15, 18, 20, 33-38, 42-55, 64-81, 326, 330-334
			B.			业务概述			12-32, 42-81, 110-128, 242-244, 288-306, 324
			C.			组织结构			20，表8—1
			D.			财产、厂房和设备			20-30, 34-35, 42-81, 110-128, 242-244, 288-306
项目4A。			未解决的员工意见						不适用
第五项。			经营与财务回顾与展望
			A.			经营业绩			21-38, 42-81, 273-279
			B.			流动资金和资本资源			33-38, 43-44, 49, 65-66, 70-71, 78-79, 81, 220-230, 242-244, 250-262
			C.			研发、专利和许可证等			16, 216, 221
			D.			趋势信息			21-55, 64-80, 82-128
			E.			关键会计估计			不适用
第六项。			董事、高级管理人员和员工
			A.			董事和高级管理人员			129-138, 201-205
			B.			补偿			171-185, 190, 197-198, 286
			C.			董事会惯例			129-190, 199-210
			D.			员工			119-124, 286
			E.			股份所有权			123-124, 139, 183, 202, 279-280, 326
			F.			披露登记人收回错误裁定赔偿金的行动			不适用
第7项。			大股东和关联方交易
			A.			大股东			327
			B.			关联方交易			200-201, 225, 255, 286, 324
			C.			专家和律师的利益			不适用
第八项。			财务信息
			A.			合并报表和其他财务信息			35-38, 211-287, 320-325
			B.			重大变化			287
第九项。			报价和挂牌
			A.			优惠和上市详情			326
			B.			配送计划			不适用
			C.			市场			326
			D.			出售股东			不适用
			E.			稀释			不适用
			F.			发行债券的开支			不适用
第10项。			附加信息
			A.			股本			不适用
			B.			组织章程大纲及章程细则			202-209
			C.			材料合同			不适用
			D.			外汇管制			328
			E.			税收			328-329
			F.			股息和支付代理人			不适用
			G.			专家发言			不适用
			H.			展出的文件			11
			I.			子公司信息			不适用

7			壳			表格20—F 2022

---

			J.			给证券持有人的年度报告			参见表格6—K，2023年3月9日提交
第11项。			关于市场风险的定量和定性披露						35, 256, 273-279
第12项。			除股权证券外的其他证券说明
			A.			债务证券			附件2.5
			B.			认股权证和权利			不适用
			C.			其他证券			不适用
			D.			美国存托股份			326—328，附件2.5
第II部
第13项。						违约、拖欠股息和拖欠股息			不适用
第14项。						对担保持有人权利和收益使用的实质性修改			不适用
第15项。						控制和程序			199, 215, 320-321
第16项。						[已保留]
项目16A。						审计委员会财务专家			135, 155, 202
项目16B。						道德守则			201
项目16C。						首席会计师费用及服务			165, 287, 325
项目16D。						对审计委员会的上市标准的豁免			202
项目16E。						发行人及关联购买人购买股权证券			38, 199-200
项目16F。						更改注册人的认证会计师			不适用
项目16G。						公司治理			202-210
项目16H。						煤矿安全信息披露			不适用
项目16I。						关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			不适用
第三部分
第17项。						财务报表			不适用
第18项。						财务报表			211-287, 320-325
项目19.						陈列品			335

8			壳			表格20—F 2022

---

术语和缩写

货币

$			美元
€			欧元
£			英镑

计量单位

英亩			约0.004平方公里
b（d）			桶（每天）
boe（/d）			石油当量桶（每天）；天然气体积按每桶5 800 scf的系数换算成石油当量
吉瓦			千兆瓦
kboe（/d）			千桶石油当量（每天）；天然气体积换算成石油当量，使用每桶5 800 scf的系数
千瓦时			千瓦时
兆焦耳			焦耳能量单位，等于一百万焦耳
MMBtu			百万英热单位
MB/d			每天百万桶
Mtpa			每年百万吨
兆瓦			兆瓦
兆瓦时			兆瓦时
每一天			交易量按日历年折算成日
SCF(/d)			标准立方英尺(每天)
TWh			太瓦小时

产品

GTL			气转液
液化天然气			液化天然气
液化石油气			液化石油气
NGL			天然气液体

杂类

广告			美国存托股份
年度股东大会			股东周年大会
API			美国石油协会
二氧化碳捕获			碳捕获和封存
CCS收益			按当前供应成本计算的收益
CMF			碳管理框架
公司2			二氧化碳
EMTN			欧元中期票据
易办事			每股收益
FCF			自由现金流
FID			最终投资决策
公认会计原则			公认会计原则
温室气体			温室气体
HSSE			健康、安全、安保和环境
国际会计准则			国际会计准则
国际能源署			国际能源署
国际财务报告准则			《国际财务报告准则》(S)
IPIECA			国际石油工业环境保护协会
IOGP			国际石油和天然气生产商协会
LTIP			长期激励计划
NCF			净碳足迹
NCI			净碳强度
经合组织			经济合作与发展组织
OML			石油开采租约
欧佩克			石油输出国组织
OPL			石油勘探牌照
PSC			生产分成合同
PSP			绩效分享计划
雷姆科			薪酬委员会
RT			实际价值
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
TCFD			与气候有关的财务披露工作队
TRCF			总可记录案例频率
TSR			股东总回报
WTI			西德克萨斯中质油

9			壳			表格20—F 2022

---

关于本报告

提交给美国证券交易委员会的20-F表格(“本报告”)提供了壳牌公司(“本公司”)及其子公司(统称为“壳牌”)的综合财务报表(第216-287页)和荷兰皇家壳牌股息获取信托基金的财务报表(第322-325页)。除该等财务报表外，本报告全文列载的数字可能与所提供的总数并不完全相同，而百分比亦可能因四舍五入而未能准确反映绝对数字。表格20-F的相互参照载于本报告第7至8页。

本报告所载壳牌有限公司及其附属公司的综合财务报表是根据国际会计准则编制的，并符合英国《2006年公司法》（“该法”）的要求，因此也符合英国采用的国际会计准则。在壳牌的应用中，与国际会计准则理事会（IASB）颁布的国际财务报告准则（IFRS）没有重大差异；因此，合并财务报表是根据IASB颁布的IFRS编制的。上文所界定的国际财务报告准则包括国际财务报告准则诠释委员会颁布的诠释。本报告使用的财务报告术语符合国际财务报告准则。

本报告包含某些前瞻性的非公认会计准则衡量标准，如现金资本支出。我们无法提供这些前瞻性非GAAP指标与最具可比性的GAAP财务指标的对账，因为将这些非GAAP指标与最具可比性的GAAP财务指标进行对账所需的某些信息取决于未来的事件，其中一些事件不在壳牌的控制范围之内，如石油和天然气价格、利率和汇率。此外，以提供有意义的对账所需的精确度估计这种公认会计准则措施是极其困难的，如果没有不合理的努力，是无法实现的。对于不能与最具可比性的GAAP财务计量完全一致的未来期间的非GAAP计量，其计算方式与壳牌公司合并财务报表中应用的会计政策一致。

壳牌直接或间接拥有投资的实体是两个独立的法律实体。除“壳牌”一词外，在本报告中，“壳牌集团”、“集团”、“我们”、“我们”和“我们”也用于泛指公司及其子公司或为其工作的人。这些术语也用于通过确定特定实体或实体而不能达到有用目的的情况。“子公司”、“壳牌子公司”和“壳牌公司”是指公司直接或间接控制的实体。壳牌共同控制的实体和非公司安排通常分别被称为“合资企业”和“联合业务”。“合资”和“联合作战”统称为“联合安排”。壳牌对其有重大影响力，但既不控制也不联合控制的实体被称为“联营公司”。为方便起见，使用“壳牌权益”一词是指壳牌在排除所有第三方权益后，在一个实体或非法人联合安排中持有的直接和/或间接所有权权益。壳牌子公司的数据包括它们在联合运营中的权益。

如本报告所用，“负责”是指：要求或预期为行动或决定提供理由。负责人不一定执行行动或决定（执行通常由负责人执行），但必须组织执行，并核实行动已按要求执行。这包括从壳牌公司获得有关框架有效运作的必要保证。“负责”的意思是：要求或期望执行行动或决定。壳牌公司和壳牌运营的合资企业对其运营业绩负责，并遵守壳牌一般业务原则、行为准则、风险管理声明和风险手册以及标准和手册。这包括负责壳牌集团战略和政策的运作和实施。

壳牌的运营计划、前景和预算是对10年进行预测的，每年都会更新。它们反映了当前的经济环境，以及我们可以合理预期的未来十年的情况。因此，它们反映了我们未来10年的范围1、范围2和NCI目标。然而，壳牌的运营计划无法反映我们2050年净零排放目标和2035年NCI目标，因为这些目标目前在我们的规划期之外。未来，随着社会走向净零排放，我们预计壳牌的运营计划将反映这一趋势。然而，如果截至目前，社会在2050年不是净零，壳牌可能无法实现这一目标的风险将很大。

壳牌在本报告中所指的“净碳强度”包括壳牌在能源产品生产过程中的碳排放、我们的供应商在为该生产提供能源时的碳排放以及我们的客户使用我们销售的能源产品时的碳排放。壳牌只控制自己的排放。使用“净碳强度”一词只是为了方便起见，并不意味着这些排放是壳牌或其子公司的排放。

除另有注明外，本报告表所列数字仅与附属公司有关，并不扣除任何非控股权益。然而，为方便起见，“壳牌份额”一词指的是通过子公司、合资企业和联营公司生产、加工或销售的碳氢化合物数量。子公司的所有生产、加工或销售量(包括联合业务的份额)都包括在壳牌的份额中，即使壳牌拥有该子公司不到100%的股份。然而，在合资企业和合作伙伴的情况下，壳牌的股份数字仅限于壳牌的权益。在所有这些情况下，特许权使用费的实物支付都会从壳牌的份额中扣除。

除另有说明外，本报告所列数字均以美元列报。如本文所用，所有提及的“美元”或“美元”均指美元。

本报告包含前瞻性陈述（1995年美国私人证券诉讼改革法案）关于壳牌的财务状况、经营结果和业务。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述，或可能被视为前瞻性陈述。前瞻性陈述是以管理层目前的预期和假设为基础的关于未来预期的陈述，涉及已知和未知的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际结果、业绩或事件与这些陈述中明示或暗示的大不相同。前瞻性表述包括有关壳牌可能面临的市场风险的表述，以及表达管理层的预期、信念、估计、预测、预测和假设的表述。这些前瞻性陈述通过使用诸如“目标”、“雄心”、“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目标”、“展望”、“计划”、“可能”、“项目”、“风险”、“时间表”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”以及类似的术语和短语来确定。有许多因素可能影响壳牌公司未来的经营，并可能导致这些结果与本报告中的前瞻性陈述所表达的结果大相径庭，这些因素包括(但不限于)：(A)原油和天然气的价格波动；(B)对壳牌产品的需求变化；(C)汇率波动；(D)钻井和生产结果；(E)储量估计；(F)市场份额的损失和行业竞争；(G)环境和实物风险；(H)与确定适当的潜在收购财产和标的以及成功谈判和完成这类交易有关的风险；(I)在发展中国家和受国际制裁国家开展业务的风险；(J)立法、司法、财政和监管事态发展，包括应对气候变化的管制措施；(K)各国和区域的经济和金融市场状况；(L)政治风险，包括征用和重新谈判与政府实体签订的合同条款的风险、项目核准延迟或进展以及分摊费用偿还延迟；(M)与新冠肺炎(冠状病毒)爆发等大流行病影响有关的风险；和(N)交易条件的变化。另请参阅第页的“风险因素”。21-30以了解更多风险和进一步讨论。不能保证未来的股息支付将达到或超过以前的股息支付。全部前进-

10			壳			表格20—F 2022

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关于这份报告续

本报告中所载的前瞻性陈述明确地通过本节所载或提及的警告性陈述对其整体加以限定。读者不应过分依赖前瞻性陈述。每一份前瞻性声明仅在本报告发表之日发表。公司及其任何子公司都没有义务公开更新或修改任何因新信息、未来事件或其他信息而产生的前瞻性陈述。鉴于这些风险，结果可能与本报告所载前瞻性陈述中陈述、暗示或推断的结果大不相同。

过去的业绩不能作为未来业绩的指南。

本报告参考了壳牌的网站、壳牌可持续发展报告、能源转型进度报告、税收贡献报告、行业协会气候审查以及我们关于向政府支付款项的报告。这些参考文献仅供读者参考。壳牌不会通过引用的方式将www.shell.com或壳牌可持续发展报告、税收贡献报告、行业协会气候审查或我们向政府支付的报告中发布的任何信息纳入本报告。本报告提及的任何其他网站的内容不构成本报告的一部分。

自2022年1月29日起，壳牌的A股和B股被并入同一行普通股。壳牌的A和B美国存托股票(ADS)在同一天被吸收为一系列美国存托股票。本报告在描述2022年1月29日之前的头寸时，继续提及A股、B股、AADS和BADS。

壳牌V—Power和壳牌LiveWire是壳牌的商标。

展出的文件

美国证券交易委员会拥有一个互联网网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。壳牌以电子方式提交的所有美国证券交易委员会文件都可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上向公众查阅(委员会文件编号001-32575)。

本报告也可在www.shell.com/investors/financial-reporting/sec-filings或壳牌在英国伦敦和荷兰海牙的办事处免费获取。本报告的副本也可以通过邮寄免费获得。

11			壳			表格20—F 2022

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战略报告

供电
进步战略

我们是谁

我们的利益相关者

壳牌是一家由能源和石化公司组成的全球性集团，拥有93，000名员工 [A]人民和 在70多个国家开展业务。 我们使用先进技术，采取创新的方法，帮助世界建设一个可持续的能源未来。壳牌是一家以客户为中心的组织，为超过100万商业和工业客户提供服务，每天在超过46，000个壳牌品牌零售服务站服务约3200万客户。 [A]于二零二二年十二月三十一日。

▪我们的投资者 ▪我们的客户 ▪我们的员工/劳动力/退休人员 ▪我们的战略合作伙伴/供应商 ▪社区 ▪非政府组织/民间社会利益攸关方/学术界/智囊团 ▪政府/监管机构

见“尊重自然”、“为生命提供动力”和“治理”。

我们的目标

通过提供更多更清洁的能源解决方案，共同推动进步。

参见"为生命提供动力—我们的人民"。

12			壳			表格20—F 2022

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战略报告|推动进步战略

我们的战略

我们的战略

我们与那些将受益于能源公司可以提供的专业知识和经验的行业合作，帮助它们找到一条实现净零排放的更好的道路。航空业就是其中之一。与我们的客户一起，我们正在努力改变能源需求，并开发方法，以帮助增加低碳燃料的使用，减少该领域的碳排放。与此同时，在供应方面，壳牌正在荷兰鹿特丹建设一座年产82万吨生物燃料的设施。预计这将是欧洲最大的工厂之一，生产可持续航空燃料和可再生柴油，这些燃料和可再生柴油是由废物和经过认证的可持续植物油制成的。 动力方面的进展 我们的动力进步战略包括：创造股东价值，实现净零排放，为生命提供动力，尊重自然。这是一种将可持续发展与我们通过高绩效追求价值相结合的战略。我们的目标是通过提供更多、更清洁的能源解决方案，共同推动进步。我们也希望我们的员工和承包商保持壳牌对安全的关注，并遵守我们诚实、正直和尊重人的核心价值观。 Power Progress是一种将我们的财务实力和纪律与我们的能源资产和产品组合的动态方法相结合的战略，因此我们可以抓住能源转型的机遇。壳牌不断转变其投资组合，以更好地满足客户现在和未来的清洁能源需求。 实现我们的战略取决于我们如何应对竞争力量。我们评估外部环境-市场和利润率，以及塑造它们的潜在经济、政治、社会和环境驱动因素-以评估商业机会和潜在的新商业模式。我们定期审查我们经营的市场，并通过分析趋势、不确定性以及传统和非传统竞争对手的优势和劣势来评估我们的竞争地位。 我们坚持以行动和能力为重点的商业计划，以创造和维持竞争优势。我们维持一个风险管理框架，定期评估我们对已确定的风险的反应和偏好。 我们执行董事的薪酬与我们战略的成功实施挂钩，基于我们认为符合股东利益的业绩指标。长期激励构成了执行董事业绩高于目标的薪酬的主要部分。2022年，长期激励计划(LTIP)包括了与现金产生、资本纪律、为股东创造价值和能源过渡有关的条件。

动力进步是我们的战略，为股东创造价值，并在2050年前成为净零排放企业。它旨在帮助消费者脱碳，并在尊重自然的同时为更广泛的社会带来好处。我们的战略基于我们对安全的关注，以及我们诚实、正直和尊重他人的核心价值观。 语境 气候变化是当今世界面临的最大挑战之一。2022年，地缘政治事件表明，能源的安全供应至关重要，未来几年，不断增长的全球人口可能会继续推动对包括石油和天然气在内的能源的需求。这就需要社会迅速转型，建立一个更低碳、多来源的能源体系。 壳牌支持《巴黎协定》最雄心勃勃的目标，即将本世纪全球平均气温较工业化前水平上升1.5摄氏度的幅度控制在1.5摄氏度以内。为了实现这一目标，需要采取紧急行动，减少电力、交通、建筑和钢铁和混凝土等难以减少的行业的排放。大约140个国家和2000多家公司和组织做出了到2050年实现净零排放的承诺。 壳牌寻求在能源转型中发挥其有目的和有利可图的作用，同时帮助维护能源安全。我们正在通过将客户放在我们战略的中心，并创新他们所需的产品和解决方案来建立一个有弹性的业务。我们的整合资产和供应链旨在为我们的股东和客户提供价值。我们的目标是在全球生产、购买、贸易、运输和销售能源产品和解决方案时，为壳牌和我们的客户管理风险。 能源转型带来风险，面临复杂障碍，挑战巨大。能源转型也提供了重要的机会。 我们寻求与我们的客户合作，确定可用的、负担得起的、低碳和零碳的能源解决方案，以满足他们不断变化的需求，并帮助能源系统脱碳。 不会有适合所有客户的单一解决方案。取而代之的是，不同国家、不同部门和不同市场的做法和进展速度会有所不同。 客户使用我们销售的能源会产生大部分排放。帮助我们的客户实现净零也将降低我们的净碳强度，以及我们销售和客户使用的每单位能源产生的平均温室气体排放量。

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我们的战略续

			创造股东价值
			Power Progress旨在追求股东价值，进行有纪律和有重点的投资以发展我们的业务，并帮助壳牌变得更具竞争力和更具弹性。 我们的目标是通过优化我们的业务表现，为股价升值创造条件。我们还抓住能源转型带来的机遇，为未来做准备。壳牌通过继续提供世界所需的能源，并增加我们对低碳和零碳能源产品和服务的投资，对其投资组合采取了动态的方式。 我们的目标是通过我们的累进股息政策和股票回购计划提供可持续的分配，为股东创造价值。2022年，我们从运营活动中产生了684亿美元的现金流。我们的现金资本支出为248亿美元，股东分配总额为258亿美元，同时我们将截至2022年12月31日的净债务减少到448亿美元。 我们在2022年完成了股票回购计划，总价值为184亿美元。我们在2022年第一季度将股息提高到每股0.25美元，并宣布2022年第四季度股息增加15%。股东分配总额占经营活动现金流的35%以上。 我们寻求保持强劲的资产负债表，并对资本投资采取严格纪律的做法。通过这种方式，我们相信我们将实现为股东建立一个令人信服的投资案例的目标。

			实现净零排放
			我们有一个长期目标，即到2050年成为净零排放能源企业。目标包括我们运营的排放量(范围1)，我们为运营我们的运营而购买的能源的排放量(范围2)，以及我们的客户使用我们销售的能源产品的排放量(范围3)。 我们还制定了降低我们销售的清洁能源产品的净碳强度的目标，2016年是我们的基线年。这些目标包括到2023年底减少6-8%，到2024年底减少9-12%，到2025年底减少9-13%。我们的中长期目标是到2030年减排20%，到2035年减排45%，到2050年减排100%。我们实现了2022年底减排3%-4%的目标。我们还制定了到2030年在壳牌运营控制下的所有范围1和2排放净减少50%的绝对减排目标。到2022年底，壳牌已经将其绝对范围1和2的排放量减少了30%。 我们高度重视打击与石油和天然气相关的甲烷排放，并制定了到2025年将运营的油气资产(包括液化天然气)的甲烷排放强度控制在0.2%以下的目标。2022年，使用市场用气的运营设施的甲烷排放强度为0.05%。 我们正在转变业务，销售更多低碳产品和服务，如太阳能和风力发电、氢气、生物燃料和电动汽车充电。我们正在通过与客户、企业和政府的合作，帮助各行业实现脱碳。 壳牌与政府和其他利益相关者(如国际组织和行业协会)接触，支持旨在加快向净零排放过渡的强有力的政策、立法和法规。

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我们的战略续

			为生命提供动力
			壳牌致力于对世界各地人们的生活产生积极影响。我们致力于通过我们的产品和活动改善人们的生活，并为当地社区做出贡献，倡导包容性。 我们通过为家庭、企业和交通提供至关重要的能源，帮助为生活和生计提供动力。数以百万计的人无法获得负担得起、可靠和可持续的能源，2022年的地缘政治事件加剧了这一问题。能源供应对于应对全球挑战至关重要，包括与贫困和不平等有关的挑战。根据我们的Power Progress战略，壳牌一直在努力为新兴市场中那些尚未拥有电力的人带来可靠的电力。 我们通过在我们开展业务的社区提供就业和培训来支持生计。此外，我们购买和销售商品和服务，并通过我们支付的税收和特许权使用费以及我们代表政府征收的销售税为政府创造收入。这有助于政府为医疗保健、教育、交通和其他基本服务提供资金。 壳牌正在努力成为世界上最多元化和最具包容性的组织之一，一个每个人都感到受到重视和尊重的地方。我们重点关注四个领域：性别；种族和族裔；女同性恋者、男同性恋者、双性恋者和变性者(LGBT+)；以及残疾。 我们寻求在我们业务的所有部分尊重人权。2021年10月，壳牌发布了一项对工人福利的承诺，作为我们人权方法的一部分，并根据全球商业主导的联盟建筑负责任地制定的原则，实施了新的工人福利控制框架要求。这些要求于2022年底成为壳牌和我们的承包商的强制性要求。

			尊重自然
			我们的环境抱负包括保护和加强生物多样性。我们还专注于更有效地利用水和其他资源，并尽可能多地重复利用它们。我们正在减少运营中的浪费，并增加塑料的回收利用。 我们致力于在我们的化学设施中回收塑料垃圾。壳牌提高热解油质量的专有技术是实现这一雄心的关键过程。热解是一种将难以回收的塑料分解为原材料的技术。我们已经在新加坡壳牌能源和化学园区投资了我们的第一个裂解油升级装置。在加拿大，壳牌一直在与道森克里克市的人们合作，以管理我们附近Ground Birch天然气运营的用水。我们与市议会合作开设了一家处理城市垃圾的工厂，否则这些水将被排放到当地的一条河流。我们的草地桦树场回收了大约98%的水，用于其日常运营。 在整个壳牌，我们正在通过减少我们业务的排放，并为运输和工业提供清洁的方式来帮助改善空气质量。 我们的采购政策包括反映我们的环境框架的要求，并在我们的采购中考虑产品的能效、材料效率和可持续性。

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我们如何创造价值

我们的目标是以对经济、环境和社会负责的方式满足世界对更多和可持续的能源解决方案日益增长的需求。我们的动力进步战略旨在为我们的股东、客户和更广泛的社会创造价值。

我们的输入 [A]

商业活动

金融资本 壳牌股份有限公司股东应占权益（10亿美元） [B]:

190 2021: 172

非流动债务（10亿美元） [B]:

75 2021: 81

净债务（10亿美元） [B][C]:

45 2021: 53

平均使用资本（10亿美元） [B]:

270 2021: 265

现金资本支出（10亿美元） [C]:

25 2021: 20

运营 精炼和化学品供应：

96% 2021: 96%

可供出售的石油和天然气生产（kboe/d）：

2,864 2021: 3,237

LNG液化量（百万吨）：

30 2021: 31

人力资本 雇员人数（千人） [B][D]:

93 2021: 83

培训天数（千）：

266 2021: 271

两性关系 客户、联合安排、政府关系、供应商。 运营国家 [B]:

>70 2021: >70

智力资本 研发费用（百万美元）：

1,075 2021: 815

专利数量 [B][E]:

10,788 2021: 8,532

自然资源 探明石油和天然气储量（百万桶油当量） [B]:

9,578 2021: 9,365

能耗（百万兆瓦时）：

199 2021: 223

[A]2022年，除非另有说明。 [B]12月31日。 [C]参见第331—334页的"非公认会计原则措施对账"。 [D]员工人数（包括比较人数）已从全职员工（FTE）更新为员工人数。 [E]包括已授予专利和待审专利申请。

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我们如何创造价值续

我们的成果和影响 [A]

经营活动现金流 （十亿美元）：

68 2021: 45

调整后收益 （十亿美元） [C]:

40 2021: 19

股东分派 （十亿美元） [C]:

26 2021: 9

绝对排放量（范围1和200万吨二氧化碳当量）：

58 2021: 68 | 2016: 83

净碳强度（每兆焦耳二氧化碳当量克）：

76 2021: 77 | 2016: 79

使用销售气体的运营设施的甲烷排放强度：

0.05% 2021: 0.06%

高级领导层中的女性 职位[B]:

30% 2021: 30%

已付税款和已收税款 （十亿美元）：

68 2021: 59

商品和服务支出总额 （十亿美元）：

42 2021: 38

水资源高度紧张地区四个主要设施消耗的淡水（百万立方米）：

18 2021: 22 | 2018: 25

废弃物总量（百万吨）：

2 2021: 2

超过100公斤（千吨）的作业溢漏：

0.06 2021: 0.05

[A]2022年，除非另有说明。 [B]12月31日。 [C]参见第331—334页的"非公认会计原则措施对账"。

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动力方面的进展
在行动中

						与我们的客户和跨行业合作，加快向净零排放过渡
			2022年1月壳牌在中国投产了一台产能为20兆瓦的氢电解槽，这对中国的脱碳至关重要。
			2022年1月壳牌完成了对鹿园炼油厂权益的出售。壳牌计划将炼油厂的足迹整合到五到六个核心能源和化工园区。这些地点将最大限度地提高传统燃料和化学品生产的整合效益，同时还提供新的低碳燃料和高性能化学品。
			2022年1月壳牌和ScottishPower中标开发5千兆瓦的浮式风力发电，成为全球首个位于英国水域的大型浮式海上风电场。一旦建成，它将为苏格兰相当于600万户家庭提供电力。
			2022年2月壳牌的合资企业大西洋海岸赢得了纽约湾的种植面积，这将扩大壳牌在美国的海上风能可再生发电能力。根据未来的投资决定，该地区可以支持约1.5千兆瓦的商业风力发电，足以为纽约和新泽西的近70万户家庭供电。
			2022年2月壳牌完成了对澳大利亚Powershop的收购，Powershop是一家为超过18.5万客户提供服务的在线能源零售商。这是对壳牌在澳大利亚现有的低碳和零碳资产和技术投资的补充。
			2022年6月壳牌完成了对Landmark燃料和便利网络的收购，该网络为客户提供了更多的燃料选择(包括电动汽车充电、氢气、生物燃料和低碳优质燃料)，并通过增强的便利服务实现了非燃料销售的增长。
			2022年7月卡塔尔能源公司选择壳牌作为卡塔尔北油田东(NFE)扩建项目的合作伙伴。2022年12月，卡塔尔能源和壳牌完成了交易，壳牌购买了合资企业(JV)25%的股份，合资企业拥有整个项目25%的股份。壳牌通过其合资公司持股持有NFE 6.25%的股份。该项目将使用CCS，有助于减少排放。
			2022年7月壳牌做出了建造荷兰氢气一号的最终投资决定，这将是欧洲最大的可再生氢气工厂，一旦从2025年开始运营。荷兰氢气一号展示了新能源解决方案如何帮助满足社会对清洁能源的需求。这也是壳牌自身努力和承诺到2050年成为净零排放企业的一个例子。
			2022年8月壳牌完成了对Solenergi Power Private Limited以及Sprng Energy Group的收购，Sprng Energy Group是印度领先的可再生能源平台之一，开发和管理可再生能源设施和基础设施资产。
			2022年10月卡塔尔能源公司选择壳牌公司参与卡塔尔的北气田南项目。壳牌将在1600万吨的项目中获得9.375的参与权益，而国际合作伙伴可获得的权益总数为25%。卡塔尔能源公司将持有剩余75%的股份。
			2023年2月壳牌完成了对自然能源的收购，自然能源是一家从农业、工业和家庭垃圾中提取可再生天然气(RNG)的生产商。这项于2022年11月宣布的收购将提高壳牌帮助客户脱碳的能力，并加快向净零排放的过渡。

						保护环境，减少废物，为生物多样性作出积极贡献
			壳牌的上游业务正在进行一个项目，以恢复墨西哥两公顷的珊瑚礁。该项目旨在重新种植支持海洋生态系统的受损珊瑚礁。
			研究显示，壳牌位于荷兰的太阳能公园占地39公顷，为传粉者提供了最佳的栖息地，导致蜜蜂的种类比邻近农田更多。荷兰未来的太阳能公园，如Heerenveen，将遵循相同的设计。
			壳牌和空间智能正在成熟一项人工智能(AI)技术，以监测自然生态系统的健康状况。在规模上，这种人工智能的使用可以改善壳牌基于自然的解决方案(NBS)业务评估、跟踪和评估生态系统性能的方式，并可能进一步增加全球NBS项目的价值。

						通过我们的产品和活动改善人们的生活，为当地社区做出贡献，倡导包容
			获取能源2022年9月，壳牌收购了面向西非企业的集成太阳能解决方案提供商Daystar Power，帮助客户降低电力成本和污染。这笔交易标志着我们在非洲的首次电力收购，也是壳牌在新兴电力市场扩大影响力的重要一步。
			多样性、公平和包容性(DE&I)2022年，作为壳牌成为世界上最多元化和最具包容性的组织之一的雄心的一部分，我们公布了数据，以展示我们在性别、种族和族裔、LGBT+和残疾纳入方面取得的所有个人承诺取得的进展。我们公布了我们的DE&I路线图和指导原则，以提高我们方法的透明度，并进一步推动领导层问责和我们预期的行为。
			社区2022年，壳牌的社会投资总额接近2.6亿美元。这包括支持教育、社区发展、救灾、能源获取、社区技能和企业发展、卫生、生物多样性和道路安全的方案。
			人权人权是壳牌诚实、正直和尊重他人的核心价值观的根本。2022年，我们与外部顾问--社会责任企业(BSR)一起完成了对我们突出人权的审查。我们发布了一份清单，按照工作场所、供应链、社区和安全这四个重点领域对这些权利进行了分组。

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展望

2023年展望
及以后

我们的综合业务模式是推动我们战略的关键。壳牌拥有一个具有竞争力的投资组合，我们打算在发展我们的资产和我们出售的能源组合的过程中保持这一地位，以满足我们客户对更实惠、更可靠和更清洁能源的需求。通过这样做，我们的目标是为我们的股东创造额外的价值。

要实现我们的战略，将需要明确和深思熟虑的资本配置选择。我们从三个层面进行资本配置：企业、投资组合和项目。企业级是关于如何
我们在增加对股东的分配、投资我们的业务和加强我们的资产负债表之间做出选择。投资组合层面是关于我们如何在我们的业务部门之间分配资本。项目层面是关于我们如何评估和确定投资机会的优先顺序。

对于现金资本支出(CapEx)，2023年的前景在230亿至270亿美元之间。

我们的资本框架目标是至少20-30%的分配
从运营到股东的现金流，我们可能会选择通过股息和股票回购相结合的方式向股东返还现金。如果董事会批准，我们的目标是每年将每股股息增加约4%。在设置电平时
在股东分配方面，董事会考虑了一系列因素，包括宏观环境、基本业务收益

以及壳牌集团的现金流、目前的资产负债表、未来的投资、收购和撤资计划以及现有的承付款。

我们已宣布将2022年第四季度的每股股息增加15%，作为我们累进股息政策的一部分。投资组合配置会影响我们实现既定目标的能力，社会经济、政治和市场因素有时会改变我们的前景。目前正在审查现有的全球目标。虽然还没有做出决定，但为了确保我们向净零能源业务的过渡是有利可图的，作为正常战略演变的一部分，并考虑到最新运营计划中的现有资本配置，一些业务目标可能会退出。我们希望在2023年6月的资本市场日期间提供进一步的见解。所有在6月份资本市场日提交的目标都将提交给美国证券交易委员会。

本节中的陈述，包括与我们的增长战略和我们预期或潜在的未来运营现金流、有机自由现金流、股票回购、资本投资、撤资、生产、绝对排放量和净碳强度有关的陈述，是基于管理层目前的预期和某些重大假设。因此，这些陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果、业绩或事件与本文中明示或暗示的大不相同。

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我们的组织

我们动力十足的进步
2022年的企业

综合天然气、可再生能源 和能源解决方案 综合天然气管理液化天然气(LNG)活动和将天然气转化为液体(GTL) 燃料和其他产品。它包括天然气和液体的勘探和开采，以及向市场输送天然气和液体所需的上游和中游基础设施的运营。营销、交易和优化 所有的液化天然气都包括在集成天然气中。 可再生能源和能源解决方案(R&ES)管理壳牌的综合电力活动。其中包括电力和管道天然气的发电、营销和交易， 以及数字化的客户解决方案。R&ES业务还包括氢气的生产和营销、商业碳捕获和储存中心的开发、碳信用交易，以及对避免或减少碳排放的基于自然的项目的投资。

上游 上游勘探和开采原油、天然气和天然气液体。它还销售和运输石油和天然气，并运营必要的基础设施，将它们输送到 市场。上游业务提供来自常规石油和天然气作业以及深水勘探和生产活动的可靠能源。 我们将重点放在上游产品组合上，使其具有更强的弹性，将价值置于销量之上，以提供能源 世界需要今天，同时也需要为明天的能源系统提供资金。上游将在支持壳牌到2050年向净零业务转型的过程中发挥基础性作用。上游的石油和天然气供应有助于维持世界 能源安全。企业正在努力提供这些 排放更低的供应品。

下游 营销部管理移动性、润滑剂和部门&脱碳活动。Mobility运营着壳牌的零售网络，包括电动汽车充电服务。润滑油生产、营销和销售道路运输和机械用润滑油。行业和脱碳销售燃料、特种产品和服务，包括低碳能源解决方案 面向广泛的商业客户。 化工和产品公司管理着拥有自己的营销网络的化工制造厂和炼油厂，这些炼油厂将原油和其他原料转化为一系列石油产品。这些产品在世界各地运输和销售，供家庭、工业和交通使用。下游还包括管道活动，以及原油、成品油的交易 和石化产品。

项目和技术 项目与技术管理我们主要项目的交付，并推动研究和创新。它为我们的企业提供技术服务。它还负责在整个壳牌的安全和环境、承包和采购、油井活动和温室气体管理方面提供职能领导。 技术和创新对于我们以具有竞争力的方式满足世界能源需求的努力至关重要。我们的主要技术中心在印度、荷兰和美国，其他中心在巴西、中国、德国、阿曼和卡塔尔。

2023年1月30日，壳牌宣布，天然气和上游综合业务将合并为一个天然气和上游综合董事会。下游业务将与可再生能源和能源解决方案公司合并，组成新的下游和可再生能源理事会。这些变化预计将于2023年7月1日生效。这一变化的目的是在我们提供动力进步战略的同时，进一步简化组织并提高绩效。

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战略报告

风险因素

下文讨论的风险可能单独或合并对我们的盈利、现金流量及财务状况造成重大不利影响。因此，投资者应仔细考虑这些风险。

关于每项风险的进一步背景载于本报告的相关章节，在每项风险因素下以交叉引用的方式加以说明。

董事会识别、评估和管理我们的重大和新出现的风险的责任在第141-146页的“治理框架”中进行了讨论。

战略风险
我们面临着宏观经济风险，包括原油、天然气、成品油和化学品价格的波动。
风险描述 原油、天然气、成品油和化学品的价格可能会波动，并受到全球和区域供求的影响。宏观经济、地缘政治和技术方面的不确定性也会影响生产成本和对我们产品的需求。政府的行动也可能影响原油、天然气、成品油和化学品的价格。这些措施包括对汽油价格设定上限，促进电动汽车的销售，或者逐步停止未来新柴油或汽油汽车的销售(这是英国宣布的，将于2030年生效)。石油和天然气的价格也可以相互独立地变动(就像2022年欧洲天然气价格所见)。影响供需的因素包括运营问题、自然灾害、天气、新冠肺炎等疫情、政治不稳定、俄罗斯入侵乌克兰等冲突、包括通胀在内的经济状况以及主要油气生产国的行动。在石油和天然气价格较低的环境下，我们从上游和集成天然气业务中产生的收入将会减少，其中一些业务可能会变得不那么有利可图或蒙受损失。较低的石油和天然气价格也已造成并可能继续导致已探明石油或天然气储量的减记，如果它们在这种价格环境下变得不经济的话。石油和天然气价格长期处于低位，或成本不断上升，已经并可能继续导致项目被推迟或取消。资产在过去已经减值，未来可能会减值。较低的石油和天然气价格已经并可能继续影响我们维持长期资本投资和股东分配计划的能力。石油和天然气价格长期处于低位可能对严重依赖石油和天然气收入的国家的金融、财政、法律、政治和社会稳定产生不利影响。过去，石油和天然气价格高企的环境通常会导致成本大幅上升，这种情况可能会持续下去。在石油和天然气价格居高不下的情况下，我们根据一些产量分享合同获得已探明储量的权利也可能会进一步减少。更高的价格还可能减少对我们产品的需求，这可能会导致盈利能力下降，特别是在我们的化学品和产品以及营销业务中。需求的部分减少可能是永久性的。更高的价格还可能导致建设更多的产能，可能导致市场供过于求，这将对我们的上游、综合天然气、可再生能源和能源解决方案、化学品和产品以及营销业务产生负面影响。 因此，价格波动可能对我们的盈利、现金流量和财务状况造成重大不利影响。
更多信息：参见第39页的“市场概述”。
我们提供有竞争力的回报和追求商业机会的能力部分取决于我们价格假设的准确性。
风险描述 我们使用一系列大宗商品价格和利润率假设，并定期审查这些假设。这些范围有助于我们评估我们在评估项目和商业机会时资本配置的稳健性。如果我们的假设被证明是错误的，这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
更多信息：参见第41页的“市场概述”。
我们实现战略目标的能力取决于我们如何应对竞争力量。
风险描述 我们在所有业务中都面临竞争。我们寻求使我们的服务和产品与众不同，尽管我们的许多产品在商品类型的市场上竞争。因此，未能管理我们的成本及营运表现可能会对我们的盈利、现金流量及财务状况造成重大不利影响。我们还与国有油气实体和国家支持的公用事业实体竞争，这些实体可以获得金融资源和当地市场。这些实体在作出商业决定时可能受到政治或其他因素的驱使。因此，在投标新租约或项目时，我们可能会发现自己处于竞争劣势，因为这些国有实体可能不需要有竞争力的回报。倘我们在竞投新租约或项目时未能取得具竞争力的回报，则可能会对我们的盈利、现金流量及财务状况造成重大不利影响。
更多信息：参见第41页的“市场概述”。

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战略报告

风险因素续

战略风险 续
对气候变化和能源转型影响的担忧日益加剧，可能会继续导致需求下降，并可能导致化石燃料价格下跌。气候变化还可能对我们的资产和供应链产生实际影响。这种风险还可能导致额外的法律和/或监管措施，导致项目延误或取消、潜在的额外诉讼、业务限制和额外的合规义务。
风险描述 社会对采取紧急行动应对气候变化的需求有所增加，特别是自2018年政府间气候变化专门委员会(IPCC)关于1.5摄氏度的特别报告有效地将《巴黎协定》更雄心勃勃的目标--将本世纪全球平均气温上升控制在1.5摄氏度以内--作为默认目标以来。对气候变化的日益关注和对能源转型的推动创造了一个正在迅速变化的风险环境，导致了全球、地方和公司层面的广泛利益攸关方行动。壳牌相关风险敞口的潜在影响和可能性可能在不同的时间范围内有所不同，具体取决于风险的具体组成部分。 我们预计，越来越多的温室气体(GHG)排放将受到监管，导致合规成本增加和运营限制。监管机构可能会寻求限制某些石油和天然气项目，或者加大获得所需许可的难度。此外，气候活动人士正在挑战新的和现有的监管许可的授予，并在我们的一些设施和项目中抗议。我们预计，这些挑战和抗议可能会继续下去，在某些情况下可能会推迟或禁止行动。我们实现我们的目标，即在我们的业务中实现所有排放的净零，已经导致并可能继续需要额外的成本。我们还预计，客户减少排放的行动将继续降低对化石燃料的需求，并可能影响化石燃料的价格，通过税收、费用和/或其他激励措施对温室气体排放进行监管也是如此。这可能是导致我们的资产计提额外拨备的一个因素，并导致较低的收益、取消的项目和某些资产的潜在减值。 如果我们以相对于社会不同的速度对我们的运营和我们出售的能源进行脱碳，那么能源转型的速度和程度可能会对壳牌构成风险。如果我们的速度慢于社会，客户可能会选择不同的供应商，这不仅会对我们的收益和财务业绩产生实质性影响，还会减少对我们产品的需求，并对我们的声誉造成不利影响。如果我们的行动比社会快得多，我们就有可能投资于不成功的技术、市场或低碳产品，因为对它们的需求有限。 气候变化的实际影响，例如但不限于温度和海平面上升以及水位波动，也可能对我们的业务和供应链产生不利影响。 某些投资者已决定出售他们在化石燃料公司的投资。如果这种情况持续下去，可能会对我们证券的价格和我们进入资本市场的能力产生实质性的不利影响。利益相关者团体也在向商业和投资银行施压，要求它们停止为化石燃料公司提供融资。一些金融机构已开始限制它们对化石燃料项目的敞口。因此，我们为这些类型的未来项目利用融资的能力可能会受到不利影响。这也可能对我们的潜在合作伙伴通过股权或债务为其部分成本融资的能力造成不利影响。 在一些国家，政府、监管机构、组织和个人已提起诉讼，要求化石燃料公司承担与气候变化相关的成本。虽然我们认为这些诉讼没有法律依据，但败诉可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。例如，2021年5月，荷兰海牙地区法院裁定，到2030年，壳牌必须从其合并子公司将范围1的净排放量从2019年的水平减少45%，并尽最大努力将范围2和范围3的净排放量从2019年的水平减少45%。2019年，我们合并子公司的范围1排放量为8600万吨二氧化碳当量，四舍五入。我们预计将看到额外的监管要求，以提供与气候风险相关的披露。 总而言之，日益加剧的气候变化担忧、我们相对于社会的脱碳速度以及能源转型的影响已经导致并可能导致需求下降，并可能影响化石燃料的价格。如果我们找不到经济上可行的、公众可以接受的解决方案来降低我们的新项目和现有项目以及我们销售的产品的温室气体排放和/或温室气体强度，我们可能会面临经济处罚或额外成本、项目延迟或取消、我们资产的潜在减值、额外拨备和/或生产和产品销售减少。这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
关于我们的气候变化治理、风险管理方法、气候雄心和战略以及我们的投资组合和业绩的进一步解释，请参阅第82-109页的“我们的净零之旅”一节。
对我们低碳产品和服务的投资可能达不到预期的回报。
我们正在建立我们的低碳产品和服务组合，如太阳能和风能发电、氢气和生物燃料发电，以及通过有机和无机增长为电动汽车充电。 在扩大这些低碳产品和服务的供应时，我们希望进行收购并建立合作伙伴关系。这些交易的成功将取决于我们能否通过结合我们各自的资源和能力实现协同效应，包括开发新的销售流程、系统和分销渠道。举例来说，我们可能需要时间，透过再培训我们的工作人口和招聘所需的新技能，来发展这些范畴。这些交易的预期回报可能需要更长时间才能实现。 我们低碳产品和服务的运营利润率可能没有我们在石油和天然气业务中历史上经历的利润率那么高。我们收购的一些公司还没有完全遵守壳牌控制框架。 因此，发展我们的低碳产品和服务面临挑战，可能对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。
更多信息：参见第64-68页的“市场营销”和第77-80页的“可再生能源和能源解决方案”。

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战略报告

风险因素续

战略风险 续
我们在70多个国家开展业务，这些国家的政治、法律和财政稳定程度不同。这使我们面临一系列政治事态发展，可能导致合同条款、法律和条例的改变。我们及其合营安排及联营公司亦面临全球诉讼及争议的风险。
风险描述 政治、法律和法规的发展可以而且确实会影响我们的运营。我们过去经历过的潜在影响包括：强制撤资资产；没收财产；取消或强制重新谈判合同权；额外税收，包括暴利税、对扣除和追溯性税收索赔的限制；反垄断索赔；贸易合规法规的变化；价格管制；当地含量要求；外汇管制；环境法规的变化；监管解释和执行的变化；以及披露要求的变化。世界许多地区都面临经济和财政挑战，生活水平压力越来越大。俄罗斯入侵乌克兰，对天然气和电力市场的供应和价格都产生了前所未有的影响，这进一步加剧了这种情况。这些问题影响了我们的业务，因为政府为了应对政治和社会压力，推行可能对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响的政策。 有时，社会和政治因素在史无前例和意想不到的司法结果中发挥作用，可能会对壳牌产生不利影响。不遵守政策和法规可能会导致监管调查、诉讼，并最终受到制裁。壳牌认为，某些政府和监管机构通过以下方式超越了宪法的权限：试图单方面修改或取消现有的协议或安排；未能履行现有的合同承诺；以及寻求裁决私人诉讼当事人之间的纠纷。某些政府还通过了可能与其他国家的法律和法规相冲突的法律和法规，可能会使我们受到刑事和民事制裁。这样的发展和结果可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
更多信息：参见第64-68页的“市场营销”和第77-80页的“可再生能源和能源解决方案”。

操作风险
俄罗斯入侵乌克兰影响了我国人民的安全以及在这些国家和邻国的行动。由此产生的制裁和出口管制以及不断变化的地缘政治局势对我们的行动造成了广泛的挑战，这些挑战可能在中长期内继续下去。
风险描述 俄罗斯对乌克兰的入侵继续给我们的行动和商业决策带来广泛的挑战。直接影响包括与我们在这些国家和邻国的人民和行动的安全和保障有关的影响。随后世界各国实施的制裁和出口管制正在对我们的一些活动产生实质性影响，包括供应、贸易和财政活动。预计会有更多的制裁、出口管制和税收。 鉴于不断变化的局势，可能会有许多其他未知因素和事件对我们的行动产生实质性影响，这些因素和事件可能是暂时的，也可能是永久性的。这些风险和未来事件可能会影响我们的供应链、大宗商品价格、信贷、大宗商品交易、财政和法律风险。此外，人们如何看待壳牌应对不断变化的挑战的决定，也存在潜在的声誉风险。紧张局势还对我们的信息技术基础设施造成了更大的网络安全威胁。地缘政治局势可能会影响我们未来的投资和金融决策。 任何该等因素，个别或合计，均可能对我们的盈利、现金流量及财务状况造成重大不利影响。
更多信息：参见第287页的“资产负债表后事件”。

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风险因素续

操作风险续
探明石油和天然气储量的估计涉及基于现有信息的主观判断和复杂规则的应用。这意味着随后的下调是可能的。
风险描述 已探明石油和天然气储量的估计涉及到基于现有的地质、技术、合同和经济信息的主观判断和确定。由于生产或钻探活动的新信息、石油和天然气价格等经济因素的变化、东道国政府监管政策的变化或其他事件，估计可能会随着时间的推移而发生变化。估计也会发生变化，以反映收购、撤资、新发现、现有油田和矿山的扩建以及回收技术的改进。已公布的已探明油气储量估计也可能受到更正，因为规则的应用存在错误，指导方针也发生了变化。向下调整可能意味着未来产量下降，也可能导致资产减值。这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
详情：见第288-306页“补充资料--石油和天然气(未经审计)”。
我们未来的碳氢化合物生产取决于大型综合项目的交付，以及我们替代已探明石油和天然气储量的能力。
风险描述 我们在发展资本项目方面面临着许多挑战，特别是那些大型和综合的项目。挑战包括：不确定的地质条件；前沿条件；必要技术和工程资源的存在和可获得性；是否存在熟练劳动力；交通基础设施的存在；项目延误；许可证到期；在获得所需许可证方面的延误；潜在的成本超支；以及技术、财政、监管、政治和其他条件。这些挑战在某些发展中国家和新兴市场国家、边境地区和墨西哥沿海等深水油田尤其重要。我们可能无法正确评估或管理这些风险和其他风险。这些潜在的障碍可能会损害我们交付这些项目的能力、我们实现投资获批时评估的项目全部潜在价值的能力，以及我们履行相关合同承诺的能力。这可能会导致减值，并可能对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。 未来的石油和天然气生产将取决于我们通过勘探、与政府和其他已探明储量所有者的谈判和收购，以及通过开发和应用新技术和开采工艺到现有油田来获得新的探明储量。未能取代已探明储量可能导致未来产量加速下降，可能对我们的盈利、现金流及财务状况造成重大不利影响。
石油和天然气生产可供出售
			百万桶油当量 [A]
			2022			2021			2020
壳牌子公司			938			1,047			1,104
合资企业和联营企业的壳牌股份			108			134			135
总计			1,046			1,181			1,239
[A]天然气体积按每桶5，800 scf的系数换算成石油当量。
探明已开发和未开发油气储量 [A][B]
			百万桶油当量 [C]
			2022年12月31日			2021年12月31日			2020年12月31日
壳牌子公司			8,317			8,456			8,222
合资企业和联营企业的壳牌股份			1,261			909			902
总计			9,578			9,365			9,124
归属于壳牌子公司的非控股权益			365			267			322
[A]我们管理我们的总探明储量基础，并不区分附属公司与合营企业及联营公司的探明储量。 [B]包括与未来生产有关的探明储量，这些储量将在运营中消耗。 [C]天然气体积按每桶5，800 scf的系数换算成石油当量。
更多信息：参见第12-20页的“推动进步战略”。

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风险因素续

操作风险续
我们业务的性质使我们和我们工作的社区面临广泛的健康、安全、安保和环境风险。
风险描述 鉴于我们业务的地理范围、业务多样性和技术复杂性，我们和我们工作的社区可能面临的健康、安全、安保和环境(HSSE)风险范围很广。这些风险包括自然灾害(包括天气事件)、地震、社会动荡、大流行性疾病、外部各方的刑事行动和安全疏忽的影响。如果发生重大风险，例如我们过去经历过的爆炸、碳氢化合物泄漏或泄漏，这可能会导致人员受伤、生命损失、环境损害、商业活动中断、许可证丢失或暂停、我们失去运营牌照，以及我们失去竞标矿业权的能力。因此，这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。 我们的业务受到广泛的HSSE监管要求的约束，这些要求经常变化，随着时间的推移可能会变得更加严格。政府可以要求运营商调整未来的生产计划，就像荷兰发生的那样，这会影响产量和成本。由于需要遵守这些要求，我们未来可能会招致巨大的额外成本。我们还可能因违反法律法规或根据法律法规承担责任而产生大量额外成本，这些法律法规涉及罚款、处罚、清理费用和第三方索赔等要素。如果HSSE风险成为现实，它们可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。
更多信息：见第113页的“尊重自然”，第117页的“为生命提供动力”和第125-128页的“安全”。
尼日利亚商业和经营环境的进一步恶化可能会对我们产生实质性的不利影响。
风险描述 在我们的尼日利亚业务中，我们面临着各种风险和不利条件。其中包括：影响我国人民、东道国社区和行动安全的安全事件；破坏和盗窃原油；正在进行的诉讼；基础设施有限；政府和合作伙伴资金延迟和预算延误带来的挑战；以及激进活动造成的区域不稳定。其中一些风险和不利条件，如影响我国人民安全的安全问题和破坏和盗窃在过去和未来可能会继续发生，对我们的财务收益、现金流和财务状况可能产生重大不利影响。
更多信息：参见第53页的“上游”。
对我们的商业声誉的侵蚀可能会对我们的品牌、我们获得新资源或进入资本市场的能力以及我们的运营牌照产生实质性的不利影响。
风险描述 我们的声誉是一笔重要的资产。《壳牌一般业务原则》规定了壳牌及其个别公司处理事务的方式，《壳牌行为准则》告诉员工和合同员工如何按照这些原则行事。我们的挑战是确保所有员工和合同员工遵守原则和行为准则。治理或监管合规的真实或感知失败，或对我们的运营如何影响周围社区的感知缺乏理解，可能会损害我们的声誉。 社会对公司的期望越来越高，重点放在商业道德、产品质量、对社会的贡献、安全和将对环境的破坏降至最低。在气候变化和能源转型的背景下，人们越来越重视石油和天然气的作用。这可能会对我们的品牌、声誉和经营许可证产生负面影响，这可能会限制我们实施战略的能力，减少消费者对我们品牌和非品牌产品的需求，损害我们获得新资源和合同的能力，并限制我们进入资本市场或吸引员工的能力。许多其他因素，包括本节讨论的其他风险的实现，可能会对我们的声誉产生负面影响，并可能对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。
更多信息：见第201页的“其他法规和法律信息”和第123页的“为生命提供动力”。

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风险因素续

操作风险续
我们的业务在很大程度上依赖信息技术系统。
风险描述 我们继续专注于业务流程的数字化，我们的核心业务越来越依赖信息技术(IT)系统，这意味着我们严重依赖安全、负担得起和有弹性的IT服务。 在外部，我们观察到了几个影响我们的IT和网络风险状况的动态：网络安全威胁格局的恶化，表现为越来越多的攻击和复杂的网络参与者，地缘政治冲突，以及壳牌运营所在市场的监管加强。我们观察到，社会工程(操纵个人)作为经济驱动的网络犯罪的一种手段正在增加。威胁分子的目标是银行账户变更、发票结算和身份欺诈，以从企业榨取资金。针对企业的勒索软件攻击继续普遍存在。这些导致关键IT服务的潜在入侵和中断，例如壳牌在2021年经历的涉及文件传输的安全事件。如果不及早发现并有效应对违规行为，可能会影响我们的运营和员工的安全，和/或损害我们的声誉和/或导致重大的监管罚款。这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
更多信息：见第81页的“公司”。
我们的业务使我们面临社会不稳定、犯罪、内乱、恐怖主义、海盗、网络破坏和战争行为的风险，这些风险可能对我们的业务产生重大不利影响。
风险描述 正如近年来看到的那样，这些风险可能会在我们开展业务的国家和其他地方显现出来。这些风险影响到人员、我们的运营和资产。我们过去经历过的潜在风险包括：恐怖主义行为；包括海盗在内的犯罪行为；网络间谍或破坏性网络攻击；包括战争在内的冲突--例如俄罗斯入侵乌克兰；壳牌内部个人实施的恶意行为--例如撤资期间数据外泄增加；国内动乱，例如导致我们在南非的贸易和供应分销业务中断；以及环境和气候维权运动(包括非政府组织和政治组织的破坏)，尤其是在美国和西北欧。 上述风险可能会威胁我们资产的安全运营和我们产品的运输。它们会损害我们人民的福祉，造成人员伤亡，破坏环境，扰乱我们的业务活动。这些风险可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
更多信息：见第113页的“尊重自然”，第117页的“为生命提供动力”和第125-128页的“安全”。
荷兰格罗宁根油田的产量导致地震，影响到当地社区。
风险描述 壳牌和埃克森美孚是荷兰Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)各占50%股份的股东。NAM天然气生产的一个重要部分来自陆上格罗宁根气田，荷兰政府实体EBN拥有该气田40%的权益，NAM拥有60%的权益。由于天然气生产引发的地震，该气田正在关闭中。其中一些地震破坏了该地区的房屋和其他建筑，引发了当地社区的投诉和诉讼。荷兰政府已宣布，打算加快关闭，将停产时间从2030年提前到可能的2023年或2024年。具体关闭日期仍有待决定，并取决于荷兰政府对天然气供应安全的考虑。虽然我们预计格罗宁根气田早些时候关闭将进一步减少该地区地震的数量和强度，但任何额外的地震都可能对我们的收益、现金流和财务状况产生进一步的不利影响。
更多信息：参见第50-51页的“上游”。

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风险因素续

操作风险续
我们面临国库和交易风险，包括流动性风险、利率风险、外汇风险和信用风险。我们受到全球宏观经济环境以及金融和商品市场状况的影响。
风险描述 我们的子公司、联合安排和联营公司受到世界各地不同的经济和金融市场状况的影响。政治或经济的不稳定会影响到这些市场。 我们使用债券和商业票据等债务工具来筹集大量资本。如果进入债券市场变得更具挑战性，对我们流动性的影响可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。集团融资成本也可能受到利率波动或任何信用评级恶化的影响。 由于我们大量的国际业务，我们面临着货币价值变化和外汇管制的风险。我们的报告货币是美元，尽管在很大程度上，我们也持有其他货币的资产和负债。虽然我们进行了一些外汇对冲，但并不是所有的活动都是这样做的。即使在对冲到位的地方，它也可能不会像预期的那样发挥作用。 大宗商品交易是我们业务的重要组成部分。处理、管理和监测世界各地的许多交易，其中一些交易很复杂，使我们面临运营和市场风险，包括大宗商品价格风险。2022年，俄罗斯入侵乌克兰导致供应紧张，大宗商品价格波动加剧，再加上世界各国实施的额外制裁和出口管制，这两者都对我们的贸易活动产生了影响。我们使用期货、期权和差价合约等衍生工具来对冲市场风险。由于市场上可用来对冲市场风险的衍生工具与我们面临的实际市场风险之间的差异，完美的对冲并不总是可以实现的。因此，我们的对冲有时没有发挥预期的作用，未来可能也不会发挥预期的作用。 我们面临信用风险；我们的交易对手可能无法或无法履行合同安排下的付款和/或履约义务。 我们的养老金计划投资于政府债券，因此它们可能会受到主权债务降级或其他违约的影响。 倘上述任何风险出现，则可能对我们的盈利、现金流量及财务状况造成重大不利影响。
进一步情况：见第35页“财务框架”和第273-279页“合并财务报表”附注25。
我们未来的业绩取决于新技术的成功开发和部署，以提供新产品和解决方案。
风险描述 技术和创新对于我们帮助以竞争的方式满足世界能源需求的努力至关重要。如果我们未能有效地开发或部署新技术、产品和解决方案，或未能及时和具有成本效益地充分、有效地利用我们的数据，可能会对我们的战略的实施和我们的运营牌照产生重大的不利影响。我们在使用先进技术的环境中运营。在开发新技术、产品和解决方案时，未知或不可预见的技术故障或环境和健康影响可能损害我们的声誉和经营许可证，或使我们面临诉讼或制裁。新技术的相关成本有时被低估了。有时，新技术的开发会受到拖延。如果我们不能以及时和具有成本效益的方式开发合适的技术和产品，或者如果我们开发危害环境或人们健康的技术、产品和解决方案，可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
更多信息：参见第12-20页的“推动进步战略”。
我们有大量退休金承担，其资金来源受资本市场风险及其他因素影响。
风险描述 与固定收益养恤金计划相关的负债很大，这类计划的现金筹资要求也可能涉及重大负债。它们都依赖于不同的假设。资本市场或政府政策的波动可能会影响投资业绩和利率，导致未来负债和/或短期流动资金需求的资金水平发生重大变化。对死亡率、退休年龄或退休时的应计养恤金薪酬的假设发生变化，也可能导致未来负债的供资水平发生重大变化。我们运营着许多固定收益养老金计划，如果出现缺口，我们可能被要求支付大量现金缴款(取决于适用的当地法规)。这可能会对我们的收益、现金流和财务状况造成实质性的不利影响。
更多信息：见第35页“财务框架”。
我们主要为我们的危险风险进行自我保险。因此，我们可能会因未向第三方保险公司投保的不同类型风险而蒙受重大财务损失。
风险描述 我们的集团保险公司(全资子公司)为壳牌子公司和壳牌拥有权益的实体提供保险。这些子公司和实体也可以向第三方承保其部分风险敞口，但此类外部保险不会在发生大规模安全或环境事故时提供任何实质性保险。因此，如果发生重大事故，我们将不得不履行我们的义务，而不能从第三方保险公司获得重大收益。我们过去曾受到各种事件的不利影响，例如2021年的艾达飓风。在未来，我们可能会因没有向第三方保险公司投保的不同类型的危险风险而蒙受重大损失，这可能会对我们的收益、现金流和财务状况造成重大不利影响。
更多信息：见第81页的“公司”。

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风险因素续

操作风险续
我们的许多主要项目和业务均以联合安排或与联营公司进行。这可能会降低我们的控制程度以及识别和管理风险的能力。
风险描述 当我们不是经营者时，我们对联合安排或联营公司的行为、业绩和运营成本的影响和控制较小。尽管控制力度较小，但我们仍可能面临与这些业务相关的风险，包括声誉风险、诉讼(可能适用连带责任)和政府制裁风险。例如，我们的合作伙伴或联合安排的成员或伙伴(特别是发展中国家的当地合作伙伴)可能无法履行其对项目的财政或其他义务，从而威胁到特定项目的生存能力。在我们是联合安排的经营者的情况下，另一合伙人(S)仍然可以否决或阻止某些决定，这可能对我们的整体不利。因此，在我们影响力有限的情况下，我们面临的运营风险可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。
更多信息：见第144页“治理框架”。

行为和文化风险
我们的交易业务面临监管和行为风险。
风险描述 大宗商品交易是我们上游、综合天然气、可再生能源和能源解决方案以及化学品和产品业务的重要组成部分。我们的商品交易实体受到许多条例的约束，包括对行为标准的要求。出现了控制不力的风险、对交易活动监督不力的风险，以及交易员可能故意在合规限制和控制之外操作的风险，无论是单独操作还是集体操作。这在过去造成了损失，未来可能会导致进一步的损失。快速变化的监管环境造成了对现有监管要求的新的或变化的实施不充分、延迟或不正确的风险。违反此类监管要求也可能使我们和/或我们的员工面临监管罚款，并对我们的运营牌照产生不利影响。这些风险可能会对我们的收益、现金流、声誉和财务状况产生实质性的不利影响。
更多信息：见第201页“其他法规和法律信息”和第273-279页“合并财务报表”附注25。
违反反垄断法和竞争法的行为将被罚款，并使我们和/或我们的员工面临刑事制裁和民事诉讼。
风险描述 反垄断法和竞争法适用于壳牌及其在我们开展业务的绝大多数国家的联合安排和关联公司。壳牌及其联合安排和关联公司过去曾因违反反垄断法和竞争法而被罚款。这包括欧盟委员会竞争总局(DG Comp)的一些罚款。由于DG Comp的罚款指导方针，未来对壳牌或其任何联合安排或关联公司违反欧盟竞争法的任何定罪都可能导致更高的罚款，并对我们产生实质性的不利影响。在许多国家，违反反垄断法是一种刑事犯罪，个人可能会被监禁或罚款。在某些情况下，董事可能会收到董事的取消资格令。现在，据称因违反反垄断行为而受到损害的个人或公司提起诉讼要求损害赔偿也很常见。任何违反这些法律的行为都可能损害我们的声誉，并可能对我们的财务收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
更多信息：参见第123页的“为生命提供动力”和第201页的“其他监管和法定信息”。
违反反贿赂、逃税和反洗钱法律的行为将面临罚款，并使我们和/或我们的员工面临刑事制裁和民事诉讼。
风险描述 反贿赂、逃税和反洗钱法律适用于壳牌及其联合安排以及我们在所有开展业务的国家/地区的联营公司。壳牌及其合资安排和关联公司过去曾就违反美国《反海外腐败法》的行为与美国证券交易委员会达成和解。任何违反反贿赂、逃税或反洗钱法律的行为，包括壳牌尼日利亚勘探和生产有限公司对尼日利亚石油区块OPL 245的投资以及2011年与该区块相关的诉讼和解相关的潜在违法行为，都可能损害我们的声誉，或对我们的收益、现金流和财务状况造成重大不利影响。违反该等法律的行为也可能使我们和/或我们的员工面临刑事制裁、民事诉讼和其他后果，例如吊销执照和吊销执照。
更多信息：见第123页“为生命提供动力”，第201页“其他法规和法定信息”和第283-285页“综合财务报表”附注31。

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战略报告

风险因素续

行为和文化风险续
违反数据保护法将被处以罚款，并使我们和/或我们的员工面临刑事制裁和民事诉讼。
风险描述 近年来，数据隐私和个人数据管理已成为企业和监管机构日益重要和关注的问题。自2018年5月欧盟一般数据保护条例(GDPR)实施以来，我们在全球范围内看到了主要基于GDPR的数据隐私法的更新或出台。全球现在有100多个国家制定了数据隐私法。随着我们继续收购拥有相对大量客户数据的小公司，空壳公司越来越多地处理大量个人数据。随着我们加速实施我们的Power Progress战略，我们预计将收购越来越多的公司。在这样做的过程中，我们必须考虑如何负责任地做到这一点，包括管理网络风险和有效管理个人数据。在一些对壳牌业务运营至关重要的国家，如中国，相关立法仍在不断修改或出台。壳牌必须能够动态适应这种立法变化，并能够在必要时更新我们的内部计划。许多国家要求在某些情况下必须在短时间内(GDPR规定的72小时)通知数据泄露情况。在这种情况下，我们可能需要向受影响的个人和相关国家的监管机构报告。不遵守数据保护法可能会伤害个人，并使我们面临监管调查。这可能导致罚款，如果根据GDPR，罚款可能高达全球年营业额的4%；命令停止处理某些数据；损害我们的声誉；以及失去现有和潜在客户、利益相关者、政府和员工的信任。关于数据泄露，我们在2022年向多个数据隐私监管机构通报了个人数据泄露事件，并已对我们处以罚款。除了罚款外，监管机构还可能下达停止处理个人数据的命令，这可能会扰乱运营。我们还可能受到据称受到违反数据保护行为影响的个人或实体的诉讼。 在一些国家，违反数据保护法是刑事犯罪，个人可能会被监禁或罚款。任何违反这些法律的行为都可能损害我们的声誉，并对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
更多信息：参见第201页的“其他法规和法律信息”。
违反贸易合规法律和法规，包括制裁，将被罚款，并使我们和我们的员工面临刑事诉讼和民事诉讼。
风险描述 我们使用“贸易合规”作为各种国家和国际法律的总称，这些法律旨在规范物品跨越国界的流动，并限制或禁止与某些当事方、国家和地区的贸易、资金流动和其他交易。例如，欧盟和美国继续对叙利亚、朝鲜和克里米亚等国家和领土以及乌克兰东部的其他领土实施全面制裁。美国继续对伊朗和古巴实施全面制裁。欧盟、英国以及加拿大和澳大利亚等其他一些国家继续维持对伊朗的定向制裁。欧盟和美国于2017年对委内瑞拉实施了部门制裁，美国在2018年和2019年扩大了制裁范围。美国的制裁主要针对委内瑞拉现政府和石油和天然气行业。 2014年，欧盟和美国针对俄罗斯境内明确的石油和天然气活动施加了额外的限制和控制，并限制某些俄罗斯国有实体获得欧盟和美国的资金来源，以及军事和军民两用管制。这些法律仍然有效。美国于2017年对俄罗斯实施了进一步的限制，并于2018年扩大了限制范围。2022年2月，世界各国开始因俄罗斯入侵乌克兰而对其实施额外的制裁和出口管制，包括地区贸易禁令，将实体(包括俄罗斯银行和国有实体)和个人指定为特别指定的国民和被封锁的一方，以及限制俄罗斯进入金融系统。俄罗斯还出台了针对国防、航空航天、油气相关技术、IT和海事行业的出口管制措施。欧盟、美国和英国也对石油、石油产品以及各种产品和技术采取了大量的贸易管制。这些限制受到不同的减速期和有限的例外情况的影响。此外，对俄罗斯的制裁很可能会继续升级。一些国家还因白俄罗斯在俄罗斯入侵中所起的作用而对其实施了新的重大制裁。俄罗斯反过来采取了大量的反措施，包括将采取措施遵守外国制裁定为犯罪行为。 许多其他国家也在采用类似于欧盟和美国管理的贸易合规计划。自2021年1月以来，英国一直保持着与欧盟和美国不同的贸易合规法律框架。 遵守关于贸易合规和制裁的所有法律和法规往往是复杂和具有挑战性的，因为以下因素：制裁的扩大；被禁止方以及其他措施的频繁增加；我们开展业务的市场数量；司法管辖区如何实施制裁的差异风险；以及我们处理的大量交易。壳牌过去曾自愿自我披露可能违反制裁的行为。 任何违反制裁的行为都可能导致丧失进出口特权，并对壳牌或其员工处以重罚或起诉。这可能会损害我们的声誉，并对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
更多信息：参见第201页的“其他法规和法律信息”。

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战略报告

风险因素续

投资者还应考虑以下因素，这可能会限制股东的补救措施。

其他（一般适用于证券投资）
公司的公司章程决定了股东纠纷的管辖权。这可能会限制股东的补救措施。
风险描述 我们的公司章程一般要求，我们以这种身份的股东与公司或我们的子公司(或我们的董事或前董事)之间的所有纠纷，或公司与我们的董事或前董事之间的所有纠纷，应根据国际商会的仲裁规则，在荷兰海牙通过仲裁完全解决。在2023年的年度股东大会上，股东将被要求批准更新的公司章程，将任何仲裁地点改为英国伦敦。我们的公司章程还规定，如果这项规定因任何原因被判定为无效或不可执行，争议只能提交英格兰和威尔士法院审理。因此，可以根据这些规定确定股东获得金钱或其他救济的能力，包括在证券法索赔方面的救济。

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战略报告

战略方面的进展-
回顾的年份

业绩指标

财政交付

这些指标使管理层能够对照我们的战略和运营计划来评估壳牌在本年度的表现。它们也被用作确定执行董事薪酬的一部分。见第166-170页“董事薪酬报告”。

经营活动现金流量（10亿美元）

68 2021: 45

来自经营活动的现金流是与我们销售石油、天然气、化学品和其他产品相关的所有现金收入和付款的总和。为当期收入提供对账的构成部分列于“合并现金流量表”。这一指标反映了我们产生现金偿还和减少债务以及分配给股东和投资的能力。

见第36页“财务框架”。

能源转型的进展

销售低碳产品(%)

60 2021: 65

营销部门调整后收益的百分比来自低碳能源产品(按生命周期计算)，定义为生物燃料和电动汽车充电，以及非能源产品，定义为润滑油、沥青、硫磺和便利零售收益。

参见第105-106页的“我们的净零之旅”。

减少运营排放 (千吨CO2)

2,010 2021: 3,988

2022年的温室气体减排项目，导致温室气体持续减少(例如，减少耀斑项目或能效项目)、场址关闭和退役或改造，以及将可再生电力用于第二类减排。

参见第105-106页的“我们的净零之旅”。

电动汽车(EV)充电点(千)

139 2021: 86

移动组织中的所有充电点，包括公共外出充电解决方案和壳牌充电解决方案。

参见第105-106页的“我们的净零之旅”。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

绩效指标续

			卓越的运营

			卓越的资产管理
			上游可控可用性（%）
			84.7 2021: 87.8
			上游可控可用性表现反映了我们以最佳方式运营上游资产的能力。可靠性问题、自营或第三方设施的周转和维护都会影响可控可用性，但它排除了我们无法控制的极端意外事件的影响，如政府限制和飓风。上游可控可获得性包括壳牌运营的所有资产(不包括格罗宁根)和选定的非壳牌运营的资产，但包括壳牌对其具有战略影响力的资产。
			中游可用性(%)
			89.3 2021: 87.3
			中游可用性显示液化天然气(LNG)资产在多大程度上准备好处理产品，作为与产能的比较，考虑到计划内和计划外维护的影响。
			炼油厂和化工厂可用性（%）
			95.5 2021: 95.6
			炼油厂和化工厂的可用性是工厂实际正常运行时间的加权平均值，占其最大可能正常运行时间的百分比。权重是基于使用的资本，并根据现金和非流动负债进行调整。这一指标是衡量我们所有炼油厂和化工厂设施运营卓越程度的指标。

			项目交付卓越
			项目按期交付(%)
			69 2021: 87
			项目交付反映了我们在年度业务计划中设定的目标基础上，按时并在预算范围内完成重大项目的能力。项目按期交付是指项目按期交付的百分比。
			按预算交付项目(%)
			103 2021: 104
			按预算交付项目反映了这些项目相对于总预算的总成本，其中大于100%的数字意味着超出预算。
			卓越的客户
			顾客满意度(指数)
			8.3 2021: 8.2
			客户满意度指数(CSI)得分来自衡量业绩(客户互动)的交易性调查方案。CSI是根据电子邮件调查得出的客户满意度得分的平均值。
			品牌偏好(%)
			13.8 2021: 14.2
			品牌份额偏好是指客户在回答以下问题时回答‘壳牌’的百分比：假设你会考虑的所有加油站公司都位于交通便利的位置，你最喜欢哪一家公司？回复来自60多个国家和地区的调查受访者，涵盖燃料和非燃料零售B2C客户。

			安全问题

			人身安全 （每1亿个工作小时的SIF—F案件）
			1.7 2021: 6.9
			重伤、疾病和死亡(SIF)被定义为导致死亡或改变生活的事件的严重工伤或疾病，其定义为对日常活动有重大影响的长期或永久性伤害或疾病。重伤和死亡频率(SIF-F)的计算方法是将员工和承包商的重伤和死亡频率除以约1亿个工作小时。
			参见第125页的“安全”。

			过程安全(事件数量)
			66 2021: 103 [A]
			一级工艺安全事件是指任何材料的计划外或不受控制的释放，包括无毒和非易燃材料，其实际后果最大，导致员工、合同员工或邻近社区受到伤害，设备损坏，或超过API推荐规程754和IOGP标准456所定义的阈值。第2层过程安全事件是影响较小的发布。
			参见第125页的“安全”。
			[A]2021年，第一层+第二层计数由102调整至103，原因是发布后发现的事件。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值

组结果

主要统计数字

						百万美元，除非另有说明
			2022			2021			2020
壳牌公司股东应占收入/（亏损）			42,309			20,101			(21,680)
可归于非控股权益的收入			565			529			146
本期收入/（损失）			42,874			20,630			(21,534)
本期用品费用调整			(1,312)			(3,148)			1,833
分部收益共计 [A][B][C]其中：			41,562			17,482			(19,701)
集成气体			22,212			8,060			(7,230)
上游			16,222			9,603			(9,300)
营销			2,133			3,535			4,081
化学品和产品			4,515			404			(3,821)
可再生能源和能源解决方案			(1,059)			(1,514)			(479)
公司			(2,461)			(2,606)			(2,952)
已确定的项目[C]			1,243			(2,216)			(24,767)
调整后收益[C]			39,870			19,289			4,846
调整后的EBITDA[C]			84,289			55,004			36,533
资本支出			22,600			19,000			16,585
现金资本支出[C]			24,833			19,698			17,827
运营费用[C]			39,477			35,964			34,789
基本业务费用 [C]			39,456			35,309			32,502
平均已动用资本回报率[C]			16.7%			8.8%			(6.8)%
截至12月31日的净债务 [D]			44,837			52,556			75,386
12月31日， [D]			18.9%			23.1%			32.2%
石油和天然气产量（千桶油当量/日）			2,864			3,237			3,386
12月31日探明油气储量(百万boe)			9,578			9,365			9,124

[A]分部盈利乃按现时供应成本基准呈列。见附注8至 第245—249页的“合并财务报表”。

[B]经修订以符合自二零二二年一月一日起适用的报告分部变动。

[C]参见第331—334页的"非公认会计原则措施对账"。

[D]见第259-260页附注20“债务”和第331-334页“非公认会计准则计量对账”。

2022-2021年收入

2022年壳牌公司股东应占收入为423.09亿美元，而2021年为201.01亿美元。包括非控股权益在内，2022年这一时期的收入为428.74亿美元，而2021年为206.3亿美元。经当前供应成本调整后，2022年部门总收入为415.62亿美元，而2021年为174.82亿美元。

当前供应成本基础上的收益(CCS收益)在扣除税收影响后，不包括油价变化对库存账面金额的影响。在此期间售出的数量的采购价是根据同期的当前供应成本计算的，而不是根据先进先出(FIFO)计算的历史成本。当油价下跌时，CCS的收益可能高于按先进先出计算的收益，而当油价上涨时，CCS的收益可能低于按FIFO计算的收益。

2022年综合天然气收益为222.12亿美元，而2021年为80.6亿美元。这一增长主要是由于较高的已实现价格、交易和优化的贡献以及与商品衍生品公允价值会计有关的收益的综合影响。这部分被较低的销量和较高的运营费用所抵消。

见第42-47页的“集成天然气”。

2022年上游收益为162.22亿美元，而2021年为96.03亿美元。这一增长主要是由于较高的实际价格、与储存和工作气体转移影响有关的收益以及减值逆转所致。这部分被交易量下降(主要是撤资的结果)以及与欧盟团结捐款和英国能源利润税相关的费用所抵消。

见页上的“上游”48-55.

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|组结果 续

2022年的营销收入为21.33亿美元，而2021年为35.35亿美元。减少的主要原因是运营费用增加(包括交易量增加的影响)、与2021年净收益相比出售资产的净亏损以及更高的减值费用。这些部分被较高的利润率所抵消。

请参阅第页的“市场营销”。64-68.

2022年化学品和产品收入为45.15亿美元，而2021年为4.04亿美元。增长主要是由于产品利润率较高(反映炼油利润率较高以及来自交易和优化的贡献较高)以及较低的减值费用。这些部分被较低的化学品利润率和较高的运营费用所抵消。

见第69-76页“化学品和产品”。

2022年可再生能源和能源解决方案的收益为亏损10.59亿美元，而2021年亏损15.14亿美元。亏损的减少主要是由于天然气和电力的交易和优化带来的更高贡献。这部分被与商品衍生品公允价值会计相关的较高净亏损和较高的运营费用所抵消。

见第页的“可再生能源和能源解决方案”77-80.

2022年企业部门的收益支出为24.61亿美元，而2021年的支出为26.06亿美元。支出减少主要是由净利息支出的有利变动推动的。这部分被较低的税收抵免和不利的货币兑换影响所抵消。

参见第页上的“公司”81.

上一年收益汇总

我们截至2021年12月31日的财政年度与截至2020年12月31日的财政年度的收益摘要可在分别提交给英格兰和威尔士公司注册处以及美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告和账目(第34页)和20-F表格(第33页)中找到。

可供销售的产品

2022年可供销售的石油和天然气产量为286.4万boe/d，而#年为327.7万boe/d。
2021年。这一净减少主要是由于撤资、维护活动增加以及油田净减少所推动的，但部分被新的
田野坡道。

可供出售的石油和天然气生产[A]

						千boe/d
			2022			2021			2020
原油和天然气液体			1,460			1,685			1,752
合成原油			46			54			51
天然气[B]			1,357			1,498			1,583
总计			2,864			3,237			3,386
其中：
集成气体			921			1,004			1,011
上游			1,897			2,178			2,324
油砂(化工及制品的一部分)			46			54			51

[A]见第60-61页“石油和天然气信息”。

[B]天然气体积换算成油当量的系数为5,800 scf。
每桶。

已探明储量

壳牌子公司的已探明油气储量以及壳牌在合资企业和联营企业的已探明油气储量中所占份额在第56-58页的《油气信息》中汇总，并在《补充信息--
石油和天然气(未经审计)“，第页288-306.

在不考虑产量之前，我们的探明储量在2022年增加了13.04亿boe。石油和天然气总产量为
10.91亿boe。相应地，在考虑产量后，我们的探明储量在2022年增加了2.13亿boe，到2022年12月31日达到95.78亿boe。

现金资本支出及其他资料

2022年的现金资本支出为248.33亿美元
2021年将达到1969.8亿美元。

2022年的运营费用为394.77亿美元，而2021年为359.64亿美元。基本运营费用为394.56亿美元，而2021年为353.09亿美元。

我们的平均资本回报率(ROACE)从2021年的8.8%上升到16.7%，主要是由于更高的收益推动。

截至2022年底，净债务为448.37亿美元，而2021年底为525.56亿美元，主要反映了更高的自由现金流。

2022年底的杠杆率为18.9%，而2021年底为23.1%，这主要是由于净债务减少和更高的收入导致更高的股本。

重大会计估计和判断

见“合并财务报表”附注2
在页面上220-230.

法律程序

见“合并财务报表”附注31
在页面上283-285.

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值

财务框架

我们管理我们的业务以提供强劲的现金流，维持我们的战略并创造盈利增长。管理层将壳牌的现金用于支持有纪律的资本支出并保持有弹性的资产负债表；在整个周期中以AA信用指标为目标；向股东提供每年约4%的递增股息(有待董事会批准)；以及向股东分配至少20%的总股息，以及(取决于董事会批准和当时的市场状况)可能超过我们经营活动现金流的30%。

董事会可以选择通过分红和股票回购相结合的方式向股东返还现金。在厘定股东薪酬水平时，董事会会考虑一系列因素，包括宏观环境、本集团的基本业务收益及现金流、目前的资产负债表、未来的投资、收购及撤资计划，以及现有承诺。

流动资金和资本资源

壳牌从运营中产生了684亿美元的现金流，包括54亿美元营运资本的负面影响，以及2022年460亿美元的自由现金流，这得益于石油和天然气业务的全球宏观环境的改善，以及撤资(有关自由现金流的更多信息，请参阅第331-334页的“非公认会计准则计量对账”)。截至2022年12月31日，净债务降至448亿美元(2021年12月31日：526亿美元)。到2022年12月31日，杠杆率降至18.9%，而2021年12月31日为23.1%，这是因为更高的收入增加了股本和现金流产生减少了净债务。“综合财务报表”第259-260页附注20提供有关我们的债务安排的资料，包括净债务和负债定义。

流动性

我们通过运营、发行债务和撤资所产生的现金来满足我们的资金和营运资本需求。2022年，进入国际债务资本市场的机会仍然很大，我们的债务主要通过以下中央债务方案从这些市场融资：

▪100亿美元的全球商业票据计划，到期日在183天到364天之间；

▪100亿美元的美国CP计划，到期日不超过3.97天；

▪无限额欧元中期票据(EMTN)计划(也称为多货币债务证券计划)；

▪无限制的美国通用货架(美国货架)注册。

CP、EMTN和美国搁置债务由壳牌的发行公司壳牌国际金融公司发行，其债务由壳牌公司(本公司)担保。

我们还维持承诺的信贷安排。核心设施于2022年12月再次扩建。在99.2亿美元的贷款总额中，19.2亿美元将于2023年到期，3.2亿美元将于2025年到期，76.8亿美元将于2026年到期。截至2022年12月31日，这一数字仍未完全提取。这些核心设施和内部可用流动资金为我们的CP计划提供后备覆盖。除本地附属公司的某些借款外，我们并无任何其他承诺信贷安排。

截至2022年12月31日，我们的总债务减少了53亿美元，降至838亿美元。不包括租赁的总债务到期日如下：2023年底为8%；2024年为8%；2025年为11%；2026年为7%；2027年及以后为66%。2023年到期的债务部分预计将通过现金余额、运营产生的现金、撤资和发行新债的某种组合来偿还。

2022年，我们没有根据我们的美国搁置注册或EMTN计划发行任何债券。第二季度发行了1.75亿美元的商业票据，并在同一季度内偿还。截至2022年底，未偿还CP为零。管理层相信，它可以获得足够的债务资金来源(资本市场)和未动用的承诺借款安排，以满足可预见的要求。

虽然我们的子公司受到限制，如对以现金股息、贷款或垫款形式转移的资金征收外国预扣税，但此类限制预计不会对我们履行现金义务的能力产生实质性影响。

市场风险和信用风险

我们受到全球宏观经济环境以及金融和大宗商品市场状况的影响。这使我们面临国库和交易风险，包括流动性风险、信用风险和市场风险(利率风险、外汇风险和大宗商品价格风险)。见第27页“风险因素”和第273-279页“合并财务报表”附注25。我们业务的规模和范围需要一个强大的财务控制框架和对我们各种风险敞口的有效管理。

我们使用各种金融工具来管理对大宗商品价格、外汇和利率变动的敞口。我们的国库和交易业务高度集中，并寻求更好地管理与我们大量现金、大宗商品、外汇和利率头寸相关的信贷敞口。我们的现金投资组合是多样化的，以避免将风险集中在任何一个工具、国家或交易对手。外部衍生品工具的使用仅限于拥有适当技能、经验、监管、控制和报告制度的专业交易和中央财政组织。制定了信用风险政策，以确保向具有适当信誉的客户销售产品，并包括针对交易对手信用额度对客户进行信用分析和监测。在适当的情况下，净额结算安排、信用保险、预付款和抵押品也被用于管理信用风险。

养老金承诺

我们有大量的养老金承诺，其资金来源受到资本市场风险的影响(见第27页的“风险因素”)。我们通过多种方式应对主要的养老金风险。其中的负责人是养老金论坛，由首席财务官担任主席，负责监督壳牌对养老金战略、政策和运营的投入。一个风险委员会支持论坛审查养老金风险方面的保障程序的结果。一般而言，当地受托人管理基金固定收益养恤金计划，并根据当地法规根据独立的精算估值支付缴款。2022年，我们的雇主缴费总额为7亿美元，预计2023年底将达到8亿美元。

见“合并财务报表”附注23，第265-271页。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|财务框架续

资本化表

			百万美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
壳牌公司股东应占权益			190,472			171,966
流动债务			9,001			8,218
非流动债务			74,794			80,868
债务总额[A]			83,795			89,086
总资本化			274,267			261,052

[A]在838亿美元(2021年：891亿美元)的总债务中，552亿美元(2021年：615亿美元)是无担保的，286亿美元(2021年：276亿美元)是有担保的。壳牌国际金融公司发行了510亿美元，壳牌公司是壳牌公司的全资子公司，其债务由壳牌公司担保(2021年12月31日：547亿美元)。关于债务的进一步披露，见第259-260页“合并财务报表”附注20。

担保和其他表外安排

截至2022年12月31日或2021年12月31日，没有任何担保或其他表外安排合理地可能对壳牌产生实质性影响。

现金流量表

2022年来自经营活动的现金流为684亿美元，而2021年为451亿美元，主要原因是收益增加，但部分被54亿美元的不利营运资本流动所抵消(2021年不利的营运资本流动为104亿美元)。2021年来自经营活动的现金流增加，与2020年的341亿美元相比，主要是由于收益增加，但部分被不利的营运资金流动所抵消。

2022年投资活动的现金流为流出224亿美元，而2021年为流出48亿美元。现金流出增加的主要原因是2022年出售物业、厂房和设备的收益减少。与2020年的133亿美元相比，2021年的现金流出减少，主要是由于2021年出售物业、厂房和设备的收益增加，包括剥离我们在美国的二叠纪资产。

2022年融资活动的现金流流出420亿美元，而2021年和2020年的流出分别为347亿美元和72亿美元，主要是由于股票回购增加，净回购184亿美元(2021年：29亿美元；2020年：17亿美元)，净偿还债务79亿美元(2021年：净偿还197亿美元；2020年：净发行56亿美元)。

截至2022年12月31日，现金和现金等价物为402亿美元(2021年12月31日：370亿美元；2020年12月31日：318亿美元)。

见第219页合并现金流量表。

经营活动现金流

影响我们经营活动现金流的最重要因素是收益，这些收益主要受到以下因素的影响：原油、天然气和液化天然气的实际价格；原油、天然气和液化天然气的产量水平；化学品、炼油和营销利润率；以及营运资本和衍生金融工具的变动。

市场价格变化对收益的影响取决于：合同安排与市场价格挂钩的程度；产量分享合同的动态；与对原油和天然气价格敏感性有限的政府或国有石油和天然气公司是否存在协议；税收影响；以及大宗商品价格变化在多大程度上流入企业运营费用。原油和天然气基准价格在任何特定时期的变化仅提供了该时期我们的综合天然气和上游收益变化的一个广泛指标。一系列因素中的任何一个的变化，无论是来自行业内部还是更广泛的经济环境，都可能影响炼油和营销利润率。任何此类变化的确切影响取决于石油市场对此的反应。市场的反应受到以下因素的影响：变化是影响所有原油类型，还是只影响特定品级；地区和全球原油和成品油库存；以及炼油商和产品营销者调整运营的集体反应速度。因此，利润率在地区之间波动，在不同时期波动。

撤资和现金资本支出

2022年和2021年的撤资收益和现金资本支出水平反映了我们的纪律，并侧重于动力进步战略。2022年的撤资收益为21亿美元，而2021年的撤资收益为151亿美元，其中包括剥离所有二叠纪资产。

现金资本支出用于以现金为基础监测投资活动，不包括租赁增加等项目，这些项目不一定会导致期内现金流出。

现金资本支出

			百万美元
			2022			2021			2020
集成气体			4,265			3,502			3,566
上游			8,143			6,168			7,099
营销			4,831			2,273			1,774
化学品和产品			3,838			5,175			4,198
可再生能源和能源解决方案			3,469			2,359			928
公司			287			221			262
现金资本支出总额			24,833			19,698			17,827

参见第331—334页的非公认会计原则措施对账。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|财务框架续

合同义务

下表概述我们于二零二二年十二月三十一日按预期结算期划分的主要合约责任。所列金额并未被与该等债务有关的任何已承诺第三方收入所抵销。

合同义务

															10亿美元
			不到1年			介于 1年和3年			介于 3年和5年			5年 和后来			总计
债务[A]			4.6			10.6			6.5			35.7			57.4
租契			5.9			9.1			6.5			17.9			39.4
购买义务[B]			34.1			30.9			18.4			63.8			147.2
其他长期合同负债 [C]			0.2			0.6			0.1			0.6			1.5
总计			44.8			51.2			31.5			118.0			245.5

[A]见“合并财务报表”附注20，第259-260页。债务合同义务不包括利息，估计在不到一年的时间内应付利息为17亿美元，一至三年期间为30亿美元，三至五年期间为25亿美元，五年及以后为148亿美元。为此，我们假设浮动利率债务的利率在2022年12月31日的有效利率下保持不变，除如表所示在预定到期日偿还外，债务本金总额没有变化。租赁合同义务包括利息。

[B]上表披露的采购责任不包括不固定或不确定的商品采购责任，主要拟通过与第三方的销售协议在短期内转售。例如，长期不可撤销的液化天然气和天然气采购承诺，以及按市场价格采购精炼产品或原油的承诺。计入该等承担对计量流动资金及现金流量并无意义，因为该等采购所产生的现金流出一般会于同期被相关销售交易所收取的现金抵销。

[C]包括“贸易及其他应付款项”内的债务，以及“综合资产负债表”内“非流动负债”内“退役及其他准备”内有关繁重合约的拨备，而该等拨备的时间及金额是按合约规定的。除这些金额外，壳牌还有某些债务在时间和金额上没有合同规定，包括对固定收益养老金计划的缴费(见“综合财务报表”第265-271页附注23)以及与退役和恢复有关的债务(见“综合财务报表”第272-273页附注24)。

分红

如果董事会批准，壳牌的目标是每年将每股股息增加4%左右。总体而言，壳牌的目标是至少分配20%，并根据董事会的批准和当时的市场状况，可能超过30%的运营现金流分配给股东。壳牌可能会选择通过分红和股票回购相结合的方式向股东返还现金。

在厘定股东分派水平时，董事会会考虑一系列因素，包括宏观环境、本集团的盈利及现金流、目前的资产负债表、未来的投资、收购及撤资计划及现有承诺。2022年，我们通过分红向股东返还了74亿美元。

2022年第四季度将支付每股0.2875美元的股息
2023年3月27日，向2023年2月17日登记的股东，与2022年第三季度相比增长了15%。

见第283页“合并财务报表”附注29。

购买证券

2022年2月3日，首次回购85亿美元的股票
宣布了2022年的一半，包括两个方案，分别于2022年5月和2022年7月完成。其中包括二叠纪撤资收益中剩余的55亿美元，这些收益已分配用于股票回购。2022年7月28日和2022年10月27日，公司宣布回购60亿美元和
40亿美元，于2022年10月和1月完成
分别为2023年和2022年，导致2022年的总额为184亿美元。
回购是在两家伦敦市场交易所进行的。
和阿姆斯特丹交易所。

在2022年1月1日至2022年1月28日期间，有3200万股B股被购买和注销。在2022年的剩余时间里，有6.5亿股普通股被购买和注销。总的来说，
总面值为€4,800万欧元(5,700万美元)，占公司截至2022年12月31日总已发行股本的9.8%，于2022年期间被购买并注销，包括费用在内的总成本为184亿美元，平均价格为每股26.99美元。

2022年上半年完成的回购是根据股东在2021年年度股东大会(AGM)上授予的授权。2022年下半年完成的回购是根据股东在2022年股东周年大会上授予的权力。在2022年年度股东大会上，公司被授权在市场内外回购最多10%的已发行普通股(不包括库存股)(7.58亿股普通股)，允许在阿姆斯特丹和伦敦交易所购买。截至2022年12月31日，在当前的年度股东大会授权下，仍可回购4.16亿股普通股。2022年回购股份的目的是减少本公司的已发行股本。

新决议案将于2023年股东周年大会上提出，以延续本公司购买其自有股本的权力，但不得超过指定的限额，为期一年。这些提议将在2023年股东周年大会通知中进行更详细的描述。

股份亦由员工股份所有权信托及类似信托的实体购买(见第280页“综合财务报表”附注27)，以履行员工股份计划下的交付承诺。所有股票购买都是在
公开市场交易。

下一页的表格提供了本公司及其关联买家在2022年和2023年1月购买股票的信息。以欧元和英镑购买的商品在每个交易日都会使用汇率兑换成美元。

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2022年发行人及联属购买人购买股本证券 [A]

			欧元股票												英镑股票												美国存托凭证[B]
购置期			数 购得 为员工 共享计划			数 购得 注销 [C]			加权 平均值 价格(美元)[D]						数 购得 为员工 共享计划			为注销而购买的数量 [C]			加权 平均值 价格(美元)[D]						数 购得 为员工 共享计划			加权 平均值 价格(美元)[D]
一月[E]			—			—			—						—			31,678,192			24.43						1,106,045			46.31
二月			—			—			—						—			46,523,793			26.92						—			—
三月			—			—			—						—			56,830,503			26.32						—			—
四月			—			—			—						—			41,502,892			27.88						—			—
可能			—			—			—						—			74,210,419			29.00						—			—
六月			—			—			—						—			80,226,377			27.43						—			—
七月			—			2,100,000			26.18						—			11,359,217			26.07						—			—
八月			—			37,458,590			26.56						—			38,547,931			26.55						—			—
九月			—			46,030,334			25.59						—			62,467,606			25.70						—			—
十月			—			10,046,901			26.25						—			36,420,460			26.12
十一月			—			27,532,944			27.91						—			21,324,945			27.91
十二月			13,784,280			36,324,940			28.42						911,200			21,384,292			28.29						2,398,670			55.63
总计2022年			13,784,280			159,493,709			27.03						911,200			522,476,627			26.29						3,504,715			52.69
一月			—			3,902,011			28.34						—			24,834,916			28.82						808,490			55.87
总计2023年			—			3,902,011			28.34						—			24,834,916			28.82						808,490			55.87

[A]于交易日期报告。

[B]美国存托股份。

[C]根据股票回购计划。

[D]包括印花税和经纪佣金。

[E]2022年1月29日，通过将每股A股和每股B股吸收为本公司一股普通股，设立了一条股份额度。

有关荷兰皇家壳牌股息获取信托的财务信息

荷兰皇家壳牌分红信托基金(该信托基金)的业绩包括在壳牌的综合经营业绩和财务状况中。见第322-325页“荷兰皇家壳牌分红信托财务报表”。某些凝聚的
有关该信托基金的财务资料如下。

壳牌运输贸易有限公司及BG Group Limited已分别向ComputerShare Trust(Jersey)Limited(受托人)发行派息股份。在2022年、2021年和2020年，信托基金分别录得税前收入为零、22亿和28亿GB。在每个期间，这反映了股息访问股份的应付股息金额。股息也被归类为无人认领，因为金额尚未清算收款人银行账户。

于二零二二年十二月三十一日，信托的总权益为零(二零二一年十二月三十一日：零；二零二零年十二月三十一日：零)，反映资产为六百万加元(二零二一年十二月三十一日：七百万加元；二零二零年十二月三十一日：七百万加元)及未申领股息六百万加元(二零二一年十二月三十一日：七百万加元；二零二零年十二月三十一日：七百万加元)。该信托只记录无人认领股息的负债，前提是股息支票在12个月内未提交、已到期或已在未提交的情况下退还。

于2022年1月29日，通过将每股A股及每股B股合并为本公司一股普通股而设立一条股份线。这种同化对投票权或股息权利没有影响。荷兰预扣税，以前适用于A股股息，不再适用于同化后支付的普通股股息。

就吸收本公司A股及B股股份而言，该信托将于可预见的未来继续存在，以协助支付前B股股东的未申索股息负债，直至根据概述的条款认领或没收该等负债为止。

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市场概述

2022年，能源价格冲击和食品价格上涨导致生活成本危机和经济增长放缓，将通胀推高至数十年来未曾见过的水平。

由于疫情的经济反弹、封锁和相关的供应链限制，价格已经在攀升。但在俄罗斯入侵乌克兰后，全球通胀飙升，引发了这场战争，这场战争至今仍在继续。

壳牌在一个整合的价值链上保持着一个庞大的业务组合，并面临原油、天然气、石油产品、化学品和电力价格波动的风险(见第21页的“风险因素”)。这种多元化的投资组合在价格波动时提供了弹性。我们的年度规划周期和定期投资组合审查旨在确保我们的资本投资和运营费用水平在价格波动的环境下是非常合适的。

我们针对原油、天然气、石油产品、化学品和电力的一系列价格测试我们项目和其他机会的弹性。我们还旨在保持强劲的资产负债表，以提供对疲软的市场价格的弹性。

全球经济增长

能源和食品价格上涨导致许多新兴国家的实际工资下降，导致购买力大幅下降。这是在伤害消费者。此外，世界各地的央行都在提高利率，以遏制通胀，并将通胀预期锚定在各自的经济中。紧缩的货币政策和更高的利率，家庭实际收入增长疲软，信心下降，导致2022年经济增长放缓。

2023年，预计世界经济增长将进一步放缓，许多国家的通货膨胀率将居高不下，但仍在下降。国际货币基金组织在2023年1月发布的最新全球经济展望报告中预测，全球经济增长将从2021年的6.2%和2022年的3.4%减速至2023年的2.9%。预计亚洲将成为2023年和2024年的主要增长引擎，
而欧洲、北美和南美预计
看到了非常低的增长。

经济前景面临的风险仍然很大，包括对欧洲天然气供应的新不确定性，
中国的房地产和新冠肺炎危机，以及新冠肺炎健康恐慌在全球卷土重来。各国央行必须绘制图表
这是一条艰难的道路，因为他们面临着复杂的经济信号，比如劳动力市场仍然吃紧的经济增长放缓，以及工资增长的强大压力。在这种环境下，不充分的加息可能被证明是一个错误。如果利率没有得到充分提高，通胀可能会变得根深蒂固，从而促使未来更高的利率，并对经济造成重大损失。另一方面，过多地加息可能会让许多经济体陷入
债务危机和长期的经济衰退。

全球价格、需求和供应

下表概述了我们面临的主要原油和天然气价格指标：

石油和天然气行业平均价格 [A]

			2022			2021			2020
布伦特（美元/桶）			101			71			42
西德克萨斯中级（美元/桶）			95			68			39
Henry Hub（$/MMBtu）			6.4			4.0			2.0
欧盟专题信托基金（美元/百万吨热单位）			40			16			3
日本清关原油（美元/桶）—3个月			98			60			51

[A]年平均价格是以月平均现货价格为基础的。2022年日本清关原油的平均价格是基于截至该期间结束的可获得的市场信息。

原油和石油产品

2022年，全球基准油价布伦特原油平均价格为每桶101美元，为2013年以来的最高年度平均价格。这比2021年录得的年平均71美元/桶增加了40%以上。高油价主要是在今年上半年实现的，随着经济重新开放，需求回升，而供应受到主要产油国产能的限制。俄罗斯入侵乌克兰引发了对供应可获得性的担忧，导致布伦特原油价格在2022年3月8日升至133美元/桶的高点。直到年中，价格一直保持在较高水平，然后由于对经济衰退的担忧令市场承压，价格有所下降。去年12月，布伦特原油的平均价格为80美元/桶，与2021年第四季度的价格相同。2022年，西德克萨斯中质油(WTI)的交易价格比布伦特原油的贴水幅度更大，约为6美元/桶，而2021年的贴水约为3美元/桶。这是因为对布伦特原油作为乌拉尔原油替代品的需求上升，乌拉尔原油是俄罗斯出口原油中最常见的品级。

2022年，全球成品油需求增长逾200万桶/日，达到近1亿桶/日，逼近2019年新冠肺炎时代前100.5桶/日的水平。增长主要来自喷气燃料，受到大流行后航空旅行反弹的支撑。2022年，其他产品领域的增长继续，尽管增长速度有所放缓。根据国际能源署的估计，全球柴油/燃料油增长从2021年的150万桶/日放缓至2022年的66万桶/日，反映出经济活动的疲软。石脑油在经历了2021年的强劲增长后，由于石化行业的疲软，下降了0.13亿桶/日。就地区而言，增长主要来自非经合组织市场，尤其是中东和印度。由于中国内地的停摆影响了需求，中国的石油需求下降了约40万桶/日。在经合组织市场中，欧洲的增长尤其疲软。尽管高天然气价格导致从天然气转向石油，但疲软的石化行业在很大程度上抵消了这一影响，该行业在高能源成本中举步维艰。

2022年全球石油产量增至1亿桶/日，增幅为
从2021年开始，每天470万桶。增长在很大程度上是由沙特阿拉伯和美国页岩油的提振带动的。与2021年相比，沙特阿拉伯的石油日产量增加了140万桶，约为欧佩克供应量增长的一半。在欧佩克之外，美国的石油日产量增加了120万桶，约占非欧佩克石油产量的60%。在第三季度，人们担心欧佩克是否会与需求复苏同步提高产量，因为一些成员国的产量低于配额。但这一趋势从第四季度开始转变，考虑到如果经济状况恶化，欧佩克可能会出现过剩，欧佩克在11月重新实施了每日200万桶的减产。

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俄罗斯入侵乌克兰对全球原油和石油产品供应产生了重大影响。根据国际能源署的数据，在入侵之前，预计2022年俄罗斯石油产量将激增逾80万桶/日。但由于经合组织的市场制裁，实际产量增长约为每日20万桶。随着俄罗斯原油/产品转向非经合组织市场，全球原油/产品贸易流动也发生了变化。

2023年的需求前景高度不确定。一个关键的不确定性是经合组织经济体的衰退风险，尤其是欧洲。中国取消新冠肺炎限制以专注于经济增长，可能会为全球石油需求提供一些支撑。供应面的主要不确定性是俄罗斯原油和石油产品禁运生效后来自俄罗斯的供应。欧盟对俄罗斯原油的禁运和G7价格上限于2022年12月初生效。2023年2月，俄罗斯实施了石油和产品禁运，并设置了价格上限。这些措施可能导致俄罗斯石油供应进一步减少。

天然气

2022年全球天然气需求预计比2021年下降1.6%。这是价格高、波动大和供应减少的结果，特别是在欧洲和新兴亚洲国家，这导致工业、商业和住宅消费减少。2021年，天然气需求从疫情期间的历史低点反弹后，天然气需求出现了同比下降。由于俄罗斯管道天然气进口大幅减少，欧洲天然气市场经历了前所未有的供应冲击。在俄罗斯削减供应的威胁以及液化天然气市场弥补差价能力的不确定性的威胁下，欧洲本已高企的现货天然气价格进一步上涨。这引发了欧洲工业部门的需求削减。在经济疲软和新冠肺炎被封锁的情况下，这也导致中国的液化天然气进口购买放缓。巴基斯坦和孟加拉国等新兴经济体在现货液化天然气的可负担性方面举步维艰。

2022年，欧洲天然气价格动荡，因为来自俄罗斯的几乎所有管道都停止了输送。通过俄罗斯天然气工业股份公司管道的出口从2022年略高于3亿立方米/天的峰值下降到11月份的约6500万立方米/天。按年计算，欧洲从俄罗斯进口的管道天然气几乎减半。欧洲基准价格所有权转让机制(TTF)波动较大，最高时突破96美元/MMBtu。由于供应流的重新配置和再气化能力达到最高利用率，欧洲地区天然气枢纽价格也出现了很大的脱节。这尤其影响了英国的国家平衡点(NBP)和TTF价格，以及交付的液化天然气价格。

定价环境是主要需求破坏的催化剂。在温和气温的推动下，住宅和商业消费部门的需求同比下降了15%以上。据估计，工业部门的需求同比损失比十多年来的任何时期都要大。但TTF价格在第三季度末经历了大幅下跌，原因是俄罗斯天然气管道削减成为现实，天然气库存提前超过了政府规定的水平。2022年，欧洲仍然是全球天然气价格最高的市场，并从其他市场吸引了大量天然气，特别是在亚洲。对欧洲的液化天然气出口增加，加上需求减少，弥补了俄罗斯管道进口的不足，使北半球冬季即将开始时，能够实现舒适的储存状况。欧洲液化天然气进口量增加约4,500万吨，其中西北欧占逾3,000万吨。浮式储存和再气化装置(FSRU)向欧洲的迁移减少了瓶颈，增加了进口能力，特别是对西北欧的进口能力。2022年9月荷兰Eemshaven FSRU的投产，以及德国几个FSRU的投产，使欧洲在未来几年成为主要的液化天然气进口国。

在2022年的大部分时间里，亚洲液化天然气现货价格(由日韩指数反映)的交易价格明显低于欧洲价格，这主要是由于中国进口的液化天然气减少所致。截至年底，中国进口的液化天然气同比减少约1,500万吨，将全球最大液化天然气进口国的头衔拱手让给了日本。韩国和日本继续进口LNG，尽管现货价格较高，因为JKM买家高度集中长期LNG合同量。2022年，与原油挂钩的合约平均比JKM价格便宜50%。日本到岸成本(JLC)就证明了这一点，它占进口液化天然气长期合同和现货价格的平均约17美元/MMBtu，而JKM现货价格的平均价格约为33美元/MMBtu。

Henry Hub天然气在北美的基准价格全年波动，从不到4美元/MMbtu到近10美元/MMbtu不等。Henry Hub的现金价格在2022年平均为6.39美元/MMBtu，8月份达到9.84美元/MMBtu的峰值。今年上半年的增长是由于结构性市场趋紧以及液化天然气出口价格上涨的溢出效应造成的。接近年底时的下降是由于强劲的生产和对北半球冬季舒适的存储预期的结果。美国液化天然气出口工厂全年平均每天消耗11.81bcf(10亿立方英尺)，占美国总产量约97bcf的12%。这比五年前增长了547%，比之前五年的平均水平增长了203%。美国对天然气的强劲电力需求和上游生产的滞后支撑了这一涨幅。

电源

欧洲：2022年欧洲电价动荡。例如，在德国，2022年的平均电价为247美元/兆瓦时，这是史无前例的，比2022年的平均电价高出7倍。
2015年至2019年期间为37美元/兆瓦时。价格在今年第一季度上涨，在8月份达到顶峰，现货价格高达916美元/兆瓦时。欧洲电价受到依赖天然气的发电厂的强烈影响。法国核电站大范围计划外停运，以及水电供应不足，也推高了电价。欧洲高电价引发了一系列监管行动，包括对超边际发电商(不设定边际电价的发电商)设定收入上限；各国减少需求目标；以及欧盟委员会就市场改革进行的磋商。

美国：与2021年相比，2022年美国所有主要市场的电价都要高得多。2022年电价上涨和波动的关键驱动因素之一是天然气价格。Henry Hub天然气在北美的基准价格全年波动，从不到4美元/MMbtu到近10美元/MMbtu不等。今年下半年，随着天然气产量稳步增加，以及冬季前增加储存注入的能力增强，价格回落至4.00美元/MMBtu以下。全年和全国各地的天气事件也推高了电价。在美国东部，1月份的寒冷天气导致ISO-NE(新英格兰)的平均价格约为150美元/兆瓦时，12月下旬的冷锋导致PJM和MISO(中大陆)市场的价格大幅上涨。对于ERCOT(德克萨斯州)市场，德克萨斯州炎热的7月导致了创纪录的需求水平，North Hub的需求稳定在147美元/兆瓦时。9月份美国西部的热浪将中C(中大陆)ISO和CAISO(加利福尼亚州)的价格分别推高至152美元/兆瓦时和118美元/兆瓦时的高位，12月的寒冷导致中C(263美元/兆瓦时)和CAISO(254美元/兆瓦时)的价格更高。

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创造股东价值|市场概述续

澳大利亚：2022年，(东)澳大利亚电力市场波动较大，第二季度和第三季度的现货价格平均分别为191美元/兆瓦时和151美元/兆瓦时。这是因为反常的天气、燃煤电厂的计划外停运以及天然气和水电供应的限制。国际煤炭和液化天然气现货价格居高不下，推高了国内天然气和煤炭价格。天然气市场在今年年初为每千兆焦耳7美元(远低于国际液化天然气价格)后，在第二季度和第三季度飙升至每千兆焦耳(GJ)21-28美元的范围。油价飙升是由于在很少或根本没有通知的情况下，对未签约和未预测的天然气的大量需求造成的。这一需求主要来自上述电力市场的混乱，但也源于澳大利亚冬季的提前到来，以及一些工业和发电终端用户对现货市场的严重依赖。随着澳大利亚走出冬季，价格变得更加温和，但随着政府在2023年及以后实施天然气和煤炭价格上限和批发价格控制，价格仍不稳定。

原油和天然气价格假设

我们提供有竞争力的回报和追求商业机会的能力取决于我们价格假设的准确性(见第21页的“风险因素”)。我们使用对短期、中期和长期市场不确定性的严格评估来确定项目和投资组合评估中使用的未来原油和天然气价格区间。例如，市场不确定性包括未来经济状况、地缘政治、主要资源持有者的行动、生产成本、技术进步和供需平衡。

另见第251-254页“合并财务报表”附注12。

炼油利润率

全球指示性精炼利润率 [A]

									$/bbl
			2022			2021			2020
指示性精炼余量			18.03			4.79			2.12

[A]指示性利润率是壳牌全球炼油单位总利润率的近似值，使用第三方数据库中的价格标记计算得出。它基于炼油性能名义水平下的简化原油和成品油产量概况。壳牌实现的实际利润率可能会因当地特定市场影响、炼油厂维护、原油饮食优化等因素而有所不同，因为IRM中的原油是指示性基准原油、运营决策和产品需求。炼油单位毛利率被定义为碳氢化合物利润率，即扣除购买/销售的公用事业、添加剂和相关运费后的碳氢化合物利润率，除以桶为单位的原油和原料摄入量。只适用于市场定价对炼油业务业绩的影响，不包括交易保证金。上期比较按与本年度相同的基准计算。

2022年，与2021年相比，炼油毛利率有所改善，特别是上半年。经济复苏和俄罗斯在乌克兰的战争造成的混乱，导致炼油利润率非常强劲，尤其是在第二季度。由于需求下降与经济放缓同步，炼油利润率在接近年底时下降。化工原料和汽油需求疲软被强劲的中间馏分油需求部分抵消。航空需求的持续复苏和俄罗斯产品流向欧洲的中断支撑了中间馏分油的需求。

年内继续进行新的产能建设，特别是
在中东、非洲和亚洲。然而，由于供应链问题和通胀成本压力，几个项目被推迟。

在2023年及以后，随着炼油厂产能增加和需求增长放缓，炼油利润率预计将下降。这将是经济增长疲软、能源价格高企以及各国央行收紧货币政策的结果。

石化利润率

全球指示性化学品差值 [A]

									$/吨
			2022			2021			2020
指示性化学余量			48.04			216.44			184.55

[A]指示性化学保证金(ICM)是壳牌全球化学保证金表现趋势(包括计入股权的联营公司)的近似值，使用第三方数据库中的价格标记计算。它基于工厂名义性能水平下的简化原料和产品产量概况。壳牌实际实现的利润率可能会因特定的当地市场影响、化工厂维护、优化、运营决策和产品需求等因素而有所不同。化工单位利润率被定义为碳氢化合物利润率，即扣除购买/销售的公用事业、添加剂和相关运费后的碳氢化合物利润率，除以以公吨表示的名义分母。它仅适用于市场定价对化工业务业绩的影响。前期比较按与本年度相同的基础计算。

2022年，化工裂解装置的利润率面临压力。俄罗斯在乌克兰的战争导致能源价格波动，特别是在欧洲和中亚，导致裂解利润率下降。这也影响了衍生品贸易和需求。宏观经济因素，包括通胀和较低的经济增长，进一步导致全球需求疲软，而中国的封锁限制导致亚洲需求进一步破坏。新产能的增长主要是在亚洲和美国，导致全球供应过剩和利润率下降。生产商继续通过降低裂解装置利用率来满足需求。

2023年及以后石化利润率的前景取决于原料成本和供需平衡。对石化产品的需求预计将受到能源成本、宏观经济因素以及任何进一步的新冠肺炎影响的影响。需求复苏是吸收过剩产能所必需的。石化产品的供应将取决于新设施和工厂关闭的净产能效应，同时平衡系统的利用率。产品价格将反映与原油和天然气价格密切相关的原材料价格。

本“市场概览”部分中的陈述，包括与我们的价格预测相关的陈述，是基于管理层当前预期和某些重大假设的前瞻性陈述，因此，涉及风险和不确定性，可能导致实际结果、表现或事件与此处明示或暗示的内容有重大差异。

请参阅第10页的“关于本报告”和第21页的“风险因素”。

41			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值

			集成气体
			综合天然气（IG）包括液化天然气（LNG）、天然气转化为气—液体（GTL）燃料和其他产品。它包括天然气和液体的勘探和开采，以及为将这些输送到市场所需的上游和中游基础设施的运营。IG还包括LNG的营销、交易和优化，包括LNG作为燃料， 重型车辆。
			分部收益（10亿美元） 22.2 2021: 8.1
			调整后收益（十亿美元） 16.1 2021: 9.0
			经营活动现金流量（10亿美元） 27.7 2021: 13.2
			产量（千桶油当量/日） 921 2021: 1,004
			LNG液化量（百万吨） 30 2021: 31
			液化天然气销售量（百万吨） 66 2021: 64

42			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|集成气体续

主要统计数字 [A]

			百万美元，除非另有说明
			2022			2021			2020
分部收益╱（亏损）			22,212			8,060			(7,230)
包括：
收入（包括分部间销售）			73,163			37,994			25,222
合营企业及联营公司的利润份额			1,219			1,933			612
利息和其他收入			(714)			1,596			212
运营费用[B]			5,238			4,526			5,100
基本业务费用 [B]			4,884			4,295			4,318
探索			240			122			616
折旧、损耗和摊销			2,211			5,908			19,314
税费/(抵免)			5,899			2,648			(2,794)
已确定的项目[B]			6,075			(988)			(11,443)
调整后收益[B]			16,137			9,048			4,213
调整后的EBITDA[B]			26,569			16,754			11,908
资本支出			3,432			3,306			3,491
现金资本支出[B]			4,265			3,502			3,566
可供出售的石油和天然气产量(千桶/日)			921			1,004			1,011
LNG液化量（百万吨）			29.7			31.0			33.2
液化天然气销售量（百万吨）			66.0			64.2			71.9

[A]自2022年1月1日起，我们的报告部门为综合天然气、上游、营销、化学品和产品、可再生能源和能源解决方案以及公司。已对比较信息进行了修订。

[B]参见第331—334页的"非公认会计原则措施对账"。

经营状况

对于与集成气体相关的业务条件，
参见第39-41页的“市场概述”。

可供销售的产品

2022年，我们的产量为3.36亿桶油当量(Boe)或每天92.1万桶油当量(Boe/d)，而2021年的产量为3.66亿桶油当量(Boe/d)，即1004千桶油当量(Boe/d)。2022年天然气产量占总产量的86%，2021年占总产量的83%。2022年8月，天然气产量比2021年减少了5%。这主要是因为与库页岛有关的产量和生产分享合同的影响不再被确认，但部分被特立尼达和多巴哥的新油田增加所抵消。液体产量下降约25%，主要是由于库页岛相关产量的取消确认。

液化天然气液化量

2022年液化天然气产量为2970万吨，而2021年为3100万吨。减少的主要原因是库页岛相关业务量的取消确认，以及原料气供应减少，但被较低的维护费用部分抵消。

2022年液化天然气销售量为6600万吨，而2021年为6420万吨。这一增长主要是由于来自第三方的购买量增加以及交易和优化机会。

通过我们的贸易组织，我们通过我们在英国、阿联酋和新加坡的枢纽，与第三方LNG一起营销和销售我们在权益生产中所占份额的一部分。壳牌拥有我们大部分液化天然气液化和定期购买合同的定期销售合同。我们能够通过我们的航运网络、再气化码头以及从第三方购买和交付液化天然气现货的能力，优化我们从液化天然气货物中产生的收入。例如，如果一个客户不需要预定货物，我们可以将其交付给另一个确实需要它的客户。同样，如果客户需要从我们的生产设施无法获得的额外货物，我们将与第三方签订合同来交付额外的货物。我们进行纸交易，主要是为了管理与买卖合同相关的大宗商品价格风险。我们还可以在中国、新加坡和欧洲销售用于卡车的液化天然气。

43			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|集成气体续

综合气体数据表

液化天然气液化量

			百万吨
			2022			2021			2020
澳大利亚			13.2			13.1			11.8
汶莱			1.2			1.4			1.6
埃及			0.5			0.3			0.2
尼日利亚			3.6			4.3			5.3
阿曼			2.8			2.5			2.5
秘鲁			0.8			0.6			0.9
卡塔尔			2.4			2.4			2.4
俄罗斯			0.9			2.8			3.1
特立尼达和多巴哥			4.3			3.6			5.4
其他			—			—			0.2
总计			29.7			31.0			33.2

2022-2021年收入

2022年该部门的收益为222.12亿美元，而2021年为80.6亿美元。这一增长主要是由于较高的已实现价格、交易和优化的贡献以及与商品衍生品公允价值会计有关的收益的综合影响。这部分被较低的销量和较高的运营费用所抵消。

全年分部收益包括60.75亿美元的已确认项目，其中包括62.73亿美元的商品衍生品公允价值会计收益和净减值冲销
减少7.79亿美元，但被6.08亿美元的其他影响部分抵销，其中主要是贷款减记，以及因繁重的合同拨备而产生的3.87亿美元的费用。2021年全年确认的项目为亏损9.88亿美元，包括商品衍生品公允价值会计亏损14.23亿美元和减值费用3.95亿美元，但与出售资产相关的10.97亿美元收益部分抵消了亏损。

2021-2020年收入

2021年该部门的收益为80.6亿美元，而2020年的亏损为72.3亿美元。这一增长主要是由于石油、液化天然气和天然气的实际价格上涨、有利的税收变动和更高的交易量。

2021年全年分部收益包括已确认的亏损项目9.88亿美元，其中包括商品衍生品公允价值会计亏损14.23亿美元和减值费用3.95亿美元，但与出售资产相关的收益10.97亿美元部分抵消了亏损。2020年全年确认项目为亏损114.43亿美元，其中包括减值费用101.52亿美元，主要反映对中长期价格前景假设的修订，主要与澳大利亚的昆士兰Curtis液化天然气和Prelude浮动液化天然气(FLNG)业务以及北美的非常规资产有关。它还包括8.8亿美元的净费用，因为大宗商品衍生品的公允价值会计，以及6.07亿美元的费用，与繁琐的商业合同条款有关。

现金资本支出

2022年的现金资本支出为42.65亿美元，而2021年为35.02亿美元。增加的主要原因是对卡塔尔北场东扩建项目的投资。我们的现金资本支出预计在2023年约为50亿美元。

投资组合和业务发展

主要投资组合活动包括以下内容：

▪壳牌在2022年第一季度宣布，打算退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业，并结束对北溪2号管道项目的参与。见附注6
在第242-244页，了解我们自这些公告以来采取的行动以及对合并财务报表的影响。

▪2022年3月，我们在特立尼达和多巴哥北海岸海域生产了第一批22号区块和NCMA-4气田的天然气。

▪2022年5月，壳牌澳大利亚有限公司及其合资伙伴SGH Energy做出最终投资决定，批准开发西澳大利亚海岸外的Crux天然气田，该气田将通过Prelude FlNG设施进行加工。

▪2022年7月，卡塔尔能源公司选择我们参与卡塔尔的北气田东(NFE)扩建项目。2022年12月，卡塔尔能源和壳牌完成了交易，导致壳牌购买了一家合资企业(JV)25%的股份，该合资企业在整个NFE项目中拥有25%的权益。因此，壳牌通过其合资公司的股份持有NFE的股份为6.25%。

▪2022年10月，我们还被选为南北油田项目的合作伙伴(壳牌权益9.375%)。壳牌公司对森林资源系统项目的参与仍有待清除剩余的惯例先例。

44			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|集成气体续

业务及财产

集成气体

我们拥有权益的正在运营和在建的LNG和GTL工厂的完整清单如下。

2022年12月31日投入运营的LNG液化厂 [A]

资产

位置

壳牌利息（%）

100%容量（MTPA） [B]

炮弹驱动的

亚洲

汶莱

文莱LNG

流明

25

7.6

不是

阿曼

阿曼液化天然气

苏尔

30

7.1

不是

Qalhat LNG[C]

苏尔

11

3.7

不是

卡塔尔

卡塔尔4号 [D]

拉斯拉凡

30

7.8

不是

大洋洲

澳大利亚

澳大利亚西北大陆架[D]

卡拉塔

16.7

16.9

不是

高更液化天然气[D]

巴罗岛

25

15.6

不是

前奏 [D]

浏览盆地

67.5

3.6

是

昆士兰柯蒂斯LNG T1 [D]

柯蒂斯岛

50

4.3

是

昆士兰柯蒂斯LNG T2 [D]

柯蒂斯岛

97.5

4.3

是

非洲

埃及[E]

埃及LNG T1

伊德库

35.5

3.6

不是

埃及LNG T2

伊德库

38

3.6

不是

尼日利亚

尼日利亚LNG

邦妮

25.6

24.1

不是

南美

秘鲁

秘鲁液化天然气

黑脉金线菌

20

4.5

不是

特立尼达和多巴哥

大西洋液化天然气T1

点格式

46

3

不是

大西洋液化天然气T2/T3

点格式

57.5

6.6

不是

大西洋液化天然气T4

点格式

51.1

5.2

不是

[A]我们通过租赁美国佐治亚州Kinder Morgan运营的厄尔巴岛液化工厂100%的产能(2.5Mtpa)获得了承租权。

[B]100%运力代表操作员报告的所有列车可以处理的总运力。

[C]该权益通过阿曼液化天然气公司间接持股持有。

[D]这些资产被聚集为综合资产，并拥有在岸或离岸上游生产。

[E]2014年1月，由于国内天然气改道严重限制埃及液化天然气（ELNG）工厂的可用量，根据液化天然气协议发出了不可抗力通知。这些通知仍然有效。

2022年12月31日在建LNG液化厂

资产

位置

壳牌利息(%)

100%容量（MTPA） [A]

炮弹驱动的

非洲

尼日利亚

7次列车[B]

邦妮

25.6

7.6

不是

北美

加拿大

LNG加拿大T1—2 [C]

Kitimat

40.0

14.0

不是

亚洲

卡塔尔

NFE合资企业 [D]

拉斯拉凡

25.0

8.0

不是

[A]100%容量代表运营商报告的所有列车预计处理的总容量。

[B]第一个液化天然气预计在2020年代中期左右。

[C]该项目于2018年10月开工，预计第一批液化天然气将在2020年代中期左右完工。

[D]壳牌持有合资企业25%的股份，合资企业拥有北油田东扩建项目25%的股份，该项目的产能为每年3200万吨。第一个液化天然气预计在2020年代晚些时候。

2022年12月31日运营的GTL工厂

资产

位置

壳牌利息(%)

100%能力（b/d） [A]

炮弹驱动的

亚洲

马来西亚

壳牌MDS

民都鲁

72.0

14,700

是

卡塔尔

珍珠

拉斯拉凡

100.0

140,000

是

[A]100%产能代表工厂的总产能。

我们亦拥有下列再气化终端的权益及权利。倘租赁或权利延长至下文所述期间，将按个别情况进行检讨。

45			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|集成气体续

LNG再气化终端

项目名称

位置

壳牌生产能力权（MTPA）

能力权利期

壳牌权益（%）和权利

科斯塔·阿祖尔

下加利福尼亚州，墨西哥

2.7

2008–2028

运力权利

Cove Point

美国马里兰州拉斯比

1.8

2003–2023

运力权利

龙液化天然气

英国米尔福德港湾

3.1

2009–2029

50

埃姆沙文

荷兰格罗宁根

3.1

2022–2027

运力权利

厄尔巴岛

美国佐治亚州厄尔巴岛

4.6

2003–2027

租赁

厄尔巴岛

美国佐治亚州厄尔巴岛

2.8

2006–2036

租赁

厄尔巴岛扩建

美国佐治亚州厄尔巴岛

4.2

2010–2035

租赁

GATE（GAS Access to Europe）

荷兰鹿特丹

1.5

2015–2031

运力权利

查尔斯湖

关闭LA，USA

4.4

2002–2030

租赁

查尔斯湖扩建

关闭LA，USA

8.7

2005–2030

租赁

新加坡SGM

新加坡SLNG

[A]

2013–2029

进口权

新加坡SETL

新加坡SLNG

[A]

2018–2035

进口权

新加坡SETL

新加坡SLNG

至多1.0 [B]

2021–2025

进口权

壳牌能源印度私人有限公司（前身为Hazira）

印度古吉拉特邦

5

2005–2035

100

壳牌LNG直布罗陀

直布罗陀

最多0.04

2018–2038

51

[A]在新加坡进口液化天然气和销售再气化液化天然气的许可证，没有数量上限。

[B]在新加坡进口液化天然气和销售再气化液化天然气的独家许可证，最高可达10万吨/年。

						Colibri气体用于LNG出口和国内 特立尼达和多巴哥 2022年，我们在特立尼达和多巴哥由壳牌公司运营的Colibri项目首次生产天然气。Colibri的大部分天然气都以液化天然气（LNG）的形式出口。 天然气也将用于该国的石化部门， 为国家发电。 对Colibri的最终投资决定于二零二零年三月作出。该团队继续实施该项目，尽管一家主要供应商终止运营，但第一批天然气已于二零二二年三月达成。我们安全地交付，在预算范围内，提前。 Colibri预计将通过一系列四口海底气井在峰值产量时达到每天约2.5亿标准立方英尺的天然气产量。这些油井被绑回到北海岸海区(NCMA)现有的Poinsettia平台上。 壳牌致力于为我们的客户提供更实惠、更可靠、更清洁的能源。虽然Colibri的绝大多数天然气将出口，但约25%将供应给特立尼达和多巴哥的国家天然气公司(NGC)，后者将把天然气输送给当地电力公司特立尼达和多巴哥电力供应委员会，为家庭和企业供电。NNGC还向特立尼达的石化厂供应天然气，特立尼达是氨和甲醇的主要出口国。
						图片：毗邻Poinsettia生产设施的七艘Borealis管道铺设船正在为Colibri项目进行管道铺设活动。

46			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|集成气体续

石油和天然气的生产、勘探和开发

澳大利亚

我们经营昆士兰柯蒂斯液化天然气(QCLNG)合资企业的天然气业务，包括昆士兰苏拉特盆地的油井、压缩站和加工厂。我们在25个现场压缩站和6个中央加工厂拥有44%至74%的权益。我们从陆上苏拉特盆地生产的天然气供应QCLNG液化工厂和国内天然气市场。

我们拥有Arrow 50%的权益，Arrow是一家与中国石油天然气集团公司（CNPC）在昆士兰州的合资企业。艾睿拥有煤层气资产和国内电力业务。

此外，壳牌还在Browse盆地、西北大陆架（NWS）和卡那封盆地的大戈尔贡地区拥有海上生产、液化天然气液化和勘探许可证。Woodside是NWS合资企业的运营商（壳牌16.7%的权益）。我们拥有雪佛龙运营的Gorgon LNG合资企业25%的权益，该合资企业包括海上生产。

在Browse盆地，壳牌是Prelude气田的运营商(壳牌拥有67.5%的权益)；Crux天然气和凝析油开发气田(壳牌拥有84.5%的权益)，最终投资决定于2022年5月做出；以及Prelude FLNG的其他回填项目。

我们也是Browse联合安排的合作伙伴(壳牌拥有27%的权益)，涵盖正在开发中并由伍德赛德运营的布雷肯斯、卡莱恩和托罗萨天然气田。

巴巴多斯

2022年，我们分成了两个勘探区块(壳牌拥有40%的权益)，我们的合作伙伴是运营商。

玻利维亚

我们在柴彭迪区块拥有37.5%的股份，我们在该区块生产天然气并将其输送到国内和出口市场。我们还在Tarija XX West区块拥有25%的权益，我们在Itaú油田进行生产。

2022年，我们退出了伊尼瓜苏勘探区块(由雷普索尔运营)，在那里我们持有15%的参与权益。

加拿大

在加拿大，我们生产和销售天然气、天然气液体和凝析油。我们拥有矿产英亩，主要是在不列颠哥伦比亚省和艾伯塔省的蒙特尼游乐区。我们在不列颠哥伦比亚省的Ground Birch资产运营着四个天然气加工区设施。

中国

我们根据与中国石油天然气集团公司签订的产量分享合同(PSC)，在陆上昌北致密气田进行开发和生产。

哥伦比亚

我们在我们运营的三个区块拥有50%的权益，在雪佛龙运营的另外两个深水区块拥有60%的权益。

埃及

我们拥有Burullus Gas Company（Burullus）合资企业25%的权益，该公司经营西三角洲深海特许权
(壳牌拥有50%的权益)，并向国内市场和埃及液化天然气工厂供应天然气。我们在经营Rosetta特许权的拉希德石油公司(Rashpetco)合资企业中拥有50%的权益(壳牌拥有100%的权益)。我们有30%的权益
埃尔伯格离岸公司（EBOC）合资企业，
El Burg离岸特许权（壳牌60%的权益）。

我们在几个勘探特许权中有参与权益。
在尼罗河三角洲，更广阔的东地中海和红海。

印度尼西亚

我们在INPEX Masela Ltd合资企业中拥有35%的权益，
该公司拥有并运营海上Masela区块。

阿曼

我们有开发和生产天然气的特许权。
第10座(壳牌权益53.45%)。我们还有一份单独的天然气销售协议，用于从该区块生产天然气。2022年9月，
壳牌及其合作伙伴与阿曼政府签署了勘探和生产分享协议，以勘探、评估和开发天然气资源和
11号区块凝析油(壳牌权益67.5%)。

卡塔尔

我们在卡塔尔经营珍珠GTL工厂（壳牌100%权益），
与政府签订开发和生产分享合同。这个完全集成的设施具有每天从卡塔尔北部气田生产、加工和运输16亿标准立方英尺(SCF/d)天然气的能力。

我们拥有卡塔尔4号天然气公司30%的权益，该公司由综合设施组成，从卡塔尔的北气田(一家陆上天然气加工设施)生产约14亿SCF/d的天然气。2022年7月，卡塔尔能源公司选择我们参与卡塔尔的北气田东(NFE)扩建项目。2022年12月，卡塔尔能源和壳牌完成了交易，导致壳牌购买了一家合资企业(JV)25%的股份，该合资企业在整个NFE项目中拥有25%的权益。因此，壳牌通过其合资公司的股份持有NFE的股份为6.25%。2022年10月，我们还被选为北油田南项目的合作伙伴(壳牌权益9.375)。壳牌公司对北田南项目的参与仍有待批准其馀的惯例先例。

俄罗斯

壳牌在2022年第一季度宣布，打算退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业，并结束对北溪2号管道项目的直接参与。

见附注6，该附注以参考方式并入战略报告第242-244页，说明我们自公布该等公告以来所采取的行动及其对综合财务报表的影响。

坦桑尼亚

我们在沿海的1号和4号区块运营并拥有60%的权益。
根据与坦桑尼亚政府达成的一项将于2024年到期的产量分享协议，坦桑尼亚南部的石油公司。

特立尼达和多巴哥

我们拥有三个油田特许权的权益：中央区块(壳牌权益65%)、北海岸海域(壳牌权益80.5%)和东海岸海域(壳牌权益100%)。2022年，在北海岸海域的22号区块(壳牌权益90%)和NCMA-4区块(壳牌权益80%)开始生产。

我们在勘探区块5(D)、5(C)REA、6(D)和大西洋地区5区块的权益从35%到100%不等。

土耳其

2022年，我们发放了在黑海西部的勘探许可证。

47			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值

			上游
			上游勘探和开采原油、天然气和天然气液体。它还销售和运输石油和天然气，并运营必要的基础设施，将其交付市场。壳牌的上游业务从传统的石油和天然气业务以及深水勘探和生产活动中提供可靠的能源。我们正专注于上游投资组合，使其更具弹性，将价值置于产量之上，以提供当今世界所需的能源，同时为未来的能源系统提供资金。
			分部收益（10亿美元） 16.2 2021: 9.6
			调整后收益（十亿美元） 17.3 2021: 8.0
			经营活动现金流量（10亿美元） 29.6 2021: 21.6
			产量（千桶油当量/日） 1,897 2021: 2,178

48			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|上游续

主要统计数字 [A]

			百万美元，除非另有说明
			2022			2021			2020
分部收益╱（亏损）			16,222			9,603			(9,300)
包括：
收入（包括分部间销售）			60,637			44,971			27,763
合营企业及联营公司的利润份额			2,111			632			(7)
利息和其他收入			726			4,592			541
运营费用[B]			10,364			10,324			10,650
基本业务费用 [B]			10,802			10,086			9,894
探索			1,472			1,301			1,131
折旧、损耗和摊销			10,334			13,485			21,079
税费/(抵免)			14,070			6,057			(103)
已确定的项目[B]			(1,096)			1,587			(6,874)
调整后收益[B]			17,319			8,015			(2,426)
调整后的EBITDA[B]			42,100			27,170			13,045
资本支出			8,020			6,277			6,714
现金资本支出[B]			8,143			6,168			7,099
可供出售的石油和天然气产量(千桶/日)			1,897			2,178			2,324

[A]自2022年1月1日起，我们的报告分部为综合天然气、上游、市场营销、化学品及产品、可再生能源及能源解决方案以及企业。比较资料已修订。

[B]参见第331—334页的"非公认会计原则措施对账"。

经营状况

有关上游相关的业务状况，请参阅第39—41页的“市场概况”。

可供销售的产品

2022年的产量为6.92亿桶油当量（boe），即189.7万boe/d，而2021年的产量为7.95亿boe/d，即217.8万boe/d。与二零二一年相比，液体产量减少12%，天然气产量减少15%。

与2021年相比，由于撤资和定期维护，总产量有所下降。油田减少的影响被新油田的增长所抵消。

84.7%的可控可用性主要是由于尼日利亚的计划外延迟(Forcados石油码头维修)、英国的延长周转和可靠性(皮尔斯FPSO、Searwater和Gannet)。

2022-2021年收入

2022年上游收益为162.22亿美元，而2021年为96.03亿美元。这一增长主要是由于已实现的石油和天然气价格上涨，以及与储存和工作气体转移影响以及减值逆转相关的收益。这部分被交易量下降(主要是撤资的结果)以及与欧盟团结贡献和英国能源利润税相关的费用所抵消。

2022年全年部门收益包括8.53亿美元的净减值冲销收益和13.85亿美元与欧盟团结捐款有关的费用，以及8.02亿美元与英国能源利润税有关的费用。这些损益是已确认项目的一部分，与2021年全年相比，2021年全年包括与出售资产有关的净收益32.61亿美元(主要与出售美国的二叠纪业务有关)，但被6.33亿美元的减值费用、3.93亿美元的商品衍生品公允价值会计亏损和2.87亿美元的法律拨备部分抵消。

调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动，并根据已确定项目进行调整。

2021-2020年收入

2021年上游利润为96.03亿美元，而2020年为亏损93亿美元。收益得益于石油和天然气价格上涨，这主要是由于宏观经济状况的改善和尼日利亚一次性税收拨备的释放，以及较低的折旧，但部分抵消了产量下降的影响。

2021年全年分部收益包括与出售资产有关的净收益32.61亿美元(主要与出售美国的二叠纪业务有关)，但被6.33亿美元的减值费用、3.93亿美元的商品衍生品公允价值会计亏损和2.87亿美元的法律拨备部分抵消。这些损益是已确认项目的一部分，与2020年全年分部收益相比，该分部收益包括与减值相关的净费用53.87亿美元，主要是美国墨西哥湾的减值、北美的非常规资产、巴西和欧洲的离岸资产以及尼日利亚的一个项目(OPL245)，这主要是由于壳牌修订中长期大宗商品价格和更新Appomattox地下了解所引发的。还包括7.82亿美元的净费用，这与巴西雷亚尔疲软对递延纳税状况的影响有关。

调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动，并根据已确定项目进行调整。

现金资本支出

2022年的现金资本支出为81亿美元，而2021年为62亿美元。2022年支出增加的主要原因是巴西阿塔普的权利转让和项目的增加，但投资组合和撤资活动的下滑部分抵消了支出的增加。我们的现金资本支出预计在2023年约为80亿美元。

投资组合和业务发展

我们在2022年做出了以下关键的投资组合决定：

▪在巴西，2022年4月，我们签署了产量分享合同(PSC)，正式收购了阿塔普油田25%的股份。

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创造股东价值|上游续

▪在巴西，我们于2022年5月在近海桑托斯盆地梅罗油田的瓜纳巴拉浮式生产储油轮开始生产。

▪在马来西亚，2022年9月，我们与马来西亚国家石油公司一起做出了开发Rosmari-Marjoram天然气项目的最终投资决定(FID)。

▪在英国，2022年7月，我们做出了开发Jackdaw北海天然气田的最终投资决定(FID)。

▪在美国墨西哥湾，2022年3月，我们开始在海底开发项目PowerNap生产。

▪在美国墨西哥湾，2023年2月，我们在壳牌运营的浮式生产设施Vito开始生产。

我们在2022年继续剥离资产，包括：

▪在马来西亚，2022年12月，我们同意将我们在巴拉姆三角洲两个海上生产分享合同(PSC)中的股份出售给石油沙捞越勘探和生产有限公司。巴赫德。(“PSEP”)此次出售涉及经修订的2011年Baram Delta EOR PSC 40%的非运营权益和SK 307 PSC 50%的非运营权益。两个PSC的剩余权益由运营商Petronas Carigali Sdon Bhd(“PCSB”)持有。销售预计将于2023年完成。

▪在菲律宾，2022年11月，我们将所持壳牌菲律宾勘探公司(SPEX)的100%股份出售给Prime Infrastructure Capital Inc.(Prime Infra)的子公司Malampaya Energy XP Pte Ltd(MEXP)。

▪在美国，2023年2月，我们将我们在壳牌陆上风险投资有限责任公司的100%权益出售给了IKAV，壳牌陆上风险投资有限责任公司持有Aera Energy LLC 51.8%的会员权益。

壳牌在2022年第一季度宣布，打算退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业。

见附注6，该附注以参考方式并入战略报告第242-244页，说明我们自公布该等公告以来所采取的行动及其对综合财务报表的影响。

业务及财产

我们的子公司、合资企业和联营公司参与上游活动的方方面面，包括土地保有权、生产碳氢化合物的权利、生产率、特许权使用费、定价、环境保护、社会影响、出口、税收和外汇。

持有石油和天然气权益的租约、许可证和合同的条件因国而异。在北美以外的几乎所有案例中，法律协议通常是由政府、国有公司、政府运营的石油和天然气公司或机构授予或与之签订的。勘探风险通常由独立的石油和天然气公司承担。在北美，这些协议也可能是与拥有采矿权的私人当事人签订的。在这些协议中，以下是与我们的利益最相关的：

▪许可证(或特许权)，使持有者有权勘探碳氢化合物并利用任何商业发现。根据许可证，持有者承担勘探、开发和生产活动的风险，并负责为这些活动提供资金。原则上，许可证持有人有权获得生产总额减去任何实物特许权使用费。政府、国有公司或国有石油和天然气公司有时可能作为参与者达成联合安排，分担许可证的权利和义务，但通常不分担勘探风险。在少数情况下，国有公司、国有石油和天然气公司或机构有权购买一定份额的产量。

▪租赁协议，通常在北美使用，通常受类似于许可证的条款管辖。参与者可能包括政府或私人实体。版税要么以现金支付，要么以实物支付。

▪与政府、国有公司或政府经营的石油和天然气签订的产量分享合同

公司。私营石油公司一般要求作为承包商的独立石油和天然气公司提供所有资金，并承担勘探、开发和生产活动的风险，以换取生产份额。通常，这部分包括为回收承包商成本(成本油)预留的固定或可变部分。剩余的产量与政府、国有公司或政府运营的石油和天然气公司按固定或数量/收入分配。在某些情况下，政府、国有公司或国有油气公司将参与承包商的权利和义务，并分担开发和生产成本。这种参与可以是跨企业的，也可以是逐个领域的。此外，当石油或天然气价格超过某些预定水平时，独立石油和天然气公司的应得产量份额通常会减少，反之亦然。因此，它在项目中的利益可能与其应得的权利不同。

欧洲

德国

壳牌和埃克森美孚是BEB Erdgas and Erdoel GmbH&Co.Kg(BEB)的50：50股东，该公司主要在下萨克森州拥有各种特许权的权益。埃克森美孚Deutschland GmbH与BEB有一份服务合同，根据该合同，它为BEB提供大部分特许权的运营服务。

意大利

壳牌在由埃尼集团运营的Val d‘agi特许权中拥有39%的权益。

我们还拥有Tempa Rossa生产特许权25%的权益，该特许权由TotalEnergie EP Italia S.p.A.运营。

荷兰

壳牌和埃克森美孚是荷兰Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)各占50%股份的股东。NAM持有陆上低热量格罗宁根气田60%的权益(其余40%权益由荷兰政府实体EBN持有)、Schoonebeek油田和大约25个较小的碳氢化合物生产许可证。

格罗宁根油田的生产引发了地震，这引发了损失索赔、安全担忧、加强建筑物抗震的行动，以及居民和当地政客要求关闭油田的呼声。

自2013年以来，荷兰政府为格罗宁根气田设定了年产量和产能目标，2022-2023年天然气年度(截至2023年10月1日)的产量和产能目标为28亿立方米。2021-2022年的产量水平定为45亿立方米。

2018年6月，不结盟运动的股东和荷兰政府签署了一项协议(HoA)，减少并最终停止格罗宁根油田的生产，并确保不结盟运动的财务稳健，以履行其义务。根据这项HoA，预计2022年不会有股息，因为只有在达到并保持25%的偿付能力比率的情况下才能支付股息。

2018年9月，双方签署了进一步落实HoA的详细协议。作为这些协议的一部分，壳牌为不结盟运动60%的地震相关费用中的50%提供担保，用于损害索赔和建筑物加固。虽然荷兰政府有责任发布格罗宁根年度生产的生产指令，并设立了公共实体来解决损失索赔和加固建筑物，但不结盟运动仍有责任赔偿地震造成的损失和遵守安全规范所需的加固。根据《和平协议》的条款，荷兰政府同意将不结盟运动的费用转嫁到

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因为费用与不结盟运动的负债相对应。2022年，不结盟运动开始与荷兰政府进行仲裁，以确定荷兰政府赔偿给索赔人并随后向不结盟运动收取的费用的财务责任。

2019年9月，荷兰政府宣布将加快格罗宁根减产，并将于2022年停产，比霍阿计划提前8年。这已被修订为2023年或2024年，前提是满足某些条件，包括及时启动新的氮气工厂，充分减少对低热量天然气的需求，使用不结盟运动在Grijpskerk和Norg的地下储气库(UGS)，以及足够的高热量天然气供应。政府就修订后的Norg UGS的使用向不结盟运动支付补偿。荷兰政府和不结盟运动股东之间继续讨论荷兰政府应向不结盟运动支付的赔偿问题，以便实施HoA的条款。

议会对格罗宁根天然气生产和地震后续影响的调查于2022年进入公开听证会阶段，最终报告于2023年2月24日发布。

2021年10月26日，不结盟运动宣布，将把其非格罗宁根资产拆分为几个新的法人实体，目的是剥离这些法人实体。

挪威

壳牌是挪威大陆架20个生产许可证的合作伙伴，也是其中8个许可证的运营商。我们拥有两个天然气生产油田的权益：壳牌运营的OrmenLange(壳牌权益17.8%)和Equinor运营的Troll(壳牌权益8.1%)。2022年，作为与Aasta Hansteen气田的联系，Equinor运营的天然气发现IRPA(壳牌权益10%)的开发和运营计划已提交政府批准。我们还经营着两个正在退役的油田：Knarr(2022年停产)和Gaupe。此外，我们还为Gassco运营的Nyhamna加工厂提供技术服务。

英国

根据与Neo Energy各占50%股权的合资协议，壳牌在英国大陆架上拥有多项权益，并与埃克森美孚就西格尔天然气输送系统、即将退役的布伦特气田以及北海其他资产达成各占50%股权的合资协议。壳牌还在设得兰西部地区拥有非运营头寸，即克莱尔(壳牌权益27.97%)和Schiehalion(壳牌权益44.89%)，均由BP运营。

2022年5月，英国海洋石油环境和退役监管机构(OPRED)批准了Jackdaw气田开发的修订后的环境声明，并于2022年6月批准了生产许可。今年7月，绿色和平组织申请对该监管机构的决定进行司法审查。应绿色和平组织的要求，该申请已被搁置，等待英国最高法院对另一起涉及类似法律问题的案件做出裁决，该案件可能将于2023年下半年开庭审理。如果绿色和平组织的司法审查申请被取消，我们目前认为Jackdaw项目中断的风险相对较低，即项目延误和/或变更。该项目预计将于2020年代中期投产。

2022年，壳牌在英国大陆架钻探了五口探井。

从2022年4月起，壳牌担任CO的技术开发主管2橡子碳捕获、利用和储存(CCUS)和氢气项目的捕获、运输和储存模块。橡子是苏格兰集群的一部分，在英国政府的CCUS集群排序过程中，苏格兰集群仍然是第一轨道储备集群。这意味着，如果被选为轨道1的另一簇停止，则苏格兰簇可以取代它的位置。

2022年11月，壳牌完成了对Corallian Energy Limited 100%权益的收购。该权益包括P.2596许可证，该许可证包含设得兰西部的胜利气田天然气发现，预计将成为与设得兰天然气厂相关的现有基础设施的海底连接。天然气将通过现有管道出口到北海中游伙伴公司在圣弗格斯运营的工厂，帮助确保英国的长期天然气供应。

Heather A平台和Curlew浮式生产、储存和卸载(FPSO)资产的退役工作在2022年继续进行。布伦特·查理的生产于2021年第一季度停止，顶部的准备工作正在进行中，为设施的提升、拆除和回收做好准备。审查处继续评估布伦特油田退役方案，该方案涉及布伦特重力基础设施。

欧洲其他国家

壳牌在阿尔巴尼亚也有权益。

亚洲(包括中东和俄罗斯)

汶莱

壳牌和文莱政府是文莱壳牌石油公司Sendirian Berhad(BSP)的50：50股东。BSP拥有长期的陆上和海上油气特许权，并将大部分天然气生产出售给文莱液化天然气Sendirian Berhad，其余部分在国内市场销售。

请参阅第42-47页上的“集成燃气”。

除了我们在BSP的权益外，我们还拥有离岸B区块的非营运权益(壳牌拥有35%的权益，由TotalEnergy运营)，该区块的天然气和凝析油由Maharaja Lela气田生产。

根据PSC，我们拥有CA2深水区块储气区的非运营权益(壳牌权益12.5%，由马来西亚国家石油公司运营)。

我们在PSC下运营Jagus-East油田所在的深水区块CA1(壳牌权益86.95%)。如下文马来西亚一节所述，由战略石油公司持有的Jagus-East油田和Geronggong油田是统一的GKGJE油田的一部分。

伊拉克

壳牌拥有巴士拉天然气公司44%的股份，该公司收集、处理和加工以前从鲁迈拉、西古尔纳1号和祖拜尔气田燃烧的伴生天然气。加工后的天然气和相关产品，如凝析油和液化石油气，销往国内市场。任何过剩的凝析油和液化石油气都会被出口。

哈萨克斯坦

壳牌是与埃尼集团共同经营卡拉查加纳克陆上油田和凝析油气田的运营商(壳牌拥有29.3%的权益)。卡拉查加纳克油田位于哈萨克斯坦西北部，占地280多平方公里。

吾等亦于北里海产量分享协议中拥有权益(壳牌拥有16.8%权益)，该协议包括里海哈萨克地区的Kashagan油田。北里海运营公司是运营商。这个浅水油田的面积约为3400平方公里。

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我们拥有里海管道财团7.4%的股份，该财团拥有并运营着一条从里海到黑海的输油管道，横跨哈萨克斯坦和俄罗斯的部分地区。我们通过三个法人实体持有我们在里海管道财团的权益，其中两个由壳牌全资拥有，另一个是与俄罗斯石油公司(壳牌拥有49%的股份)、俄罗斯石油公司-壳牌里海风险投资有限公司(塞浦路斯)(RSCV)的合资企业，该公司成立于1996年，主要拥有和管理管道运力权利。我们将继续按照适用法律管理我们通过RSCV持有的那部分CPC权益。

马来西亚

壳牌在沙巴州和沙捞越海岸勘探和生产21个PSC，我们在这些海域的权益从20%到92.5%不等。

海外沙巴

▪我们经营两个生产油田：(I)Malikai深水油田(壳牌拥有35%权益)，以及(Ii)由马来西亚Gumusut和Kakap油田以及横跨马来西亚-文莱边境的文莱Geronggong和Jagus-East油田组成的一体化GKGJE油田，该油田已被合并为一个单位。壳牌在统一油田的权益为37.89%。2022年6月，我们对GKGJE四期石油开发项目做出了最终投资决定。2022年7月，我们实现了三期开发的第一批石油。

▪2022年3月，我们签署了2W和X区块的两份新的勘探PSC(壳牌各拥有50%的权益)。

▪在我们的非运营投资组合中：

–我们在Siakap North-Petai深水油田拥有21%的权益，在KeBabangan油田拥有30%的权益。

–2022年10月，我们签署了新的SB 2K区块勘探PSC(壳牌权益25.1%)。

–2023年2月，我们完成了对SB2V区块的一次勘探PSC(壳牌拥有40%的权益)的现场勘探。

砂拉越近海

▪我们是八个生产气田和一个生产油气田的运营商。沙捞越近海生产的几乎所有天然气都供应给马来西亚液化天然气(MLNG)和我们位于宾图鲁的气转液工厂。这些字段包括：

–MLNG PSC下的F6、F23、E8、F13东和F13西气田(壳牌权益40%)；

–SK308 PSC下的F14和F28气田(壳牌权益50%)；

–SK408 PSC下的Gorek气田(壳牌拥有30%的权益)；以及

–SK308 PSC项下的E6油气田(壳牌权益50%)。

请参阅第42-47页上的“集成燃气”。

▪我们也是BLOCK SK318 PSC的运营商。该区块包括正在开发的Timi油田(壳牌权益75%)和Rosmari-Marjoram油田(壳牌权益80%)。2022年9月，我们与马来西亚国家石油公司一起做出了开发Rosmari-Marjoram天然气项目的最终投资决定。该项目位于距离宾图卢海岸约220公里处，包括一个远程操作的海上平台和陆上天然气厂。Rosmari-Marjoram将主要由海上太阳能发电和陆上水力发电的可再生能源供电。

▪2022年11月，我们实施了MLNG F22，F27，Selasih(FAS)项目，该项目包括在F22，F27和Selasih油田各开发一口井，将从连接到F23枢纽的井口平台钻井。

▪2022年3月，我们签署了SK439和SK440区块的新勘探PSC(壳牌权益92.5%)。2023年2月，我们为区块SK3B签署了一份新的PSC(壳牌权益45%)。

▪在我们的非运营投资组合中：

–2022年4月，SK320(壳牌权益20%)首次实现天然气开采。

			马来西亚使用可再生能源生产天然气 2022年，我们做出了在马来西亚开发Rosmari-Marjoram天然气生产项目的最终投资决定。该项目将主要由可再生能源供电，其远程操作的海上平台将使用太阳能，陆上天然气厂将使用水力发电。 Rosmari-Marjoram的设计日产量为8亿标准立方英尺天然气，预计将于2026年投产。该项目将包括世界上最长的海上天然气管道之一，从油田到沙捞越海岸长达200多公里。一旦投产，天然气将通过管道输送至马来西亚液化天然气(Malaysia LNG)设施。 Rosmari-Marjoram将帮助壳牌提供可靠的天然气供应，并在减少我们运营排放的同时做到这一点。这符合我们的Power Progress能源转型战略，即到2050年实现净零业务。 项目团队展示了独创性，并将学习者的心态应用到设计中，将该项目从一个传统的海上加工平台演变为一个具有碳竞争力的陆上天然气工厂。壳牌专注于在尽可能低的碳排放预算内寻求最高的投资回报。 Rosmari-Marjoram的海上平台将使用240块太阳能电池板提供的电力，陆上发电厂连接到沙捞越电网系统，该系统主要由水力发电站提供电力。电池和柴油发电机将作为后备备用，以确保我们的作业安全。
			图片：Rosmari-Marjoram天然气项目将为马来西亚沙捞越的Bintulu LNG出口工厂提供燃料。

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–我们在Jerun拥有30%的权益，Jerun是Block SK408 PSC的一部分。Jerun是一个带有集成中央处理平台的GAS开发。区块SK408还包括非壳牌运营的生产油田Larak和Bakong。

–我们还拥有经修订的2011年巴拉姆三角洲增强采油PSC的40%权益，以及SK307 PSC的50%权益。2022年12月，壳牌签署了一项协议，将其在这两个PSC的非运营权益出售给石油沙捞越勘探和生产有限公司(PSEP)，从2023年1月1日起生效。出售预计将于2023年初完成，条件包括监管批准等。

阿曼

壳牌拥有阿曼石油开发公司(PDO)34%的股份，该公司经营着第6号区块的石油特许权。壳牌通过其在私人石油控股阿曼有限公司的权益，有权获得第6号区块石油产量的34%。阿曼政府通过其全资拥有的阿曼能源开发公司(EDO)拥有PDO和第6号区块石油特许权60%的权益。PDO经营着约9万平方公里的特许权区域，拥有200多个正在生产的油田。

根据壳牌为运营商的勘探和生产分享协议(EPSA)，我们拥有第42号区块50%的权益。另外50%的权益由政府通过其100%拥有的公司OQ持有。根据EPSA，我们在第55号区块拥有100%的权益。

俄罗斯

壳牌在2022年第一季度宣布，打算退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业。

见附注6，该附注以参考方式并入战略报告第242-244页，说明我们自该等公布以来所采取的行动及其对“综合财务报表”的影响。

叙利亚

壳牌持有叙利亚壳牌石油开发公司65%的股份，该公司是壳牌和中国石油天然气集团公司的合资企业。SSPD持有叙利亚股份公司Al Furat石油公司31.25%的权益，该公司的职责是执行石油业务。壳牌还通过壳牌南叙利亚勘探公司持有两个勘探许可证的70%权益。2011年12月，根据对叙利亚的国际制裁，包括欧洲理事会第2011/782/CFSP号决定，壳牌暂停了在叙利亚的所有勘探和生产活动。社民党继续按照适用的贸易管制法律，履行对叙利亚财政部和劳工部的最低合同义务。2022年，作为最低合同义务的一部分，支付的与薪金和社会保障有关的税款达1400美元。

中东和亚洲其他地区

壳牌还在科威特和阿联酋拥有权益。

2022年11月1日，壳牌石油公司完成了将其在壳牌菲律宾勘探公司(Spex)的100%股权出售给Prime Infrastructure Capital Inc.(Prime Infra)的子公司Malampaya Energy XP Pte Ltd。Spex拥有45%的运营权益，是服务合同第38号的运营商，其中包括马拉帕亚天然气田。出售完成后，SPEX的所有权和控制权移交给Prime Infra。

非洲

尼日利亚

壳牌在尼日利亚的陆上和海上石油勘探和生产资产中拥有多项权益。

陆上

尼日利亚壳牌石油开发有限公司(SPDC)是SPDC合资公司(SPDC合资公司，壳牌拥有30%股权)的运营商，在2022年移交其在OML 11的业务后，拥有15份尼日尔三角洲陆上石油开采租约(OML)。

SPDC还拥有三个浅水石油开采租约(OML 74、77和79)，并在非运营的Sunlink合资企业中拥有40%的权益，该合资企业有一个浅水租约(OML 144)。

2021年，我们宣布打算减少对尼日利亚陆上石油生产的参与，以符合我们的动力进步战略。

离岸海域

我们的主要近海深水活动由壳牌尼日利亚勘探和生产有限公司(SNEPCo，壳牌100%拥有权益)进行。SNEPCO拥有PSC条款下三个深水区块的权益：生产资产Bonga(OML 118)和Eha(OML 133)，以及非生产资产Bolia Chota(OML 135)。SNEPCO运营OML 118(壳牌拥有55%的权益)，包括Bonga油田的FPSO船。我们还经营OML 135油田，包括Bolia和Doro油田(壳牌拥有55%的权益)。我们在OML 133(包括二哈浮式生产储油船)拥有43.8%的非营运权益。

2022年，在解决了尼日利亚国家石油公司(NNPC)和私营军保公司各方之间关于历史分配产量的争端后，OML 118和OML 133延长了20年。

当局正在调查我们参与尼日利亚石油区块OPL 245以及2011年与该区块有关的诉讼的和解。

见“合并财务报表”附注31，第283-285页。

业务更新

2021年8月，《石油工业法》(PIA)生效，为尼日利亚石油行业创建了一个新的监管框架。PIA带来了重大变化，我们正在积极参与执行进程，以确保这些变化在我们的业务中及时实施。

2022年，我们在尼日利亚的陆上和海上产量份额为13.1万boe/d，而2021年为17.5万boe/d。尼日尔三角洲的安全问题、破坏和原油盗窃仍在继续，仍然是我们2022年陆上行动的重大挑战，导致邦尼码头可供出口的原油大幅减少了几个月。我们将继续密切监测情况，并评估对我们基础设施的完整性和我们目前业务的可持续性的影响。我们继续把员工和承包商的安全放在首位。

在尼日利亚业务中，我们面临各种风险和不利条件，可能对我们的经营业绩、盈利、现金流和财务状况产生重大不利影响。

见第25页的“风险因素”。

我们能够减轻这些风险的程度是有限的。我们与当地社区以及政府和非政府组织保持联系，以帮助促进我国人民和当地社区的和平和安全运营。我们定期进行投资组合评估，这样我们就可以保持在尼日利亚的长期竞争力。我们支持尼日利亚政府为提高尼日利亚石油和天然气行业的效率、功能和国内效益所做的努力。我们监测立法发展和安全局势。我们继续透明地管理和管理

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报告漏油，以及我们如何应对漏油。我们实施了一项维护战略，以支持可持续的设备可靠性，并已开始实施一项多年方案，以减少伴生气体的常规燃烧。

参见第82-109页的“我们的净零之旅”。

非洲其他地区

壳牌还在阿尔及利亚、毛里塔尼亚、纳米比亚、圣多美和普林西比、南非和突尼斯拥有权益。

2021年，壳牌宣布计划向突尼斯政府交还与米斯卡尔和哈斯德鲁巴尔特许权相关的上游资产。2022年，壳牌在米斯卡特许权到期时交还了特许权。关于哈斯德鲁巴尔回手的讨论仍在继续。

北美

加拿大

加拿大的页岩资产现在报告为综合天然气部门的一部分，而不是上游部门。

请参阅第42-47页上的“集成燃气”。

美国

我们在美国的大部分石油和天然气权益包括租用墨西哥湾深水的联邦海上区域。该等租约通常有固定的主要年期，一旦投产后，该等租约透过继续生产而继续有效，但须遵守租约的条款及条文(包括附属公司适用的法律及法规)。

2023年2月，我们将我们在壳牌陆上风险投资有限责任公司的100%权益出售给了IKAV，壳牌陆上风险投资有限责任公司持有Aera Energy LLC 51.8%的会员权益。

壳牌持有阿拉斯加北坡地区的一项许可证权益。2020年，我们获得了监管部门的批准，将我们在西哈里森湾的近岸租约合并为一个单位。壳牌目前正在寻找共同所有者来运营该部门。

墨西哥湾

壳牌在美国的主要生产区是墨西哥湾。我们总共有327个活跃的联邦离岸租赁，其中壳牌是运营商，另外还有103个活跃的联邦离岸租赁，壳牌拥有非运营权益。

我们是八个生产中心的运营商：玛氏(壳牌权益从33.7%到100%)、奥林巴斯(壳牌权益从71.5%到100%)、奥格尔(壳牌权益从27.5%到100%)、珀迪多(壳牌权益从33.3%到40%)、乌尔萨(壳牌权益从40%到80%)、恩奇拉达/萨尔萨(壳牌权益从37.5%到75%)、阿波马托克斯(壳牌权益79%)和石碑(壳牌权益100%)。我们还拥有西三角143个加工设施(壳牌权益71.5%)。

我们继续从Coulomb(壳牌权益100%)生产，该平台与BP运营的Na Kika平台(壳牌权益50%)相连。

2022年，我们继续在墨西哥湾进行勘探、开发和废弃活动。

2022年3月，我们开始在PowerNap(壳牌权益100%)生产，这是一个与壳牌运营的位于火星走廊的奥林巴斯张力腿平台(壳牌权益71.5%)的海底连接。Powernap预计在峰值速度下每天生产高达2万桶油当量(boe/d)。

			VITO-以更小、更低成本的设计实现价值 上游寻求通过以更具竞争力的成本生产石油和天然气，同时努力降低碳排放，为股东带来更多价值。壳牌拥有40多年的深水经验，我们正在不断学习。 我们计划在墨西哥湾建造一个新的由壳牌运营的深水平台Vito(壳牌拥有63.1%的权益)，然后重新设计，使其更简单、更具成本效益。其结果是：平台的规模只有原计划的三分之一，成本却降低了70%。维多团队迎难而上，于2023年2月实现首批投产。最高产量估计为每天10万桶油当量。 维多简化的船体设计降低了运营成本，因为它需要的维护更少。其简化的系泊设计需要更少的设备，更少的资本投资，并减少对操作员的安全风险。通过将顶部范围限制在9000吨以下，这种新设计专注于操作更简单，建造成本更低。 维多不仅为股东带来了价值，还将通过创新和简化为其他深水开发铺平道路。我们由壳牌运营的大户项目(壳牌拥有60%的权益)也位于墨西哥湾，并于2021年获得批准，该项目将效仿维多的大部分更小、更具成本效益的设计。
			图片：2022年7月，我们最新的深水项目维托从得克萨斯州英格尔赛德启航，前往美国墨西哥湾安装。

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创造股东价值|上游续

与我们的合作伙伴中国海洋石油总公司(中国海洋石油)一起，我们已经对Rydberg(壳牌80%的权益)达成了最终投资决定。这是与壳牌运营的Appomattox生产中心(壳牌拥有79%的股份)的海底连接。该项目预计将于2024年投产，峰值日产量高达1.6万桶油当量(Boe/d)。

2022年6月，我们从Equinor手中收购了北普拉特深水开发项目51%的运营权益。为了反映壳牌加入该项目，壳牌和Equinor已同意将北普拉特的机会更名为斯巴达。前端工程和设计(FEED)已经非常成熟，壳牌正在与Equinor密切合作，以期获得这一机会。

2023年2月，我们在壳牌运营的维托浮式生产设施开始生产(壳牌拥有63.1%的权益)。预计维多的最高日产量将达到10万桶油当量(boe/d)。我们在大户(壳牌权益60%)的开发方面也取得了进展，这是壳牌在执行阶段运营的独立主机，预计将在2024年底实现第一次石油开采。

2022年大西洋飓风季节没有对我们墨西哥湾资产的生产产生实质性影响。

北美其他地区

壳牌在墨西哥还拥有深水许可证和一个浅水许可证。

南美

阿根廷

壳牌在内乌昆省的陆上巴卡穆埃尔塔盆地拥有权益。我们是Cruz de Lorena、Sierras Blancas和CoIron Amargo Sur Oust(壳牌权益各占90%)和Bajada de Añelo(壳牌权益各占50%)地区的运营商。我们在Rincon La Ceniza和La Escalonada地区拥有非经营性权益(壳牌权益各占45%)，均由道达尔澳大利亚公司运营，并在Bandurria Sur地区(壳牌权益30%)由YPF S.A.运营。我们是一家合资企业的运营商，该合资企业是为建设一条连接Sierras Blancas和区域分销网络的管道而创建的(壳牌权益60%)。

在阿根廷盆地西北部，我们在陆上阿坎布科地区拥有非经营权益（壳牌权益22.5%），由泛美能源公司经营。

除了生产权益外，我们还是阿根廷近海两个前沿勘探区的运营商(壳牌权益各占60%)，我们在邻近地区拥有非运营权益(壳牌权益占30%)，由Equinor运营。

巴西

壳牌在巴西的运营资产包括即将退役的Bijupirá和Salema油田(壳牌权益各占80%)；坎波斯盆地正在生产的BC-10油田(壳牌权益占50%)；Santos盆地的Gato do Mato及邻近的Sul de Gato do Mato地区(壳牌权益占50%)，有待合并，开发方案正在评估中。我们还持有Santos盆地13个勘探区块(壳牌权益45%至100%)、Barreirinhas盆地10个区块(壳牌权益50%至100%)、坎波斯盆地4个区块(壳牌权益40%至100%)和波蒂瓜尔盆地1个区块(壳牌权益100%)的权益。

我们的未运营资产组合由桑托斯盆地近海的八个生产油田组成：Sapinhoá油田(壳牌权益30%，由巴西国家石油公司运营，横跨BM-S-9区块和Entorno de Sapinhoá区块，已经整合)；Lapa油田(壳牌权益30%，BM-S-9A区块，由TotalEnergy运营)；BerBigão和苏鲁鲁油田(壳牌权益25%，BM-S-11A区块，由Petrobras运营，正在进行合并协议谈判)；阿塔普油田(壳牌权益16.7%，横跨BM-S-11A区块和阿塔普PSC地区)；Tupi油田(壳牌拥有BM-S-11区块23%的权益，由Petrobras运营)；Iracema油田(壳牌拥有BM-S-11区块25%的权益，由Petrobras运营)；Libra PSC地区的Mero油田(壳牌拥有20%的权益，与毗邻地区合并仍需政府批准，由Petrobras运营)。

除生产资产外，我们还持有四个未运营勘探区块的权益，其中两个在Santos盆地(壳牌权益20%和40%，均由Petrobras运营)，两个在Potiguar盆地(壳牌权益40%，均由Petrobras运营)。

瓜纳巴拉FPSO于2022年4月在桑托斯盆地近海的Mero油田开始生产。预计Mero将再收到三个FPSO，并在2023年至2025年期间开始生产。

2022年4月，我们签署了PSC，涉及收购阿塔普权利转让区域25%的股份(在2021年的ANP竞标中获得)，并将壳牌在阿塔普油田的权益从4.3%增加到16.7%。

2022年12月，壳牌在ANP的Permanent Offer PSC竞标中成功竞标，收购了Santos盆地Sououst de Sagitário区块40%的股份，目前正在等待批准。

南美其他地区

壳牌还在苏里南和乌拉圭拥有权益。

贸易及供应

壳牌从事原油市场和交易其大部分上游业务。

55			壳			表格20—F 2022

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创造股东价值

油气信息

壳牌子公司已证实的已开发和未开发储量以及壳牌在合资企业和联营企业中的份额

			原油和天然气液体 （百万桶）			合成原油 （百万桶）						天然气 （1000万瑞士法郎）			总计 （百万桶油当量）[A]
壳牌子公司
二零二二年增加╱（减少）：
订正和改叙			137			(25)						(31)			107
提高了恢复能力			32			—						—			32
扩展和发现			61			—						1,270			280
购买和销售已到位的矿物			66			240						662			420
计及生产前共计			296			215						1,901			839
生产[B]			(504)			(17)						(2,648)			(978)
总计			(208)			198						(747)			(139)
2022年1月1日			3,820			533						23,795			8,456
2022年12月31日			3,612			731						23,048			8,317
合资企业和联营企业的壳牌股份
二零二二年增加╱（减少）：
订正和改叙			(25)			—						(733)			(152)
提高了恢复能力			—			—						—			—
扩展和发现			4			—						80			18
购买和销售已到位的矿物			159			—						2,549			599
计及生产前共计			138			—						1,896			465
生产[C]			(29)			—						(486)			(113)
总计			109			—						1,410			352
2022年1月1日			228			—						3,949			909
2022年12月31日			337			—						5,359			1,261
总计			—			—						—			—
不计生产的增加/（减少）			434			215						3,797			1,304
生产			(533)			(17)						(3,134)			(1,091)
增加/(减少)			(99)			198						663			213
2022年1月1日			4,048			533						27,744			9,365
2022年12月31日			3,949			731						28,407			9,578
截至2022年12月31日，壳牌附属公司非控股权益应占储备			—			365						—			365

[A]天然气体积换算成石油当量，使用每桶5，800标准立方英尺（scf）的系数。

[B]包括运营中消耗的4000万桶油当量（天然气：228亿scf；合成原油：100万桶）。

[C]包括运营中消耗的500万桶油当量（天然气：31亿scf）。

56			壳			表格20—F 2022

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创造股东价值|油气信息 续

已探明储量

壳牌附属公司的探明石油和天然气储量以及壳牌在合资企业和联营公司的探明石油和天然气储量中所占份额的更详细信息载于[补充资料
—石油和天然气（未经审计）"，第288—306页。

在考虑产量之前，我们的探明储量于2022年增加了13. 04亿桶油当量。这包括增加，
壳牌子公司增加8.39亿boe，壳牌在合资企业和联营公司中的份额增加4.65亿boe。在计入产量后，我们的探明储量在2022年增加了2.13亿桶，到2022年12月31日达到95.78亿桶。

壳牌子公司

在不考虑产量之前，壳牌子公司2022年的探明储量增加了8.39亿boe。其中原油和天然气液体增加2.96亿桶，天然气增加3.28亿boe(19.01亿scf)，合成原油增加2.15亿桶。增加8.39亿boe是修订和重新分类净增加10.7亿boe、扩建和发现增加22.8亿boe、提高回收率增加3.2亿boe以及与原地矿产购销相关的净增加4.2亿boe的净影响。

在计入9.78亿桶的产量(其中4000万桶在运营中消耗)后，壳牌子公司的已探明储量在2022年减少了1.39亿桶，降至83.17亿桶。2022年底，壳牌子公司已探明储量(PD)减少5.19亿桶至62.21亿桶，已探明未开发储量(PUD)增加3.8亿桶至20.96亿桶。

合资企业和联营企业的壳牌股份

在考虑产量之前，壳牌在合资企业和联营公司已探明储量中的份额在2022年增加了4.65亿boe。其中，原油和天然气液体增加1.38亿桶，天然气增加3.27亿boe(18.96亿scf)。4.65亿boe的增长包括因修订和重新分类而净减少1.52亿boe，因扩建和发现而增加1800万boe，以及因原地购买矿物而净增加5.99亿boe。

在计入1.13亿桶的产量(其中500万桶在运营中消耗)后，截至2022年12月31日，壳牌在合资企业和联营公司已探明储量中的份额增加了3.52亿桶，达到12.61亿桶。

壳牌在合资企业和联营公司已探明已开发储量(PD)中的份额减少1.93亿boe至6.08亿boe，已探明未开发储量(PUD)增加5.45亿boe至6.53亿boe。

详情见第288-306页“补充资料--石油和天然气(未经审计)”。

已探明未开发储量

2022年，壳牌子公司和壳牌在合资企业和联营公司的PUD份额增加了9.25亿boe，达到27.49亿boe。由于PD的成熟，减少了3.31亿boe，主要是巴西Mero的3900万boe，英国皮尔斯的3100万boe，以及分布在其他油田的2.61亿boe。这是由于修订、重新分类和权利变化导致的1.16亿boe的减少，这主要是由于俄罗斯的储量被取消确认，以及加拿大不列颠哥伦比亚省的一些PUD油井在监管机构授权暂停后不成熟。

2022年左右。这些增加被以下因素所抵消：由于PD不成熟而增加3.01亿boe至PUD，主要是由于需要安装新的段塞子捕集器的Kashagan(哈萨克斯坦)的2.62亿boe，由于采收率提高而增加3200万boe，由于原地矿物的购买和销售而净增加7.41亿boe，以及由于延伸和发现而净增加2.98亿boe，主要是由于Crux One(澳大利亚)的1.02亿boe，Marjoram(马来西亚)的7800万boe，以及其他油田的1.18亿boe。

除了3.31亿boe从PUD到PUD的成熟之外，
年内，由于项目的执行，1.26亿个BOE通过PUD从应急资源成熟到PD。

截至2022年12月31日，持有五年或更长时间(PUD5+)的PUD达到1.56亿boe，与2021年底相比减少了8200万boe。2022年期间PUD5+下降的主要原因是伦斯科耶(俄罗斯)和科洛克里克(尼日利亚)的变化。

2022年12月31日PUD5+最大的油田是澳大利亚的Gorgon和巴西的Tupi。由于项目的复杂性和规模(澳大利亚)，或者因为正在进行的开发需要不断钻探更多的油井(巴西)，这些PUD5+仍未开发(巴西)。

在2022年间，我们花费了$5.810亿美元用于与PUD成熟相关的开发活动。

交付承诺

我们根据各种合同义务出售生产业务中的原油和天然气。大多数合同通常承诺我们根据特定资产的产量来销售数量，尽管一些天然气销售合同规定了固定和不可确定的数量的交付，如下所述。

在过去三年中，我们履行了我们的合同交付承诺，但埃及、特立尼达和多巴哥和马来西亚是值得注意的例外。在2023-2025年期间，我们的合同承诺从我们的子公司、合资企业和合作伙伴向第三方、合资企业和联营公司交付总计58700亿SCF的天然气。销售合同包含固定和可变定价公式，这些公式通常指的是交货时原油、天然气或其他石油产品的现行市场价格。

在2023年至2025年期间，我们预计将实现几乎所有运输领域的交付承诺，估计71%来自PD，5%来自交付我们可以通过支付特许权使用费获得的天然气，24%来自PUD的开发以及其他新项目和采购。
关键的例外情况是：

▪在埃及，2023-2025年期间预计短缺4910亿SCF(占承诺天然气交付量的85%)，主要原因是西三角洲深海气田的表现不足以满足ELNG的承诺数量。如果政府将更多天然气转移到国内市场，这将增加短缺。

▪在特立尼达和多巴哥(北海岸海洋地区)，我们预计将从现有的已开发资源量和新项目中弥补77%的交付承诺，预计实际缺口约为620亿瑞士法郎。

▪在马来西亚，一条正在维护的第三方天然气供应管道在2022年期间没有得到修复。已宣布发生不可抗力，没有发生任何处罚，导致预计实际短缺约770亿瑞士法郎(占承诺天然气输送的64%)。

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创造股东价值|油气信息 续

壳牌子公司已探明油气储量及壳牌在合资企业和联营企业中的份额摘要(截至2022年12月31日)

基于2022年的平均价格
			原油和液化天然气（百万桶）			天然气（亿scf）			合成原油（百万桶）			总计(百万boe)[A]
已被证明是发达的
欧洲			143			2,635			—			597
亚洲			1,153			8,959			—			2,698
大洋洲			73			4,240			—			804
非洲			187			984			—			356
北美
美国			356			275			—			404
加拿大			3			712			731			857
南美			838			1,589			—			1,113
已探明开发总量			2,753			19,394			731			6,829
事实证明是未开发的
欧洲			52			424			—			125
亚洲			585			5,127			—			1,469
大洋洲			33			1,878			—			356
非洲			31			857			—			179
北美
美国			187			246			—			229
加拿大			1			244			—			43
南美			307			237			—			348
已探明未开发的总量			1,196			9,013			—			2,749
已探明开发和未开发总量
欧洲			195			3,059			—			722
亚洲			1,738			14,086			—			4,167
大洋洲			106			6,118			—			1,160
非洲			218			1,841			—			535
北美
美国			543			521			—			633
加拿大			4			956			731			900
南美			1,145			1,826			—			1,461
总计			3,949			28,407			731			9,578
壳牌子公司非控股权益应占储备									365			365

[A]天然气体积按每桶5，800 scf的系数换算成石油当量。

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探索

壳牌的勘探团队在陆上和海上寻找原油和天然气。勘探可能会导致发现我们可以开发的石油和天然气，帮助维护能源安全，并为我们的动力进步战略做出贡献。

2022年，马来西亚、英国和墨西哥湾发现了可开采的碳氢化合物。在纳米比亚也遇到了碳氢化合物，目前正在进行进一步评估，以确定其生产能力。

墨西哥湾

2022年，壳牌在租赁销售257中收购了墨西哥湾的20个区块。我们在租约到期前放弃了一个街区的租约。

巴西

2022年，巴西政府批准了桑托斯盆地的11个区块。壳牌在2021年第17轮国家石油管理局投标中获得了5个区块，在2022年第三轮永久要约特许权投标中获得了其余6个区块(壳牌在其中7个区块中拥有70%的权益，在其余4个区块中拥有100%的权益，在所有情况下都是运营商)。我们还在2022年在巴西获得了一个Santos区块的第一次产量分享永久报价投标(壳牌权益40%，非运营)，目前正在等待政府批准。

马来西亚

2022年，壳牌放弃了一个未运营的沙巴州区块(壳牌拥有50%的权益)。我们签署了三份近海沙捞越和沙巴州区块的勘探合同(壳牌在两个沙捞越区块中拥有92.5%的权益，在两个沙巴州区块中拥有50%的权益，运营商)。我们还签署了另一个未运营的沙巴州区块的勘探PSC(壳牌权益25.1%)。

英国

2022年，壳牌在英国南部北海地区获得了三个勘探许可证(壳牌拥有50%的权益，非运营)。

新的边疆

2022年6月，壳牌在乌拉圭公开赛中获得了两个区块，目前正在等待政府批准(壳牌100%拥有权益，运营商)。

2022年9月，在一个合作伙伴退出后，我们接管了圣多美和普林西比近海两个运营区块另外50%的参与权益，使我们获得了这两个区块85%的权益。

2022年12月，我们完成了对南非西开普省深水勘探许可证45%的非运营参与权益的分包。

详情见第288-306页“补充资料--石油和天然气(未经审计)”。

油气勘探和生产活动地点

油气勘探和生产活动地点[A](2022年12月31日)

			探索			开发和/或生产			壳运算符[B]
欧洲
阿尔巴尼亚			●			●			●
塞浦路斯						●
德国						●
意大利						●
荷兰			●			●			●
挪威			●			●			●
英国			●			●			●
亚洲
汶莱			●			●			●
中国						●			●
印度尼西亚						●
哈萨克斯坦						●
马来西亚			●			●			●
阿曼			●			●			●
卡塔尔						●			●
大洋洲
澳大利亚			●			●			●
非洲
埃及			●			●			●
毛里塔尼亚			●						●
纳米比亚			●						●
尼日利亚			●			●			●
圣多美和普林西比			●						●
南非			●						●
坦桑尼亚						●			●
突尼斯						●			●
北美
墨西哥			●						●
美国			●			●			●
加拿大			●			●			●
南美
阿根廷			●			●			●
巴巴多斯			●
玻利维亚						●
巴西			●			●			●
哥伦比亚			●			●			●
苏里南			●						●
特立尼达和多巴哥			●			●			●
乌拉圭			●						●

[A]包括合营企业及联营公司。倘合营企业或联营公司在其基地国家以外拥有物业，则该等物业不会于本表列示。

[B]在若干注明"壳牌公司经营者"的国家，壳牌公司是一些但不是所有勘探和（或）生产企业的经营者。

59			壳			表格20—F 2022

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石油和天然气生产可供出售

原油和天然气液体 [A]

																					千桶
			2022									2021									2020
			壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙						壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 及联营公司						壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙
欧洲
意大利			9,091			—						9,677			—						11,342			—
英国			23,905			—						25,554			—						30,061			—
其他[B]			3,722			621						5,456			1,205						7,523			1,084
整个欧洲			36,718			621						40,687			1,205						48,926			1,084
亚洲
汶莱			3,256			16,282						1,076			17,894						387			17,094
哈萨克斯坦			29,667			—						35,592			—						37,769			—
马来西亚			16,759			—						17,983			—						18,494			—
阿曼			82,006			—						78,745			—						74,854			—
俄罗斯			10,955			1,963						21,012			7,769						20,816			9,050
其他[B]			24,965			7,498						30,061			7,548						30,101			7,629
亚洲合计			167,608			25,743						184,469			33,211						182,421			33,773
总大洋洲[B]			9,391			—						11,844			—						7,416			—
非洲
尼日利亚			27,554			—						35,911			—						48,620			—
其他[B]			1,855			—						5,540			—						8,485			—
整个非洲			29,409			—						41,451			—						57,105			—
北美
美国			121,690			—						164,811			—						165,169			—
加拿大			687			—						2,640			—						8,128			—
北美地区总数			122,377			—						167,451			—						173,297			—
南美
阿根廷			9,023			2,587						4,836			1,566						3,371			729
巴西			127,862			—						126,566			—						131,339			—
其他[B]			1,583			—						1,620			—						1,701			—
南美洲共计			138,468			2,587						133,022			1,566						136,411			729
总计			503,971			28,951						578,924			35,982						605,576			35,586

[A]反映子公司100%的产量，但生产分享合同除外，其中所示数字代表有关子公司在这些合同下的应得权利。

[B]包括产量低于10，100，000桶或禁止具体披露的国家。

合成原油

			千桶
			2022						2021						2020
			壳 附属公司						壳 附属公司						壳 附属公司
北美—加拿大			16,949						19,891						18,920

60			壳			表格20—F 2022

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创造股东价值|油气信息 续

天然气[A]

			万标准立方英尺
			2022									2021									2020
			壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙						壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙						壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙
欧洲
荷兰			—			133,210						—			159,107						—			131,648
挪威			174,523			—						178,577			—						187,627			—
英国			69,647			—						49,128			—						65,012			—
其他[B]			45,159			—						47,127			—						48,923			—
整个欧洲			289,329			133,210						274,832			159,107						301,562			131,648
亚洲
汶莱			15,328			138,007						17,989			147,865						21,025			159,846
中国			56,008			—						55,967			—						46,750			—
哈萨克斯坦			57,932			—						72,176			—						86,999			—
马来西亚			200,249			—						193,871			—						226,791			—
俄罗斯			2,085			37,897						4,113			125,973						4,301			142,418
其他[B]			378,313			118,435						447,743			118,397						452,528			118,153
亚洲合计			709,915			294,339						791,859			392,235						838,394			420,417
大洋洲
澳大利亚			693,293			22,577						696,562			19,272						633,580			20,646
大洋洲共计			693,293			22,577						696,562			19,272						633,580			20,646
非洲
埃及			49,618			—						86,348			—						104,946			—
尼日利亚			118,032			—						161,916			—						190,982			—
其他[B]			11,966			—						23,473			—						27,438			—
整个非洲			179,616			—						271,737			—						323,366			—
北美
美国			112,560			—						198,578			—						255,383			—
加拿大			122,753			—						116,423			—						164,451			—
北美地区总数			235,313			—						315,001			—						419,834			—
南美
玻利维亚			40,360			—						45,214			—						45,015			—
巴西			73,975			—						72,107			—						73,914			—
特立尼达和多巴哥			186,150			—						121,411			—						141,576			—
其他[B]			12,912			2,227						11,006			393						9,609			830
南美洲共计			313,397			2,227						249,738			393						270,114			830
总计			2,420,863			452,353						2,599,729			571,007						2,786,850			573,541

[A]100%反映附属公司的产量，但私营供应公司除外，其中所示数字代表有关附属公司根据这些合同应享有的权利。

[B]包括产量低于417.95亿scf或禁止具体披露的国家。

61			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|油气信息 续

按地理区域划分的平均实现价格

原油和天然气液体

																								美元/桶
			2022									2021									2020
			壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙						壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙						壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙
欧洲			94.52			91.26						68.30			64.18						39.51			39.05
亚洲			88.69			100.81						63.82			70.09						38.73			42.51
大洋洲			78.37			—						63.56			—						21.29			—
非洲			104.84			—						70.89			—						41.23			—
北美-美国			92.89			—						62.75			—						34.17			—
北美—加拿大			62.10			—						46.58			—						27.17			—
南美			85.84			71.21						64.28			56.91						36.01			37.28
总计			90.06			97.80						64.28			69.34						36.72			42.31

合成原油

															美元/桶
			2022						2021						2020
			壳 附属公司						壳 附属公司						壳 附属公司
北美—加拿大			86.93						60.11						31.13

天然气

			美元/千scf
			2022									2021									2020
			壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙						壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙						壳 附属公司						壳牌股份 合资企业 和同伙
欧洲			27.24			26.87						10.71			9.86						3.66						3.76
亚洲			3.74			10.88						2.54			6.91						1.88			[A]			4.19
大洋洲			13.21			6.75						7.74			4.04						5.95			[A]			3.15
非洲			7.08			—						3.43			—						2.55						—
北美-美国			8.46			—						4.40			—						1.72						—
北美—加拿大			4.08			—						2.70			—						1.61						—
南美			8.71			3.90						4.04			1.82						1.35						1.90
总计			10.88			14.56						5.39			7.60						2.99			[A]			4.06

[A]经重新评估后修订。

62			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|油气信息 续

按地理区域分列的平均生产成本

原油、天然气液体和天然气 [A]

																																	$/boe
			2022									2021															2020
			壳 附属公司			壳牌股份 合资企业 和同伙						壳 附属公司						壳牌股份 合资企业 和同伙									壳 附属公司						壳牌股份 合资企业 和同伙
欧洲			24.83			12.25						21.48						8.59									20.05						11.44
亚洲			6.75			8.06						5.66						7.64									5.54						6.83
大洋洲			10.32			24.97						9.26						24.68									8.92						20.23
非洲			13.66			—						11.47						—									9.43						—
北美-美国			11.03			—						10.88						—									12.50						—
北美—加拿大			11.15			—						10.64						—									10.52						—
南美			6.91			7.74						5.80						5.51									5.18						9.18
总计			10.20			9.59						9.12						8.23									9.10						8.02

[A]天然气体积按每桶5，800 scf的系数换算成石油当量。

合成原油

			美元/桶
			2022						2021						2020
			壳 附属公司						壳 附属公司						壳 附属公司
北美—加拿大			23.05						18.87						18.28

63			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值

			营销
			市场营销包括移动性、润滑剂、部门和脱碳活动。Mobility运营壳牌的零售网络，包括电动汽车充电服务。润滑剂生产、销售和销售用于公路运输以及用于制造、采矿、发电、农业和建筑的机械的润滑剂。Sectors and Decarbonization销售燃料、特种产品和服务，包括帮助客户减少航空、海运、商业道路运输和农业等领域排放的能源解决方案。
			分部收益（10亿美元） 2.1 2021: 3.5
			调整后收益（十亿美元） 2.8 2021: 3.5
			经营活动现金流量（10亿美元） 2.4 2021: 5.0
			销售量（千桶/日） 2,503 2021: 2,433

64			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|营销续

主要统计数字 [A]

			百万美元，除非另有说明
			2022			2021			2020
分部盈利 [B]			2,133			3,535			4,081
包括：
收入（包括分部间销售）			121,243			83,748			55,997
合营企业及联营公司的利润份额			237			385			491
利息和其他收入			(104)			278			143
运营费用[C]			8,384			7,501			6,305
基本业务费用 [C]			8,281			7,366			6,161
折旧、损耗和摊销			1,900			1,700			1,499
税费/(抵免)			903			903			846
已确定的项目[C]			(622)			68			13
调整后收益[C]			2,754			3,468			4,068
调整后EBITDA（CCS基础） [C]			5,324			6,021			6,455
资本支出			4,527			2,122			1,684
现金资本支出[C]			4,831			2,273			1,774
销售量（千桶/日）			2,503			2,433			2,276

[A]自2022年1月1日起，我们的报告分部为综合天然气、上游、市场营销、化学品及产品、可再生能源及能源解决方案以及企业。比较资料已修订。

[B]请参阅第245至249页“综合财务报表”附注8。分部盈利乃按现时供应成本基准呈列。

[C]参见第331—334页的"非公认会计原则措施对账"。

经营状况

有关市场营销相关的业务条件，请参阅第39—41页的“市场概述”。

市场销售

于二零二二年，市场销售量为每日2，503千桶石油，较二零二一年销售量2，433千桶石油增加3%，主要由于航空需求复苏（行业及脱碳）所致。

2022-2021年收入

2022年的分部盈利为21.33亿美元，比2022年低40%。
在2021年。这是由较高的运营费用(7.04亿美元)推动的，部分抵消了较高的营销利润率(1.71亿美元)。

2022年的部门收益包括6.22亿美元的净费用，包括：

▪减值费用3.21亿美元(主要与撤出俄罗斯石油和天然气活动有关)；

▪出售资产净亏损1.35亿美元(主要与撤出俄罗斯石油和天然气活动有关，但被收购剩余50%股份后德克萨斯石油集团现有50%股份的重估收益部分抵消)；

▪为繁重的合同拨备6,200万美元。

这些净亏损是已确定项目的一部分，与2021年相比，其中包括净收益6800万美元，详情如下：

▪处置资产净收益2.9亿美元(主要涉及
稀释Raizen合资企业的权益)；

▪裁员和重组费用1.09亿美元(主要是2020-2021年重塑的费用)；以及

▪减值费用1.06亿美元(收购Ubitricity和多服务商业道路运输卡平台的商誉减值)。

与2021年相比，调整后的收益减少了7.14亿美元，原因如下：

▪移动性调整后的收益比2021年减少4.69亿美元，主要是由于运营费用增加和不利的税收变动。较高的利润率部分抵消了这一影响。

▪润滑油调整后的收益比2021年减少2.66亿美元，主要是因为基础油价格上涨导致利润率下降，联营和合资企业收入下降，以及运营费用增加。

▪行业和脱碳调整后的收益比2021年高出2100万美元，主要是因为利润率更高(航空需求复苏)。这部分被较高的营运费用和合资企业的融资费用所抵销。

2021-2020年收入

2021年的部门收益为35.35亿美元，比2020年同期下降了13%。这是由更高的运营费用推动的，但部分被更高的销量所抵消。

2021年的部门收益包括如上所述的净收益6800万美元。这一净收益是已确定项目的一部分，与2020年的净收益相比，包括1300万美元的净收益如下：

▪出售资产净收益1.32亿美元，主要用于从中国的一家合资伙伴手中收购剩余51%的股权；

▪9,000万美元的重组费用(营销部门的各种举措)；以及

▪减值费用3300万美元。

与2020年相比，调整后收益减少6亿美元，原因与经确定项目调整后的部门收益相同。

65			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|营销续

现金资本支出

2022年现金资本支出为48亿美元，其中15亿美元用于非能源产品，14亿美元用于低碳能源解决方案。2021年现金资本支出为23亿美元，其中7亿美元用于非能源产品，5亿美元用于低碳能源解决方案。

我们的现金资本支出预计在2023年约为60亿美元。

投资组合和业务发展

2022年的重大产品组合和业务发展包括：

▪2022年5月，我们完成了将壳牌在俄罗斯的零售加油站和润滑油业务壳牌Neft LLC出售给PJSC LUKOIL。有关更多信息，请参见第242-244页的注释6。

▪2022年6月，我们完成了从美国Landmark集团公司手中收购184个公司拥有的燃油和便利品零售网点以及107个独立运营的燃油和便利品零售网点的供应协议。收购零售加油站网络的协议(包括加油站、便利零售和经销商供应协议)于2021年10月底签署。

▪2022年12月，我们完成了对PANOLIN集团环保润滑油(ECL)业务的收购。这笔交易包括PANOLIN品牌、ECL产品配方、知识产权、技术专长和技术、国际客户基础和产品组合。

▪2023年2月，我们完成了以近20亿美元收购自然能源沼气A/S 100%股权的交易。

			在全球范围内构建一体化的可再生天然气价值链 2023年2月20日，壳牌宣布已完成对总部位于丹麦的自然能源公司的收购，后者是欧洲最大的生物质天然气生产商，价格约为20亿美元。这项收购于2022年11月宣布，通过向我们的客户提供低碳燃料，帮助我们加快转型，到2050年成为近净零排放能源业务，这可以帮助他们脱碳。 自然能源从农业、工业和生活垃圾中产生RNG。它有14家运营工厂，并建立了供应基础设施。该公司在2022年生产了约650万MMBtu，并在欧洲和北美有大约30个新的工厂项目，到2030年，这些项目的年产量可能高达920万MMBtu。 RNG，也被称为沼气或生物甲烷，在化学上与传统天然气相同，可以用于我们现有的输电和配电基础设施。这使得它成为一个有竞争力的选择，以帮助难以减少碳排放的行业脱碳，包括商业道路运输、航运、供暖和重工业。可持续发展的好处通过处理和使用甲烷而放大，否则这些甲烷将通过分解有机副产品和废物而释放到大气中。 壳牌的动力进步战略旨在为我们的客户提供负担得起的、可靠的低碳能源。
			图片：一辆卡车向自然能源的科尔斯克罗工厂运送粪便，该工厂位于日德兰西南部，靠近丹麦城市埃斯布耶格。自然能源将粪便等废物转化为可再生的天然气。

66			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|营销续

业务及财产

移动性

按网站数量计算，壳牌是世界上最大的移动零售商之一，截至2022年底，在80多个市场拥有4.6万多个壳牌品牌的移动网点。我们在这些市场运营不同的模式，从完全拥有零售网站到品牌许可协议。

每天，约有3200万客户访问我们的移动位置，以获得不断发展的一系列优质燃料，包括电动汽车充电、便利性和非燃料产品和服务。我们为我们的企业客户提供壳牌车队解决方案，通过该解决方案，他们可以获得包括燃油卡、道路服务和碳抵消优惠在内的项目。除了我们的移动地点，我们还通过壳牌充电解决方案在家里和工作场所为电动汽车客户提供服务，并通过Ubitricity在街头地点为他们提供服务。

除了燃料外，我们还在扩大我们的便利和非燃料零售服务，以满足更多客户的需求。在我们的许多网站，我们提供一系列的便利物品，包括饮料和新鲜食品，以及服务，如更换润滑油和洗车。截至2022年底，壳牌在全球经营着12,500家便利店，我们预计到2025年，这一数字将增长到15,000家，其中包括壳牌品牌的移动地点。自2021年推出以来，我们已经为1500多家门店升级了壳牌咖啡和食品的优质新鲜咖啡和食品。

我们将继续致力于为内燃机汽车司机开发传统燃料。在我们与法拉利车队的合作伙伴关系的帮助下，我们专注于开发具有特殊配方的燃料，旨在清洁发动机和提高性能。2022年，我们在多个市场推出了壳牌V-Power的新改进配方，并计划在2023年进一步推出。2022年底，我们在69个市场销售壳牌V-Power品牌的燃料。

我们还在扩大低排放燃料的加油站网络，包括生物燃料、氢气和各种气体燃料，如液化天然气和生物液化天然气。我们在欧洲和北美有50多个氢气零售点，司机可以在那里为他们的汽车加油。在九个市场，壳牌移动为客户提供了补偿碳排放的机会，包括通过碳信用。

壳牌移动的目标是通过为我们的客户销售更多更清洁的燃料，在能源转型中占据领先地位。截至2022年底，壳牌拥有或运营约13.9万个充电站，其中包括壳牌前院、街道上的位置、移动枢纽和超市等目的地的2.8万多个充电站。

2022年1月，壳牌开设了第一个电动汽车充电中心
在英国的伦敦富勒姆，一个现有加油站的汽油泵和柴油泵已经被充电站取代。壳牌富勒姆拥有9个高功率、超快速175千瓦充电站。

润滑剂

根据Kline&Company 2021年的数据，就市场份额而言，壳牌润滑油已连续16年成为全球最大的成品润滑油供应商。壳牌润滑油遍及160多个市场，适用于乘用车、摩托车、卡车、客车以及制造、采矿、发电、农业和建筑等领域的机械设备。

我们还为传统车辆和壳牌制造优质润滑油
电动汽车的电动油，使用天然气制油（GTL）基础油，在卡塔尔的Pearl GTL工厂生产。

见第47页的“集成燃气”。

我们拥有全球润滑油供应链，拥有32家调合厂、4家基础油厂、10家润滑脂厂和6个GTL基础油储存中心。

通过我们的海洋活动，我们主要为航运和海运部门提供润滑油。我们还提供燃料、化工产品以及相关的技术和数字服务。我们为世界各地的船只提供200多个等级的润滑油和7种燃料，从大型远洋油轮到小型渔船。壳牌船用润滑油产品目前用于超过10,000艘船舶，并在60多个国家的700多个港口提供。

部门和脱碳

脱碳销售燃料、特种产品和服务，包括能源解决方案，帮助客户减少航空、海运、商业道路运输和农业等部门的排放。

壳牌航空在全球提供航空燃料、润滑油和低碳解决方案。2022年2月，壳牌成为第一家供应商
向新加坡客户提供可持续航空燃料(SAF)。壳牌与埃森哲和美国运通全球商务旅行(Amex GBT)一起推出了Avelia-全球首批基于区块链的数字可持续航空燃料登记和报销解决方案之一业务旅行。Avelia旨在帮助激发对SAF的需求，为我们这样的供应商提供信心，进一步增加生产投资，进而降低这些燃料的价格点。

壳牌海运提供船用燃料、润滑油和低碳解决方案组合，供应网络覆盖全球主要加油地点。

壳牌正在投资各种燃料、技术和解决方案，以支持航运业的脱碳未来。2022年6月，壳牌和CMA CGM签署了一份不具约束力的谅解备忘录，以支持低碳船用燃料和创新技术解决方案的发展，同时还签署了一项从2023年下半年起在新加坡港的多年液化天然气供应协议。

壳牌商业道路运输为车队中有重型车辆的客户提供燃料、润滑油和数字交通服务。2022年10月，壳牌将其液化天然气加油网络扩大到60多个运营地点，使壳牌客户在欧洲可以获得液化天然气的地点数量达到160多个。2022年2月，壳牌成为第一家向荷兰客户提供混合产品的燃料供应商，将壳牌生物液化天然气的一部分供应到其整个液化天然气网络中。

壳牌沥青向60个市场的客户供应沥青，每天提供的沥青足以重新铺设500公里长的车道。此外，该公司还投资于研发，以创造创新的能源产品。

67			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|营销续

壳牌硫磺解决方案管理着从精炼到营销的整个硫磺价值链。它提供用于其他应用的硫，如化肥、采矿和化学品。它还授权壳牌Thiogro技术公司生产创新的定制硫强化化肥。

2022年，约95亿升生物燃料(2021年：91亿升)进入壳牌全球燃料，其中包括我们在巴西的非运营合资企业Raízen的销售(壳牌持有44%的股份)。

2022年，拉伊岑生产了约30亿升乙醇(2021年：25亿升)和约480万吨甘蔗糖(2021年：400万吨)。位于巴西Raízen的Costa Pinto工厂的纤维素乙醇厂在2022年生产了2600万升乙醇(2021年：1900万升)。

可再生天然气(RNG)，也被称为沼气或生物甲烷，是在受控环境中处理有机废物获得的气体，直到它与传统天然气完全互换。

壳牌正在建设两个将牛粪转化为RNG的设施，这两个设施将并置在美国爱达荷州温德尔的贝当古乳品厂。一旦投产，壳牌下游的Bovarus预计每年将生产约40万MMBtu的负碳强度RNG。第二个设施是壳牌下游的Friesian，一旦投入运营，预计将使用乳制品中的牛粪每年生产约35万MMBtu的负碳强度RNG。

在欧洲，我们提供液化可再生天然气
(bIO-LNG)以天然气为动力的卡车的客户。2022年，在与诺德索尔的合作下，我们在荷兰阿姆斯特丹韦斯特波特的第一家欧洲生物液化天然气工厂开始生产。这使我们成为荷兰第一家在整个液化天然气网络中提供生物液化天然气混合燃料的燃料供应商。我们还开始在我们的莱茵能源和化学品园区建设一个生物液化天然气工厂，计划于2023年开始运营。

与叙利亚和古巴的商业活动

叙利亚

2011年，我们停止了在叙利亚的所有行动。2022年，我们续签了在叙利亚的商标权，并向阿拉伯叙利亚共和国财政部支付了381美元，以及783美元的代理费和手续费。商标权的最终续签并不表明叙利亚有任何产品销售。

古巴

我们在古巴没有任何业务。

销售数据表

品牌零售网站[A]

			2022			2021			2020
欧洲			8,260			8,178			8,071
亚洲[B]			10,470			10,753			10,387
大洋洲 [B]			1,083			1,060			1,071
非洲			2,815			2,724			2,622
美洲[C]			23,597			23,305			23,461
总计			46,225			46,020			45,612

[A]包括不同的模式，从完全所有权的零售网站，合资经营的网站，到品牌许可协议，不包括关闭超过六个月的网站。

[B]亚洲包括土耳其和俄罗斯；大洋洲包括法属波利尼西亚、关岛、帕劳和新喀里多尼亚。

[C]包括由Raizen合资企业经营的约7，900个零售网站。

市场销售量 [A][B][C][D]

			千桶/日
			2022			2021			2020
欧洲
移动性			296			360			344
润滑剂			17			16			15
行业与脱碳			238			121			107
总计			551			497			466
亚洲
移动性			520			512			475
润滑剂			38			42			30
行业与脱碳			124			107			111
总计			682			661			616
非洲
移动性			47			45			40
润滑剂			3			3			3
行业与脱碳			8			7			7
总计			58			55			50
美洲
移动性			797			828			782
润滑剂			25			24			23
行业与脱碳			390			368			339
总计			1,212			1,220			1,144
产品销售总额
移动性			1,660			1,745			1,641
润滑剂			83			85			71
行业与脱碳			760			603			564
总计			2,503			2,433			2,276
汽油			1,160			1,165			1,090
凯罗西内			321			232			214
汽油/柴油			731			746			698
燃料油			11			7			8
其他产品			280			283			266
总计			2,503			2,433			2,276

[A]从2022年1月1日起，营销部门包括移动性、润滑油以及部门和脱碳。对这些业务的比较销售量进行了修订，商业道路运输部门除外，该部门从2022年1月1日起从移动性转移到部门和脱碳，但由于不切实际，比较信息没有修订。

[B]不包括根据互惠买卖安排向其他公司交付的货物，属于交换合同性质。

[C]包括壳牌在拉伊岑销售额和合资企业销售额中的份额。

[D]壳牌在商标许可协议下运营的市场的销售量不包括在内。

68			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值

			化学品和产品
			化学品和产品包括拥有自己营销网络的化学品制造厂，以及将原油和其他原料转化为一系列石油产品的炼油厂。这些产品被转移到世界各地并进行销售 适用于家庭、工业和交通运输。这个 业务还包括管道、原油、石油产品和石化产品的交易以及石油。 沙地活动，其中涉及开采 开采油砂中的沥青及其转化为合成油。
			分部收益（10亿美元） 4.5 2021: 0.4
			调整后收益（十亿美元） 4.7 2021: 2.1
			经营活动现金流量（10亿美元） 12.9 2021: 3.7
			炼油厂加工进口量（千桶/日） 1,402 2021: 1,639
			炼油和贸易销售量（千桶/日） 1,700 2021: 2,026
			化学品销售量（千吨） 12,281 2021: 14,216

69			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|化学品和产品 续

主要统计数字 [A]

			百万美元，除非另有说明
			2022			2021			2020
分部收益╱（亏损） [B]			4,515			404			(3,821)
包括：
收入（包括分部间销售）			147,026			118,338			85,713
合营企业及联营公司的利润份额			374			989			1,064
利息和其他收入			244			37			(236)
运营费用[C]			11,361			10,347			10,514
基本业务费用 [C]			11,368			10,298			9,916
折旧、损耗和摊销			3,289			5,485			10,096
税费/(抵免)			935			(210)			(1,754)
已确定的项目[C]			(204)			(1,712)			(6,656)
调整后收益[C]			4,719			2,115			2,835
调整后的EBITDA[C]			8,561			5,635			6,032
资本支出			3,835			5,091			4,163
现金资本支出[C]			3,838			5,175			4,198
化学品制造厂利用率（%）			79%			85%			88%
炼油厂利用率（%）			86%			80%			83%
炼油厂加工进口量（千桶/日）			1,402			1,639			2,063
炼油和贸易销售量（千桶/日）			1,700			2,026			2,434
化学品销售量（千吨）			12,281			14,216			15,036

[A]自2022年1月1日起，我们的报告分部为综合天然气、上游、市场营销、化学品及产品、可再生能源及能源解决方案以及企业。比较资料已修订。

[B]请参阅第245至249页“综合财务报表”附注8。分部盈利乃按现时供应成本基准呈列。

[C]参见第331—334页的"非公认会计原则措施对账"。

经营状况

有关化学品及产品的业务条件，请参阅第39—41页的“市场概览”。

化学品制造厂利用率

利用率定义为电厂实际使用量占额定容量的百分比。于二零二二年，化学品制造厂的使用率为79%（先前方法：72%），而二零二一年则为85%（先前方法：78%）。减少主要由于二零二二年低毛利环境优化及较高周转率所致。

炼油厂利用率

利用率定义为电厂实际使用量占额定容量的百分比。2022年的炼油厂利用率为86%（先前方法：74%），而2021年则为80%（先前方法：72%），原因是计划外维修减少及周转率降低。

自二零二二年第二季度起，计算两个化工厂所采用的方法 利用率和炼油厂利用率已进行修订，以进一步与行业披露保持一致。修订包括从连续日吞吐量(定义为最大吞吐量，不包括维护或运营中断的影响)改为日历日容量(定义为吞吐量，包括较长时间内的维护等典型限制)。此外，炼油厂利用率现在仅限于原油蒸馏装置的产能(斯科福德炼油厂除外，它使用加氢裂化装置的产能)，而不再是所有炼油厂的产能。

化学品和产品销售

2022年，由于需求下降，化学品销售量为12,281,000吨，较2021年14,216,000吨的销售量下降14%。

2022年炼油和交易销售量为170万桶/日，由于资产剥离的影响，比2021年的202.6万桶/日下降了16%

2022-2021年收入

2022年分部收益为45.15亿美元，较2021年底增长1018%，反映出产品利润率较高(增加57.21亿美元)，反映出炼油利润率较高以及来自交易和优化的贡献较高，税费较低(减少3亿美元)，以及折旧费用较低(减少1.75亿美元)。这些被较低的化学品利润率(减少27.05亿美元)和较高的运营费用(增加8.22亿美元)部分抵消。

2022年的部门收益包括2.04亿美元的净费用。

这包括：

▪减值费用2.26亿美元，主要涉及根据2020年审议的中长期价格前景假设决定的修订，对所有地点的资本支出增加进行减值；

▪法律拨备1.49亿美元；

▪与商品衍生品公允价值会计有关的损失1.47亿美元；

▪与欧盟声援捐款有关的税费7400万美元；

▪与出售资产有关的收益2.23亿美元；

▪与重新计量裁员和重组费用(主要是削减养恤金)有关的收益1.04亿美元。

70			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|化学品和产品 续

这些损益是已确定项目的一部分，与2021年的净费用17.12亿美元相比如下：

▪减值费用18.14亿美元，主要与剥离美国的Puget Sound、Mobile和Deer Park炼油厂以及关闭新加坡裕廊岛的生产工厂有关；

▪为繁重的合同拨备8,200万美元；以及

▪净收益1.6亿美元，与其他大宗商品衍生品的公允价值会计有关。

2022年调整后收益为47.19亿美元，而
2021年为21.15亿美元。在这2022年的收入中，化学品占(29%)，炼油占80%，贸易和供应占49%。调整后收益增加26.04亿美元，原因如下：

▪Products调整后收益比2021年高出57.28亿美元，主要是由于价格上涨以及交易和优化的贡献增加而导致实现的炼油利润率上升。这些增长被较高的运营费用部分抵消。

▪化学品调整后收益低于31.25亿美元
2021年，主要是由于价格环境疲软导致利润率较低，联营收入较低，运营费用较高。

2021-2020年收入

2021年的部门收益为4.04亿美元，比2020年增长111%。

2021年的部门收益包括如上所述的17.12亿美元的净费用。这一净费用是已确定项目的一部分，与2020年相比，2020年包括66.56亿美元的净费用如下：

▪减值费用55亿美元(各站点，反映对#年中长期价格前景假设的修订
鉴于能源市场供需基本面的变化；宏观经济状况；新冠肺炎大流行；新加坡普劳布科姆的支出包括改造；美国路易斯安那州康文特炼油厂的关闭)；

▪重组成本3.13亿美元，主要是关闭康文特、Bukom改造和各种化学品和医疗产品的举措；

▪其他费用净额6.57亿美元(主要是繁重的合同条款，原因是修道院关闭和法律条款)；

▪与商品衍生品公允价值会计有关的净费用1.12亿美元；以及

▪出售资产的净亏损为7,400万美元。

2021年调整后的收益为21.15亿美元，而2020年为28.35亿美元。调整后收益减少7.2亿美元，原因如下：

▪产品调整后收益较2020年减少15.11亿美元，主要原因是交易和优化的贡献减少、运营费用增加以及不利的税收变动。炼油、油砂业务利润率较高(平均实现价格较高)和折旧较低，部分抵消了这些增长。

▪化学品经调整收益较2020年增加7.92亿美元，主要是由于价格环境转强、有利的递延税项变动导致利润率较高，但部分被较高的营运费用所抵销。

现金资本支出

2022年现金资本支出为38亿美元，而2021年为52亿美元。

现金资本支出减少14亿美元，主要是因为我们在美国宾夕法尼亚州北部的裂解设施建设支出减少，以及周转率下降。我们的现金资本支出预计在2023年约为30亿至40亿美元。

投资组合和业务发展

2022年的重大产品组合和业务发展包括：

▪2022年10月，壳牌美国公司和壳牌中流合伙公司完成了2022年7月宣布的最终协议和合并计划，根据该协议，壳牌美国公司收购了壳牌美国公司或其附属公司持有的代表壳牌中流合伙公司有限合伙人权益的所有共同部门。

▪2022年11月，我们开始了宾夕法尼亚州化工项目壳牌聚合物Monaca(SPM)的运营。宾夕法尼亚州的工厂是美国东北部第一个大型聚乙烯制造综合体，设计年产量为160万吨。

业务及财产

化学品

我们的工厂生产一系列基础化学品，包括乙烯、丙烯和芳烃，以及中间化学品，如苯乙烯单体、环氧丙烷、溶剂、洗涤剂醇、环氧乙烷和乙二醇。我们有能力每年生产约810万吨乙烯(包括壳牌在合资企业和联营公司的产能权利(承购权)中的份额，这可能不同于名义股权)。我们正在扩大我们的产品组合，以包括由生物基和循环原料制成的可持续化学品、更多中间体以及聚乙烯和聚碳酸酯等高性能化学品。我们在世界各地经营化工厂，并在全球范围内平衡地点、原料和产品，使我们能够抓住商业机会，经受住利润率较低的周期。

壳牌化工正在转型，并与炼油进一步整合。除了我们独立的、仅限化学品的生产基地外，我们还在将我们的炼油厂改造成能源和化工园区。我们预计这将在以下地点发生：美国的Norco，加拿大的Scotford，荷兰的Perny，德国的莱茵和新加坡的Pulau Bukom。我们还在探索美国路易斯安那州前康文特炼油厂的各种选择，该炼油厂目前已关闭，并可能将其转变为低碳燃料设施。预计未来的能源和化工园区将更多地关注满足客户的低碳和可持续发展需求。

2022年，我们为全球1000多家工业客户提供了1200多万吨石化产品。由化学品制成的产品在日常生活中用于医疗设备、建筑、交通、电子、农业和体育。随着全球对化学品需求的增加，我们计划通过了解和回应客户的需求来扩大我们的业务规模。

71			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|化学品和产品 续

产品—精炼与贸易

炼油

我们在全球拥有8家炼油厂的权益，拥有
每天总共加工170万桶原油。我们的炼油产能主要分布在欧洲，
北美地区为26%，亚洲为14%。

壳牌炼油正在转型。我们正在集中我们的炼油厂投资组合，以实现我们的战略目标，并利用我们的客户、贸易业务、化工厂之间的紧密整合，以及我们日益增长的低碳燃料产量。我们正在将我们的炼油厂改造成能源和化工园区。有关详情，请参阅第71页的“化学品”。改造我们的炼油厂将意味着开发新设施，改造或拆除现有装置。我们计划加工更少的原油，并使用更多可再生和可回收的原料，如氢气、生物燃料和塑料垃圾。

贸易及供应

通过我们在伦敦、休斯顿、新加坡和鹿特丹的主要贸易办事处，我们交易原油、低碳燃料、成品油、化学原料和环境产品。贸易和供应交易实物和金融合同，租赁储存和运输能力，并管理全球航运和批发商业燃料活动。

我们在大约25个国家开展业务，拥有大约180个壳牌和合资（包括管道）码头，我们相信我们的供应和分销基础设施已处于良好的位置，可以在世界各地交付货物。

航运和海运使壳牌贸易和供应合同的安全交付得以实现。这包括为我们的炼油厂和化工厂供应原料，以及为我们的营销部门和客户供应汽油、柴油和航空燃料等成品。

壳牌批发商业燃料为运输、工业和供暖提供燃料，从可靠的主级燃料到优质产品。

管道

我们通过壳牌石油管道公司(壳牌100%的权益)在美国各地拥有和运营八个油库。该公司每年通过墨西哥湾和美国九个州约6000公里的管道运输约15亿桶原油、成品油和化学品。我们的非壳牌运营的所有权权益为我们提供了另外13,000公里的管道。

我们运输40多种原油和20多种等级的燃料和化学品，包括汽油、柴油、航空燃料、化学品和乙烯。

壳牌中流合伙公司是一家总部位于德克萨斯州休斯顿的大型有限责任合伙企业，于2022年10月成为壳牌的全资子公司。因此，我们现在拥有、运营、开发和收购管道以及其他中游和物流资产。我们的主要资产包括拥有原油和成品油管道和码头的实体的权益，这些管道和码头是关键基础设施，用于(I)将陆上和海上原油生产输送到美国墨西哥湾沿岸和中西部炼油市场，以及(Ii)将精炼产品从这些市场输送到主要需求中心。我们的资产还包括拥有天然气和炼油厂天然气管道的实体的权益，这些管道将海上天然气输送到市场中心，并将炼油厂天然气从炼油厂和工厂输送到美国墨西哥湾沿岸的化工厂。

有关收购公众持有的代表壳牌中游合伙人有限合伙人权益的剩余共同单位的进一步信息，请参阅第200页的“与治理相关的交易”。

油砂

合成原油的生产方法是开采饱和沥青的沙子，提取沥青，然后将其运输到加工设施，在那里添加氢气，为炼油厂制造各种原料。加拿大阿尔伯塔省的阿萨巴斯卡油砂项目(AOSP)包括Albian Sands采矿和开采业务、Scotford升级机以及Quest碳捕获和封存(CCS)项目。

我们拥有1745844 Alberta Ltd.（原名Marathon Oil Canada Corporation）的50%权益，该公司持有Athabasca油砂项目20%权益。

与叙利亚的商业活动

我们于二零一八年停止透过一家荷兰分销商向叙利亚私营部门客户供应多元醇。多元醇通常用于生产床垫和软家具中的泡沫。

化学品和产品数据表

下表反映了壳牌子公司以及壳牌拥有炼油厂加工的原油或原料的情况。其他合营企业及联营公司仅包括在明确列明的情况下。

炼油和贸易销售量 [A][B]

			千桶/日
			2022			2021			2020
欧洲			830			426			472
亚洲			377			870			974
非洲			39			47			70
美洲			454			683			918
总计			1,700			2,026			2,434
汽油			410			551			660
凯罗西内			117			123			163
汽油/柴油			616			735			921
燃料油			270			337			346
其他产品			287			280			344
总计			1,700			2,026			2,434

[A]不包括根据互惠买卖安排向其他公司交付的属于交易所性质的货物。其中包括凝析油的销售额。

[B]若干合约乃持作买卖用途，并呈报净额而非毛额。二零二二年的影响是炼油及贸易销售减少约1，197千桶╱日（二零二一年：1，127千桶╱日；二零二零年：1，284千桶╱日）。

加工或消耗原油的成本[A]

			美元/桶
			2022			2021			2020
总计			84.39			60.51			35.03

[A]包括壳牌子公司、合资企业和联营公司供应的原油的上游和综合天然气利润率。

72			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|化学品和产品 续

原油蒸馏能力[A]

			千b/流日 [B]
			2022			2021			2020
欧洲			990			1,023			1,059
亚洲			237			307			573
非洲			23			90			90
美洲			449			729			1,028
总计			1,698			2,149			2,750

[A]年内平均营运容量，不包括封存容量。

[B]流日容量是不允许停机的最大容量。

原油加工 [A]

			千桶/日
			2022			2021			2020
欧洲			715			761			810
亚洲			184			223			292
非洲			16			57			54
美洲			353			455			719
总计			1,268			1,496			1,875

[A]包括液化天然气、合资企业和联营企业的份额以及加工
为他人

炼油厂加工进口 [A]

			千桶/日
			2022			2021			2020
原油			1,267			1,496			1,876
原料			135			143			187
总计			1,402			1,639			2,063
欧洲			763			806			854
亚洲			184			225			302
非洲			16			57			54
美洲			439			551			853
总计			1,402			1,639			2,063

[A]包括原油、天然气液体和在原油蒸馏装置和二次转化装置中加工的原料。

炼油厂加工产量 [A]

			千桶/日
			2022			2021			2020
汽油			477			624			771
凯罗西内			166			141			158
汽油/柴油			512			611			774
燃料油			90			108			140
其他			193			258			279
总计			1,438			1,742			2,122

[A]不包括自己使用和为混合目的而获得的产品。

2022年12月31日的制造工厂

炼油厂

			千桶/流日，100%产能 [B]
			位置			资产类别			壳牌利息（%） [A]			原油 蒸馏 容量			热能 开裂/ 减粘/ 焦化			催化 裂化			水电— 裂化
欧洲
德国			米罗 [C]						32			313			40			96			—
			莱茵			g n			100			354			49			—			90
			施韦特 [C]						38			234			46			57			—
荷兰			Pernis			g n			100			447			—			53			104
亚洲
新加坡			布科姆岛			g n			100			237			—			—			61
非洲
南非			德班 [C][D]						36			180			25			37			—
美洲
阿根廷			布宜诺斯艾利斯 [C]			n c			44			108			20			22			—
加拿大
艾伯塔省			scotford			g			100			100			—			—			83
安大略省			萨尼亚			c			100			85			5			21			10
美国
路易斯安那州			诺科公司			g			100			250			29			119			44

[A]壳牌的利息四舍五入为最接近的整数个百分点；壳牌在产能中的份额可能会有所不同。

[B]流天数容量是不考虑停机的最大容量。

[C]并非由壳牌运营。

[D]炼油厂的运营从2022年第二季度开始暂停。

g炼油化工综合体

n具有热电联产能力的炼油厂联合体

c含化工装置的炼油厂综合体(S)

73			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|化学品和产品 续

化学品数据表

下表反映了壳牌子公司和壳牌拥有炼油厂加工的原油或原料的情况。其他合资企业和联营企业只有在明确说明的情况下才包括在内。

乙烯产能[A]

			千吨/年
			2022			2021			2020
欧洲			1,710			1,726			1,701
亚洲			2,542			2,542			2,530
美洲[B]			3,821			2,321			2,268
总计			8,073			6,589			6,499

[A]包括壳牌在合资企业和联营公司的产能权利(承购权)中的份额，这可能不同于名义股权。名义产能报价为12月31日。

[B]包括与壳牌聚合物Monaca有关的数据，该公司于2022年11月开始运营。

						在Moerdijk将塑料废物转化为化学原料 壳牌正在荷兰的壳牌化工园区Moerdijk投资一种新的裂解油升级机，该升级机将把塑料垃圾转化为化学原料，取代传统的碳氢化合物原材料。新的升级机预计将于2024年投产，将帮助我们满足客户对更多由回收材料制成的低碳产品日益增长的需求。 新的裂解油提升机处理由塑料垃圾制成的液体，这些液体不能机械回收。升级机防止了原本会被垃圾填埋或焚烧的垃圾。该装置的年产能为5万吨，相当于约78亿个塑料袋的重量。这有助于实现我们的循环经济抱负，即到2025年在我们的化工厂回收100万吨塑料垃圾。 我们将使用经过处理的热解油来生产化学品，这些化学品是我们周围许多最终产品中使用的成分。 未来10年，壳牌化工园区Moerdijk计划增加循环和生物基原料的使用，增加低碳产品的供应，目标是通过使用氢气和实施碳捕获和储存(CCS)技术实现净零。
						图片：荷兰壳牌化工园区Moerdijk的众多单位之一的管架。

74			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|化学品和产品 续

化学品销售量 [A]

			千吨/年
			2022			2021			2020
欧洲
基础化学品			2,809			3,883			3,490
中间体和其他化学品产品			1,955			2,076			1,990
总计			4,764			5,959			5,480
亚洲
基础化学品			825			1,354			1,192
中间体和其他化学品产品			2,147			2,656			2,969
总计			2,972			4,010			4,161
美洲
基础化学品			2,125			1,984			2,936
中间体和其他化学品产品			2,420			2,263			2,459
总计			4,545			4,247			5,395
产品总销售额
基础化学品			5,759			7,221			7,618
中间体和其他化学品产品			6,522			6,995			7,418
总计			12,281			14,216			15,036

[A]不包括原料贸易和副产品。

主要化工厂投入运营 [A]

						千吨/年，壳牌分享产能 [B]
			位置			乙烯			聚乙烯			苯乙烯 单体			乙烯 乙二醇			高级烯烃 [C]			其他内容 产品
欧洲
德国			莱茵			324			—			—			—			—			A
荷兰			Moerdijk			971			—			815			153			—			一、我
英国			莫斯莫朗 [D]			415			—			—			—			—			O
亚洲
中国			南海 [D]			1,100			605			645			415			—			一、我
新加坡			裕廊岛 [E]			281			—			1,069			1,081			—			A、I、P、O
			布科姆岛			1,161			—			—			—			—			一、我
美洲
加拿大			scotford			—			—			475			462			—			一、我
美国			Monaca [F]			1,500			1,600			—			—			—
			鹿园			889			—			—			—			—			一、我
			Geismar			—			—			—			400			1,390			I
			诺科公司			1,432			—			—			—			—			A
总计						8,073			2,205			3,004			2,511			1,390

[A]大型化工厂是大型综合化工设施，通常从一系列原料生产一系列化学产品。

[B]壳牌在子公司、合资安排和联营公司（壳牌和非壳牌经营）的产能中所占份额，不包括英飞凌添加剂合资企业的产能。

[C]高级烯烃是直链α和内烯烃（产物范围从C4到C2024）。

[D]并非由壳牌运营。

[E]上述聚丙烯和烯烃生产是指壳牌在裕廊岛的非经营合资企业新加坡Petchem Corporation（PCS）和聚烯烃公司（TPC）的产能份额。

[F]壳牌聚合物Monaca于2022年11月开始运营。

一 芳烃、低级烯烃

我 中间体

p 聚丙烯

O 其他

75			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|化学品和产品 续

其他化学场所 [A]

			位置			产品
欧洲
德国			卡尔斯鲁厄			A
			施韦特			A
荷兰			鹿特丹			A，I，O
美洲
阿根廷			布宜诺斯艾利斯			I
加拿大			萨尼亚			一、我

[A]其他化学地点反映的是化学单位较小的地点，通常服务于更多的当地市场。

一 芳烃、低级烯烃

我看好中级公司。

O 其他

76			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值

			可再生能源和能源解决方案
			可再生能源和能源解决方案(R&ES)包括可再生发电、电力和管道天然气的营销和交易、碳信用以及数字化客户解决方案。R&ES还包括生产和销售 氢气营销，开发商业碳捕获和储存(CCS)枢纽，投资于避免或减少碳排放的基于自然的项目(NBS)，以及壳牌风险投资公司(Shell Ventures)，该公司投资于致力于加快能源和机动性转型的公司。
			分部收益（10亿美元） (1.1) 2021: (1.5)
			调整后收益（十亿美元） 1.7 2021: (0.2)
			经营活动现金流量（10亿美元） (6.4) 2021: 0.5
			外部电力销售（太瓦小时） [A] 243 2021: 247
			向终端用户销售管道天然气 (太瓦时)[B] 843 2021: 899
			可再生能源容量(千兆瓦)[C] 6.4 2021: 3.0
			[A]向第三方出售实物电力；不包括金融交易和与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发商的实物贸易。 [B]向第三方销售实物天然气；不包括与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发贸易商的金融交易和实物天然气贸易。不包括其他部门的天然气销售和液化天然气销售。 [C]运营中、在建和/或承诺出售的可再生发电能力(壳牌权益)。

77			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

创造股东价值|可再生能源和能源解决方案 续

主要统计数字 [A]

			百万美元，除非另有说明
			2022			2021			2020
分部收益╱（亏损）			(1,059)			(1,514)			(479)
包括：
收入（包括分部间销售）			59,981			27,090			13,979
合营企业及联营公司的利润份额			(7)			(27)			(50)
利息和其他收入			57			200			(197)
运营费用[B]			3,590			2,745			1,716
基本业务费用 [B]			3,583			2,737			1,711
折旧、损耗和摊销			777			326			424
税费/(抵免)			(303)			(342)			(61)
已确定的项目[B]			(2,805)			(1,272)			(277)
调整后收益[B]			1,745			(243)			(202)
调整后的EBITDA[B]			2,459			(21)			25
资本支出			2,609			2,069			363
现金资本支出[B]			3,469			2,359			928
外部电力销售（太瓦小时）			243			247			252
向最终用户销售管道天然气(太瓦时)			843			899			882

[A]自2022年1月1日起，我们的报告分部为综合天然气、上游、市场营销、化学品及产品、可再生能源及能源解决方案以及企业。比较资料已修订。

[B]见第331-334页“非公认会计准则计量对账”。

经营状况

有关可再生能源和能源解决方案的业务情况，请参阅第39-41页的“市场概览”。

外部电源销售

2022年，我们的对外售电量为243太瓦时(TWh)，而2021年为247太瓦时。这一差异主要是由于2021年德克萨斯州冬季风暴期间销量较高，以及2022年天气温和。这部分被美洲和欧洲的业务增长所抵消。

向终端用户销售管道天然气

2022年，我们向最终用户销售的管道天然气为8.43万亿太瓦时，而2021年为899太瓦时。这一差异也主要是由于2021年底德克萨斯州冬季风暴期间的高需求，以及对交易中介的销售比
最终用户交易对手。

2022-2021年收入

2022年部门收益亏损10.59亿美元，而2021年亏损15.14亿美元。亏损的收窄主要是由于价格上涨以及天然气和电力的交易、营销和优化结果(约19亿美元)的贡献。这部分被业务增长和收购(约9亿美元)、减值(约4亿美元)和税费(约1亿美元)导致的运营费用增加所抵消。

2022年全年分部收益包括已确认项目28.05亿美元，其中包括商品衍生品公允价值会计亏损24.43亿美元和主要在欧洲的减值费用3.61亿美元。2021年全年确认的项目亏损12.72亿美元，主要原因是商品衍生品的公允价值会计。

2022年调整后的收益为17.45亿美元。能源营销、交易和优化的调整后收益占R&ES 2022调整后收益的135%，部分被占(35%)的可再生能源发电、氢气、CCS、国家统计局和壳牌风险投资所抵消。

调整后的EBITDA为24.59亿美元，包括35.83亿美元的基本运营费用的影响，这是由业务增长和一些投资组合在运营状态之前的早期发展阶段推动的。

2021年调整后的收益为亏损2.43亿美元。可再生能源发电、氢气、CCS、国家统计局、俄罗斯和壳牌风险投资公司的调整后收益占R&ES 2021年负调整收益的155%。这部分被能源营销、交易和优化(55%)的积极调整后收益贡献所抵消。

2021-2020年收入

2021年部门收益亏损15.14亿美元，而2020年亏损4.79亿美元。这一更大的亏损主要是由于运营费用上升，主要与德克萨斯州冬季风暴造成的交易对手风险拨备(约10亿美元)有关，以及天然气和电力的交易、营销和优化结果的贡献较低(约3亿美元)。这部分被较低的税费(约3亿美元)所抵消。

2021年全年分部收益包括已确认项目12.72亿美元，其中包括主要因商品衍生品公允价值会计而产生的亏损。二零二零年全年确认项目为亏损2.77亿美元，反映减值费用1.9亿美元及商品衍生工具公允价值会计8,900万美元。

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现金资本支出

2022年的现金资本支出为35亿美元，其中29亿美元用于低碳能源解决方案。2021年的现金资本支出为24亿美元，其中18亿美元是
在低碳能源解决方案方面。这一增长主要是由于
在我们的风能和太阳能发电业务的发展项目中。

我们的现金资本支出预计在
2023年达到20-40亿美元。

投资组合和业务发展

主要投资组合活动包括以下内容：

▪2022年1月，壳牌和ScottishPower中标开发
英国5千兆瓦的浮动风力发电。

▪2022年1月，我们在中国的电制氢电解槽上开始运营。

▪2022年2月，我们完成了对Online的收购
能源零售商Powershop Australia宣布
2021年11月。

▪2022年4月，我们与EDF Renewables North America各占50%股权的合资企业大西洋海岸离岸风能(ASOW)在美国纽约湾海上风能拍卖会上获得商业租约。这是在宣布为临时获胜者之后
在二月份。

▪2022年7月，我们做出了建造200兆瓦电解槽的最终投资决定，荷兰氢气I号(壳牌100%的权益)，预计从2025年开始运营。

▪2022年8月，我们完成了对印度可再生能源平台Sprng Energy Group的收购，这一收购于
2022年4月。

▪2022年12月，我们与埃内科的合资企业Ecowende获胜
在荷兰Kust(西)地块VI地块开发760兆瓦海上风电场的招标。

业务及财产

我们正在通过有机和无机增长来建立我们的R&ES产品组合。这些增长机会大多位于与壳牌现有石油和天然气开采业务不同、但有相似之处和联系的行业。

新业务领域的一些被收购公司尚未完全遵守壳牌控制框架。在对每一家公司进行具体评估之后，制定了专门的项目以实现遵守，并定期更新进展情况。

能源营销

我们为住宅、商业和工业客户提供电力和智能能源解决方案。我们通过直接电力销售、存储解决方案和能源优化服务来做到这一点。

我们向超过220万零售客户销售天然气和电力，主要分布在英国、美国、澳大利亚、德国和荷兰北部。

我们最大的商业和工业客户市场是澳大利亚和美国。在澳大利亚，我们是市场上最大的商业和工业电力零售商之一。

2023年1月，我们启动了对我们的欧洲本土能源零售业务的战略评估，包括我们在英国、荷兰北部和德国的业务。我们的首要任务仍然是确保我们在这些国家的客户继续获得可靠和负担得起的能源供应。还没有做出任何决定
目前。我们打算提供有关结果的最新情况
在适当的时候审查。

交易与优化

我们销售和交易天然气和电力从我们自己的资产和第三方。我们是美国领先的电力批发商之一。

可再生能源发电

我们通过拥有和经营风力发电场和太阳能发电厂，以及参与合资企业来实现可再生能源发电。
于2022年底，我们的可再生能源发电容量份额为2. 2吉瓦，开发中为4. 2吉瓦。我们的可再生能源容量如下：

截至2022年12月31日运营和开发中的可再生电力容量—按地区划分

			在运营中[A]									正在开发中[B]
位置			100%容量(MW)			壳利息(MW)						100%容量(MW)			壳利息(MW)
亚洲			2,250			1,830						681			614
欧洲			932			344						1,664			1,208
北美			103			51						3,596			2,241
澳大利亚			—			—						120			120
总计			3,285			2,225						6,061			4,183

截至2022年12月31日运行和开发中的可再生能源发电容量

			2022			2021			2020
可再生能源发电能力(壳牌利息-千兆瓦)：
在运营中[A]			2.2			0.7			0.4
正在开发中[B]			4.2			2.3			1.7

[A]商业运行日期后的可再生发电能力。

[B]在建和/或承诺出售的可再生发电能力
长期承购协议(PPA)。

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氢

我们是合资企业和联盟的一部分，这些合资企业和联盟为乘用车和卡车建造了氢气站。自2021年7月以来，我们在德国运营了一台电解槽(壳牌100%)，该电解槽生产绿色氢气(使用可再生能源的电力生产)。在中国，我们的合资企业张家口市交通运输和壳牌新能源有限公司(壳牌股份47.5%)开发了可再生电力电解槽，并正在京津冀地区的张家口市开发加氢站。
电解槽于2022年1月开始运行。2022年7月，
我们宣布了在荷兰建造200兆瓦荷兰氢气电解槽(壳牌100%的权益)的最终投资决定，预计从2025年开始运营。

碳捕获和封存

碳捕获和封存(CCS)是捕获和封存CO的技术组合2在地下深处，防止其释放到大气中。在R&ES部分，我们为更多的客户提供CCS服务。帮助我们自己的碳资产脱碳的现有CCS业务在相关资产所在的细分市场中报告。

我们在北极光CCS合资企业中拥有33.3%的权益，其他合作伙伴是Equinor和TotalEnergie(平等合作伙伴)。该项目位于挪威，正在建设中。第一阶段预计将于2024年投入使用。

自然与环境解决方案

自然和环境解决方案包括我们的基于自然的解决方案(NBS)业务和环境产品交易业务(EPTB)。国家统计局保护、加强和恢复生态系统--如森林、草原和湿地--以防止温室效应
气体排放或减少大气中的CO2级别。

通过EPTB，我们在合规和自愿市场上开发、承接、交易和供应环境产品，这包括与我们的其他业务合作，如集成天然气或营销，为客户提供集成能源解决方案。

壳牌风险投资公司

壳牌风险投资公司是企业风险基金，我们作为投资者和合作伙伴，帮助将创新业务商业化。我们的目标是通过投资于降低排放、使能源系统电气化、获得基于数据的洞察并提供创新的消费者解决方案的公司，加快能源和移动转型。

			Treasury Wine EStates改用太阳能 2022年，壳牌帮助葡萄酒生产商Treasury Wine EStates更接近实现净零目标，成为 一家可再生能源生产商，在其澳大利亚的两个地点安装了总共9,500个太阳能电池板组件。 太阳能组件安装在南澳大利亚州的Barossa酒厂和包装中心，以及卡拉多克酒厂 在维多利亚。它们已经安装在屋顶和开阔的地面上，预计每年将产生超过5500兆瓦时的电力。这相当于为900个家庭供电，为葡萄酒行业如何驾驭能源转型提供了一个例子。 Treasury Wine EStates希望可持续地生产葡萄酒，该公司的目标是到2030年实现自身运营的净零排放，并减少能源消耗。壳牌的Power Progress战略寻求通过识别和提供更清洁、负担得起和更可靠的能源解决方案来帮助客户脱碳。 壳牌能源正与在全球拥有1.3万公顷葡萄园的Treasury Wine EStates合作，为这家葡萄酒公司的整个业务提供可再生能源，从种植到酒窖门、品尝大厅、办公室和包装中心。另有9000块太阳能电池板正在安装在Treasury Wine EStates的加州葡萄园，包括Sterling酒庄、TWE Paso酒庄、巴黎山谷牧场和Beaulieu葡萄园。
			图片：安装在澳大利亚Treasury Wine EStates的太阳能电池板，帮助TWE更接近实现净零目标。

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创造股东价值

公司

收益

			百万美元
			2022			2021			2020
分部收益			(2,461)			(2,606)			(2,952)
包括：
净利息[A]			(1,723)			(2,701)			(2,991)
营运费用及其他[B]			(745)			(570)			(943)
税收抵免			7			665			982
已确定的项目			(90)			81			460
调整后收益			(2,371)			(2,686)			(3,412)
调整后的EBITDA			(725)			(554)			(933)

[A]主要是壳牌的利息支出(不包括增值费用)和利息收入。

[B]其他主要包括融资活动的净汇兑损益、总部和中央职能部门未从业务部门收回的成本以及销售净收益
财产的价值。

概述

公司部分包括支持壳牌的非运营活动。它还包括壳牌的持股和金库组织、自我保险活动以及总部和中央职能。所有财务支出、收入和相关税项均计入公司部门的收益，而不是业务部门的收益。

控股和财务组织管理着许多公司实体。它是壳牌与外部资本市场的接触点，进行广泛的交易，如筹集债务工具和外汇交易。伦敦和新加坡的财政中心为这些活动提供支持。

总部和中央职能部门提供通信、财务、保健、人力资源、信息技术、法律事务、房地产和安保方面的业务支助。它们还为股东相关活动提供支持。中央职能得到业务服务中心的支持，业务服务中心处理交易、管理数据和制作法定申报表等服务。总部和中央职能的大部分成本从业务部门收回。未收回的成本保留在公司。

2022-2021年收入

2022年的部门收益为24.61亿美元，而2021年为26.06亿美元。

开支的减少主要是由净利息开支的有利变动所带动。这主要是由于现金余额产生的利息收入增加，租赁负债的利息支出减少，以及2021年偿还债务后债务的利息支出减少。融资项目的税收抵免减少，以及不利的汇率变动导致净汇兑损失增加，部分抵消了这一增长。

上一年收益汇总

我们截至2021年12月31日的财政年度与截至2020年12月31日的财政年度的收益摘要可在分别提交给英格兰和威尔士公司注册处以及美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告和账目(第74页)和20-F表格(第73页)中找到。

自我保险

我们主要为我们的危险风险敞口提供自我保险。我们的集团保险公司有充足的资本来履行自我保险义务和各自的法规，尽管他们可能会将风险转移到经济、有效和相关的第三方保险公司(见第27页的“风险因素”)。我们不断评估我们运营的整体安全和绩效，并在相关情况下提出风险缓解建议，以将事故风险降至最低。

信息技术与网络安全

数字化是壳牌动力进步战略的关键成功因素。壳牌正在快速转型其IT系统，以支持不断发展的业务组合，并投资于新技术，以增强数据分析、人工智能、机器学习和虚拟现实等IT能力，为业务带来价值。

对信息技术和数据的日益依赖也带来了风险，这些风险可能会对壳牌造成重大损害，表现为生产力损失、知识产权损失、监管罚款和声誉损害。网络安全是管理这些风险的关键，特别是在当今监管日益严格的环境和不利的网络威胁形势下。

壳牌以壳牌IT控制框架和先进的网络防御能力为基础，实施多层次防御战略，以预防、检测、响应和应对复杂的网络和数据隐私风险。与此同时，我们不断衡量，并在必要时进一步提高我们的网络安全能力，以降低网络攻击成功的可能性。

整个企业的网络安全心态构成了保护壳牌的第一道防线。整个壳牌都嵌入了强大的治理流程，以提高网络意识、监控关键网络风险并提供风险保证。审计委员会和董事会定期审查网络风险战略和风险管理。壳牌员工和合同员工必须参加旨在保护我们免受网络威胁的必修课程和定期宣传活动。

见第26页的“风险因素”。

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我们的净零之旅

			壳牌长期以来一直认识到，使用碳氢化合物能源产生的温室气体(GHG)排放是气候系统变暖的原因之一。我们支持联合国《巴黎协定》更雄心勃勃的目标，即将本世纪全球平均气温较工业化前水平上升1.5摄氏度的幅度控制在1.5摄氏度以内。 壳牌的Power Progress战略旨在为股东创造价值，同时实现我们到2050年成为净零排放能源企业的目标。 自2017年以来，壳牌一直支持气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的建议。TCFD旨在改进与气候有关的风险和机会的披露，并向利益攸关方提供他们需要的信息，以便对气候变化的潜在金融影响进行有力和一致的分析。TCFD建议披露与其四个核心要素相一致的定性和定量信息：治理、战略、风险管理以及战略指标和目标。 吾等认识到该等建议所带来的价值，并根据英国上市规则第9.8.6R条，按照TCFD的所有建议及建议披露，于下文列出与气候有关的财务披露。我们这里指的是TCFD 2017年6月发表的题为《气候相关财务披露工作队的建议》的报告C节图4-3中列出的四项建议和11项建议披露。我们还考虑到了相关的补充指导，包括TCFD于2021年10月发布的额外指导意见--《落实气候相关财务披露特别工作组的建议》(也称为《2021年TCFD附件》)。我们将继续调整和加强我们的气候相关披露。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

我们的净零之旅续

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

我们的净零之旅续

与气候有关的治理
风险和机遇

董事会对气候相关风险和机遇的监督

我们的治理框架旨在有效实现壳牌能源转型战略的能源转型雄心。

有关我们的供电进度战略的详细信息，请参阅第13-15页。

董事会定期审查我们的能源过渡战略，并监督其实施和交付。2022年，董事会全年审议了与气候有关的事项，包括对与气候有关的风险的全面评估和相应风险管理活动的有效性，并对业务计划提出质疑并予以核准，包括审议重大资本支出、收购和撤资。2022年，董事会召开了八次会议，并继续监督赋权进步战略和净零倡议，包括在2022年6月底的董事会战略日。

在“治理”中可以找到更多信息(见第139页)。

三个董事会委员会对我们能源转型战略的实施进行主要监督：安全、环境和可持续发展委员会(SESCO)、审计委员会(AC)和薪酬委员会(Remco)。我们能源过渡战略的重要性意味着，这些委员会全年都要经常了解与气候有关的事项。见下文《气候变化治理组织图》。

当涉及到减少我们的碳排放时，Sesco提供了对我们的技术交付的监督，以及与气候变化的实际风险相关的潜在影响和适应措施。这包括审查我们的碳管理框架(CMF)和监测为实现目标而减少排放的进展。The Sesco

2022年举行了五次会议，并在每次会议上讨论了与气候有关的事项的某些方面。每次会议后，经济、社会和文化组织主席向理事会提供最新情况。

关于Sesco在2022年的活动的更多信息，见第151-152页。

我们的审计委员会对风险管理框架的有效性和财务报告的完整性进行监督，以确保我们的财务报表反映与我们的能源过渡战略和气候变化相关的风险和机会。在2022年期间，咨询委员会召开了六次会议，每次都讨论与气候有关的问题。

有关我们的审计委员会在2022年的活动的更多信息可以在审计委员会报告第153-165页中找到。

Remco制定了我们的薪酬政策，并设定了业绩条件，旨在挑战和支持执行委员会在保持股东价值的同时减少净碳排放。Remco在2022年期间举行了五次会议，讨论了与气候有关的问题在每个开会。

有关薪酬委员会2022年活动的更多信息，请参阅第166-170页的《董事薪酬报告》和第172页的《薪酬年度报告》。

			气候绩效和薪酬 能源转型目标是壳牌几乎所有员工2022年年度奖金记分卡(15%权重)的一部分，以及2022年绩效股票计划(PSP)奖励(10%权重)和2022年高级管理人员长期激励计划(LTIP)奖励(20%权重)，两者都归属于2025年。 有关详情，请参阅第166-170页的“董事薪酬报告”。

关于董事会监督的更多信息，请参阅第141-142页的“治理框架”。

管理部门在评估与气候有关的风险和机会方面的作用

[A]目前的结构可能会从2023年7月1日起发生变化。有关详细信息，请参阅第85页。

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我们的净零之旅续

首席执行官(CEO)拥有董事会授予的权力，管理壳牌与公司战略(包括气候变化)有关的行动。首席执行官在与气候有关的事项上得到执行委员会成员的协助，以实施壳牌的能源过渡战略，并确保对此类事项进行适当监测：

▪战略、可持续发展和企业关系部的董事支持首席执行官制定壳牌的能源转型战略，包括气候情景开发，并增强我们的CMF。CMF包括为我们的企业设定碳预算，以及实施碳管理活动。

▪下游董事负责识别和提供与气候相关的机会，以及管理和缓解我们现有下游业务的气候风险。行业与脱碳组织支持下游董事实施行业脱碳方式。

▪综合天然气、可再生能源和能源解决方案董事负责开发和推进低碳解决方案和机会，包括我们整个太阳能、氢气和风能业务的解决方案和机会，以及管理和减少我们业务的碳排放。

▪上游董事负责在我们的石油和天然气业务中发现和提供低碳和减排机会。这包括管理和减少我们的碳排放，例如，通过减少常规燃烧，在某些情况下，通过使用可再生能源为我们的石油和天然气开采活动提供动力。

▪项目与技术(P&T)董事负责制定适用于我们所有业务的排放、气候和报告标准。P&T董事还负责开发新技术，通过能效措施和脱碳解决方案帮助我们的企业实现净零排放目标。

▪首席财务官(CFO)负责监督壳牌控制框架的有效应用，该框架为管理我们的重大风险(包括与气候相关的风险和机会)以及对我们的财务信息、碳排放和与气候相关的披露提供保证提供了基础。

2023年1月30日，壳牌宣布将其全球执行委员会的成员人数从9人缩减至7人。这些变化预计将从2023年7月1日起生效。天然气和上游综合业务将合并为一个天然气和上游综合董事会。下游业务将与可再生能源和能源解决方案公司合并，组成新的下游和可再生能源理事会。战略、可持续发展和企业关系总监将不再任职，战略、可持续发展和新业务发展现在将直接向首席财务官报告。新的结构旨在实现更精简的规划和资本分配决策。这一变化的目的是在我们提供动力进步战略的同时，进一步简化组织并提高绩效。

额外的支持性治理

有两个关键的支持管理委员会，来自整个壳牌的代表，它们在推动我们的能源过渡战略方面发挥了关键作用：

▪资本投资委员会(CIC)促进投资组合管理讨论，并审查每个投资机会，即由于其规模，须经首席执行官或董事会批准。这些审查确保气候风险和机会以及包括股东价值在内的其他明确标准纳入投资决策。这个委员会是由
由高级管理人员组成，包括首席执行官、首席财务官和个别业务主管。

▪碳报告委员会(CRC)包括来自业务单位、P&T气候相关学科和各种职能(如战略、财务和法律)的高级管理代表。该委员会的任务是确保温室气体排放措施，包括绝对排放量和碳强度，以及相关指标，符合所有法规和法律要求。儿童基金会在集团层面负责温室气体排放量的计算方法和报告
指标以及对外部披露的审查和批准。

除这些委员会外，我们的国家主席网络还支持与气候有关的倡议的总体治理、发展和部署。它们有助于制定每个国家的计划，以支持推动进步。

向管理层通报气候相关问题的过程

整个组织采用了几个流程，以确保管理团队能够有效地监测和管理与气候有关的事项。管理团队得到了与碳管理相关的标准和框架、组织各级论坛和能力发展方案的帮助。其中包括我们的碳管理框架、碳定价以及温室气体(GHG)和能源管理流程，这构成了我们的健康、安全、安保、环境和社会绩效(HSSE&SP)控制框架的一部分。

			碳管理框架 壳牌的碳管理框架(CMF)帮助我们在业务运营计划中设定碳预算。CMF寻求以类似于我们使用财务框架的方式来管理和减少排放。碳预算是将绝对排放量维持在上限水平以下的有效措施，然而，实现我们的强度目标在很大程度上取决于我们的能源产品组合，而能源产品组合不仅仅是由碳预算推动的。 CMF允许将碳预算分配给我们的企业，并在这些预算内进行碳排放和产生股东价值之间的权衡。CMF有助于为投资组合决策提供信息，并支持我们的脱碳目标。这为领导层提供了就温室气体减排机会和投资组合选择做出决策所需的信息，这些机会和投资组合选择是实现我们的脱碳目标所必需的。 对于2022年运营计划周期，我们的净碳强度(NCI)目标被转换为范围1、范围2和范围3(见第86页的定义)，每个企业的碳预算。这些预算被用来优化每项业务的运营计划。 我们的脱碳目标如何在整个组织的基本决策中得到考虑的一些例子如下： ▪我们的业务在各自的资本、投资组合和碳论坛中进一步嵌入了碳排放目标。这些论坛由最高级的业务管理代表组成，他们负责通过评估和交付增长和撤资决定进行积极的投资组合管理。 ▪需要某些资产来确定温室气体减排机会，并将其反映在其年度业务计划中。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

我们的净零之旅续

			温室气体和能源管理 每个壳牌实体和壳牌运营的合资企业都负责制定其温室气体排放和能源管理计划。 我们的温室气体和能源管理流程规定了壳牌对温室气体减排机会和组合选择的要求，以满足我们的碳预算和实现脱碳目标。这些要求分配了业务、资产和项目内温室气体和能源管理的责任，包括负责分析我们的排放、基准绩效、识别改进机会和预测未来绩效。这些要求适用于资本项目交付，并通过资产层面的年度业务规划流程，确保其反映在机会实现和战略资产管理规划中。 温室气体和能源管理进程的一个关键方面是制定能源效率和温室气体减排机会曲线，并根据当前和未来的碳成本进行经济评估。这一信息为在资产和项目一级预测温室气体绝对排放量和相关强度提供了基础。然后将这些预测汇总在一起，为我们业务中潜在的脱碳机会提供决策依据。 全球温室气体和能源管理流程委员会由全球温室气体流程负责人领导，成员包括业务和职能专家，定期举行会议，评估业务内部持续改进流程、工具、沟通和能力的机会，以实现我们的脱碳愿景。 我们的温室气体和能源管理流程的要求已纳入我们的年度业务规划周期。

			定义--范围1、2和3排放 我们遵循《温室气体议定书》的企业会计和财务报告标准，该标准定义了温室气体排放的三个范围： ▪范围1：壳牌运营控制下的源的直接温室气体排放。 ▪范围2：壳牌资产在运营控制下消耗的购买能源产生的间接温室气体排放。 ▪范围3：其他间接温室气体排放，包括与壳牌销售的能源产品的使用有关的排放。

			碳定价 我们在评估新项目的复原力时，会考虑与业务温室气体排放相关的潜在成本。对于每个地区，我们都制定了对未来碳成本的短期、中期和长期估计。这些文件每年都会进行审查和更新。有关我们的区域碳成本估算的更多细节，请参阅“合并财务报表”的附注4。 到2030年，碳排放估算的成本在很大程度上是通过碳排放交易计划或政府征税的政策驱动的，各国的税收差异很大。2030年以后，政策预测更具挑战性，碳排放成本是根据2050年所需减排技术的预期成本估算的。根据壳牌的中间价情景，成本估计为每吨125美元左右(RT 2022)。在高价情景下，成本被设定为每吨220美元(RT 2022)，这是具有CCS成本范围的生物能源的最高成本，也是直接空气捕获成本范围的低端。 有关碳成本如何影响壳牌应对气候相关风险的韧性的更多信息，包括敏感性分析，请参阅第92-93页的《壳牌战略的韧性》。

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我们的净零之旅续

能源转型战略

推动进步是我们的战略，我们要有目的、有利润地成为净零排放能源业务。Power Progress的目标是为我们的股东、我们的客户和更广泛的社会提供价值。

有关更多信息，请参阅第13-15页的“我们的战略”部分。

			我们的战略旨在支持《巴黎协定》更雄心勃勃的目标 应对气候变化是一项紧迫的挑战。它需要对全球经济和能源系统进行根本性变革，以便社会停止增加大气中温室气体的总量，实现所谓的净零排放。这就是为什么壳牌制定了到2050年成为净零排放能源企业的目标。 为了帮助我们实现这一目标，我们制定了降低碳强度的短期、中期和长期目标，使用我们的净碳强度(NCI)指标进行衡量。有关更多信息，请参阅第103页的“为NCI设置目标”。 将能源供应商的脱碳目标与《巴黎协定》的温度限制目标保持一致，目前还没有既定的标准。在缺乏被广泛接受的标准的情况下，壳牌开发了自己的方法来展示巴黎的一致性，方法是在IPCC全球变暖1.5摄氏度特别报告(SR 1.5)的情景基础上设定碳强度目标，其中大部分情景显示全球能源体系在2040至2060年间达到净零。 这一途径与《巴黎协定》更宏伟的温度目标一致，即到2100年将全球平均气温上升控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内。我们相信我们的目标与IPCC SR1.5途径保持一致。 在建造这条路径时，我们过滤掉了某些IPCC的偏远情景，以确保壳牌的目标与早期行动和低超调情景保持一致。超调是指一种情景超过排放预算并随后依赖碳汇来补偿超额排放的程度。 成为一家净零排放能源企业意味着减少我们的运营以及我们出售给客户的燃料和其他能源产品(如电力)的排放。它还意味着使用技术捕获和存储任何剩余的排放，保护自然碳汇，并向我们的客户提供高质量的碳信用，以更好地补偿难以减少的排放。 越来越多的国家和公司宣布了到本世纪中叶实现净零排放的目标，我们开始看到能源需求和供应的一些变化。然而，实现1.5摄氏度的目标将是具有挑战性的，需要前所未有的全球合作。变化的速度在世界各地也会有所不同。

壳牌在短期、中期和长期确定的气候相关风险和机遇

我们正在不断加强我们应对气候相关风险的战略风险管理方法。我们的战略是根据我们工作的各个客户部门和地区确定的风险和机会而制定的。

确定和评估与气候有关的风险和机会的程序载于下文“气候风险管理”项下。壳牌根据与气候变化和管理温室气体排放相关的社会关切和事态发展，将气候变化和相关的能源过渡确定为主要的物质风险。这些风险可能会导致对我们产品的需求、我们的运营成本、供应链、市场、监管环境、我们的运营许可证以及诉讼发生变化。风险由影响壳牌整体业务价值链以及我们的资产、产品和业务组合的复杂和相互关联的因素组成。风险格局正在迅速演变。为了实现我们的减排目标，对所有与气候有关的风险因素进行积极的全面管理是重要的。综合风险被细分为以下子组件：

▪商业风险；

▪监管风险；

▪社会风险（包括诉讼风险）；

▪物理风险。

我们还寻求从我们作为全球领先能源供应商的现有地位出发，为壳牌在能源转型中寻找机会。这些风险和机会如下所述，并在战略报告第21-30页的“风险因素”部分进行了总结。

时间范围：短、中、长

由于固有的不确定性，以及我们整个战略和业务模式中风险的普遍性，我们在多个时间范围内监测与气候相关的风险和机会。

▪短期(最多三年)：我们制定详细的财务预测，并使用它们来管理三年周期的业绩和预期。这些预测包含了实现我们的短期目标所需的脱碳措施。

▪中期(通常为三到十年)：嵌入我们的运营计划，我们继续专注于客户，中期所需的投资和投资组合转变将从根本上重塑壳牌的投资组合。与此同时，我们现有的资产基础预计将提供现金流，为我们这一时期的收入过渡提供资金。

▪长期(通常超过10年)：预计我们的投资组合和产品组合将看起来非常不同，以应对从基于资产的方法到基于客户的业务模式的转变。

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过渡风险

与气候有关的商业风险
▪向低碳经济转型可能会导致销售量和/或利润率下降，原因是对石油和天然气产品的需求普遍减少或消除，可能导致石油和天然气资产未得到充分利用或搁浅，无法获得新的机会。 ▪改变投资者和金融机构的偏好可能会减少获得资金的机会并增加资金成本。						相关时间范围： 中长型
对组织的潜在物质影响
石油和天然气产品需求和利润率下降 客户对可再生及可持续能源产品的态度不断变化，可能会减少对我们石油及天然气产品的需求。供过于求可能会降低化石燃料价格。这可能是导致我们的资产增加拨备的一个因素，导致盈利减少、项目取消以及若干资产的潜在减值。			投资者和金融机构偏好的变化 在监管和更广泛的利益相关者压力的推动下，金融机构正越来越多地将其投资组合调整为一个低碳和净零的世界。未能按照投资者和贷款人的预期对业务组合进行脱碳，可能会对我们为某些类型的金融项目利用融资的能力产生重大不利影响。这也可能对我们的潜在合作伙伴通过股权或债务为其部分成本融资的能力产生不利影响。 壳牌加权平均资本成本相对于资产账面价值变动1%的敏感度分析见第93页的《碳定价和贴现率敏感度》。			与能源转型的步伐和范围保持同步 能源转型为我们提供了重大机遇，如下文“转型机遇”所述。如果我们不能跟上变化的速度和程度，或者客户和其他利益相关者对低碳产品的需求，这可能会对我们的声誉和未来的收益产生不利影响。如果我们的行动比社会快得多，我们就有可能投资于不成功的技术、市场或低碳产品。因此，我们不能转型太快，否则我们将试图销售客户不想要的产品。这也可能对财务业绩产生实质性的不利影响。 技术和创新对于我们帮助以竞争的方式满足世界能源需求的努力至关重要。如果我们不能及时、具有成本效益地开发合适的技术和产品，或者如果我们开发出危害环境或人们健康的技术、产品和解决方案，可能会对我们未来的收入产生不利影响。

与气候有关的监管风险
向低碳经济转型可能会增加我们的资产和/或产品的合规成本，并可能包括对碳氢化合物的使用进行限制。缺乏净零调整的全球和国家政策和框架增加了围绕这一风险的不确定性。						相关时间范围： 短、中、长
对组织的潜在物质影响
合规成本增加 一些政府已经引入了碳定价机制，我们认为这可以成为以最低的社会总成本减少整个经济体温室气体排放的有效方式。 壳牌在2022年的综合收益表中确认，2022年壳牌遵守欧盟排放交易计划(ETS)和相关计划的成本约为4.93亿美元。另有35.12亿美元用于生物燃料(29.18亿美元)和可再生能源(5.94亿美元)方案(见“综合财务报表”第241-242页附注5)。 由于不断变化的碳排放法规，壳牌的年度碳成本敞口预计将在未来十年增加。预计2023年的年度成本敞口约为8亿美元，2032年约为15亿美元。这一估计是基于壳牌在经营性和非经营性资产(包括合资企业和联营企业)排放中的权益份额的预测，以及使用中间价情景的实际碳成本估计(更多信息见第230-240页“综合财务报表”附注4)。这一敞口还考虑到免费津贴对基于资产所在地的资产的估计影响。			限制使用碳氢化合物 截至以下日期，全球经济中约90%的人签署了净零承诺 JUNE 2022,根据能源和气候情报局的数据。这带来了越来越大的风险，即各国政府制定未来的监管框架，限制碳氢化合物的进一步勘探和生产，并采取控制措施限制此类产品的使用。未能取代已探明储量可能导致未来产量加速下降，这可能对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。			缺乏与净零一致的全球和国家政策和框架 缺乏净零调整的全球和国家政策和框架增加了未来如何实施碳定价和其他监管机制的不确定性。这使得我们更难确定在我们的财务规划和投资决策过程中要考虑的适当假设。

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过渡风险 续

气候相关社会风险（包括诉讼风险）
随着社会预期围绕气候变化而发展，壳牌的运营执照、声誉、品牌和竞争地位可能会受到影响。这很可能包括诉讼。						相关时间范围： 短中长
对组织的潜在物质影响
声誉和品牌下降 社会对企业的期望正在增加，重点是商业道德、产品质量、对社会的贡献、安全和尽量减少对环境的损害。人们日益关注石油和天然气部门在气候变化和能源转型背景下的作用。这可能会对我们的品牌、声誉及经营许可造成负面影响，从而限制我们实施策略的能力，减少消费者对品牌及非品牌产品的需求，损害我们获取新资源及合约的能力，以及限制我们进入资本市场或吸引员工的能力。			与关键利益攸关方的关系恶化 未能使壳牌的价值链脱碳符合社会、政府和投资者的期望，对壳牌作为一家负责任和市场领先的能源公司的声誉来说，是一个重大风险。这种风险的影响包括股东撤资、更严格的监管审查，以及公共利益团体抗议导致的潜在资产关闭。			诉讼 石油和天然气公司面临的公共、私人和政府诉讼的风险越来越大。这样的诉讼可能会产生广泛的后果，包括迫使实体将部分战略自主权移交给监管机构，剥离碳氢化合物技术，拒绝监管批准和/或向原告支付罚款/罚款或巨额赔偿方案。 在一些国家，政府、监管机构、组织和个人提起了各种各样的诉讼，包括寻求让石油和天然气公司承担与气候变化相关的成本，或寻求法院下令减少排放，挑战监管批准和运营许可证，或挑战能源转型战略和计划。虽然我们认为这些诉讼没有法律依据，但败诉可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。 例如，2021年5月，荷兰海牙地区法院裁定，到2030年底，壳牌必须将其合并子公司的净排放量合计范围1、2和3与2019年的水平相比减少45%。范围1的构成部分是注重成果的义务，范围2和范围3的构成部分是一项重要的尽力而为义务。2019年6月，我们合并子公司的范围1排放量为8600万吨二氧化碳当量(CO2E)(四舍五入)(财务控制基础)。

人身风险

与气候有关的物理风险
气候变化的潜在物理影响可能会影响壳牌的资产、运营、供应链、员工和市场。						相关时间范围： 短中长
对组织的潜在物质影响
无论是否与气候变化有关，都要考虑减轻有形风险，并将其纳入资产的设计和建造。身体变化的潜在影响来自急性和慢性身体风险。 严重风险，如洪水和干旱、野火和更严重的热带风暴，以及慢性风险，如气温上升和海平面上升，可能会潜在地影响我们的一些设施、运营和供应链。在某些高风险地区，这些危险和影响的频率预计会增加。极端天气事件，无论是否与气候变化有关，都可能对我们的收入、现金流和财务状况产生负面影响。			我们对选定的一组资产进行了有限的分析，探讨了一系列典型的气候变化特征。由于这是一个新兴的风险评估领域，我们的目标是加深对这些潜在未来风险的理解。			此外，实际气候变化对我们业务的影响不太可能仅限于我们的资产范围。还需要考虑总体影响，包括供应链、资源可获得性和市场可能受到的影响，以便对这一风险进行全面评估。我们的资产按照我们的HSSE和SP控制框架的要求，将此风险作为广泛的风险和威胁管理流程的一部分进行管理。

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过渡机会

与气候有关的机会
鉴于我们作为全球领先能源供应商的地位，向低碳经济的转型也为我们带来重大机遇，让我们从不断变化的客户需求中获益。						相关时间范围： 短中长
对组织的潜在物质影响
随着全球能源结构的变化，我们现有的基础设施、专业知识和全球足迹使我们处于满足市场不断变化的能源需求的理想位置。我们的研发活动是实现净零排放目标的关键。
随着我们从基于资产的业务模式转变为以客户为中心的业务模式，我们目前抓住这一机遇的主要重点领域是： 1.可再生能源和能源解决方案 这包括我们的风能、太阳能、氢气、电动汽车充电、基于自然的解决方案以及碳捕获和储存业务。风能和太阳能发电在减少客运和部分工业的排放方面发挥着直接作用。它也可以用来制造氢气。我们预计，氢气将在较短的时间范围内为重型公路货运提供商机，并在较长的时间范围内为航运、工业和可能的航空行业提供商机。随着重工业开始从碳氢化合物能源转型，氢气也有可能成为壳牌企业对企业(B2B)业务的重要组成部分。 2022年，壳牌宣布了建造荷兰氢气1号的最终投资决定，这是一个200兆瓦的电解池，将建在鹿特丹港的Twede Maasvlakte上，预计每天生产高达6万公斤的可再生氢气。 2022年，壳牌在CCS机会上的支出(运营费用和现金资本支出)约为2.2亿美元，比2021年的1.46亿美元增长了51%。壳牌在捕获和储存的CO中的股权份额22022年约为40万吨，与2021年的数量一致。			2.生物燃料 壳牌和非经营的合资企业拉伊岑(壳牌持有44%的股份)是世界上最大的生物燃料混合商和分销商之一。壳牌计划继续投资并增加这些低碳燃料的产量。我们在世界各地的低碳燃料项目和运营是为客户提供一系列能源选择的更广泛承诺的一部分。例如，我们认为可持续航空燃料(SAF)提供了航空业内减少排放的最有效方式，更广泛地采用SAF使我们能够向我们的客户提供更多的低碳燃料。生物燃料还可能在航运、公路货运和其他部门带来机会。 与我们的客户一起，我们正在努力改变能源需求，并开发更多的方法来帮助增加低碳燃料的使用，减少该领域的碳排放。与此同时，在供应方面，壳牌正在荷兰鹿特丹建设一座年产82万吨生物燃料的设施。预计这将是欧洲生产可持续航空燃料和可再生柴油的最大工厂之一，这些燃料和可再生柴油是由废物和经过认证的可持续植物油制成的。			3.天然气 对液化天然气(LNG)的需求预计将增长。作为世界上最大的液化天然气(LNG)供应商之一，我们拥有约4000万吨的股本产能，我们可以将天然气运往需要的地方。液化天然气在使各国能够用碳密集度较低的替代方案取代燃煤发电方面发挥着重要作用。壳牌致力于为客户提供更实惠、更可靠、更清洁的能源。2022年，我们首次从壳牌在特立尼达和多巴哥运营的Colibri项目生产天然气。虽然Colibri的大部分天然气将作为液化天然气出口，但约25%将用于为当地家庭和企业供电。 4.将炼油厂改造为能源和化工园区 我们的能源进步战略的一个重要目标是将炼油厂转变为能源和化工园区，以便我们能够销售更多低碳和可持续的产品。

气候相关风险和机遇对壳牌业务、战略和财务规划的影响

能源系统向净零排放的转变将需要在三个领域同时采取行动--前所未有地提高能源使用效率，大幅降低能源组合的碳强度，以及利用技术和自然汇减少剩余排放。虽然很难预测将实现净零目标的确切行动组合，但情景有助于我们考虑变量以及所需过渡的潜在方向和步伐。

近50年来，我们一直在壳牌内部开发情景，帮助壳牌领导人探索前进的道路，做出更好的决策。壳牌方案旨在扩大管理层在考虑可能发生的事件时的思维。情景帮助管理层及时做出选择
在我们努力应对棘手的能源和环境问题时，不确定性和过渡性。它们与不同的能量转换路径相一致，并通过引导识别来帮助决策
风险与机遇并存。

使用了不同的社会经济和技术参数
构建这些场景，例如：

▪部门和区域能源需求；

▪石油消费和天然气需求的未来轨迹；

▪可再生能源需求和电气化的步伐
全球能源系统；

▪太阳能和风能的供应；

▪电动汽车的普及速度；

▪生物燃料需求；

▪氢经济的增长；

▪碳捕获和储存（CCS）水平；

▪采用低碳能源技术；以及

▪全球石油和天然气贸易。

管理层对不同气候变化结果的考虑为一系列领域提供了信息，包括但不限于制定长期战略、业务规划以及投资和撤资决策。管理层考虑的结果不同，
能源转型的程度和速度。

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对战略规划的影响

情景分析的应用有助于我们评估各种风险和机遇（包括气候变化相关问题）对集团和业务单位层面的策略和业务规划的影响。在集团层面，能源转型对我们业务模式的潜在影响在董事会及执行委员会层面进行讨论及评估，作为年度策略及业务规划周期的一部分。这种评估使我们能够挑战公认的思维方式，识别重大风险和机会，并识别关键的紧张局势和权衡。

			业务规划的关键财务和非财务组成部分 董事会批准了我们的年度业务计划。该计划包含运营和财务指标，其目标是推动我们的动力进步战略的交付。 脱碳目标是我们业务规划过程的关键。每个企业主提供可行的范围1、2和3削减机会，作为该过程的一部分，与CMF（见第85页）一致。 业务计划以有关内部和外部参数的假设为基础，包括： ▪商品价格； ▪精炼利润； ▪生产水平和产品需求； ▪汇率； ▪未来的碳成本； ▪资本投资计划的时间表；及 ▪可能对自由现金流产生重大影响的风险和机会。 该等假设乃根据我们的方案及内部估计及展望的输入数据而制定。这些假设的不确定性水平随着时间的推移而增加。

对业务和财务规划的影响

壳牌的业务和财务规划没有任何单一的情景支撑。情景不是对未来可能发生的事件或结果的预测，因此不是壳牌运营计划和财务报表的基础。我们的情景有助于制定我们未来的石油和天然气定价前景。石油和天然气的定价前景考虑了与能源转型有关的因素，如供需的潜在变化(见上文情景参数的细节)。低、中、高定价前景由一个专家团队准备，由壳牌执行委员会审查，并由首席执行官和首席财务官批准。中等定价前景代表管理层合理的最佳估计，是壳牌财务报表、运营计划和减值测试的基础。

壳牌的目标是到2030年将绝对范围1和2的排放量与2016年的净排放量相比减少50%(即包括碳信用)，并在2030年前将净碳强度降低20%。我们将继续更新我们的业务计划、价格展望和假设，以实现
到2050年实现净零排放。

正如“壳牌在短期、中期和长期确定的与气候有关的风险和机遇”所述，低价前景可能导致商业、监管和社会风险增加，以及过渡机会。《壳牌识别和评估气候相关风险的流程》中描述了如何确定这些风险的优先顺序。鉴于我们的目标是到2050年成为净零排放能源企业，使用低价前景是我们弹性测试和后续行动的一部分。

			我们的战略和国家净零承诺 根据LR 9.8.6FG，我们在制定我们的过渡计划时考虑了国家一级零承诺净额的程度。 我们的动力进步战略旨在到2050年实现净零排放能源业务。能源转型的步伐将受到政府政策的严重影响，为实现《巴黎协定》的目标创造强大的国家和区域层面。我们的承诺是全球性的，因此，我们希望通过全球视角实现我们的战略。 我们寻求将我们的能源转型战略转化为业务部门层面的具体目标和计划，确保我们在我们业务的全球一体化性质的背景下做出资本部署和投资组合决策。然而，我们继续认识到参与和合作在实现能源系统所需的根本性变革方面的重要性。这包括支持和倡导旨在减少碳排放的政策，并与各国政府和其他利益攸关方合作制定支持向低碳能源系统过渡的政策。随着国家过渡计划的制定，将考虑对我们业务的影响以及对我们能源过渡战略的相关影响。

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壳牌战略对不同行业的应变能力
与气候有关的情景

壳牌的财务实力和获得资本的渠道使我们有能力随着能源体系的转型而重新塑造我们的投资组合。它们还使我们能够经受住石油和天然气市场的波动。

我们继续优化我们的资本配置，平衡能源安全和需求，以及内部和外部过渡考虑和机会。我们的目标是在管理上游资产和投资能源转型之间找到适当的平衡。上游资产提供当今世界所需的至关重要的石油和天然气供应，并产生帮助我们为转型提供资金所需的回报。这些活动对于识别、建设和扩大为客户提供低碳能源解决方案的盈利项目至关重要。

从2022年1月1日起，我们已经披露了财务业绩
我们的可再生能源和能源解决方案(R&ES)部门。R&ES是一项重要的业务，我们寻求通过该业务开发商业机会，这将是支持交付
我们的净零排放目标。

更多信息见合并财务报表“分部信息”第245-249页附注8。

按部门划分的现金资本支出演变

按部门划分的运营支出演变

预计2023年各部门的现金资本支出将在上游80亿美元、营销60亿美元、综合天然气50亿美元、化学品和产品30-40亿美元以及R&E 20-40亿美元之间。

通过能源转型进行投资
2022年现金资本支出总额为250亿美元

[A]使用不会导致范围3、11类排放的产品：润滑剂、化学品、便利零售、农业和林业、建筑和道路。

[B]电子移动和电动汽车充电服务，低碳燃料(生物燃料/HEFA)，可再生能源(太阳能/风能)，环境解决方案，氢气，CCUS。我们将低碳能源产品定义为平均碳强度低于传统碳氢化合物产品的产品，按生命周期进行评估(包括生产、加工、分配和最终使用的排放量)。

[C]液化天然气生产与贸易、天然气与电力贸易、能源营销。

[D]上游部门，GTL，炼油和贸易，燃料和碳氢化合物营销，壳牌风险投资，公司部门。

现金资本支出与2021年相比的变动情况如下：

▪非能源产品减少了9%(2021年为42亿美元)，主要是由于壳牌聚合物Monaca在建设即将完成时减少了支出。

▪低碳能源解决方案增加了89%(2021年上半年为23亿美元)，主要是通过增加对可再生能源发电、低碳燃料和电子移动的投资。

▪液化天然气、天然气和电力营销和交易增加了17%(2021年为36亿美元)，反映出对卡塔尔北气田东部扩建项目的投资。

▪石油、石油产品和其他产品增加了30%(2021年上半年为96亿美元)，主要是通过我们的上游深水业务，包括收购巴西阿塔普油田25%的股份。

壳牌在气候相关影响背景下的财务韧性的关键方面在附注4中进行了更详细的评估和描述
“合并财务报表”。这说明了壳牌如何在财务报表的关键领域考虑与气候有关的影响，以及这如何转化为资产估值和负债计量。壳牌的财务报表基于合理和可支持的假设，这些假设代表了管理层对可预见未来可能存在的一系列经济状况的最佳估计。

对资产生命周期期间进行了敏感性分析，使用的是外部气候情景，而且往往是规范性气候情景。如果采用这些不同的价格展望，将影响于2022年12月31日在综合资产负债表中确认的某些资产的可回收性。

由于我们的计划没有单一的情景支撑，因此我们使用了一系列关键假设进行了敏感性分析，以测试我们资产基础的弹性。这包括使用来自外部且通常是规范性气候变化情景的大宗商品价格展望对资产账面价值进行的敏感性分析；我们投资组合中不断变化的趋势，尤其是勘探和评估、上游生产和炼油厂；与搁浅资产相关的风险；将炼油投资组合转变为五个能源和化工园区的投资弹性；足以收回递延税项资产的预测应税利润；股息弹性；以及集成天然气和上游的退役和修复活动的时机风险有限。

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商品价格敏感性

石油和天然气价格是支撑壳牌财务报表的关键假设之一，由壳牌的情景规划提供的中间价前景代表了管理层的最佳估计。价格前景反映了一系列因素，包括但不限于未来的供需情况，以及低碳解决方案的增长速度。选择这些情景是为了说明资产基础在一系列可能结果下的弹性，包括国际能源署净零排放情景所产生的价格影响，该情景为全球能源系统到2050年实现净零排放提供了一条潜在的途径。资产账面价值对价格的敏感性是在用于计算影响的模型中的所有其他因素保持不变的假设下进行的。

敏感度分析乃使用下列各项之价格展望进行：

1.三个1.5-2摄氏度外部气候变化情景的平均价格。鉴于各种情况下的广泛价格前景，取自IHS Markit/ACCS 2022、Woodmac WM和AET-1.5度以及IEA NZE50的三个外部价格展望的平均值。

将这些价格应用于截至2022年12月31日的综合天然气资产750亿美元和上游资产880亿美元，显示可收回的金额为40-60亿美元 和10-20亿美元日志分别低于截至2022年12月31日的账面金额。

2.混合壳牌计划和IEA NZE50：对于这一壳牌，未来10年适用中价展望。由于不确定性较大，国际能源署的标准零排放方案适用于10年后的时期。这对运营计划期间反映的前10年的价格风险不确定性较小，并将更大的风险施加到更不确定的后续时期。

将这一价格线应用于截至2022年12月31日的750亿美元的综合天然气资产和880亿美元的上游资产，显示了可收回的金额e 40-60亿美元和10-20亿美元分别低于2022年12月31日的账面金额.

3.对于2022年，我们还包括了根据IEA NZE50得出的1.5度情景的敏感度。本Priceline在整个审查期内适用国际能源署的标准净零排放方案。本年度首次采用了这一基准，以便也反映出国际能源署对纯零排放情景的敏感性。

将这一价格线应用于750亿美元的综合天然气资产和上游资产为880亿美元2022年12月31日，显示可收回金额，e 90-120亿美元 a新元80-110亿美元LoweR分别高于截至2022年12月31日的账面金额。

此外，壳牌的中间价预期还具有-10%或+10%的敏感度，作为整个期间的平均百分比。截至2022年12月31日，中间价预期的-10%或+10%的变化，作为整个期间的平均百分比，将分别导致集成天然气和上游的减值约20-50亿美元或约20-40亿美元的减值逆转。

与前一年相比，由于短期和中期商品价格上涨，对可收回金额的影响显着降低。

碳定价和贴现率敏感性

在更高的碳价格情景下，搁浅资产的风险可能会增加。我们资产账面价值对碳价格的敏感度一直基于IEA NZE 2050情景，以说明资产账面价值对高于壳牌中价展望中所包括的长期碳价格的弹性。

将IEA NZE 2050碳价格情景应用于截至这些资产寿命结束的750亿美元的综合天然气资产和880亿美元的上游资产，显示可收回金额分别比截至2022年12月31日的账面金额低20-50亿美元和不明显。

有关我们的碳价格假设的更多信息，请参见第86页的“碳定价”。

适用于减值测试的贴现率是基于Power活动的名义和税后加权平均资本成本(WACC)为5%，以及所有其他主要业务的名义税后WACC为6.5%。贴现率包括一般系统性气候变化风险。此外，适用于个别资产的现金流预测包括特定的资产风险。系统性气候风险风险的增加可能导致更高的WACC，从而导致更高的贴现率应用于减值测试。出于敏感性分析的目的，我们使用贴现率变化1%作为衡量我们的资产基础对资本成本增量增加的弹性的指标。

假设用于计算账面价值可回收率的模型中的所有其他因素保持不变，WACC增加1%将导致综合天然气减值10-30亿美元，以下各个部门的减值最高可达10亿美元：上游、化学品和产品以及可再生能源和能源解决方案。营销部门不会出现重大减值。

关于财务报表主要领域与气候有关的影响的进一步资料，见第230页综合财务报表附注4。

实施我们的能源转型战略

为了确保我们的动力进步战略的弹性，我们对已确定的风险和机会的应对措施如下：

▪通过我们的综合业务模式交付；

▪部门脱碳方法-认识到我们需要与客户合作，为他们的能源需求确定低碳能源解决方案；以及

▪我们的能源价值链和运营的脱碳。

我们的净零排放目标包括我们运营的排放量，以及我们销售的所有能源产品的生命周期排放量。我们将努力减少排放。在我们自己的业务中，包括生产 石油和天然气。超过90%的我们在NCI边界内包括的总排放量是与第三方产品和我们销售的能源产品的最终使用排放相关的间接排放，因此我们还在与我们的客户合作，支持他们过渡到低碳产品和服务。

我们的综合方法使我们能够承受石油和天然气市场的波动。我们的财务框架基于行业领先的现金流、持续的资本纪律、资本灵活性和强劲的资产负债表。

▪上游提供了为我们的股东分配和投资组合转型提供资金所需的现金和回报，并提供关键的石油和天然气供应，以帮助满足世界的能源需求。

▪综合气体和化学品及产品制造帮助实现能源转换所需的产品。它们产生可持续的现金流，并为我们提供资产基础设施，以支持我们对能源未来的投资。

▪营销和研发包括加油站、汽油和柴油销售、商业客户燃料、电力、氢气、生物燃料、电动汽车充电、碳信用，以及商业CCS的开发。他们专注于与我们的客户合作，帮助加快向净零的过渡，并为壳牌未来的业务奠定基础。

有关更多信息，请参见第19页的“Outlook”。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

我们的净零之旅续

我们的研发(R&D)活动也是实现净零排放目标的关键。它们是解决技术风险的重要途径，如“转型风险和机遇”一节所述。

2022年，我们在有助于脱碳的项目上的研发支出约为4.4亿美元，约占我们总研发支出的41%，而2021年这一比例约为40%。这包括用于减少温室气体排放的支出：

▪通过可再生能源发电，储能，
电子移动和其他电气化解决方案；

▪从我们自己的业务中，例如通过提高能源效率和电气化；

▪我们向客户销售的燃料和其他产品，例如生物燃料、合成燃料和低碳电力产品，以及使用可再生能源生产的氢气；

▪将碳捕获、利用和储存应用于从天然气和其他碳排放中生产氢气；以及

▪通过研究基于自然的解决方案来抵消排放。

除脱碳外，研发活动的例子包括安全、润滑剂和聚合物等高性能产品、机器人、自动化和人工智能。

支持客户实现净零排放

能源产品供应的变化和能源系统的脱碳要求能源最终用途的结构性变化。这就要求能源使用者改进、更新或更换设备，以便更有效地使用碳基能源，或改用低碳和零碳能源。

例如，在运输部门，脱碳包括用电动和氢气汽车取代内燃机汽车。在工业部门，用电炉取代燃油炉和燃煤炉将是一种解决方案，碳捕获和封存是另一种解决方案。在建筑领域，用电加热系统取代燃气供暖系统也将有助于脱碳。

这种结构性变化将有助于引发沿着各个部门的供应链和跨部门的过渡，包括随着时间的推移生产能源和排放。国际能源署估计，能源最终用途的这些变化将需要大量投资。根据国际能源署到2050年净零排放的情景，在化石燃料上每花费1美元，就需要在清洁能源上再花费5美元，在效率和最终用途上再花费4美元。

帮助转变能源需求是我们脱碳战略的重点。为了帮助转变需求，我们正在与整个能源系统的客户逐个部门合作。我们将寻求改变我们向客户销售的能源产品的组合，以满足他们对能源的需求变化。这反映在壳牌开发投资组合的战略上，该投资组合寻求：

▪为客户提供更多电力，同时推动向可再生电力的转变；

▪开发传统燃料的低碳和零碳替代品，包括生物燃料、氢气和其他低碳和零碳气体；

▪与不同行业的客户合作，减少能源使用；以及

▪通过CCS和碳信用额等解决方案解决传统燃料的剩余排放。

			行动中的能源转型--2022年投资组合变化和行动选择： 电力和可再生能源 ▪收购印度太阳能和风能平台Sprng Energy Group； ▪与我们的合作伙伴一起赢得在英国、荷兰和美国水域建设海上风力发电场的投标(12月：荷兰Kust West VI与埃内科；7月：与苏格兰电力公司在英国；2月：美国大西洋海岸)； ▪收购在线能源零售商Powershop Australia；以及 ▪在中国的电力制氢电解槽开始运行。 开发传统的低碳和零碳替代品 燃料 ▪对丹麦自然能源--欧洲最大的可再生天然气生产商的收购，于2023年2月20日完成； ▪最终投资决定建造一个200兆瓦的电解槽，荷兰氢气I号(壳牌拥有100%的权益)； ▪根据与拉伊岑的长期协议购买甘蔗乙醇的协议(壳牌拥有44%的股份)。这种低碳燃料预计将由拉伊岑计划在巴西建造的五家工厂生产，使其乙醇设施的总投资组合达到九家；以及 ▪德国莱茵能源和化学园区开始建设生物液化天然气工厂，从生物垃圾中提取液化天然气。 帮助客户减少能源使用的碳排放 ▪与我们的合作伙伴发起了一项名为Avelia的方案，该方案将鼓励公司投资生产SAF； ▪在铺开我们的电动汽车充电网络以及与中国汽车公司比亚迪合资在深圳运营充电站网络方面取得了进展；以及 ▪收购为电动公交车、电动卡车和电动面包车提供充电服务的德国公司SBRS GmbH。这是朝着商业道路运输行业脱碳迈出的一步。 CCS和碳信用 ▪与挪威北极光CCS合资企业(壳牌拥有33.3%的权益)和雅拉签署了全球首个跨境碳捕获、运输和封存合同。 ▪投资巴西公司Carbonext，该公司在亚马逊地区经营以碳为中心的保护项目。

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我们的净零之旅续

由于客户使用我们的能源产品产生的排放量占壳牌碳排放的最大比例，我们相信这是我们可以通过使我们的客户过渡到低碳能源产品和服务，为能源转型做出最大贡献的地方。我们打算增加我们在低碳能源销售中的份额，这体现在我们的目标是在2016至2030年间将我们销售的能源产品的NCI降低20%。

有关更多信息，请参见第104页的“努力降低我们的净碳强度”。

我们对公司进行了重组，以便更好地识别机会和我们在每个行业可以发挥的作用，以帮助转变需求。我们正在从专注于产品类型的方法转变为专注于部门的客户和客户管理。

我们的目标是在每个行业现有关系的基础上，与消费者、基础设施所有者、其他供应商和政策制定者建立关系，以帮助加快变革。

我们应对气候变化的战略方针强调合作的必要性。我们的目标是与客户、其他公司和整个行业建立战略联盟，以便我们和他们能够在实现净零的目标上取得盈利进展。

			与我们的客户协作 我们正在帮助软件公司SAP到2030年实现全球零排放车队，以支持其净零排放目标。通过我们的Accelerate to Zero计划，壳牌正在为SAP在多个国家的员工提供移动充电和家庭充电以及其他机队解决方案。在SAP位于德国沃尔多夫的总部，我们正在努力建设太阳能发电能力，以帮助该公司脱碳，并在能源使用方面变得更加自力更生。

作为石油和天然气气候倡议(OGCI)的创始成员，我们是由12家国内和国际能源公司组成的集团的一部分。OGCI支持联合国《巴黎协定》的气候目标，并认识到集体行动将有助于推动能源转型。

脱碳 我们的价值链和运营

我们将寻求以深入了解能源产品客户及用户的脱碳策略及计划为基础，推动价值链及营运的脱碳。我们专注于通过以下方式实现自身业务的脱碳：

▪进行投资组合调整，例如收购和投资新的低碳项目。我们还在退役工厂，剥离资产，通过现有油气田的自然衰退来减少我们的产量；

▪提高我们运营的能源效率；

▪将我们剩余的综合炼油厂改造为低碳能源和化学品园区，其中涉及工厂的退役；

▪使用更多的可再生电力为我们的运营提供动力；

▪为我们的设施开发CCS；如果需要，

▪使用高质量的碳信用来补偿我们运营中的任何剩余排放。

我们已经制定了一个中期目标，到2030年实现我们运营控制下的绝对范围1和2的排放量在净基础上比2016年减少50%。

有关更多信息，请参见第104页的“努力减少我们的绝对范围1和2的排放”。

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气候风险管理

壳牌的识别和评估流程
气候相关风险

识别与气候有关的风险

正如《能源转型战略》中所讨论的，壳牌认为气候变化和温室气体排放是一个重要的风险因素。我们跨四个组件监控与这些相关的风险：

▪商业风险；

▪监管风险；

▪社会风险（包括诉讼风险）；

▪物理风险。

根据风险和相关行动的相互依存关系，对这些组成部分进行综合监测和评估。不同的组件构成了跨越不同时间范围的不同类型的曝光。同样，对风险组成部分的应对也是从整体角度进行规划的。

例如，遵守排放限制的成本增加
在一些地区，这是一种监管风险，可能需要在短期内采取行动应对。对传统碳氢化合物需求的减少是一种商业风险，可能会产生中长期影响，需要我们改变战略组合和商业模式。气候变化的实际影响风险可能发生在短期、中期和长期，需要采取行动。
以减轻对我们资产和供应链的不利影响。例如，我们的炼油厂向能源和化学品园区的转型降低了我们的运营排放水平，
长期商业风险，使我们能够规划未来
适应措施。

我们的综合风险管理方法和由此导致的战略变化确保我们在不同的时间范围内，在我们的总体风险偏好范围内管理我们的总体气候变化风险。

壳牌识别和评估风险的流程是我们的壳牌风险控制框架的一部分。

我们的风险管理程序可帮助我们识别与气候相关的风险和机遇，包括：

▪监测外部动态，包括政策变化和新法规；

▪评估风险指标的状况，这些指标表明我们对与气候变化和温室气体排放有关的风险的每个组成部分的管理情况如何；以及

▪从事件和保证结果中学习。

我们使用这些程序来识别与气候变化和温室气体排放相关的风险，这反过来又使我们能够确定它们的重要性，无论是单独的还是相对于其他风险。

评估与气候有关的风险

壳牌控制框架内帮助我们评估每个已确定的风险的流程包括评估其影响、可能性和我们愿意接受的风险水平。

在评估风险发生的可能性时，我们会考虑防范风险发生的能力以及该风险是否已于过去发生等因素。

我们考虑财务后果，以及它可能如何影响我们的声誉、我们遵守法规的能力，以及可能对健康、安全、我们的资产和环境造成的损害。风险的影响，因此也就是重要性，取决于它对我们的商业模式可能有多重要。

我们在多个国家开展业务，因此社会风险是实质性的，因为它们与我们的经营许可证直接相关。

影响和可能性评估有助于我们基于对相关业务目标的重大风险的全面描述，确定风险的优先顺序并确定其相对重要性。

为了支持我们的风险评估，我们寻求建立我们愿意接受的风险水平，以追求壳牌的战略和目标。我们考虑我们愿意和能够分配的资源数量--如财务资源、人员、流程、系统和控制--来管理每个风险，以追求我们的目标以及对壳牌整体风险状况的影响。

影响和可能性评估，结合风险偏好，确定管理每项风险可能需要的风险应对类型，例如控制和保证活动。

可能的对策包括：

▪接受风险而不采取任何进一步行动；

▪在保证活动的支持下，通过适当的控制措施减轻或降低风险；

▪将风险转移，例如酌情转移给保险提供者；以及

▪完全停止或放弃引起风险的活动。

在确定风险应对措施时，我们始终寻求遵守
我们的行为准则和其他界限，如我们的财务框架，这些界限设定了风险偏好的总体水平，
要坚持下去。财务框架考虑的界限包括
我们的净债务水平和信用评级。

人身风险

无论原因如何，对我们资产的潜在有形影响对我们来说都是非常重要的。

在设计和运营我们的核心资产和基础设施时，会考虑气候变化，以最大限度地减少对我们的员工和承包商、我们运营的社区以及我们的设备和基础设施造成不利事件的风险。我们的新项目在设计中考虑了预期的天气和气候事件，如果需要，MetOcean(气象学和海洋学)工程专家可以帮助我们的资产和项目团队评估物理风险。

在持续的基础上，我们的资产利用广泛的风险和威胁管理流程，根据我们的HSSE&SP控制框架的要求，识别和应对对其持续安全、合规和高效运营的新挑战。我们正在努力加深对这一风险的深入了解，并在这一领域建立衡量标准，以监控我们在整个集团的风险敞口。

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我们的净零之旅续

			风险分类 我们在整个集团内识别和评估三种不同类别的风险： ▪战略：我们考虑当前和未来的投资组合问题，检查参数，如国家集中度或对高风险国家的敞口。我们还考虑长期发展，以检验与能源市场有关的关键假设或信念。 ▪运营：我们考虑壳牌整个价值链的重大运营风险敞口，以提供对该组织面临的关键风险的更细粒度的评估。 ▪行为和文化：我们认为我们的政策、实践和行为与我们的宗旨和核心价值观相一致。 与气候变化和温室气体排放相关的风险的四个子组成部分--商业、监管、社会(包括诉讼)和实体风险--经过上述三个类别的评估，以确保我们保持战略韧性，拥有强有力的日常运营风险应对措施，并确保应对措施与壳牌的宗旨和核心价值观保持一致。

壳牌管理气候相关风险的流程

我们的气候相关风险管理流程是在集团、业务、职能和资产层面进行的，其中包括项目。

我们应用壳牌控制框架，以确保我们在所有这些层面上有效地管理与气候有关的风险。该框架包括：

▪强制性风险标准和手册；

▪项目级风险管理流程；

▪管理层和董事会审查；

▪内部审计和调查；以及

▪年度认证流程。

强制性风险标准和手册

我们有强制性的标准和手册，规定了如何有效管理重大风险的要求，包括如何实施适当的控制措施。我们的标准和手册还将就如何监测、沟通和报告风险环境中的变化提供指导。这些文件旨在：

▪确保一致的气候风险管理和评估
在壳牌；

▪澄清对风险管理和报告的期望，包括风险负责人的作用和责任；

▪澄清可能适用的保证活动类型；

▪通过确保企业更好地认识和理解气候风险（包括其可能性和潜在影响）和缓解计划，加强决策；

▪启用壳牌报告的集成。

我们根据风险的发展，包括与气候变化有关的风险，定期审查并在必要时更新我们的标准和手册。随着我们对不断变化的政策和不同地区不同的能源过渡速度的了解不断加深，我们的方法也在不断发展。

项目一级的风险管理程序

在项目一级，评估与气候有关的风险是一个重要部分，
做出最初的投资决策。一定规模的项目或
这些具有不寻常风险的项目需要遵循壳牌的机会实现标准，该标准规定了管理和交付组织内机会的规则。每个项目都得到了协助
我们的全球主题小组的专家在其开发、实施和运作过程中进行了讨论。

预计将有材料的正在开发的项目
GHG Impact必须满足我们的内部碳性能标准
或行业基准。我们的绩效标准用于衡量项目的平均寿命、温室气体强度或每种资产类型的能源效率。应用这些标准可以确保我们的项目能够在能源转型中竞争和繁荣。有一个例外程序来管理特定的偶发案件。电力和氢气项目的绩效标准正在制定中。

绩效标准由负责相关业务执行的常务副总裁批准，由常务副总裁负责安全、环境和资产管理。

温室气体排放量达到绩效标准或行业基准的项目往往会为自己设定更雄心勃勃的排放目标。温室气体减排计划有助于确定这些目标的性质，我们评估项目排放的影响以及经济和技术设计因素。

我们根据绩效标准评估项目未来的温室气体排放量，并考虑使用将要制造的产品所产生的温室气体排放量。这些评估可能导致项目被叫停或设计被更改。

我们预计，随着我们的产品组合在能源转型中的变化，业绩标准将不断变化。

管理层和董事会审查

作为管理层，董事会和董事会委员会审查气候变化和温室气体排放的风险，以确保对可能影响我们战略的新问题的认识，并确保我们在更细粒度、更可操作的水平上管理这一风险的应对措施的有效性。例如，作为年度规划周期的一部分，执行委员会和董事会评估气候变化和温室气体排放可能如何影响能源过渡的速度、业务减排计划以及对壳牌目前投资组合的影响。

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我们的净零之旅续

此外，每个业务和职能部门全年定期审查其风险概况、风险应对和保证活动，以确保有效管理与气候有关的风险。这些见解被用来向管理层提供关于气候变化和温室气体排放风险的业务管理的最新情况。在这些更新期间，管理层考虑气候变化和温室气体排放风险相对于集团风险概况中其他风险的重要性，并审查我们的风险应对措施是否有效地应对气候变化和温室气体排放风险的四个子组成部分。

我们的管理评审帮助我们更新壳牌的计划，并指导我们的日常运营决策，如维护时间表和风险应对计划。

内部审计和调查程序

壳牌的内部审计和调查(SIAI)团队提供独立和客观的保证，并就我们的风险管理和内部控制的充分性和有效性向管理层和董事会提供建议。

例如，SIAI在2022年期间进行了四次温室气体审计，以测试控制措施是否设计充分并有效运行，以降低已确定的风险。测试的控制措施包括温室气体排放测量、报告和预测以及减排项目。此外，SIAI进行了两次审计，重点是工业部门的脱碳和基于自然的解决方案。

年度认证流程

每年，所有董事都必须提供其业务或职能符合我们的HSSE&SP控制框架的证明，并向壳牌首席执行官报告这一情况。这包括对内部控制在管理与气候有关的风险方面的有效性进行最新评估。

			项目级风险管理的实际操作： 壳牌能源化工园区新加坡 我们正在转变我们的炼油业务，使其适应未来。新加坡的Pulau Bukom制造厂改造成了新加坡壳牌能源和化工园区。我们已经将原油加工能力削减了约一半，并大幅降低了二氧化碳2排放。 我们正在重新调整Bukom的用途，对我们的炼油厂配置进行重大改变，为生产生物燃料等低碳能源产品奠定基础。我们还在纳入循环性，例如作为原料的废塑料，以及提供可再生能源。

将气候相关风险管理进程纳入壳牌的全面风险管理

我们与气候有关的风险管理进程遵循《壳牌控制框架》规定的方法，确保将其纳入集团的整体风险管理进程。

从战略和业务角度考虑与气候有关的风险，以确保我们对我们面临的不同类型的气候风险以及它们可能影响我们的不同时间范围保持全面的看法。

风险监测和审查是壳牌的一个关键风险管理流程。执行委员会、董事会及董事会委员会审议与气候有关的风险及其对本集团的影响。这使得管理层能够采取整体观点并优化风险缓解应对措施，以确保与气候有关的风险应对措施适当地纳入相关活动。

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与气候有关的指标和目标

壳牌公司用于评估气候相关风险
根据其战略和风险管理程序，

本节介绍我们的能源产品和碳排放业绩，以及用于监测我们在重大气候相关过渡风险和机会方面的进展情况的指标，包括反映在高级管理层和高级员工薪酬中的目标。

我们用来跟踪能源转型战略进展的关键指标是我们投资组合的NCI和我们的绝对排放量。与壳牌战略应对风险和机遇的应变能力相关的其他指标包括在第92页的“壳牌战略对不同气候相关情景的应变能力”中。这包括我们业务部门之间的资本分配信息，以及我们资产对碳排放的敏感度、贴现率
以及大宗商品价格假设。

另一个潜在的重大气候相关风险与壳牌在资产层面的实际风险敞口有关。我们正在努力建立这一领域的指标，以监控我们在整个集团对这一风险的敞口。

我们的总体气候目标是到2050年成为净零排放企业。它包括我们业务的净零排放(范围1和范围2的排放)，以及我们销售的所有能源产品最终使用的净零排放(范围3的排放)。我们已经制定了短期、中期和长期目标，以跟踪我们在一段时间内相对于总体气候目标的表现。

我们相信我们的绝对排放量在2018年达到了17.3亿吨二氧化碳当量(GtCO)的峰值2e).

2021年10月，为了支持我们2050年的净零排放目标，
我们设定的目标是，到2030年，我们运营控制下的资产和活动(包括撤资)的范围1和范围2的绝对排放量比2016年的净排放量减少50%。我们使用所描述的关键指标对照这些目标来监控我们的进度。

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净碳强度（NCI）

壳牌的NCI是指壳牌销售的所有能源产品的平均强度，按销售量加权。使用净碳足迹(NCF)方法对其进行跟踪、测量和报告。

我们已经得到了第三方关于2016年至2022年期间净碳强度的有限保证。

[A]将与第106页的准备工作结合起来阅读。

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性能-NCI

2022年，壳牌的NCI为每兆焦耳(GCO)76克二氧化碳当量2E/MJ)，比上一年减少1.3%，与基准年2016年相比减少3.8%。壳牌2022年净资产指数的下降主要是由于可再生能源比例的增加以及我们电力销售的碳强度相应降低。壳牌2022年的NCI包括410万吨碳信用，而壳牌2021年的NCI包括510万吨。

NCI参考年份：2016 （股权界限）						2022			2021			2020			2016
NCI [E]			GCO2E/MJ			76			77			75			79
壳牌提供的估计总能量 [A]			万亿（10^12）兆焦耳			16.29			17.89			18.40			20.93
NCI中包括的估计温室气体排放总量（净额） [B]			百万吨CO2e			1,240			1,375			1,384			1,645
碳信用额			百万吨CO2e			4.1			5.1			3.9			0.0
估计温室气体排放总量（毛额） [C][D]			百万吨CO2e			1,244			1,381			1,388			1,645

[A]NCI的计算使用了壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的能源产品销量数据。这不包括出于交易目的而持有的某些合约，而且报告的是净额，而不是毛收入。针对具体业务的净产量计算方法已应用于石油产品和管道天然气及电力领域。不会导致实物产品交付的纸质交易被排除在外。壳牌根据商标许可协议运营的市场的零售额也被排除在壳牌S净碳强度指标的范围之外。

[B]这些数字包括与壳牌在股权边界基础上销售的能源产品相关的井到轮排放；它们还包括与壳牌销售的其他能源产品制造相关的井到罐的排放。与制造和使用非能源产品相关的排放不包括在内。

[C]所有披露的数字都是四舍五入的。

[D]虽然NCI是一种强度计量，而不是绝对排放量的清单，但NCI计算范围所涵盖的温室气体排放量的概念性估计可以从任何一年的最终NCI值得出。同样，计算中包括的销售能源总量的化石当量估计也无法确定。

[E]收购和撤资包括在实际业绩跟踪中
目标年和基准年保持不变。请注意，收购和撤资
可能对实现目标产生实质性影响。

随着我们实施动力进步战略，我们正在增加低碳产品在我们能源产品销售中的份额，这也是降低我们NCI的最大驱动因素。

我们改变每种能源产品排放强度的能力因产品类型而异：

▪碳氢燃料-客户最终使用的排放到目前为止是产品碳强度的最大贡献者。因此，碳氢燃料的排放强度预计将随着时间的推移保持相对不变。这就是为什么我们专注于帮助我们的客户脱碳。

▪电力--电力的排放强度可能有很大的变化，这取决于它是如何产生的。我们可再生能源销售的比例和我们向市场出售电力的国家的发电结构都会影响壳牌的整体电力结构和由此产生的排放强度。

▪生物燃料--根据所使用的原料和生产过程的不同，其强度可能会有很大差异。

范围1、范围2和范围3温室气体排放
及相关风险

在评估我们到2050年实现净零排放能源业务的目标的进展情况时，我们将根据我们的运营范围1和2以及范围3的排放来报告我们的业绩。范围1、范围2和范围3是我们用来缓解气候风险和抓住能源转型机遇的指标。

壳牌2022年的绝对排放量

2022年，我们的范围1和范围2合计的温室气体绝对排放量(来自我们运营控制下的资产和活动)为5800万吨2在同等基础上，与2021年相比减少了15%，与基准年2016年相比减少了30%。我们的净碳强度中包括的能源产品排放范围3为11.74亿吨CO2e.

			绝对排放量[D], [F] 百万吨CO2e												目标[E]
范围			2016			2020			2021			2022			2030年目标			2050年目标
范围1 [A]			72			63			60			51			与2016年的净值相比减少50%			0
范围2 [B]			11			8			8			7						0
范围3[C]			1,545			1,305			1,299			1,174			无目标			0

[A]我们营运控制下的资产及活动直接（范围1）温室气体排放总量。它包括能源和非能源产品生产产生的排放。

[B]使用市场法计算来自我们营运控制下的资产及活动的进口能源（范围2）的间接温室气体排放总量。它包括用于生产能源和非能源产品的进口能源。

[C]间接温室气体排放量(范围3)，基于NCI中包括的能源产品销售，使用权益边界。NCI的计算使用了壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的能源产品销量数据。这不包括出于交易目的而持有的某些合约，而且报告的是净额，而不是毛收入。针对具体业务的净产量计算方法已应用于石油产品和管道天然气及电力领域。不会导致实物产品交付的纸质交易被排除在外。壳牌根据商标许可协议运营的市场的零售额也被排除在壳牌S净碳强度指标的范围之外。

[D]报告的排放量为毛额，不包括碳信用额。

[E]我们的2030年和2050年目标是按净额计算的(即包括碳信用)。收购和撤资已包括在实际业绩跟踪中，目标保持不变。请注意，收购和撤资可能对实现目标产生实质性影响。

[F]IPIECA的石油和天然气行业准则表明，几个不确定因素可能会导致企业排放清单的总体不确定性。我们估计2022年我们的温室气体直接排放(范围1)的总体不确定性约为3%，我们的能源间接温室气体排放(范围2)的市场方法约为7%，基于位置的方法约为6%。IPIECA还指出，由于范围3排放的多样性、来源以及这些排放发生在公司边界之外的事实，排放估计可能不那么准确或可能具有很高的不确定性。

使用《温室气体议定书》公司价值链(范围3)标准中的定义，我们上面报告的范围3排放可分类如下：

温室气体排放量，百万吨CO2e			2022			2021
范围3，第1类：购买的商品和服务			144			147
范围3，类别3：与燃料和能源有关的活动			115			136
范围3，第9类：下游运输和分配			5			6
范围3，第11类：销售产品的使用			910			1,010
			1,174			1,299

1、3和11类的3号范围排放占壳牌3号范围排放的大部分。壳牌每年报告所有15个类别的3级排放。

详情见：www.shell.com/ghg

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我们的净零之旅续

我们销售的能源产品排放的范围3占 这个 我们报告的总排放量的大部分。当我们计算我们的排放，我们不仅包括我们自己生产的产品的排放，还包括其他人生产的石油和天然气的排放，我们作为产品出售给我们的客户。我们销售的能源产品比我们自己生产的能源更多，因此，为了充分考虑壳牌的影响，我们将销售的能源产品包括在我们碳排放的最新测量中，如第100页的图表所示。

范围1和2—性能 [A] 百万吨二氧化碳当量

[A]业务控制边界下的资产和活动的总直接(范围1)和能源间接(范围2)温室气体排放。它包括能源和非能源产品生产产生的排放。对于范围2，我们使用了基于市场的方法。

[B]其他涵盖可再生能源和能源解决方案，市场营销，P & T和房地产。

每种能源产品类型所提供的能源份额 [A]-[F]

[A]由于四舍五入的原因，传输能量的百分比加起来可能不是100%。

[B]壳牌销售的能源产品总量，以能源为基础聚合，电力以化石当量表示。这个值是从能量乘积得出的
壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的销售数据。

[C]不同产品的能量含量使用较低的热值，并使用化石当量方法来计算电能，因此它与我们的其他能源产品在同一基础上进行评估。

[D]NCI的计算使用了壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的能源产品销量数据。这不包括出于交易目的而持有的某些合约，而且报告的是净额，而不是毛收入。针对具体业务的净产量计算方法已应用于石油产品和管道天然气及电力领域。不会导致实物产品交付的纸质交易被排除在外。壳牌根据商标许可协议运营的市场的零售额也被排除在壳牌的碳强度指标范围之外。

[E]包括在电力碳强度中的排放量是使用基于市场的方法计算的。

[F]图表“每种能源产品提供的能源份额”中提供的生物燃料的碳强度反映了壳牌2022年销售的生物燃料的全球平均水平。

我们每年都会对我们的温室气体排放进行外部核查。我们的范围1和范围2来自我们运营控制下的资产和活动的温室气体排放，以及与使用我们的能源产品(范围3)相关的排放已被核实到一定程度
由LRQA Group Limited提供有限担保。

绝对范围1和2排放量变化的驱动因素

范围1和范围2温室气体排放量从2016年到2021年和从2021年到2022年的变化 百万吨二氧化碳当量

[A]范围1和范围2的总排放量，四舍五入为最接近的百万吨。范围2的排放量是使用基于市场的方法计算的。

[B]除了温室气体减排和能效项目的削减外，这一类别还包括因永久关闭康文特和塔班戈炼油厂以及我们位于新加坡的壳牌能源和化学品园区转型活动的影响而减少的排放量。

[C]不包括2016-2021年由壳牌运营的Quest CCS设施在加拿大捕获和封存的580万吨CO₂。范围1和范围2来自操作任务的温室气体排放包括在我们的总排放量中。

[D]不包括壳牌运营的加拿大Quest CCS设施2022年捕获和封存的97万吨CO₂。范围1和范围2来自操作任务的温室气体排放包括在我们的总排放量中。

[E]在2022年开展的201万吨减排活动和购买的可再生电力中，约有8万吨与购买的可再生电力有关。

[F]产量的变化与生产水平的变化有关，包括因停产和停产以及新设施的生产而产生的变化。

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我们的温室气体直接排放(范围1)(使用业务控制边界合并)从6000万吨减少到 二氧化碳当量(CO2E)2021年至51年百万吨CO22022年8月的电子邮件，由几个因素推动，包括：

▪2021年和2022年撤资(例如美国的鹿园和普吉特湾炼油厂)，并于2022年移交尼日利亚OML 11的业务；

▪关闭或转换现有资产，包括关闭壳牌能源和化学品园区新加坡的一些装置；

▪温室气体减排项目(见第109页能效项目清单中的例子)和购买可再生电力。

壳牌聚合物Monaca的投产部分抵消了这些减少。

常规碳氢化合物总量燃点减缩从0.2到10万从2021年到2022年，碳氢化合物燃烧了数吨。

2022年，我们上游和综合天然气设施约50%的燃烧发生在尼日利亚壳牌石油开发有限公司(SPDC)和壳牌尼日利亚勘探和生产公司(SNEPCo)运营的资产中。我们将继续与合资伙伴和尼日利亚联邦政府密切合作，朝着结束伴生天然气持续燃烧的目标取得进展。

我们的目标是将甲烷排放强度保持在低于 年利率达到0.2% 2022年，壳牌的甲烷总排放强度为0.05%，销售天然气的设施为0.01%没有销售天然气的设施。我们相信我们的甲烷排放量是使用目前可用的最好方法计算出来的。这一目标涵盖了壳牌在我们的上游和集成天然气业务中运营的所有石油和天然气资产。甲烷排放包括无意泄漏、泄气和不完全燃烧造成的甲烷排放，例如在火炬和涡轮机中。

我们与进口能源有关的间接温室气体排放量(范围2)(使用业务控制边界合并)从8百万公吨CO22021年增加到700万吨CO2E 2022年(使用基于市场的方法)，部分原因是撤资。

2022年绝对范围3排放的驱动因素发生变化

与使用壳牌销售的能源产品相关的排放占我们报告的碳排放的大部分。自2021年以来，NCI边界内报告的范围3排放有所减少。减少的主要原因是石油产品和天然气销售的减少，以及出售的电力强度的降低。

2020年比2019年有所下降，原因是从2020年1月起，与被归类为交易目的持有的额外合同相关的数量有所减少。我们估计，扣除成品油销售量后，温室气体排放量减少了1.02亿吨CO2e.

我们的战略是基于与我们的客户合作，解决使用我们产品的排放问题，并帮助他们找到方法，在2050年前将排放进一步减少到净零。

壳牌用于管理气候相关风险和机遇的目标以及针对目标的绩效

壳牌的材料气候相关风险和机会列于
“壳牌在短期、中期和长期确定的与气候有关的风险和机遇”一节。我们应对能源转型风险的重点是让我们的价值链脱碳。我们的气候目标专注于减少我们的NCI和我们的绝对排放量。

为NCI设定目标

将能源供应商的脱碳目标与《巴黎协定》的温度限制目标保持一致，目前还没有既定的标准。在缺乏广泛接受的标准的情况下，我们有

我们开发了自己的方法来展示巴黎的一致性，方法是在IPCC SR 1.5情景衍生的路径中设置碳强度目标。这条道路与《巴黎协定》更宏伟的气温目标一致，即到2100年将全球平均气温上升控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内。

在构建路径时，我们首先过滤掉某些情景，以确保壳牌的目标与早期行动和低超调情景保持一致。超调是指一种情景超过排放预算并随后依赖汇来补偿超额排放的程度。接下来，我们计算了碳强度(GCO2E/MJ)，方法是将净排放量除以最终能源消费总量，电力以化石燃料当量表示。

为了设定一个起点，我们随后将生成的碳强度指数化为2016年的公共值100，以消除壳牌历史净碳强度与IPCC情景计算的碳强度之间差异的影响。最后，使用碳强度随时间降低的范围构建了这条途径。去掉了范围顶部和底部的离群值，这具有缩小最终路径的效果。

通过使用这种方法产生的1.5摄氏度路径来设定我们的目标，我们将这些目标与1.5摄氏度情景中显示的必要的碳强度降低保持一致。这一点如表中所示，它显示我们的目标位于1.5°C路径的范围内。上限和下限表示使用上述方法得出的1.5°C路径的上下限。

			2023			2024			2025			2030			2035			2050
IPCC派生的上限			-4%			-5%			-7%			-15%			-34%			-68%
IPCC派生的下限			-10%			-13%			-17%			-36%			-64%			-104%
炮弹目标射程			6-8%			9-12%			9-13%			20%			45%			100%

到2035年，我们对每种情景的总净排放量的计算只包括壳牌预期的缓解行动，如CCS和使用自然汇的抵消，包括使用我们为客户提供的碳中性能源产品中包括的任何抵消。在那之后，我们包括了我们的客户单独采取的缓解措施。这是因为我们预计，如果社会要实现《巴黎协定》的目标，客户将需要采取行动，减少他们使用我们产品的排放。

为了考虑到整个能源价值链的减排，有必要建立新的议定书，将能源供应商和用户的缓解行动包括在内。能源供应商报告使用其产品产生的范围3排放量，相当于这些产品用户报告的范围1排放量。然而，当能源产品的用户通过使用CCS或补偿来减少其范围1的排放时，没有反映能源供应商报告的范围3的排放量相应减少的议定书。我们将继续在这些碳协议上与利益攸关方接触，并将寻求在新框架演变过程中与之保持一致。

壳牌制定了到2030年将其销售的能源产品的NCI降低20%的目标。我们认为，这一目标与IPCC SR 1.5情景得出的1.5°C途径保持一致。我们还认为，考虑到能源用户投资大型设备所需的时间，以及壳牌提供更多低碳和零碳能源所需的能源基础设施改革，世界各地的变化速度将因地区和行业而异。

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我们的净零之旅续

下面的图表显示了我们自2016年以来在减少范围1和范围2排放方面的进展情况，并说明了我们预计如何在2030年实现目标。我们将采取什么行动来实现我们的目标，将取决于我们资产组合的演变以及减少碳排放的技术的持续发展。在2022年的撤资活动之后，我们预计，在净投资组合的基础上，我们投资组合中的新投资将在2023年至2030年期间增加我们的范围1和2的排放量，并将超过与计划撤资和自然下降相关的减排量。我们在生产生物燃料等低碳能源方面的投资将增加我们的范围1和2的排放，同时降低我们销售的产品的净碳强度。我们随后的减排反映在下面概述的机制中，并反映了实现我们2030年目标的预期路径。

努力减少我们的绝对范围1和2的排放
第1类和第2类排放量，以每年百万吨为单位[A],[B]

[A]2016年基准年未在2022年重新计算。如果收购或撤资对范围1和范围2的总排放量的影响超过10%，则2016基准年可能会在未来几年重新计算。

[B]作战控制边界。

[C]包括基于自然的解决方案。

降低NCI的最大驱动力是增加低碳能源的销售和需求。下面的图表说明了我们销售的产品和服务数量的变化如何导致到2030年的NCI减少。我们销售这些产品和服务的变化还将反映出新技术和基础设施的开发和采用，以及旨在鼓励能源转型的公共政策的采用。

努力降低我们的净碳强度
GCO中的净碳强度2E/MJ[A]

[A]每兆焦耳的二氧化碳当量为克。

[B]碳氢化合物销售反映了石油产品销售减少和天然气销售增加的影响。天然气排放量低于石油产品。

[C]电力销售显示我们综合电力业务的预期增长和可再生电力销售的增加。

[D]低碳燃料的销售反映出生物燃料和氢的销售增加，这两种产品都是低碳和零碳产品。

[E]碳捕获和封存(CCS)通过从源头捕获碳排放来减少碳排放。

[F]诸如基于自然的解决方案之类的碳信用额可用于抵消剩余的碳排放，特别是在航空等难以减少的部门以及包括水泥和钢铁在内的行业。

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我们的净零之旅续

将壳牌的排放目标与薪酬政策联系起来

我们已经制定了薪酬政策，旨在进一步支持我们实现净零排放目标：

▪我们的绩效分享计划(PSP)和长期激励计划(LTIP)与净碳强度目标挂钩；以及

▪我们的PSP、LTIP和年度奖金记分卡与绩效指标挂钩，这些指标指导我们评估我们在实现可再生能源转型战略方面的成功。

另见第166-170页“董事薪酬报告”。

LTIP和PSP旨在确保薪酬与壳牌的运营计划和更长期的战略雄心明确一致。同样的措施适用于执行董事和高级管理人员以及更广泛的员工基础。

LTIP(在三年业绩期间内衡量)用于向执行董事、执行委员会成员和高级管理人员发放长期股票激励奖励。

PSP是一种长期激励措施，也是在3年的绩效期限内衡量的，旨在留住关键员工并确保
他们对壳牌的未来有更大的投资。

能源转型业绩条件和归属 这个 2020年LTIP和PSP奖

在评估能源转型绩效条件时，考虑了以下绩效结果，
二零二零年长期投资计划及PSP归属，涵盖二零二零年至二零二二年的表现周期：

			结果
降低净碳强度			达到了绩效指标
成长一个物质动力企业			实质性会晤
发展低碳产品			达到了绩效指标
开发排放池			达到了绩效指标

除上述内容外，还考虑了壳牌在能源转型方面取得进展的一些更广泛的指标。总体而言，确定能源转型措施（占10%
LTIP奖励的5%和PSP奖励的5%）应按180%归属。

另请参阅第176至180页的“薪酬年报”。

2022年LTIP的能源过渡性能状况， PSP奖

就2022年授出的LTIP及PSP奖励而言，PSP的能源转型表现条件权重为10%，LTIP的权重为20%。这些奖项的能源转型绩效条件包括以下战略措施的领先和落后指标：

▪打造有价值的电力业务：我们的雄心是通过对发电和电力的选择性投资来扩大我们的电力业务
通过转售他人发电的方式；

▪发展新的低碳能源产品：继续投资于低碳和零碳产品，如可再生电力、氢气、生物燃料和化学品；

▪开发排放池：投资于碳捕获和储存机会，在目前没有可推广的低碳替代品的情况下减少排放，并开发高质量的基于自然的项目，以补偿排放；以及

▪降低壳牌销售的能源产品的NCI。

LTIP奖项的授予结果由Remco酌情决定，并将以该计划开始时设定的业绩指标以及对进展的更全面评估为指导。

2023年LTIP奖项的能源转型建议绩效条件

对于2023年LTIP奖项，针对能源过渡措施的绩效评估将基于NCI的减少，以及支持的战略主题，包括：

▪减少范围1和范围2的排放；

▪建立可再生能源业务；

▪不断增加新的低碳能源产品；

▪发展排放汇和排污量。

Remco在为每个奖励周期做出归属决定时，会对照NCI的目标和壳牌每个战略主题的长期目标评估进展情况。

关于拟议业绩框架的更多信息，见第189页“薪酬年度报告”。

年度奖金记分卡中的能源转型目标

实现净零排放目标是年度记分卡的一部分，它有助于确定高级管理层和壳牌几乎所有员工的年度绩效奖金结果。

直到2022年，我们年度记分卡中的能源转型进展措施一直侧重于管理和减少我们的运营排放。然而，在能源转型中取得成功需要我们改变我们销售的产品。2022年，在年度奖金记分卡中拓宽能源转型进度措施范围：

▪销售低碳产品-我们通过提供低碳产品来帮助客户减少排放。我们以低碳能源产品、非能源产品和便利零售营销活动的收益份额来衡量我们的成功。

▪减少运营排放-我们的目标是到2030年实现50%的减排；这一措施是基于减少我们的范围1和2运营排放。

▪合作脱碳-我们寻求与我们的客户合作，帮助他们减少排放。2022年，我们通过滚装方面的进展来衡量这一领域的成功
我们的电动汽车充电网络。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

我们的净零之旅续

2022记分卡：壳牌能源转型之旅

			2022年目标			2022年业绩			2022年状况
销售低碳产品 来自低碳产品的营销调整后收入百分比			60			60			对目标
减少运营排放 千吨CO2绝对减排量			1,700			2,010			杰出的
电动汽车充电点 数			130,000			138,610			高于目标

在20年内22、经营性减排得分高于区间高端。它反映在整个投资组合中采取的行动的累积影响，包括温室气体减排项目、永久关闭和一些设施的改装，如壳牌能源和化学品园区新加坡的一些装置关闭，减少燃烧和能源效率项目(第109页)。上述减幅不包括CO2由CCS项目减少。

我们已经制定了衡量电动汽车充电站铺设情况的年度目标，这与壳牌到2025年超过50万个充电站的目标是一致的。我们超过了2022年的目标，下半年有明显的增长。

提供低碳产品的全年得分达到了目标。我们将继续通过创新和合作，逐个行业地提供脱碳解决方案。

另见第175页“薪酬年度报告”。

与气候有关的环境风险的衡量标准和目标

我们制定了目标，到2025年将缺水地区的淡水消耗量在2018年的基础上减少15%。我们还监测从我们的行动中处置的废物的水平，以及产生的塑料废物的数量。

有关更多信息，请参阅第112-113页的“尊重自然”和第17页的“我们如何创造价值”。

制备基础--净碳强度

壳牌的NCI提供了所售能源产品组合的生命周期排放强度的年度衡量标准。NCI指标的预期用途是跟踪壳牌销售的能源产品在降低整体碳强度方面的进展情况。国家可持续发展指数是以生命周期为基础计算的，因此包括几个来源的温室气体排放量--在公平基础上--包括：

▪壳牌业务的直接温室气体排放；

▪壳牌发电消耗的间接温室气体排放量；以及

▪使用我们销售的产品所产生的间接温室气体排放。

产品生命周期其他部分的排放也包括在内，例如原油、天然气或其他原料的开采、运输和加工以及向我们的客户分销产品所产生的排放。还包括不属于壳牌所有的这一生命周期部分的排放，如开采壳牌加工但不是壳牌生产的石油和天然气；或壳牌销售的石油产品和电力的生产，而这些石油产品和电力没有在壳牌的设施中进行加工或发电。

我们还考虑到通过各种措施减少的排放，例如通过与自然合作创建碳汇-包括通过保护森林和湿地-以及通过使用CCS技术。

关于净碳足迹方法中包括的供应链和产品生命周期中的步骤的详细信息，请参阅第100页的NCI范围。

以下温室气体排放量不包括在NCI中：

▪化学品和润滑剂等非能源产品的生产、加工、使用和报废处理所产生的排放；

▪销售中间产品的第三方加工产生的排放，例如壳牌出售的原料生产塑料；

▪与生产和制造设施的建造和退役相关的排放；

▪与在壳牌工厂现场发电而购买的燃料生产有关的排放；

▪与进口电力、特许经营权和投资有关的运营、商务旅行、员工通勤、输电和配电损失产生的废物产生的其他间接排放；以及

▪资本货物的排放，《温室气体议定书》定义为包括固定资产或财产、厂房和设备(PP&E)，以及与从第三方购买的能源原料或由第三方制造并由壳牌销售的能源产品无关的其他货物和服务。

NCI的计算使用了壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的能源产品销售量数据。这不包括某些销售量，例如：

▪为交易目的持有的某些合同报告的是净额，而不是毛额。针对具体业务的净产量计算方法已应用于石油产品和管道天然气及电力领域。不会导致实物产品交付的纸质交易被排除在外；以及

▪壳牌在商标许可协议下运营的市场的零售额。

关于NCF方法的重要说明

1.NCF不是总排放量除以总能源的数学推导，也不是绝对排放量的清单。

2.它是生命周期CO的加权平均值2不同能源产品的强度，将它们归一化到与其最终用途相同的点。使用一致的功能单位，即每兆焦耳二氧化碳当量(GCO)2E/MJ)，允许对包括可再生能源在内的一系列能源产品的各个生命周期强度进行同类比较和汇总。

有关更多信息，请参阅我们详细的NCF方法文档(www.shell.com/ghg)。

编制基础--绝对范围1、2和3排放

我们遵循《温室气体议定书》的《企业会计和报告标准》，该标准定义了三个温室气体排放范围：

▪范围1：壳牌运营控制下的源的直接温室气体排放。

▪范围2：壳牌资产在运营控制下消耗的购买能源产生的间接温室气体排放。

▪范围3：其他间接温室气体排放，包括与壳牌销售的能源产品的使用有关的排放。

温室气体排放包括二氧化碳(CO2）、甲烷（CH4)、一氧化二氮、氢氟碳化合物、全氟碳化合物、六氟化硫和三氟化氮，其中二氧化碳和甲烷是最重要的贡献者。我们的温室气体清单是按照国际标准化组织14064-1：2018年规范中概述的要求编制的，并在组织层面上提供了温室气体排放和清除量的量化和报告指南以及《温室气体议定书》的企业会计和报告标准。

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我们的净零之旅续

根据外部标准，壳牌将其温室气体排放汇总为数吨CO2通过对每种温室气体应用全球变暖潜势(GWP)系数来等值。这些因素取自IPCC第四次评估报告(AR4)，时间跨度为100年，与英国政府关于公司报告的温室气体转换系数一致。

温室气体排放量使用自下而上的方法进行汇总：排放源->资产->运营实体->业务->集团。本报告中的温室气体排放包括上游、综合天然气、可再生能源和能源解决方案、下游(化学品和产品及营销)、项目和技术以及壳牌的职能。所有运营资产都包括在温室气体清单中
在本报告所述期间。

编制基础--范围1排放

范围1中包括的排放源包括：

▪含碳燃料在固定设备中的燃烧
(例如锅炉、燃气轮机)用于发电；

▪移动设备中含碳燃料的燃烧
(e.g.卡车、船只、移动钻机）；

▪照明弹；

▪工业过程（例如制氢厂、催化裂化装置）的排放和排放；以及

▪散逸性排放，包括管道和设备泄漏，
非常规事件。

我们的范围1排放遵循温室气体议定书指南。因此，
以下不包括在我们报告的范围1排放量中：

▪公司2生物来源（例如生物燃料、生物质）的排放。相反，他们被单独抓获。来自生物来源的甲烷和一氧化二氮排放已包括在我们的范围1排放中。

▪捕获CO2 随后出售或转让给第三方。

▪公司2利用CCS技术捕获和隔离。然而，运营CCS产生的排放已包括在我们的范围1和范围2排放中。

▪碳信用额度。

所有重要来源均列入范围1清单。

编制依据—范围2排放量

范围2排放所包括的来源包括购买及消耗电力、蒸汽及热量的间接排放。我们并无发现任何资产使用进口冷却或压缩空气作能源用途。

范围2的排放量分别采用《温室气体议定书范围2指南》所界定的基于市场和地点的方法计算。

所有重要来源都包含在我们的范围2清单中。

编制依据—范围3排放

这份报告提供了我们的NCI中包含的范围3排放。它们是使用股权边界方法进行整合的。根据这一方法，我们报告了壳牌出售给最终用户(包括来自第三方的能源产品)的排放份额。本报告总数中包括的范围3类别包括以下内容：

范围3，第1类：采购货物和服务

这一类别包括购买的第三方未完成能源产品和成品能源产品(不包括电力)的油井排放(在第3类：燃料和与能源有关的活动(不包括在范围1或范围2中)下单独报告)。

这一类别的排放量是使用原油、天然气、成品油产品（如汽油和柴油）、液化天然气和生物燃料的井至罐排放系数估算的。由于排放因素包括运输，我们没有单独估计运输采购的第三方产品的排放。

本报告不包括采购非能源产品的排放。

范围3，第3类：与燃料和能源有关的活动（不包括 范围1和2）

这一类别包括壳牌公司出售的购买第三方电力的井到线排放，使用基于市场的方法计算。排放量并未就可能用于发电的已出售天然气的任何潜在重复计算作出调整。

本类别不包括：

▪产生进口能源（我们的资产消耗的蒸汽、热能或电力）的间接排放。这些排放量作为范围2排放量单独报告；

▪我们的资产消耗的购买电力、蒸汽和热量产生的井到罐的排放（即范围3主要燃料在用于发电或蒸汽发电前的提取、精炼和运输产生的排放）。

范围3，第9类：下游运输和分销

这一类别包括壳牌生产或提炼的能源产品的运输和分销的估计排放量。它不包括与运输第三方产品有关的排放量，属于范围3，第1类。为了避免重复计算运输排放量，从这一类别的总量中减去了包括在我们权益类排放中的范围1和范围2的排放量。

范围3，类别11：销售产品的使用

这一类别包括使用已销售能源产品的估计排放量，如液化天然气、GTL、管道天然气、成品油产品和生物燃料。排放包括两个子类别：壳牌制造和销售的产品，以及壳牌销售的第三方产品。

这一类别不包括在使用过程中可能燃烧的非能源产品（例如润滑剂）。

生物源CO2销售生物燃料燃烧排放

生物源CO2销售的生物燃料的燃烧排放量是在范围之外单独估计和报告的。根据国际标准化组织14064-1：2018年和温室气体议定书的要求，甲烷和一氧化二氮已被列入范围3，第11类。

我们没有估计生物CO2其他范围3的排放。假设其他类别中存在生物排放， 目前微不足道。

其他范围3类

如上文所述，本报告仅涵盖我们的NCI指标范围内的范围3温室气体排放。

其他范围3温室气体排放量可在我们的网站上找到： www.shell.com/ghg.

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其他监管披露

温室气体排放和能源消耗数据—根据英国法规提供的信息

本节中的数据采用业务控制方法加以合并。根据此方法，我们在以下活动中占温室气体排放量和能源消耗量的100%，
我们是经营者，不论我们拥有多少股权。

根据这一操作控制基础进行的报告与所采用的不同
于“合并财务报表”中作财务报告之目的。我们承认英国财务报告委员会（FRC）强烈倾向于公司报告，
使用财务合并边界的温室气体排放和能源消耗数据，并正在努力将数据纳入其中
并在未来的年度报告中提供有关这一边界的信息。

见第106页"编制依据—绝对排放量"。

温室气体排放量（百万吨CO）2 等价物

			2022			2021			2020
全球直接总额（范围1） [A]			51			60			63
英国，包括离岸地区 [B]			1.7			1.7			2.0
基于市场的
全球间接能源总量（范围2） [C]			7			8			8
英国，包括离岸地区			0			0			0
基于位置
全球间接能源总量（范围2） [D]			8			9			10
英国，包括离岸地区			0.04			0.05			0.06
强度比（吨/吨）
所有设施的强度比 [E]			0.27			0.27			0.25

[A]全球燃料燃烧和我们设施运行产生的排放量，使用IPCC第四次评估报告中的全球升温潜能值计算。

[B]燃料燃烧和我们在英国的设施运营产生的排放，
根据IPCC第四次评估报告中的全球升温潜能值计算出其近海面积。

[C]我们在全球范围内购买电力、热能、蒸汽和制冷设备所产生的排放量，采用《温室气体议定书》企业会计和报告准则所界定的市场化方法计算。

[D]我们在全球范围内购买电力、热能、蒸汽及制冷设备所产生的排放量，使用《温室气体议定书》企业会计及报告准则所界定的基于地点的方法计算。

[E]以每吨原油和加工原料以及下游制造业生产的石化产品的直接和能源间接温室气体排放总量计算，
和可供出售的天然气，在综合天然气和上游生产液化天然气和GTL。
有关按分部划分的额外细分，请参阅下文按分部划分的范围1及2温室气体强度。

上表所示用于计算组合一级温室气体密度比率的活动数据是在业务控制基础上报告的。因此，它们与生产没有直接可比性。
本报告其他地方报告的数据，
在财务控制的基础上。下表显示了数字
用于计算强度：

用于计算温室气体排放强度比率的输入

						2022			2021			2020
A			8.1范围1—直接温室气体排放 [A]			51			60			63
B			8.2范围2—能源间接温室气体排放 [A]			7			8			8
C = A + B			范围1和范围2温室气体排放总量 [A]			58			68			71
D			6.5可供出售的石油和天然气总产量 [B]			111			128			149
E			6.6炼油厂原油和加工原料 [B]			63			84			99
F			6.3化学品总产量[B]			23			25			26
G			6.4液化天然气产量[B]			9			10			8
H			6.6 GTL产量[B]			6			6			6
I=D+E+F+G+H			上游、综合天然气和下游活动总量[B]			212			253			288
J=C/I			温室气体强度比[C]			0.27			0.27			0.25

[A]单位：百万吨CO2 等价物。

[B]以百万公吨产量为单位。

[C]单位为吨CO2每吨产量的当量。

我们运营中的能源使用情况

下面提供的能源消耗数据包括我们设施生产和消耗的自有能源，以及我们设施购买供我们使用的能源(电力、蒸汽和热能)。

能源消耗数据反映一次(热)能源(例如，用于发电、蒸汽、热能、机械能等的燃料的能量含量)。这包括来自可再生能源和
不可再生资源。自身产生的能量是通过将用于能源目的的燃料消耗量乘以
它们各自的热值较低。输出至第三方资产或电网的自有能源不包括在内。购买和消耗电力的热能是用实际购买电力乘以具体国家的发电效率系数（根据国际能源机构的统计数据）计算的。购买和消耗的蒸汽和热量的热能是根据实际购买的蒸汽/热量乘以生产商特定的转换效率或通用效率系数（如果没有生产商特定的数据）计算的。

108			壳			表格20—F 2022

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

我们的净零之旅续

我们的能源消耗由二零二一年的2，230亿千瓦时减少至二零二二年的1，990亿千瓦时，与我们范围1及2温室气体排放量的减少一致。于二零二二年，我们营运所用能源约有1%来自低碳及可再生能源。

能源消耗量（单位：10亿千瓦时）

			2022			2021			2020
自身产生和消耗的能源
产生和消耗的总能源			168			189			205
英国，包括离岸地区			6.1			6.2			7.6
购买和消耗的能源
购买和消耗的总能源			31			33			36
英国，包括离岸地区			0.2			0.2			0.2
能源消耗
总能耗			199			223			241
英国，包括离岸地区			6.3			6.4			7.8

2022年，我们实施了多种措施，降低了能耗，提高了运营的能效。

2022年采取的一些主要措施的例子(2022年估计总节电约为11.55亿千瓦时)：

▪在我们位于卡塔尔的GTL资产，我们完成了几个减少能源消耗和提高效率的项目，例如通过改善催化剂性能，减少了尾气的产生，从而降低了能源消耗。

▪在我们在美国墨西哥湾的业务中，我们实施了一个项目，通过利用废热产生蒸汽来减少能源消耗并提高效率。

▪在我们在英国的上游业务中，我们已经完成了几个减少能源消耗和提高效率的项目，例如通过在Searwater实施在线模式来优化燃气和天然气的使用。

▪在我们加拿大的斯科特福德工厂，我们已经实施了几个项目来减少能源消耗和提高效率，例如通过使用分析仪来优化燃料使用。

▪在我们在美国的盖斯马工厂，我们已经实施了几个项目来减少能源消耗和提高效率，例如通过改变一些设备的运行方式。

▪在澳大利亚的QGC业务中，我们实施了多个减少能源使用和提高效率的项目，例如引入CO2/控制室操作员的能源性能仪表盘，使操作员能够根据实时操作数据看到能效节约方面的差距和潜力。

2021年采取的一些主要措施的例子如下
以下列出(估计总节电约6.75亿千瓦时
2021年)：

▪在我们位于加拿大的Scotford Upgrader工厂，我们完成了几个项目，以最大限度地减少能源消耗并提高效率，例如通过安装新设备和改变一些设备的运行方式。

▪在我们在英国的Gannet资产，我们完成了一个项目，通过根据平台的特定需求微调燃料气压缩机的性能来提高其效率。

▪在我们位于新加坡的裕廊岛现场，我们安装了第二级闪光灯，以回收热量用于其他设备，并完成了一个项目，以最大限度地减少其中一个焚烧炉的电力消耗。

▪在我们位于德国莱茵的工厂，我们完成了几个减少能源消耗和提高效率的项目，例如，通过安装更高效的设备和改变维护计划来提高效率。

▪在我们位于新加坡的Bukom工厂，我们完成了一个减少火炬清洗中天然气消耗的项目。

▪在我们位于加拿大的斯科福德炼油厂和化工厂，我们完成了几个减少能源消耗和提高效率的项目，
例如通过实现蒸汽使用量的减少。

▪在我们在澳大利亚的QGC运营中，我们实施了一个项目
以降低气体压缩的功率需求。

“我们的净零目标”部分中的目标，包括与NCI目标有关的目标，是基于管理层目前的预期和某些重大假设的前瞻性目标，因此涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果、业绩或事件与本文中明示或暗示的大不相同。

欧盟分类法规

欧盟分类条例是一个分类系统，它将欧洲联盟的环境目标转化为标准，用于确定何时可以将一项经济活动视为环境可持续的投资目的。作为一家注册办事处和总部设在伦敦的英国公司，壳牌目前不受分类规则的约束。然而，我们选择自愿报告分类，因为我们认识到
提高公司透明度的重要性
正在能源转型中取得进展，即使监管正在演变，还不成熟。

有关更多信息，请参见第307-319页上的“补充信息-欧盟分类披露”。

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尊重自然

我们的可持续发展方法

我们致力于为可持续发展做出贡献。自1997年起成为壳牌一般业务原则的一部分。这些 原则，连同我们的 行为准则，适用于 道路 我们有 商业和我们与社区的行为，在那里 我们做手术。我们已将这一可持续发展承诺嵌入其中 在我们的动力进步战略和我们的业务中 和 决策过程。

有关我们的动力进步战略的更多信息，请参阅第12页。

可持续性报告的边界和准则

本节中的数据是根据壳牌公司为运营方的活动100%报告的(除非另有说明)。在经营控制基础上的报告与216-287页的“综合财务报表”中的财务报告不同。有关我们2022年环境和社会绩效的更多数据可在壳牌可持续发展报告中找到。

我们对可持续发展的报告遵循若干准则。例如：

▪作为促进可持续发展世界商业理事会的成员，我们支持其从2022年起更新的成员标准，其中包括对企业透明度的要求。

▪我们的报告以全球石油和天然气协会Ipieca制定的指导方针为依据，该协会旨在促进能源转型期间的环境和社会绩效。

▪我们将我们的披露与可持续发展会计准则委员会的石油天然气勘探和生产标准相对应。

▪在本报告的“我们的净零之旅”部分，我们设置了
根据气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的所有建议和建议披露，制定我们与气候相关的财务披露。

联合国可持续发展目标

联合国的17个可持续发展目标(SDGs)寻求应对世界上最大的挑战，包括应对气候变化、消除贫困、改善健康和教育，以及使城市可持续发展。各国政府有责任确定优先事项并实施符合可持续发展目标的方法，但实现这些任务需要企业、政府和民间社会之间的协作和集体行动。我们努力在帮助政府和社会实现可持续发展目标方面发挥自己的作用。他们的目标只有一个
在制定我们的动力进步战略时的考虑因素。我们相信，作为我们战略的一部分，我们采取的行动还可以帮助直接为13个可持续发展目标做出贡献，同时间接为其他目标做出贡献。

有关壳牌如何为可持续发展目标做出贡献的信息，请访问我们的网站shell.com。

董事会对可持续性的监督

我们在第141-142页描述了壳牌的整体治理框架，并提供了有关董事会、其委员会和执行委员会的作用的信息。安全、环境和可持续发展委员会(SESCO)是壳牌公司董事会的四个常设委员会之一。(SESCO)协助董事会审查壳牌的政策、做法、目标和业绩，主要涉及安全、环境(包括气候变化)和更广泛的可持续性。

本组织在2022年的作用和活动的更多信息见第151-152页。

《薪酬年度报告》(见第171-190页)提供了壳牌记分卡如何获取安全、环境和气候方面的关键绩效指标的详细信息。

壳牌一般业务原则

壳牌一般业务原则规定了我们对股东、客户、员工、业务伙伴和社会的责任。他们为我们如何诚信经营制定了标准，
关心和尊重他人。作为这些原则的一部分，我们承诺为可持续发展作出贡献，平衡短期和长期利益，并将经济、环境和社会考虑纳入我们的决策。所有壳牌员工和承包商，以及我们运营的合资企业的员工，都应遵守我们的一般商业原则。

hsse & sp控制框架

在壳牌，健康、安全、安保、环境和社会绩效(HSSE和SP)对创造价值至关重要。它们是我们组织不可或缺的要素。壳牌HSSE和SP控制框架(CF)由强制性手册组成，这些手册与壳牌关于HSSE和SP的承诺和政策保持一致。指导文件、保证协议和培训材料支持
手册的执行情况。

HSSE&SP CF适用于每个壳牌实体和壳牌运营的合资企业。它定义了每个组织级别的要求和责任，设定了对HSSE和SP风险管理的期望。我们的目标是确保与我们的业务活动相关的重大HSSE和SP风险得到评估和管理，以在合理可行的情况下将其降至最低。我们的HSSE和SP功能为企业提供专家建议和支持，以提高HSSE和SP的性能。具体的HSSE和SP CF要求对合同员工的适用性取决于所采购材料或服务的定义HSSE和SP风险，由签约壳牌实体在#年确定
HSSE和SP cf的上下文。通过适当的合同条款，承包商必须遵守壳牌的要求和标准或适用的行业标准。

我们的目标是将新项目和现有业务对环境的影响降至最低。壳牌对每个重大项目进行环境、社会和健康影响评估。我们与当地社区和非政府组织接触，以便及时和适当地了解和回应他们的关切。

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尊重自然 续

保证

壳牌内部审计和调查(SIAI)团队是壳牌内部唯一的独立担保机构。在SIAI内部，HSSE&SP和资产管理保险团队通过审计计划向董事会保证HSSE和SP控制框架(CF)的有效性。

我们预计，非壳牌运营的合资企业将采用与我们基本相同的标准和原则。我们支持这些合资企业执行这些标准和原则。我们还表示愿意帮助他们审查其执行的有效性。即使没有进行这样的审查，我们也会定期评估我们未运营的企业面临的HSSE和SP风险。如果合资企业没有达到我们对HSSE和SP的期望，我们将通过与合作伙伴共同制定和实施补救行动计划来提高绩效。我们注意在能源转型中负责任地投资，并根据多种标准筛选我们的投资。

在考虑撤资时，我们在适当的情况下与内部和外部专家合作，对潜在买家的关键特征进行检查和审查。这些属性可能包括他们的财务实力、经营文化、HSSE政策以及对道德和合规的态度。我们还考虑风险和人员管理流程和标准、社区联络做法和社会绩效方案。

根据壳牌的政策和相关当地法规的要求对适用的属性进行评估。撤资往往需要得到监管部门的批准，这在一定程度上可能取决于潜在买家的HSSE能力、合规记录和资产管理能力。

有关详细信息，请参阅第25页的“风险管理和控制”一节。

退役和恢复

退役是每个石油和天然气结构正常生命周期的一部分。我们努力以安全、高效、符合成本效益和对环境负责的方式关闭和处置设施。这包括按照相关立法恢复平台和设施的周围环境，同时考虑到我们自己的标准。我们在巴西、文莱、印度、荷兰、英国和美国正在进行退役和修复工作。我们寻求在退役过程中重复使用、重新利用和回收材料。截至2022年底，我们在资产负债表上报告了200亿美元的当期和非当期退役和其他拨备(见附注24至
合并财务报表第272-273页)。

壳牌投资于退役和修复的创新技术，这些技术是由壳牌内部开发或通过资助第三方开发的。例如，我们的Local Expander技术在整个行业中被用来封堵未使用的油井，并阻止甲烷和液体随着时间的推移而泄漏。该膨胀器易于部署，与其他替代封堵方法相比，通常会将温室气体排放减少至少一半。

有关更多信息，请参阅第42-81页的商业部分。

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尊重自然 续

尊重自然

我们认识到，保护和加强生物多样性、维护水质和可获得性、改善空气质量和更有效地利用资源日益紧迫。正如缔约方会议第二十七届会议和第十五届缔约方会议所确认的那样，自然损失和气候变化是相互关联的，需要共同应对。

尊重环境一直是我们
根据壳牌的一般业务原则和壳牌对HSSE和SP的承诺和政策，从事多年的业务。尊重自然是我们于2021年启动的动力进步战略的四大支柱之一(见第12页)。我们的承诺集中在四个优先领域：生物多样性(陆地和海洋环境)、水、循环经济和废物以及空气质量。它们列出了我们对2030年及以后的雄心壮志，以及较短期的目标。

我们已将我们的承诺纳入我们的业绩管理和报告系统，并一直在努力确定基线和跟踪进展情况。我们的执行委员会负责交付
尊重自然的目标。

我们已承诺在我们的采购政策中包括反映我们的环境框架和
以能源效率、材料效率和可持续性为例
在我们的购买中考虑到产品的数量。

我们将继续寻找机会，走得更远。我们的环保抱负是通过与供应链的合作来支撑的
和透明的报道。

环境标准

壳牌的全球环境标准在我们的HSSE和SP控制框架中制定，我们寻求在我们运营的任何地方应用这些标准。我们的做法借鉴了外部标准和准则，如世界银行和国际金融公司制定的标准和准则。我们的环境标准包括如何更好地管理温室气体(GHG)的排放；更有效地消耗能源；减少气体燃烧并监测和改善空气质量；防止有害物质的泄漏和泄漏；减少淡水的使用；以及保护生物多样性。

在规划新的大型项目时，我们会进行详细的环境、社会和健康影响评估。壳牌HSSE和SP标准要求，如果我们的主要安装存在重大环境风险，我们必须根据国际公认的独立环境管理体系标准对其进行认证。主要设施有原油和天然气终端；天然气厂；有人驾驶的海上和陆上生产平台或流动站；浮式生产和储存船；炼油厂；化学品制造设施；矿山；或升级机。就本报告而言，我们没有单独计算上游和集成天然气公司的每个主要安装数量。根据他们的认证范围，他们被聚合到各自的运营实体或运营公司，如壳牌上游英国或荷兰Aardolie Maatscappij(NAM)。截至2022年底，该范围内由壳牌运营的主要设施100%通过了国际标准化组织14001：2015年环境管理体系认证，或符合当地法规要求的同等环境框架。此外，许多未被归类为主要设备的设备，如润滑油厂或供应终端，也通过了国际标准化组织14001认证，但没有包括在上述数据中。

另请参阅第111页的“控制框架”和第86页的“我们实现净零排放之旅”，了解有关我们如何管理温室气体排放的更多信息。

生物多样性

我们的目标是将我们的陆上和离岸项目对生物多样性和生态系统的影响降至最低，无论是陆地上的生命还是水下生命。

自2021年以来，所有关键生境项目和基于自然的解决方案项目都必须采取措施，以实现生物多样性净效益。如果我们决定继续进行一个正在进行的项目
作为一个关键的栖息地，我们制定了生物多样性行动计划。这包括应用缓解等级，这是一个决策框架，涉及一系列四个关键行动：避免、最小化、恢复和抵消。我们评估项目对生物多样性的潜在影响
作为我们影响评估过程的一部分。如果对生物多样性有影响，该计划概述了帮助实现以下目标所需的行动
对于生物多样性来说，这是一个净积极的结果。例如，在我们最近宣布的英国Jackdaw项目中，我们的影响评估确定，在实施缓解措施后，没有发现重大的环境或社会经济影响。

我们的承诺包括重新种植森林，实现新活动的森林净零砍伐，同时保持生物多样性和保护价值。当森林被转换为非森林用途时，就会发生森林砍伐。我们使用的是联合国粮食及农业组织对森林的定义。

2022年，由于我们的新活动，大约145公顷的森林被砍伐。重新造林计划正在制定中，我们打算执行这些计划，以帮助实现生物多样性和促进保护。我们与合作伙伴和利益相关者合作，为每个重新造林项目制定可靠和可信的计划。

2003年，我们承诺不在自然和混合世界遗产遗址勘探或开发石油和天然气资源。

循环经济与废物

我们的目标是通过减少产生的废物，增加我们企业和供应链中的再利用和回收，实现零浪费。2022年，我们完成了19项关于企业废物的评估，2021年完成了5项。这些评估确定了大量不同的废物来源。在制定额外的废物减少、再利用和回收目标之前，还需要进行进一步的审查。2023年，我们计划采取行动，帮助解决壳牌最重要的废物流的减少问题。

2022年处置危险废物和非危险废物199.2万吨，与2021年的199.3万吨持平。我们还运送了45.7万吨剩余材料，用于再利用、回收或作为另一种工艺的有益原料使用。例如，原本可能被送往垃圾填埋场的垃圾可以被焚烧以产生能量。

我们继续探索在整个供应链中减少、重复使用和回收包装的方法，并引入可持续包装。我们还承诺与我们的供应商和承包商合作，帮助消除环境中的塑料垃圾：

▪到2030年，我们将在我们的
将贝壳品牌包装提高到30%，并确保我们产品使用的包装是可重复使用或可回收的。

▪从塑料开始，我们将增加用于制造我们的主要产品的回收材料的数量。我们的雄心是到2025年在我们的全球化工厂每年使用100万吨塑料垃圾。

我们专注于化学回收，通过一种名为热解的技术将难以回收的塑料分解成原材料。这项技术将难以回收的塑料分解成原材料。然后，热解油可以作为我们的化工厂的原料，取代传统的碳氢化合物原料。这有助于我们实现循环经济的雄心，并防止本应进入垃圾填埋场或焚烧的废物。

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尊重自然 续

在荷兰的壳牌化工园区Moerdijk，我们正在建造一台新的裂解油提升机。该工厂每年将有能力加工多达5万吨热解油。

在我们的壳牌能源和化工园区新加坡，我们还在建造一台裂解油升级机，年产能为5万吨。

2021年，我们宣布了与我们的合资伙伴BlueAlp一起在荷兰北部建立两个难以回收的塑料垃圾转化装置的计划。自签署以来，我们一直在共同努力，进一步改善操作设置和工艺安全。该工厂预计每年将超过3万吨塑料垃圾转化为热解油。

我们是清洁扫荡行动的成员，这是一个自愿计划，支持塑料价值链中的公司制定措施，防止颗粒损失。

水

在世界一些地区，管理我们对水的影响并确保我们的行动获得淡水是一项日益严峻的挑战。不断增加的水资源需求、利益攸关方日益增长的期望和担忧以及与水相关的立法可能会减少我们获得水的机会。

我们谨慎地管理用水，并根据当地的条件和要求量身定制我们的淡水使用。我们有时在运营中使用替代方案来获取淡水。这些水包括从我们的运营中回收的水、处理过的污水和淡化水。我们要求对壳牌的所有设施和项目进行全面评估，以确定它们可能对水资源供应构成什么风险。在缺水的地方，我们制定水管理行动和计划，减少使用淡水，增加水循环，并密切监测用水情况。

我们的目标是到2025年将缺水地区的淡水消耗量在2018年的基础上减少15%。

根据使用包括世界资源研究所的渡槽水风险地图集和当地评估在内的水压力工具进行的分析，截至2022年底，我们的四个主要设施位于水压力水平较高的地区。这四个设施是卡塔尔的珍珠GTL(气制液)工厂、新加坡的壳牌能源和化学品园、同样位于新加坡的壳牌裕廊岛化工厂和菲律宾的塔班戈进口码头。2022年，这四个设施的淡水消耗量为1800万立方米，而2021年及其基线为2200万立方米
2018年达到2500万立方米。

2022年，我们继续审查我们的用水和管理。
我们正在我们的业务中应用程序，以提高用水效率，减少淡水使用量。这涉及到对壳牌六个地点的详细评估：澳大利亚的QGC上游和中游；马来西亚的壳牌MDS；印度的壳牌Hazira LNG终端；德国莱茵的壳牌能源和化学品园区；以及壳牌化学品园区Moerdijk。评估包括与外部组织进行的桌面分析和详细的现场评估。从评估中学到的一个关键教训是，水资源管理原则可以应用于壳牌的陆上设施。我们预计将在2023年进一步更新我们的方法。

2022年，我们的淡水总摄入量降至1.56亿立方米，而2021年为1.66亿立方米，这主要是由于撤资和一些工厂的停产 壳牌能源和化学品公园新加坡和裕廊岛 新加坡.

2022年，我国约85%的淡水被用于制造石油产品和化学品，其余的主要用于石油和天然气生产。我们大约30%的淡水来自公用事业，如市政供水。其余的来自地表水，如河流和湖泊(约55%)和地下水(约15%)。

有关我们2022年环境绩效的更多信息预计将于2023年3月在壳牌可持续发展报告中发布。

空气质量

我们正在通过减少我们业务的排放并为交通和工业提供清洁的方式来帮助改善空气质量。我们遵循自己的标准和当地监管机构的标准来管理石油和天然气生产和加工过程中的空气污染物，包括氮氧化物、硫氧化物和挥发性有机化合物的排放。

我们的硫氧化物(SOx)排放量从2021年的3.2万吨增加到2022年底的3.6万吨。这一增长主要是由于壳牌能源和化工园区新加坡，以及我们在加拿大的萨尼亚炼油厂。

我们的氮氧化物(NOx)排放量从2021年的10.5万吨减少到2022年的9.3万吨，部分原因是OML 11在尼日利亚的业务移交，剥离我们在美国的二叠纪资产，以及由壳牌运营的船只减少。

挥发性有机化合物(VOCs)排放量从2021年的4.5万吨减少到2022年的3.8万吨。减少的部分原因是美国二叠纪资产的撤资，OML 11在尼日利亚的业务移交，并减少了火光。

有关我们对生物多样性、循环经济、塑料垃圾和水的处理方法的更多信息，请访问我们的网站shell.com。

泄漏

与石油、石油产品和化学品有关的大量泄漏
我们的运营可能会损害环境，并导致重大清理费用、罚款和其他损害。它们还会影响我们的经营执照，损害我们的声誉。我们有防止泄漏的要求和程序。我们设计、运营和维护我们的设施，以避免泄漏。为了进一步降低泄漏风险，壳牌制定了常规计划，以减少故障并维护设施和管道的可靠性。我们的业务部门负责根据壳牌的指导方针以及相关的法律和法规要求组织和执行泄漏反应。我们的海上设施有事故发生时的泄漏响应计划。这些计划规定了应对战略和技术、可用的设备以及训练有素的人员和合同。如果需要，我们可以聘请专业合同服务来应对漏油事件，包括船只、飞机或其他设备和资源，以应对大规模漏油事件。我们定期进行演习，力求确保这些计划保持有效和符合目的。

我们进一步发展了应对泄漏到地表水的能力。我们有一个由训练有素的员工组成的全球网络来帮助
这。我们还有一个全球漏油专家中心，该中心测试当地的能力，并保持我们应对重大漏油事件的能力
进入海洋环境。

由于操作故障、事故或异常腐蚀等原因，仍会发生泄漏。2022年，发生了54起100公斤以上的操作性漏油事件，而2021年这一数字为42起。2022年石油和成品油作业溢油重量为0.06万吨，而2021年为0.05万吨。2022年，所有由破坏和盗窃造成的漏油事件都发生在尼日利亚。数字

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其中，泄漏数量从2021年的106吨减少到2022年的75吨，数量也从2021年的33000吨减少到0.6万吨。

有关紧急响应的更多信息，请参见第125页的“安全”部分。

尼日利亚泄漏

在尼日尔三角洲，在过去12年中，运营中的碳氢化合物泄漏总数和泄漏的石油数量
它们进入环境的数量大大减少。

尼日尔三角洲地区的大多数石油泄漏仍然是由原油盗窃、破坏石油和天然气生产设施以及非法炼油，包括非法炼油产品的分销造成的。

2022年，尼日利亚壳牌石油开发有限公司(SPDC)作为SPDC合资企业(合资企业，壳牌权益30%)的运营商，报告了10起原油超过100公斤的运营泄漏事件，超过了2021年报告的9起。产量约为0.01万吨，低于2021年录得的0.03万吨。

SPDC[A]有一个正在进行的工作方案，以评估、维护和更换管道和流水线的关键部分，以减少作业泄漏的数量。2022年，大约27公里
已经更换了多条管道和流水线。这项工作是通过一个积极主动的管道和流水线完整性管理系统来组织的。该系统在必要的地方安装障碍物，并建议何时何地更换管道部分，以防止故障。

[A]除另有说明外，本节中报告的与壳牌石油开发有限公司(壳牌石油开发有限公司)有关的所有活动应理解为壳牌石油开发有限公司作为壳牌石油开发有限公司合资企业的运营方。SPDC，作为公司
公司拥有合资企业30%的股份。

2022年由破坏造成的石油泄漏

2022年，SPDC运营的设施发生的100公斤以上的漏油事件中，约88%是由第三方的非法活动造成的。2022年，破坏造成的超过100千克的原油溢出量约为60万吨(75起事件)，而2021年约为33万吨(106起事件)。2022年事故数量的减少与停产约六个月有关，因为尼日尔沿岸的原油盗窃事件史无前例地增加
管道(TNP)，由SPDC代表SPDC合资公司运营。和平与发展委员会继续与政府安全机构合作，保持监督并解决第三方的非法活动，主要是在和平与发展委员会合资管道及其业务区沿线。

2022年，SPDC继续实地监测其作业区域，包括其管道网络，以减少第三方干扰，并确保发现和应对泄漏
尽可能快。

每天都会对管网中最脆弱的部分进行飞越，以发现任何新的泄漏或非法活动。SPDC为井口和歧管等关键基础设施引入了防盗保护机制。用钢笼保护井口的方案继续帮助阻止盗窃，并引入了无人机来检查管道和监测作业的安全。

截至2022年底，共安装钢笼311个，其中央视升级38个。相比之下，2021年底安装的笼子总数为283个。2022年，在登记的732次尝试中，有47次成功。

应对和补救

无论泄漏的原因是什么，SPDC都会清理和补救受其设施泄漏影响的区域。2022年，SPDC完成自由相石油回收所需的时间保持在一周左右。自由相石油形成一个单独的层，不与水或土壤混合。这是安全访问所需的平均时间
在受损地点，启动遏制措施，以防止漏油进一步扩散，并开始与监管机构、受影响社区以及在某些情况下与非政府组织进行联合调查访问，以清理石油泄漏
与水或土壤混合的。

清理活动包括生物补救措施，刺激自然分解的微生物，并将富含碳的石油用作食物和能源，有效地清除这些微生物，一旦清理和补救行动完成，工作将受到检查，如果令人满意，则得到尼日利亚监管机构的批准和认证。对于作业溢漏，和发会还向受影响的民众和社区支付赔偿金。

自2012年以来，南部非洲发展委员会一直与国际自然保护联盟(自然保护联盟)合作，加强补救技术，保护尼日尔三角洲业务区受石油泄漏影响的地点的生物多样性。在这一合作的基础上，和平与发展委员会发起了进一步的倡议，以帮助加强其补救和恢复工作。2021年，南部非洲发展委员会、自然保护联盟、尼日利亚保护基金会和国际湿地组织开始合作成立尼日尔三角洲生物多样性技术咨询小组(BTAG)，继续监测修复地点的生物多样性恢复情况。

和发会还与尼日尔三角洲的一系列利益攸关方合作
在漏油响应和清理过程中建立更大的信任。例如，当地社区参与操作泄漏的补救工作。各种非政府组织有时会与SPDC、政府监管机构和成员进行联合调查访问
对受影响社区进行调查，以确定漏油的原因和数量。

和平与发展委员会持续努力提高人们对原油盗窃和非法炼油的负面影响的认识，并对其进行打击。例子包括提高认识和教育方案、基于社区的管道监测，以及通过壳牌的旗舰青年创业方案--壳牌Livewire促进替代生计。

博多净化工艺

2015年，SPDC和博多社区签署了一项谅解备忘录(MOU)，允许SPDC进入，开始清理受2008年发生的两次作业漏油影响的地区。谅解备忘录还规定，可以选择两家国际承包商在独立项目董事的监督下进行清理。与博多社区和其他利益攸关方的接触始于2015年9月，由博多调解倡议管理。由于社区的准入问题，清理项目在2016年和2017年的大部分时间里都被推迟了。

2017年9月，有可能启动第一阶段清理修复活动。清理工作分为三个阶段：

1)清除海岸线和淤泥滩床上的油类；

2)土壤和沉积物的修复；以及

3)红树林种植与监测。

第一阶段于2018年8月完成。第二阶段的合同采购流程于2019年完成。该油田的补救活动于2019年11月开始。在2020年，由于新冠肺炎的限制，工作暂停到11月底。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

尊重自然 续

2021年至2022年期间，继续对土壤和沉积物进行修复。截至2022年底，已指定清理的约1000公顷土地中，超过87%(到2021年底约为60%)的修复工作已经完成。补救工作预计将在2023年第三季度末完成。

红树林苗木种植(三期)于2021年开始。大约200万株红树林幼苗需要种植并存活到2025年，才能实现该项目的目标。截至2022年底，已栽植苗木近34万株。国家漏油检测和反应机构(NOSDRA)已经完成了对722公顷已得到补救的约三分之一的种植的认证。

奥戈尼兰：对联合国环境规划署的承诺

南部非洲发展委员会继续致力于执行2011年联合国环境规划署(环境署)关于奥戈尼兰的报告
该组织评估了该地区石油作业造成的污染，并建议采取行动进行清理。在过去的11年里，作为该合资企业的运营方，该委员会对环境署的所有建议都采取了行动，并完成了这些建议中的大部分。

清理工作由联邦政府设立的碳氢化合物污染与修复项目(HYPREP)领导。环境署的报告记录了67个地点，其中两个被归类为无碳氢化合物污染的废物地点。这就留下了65个站点需要补救，所有已完成的站点都将由
NOSDRA。2021年，9个站点的补救和认证工作已经完成，11个站点的工作在2022年继续进行。2022年，又完成了9个地点的补救工作和4个地点的认证工作。2023年，两个工地的工作将继续进行。此外，与最初的报告不同，NOSDRA证明，对于13个地点，不需要补救。对于17个工地，已经授予合同，预计2023年开始实地工作。其余15个地点的补救计划正在制定中。

联合国环境规划署的报告建议设立一个拥有10亿美元资本的奥戈尼信托基金(OTF)，由尼日利亚政府、和平与发展委员会和该地区的其他运营商共同出资。发改委仍然完全致力于在五年内向该基金捐助9亿美元作为其份额。SPDC于2018年7月底为清理工作贡献了第一笔1.8亿美元，并于2019年6月发放了第二笔1.8亿美元。HYPREP没有要求在2020年发放任何资金。2021年8月，HYPREP要求发放2020和2021年的资金(3.6亿美元)。SPDC在2022年支付了2.12亿美元，这使得2022年底对OTF的总捐款达到5.72亿美元。

虽然补救工作继续取得进展，但挑战依然存在。这些问题包括再污染、土地争端、环境问题，如降雨过多造成的洪水，以及奥格尼兰的安全问题。

环境署继续通过其在青藏高原环境保护协会S理事会和奥戈尼信托基金的观察员身份监测清理工作的进展情况。联合国开发计划署和联合国训练研究所等联合国机构在生计方案、培训和项目服务领域向HYPREP提供服务。

水力压裂

陆上作业原则

我们使用五项令人向往的运营原则，重点放在安全、环境保障和与附近社区的接触上，以解决人们的担忧并帮助发展当地经济。我们正在努力使壳牌运营的所有陆上项目符合这些原则，这些项目使用水力压裂从致密砂岩或页岩中开采天然气和石油。

我们考虑每个项目-从地质到周围环境和社区-并使用最适合当地条件的技术和创新方法来设计我们的活动。我们也支持符合这些原则的政府法规，旨在减少对环境的风险
并确保那些住在行动附近的人的安全。

地震活动

总体而言，我们认为，水力压裂或处理采出水的油井作业相对不太可能引发地表可以感觉到的地震活动。我们还预计，任何此类影响都将限于相对较小的区域。然而，一些地方的地质确实增加了诱发地表可以感觉到的地震活动的风险。随着荷兰北部格罗宁根陆上气田的开采，感受到了地震活动。

壳牌在进入之前评估每个盆地的风险状况，并相应地管理运营，这往往超出了监管要求。我们评估了我们作业周围的地下构造和地表环境，并制定了适当的缓解计划，以便在必要时遵循。

有关我们诱发地震活动管理实践的信息，如《行动中的陆上操作原则：诱发地震活动情况说明书》，请访问我们的网站shell.com。

有关荷兰格罗宁根陆上气田的信息，请参阅第50-51页的“上游”。

环境成本

我们在经营所在国家遵守各种环境法律、法规及报告要求。违反任何这些法律、法规和要求都可能损害我们的声誉和业务能力，并导致重大成本，包括清理成本、罚款、制裁和第三方索赔。

持续的运营费用包括防止未经授权排放到空气和水中的费用，以及安全处置和处理废物的费用。

有关我们的环境成本的信息，请参阅第272-273页的附注24“退役和其他规定”。

我们重视开发对环境也非常安全的有效技术。但是，当处于技术前沿时，一项新技术总是有可能对环境产生影响，而这些影响在最初实施时没有被评估、预测或确定为有害的。虽然我们认为我们采取了合理的预防措施来限制这些风险，但由于运营对环境的未知和不可预见的影响，我们可能会受到额外的补救、环境和诉讼费用的影响。

有关风险管理的信息，请参阅第27页的“风险管理和控制”一节。

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对社会的贡献

我们致力于通过我们的产品和活动改善人们的生活，并为当地社区做出贡献，倡导包容。

壳牌的企业是社会的一部分，并通过在许多国家购买和销售商品和服务为社会做出贡献。我们的员工、供应商和承包商都是壳牌运营的当地社区的一部分。我们的活动还通过我们支付的税款和特许权使用费以及我们代表政府收取的销售税为政府创造收入。这有助于政府为医疗保健、教育、交通和其他基本服务提供资金。

2022年，壳牌向政府支付了682亿美元(2021年：587亿美元)。我们缴纳了134亿美元的企业所得税和82亿美元的政府特许权使用费，并代表政府对我们的燃油和其他产品征收了466亿美元的消费税、销售税和类似的税收。2022年，壳牌在全球约24,000家供应商的商品和服务上花费了415亿美元(2021年：375亿美元)。

社会和经济影响

我们继续评估我们在一些主要国家和地区的社会和经济影响。为了做到这一点，我们利用牛津经济的全球可持续发展模型寻求了帮助。

2021年，壳牌发布了基于2019年社会经济表现数据的第一份报告。它详细说明了我们的活动的影响
在五个国家：荷兰、英国、美国、尼日利亚和印度。

2023年，我们正在根据欧盟27个成员国2021年的社会和经济表现数据，努力完成进一步的报告。这项工作包括一份关于波兰、保加利亚、匈牙利、捷克共和国和斯洛伐克的综合报告，以及关于这五个国家的单独报告。

这些新报告旨在提供壳牌对国内生产总值(GDP)的贡献、就业数据、向政府缴纳的税款以及我们在社会和教育项目上的支出的业绩数据。它们还提供了我们在这些地区和国家的业务以及我们采购商品和服务的详细情况。

供应链的参与

与包括承包商在内的供应商建立牢固的关系，对于交付新项目和运营我们的业务至关重要。供应商往往在壳牌对当地社区产生积极影响和取得商业成功方面发挥重要作用。

壳牌的目标是与我们的壳牌一般业务原则和壳牌供应商原则中规定的那样，以经济、环境和社会负责任的方式与供应商合作。2022年底，我们在全球约2.4万家供应商的商品和服务上花费了约415亿美元。

我们与承包商和供应商接触的方式是基于我们的壳牌供应商原则，这些原则嵌入在合同中。它们将要求承包商和供应商：

▪承诺遵守所有适用的环境法律和法规保护环境；

▪有效利用能源和自然资源；以及

▪不断寻求将其运营、产品和服务的浪费、排放和排放降至最低的方法。

我们将在我们的采购政策中包括反映我们的全球环境框架的要求，并在我们的采购中考虑产品的能效、材料效率和可持续性。

我们还与我们的合作伙伴和行业同行合作，将员工福利纳入行业标准、指南和最佳实践。这有助于提高整个行业的预期和一致性水平。我们可以参与以下组织：

▪由工程公司和建筑公司组成的负责任建筑集团共同努力，提高整个行业工人的权利和福利；

▪国际石油和天然气生产商协会(IOGP)；

▪IPIECA是全球石油和天然气行业协会，致力于提高能源转型期间的环境和社会绩效。

我们还与我们的主要承包商密切合作。因此，到2022年底，我们最大的承包商中已有23家签署了《负责任的建筑原则》，该原则覆盖了100多万工人。

帮助我们的供应商脱碳

我们不断与供应商合作，寻找减少供应链中温室气体排放的方法。我们寻求了解他们的能源需求，并共同确定潜力，
经济上可持续的低碳解决方案。

2021年，我们推出了一个新的数字平台-壳牌供应商能源和过渡中心，免费向我们的供应链和任何其他感兴趣的公司提供服务。该平台使它们能够设定排放雄心，跟踪业绩，分享最佳实践，并与自己的供应链交换排放数据。截至2022年底，我们的供应商中已有1039%加入该平台，其中460家已经制定了减排目标。在这两种情况下，这都是2021年的四倍多。

有关我们如何与承包商和供应商互动的更多信息，请访问我们的网站shell.com。

社会投资

我们在由当地社区的需求和优先事项确定的领域进行社会投资。这种投资有时是自愿的，有时是政府要求的，或者是合同协议的一部分。2022年，我们在社会投资上花费了近2.6亿美元，其中30%是政府法规或合同协议要求的。我们将剩余的1.82亿美元(70%)用于志愿服务和社会计划。

2022年按主题划分的社会投资支出

[A]CSED—社区技能和企业发展。

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2022年，我们的社会投资总额中约有9200万美元用于根据联合国开发计划署的2021年人类发展指数，这些国家的国民总收入不到每人每年1.5万美元。

2022年各地区社会投资支出

请访问我们的网站www.example.com了解更多关于我们社会投资的信息。

邻近社区

我们与社区接触，作为我们管理人权和提供补救途径的方法的一部分。壳牌的HSSE和SP控制框架帮助我们负责任地运营，避免或最大限度地减少我们运营的潜在负面社会影响。框架中提出的要求还有助于我们通过当地就业和合同机会等方式，实现在社区中发挥积极作用的目标。当我们剥离资产或退出区域时，
我们系统地应用完善的程序来指导我们的风险评估，目的是留下积极的遗产。

这些要求还得到了指导，帮助现场从业人员与我们运营周围的社区进行接触。壳牌运营的主要项目和设施都有社会绩效计划，以管理潜在的负面影响，如噪音污染，并实现利益最大化，如使用当地能源供应商。这些计划通常从定义社会环境开始，特别关注那些可能特别容易受到我们行动潜在影响的人。在较大的设施中，我们实施社区反馈机制，以便及时听取和回应问题并解决投诉。我们有具体要求，以避免、尽量减少或减轻对土著人民传统生活方式和文化遗产的潜在影响。我们也有具体的要求，以避免、尽量减少或减轻他们的非自愿重新安置。

我们使用我们于2020年推出的在线社区反馈工具来跟踪和回应我们收到的问题、投诉和反馈。它允许我们由大约121名社区参与从业者组成的网络来记录反馈和结果。他们是壳牌在社区中的代言人，是社区和我们活动之间的桥梁。

我们不断寻求改善我们的社区参与，并与联合国商业和人权指导原则保持一致。作为这项工作的一部分，我们与选定的网站合作，在以下方面改进其社区反馈机制：

▪促进公众获取和透明网站的社区反馈机制；

▪改进书面程序，使其更好地符合全球良好做法，并更好地反映当地情况；

▪提供明确的步骤，以确认社区寻求补救的替代选择；以及

▪尊重人们的匿名性和数据隐私。

2022年，我们为另外四个网站制定了新的社区反馈机制程序，使运营反馈程序符合联合国指导原则规定的有效性标准的网站总数达到16个。还有几个网站的程序不是特别符合这些标准。

2022年，我们使用在线报告工具中的数据来分析反馈是如何处理的。我们发现，大多数问题是由社区参与从业者直接解决的，其余的是由站点管理人员解决的。

请访问我们的网站www.example.com了解更多关于我们与社区合作的信息。

人权

人权是壳牌诚实、正直和尊重他人的核心价值观的根本。我们的做法受到《联合国商业与人权指导原则》的启发。尊重人权是壳牌的一般商业原则和我们的行为准则中的一部分。

我们将我们的努力集中在四个关键领域，在这些领域，尊重人权对我们的运作方式至关重要，在这些领域，我们发现对人权产生潜在影响的风险最大。这四个关键领域是工作场所、社区、供应链和安全。2022年，我们继续采取措施改进我们的人权办法。

我们预计非壳牌运营的合资企业将采用标准
基本等同于我们自己的原则。壳牌供应商原则概述了我们如何期望我们的承包商和供应商尊重其员工的人权，并管理他们的活动对壳牌邻近社区的社会影响。

2021年，我们出版了壳牌的人权方法，通过向我们的员工和外部利益攸关方提供有关我们对人权的方法和承诺的重要信息，提高了透明度。该出版物包括壳牌在尊重和促进工人福利方面的立场。它还包含有关我们如何提供获得补救措施的信息。2022年，在一名外部顾问的支持下，我们制定了进一步改进我们的人权做法的建议。例如，我们通过扩大对我们的人权尽职调查战略和突出问题的披露来做到这一点，寻找机会将我们供应链中与人权有关的承包和采购控制的范围扩大到一级供应商以外，并寻求对人权尽职调查采取更综合方法的机会。

2021年，我们启动了更新的人权培训课程，截至2022年底，约460名壳牌员工完成了课程，预计推广工作将持续到2023年。这门课程是选定的在高风险重点领域工作的员工的必修课，例如社会绩效、人力资源和合同。我们鼓励所有员工参加这个课程，无论他们的角色是什么，以加深对整个壳牌公司人权的理解。

一个由来自不同职能部门的专家组成的内部人权工作组，包括一名外部顾问，指导壳牌企业在实施和审查我们的人权方法时的最佳做法。2022年，一个由高级管理人员组成的委员会支持人权工作组的工作，该委员会由战略、可持续发展和企业关系部担任主席。

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壳牌供应商原则

当涉及到我们的全球供应链时，人权尽职调查尤其相关。例如，我们与可能存在劳工权利问题风险的供应商接触，在决定是否授予合同之前评估他们的管理系统。如果我们对供应商评估的结果不满意，我们可能会与其他供应商合作，帮助他们实施纠正行动。如果发现严重缺陷或持续存在的缺陷，我们也可以进行现场审计或考虑终止合同。

在我们的供应商评估中发现的最常见的缺陷通常涉及以下方面：

▪自由选择职业；

▪避免使用童工；

▪工作时间、工资和福利；

▪宿舍、住房和工作条件；

▪平等机会和结社自由；以及

▪供应链和绩效管理。

壳牌供应商原则包括对供应商(包括承包商)的具体劳工和人权期望。壳公司使用联合行业供应商能力评估，该评估是与其他运营商合作进行的。这意在支持改善参与企业供应链的工作条件。

壳牌突出的人权问题

突出的人权是公司运营中面临风险最大的那些权利。我们把重点放在四个领域，在这些领域，尊重人权对我们的运作方式特别关键，我们已经确定了对人权潜在影响的风险最高的领域。

2022年，我们在外部顾问--社会责任企业(BSR)的支持下，完成了对我国突出人权问题的审查。因此，我们将壳牌突出的人权问题归入重点领域，反映在表格旁边。

重新评估和确定我们目前最突出的问题是我们继续努力的一部分，以确保我们的人权办法是有效和符合目的的。随着我们业务的发展，我们的突出问题可能会发生变化。我们将继续评估风险，并根据需要调整我们的方法。

人权 重点领域			突出问题
在工作场所			▪健康与安全 ▪歧视 ▪工人住所体面的生活条件 ▪获得充分和随时可用的渠道表达关切
供应链中			▪我们供应链中的劳工权利，例如防止强迫劳动、获得补救 ▪安全和健康的工作条件 ▪工人住所体面的生活条件
社区			▪社会影响管理 ▪弱势群体/社区 ▪土地获取、生计和文化遗产 ▪参与和获得补救
安全			▪我们依赖的私人保安和/或政府保安部队对社区的人权影响 ▪在我们工作的高风险环境中确保员工和合同员工的安全

有关我们处理人权问题的更多信息，请访问我们的网站shell.com。

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我们的人民

我们的员工在加快壳牌向净零排放业务过渡的过程中发挥了重要作用，同时也帮助我们满足了当今的能源需求。我们的目标是在一个多样化和包容性的环境中发展我们人民的才华，在这个环境中，我们可以使他们成为他们最好的。

本节中的所有指标都不包括投资组合公司的员工，但反映员工总数、按地域划分的实际员工数量、女性员工比例和强制性培训课程的指标除外。

员工概述

2022年底，我们雇佣了93,000名全职或兼职员工。相比之下，2021年底为8.3万人，2020年底为8.8万人。这些数据包括在壳牌子公司、壳牌运营的合资企业以及借调到非壳牌运营的合资企业或合资企业和合伙人工作的人。2021年和2020年的实际员工数量反映了壳牌人力资源系统中的员工人数，以及投资组合公司的全职相当于员工人数，这些公司维护着自己的人力资源系统。

人数变动

在壳牌公司中，不包括投资组合公司，员工人数从2020年的8.2万人减少到2021年的7.7万人，减少了约5000人。

2022年底，在我们的重塑战略实施后，壳牌减少了7300多个工作岗位，由于招聘了信息和数字技术以及贸易和供应方面的员工，员工人数增加了2,000人，达到79,000人。

重组后的裁员包括3500名员工，他们选择在选择性自愿离职(SVS)的情况下离开壳牌，从而减少了强制裁员的数量。我们一直寻求按照诚实、正直和尊重他人的核心价值观进行裁员。在整个重塑过程中，我们通过帮助那些面临裁员的人找到内部和外部机会来再培训或学习新技能，为他们提供支持。

在维持自己人力资源系统的壳牌投资组合公司中，2020年至2021年期间，相当于全职员工的人数保持不变。2022年底，随着我们继续实施Power Progress战略，投资组合公司的员工人数增加了8,000人，达到14,000人，主要受收购、新活动增长和移动性、润滑油、可再生能源和能源解决方案方面的新披露的推动。

下表列出了按地理区域分列的雇员人数。

第286页“合并财务报表”附注32提供了按业务部门分列的平均雇员人数。

按地理区域划分的实际员工人数

									千
			2022			2021			2020
欧洲			30			27			28
亚洲			32			30			31
大洋洲			3			2			3
非洲			4			4			4
北美			23			18			20
南美			1			2			2
总计			93			83			88

自愿离职是壳牌人员管理政策有效性的可靠指标。2022年，与一系列行业相比，我们的自愿辞职人数仍然较低。2022年，约5.0%的壳牌员工自愿辞职。相比之下，2021年的这一比例为4.4%。

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下表列出了按雇用合同类型和年龄组分列的雇员。

按合同类型划分的员工百分比

			2022			2021			2020
永久合同/随意雇用[A]			98%			98%			98%
固定期限合同			2%			2%			2%

[A]在美国，雇佣随意被用来描述雇佣合同。

按年龄组分列的雇员百分比

			2022			2021			2020
30岁以下			14%			13%			14%
年龄在30-50岁之间			64%			65%			64%
50岁以上			22%			22%			22%

壳牌的目标是成为对现有员工和未来员工具有吸引力的雇主。我们在70多个国家开展业务，我们提供具有竞争力的薪酬和一系列福利，例如全球最低16周产假。从2023年1月起，我们为未生育的父母提供至少八周的带薪育儿假。

人是我们最重要的资产，我们相信发展我们的员工。职业发展工具，如内部工作门户、个人发展计划、教练和正式培训已实施多年。我们为员工提供在壳牌内部发展职业生涯的机会，包括在不同业务部门的轮换，以提高他们的技能和进步。

2022年，壳牌有10,300名员工获得晋升(其中40%为女性，60%为男性)，而2021年获得晋升的员工为10,000人(其中44%为女性，56%为男性)。

在全公司和领导层沟通中，人员发展是一个优先事项。我们将学习作为年度预算计划的一部分，我们的目标是确保我们的学习课程得到更新
并且所有员工都可以访问。

2022年，为员工、合资伙伴和承包商提供了26.6万个正式培训日。相比之下，2021年为27.1万人，2020年为23.4万人。我们的目标是在整个能源过渡期间建立员工对其就业能力的信心。
壳牌增加了与可能需要的新技能相关的学习课程。2022年，大约4000名壳牌员工完成了各种主题的课程，包括氢气生产、碳捕获和封存以及能源管理。

我们将重点放在扩大获得虚拟课程的机会和恢复面对面培训讲习班上，这些讲习班因大流行而暂停。

团队领导力在推动员工敬业度方面发挥着关键作用。我们将寻求通过学习计划、国内和国际任务以及项目机会来培养领导者。2022年，壳牌25%的团队负责人获得了课堂学习的机会。

员工敬业度和支持

听取员工的意见为管理层提供了宝贵的信息，并为壳牌的治理做出了贡献。对员工需求和观点的洞察使壳牌能够不断学习和改进其政策、流程和实践。

管理层定期与雇员接触，包括通过内部和外部选举产生的雇员代表，以及当地的一系列正式和非正式渠道。我们的员工参与度论坛还包括来自首席执行官和其他高级领导的网络广播和全体员工信息；市政厅和团队会议；虚拟咖啡/Chai Connects；对高级管理层的采访以及内部社交平台。这些接触使壳牌能够维持当地建设性的员工和劳资关系环境。

2022年6月，董事会主席安德鲁·麦肯齐爵士在伦敦壳牌中心会见了壳牌欧洲工人理事会(SEWC)的代表，这是他们年度全体会议的一部分。同样在2022年，董事会的多名成员访问了新加坡和英国的网站，在那里他们与壳牌员工进行了接触。

壳牌员工调查是我们用来衡量员工敬业度、积极性、从属关系和对壳牌的承诺的关键工具之一。它提供了对员工观点的洞察，自2016年以来，回复率一直保持在80%以上。2022年，这项调查的回复率达到了有史以来最高的87%(比2021年上升了3.4个百分点)。我们相信，提高员工敬业度可以带来更好的业务绩效和安全。壳牌2022年人员调查显示，壳牌所有业务和职能都出现了积极的上升轨迹。员工的平均敬业度得分比2021年的水平上升了3分，达到78分，并回到了2019年和2020年的水平，这是我们过去10年来的最高敬业度得分，反映了我们的员工在变革时期的韧性。在整个壳牌，员工还可以访问高级领导、当地员工论坛和员工资源组。壳牌全球帮助热线可以让员工提出担忧或困境，如果他们愿意的话，可以匿名提出。

员工幸福感

壳牌认为，当人们感到受到照顾时，他们的表现是最好的。我们在有不同当地法规的地点运营，我们寻求
遵守所有适用的当地法律和法规，包括
在工作时间。在整个壳牌业务中，我们的目标是消除就业、强迫劳动和童工方面的歧视。我们也尊重集体谈判权和结社自由。

我们为营造一个为员工提供灵活性和支持的环境而感到自豪，以专注于他们的精神、社交、身体和财务健康。壳牌已经实施了一些倡议和计划，以提高人们对工作中幸福感的认识，例如我们的Be Well、关爱自己和我不好活动。我们的目标是培养个人和团队的技能、心态和行为，以创造一个安全的工作环境，培养关怀的文化，并不断改善壳牌为员工提供的支持。

弹性工作

壳牌的办公室对企业业绩仍然至关重要。穿过
我们寻求建立一种社区感，促进联系和合作，并创造一个让员工感到受欢迎和受重视的地方。壳牌希望个人和团队发挥最佳状态，关键是让人们能够平衡工作和个人生活。疫情爆发后，壳牌推出了其未来工作指南，为员工和团队提供建议和更多选择，以确定他们如何、何时和在哪里工作，以更好地满足业务和他们的需求
自己的需求。

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我们为员工提供他们在我们办公室和其他地点工作所需的东西，并根据他们合理的业务和个人需求提供灵活性。如果他们在远程工作，我们还寻求提供他们所需的东西。2022年，我们继续我们的家庭工作人体工程学计划，为现有员工和新加入者提供家庭使用的适当办公设备提供资金。我们还提供了关于建立和维护良好的人体工程学、虚拟地与他人合作以及保持工作效率的提示。2022年，更多的人选择利用壳牌灵活的工作选项。

心理健康

在壳牌，我们努力通过公开对话、在国家和全球层面计划的活动、高级领导人的沟通、与选举产生的员工代表的接触以及我们为员工提供的经验分享门户，来减少与精神疾病相关的耻辱。2022年，我们制定并试行了我们的全球心理健康战略和方案，旨在建立一种促进良好心理健康和预防心理疾病的文化。该计划包括通过壳牌的员工援助计划及时获得高质量的精神健康支持，该计划在大多数地点都有提供，并提供专业咨询服务。它还提供资源，帮助降低压力和职业倦怠的风险。

财务福利

2022年，壳牌发布了其公平薪酬原则，该原则在壳牌用来公平和具有竞争力地支付员工薪酬的标准上提供了内部和外部的透明度。公平薪酬原则包括我们的薪酬调整方法、支付最低生活工资的保证程序，以及我们如何寻求减少薪酬相关决策中的偏见。2022年的生活成本危机引起了许多人的担忧，在这一年里，我们试图帮助我们的员工度过这些充满挑战的时期。我们做到这一点的方法之一是更频繁地分享与薪酬相关的信息，以尽可能消除不确定性。

多样性、公平和包容性

我们的动力生活的雄心是成为世界上最多元化和最具包容性的组织之一，在这个地方，每个人--包括员工、客户、合作伙伴和供应商--都感受到了价值、尊重和强烈的归属感。这一雄心壮志支撑着我们的战略，我们相信这是我们渴望的正确事情，制定
美国是一个更强大的组织。我们为多样性、公平性设定了目标
和包容性(DE&I)，我们的首席执行官和执行委员会对我们的进展负责。2022年，我们在shell.com/dei上推出了新的外部DE&I内容，其中包括数据和证据点
以展示我们相对于我们的DE&I雄心的进步。

遵循我们的价值观

我们诚实、正直和尊重他人的核心价值观支撑着我们的DE&I方法。壳牌一般业务原则、行为准则以及道德和合规手册帮助壳牌的每个人按照我们的价值观行事。

有权访问我们的人力资源系统的所有壳牌员工和承包商
必须完成两个关于工作场所自觉包容和尊重的强制性DE&I培训课程，这两个课程加强了尊重、包容的工作场所的预期行为，以及壳牌反对歧视和骚扰，包括欺凌和性骚扰的立场。

我们的包容战略关乎每一个人。2022年，我们的壳牌人调查显示，与DE&I有关的所有问题的满分为100分，满分为82分(比2021年上升了两分)。

我们还开始在我们的人力资源系统中为员工推出自愿自我认同。员工现在可以选择自愿申报他们的性别、性取向、种族和民族以及残疾，如果相关和合法的话。这些数据可以让我们更好地跟踪和改进我们的进展。

我们正专注于消除障碍并采取有针对性的行动，以在四个战略优先领域创造机会公平：性别；种族和族裔；女同性恋者、男同性恋者、双性恋者和变性人(LGBT+)；以及赋权和残疾包容。这些重点领域由执行委员会各成员发起。

性别

我们努力在整个壳牌实现性别平等，我们签署了世界经济论坛关于缩小石油和天然气行业性别差距的宣言。我们还支持了Catalyst首席执行官倡导变革的倡议，在该倡议中，70多名首席执行官寻求加快将女性，特别是来自少数族裔的女性提升到高级领导和董事会职位。

截至2022年12月31日，壳牌公司董事会中55%的成员为女性，高于2021年的50%，其中一名女性同时担任董事副董事长兼高级独立董事。这超过了富时女性领导者评估报告提出的到2025年女性在董事会中占40%的目标，并正在实现我们的雄心壮志。2022年底，妇女在执行委员会中的比例为22%。

到2022年底，我们高级管理人员中的女性代表[A]持仓比例为25%，而2021年为27%。我们的目标是每年提高女性在这一群体中的代表性，以实现性别平等。

[A]高级管理人员包括执行委员会。

到2025年，我们的目标是在我们的高级领导中有35%的女性代表[A]到2030年，至少有40%的代表。2022年，30.4%的高级领导层是女性，高于2021年的29.5%。

[A]高级领导力是壳牌根据薪酬等级水平进行的衡量标准，有别于下表法定披露中的“高级经理”一词。

性别多样性数据(截至2022年12月31日)

性别多样性数据			男人						女人
本公司的董事			5			45%			6			55%
高级管理人员[A]			827			68%			381			32%
雇员（千人）			62			67%			31			33%

[A]高级经理的定义见2006年公司法第414C(9)条，因此，所披露的数字包括并非本公司董事的执行委员会成员及壳牌附属公司的其他董事。

2022年，女性在有经验的招聘人员中的比例为40%，而2021年这一比例为44%。我们的毕业生招聘人数一直是48%或49%，而自2019年以来，我们的雄心是50%。2022年，我们49%的毕业生是女性，51%是男性。截至2022年底，壳牌的女性总比例为33%。

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改善性别平衡的一个关键因素是解决任何性别薪酬差距，我们正在努力解决这一问题。例如，在英国，我们2022年所有范围内所有男性和女性的平均薪酬差异[A]英国的空壳公司比例缩小至11.7%-20.7%，而2021年为7.3%-21.8%。同时，2022年男性和女性的平均奖金差距在-0.2%-54.2%之间。2021年，这一区间的上限为54.9%。这一差距的存在有几个原因，包括担任高级领导职位的女性较少，担任高薪专家职位的女性较少。有关壳牌英国性别薪酬差距的更多信息，请访问我们的网站。

[A]在英国拥有250名或更多员工的空壳公司，符合英国政府关于性别薪酬差距报告的要求。

我们还使用强有力的统计方法进行年度全球性别薪酬公平审查。此次评估的国家包括澳大利亚、法国、英国和南非。如有需要，我们会立即采取行动。

种族和民族

我们正在努力解决种族不平等问题，创造一个包容性的工作环境，让每个人都感觉到自己的价值。2020年，我们成立了壳牌全球种族理事会，由一个20人组成的员工咨询委员会提供支持，该委员会的成员来自不同的种族和民族背景。该委员会由首席执行官发起，旨在促进我们劳动力的多样性，以便更好地反映我们工作的社区和我们从中吸纳人才的社区，
重点放在美国、英国和荷兰。

2022年12月31日，壳牌董事会中有一名少数民族董事。在本报告发表时，壳牌公司董事会有三名少数族裔背景的成员，这超过了英国帕克评论建议的至少一名。此外，我们的一名执行委员会成员认为自己来自少数族裔。

在美国：

▪根据提交给美国劳工部的报告，2022年，我们在美国的员工中，13.7%是亚洲人，8.7%是黑人或非裔美国人，11.9%是拉美裔，63.5%是白人，2.2%来自其他种族和民族。

在英国：

▪2022年，我们的英国员工中有14.5%是亚裔，3.7%是黑人，2.4%是混血儿，76.5%是白人，3.0%是其他少数民族背景。

[A]由于种族申报是自愿的，我们的种族申报率并不是100%，所有计算都是基于英国82.7%的申报率。没有提供数据或选择不申报种族的17.3%的劳动人口没有包括在我们的计算范围内。

▪我们已经制定了招聘目标，到2025年，我们的毕业生和有经验的员工中有8%的黑人代表，通过辅导和外展等行动，增加与英国社会一致的代表性。

▪2020年11月，英国壳牌是首批自愿公布其种族薪酬差距数据的富时100指数成份股公司之一。

在荷兰，我们继续实施我们的第一个族裔融合计划。2022年，我们在我们的人力资源系统中启动了员工对种族和民族的自愿自我认同。

此外，壳牌正在与主要供应商合作，以确保他们了解壳牌的DE&I雄心和期望。有关我们在英国、美国和荷兰的进展情况，请访问我们的网站shell.com/dei。

LGBT+

我们正在努力推动女同性恋者、男同性恋者、双性恋者和变性人+(LGBT+)在壳牌和我们工作的社区中的包容。我们促进机会平等，并致力于创造一个让人感到被纳入的环境，无论其性取向或性别认同如何。我们的方法加强了对人的尊重，并为我们的LGBT+员工提供了心理安全。我们围绕LGBT+纳入的大部分工作都是在国家一级进行的，符合当地的政策、法律和法规。

2022年，我们发布了我们的全球LGBT+包容指南，该指南基于最佳实践，旨在帮助国家工作队制定自己的计划。

我们在外部给自己做基准。2022年，在我们的LGBT+职场包容之旅中，我们被公认为在职场骄傲全球2022基准中取得了良好的进步。我们还从人权运动基金会的企业平等2022指数中获得了100%的分数，自2016年以来，我们每年都获得这个100/100奖。

壳牌的LGBT+论坛在全球有15个分会，最近在新加坡和西班牙成立了员工资源小组。

残疾纳入和赋权

我们的目标是创造一个包容、心理安全和无障碍的环境，让残疾人能够脱颖而出。我们在招聘过程中和在壳牌的整个职业生涯中为残疾人士提供支持和调整。这包括平等获得宝贵的教育资源、培训方案以及对个人和职业发展的重视。

我们的全球赋能联盟由我们员工资源小组、盟友和关键团队的领导人组成，帮助塑造和推动整个壳牌的赋能战略。该联盟为壳牌领导人、我们的企业和我们的员工资源小组提供关于无障碍、残疾纳入和提升能力.

2022年，我们推出了我们的全球赋能优先事项，其中列出了我们打算在世界各国采取的行动，以支持残疾人包容和赋能。我们现在在世界各地有15个使能员工资源小组。

我们的工作场所无障碍(WPA)服务覆盖全球81个地点，以确保所有员工都能获得合理的工作场所调整，以便他们能够有效地工作。该团队得到了壳牌健康、人力资源、房地产和IT等职能的支持。在疫情期间，我们将我们的在家工作人体工程学计划与WPA相结合，以帮助所有员工继续在家工作。

与为残疾网络领导者提供专业发展中心的Purple Space合作，我们为英国的残疾员工试行了一项个人发展课程。我们还推出了一条LinkedIn学习路径，名为《聚焦--残疾包容：直线经理指南》。

我们是Valuable500的一部分，该组织连接了500家世界上最有影响力的全球企业，为大规模残疾纳入创造了一个引爆点。我们也是商业残疾论坛的积极成员。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

为生命提供动力 续

行为规范

壳牌致力于禁止贿赂、洗钱和逃税，并根据我们的壳牌一般业务原则和行为准则开展业务。我们维持一个全球反贿赂和腐败(ABC)和反洗钱(AML)计划，旨在预防、发现、补救和学习潜在的违规行为。这符合联合国全球契约原则10，该原则规定，企业应打击一切形式的腐败行为，包括敲诈勒索和贿赂。

我们不容忍以任何形式直接或间接提供、支付、拉拢或收受贿赂，也不容忍为逃税提供便利。便利费也是被禁止的。壳牌行为守则包括针对壳牌员工和承包商的具体指导，包括避免或申报实际、潜在或预期的利益冲突，以及提供或接受礼物和招待。

为了支持《行为准则》，我们制定了基于风险的强制性程序和控制程序，以应对一系列合规风险，并确保我们适当地集中资源、报告和关注。通过对诚实、正直和尊重他人的核心价值观的承诺，以及遵守行为准则，员工和承包商有助于保护壳牌的声誉。

这场疫情导致了混合动力工作的增加，这要求壳牌更加关注行为风险。增加了管理职责，以更频繁地监督在办公室以外地点工作的员工，而在这些地点，信息必须继续得到保护。所有员工和承包商必须分别每四年和两年参加一次《商业行为和保护信息守则》中的强制性培训课程。我们继续重申并强调，遵守壳牌的合规要求对于保护我们的业务至关重要。

我们的道德和合规要求通过我们的政策、标准和程序阐明，并得到道德决策框架的支持，道德决策框架是一种工具，可帮助员工以结构化的方式思考和讨论决策的潜在法律、伦理和外部后果。它们被传达给壳牌员工和承包商，并在必要和适当的情况下传达给客户代理和商业合作伙伴。我们在内部监督和报告是否遵守选定的道德和合规要求，如强制性培训完成和尽职调查筛选。在与第三方打交道时，我们特别注意我们的尽职调查程序。我们还通过各种措施，如标准合同条款，向第三方明确我们的要求。我们将向可能没有培训计划的第三方提供反贿赂和腐败的良好做法电子学习课程。我们已经在shell.com上发布了我们的道德和合规手册。

壳牌道德和合规办公室在法律部门的协助下，帮助企业和职能部门执行ABC/AML和其他方案，评估风险，并监测和报告进展情况。2022年，律师和合规专业人士支持壳牌的业务和职能，以应对乌克兰战争的影响。他们提供了法律、道德和合规方面的支持，包括壳牌打算退出俄罗斯碳氢化合物方面的支持。壳牌道德和合规办公室定期审查和修订所有道德和合规方案，以确保它们与适用的法律、法规和最佳做法保持同步。这包括纳入相关内部审计、保证审查和调查的结果，并定期委托外部审查和基准。

我们调查所有违反《行为守则》的善意指控，无论这些指控是如何提出的。我们致力于确保所有此类事件都由专家根据我们的调查原则进行调查。指控可能是通过几个渠道秘密和匿名提出的，包括由独立提供商运营的壳牌全球帮助热线。在法律要求的情况下，我们与当地的举报和调查渠道保持一致。

2022年，壳牌全球帮助热线有1,790个条目：1,381个指控和409个查询。业务诚信部门是壳牌内部审计部门内的一个专门调查单位，负责管理壳牌全球帮助热线，并负责集团层面的事件管理程序。董事会还授权审计委员会监督壳牌全球求助热线的正常运作。审计委员会被授权建立和监督报告事项的接收、保留、比例和独立调查和后续行动的程序的执行情况。

违反《行为守则》或其政策可能会受到纪律处分，最高可达合同终止或解雇。在某些情况下，我们可能会向有关当局报告违规行为，这可能会导致法律行动、罚款或监禁。

内部调查证实，2022年有183起证实违反《国际行为准则》的行为。对集团约216名员工和承包商进行了纪律处分，其中终止合同53人。2022年，大多数违反我国《守则》的行为涉及骚扰、利益冲突和保护资产的类别。

员工持股计划

我们有许多股票计划，旨在通过持股使员工的利益与我们的业绩保持一致。

有关执行董事股份薪酬计划的资料，请参阅第166-170页的“董事薪酬报告”。

BG长期激励计划下的绩效股票计划、长期激励计划和奖励交换

根据业绩分享计划(PSP)，50%的奖励与第31-32页“业绩指标”中描述的某些指标挂钩，在业绩期间平均计算。2019年，12.5%的奖励与自由现金流(FCF)挂钩，其余37.5%与比较业绩状况挂钩，即基于三项业绩衡量标准，在业绩期间与我们的四个主要竞争对手进行更全面的比较。2020年，11.25%的奖励与FCF措施有关，5%与能源过渡措施有关。其余33.75%与相对业绩状况有关。从2021年到2022年，10%的奖金与FCF措施挂钩，10%与能源过渡措施挂钩。剩下的30%与相对业绩状况有关。从2023年开始，12.5%的奖励与有机FCF措施挂钩，12.5%与能源过渡措施挂钩。剩下的25%与基于两个业绩衡量标准的相对业绩状况挂钩。

根据2019年和2020年颁发的长期激励计划(LTIP)奖励，22.5%的奖励与FCF措施挂钩，10%与能源过渡措施挂钩。其余的67.5%与上文提到的相对业绩状况有关。从2021年到2022年，20%的奖励与FCF措施挂钩，20%与能源过渡措施挂钩。剩下的60%与相对业绩状况有关。从2023年起，25%
的奖励与有机FCF措施挂钩，25%与有机FCF措施挂钩
一项能源过渡措施。其余50%与最新的相对业绩状况挂钩，即基于两项业绩衡量标准。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

为生命提供动力 续

另外，收购BG后，根据BG长期激励计划于2015年作出的若干员工股份奖励自动兑换为与本公司股份相同的奖励。悬而未决的奖项采取零成本期权的形式。

根据所有计划，所有归属的股票将增加相当于该等股票在授予日期至归属日期期间应计的名义股息的金额。在某些情况下，赔偿可能会在交付前进行调整，或在交付后进行追回。在股票归属之前，这些奖励都不会产生实益所有权。

见第280页“合并财务报表”附注27。

限售股计划

根据限制性股票计划(以及2014年壳牌股票计划的免费股票时间表)，免费股票奖励是在高度选择性的基础上向高级员工发放的。股票的授予有两年或三年的保留期。所有归属的股份增加的金额相当于该等股份在授予日期至归属日期期间应计的名义股息。在某些情况下，奖励可能会在交付前进行调整，或在交付后进行追回。

全球员工购股计划

参与国家/地区的合格员工可以参加全球员工购股计划。这项计划使他们能够在年度周期开始或结束时，以低于市场价格15%的折扣，从净支付中出资购买公司股票，以提供较低市场价格的日期为准。

英国壳牌全员持股计划

参与壳牌在英国的公司的合格员工可以参加壳牌所有员工持股计划，根据该计划，每月从总薪酬中出资购买公司股票。员工每购买六股，就会免费向员工提供一股匹配的股票。

动力进步分享奖

这是2021年6月18日授予壳牌所有符合条件的员工的一次性股票奖励。该奖项支持员工参与推动进步战略。这些奖项于2022年6月20日授予。

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安全问题

我们的安全方法

壳牌的动力进步战略以我们对安全的关注为基础。我们的目标是不对人造成伤害，在我们的运营过程中不会发生泄漏。我们称这为我们的目标--零抱负。

我们寻求通过关注与我们的活动相关的安全风险最高的三个领域来提高安全：个人、流程和运输。我们努力降低风险，将任何事件的潜在影响降至最低，特别强调如果出现问题，具有最严重后果的风险。

2020年，我们开始了一个为期多年的过程，更新我们为所有员工和承包商提供安全服务的方法。我们最新的方法植根于对人的表现的一贯关注。我们的目标是更好地理解我们预期的工作将如何安全完成与实际工作如何进行之间的差距。我们通过维护安全屏障和提供培训来防止事故发生。我们承认人们会犯错，并不是所有的事件都是完全可以预防的。我们继续将更多的重点放在安装足够的控制措施上，以创造安全故障的能力。有了这一点，我们相信，我们将加强我们的保障措施，并减少严重受伤的可能性。

人是执行复杂任务和找到问题解决方案的关键。我们的目标是应用一种学习者的心态，我们的意思是相信我们总是可以改进，增强个人能力，从错误和成功中学习，并畅所欲言而不受惩罚。我们寻求创造条件，鼓励员工和承包商分享想法和关切，而不必担心被拒绝或惩罚。

2022年，作为我们安全方案新方法的一部分，我们专注于在整个集团内进行详细的变化影响评估，以评估我们的新安全原则正在被纳入的程度。这些评估涵盖了所有变化领域，包括心态和行为、开工前流程以及与第三方承包商的关系。我们完成了壳牌内部52项资产、项目、功能和业务评估中的49项(其余评估将于2023年完成)。此外，七家非经营合资企业(NOV)选择在其改进计划中嵌入我们的安全方法元素。

我们与大量承包商和供应商合作，以便他们了解我们的安全要求。我们致力于通过与其他运营商、承包商和专业组织分享我们的安全标准和经验，帮助提高整个能源行业的安全。这有助于行业内安全做法的标准化，例如IOGP救生规则、直升机建议做法、现场施工安全以及能源研究所的计划，例如公平处理事件的心脏和心灵。

2022年11月1日，我们欢迎来自BP、雪佛龙、埃克森美孚、IOGP、TotalEnergy等许多活跃在石油资本项目和油井领域的安全领导者参加在休斯顿举行的首届行业安全合作论坛(SCF)。代表们宣布，他们打算继续在使该行业更安全和更高效方面发挥积极作用。

人身安全

我们继续加强我们的员工和承包商员工的安全文化和领导力。这与我们关爱他人的重点是一致的。这套由九项行业救生规则组成的规则于2022年1月1日在壳牌生效。截至2022年底，约有12.6万名工作人员和承包商完成了我们关于新规则的强制性电子学习。

我们希望每个人在执行任务时都要考虑两个方面：可能造成严重伤害的危险，以及在出现问题时为避免严重伤害而设置的屏障的有效性。我们有持续的安全意识方案，并每年举办全球安全日，让员工和承包商有时间反思如何防止事故以及如何共同努力以提高绩效。

2022年，我们一年一度的安全日探索了我们所有人是如何与我们所做的工作联系在一起的，以及我们的行动如何创造了一系列事件，可以影响其他人的决定和行动，包括在第一线。

我们继续从安全事件中吸取教训。例如，2021年，六名承包商人员和一名政府安全人员在前往尼日利亚阿萨北项目工地的途中，他们的车队遭到袭击，导致他们丧生。事件调查后，我们分享了壳牌的信息材料，以提高认识，鼓励反思和学习。

2022年，我们完成了美国宾夕法尼亚州石化综合体的建设，工时超过6700多万小时，没有造成人员伤亡。在为壳牌运营的英国北海企鹅油田(壳牌拥有50%权益)建造浮式生产储卸船的过程中，中国海洋石油工程公司实现了1600万小时的无死亡或重伤。

工艺安全

工艺安全管理是指将有害物质存放在管道、储罐和容器内，并确保在油井建设和油井干预过程中控制井液，使其不会伤害人或环境。它从项目的设计和施工阶段开始，持续到设施的整个生命周期，以确保其安全运行、良好维护和定期检查。

我们的全球标准和操作程序定义了我们对降低事故风险所需的控制和物理屏障的期望。例如，海上油井的设计必须在流动方向上至少有两个独立的屏障，以减少碳氢化合物不受控制释放的风险。对于泄漏或泄漏等失去控制的情况，我们的标准要求使用独立的恢复措施，以防止泄漏变得灾难性。我们定期检查、测试和维护这些屏障，以确保它们符合我们的标准。

与行业利益相关者、客户和供应商合作对于实现我们的工艺安全目标至关重要。

我们努力不仅从已经发生的泄漏中学习，而且从我们的障碍所防止的潜在事件中学习，例如避免可能对资产和人员造成重大损害的泄漏。

2022年，壳牌运营的合资企业没有发生1级或2级井控事件.

应急响应

我们经常准备和练习我们对潜在事件的应急反应，例如漏油或火灾。这包括与当地紧急服务机构和监管机构密切合作，共同测试我们的计划和程序。壳牌要求关键运营资产每三年测试一次应急准备。2022年，我们举行了四次大规模应急演习，以确保我们在巴西、尼日利亚、菲律宾和美国墨西哥湾运营的资产有必要的准备。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

安全问题续

运输安全

通过公路、铁路、海上和空中运输大量人员、产品和设备构成安全风险。我们力求通过在壳牌内部制定最佳实践标准来降低这些风险。我们还与专业承包商、行业机构、非政府组织和政府合作，寻找降低运输安全风险的方法。

道路安全

2022年，壳牌员工和承包商在50多个国家和地区出差行驶了约4.56亿公里，与2021年相比减少了约3%。

在巴基斯坦，一名承包商同事在壳牌的业务控制下的公路运输活动中死亡。严重机动车事故从2021年的9起增加到2022年的14起。

2022年，约有4万名壳牌员工和承包商完成了某种形式的车载或虚拟防御性驾驶培训。

2022年，我们在壳牌或我们的承包商运营的约2400辆汽车上安装了主动疲劳和分心检测(AFDD)设备，这些车辆位于道路运输风险最高的国家。到2024年底，我们的目标是在壳牌运营的车辆上完成AFDD装置的安装，包括承包商和壳牌拥有的车辆。

			人是执行复杂任务和找到问题解决方案的关键。

海上安全

2022年底，我们管理和运营了一支由25艘油轮、液化天然气运输船和世界上第一艘液化氢运输船--绥索前沿号组成的全球船队。

航空安全

2022年，对于壳牌运营的企业，我们拥有和签约的飞机飞行了超过3.5万小时，安全地将超过26.6万名壳牌员工和承包商运送到世界各地的目的地。此外，遥控飞机安全完成了近1000小时的调查和检查飞行。

有关运输安全的更多信息，请访问我们的网站shell.com。

安全和技术

几十年来，壳牌一直是数字技术开发和部署的先驱，包括那些有助于确保人员和我们运营安全的技术。例如，我们使用智能传感器，它可以固定、机器人安装或由人员携带，并相互连接，以便它们可以收集和共享数据。传感器可以扫描整个资产的大片区域，以帮助检测泄漏。数据分析可以揭示趋势，从而实现实时风险评估和及时干预。数据分析可以揭示趋势，从而实现实时风险评估和及时干预。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

安全问题续

承建商安全

壳牌和我们的主要承包商公司的高管自2014年以来一直在壳牌的承包商安全领导(CSL)计划上进行合作。该方案旨在确定战略和切实可行的方法，以改善共享的安全文化，实现我们的目标零伤害和不泄漏的雄心。

我们与承包商在标准化和简化安全程序方面进行了合作，并合作开发了一项名为宣布未来的承包商安全领导倡议。我们相信，这些努力有助于使我们的组织保持一致，并改善前线安全。

我们向行业救生规则的过渡也使我们更接近我们承包商安全领导计划中大多数主要承包商公司共享的标准，这是他们对我们的要求。

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战略报告|战略的进展--回顾中的年份

安全问题续

安全性能

令人遗憾的是，2022年，我们在壳牌运营的企业中的两名承包商同事在为壳牌工作的过程中丧生。尼日利亚的一名承包商同事在火灾事件中受伤身亡。在巴基斯坦，一名承包商同事在壳牌的业务控制下的公路运输活动中死亡。

2023年3月3日，在尼日利亚用于盗窃原油的非法连接现场，Rumuekpe-Nkpoku干线发生火灾，当时该干线尚未投入运营。已确认有人员死亡，调查正在进行中。

壳牌集团对这些损失深感痛心。我们决心从这些事件中吸取教训，尽一切可能防止类似事件再次发生。我们会继续与承建商紧密合作，协助在前线建立稳固的安全文化。

几个行业安全领导小组证实，严重和高潜在事故往往与大多数后果较低的事件具有不同的根本原因。为了提高对事件调查和数据分析的洞察力，我们改变了报告事件的方式。自2021年以来，我们衡量的是每亿工时的重伤和死亡人数，而不是衡量每百万工时伤害的可记录总案例频率。重伤、疾病和死亡频率(SIF-F)使我们能够将调查重点放在最严重的事件上。其目的是收集和分析相关的高质量数据，帮助我们改进预防重伤和死亡的努力。

2022年，SIF-F为每亿工时1.7人受伤和疾病，而2021年为6.9人。

与2021年相比，2022年一级和二级运行过程安全事件数量大幅减少。在这一年中，报告了66起事件，而2021年为103起。

为了报告工艺安全，在本报告中，我们结合了第1级和第2级事件。一级过程安全事件是指从过程中意外或无控制地释放任何材料，包括无毒和不可燃材料，其最大的实际后果是对员工、合同员工或邻近社区造成伤害、设备损坏或超过规定的阈值数量。第二级过程安全事件是后果较轻的发布。

作为壳牌学习者思维方式的一部分，我们调查所有严重事件，以便我们能够了解潜在原因，包括技术、行为、组织和人为因素。我们广泛分享我们所学到的东西，包括与承包商分享。我们在现场以及事故发生的国家和企业实施减轻处罚措施。我们寻求将事件调查结果转化为更好的标准或更好的工作方式，可以在类似设施中广泛应用。

有关我们2022年安全表现的更多信息预计将在2023年3月的壳牌可持续发展报告中发布。

安防

我们的业务使我们面临犯罪、内乱、激进主义、恐怖主义、网络破坏和战争行为，这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响(见第26页的“风险因素”)。我们寻求获得尽可能好的信息，使我们能够评估威胁和风险。为了帮助我们了解这些威胁，我们与政府、执法部门、武装部队、行业同行和专业安全信息提供商建立了牢固而开放的关系。在这些威胁评估的基础上，我们确定了工作人员、包括信息技术设备和业务在内的资产的安全风险。然后，我们寻求管理风险，使其在合理可行的情况下尽可能低。风险缓解包括加强场地安全、酌情减少我们面临的威胁、行程管理、信息风险管理和网络防御行动、危机管理和业务连续性措施。我们为工作人员开展培训和宣传活动，并向他们提供旅行建议，并在旅行期间提供全天候援助。我们始终核实员工和合同员工的身份，控制对我们网站和活动的物理访问，并使用数字工具记录访问。

我们采取步骤，对安全事件作出明确和有计划的反应，以便我们能够迅速和有效地作出反应
如果它们发生的话。

壳牌是安全和人权自愿原则倡议的成员。这是一项由各国政府、采掘业和非政府组织提出的多方利益攸关方倡议，就如何在为企业运作提供安全保障的同时尊重人权提供指导。壳牌在其所有公司都实施了这一指导方针，专注于与国家和私人安全部队合作风险最大的国家。

董事会的安全、环境和可持续发展委员会(SESCO)负责监督壳牌的安全风险管理活动。在执行委员会，安保事项的责任由首席人力资源和公司干事负责。

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治理

壳牌公司董事会

职业生涯 安德鲁·麦肯齐爵士被任命为壳牌公司董事会主席，自2021年5月18日起生效。在加入壳牌之前，安德鲁爵士于2008年加入必和必拓，并于2013年至2019年担任集团首席执行官，在此期间他简化和加强了业务。他还让必和必拓成为第一家承诺解决客户使用其产品时排放问题的矿商。 2004年至2007年，他在力拓担任工业矿业部主管，之后又担任工业矿业部和钻石部主管。在此之前，安德鲁爵士在BP工作了22年，并于1982年加入研发，随后在大多数业务流程和职能中担任国际运营和技术职务-主要是在勘探和生产以及石化领域，包括担任首席油藏工程师和首席技术官。后来，他被任命为美洲化学品事业部副总裁总裁，然后是全球烯烃和聚合物事业部副总裁。 2005年至2013年，安德鲁爵士担任中央汇理银行非执行董事董事。他还曾在许多非营利性委员会任职，包括英国和澳大利亚的公共政策智库。2020年，他因对商业、科学、技术和英澳关系的服务而被授予爵士头衔。 relevant skills and experience 安德鲁爵士是一位经验丰富的领导者，管理过富时100指数(FTSE 100)的主要国际业务，并在石油天然气、石化和矿产行业拥有30多年的经验。在早期的学术成就之后，安德鲁爵士在地球化学方面做出了重要贡献，包括石油勘探和开采的开创性方法。他被公认为“世界上最有影响力的地球科学家之一”，并于2014年成为英国皇家学会会员。 安德鲁爵士在五大洲生活和工作过，他运用自己对能源企业和地缘政治前景的深刻理解，创建了公私合作伙伴关系，并为世界各国政府提供建议。作为一名地球科学家，安德鲁爵士一贯致力于在气候变化问题上采取可持续行动，以获得负担得起的能源和全球发展。安德鲁爵士为壳牌带来了丰富的经验和洞察力，他的专业知识正在帮助壳牌顺利完成能源转型。安德鲁爵士也是性别平衡、土著人民权利和大公司支持社会变革的力量的坚定捍卫者--所有这些都与壳牌的宗旨、战略和价值观密切一致。 2021年6月，安德鲁爵士被任命为英国研究与创新中心主席。安德鲁爵士的任务是推动政府雄心勃勃的研究和创新议程。

安德鲁·麦肯齐爵士 椅子

终身教职 主席--一年零九个月 (委任于2021年5月18日) 上船--两年零五个月 (任命于2020年10月1日) 董事会委员会成员 提名和继任委员会主席 外部兴趣/承诺 英国皇家学会会员(FRS)；英国研究与创新主席(UKRI) 年龄        国籍 66 英国

职业生涯 Euleen Goh是英格兰和威尔士特许会计师协会会员、新加坡特许会计师协会会员，并拥有银行和税务方面的专业资格。欧琳曾在渣打银行内部担任多个高级管理职位，并于2001年至2006年担任渣打银行新加坡公司的首席执行官。她也是新加坡董事学会的研究员。 她亦曾担任多个董事会的非执行董事，包括英杰华有限公司、MediaCorp Pte Ltd、新加坡航空有限公司、新加坡交易所有限公司、渣打银行马来西亚有限公司、渣打银行泰国有限公司、凯德置地有限公司、淡马锡信托人有限公司、星展银行有限公司及星展集团控股有限公司。她曾担任新加坡国际基金会非执行主席，以及新加坡国际企业及新加坡会计准则理事会主席。 relevant skills and experience 尤琳目前担任多个国际组织的董事会主席，在战略发展和国际业务领域提供了丰富的经验。她在外部和壳牌内部都被高度评价为多元化的捍卫者。她始终如一地，但建设性地挑战董事会和管理层在这一领域继续取得进展。 欧琳常驻新加坡，曾担任东南亚最大银行的风险委员会主席，接近我们业务的关键新兴市场/成长型市场。尤琳的风险管理专业知识提升了董事会对风险治理的深入审议，她的声音经常出现在关于适当风险偏好的讨论中。她通过各种执行和非执行职位在世界各地进行了广泛的旅行，使她具备了广泛的地缘政治洞察力和在亚洲市场运营的丰富知识。 尤琳利用她的金融敏锐和对多样性的倡导，在董事会内外提出了具有探索性和洞察力的问题。这有助于董事会进行全面、深刻和包容的讨论。

吴幼娟 副主席兼高级独立董事

终身教职 八年零六个月(2014年9月1日任命)。欧琳于2020年5月20日被任命为董事副董事长兼高级独立董事。 2023年2月1日，董事会宣布，尤琳将不会在2023年的年度股东大会上寻求连任，并将辞去壳牌公司董事会的职务，此前她的任期已近九年。 董事会委员会成员 提名及接任委员会委员及薪酬委员会委员 外部兴趣/承诺 新加坡国民健康服务有限公司主席；新加坡国际事务研究所捐赠基金受托人；新加坡管理学院私人有限公司主席；以及新加坡卫生服务私人有限公司非执行董事主席，两者均为非牟利组织；新加坡公共服务委员会成员 年龄        国籍 67岁的新加坡人。

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治理

壳牌公司董事会 续

职业生涯 Wael Sawan于2023年初被任命为首席执行官。他之前是壳牌的董事综合天然气，以及可再生能源和能源解决方案，并自2019年以来一直是执行委员会成员，当时他被任命为上游董事。Wael于1997年加入壳牌。 在被任命为董事上游公司之前，他是深水公司执行副总裁总裁，推动其转型为壳牌的领先业务，并担任董事董事总经理和壳牌卡塔尔公司董事长，负责壳牌在卡塔尔的业务，包括液化天然气和液化天然气部门。 relevant skills and experience Wael拥有蒙特利尔麦吉尔大学的Meng学位和哈佛商学院的MBA学位。在他长达25年的壳牌职业生涯中，他曾在欧洲、非洲、亚洲和美洲工作过，并在壳牌的所有业务中担任过职务。他领导了几项重大商业交易，包括合并、收购和撤资以及新业务开发项目。 他在商业、运营和转型方面的成功记录不仅反映了他对壳牌和能源行业广泛而深刻的经验和理解，也反映了他的战略清晰度。他将这些品质与对人的热情结合在一起。自2019年以来，他一直是壳牌基金会的受托人。

瓦尔·萨万 首席执行官

终身教职 两个月(已指定于2023年1月1日) 董事会委员会成员 不适用 外部兴趣/承诺 没有外部任命 年龄        国籍 48个国家，包括黎巴嫩人和加拿大人。

职业生涯 西内德·戈尔曼于1999年加入壳牌，一直担任金融领域的关键领导职务。她在英国伦敦的壳牌国际贸易和航运公司(Stasco)开始了她的壳牌职业生涯，然后转到位于美国德克萨斯州休斯顿的珊瑚能源合资企业。在回到休斯顿担任沙勒斯财务副总裁总裁之前，她曾在荷兰的并购和财政部工作过。 近年来，Sinead一直担任项目与技术、综合天然气和新能源财务执行副总裁总裁(EVP)的职位。最近，她担任Upstream的财务执行副总裁。 Sinead拥有牛津大学工程、经济和管理硕士学位，以及伦敦商学院金融硕士学位。 relevant skills and experience Sinead在壳牌拥有超过20年的工作经验。她对整个行业的金融有着深刻的理解，涵盖了广泛的业务，并在贸易、新业务开发和资本项目方面拥有丰富的经验。 Sinead曾在欧洲和美国担任地区和全球金融领导职务，后来在壳牌的上游、综合天然气和可再生能源及能源解决方案业务以及项目和技术与企业中担任领导职务。 Sinead凭借其商业能力和对外部的关注而备受推崇，在成本领先、以原则为基础的决策、详细的资本管理和密切关注底线表现方面有着良好的记录。

西尼德·戈尔曼 首席财务官

终身教职 11个月(已于2022年4月1日指定) 董事会委员会成员 不适用 外部兴趣/承诺 没有外部任命 年龄        国籍 45岁，英国人

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治理

壳牌公司董事会 续

职业生涯 2016年至2018年，迪克·波尔担任Ahold Delhaize的总裁兼首席执行官。在Ahold和Delhaize合并之前，他在2011年至2016年担任皇家Ahold的总裁和首席执行官。2006年至2011年，他是Ahold执行董事会成员，2006至2011年，他担任Ahold欧洲首席运营官。 迪克于1998年加入Ahold，担任Ahold捷克共和国的首席执行官，并于2000年被任命为阿尔伯特·海恩公司的首席执行官兼总裁。2003年，他还成为总裁和阿霍德荷兰业务的首席执行官。 在加入Ahold之前，Dick在荷兰和海外的SHV Holdings N.V.以及Ungro N.V.的各种零售职位上工作了17年以上。 相关技能和经验 迪克是一位备受尊敬的退休首席执行官，他在领导全球最大食品零售集团之一的过程中，对品牌和消费者有着深刻的理解，并对美国和欧洲市场有广泛的了解。他在零售和客户服务的前沿带来了职业生涯价值的经验，这些经验在最近几年扩展到了电子商务和数字领域。这一经历是最及时的，因为壳牌专注于我们营销活动的增长和消费者在能源产品方面越来越多的选择。 迪克是一位平衡的领导者，具有良好的商业判断力，在战略交付方面有良好的记录，Ahold和Delhaize的结合证明了这一点。他还热衷于可持续发展，并清楚地意识到这一领域各种利益相关者利益的重要性。

迪克·波尔 独立非执行董事董事

终身教职 两年零九个月 (2020年5月20日任命) 2023年2月1日，董事会宣布，从2023年年度股东大会结束时起，迪克将被任命为董事副董事长兼高级独立董事。 董事会委员会成员 审计委员会成员和提名和继任委员会成员。迪克还将从2023年年度股东大会结束时成为薪酬委员会的成员。 外部兴趣/承诺 雀巢和SHV Holdings的非执行董事；皇家音乐会博物馆监事会主席；国立博物馆基金会主席和Just Eat Takeaway.com监事会主席 年龄        国籍 65个荷兰人，一个荷兰人，一个荷兰人。

职业生涯 尼尔·卡森是富时100指数成分股公司前首席执行官。在完成工程学学位后，Neil于1980年加入Johnson Matthee，在那里他在英国和美国担任过几个高级管理职位，并于2004年被任命为首席执行官。自2014年从强生马泰退休以来，尼尔一直专注于他的非执行职位。2015年至2020年5月，他担任TT Electronics plc董事长。 相关技能和经验 尼尔经验丰富，具有广阔的工业前景和透彻的商业方法，并结合对商业的实际观点。他拥有强大的运营敞口，熟悉资本密集型业务，并在复杂环境中推动价值方面具有一流的国际视角。2016年，尼尔因对化工行业的服务而被授予大英帝国勋章。 尼尔利用他目前和过去在非执行职位的经验，为董事会的讨论带来了新的洞察力和行业理解。他还根据他以前的高管职位和运营经验提供了宝贵的见解。尼尔于2020年5月被任命为薪酬委员会主席。

尼尔·卡森·奥贝 独立非执行董事董事

终身教职 三年零九个月 （2019年6月1日任命） 董事会委员会成员 薪酬委员会主席和安全、环境和可持续发展委员会成员 外部兴趣/承诺 牛津仪器有限公司非执行主席 年龄        国籍 65岁的英国人、英国人、英国人。

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壳牌公司董事会 续

职业生涯 安·戈德贝海尔于1976年在加拿大蒙特利尔开始了她在加拿大太阳人寿的职业生涯。她于1981年加入M&G集团，在那里她担任高级副总裁和北美地区寿险、健康、财产和意外伤害业务的财务总监。她于1996年加入瑞士再保险，当时瑞士再保险收购了M&G集团，并于2003年至2007年担任首席财务官。2008年至2009年，她在北岩银行国有化后的最初阶段担任临时首席财务官和董事高管。 安还曾在保诚、英美烟草、瑞银集团和瑞银集团担任过几个非执行董事职位。直到2019年5月，她一直担任力拓和力拓有限公司的非执行董事，她也是力拓的高级独立董事。2021年1月，安加入了新成立的Stellantis N.V.的董事会，并担任其审计委员会主席。 relevant skills and experience Ann是前CFO，英国特许专业会计师协会会员，在金融服务领域拥有超过25年的经验。她的整个职业生涯都在国际商业中工作，曾在9个国家的董事会生活或任职。Ann通过将她的丰富经验和全球视角引入董事会讨论，做出了重大贡献并增加了非凡的价值。 在她的金融敏锐的推动下，安漫长而多样的国际商业生涯反映在她给董事会带来的洞察力和建设性挑战上。作为审计委员会主席，Ann利用她的背景确保在审计委员会履行其职责时持续进行强有力的讨论。

安·戈德贝利 独立非执行董事董事

终身教职 四年零九个月 （2018年5月23日任命） 董事会委员会成员 审计委员会主席、提名和继任委员会成员 外部兴趣/承诺 董事和Stellantis审计委员会非执行主席；特许专业会计师协会会员和加拿大注册总会计师协会会员。 年龄        国籍 67名加拿大人、加拿大人和英国人。

职业生涯 简·霍尔·卢特于2017年至2021年担任总裁和西门子安全油墨北美业务首席执行官，之后她担任战略董事非执行董事。从2018年到2021年，简是阿特拉斯航空全球控股公司的非执行董事的非执行董事。2013年，简建立并领导了网络安全委员会，这是一个独立的、具有全球范围的专家非营利组织，致力于开放互联网的安全。2015年至2016年，简担任互联网安全中心首席执行官，该中心是一个独立的非营利性组织，致力于改善全球网络安全。 在此之前，2009年至2013年，简曾担任美国国土安全部副部长，担任美国第三大联邦部门的首席运营官。2003年至2009年，她在联合国担任各种职务，包括代理副秘书长兼主管维持和平、外勤支助和建设和平事务助理秘书长。她还担任过联合国基金会和更美好世界基金会常务副总裁兼首席运营官。近年来，简重返联合国工作，担任秘书长特别顾问。 简于1978年在美国陆军开始了她的职业生涯，冷战期间在柏林服役，沙漠风暴行动期间在美国中央司令部参谋，乔治·H·W·布什和威廉·J·克林顿总统时期的国家安全委员会工作人员。1994年从军队退役后，她加入了卡内基公司，担任该公司预防致命冲突委员会的执行董事主席。 relevant skills and experience 简是一位被证明有效的领导人，她在公共服务、军队和私营部门担任过重要的领导角色。她为董事会带来了在公共政策、网络安全和风险管理方面的丰富专业知识。她还在战略讨论和监督重要公安部门的日常业务和管理方面做出了重要贡献。 简思聪是董事经验丰富的董事会人士，自2016年以来一直在大型市值公司的董事会任职。这些任命为她提供了广泛的经验，并使她拥有跨越不同行业和地理区域的商业前景。她还曾在多个委员会任职，包括那些专注于审计、环境和可持续性、提名和治理问题的委员会。

简·霍尔·鲁特 独立非执行董事董事

终身教职 一年零九个月 (委任于2021年5月19日) 董事会委员会成员 安全、环境和可持续发展委员会成员。简先生将于二零二三年股东周年大会结束时起成为薪酬委员会成员。 外部兴趣/承诺 Marsh & McLennen和Union Pacific Corporation的非执行董事；Sicpa Securink Corp.战略总监 年龄        国籍 66 美国公民

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壳牌公司董事会 续

职业生涯 Catherine Hughes曾担任Nexen Inc.国际执行副总裁。从2012年1月至2013年4月退休，她负责加拿大境外的所有石油和天然气活动，包括勘探、生产、开发和项目活动。她于2009年加入Nexen，担任运营服务、技术和人力资源副总裁。 在加入Nexen Inc.之前，她于2007年至2009年担任赫斯基石油公司油砂副总裁，并于2005年至2007年担任勘探与生产服务副总裁。她于1986年在斯伦贝谢开始职业生涯，在法国、意大利、尼日利亚、英国和美国等多个国家担任要职，并担任斯伦贝谢加拿大有限公司总裁五年。 Catherine还曾在SNC—Lavalin Group Inc、Statoil ASA和Precision Drilling Inc担任多个非执行董事职位。 relevant skills and experience 凯瑟琳通过她的行业知识和她在董事会与其他董事和经理互动的轻松性作出贡献。凭借超过30年的石油和天然气行业经验，她带来了地缘政治视野和对该行业的深刻理解。作为一名训练有素的工程师，她还花了很大一部分职业生涯中担任高级人力资源职务。董事会高度评价她对我们行业和我们最重要的资产，我们的员工的看法。 Catherine在执行运营纪律方面有着良好的记录，专注于绩效指标和持续追求卓越。她对石油和天然气业务、物流、采购和供应链基础技术的了解使董事会在审议各种项目和投资或撤资提案时受益匪浅。 她还利用她的行业知识，以及她对最高标准的公司治理以及安全、道德和合规的承诺，担任我们的安全、环境和可持续发展委员会主席，同时利用她在薪酬委员会成员中的人力资源经验。

凯瑟琳·休斯 独立非执行董事董事

终身教职 五年零九个月 （2017年6月1日任命） 董事会委员会成员 安全、环境和可持续发展委员会主席和薪酬委员会成员。凯瑟琳将于2023年年度股东大会结束时成为审计委员会成员，并于同日退出薪酬委员会。 外部兴趣/承诺 Valaris Limited非执行董事 年龄        国籍 60%的加拿大人、法国人和加拿大人

职业生涯 Martina Hund-Mejean在2007年至2019年担任Mastercard Inc.的首席财务官。2002年至2007年，她担任泰科国际有限公司的企业财务主管高级副总裁；2000年至2002年，她担任朗讯科技的财务主管高级副总裁。 在此之前，Martina在通用汽车公司工作了12年，在其财务部门担任过多个高级职位。 relevant skills and experience 玛蒂娜来自德国，在美国工作了30多年，是一位经验丰富的全球高管。在壳牌探索新的技术驱动的商业模式之际，她对专注于技术的公司的财务和运营领导非常重要。Martina还为董事会带来了多样化的行业经验，最近的一次是在高度监管的金融行业的一家大型全球组织运营。 玛蒂娜以她的直接和直接的方法而闻名。她保持最高标准的领导力，战略思维和财务管理。她也有一个良好的记录作为一个导师和促进多样性。 Martina深厚的金融知识和独特的视角也使她能够对我们的投资考虑提出强有力的、苛刻的和建设性的挑战，以帮助确保我们的项目符合我们的战略意图。

玛蒂娜·洪德—梅让 独立非执行董事董事

终身教职 两年零九个月 （2020年5月20日任命） 2023年2月1日，董事会宣布Martina决定不再寻求在2023年股东周年大会上连任，并将从壳牌有限公司董事会辞职。 董事会委员会成员 审计委员会委员 外部兴趣/承诺 保诚金融公司非执行董事；高露洁棕榄公司和Truata Ltd 年龄        国籍 62 德国和美国公民

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治理

壳牌公司董事会 续

职业生涯 亚伯拉罕(“布拉姆”)肖特一直是大众汽车集团董事会成员，负责豪华轿车集团，奥迪股份公司首席执行官，兰博基尼和杜卡迪董事长，负责大众集团商业运营和保时捷控股萨尔茨堡的副董事长。 2011年至2016年，他是大众汽车董事会成员，执行副总裁总裁负责全球营销、销售和服务、新商业模式。2017年，他成为奥迪股份公司董事会成员。2006年至2011年，布拉姆担任戴姆勒/梅赛德斯-奔驰意大利控股公司首席执行官总裁。2003年至2006年，他担任荷兰戴姆勒-克莱斯勒公司首席执行官总裁。 在此之前，布拉姆于1987年加入梅赛德斯-奔驰的高管管理项目，在荷兰的梅赛德斯-奔驰担任过多个董事和高级领导职务。 relevant skills and experience 布拉姆拥有30多年在汽车行业各个级别的工作经验。 他在奥迪股份公司获得了影响深远的成本优化计划方面的丰富知识。这些帮助这家汽车公司转变为一家电动汽车供应商，能够提供可持续的机动性并在能源转型中取得成功。他处于有利地位，可以在壳牌董事会会议室利用这一知识，因为壳牌正在引导自己的转型和能源转型。 BRAM有很强的原则，认为诚信和合规是做生意的基础。 他的研究涵盖了多个国家的创新和组织效率、地缘政治环境、股东价值、企业社会责任和风险管理，这些都是高度重视的管理工具，从他在董事会提出的问题中可见一斑。

亚伯拉罕·肖特 独立非执行董事董事

终身教职 二年零五个月 (任命于2020年10月1日) 董事会委员会成员 安全、环境和可持续发展委员会成员和薪酬委员会成员 外部兴趣/承诺 董事的非执行董事。 年龄        国籍 61岁以下的荷兰人、德国人、荷兰人。

职业生涯 塞勒斯·塔拉波雷瓦拉于2017年至2022年担任道富环球顾问公司首席执行官兼总裁。在加入道富银行之前，赛勒斯在资产管理领域担任过许多领导职务，包括在富达、纽约梅隆银行、美盛和花旗集团。在他职业生涯的早期，赛勒斯是麦肯锡公司的合伙人，总部设在纽约和哥本哈根。 赛勒斯是纽约证券交易所董事会咨询委员会的创始成员之一，该委员会通过将不同的候选人与寻找新董事的公司联系起来，积极解决公司董事会中包容性领导的迫切需求。他是总部位于马萨诸塞州的非营利性保护组织保留信托基金的董事会成员，并担任信托基金投资委员会的主席长达七年。赛勒斯之前曾担任WK凯洛格基金会信托基金的受托人，该信托基金是世界上最大的捐赠和基金会之一。 相关技能和经验 赛勒斯是一位备受尊敬、最近退休的首席执行官，拥有独特的战略视角和执行技能。他在推动有机和无机增长、转型和扭亏为盈方面拥有丰富的经验。他是资产管理行业最资深的专业人士之一，并成功领导和发展了全球规模的企业。他在确立道富银行在该行业中既坚定又先锋的声誉方面发挥了关键作用，有时还在地缘政治摩擦和不断变化的监管环境造成的市场不确定性的背景下实施改革。 赛勒斯在影响ESG等上市公司的核心董事会相关问题上也拥有独特的优势，并就气候风险和ESG的其他方面发表了多篇文章。他被认为加强了道富环球顾问公司的ESG资历，并在就这些主题提供观点方面具有高度的可信度。赛勒斯是一个真正的世界公民，在他的职业生涯中，他在三大洲工作和生活过。

赛勒斯·塔拉波雷瓦拉 独立非执行董事董事

终身教职 任命于2023年3月2日 董事会委员会成员 审计委员会委员 外部兴趣/承诺 Bridgepoint Group plc董事会成员。 保留托管人董事会成员 年龄        国籍 56名美国公民被美国公民逮捕。

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治理

壳牌公司董事会 续

职业生涯 Caroline Omloo在1999年加入壳牌之前，曾在Nauta Dutilh律师事务所私人执业。她曾在壳牌担任多个职位，包括审计委员会秘书、副总法律顾问企业财务NL、首席隐私官以及荷兰下游运营公司的法律和管理团队成员。她也是壳牌旗下荷兰养老基金之一Stichting Shell Pensioenfonds的董事会成员。 卡罗琳于2017年担任壳牌资产管理公司法律和合规主管，并于2018年至2022年担任该公司董事会成员。2009年至2019年，卡罗琳担任Stichting Beroepsopling BedrijfsJuristen董事会成员，该基金会为荷兰的内部律师提供教育。2007年至2017年，她还担任荷兰慈善组织Missie Verkeersmiddelen Actie的董事会成员。 relevant skills and experience Caroline是壳牌的公司秘书，也是英国、美国和荷兰的公司秘书处和集团证券法律顾问的重要角色。 卡洛琳担任的各种角色使她对我们的全球业务和员工有了深刻的了解。她在过去担任董事会职务的经验，再加上她对壳牌业务、职能和法律背景的广泛了解和参与，有助于确保在正确的时间向董事会提交正确的事项。

卡罗琳·J·M·欧姆卢 公司秘书

终身教职 七个月(已指定于2022年8月1日) 年龄        国籍 53名荷兰人，一名荷兰人，一名荷兰人

出席率 董事会在2022年期间举行了八次会议。八次会议中有七次是亲自举行的，一次在新加坡举行，六次在英国伦敦举行。其中一次会议是通过视频会议举行的。表中列出了2022年期间所有董事会会议的出席情况。[A]. [A]有关年内出席委员会会议的情况，请参阅个别委员会报告。 [B]Sinead Gorman获委任为首席财务官（CFO），自2022年4月1日起生效。 [C]Jessica Uhl自2022年3月31日起辞去首席财务官（CFO）一职。 [D]Gerrit Zalm先生于二零二二年五月股东周年大会结束后退任董事会。

董事会成员

曾出席的会议

Ben van Beurden

8/8

迪克·波尔

8/8

尼尔·卡森

8/8

安·戈德贝利

8/8

吴幼娟

8/8

西妮德·戈尔曼 [B]

6/6

简·霍尔·鲁特

7/8

凯瑟琳·休斯

8/8

玛蒂娜·洪德—梅让

8/8

安德鲁·麦肯齐爵士

8/8

Bram schot

7/8

杰西卡·乌尔 [C]

2/2

Gerrit Zalm [D]

2/2

董事自主性 董事会认为全体非执行董事在品格及判断上均为独立人士。主席不受《守则》规定的独立性测试，但在任命时除外。

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治理

壳牌公司董事会 续

董事加入董事会

董事会于2023年2月1日宣布，下列董事将于2023年3月13日加入董事会。

职业生涯 查尔斯爵士最近担任的职位是第二常任秘书，这是国王陛下财政部(HMT)内最高级别的职位之一。作为HMT的第二常务秘书，他负责与增长、生产力、基础设施、金融服务和金融稳定有关的所有问题。 在HMT之前，查尔斯爵士在麦肯锡公司工作了25年，并拥有哈佛商学院的MBA学位。在麦肯锡任职期间，他曾担任多个职位，包括但不限于麦肯锡全球研究所的董事总裁、英国金融机构集团负责人以及麦肯锡全球投资银行业务联席主管。查尔斯爵士曾在战略、风险管理和组织方面为大型银行、保险公司、对冲基金和私募股权投资者提供服务。查尔斯爵士还领导了麦肯锡的多项重要研究工作，并撰写了多篇有关战略和情景规划的文章。 离开私营部门后，查尔斯爵士成为英国财政部负责金融服务的董事总经理，并领导了英国银行业一代人以来最大规模改革的立法进程，然后被任命为第二常务秘书。在他担任第二常务秘书期间，查尔斯爵士负责HMT内一系列职能的政策和监督，包括金融服务、金融稳定、基础设施、能源、科学/研发、商业投资、风险和增长资本、运输以及文化/创意产业，并担任HMT运营委员会主席。 relevant skills and experience 查尔斯爵士的一系列角色使他处于行业和政府之间的纽带，最近还包括积极参与制定和实施能源政策。他是HMT中具有影响力的人物，在开创性的能源政策方面，包括COP26，并为支持能源转型的创新组织提供资金。 查尔斯爵士曾是全球知名咨询公司之一的执行董事会成员，他继续推动创新，同时巧妙地驾驭着英国政府错综复杂的利益相关者格局。

查尔斯·罗克斯伯格爵士 独立非执行董事董事

终身教职 委任自2023年3月13日起生效 董事会委员会成员 审计委员会委员 外部兴趣/承诺 福尔杰·莎士比亚图书馆董事会成员 年龄        国籍 63岁的英国人、英国人、英国人。

职业生涯 Leena Sriastava将其职业生涯的很大一部分时间投入到可持续发展的研究和政策问题上，并已成为几个规模委员会的成员。 直到最近，Leena还是国际应用系统分析研究所(IIASA)负责董事科学的副总干事。在此之前，她是董事的高管，当时是能源与资源研究所(TERI)高级研究学院的副校长，该研究所是一个致力于能源、环境和可持续发展的非营利性政策研究机构。Leena此前还曾在可口可乐公司、卡特彼勒和苏伊士环境等多家跨国公司的可持续发展顾问委员会担任过职务，并担任过包括制造业和基础设施在内的公司的非执行董事。 Leena曾在国际和国家层面的多个委员会和组织服务，之前担任过联合国能源和气候顾问，以及未来地球咨询委员会的联合主席。 相关技能和经验 Leena认识到大型组织在管理不同利益相关者优先事项方面面临的挑战，特别是在追求可持续发展议程的同时平衡企业、政府和社会需求的挑战。 在第一次关于气候变化的严肃讨论出现的时候，Leena是TERI的研究助理。后来，作为世界可持续发展商业理事会水泥可持续发展倡议的成员，她就如何支持水泥行业完成脱碳之旅提供了务实的观点。Leena在专注于可持续发展的多个全球机构中建立了强大的关系网络，并了解能源行业在追求脱碳同时满足社会能源需求方面面临的问题，Leena相信她可以在这一转型时期为组织做出贡献。

Leena Srivastava 独立非执行董事董事

终身教职 委任自2023年3月13日起生效 董事会委员会成员 安全、环境和可持续发展委员会成员 外部兴趣/承诺 气候-KIC董事会成员 年龄        国籍 62 印度

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高级管理层

本公司高级管理层包括执行董事WaelSawan及Sinead Gorman及下列人士。彼等均为执行委员会成员（见第141页“管治框架”）。

哈里·布雷克曼斯 项目与技术总监

郑家辉 法务总监

终身教职 八年零五个月 （2014年10月任命） 年龄        国籍 57 荷兰 职业生涯 Harry曾担任上游国际运营公司执行副总裁，总部设在荷兰。他于1990年加入壳牌，曾在勘探和生产、内部审计和集团战略与规划等领域担任多个管理职务。从2011年到2013年，他担任俄罗斯国家主席和俄罗斯和里海地区执行副总统。

终身教职 九年零一个月 （2014年2月任命） 年龄        国籍 58 马来西亚 职业生涯 Donny曾担任荷兰项目与技术总法律顾问。他于1988年加入壳牌，总部设在澳大利亚，然后移居香港，后来移居伦敦。2008年，他被任命为壳牌新加坡公司的法律主管，曾担任亚太地区天然气和电力的协理总法律顾问。

Ronan Cassidy 首席人力资源和企业官

艾德·丹尼尔斯 战略、可持续发展和企业关系总监

终身教职 七年零两个月 （2016年1月任命） 年龄        国籍 56 英国 职业生涯 Ronan此前分别担任下游和上游国际业务的人力资源执行副总裁。他于1988年加入壳牌，曾在壳牌价值链中担任多个人力资源职位，包括欧洲和东北亚/中国的区域职位，以及人力资源战略和区域协调、零售和液化石油气的全球职位。

终身教职 一年一个月 （2022年2月任命） 年龄        国籍 57 英国 职业生涯 Ed曾担任战略、投资组合和可持续发展执行副总裁。他于1988年加入壳牌，并曾在壳牌上游、综合天然气和下游业务以及我们的项目和技术部门担任过职务。他曾担任壳牌英国国家主席。

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高级管理层续

休伯特·维吉诺 下游主管

佐伊·尤伊诺维奇 上游总监

终身教职 三年零两个月 （2020年1月任命） 年龄        国籍 53名荷兰人，一名荷兰人，一名荷兰人 职业生涯 惠伯特之前是总裁全球商务执行副总裁。他于1995年加入壳牌担任高级业务分析师，领导壳牌在欧洲、非洲、北美和南美以及亚洲的许多下游业务。2009年，惠伯特被任命为总裁供销副总裁，负责欧洲和非洲地区。2012年，他在中国担任壳牌执行主席，2016年领导BG集团的整合。

终身教职 一年零五个月 （2021年10月任命） 年龄        国籍 47名澳大利亚人，一名澳大利亚人。 职业生涯 Zoë曾在下游、集成天然气和上游担任过各种管理职位。最近，她担任总裁常规石油天然气公司执行副总裁，之前担任壳牌澳大利亚有限公司董事长兼执行副总裁。她于2014年从力拓加盟壳牌，负责壳牌在加拿大的油砂业务。

			执行委员会(高级管理人员)的变动 正如2023年1月30日宣布的那样，壳牌将把执行委员会的成员人数从9人减少到7人，这一决定性举措旨在进一步简化组织并提高业绩，同时我们继续实施我们的动力进步战略。 根据预计将于2023年7月1日生效的改革，壳牌的天然气和上游综合业务将合并为一个新的天然气和上游综合董事会，由目前的上游董事佐伊·尤伊诺维奇领导。下游业务将与可再生能源和能源解决方案公司合并，组成一个新的下游和可再生能源理事会，由目前下游的董事领导。 另外，战略、可持续发展和企业关系(SSCR)董事会将终止，其董事执行委员会成员埃德·丹尼尔斯(Ed Daniels)将辞去执行委员会职务(2023年7月1日生效)，此后将离开集团服务。战略将与新业务开发结合在一起，与可持续发展一起，将直接向首席财务官西内德·戈尔曼汇报，从而实现更精简的规划和更好的资本分配决策。公司关系部将直接向首席执行官Wael Sawan汇报。我们感谢埃德34年来的卓越服务，并祝愿他未来一切顺利。

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董事会活动

管理层和董事

本公司设有由主席领导的单层董事会，管理层由首席执行官领导。参见第129—136页的"壳牌公司董事会"和第137—138页的高级管理层。

执行委员会

执行委员会目前的组成如下：

执行委员会[A]

瓦尔·萨万			首席执行官[B]
西尼德·戈尔曼			首席财务官[B]
哈里·布雷克曼斯			项目与技术总监
Ronan Cassidy			首席人力资源和企业官
郑家辉			法务总监
艾德·丹尼尔斯			战略、可持续发展和企业关系总监 [C]
休伯特·维吉诺			下游主管 [D]
佐伊·尤伊诺维奇			上游总监 [D]

[A]根据美国交易法规则3b-7被指定为高级管理人员，利益持有未偿还证券类别的1%以下。

[B]公司董事。

[C]埃德·丹尼尔斯将于2023年7月1日从执行委员会辞职，并在此之后离开集团服务。

[D]见高级管理层于2023年1月30日宣布的执行委员会变动详情，第137-138页。

英国以外的公司治理要求

除了遵守英国适用的公司治理要求外，该公司还遵守阿姆斯特丹泛欧交易所的规则以及荷兰证券法，因为它是在该交易所上市的公司。该公司同样遵守美国证券法和纽约证券交易所(NYSE)的规则和法规，因为其证券在美国注册并在纽约证券交易所上市。

董事会活动

董事会负责确立集团的宗旨、价值观和战略，并确保这些与集团文化保持一致。因此，理事会制定年度会议计划，并以数字形式提供相应的议程和预读文件。议程项目包括首席执行官、首席财务官和董事会各委员会的报告。全年的其他更新来自不同的业务和关键职能，包括投资者关系、健康和安全、安保和环境、信息技术、人力资源和法律以及公司秘书。董事会还审议和批准季度、半年和全年的财务业绩、股东分配和相关公告，并在至少大多数会议上审议投资、撤资和/或融资建议，以及在必要时进行投资后审查和业绩跟踪。此外，董事会审阅本集团的年度营运计划，包括确保本集团达致减碳目标的活动。为了能够进行有目的的辩论，并将重点放在议程议题的特定方面，包括对主要利益攸关方的影响，董事们有机会具体说明他们需要在董事会会议之前提供的信息。

年内，在可能的情况下，若干非执行董事进行实地考察。访问的目的是让董事们对某些业务运营有更深入的了解。

董事会战略日

与2021年的S虚拟六月战略日不同，2022年的会议在新加坡举行了为期三天的面对面会议。这是自2020年初新冠肺炎疫情爆发以来，董事会和执行委员会首次能够亲自共聚一堂。该活动的方案旨在与内部和外部利益攸关方(包括工作人员、客户、供应商、区域国别主席和其他关键利益攸关方)举行互动会议(深入讨论和分组讨论)。

此次活动的标题是“一起向前”，重点是壳牌在该国能源转型中的作用以及如何实施这一角色，不仅将壳牌投资组合的各个部分联系在一起，还将壳牌的传统与未来联系起来。围绕这一主题，该活动提供了下列重要的讨论和参与机会：

▪深入讨论战略和业务实施，重点是壳牌综合投资组合在加快国家能源转型方面的附加值；

▪回顾上游在推动能源转型中的作用；

▪回顾对天然气的持续需求及其脱碳之旅；

▪审查财务框架；

▪审查安全作业和数字化作为促进因素；

▪深入研究低碳燃料、航空、化学品、可再生能源和能源解决方案，以及碳捕获和封存；

▪亚洲对能源过渡及其地缘政治背景的看法，包括与整个区域的壳牌领导人接触；

▪审查以安全和竞争的方式发展我们可持续的未来，演讲者包括来自不同行业和现场的工作人员；

▪参观壳牌业务，特别是参观位于普劳布科姆的壳牌能源和化学品园区，重点是为增长做好准备；

▪与壳牌在新加坡的约3,000名员工进行接触，这些员工在新加坡的六个工作地点工作
一系列关键业务和职能；

▪与客户支持战略保持一致，与该地区的主要客户和利益相关者进行讨论；以及

▪讨论推动进步战略的核心内容。

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治理

董事会活动

			主任上岗和培训 董事在被任命为董事会成员后，将获得根据其个人需求量身定做的全面入职培训。这通常包括实地考察和与高级管理层会面，使他们能够详细了解壳牌的业务和战略，以及壳牌面临的主要风险和问题。现任董事也可以参加这些访问，以了解业务的发展和进展。随着2020年和2021年新冠肺炎的异常情况，上岗节目很快被改编成完全虚拟的上岗节目。2022年，随着社会对新冠肺炎的更好理解和生活，我们看到许多国家放松了限制。更多的旅行成为可能，董事们可以参观壳牌的一些业务。对于2023年加入董事会的新董事，我们的入职培训计划将以2020年至2022年的经验为基础，采用更混合的形式，通过虚拟和实物接触充分利用董事的时间。入职将继续根据即将到来的董事会议程项目进行分阶段和优先排序，以帮助确保新的非执行董事开始运作。 每一位新的非执行董事董事都会获得一本数字入职手册。这些入职手册是对现有数字导演手册和功能的补充： ▪概述按非执行董事需要定制并与即将举行的董事会议程项目挂钩的已排定简报会； ▪壳牌主要出版物的超链接（外部和内部）； ▪壳牌常用首字母缩写列表； ▪当前主要材料： –壳牌的安全和核心价值观； –董事会治理； –集团战略和投资组合； –主要业务和职能；以及 –气候变化和能源转型； ▪主要执行人员的传记。 ▪非执行董事入职计划的其他元素包括： –与主要行政人员（包括业务和职能）举行简报会，以配合非执行董事的需要，并根据即将举行的董事会议程项目分阶段举行； –在入职简报会上安排新的非执行董事配对，以优化学习，同时亦为行政人员提供建立同事关系及提高效率的机会；及 –虚拟和实际现场访问（专门为入职或邀请新主任参加委员会的现场访问）。

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治理

治理框架

董事会

本公司设有由主席领导的单层董事会，行政管理层由首席执行官领导。年内任职董事之姓名载于第129至136页。寻求委任或重新委任之董事资料载于股东周年大会通告内。 董事会于一年内举行会议的次数并无固定。于二零二二年，董事会举行八次会议（二零二一年举行十二次会议）。有关董事会在战略、文化、与利益攸关方的接触及其工作人员方面的工作和评估的进一步信息，可查阅如下： 董事会的职责由保留给其的事项的正式时间表规管，包括： ▪批准总体战略和监督管理； ▪公司结构和资本结构的变化； ▪批准财务报告和控制(包括批准年度报告和账目、批准年度报表20-F和中期股息)； ▪对风险管理和内部控制的监督； ▪批准重要合同； ▪确定继任规划和新的董事会任命； ▪主席和执行董事的薪酬；以及 ▪公司治理很重要。 董事会委员会

审计委员会 ▪代表董事会履行某些监督职能； ▪协助董事会履行其有关内部监控及财务报告之职责。

安全、环境和可持续发展委员会 ▪代表董事会履行某些监督职能； ▪在安全、环境（包括气候变化）和壳牌的整体可持续发展绩效方面协助董事会。

提名及继任委员会 ▪领导任命委员会成员的程序； ▪建议董事会的任命和再任命； ▪对多样性和包容性战略进行监督； ▪检讨继任规划并提出建议；及 ▪检讨企业管治指引并提出建议。

薪酬委员会 ▪决定并与董事会同意本公司主席、执行董事及高级管理人员的薪酬政策； ▪在该商定政策的条款范围内，确定主席和执行董事的个人薪酬方案；以及 ▪及就高级行政人员之薪酬水平及结构（如适用）提出建议。

						有关各董事委员会之组成、彼等于年内之角色及活动之更多资料载于以下各页：
						审计委员会			153-165						安全、环境和可持续发展委员会			151-152
						提名及继任委员会			147-150						薪酬委员会			166-170

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治理

治理框架续

董事会续

职责分工 主席的角色、非执行角色和首席执行官的角色是分开的，并有明确的定义。董事会已就各自的职责达成一致，并以书面形式列出了这些职责。这些文件可由公司秘书索取。 椅子 ▪负责确保董事会及其辖下委员会有效运作。其中一个方法是确保董事收到准确、及时和清晰的信息；以及 ▪负责确保所有董事均获提供足够的入职及培训计划（见第140页），并由公司秘书协助。 董事副董事长/高级独立董事 ▪主席的意见板； ▪充当其他董事和股东的中间人；以及 ▪领导对主席业绩的年度评估。 非执行董事 ▪由董事会或股东在股东大会上委任，并根据守则每年寻求股东连任； ▪聘书是指特定的任期、守则和公司章程的规定； ▪任命后，非执行董事确认他们能够分配足够的时间来满足角色的期望。非执行董事的任命至少要有三个月的终止通知，并且没有提前终止的补偿条款； ▪非执行董事带来了广泛和平衡的技能和国际商业经验。通过分别对董事会和董事会委员会会议作出贡献，预计他们将挑战和帮助制定战略建议，并就业绩和风险问题作出独立判断；以及 ▪在每次董事会会议上，都会留出时间让主席和非执行董事在执行董事不出席的情况下开会。非执行董事讨论的事项包括个别执行董事的表现。多名非执行董事亦于年内与主要股东会面。

执行管理

首席执行官 ▪全面负责执行董事会批准的战略、公司的经营管理以及与之相关的企业；以及 ▪在这方面得到了他担任主席的执行委员会的支持。

执行委员会 ▪在首席执行官(CEO)的指导下运营，以支持他对壳牌业务的全面管理。首席执行官对不属于董事会或股东大会职责和权限的所有管理事项拥有最终权力；以及 ▪高级管理层传记第137-138页列出了执行委员会成员。

Www.shell.com/Investors上提供的治理文档：

▪《公司章程》 ▪留待董事会处理的事项 ▪董事会委员会职权范围 ▪《现代奴隶法》声明 ▪壳牌一般业务原则 ▪壳牌行为准则 ▪执行董事及高级财务人员道德守则

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治理框架续

高级接班人和资源分配审查
一年一度的高级继任和资源分配审查侧重于高级领导层的实力及其发展和继任计划，同时突出其发展中的广度、深度和多样性，领导干部的发展概况，以及征聘和自然减员水平。
提名和继任委员会注意到继任规划的有效性、相关执行的影响以及对领导力和领导力发展采取专业、以数据为导向的综合办法。它欢迎壳牌继续注重业绩管理，积极主动地管理壳牌的人才渠道，并注重推进壳牌的多样性议程，更加关注性别、种族、LGBT+和残疾问题。

风险管理和控制的

董事会负责维持健全的风险管理和内部控制制度，并定期审查其成效。

本公司及其子公司有一个单一的全面控制框架。这是为了管理而不是消除未能实现我们的业务目标的风险。它提供了合理的，但不是绝对的保证，防止重大错报或损失。

控制框架(见下一页的图表)包括关键组成部分--“基础要素”、“管理流程”和“结构”--它们共同确立了壳牌公司运营的结构和背景。“基础要素”由支撑壳牌活动并为其确立界限的原则和规则组成。“管理流程”定义了我们的关键流程。这些问题包括如何利用战略、规划和评估来改进业绩，以及如何管理风险，例如通过采用有效的控制和保证。“结构”部分定义了组织结构和关键治理原则，这些原则适用于促进壳牌集团总体业务目标的实现。

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治理框架续

风险管理

《关于风险管理的声明》是壳牌控制框架的基础要素，也是壳牌许多管理进程的关键推动因素。

风险识别

我们从三个不同的角度识别和定义整个壳牌集团的风险：

▪战略风险：我们考虑当前和未来的投资组合问题，检查参数，如国家集中度或对高风险国家的敞口。我们还考虑长期发展，以检验与能源市场有关的关键假设或信念。

▪运营风险：我们考虑壳牌整个价值链的重大运营风险敞口，为组织面临的关键风险提供更细粒度的评估。

▪行为和文化风险：我们考虑我们的政策和实践如何与我们的目标、核心价值观以及期望的心态和行为保持一致。

这些观点有助于我们全面了解我们面临的不同类型的风险以及它们可能影响我们的不同时间范围。

壳牌的风险因素见第21-30页。

风险评估

为进一步了解我们面临的风险，我们评估每项风险的影响和可能性。

在评估风险的潜在影响时，我们考虑可能的财务后果。我们亦会审视对我们声誉、遵守外部法规的能力以及对健康、安全和环境的影响。

在评估风险发生的可能性时，我们会考虑多个因素，例如风险水平、防范风险发生的能力以及风险是否在过去发生。

为了支持风险评估，我们还寻求建立和阐明我们的风险偏好，这是我们愿意接受的风险水平，以追求壳牌的战略和目标。有一些风险是壳牌接受的，或者没有寻求完全缓解。金融框架为风险偏好设定了最重要的边界条件。这是因为壳牌的财务韧性决定了可持续的总体风险偏好水平。

影响和可能性评估与风险偏好相结合，确定了管理每个风险可能需要的风险应对措施的类型，如控制和保证活动。影响和可能性评估还有助于我们确定风险的优先顺序。

风险应对

壳牌控制框架的两个关键基础是壳牌的标准和手册，和《行为准则》。这些要求和指导有助于管理层设计和开发流程、系统和控制，以在整个集团范围内一致地管理风险。

年内，管理层、董事会及各委员会代表董事会检讨主要风险及相关风险应对措施，并视情况采取进一步补救行动。他们从战略、业务或行为和文化风险的角度对这些风险进行框定，并与相关的控制机制和风险应对措施一起进行评估。根据需要，这些审查还包括对具体风险的专门审查。

在整个2022年，俄罗斯入侵乌克兰及其对我们的人民和我们的商业活动的各种影响，包括制裁

董事会、执行委员会和集团危机管理小组特别注意到这一点。

见第23页风险因素“俄罗斯入侵乌克兰”。

			一些主要风险管理的示例
			我们在70多个国家开展业务，这些国家的政治、法律和经济稳定程度不一。这使我们面临一系列可能导致合同条款、法律和法规发生变化的政治事态发展。我们和我们的联合安排和合伙人还面临着全球诉讼和纠纷的风险(见第23页的“风险因素”)。我们不断关注与我们利益相关的地缘政治事态发展和社会问题。我们的法律和税务职能在全球范围内运作，支持我们的业务线确保遵守当地法律和财政法规。我们的公司关系部与我们所在国家的政府保持联系，以了解和参与当地政策，并就与我们行业相关的话题宣传壳牌的立场。如果我们认为我们不能再按照我们的标准和适用法律在一个国家开展业务，我们准备退出该国，我们过去也这样做过。 我们的许多主要项目和业务都是在联合安排或与合作伙伴的情况下进行的，这可能会降低我们的控制水平以及识别和管理风险的能力(参见第28页的“风险因素”)。在每一种情况下，壳牌都会任命一名代表来管理其利益。这位代表力求确保项目在某些关键领域的标准下运作，与壳牌相同。 气候变化和温室气体排放带来的风险是壳牌面临的重大风险因素。壳牌的气候变化风险管理方法得到了标准、政策和控制的支持(见第22页的“风险因素”和第82-109页的“我们的净零之旅”)。

财务报告的风险管理和内部控制制度是壳牌控制框架的组成部分。进行定期审查，以确定财务报告的重大风险以及为解决这些风险而设计的关键控制措施。这些控制被记录下来，分配责任，并对它们的设计和操作有效性进行监控。被发现仍然无效的控制措施得到了补救。

新出现的风险

管理层和董事会还考虑新出现的风险，定义为范围、影响和可能性仍不确定，但可能对实现壳牌未来的战略和目标产生重大影响的风险。这些风险是通过监测外部事态发展、风险指标的状况、从事件和保证结果中吸取的教训以及对壳牌前瞻性计划的评估来确定的。一旦确定，我们就会采取行动，在可能的情况下，监测、准备和减少未来的影响，以防这种新出现的风险成为现实。

审计委员会对主要风险和新出现风险的审查

审计委员会确认，它已对壳牌的主要风险进行了强有力的评估，包括确定、评价和管理壳牌主要风险的强有力的程序。董事会还证实，它已对壳牌正在出现的风险进行了强有力的评估。这些评估贯穿整个2022年，截至本报告之日，由审计委员会审查，并符合财务报告理事会关于风险管理、内部控制及相关财务和业务报告的指导方针。

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治理

治理框架续

审查风险管理和内部控制系统的有效性

董事会已授权审计委员会协助其履行与风险管理和内部控制制度的有效性、财务报告的完整性以及审议合规事项有关的职责。

见“审计委员会报告”，第153-165页。

审计委员会定期收到首席内部审计员关于重要的内部审计和对控制有效性有重大影响的报告。委员会审查涉及财务、商业和合规控制的重大事件，并定期收到关于商业诚信问题的报告。审计委员会还要求提供全年具体财务、业务和财务合规控制问题的最新情况。审计委员会主席在每次审计委员会会议后向董事会提供最新情况。

安全、环境和可持续发展委员会(安全、环境和可持续发展委员会)主席在理事会每次会议后定期向理事会提供最新情况。除其他事项外，这些最新情况涉及它根据其职权范围监测的控制措施的各个方面。董事会收到经批准的审计委员会会议记录和Sesco会议记录。在这类会议期间和之后，理事会有机会要求提供进一步的资料并提出澄清的问题。它们被纳入董事会会议纪要，以便所有董事都可以阅读和审查。这有助于审计委员会对材料管制进行持续监测和年度审查。审计委员会还通过下列报告帮助履行其监测和审查职责：

▪总裁常务副主计长[A];

▪首席内部审计师；

▪外聘审计员；

▪披露委员会和财务报告控制委员会主席；

▪首席道德操守和合规官；

▪以及年度探明储量披露摘要。

[A]截至2023年10月1日，常务副总裁(执行副总裁)税务兼主计长的角色分为两个角色：执行副总裁税务和执行副主计长。

执行委员会和审计委员会对风险管理和内部控制制度的有效性进行年度审查。此乃基于彼等于年内之见解及经验，以及集团层面风险检讨及集团保证函件程序之结果。在集团保函流程中，董事的每位高管都会对遵守法律和道德要求以及壳牌控制框架的情况进行结构化的内部评估。

作为年度审查的一部分，执行委员会和审计委员会还审议首席内部审计员、首席道德和合规干事以及外聘审计员的意见。董事会审查和讨论了从这次年度评估中获得的见解和结论。

审计委员会确认，它已对壳牌2022年风险管理和内部控制系统的有效性进行了年度审查，审查涵盖了所有重大控制措施，包括财务、业务和合规控制。

			壳牌性能框架 随着动力进步战略的推出和随后的组织变革，管理层正提议加强壳牌运营的控制框架。因此，在整个2022年，考虑到行业和其他适当的外部最佳做法，一直在进行工作，以制定一个被称为壳牌业绩框架的最新模式。其目的是保留壳牌控制框架的核心优势，包括壳牌一般业务原则、行为准则和风险管理重点。更新后的模型将强调对业务活动使用整体或“整个系统”方法的价值，包括我们的心态和行为，并侧重于“改进周期”的概念，以确保适当地整合业绩管理、风险管理、控制和保证、学习和持续改进等活动。 执行委员会成员正在定期审查制定最新框架的进展情况。审计委员会还听取了关于壳牌业绩框架的简报，在寻求董事会最后批准之前，将请审计委员会支持该框架的实施。如果得到董事会的批准，壳牌业绩框架预计将于2023年晚些时候生效。

风险
董事会(亦透过审核委员会及安全、环境及可持续发展委员会)于年内检讨战略、营运及行为/文化风险，以评估当前业务活动的风险偏好。
首席道德操守和合规官报告
数据和见解包括来自全球帮助热线、壳牌道德规范和合规组织以及壳牌人员调查的信息。安全、环境和可持续发展委员会继续大力支持首席道德操守和合规干事的工作，包括努力确保安全的工作环境，使工作人员有信心真诚地提出任何关切。
在调查通过全球帮助热线突出显示的事项时，审计委员会会随时通报最新情况。审计委员会也被告知了相关的补救措施。更多信息见审计委员会报告第162页。
保证活动
保证活动，包括业务及职能部门提出的项目（透过集团保证函程序）及保证（来自内部审核、HSSE、道德及合规、储备保证及报告），为董事会提供额外证据，证明其致力于高标准的风险管理及内部监控。保证活动确保工作能够在监管框架内安全进行。
这些报告内提供的资料进一步支持董事会对本集团风险管理和内部控制制度的有效性进行年度审查，并将其纳入计算工作人员奖金的集团记分卡。

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董事会审查程序

2022年董事会的评估旨在支持未来的讨论，因为壳牌面临着最大的挑战，即在能源转型期间管理业务。

按照《准则》的要求，2022年的评估每三年进行一次，与2021年和2020年的评估不同。首先，评价是外部提供者Jan Hall of 4通过对董事会和关键个人的一对一访谈进行的外部便利的自我评价，而不是2020年和2021年的问卷调查。其次，2022年评价进程指导对董事会及其运作进行了更具战略性的审查，不仅考虑董事会如何改进已经运作良好的董事会，而且考虑如何在未来3-5年内成为壳牌最有效的董事会。评估是根据《守则》中的指导进行的。Jan Hall和No 4与公司或任何董事没有任何联系或关系。

选择主持人

选择有助于2022年董事会评估的个人/公司的招标过程由董事副董事长兼高级独立董事Eulen Goh领导，公司秘书Caroline Omloo提供支持。Euleen Goh向提名和继任委员会提交了一份提供者的简短名单，供讨论和选择提供者。

为评估做计划

这一过程始于简报会，简·霍尔会见了董事董事长、首席执行官、副董事长/高级独立董事、公司秘书和前任公司秘书。这些会议帮助简·霍尔了解了董事会、它是如何运作的，以及壳牌的战略优先事项，然后她为评估过程制定了一份全面的简报。简·霍尔随后准备了一份讨论指导方针，作为她两次一对一会谈的基础。在她与参加联委会评价的个人举行会议之前，已将讨论准则发送给他们。

研讨观摩(第一阶段)

在2022年10月和11月，对每一位董事会成员、公司秘书和前公司秘书、外部审计合作伙伴、执行委员会所有成员、委员会秘书和首席内部审计师进行了详细的面谈。所有参与者都接受了简·霍尔的采访，他促成了与每个人的公开、保密、未透露姓名的对话。她观察了10月份的董事会和委员会会议以及12月份的一次委员会会议。此外，她审阅了在这些会议之前提交给董事的材料。

分析(阶段2)

编写了一份报告，综合和总结了所有意见的反馈意见，并提出了建议，并与主席和首席执行官分享，以征求意见。

结果(阶段3)

与主席讨论了结论草案，随后在#月举行的一次专门会议上与全体董事会讨论了结论草案

2023年，简·霍尔也出席了会议。这种形式提供了一种更自由和不受约束的讨论。她强调了评价的主要结果，促进了讨论，并回答了任何问题。Jan Hall分别与董事高级独立董事Euleen Goh讨论了主席的业绩报告。另一项关于主席业绩的讨论由Euleen Goh主持(在主席缺席时)。主席向每个董事提供了个人反馈。

整体而言，董事会运作良好，非执行董事及执行董事均作出高度承诺。确定的改进措施只是对已经有效的董事会进行微调。有一种大学精神和良好的人际关系，高度相互尊重，人们能够畅所欲言，感觉到他们的声音被倾听。议程范围广泛，各委员会对理事会议程进行了补充，以确保理事会涵盖了被视为关键的领域。

在评价过程中，提名和继任委员会正在招聘新的非执行董事，为2023年的预期离职做准备。因此，没有发现评价结果对审计委员会的组成有任何必要的改变。

对董事会讨论的主题的反馈

董事会打算继续专注于成为一个运作良好的董事会，在战略问题上投入更多时间，并将更多的重点放在壳牌在世界各地的关键利益相关者身上。根据这一点，董事会将更新其议程，以更好地支持其战略优先事项，并尽可能有效地利用时间。此外，董事会确认将继续支持首席执行官实现壳牌的短期、中期和长期目标，具体重点是在整个组织内推动更大的问责制；发展壳牌的文化，使其变得更加敏捷和更快；在他新宣布的执行委员会变动的基础上，专注于发展整个壳牌的领导力，并优化人员发展和人才管理。

对各委员会的反馈主题

这些委员会被认为主持得很好，运作得也很好。会议商定，执行局将对各委员会的议程和职权范围进行更具战略性的审查，以确保与执行局未来的优先事项和长期愿望保持一致。此外，与会者广泛认识到董事会所有成员更多地参与董事会和执行人员继任事项的价值，这对于任命新的首席执行官和最近执行委员会的变动都是有利的。因此，预计今后也将采用这一新的格式。

椅子评价

主席被认为得到了董事会同事的尊重，他们都认为他很好地领导了董事会度过了一年的变革，并领导董事会将重点放在正确的领域和问题上。他的可及性和支持受到高度重视，他被认为能够带来丰富的相关知识，他能够在壳牌面临挑战的背景下以一种更具战略性的方式部署这些知识。

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治理

提名及继任委员会

			2022年的重点领域 ▪董事非执行董事及执行委员会继任； ▪继续与关键工作人员和继任候选人进行人才接洽；以及 ▪保持对壳牌成为世界上最多元化和最具包容性组织之一的雄心的积极监督。

			2023年的优先事项 ▪支持2022年董事会/委员会评估提出的变更； ▪董事非执行董事及执行委员会继任； ▪继续与关键工作人员和继任候选人进行人才接洽；以及 ▪支持提高壳牌多元化目标的披露水平，并对壳牌成为世界上最多元化和包容性组织之一的雄心保持积极的监督。

安德鲁·麦肯齐爵士 提名和继任委员会主席

			2022年委员会成员和出席情况
			委员			成员自			尽可能多的会议			出席会议次数			出席会议的百分比
			安德鲁·麦肯齐爵士(委员会主席)			2020年10月1日			5			5			100%
			迪克·波尔			2021年5月19日			5			5			100%
			安 戈德贝埃			2021年10月27日			5			5			100%
			吴幼娟			2019年7月1日			5			5			100%

目的

提名和继任委员会(“委员会”)领导董事会和高级管理层的任命过程[A]任职者将担任多个职位，确保制定有序、周密的继任计划，并监督各种候选人继任渠道的发展。它还审查了公司关于多样性、公平和包容性(DE&I)的政策和战略，并监督这些举措的有效性。委员会就企业管治指引向董事会提出建议。

[A]“高级管理层”是指执行委员会和公司秘书。

人才管理和继任

委员会充分参与了壳牌内部部署的端到端人才管理和高级继任规划办法。它在高层接班和资源配置方面发挥着关键作用。保留对人才渠道中个人的深入了解是委员会的一项优先事项。委员会抽出时间亲自会见和接触正在筹备中的许多人。委员会的监督和投入从征聘到确定领导力，从领导力培养到领导力任命，所有这些都得到了明确阐述的人才优先事项和在整个壳牌推进多样性、公平和包容性的承诺的支持。

该委员会以有系统、主动的方法管理董事会和高级管理层的继任。这些程序有明确和商定的短期、中期和长期继任选择原则，并与壳牌的战略优先事项保持一致。

对于董事的非执行继任，委员会继续遵循其董事会战略组成原则，随着因素的演变而增加因素。这些原则的作用很像一项政策，既包括数量原则，也包括质量原则，考虑到：

▪符合公司战略和目标的董事会整体组成和多样性，包括性别、种族和民族、国籍、背景、经验和期望的技能组合；以及

▪期望董事的价值观、态度和行为。

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治理

提名和继任委员会 续

在未来一年，董事会的战略组成原则将得到审查，委员会将支持企业与其强大的进步多元化雄心保持一致，成为世界上最多样化和最具包容性的组织之一，成为董事会和高级管理层更坚定的目标。此外，壳牌针对这些目标的外部报告将得到加强。针对英国新的上市规则要求，壳牌董事会和高级管理层的多元化指标已经做好了充分准备。

对于高级管理人员继任人选，甄选原则包括针对具体程序的内容，例如以明确和积极主动的方式确定和发展继任候选人。这些原则还概述了继任规划过程的长期结构化性质。还非常注重确保这些原则反映未来商业成功所需的领导素质，并推动各种形式的多样性的进展。

高级管理原则是委员会审查继任计划的重要内容，委员会每次会议都会进行审查。使用

根据这些原则，委员会通过明确和勤勉的程序以及董事会的整体参与来实施任何变化。委员会商定候选人简介，并在作出任何必要的甄选决定之前会见潜在候选人。它还在过程的早期与董事会接触，以确保所有董事都有机会会见和评估潜在的候选人。因此，委员会和理事会过去广泛接触的一些领导人现在是理事会或执行委员会的成员。

2022年，委员会对壳牌高级管理层的现状和继任计划进行了年度深入审查，并根据业务前景审查了人才管道。参与的重点是我们工作人员的组织健康；赋予生活权力(涵盖赋权和残疾以及LGBT+融入、领导角色中的性别多样性、国籍和族裔以及种族代表性等领域)、高级行政领导渠道的深度和广度，包括在加强多样性方面的进展、未来成功所需的技能、行为和发展支持，以及对高级行政角色不断变化的看法。在委员会审查之后，向审计委员会报告了调查结果。

高级接班人和资源分配审查

领导的多样性

委员会认识到，继续改善壳牌集团每个级别的所有类型的多样性至关重要。壳牌的目标是成为一个包容性的工作场所，每个人都感到受到重视和尊重，并有强烈的归属感。委员会对整个壳牌集团多样性目标和战略的审查还监测了多样性和包容性倡议的影响。

2021年2月，壳牌发布了其对多样性、公平和包容的渴望，目标是为生活赋权，重点关注性别、种族和族裔、LGBT+和残疾纳入四个领域。与我们的雄心壮志相比，我们取得的进步表明，近年来，女性代表的比例稳步提高。在2022年有经验的招聘中，壳牌公司招聘了40女性所占比例为49%，毕业生所占比例为49%。女性在社会生活中的代表性

在2022年期间，最高的1,250个职位(“高级领导”职位)增加了1%，达到30.4%，我们继续朝着到2025年女性高级领导占35%的目标前进。国籍多样性，如亚洲和美国的人才，继续根据商业前景进行管理，我们非常关注进步的种族和少数族裔代表性，从英国和美国开始，然后是荷兰。多年来，人们一直在积极跟踪壳牌美国高级领导人中有色人种的代表情况。2022年底，这一比例为26%，而2016年为17.3%。在英国，种族和少数民族在高级领导人中的比例为18.2%[A].

[A]由于种族申报是自愿的，我们的种族申报率不是100%，所有计算都是基于71.5%的申报率。没有提供数据或选择不申报种族的28.5%的劳动力没有包括在我们的计算中。

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治理

提名和继任委员会 续

高级领导是壳牌特有的措施，不同于《守则》要求我们报告的情况，即高级管理层及其直接下属中的女性代表，后者的比例为28%。

虽然委员会监督壳牌的组织多样性、公平和包容性战略和倡议，但它也对董事会自身的多样性和包容性负责。截至2020年底，董事会的多元化组成达到了汉普顿、亚历山大和帕克审查的目标，反映了38.5%的女性代表，其中一人符合BAME标准。在2021年年度股东大会之后，50%的董事会成员是女性。然而，我们在2022年10月宣布任命Cyrus Taraporevala于2023年3月2日生效，并在2023年2月宣布董事会的进一步变动，Euleen Goh和Martina Hund-Mejean退休，Leena Sriastava和Charles Roxburgh爵士的任命从2023年3月13日起生效。因此，在定于2023年5月举行的2023年年度股东大会之后，如果所有建议任命/连任的董事都得到股东的批准，女性比例将达到42%，董事会将超过BAME标准，其中3名成员具有少数族裔背景。

有关壳牌多样性、公平和包容性的更多信息，请参见第0页的Power Lives部分。

人的战略与多样性、公平和包容性

在这一年里，委员会继续深入审查我们在LGBT+包容性问题上采取的多样性、公平和包容性的做法，并将其扩展到残疾和赋权包容性，雇员代表和人力资源专业人员都参加了审查。这遵循了委员会在2020年对壳牌人战略进行的审查的形式，其中特别强调我们的心态和行为。该委员会将在2023年开展进一步的活动，以保持对壳牌成为世界上最多元化和最具包容性的组织之一的雄心的积极监督，在这个组织中，每个人都感到受到重视和尊重，重点是种族和族裔以及性别代表性。

委员会活动

除了对继任的考虑(其中一些是在2023年初)，委员会还就公司治理准则提出建议，监测对公司治理要求的遵守情况，并就与公司治理相关的披露提出建议。

委员会继续监察及检讨此范畴，考虑是否及如何加强现行公司管治事宜。下文提供了关于委员会2022年审议的一些领域的进一步见解。

			讨论主题/理事会活动实例
继任[A]
推荐			▪任命Sinead Gorman（首席财务官），Wael Sawan（首席执行官），Cyrus Taraporevala（NED），Sir Charles Roxburgh（NED）和Leena Srivastava（NED）。 ▪任命Dick Boer为副主席/高级独立董事。 ▪董事委员会之组成变动。
审查和监督			▪壳牌高级继任和资源审查和持续的继任计划。 ▪支持任命Ed Daniels为执行委员会战略、可持续发展和企业关系总监。
监督			▪壳牌多样性、公平性和包容性。
婚约			▪人才招聘。

			讨论主题/理事会活动实例
人才概览和高级继任审查
壳牌高级继任和资源审查，涵盖执行董事和执行委员会（EC）的继任、EC的直接报告、高级管理团队和整体人才管道			▪增强对壳牌人才和未来领导者的洞察力。 ▪确保强有力的继任和应急计划。

			讨论主题/理事会活动实例
董事会成员和其他任命
董事任期、对外承诺、利益冲突和继任规划			▪非执行董事的任命及委员会成员的变动。

			讨论主题/理事会活动实例
治理
理事会及其各委员会
条例、立法和其他与治理有关的指导			▪审查其职权范围、董事会其他委员会的职权范围以及保留给董事会的事项。
壳牌有限公司			▪考虑到任何潜在的利益冲突和非执行董事的独立性。 ▪审查董事要求的额外外部任命，特别关注分配给所有承诺的时间。对于执行董事来说，承担额外角色对董事业务的好处/相关性也是一个关键考虑因素。 ▪确定了2022年外部董事会评价的程序和提供者(有关评价过程和结果的概述，请参阅第146页)。

[A]在这一年里，委员会得到了Russell Reynolds Associates(“Russell Reynolds”)的协助，这是一家外部全球猎头公司，其主要职责是推荐合适的候选人。除搜索顾问外，罗素·雷诺兹与该公司没有任何联系。主席不参加关于他自己继任的讨论。罗素·雷诺兹是《高管猎头公司自愿行为准则》的签字人，该准则旨在提高董事会的多样性。

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治理

提名和继任委员会 续

			董事会继任 年内，委员会稳健而有效的继任规划为任命新的首席财务官(Sinead Gorman)和新的首席执行官(Wael Sawan)提供了支持，前者于2022年4月1日加入董事会，后者于2023年1月1日加入董事会。委员会在支持这些任命方面的一些活动概述如下。 该委员会进行全面接触为了了解谁是高级职位的候选人，是什么亲自驱使他们，以及他们将如何确保壳牌实现其战略雄心。 委员会很早就制定了继任计划，并定期审查计划。继任规划是一个关键的、持续的考虑因素，而不仅仅是董事公司任期即将结束时的一个重点领域。董事会监督严格和复杂的壳牌继任规划过程，在该过程中，遴选是经过深思熟虑的精心规划过程的最后一步。 对于执行董事和执行委员会的任命，委员会制定了一个结构化的程序： ▪在做出任何可能的资源配置决策之前，它明确描述了角色和候选人概况的要求。 ▪通过以计划一致的方式工作，避免了最后一刻的意外，并根据不断变化的业务需求做出深思熟虑的决定。我们在2022年看到了这一点。 ▪它还计划应对意外情况，并维持一份能够担任高级职务的候选人名单，以便在必要时提供掩护。 委员会花时间去了解候选人以确保管道是健壮、多样化和适应性强的。委员会确保对今天和明天的领导人有能见度。在过去几年中，委员会会见了许多领导人，并与每一位领导人进行了广泛接触。这些领导人中的一些人现在是欧盟委员会的成员，另一些人被任命为董事会成员(Sinead Gorman和Wael Sawan)。 该委员会在整个执行人才管道中开展工作确保与组织不同级别的人才互动和熟悉；例如，在董事会会议之前，定期与来自一系列业务、职能和背景的员工举行非正式接触。这一接触不仅支持高级继任，还为委员会的工作人员参与提供了一个有益的因素。 董事会感到自豪的是，担任最高级领导职位的候选人主要来自业务内部，证明领导层发展及继任程序仍然有效。 CEO继任 虽然这一进程最初由提名和继任委员会领导，但审计委员会在整个过程中充分参与。所有非执行董事都提供了对候选人简介和角色说明的意见，并概述了他们认为企业在未来五到十年面临的挑战。他们帮助规划出有效的领导力和个人素质，按照重要性顺序对这些进行排名，并分享他们对当前企业文化的看法。在整个过程中，董事会得到了壳牌人力资源管理人员的支持，并得到了外部专业管理人员评估和搜索方面的支持。 内部和外部候选人都被考虑担任这一职位。首选素质和职能重点要素清单包括：在大型、复杂的全球企业的领导经验；重大转型/变革的领导/记录；强烈的客户导向；来自具有复杂供应链(工业、工程或技术)的行业；管理重大利益相关者压力的经验(有不同意见)；对大型资本项目(不一定是石油和天然气行业)的了解，以及某些品格要求。 向董事会提供了最新情况，并讨论了可能的候选人。在这一进程的最后阶段，潜在候选人向董事会全体成员提出，并接受董事会全体成员的面谈。 在Wael Sawan，我们相信我们已经找到了所需的品质，甚至更多。Wael Sawan是一位杰出的领导者，拥有推动壳牌安全、有利可图地度过下一阶段转型和增长所需的所有素质。他在商业、运营和转型方面的成功记录不仅反映了他对壳牌和能源行业广泛而深刻的经验和理解，也反映了他独特的战略清晰度。他将这些品质与对人的热情结合在一起，这使他能够从周围的人那里获得最好的东西。董事会管理下的继任过程的最终结果是任命了一位杰出的首席执行官，并证明了壳牌领导人才的实力和深度。

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治理

安全、环境和可持续发展委员会

			2022年的重点领域 ▪安全和环境性能； ▪保证方案； ▪实现能源转型目标的进展； ▪壳牌战略的非财务要素；以及 ▪薪酬的可持续性指标。

			2023年的优先事项 ▪壳牌公司的可持续发展业绩； ▪净零排放； ▪尊重自然； ▪为生命提供动力；以及 ▪新兴的非金融风险。

"SESCo专注于壳牌的安全，
以及2022年的环境表现和保证计划，
作为壳牌动力进步战略的能源转型和可持续性要素的目标。“

凯瑟琳·休斯 安全、环境和可持续发展委员会主席

			2022年委员会成员和出席情况
			委员			成员自			尽可能多的会议			出席会议次数			出席会议的百分比
			凯瑟琳 J·休斯 (主席)			2017年11月1日			5			5			100%
			尼尔·卡森			2019年6月1日			5			5			100%
			布拉姆·肖特			2020年10月1日			5			4			80%
			简·霍尔·鲁特			2022年5月24日			3			3			100%

目的

安全、环境和可持续发展委员会(SESCO)协助董事会审查壳牌的政策、做法、目标和业绩，主要涉及安全、环境(包括气候变化)和更广泛的可持续性。

概述

委员会定期开会，审查和讨论广泛的重要议题。这些包括壳牌资产和设施的安全状况和负责任的运营、环境保护和温室气体排放、任何影响或可能影响安全和环境绩效的重大事故，以及实现壳牌能源过渡目标的进展情况。

委员会赞同壳牌年度保证计划中与其职权范围相关的领域，其中包括安全、环境、资产管理，以及壳牌动力进步战略的非财务要素。委员会还审查保证计划这些领域的实际执行情况，并讨论审计结果。

该委员会评估壳牌的整体可持续发展表现，并为壳牌关于可持续发展的年度报告和披露提供意见。它还就适用于执行委员会年度记分卡和长期激励计划的与安全和能源过渡有关的指标向薪酬委员会提供建议。

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治理

安全、环境和可持续发展委员会 续

委员会审查和考虑与壳牌业务有关的外部利益相关者的观点，以及壳牌如何应对可能影响其声誉和运营牌照的公众关注的问题。

根据委员会议程的战略重要性，壳牌公司董事会主席和首席执行官定期出席委员会会议，讨论具体议题。

壳牌首席执行官和执行委员会对壳牌内部的可持续发展负有全面责任。

活动

2022年期间，委员会根据其职权范围，重点关注对壳牌具有最大业务和战略重要性的领域。这使得委员会能够有效和彻底地监督公司在安全、环境(包括气候变化)和更广泛的可持续性方面的做法和业绩。

委员会特别深入讨论的主题包括个人和过程安全、一系列环境问题、壳牌的能源过渡目标和薪酬指标。委员会还详细审查了壳牌公司在尼日利亚的业务和面临的挑战。

委员会审查了针对壳牌能源进步战略的非财务部分取得的进展，包括根据净零排放、尊重自然和为生命提供能源的目标下的具体目标和承诺取得的进展。委员会特别审查了与壳牌可再生能源业务有关的可持续性问题。

委员会认为，动力进步战略表明了壳牌在能源过渡中充分发挥作用的决心。能源委员会与高级管理层就如何通过发展低碳能源业务、将现有资产转变为能源和化工园区、碳减排等相结合的方式实现壳牌近期、中期和长期的能源转型目标进行了深入讨论

方案、组合行动、基于自然的解决方案的使用，以及碳捕获、利用和封存的开发。委员会在壳牌能源转型进展报告发表前对其进行了深入审查。

在委员会与管理层一起审查薪酬之后，2023年执行委员会年度记分卡和2023-25年长期激励计划的安全和能源过渡指标和目标得到了加强，以推动进一步改善业绩。

委员会还审查了2022年期间公众关注的更广泛问题，如塑料废物、甲烷排放、天然气燃烧、缺水、公正过渡、人权、多样性和包容性以及低收入和中等收入国家获得能源的机会。委员会与外部利益攸关方就以自然为基础的解决方案问题进行了接触，并就如何看待壳牌的做法获得了宝贵的见解。

委员会继续监测壳牌对其雇员和承包商的健康采取的办法，特别是在精神健康方面。委员会还继续审查壳牌面临的安全风险以及如何积极管理这些风险。

委员会主席全年与高级领导人举行会议，讨论具体议题，包括安全绩效和强化保证协议。

有关Sesco以及壳牌如何管理可持续性的更多详细信息，请访问www.shell.com

实地考察

委员会于2022年9月访问了加拿大不列颠哥伦比亚省的LNG加拿大合资项目。访问包括基蒂马特的实地考察、与工作人员的会议以及与海斯拉民族首领和基蒂马特市长的当地社区接触。在温哥华，委员会与LNG加拿大管理层举行了进一步的会议，并与不列颠哥伦比亚省省长和相关部长进行了接触。

执行的活动						频率
审查壳牌在安全方面的做法和表现，包括壳牌资产的安全状况和负责任的运营(壳牌运营的企业和非壳牌运营的企业)，重点放在员工和承包商身上。						每次会议
审查壳牌在环境方面的做法和表现，包括环境保护和温室气体排放。						每次会议
审查影响或可能影响壳牌安全和环境性能的任何重大事故。						必要时
审查在实现动力进步雄心方面的进展，包括其净碳强度的能源过渡目标，以及到2050年成为净零排放能源企业。						大多数会议
认可壳牌健康、安全、环境和社会绩效(HSSE&SP)和资产管理的年度保证计划。						每年
审查壳牌保证计划的执行情况，讨论审计结果，并审查壳牌更广泛的内部审计和调查计划的相关结果。						大多数会议
评估壳牌的整体可持续发展表现，并为壳牌关于可持续发展的年度报告和披露提供意见。						每年
回顾壳牌如何应对公众关注的重大问题，这些问题可能会影响壳牌的声誉和运营牌照。						大多数会议
审查和考虑外部利益相关者对壳牌业务的看法。						定期
就与安全和能源转换相关的指标向薪酬委员会提供建议。						每年

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治理

审计委员会报告

尊敬的股东们，

我很高兴向大家介绍审计委员会2022年的报告。

我首先要感谢杰里特·扎尔姆和简·霍尔·卢特分别自2017年3月和2021年7月以来作为审计委员会(AC)成员所做的贡献。我也很高兴欢迎2023年3月2日加入咨询委员会的新一届咨询委员会成员赛勒斯·塔拉波雷瓦拉。我亦欢迎罗克斯堡爵士获委任为壳牌董事非执行董事，自2023年3月13日起生效，并将于同日起成为咨询委员会成员。

审计委员会的主要职责是协助董事会履行其在以下方面的监督职责：财务报告的完整性、风险管理框架和内部控制制度的有效性，以及对道德和合规事宜的考虑。我们将负责评估外部审计师进行的审计的质量以及外部审计师的独立性和客观性。审计委员会亦就委任或重新委任外聘核数师向董事会提出建议。此外，我们还监督内部审计职能的工作和质量。

我们一年的工作方案侧重于涉及高度判断和/或对壳牌综合财务报表具有重要意义的各种事项。我们与管理层一起根据经济和市场不确定性、波动性、气候风险以及能源转型和不断变化的利益相关者预期，审查估计不确定性和其他关键假设的来源。此外，我们考虑风险和内部控制框架的稳健性、全年进行的内部控制测试的结果以及补救活动。

安·戈德贝利 审计委员会主席

2022年讨论的主题包括俄罗斯入侵乌克兰和壳牌宣布退出俄罗斯石油和天然气开采活动的影响；气候变化对壳牌合并财务报表的潜在影响；递延税款和税收敞口；世界各地新的意外之财和最低税收对税收余额和披露的影响；重大投资组合发展；诉讼；减值触发评估；费用和减值逆转；复杂合同的会计；股息分配能力；按市值计价的衍生品会计，包括动荡的天然气和电力市场的影响。

我们听取了首席内部审计员关于壳牌风险管理和内部控制系统的有效性以及重大审计和重大控制事项的结果的简报。

气候变化和能源转型的影响继续触及空调工作的许多方面。咨询委员会2022年的重点领域包括关于气候变化和能源转型对财务报表影响的几次讨论，以及围绕扩大气候相关信息的日益增长的预期。为了获得持续改进碳相关披露的反馈，管理层在2022年与Sarasin&Partners和Carbon Tracker进行了接触。审计委员会审查了我们的外聘审计师安永律师事务所(安永)和首席内部审计师的季度报告，其中还继续包括他们已采取的具体步骤，将气候变化考虑纳入其工作的各个方面。

咨询委员会赞扬壳牌的财务报告团队从财务报告理事会(FRC)收到的反馈意见，FRC进行了有限范围的审查[A]壳牌在截至2021年12月31日的年度财务报表中披露了TCFD披露和气候披露。财务汇报局证实，根据他们的审查，他们在现阶段没有提出任何问题或疑问。在2022年7月发布的《CRR对TCFD披露和财务报表环境的专题审查》中，FRC引用了他们认为更好的做法披露，并列举了壳牌2021年年度报告中的一些例子。

[A]财务汇报局指出，他们的审查完全基于年度报告和账目，并不受益于对壳牌业务的详细了解或对基本交易的了解，但审查是由财务汇报局的工作人员进行的，他们了解相关的法律和会计框架。

咨询委员会认识到气候变化风险和应对措施的不断变化的性质，得出结论认为，管理层在关键判断和估计中适当地考虑了气候变化，并同意管理层所作的披露。

他说：“咨询委员会的主要角色是协助 在财务报告的完整性、风险管理框架和内部控制系统的有效性以及对道德和合规事项的审议等领域，审计委员会在履行监督责任方面发挥了重要作用。

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治理

审计委员会报告续

咨询委员会听取了壳牌碳管理框架及其新的碳报告委员会的简报，包括未来的优先事项。咨询委员会还听取了与壳牌性能框架有关的简报，该框架计划取代和加强目前的壳牌控制框架。2022年的其他重点主题包括非运营企业、控制和治理。

作为监督遵守适用法律和法规要求的一部分，包括监测道德和合规风险，咨询委员会与首席道德和合规干事讨论了道德和合规方案中开展的与俄罗斯入侵乌克兰引起的行为风险有关的活动，以及为管理这些风险而采取的步骤。

年内，咨询委员会成员参观了壳牌充电富勒姆路，这是我们在英国的首个纯电动汽车充电中心，咨询委员会还实地考察了壳牌在伦敦的交易大厅。作为董事会战略日的一部分，咨询委员会成员还于2022年6月访问了新加坡(见第139页的董事会战略日)。在2023年期间，AC计划访问美国的一些业务，包括壳牌聚合物Monaca和壳牌修道院。这些实地考察加深了咨询公司对出现的风险和机遇的了解，以及对公司动力进步战略如何实施的了解。

最后，咨询委员会承认财务报告小组在2022年期间所做的大量工作。咨询委员会对他们坚定的承诺和奉献精神表示感谢和赞赏。

安·戈德贝利

审计委员会主席
2023年3月8日

			2022年的重点领域 ▪俄罗斯入侵乌克兰和壳牌退出俄罗斯油气活动的影响； ▪非经营性企业的控制和治理； ▪气候变化和能源过渡，包括对财务报表以及可持续性和非财务报告的影响； ▪重新划分； ▪碳管理，包括温室气体报告和保证框架； ▪贸易和供应；以及 ▪在英国引入和实施诸如欧盟团结捐款和能源利润税等暴利税。

			2023年的优先事项 ▪风险管理，包括网络安全； ▪监管方面的发展，主要是与气候变化和能源转型有关的发展； ▪贸易和供应；以及 ▪壳牌性能框架。

			2022年委员会成员和出席情况
			于二零二二年，审核委员会成员及会议出席率如下：
			委员			成员自			尽可能多的会议			出席会议次数			出席会议的百分比
			Ann Godbehere（主席）			2018年5月23日			6			6			100%
			迪克·波尔			2020年5月20日			6			6			100%
			简·霍尔·鲁特 [B]			2021年7月28日			3			3			100%
			玛蒂娜·洪德—梅让			2020年5月20日			6			6			100%
			Gerrit Zalm [C]			2017年3月8日			3			3			100%
			[A]除了六次会议外，作为活动的一部分，咨询委员会还举行了两次深潜会议，实地考察了伦敦交易大厅，咨询委员会成员还参观了壳牌充电富勒姆道。 [B]简·霍尔·卢特于2022年5月24日从AC辞职。 [C]Gerrit Zalm于2022年5月24日从董事会和AC退休。

154			壳			表格20—F 2022

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治理

审计委员会报告续

所有咨询委员会成员均为具有金融知识的独立非执行董事。就截至2022年12月31日止年度而言，就英国公司管治守则而言，Ann Godbehere及Martina Hund-Mejean均符合资格：具备“近期及相关财务经验”及会计能力，而根据美国证券法，则为“审计委员会财务专家”。

第129-136页概述的咨询委员会成员的经验表明，咨询委员会作为一个整体，具有与壳牌经营的石油部门相关的能力，以及履行其职责所需的必要的商业、监管、财务和审计专业知识。咨询委员会成员作为董事会成员，自各自被任命以来，通过各种面对面和虚拟现场访问，获得了对该行业的进一步了解和经验。

审计委员会邀请首席财务官、法务董事、首席内部审计师、常务副总裁(执行副总裁)税务兼主计长(截至2022年10月1日，该职位分为税务执行副总裁和执行副总裁主计长)、副总裁集团报告人员和外聘审计师出席每次会议。首席执行官出席每次讨论季度、半年和年终财务结果的会议。董事会主席还定期出席咨询委员会会议。管理层的其他成员应要求就具体专题出席会议，或就可能出现的更详细的技术问题提供意见。审计委员会定期分别与首席内部审计员和外聘审计员举行秘密会议，管理层成员没有出席，合法的董事除外。在审计委员会正式会议之外，审计委员会主席定期与下列人员会面：首席财务官、执行副总裁税务、执行副总裁主计长、首席内部审计员、外聘审计员和首席信息官。

交流汇款

咨询委员会的职权范围所列明的角色和职责，每年都会在考虑到相关的监管变化和建议的最佳做法的情况下进行审查。咨询委员会的主要职责包括但不限于：

风险管理与内部控制

▪评价风险管理和内部控制制度的有效性；

财务报告

▪审查财务报表的完整性，包括年度报告、半年报告和季度财务报表；

▪审查执行公司战略、气候变化和能源转型对合并财务报表的潜在影响；

▪就审计委员会认为年报整体是否公平、均衡及可理解，并为股东评估公司的状况及业绩、商业模式及策略提供所需资料，向董事会提供意见；

▪审查并与管理层讨论涉及适用会计原则和披露规则的判决的适当性；

遵约和治理

▪审查壳牌全球帮助热线的运作情况以及该热线的运行报告；

▪监督遵守适用的法律和监管要求，包括监督道德和合规风险；

内部审计

▪监督内部审计职能的资格、专门知识、资源和独立性；

▪批准内部审计职能的职权范围和年度内部审计计划，以确保与业务的关键风险保持一致；

▪与首席内部审计员一起审查内部审计产生的重大事项，并评估管理层对重大内部审计结果和显著控制弱点的反应。这包括与管理层讨论可能的改进和商定的行动；

▪每年评估内部审计的绩效和有效性；

外部审计

▪审查和监测外聘审计员的资格、专门知识、资源以及独立性和客观性；

▪审议年度外部审计计划并批准相关薪酬，包括审计和非审计服务的费用；

▪评估外聘核数师的表现和有效性以及审计过程，包括对审计质量的评估；以及

▪建议董事会于股东周年大会上提交本公司股东批准委任、重新委任或罢免外聘核数师。

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治理

审计委员会报告

这些责任构成了咨询委员会年度工作计划的基础，该计划在全年内会根据需要进行调整。此外，咨询委员会每年都会确定该年要重点关注的某些业务和职能领域。重点领域一般包括风险管理和内部控制、财务报告和合规方面。咨询委员会获授权向管理层和外部人士索取所需的任何资料，并按其认为适当的方式调查事宜或关注事项。咨询委员会也可获得独立的专业意见，费用由公司承担。
2022年没有征求过这样的独立咨询意见。

咨询委员会随时向董事会通报其活动和建议，咨询委员会主席在每次咨询委员会会议后向董事会提供最新情况。审计委员会与董事会讨论其是否对财务报告、风险管理和内部控制、合规或审计相关活动的任何方面不满意或认为需要采取行动或改进。

谘询委员会的职权范围可在www.shell.com查阅。

2022年AC主题报道

下面的饼图显示了2022年AC在各种活动上花费的时间百分比。

2022年的重点领域			交流时间和活动

咨询委员会与不同业务和职能领域的高层领导人会面，讨论与各自业务或职能进行的关键活动相关的风险管理和控制措施的充分性、设计和运作成效。讨论包括关于加强控制的任何改进措施以及如何处理已确定的需要改进的领域；监测围绕关键风险的活动；以及正在采取的确定新的或新出现的风险领域的步骤。

除了第160页讨论的重要会计和报告考虑因素外，亚洲咨询委员会在2022年审查的业务和职能领域包括：

▪俄罗斯入侵乌克兰和壳牌宣布退出俄罗斯油气活动的影响--管理层
咨询委员会讨论了危机的管理，包括建立集团危机小组，该小组成立的目的是评估局势，考虑事件如何发展的潜在情景，并协调壳牌的反应。咨询委员会审查了管理层对俄罗斯资产减值的处理方法；对俄罗斯的所有敞口的潜在账面价值(包括俄罗斯资产、与俄罗斯有关的债务(例如应付的税款和/或特许权使用费)和与集团在俄罗斯的活动有关的信贷敞口)；合同；保险影响；以及制裁。年内，咨询委员会和管理层讨论了所采取的行动及其影响。委员会亦审阅了与有关情况有关的披露资料，包括季度及年终业绩公告的附注。

▪未运营的企业(NOV)控制和治理-管理为咨询委员会提供了关于管理层何时决定使用NOV结构的战略决策概述；按规模划分的NOV的数量；哪些NOV已采用壳牌的控制框架或实施了可扩展的控制框架，以及尚未采用或实施此类控制的NOV的相关风险；以及用于评估风险和NOV合规状况的自我评估工具。管理层和咨询委员会还讨论了NOV在能源过渡过程中的进展速度及其风险管理方法。

156			壳			表格20—F 2022

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治理

审计委员会报告续

2022年的重点领域续

▪气候变化和能源转型，包括对财务报表的影响以及相关的可持续性和非财务报告以及其他监管发展-审计咨询委员会定期更新事态发展及其对壳牌的潜在影响，包括与可持续性相关的财务报告标准、TCFD指导、英国政府对商业、能源和工业策略部(BEIS)的回应：“恢复对审计和公司治理的信任”咨询，以及财务报告理事会关于审计委员会最低标准的咨询。

▪碳管理，包括温室气体报告和保证框架--向咨询委员会提供了有关碳管理框架和碳报告委员会的最新情况。CMF的作用是确保目标是可实现的，有保证的，业绩可以衡量的。《儿童权利公约》的目的是确保温室气体排放目标，包括绝对排放量和碳强度以及相关的财务指标，符合法律和监管要求，并确保数据及时、完整和准确。《儿童权利公约》侧重于方法、标准、流程和保证。管理层向审计委员会提供了与范围1、2和3排放有关的程序、系统和保证的概览。审计委员会和管理层还讨论了财务报表未来可能的监管保证要求。

▪重新分割-咨询委员会审查了2022年第一季度财务披露改进的适当性，包括可再生能源和能源解决方案业务在重新分割后的披露，以及通过将下游业务拆分为营销和化学品及产品来进一步提高透明度。

▪交易和供应-向咨询委员会提供了与交易和供应活动有关的一些最新情况，特别是在市场波动的情况下。咨询委员会亦参观了交易大厅。
在伦敦，咨询委员会成员听取了一些简报，包括与以下交易平台有关的情况
交易和供应团队以及2022年期间天然气储存管理概述。

▪引入和实施意外之财税，如欧盟团结捐款和英国的能源利润税--咨询委员会收到了有关这一主题的最新情况，并审查了财务报表中的披露情况。

实地考察

年内，咨询委员会成员参观了壳牌在英国的首个纯电动汽车充电中心--壳牌充电富勒姆路，并实地考察了伦敦的交易大厅。作为董事会战略日的一部分，咨询委员会成员还于2022年6月访问了新加坡(参见第139页的董事会战略日)。2023年期间，AC计划访问美国的一些业务。

实地考察是AC年度工作计划的一项值得欢迎的补充，因为它们为AC提供了机会，使其能够更深入地了解每个地点的各种业务和职能、进行这些活动的当地外部环境以及它们如何为壳牌实现其战略雄心做出贡献。除了深入研究特定的业务领域外，实地考察还使AC成员能够与不同的员工群体互动，了解他们的经验、面临的挑战和他们的职业发展机会。咨询委员会还听取了关于地方一级能源过渡的影响、如何管理与气候变化相关的风险以及壳牌人民调查结果的简报。

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治理

审计委员会报告续

风险管理 及内部监控			交流时间和活动

审计委员会协助董事会履行其在风险管理和内部控制方面的职责。为监察财务报告、合规及营运事宜的内部控制程序的成效，审计委员会会检讨有关风险、控制及保证的报告，包括风险管理及内部控制制度的年度评估。这项年度评估包括审计委员会对集团担保函程序结果的审查。集团担保函流程涉及董事的每位高管对法律和道德要求以及壳牌控制框架的合规性进行结构化的内部评估。审计委员会还根据萨班斯-奥克斯利法案(SOX 404)第404节的要求，审查了公司对财务报告内部控制的评估。咨询委员会向董事会通报了壳牌集团内部控制遵守情况以及建议采取行动或改进的任何重大事项的最新情况。

执行的活动			频率
风险管理与内部控制
审核壳牌风险管理和内部控制系统的相关政策和做法，并监督其有效性。			P
听取有关监管发展的简报。			P
审查管理层的SOX 404评估。			A
与首席内部审计师、管理层及外聘审计师讨论已完成内部审计所产生的重大事项。			Q
评估管理层对重大审计结果、建议和显著控制弱点的反应，包括潜在的改进和商定的行动。			P
与壳牌的法律董事一起审查重大法律问题。			Q
审查石油和天然气储量控制框架。			A
审查壳牌的信息风险管理。			P
回顾壳牌的税务职能、主要税务风险以及壳牌在不断发展的税务透明度领域的做法。			P

A=每年，Q=季度，P=定期

年内，咨询委员会和管理层讨论壳牌对风险管理和内部控制的整体管理方法，包括合规、税务和信息风险管理事项，以及披露控制和程序的充分性。审计委员会定期收到执行副总裁税务和财务总监(自2022年10月1日起生效)的报告，说明为解决通过业务控制事件发现的控制弱点而采取的行动的状况，以及用于监测风险管理框架和内部控制系统的稳健性的其他措施的趋势。

咨询委员会亦听取有关诉讼事宜的简报(见第199页“管治”及第283页“综合财务报表”附注31)。

咨询委员会定期审查管理层的SOX 404测试控制和补救行动的状态，以解决任何已发现的弱点。2022年，这些审查包括审议动荡的外部环境，包括俄罗斯入侵乌克兰的影响，如何影响控制和保障格局，包括财务报告程序。咨询委员会和管理层讨论了为保持有效控制环境而采取的步骤。

在这一年中证明“管理在控制中”，并解决由于混合工作而产生的任何新的或新出现的风险。委员会亦听取了管理层如何监察及处理重组后的组织架构对管控环境的持续影响。

重要的是，咨询委员会应及时监测和了解不断发展的外部事态发展。因此，咨询委员会定期听取可能影响公司的法律、法规和财务报告领域的发展情况的简报。

2022年，AC将时间专门用于以下主题：

▪税务风险-除了定期审查壳牌的税务条款外，审计委员会和管理层还讨论了2022年初进行的简化所产生的税务影响。管理层亦向咨询委员会简介对外税务的发展，包括新的意外之财、最低税项及进入新市场及业务时的不同税项。管理层向咨询委员会概述了为管理税务风险和因对复杂税法的不同观点而产生的风险而采取的步骤。咨询委员会和管理层讨论了对壳牌“征税方法”的拟议修改，这些修改是为了与壳牌的动力进步战略和简化保持一致。

▪资讯风险管理--资讯科技总监向咨询委员会简介壳牌现正采取的各项行动，以加强壳牌的资讯科技系统和网络保安架构，以应付不断转变的风险形势和观察到的不同形式的外部威胁。咨询委员会和管理层讨论了如何使用仪表盘监测资产和合规情况，并在需要时部署行动。咨询委员会和管理层讨论了项目跟踪，包括在项目发展过程中使用明确的里程碑和价值评估。咨询委员会和管理层还从信息风险管理的角度考虑了俄罗斯入侵乌克兰和壳牌宣布退出俄罗斯石油和天然气活动的影响，包括信息系统与俄罗斯的分离和网络安全风险的监控。

▪石油和天然气储量控制框架-咨询委员会每年都会审查支持壳牌石油和天然气储量内部报告和外部披露的框架。审计委员会还审查了防止和/或减轻以下风险的过程和控制
不遵守监管报告要求。这份壳牌石油和天然气储量控制框架的年度回顾支持
审计委员会对壳牌报告的已探明石油和天然气储量的审查将在本报告后面讨论。

除上述事项外，审计委员会亦每季度与首席内部审计师讨论本公司的风险管理及内部控制制度、内部审计保证计划所引起的重大事项，以及管理层对重大审计结果及显著控制弱点的回应，包括计划中的改善及商定的行动。

同样，审计委员会每季度与安永就如何处理审计质量风险、关键会计和审计判断、审计程序的结果、管理层对任何重要审计结果的回应以及安永与管理层之间的任何重要沟通进行讨论。

158			壳			表格20—F 2022

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治理

审计委员会报告续

财务报告			交流时间和活动

审计委员会收到管理层和外部审计师就季度财务报告、会计政策以及重大判断和报告事项提交的全面报告。

执行的活动			频率
财务报告
审查壳牌的会计政策和做法，包括遵守会计和报告标准。			Q
评估主要判断及会计原则的诠释及应用的适当性。			Q
审查公司战略的实施、气候变化和能源转型对合并财务报表的潜在影响。			Q
考虑年终财务报表的完整性，并向董事会建议是否应将经审核财务报表纳入周年及法定报告。			A
考虑半年报告和季度财务报表的完整性。			Q
审查管理层对持续经营和长期生存能力的评估。			Q
审查壳牌关于收益发布、财务和非财务业绩信息和收益指引以及重大财务报告事项的政策。			Q
审查壳牌在石油和天然气储量会计和报告方面的政策，包括石油和天然气储量登记/注销过程的结果。			A
审查财务报告的内部控制。			P
就年报整体而言是否公平、平衡及可理解，以及为股东评估壳牌的地位及表现、商业模式及策略提供所需资料，向审计委员会提供意见。			A

A=每年，Q=季度，P=定期

审计委员会与管理层和外部审计师一起审查了公司2022年未经审计的季度中期财务报表、半年报告、年度报告和20-F表格。

壳牌使用替代绩效指标(APM)来更深入地了解其财务和运营业绩。审计委员会定期审议壳牌报告中使用的APM、与《国际财务报告准则》财务报表的对账以及对上一季度和上一年变化的解释。咨询委员会与管理层一起审查APM的整体编制，以确保它们不会被过分突出。咨询委员会与管理层讨论调整项目，包括对方法的任何改变。

壳牌披露的APM受其他财务报告所采用的相同内部控制程序的约束。

审计委员会与管理层和外聘审计员讨论了经审计的财务报表。咨询委员会告知董事会，其认为2022年Form 20-F，包括截至2022年12月31日的年度财务报表，为股东评估壳牌的状况和业绩、商业模式和战略提供了必要的信息。咨询委员会还告知审计委员会，审计委员会认为，将经审计的财务报表列入2022年财务报表20-F表是适当的。为得出这一结论，咨询委员会对包括财务报表在内的2022年表格20-F草案进行了严格评估，并与管理层一起审查了确保遵守适用要求的程序。这一过程包括：核实2022年20-F表格的内容与该年度与董事会分享的信息一致，以支持他们对壳牌状况和业绩的评估；确保对有利和不利的项目采用一致的重要性门槛；考虑外聘审计员的意见；获得执行委员会(欧委会)的保证。咨询委员会亦审阅及审议董事有关持续经营会计基础的半年及全年报表。审计委员会和外聘审计员还讨论了有关审计的事项和管理层所采用的会计判断的质量。

159			壳			表格20—F 2022

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治理

审计委员会报告续

财务报告 续

重要的会计和报告考虑因素

咨询委员会评估了以下重要的会计和报告领域，包括与壳牌2022年合并财务报表相关的领域。咨询委员会对以下每一方面的处理方式表示满意。作为这项评估的一部分，审计委员会收到了报告，要求管理层作出澄清，并寻求内部和外部审计员的保证和意见。

发行						AC活动和结果
气候变化与能源转型
与气候变化和能源转换相关的风险被持续监测，以确保影响反映在壳牌的财务报表中。 与非财务披露相关的外部环境继续以前所未有的速度发生变化。由于没有一个与气候有关的报告的全球标准，各种监管机构和志愿机构的要求越来越高，它们都有自己对披露的期望。						咨询委员会听取了有关主要监管规定的简报，这些规定包括(但不限于)财务报告准则、美国证券交易委员会和欧盟的披露规定，以及这些规定对壳牌对外披露的影响。咨询委员会还收到了管理层与Sarasin&Partners和Carbon Tracker接触的最新结果。 咨询委员会审阅了综合财务报表附注4，概述了主要气候风险对综合财务报表的影响，以及使用基于不同气候变化情景(包括外部情景)的价格展望进行的减值敏感性披露。
						见“合并财务报表”附注4，第230-240页。
						咨询委员会听取了非财务报告外部环境的发展和监管要求的简报。就此，咨询委员会考虑了壳牌未来对外披露所需的潜在影响。咨询委员会在年度报告审查中审查了“我们的净零之旅”一节中的TCFD披露和其他非财务披露，并听取了作为年度报告补充信息的欧盟分类自愿披露的简报。
						有关气候变化和能源转型的最新情况已包括在第22页的风险因素部分。
重新管制和改进财务披露
根据IFRS 8-运营分部和动力进步战略，壳牌的报告分部从2022年第一季度进行了修订。 为进一步提高壳牌财务披露提供的洞察力的质量，年内进行了改进，例如加强了数据披露和年度业绩管理。						咨询委员会收到了关于执行准备情况的最新情况，包括在公布2022年第一季度季度业绩公告之前重述了上期比较情况和在分拆期间进行的保证活动。 审计委员会对资产负债管理的使用进行了定期监测和评估，例如，调整后收益(包括本季度已确定的项目)、调整后EBITDA、不包括营运资本的CFFO以及净债务和负债。 咨询委员会回顾了2022年第一季度财务披露改进的适当性，包括季度业绩公告(QRA)中管理层讨论和分析的变化以及季度数据手册中的强化披露，例如可再生能源和能源解决方案业务在重新分割后的单独披露，以及通过将下游业务拆分为营销和化学品和产品来进一步提高透明度。
撤出俄罗斯石油和天然气活动
在俄罗斯入侵乌克兰后，壳牌宣布打算退出：在俄罗斯的合资企业；加油站和润滑油业务；以及参与俄罗斯所有的碳氢化合物业务。 俄罗斯活动的性质多种多样，包括合并子公司、按比例合并的合资企业、股权会计合资企业、长期贷款、船舶租赁和承购合同，需要进行深入审查，以确定所涉会计和报告问题。						2022年第一季度，管理层向咨询委员会提供了对俄罗斯每项业务和资产的不同会计和报告影响的详细分析。审计委员会在2022年第一季度审查了披露说明，其中包括关于个别资产的全面披露以及在第一季度业绩中确认的相关税前费用。 在2022年期间的每一次QRA中，披露说明都根据各自时期的变化进行了更新，并包括在季度业绩公告中。 咨询委员会继续收到关于在整个2022年撤出俄罗斯石油和天然气活动的最新情况，包括剩余的风险资产及其对临时财务报表的影响。
						见“合并财务报表”附注6，第242-244页。
税收
确定税务资产和负债需要对最终结果作出判断，而最终结果可能会随着时间的推移而变化。特别是，不确定的税务处理要求管理层评估更有可能的结果，而递延税项资产的确认要求管理层对未来的盈利能力做出假设。因此，他们本质上是不确定的。						咨询委员会考虑了不确定的税务状况，并讨论了管理层对未来应纳税利润的假设。审计委员会还评价了确认递延税项资产和税项负债的适当性。咨询委员会认识到，有关未来应课税利润的假设本质上是不确定的，因为它们涉及评估气候变化和能源转型的潜在影响等因素。审计委员会认为，评估不确定的税务风险以及确认递延税项资产和税务负债是合理的。审计委员会还评估了关于处理与尼日利亚有关的税务准备释放的会计判断。 咨询委员会亦检讨了世界各地新的意外之财及最低税项对税务结余及披露的影响，特别是与欧盟团结供款及英国的能源利得税有关的税项。
						见“合并财务报表”附注2和22，见第220-230页和第263-265页。

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治理

审计委员会报告续

财务报告 续

发行						AC活动和结果
天然气和电力市场及衍生品会计
这一年的外部事件，如俄罗斯在乌克兰的战争和俄罗斯天然气供应的不确定性，见证了2022年天然气和电力市场前所未有的波动，影响了贸易活动。对综合天然气、可再生能源和能源解决方案的财务结果的影响包括，例如，重大的衍生品变动。						委员会听取了有关贸易和供应活动及发展的简报。咨询委员会审查了天然气和电力市场波动的影响，包括对衍生品、国际财务报告准则和调整后收益按市值计价的影响，以及由此产生的现金流变动。
						见第273-279页“合并财务报表”附注25。
减值和减值转回
当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能已发生变化时，例如商品价格前景或修订利润率假设，或未来活动计划及发展的修订，资产的账面金额应测试减值或减值拨回。关于持有待售资产的分类，还必须审查财产、厂房和设备(PP&E)和无形资产的账面价值。						审计委员会审查了每个季度进行的减值评估，以及进行减值评估所采用的方法。 咨询委员会根据市场发展和基准，考虑了最新的石油和天然气价格展望。2022年大宗商品价格前景被重新评估，并在2022年第二季度触发了减值逆转审查。咨询委员会回顾了已在2022年综合财务报表中确认的审查结果和由此产生的减值冲销。 咨询委员会还审查了其他减值触发因素，包括勘探和评估资产和资产处置的持有待售分类，以及商誉减值，包括新收购的减值。 审计委员会对减值的审查涵盖了资产负债表的很大一部分。
						见“合并财务报表”附注2、11、12和13，第220-230、250-251、251-254和255页。
组合活动
在实施动力进步战略方面，2022年出现了几个组合发展。						咨询委员会讨论了这些发展对会计的影响，以及确认：(I)退役和恢复拨备；(Ii)递延税项结余；(Iii)减值；及(Iv)持有待售资产。审计委员会还考虑了复杂的会计处理，包括对Savion和Fulcrum的收购。审计委员会为项目提供支助，以便为这些类型的交易制定详细的会计准则。
						见“合并财务报表”附注2和附注24，第220-230页和第272-273页。
条文
准备金，包括退役和恢复准备金，是资产负债表负债的主要组成部分之一。该等拨备之量化需要对输入参数作出判断，包括但不限于贴现率及估计未来退役及修复成本。						咨询委员会听取了年内有关条款的简报，包括繁重的合同和诉讼。咨询委员会还审查了用于得出退役和恢复规定的输入参数假设和判断。 咨询委员会会定期检讨贴现率，并考虑由2022年9月30日起实施的贴现率变动。贴现率变化对非当前退役和其他拨备的影响已在2022年第三季度QRA中披露。
退休福利义务
退休福利是资产负债表上资产和负债的重要组成部分。这些资产和负债的量化需要对投入参数作出判断，这些参数包括但不限于精算假设和贴现率。						咨询委员会听取了2022年与退休福利有关的风险管理的简报，包括财务、运营和监管方面的发展。作为年报检讨的一部分，咨询委员会检讨了主要假设(包括贴现率及通货膨胀率)和敏感性，并在本报告中作出更详尽的披露。
						见“合并财务报表”附注23，第265-271页。

其他事项

咨询委员会审查了：年终报告的已探明石油和天然气储量，包括管理层的判断和调整，以反映地质、技术、合同和经济信息(包括年平均价格假设)的变化，以及财务控制的有效性。

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治理

审计委员会报告续

合规和 治理			交流时间和活动

执行的活动			频率
遵约和治理
监控收到的投诉的接收、保留、调查和后续行动，包括壳牌全球热线的投诉。			P
与首席道德操守和合规干事一起审查道德操守和合规方案和职能的执行情况和效力。			A
考虑遵守适用的外部法律和法规要求。			P
对审计委员会的绩效和有效性进行评估，并向董事会报告结果。			A
如有需要，检讨及更新管理委员会的职权范围。			A
审查首席财务官的重要业务和投资交易，以发现潜在的冲突或关联方交易。			A
评估首席财务官的表现。			A

A=每年，Q=季度，P=定期

道德与合规

2022年，咨询委员会收到了首席道德和合规官的最新情况，介绍了一系列宏观因素和外部趋势和发展，包括俄罗斯入侵乌克兰，如何影响壳牌的行为风险。首席道德和合规官总结了具体的新出现的道德和合规风险，特别侧重于贸易合规和数据隐私，以及管理层为管理和减轻这些风险而采取的行动。首席道德和合规干事向咨询委员会简要介绍了高级领导人和中层管理人员给工作人员的通信，强调了遵守和确认壳牌全年对道德和合规框架和行为守则的承诺的重要性。

作为风险管理和内部控制制度年度评估的一部分，咨询委员会与首席道德和合规主任讨论了他关于合规事项的年度报告。该报告概述了壳牌道德和合规方案在管理壳牌业务活动、监管发展和合规活动中的道德和合规风险方面的有效性。咨询委员会亦覆检了对涉及道德和合规问题的个案的调查。咨询委员会讨论了管理层在这类案件中的调查结果，以确定是否遵循了严格的程序，并在必要时采取了适当的纪律行动，以及管理层已将经验教训嵌入壳牌的系统和控制中。

举报调查

咨询委员会负责建立和监督程序的实施，以接收、保留、调查和跟进所收到的投诉，包括来自壳牌全球求助热线的投诉。咨询委员会审查了揭发报告和内部审计报告，并审议了管理层对这些报告中的调查结果的反应。2022年，通过壳牌全球求助热线(2021年：1479)收到了1 790项指控和询问，其中约41%是匿名提交的(2021年：42%)。2022年，共有412起调查结案(2021年：369起)，其中44%被发现有一定程度的证据(2021年：49%)，主要涉及骚扰、利益冲突和资产保护领域。

监管动态

咨询委员会听取了可持续发展和气候相关披露等领域的监管发展简报(特别是管理层对国际可持续发展标准委员会和美国证券交易委员会在这一领域的建议以及FRC/欧盟披露要求的回应)；英国政府对加强英国审计、公司报告和公司治理制度的咨询的回应；以及对公司、董事会和咨询委员会的潜在影响；会计和报告；环境负债；以及财务活动。

AC年度评估

咨询委员会每年都会对其工作表现和成效进行评估。根据英国《公司治理守则》的要求，2022年在外部促进了绩效评估，评估过程和各委员会的主要反馈主题的概述可在第153页找到。会议的结论是，咨询委员会在2022年的业绩卓有成效，咨询委员会根据其职权范围履行了职责。

在编制2023年工作计划时，除常设项目外，咨询委员会还包括以下重点领域：风险管理，包括网络安全；监管发展，主要是与气候变化和能源过渡有关的监管发展；贸易和供应；以及壳牌业绩框架。如前所述，AC还计划于2023年访问美国的一些业务。

162			壳			表格20—F 2022

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治理

审计委员会报告续

内部审计			交流时间和活动

执行的活动			频率
内部审计
评估内部审计职能的质量、效率和有效性，包括能力、资格、专长、薪酬和预算。			A
审查和批准内部审计职能部门的职权范围、章程和审计计划。			A
评估首席内部审计师的业绩。			A

A=每年，Q=季度，P=定期

审计委员会每个季度都会与首席内部审计师讨论公司的风险管理和内部控制系统、内部审计保证计划产生的任何重大事项以及管理层对重大审计结果和显著控制弱点的回应，包括计划的改进和商定的行动。审计委员会还定期单独与首席内部审计员举行私下会议，除法律上的董事外，管理层成员均不在场。审计委员会进行这些活动的时间包括在本报告前面所述的风险管理和内部控制中。在审计委员会正式会议之外，审计委员会主席定期与首席内部审计员会面。

内部审计职权范围

内部审计职能是一项独立的保证职能，支持壳牌不断努力完善其全面控制框架。内部审计职能有助于保持一种系统和纪律严明的做法，以评价和改进壳牌风险管理、控制和治理进程的设计和有效性。内部审计职能部门的保证和调查活动的主要作用是通过保护壳牌的资产、声誉和可持续性来维护价值，这与壳牌组织定义的目标和目标有关。

审计委员会确定内部审计职能的责任和范围，并批准其年度计划。首席内部审计员在职能上向审计委员会主席报告，在行政上向首席财务官报告。审计委员会主席在与首席财务官协商后，核准关于业绩评价、任命或罢免首席内部审计员的所有决定。

年度内部审计计划和内部审计有效性评估

审计咨询委员会审议并核准了内部审计职能部门的年度审计计划，包括2022年的重点领域，包括：

▪人才和能力（专业审计发展和技术能力）；

▪质量（发展一线工作人员的能力和自我核查和监督控制的明确性）；

▪调整（改进整个壳牌公司的风险管理集成和保证流程的调整）；以及

▪参与（主要是让员工和壳牌利益相关者参与并了解有效的风险管理和内部控制）。

从2021年8月开始，健康、安全、安保、环境和社会绩效(HSSE&SP)控制框架的审计被添加到内部审计的职权范围，创建了统一的内部审计职能。首席内部审计员每季度向咨询委员会通报经核准的2022年内部审计计划的最新情况，并讨论该计划是否仍然符合在过渡一年中处理最关键的风险领域的目的。审计委员会评估内部审计职能的表现是有效的。审计委员会还评价总内部审计员的业绩是有效的。

首席内部审计员定期评估内部审计职能的宗旨、权力和责任是否继续使其能够实现其目标。定期评估的结果将传达给欧共体和咨询委员会。首席内部审计员还向审计委员会确认内部审计职能章程的持续有效性，或提出更新章程的建议。首席内部审计员维持一项内部质量保证和改进方案，包括对内部审计职能活动的成效和效率进行年度评估，并评估是否符合特许内部审计师学会的标准。首席内部审计员与执行委员会和审计委员会讨论年度评估的结果。内部审计职能的有效性和质量至少每五年由外部独立评估一次，首席内部审计员与执行委员会和审计委员会一起审查报告。在2018年上次审查的基础上，于2022年底对内部审计进行了一次独立评估。评估确认，内部审计符合CIIA标准和2020年《内部审计实务守则》。强调了以下方面的优势：明确针对审计结果采取的行动的管理层自主权，并将学习和改进纳入有效风险管理和内部控制的范围。确定了在以下方面进一步改进的机会：有效的质量保证，明确内部审计战略路线图，它如何与推动进展以及技术、技能和人力资源计划相联系。路线图将在2023年底期间与欧共体和非盟进行讨论。

163			壳			表格20—F 2022

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治理

审计委员会报告续

外聘审计员			交流时间和活动

执行的活动			频率
外部审计
审阅并批准安永对公司合并及母公司财务报表进行年度审计的业务约定书。			A
确定审计和非审计服务的薪酬，包括预先批准允许的非审计服务。			Q
考虑年度外部审计计划，并监控审计的执行情况和结果。			P
监督安永的资质、专业知识、资源和独立性。			A
在管理层签署之前，审核公司的声明书。			A
评估安永的表现、客观性和有效性、审计过程、审计质量、安永对关键判断的处理以及安永对审计委员会提出的问题的回应。			P
向董事会建议续聘外聘核数师于股东周年大会上提呈予本公司股东批准。			A

A=每年，Q=季度，P=定期

年度外部审计计划和外部审计效果评估

安永与审核委员会检讨其2022年审计的审计策略、范围及计划，并强调任何需要特别考虑的范畴。特别是，审核委员会和安永讨论了审计将如何考虑与以下相关的风险：

▪交易和供应交易复杂性；

▪收入确认(未经授权的交易和欺诈风险或管理优先)；

▪气候变化方面的考虑；

▪俄罗斯；

▪石油和天然气储量；

▪可再生能源和能源解决方案；

▪勘探资产；以及

▪遵守法律法规。

安永将重大审计风险定义为发生重大错误的可能性较高的领域，因此需要特别审计注意。在安永看来，重大的审计风险是交易和供应的复杂性，以及未经授权的交易或管理层的风险。

咨询委员会审议了年度审计计划，其中包括评估执行审计计划的计划重要性水平和拟议资源是否与审计范围一致，特别是考虑到俄罗斯入侵乌克兰。年内，安永定期向咨询委员会提供有关将其业务分拆为两个跨专业组织的设想的最新情况。安永保证，如果业务拆分继续进行，它将能够继续进行高质量的审计。

安永定期向审计委员会通报其程序和初步调查结果的最新情况，为审计委员会提供机会监督审计的执行情况和结果。审计委员会和安永讨论了如何应对审计质量风险、关键会计和审计判断、

安永与管理层之间的物质沟通以及由此产生的任何问题。咨询委员会至少每季度在管理层不在场的情况下与安永代表私下会面，以鼓励双方提供公开和透明的反馈。此外，审计委员会主席定期单独会见外聘审计员。

作为对外聘核数师监督的一部分，审计委员会每年都会评估外聘核数师和审计程序的表现和成效。这包括评估审计的质量，审计师如何处理关键判断，以及审计师对审计委员会的问题的回应。评估还包括审计委员会对安永的客观性和独立性以及外部审计过程的质量和有效性进行评估。

审计委员会对外聘审计员和审计程序的业绩和效力的评价包括以下关键标准：

▪审计期间的专业性、能力、廉正和客观性，包括处理涉及判断和估计的领域；

▪安永的质量保证程序和内部质量控制程序；

▪审计质量优先事项和作为维持可持续审计质量方案的一部分采取的行动；

▪管理和关键判断的建设性挑战；

▪效率，包括审计程序的服务水平和创新、数据分析和数字审计工具的使用以及改进的机会等方面；

▪审计组领导素质；

▪最新的安永透明度报告；

▪思想领导和行动，特别是在气候变化领域；

▪遵守相关的法律、法规和专业要求。

咨询委员会除了反思自己的经验，包括全年与外聘审计员的互动外，还审议和讨论了管理层关于安永2022财政年度业绩的内部调查结果，其中反映了与2021年大致相当的业绩，以及管理层和首席内部审计员的意见和建议。

考虑到上述情况，审计委员会信纳安永在担任核数师的第七年继续提供优质和有效的审计，并保持其客观性、诚信和公正性。按照英国和美国审计准则的要求，审计委员会收到了安永就与独立有关的事项发出的信函。安永亦以书面通知咨询委员会任何可能被合理地视为影响其客观性和独立性的重要关系和事宜。咨询委员会和安永讨论了这些关系和事项，并确定这些关系和事项不会损害安永的客观性、完整性和公正性。

在2022年期间，财务报告委员会的审计质量审查(AQR)小组没有审查安永对壳牌综合财务报表的审计。

164			壳			表格20—F 2022

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治理

审计委员会报告续

外聘审计员 续

连任

审计委员会负责考虑应否轮换独立注册会计师事务所，以确保持续的核数师质素及/或独立性，包括考虑为委任另一独立会计师事务所而进行招标程序是否可取及可能产生的影响。审计委员会亦负责在股东周年大会上向董事会建议应否要求本公司股东委任、重新委任或罢免外聘核数师。

在2022年5月的年度股东大会上，股东们通过了一项决议，重新任命安永为外部审计师，直到下一届年度股东大会结束。安永在经过竞争性招标程序后，于2016年5月在年度股东大会上首次被任命。这意味着2022年是安永作为公司外聘审计师的第七个年头。根据英国法律要求，该公司可以保留安永作为其外部审计师20年。于2022财政年度，本公司已遵守法定的《2014年大型公司审计服务市场调查(强制使用竞争性投标程序及审计委员会责任)令》。

在监督外部审计时，审计委员会考虑了此时进行审计招标是否合适。
咨询委员会考虑了以下因素：

▪它继续对质量和独立性感到满意
安永的审计；

▪任何新的外部审计师都需要一段过渡期来
根据壳牌的业务发展对业务的充分理解
规模和复杂性；

▪频繁更换外部审计师效率低下，并可能导致风险增加和累积知识的损失；

▪更换审计师预计将对壳牌产生重大影响，包括对财务职能的影响；以及

▪审计师的任何变更都应安排在计划内，以限制运营中断。

咨询委员会还审议了安永在气候变化领域的领导和活动。

审计委员会经过适当审议后决定，目前不宜重新招标进行外部审计。审计委员会已建议董事会于2023年股东周年大会上建议安永获再度委任为本公司截至2023年12月31日止年度的外聘核数师。咨询委员会的建议不受第三方影响，也没有任何合同义务限制咨询委员会作出此类正式建议的能力。

审计委员会承认英国有关强制性审计轮换(最长为20年)和审计招标的法律要求，根据这些规定，公司将被要求不迟于2026财政年度投标进行审计。审计委员会定期审查审计师的表现，如果认为这符合公司股东的利益，可能会决定在2026财政年度之前进行投标。

非审计服务

审计委员会就外聘核数师提供服务维持核数师独立政策(AIP)。根据AIP，审计委员会只会批准由外聘核数师或其联营公司提供的服务，而该等服务在事实或表面上并不构成利益冲突风险。咨询委员会定期审查这项政策，以适应相关标准和监管要求的变化。

这一政策旨在维护审计师的客观性和独立性。它涉及提供审计服务、与审计有关的服务和其他非审计服务，并规定哪些服务需要审计委员会的具体事先批准。

该政策还根据适用的规章制度定义了被禁止的服务。出于独立性考虑，我们的外部审计师不允许提供被禁止的服务。对于某些非禁止的服务，由于外聘审计员的知识和经验和/或出于保密原因，由外聘审计员提供这类服务可能更有效率或更谨慎。

审计委员会审查管理层关于根据政策报告的审计和非审计服务的季度报告，或正在寻求审计委员会具体事先批准的审计和非审计服务的季度报告。根据AIP，任何个别金额不超过50万元的额外审计服务合约，均无须事先获得审计事务委员会批准。凡个别合约收费超过100,000元的非审计服务，包括与审计有关的服务，均须事先获得审计事务监察委员会的个别批准。对于不超过相关门槛的审计或非审计服务合同，该事项由审计委员会授权管理层批准，随后在下一次审计委员会季度会议上提交审计委员会批准。审计委员会在决定是否批准这类服务时，会考虑审计及非审计服务费用的整体比例。

费用

经适当考虑后，审计委员会批准核数师的酬金，并信纳就所提供的审计及非审计服务而须支付的费用水平是适当的，并可就该等费用进行有效及高质素的审计。

审计师的总薪酬为6900万美元(2021年：6300万美元，2020年：5800万美元)如下：审计6500万美元(2021年：5900万美元，2020年：5600万美元)；与审计相关的300万美元(2021年：300万美元，2020年：零)；以及所有其他费用100万美元(2021年：100万美元，2020年：200万美元)。

2022年与外聘审计员签订的与审计有关的服务范围主要包括与财务报告有关的担保和其他证明服务。

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治理

董事薪酬报告

2022年已经是一年了
充满挑战，但也
取得了重大的财务、运营和战略成就。

这份报告

这份2022年董事薪酬报告已经编制完成
根据英国相关的公司治理和法律要求，特别是《2008年大中型公司和集团(账目和报告)条例》附表8
(经修订)。董事会已经批准了这份报告。

本报告由另外两个部分组成：

▪薪酬年度报告(描述2022年薪酬和2023年董事薪酬政策(政策)的计划执行情况)；以及

▪该政策将在2023年的年度股东大会上进行具有约束力的股东投票。

尼尔·卡森 薪酬委员会主席

尊敬的股东们，

壳牌在2022年实现了一系列非常强劲的财务业绩，收入达到430亿美元，调整后收益达到创纪录的400亿美元，产生了超过680亿美元的运营现金流(CFFO)和460亿美元的自由现金流(FCF)。这一水平的财务业绩无疑反映了宏观环境条件，但这是由于有纪律的运营交付和持续的工作，以创建具有弹性和盈利的投资组合。从股东的角度来看，壳牌通过股息和股票回购，包括2022年第四季度增加的股息，在2022年进行了近260亿美元的股东分配。

然而，财务结果必须放在更广泛的背景下考虑。我们在壳牌运营的企业中的两名承包商同事在为壳牌工作的过程中不幸去世。我们在确定页面上列出的2022年最终薪酬结果时，一如既往地反思了这些事件。

壳牌欣然接受了世界能源系统向低碳未来的必要转型所带来的挑战和机遇。我们还寻求在能源需求飙升的背景下，在满足当今能源需求方面发挥我们的作用，因为世界正从新冠肺炎复苏，以及俄罗斯入侵乌克兰造成的破坏。这对许多人造成了通货膨胀和生活费用压力，特别是在能源供应方面，并往往对社会中最脆弱的成员产生重大影响。因此，REMCO还密切关注这些事件和因素对一大批利益攸关方的影响，包括：

▪作为对俄罗斯入侵乌克兰的回应，壳牌于2022年3月初宣布，打算退出对包括原油、石油产品、天然气和液化天然气(LNG)在内的所有俄罗斯碳氢化合物的参与。与此同时，正在努力支持我们在乌克兰的业务、员工和承包商；

▪壳牌在帮助确保能源供应安全方面的作用，因为我们可以建立一个有弹性的投资组合，以满足短期和长期能源需求。2022年，这包括对英国Jackdaw气田、马来西亚沙捞越的Rosmari-Marjoram气田、澳大利亚的Crux气田(将向Prelude(浮动液化天然气设施)供应天然气)以及卡塔尔的North field East扩建项目的最终投资决定。作为全球最大的液化天然气供应商，壳牌继续在最需要的地方供应能源。部分原因是壳牌英国计划在未来10年向英国能源系统投资200-250亿GB，这取决于董事会的批准和稳定的政策框架，以确保负担得起和安全的能源供应的连续性。其中75%以上用于低碳和零碳产品和服务，包括海上风能、氢气、碳捕获利用和储存(CCUS)和电力机动性；

▪支持消费者和社会上面临燃料贫困的人的举措；以及

▪这对壳牌员工的影响--除了通常对英国多元化薪酬差距等指标的评估外，Remco还特别注意到计划中的2023年员工加薪。Remco还注意到2022年对员工的特别奖励，包括在2021年6月向更广泛的员工授予壳牌股票的特别奖励，以使他们在Power Progress战略的实施中获得股权，以及向全球约81,000名个人员工(不包括执行董事和执行委员会)颁发一次性的工资8%的特别认可奖。这是为了表彰并感谢他们在一个充满挑战的时期的集体努力，以保持壳牌安全、可靠和有利可图地运行。特别表彰奖反映了管理层希望与员工和股东分享壳牌的成功。

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董事薪酬报告续

2022年4月1日，西尼德·戈尔曼接替杰西卡·乌尔担任首席财务官，这是加快管理层继任过程的一部分。这是因为由于家庭环境的原因，杰西卡·乌尔从荷兰长期搬到英国是不可持续的。2023年1月1日，Wael Sawan接替Ben Van Beurden担任首席执行官。这是一次主动管理的继任，使壳牌能够任命一位具有已被证明的敏锐和经验的新首席执行官，以指导我们完成能源转型旅程的下一阶段。有关执行董事变动、新任董事薪酬福利及离任董事薪酬待遇的更多详情，请参阅第129页。

在2023年5月的年度股东大会(AGM)上，股东将有机会就修订后的董事薪酬政策(政策)进行投票。在过去的一年里，Remco花了很多时间来审查这项政策。我们的结论是，总体而言，该政策仍然稳健，并与最佳治理做法保持良好一致。然而，我们仍在提出少量改革，以维持这一强有力的治理框架，并支持我们的动力进步战略的实施。在这份报告中，我同意Remco对一些关键的拟议发展的想法。我们还将在年度股东大会上寻求股东批准修订后的长期激励计划(LTIP)。修订后的计划与之前基本保持不变，只是做出了一些小的修改，以与市场惯例保持一致。更多信息见股东周年大会通知。

2022年薪酬结果

2022年年度奖金

年度奖金计分卡的整体数学结果高于目标，为1.46。Remco还密切关注2022年发生的两起死亡事件。尼日利亚的一名承包商同事在火灾事件中受伤身亡。在巴基斯坦，一名承包商同事在壳牌的业务控制下的公路运输活动中死亡。在反思了壳牌2022年的整体表现，特别是安全表现(见下文)后，Remco决定不使用任何自由裁量权来决定执行董事的最终结果。这使我们的10年平均记分卡结果达到1.04。

包含所有目标、范围和权重的完整记分卡，以及针对目标的绩效的详细讨论载于第175页。

			Remco对安全的思考 安全是壳牌的第一要务，我们的动力进步战略以此为基础。至关重要的是，我们的行动每天都要安全运行，我们必须努力确保我们所有人民的福祉。 壳牌使用重伤和死亡频率(SIF-F)作为我们的记分卡指标来评估个人安全表现。SIF-F跟踪在壳牌运营控制下发生的具有改变生活后果的伤害的频率。我们还使用第一级和第二级过程安全事件的数量来评估过程安全。它跟踪壳牌运营过程中计划外或不受控制的材料释放频率。 一些股东询问我们如何为SIF-F指标设定目标。需要明确的是，我们的最终目标是对人类零伤害。作为一家企业，我们在很长一段时间内在减少人身安全事件数量方面取得了良好进展，伤亡人数有所减少(见右侧图表)。

			Remco对安全的思考续 Remco相信，SIF-F指标是一个重要的工具，有助于推动安全的进一步改善，并使我们更接近零伤害的最终目标。该指标将管理层和组织的注意力集中在那些可能造成最大损害的事件上。为了评估业绩，Remco根据历史结果、我们对行业的理解并考虑到我们今年计划的活动，设定了明确的业绩范围。 2000-2022年个人安全表现 在2022年发生的这两起死亡事件中，根本原因被确定为在运营有形资产时的设计和人为因素。这些事件继续提醒人们，当事情没有按计划发展时，必须始终注重安全，并意识到影响的严重性。尽管发生了这些悲惨的事件，但2022年与安全相关的绩效指标的结果是强劲的。 2022年，人身安全(SIF-F)和过程安全(1级和2级过程安全事件数量)都远远好于预期。与壳牌前一年的表现相比，严重受伤和工艺安全事件的数量都有显著减少。2022年记录了8次SIF事件，低于2021年的32次。与前一年的103起相比，发生了66起重大过程安全事件。Remco还对照外部基准对业绩进行了评估，指出业绩相对于行业标准表现强劲。在过程安全方面，壳牌在2022年第三季度达到了与我们的行业同行相比的最高四分位数，第一级和第二级过程安全事件的数量达到了有记录以来的最低水平。除了这些指标，Remco还注意到管理层正在进行的工作，将安全更新嵌入壳牌资产和业务。壳牌更新的安全方法，基于通过更深入地理解人类表现原则来促进学习者的心态，并消除错误，被视为改进的关键贡献者。 在仔细考虑壳牌2022年的整体安全表现，包括两起死亡事件、正式指标的结果、壳牌在安全方面的长期进展，以及管理层在安全更新方面的工作后，Remco决定不对安全记分卡结果进行任何调整。 2023年发生的安全事件将作为Remco对2023年业绩结果的考虑的一部分进行评估。

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董事薪酬报告续

2020年度LTIP奖项的授予

总体而言，LTIP的数学结果为81%。为免生疑问，并无因新冠肺炎大流行或任何其他原因而调整长期目标。此外，Remco对没有产生意外之财感到满意。更多信息在第176页。

Remco认为，归属结果代表了壳牌在这段时间内的表现，不需要进行调整。这使10年平均归属结果达到目标的87%。这与我们的目标赠款大体一致，尽管在过去10年中出现了一些高低归属的结果。Remco认为，这表明了LTIP的基本有效性，以及随着时间的推移，这种结构提供的薪酬与绩效之间的密切一致。

LTIP目标和权重的完整细节，以及相对于目标的绩效讨论，载于第176页。

最终确定2022年的薪酬结果

在最终确定薪酬结果时，Remco考虑了壳牌在2022年和LTIP业绩期间的更广泛表现和更广泛的背景，特别关注：

▪2022年强劲的财务表现，包括营运资金在内的超过680亿美元的CFFO和当年产生的460亿美元的FCF，使壳牌能够继续偿还债务，并以股票回购和分红的形式向股东返还260亿美元；

▪正在进行的将壳牌转型为能源过渡一部分的工作，包括完成壳牌集团的简化，从2022年1月29日起将A股和B股并入单一类别的股票，以及正在进行的加强和简化投资组合的工作；

▪2022年的调整后收益比2014年高出170亿美元，当时布伦特原油的价格与2014年类似，这表明除了价格顺风外，管理层的表现也很强劲；

▪股东经验，包括LTIP业绩期间的股东分配总额为440亿美元，仅2022年就有近260亿美元；

▪股东对薪酬的意见，在2022年3月和11月的会议上与Remco分享；

▪员工经验，其中Remco注意到适用于2021年董事会以下员工的酌情提升奖金，授予所有员工的Power Progress股票奖励，8月份向高级管理人员以下员工发放的8%的特别认可奖，以表彰员工在具有挑战性的时期对壳牌强劲运营表现的贡献，集团记分卡结果1.46，以及绩效股票计划，用于授予高级管理人员以下的酌情股票奖励，授予目标的115%，以及员工平均加薪；

▪2021年和2022年单位数结果的同比比较；以及

▪年度奖金计分卡(1.04)和长期薪酬计划(目标的87%)的10年平均结果，证明了当前薪酬结构在使薪酬结果与长期目标保持一致方面的有效性。

这导致首席执行官的单位数结果为970万GB，较2021年平均增长53%。这位首席财务官的个位数结果是290万GB，并指出这是她第一次披露的个位数薪酬，而且她刚刚获得的长期薪酬奖励是在她被任命为董事高管之前做出的。Remco对现行股东批准的政策已按预期运作感到满意，而就公司业绩及政策下的目标薪酬机会而言，这些结果是适当的。

[A]政策目标和最高限额基于股东批准的关于年度奖金和长期薪酬政策的2020年薪酬政策。工资、养老金和福利是基于2022年的数据。

[B]西内德·戈尔曼的政策目标和最高限额被按比例分配到2022年4月1日至2022年12月31日期间，以便与她2022年实现的薪酬进行比较。

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董事薪酬报告续

2023年薪酬

2023年工资

Wael Sawan于2023年1月1日被任命为首席执行官，年薪140万GB。预计2023年期间不会增加。从2023年1月1日起，Sinead Gorman获得了2.8%的加薪，她2023年的工资是925,000 GB。在审查首席财务官的薪酬时，Remco仔细考虑了外部环境，以及英国、美国和荷兰等主要市场的一般劳动力的加薪情况(平均5.8%)。首席财务官2023年的加薪定位在这一水平以下，Remco认识到
“对总薪酬的乘数效应”。

2023年LTIP性能条件

在浮动薪酬方面，作为政策审查的一部分，Remco审查了限制性股票等替代奖励机制。然而，我们认为，通过现有的年度奖金和基于业绩的长期激励的设计提供的对绩效薪酬的关注，仍然是支持壳牌在Power Progress下实现战略目标的最佳机制。

Remco在政策审查期间广泛关注LTIP绩效指标，并打算进行一些改革，以确保与提供强有力的进展和应对未来几年的挑战保持强有力的一致。壳牌的战略基于从现有业务中产生现金，为进一步加快壳牌业务向净零过渡所需的投资提供资金，同时创造股东价值。为了支持这一点，Remco正在提出一套更加简化的LTIP绩效指标，以激励和奖励以下关键优先事项：

▪财务交付；

▪有纪律的资本支出；

▪产生股东回报；以及

▪为能源转型发展壳牌业务。

Remco在确保奖励结果适当方面有着良好的记录(请注意，LTIP的10年平均归属结果接近目标的87%)，并将在每个归属周期结束时全面披露在做出归属决定时所考虑的所有因素。

现金产生和有纪律的资本支出

▪绝对有机自由现金流(OFCF)提供了
在投资维持和发展我们的业务后，可用于融资活动的现金，包括股东分配和偿债。到目前为止，已对现有FCF业绩进行了全面评估，包括撤资收益净额和收购的现金流。这反映了自2016年收购BG Group Plc以来，在交付必要的撤资计划方面的战略优先事项。根据拟议的政策，Remco打算转向有机FCF的衡量(即不包括净撤资收益和收购的现金流)，以便更加重视运营结果。业绩将在绝对基础上进行评估，以支持薪酬结果与股东体验之间的一致性。

▪相对现金产生(定义为CFFO/平均使用资本)衡量了壳牌产生顶线现金流的能力，以资助对我们业务和股东分配的投资。业绩将在相对基础上进行评估，衡量壳牌相对于同行产生现金的效率。这旨在确保与战略的持续紧密一致，因为壳牌专注于开发更高价值和更具弹性的投资组合，并取代基于相对增长的现有CFFO指标。

▪Remco还考虑了LTIP指标的总体平衡，并打算将当前的ROACE绩效指标从2023年绩效评估框架中删除。资本纪律仍然是一个关键考虑因素，特别是在壳牌进入一个可能需要投资于新形式商业模式的时期
用于能源转换。至关重要的是，这项投资必须以一种能够创造股东价值的纪律严明的方式进行。Remco认为，通过LTIP，资本纪律得到了FCF和相对现金产生(考虑所用资本)的充分激励。

股东回报

相对总股东回报(TSR)：这一指标没有变化，业绩是根据与同行组的相对基础进行衡量的，以提供相对于最接近的同行为股东创造的价值的评估。

能量转换

壳牌未来业务增长：2019年，壳牌向LTIP引入了能源转型绩效条件。我们是第一家引入这种条件的大型能源公司，这直接将奖励结果与壳牌成功减少所有能源产品的净碳排放(以我们的净碳强度(NCI)目标衡量)以及实现关键战略举措直接联系在一起。对于2023年的LTIP奖项，我们将把这一条件的权重提高到25%。

正如我们在引入绩效条件时解释的那样，我们预计，随着低碳能源的发展，我们有很多需要了解的东西，因此也有很多关于如何衡量进展的知识。没有正确的答案，重要的是我们开始了这段旅程，并在进行过程中发展了对如何最好地衡量性能的理解。在我们迄今的LTIP指标中，我们跟踪了NCI的减少，并奖励了参与能源转型的一系列战略杠杆的参与者。我们商定了每个战略主题的若干业绩指标，目标结果范围由强大的可自由支配范围支持，而不是寻求在特定薪酬期间或以不匹配的精确方式实现产出最大化
非线型业务发展。

即便如此，在能源系统不断变化的背景下，壳牌的业务在识别和利用能源转型带来的机遇时必须具有敏捷性，我们发现，详细的绩效指标和目标可能很快就会过时。反过来，评估进展需要Remco的敏捷性，因为我们确保正确的行为和行动得到奖励。

展望未来，我们将继续对照能源转型关键战略杠杆的绩效指标跟踪进展情况，Remco的绩效评估重点将转向一种以绩效指标为指导、强调实现战略意图的更全面视角的方法。这种方法旨在支持实验和学习什么将以一种有利可图的方式实现净零。

对于2023年LTIP奖项，绩效评估将继续基于最重要的事情：NCI减少和支持减少范围1和2排放的战略主题；建立可再生能源业务；发展新的低碳
能源供应；以及开发排放汇和补偿。

169			壳			表格20—F 2022

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董事薪酬报告续

Remco在做出每个奖励周期的归属决定时，将对照NCI目标和壳牌针对每个战略主题的较长期业绩指标评估进展情况。这一方法将通过NCI目标保持一个明确的量化目标。

我们注意到，强烈支持对我们与股东接触的进展进行更全面的评估。Remco还意识到，一些股东倾向于为所有LTIP指标预先设定固定目标。这是Remco打算随着时间的推移而发展的。然而，目前的最佳设计是支持管理层实施我们的战略，并从能源转型带来的机遇中获取价值。

其他LTIP注意事项

比较组：作为政策审查的一部分，环境、经济、社会和文化权利委员会对评估相对业绩的适当同行小组给予了很大考虑。多年来，该公司一直由BP、雪佛龙、埃克森美孚和TotalEnergy组成。不断变化的能源过渡战略，包括不同的时间框架和雄心壮志，促使人们定期重新考虑这一群体。Remco评估了许多替代同行公司，包括战略抱负相似的规模较小的欧洲能源生产商、电力和纯可再生能源公司，以及规模较小的石油和天然气生产商。此后，Remco确定现有的比较组仍然是评估TSR和现金产生指标的相对表现的适当参照点。尽管战略上存在差异，但就规模和商业模式而言，这些公司仍是壳牌最接近的同行。关键的是，他们也同样肩负着重塑遗留职位的任务。虽然他们拥有来自这些职位的财务能力，但他们也受到现有规模和对社会供应责任的增长限制。欧盟委员会打算继续审查这一点。

Remco还考虑了相对指标的门槛归属水平，并决定不做任何改变。

有关详细信息，请参阅第188页。

2023年政策

Remco认为，2020年的政策是稳健的，并与奖励治理最佳实践很好地结合在一起。但Remco正在提出调整，以维持强有力的治理框架，并支持动力进步战略的实施。我们就建议的变更征询了股东的意见，并在我们的决策过程中考虑了股东的各种意见。值得注意的是，结果是，我们没有执行我们最初提出的所有建议，但相信大多数人支持我们选择推进的那些改革。完整的拟议政策从第191页开始列出。要强调一些关键变化，请执行以下操作：

遣散费政策：根据Wael Sawan和Sinead Gorman的服务合同，雇员和雇主都可以通过给予12个月的书面通知来终止雇佣关系，取代以前占荷兰法定条款的遣散费政策。

养老金：壳牌的长期政策是为执行董事提供与本国更广泛劳动力一致的养老金福利。为了提高透明度并确保退休福利与壳牌英国总部一致，董事高管养老金(包括Wael Sawan和Sinead Gorman的养老金)将与壳牌英国员工的固定缴款养老金安排(目前为工资的20%)保持一致。

TSR基础：现有的LTIP具有基础的额外复杂性，即如果TSR业绩状况未能在归属位置排名，则归属结果上限为100%。这是作为一种机制，在LTIP完全基于相对业绩的时候，支持薪酬结果与股东体验之间的协调。然而，这一条款增加了计划的复杂性，而且与市场不一致，Remco不知道任何其他富时30指数成分股公司正在使用基于TSR的支撑的类似例子。经验也没有证明这是一个必要的政策特征，因为到目前为止还没有援引过这一支柱。因此，为了简化计划，Remco提议从2024年起取消TSR的基础。

展望未来

未来一年将在年度股东大会上就拟议的政策进行投票，我期待着在未来几个月与我们的股东继续对话。

尼尔·卡森

薪酬委员会主席

2023年3月8日

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治理

薪酬年报

171			壳			表格20—F 2022

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治理

薪酬年报 续

			薪酬年报载列： ▪第171页 ▪REMCO的职责和活动，第172页； ▪2022年董事薪酬，第173页；及 ▪2023年计划实施政策的声明，第187页。

董事薪酬报告中的基准货币为英镑（GBP），因为英镑是执行董事截至2022年12月31日的基本薪金货币。倘金额以其他货币列报，则使用有关年度之平均汇率，除非注明特定日期，则使用该特定日期之平均汇率。

			2022年委员会成员和出席情况
			简历载于第129—136页；REMCO会议出席情况载列如下：
			委员会 成员			成员自			尽可能多的会议			出席会议次数			出席会议的百分比
			Neil Carson（主席）			2019年6月1日			5			5			100%
			吴幼娟			2020年5月20日			5			5			100%
			凯瑟琳·休斯			2017年7月26日			5			5			100%
			Bram schot [A]			2022年5月24日			3			2			67%
			Gerrit Zalm [B]			2014年5月21日			2			2			100%
			[A]Bram Schot先生因另一项预定业务安排而未能出席二零二二年十二月之会议。 [B]Gerrit Zalm先生自2022年5月24日起辞去委员会及董事会职务。

REMCO的主要职责包括：

			高级管理层
			执行董事			执行委员会			公司秘书 EVP Controller
业绩框架			P			r			r
薪酬政策			P			P			r
实际薪酬和福利			P			P			P
年度奖金和长期激励措施及目标			P			P			r

Remco还负责确定董事会主席的薪酬。Remco监督高级管理层以下高级管理人员的薪酬水平和结构，并在适当时提出建议，以确保与壳牌的薪酬目标保持一致和一致。在制定高管董事薪酬政策时，Remco会审查和考虑员工薪酬和相关政策，以及薪酬和福利如何与文化相结合。在履行其职责时，Remco考虑到了各种利益攸关方的考虑。

Remco在其职权范围内运作，每年审查一次，可在www.shell.com上查阅。作为董事会评价的一部分，商定董事会将对董事会委员会的议程进行更具战略性的审查，并将其移交给董事会，以确保与董事会未来的优先事项和
更长远的抱负。

壳牌内部的建议由以下人员提供：

▪首席执行官(CEO)；

▪首席人力资源和企业官兼秘书
到Remco；以及

▪常务副总经理总裁的业绩和奖励。

就影响首席执行官的薪酬建议征求了董事会主席的意见。就以下建议征求了首席执行官的意见
致首席财务官(CFO)和高级管理层。

Remco在2022年举行了五次会议，其活动包括：

▪确定2019年LTIP高级管理人员奖的归属；

▪为高级管理人员确定2022个目标奖金机会和2022个LTIP奖励；

▪设定2022年年度奖金和LTIP绩效指标和目标；

▪批准2021年董事薪酬报告，全面审查政策和激励结构；

▪审查2023年奖金和LTIP业绩衡量和目标；

▪就拟议的2023年政策咨询主要股东和代理机构；

▪确定董事高管离职和聘任薪酬变动，以及执行委员会变动；以及

▪监察外部发展，评估对薪酬决定的影响。

经过年内的竞争性招标过程，Ellason和PWC被选中，就壳牌的薪酬结构和围绕薪酬的市场实践的发展提供外部建议。埃拉森和普华永道的选择是基于他们的评估能力
政策的风险概况，对投资者预期的了解，以及对英国和国际市场惯例的熟悉程度。两人都是埃拉森
和普华永道是薪酬顾问集团的成员，在向客户提供建议时按照集团的行为准则运作。Remco对所提供的建议是客观和独立的感到满意。与咨询有关的费用总额为：Ellason为12,650 GB，PWC为75,168 GB(不含增值税)。年内，普华永道亦为壳牌提供其他专业咨询服务，包括财务、薪酬、税务及可持续发展项目等。Remco还审查了壳牌内部人力资源部门就高管薪酬市场发展准备的基准数据和分析。

172			壳			表格20—F 2022

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治理

薪酬年报 续

2022年董事薪酬

执行董事薪酬总额的单一数字（经审核）

千英镑
			Ben van Beurden									西妮德·戈尔曼 [A]									杰西卡·乌尔 [B]
			2022			2021						2022			2021						2022			2021
工资[C]			1,420			1,365						675			—						230			890
应纳税福利 [D]			490			15						327			—						146			278
养老金[E]			284			346						135			—						33			242
固定薪酬共计			2,194			1,726						1,137			—						410			1,409
年度奖金[F]			2,590			2,201						1,180			—						—			1,376
LTIP[G]			4,914			2,418						552			—						—			1,193
可变薪酬共计			7,504			4,619						1,732			—						—			2,569
总薪酬			9,698			6,344						2,869			—						410			3,978
以美元			11,995			8,728						3,549			—						507			5,473
以欧元			11,377			7,380						3,366			—						480			4,627

[A]西尼德·戈尔曼被任命为首席财务官和董事董事会成员，自2022年4月1日起生效。因此，如表所示，她2022年的薪酬为2022年4月1日至12月31日。Sinead的LTIP金额反映了她被任命为董事会成员之前于2020年授予的全部奖励，此处列出是为了透明；业绩衡量标准与适用于向执行董事颁发的LTIP奖励的标准相同。

[B]杰西卡·乌尔于2022年3月31日辞去首席财务官和董事会职务，并于2022年6月30日离开集团服务。因此，表中所示的她2022年的薪酬与她在2022年1月1日至2022年3月31日期间担任董事高管有关。Jessica Uhl于2022年4月1日至2022年6月30日期间的薪酬详情载于“离职酬金”及“支付予前董事的酬金”两节。

[C]基本工资：Ben van Beurden和Jessica Uhl 2022年的基本工资分别设定为1,420,000 GB(2021年起+3.5%)和921,000 GB(2021年起+3%)。Sinead Gorman的基本工资在她被任命为董事会成员时被定为900,000英镑。

[D]福利：就2022年而言，Ben van Beurden的福利包括限时搬迁相关费用(GB 403,368)、汽车津贴(GB 29,998)和总收入费用(GB 48,897)。Sinead Gorman的福利包括限时搬迁相关费用(GB 268,621)、汽车津贴(GB 22,417)和总收入费用(GB 30,560)。Jessica Uhl的福利包括限时搬迁相关费用(GB 77,573)、汽车津贴(GB 7,553)和总收入费用(GB 52,716)。

[E]养老金：本·范·伯登和西内德·戈尔曼收到了相当于2022年基本工资20%的现金，以代替养老金缴款。杰西卡·乌尔是壳牌美国退休福利安排的成员，详见第185页。报告的数额包括30 000美元的固定缴款金额(GB 24,254)和10,929美元的固定福利养恤金应计金额(GB 8,836)。

[F]年度红利：2022年业绩红利的全部价值，包括50%的现金红利和50%的股票红利。2023年，伦敦上市股票2023年2月23日的市场价格(GB 24.82)被用来确定交付的股票数量，结果是Ben van Beurden获得了27,273股普通股，Sinead Gorman获得了12,426股普通股(扣除税后)。

[G]LTIP：2022年报告的金额与2020年LTIP奖有关，该奖项于2023年3月3日授予，阿姆斯特丹上市和伦敦上市的普通股的市场价格分别为29.37欧元和26.04 GB。LTIP的价值按以下乘积计算：原奖励的股份数目乘以归属百分比；加上应计股息股份；以及归属日期的普通股市场价格。在阿姆斯特丹上市的股票的市场价格使用归属日的汇率转换为英镑。本·范·伯登的股价上涨占912,309欧元，西尼德·戈尔曼的股价上涨占112,430英镑。Sinead Gorman的显示金额与她被任命为董事会成员之前做出的一项裁决有关，为透明起见，在此显示。

表注：薪酬总额的单一数字
执行董事（经审计）

养老金

年内，Ben van Beurden和Sinead Gorman有资格继续参加固定缴费英国壳牌养老金计划，雇主缴费率最高可达工资的20%，或将此作为养老金现金替代方案。他们选择了后者。英国壳牌养老金计划或相关的养老金现金替代方案适用于英国壳牌的新员工，缴费水平相同，目前约有一半的英国员工参与了这些安排。其余大部分人参加了一项遗留的固定福利计划，该计划于2013年3月对新成员关闭。西尼德·戈尔曼在被任命为首席财务官之前是该计划的主要成员。

Jessica Uhl是壳牌美国退休福利安排的成员，其中包括壳牌养老金计划(固定福利计划)和固定缴款计划，在该计划中，她获得了工资的10%的雇主供款。这与平均水平相同。

美国雇员的雇主缴款率。至于壳牌养老金计划2013年前的所有其他成员，她每年可以选择两种不同形式的福利的应计公式，一种是终身年金，另一种是一次性支付。她选择在前者的领导下计入2022年的福利。在壳牌美国的1.3万名员工中，约有7700人可以在这两种模式中进行选择。这些安排适用于2013年前加入壳牌美国的所有员工。与2013年前入职的其他员工相比，杰西卡·乌尔的养老金规定的不同之处在于，因为她是董事高管，所以她的奖金不是养老金。对于其他相关的美国员工来说，奖金是可以领取养老金的。

Remco认为，这些养老金安排符合英国的最佳实践指导，其重点是将执行董事的养老金安排与普通员工的养老金安排保持一致。

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年度奖金

年度奖金旨在奖励从运营计划中得出的短期目标的交付。Remco对照记分卡对业绩进行了评估，如下：

财务交付(35%权重)：在动荡的经济环境下，强劲的运营业绩和弹性的投资组合使壳牌能够交付680亿美元的CFFO(包括营运资本)。这超过了我们450亿美元的杰出业绩门槛，导致了这一指标的最大结果。值得重申的是，Remco长期以来的政策是不根据能源价格和汇率波动的变化调整薪酬措施，这支持薪酬结果与股东体验之间的一致。在与我们最大股东的接触中，许多人赞赏这带来的透明度。

卓越运营(35%)：壳牌高效运营其资产、按时按预算交付重大项目以及利用其强大的客户关系创造价值的能力支撑着我们的Power Progress战略的交付：

▪资产管理卓越：上游可控可用性低于阈值，中游可用性低于目标。炼油和化学品的可用性与计划背道而驰。

▪项目交付卓越：项目交付达到目标。

▪卓越的客户：客户满意度高于目标，因为我们团队的集体努力和韧性，加上积极的客户参与，帮助减少了供应链挑战对客户的影响，这些挑战继续对一些业务造成负面影响。然而，我们的品牌偏好份额(BSP)低于门槛。

总体而言，卓越业务的结果低于目标。

壳牌在能源转型中的旅程(15%)：Power Progress制定了一项战略，以加速壳牌向净零排放的过渡；这意味着改变我们销售的产品并减少排放。2022年，Remco引入了三个新指标，旨在更全面地反映壳牌在能源转型中的角色：

▪销售低碳产品：我们正在发展我们的商业模式，包括低碳能源产品(从而减少排放)，以及非能源产品和便利零售。业绩是根据营销部门来自低碳能源产品和非能源产品的收益比例来衡量的(本指标包括的产品列表见第175页)。2022年，Remco设定了这些产品收益的60%的目标，这一目标得到了实现。

▪作为能源用户减少我们的排放：根据温室气体减排项目对绩效进行评估，这些项目导致正在进行的范围1和范围2温室气体减排，如火炬减少和能效项目、现场关闭、退役和改造，以及在我们的运营中增加可再生电力的使用。这一指标是关于导致持续减排的项目的交付情况。它不包括撤资和收购的影响。2022年的成果是突出的，总排放量减少了2010千吨CO2远远超过我们的目标
1,700千吨CO2.

▪合作脱碳：我们设定了衡量电动汽车充电站数量的年度目标，这与壳牌到2025年拥有50多万个电动汽车充电站的目标一致。2022年目标是到年底充电站达到13万个，到2022年底投入运营的充电站达到13.8610个，性能超过目标。

总体而言，壳牌在能源转型措施方面的得分高于目标。

安全(15%)：推动进步的基础是对安全的关注。
至关重要的是，壳牌必须安全地运行其日常运营，并确保我们所有人的福祉。

▪工艺安全继续通过生产的数量来衡量
1级和2级操作安全事件，高于最高水平，记录了66起事件，而2021年为103起。

▪根据壳牌今年的工作计划和我们对行业事故率的了解，根据壳牌业务可能发生的严重事故数量，对人身安全SIF-F绩效进行评估。我们的最终目标是对壳牌员工零伤害。长期以来，壳牌在安全性能方面取得了巨大的进步。SIF-F等措施是关注后果最严重的事件并继续推动改善的重要工具。总体而言，2022年，我们发生的严重安全事件较少，2022年记录到8起，低于2021年的32起，这证明我们的员工一直专注于保护同事的安全。

总体而言，安全措施的得分是最高的。正如Remco主席在介绍中指出的那样，Remco仔细考虑了安全问题，特别是考虑到这两起死亡事件，并决定不做任何调整。

更多信息请参见第167页的“Remco对安全的思考”部分。

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下表汇总了2022年年度奖金记分卡措施，包括其权重、目标和结果。2022年的计分卡结果是1.46。

2022年年度奖金记分卡措施和权重

[A]包括营运资本调整。

[B]上游可控可用性：84.7%(阈值85.0%，目标87.0%，未完成89.0%)；中游可用性：89.3%(阈值88.7%，目标90.7%，未完成92.7%)；炼化可用性：95.5%(阈值94.5%，目标95.5%，未完成96.5%)。绩效评估在上游、中游以及炼油和化学品中的权重相等。

[C]项目按期交付：69%(门槛30%，目标65%，未完成100%)；项目按预算交付：103%(门槛110%，目标103%，未完成96%)。绩效评估在按时交付的项目和按预算交付的项目之间具有同等的权重。

[D]顾客满意度：8.3(门槛7.6，目标8.1，突出8.6)；品牌偏好：13.8%(门槛13.8%，目标14.2%，突出14.6%)。绩效评估在客户满意度和品牌认知度之间具有同等的权重。

[E]根据低碳能源产品(按生命周期划分)(定义为生物燃料和电动汽车充电)以及非能源产品(定义为润滑油、沥青、硫磺(农业和林业))以及便利零售收入在营销部门调整后收益的百分比。这一类别的名称已由“能源转型的进展”(已在2021年董事薪酬报告中披露)修订为“壳牌的能源转型之旅”，以更准确地反映这一指标的性质。

因此，Remco决定最终奖金结果应为目标的146%和最高限额的73%。这导致Ben van Beurden在2022年担任CFO期间获得2,590,000 GB的奖金，Sinead Gorman获得1,180,000 GB的奖金。

2022年奖金结果计算

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长期激励计划归属：2020 LTIP

2020年，本·范·伯登根据LTIP获得了工资的300%的有条件股票奖励。西内德·戈尔曼2020年的奖项也是为了透明度而披露的，尽管她当时不是董事的高管。这些奖项是在2020年3月新冠肺炎上市之前颁发的，这意味着不可能从随后的股价下跌中获得意外之财。虽然自2019年获奖以来股价下跌了13%，但这低于考虑调整的门槛，因此没有对获奖规模进行调整。

在确定归属结果时，Remco考虑了壳牌在2020年1月1日至2022年12月31日三年期间的表现：

▪相对CFFO：从绝对值来看，2022年表现强劲，CFFO为680亿美元(包括营运资本)。在相对基础上，与2019年基准年相比，壳牌也产生了420亿美元的强劲CFFO，壳牌排名第四，导致这一指标的归属为0%。

▪相对TSR：在业绩期间，壳牌以股息和股票回购的形式向股东返还了约440亿美元，而TSR为14.3%。相对于其他能源巨头，壳牌的TSR排名第四，这一指标的归属为0%。

▪相对ROACE：壳牌在LTIP方面的2022年绝对ROACE为15.9%(请注意，用于LTIP计算的ROACE是基于披露的净收入，没有针对税后利息支出进行调整，因此与披露的ROACE不同)。与2019年壳牌ROACE相比，
为5.80%，壳牌排名第三，导致80%的目标
归属结果。

▪绝对FCF：2021年和2022年的强劲表现导致这三年总共产生了1071亿美元的FCF，高于我们800亿美元的最高门槛。这导致了这一指标目标归属结果的200%。请注意，2022年前三个季度的FCF比2013年高出3.5倍，当时布伦特原油价格相似，这表明除了价格顺风外，管理层还表现强劲。

▪绝对能量转换：这一措施的结果是由Remco整体决定的，考虑到壳牌相对于定义的业绩指标的表现，以及
壳牌在加速向净零排放业务转型方面的更广泛表现。总体而言，Remco确定归属结果为目标的180%。关于能源转换性能的评论如下。

2020 LTIP授予结果--业绩衡量

2020年LTIP能源转型指标侧重于我们当时理解的那些元素，这些元素将对实现我们在三年绩效期间实现与净碳强度、我们电力业务的增长、低碳产品的增长以及吸收、捕获和储存碳的系统相关的目标产生最大影响。LTIP的方法使我们能够试验和了解什么是有效的，哪些行为和行动将以有利可图的方式带来净零。因此，Remco在做出决定时，使用业绩指标作为指导，而不是应用公式化的归属结果。

我们的碳目标

2022年，我们继续在2050年实现净零的道路上取得进展。2022年底，我们将范围1和范围2的排放量减少了30%，能源产品的净碳强度比2016年基准年降低了3.8%。

[A]2021年目标压减2%-3%，2022年目标压减3%-4%，均实现。

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2020年能源转型绩效状况：结果

为了帮助能源系统转型，壳牌的战略是开发一种投资组合，将：

▪为客户提供更多电力，同时推动向可再生电力的转变；

▪开发传统燃料的低碳和零碳替代品，包括生物燃料和氢；以及

▪通过碳捕获和储存等解决方案以及基于自然的解决方案来解决传统燃料的任何剩余排放问题。

根据LTIP评估这些战略目标的进展情况，以及根据壳牌的净碳强度(NCI)目标衡量的所有能源产品总净排放量的减少。

						净碳强度(NCI)--绩效指标 与2016年的水平相比，我们的中期目标是到2030年将NCI减少20%，到2035年减少45%，到2050年减少100%。我们的短期NCI目标与这些中期目标是一致的。 我们实现了2020-22年LTIP周期的短期目标，与2016年基准年相比，我们的NCI减少了3%-4%，到2022年减少了3.8%。
						发展物质电力业务-业绩指标基本满足 与能源转型之旅的许多早期阶段一样，我们一直处于试点和学习阶段，我们预计这一阶段将持续一段时间，因为我们将为建立有价值的电力业务奠定基础。为此，我们正在进入新的市场以接触客户，并通过创建可再生能源容量选项的漏斗，然后将这些选项转换为实现的投资来开发新的商业途径。在业绩周期中，Power业务得到了发展，学会了如何管理风险和执行能够利用壳牌现有优势的项目，关键挑战仍然是识别并抓住提供适当回报的机会。 ▪我们从2020年开始，目标是进入三个新市场，与我们2019年电力业务战略下的目标市场保持一致，自2019年以来累计向最终用户直接销售电力(应用每年售出1太瓦时(TWh)的电力的实质性门槛)。我们在澳大利亚的ERM收购(现在的交易名称为壳牌能源)和我们在德国不断增长的电力业务实现了两个新的进入，这两个业务在2022年第四季度达到了实质性门槛。虽然我们最初的目标市场与2019年的电力战略保持一致，但这项业务发展迅速，Remco还考虑了印度、日本和意大利的市场进入，这些市场虽然与最初的战略不一致，但与进入新市场和创造客户基础的目标一致。此外，Remco还指出了我们在建立客户基础方面取得的其他里程碑，例如收购了总部位于美国的可再生能源住宅零售商Inspire和为澳大利亚超过18.5万客户提供服务的在线能源零售商Powershop。随着电力业务的发展，我们还细化了对这一指标的思考，从2021年LTIP开始，我们已转向根据以太瓦时衡量的电力销售总额以及来自可再生能源的销售比例来评估进展。 ▪我们还着手确保5-10千兆瓦的可再生发电能力选项，并在LTIP周期内远远超过47千兆瓦的目标。投资，如Sprng Energy Group(15.5亿美元的投资，于2022年8月完成)，印度的太阳能和风能平台，带来了巨大的可再生发电运营能力和一系列新项目，以及美国太阳能和能源存储开发商Savion(于2021年12月完成)，是使我们能够继续了解我们能够凭借综合价值链的优势在哪里具有竞争力并产生诱人回报的关键。 ▪为LTIP设定了FID后可再生能源发电能力2-4千兆瓦的目标，实现了FID后3.6千兆瓦的产能。在建设这一能力方面值得注意的投资包括收购Sprng和荷兰的侧风开发项目，后者于2022年开始建设。自2019年以来，壳牌累计在可再生能源项目上投资70亿GB。 ▪新兴经济体是世界上增长最快的电力市场之一。壳牌专注于非洲和东南亚，目标是建立一个综合的可持续电力业务，帮助客户从更清洁的来源获得电力。壳牌打算在LTIP期间向能源接入客户投资2亿美元。到2022年底，我们已经完成了1.9亿美元，略低于最初的目标。最引人注目的投资是对西非企业混合太阳能解决方案提供商Daystar Power的收购(于2022年12月完成)。对于壳牌的新兴市场电力业务来说，Daystar是一个重要的增长里程碑，可以帮助解决目前依赖柴油发电机作为备用电力的许多企业的关键能源缺口。在壳牌寻求将可再生能源业务从成熟市场拓展出去之际，像Daystar这样的投资为壳牌提供了在充满活力和不断增长的可再生能源市场发展我们的客户主张的平台。 在LTIP周期中，我们经历的关键挑战之一是波动性和低于预期的回报。这加强了我们对价值优先于销量的关注。在能源领域，这意味着我们将转移竞争重点，利用壳牌综合业务的独特性质和技能为我们提供竞争优势，并在能源转型过程中提供适当的回报。
						不断增长的低碳产品--性能指标达标 壳牌正在投资低碳和零碳产品，如可再生电力、氢气和生物燃料，与我们的客户密切合作，确定他们需要脱碳的产品。壳牌的生物燃料战略是开发和投资项目和技术，以发展盈利的制造业务，将可持续原料转化为三个主要类别的低碳燃料：氢化加工酯和脂肪酸(HEFA)/氢化处理植物油(HVO)、可再生天然气(RNG)和先进生物燃料。在未来几年，我们的目标也是成为全球氢气经济的领先者，开发综合氢气枢纽，为工业和重型运输服务。2020年LTIP周期通过设定一系列旨在降低先进生物燃料技术风险和全面减少CO排放的业绩指标来支持这一点2来自壳牌对低碳燃料的投资。 ▪在LTIP业绩期间，我们持有两个先进生物燃料项目(LanzaJet(美国)和Enerkem Varennes(加拿大))的股权，领先于为一项商业生物燃料项目的LTIP投资设定的业绩指标。壳牌及其合作伙伴已同意修订Enerkem Varennes碳回收(VCR)项目的股权分配，随着时间的推移，壳牌预计将减少其在VCR项目中的长期持股比例。因此，Remco决定只计算一个项目。 ▪对于LTIP，我们还设定了每天1,500吨碳当量(T/d)的绩效指标，通过HVO生物燃料和来自废物来源的RNG减少了8,894吨/d的碳当量，这主要是通过壳牌鹿特丹生物燃料设施实现的，壳牌在2021年9月对该设施做出了最终投资决定。一旦建成，它将成为欧洲最大的生物燃料设施之一，生产足够多的可再生柴油，以避免280万吨CO2 每年。我们的第一家美国RNG工厂(俄勒冈州)于2022年1月投产，以及对另外三家RNG工厂(堪萨斯州、爱达荷州)的最终投资决定也支持这一目标。 ▪Remco设定了一个绩效指标，以确定壳牌专有的生物质到液体技术iH2的一些领先项目，以便在技术开发发布后交付。虽然没有采取任何FID，但两个优先的IH2项目(挪威和美国)正在进行中。

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						不断增长的低碳产品--性能指标达标续 除了设定的目标外，Remco还考虑了壳牌进行的一些更广泛的开发，这些开发展示了壳牌如何通过低碳燃料帮助满足社会对清洁能源的需求。这包括2022年7月对荷兰氢气I的最终投资决定，该氢气工厂将于2025年投产，届时将成为欧洲最大的可再生氢气工厂。200兆瓦的电解池每天将生产多达80吨可再生氢气，电力来自荷兰海风电场Hollandse Kust(Noord)，其中一些氢气将用于鹿特丹壳牌能源和化工园区的灰氢替代。 这一战略和低碳燃料在减少排放方面所做贡献的最终证明是能够规模化地生产和销售低碳燃料，Remco指出，壳牌是世界上最大的生物燃料贸易商和混合商之一。壳牌拥有44%股份的巴西合资企业Raízen是世界上最大的生物燃料生产商之一，2022年11月，壳牌宣布与Raizen达成一项长期协议，购买32.5亿升甘蔗乙醇。2022年12月，壳牌达成协议，收购欧洲最大的可再生天然气生产商自然能源(Natural Energy)(收购于2023年2月完成)，支持了壳牌扩大低碳燃料生产的雄心。
						开发排放汇--已实现目标 需要开发捕获和储存或吸收碳的系统，作为全球应对气候变化的一部分，以减少和补偿目前没有可推广的低碳替代品的排放。2020-22年LTIP能源过渡绩效条件侧重于开始为未来项目开发商业价值链和能力，衡量标准基于对多个项目的FID。 2020年，我们打算推进经过公认的碳信用标准验证的基于自然的解决方案。高质量的基于自然的项目产生的碳信用可用于按照避免、减少和抵消的缓解等级来抵消排放。 ▪在LTIP绩效周期中，我们在15个项目上采用了FID，远远领先于2020年设定的4-8 FID作为绩效指标，这既反映了碳信用市场的增长，也反映了随着业务的成熟壳牌内部能力的发展。 ▪2020年，我们设定了一个绩效指标，将一个碳捕获和封存项目成熟到后FID。2020年，我们在我们的挪威CCS合资企业Northern Lights上获得了FID(壳牌权益33.3%)。我们继续在全球范围内开发数量可观的CCS项目。 ▪截至2022年底，我们在加拿大的Quest项目(壳牌权益10%)已经捕获并安全存储了超过750万吨CO2自2015年开始运营以来。在澳大利亚，于2019年8月开始运营的Gorgon项目(壳牌拥有25%的权益，由雪佛龙运营)储存了700多万吨CO2到2022年底。
Remco在做出总体归属决定时，还考虑了一些更广泛的指标，以衡量壳牌在能源转型方面的进展。 2020年，壳牌： ▪宣布了到2050年成为净零排放能源企业的目标。 ▪发布了行业协会气候回顾更新，包括壳牌最新的气候相关政策立场和我们为保持行业协会而支付的款项。 2021年，壳牌： ▪启动了我们的业务向净零排放转型的动力进步战略，包括到2023年将我们销售的能源产品的碳强度降低6-8%，到2024年减少9-12%，到2025年减少9-13%，到2030年减少20%，到2035年减少45%，到2050年减少100%。 ▪首次就壳牌的能源转型战略向我们的股东提供咨询投票，获得89%的支持。 ▪建立一个实施动力进步所需的更简单、更具成本效益的组织。 ▪发布了《2021年行业协会气候回顾》，将覆盖范围扩大到36个行业协会。 ▪与其他领先公司建立了50多个合作伙伴关系，旨在走在能源转型的前沿。 2022年，壳牌： ▪完成了壳牌公司的简化，使其税务居住地与其注册国家/地区保持一致，并建立了单一的股票线，使壳牌能够通过更灵活地管理其投资组合来应对能源转型的挑战。 ▪发布了首份能源转型进展报告，并首次向股东提供了对壳牌进展的咨询投票，获得了79.9%的支持率。
总体而言，Remco确定能源过渡措施(占奖励的10%)应占目标的180%。

Remco回顾了壳牌在业绩期间的更广泛表现(详细讨论见第180页)，还反映了奖励和归属时的股价，指出股价上涨了24%，升值占首席执行官在归属时LTIP总价值的16%，并对没有产生意外之财感到满意。

Remco认为LTIP的结果与政策项下的目标机会和计划的预期运作是一致的，并适当，因此不需要对归属结果进行调整。因此，Remco决定LTIP应授予目标的81%(相当于最高值的41%)。

LTIP的整体归属结果，包括股价变动和应计股息的影响的图示如下。首席执行官和首席财务官的既得奖励还将有三年的持有期，超过他们作为董事高管的任期。

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2020年LTIP归属结果

对2022年最终薪酬结果的考虑

在确定2022年的最终薪酬结果时，Remco还考虑了执行董事的个人表现。

个人表现

对于能源行业来说，这是一个前所未有的时期。2022年异常强劲的财务表现部分归因于宏观环境，但在Remco看来，也反映了近年来管理层的杰出个人贡献和团队合作。在过去三年中，执行董事表现出强大而富有同情心的领导力，带领公司渡过了大流行和能源价格的波动。他们还实施了新的组织结构(项目重塑)，简化了股权结构，并将公司的纳税居住地与其注册国家/地区保持一致，以加强壳牌的竞争力，并加快股东分配和战略的实施，以成为一家净零排放能源公司。

首席执行官：本·范·伯登
Remco承认首席执行官的战略和运营领导在使壳牌实现财务业绩方面发挥了基础性作用，从而实现了我们增加股东分配的承诺，同时我们减少了净债务。在本报告中，特别是在174页和176页关于2022年年度奖金和2020年长期投资计划授予结果的讨论中，都提到了关键的成功之处。截至2022年底，首席执行官已牵头交付： ▪强劲的财务业绩，净收益为430亿美元，调整后收益为400亿美元，CFFO(包括营运资本)为680亿美元，而计划目标为400亿美元，反映出我们上游资产的持续高评级和我们贸易业务的实力； ▪2022年交付260亿美元的股东分配，按绝对值计算，恢复到大流行前的水平(2019年约为250亿美元)； ▪净债务为450亿美元，低于2019年底的790亿美元； ▪启动Power Progress战略，包括壳牌打算成为一家净零排放企业，并在拟议的能源过渡战略的股东咨询投票中获得89%的支持； ▪实施新的组织结构； ▪简化股份结构并使公司的纳税居住地与其注册国家保持一致，使壳牌能够通过更灵活地管理其投资组合来应对能源转型的挑战； ▪大量上游资产剥离和下游投资组合合理化，以及直接支持我们净零目标的新收购。这些行动保护和加强了资产负债表，使壳牌能够在高度动荡的宏观环境中推进Power Progress战略。 首席执行官继续在能源转型中发挥领导作用，无论是在内部推动业绩与我们的战略目标相一致，还是在外部指导与政策制定者、行业团体、股东和其他关键利益攸关方的对话，以制定转变能源系统所需的实际措施。 在首席执行官的亲自领导下，壳牌及早采取果断行动，宣布有意退出俄罗斯石油和天然气公司。这位首席执行官在他的职位上一直是坚强和有原则的，公司努力支持我们在乌克兰、俄罗斯和邻国的员工和承包商的安全。我们还支持救援工作，并在需要时采取行动。 在此期间，这位首席执行官对安全的不懈关注，使安全得分有了显著的提高。安全更新的重点是应用学习者的心态和心理安全，鼓励员工从错误和成功中学习，并自由发言。 2022年期间，人们的调查得分进一步上升，包括过去12年来最好的“员工敬业度”结果，以及壳牌公司有史以来最高的“组织领导力”和“团队领导力”得分。

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薪酬年报 续

首席财务官：杰西卡·乌尔(Jessica Uhl)(至2022年3月31日)；西尼德·戈尔曼(Sinead Gorman)(2022年4月1日起)
在这个特别动荡的时期，维持资本、运营和租赁支出的纪律，并实施最新的资本分配框架，以平衡增长和股东分配，是首席财务官的重点。公司在2022年取得的财务成功得益于财务部门纪律严明的资本管理和对我们财务框架的有效管理，将较高的现金流从高大宗商品价格分配到债务削减、资本支出和股东分配上。优化业务风险管理使我们能够灵活应对动荡的能源市场。 过去三年的一项关键成就无疑是壳牌公司成功地实现了简化。成功完成单一股份线的设立，以及将壳牌的税务居住地与其在英国注册的国家/地区保持一致，是极其复杂和具有挑战性的，Remco认识到CFO在其成功中发挥的关键作用。 这位首席财务官支持这位首席执行官管理壳牌在乌克兰战争升级后继续撤出俄罗斯碳氢化合物。这包括外部报告和管理公司对快速变化的法规和制裁的反应，以及它们对公司在上游、集成天然气和下游业务的俄罗斯合资企业退出时履行合同义务的能力的影响。首席财务官还监督了新报告部门的引入(介绍可再生能源和能源解决方案、营销以及化学品和产品部门)，改进了外部财务和运营季度披露，提高了股东和其他利益相关者的透明度。 首席财务官牵头出版了壳牌能源转型战略，并在年度报告中加强了气候变化披露，这是我们实施气候相关财务披露工作队建议的持续工作的一部分。缴税报告还扩大到包括21个国家的缴税总额数据和与能源过渡有关的关键税务问题摘要。 2022年以来的一个亮点是内部财务规划流程的数字化，使内部流程的质量、流程和经验得以逐步改变，特别是在预测和业务规划方面。

Remco考虑了CEO和CFO的单位数结果。它指出，首席执行官的整体薪酬结果高于去年。Remco感到满意的是，这些个位数的结果代表了公平的薪酬水平。在敲定2022年的薪酬决定时，Remco考虑了一系列因素，包括：

▪壳牌在2022年和2020-2022年LTIP业绩期间的业绩以及奖金和LTIP业绩条件的公式化结果；

▪死亡率对公式计分卡结果的影响

▪在此期间内，TMR的绝对和相对性能；

▪考虑到壳牌业绩的一系列其他因素，包括安全、声誉、道德和合规，以及审计委员会和安全、环境和可持续发展委员会(SESCO)的反馈；

▪宏观经济环境和更广泛的利益相关者经验，以及股东对高管薪酬决策的期望；

▪执行董事薪酬与一般工作人员可变薪酬结果的比较；

▪执行董事通过其高持股要求与股东经验保持一致；

▪执行董事的薪酬与历史结果的比较；以及

▪执行董事的个人表现。

在考虑了上述因素后，Remco对货币政策按预期运行感到满意。

2022年LTIP

2022年授予执行董事的计划利息(经审计)

于2022年，执行董事根据LTIP获授予有条件股份奖励，详情见下表。在批准奖项时，Remco考虑了壳牌的历史股价，包括前一年的股价，并指出授予时的股价并未低于两位执行董事的历史平均水平，而是高于2021年的水平。Remco确定，意外之财和收益的风险是有限的，因此没有对奖励规模进行调整。

计划利息类型

判给的利息类别

执行期结束

目标奖励 [A]

潜在归属金额

最低性能 （占授出股份的百分比） [B]

最高绩效(占目标奖励股份的百分比)[A]

LTIP

业绩股

2024年12月31日

Ben van Beurden：209,131股在伦敦上市的普通股，相当于3.0倍基本工资或4,260,000 GB Sinead Gorman：105,675股在伦敦上市的普通股，相当于2.7倍基本工资或2,430,000 GB

0

最高归属股份数目为授出股份（未计股息）的200%。

[A]对Ben van Beurden的奖励是基于授予日，即2022年2月4日，普通股20.370 GB的收盘价。Sinead Gorman的奖励是基于授予之日，即2022年5月6日，GB 22.995普通股的收盘价。杰西卡·乌尔在2022年没有获得LTIP奖。

[B]最低绩效指的是最低水平的成就，不给予奖励。

适用于2022年LTIP奖项的衡量标准和权重为：CFFO(20%权重)、TSR(20%)、ROACE(20%)、FCF(20%)和能源转型(20%)。

相关措施

相关的衡量标准是基于我们与我们最接近的参照国在一些关键的财务和外部措施上的表现。对于每项指标，我们根据业绩期末和期初的数据点对增长进行排名。

▪与前几年一样，CFFO指标基于点对点
从业绩期间的基准年到最后一年的CFFO增长。

▪TSR是基于股价加股息的变化，以及
以美元计算，使用90天平均期
(以绩效期间开始和结束日期两侧的45天为基准)。

▪ROACE指标被定义为从基准年到绩效期间最后一年的ROACE点到点的增长，其中ROACE是净收益占该期间使用的平均资本的百分比。已使用的资本由总股本组成，

180			壳			表格20—F 2022

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治理

薪酬年报 续

流动债务和非流动债务。为便于比较，我们就长期投资收益计算壳牌的ROACE与第31-32页“业绩指标”中所述的不同，因为没有对税后利息支出进行调整。

根据每项相对措施进行的归属是独立评估的，按照以下归属时间表，归属结果从关于该措施的目标奖励的0%至200%不等：

▪排名第一等于200%的归属；

▪排名第二等于150%的归属；

▪排名第三等于80%的归属；以及

▪排名第四或第五等于0%股权。

在关键财务指标上超越壳牌最接近的竞争对手是具有挑战性的。Remco意识到，对于其他英国公司，业绩中值的授予通常被设定为最高限值的25%，但指出，这通常适用于较大的比较对象组。Remco认为，在一个较小的比较组中，中位数业绩的80%(最高业绩的40%)的归属结果是合适的。

绝对措施

FCF

FCF的业绩状况支持我们现金流优先事项的交付，这些优先事项是偿还和减少债务、支付股息、回购股票和进行未来的资本投资。

FCF的业绩目标将参考壳牌的年度运营计划，基于三年业绩期间计划FCF目标的汇总。鉴于FCF受到石油和天然气价格波动的严重影响，年度运营计划每年都会更新，以设定年度目标，以反映不断变化的油价前提。因此，FCF目标每年为每个年度运营计划设定，并将在三年后追溯披露。Remco从一开始就考虑设定三年目标，但它认为，鉴于油气价格的不可预测性和波动性，这种做法将需要在期末对油气价格前提和其他事项进行调整。Remco有着悠久的历史
没有调整政策，这使它认为更适当的办法是根据年度业务计划的汇总来确定目标。

根据FCF措施，达到门槛业绩将导致在FCF措施归属方面获得目标奖励的40%(最高奖励的20%)，并增加到实现杰出业绩的完全归属。直线归属时间表将适用于门槛和未偿还之间的业绩。

能源转型

对于2022年的奖项，能源转型元素包括一系列战略措施，这些措施为壳牌实现我们在能源转型领域的长期雄心奠定了基础。有四个主要类别，既有领先指标，也有滞后指标，每一类都包括若干数量和质量的业绩指标。每一类别的绩效都是独立审查的；它共同为Remco在三年内对能源过渡绩效的全面评估提供了一个指导框架。在确定最终归属结果为目标水平0%至200%之间时，Remco考虑到壳牌在实现定义措施以外的能源过渡方面取得的广泛进展。

这四项措施如下：

▪打造有价值的电力业务：我们的雄心是扩张
我们的电力业务通过选择性地投资于发电
并转售他人发电的电力；

▪发展新的低碳和零碳能源产品：继续投资于可再生电力、氢气、生物燃料和化学品等低碳和零碳产品；

▪开发排放池：投资于碳捕获和储存机会，在目前没有可推广的低碳替代品的情况下减少排放，并开发高质量的基于自然的项目，以补偿排放；以及

▪净碳强度：降低壳牌销售的能源产品的NCI。

能源转型的进展预计不会是线性的，因为它将反映整个社会的变化速度，以及壳牌在实现其战略业务目标方面取得进展的速度。因此，绩效指标被设定为区间。量化业绩指标具有商业敏感性，因此可能要到业绩期末(或直到不再被认为具有商业敏感性)才会披露。

有关能源转换性能测量的更多信息，请参见第177页。

有关壳牌能源转型的最新信息，请参阅www.shell.com上的壳牌能源转型进度报告。

TSC支撑

如果壳牌的TSR排名是第四或第五，根据其他措施可以授予的奖励水平将被限制在最高水平的50%。

关于FCF的性能更新

2021年LTIP大奖

截至2022年12月31日，FCF业绩高于目标，2021年的强劲结果为403亿美元(目标90亿美元)，2022年为460亿美元(目标180亿美元)。由于一年的FCF业绩仍然存在，80%的奖项受到相对和间接能源过渡业绩条件的制约，这并不反映该奖项的潜在归属。

2022年LTIP大奖

截至2022年12月31日，基于2022年的460亿美元(目标180亿美元)，FCF业绩高于目标。由于两年的FCF业绩仍然存在，80%的奖项受到相对和间接能源过渡业绩条件的制约，这并不反映该奖项的潜在归属。

高管董事变化

前任首席财务官杰西卡·乌尔于2021年12月31日开始在英国工作。2022年初，我们宣布，考虑到她的家庭情况，长期迁往英国是不可持续的，公司加快了管理下的继任计划，杰西卡·乌尔于2022年3月31日辞去壳牌首席财务官和董事职务，并于2022年6月30日离开集团服务。杰西卡·乌尔2022年的薪酬详情可在第173页的单位数表格以及“离职补偿金”和“支付给前董事的报酬”部分找到。

正如去年的董事薪酬报告中披露的那样，Sinead Gorman被任命为董事会首席财务官，自2022年4月1日起生效。受聘时，她的年薪为900,000 GB，2022年期间，她获得了符合政策的工资和福利，她的养老金与提供给壳牌新员工的英国固定缴款养老金安排保持一致。Sinead Gorman还有资格按比例获得高达工资的240%的年度奖金和目标为工资的270%的LTIP奖励，这与政策一致。西内德·戈尔曼在2022年担任董事高管后支付给她的薪酬在单数字表格中披露。

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由于董事会主席领导的有管理的继任程序，本·范·伯登于2022年12月31日辞去首席执行官一职。他将继续担任董事会的全职顾问，专注于与生活成本危机、能源安全有关的事务，并向政府和监管机构提供支持建议，直到2023年6月30日，之后他将离开该集团。本·范·伯登将有资格获得与2023年业绩年度相关的按比例分配的年度奖金，他尚未获得的LTIP奖金将减少，以反映他的服务时间，并根据业绩在正常时间授予他。本·范·伯登将不会获得2023年的LTIP奖。

Ben van Beurden的合同是荷兰雇佣终止安排的延续，根据该安排，终止雇佣是通过双方协议而不是通知。因此，根据荷兰法律，《2020年政策》规定最高损失办公室报酬为一年年薪(基本工资加目标奖金)。
离职补偿。

在迁往英国后，荷兰法律规定不再是适当的参考，在确定适当的职位损失补偿时，Remco考虑了英国的市场规范，并以壳牌和股东的整体最佳利益为行动。Ben van Beurden将获得1,420,000 GB的报酬，相当于基本工资的一倍(对于

免生疑问，不包括目标奖金)，在2023年7月1日至2023年12月31日期间分六次按月等额分期付款，如果他在此期间获得受薪职位(不包括非执行董事职位)，未支付的款项将减少50%。

由于他的荷兰安排，Ben van Beurden有四个月的通知期，但他的停职是经双方同意的，因此既没有发出也没有收到通知。如果终止雇用是以通知方式发出的，那么终止雇佣关系将从他辞去董事高管职务的宣布之日开始。展望未来，2023年政策建议与英国市场惯例保持一致(即12个月的通知期)。

Ben van Beurden和Jessica Uhl在离职后两年内必须遵守离职后持股要求，他们的股票奖励仍受持股期的限制。

正如之前宣布的那样，Wael Sawan被任命为首席执行官，自2023年1月1日起生效。他的工资是1,400,000 GB，他按照政策领取福利和养老金(养老金现金津贴为工资的20%)。他有资格获得工资的125%的目标年度奖金，并在2023年2月根据LTIP获得了工资的300%的目标奖金。

非执行董事薪酬总额的单一数字(经审计)

			千英镑
			费用									应纳税福利 [A]									总计
			2022			2021						2022			2021						2022			2021
迪克·波尔			153			144						4			—						157			144
尼尔·卡森			171			165						2			—						173			165
安·戈德贝利			184			182						7			1						191			183
吴幼娟			211			193						6			1						217			194
简·霍尔·鲁特 [B]			154			85						14			1						168			86
凯瑟琳·休斯			182			159						9			1						191			160
玛蒂娜·洪德—梅让			154			142						3			1						157			143
安德鲁·麦肯齐爵士 [C]			785			500						4			15						789			515
Bram schot [D]			144			131						2			—						146			131
Gerrit Zalm [E]			62			152						5			—						67			152

[A]英国法规规定，假设董事为英国税务居民，须包括在英国应课税的福利。在此前提下，应纳税利益包括非执行董事偶尔出差的合伙人费用。壳牌公司还支付总部与董事会和委员会会议通常在总部举行的差旅费以及相关的旅馆和生活费。为一致起见，往来总部与总办事处之业务开支并无呈报为应课税利益，原因为对大部分非执行董事而言，此乃属国际差旅，故毋须在英国课税。

[B]任命为董事，自2021年5月19日起生效。

[C]获委任为董事会主席，自2021年5月18日起生效。

[D]任命为董事，自2022年5月24日起生效。

[E]从2022年5月24日起辞去董事的职务。

董事持股及股份情况说明书
利息（已审计）

持股指引

Remco认为，执行董事应通过持有壳牌公司(壳牌公司)的股份，使自己的利益与股东的利益保持一致。预计首席执行官将持有相当于基本工资700%的股份，首席财务官将持有500%的股份。持股规定延长了任职期限，规定执行董事必须在任职后两年内维持其持股要求，或在低于持股要求的情况下实际持有的股份数量。

只有不受约束的股票才会计入高管董事的持股比例。受持股要求限制的已交付股票也计入指导方针。首席执行官和首席财务官自各自被任命为董事会成员以来有五年的时间来达到各自的持股要求。

有一个公司赞助的代名人账户，允许对受持有期限制的股票的出售或转让施加限制。这些限制在首席执行官董事受雇后继续有效。

鼓励非执行董事持有价值相当于其固定年费100%的股份，并在其任期内保持所持股份。

董事的股份权益

于二零二二年，在任董事于本公司股份或计算等值权益（包括彼等之关连人士之任何权益）载于本页之表格。

182			壳			表格20—F 2022

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治理

薪酬年报 续

董事股份及计划权益（经审核）。

			于二零二二年一月一日持有的普通股						于二零二二年十二月三十一日持有的普通股						未归属及受表现条件规限 [A]			按工资百分比计算的持股准则			目前持股 占工资的百分比 [B]
执行董事
Ben van Beurden			973,533						874,531						695,978			700%			1433%
西尼德·戈尔曼			38,566			[C]			39,660						168,634			500%			102%
杰西卡·乌尔			299,283			[D]			342,099			[E]			94,183			500%			不适用
非执行董事
迪克·波尔			10,000						10,000
尼尔·卡森			16,000						16,000
安·戈德贝利			10,000			[F]			10,000			[F]
吴幼娟			12,895						12,895
简·霍尔·鲁特			5,002			[G]			6,808			[H]
凯瑟琳·休斯			55,984			[I]			55,984			[I]
玛蒂娜·洪德—梅让			20,000			[J]			20,000			[J]
安德鲁·麦肯齐爵士			27,623						27,623
Bram schot [K]			—						—
Gerrit Zalm			2,026						2,026			[L]

[A]包括未归属的长期激励奖励和2022年12月31日应计的名义股息股份。利息是在原始奖励的基础上显示的，根据表现，奖励可以在0%到200%之间。股息股票每年累积在假定的LTIP奖励上。该等股息股份乃根据有条件授予的股份数目予以披露及记录，但当奖励归属时，股息股份将只就既有股份授予，犹如归属股份由授予日期起持有一样。

[B]以2022年12月30日，也就是2022年最后一个交易日的收盘价每股23.26 GB计算。

[C]截至2022年4月1日，即她被任命为首席财务官之日。

[D]作为35,201股普通股和132,041股美国存托股份持有。每一股美国存托股份代表两股普通股。

[E]截至2022年3月31日，她辞去首席财务官一职。作为78,017股普通股和132,041股美国存托股份持有。每一股美国存托股份代表两股普通股。

[F]持有5000 ADS。每股ADS代表两股普通股。

[G]持有名称为2,501美国存托股份。每一股美国存托股份代表两股普通股。

[H]持有名称为3,404美国存托股份。每一股美国存托股份代表两股普通股。

[I]持有50,984股普通股和2,500股美国存托股份。每一股美国存托股份代表两股普通股。

[J]以10,000美国存托股份的形式举行。每一股美国存托股份代表两股普通股。

[K]2020年8月17日，布拉姆·肖特以每张5.37欧元的价格购买了壳牌Turbo Long 6，9法国巴黎银行市场(ISIN：NL0009558519)的5500张证书。这些证书是现金结算工具，其价值与壳牌股票的价格挂钩。在这种情况下，涡轮增压的比例是1：1，相应地，5,500张证书代表5,500股壳牌股票。截至2023年1月16日，杠杆率为1.30，但会随着股价的变化而波动。如果股价上涨，杠杆就会降低。资金位在6.38，止损位在6.9。财务水平在每个月的15日调整。融资成本按年计算为4.91%。对于涡轮多头，有一个财务层面和一个止损层面。如果标的股价跌破止损水平，涡轮多头交易就会终止。然后，投资者收到财务水平与交易对手(在本例中为法国巴黎银行)可以关闭涡轮增压的水平之间的差值。以止损水平为10，财务水平为8的涡轮增压为例，当标的股价跌破10，即止损水平时，买家仍将收到10-8=2的金额。但如果股价突然跌至8或更低，买家将什么也得不到，全部投资也会损失。在大多数情况下，涡轮将终止于止损水平，买方收到财务水平和止损水平之间的差额。实际金额将由法国巴黎银行决定。此外，2020年8月27日，Bram Schot在荷兰国际集团、壳牌、联合利华(ISIN：CH0470808913)购买了100张Leonteq Express欧元计价证书，每张名义价值1000欧元，每张证书价格为515欧元。这些证书是现金结算工具，其有条件息票的支付三分之一取决于壳牌股票在阿姆斯特丹泛欧交易所的价格发展，因此是与壳牌股票挂钩的金融工具。这两笔交易都发生在布拉姆·肖特成为董事的子公司之前。2021年2月12日，布拉姆·肖特额外购买了(I)壳牌Turbo Long 6，9法国巴黎银行市场(ISIN：NL0009558519)的额外2,500张证书，每张证书的价格为7.69欧元；(Ii)荷兰国际集团、壳牌、联合利华(ISIN：CH0470808913)额外购买了50张Leonteq Express欧元计价的证书，每张证书的名义价值为1,000欧元，每张证书的价格为715欧元。

[L]截至2022年5月24日，他卸任董事的时候。

在壳牌于2022年1月29日将壳牌的A股和B股并入同一类别股份后，董事将股份权益酌情转换为普通股或美国存托股份。

截至2023年3月6日董事持股的变动
具体如下：

▪Sinead Gorman的股份权益在2022年年度红股交付后增加了23,669股普通股，并
2020年LTIP奖的授予。

▪安德鲁·麦肯齐购买了8,235股普通股
2023年2月7日。

▪2023年2月6日，Bram Schot在荷兰国际集团、壳牌、联合利华(ISIN：CH0470808913)出售了150张Leonteq Express Euro计价证书，每张名义价值为1,000欧元
每张证书的价格是1,007.70欧元。

自2023年3月2日起，赛勒斯·塔拉波雷瓦拉已被任命为董事的非执行董事。截至2023年3月6日，
他手中拿着125点美国存托股份。

自2023年1月1日起，韦尔萨万被任命为董事首席执行官。截至2023年3月6日，他持有210,666股普通股。

于2023年3月6日，本公司董事及高级管理人员(第129及137页)个别及合共实益拥有少于1%的公司股份(包括购股权股份)。这些股份被认为不足以影响
董事的独立性。

稀释

于任何10年期间，根据本公司采纳的行政(酌情)股份计划发行或可发行的普通股股本不得超过本公司已发行普通股股本的5%，或与本公司经营的任何其他雇员股份计划的奖励合计不得超过10%。到目前为止，这些计划还没有导致股东稀释，尽管这是规则允许的
受这些限制的限制。

183			壳			表格20—F 2022

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薪酬年报 续

办公室损失赔偿金(经审计)

Jessica Uhl从2022年3月31日起辞去董事会和首席财务官一职，并于2022年6月30日离开集团服务。她收到了921,000英镑的办公室损失赔偿金，相当于基本工资的一倍。这笔款项分12次平均每两周支付一次，最后一笔付款于2022年12月支付，如果她在此期间恢复有偿角色，将不会获得减免。

Jessica Uhl获得了与2022年业绩年度810,000 GB相关的按比例计算的年度奖金。50%的红利以现金形式发放，50%以股票形式发放，但三年的持有期在终止后仍然有效。Jessica Uhl 2020年和2021年的LTIP将按比例减少服务时间，任何归属的程度将在表演期结束时确定。

支付给前董事的款项(经审计)

杰西卡·乌尔在2022年4月1日至6月30日期间的薪酬如下：

▪基本工资：杰西卡·乌尔的工资在
这段时间，她收到了230,250 GB。

▪养老金：杰西卡·乌尔继续参加美国固定福利计划。

杰西卡·乌尔在2020年获得了59,062个美国存托股份长期监禁奖，这一奖项一直以来都是按比例计算的。根据截至2022年12月31日的业绩，按比例分配的奖金为目标的81%。因此，美国存托股份于2023年3月3日归属46,365(含应计股息)，归属价值为2,847,724美元。适用三年的持有期，在终止后仍然有效。

低于5，000英镑的付款不予报告，因为它们被视为最低限度。

TSR绩效和CEO薪酬

性能曲线图

下图比较了壳牌公司在过去10个财政年度的TSR表现与富时100指数的表现。在壳牌总部迁至英国后，董事会将该指数视为最适合比较的广泛市场股票指数。所显示的数据是2022年1月29日壳牌股票被同化为单一系列普通股之前RDS B股的表现。

CEO薪酬结果

下表列出了CEO在过去10年的总薪酬、年度奖金支付和长期激励(LTI)以及与各自的最大机会相比的获得率的单一数字。

历史TMR性能 假设价值100英镑

年			2013			2014			2015			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
首席执行官			彼得·沃瑟			Ben van Beurden
一位数 总薪酬（000英镑） [A]			7,183			19,510 [B]			4,049			7,046			7,811			17,817			8,746			5,197			6,344			9,698
年度奖金奖 反对最大的机会			44%			94%			98%			66%			81%			79%			21%			—%			64%			73%
LTI对最大机会的归属			30%			49%			8%			42%			35%			95%			74%			45%			25%			41%

[A]在2022年前，CEO的薪酬是以欧元计价的。每年薪酬总额的单位数已使用当年12个月的平均汇率换算为英镑。

[B]本·范伯登2014年的单项数字受到了根据英国申报条例计算的养老金应计金额增加的影响，以及由于他晋升和先前分配到英国而导致的税收均衡化。

董事及雇员薪酬变动百分率

由于公司没有任何直接员工，下表将壳牌公司执行董事和非执行董事的薪酬与由英国、荷兰和美国当地员工组成的员工比较组进行了比较。这些国家的当地雇员被认为是一个合适的雇员比较组，因为：这些国家拥有庞大的壳牌员工基础；很大比例的高级管理人员来自这些国家；Remco在制定执行董事的基本工资时会考虑这些国家的薪酬水平。为便于比较，雇员薪酬变动是参照每个基准国名义雇员的薪级、福利和年度奖金变动计算的，而不是参照一组雇员的实际薪金变动计算的。

应税福利是与适用于各自国家/地区的应税福利的定义一致的福利。根据“执行董事薪酬总额个位数”表，年度奖金计入赚取奖金的当年。

184			壳			表格20—F 2022

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治理

薪酬年报 续

董事及雇员薪酬变动百分率[A]

			薪金/费用(变动百分比)												福利(更改百分比)															年度奖金(变动百分比)
			2021-22			2020-21			2019-20						2021-22						2020-21			2019-20						2021-22			2020-21			2019-20
员工[B]			2.4%			0.6%			3.0%						(8.4%)						0%			0%						(0.4%)			不适用			(100.0%)
执行董事
Ben van Beurden			3.5%			0%			2.0%						3270.5%			[C]			8.6%			(23.7%)						17.7%			不适用			(100.0%)
杰西卡·乌尔 [D]			(74.1%)			0%			2.0%						(47.4%)						(22.8%)			28.1%						不适用			不适用			(100.0%)
西尼德·戈尔曼			不适用			不适用			不适用						不适用						不适用			不适用						不适用			不适用			不适用
非执行董事[E]
迪克·波尔			6.3%			70.4%			不适用						不适用						不适用			不适用
尼尔·卡森			3.6%			4.3%			85.6%						不适用						不适用			不适用
安·戈德贝利			0.8%			2.9%			15.8%						1286.7%						不适用			不适用
吴幼娟			9.4%			11.4%			0.2%						520.3%						不适用			不适用
简·霍尔·鲁特			80.4%			不适用			不适用						1893.8%						不适用			不适用
凯瑟琳·休斯			14.1%			2.8%			(10.0%)						868.8%						不适用			不适用
玛蒂娜·洪德—梅让			8.6%			68.4%			不适用						358.2%						不适用			不适用
安德鲁·麦肯齐爵士			57.0%			1473.0%			不适用						(69.3%)						不适用			不适用
布拉姆·肖特			10.1%			300%			不适用						不适用						不适用			不适用
Gerrit Zalm [F]			(59.0%)			0%			0%						不适用						不适用			不适用

[A]在许多情况下，前一年的价值为零。在这些情况下，记录不适用。

[B]由于壳牌公司没有任何雇员，因此显示了英国、美国和荷兰雇员比较组的薪酬变化。

[C]Ben van Beurden的2022年福利包括有时限的搬迁相关福利。

[D]Jessica Uhl于2022年3月31日辞去首席执行官一职。二零二一至二二年度之薪酬变动乃根据二零二一年全年计算，二零二二年则按二零二二年一月一日至三月三十一日计算。

[E]非执行董事并无获得任何短期奖励。所示增加反映个别人士于上一年度获委任加入董事会，或因加入董事会委员会而须支付额外费用。

[F]Gerrit Zalm先生于二零二二年五月二十四日辞去董事会职务。二零二一至二二年度之薪酬变动乃根据二零二一年全年及二零二二年一月一日至五月二十四日期间计算。

薪酬支出的相对重要性

下表载列过去五年以股息及股份回购方式向股东作出的分派，以及已付或应收雇员的薪酬，以及每年百分比变动。

年			股息和股票回购 [A]									工资支出（所有员工） [B]
			10亿美元			年变化						10亿美元			年变化
2022			25.8			183%						14.0			16%
2021			9.1			—%						12.1			—%
2020			9.1			(64)%						12.1			(8)%
2019			25.4			26%						13.2			(1)%
2018			20.2			29%						13.4			(6)%

[A]已付股息，包括透过我们的以股代息计划以股份结算的股息及购回“综合权益变动表”所呈报的股份。

[B]雇员成本（不包括裁员成本）已于“综合财务报表”附注32呈报。

通过参考“综合损益表”，可将用于支付的支出与产生收入的主要成本进行比较。在过去五年中，平均用于薪酬的支出占主要创收成本的5%。这些成本被认为是以下各项的总和：采购；生产和制造费用；销售、分销和行政费用；研发；勘探；以及折旧、损耗和摊销。

应得养恤金总额(经审计)

2022年期间，杰西卡·乌尔根据一项固定福利计划积累了退休福利。根据本计划于2022年3月31日累算的退休金
现列于下文。

应计养恤金(经审计)

千			$
杰西卡·乌尔 [A]			1,247

[A]Jessica Uhl每年有两个不同形式的福利的应计公式可供选择。一种是终身年金，另一种是一次性支付。根据一次性支付的安排，她选择累算福利至2018年，并显示了最终的一次性福利。从2019年开始，她选择以终身年金的形式应计福利。截至2022年3月31日，这项应计福利的价值为每年13,429美元，外加391,530美元。她还拥有一项递延的荷兰固定收益养老金计划，这是壳牌之前根据荷兰当地条款和条件分配的结果。根据这项荷兰计划，杰西卡·乌尔可以在不减少精算的情况下领取任何养老金福利的年龄为60岁。递延退休金利益的价值
每年3587欧元。

根据杰西卡·乌尔的美国养老金计划，她可以在不减少精算的情况下领取任何养老金福利的年龄是65岁。任何提前退休的养恤金福利都是使用精算系数来反映提前支付的。2022年没有支付任何关于提前退休或代替退休福利的款项。

本·范·伯登于2021年12月31日迁往英国后，成为其荷兰固定福利计划的延期成员，因此在2022年期间没有根据固定福利计划积累任何养老金福利。他这一年应计养恤金的增加只是由于与他递延养恤金的通胀一致的指数化，与计划中任何其他递延成员的待遇一致。

外部任用

2022年，本·范·伯登担任戴姆勒股份公司监事会成员，担任董事非执行董事；2022年，杰西卡·乌尔担任高盛董事会非执行董事，担任董事董事。西尼德·戈尔曼在2022年期间没有担任过任何董事的非执行职位。

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薪酬年报 续

2022年年度股东大会投票声明

壳牌2022年年度股东大会于2022年5月24日举行。有关董事薪酬的调查结果如下：

批准董事薪酬报告

票数			数						百分比
为			4,346,283,705						95.92%
vbl.反对，反对			184,753,614						4.08%
演员总数			4,531,037,319			[A]			100.00%
被扣留[B]			24,598,418

[A]占已发行股本的60.69%。

[B]根据英国法律，被扣留的投票不属于投票，也不计入决议赞成和反对票的比例。

有关上次于二零二零年股东周年大会上批准之董事薪酬政策之投票结果如下：

批准董事薪酬政策

票数			数						百分比
为			3,705,707,055						92.91%
vbl.反对，反对			282,966,810						7.09%
演员总数			3,988,673,865			[A]			100.00%
被扣留[B]			24,979,832

[A]占已发行股本的51.09%。

[B]根据英国法律，被扣留的投票不属于投票，也不计入决议赞成和反对票的比例。

CEO薪酬比率

			选择权						25这是百分位薪酬比率			中位数 薪酬比率			75这是百分位薪酬比率
2022			A						134:1			80:1			50:1
薪酬和福利总额： 薪水：									£72,632 £45,904			£121,847 £56,302			£192,995 £96,790
2021			A						97:1			57:1			37:1
薪酬和福利总额： 薪水：									£65,123 £43,550			£111,912 £68,238			£170,289 £101,000
2020			A						93:1			57:1			38:1
薪酬和福利总额： 薪水：									£55,584 £49,117			£90,972 £75,365			£136,007 £118,291
2019			A						147:1			87:1			54:1
薪酬和福利总额： 薪水：									£59,419 £40,417			£100,755 £56,721			£161,717 £79,991
2018			A						202:1			143:1			92:1
薪酬和福利总额： 薪水：									£88,112 £53,528			£124,459 £80,407			£193,027 £96,074

壳牌选择使用选项A来计算首席执行官薪酬比率，这符合英国政府的指导，即这是确定薪酬比率的首选方法，也是统计学上最准确的方法。根据备选方案A，计算了所有英国雇员的可比单一数字，以确定工资和福利为25美元的雇员，这是, 50这是（中位数）和75这是与首席执行官进行比较的百分位数。雇员薪酬是根据2022年12月31日受雇的所有雇员在2022年支付的薪酬和福利总额计算的。对于这一年的兼职工人和细木工，工资和福利已经根据他们在一年中在英国工作的时间比例按年计算。这是按照与确定年度奖金的方法一致的方法计算的。Remco认为，这为壳牌在英国员工的薪酬比率提供了公平合理的计算。

首席执行官的薪酬与英国员工的中位数之比为80。通过将首席执行官的个人数字与平均员工人数成本进行比较，全球薪酬比率为79。2022年的中位数比率高于2021年，反映了CEO浮动薪酬和业绩的增加。虽然其他英国员工的可变薪酬结果也有所增加，但CEO薪酬中更高的比例是可变的，这意味着在薪酬结果浮动较高的年份，薪酬比率会更高。总体而言，薪酬比率低于2018年上半年(报告的第一年)，反映了CEO奖金和LTIP机会随着时间的推移而减少，以及可变薪酬结果的变化。Remco认为，2022年的CEO薪酬比率是合适的，符合壳牌的绩效薪酬理念。

董事的聘用安排及聘书

执行董事的任期无限期。非执行董事，包括主席，都有委任书。有关执行董事聘用安排的详情，请参阅第196页的拟议政策。

有关非执行董事委任条款的进一步详情，请参阅第199页的“其他监管及法定资料”及第141页的“管治架构”报告。

董事和高级管理人员的薪酬

于截至2022年12月31日止年度，壳牌已向董事及高级管理人员支付及/或累计支付及/或累计薪酬5,300万美元(2021年：4,800万美元)，以支付董事及高级管理人员在担任董事或高级管理人员期间以所有身份提供的服务，包括提供退休金、退休及类似福利的应计薪酬200万美元(2021年：300万美元)。所述金额为壳牌按国际财务报告准则在收入中确认的金额。见“合并财务报表”附注33。没有向董事或高级管理层提供个人贷款或担保。

员工参与薪酬事宜

员工敬业度

董事会的观点是，所有董事对员工的参与负有集体责任，确保员工的声音在所有业务事项(包括薪酬)上得到倾听，并确保公司就我们的薪酬政策和做法与员工进行有效沟通。董事会和管理层通过一系列正式和非正式渠道定期与员工接触，包括网络广播、市政厅、团队会议、面对面聚会、员工调查和通过内联网发布在线出版物。在网络直播和其他互动会议期间，员工有机会就任何话题提出问题，包括薪酬。董事会倾向于建立现有的、长期存在的接触渠道，以讨论薪酬问题。

年内，董事会回顾了2022年壳牌员工调查的结果，并高兴地注意到进一步的改进，包括取得了过去12年来最好的“员工敬业度”结果，以及壳牌在整个壳牌的“组织领导力”和“团队领导力”得分最高。董事会还感到高兴的是，员工对解释Power Progress Share奖和EC特别认可奖的内联网文章的参与度很高，以及更新后的集团记分卡如何与壳牌的战略优先事项联系起来。

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薪酬年报 续

更广泛的员工环境

Remco每年都会收到关于员工薪酬话题的最新信息，包括员工对薪酬问题的看法；CEO薪酬比率；英国性别和种族薪酬差距信息；计划中的一般员工加薪；以及奖金记分卡和绩效分享计划(PSP)的结果。此外，Remco定期收到涉及其他薪酬问题的临时文件，例如考虑劳动力薪酬政策及其与文化的一致性。

管理层理解员工经历了一段充满挑战的时期，并以各种方式认可了他们的努力，主席的声明中提到了这一点。此外，在年初，管理层审查了2021年的奖金记分卡结果，并决定酌情提高董事会以下员工的公式化结果，以确认财务上的非凡之处

同事们所做的一切。为免生疑问，上述上调并不适用于执行董事。Remco指出，这一决定是其对劳动力问题审查的一部分。这些材料为Remco在对高管董事薪酬的设计和奖励做出判断时提供了重要的背景。

壳牌在所有与薪酬相关的事务中都坚持公平薪酬原则。壳牌的薪酬具有市场竞争力，没有偏见，并为我们的员工提供安全保障。壳牌设定了明确的业绩预期，通过各种浮动薪酬计划让员工有机会分享壳牌的成功，并在薪酬沟通方面透明明确。欲了解更多信息，请访问www.shell.com的“人权”栏目。

高管薪酬如何与更广泛的公司薪酬政策保持一致

壳牌的高管薪酬结构与更广泛的员工结构紧密一致，如下表所示。

元素			执行主任和更广泛的工作人员安排的比较
薪金			执行董事的薪金是参照《政策》规定的因素，对照确定的比较对象组进行审查的。更广泛的劳动力工资的市场竞争力是在基准国家一级进行评估的。
退休金和福利			执行董事的养老金福利与向英国新员工提供的福利保持一致。壳牌没有单独运营高管养老金安排。所有集团员工根据其加入日期参加其所在国家/地区的相关养老金计划。 执行董事有资格获得与广大工作人员相同的标准福利。
每年一次 奖金			适用于集团员工的集团记分卡在绩效衡量、权重和目标方面与适用于执行董事的相同。对于更广泛的劳动力，根据个人在该年的表现，适用额外的乘数。没有个别乘数适用于执行董事，此外，50%的红利以股票形式支付，红利受Malus和追回条款的约束。
长期激励			执行董事和约150名高级管理人员以相同的条件参加长期投资促进计划。执行董事的LTIP奖励有三年的持有期。另有约16,500名员工参加了PSP；50%的绩效条件与LTIP相同。
持股指引			执行董事拥有公司最高的持股指导方针，分别设定为首席执行官和首席财务官工资的700%和500%。这些指导方针将在两年内继续进行员额终止。 持股准则深入到组织内部，一直延伸到高级经理级别(工资的75%)。员工被要求在规定的时间框架内达到他们个人的指导方针，就像执行董事的情况一样。

关于2023年政策实施计划的说明

拟议政策将如何适用于2023年董事薪酬的摘要如下。

执行董事

比较器组

目前的基准比较小组由其他石油巨头(英国石油公司、雪佛龙、埃克森美孚和TotalEnergy)和一些总部位于欧洲的主要公司组成。其他石油巨头被包括在比较组中，因为这些公司代表了我们在类似市场条件下运营的最接近的直接竞争对手。总部位于欧洲的公司是根据它们的规模、复杂性和全球影响力来选择的。在2023年，Remco已决定用嘉能可取代必和必拓。必和必拓已从伦敦证交所退市，因此就同业集团而言，不再被视为一家欧洲公司，而嘉能可被选为接班人，因为其在规模、行业和复杂性方面与壳牌相似(见右侧表格)。Remco保留在它认为合适的时候改变比较组的权利，以确保它仍然是一个适当和相关的基准。

2023年欧洲比较组

安联			帝亚吉欧			力拓
阿斯利康			嘉能可			罗氏
蝙蝠			葛兰素史克			西门子
拜耳			雀巢			联合利华
戴姆勒			诺华公司			沃达丰

Remco仅使用来自这些公司的基准数据，作为薪酬方案竞争力的更好指南。Remco并不寻求将我们在任何定义的时间点的薪酬与比较器数据进行比较。

工资

Wael Sawan于2023年1月1日被任命为首席执行官，年薪140万GB。预计2023年期间不会增加。

从2023年1月1日起，Sinead Gorman获得了22.8%的加薪，她2023年的工资是925,000 GB。

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薪酬年报 续

在审查首席财务官的工资时，Remco仔细考虑了外部环境，以及英国、美国和荷兰等主要市场的一般劳动力的加薪情况(平均5.8%)。首席财务官2023年的加薪低于这一水平，Remco认识到了“对总薪酬的乘数效应”。

Remco还密切关注已确定的比较组的基准分析。没有定义具体的基准头寸，但Remco满意地认为，在上调后，针对基准集团的头寸是适当的。

年度奖金

Remco审查了年度奖金计分卡的结构，作为其全面审查政策的一部分。Remco认为，计分卡仍然与我们的战略和业务优先事项保持良好一致，2023年不会有任何变化。

业绩衡量标准、权重以及与2023年业绩年战略的联系如下。从2022年起，它们保持不变。

有关业绩衡量的更多详情，请参阅第175页。

2023年年度奖金措施、权重、 并与战略相联系

当计分卡目标不再被视为商业敏感时，计分卡目标将在随后的董事薪酬报告中披露。

长期激励计划

2023年2月3日，根据LTIP有条件地向执行董事授予履约股份，从而有条件地将173,985股壳牌公司股票授予Wael Sawan和103,458股给Sinead Gorman。该奖励的面值为首席执行官基本工资的300%(最高业绩结果600%)和首席财务官基本工资的270%(最高业绩结果540%)，不包括潜在的股价升值和股息。

绩效是在2023年1月1日至2025年12月31日的三年期间衡量的。2023年奖项的业绩衡量标准、权重和与战略的联系如下。

2023年LTIP措施和归属时间表

能量转换性能条件的更多细节在页面上列出。

188			壳			表格20—F 2022

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薪酬年报 续

2023-2025年LTIP能源转换性能条件的性能框架

量化NCI目标
净碳强度(NCI) 按目标年与2016年基准年相比减少的百分比进行评估。						目标是减少9%-13%与2016年相比 基准年。
支持战略主题
缩小范围 1和2排放 展示在减少范围1和2排放方面取得的进展。						示例性业绩指标包括实现目标进展情况壳牌的公开承诺 到2030年将范围1和2的净排放量减少50%，相对于2016年。
建设可再生能源 电力业务 展示在增加壳牌可用于长期市场销售的可再生发电能力方面取得的进展。						绩效指标示例包括根据业务计划和长期电力战略取得进展。
不断增长的低碳新能源产品 展示在以下方面取得的进展 (I)开发先进的生物燃料和低碳燃料技术，以及(Ii)实施壳牌的氢战略。						绩效指标示例包括(1)在投资商业规模的先进生物燃料和低碳燃料项目的技术准备方面取得进展，以及(2)在综合蓝氢项目和世界规模氢出口中心的投资决策方面取得进展。
发展中的排放 汇和偏移量 展示在(I)建立和扩大基于自然的解决方案需求阵地，以及(Ii)实施碳捕获、利用和封存战略方面的进展。						绩效指标示例包括(I)在实现壳牌到2030年淘汰高达12000万吨碳排放额度的目标方面取得进展；(Ii)在碳捕获、利用和封存项目的投资决策方面取得进展。

由于2023年授予执行董事的LTIP奖励是在股东对拟议政策进行投票之前授予的，TSR基础将以通常的方式适用：如果壳牌的TSR排名第四或第五，根据其他措施可以授予的奖励水平将上限为最高水平的50%。

自由裁量权、苹果和爪背

浮动薪酬部分须遵守调整(MALUS)和追回(追回)条款。Remco可以调整一项裁决，例如使其部分或全部失效、减少本应授予的股份数量、对其施加额外条件、或施加新的持有期或申请追回。

请参阅拟议的政策，以全面说明在何种情况下，酌情决定权、最低限度和追回可能适用于浮动薪酬奖励。

服务合同

董事执行服务合同通知期限请参阅第196页。

养老金

Wael Sawan和Sinead Gorman有资格参加英国壳牌养老金计划，雇主缴费率最高可达工资的20%，或将其作为养老金现金替代方案。他们选择了后者。英国壳牌养老金计划或与之相关的养老金现金替代方案，适用于壳牌在英国的新员工，缴费水平相同。

有关董事高管养老金安排的更多细节，请参见第185页。

优势

考虑到2023年被任命为首席执行官，Wael Sawan根据壳牌国际流动政策的规定，获得了对其家人迁往英国的支持。此外，关于他们搬迁到英国，Wael Sawan和Sinead Gorman将继续领取住房补贴，直到2023年底。

为执行董事提供一辆专车用于商务旅行，包括从家到办公室的通勤。其他福利，如医疗和其他风险福利，与提供给普通劳动力的福利一致。

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薪酬年报 续

非执行董事酬金

2023年非执行董事酬金

						£						其他费用
董事会主席						785,000						非执行董事会会议涉及洲际旅行，将额外收取4，000英镑的费用—每年在伦敦以外的地点举行一次会议除外。
非执行董事董事						120,000
资深独立人士董事						49,000
审计委员会			椅子[A]			53,000
			成员			22,000
安全、环境和可持续发展委员会			椅子[A]			31,000
			成员			15,000
提名及继任委员会			椅子[A]			22,000
			成员			11,000
薪酬委员会			椅子[A]			36,000
			成员			15,000

[A]委员会主席不收取成为该委员会成员的额外费用。

公司主席费由REMCO决定，2023年与之前的785，000英镑持平。董事会主席不会因担任提名及继任委员会主席或出席任何其他董事委员会会议而收取任何额外费用。

非执行董事获得一笔基本费用。高级独立董事、董事会委员会主席或董事会委员会成员以及大多数涉及洲际旅行的董事会会议都需要额外收费。业务费用(包括家庭和办公室之间的交通和偶尔需要的合作伙伴差旅)和相关税收由壳牌支付或报销。

董事会定期检讨非执行董事的酬金，以确保与其他主要上市公司的酬金看齐。在这些审查期间，董事会使用在富时和欧洲比较集团上市的市值最大的30家公司作为主要参考。上一次一般性审查是在2022年底。2023年，费用将保持不变。

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董事薪酬政策

			董事薪酬政策列明： ▪董事薪酬政策拟议变动摘要，第191页； ▪执行董事薪酬政策，第192页；以及 ▪非执行董事薪酬政策，第197页。

本部分介绍待股东于2023年股东周年大会(AGM)上批准后将于2023年5月23日起生效并将一直有效至2026年股东周年大会的董事薪酬政策(该政策)，除非本公司于此期间提出经修订的政策并获股东批准。

Remco对高管薪酬的做法所依据的原则是我们所做一切的基础，包括：

▪与壳牌的战略和可持续性保持一致：执行董事的薪酬方案应促进壳牌的长期、可持续的成功，并与作为壳牌指标的伸展目标的实现密切相关
执行壳牌的战略；

▪绩效薪酬：执行董事的大部分薪酬(不包括福利和养老金)应通过可变薪酬工具与壳牌的绩效直接挂钩；

▪竞争力：薪酬水平应根据壳牌高级管理层的内部参考和外部类似规模、复杂程度的公司来确定
全球范围；

▪长期创造股东价值：执行董事应通过持股使其利益与股东利益一致
在壳牌；

▪一致性：执行董事的薪酬结构一般应与壳牌高级管理层的薪酬结构一致。这种一致性建立了一种

与壳牌的目标保持一致，以及分享壳牌成功的共同方法；以及

▪风险评估：应在壳牌一般业务原则和行为准则的背景下作出决定。薪酬结构和报酬应符合风险评估测试，以确保股东利益得到保护，并避免不适当的行为。

执行董事的薪酬结构由一个固定的基本薪酬元素和两个可变元素组成：年度奖金(50%以股票形式发放)和长期激励计划(LTIP)。可变的薪酬结果取决于短期内运营计划的成功执行，以及长期内战略目标的实现以及财务和股价的优异表现。
根据花红及长期奖励计划授出股份，以及重大持股要求，旨在确保行政人员于本公司拥有相当大的股权，并取得与股东相同的结果。

在2022年期间，Remco审查了该政策，以确保它继续支持壳牌的战略。Remco认为，目前的政策在大多数方面仍然是适当的，只需要做出改变，以反映我们执行董事到英国的过渡，以与市场惯例保持一致，并简化程序。对于政策的每个领域，Remco审查了与战略、市场实践、公司治理环境和股东反馈的一致性，并额外花费时间更新浮动薪酬计划中绩效指标的选择和校准。Remco成员的独立性和Remco职权范围缓解了任何潜在的利益冲突。Remco在审查该政策时还考虑了英国公司治理守则的条款，并试图反映清晰、简单、风险管理、可预测性、相称性和与文化相一致的原则。

以下是对该政策的主要变化的摘要。

薪酬要素

对政策的建议更改

这一变化的理由

执行董事

基本工资

▪工资上限从200万欧元修订为200万英镑。

▪以反映执行董事向英国的过渡。

养老金

▪从基础国家安排转向适用于英国更广泛的壳牌员工的固定缴费养老金安排。

遣散费政策

▪新的服务合同，根据这些合同，雇员和雇主都可以通过给予12个月的书面通知来终止雇用，取代了以前反映荷兰法律规定的条款。

年度奖金和长期薪酬计划规则

▪在特殊情况下，Remco可酌情暂停年度奖金或股票奖励授予，以等待调查结果。

▪如有需要，留出足够的时间进行调查。

临终关怀

▪在特殊情况下(主要是死亡)，Remco酌情放弃剩余的奖金/LTIP持有期。

▪与市场惯例保持一致。

TSC支撑 在LTIP中

▪从LTIP上拆下TSC支撑。

▪简化计划并与市场惯例保持一致。

非执行董事

退休礼物

▪最高价值从300欧元改为300英镑。

▪以反映向英国的过渡。

191			壳			表格20—F 2022

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治理

董事薪酬政策 续

执行董事薪酬政策表

目标和与战略的链接						最大机会			操作和性能测量
基本工资
提供固定的收入水平，以吸引和留住执行董事。						£2,000,000			自1月1日起，每年进行调整。 在厘定薪酬时，REMCO会考虑： ▪薪酬方案的市场定位； ▪与高级管理人员薪酬的比较； ▪员工背景，以及英国、荷兰和美国其他员工的平均加薪计划； ▪董事高管的经验、技能和表现，或其角色范围和职责的任何变化； ▪总体经济状况、壳牌的财务表现和治理趋势；以及 ▪加薪对养老金福利和一揽子计划的其他要素的影响。
优势
提供福利，通常与适用于更广泛员工的福利一致，以吸引和留住执行董事。						由福利本身的性质和拨备成本决定，并可能取决于外部因素，例如保险成本。			典型的福利包括汽车津贴、从家到办公室的交通、风险津贴(例如健康不佳、残疾或因公死亡)、安全保障和雇主对保险计划(如医疗保险)的缴费，包括董事责任保险。如果在受聘之前或受聘期间需要进行国际搬迁，壳牌的流动政策可适用，Remco可提供有关项目的适当规定，包括但不限于搬迁、签证/移民/税务问题的协助以及纳税申报支持。它还可以在一段规定的时间内提供住房和教育援助，预计不超过两年。还可以提供与董事会任命前的外籍人士就业有关的税收均衡化，或在其他有限的情况下，以抵消双重征税。 具体福利将取决于董事高管的具体情况，可能包括与业务相关福利相关的任何税收义务，例如安全或搬迁条款。 Remco可以根据执行董事所在国家的发展情况调整为其他员工提供的福利的范围和范围。不向执行董事提供个人贷款或担保。
养老金
提供具有竞争力的固定缴款养老金条款，适用于英国更广泛的劳动力，以吸引和留住执行董事。						由固定缴款英国养老金安排的规则确定。			执行董事的退休福利与壳牌更广泛的英国员工的退休福利保持一致。只有基本工资可以领取养恤金，除非计划条例另有规定，而且在法律上不能取消适用。相关计划的规则详细说明了成员可以获得的养老金福利。Remco保留在适当时修改董事任何高管的养老金安排形式的权利，例如为了应对立法的变化，以确保这一薪酬要素的原始目标保持不变。 总部设在英国的新执行董事，无论是内部任命的还是外部聘用的，都将获得适用于更广泛的壳牌英国员工的固定缴款安排，目前包括将其作为养老金现金替代的灵活性。
年度奖金
根据壳牌的运营计划，奖励短期运营目标的实现。 协调执行董事和股东的利益，并通过长期持有股份支持保留。						目标奖金：基本工资的125%。 最高奖金：目标的200%。			▪花红乃参考每年一月一日至十二月三十一日之表现厘定。 ▪年度奖金=基本工资x目标奖金% x记分卡成绩（0—2）。 ▪考虑到壳牌的运营计划，每年都会审查记分卡，以确保业绩衡量标准、目标和权重是适当的。绩效指标通常涉及财务交付、运营卓越、能源过渡进展和安全，指示性权重分别为35%、35%、15%和15%。这有助于平衡短期财务业绩与实现一套更广泛的战略和运营目标，以支持长期股东价值创造。Remco保留在政策条款范围内每年调整业绩衡量标准、权重和目标的灵活性。 ▪当记分卡目标不再被视为商业敏感时，在随后的年度薪酬报告中追溯披露。 ▪为了加强与股东利益的一致性，赚取的任何奖金的50%以现金形式发放，50%以税后净额股票形式发放。这些股票的持有期为三年，自与奖励相关的绩效期结束起计，这一持有期将超过董事高管的任期。Remco保留在特殊情况下(主要是死亡)放弃这一持有期的任何部分的自由裁量权。 ▪奖金在交付前须遵守Malus条款，其后须退还，为期三年。

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治理

董事薪酬政策 续

执行董事薪酬政策表续

目标和与战略的链接						最大机会			业务和业绩管理
长期激励计划（LTIP）
奖励与壳牌战略相关的长期价值创造。这些措施着眼于财务业绩、资本纪律以及壳牌在能源转型中实现雄心壮志的情况。 协调执行董事和股东的利益，并通过长期持有股份支持保留。						目标奖励：基本工资的300%。 奖励最多可归属于原奖励股份的200%，另加股息。			▪任何财政年度的奖励水平由REMCO在政策上限范围内厘定。 ▪奖励可以是初始奖励的0%至200%，这取决于壳牌在三年绩效期间的表现，以绝对基础和/或相对于适当的比较小组的相对基础进行评估。 ▪Remco在每个三年业绩期间开始时，考虑到壳牌的战略重点，审查和设定业绩衡量标准和权重。 ▪于归属期内，就归属之奖励产生名义股息。 ▪为了加强与股东利益的一致，从既有奖励中交付的扣除税后的股票净值将受到三年的持有期限制，自奖励相关的业绩期末起计算，这一持有期适用于董事高管的任期之后。Remco保留在特殊情况下(主要是死亡)放弃这一持有期的任何部分的自由裁量权。 ▪于归属期内就归属之奖励应计股息。 ▪该奖励在归属前须遵守Malus条款，其后须遵守退还条款，为期三年。
自由裁量权、苹果和爪背
实现基于行为的激励计划和REMCO管理薪酬结果范围的风险管理。						调整事件的存在是为了应用苹果和回购。 Remco保留调整薪酬结果的自由裁量权。			▪REMCO保留酌情权，在其认为适当的情况下，酌情调整任何执行董事的年度奖金记分卡及╱或长期奖励计划归属的数学结果。 ▪Remco可以出于管理量子的目的调整薪酬结果。这将由Remco在考虑全年的单一数字结果后酌情完成，并考虑壳牌的表现、薪酬结构的运作和任何其他相关考虑因素。 ▪在特殊情况下，Remco可以决定在调查结果出来之前暂停授予年度红利或股票奖励。暂停的期限可以是Remco认为足以使调查结束的一段时间。 ▪任何酌情权的使用将被披露和解释。
持股要求
通过在个人财富和壳牌的长期业绩之间建立联系，使执行董事的利益与股东的利益保持一致。						持股比例（占基本工资的百分比）： ▪CEO：700% ▪首席财务官：500%			▪预期执行董事须在获委任起计的五年内，将其持股量增加至所需的水平，并在达到持股量后，在其整个任期内维持这一水平。其用意是通过从股票计划中保留既得股份来达到持股指引。Remco将监测进展情况，并保留在特殊情况下个别调整指导方针的能力。 ▪如果该准则有所增加，该时限每增加一倍工资，即增加一年，但从修改之日起最多五年。 ▪董事高管将被要求在两年内保持其持股要求(如果较低，则保持现有持股要求)，自他们不再是员工之日起计。解雇后的保留是通过在解雇时与员工制定的安排来执行的。 ▪如果另一名高管董事加入董事会，Remco将根据公司治理最佳实践确定其持股要求水平，不低于工资的200%。 ▪来自奖励计划的既得股份（包括受持有期限制的红股及长期奖励计划股份）计入规定。REMCO监测个人进展情况，并保留在特殊情况下根据个人情况调整准则的能力。

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董事薪酬政策 续

策略表的注释

英国以外的执行董事

在工资、福利和养老金方面，如果董事高管的总部设在英国以外，Remco保留根据政策精神，根据其基地或东道国确定个人薪酬安排的权利。

来自先前商定的薪酬安排的付款

Remco保留在约定支付条款的情况下支付任何报酬的权利(I)在保险单之前
生效，或(Ii)在有关个人被
不是公司的董事，而且在Remco看来，
这笔款项没有考虑到个人成为
公司董事。REMCO还保留权利，
根据服务合约及相关奖励计划的条款，履行先前存在的合约义务。细节
任何该等付款将于薪酬年报内载列。

业绩计量的选择

在2023绩效年度，年度奖金记分卡将包括财务交付(35%)、运营卓越(35%)、能源转型进展(15%)和安全(15%)。目标是根据年度业务计划得出的。这些措施旨在进一步推动对财务和运营业绩的关注，这些业绩对我们成功实现我们的动力进步战略至关重要。Remco认为，年度浮动薪酬保持平衡很重要，短期运营部分补充了LTIP对长期财务和战略结果的关注。相同的年度奖金计分卡适用于大多数集团员工，支持员工和高级管理层薪酬的一致性和目标的一致性。

对于2023年LTIP奖励，绩效将基于75%的财务指标（相对CFFO除以平均使用资本、相对TMR、绝对OFCF，相等加权）和25%的战略指标来评估。这些指标旨在支持我们加快向净零排放业务转型的战略目标，同时为股东创造价值。

在相关措施中，第一名获奖200%，第二名获奖150%，第三名获奖80%，排名第四或第五名获奖0%。比较组由我们行业中最强大的四家公司(英国石油公司、雪佛龙公司、埃克森美孚公司和TotalEnergy公司)组成。在关键财务指标上超越壳牌最接近的竞争对手是具有挑战性的。Remco认为，在一个较小的比较组中，目标的80%(最大值的40%)的中值表现的最终授予结果是合适的。Remco意识到，对于其他英国上市公司，业绩中值的授予通常被设定为最高限值的25%。然而，这些通常是针对较大的比较器组应用的。Remco主席关于Remco对比较组成员的审议的评注载于Remco主席的2022年导言。

为简化该计划并与市场惯例保持一致，提议从2024年起取消该计划的支柱。

酌处权

REMCO可在若干特定领域行使酌情权，包括：

▪每年审查年度奖金计分卡和长期激励计划奖励的具体措施、权重和目标，并根据壳牌的战略和情况进行相应调整，以确保目标保持紧张但现实。如果Remco建议对LTIP业绩指标进行任何重大修改，它将咨询主要股东；以及

▪在委员会认为适当的情况下，调整以数学计算的浮动薪酬结果。这种调整结果的权力是广泛的，包括将结果调整为零。例如，如果REMCO认为：

–数学结果并不反映本公司或参与者在业绩期间的更广泛的财务或非财务业绩；

–长期奖励计划归属百分比在授出时意外或不可预见的情况下并不合适；及

–还有任何其他理由说明调整是适当的。

预期不会动用酌情权向上调整。如果在特殊情况下考虑这样做，则只有在与主要股东协商后才能这样做。

业绩结果和/或股价变动使得很难预测在授予时LTIP项下交付的最终金额。Remco每年都会审查LTIP的归属价值和执行董事的个位数结果，以确保它们是适当的。Remco将审查与业绩结果质量相关的公式化单一数字结果，并根据壳牌的业绩、股东经验、薪酬结构的运作和任何其他相关因素进行调整，以确保只有在业绩最高的年份才能实现最高的可变薪酬结果。在归属结果使任何高管董事的总薪酬不适合的年份，Remco将考虑调整年度奖金结果和/或LTIP归属结果，以管理薪酬数量。为此目的对年度奖金和/或长期薪酬计划归属结果进行任何调整时，Remco将考虑董事高管的整体薪酬水平、年度奖金的运作、长期薪酬计划的运作、壳牌在业绩期间的更广泛表现以及其他员工的内部环境。任何酌情调整的解释将在相关年度的董事薪酬报告中列出。

苹果和追回

浮动薪酬奖励可能会受调整事件的影响。若发生调整事件，REMCO可自行决定，此类奖励可在交付前调整（malus）或在交付后收回（退还）。

调整事件将在授标文件中具体说明，其目的是，例如，由于重大不遵守财务报告要求而重报财务报表；执行董事的不当行为或通过其指示或不指示而导致的不当行为；任何重大违反健康和安全或环境条例的行为；壳牌公司的声誉受到严重损害；风险管理的重大失误；企业失败；或REMCO酌情决定的其他特殊事件。REMCO保留更改未来奖励调整事件清单的权利。

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执行董事的薪酬政策与其他员工的不同

在壳牌，薪酬政策、结构和确定薪酬水平的方法在组织层面上是一致的，并考虑了地点、资历和职责。更高比例的薪酬总额与执行董事和高级管理人员的浮动薪酬挂钩，以反映这些个人的影响力和问责制职位。

关于高管薪酬如何与更广泛的公司薪酬政策保持一致的详细讨论，可在《薪酬年度报告》第186页的“员工对薪酬问题的参与度”部分找到。

说明潜在的薪酬结果

本页图表显示了执行董事在四种业绩情景(“最低”、“达到目标”、“最高”和“奖励与回报之间的股价最高+50%增值”)下的总薪酬机会的潜在未来价值和构成。薪酬机会是根据适用于2023年基本工资的国际政策表中列出的。大多数执行董事的薪酬是通过可变薪酬要素支付的，这取决于能否实现可伸展的业绩目标。

为简单起见，图表不包括应计股息，也不包括任何公司股价变动的影响，但在“最高+50%”的情况下除外。

性能场景

			最低要求			目标			极大值
基本工资(2023年)			P			P			P
福利(2022年实际)[A]			P			P			P
养老金(2023年)			P			P			P
《红利》(2023)			无			125%的CEO			250%的CEO
						120%CFO			240%CFO
LTIP(2023)			无			300%的CEO			600%的首席执行官
						270%CFO			540%CFO

[A]不包括与迁往英国相关的一次性福利。

招聘

Remco确定新任命的董事高管的薪酬福利。这些任命可能涉及外部或内部招聘，或者反映董事现任高管的角色变化。

在确定新执行董事的薪酬方案时，Remco将寻求一个平衡的结果，使壳牌能够：

▪吸引和激励具有合适素质的候选人；

▪考虑到个人目前的薪酬方案
和其他合同权利；

▪寻求一个相对于我们的比较组有竞争力的薪酬职位，而不是支付过高的薪酬；

▪如有需要，鼓励搬迁；以及

▪内部候选人在晋升到联委会之前应享有的荣誉待遇(例如，可变薪酬)，但以前的任何养恤金安排除外。

在确定新高管董事的薪酬福利时，Remco将遵循以下规定的方法。

组件

方法

极大值

持续薪酬

工资、福利、年度奖金、长期激励和养老金福利将在政策框架内定位和交付。

诚如执行董事薪酬政策表及表附注所述。

根据浮动薪酬安排丧失任何赔偿金的补偿

为方便外部招聘，根据与前雇主订立的浮动薪酬安排，可能需要一次过补偿，以补偿被没收的薪酬。该办事处会根据其判断，将根据浮动薪酬安排而失去的薪酬价值与候选人的前雇主作比较，以厘定适当的补偿水平。这种补偿可以采取一次性现金支付的形式，也可以根据《长期保护计划》获得额外赔偿。薪酬也可根据新设立的长期奖励计划安排，其中唯一参与者为新董事。这样做的目的是，任何此类赔偿都应尽可能与被没收裁决的期限和结构相一致。在适当的情况下，将适用履约条件、持有期以及malus和退还条款。

相当于被没收的可变薪酬奖励的价值的金额，由Remco评估。将考虑适当的履约条件、履约期限和追回安排。

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董事薪酬政策 续

组件

方法

极大值

取代丧失的应享权利，但根据浮动薪酬安排作出的任何补偿除外

除了浮动薪酬安排下的任何奖励外，还可能需要就丧失的权利向新任高管董事进行补偿。例如，这可能包括合同应享权利或其他福利。在招聘时，这些权利可以在高管董事的薪酬方案中复制，或者由Remco评估并以现金补偿。 在董事会内部晋升的情况下，任何在执行董事薪酬方案中无法有效取代的承诺，可由Remco酌情决定继续兑现。

相当于被没收的权利的价值的金额，由Remco评估。

特殊的招聘奖励

除了持续的年度薪酬方案和与被没收权利的替代有关的任何补偿外，在某些情况下，人力资源管理公司可能需要以现金或股票的形式提供一次过的招聘激励，以确保吸引合适的外部候选人(例如进入行业)。Remco认识到内部继任规划的重要性，但它也必须有能力与其他全球公司竞争人才。这种激励的必要性和程度将取决于个人的情况。其意图将是，这只在真正特殊的情况下使用。

除了正在进行的一揽子计划外，还将一次性支付执行董事薪酬政策表中规定的限额。

搬迁

如果一名内部或外部候选人被要求搬迁到国际上担任董事的执行职位，REMCO可以就以下项目提供适当的搬迁条款，包括但不限于搬迁、签证/移民问题的协助、住房和教育援助。如果提供，这些期限将是一段特定的时间，预计不超过两年。

这类福利的水平将由人力资源管理处根据情况、适用于更广泛的国际流动劳动力的规定和典型的市场惯例而定在适当的水平。

执行董事的服务合约和终止雇用安排(包括更改管制规定)

规定						政策
服务合同						执行董事的任期无限期。驻英国的执行董事将根据英格兰和威尔士法律管辖的服务合同受聘。
通知期						董事高管或公司可提前12个月书面通知终止雇佣关系。公司可要求董事高管在全部或任何通知期内(无论是由公司还是高管董事发出通知)休园假。
代通知金(比隆)						公司可随时立即终止高管董事的服务合同，并支付一笔不超过12个月的固定工资(工资和定期津贴)和其他福利(除非法定要求支付额外金额)，以代替任何通知期间的未满部分。 根据合同，本公司有权自行决定以每月分期付款的方式支付任何比隆。一旦行使制作皮隆的权利，其分期付款的权利将因董事高管寻求替代工作的合同义务而减轻。
离职补偿						执行董事通常不会收到额外的离职酬金，但如上所述的代通知金或如公司违反合同终止董事高管的雇佣关系时的损害赔偿金除外(视情况考虑董事高管对减轻任何损失的责任)。 REMCO保留在考虑合同条款、适用法律、公司治理条款、任何法定补偿的适用性以及壳牌和股东整体的最佳利益的情况下，支付其认为合理的款项的权利。
解雇						公司可立即终止雇用特别明确的情况，如严重不当行为，没有进一步支付或PILON。
离职前应计年度奖金						以下规定通常适用： ▪如果发生死亡、残疾、受伤或健康不佳、退休、裁员、定期合同的完成以及其他情况，由Remco酌情决定，离职当年的任何年度奖金都按服务年限按比例分配。根据离职的时间，Remco可能会考虑最新的记分卡职位，也可能会推迟付款，直到知道全年的记分卡结果。 ▪倘控制权发生变动，REMCO将根据情况评估未付花红期间的最适当待遇。 ▪以股份形式交付的奖金代表参与者已赚取的奖金，不附带进一步的表现条件。因此，该等股份于正常持有期结束时一般不受限制，否则不适用按比例分配。 ▪在其他情况下（包括辞职），除非适用法定要求，否则不会作出任何奖励。 ▪REMCO保留在特殊情况下（主要是死亡）放弃任何部分奖金持有期的酌情权。

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规定						政策
LTIP奖项						股份奖励将根据有关计划规则处理。以下规定通常适用： ▪在发生残疾、受伤或健康不佳、退休、裁员、完成定期合同和其他情况时，由Remco酌情决定：按履约期间过去的时间按比例减少未付赔偿金(按月计算)。他们一般会挺过任期结束，并继续受到相同的归属业绩条件、持有期以及苹果和追回条款的约束，就像董事的高管仍然留任一样。奖励背心将在多大程度上由Remco决定，并考虑到业绩条件已得到满足的程度。 ▪如果死亡：除非REMCO另有决定，否则奖励将于死亡日期全额归属，或如表现条件中有目标水平，则在该目标水平归属。 ▪控制权变动：倘收购方及董事会同意，奖励将交换为收购方发出的同等新奖励。倘并无协议交换奖励，则奖励将（i）倘无表现条件即时全数归属，或（ii）倘任何表现条件于归属日期已达成，则即时归属。除非另有协议，否则该等奖励将按履约期间的时间按比例减少。 ▪其他情况（包括辞职）：除非适用法定要求，否则奖励将在停止雇用时失效。 ▪REMCO保留在特殊情况下（主要是死亡）放弃持有期的任何部分的酌情权。
其他						Remco认为合理的，也可以包括提供雇佣终止福利，例如向董事高管支付任何和解协议审查的律师费、遣返费用和再就业支持。根据针对更广泛员工的政策，董事高管还可能仍有资格享受其他福利，如提供安全保障或准备纳税申报单。该公司可能会为此类优惠向高管董事缴税。 REMCO可根据相关国家的发展情况调整为其他雇员提供的福利的范围和范围。

如果执行董事不在英国，REMCO将决定适当的服务合同和终止雇用安排。

下表载列执行董事服务合约的生效日期。

高管董事			签约日期
瓦尔·萨万			2023年1月1日
西尼德·戈尔曼			2022年4月1日

执行董事的聘用安排可在股东周年大会上查阅，或应要求查阅。有关委任及重新委任董事的详情，请参阅第141页的“管治架构”及第199页的“其他监管及法定资料”。

非执行董事薪酬政策表

收费结构

确定费用的方法

其他报酬

非执行董事(NED)的董事职位收取固定的年费。主席收取董事会主席的费用，其他非执行董事获得董事会成员的基本费用。 任何担任董事高级独立董事、董事会委员会主席或董事会委员会成员的非执行董事(董事会主席除外)均须支付额外的年费。任何个人参加的每个委员会都会收到主席或委员的酬金。委员会主席不会同时收取这两项费用。 NeDS在任何涉及洲际旅行的董事会会议上都会收到额外的费用，但每年在伦敦以外的地点举行的会议除外。

董事会主席的费用由Remco决定。管理局厘定支付给非执行董事的费用。最高年费总额将在章程规定的限额内，并符合非执行董事的责任和时间承诺。 董事会定期检讨非执行董事收费，以确保该等收费与其他主要上市公司的收费水平相适应。

因履行非执行董事职责而产生的业务费用将由壳牌支付或报销。这类费用可能包括往返于家和办公室之间的交通费用，以及偶尔需要的商务伙伴差旅。NeDS在从董事会退休时可能会收到认可的标志。这方面的最大值是GB 300。Remco有权根据情况提供其他适当的福利。如果业务费用或福利产生了对非执行董事的个人纳税义务，壳牌可能会支付相关税款。 主席和其他非执行董事没有资格根据任何奖励或基于业绩的薪酬计划获得奖励，也不向他们发放个人贷款或担保。 NeD不会因为在壳牌担任非执行董事而获得任何退休福利。 NeD被鼓励以相当于其年度基本费用100%的价值持有壳牌股票，并在其任期内保持这一持有量。

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非执行董事的聘书

非政府组织，包括董事会主席，都有聘书。NEDS的委任书可在年度股东大会上查阅，或应要求查阅。非执行董事的委任及届满日期如下：

非执行董事董事			聘任生效日期
安德鲁·麦肯齐爵士			2020年10月1日
迪克·波尔			2020年5月20日
尼尔·卡森			2019年5月21日
安·戈德贝利			2018年5月23日
吴幼娟			2014年9月1日
简·霍尔·鲁特			2021年5月19日
凯瑟琳·休斯			2017年6月1日
玛蒂娜·洪德—梅让			2020年5月20日
布拉姆·肖特			2020年10月1日
赛勒斯·塔拉波雷瓦拉			2023年3月2日

有关委任及再委任非执行董事的详情，请参阅第141页的“管治架构”及第199页的“其他规管及法定资料”。

非执行主任的征聘

新的非执行董事的薪酬待遇是在非执行董事费用政策表的范围内确定的，并受组织章程的限制。NeD不会获得可变薪酬或留任奖励。

在确定理事会新主席的福利时，将考虑到未来主席的个别情况。

董事非执行董事终止职务

非执行董事将不会获得任何失去职位的补偿。

考虑更广泛的员工意见

Remco在制定执行董事政策时，会考虑到更广泛劳动力的薪酬和就业条件。

虽然作为2023年政策审查的一部分，壳牌没有咨询特定的员工团体，但作为其员工敬业度计划的一部分，壳牌促进并保持与员工代表机构的良好关系，并运营多个论坛，员工可以通过这些论坛参与各种商业事务，包括薪酬。

在确定执行董事的薪酬结构和结果时，Remco会审查一系列信息，包括相关的参考点和趋势，其中包括关于员工薪酬的内部数据(例如，薪酬方面的员工关系问题，以及适用于荷兰、英国和美国的平均加薪)。在政策检讨期间，壳牌更广泛员工的薪酬和雇用条件均已纳入考虑范围，并秉承执行董事相同的工作表现、酬金和福利理念，以及整体基准原则。此外，在为Remco提供政策制定方面的建议时，考虑到了与其他员工的任何潜在差异(见“执行董事薪酬政策与其他员工薪酬政策的差异”)。

Remco由行政总裁、首席人力资源及企业总监及执行副总裁总裁就奖金计分卡及董事会及执行委员会之下的任何相关薪酬事宜保持知会。

有关壳牌如何考虑薪酬问题并与更广泛的员工进行接触的更多信息，请参阅第186页薪酬年度报告中的“员工对薪酬问题的参与”部分。

考虑股东意见

Remco全年定期与大股东接触。这种接触使Remco能够听取股东对壳牌高管薪酬方法的意见，并在制定或发展政策时测试建议。近年来，Remco回应了股东的意见，包括LTIP中能源转型指标的方法、高管薪酬的数量，以及更广泛地使用自由裁量权来管理薪酬结果。在制定拟议政策的过程中，Remco再次征询了股东的意见，并收到了各种意见，这些意见有助于确定哪些建议应该完善，哪些应该放弃。例如，由于股东在2022年第四季度的反馈，Remco决定不继续为允许延长招聘通知期的招聘条款寻求支持。股东们一直在帮助强调，在壳牌完成能源转型之际，LTIP需要平衡的指标，以帮助避免意想不到的后果。2022年，对能源过渡LTIP措施的持续关注直接影响了壳牌报告其能源过渡旅程进展情况的透明度增加。

对于Remco来说，很明显，尽管围绕政策的不同方面不可避免地存在相反的观点，但股东支持壳牌对薪酬的整体方法以及Remco在决策过程中的仔细考虑。Remco将继续定期审查该政策，以确保它继续加强壳牌的长期战略，并与股东的利益密切一致。

其他政策声明

Remco保留在有限的特殊情况下支付保单以外的款项的权利，例如出于监管、税收或行政目的，或考虑到法律或外汇管制的变化，并且仅当Remco认为此类付款对于实施本政策的意图是必要的时。

代表董事会签署

/S/卡罗琳·J·M·欧姆卢

卡罗琳·J·M·欧姆卢

公司秘书

2023年3月8日

198			壳			表格20—F 2022

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治理

其他法规和法规信息

管理层对壳牌信息披露控制和程序的评估

壳牌首席执行官和首席财务官在2022年12月31日对壳牌信息披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这一评估，他们得出结论，壳牌的披露控制和监管程序是有效的。

管理层关于财务内部控制的报告 关于壳牌

管理层，包括首席执行官和首席财务官，负责对壳牌的财务报告和“综合财务报表”的编制建立和维护充分的内部控制。它对壳牌对财务报告的内部控制以及根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年)》编制“综合财务报表”的有效性进行了评价。在此评估的基础上，管理层得出结论，截至2022年12月31日，公司对财务报告和编制“综合财务报表”的内部控制是有效的。

受托人和管理层对荷兰皇家壳牌红利获取信托的披露控制和程序的评估

荷兰皇家壳牌红利获取信托受托人(受托人)和壳牌首席执行官兼首席财务官已于2022年12月31日评估了关于红利获取信托(该信托)的披露控制和程序的有效性。根据这项评价，这些官员得出结论，信托基金的披露控制和程序是有效的。

受托人和管理层关于荷兰皇家壳牌红利获取信托财务报告的内部控制报告

受托人和公司管理层负责建立和维持对信托公司财务报告的充分内部控制。受托人和壳牌管理层根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这项评估，受托人和壳牌管理层得出结论，截至2022年12月31日，信托基金对财务报告的内部控制是有效的。

财务报告内部控制的变化

在本报告所述期间，壳牌或信托的财务报告内部控制并无发生任何重大影响或合理地可能重大影响壳牌或信托的财务报告的内部控制的变化。信托的重要财务资料包括在“综合财务报表”内，因此须遵守与壳牌相同的披露控制及程序。

有关更多信息，请参阅第322-325页的“荷兰皇家壳牌分红信托财务报表”。

财务报表、股息及股息政策

“综合损益表”和“综合资产负债表”分别载于第216页和第217页。

如果董事会批准，壳牌的目标是每年将每股股息增加约4%，壳牌的目标是至少分配20%的股息，并根据董事会的批准和当时的市场状况，可能超过30%的现金流从运营中分配给股东。董事会可以选择通过分红和股票回购相结合的方式向股东返还现金。在厘定股东薪酬水平时，董事会会考虑以下因素

这些因素包括宏观环境、壳牌集团的基本业务收益和现金流、当前的资产负债表、未来的投资和撤资计划以及现有的承诺。

中期股息目前由董事会宣布，并按季度派发。壳牌目前不支付“末期”股息，这将需要由股东投票表决，这需要在年度股东大会上提出决议。这将推迟第四季度股息的支付(目前是在3月底支付)，直到接近5月底的年度股东大会之后，推迟约7周。对于按季度向股东分配回报的公司来说，我们传统的股息支付方式并不少见。

壳牌以美元、欧元或英镑完全电子化支付股息，无论是以CREST还是通过银行间转账。

董事已宣布于2023年3月27日派发第四季度中期股息，于2023年2月17日营业时间结束时派发予股东名册上的股东。股利货币选举的截止日期为2023年3月3日[A]欧元和英镑等价物的公布日期为2023年3月13日。

[A]不同的股息货币选择日期可能适用于最终通过欧洲结算荷兰银行或金融机构在银行或金融机构的证券账户中持有股票的股东。这也可能适用于其他股东，他们既没有直接在股东名册上持有股份，也没有在公司赞助的代名人安排中持有股份。这些股东可以联系他们的经纪人、金融中介、银行或金融机构，以确定适用的选举截止日期。

股份回购

壳牌的目标是至少分配20%的股份，并根据董事会的批准和当时的市场状况，可能将其运营现金流的30%以上分配给股东。董事会可以选择通过分红和股票回购相结合的方式向股东返还现金。对于下文提及的所有股份回购计划，壳牌与经纪订立了不可撤销、非酌情安排，以减少本公司的已发行股本。

根据2021年12月2日在2021年12月2日举行的年度股东大会上授予的股东授权，壳牌宣布了一项15亿美元的股票回购计划，其中包括出售美国二叠纪业务所产生的70亿美元股东分配的第一部分，该交易于2022年1月28日完成。2022年2月3日，壳牌宣布启动85亿美元的股票回购计划，其中包括55亿美元的二叠纪撤资收益和30亿美元的股票回购，作为公司资本分配框架的一部分。这项回购计划由两部分组成，第一部分40亿美元，在2022年2月3日至2022年5月4日之间运行，第二部分45亿美元，在2022年5月5日至2022年7月5日之间运行。

于2022年5月24日举行的股东周年大会上，股东授权本公司回购(I)至多7.58亿股“场内”普通股(不包括任何库存股)，减去根据第(Ii)项授权进行的任何“场外”购买；及(Ii)至多7.58亿股场外普通股(不包括任何库存股)，减去根据第(I)项授权进行的任何场外购买。场内和场外购买的授权将于2023年8月24日营业结束和2023年公司年度股东大会结束时较早的时间到期。2022年7月28日，壳牌宣布启动60亿美元的股票回购计划，该计划于2022年10月21日完成；2022年10月27日，壳牌宣布启动40亿美元的股票回购计划，该计划于2023年1月27日完成；2023年2月2日，壳牌宣布启动另一项40亿美元的股票回购计划，预计2023年5月4日完成。这意味着，截至2023年2月20日收盘，根据当前的年度股东大会授权，仍可再回购3.58亿股股票。

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治理

其他法规和法规信息续

董事会继续将在适当情况下回购已发行股份的能力视为壳牌财务管理的重要组成部分。将在2023年年度股东大会上提出新的决议案，以延长本公司购买自有股本的权力，但不超过指定的限额，为期一年。这些提议将不会在2023年股东周年大会通知中进行更详细的描述。

简化

2022年1月21日，公司更名为壳牌公司，原名荷兰皇家壳牌石油公司-B。

2022年1月29日，通过将每股A股和每股B股吸收为本公司一条单独的普通股线路，设立了一条线路股票。这种同化对投票权或股息权利没有影响。

符合条件的第三方赔偿

本公司已与年内为本公司董事服务的人士订立弥偿契据。这些契约中的每一项条款都是相同的，它们反映了2006年《公司法》(加州2006年)中关于赔偿的法定规定。根据每份契据的条款，本公司已同意在2006年授权的最大范围内，赔偿董事在担任董事或本公司、任何联营公司或联属公司(定义见授权2006)的雇员期间或过程中因其作为或不作为而蒙受或招致的任何损失、责任或损害(包括董事本身的疏忽)。此外，本公司将按需要借出资金予董事，以支付彼等因以董事或本公司、联营公司或联属公司雇员身分而被起诉的任何刑事或民事诉讼所招致或将招致的合理费用及开支，或与根据CA 2006提出的若干申请有关的合理费用及开支。本公司的组织章程(细则)中有关仲裁及专属司法管辖权的条文经必要修订后并入各董事与本公司订立的契约中。

本公司已向董事提供与履行其职责有关的弥偿及董事及高级人员保险。这些弥偿保单的副本以及董事和高级职员的保险单均可供查阅。这些赔偿表格的副本此前已提交给美国证券交易委员会(SEC)。

关联方交易

除“综合财务报表”第255页及第286页附注13及33所披露的事项外，于2022年进行了下列关联方交易。

赔偿协议

如符合资格的第三方弥偿中所述，本公司为董事提供与履行其职责有关的弥偿及董事及高级职员保险。本公司已与年内在本公司任职的每位董事签订弥偿契据。此前，美国证券交易委员会(SEC)已提交了一份《董事赔偿协议》。有关更多信息，请参阅“其他法规和法规信息-符合条件的第三方赔偿”。

与非执行董事及行政人员的协议

非执行董事，包括主席，在加入本公司董事会时会收到一份委任书。非执行董事的委任书及其修正案此前已提交给美国证券交易委员会。

有关非执行董事委任条款的进一步详情，请参阅第202页的“其他监管及法定资料-组织章程”。和第141页的“治理框架”。

董事非执行董事薪酬信息载于第190页《薪酬--非执行董事酬金年度报告》。

执行董事是根据雇佣合同聘用的。执行董事的雇佣合同形式此前已提交给美国证券交易委员会。

有关执行董事聘用安排的详情，可参阅《董事薪酬政策》第191-198页。

与GasTerra的交易

2021年9月，壳牌能源欧洲有限公司(SEEL)与GasTerra签署了一份具有约束力的合同收购协议(CAA)(壳牌拥有25%的权益)，根据该协议，SEEL同意接管GasTerra的天然气销售协议，该协议日期为1999年12月21日，卖方为Gazprom出口有限责任公司(Gazprom)，买方为GasTerra(GSA)。在SEEL支付费用后，GSA向SEEL的转移于2022年10月1日生效。在转让时，并根据CAA的条款，壳牌确认根据GSA转让了俄罗斯天然气工业股份公司2022年4月和5月向GasTerra输送的天然气的约13亿欧元(14亿美元)的应付款项。根据CAA条款，还确认了从GasTerra获得的等值应收款。在2022年10月1日转让之前，GasTerra行使了就2022年5月底未交付天然气向Gazprom提出索赔的权利。俄罗斯天然气工业股份公司对这一权利存在争议。俄罗斯天然气工业股份公司于2022年5月底停止向GasTerra供应天然气，GSA于2022年12月终止。

与壳牌中游合作伙伴公司的交易

2022年2月11日，壳牌公司的子公司壳牌管道有限公司宣布，它提出了一项非约束性要约，以每普通股12.89美元的现金价格收购由公众代表有限合伙人权益持有的所有剩余普通股(壳牌权益68.5%)(SHLX)。2022年7月25日，壳牌美国公司和SHLX宣布执行一项最终协议和合并计划，这将导致壳牌美国公司以每普通股15.85美元的现金收购公众持有的所有普通股，总价值约19.6亿美元。交易于2022年10月19日完成。因此，SHLX现在是壳牌美国公司的间接全资子公司，其普通部门从纽约证券交易所退市。

与Raizen的交易

2022年11月7日，鹿特丹壳牌贸易公司与Raizen(壳牌权益44%)签订了长期承购协议，Raizen是2011年与COSAN SA成立的合资企业。根据协议，壳牌同意在2025年开始的13年生产期间购买总计32.5亿升甘蔗纤维素乙醇，总价值约为28亿美元。如果满足某些投资条件，我们还有权将承购条款延长至最长19年。交易价格由市场定价驱动，并附有底价，这与正常的市场条款一致。对于延期，定价将恢复到基于市场的定价。

在正常业务过程中，我们不时与Raizen签订其他承购或供应乙醇及其他炼油厂产品和润滑油的协议，期限较短，并基于市场定价。

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治理

其他法规和法规信息续

关联方交易程序

审计委员会的职权范围于2022年初更新，规定在进行表格20-F第7.B项所界定的任何关联方交易之前，如果没有其他独立委员会审查，审计委员会应审查所有该等拟议关联方交易是否存在潜在的利益冲突以及与本公司及其股东的利益是否一致。

政治献金

年内，壳牌公司没有向政党、组织或其代表支付任何款项。壳牌美国公司管理着无党派的壳牌美国公司员工政治意识委员会(SEPAC)，这是一个在美国联邦选举委员会注册的政治行动委员会。符合条件的员工可以自愿向SEPAC作出个人贡献。所有员工的贡献都符合联邦和州法律，并根据美国选举法公开报告。壳牌美国公司并不对SEPAC的融资决定行使控制权。

最近的事态发展和资产负债表后事件

见第287页“合并财务报表”附注35。

股本

公司于2022年12月31日的已发行股本已确定
载于“合并财务报表”附注26 279。已发行股本总额的百分比如下。2022年1月29日，对公司A股和B股进行了同化，形成了单一的普通股。有关这对公司股本的影响的更多信息，请参见第199页。

截至2022年12月31日的股本百分比

共享类			%
普通			100
英镑延期[A]			极小的

[A]董事会已批准赎回及注销本公司的英镑递延股份，并将根据本公司的组织章程细则于适当时候生效。根据英国公司法2006年第688条，于赎回时，英镑递延股份将被视为注销，而本公司的已发行股本将按赎回股份的面值减去。

证券转让

除根据章程细则、法律或法规(例如内幕交易法)或本公司股份交易守则施加的限制外，对普通股的转让或持有并无任何限制。

股权信托和类似信托的实体

壳牌拥有三个主要的员工持股信托和类似信托的实体：一个荷兰基金会(Stichting)和两个美国拉比信托。荷兰基金会持有的股份由其董事会投票表决，美国拉比信托基金的股份由投票受托人纽波特信托公司投票表决。荷兰基金会的董事会和投票受托人都独立于壳牌。

英国壳牌所有员工持股计划有一个单独的相关股权信托。该信托持有的股份由其主要受托人ComputerShare Trust Limited根据参与者的指示进行投票。

审计师

一项关于任命安永律师事务所为2023年财政年度审计师的决议将在2023年年度股东大会上提出。

股东周年大会

年度股东大会将于2023年5月23日在英国伦敦E16 1XL西门1号EXCEL London举行。年度股东大会的通知将包括将在年度股东大会上向股东提交的业务细节。

利益冲突

根据公司法及本公司细则，董事会可授权任何其他可能涉及任何董事违反其避免利益冲突责任的事宜。董事会通过了一项程序来满足这些要求。详细的利益冲突问卷由董事会审查，并在认为适当的情况下授权。董事会会不时检讨董事所收受及提供的利益冲突及任何礼物及款待。有关利益冲突的更多信息可在壳牌网站上的文章中找到。

壳牌一般业务原则

壳牌一般业务原则定义了壳牌子公司应如何处理其事务，并以壳牌诚实、正直和尊重他人的核心价值观为基础。这些原则包括，除其他外，壳牌承诺根据企业的合法作用支持基本人权，并为可持续发展作出贡献。它们旨在减轻损害我们的商业声誉的风险，并防止违反当地和国际法律。它们可以在www.shell.com/sgBP上找到。

见第21-30页的“风险因素”。

壳牌行为准则

董事、高级管理人员、员工和合同员工必须遵守壳牌行为准则，该准则指导他们如何按照壳牌一般业务原则行事。该守则澄清了他们应遵守的基本规则和标准，以及他们应采取的行为。这些人还必须完成强制性的行为准则培训。

指定人员必须完成有关反垄断和竞争法、反贿赂、反腐败和反洗钱法、金融犯罪、数据保护法和贸易合规要求的额外强制性培训。

见第21-30页的“风险因素”。

壳牌行为准则可在www.shell.com/codeof behavior上找到。

道德守则

壳牌的执行董事和高级财务官也必须遵守道德守则。本守则旨在满足《萨班斯-奥克斯利法案》第406条的要求。它也可以在www.shell.com/codeofethics上找到。

独立专业意见

所有董事可就其董事角色寻求独立专业意见。所有董事均可获得公司秘书的建议和服务。本公司已向董事提供与履行其职责有关的弥偿及董事及高级人员保险。这些弥偿保单的副本以及董事和高级职员的保险单均可供查阅。这些赔偿表格的副本此前已提交给美国证券交易委员会(SEC)。

董事持股资格

虽然章程并不要求董事持有公司股份，但薪酬委员会认为执行董事

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治理

其他法规和法规信息续

董事应通过持有公司股份使自己的利益与股东的利益保持一致。首席执行官预计将在任命后五年内增持7倍于基本工资的股份，首席财务官预计将在同一时期增持5倍于基本工资的股份。如果另一名高管董事加入董事会，薪酬委员会将确定其持股要求，持股比例不低于其基本工资的200%。

执行董事将被要求在离职后两年内保持他们的要求(如果低于指导方针，则保留现有股权)。鼓励非执行董事持有价值相当于其固定年费100%的股份，并在其任期内保持所持股份。

有关持有本公司股份的董事的资料，请参阅第166-170页的“董事薪酬报告”。

非执行董事独立性

董事会在决定董事非执行董事独立性时遵循守则的规定，该守则规定，董事会中至少一半成员(不包括主席)应由董事会认定为独立的非执行董事组成。就本公司而言，董事会已决定截至2022年底的所有非执行董事均为独立董事。

提名/企业管治委员会及薪酬委员会

纽约证券交易所上市标准要求上市公司设有提名/公司治理委员会和薪酬委员会，这两个委员会完全由独立董事组成，并负有一定的具体职责。本公司的提名及接任委员会及薪酬委员会均符合此等规定，惟提名及接任委员会的职权范围只要求委员会过半数成员独立。

审计委员会

根据纽约证券交易所上市标准的要求，本公司设有审计委员会，以协助董事会监督其财务报表、内部审计职能和独立审计师。该公司的审计委员会完全遵守美国交易所法案第10A-3条和纽约证券交易所上市公司手册第303A.06节的规定。

本公司的审计委员会不直接负责任命独立审计师。然而，本公司审核委员会就委任或重新委任外聘核数师向董事会提出建议，并于股东周年大会上提交股东批准。英国法律规定，由股东同意任命、重新任命和罢免公司的独立审计师。

股东批准股份制
薪酬计划

本公司遵守金融行为监管局（FCA）颁布的上市规则，该规则要求股东批准采纳以股份为基础的薪酬计划，该计划为一名或多名董事可参与的长期奖励计划，或涉及或可能涉及发行新股或转让库存股份的计划。根据FCA的规则，未经股东批准，此类计划不得为有利于参与者的利益而更改，但某些轻微修订除外，例如有利于计划的管理或考虑税收优惠。有关以股份为基础的薪酬计划须寻求股东批准的规定，包括有关对此类计划作出重大修订的规定，可能会偏离纽交所上市标准。

控制权的变更

章程细则并无任何条文会延迟、延迟或阻止控制权变动。

纽约证券交易所治理标准

根据纽约证券交易所针对外国私人发行人的规则，该公司在公司治理方面遵循母国做法。然而，外国私人发行人被要求有一个审计委员会，该委员会必须满足美国交易所法案规则10A-3的要求。公司的审计委员会满足这些要求。纽约证券交易所还要求外国私人发行人向纽约证券交易所提供某些书面确认和通知，以及其公司治理做法与纽约证券交易所上市标准下美国国内公司所遵循的重大不同之处的摘要(参见纽约证券交易所上市公司手册第303A.11节)。该公司对其公司治理差异的摘要如下所示，可在www.shell.com/Investors上找到。

董事的委任及卸任

本公司章程、公司管治守则及2006年公司法规管董事的委任及退任。董事会成员及董事履历详情载于第129至136页。然而，董事遵循守则规定的方向，每年竞选连任。

2022年3月31日，杰西卡·乌尔在担任首席财务官五年并在壳牌工作了17年后从董事会辞职。西内德·戈尔曼于2022年4月1日被任命为首席财务官，接替她担任首席财务官。

2022年5月24日，杰里特·扎尔姆在担任董事非执行董事九年多后辞去董事会职务。

2022年12月31日，本·范·伯登在担任首席执行官9年并在壳牌工作39年后辞去董事会职务。Wael Sawan于2023年1月1日加入董事会，担任首席执行官。

2023年3月2日，赛勒斯·塔拉波雷瓦拉以非执行董事的身份加入董事会。

2023年3月13日，查尔斯·罗克斯堡爵士和莉娜·斯里瓦斯塔瓦将以非执行董事的身份加入董事会。

在2023年年度股东大会结束时，Euleen Goh和Martina Hund-Mejean都将退出董事会。

公司章程

本公司的条款于2021年12月20日通过。该等细则只可在股东大会上以特别决议案作出修订。该公司文章的完整版本可在www.shell.com/Investors上找到。

在2021年12月10日的股东大会上，公司股东支持修改壳牌章程以简化公司的决议。简化包括建立单一的股份线，以消除壳牌A/B股结构的复杂性；并将公司的纳税居住地与其在英国注册成立的国家/地区相一致；因此，公司的名称从荷兰皇家壳牌石油公司-B更名为壳牌公司。

本公司已建议对细则之修订，将于二零二三年股东周年大会上提呈予股东。这些修正案的相关部分见下文适用章节。

以下是条款的某些规定的摘要[A]以及适用的公司立法，包括该法（立法）。本摘要通过参考条款和法案对其全部进行了限定。本节提供的信息适用于

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治理

其他法规和法规信息续

于本报告所涉及的二零二二财政年度有效的条款。

[A]这些文章的副本此前已提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本报告作为证据。它也可以在www.shell.com/Investors上找到。

董事人数

章程规定，公司必须至少有三名董事，最多可以有20名董事(不包括候补董事)，但这些限制可以由董事会改变。

董事的委任

公司可以通过普通决议，任命任何愿意成为董事的人。董事会可以任命任何愿意成为董事的人。任何以这种方式被任命的董事都必须在他被任命后的第一次年度股东大会上卸任。董事以这种方式退休的人有资格连任。在董事退任的股东大会上，股东可以通过普通决议重新任命董事或任命其他符合条件的人接替他们的职位。

于股东大会上，唯一可获委任为董事的人士如下：(I)于股东大会上退任的董事；(Ii)董事会决议推荐的任何人士；及(Iii)任何由股东提名的人士(非获提名人士)，倘该股东有权在大会上投票，并于大会举行前不少于六天但不迟于21天，向本公司的注册办事处递交一封表明其拟提名另一人士担任董事董事的函件，以及该人士表示愿意接受委任的书面确认。

董事的退休

于每届股东周年大会上，下列董事将退任：(I)自上次股东周年大会起获董事会委任的任何董事；(Ii)在前两届股东周年大会时在任但并未于任何一届股东周年大会退任的任何董事；及(Iii)于大会日期已连续任职九年或以上的任何董事(担任董事职务的董事除外)。

尽管有该等细则，本公司仍遵守守则，该守则载有(其中包括)有关董事会组成及董事重选的条文。因此，本公司目前的政策是，董事须由股东每年重新选举。任何在年度股东大会上退休的董事都可以主动要求股东连任。

董事的免职

除法例赋予罢免董事的任何权力外，本公司可通过特别决议案罢免董事，即使其任期尚未完结，并可(在细则的规限下)委任一人以普通决议案取代以这种方式被罢免的董事。

董事离任

任何董事在以下情况下自动停止为董事：(I)他向本公司发出书面辞职通知；(Ii)他向本公司发出书面通知，提出辞职，董事会决定接受这一提议；(Iii)所有其他董事(至少包括三名董事)通过决议或签署书面通知，要求董事辞职；(Iv)他正在或一直患有精神或身体疾病，并且董事会通过了罢免董事的决议；(V)他在未获董事会许可的情况下，连续六个月未能召开董事会会议(不论他是否委任另一名董事的候补成员出席该等会议)，而董事会亦通过了罢免董事的决议；。(Vi)有人向他发出破产令，或他与其债权人作出任何一般债务偿还安排或债务重整协议；。(Vii)根据法例，他不得成为董事的成员；或。(Viii)他。

根据立法，他不再是董事人，或者根据条款被免职。如果董事因任何原因不再是董事，他也将自动不再是董事会任何委员会或小组委员会的成员。

候补董事

任何董事都可以指定任何人(包括另一个董事)代替他担任董事的替补。这一任命需要得到董事会的批准，除非之前得到董事会的批准，或者除非被任命的人是另一名董事。

委员会的议事程序

董事会可在每一种情况下决定何时举行会议以及如何举行会议。董事会也可以休会。如果董事会没有确定其他法定人数，则两名董事构成法定人数。出席法定人数的董事会议可以行使董事会的所有权力和酌处权。

所有或任何董事均可透过电话会议或任何通讯设备参与董事会议，而该等通讯设备可让所有人士均能在会议上聆听其他人士的发言，并同时与所有其他人士交谈。以这种方式参加会议的人将被视为出席会议，并有权投票并计入法定人数。任何该等会议将被视为在出席人数最多的董事团体或(如无该等团体)当时会议主席所在地举行。

董事会可任命任何董事为主席或副主席，并可随时免去他或她的职务。董事会议决定的事项将以多数票决定。如果票数相等，会议主席有第二次决定性的一票。

董事会将管理公司的业务。它可以使用公司的所有权力，除非章程或法律规定，只有在股东大会上投票表决的股东才能使用这些权力。然而，董事会须遵守法例的规定、细则的规定及股东于股东大会上通过特别决议案而订立的任何规例。

董事会可行使本公司权力：(I)借款；(Ii)担保；(Iii)弥偿；(Iv)将本公司所有或任何业务、财产及资产(现时及未来)及未催缴股本按揭或押记；(V)发行债权证及其他证券；及(Vi)为本公司或任何第三方的任何债务、负债或责任提供直接或附属抵押。董事会必须限制本公司的借款，并行使本公司可就其附属业务行使的所有投票权及其他权利或控制权，以确保在本集团借款总额(定义见章程细则)超过或将会超过本公司经调整资本及储备(定义见章程细则)的两倍时，不会借入任何款项。股东可以通过一项普通决议，允许借款超过这一上限。

董事会可将其任何权力或酌情决定权转授予由一名或多名人士组成的委员会。任何委员会必须遵守董事会订立的任何规例。该等规例可规定或容许非董事人士为委员会成员，并可给予该等人士投票权，惟委员会的董事人数必须多于非董事人士，且委员会的决议案仅在决议案作出时出席的委员会成员中的过半数为董事时方为有效。

203			壳			表格20—F 2022

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治理

其他法规和法规信息续

费用

向所有董事支付的费用总额(不包括根据章程细则任何其他规定支付的任何款项)每年不得超过4,000,000欧元或股东大会通过普通决议决定的任何更高金额。向每个董事支付多少费用由董事会决定。董事会或董事会授权的任何委员会可向其认为为本公司提供任何特殊或额外服务的任何董事支付额外费用。额外的费用可以采取工资、佣金、利润分享或其他福利的形式(可以部分以一种方式支付，部分以另一种方式支付)。

本公司可支付每名董事因出席股东大会、董事会会议或董事会委员会会议或其作为董事有权出席的任何其他会议而招致的合理旅费、住宿及杂费。本公司将妥善和合理地支付每个董事因本公司业务或其作为董事履行职责而产生的所有其他费用。本公司亦可为本公司任何控股公司的董事或前董事的开支以及本公司任何控股公司的董事或前董事的开支提供资金，并可做任何事情以使董事或本公司的任何控股公司或本公司的任何控股公司避免招致该等法例所规定的开支。

养恤金和酬金

董事会或董事会授权的任何委员会可决定是否向任何董事或前董事，或该人士的任何亲属或受养人或与该等人士有关连的人士提供退休金、年金或其他福利。管理局亦可决定为某项计划或基金供款，或为这些目的向第三者支付保费。本公司只能向现任或曾任董事但未曾受雇于或担任过本公司或其任何附属业务或前附属业务或本公司或任何该等其他公司业务的任何前身的人士，或向该等董事或前任董事的亲属或受养人或与该等董事或前任董事有关连的人士提供退休金及其他福利，惟股东须以普通决议案通过批准。

董事的利益

需要董事授权的利益冲突

在符合相关法定人数和投票要求的情况下，董事会可授权涉及董事违反其法律规定的义务以避免利益冲突的任何事项。董事寻求就此类利益冲突获得授权时，必须尽快告知董事会其在该利益冲突中的利益性质和程度。

董事必须向董事会提供相关事项的足够细节，使其能够决定如何解决利益冲突，以及它可能要求的任何补充信息。任何董事(包括有关的董事)均可就涉及该利益冲突的任何事宜建议授权有关的董事。有关建议及董事会授予之任何授权，应以向董事会建议及解决任何其他事项之相同方式进行，惟：(I)相关董事及任何其他拥有相若权益之董事将不会计入法定人数，且不会就授权之决议案投票；及(Ii)如董事会其他成员决定，有冲突之董事及任何其他拥有相若权益之董事可于考虑利益冲突期间被排除于董事会任何会议之外。

凡董事会就利益冲突给予授权，或下述(一)至(五)项“其他利益冲突”的任何情况适用于董事：(一)董事会可

(无论是在有关时间或其后)(A)要求有关董事不得接收与该冲突或局势有关的资料、参与讨论及/或作出决定，及(B)向有关董事施加其认为适当的其他条款以处理该冲突或局势；(Ii)有关董事有义务按照董事会就该冲突或局势施加的任何条款行事；(Iii)董事会亦可规定，如有关的董事获取对第三方保密的资料(透过其身为本公司董事的人士除外)，董事将无义务向本公司披露该等资料，或在构成违反保密的情况下使用或应用与本公司事务有关的资料；(Iv)授权的条款应以书面记录(但不论是否记录该等条款，授权均属有效)；及(V)董事会可随时撤销或更改有关授权，但这不会影响有关董事在撤销前根据有关授权的条款作出的任何事情。

其他利益冲突

若董事知道他或她在与本公司拟订立的合约或本公司已订立的合约中以任何方式直接或间接拥有权益，彼等必须根据法例将该权益的性质及程度告知其他董事。如果董事已如此披露其权益的性质和程度，则董事可从事以下一项或多项工作：(I)在与本公司或本公司拥有权益的另一家公司订立的合约中拥有任何形式的权益；(Ii)在担任董事期间兼任本公司任何其他有收益的职位或职位(核数师除外)，任期及条款由董事会决定，包括薪酬；(Iii)单独或透过与其有联系的商号，为本公司或本公司拥有权益的另一间公司(核数师除外)担任受薪专业工作；。(Iv)身为或成为董事或其他高级职员，或受交易一方雇用；或(Iv)与本公司的任何控股公司或附属公司或本公司拥有权益的任何其他公司订立安排，或在该等公司中拥有权益；。及(V)成为或成为本公司并无权益的任何其他公司的董事，而在他获委任为该其他公司的董事时，该等利益冲突不应被合理地视为产生利益冲突。

优势

董事不必向本公司或其股东交出他或她因任何事项而收取的任何利益或所赚取的利润，而该事项本来会涉及直接违反其根据法例须避免利益冲突的责任，但该等事项已获授权或根据上文(I)至(V)项所容许的任何事情发生，且任何类型的合约获授权或容许订立该等合约亦不会被撤销。

法定人数和表决要求

除若干例外情况外，董事不能就董事会有关委任该董事担任本公司或本公司拥有权益的公司的职位或委任条款或终止委任的决议案投票或计入法定人数，而董事则不能就董事会有关其拥有权益的合约的决议投票或计入法定人数，如有投票，其投票将不会计算在内。

本公司可通过普通决议案在任何程度上暂停或放宽章程细则中有关条文的条文，或批准任何尚未根据该有关条文获适当授权的合约。

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治理

其他法规和法规信息续

董事的弥偿

在法律允许的范围内，本公司可就本公司、任何联营公司或任何联营公司的任何董事或前董事的任何责任向其作出弥偿，并可就本公司、任何联营公司或任何联营公司的任何董事或前董事的任何责任购买及维持保险。本公司、任何联营公司或任何联属公司的董事或前董事将不会就所提供的任何利益向本公司或股东交代。任何享有此项福利的人士均不会被取消成为或成为董事会员的资格。

附于股份的权利

本公司可发行附带任何权利或限制的股份，惟不受现有股份附带的任何权利所限制。该等权利或限制可由股东或董事会通过之普通决议案决定，惟与股东通过之任何决议案并无冲突。

分红

目前，只有普通股有权获得股息。

根据这项立法，红利只能从根据该法和《国际财务报告准则》确定的可供分配的利润中支付。在公司法的规限下，如董事认为本公司的财务状况有理由派发股息，本公司可于指定的派息日期向任何类别股份派发固定股息或其他股息，并可在其决定的任何日期及任何期间向任何类别股份派发任何金额的中期股息。股东可根据股东的权利，通过普通决议案宣布派息，但派息不得超过董事会建议的数额。

股息须于董事会选定日期的特定时间支付予登记为股份持有人(S)的人士或以任何其他方式享有的任何人士。所有股息将根据支付股息的任何期间内相关股票的实缴金额按比例宣布和支付。与股票有关的任何股息或其他现金支付可以：(I)通过银行间转账或其他电子方式(包括通过CREST支付)直接支付到银行或其他金融机构(或运营存款账户的其他组织，如果公司允许)的账户，该账户必须是根据章程有权获得付款的人的书面指示中指定的账户，除非支付款项的股份由欧洲结算荷兰持有，且《荷兰证券转帐法案》(Wet Giraal Effectenverkeer)适用于该股份；(Ii)邮寄支票、股息单或类似金融工具予有权享有该支票、股息单或类似金融工具的股东，并寄往其登记地址；(Iii)将支票、股息单或类似金融票据寄往股东(或所有联名股东)发出的书面指示中所指名的其他人士，并以邮递方式寄往该指示所指明的地址；或(Iv)如股东(或所有联名股东)以书面要求并与本公司协定，则以其他方式支付。就任何股息或其他款项的支付而言，董事可决定并通知股东：(I)将使用上文所述的一种或多种支付方式支付，如将使用多于一种支付方式，股东(或所有联名股东)可选择以董事规定的方式通知的其中一种支付方式收取款项；(Ii)除非股东(或所有联名股东)选择以董事规定的方式选择另一种支付方式，否则将使用一种或多种该等支付方式；或(Iii)将使用一种或多种该等方式付款，而股东将不能选择以任何其他方式收取付款。

为此目的，董事可决定不同的支付方式适用于不同的股东或股东团体。如果：(I)股东(或全体联名股东)未指明地址，或(I)未指明董事指定的类型的帐户，或未指明其他细节，且在每种情况下，该资料是支付股息或其他款项所必需的，而根据本条细则，董事已决定支付股息或其他款项，或股东(或全体联名股东)已有效地选择收取款项；或(Ii)公司不能使用股东(或所有联名股东)提供的资料支付股息或其他款项，则就本细则而言，股息或其他款项将被视为无人认领。

本公司对遗失或延误的款项概不负责。除非任何股份附带的权利、任何股份的条款或章程细则另有规定，否则有关股份的股息或任何其他应付款项可按董事会决定的任何一种或多於一种货币宣派及支付，汇率由董事会为任何货币兑换而选定。董事会还可以决定如何支付与货币选择有关的任何费用。董事会可让股东选择按董事会不时订明的条款及条件收取股息及就其股份以另类货币支付的其他款项。如就股份支付的任何股息或其他款项未获认领，董事会可将该等股息或其他款项投资或以任何其他方式使用，使本公司受益，直至该等股息或其他款项被认领为止。该公司将不会是这笔钱的受托人，也不会承担支付利息的责任。如股息或其他款项在宣布派发或到期支付后12年内仍未有人认领，则该等股息或其他款项将会被没收并退回本公司，除非董事会另有决定。

根据将在2023年股东周年大会上提交给股东的对章程细则的拟议修正案，上述12年期限将缩短至6年。

在2022年1月29日之前，B股的股息是根据下文所述的派息机制支付的。细则规定，如本公司附属公司以股息方式支付的任何款项由股息通路受托人代表任何B股持有人收取并由股息通路受托人支付予该持有人，则该B股持有人获支付根据细则宣派的任何股息的权利减去股息通路受托人向该持有人支付的相应金额。倘根据细则宣派股息，而任何B股持有人因派息途径受托人支付股息而未能于有关支付日期按比例获支付其股份股息的权利并未完全消除，则本公司有全面及无条件责任立即支付该股息权利的尚未支付部分。如股息取得受托人以一种货币支付款项，而本公司以另一种货币宣派股息，则就前两句话所要求的比较而言，股息取得受托人如此支付的金额已按董事会认为适当的比率兑换为本公司宣派股息所使用的货币。就本段所述条文而言，股息通路受托人就本公司附属公司支付的任何特定股息(“指定股息”)向任何B股持有人支付的款额将被视为包括：(I)股息通路受托人可能被法律强迫扣留的任何款额；(Ii)支付指定股息的附属公司有责任预扣或扣除的按比例分摊的任何税款；及(Iii)股息通路受托人就指明股息应按比例支付的任何税款。

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董事会可向普通股股东（不包括任何持有股份作为库存股的股东）提供选择收取额外普通股（入账列作缴足股款）的权利，而非收取部分或全部现金股息。在董事会作出此决定之前，股东必须已通过普通决议案授权董事会作出此要约。

B股分红机制

一般信息

2022年1月29日，通过将每股A股和B股吸收为本公司一股普通股，建立了一条股份线。这种同化对投票权或股息权利没有影响。此前适用于A股股息的荷兰预扣税，不再适用于同化后普通股支付的股息。在2022年1月29日之前，我们的A股和B股是相同的，只是股息准入机制只适用于B股。

关于吸收本公司A类和B类股份，荷兰皇家壳牌红利获取信托基金将在可预见的未来继续存在，以帮助B股东支付无人认领的股息负债，直至根据荷兰皇家壳牌红利获取信托财务报表第324页附注4概述的条款被认领或没收为止。以下讨论描述了2022年1月29日之前适用于B股的股息获取机制。

2022年1月29日之前，B股持有人将通过股息获取机制获得股息是预期和意图，尽管无法确定。就英国和荷兰税务目的而言，就股息获取股份支付的任何股息都将有英国来源。对此类股息不征收荷兰预扣税。有关已付股息之税务处理之进一步详情，请参阅“股东资料”。

股息获取机制说明

“壳牌”运输及贸易有限公司(即现为壳牌运输及贸易有限公司)及BG Group plc(即现为BG Group Limited(BG))已各自向托管人ComputerShare Trues(Jersey)Limited发行派息股份。根据一份信托声明，受托人将以信托形式为B股持有人持有就派息通道股份支付的任何股息，并将安排迅速向该等持有人支付该等股息。从无人认领的股息中赚取的利息和其他收入将记入壳牌运输公司和英国天然气公司的账户，12年后无人认领的任何股息将酌情返还给壳牌运输公司和英国天然气公司。B股的持有者将不会在任何一股派息股份中拥有任何权益，也不会对作为派息股份发行人的壳牌运输和英国天然气集团拥有任何权利。为该等持有人的利益而以信托形式持有的唯一资产将是就派息股份向受托人支付的股息。

宣布及支付派息股份的股息须由壳牌运输及英国天然气集团(视乎适用而定)采取董事会行动，并须受法律或生效的壳牌运输或英国天然气(视情况而定)章程细则的任何适用限制所规限。在任何情况下，壳牌运输和BG在特定期间根据股息获取机制支付的股息总额将不会超过本公司董事会就同一时期(在实施货币兑换后)就B股宣布的股息总额。

具体地说，根据各自的公司章程，壳牌运输和英国天然气集团各自只能就各自的股息获取股支付股息，股息访问权股份代表公司就相关期间就B股宣布的任何股息总额的比例金额，其中该比例是参考壳牌的情况计算的。

运输、本公司完成收购BG(收购事项)前已存在的B股数目，以及就BG而言，作为收购的一部分而发行的B股数目，在每种情况下均占紧接收购完成后已发行的B股总数。

股利分配机制的运作

就本公司宣布B股派息而言，若壳牌运输董事会及/或BG董事会选择向受托人宣派及支付其各自的派息通道股份的股息，则B股持有人将根据信托声明实益地有权收取其应占该等股息的股份(并将作出安排以确保股息以他们将会从本公司收取股息的相同货币支付)。

如果壳牌运输或英国天然气集团以股息支付股份的方式支付任何金额，并由受托人支付给任何B股持有人，则本公司将向B股支付的股息将减去相当于受托人支付给该等B股持有人的金额。

如果受托人在现金股息支付日没有向B股持有者支付金额(即使该金额已经支付给受托人)，公司将有全面和无条件的义务立即支付B股宣布的股息。B股持有人从受托人处获得分派的权利将减少相当于本公司因B股股息而实际支付的金额。如因任何原因未派发股息进入股份，B股持有人只会直接从本公司收取股息。公司的任何付款都将缴纳荷兰预扣税(除非根据荷兰法律或适用税收条约的规定获得豁免)。

荷兰税务局已在2004年10月26日与该公司和荷兰皇家石油公司签署的一份协议(Astaststellingandorenkomst)中确认了对根据股息获取机制支付的股息的荷兰税务处理，这两家公司之间2005年4月25日的协议和2015年11月9日的收购最终和解协议对该协议进行了补充和修订。协议规定，只要股息获取机制的结构和运作基本上如上所述，壳牌运输和/或英国天然气集团对股息获取股的股息分配将不需要缴纳荷兰预扣税。

本公司董事或壳牌运输或BG董事可随时暂停或终止派息机制，而无须支付任何金钱补偿。例如，这可能是为了应对相关税收立法的变化而发生的。

信托基金的日常运作由受托人代表公司管理。信托的重要财务资料包括在“综合财务报表”内，因此须遵守与壳牌相同的披露控制及程序。

优先购买权

根据该法案和英国金融市场行为监管局(FCA)公布的上市规则，本公司以现金配售的任何股权证券必须首先按其所持股份的比例向股东要约。该法案和上市规则允许不适用优先购买权，股东可通过特别决议一般地或具体地放弃优先购买权。

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投票

在适用法律及章程细则的规限下，普通股就所有须经股东批准（包括选举董事）之事宜拥有投票权。目前，每股普通股之投票权于本公司股东大会上附有一票表决权。

大股东没有不同的投票权。

变更股份所附权利

该法规定，这些条款可通过一项特别决议加以修订。

细则规定，如果法例允许，任何类别股份所附带的权利可予更改，但须获持有该类别已发行股份至少四分之三(不包括任何作为库存股持有的该类别股份)的股东以书面批准，或经有关股东另一次会议通过的特别决议案批准。于每次该等独立会议上，细则中与股东大会议事程序有关的所有条文均适用，惟：(I)如至少有一名有权投票的股东亲身出席或由受委代表出席并拥有有关类别已发行股份至少三分之一，则法定人数将达法定人数；(Ii)任何亲身或受委代表出席并有权投票的股东均可要求以投票方式表决；及(Iii)于续会上，一名有权投票并持有该类别股份的人士或其受委代表将构成法定人数。这些条款并不比英国法律要求的更具限制性。

倘新股份的发行或发行与任何其他现有股份同等地位，或倘本公司购买或赎回其本身的任何股份，则现有股份的权利将不会被视为已更改或废除，除非现有股份的条款另有明确规定。

赎回条款

本公司的股份不受任何赎回条款的约束。

与英镑递延股份有关的权利

英镑递延股份不是普通股，因此，它们拥有不同的权利和限制。英镑递延股份具有以下权利和限制：(I)在清盘时在股东之间分配本公司的资产时，英镑递延股份的持有人将有权(该权利优先于普通股持有人的权利)获得相当于每一英镑递延股份的实缴资本或入账列为实缴资本总和的金额；(Ii)除(I)所规定的外，英镑递延股份的持有人将无权分享公司的任何利润或资产；(Iii)英镑递延股份持有人将无权收到有关本公司股东大会的通知或出席及/或于本公司股东大会上发言或表决(不论以举手或投票方式)；(Iv)如要废除、不利更改或以其他方式以任何方式直接不利地影响(设立、配发或发行优先于英镑延迟股份或与英镑延迟股份同等的股份或证券，或要求配发或发行该等股份或证券的任何权利)，须取得已发行的英镑延迟股份面值四分之三的持有人的书面同意，或获得英镑延迟股份持有人在另一次股东大会上通过的特别决议的批准，就此等目的而言，并不被视为废除或更改或对英镑递延股份所附带的权利及特权具有效力)；(V)细则中有关本公司股东大会的所有条文，经必要的修改后，将适用于英镑递延股份持有人的每一次股东大会；。(Vi)根据法例，本公司将有权随时赎回任何该等英镑递延股份(只要其入账列为缴足股款)，价格不超过1 GB，适用于在任何时间赎回的所有英镑递延股份(待续)。

于董事会选择的日期向英镑递延股份的持有人(如多于一名)支付赎回日期，而无须向英镑递延股份的持有人(S)发出通知；(Vii)如拟赎回的英镑递延股份的任何持有人未能或拒绝交出股票(S)或该英镑递延股份的弥偿，或如抽签收取赎回款项的持有人未能或拒绝接受就其应付的赎回款项，则尽管有上述规定，该英镑递延股份仍将由本公司赎回及注销，如未能或拒绝接受赎回款项，本公司将保留该等款项并以信托形式代选定的持有人持有，而在每种情况下，本公司将不再对该英镑递延股份的持有者承担任何义务；及(Viii)英镑递延股份不会以可分派利润或为赎回目的而发行新股所得款项赎回，或在法例许可的范围内从资本中赎回。

董事会已批准赎回及注销本公司的英镑递延股份，并将根据本公司的组织章程细则于适当时候生效。根据英国公司法2006年第688条，于赎回时，英镑递延股份将被视为注销，而本公司的已发行股本将按赎回股份的面值减去。

股东或美国存托股份持有人与壳牌有限公司、任何子公司、董事或专业服务提供者之间的争议

章程细则一般规定，除下文所述外，下列情况下的所有纠纷：(I)股东与本公司和/或其董事之间，因章程细则或其他原因引起或与之相关的纠纷；(Ii)在法律允许的范围内，本公司与以本公司董事或本公司雇员身份的任何董事之间的所有纠纷，包括本公司或代表本公司对其任何或所有董事提出的所有索赔；(Iii)以上述身份的股东与本公司的专业服务提供商(可能包括本公司的审计师、法律顾问、银行家和美国存托股份托管机构)之间的纠纷；和/或(Iv)本公司与其专业服务提供商之间因上述(Iii)项范围内的任何索赔而产生的纠纷，应通过根据经不时修订的国际商会仲裁规则进行仲裁并最终予以解决。这将包括根据英国、荷兰或美国法律(包括证券法)或任何其他法律在仲裁条款涵盖的各方之间发生的所有纠纷。因此，股东获得金钱或其他救济的能力，包括在证券法索赔方面的能力，可根据这些规定确定，因此，股东获得金钱或其他救济的能力可能受到限制，他们在纠纷中寻求和获得追偿的成本可能高于其他情况。

仲裁庭应由三名根据国际刑事法院规则任命的仲裁员组成。仲裁庭主席必须具有至少20年的律师经验，有资格在英联邦(2005年5月12日制定)范围内的普通法司法管辖区执业，其他仲裁员必须具有至少20年的合格律师经验。仲裁地点必须是荷兰海牙；仲裁语言必须是英语。

在2023年的年度股东大会上，股东将被要求批准更新的公司章程。建议的改变主要是行政上的，并引入进一步的修订，以配合在2022年1月生效的简化措施。新条款规定，新条款规定的任何仲裁地点将是英国伦敦，而不是荷兰海牙，并删除对荷兰立法的提及。

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治理

其他法规和法规信息续

根据本条款中的专属管辖权规定，如果任何司法管辖区的法院或其他主管机关认定上述仲裁要求在该司法管辖区的任何特定争议中无效或不可强制执行，则该争议只能提交英格兰和威尔士法院，与根据该法律提起的任何衍生索赔一样。本条款的管辖法律是英国的实体法。

与本公司未能或被指未能支付已公布及已到期支付的全部或部分股息有关的纠纷，将不受细则的仲裁及专属司法管辖权条文管辖。根据该法提出的任何派生索赔将不受条款中的仲裁规定的约束。

根据相关存托协议，每位美国存托证券持有人均受本节所述章程细则之仲裁及专属司法管辖权条文约束，犹如该持有人为股东。

对股份的催缴

董事会可要求股东支付任何尚未支付予本公司之款项。此包括股份面值及该等股份可能应付之任何溢价。董事会还可以向依法有权获得股份的人发出通知。

公司清盘

如果公司是自愿清盘的，清盘人可以在清盘人的费用和开支已经支付以及欠优先债权人的所有款项(根据英格兰法律的定义)已经支付之后，将任何剩余资产分配给股东。

偿债基金准备金

股份不受章程细则或英国法例之任何偿债基金条文所规限。

歧视性条款

章程细则并无条文因股东拥有特定数目股份而歧视其。

对拥有股份的权利的限制

本章程或法律对拥有股份的权利（包括非居民或外国人持有股份或投票权的权利）并无施加任何限制，但一般适用于所有股东的限制除外。

股份转让

股份转让并无重大限制。

除下文所述者外，任何股东可将其部分或全部证书股份转让予他人。记名股份之转让必须以书面形式及以一般标准表格或董事会批准之任何其他表格作出。除下文所述者外，任何股东可将其部分或全部CREST股份转让给另一人。CREST股份的转让必须通过CREST进行，并必须遵守无证书证券规则。

董事会可拒绝登记任何未缴足股份之转让。其他拒绝注册的权利如下：

凭证股

一张股份转让表不能用于转让一类以上的股份。每个班级都需要一个单独的表格。转让不得以四个以上的联名持有人为受益人。股份过户表格必须加盖适当印花，以显示已缴付任何适用的印花税，或证明或以其他方式令董事会信纳获豁免印花税，并必须送交本公司的注册办事处或董事会决定的任何其他地点。这个

转让表格必须附有与正在转让的股份有关的股票，除非转让是由本公司无须或没有向其送交股票的人进行的。董事会亦可要求(合理行事)提供任何其他证据，以证明有意转让股份的人士有权转让股份，如股份转让表格由另一人代表转让股份的人士签署，则须提供该人士有权这样做的证据。

CREST股份

在无证书证券规则所列的情况下，可拒绝注册CREST股份转让。转让不得超过四个联名持有人。倘股份尚未载入股东名册，董事会可承认该人士放弃其股份权利以其他人士为受益人。该项放弃将被视为一项转让，而管理局有权拒绝执行该项放弃，犹如该项放弃是一项转让一样。

部分缴足股份

如股东未能就其部分缴足股份向本公司支付任何到期款项，董事会可按其决定的任何方式(在若干条件的规限下)出售全部或任何部分缴足股份，以执行本公司的留置权。

资金变动

章程细则就资本变动所施加的条件并不比英国适用法律所规定者更为严格。

因此，股东获得金钱或其他救济的能力，包括证券法索赔的能力，可根据这些规定确定，因此股东获得金钱或其他救济的能力可能受到限制，其在争议中寻求和获得赔偿的成本可能高于其他情况。

仲裁庭应由三名根据国际刑事法院规则任命的仲裁员组成。仲裁庭主席必须具有至少20年的律师经验，有资格在英联邦(2005年5月12日制定)范围内的普通法司法管辖区执业，其他仲裁员必须具有至少20年的合格律师经验。仲裁地点必须是荷兰海牙；仲裁语言必须是英语。

根据本条款中的专属管辖权规定，如果任何司法管辖区的法院或其他主管机关认定上述仲裁要求在该司法管辖区的任何特定争议中无效或不可强制执行，则该争议只能提交英格兰和威尔士法院，与根据该法律提起的任何衍生索赔一样。本条款的管辖法律是英国的实体法。

与本公司未能或被指未能支付已公布及已到期支付的全部或部分股息有关的纠纷，将不受细则的仲裁及专属司法管辖权条文管辖。根据该法提出的任何派生索赔将不受条款中的仲裁规定的约束。

根据存托协议，每位美国存托证券持有人均受相关存托协议所载仲裁及专属司法管辖权条文约束，该等条文与本节所述的章程细则大致相似，犹如该持有人为股东。

股东大会

根据英国适用的法律，公司每年除了举行任何其他股东大会外，还必须举行股东年度大会

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治理

其他法规和法规信息续

可以召开的股东大会。每一次年度股东大会必须在公司会计参考日期之后的六个月内举行。

此外，股东可以根据该法第338条提交决议。

董事有权随时召开股东大会。此外，根据公司法第303条，本公司接获股东要求召开股东大会时，董事须召开股东大会，股东代表至少占本公司该等缴足股本的5%，该等缴足股本在本公司股东大会上具有投票权(不包括作为库存股持有的任何缴足股本)。召开股东大会的请求必须说明将在会议上处理的事务的一般性质，并必须经提出请求的股东认证。如董事在收到该等要求后21天内未能召开股东大会，而该日期不超过大会召开通知日期后28天，则要求召开股东大会的股东或任何占要求召开大会的所有股东的总投票权过半数的股东，可自行召开股东大会，而召开股东大会的日期不得超过董事须召开股东大会的日期后三个月。任何该等会议的召开方式必须尽可能与本公司董事召开会议的方式相同。

根据公司法，本公司须就任何股东周年大会或(除公司法第307A条条件适用的情况外)本公司任何其他股东大会发出至少21整天的通知。此外，本公司遵守守则的规定，股东周年大会的通告须于股东周年大会举行前最少20个工作天送交股东。

细则规定，除法例的任何规定外，任何股东大会的通知必须述明举行会议的地点(主要会议地点)和任何附属会议地点，而该地点须在通知内注明，以及为无权出席股东大会以观看和聆听会议过程而作出的任何安排的细节(清楚表明参与该等安排并不等于出席通知所关乎的会议)。在发出召开任何股东大会的通知的同时，如果可行，将在荷兰的一家全国性报纸上公布该会议的日期、时间和地点。

如本公司已于有关截止日期内(一般而言，如无要求以投票方式表决)前48小时(或董事会决定的较短时间)收到正式填妥的代表委任表格，股东有权委任代表(无须成为另一名股东)代表股东出席任何股东大会(包括股东周年大会)并于会上投票。

在大会开始前，必须有足够的法定人数出席。除休会外，所有会议的法定人数均为有权投票的两人。他们可以是亲自到场的股东，也可以是股东的代理人，或者两者兼而有之。如果出席会议的人数不足法定人数，仍可选出会议主席，这不会被视为会议事务的一部分。如在所定的股东大会开始时间起计五分钟内，或在会议主席可决定的不超过一小时的较长期间内，仍未有法定人数出席，或如在股东大会期间不再有法定人数出席，则：(I)如该会议是由股东召集的，则该会议将被取消；(Ii)任何其他会议将延期至不少于10天后举行，

于任何该等续会举行之股东大会上，法定人数将为(I)(不包括其延会日期及复会日期)由大会主席决定之时间及地点；及(Iii)一名亲身或受委代表出席并有权投票之股东将构成任何该等延会股东大会之法定人数。

视为文件的交付

根据章程细则，倘本公司以内地邮递方式发出、发送或提供任何通知、文件或其他资料，倘使用第一类邮递（或类似于第一类邮递的服务），该通知、文件或其他资料被视为在邮递翌日收到，或倘没有使用第一类邮递（或类似于第一类邮递的服务），则该通知、文件或其他资料被视为在邮递72小时后收到。如果通知或文件是由本公司以航空邮件的方式发送的，则视为在发出72小时后收到。股东或依法有权享有股份的人士留在股东登记地址或根据章程细则通知本公司的邮政地址的任何通知、文件或其他资料，视为在其留下当日收到。

股权披露门槛

这些条款规定，当某人收到法定通知时，他有14天的时间遵守该通知。如果他没有这样做，或者如果他就通知作出了虚假或在某些重要方面不充分的声明，本公司可以决定限制与已识别股份相关的权利，并向股东发出另一份通知，称为限制通知，该通知将在交付时生效。限制通知将说明，已识别的股份不再赋予股东亲自或委托代表出席股东大会或在股东大会上投票的任何权利，或行使与股东大会有关的任何权利。如于限制通知书送交当日，已识别股份占某类别现有股份的0.25%或以上(数额或数目)，则限制通知书亦可载有以下进一步限制：(I)董事会可扣留任何股息或部分股息(包括以股代息)或其他应就已识别股份支付的款项，而无须在该等款项最终支付予股东时支付利息；及(Ii)董事会可拒绝登记转让任何经确认为证明股份的股份，除非董事会信纳该等股份已直接出售予独立第三方(如章程细则所述)。一旦发出限制通知，董事会可在其认为适当的任何时间取消该通知或将任何股份排除于该通知之外。此外，管理局必须在信纳该法定通知所要求的所有资料已予提供后七天内，取消该限制通知。此外，如任何经确认的股份已售出，而董事会信纳该等股份已直接售予独立第三方，则董事会须于接获出售通知后七日内取消限制通知。这些条款不以任何方式限制适用于不遵守根据立法发出的通知的立法规定。

《英国城市收购与合并守则》(《收购守则》)规定，受《收购守则》披露制度约束的各方有披露义务。《收购守则》要求：(I)要约人公司在首先确定其为要约人的公告之后和在首先确定竞争的证券交易所要约人的公告之后披露空缺头寸；(Ii)要约人公司在要约期开始之后以及(如果较晚的话)在首先确定任何证券交易所要约人的公告之后披露空缺头寸。任何对受要约公司或任何证券交易所要约人的任何类别相关证券有1%或1%以上权益的人，必须披露未平仓头寸。《收购守则》还规定，任何在要约收购期间交易受要约公司或任何证券交易所要约人的任何相关证券的1%或1%或以上的相关证券的人，如在要约中交易该公司或任何证券交易所要约人的任何相关证券，必须作出交易披露。

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治理

其他法规和法规信息续

句号。如两名或以上人士根据正式或非正式协议或谅解共同采取行动，以取得或控制有关证券的权益，就收购守则的有关条文而言，他们通常会被视为单一人士。

美国1934年《证券交易法》第13d-1条规则要求，获得根据《美国证券交易法》登记的股权证券的实益所有权超过5%，且没有资格提交简短报告的个人或团体，应在电子采购。

210			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

独立注册会计师事务所报告

致壳牌公司股东和董事会

对合并财务报表的几点看法

我们审计了壳牌公司(壳牌或本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量变动表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表按照国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)以及英国采用的国际会计准则，在所有重要方面公平地反映了公司于2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的综合财务状况，以及截至2022年12月31日期间每年的经营成果和现金流量。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并于2023年3月8日发布了报告，对此发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达以下关键审计事项来单独就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供意见。

211			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

独立注册会计师事务所报告续

油气储量估算
有关事项的描述						如综合财务报表附注12及13所述，于2022年12月31日，生产资产为1,174亿美元，相关折旧、损耗及摊销(DD&A)费用为97亿美元，合资企业(JVAS)为239亿美元。如附注12所述，年内录得勘探及生产减值费用9亿美元及勘探及生产减值冲销60亿美元。如合并财务报表附注24所述，退役和恢复(D&R)经费为203亿美元。石油和天然气储量估计用于计算DD&A、减值测试和估计D&R拨备。风险在于对准备金的不当确认，这会影响这些会计估计。 正如综合财务报表附注4所述，壳牌的动力进步战略包括排放和碳强度的具体减排目标。因此，壳牌承认未最终开采的石油和天然气储量存在风险。如果确认不是最终产生的储量，折旧将被低估，资产的可回收金额可能被夸大。 审计石油和天然气储量的估计是复杂的，因为在评估现有储量和资源量时存在很大的估计不确定性。现有的估计储量和资源是基于重大假设，例如产量曲线和某些其他输入，包括预测产量、未来资本和运营成本假设以及油田寿命假设，所有这些都是储量专家用来估计石油和天然气储量的输入。鉴于向低碳经济的转型，估计的不确定性进一步上升，这可能会影响油田寿命假设，并增加未充分利用或搁浅的油气资产的风险。
我们在审计中如何处理这一问题						我们对壳牌石油和天然气储量估算过程中的控制有了一个了解。然后，我们评估了这些控制的设计，并测试了它们的操作有效性。例如，我们测试了管理层对石油和天然气储量同比估计数量变化审查的控制。 我们聘请了具有丰富石油和天然气储量审计经验的专业人士，以帮助我们评估管理层应用的关键假设和方法。 我们的程序包括测试在获得新信息的期间内储量是否大幅增加或减少，以及评估这些储量是否符合壳牌的储量和资源指南。我们评估了管理层储量专家的专业资格和客观性，他们负责编制储量估计，并主要负责提供独立审查和对储量估计提出质疑，并最终认可储量估计。我们在壳牌的上游储备委员会会议上观察了内部审查和批准过程。这些会议是壳牌已探明储量保证程序的一部分，见第288页。 我们还评估了管理层在估计石油和天然气储量时使用的输入的完整性和准确性，方法是同意来源文件的输入，并对历史数据进行回溯测试，以确定随着时间的推移估计偏差的迹象。我们评估了管理层为遵守美国证券交易委员会规则而制定的发展计划，该规则规定，未钻井地点必须计划在五年内钻探，除非特定情况有理由延长钻探期限。这项评估是通过评估开发预测与壳牌的开发计划和资本分配框架的一致性来进行的。对于在现行牌照条款以外确认的储备，我们评估了有关牌照续期的假设。 为了应对固定资产的风险，除其他程序外，我们估计了壳牌上游和综合气田的碳强度，以分析目前预测2030年后生产的资产，以及这些气田的预期每桶碳强度。对于预测排放量最高的资产，我们使用我们的气候风险数据分析工具来确定储量、产量和排放数据之间的相关性。对于我们确定为碳密集型、预计在2030年具有物质账面价值的资产，我们评估了这些资产的账面价值无法收回的风险。这包括考虑这些资产的脱碳计划和相关成本。

212			壳			表格20—F 2022

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财产、厂房和设备减值以及合资企业和联营公司(JVA)
有关事项的描述						如综合财务报表附注12及13所述，于2022年12月31日，壳牌确认1,174亿美元的生产资产，499亿美元的制造、供应及分销资产(主要为炼油厂及石化厂)(统称为PP&E)及239亿美元的合资及联营公司(JVA)。如附注12所披露，壳牌确认减值亏损18亿美元及减值亏损冲销62亿美元。如附注13所述，壳牌确认与合营业务有关的减值亏损16亿美元。 PP&E和JVAS的可收回金额对关键假设的变化非常敏感，因此我们的审计工作侧重于减值费用或减值冲销指标的完整性和及时识别。 审核PP&E和JVAS的减值评估是主观的，因为在确定是否存在减值或减值冲销指标(尤其是较长期资产)以及任何减值损失或其冲销的程度时涉及大量判断。 支持减值评估的主要假设包括预测大宗商品价格和炼油利润率假设的变化(特别是中长期)。此外，管理层预测碳价格、石油和天然气储量的变动、假设的加权平均资本成本(WACC)、现金产生单位(CGU)评估、资产业绩和未来发展计划的变化以及资产的预期使用寿命。对预测大宗商品价格以及炼油和石化利润率的估计尤其具有判断力，因为除其他因素外，气候变化和能源转型导致的需求不确定性和脱碳速度增加。
我们在审计中如何处理这一问题						我们了解了壳牌对资产减值过程的控制。然后，我们评估了这些控制的设计，并测试了它们的操作有效性。例如，我们测试了对管理层识别减值和减值逆转指标以及批准石油和天然气价格和炼油利润率的控制。 我们评估了壳牌对减值和减值逆转触发因素的评估，包括预测大宗商品价格假设的变化、石油和天然气储量的变动(见石油和天然气储量关键审计事项)、资产表现的变化以及壳牌业务和运营计划假设的变化。鉴于壳牌的碳减排目标，我们进一步考虑将高碳强度资产作为潜在的减值指标。 我们通过评估壳牌上游和综合气田的碳强度并确定碳密集度最高的资产，考虑了与气候变化和能源转型相关的潜在减损触发因素。我们使用我们的气候风险数据分析工具来确定储量、产量和排放数据之间的相关性，并评估管理层未来降低这些资产碳强度的计划，以确定是否存在已确认的储量将不会生产的重大风险，或者碳强度是否限制了资产的预期使用寿命。我们评估了壳牌降低这些资产碳强度的计划与其碳减排目标的一致性，以及这些行动是否反映在壳牌的运营计划中，这影响了壳牌的财务报表和披露。此外，我们评估了实现减排所需的运营和资本支出假设。这还包括评估对收购、撤资、对CCS技术和基于自然的解决方案的投资的假设。 此外，我们考虑了相互矛盾的证据，例如具有类似环境和监管重点的司法管辖区内其他能源公司的可比市场交易结果，可能表明壳牌资产的可收回金额大幅增加或减少。我们还考虑了壳牌就Power Progress战略发表的公开评论或承诺，以及这些评论或承诺是否会影响任何资产的未来潜在价值。我们还从气候变化实物风险的角度对壳牌资产进行了风险评估，考虑了资产和地理特定因素，以评估任何增加的实物风险的存在是否会触发减值。然后，我们了解了管理层如何将历史、当前和潜在的未来资产完整性计划纳入壳牌运营计划。 我们亦评估对资产已或预期将产生重大不利影响的潜在营运变动，以及该等计划外关闭是否应视为减值触发因素。 为了测试壳牌的大宗商品价格假设，除其他程序外，我们将未来的短期和长期石油和天然气价格与基于分析师共识预测和其他国际石油公司采用的预测独立开发的合理范围进行了比较。为了评估能源转型对壳牌在编制财务报表时应用的大宗商品价格预测的影响，我们还将壳牌的石油和天然气价格情景与国际能源署的净零排放2050(NZE)和国际能源署宣布的承诺情景(APS)的价格假设进行了比较。我们通过将壳牌的炼油利润率假设与独立市场和咨询公司的预测进行比较，评估了这些假设的合理性。我们还邀请我们的石油和天然气估值专家评估壳牌炼油利润率和石化利润率估计方法和假设的合理性，包括评估长期需求预测，纳入能源转型的影响、供应动态以及行业通过建设新炼油厂或关闭旧炼油厂对不断变化的需求做出反应的速度。鉴于石化利润率面临下行压力，我们通过评估利润率下降对壳牌石化设施整体寿命的影响，评估了这是否构成减值的触发因素。 为评估重大假设的准确性，我们透过比较资产的实际表现与去年作出的预测进行回顾。 我们评估了壳牌披露有关壳牌假设的信息的适当性，这些假设可能在未来对资产和负债的账面价值进行重大调整，包括敏感性披露。这包括根据一系列未来石油和天然气价格假设，评估附注4中关于壳牌上游和综合天然气PP&E资产账面价值的敏感性披露，反映气候变化和能源转型导致的需求减少情景，包括国际能源署到2050年实现净零排放的情景。

213			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

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壳牌交易和供应（T & S）职能部门内复杂交易的会计处理以及金融衍生品的估值
有关事项的描述			如附注25所述，壳牌确认衍生金融工具资产237亿美元及衍生金融工具负债229亿美元。如合并财务报表附注8所述，截至2022年12月31日，壳牌确认收入3810亿美元。合并收入的一部分涉及复杂交易，其中存在未实现收入被不当记录的风险。 壳牌的交易和供应职能整合在综合天然气、上游、营销、化学品和产品以及可再生能源和能源解决方案部门。该函数执行和结算普通交易和非标准复杂交易或长期交易。支持该功能的IT环境复杂，涉及大量系统，因此需要高水平的人工干预。 审计非标准交易具有挑战性，因为在确定适当的会计处理时使用了重大判断，在对交易进行估值时使用了关键假设。此外，交易并不总是在价格容易获得的活跃市场进行，这增加了在确定定价曲线和波动率假设时使用的主观性，这是对交易进行估值和确定未实现损益的关键投入。
我们在审计中如何处理这一问题			我们了解了壳牌对与未实现交易损益相关的收入确认流程的控制，包括对管理层围绕复杂交易估值的流程的控制。然后，我们评估了这些控制的设计，并测试了它们的操作有效性。例如，我们围绕估值模型中应用的定价曲线和波动性假设的审查进行了控制测试。 我们聘请了对大型大宗商品交易机构具有丰富审计经验的审计专业人士。 我们通过分析已签署的协议，并通过与管理层的讨论，了解了复杂和长期交易的商业理由。此外，我们还对复杂和长期交易的会计处理进行了评估，并根据独立的市场信息评估了关键假设。我们还分析了是否存在非标准合同条款或特征的复杂交易，并针对合同条款和以前的会计判断对管理层会计处理提出了进一步质疑。在适当的情况下，我们请我们的技术会计专家协助进行评估。 我们通过将管理层确定的交易与我们根据交易期限和/或估值标准确定的交易进行比较，测试了壳牌复杂交易登记的完整性。 我们对照市场惯例评估了壳牌衍生品估值方法的合理性，并分析了在整个投资组合中应用一致的框架的情况。 我们测试了管理层估值模型中的远期定价曲线和波动率假设，将这些与外部经纪商报价、市场共识提供商和我们的独立评估进行了比较。我们聘请安永估值专家协助我们对第3级合约的估值模式进行独立测试，包括对长期承购合约及期限或价格成分不具流动性的合约进行估值。我们的估值是使用独立的外部来源的投入建立的，如果可能的话。 我们执行了外部确认程序，以确保所记录的远期头寸的完整性。我们的测试程序包括，要求壳牌的交易对手确认他们与壳牌的全部立场，并要求交易对手提供个别交易的细节。我们还向在上一交易年拥有重要头寸、但在本年度没有报告交易头寸的关键交易对手发出确认函。

/S/安永律师事务所

自2016年以来，我们一直担任本公司的审计师。

联合王国，伦敦

2023年3月8日

214			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

独立注册会计师事务所报告续

致壳牌公司股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，审计了壳牌公司(本公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2022年12月31日，公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司的综合财务报表，我们于2023年3月8日的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估随附的《管理层财务报告内部控制报告》(见第199页)所载财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/ 安永律师事务所

联合王国，伦敦

2023年3月8日

215			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表

综合损益表

			2500万美元
			备注			2022			2021			2020
收入			8			381,314			261,504			180,543
合营企业及联营公司的利润份额			13			3,972			4,097			1,783
利息和其他收入			9			915			7,056			869
总收入和其他收入						386,201			272,657			183,195
购买						258,488			174,912			117,093
生产和制造费用			8			25,518			23,822			24,001
销售、分销和管理费用			8			12,883			11,328			9,881
研发			8			1,075			815			907
探索			8			1,712			1,423			1,747
折旧、损耗和摊销			8			18,529			26,921			52,444
利息支出			10			3,181			3,607			4,089
总支出						321,386			242,828			210,162
税前收入/（亏损）						64,815			29,829			(26,967)
税费/(抵免)			22			21,941			9,199			(5,433)
本期收入/（损失）			8			42,874			20,630			(21,534)
可归于非控股权益的收入			8			565			529			146
壳牌公司股东应占收入/（亏损）			8			42,309			20,101			(21,680)
基本每股收益(美元)			30			5.76			2.59			(2.78)
稀释后每股收益(美元)			30			5.71			2.57			(2.78)

综合全面收益表

			百万美元
			备注			2022			2021			2020
本期收入/（损失）			8			42,874			20,630			(21,534)
其他综合收益/(亏损)税后净额
可在后期重新归类为收入的项目：
货币折算差异			28			(2,986)			(1,413)			1,179
债务工具重新计量			28			(78)			(28)			23
现金流量套期保值（损失）/收益			28			(232)			21			(160)
投资对冲收益╱（亏损）净额			28			180			295			(423)
套期保值递延成本			28			200			(39)			100
合营企业和联营公司的其他综合收益/(亏损)份额			13			274			(109)			(42)
总计						(2,642)			(1,273)			677
未在后期重新分类为收入的项目：
退休福利重新计量						5,466			7,198			(2,702)
权益工具重新计量						(491)			145			64
合营企业和联营公司的其他综合(亏损)/收入份额			13			(253)			3			119
总计						4,722			7,346			(2,519)
期内其他全面收益╱（亏损）						2,080			6,073			(1,842)
本期综合收入/（损失）						44,954			26,703			(23,376)
可归属于非控股权益的全面收益						621			468			136
壳牌公司股东应占综合收益/（亏损）						44,333			26,235			(23,512)

216			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表续

合并资产负债表

			百万美元
			备注			2022年12月31日			2021年12月31日
资产
非流动资产
商誉[A]			11			16,039			14,920
其他无形资产[A]			11			9,662			9,773
财产、厂房和设备			12			198,642			194,932
合资企业和联营公司			13			23,864			23,415
证券投资			14			3,362			3,797
递延税金			22			7,815			12,426
退休福利			23			10,200			8,471
贸易和其他应收款			15			6,920			7,065
衍生金融工具			25			582			815
						277,086			275,614
流动资产
盘存			16			31,894			25,258
贸易和其他应收款			15			66,510			53,208
衍生金融工具			25			24,437			11,369
现金和现金等价物			17			40,246			36,970
						163,087			126,805
分类为持有以待出售的资产			18			2,851			1,960
						165,938			128,765
总资产						443,024			404,379
负债
非流动负债
债务			20			74,794			80,868
贸易和其他应付款			19			3,432			2,075
衍生金融工具			25			3,563			887
递延税金			22			16,186			12,547
退休福利			23			7,296			11,325
退役和其他规定			24			23,845			25,804
						129,116			133,506
流动负债
债务			20			9,001			8,218
贸易和其他应付款			19			79,357			63,173
衍生金融工具			25			23,779			16,311
应付所得税						4,869			3,254
退役和其他规定			24			2,910			3,338
						119,916			94,294
与归类为持有待售资产直接相关的负债			18			1,395			1,253
						121,311			95,547
总负债						250,427			229,053
权益
股本			26			584			641
信托持有的股份						(726)			(610)
其他储备			28			21,132			18,909
留存收益						169,482			153,026
壳牌公司股东应占权益						190,472			171,966
非控制性权益						2,125			3,360
总股本						192,597			175,326
负债和权益总额						443,024			404,379

[A]先前于无形资产项下呈列之商誉自二零二二年起独立呈列。过往期间比较数字已予修订，以符合本年度呈列方式。

代表董事会签署

/s/ Sinead Gorman

西尼德·戈尔曼

首席财务官

2023年3月8日

217			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表续

综合权益变动表

																								百万美元
			壳牌公司股东应占权益
			股本 (见附注26)			股票 以信托形式持有			其他 储量 (see注28）			保留 收益			总计			非- 控管 利息						总计 股权
2022年1月1日			641			(610)			18,909			153,026			171,966			3,360						175,326
当期综合收益			—			—			2,024			42,309			44,333			621						44,954
转自其他全面收益			—			—			(34)			34			—			—						—
股息（见附注29） [A]			—			—			—			(7,283)			(7,283)			(206)						(7,489)
购回股份 [B]			(57)			—			57			(18,547)			(18,547)			—						(18,547)
基于股份的薪酬			—			(116)			176			131			191			—						191
其他变化			—			—			—			(188)			(188)			(1,650)			[C]			(1,838)
2022年12月31日			584			(726)			21,132			169,482			190,472			2,125						192,597
2021年1月1日			651			(709)			12,752			142,616			155,310			3,227						158,537
当期综合收益			—			—			6,134			20,101			26,235			468						26,703
转自其他全面收益			—			—			(45)			45			—			—						—
股息（见附注29） [A]			—			—			—			(6,321)			(6,321)			(348)						(6,669)
股份回购			(10)			—			10			(3,513)			(3,513)			—						(3,513)
基于股份的薪酬			—			99			58			93			250			—						250
其他变化			—			—			—			5			5			13						18
2021年12月31日			641			(610)			18,909			153,026			171,966			3,360						175,326
2020年1月1日			657			(1,063)			14,451			172,431			186,476			3,987						190,463
本期综合（损失）/收入			—			—			(1,832)			(21,397)			(23,229)			136						(23,093)
转自其他全面收益			—			—			270			(270)			—			—						—
股息（见附注29） [A]			—			—			—			(7,270)			(7,270)			(311)						(7,581)
股份回购			(6)			—			6			(1,214)			(1,214)			—						(1,214)
基于股份的薪酬			—			354			(143)			(230)			(19)			—						(19)
其他变化			—			—			—			566			566			(585)						(19)
2020年12月31日			651			(709)			12,752			142,616			155,310			3,227						158,537

[A]自保留盈利扣除之金额乃按付款日期之现行汇率计算。

[B]包括根据不可撤销合约承诺购回之股份及须于年底结算之购回股份。(See注26）

[C]非控股权益减少主要由于收购Shell Midstream Partners，L.P.的非控股权益所致。

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财务报表和补编

合并财务报表续

合并现金流量表

			百万美元
			备注			2022			2021			2020
本期除税前收入╱（亏损）						64,815			29,829			(26,967)
针对以下情况进行调整：
利息支出(净额)						2,135			3,096			3,316
折旧、损耗和摊销						18,529			26,921			52,444
探井核销			12			881			639			815
出售和重估非流动资产和业务的净收益						(642)			(5,995)			(286)
合营企业及联营公司的利润份额						(3,972)			(4,097)			(1,783)
从合资企业和联营公司收到的股息						4,398			3,929			2,591
库存(增加)/减少						(8,360)			(7,319)			4,477
流动应收款（增加）/减少						(8,989)			(20,567)			9,625
本期应付款增加/（减少）						11,915			17,519			(9,494)
衍生金融工具						(2,619)			5,882			977
退休福利						417			16			568
退役和其他规定						35			(76)			1,104
其他						2,991			803			8
已缴税款						(13,120)			(5,476)			(3,290)
经营活动现金流						68,414			45,104			34,105
资本支出						(22,600)			(19,000)			(16,585)
对合资企业和联营公司的投资						(1,973)			(479)			(1,024)
股权证券投资						(260)			(218)			(218)
出售财产、厂房和设备及业务所得收益						1,431			14,233			2,489
合营企业及联营公司出售、减资及偿还长期贷款所得收益						511			584			1,240
出售股权证券所得收益						117			296			281
收到的利息						906			423			532
其他投资现金流入						2,060			2,928			3,239
其他投资现金流出						(2,640)			(3,528)			(3,232)
投资活动产生的现金流						(22,448)			(4,761)			(13,278)
三个月内到期债务净增加/（减少）						318			14			(63)
其他债务：
新增借款						269			1,791			23,033
还款						(8,459)			(21,534)			(17,385)
支付的利息						(3,677)			(4,014)			(4,105)
衍生金融工具						(1,799)			(1,165)			1,157
非控股权益的变更						(1,965)			19			(42)
现金股息支付给：
壳牌公司股东 [A]						(7,405)			(6,253)			(7,424)
非控制性权益						(206)			(348)			(311)
股份回购						(18,437)			(2,889)			(1,702)
信托持有的股份：净购买和收到的股息						(593)			(285)			(382)
融资活动产生的现金流						(41,954)			(34,664)			(7,224)
汇率变动对现金及现金等价物的影响						(736)			(539)			172
现金和现金等价物增加						3,276			5,140			13,775
年初现金及现金等价物						36,970			31,830			18,055
年终现金及现金等价物			17			40,246			36,970			31,830

[A]现金支付的股息是指支付净股息(在适用的情况下扣除预扣税后)和支付上一季度支付的股息的预扣税。

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合并财务报表附注

1. 编制基准

壳牌公司(“贵公司”)及其附属公司(统称“壳牌”)的综合财务报表乃根据英国采纳的国际会计准则及英国公司法适用于根据该等准则作出报告的公司的要求编制。就壳牌而言，与国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)没有实质性差异；因此，合并财务报表是按照IASB发布的IFRS编制的。

诚如附注2之会计政策所述，综合财务报表乃根据历史成本惯例编制，惟若干按公平值计量之项目除外。该等会计政策已于所有期间贯彻应用。

合并财务报表于2023年3月8日由董事会批准并授权发布。

持续经营的企业

这些综合财务报表是根据持续经营会计基础编制的。在评估截至2024年3月31日(“持续经营期间”)期间持续经营假设的适当性时，管理层通过考虑壳牌的主要风险、大宗商品价格的潜在下行压力和现金保存措施，包括减少未来运营成本、资本支出和股东分配，对壳牌最新的财务预测进行了压力测试，以纳入一系列潜在的未来结果。管理层的压力测试包括以下情景和风险：一项主要创收资产的计划外关闭；较低的石油和天然气价格环境；重大健康、安全、安保和环境事件；以及全球宏观不确定性。持续经营评估确认，壳牌拥有充足的现金、其他流动资源和未提取的信贷安排，使其能够在到期时履行债务，以便在持续经营期间继续运营。因此，董事认为在编制该等综合财务报表时，应继续采用持续经营会计基础。

2. 重大会计政策、判断及估计

本附注介绍壳牌的重要会计政策，这些政策与理解合并财务报表有关。它包括编制合并财务报表时使用的计量基础。它允许理解如何报告交易、其他事件和条件。报告亦描述：(A)除涉及估计的判断外，管理层在应用对综合财务报表确认的金额有最重大影响的政策时作出的判断；及(B)管理层在应用该等政策时作出的估计，包括对未来的假设。对下一财政年度内资产和负债的账面价值有重大调整风险的估计不确定性的来源，具体被确认为重大估计。

所采用的会计政策与上一财政年度一致，只是从2022年1月1日起对《国际会计准则》第16号《财产、厂房和设备》(《国际会计准则第16号》)和《国际会计准则第37号》的准备金、或有负债和或有资产(《国际会计准则第37号》)进行了修订。

向下文所列会计声明的过渡不会产生实质性影响。

《国际会计准则》第16号财产、厂房和设备：预期用途前的收益

国际会计准则第16号修正案禁止从在建物业、厂房和设备的成本中扣除出售在将这些类型的资产带到使其能够以管理层预期的方式运营所需的地点和条件时生产的项目的任何收益和相关成本。相反，所得款项及相关成本会根据适用的会计政策在综合收益表内确认。

在这些IAS 16修正案之前，壳牌的政策是扣除针对房地产、厂房和在建设备生产的产品的任何收益和相关成本。

《国际会计准则》第37条规定、或有负债和或有资产：繁重合同--履行合同的费用

《国际会计准则》第37号修正案进一步明确了实体在评估合同是否繁重时包括哪些费用。修正案明确规定，履行合同的成本包括与合同直接相关的成本。这些成本既包括增量成本，也包括其他成本的分配，只要这些成本与履行合同直接相关。

综合财务报表的性质

综合财务报表以美元(美元)列报，并包括本公司及其附属公司的财务报表，该等附属公司为本公司直接或间接控制的实体，透过对其可变回报的风险敞口或权利，以及透过其对该等实体的权力而影响该等回报的能力。关于截至2022年12月31日的子公司的信息，可以在附件8.1：重要子公司和其他相关业务中找到。

子公司自取得控制权之日起至控制权终止之日止，采用一致的会计政策进行合并。所有公司间余额和交易，包括此类交易产生的未实现利润，都将被冲销。除非交易提供转让资产减值的证据，否则未变现亏损也将被冲销。非控股权益指子公司中非归属于本公司股东的收入、其他全面收益和净资产的比例。

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合并财务报表附注续

2.重大会计政策、判断和估计续

货币换算

外币交易按重新计量项目的交易或估值日期的汇率折算。结算该等交易及按季度末汇率换算以外币计价的货币资产及负债(包括与公司间结余有关的汇兑损益，除非与长期投资性质的贷款有关)所产生的汇兑损益在收入中确认，除非在其他全面收益中就现金流量或净投资对冲确认。收入中的汇兑收益和损失在利息和其他收入内列报，或在与融资无关的购买内列报。以美元以外的货币发行的股本按发行之日的汇率折算。

合并时，非美元实体的资产和负债按年终汇率换算成美元，而其损益表、其他全面收益表和现金流量表按季度平均汇率换算。由此产生的换算差额在其他全面收益内确认为货币换算差额。于出售一实体的全部或部分权益或清盘时，与该实体有关的累计货币换算差额的适当部分一般于收入中确认。

收入确认

销售石油、天然气、化学品和其他产品的收入，在扣除销售税、消费税和类似税收后，按壳牌预计有权获得的交易价格确认。对于包含单独履约义务的合同，根据其相对独立销售价格将交易价格分配给这些单独的履约义务。

收入在产品控制权转移到客户手中时确认。对于综合天然气和上游业务的销售，这通常发生在产品实际转移到容器、管道或其他输送机构时；对于炼油业务的销售，根据合同商定的条款，产品要么在船上放置，要么从船上卸货；对于成品油和化学品的销售，这取决于合同条件，要么在交货点，要么在收货点。

壳牌与合作伙伴在共同安排中拥有权益的物业的碳氢化合物生产所产生的收入，将根据壳牌的销售量确认。根据产量分成合同(PSC)生产石油和天然气所产生的收入将确认为与壳牌收回成本和壳牌在剩余产量中的份额相关的金额。衍生工具合约的损益，以及与主要为交易目的而持有的其他合约相关的收入及成本，均按净额基准在综合损益表中列报。根据交换合同购进和销售碳氢化合物是获得或重新定位炼油厂业务原料所必需的，在综合损益表中净列报。

不被视为与客户签订合同的安排所产生的收入作为其他来源的收入列报。

研发

预期可产生未来可能经济效益的开发成本被资本化为无形资产。所有其他研究及发展开支均在已发生的收入中确认。

勘探成本

碳氢化合物勘探成本按成功努力法入账：勘探成本于产生时于收入中确认，但勘探钻探成本，包括与折旧资本重组有关的勘探钻探成本，在确定已探明储量前计入物业、厂房及设备。已使用超过12个月的探井的资本化勘探成本将予以撇销，除非：(A)已登记探明储量；或(B)(I)已发现可商业生产的储量；及(Ii)由于正在钻探更多探井或在不久将来坚定计划钻探更多探井，或正在进行其他活动以充分推进对储量及项目的经济及营运可行性的评估，故须予进一步勘探或评估。

不动产、厂房和设备以及商誉以外的无形资产

识别

财产、厂房和设备包括壳牌拥有的资产、壳牌根据租赁合同持有的资产以及壳牌作为承包商在PSC中运营的资产。它们包括已探明储量的物业(“已探明物业”)和没有已探明储量的物业(“未探明物业”)的权利和特许权。物业、厂房及设备，包括主要检查开支及无形资产，于综合资产负债表内初步按可能产生未来经济效益的成本确认。这包括与资产报废拨备相关的退役和恢复成本资本化(见“拨备”)、某些开发成本(见“研发”)以及相关现金流量对冲的影响(见“金融工具”)(如适用)。在建设期间，主要资本项目的利息被资本化为房地产、厂房和设备的增加。勘探成本的会计核算也单独说明(见“勘探成本”)。商誉以外的无形资产包括液化天然气(LNG)承购和销售合同、环境证书、购电协议、软件成本、零售客户关系和商标。

物业、厂房及设备及商誉以外的无形资产其后按成本减去累计折旧、损耗及摊销(包括任何减值)入账。出售损益乃将所得款项与出售资产之账面值作比较而厘定，并于收入、利息及其他收入内确认。

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合并财务报表附注续

2.重大会计政策、判断和估计续

倘资产之账面值将主要透过出售而非透过持续使用（即出售极有可能透过持续使用收回），且该资产可按现况即时出售，惟须受出售该资产之一般及惯常条款所规限，则该资产分类为持作出售。分类为持作出售之资产乃按分类时之账面值与公平值减出售成本两者中之较低者计量。分类为持作出售之资产及相关负债于综合资产负债表内与其他资产及负债分开呈列。一旦资产分类为持作出售，物业、厂房及设备以及无形资产（商誉除外）不再须折旧或摊销。

折旧、损耗和摊销

与碳氢化合物生产活动有关的财产、厂房和设备原则上根据有关油田已探明的已开发储量按单位产量折旧，但使用寿命与油田寿命不同的资产不在此列，这些资产采用直线法进行折旧。然而，对于某些天然气和上游综合资产，使用由美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)强制规定的石油和天然气年平均价格确定的已探明开发储量将导致这些资产的折旧费用不反映其未来经济效益的预期消耗模式，例如，这可能导致具有长期预期寿命的资产加速或在一年内完全折旧。因此，在这些情况下，采用其他方法来确定用于计算折旧的储量基数，例如使用管理层对未来石油和天然气价格的预期，而不是年度平均价格，以及使用总已探明储量来分期计提定期折旧费用，以更恰当地反映相关资产的预期用途。(见附注12)

有关已探明物业的权利及特许权按产量单位计算，按有关地区的总探明储量计算耗尽。如个别无关紧要的未探明物业可按平均特许权年期及过往确认已探明储量的经验等因素分组及折旧。

根据租赁合约、已资本化液化天然气承购及销售合约以及购电协议持有之物业、厂房及设备于相关合约年期内折旧或摊销。其他物业、厂房及设备以及无形资产（商誉除外）按其估计可使用年期以直线法折旧或摊销。它们包括能源和化学品园区（其使用寿命通常为 20年）、零售服务站（其使用寿命一般为 15年），陆上电力基础设施（其使用寿命通常为 30-35年）、海上风电资产（其使用寿命通常为 25-30年)和主要检查费用，在下一次计划的主要检查之前的估计期间内折旧(三至五年).

于资产分类为持作出售时，折旧停止。

物业、厂房及设备及无形资产（商誉除外）之估计可使用年期及剩余价值每年检讨，并于适当时作出调整。

减损

商誉以外的无形资产及未经证实物业以外的资产（见“勘探成本”）于有事件或情况变动显示该等资产的账面值可能无法收回时进行减值测试。倘存在任何减值迹象，则该等资产之账面值会撇减至其可收回金额，即公平值减可收回金额之较高者。
出售成本（见“公平值计量”）及使用价值。

使用价值被确定为估计的经风险调整的贴现未来现金流的金额。为此目的，根据可单独识别且基本上独立的现金流入，将资产分组为现金产生单位。对资产减值评估中使用的未来现金流的估计是利用管理层对大宗商品价格、市场供求、与运营温室气体排放相关的潜在成本(主要与CO₂相关)以及预测产品和炼油利润率的预测。此外，管理层还考虑了制造设施、勘探和生产资产的预期使用年限以及预期生产量。后者考虑了对油田和储集层动态的评估，并包括对已探明储量和未来预期已探明储量(未探明储量)的预期，这些储量是利用地质、生产、采收率和经济预测进行风险加权的。现金流预测基于管理层最新的业务计划，该计划代表管理层的最佳估计，并视情况进行风险评估。贴现率基于名义税后加权平均资本成本(WACC)。在2021年之前，现金流估计是根据壳牌的边际债务成本进行贴现的。对名义税后WACC的贴现率的变化已相应地反映在现金流预测的风险调整中。使用税后贴现率来计算使用价值并不会导致与使用税前贴现率有实质性不同的结果。(见附注12)

倘触发原有减值之事件或情况有所改变，则减值拨回（如适用）。

减值亏损及拨回于折旧、损耗及摊销内呈报。

于资产分类为持作出售时，倘账面值超过公平值减出售成本，则账面值会减值。

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2.重大会计政策、判断和估计续

			判断及估计 探明油气储量 生产单位折旧、损耗及摊销费用主要根据管理层对已探明已开发石油及天然气储量的估计而计量。此外，勘探钻探成本将在进一步勘探或评估活动(成功努力法)的结果出来之前资本化，这可能需要数年时间才能对开发项目作出最终投资决定，并可登记任何相关的已探明储量。 探明储量由内部有资质的专业人士估算。已探明储量乃于评估时通过对现有地质及工程数据的分析而以合理确定性进行评估，且仅包括经合理预期可保证进入市场的储量。石油和天然气的年平均价格用于估计已探明储量，除非价格由合同安排确定，不包括基于未来条件的价格上涨。已探明储量会根据额外油井钻探的新资料、在生产条件下的长期油藏动态观察、开发计划的更新以及经济因素的变化，包括产品价格、合同条款、立法或开发计划的变化，定期进行向上或向下的修订。 已探明已开发储量估计的变动可能会影响计入的折旧、损耗和摊销金额，从而影响勘探和生产资产的账面价值。一般而言，在正常业务过程中，资产组合的多样性将限制此类修订的净影响。勘探或评估活动计划的结果或评估可能导致相关的资本化勘探钻探成本在该期间的收入中确认。 在确定何时使用替代准备金基数以适当反映有关资产的预期用途时需要作出判断(见“折旧、损耗和摊销”)。 有关勘探及生产资产的账面值及计入收入的金额，包括折旧、损耗及摊销，以及使用替代储备基数的数量影响的资料，载于附注12。 减损 为了确定是否已发生资产减值，以及减值损失的程度或其冲销，管理层在估计风险调整后的未来现金流量以使用价值衡量时使用的主要假设是未来石油和天然气价格及炼油利润率。此外，管理层还使用其他假设，例如与运营温室气体排放相关的潜在成本以及适合当地情况和环境的预期生产量。随着新信息的出现，这些假设和基于这些假设的管理层判断可能会发生变化。假设的变化可能会影响资产的账面价值，任何减值损失和冲销都将影响收入。经济状况的变化可能会影响用于贴现未来现金流估计的利率或未来现金流中的风险调整。判断是用来断定假设或经济状况的变化是资产可能减值的指标，还是前期确认的减值亏损可能不再存在或可能已经减少。 预期产量（包括已探明储量及未探明产量）用于减值测试，因为管理层认为这是预期未来现金流量的最合适指标。储量估计本身就不精确。此外，关于未探明储量的预测所依据的信息必然不如成熟储层现有信息可靠。 评估涉及能源和化学品园区的预期寿命，包括管理层对炼油利润率未来发展的看法。 现金产生单位的确定需要判断。这一确定的变化可能会影响使用价值的计算，从而影响在进行减值测试时关于资产账面金额可收回的结论。 于厘定资产何时分类为持作出售时，可能需要作出判断，但该判断可随新资料而变动。该判断的变动可能导致减值支出影响收入，视乎分类是否需要将资产撇减至其公平值减销售成本而定。 在评估使用价值时，估计的经风险调整的未来税后现金流量使用反映壳牌税后WACC的税后贴现率贴现至其现值。适用的贴现率不反映未来现金流估计已调整的特定资产风险。 重大估计 管理层定期评估在综合天然气及上游及化学品及产品(见附注12)的减值测试中使用的有关未来商品价格及炼油利润率的假设，并注意到管理层并不一定将价格的短期上升或下降视为长期水平的指标。 所采用的价格方法是基于壳牌管理层对近期供需基本面的理解和解读，并考虑了长期内行业合理化和能源转型等各种其他因素。 减值测试中使用的未来商品价格和炼油利润率提供了国际会计准则1财务报表列报（国际会计准则1. 125）第125段所述的估计不确定性来源。 关于资产和减值的账面价值及其对重大估计变化的敏感度的信息载于附注11和12。

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合并财务报表附注续

2.重大会计政策、判断和估计续

商誉

商誉初步计量为转让代价总额及任何非控制权益于收购日所收购的可辨认资产及承担的负债的公允价值以外的已确认金额。任何非控股权益的确认金额以被收购方已确认的净资产的百分比计量，以当前所有权的比例份额为基础。于收购日期，收购商誉将分配给预期将从合并的协同效应中受益的每个现金产生单位(CGU)或现金产生单位组。分配商誉的CGU是监测和管理商誉的最低水平。

商誉不摊销，随后按已确认的初始金额减去任何累计减值损失计量。

减损

商誉的账面金额至少每年进行一次减值测试。商誉减值乃通过评估与商誉有关的每个现金单位的可收回金额而厘定。当CGU的可收回金额低于其账面金额时，确认减值损失。

先前确认的商誉减值损失不会在其后冲销。

租契

对合同进行评估，以确定合同在合同开始时或合同条款和条件发生重大变化时是否为租赁或包含租赁。

在租赁合同开始时，使用权资产和相应的租赁负债被确认，除非租赁期为12个月或更短。租赁的开始日期是标的资产可供使用的日期。租赁负债以相当于租赁期内当日未支付的租赁付款现值的金额计量。租赁负债包括或有租金和可变租赁付款，它们取决于指数、费率或它们实质上是固定付款的地方。当变动租赁付款的合同现金流因指数或费率的变化而发生变化时，租赁负债被重新计量，而租赁期限在重新评估后发生变化。

租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现。如果无法随时获得该利率，则不适用递增借款利率。递增借款利率反映了承租人在类似期限、类似担保的情况下借款所需支付的利率，即在类似经济环境下获得与使用权资产具有类似性质和价值的资产所需的资金。

一般而言，相应使用权资产的确认金额相当于每项租赁负债，并经与特定租赁合同有关的任何预付租赁付款金额调整。使用权资产的折旧在收入中确认，除非资本化为勘探钻探成本(见“勘探成本”)或当使用权资产用于建造另一资产时资本化。

如果壳牌是租赁安排的出租人，租赁安排将被归类为融资租赁或经营租赁。分类的依据是标的资产所有权附带的风险和回报由出租人或承租人承担的程度。

若壳牌通常以营运商身分代表共同安排订立租赁合约，则在壳牌对租赁责任负有主要责任的范围内确认租赁责任。如相关使用权资产转租至该联合安排，则融资转租其后予以确认。在联合安排有权指导使用并从使用资产中获得基本上所有经济利益的情况下，通常是这种情况。

使用权资产减值准备

使用权资产须遵守上文“财产、厂房和设备”所列和列示的现有减值要求。
在注12中。

			判断和估计 租赁期限包括有理由确定壳牌将行使延长或不行使终止租赁选择权的可选租赁期。租赁期限的确定取决于判断，并对租赁负债和相关使用权资产的计量产生影响。在评估开始日期的租赁期限时，壳牌会考虑合同的更广泛的经济性。租赁期限的重新评估是在情况发生变化时进行的，这种情况可能会影响延长或终止租赁的选择权将被行使的可能性。 倘租赁所隐含之利率并非现成可用，则应用增量借贷利率。该增量借款利率反映承租人在类似经济环境下以类似抵押借款以获得与使用权资产性质及价值类似的资产所需资金而须支付的利率。厘定增量借款利率需要作出估计。

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共同安排和联系

壳牌根据合同同意与另一方分享控制权的安排(控制权的定义见“综合财务报表的性质”)是双方对安排的净资产有权的合资企业，或双方对与安排有关的负债的资产和债务的权利的联合经营。对壳牌有权施加重大影响、但既不控制也不联合控制的实体的投资被归类为联营公司。关于在2022年12月31日注册成立的联合安排和联营公司的信息，可以在附件8.1：重要子公司和其他相关业务中找到。

合营企业及联营公司的投资按权益法入账，根据权益法，投资初步按成本确认，其后按壳牌所占收购后收入减去所收股息及壳牌所占其他全面收益及其他权益变动，连同任何长期投资性质的贷款作出调整。如有需要，会对合营企业及联营公司的财务报表作出调整，以使所采用的会计政策与壳牌的会计政策一致。在以资产和负债换取合资企业的权益时，非壳牌份额的资产和负债的公允价值超出汇兑前账面价值的部分将在收入中确认。壳牌与其合资企业及联营公司之间的其他交易的未实现收益按壳牌在该等交易中的权益予以抵销；未实现亏损以类似方式处理，但也可能导致对转让的资产是否减值进行评估。

壳牌确认与其于合营业务中的权益有关的资产及负债，包括其应占的共同持有资产及与其他合伙人共同产生的负债。

盘存

存货按成本或可变现净值（以较低者为准）列账。成本包括直接采购成本（包括运输）及将存货运至现况及地点所产生的相关成本，石油、天然气及化学品采用先进先出法厘定，物料则采用加权平均成本法厘定。

税收

本期税项支出乃根据本公司及其附属公司呈报之收入计算，并就下列项目作出调整：
不应课税或不允许，并使用结算日已颁布或实质上已颁布的税率。

递延税项乃根据综合资产负债表内资产及负债的计税基准与其账面值之间产生的暂时性差异，以及未使用的税项亏损及抵免结转而采用负债法厘定。

递延税项资产及负债乃按预期于变现资产或清偿负债时适用之已颁布或实质上已颁布税率计算。倘商誉或交易中的资产或负债的初步确认产生，则不予确认（业务合并除外）在交易时不影响会计利润或应课税利润，或与附属公司有关的应课税暂时性差异，合资企业和联营企业，其各自暂时性差异的拨回可由壳牌控制，且在可预见的将来很可能不会拨回。

递延税项资产确认的范围是，未来可能会有应课税溢利，可抵销可扣除的暂时性差异、未使用的税项亏损及结转的抵免。

所得税应收账款和应付款项以及递延税项资产和负债包括不确定所得税状况/处理的准备金。

所得税在收入中确认，但与在其他全面收入中确认的项目有关的项目除外，在这种情况下，该税项在其他全面收入中确认。所得税资产和负债在综合资产负债表中单独列报，除非在财政管辖区内有抵销权，并打算按净额结算该等余额。

			判断和估计 当认为未来可能会有资金外流至税务机关时，确认税务负债。在这种情况下，为预计结清的金额拨备，如果可以合理估计的话。不确定所得税头寸/处理的拨备以最可能的数额或预期价值(以较合适的方法为准)计量。一般来说，不确定的税收处理是以个人为基础进行评估的，除非它们预计将被集体解决。假定税务当局将审查采取的立场，如果他们有权这样做，并且他们完全了解相关信息。对未来资金外流可能性的估计和/或预期结算金额的变化将在发生变化的期间的收入中确认。这就需要对最终结果作出判断，这种判断可能会随着时间的推移而变化，取决于事实和情况。判决主要涉及转让定价，包括公司间融资、对PSC的解释、可用于税收目的的支出和处置产生的税收。

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合并财务报表附注续

2.重大会计政策、判断和估计续

			判断和估计续 递延税项资产只有在认为该等资产可能可收回的范围内才予以确认。这包括评估这些资产何时可能逆转，以及判断当资产逆转时，是否有足够的应税利润来抵消这些资产。这需要对未来盈利能力的假设，因此本质上是不确定的。在有关未来盈利能力变动的假设范围内，就递延税项资产确认的金额以及在发生变化的期间确认的收入金额可能会有所增加或减少。 税务资料，包括费用及递延税项资产及负债，载于附注22。所得税包括对某些综合天然气和上游业务的收入征收的较高税率的税款。

退休福利

根据固定福利和固定缴款计划，向某些雇员和退休人员提供退休金、医疗保健和人寿保险等形式的福利。

固定福利计划下的债务由独立精算师每年使用预测单位贷记法计算，该方法考虑到雇员的服务年限以及养恤金的平均或最后应计养恤金薪酬，并使用以支付福利的货币计价的优质公司债券的利率将其贴现至现值，其期限与计划债务一致。在为计划提供资金的情况下，向独立管理的信托支付款项；这些信托持有的资产按公允价值计量。固定福利计划盈余被确认为资产，只要它们被认为是可收回的，这通常是通过退款或较低的未来雇主缴款的方式。

在界定利益计划的收入中确认的金额主要包括服务成本和净利息。服务费用主要包括该期间因雇员服务而产生的福利债务现值的增加(当前服务费用)，以及与过去服务和结算或修订计划有关的数额。

就界定供款计划而言，退休金开支指期内应付雇主供款金额。

			重大判断及估计 已确认的固定福利债务和计划资产以及由此产生的负债和资产需要大量估计，因为这些会随着有关未来结果和市场价值的(精算)假设发生变化而受到波动的影响。在确定精算假设时需要作出实质性的判断，这些假设因不同的计划而有所不同，以反映当地情况，但根据与独立精算师协商的共同程序确定。每年审查适用于每项计划的假设，并在必要时进行调整，以反映经验和精算建议的变化。 如《国际会计准则》1.125所述，在确定确定的福利义务时采用的精算假设是估计不确定因素的来源。 有关界定福利退休金计划呈报金额、适用于主要计划之假设及其对重大估计变动之敏感度之资料呈列于附注23。

条文

拨备于资产负债表日按管理层对清偿本负债所需开支的最佳估计确认。非流动金额按旨在反映货币时间价值的比率进行贴现。拨备的账面金额和适用的贴现率将根据新的事实或法律、技术或金融市场的变化定期进行审查和调整。

226			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

2.重大会计政策、判断和估计续

主要与碳氢化合物生产设施、石油产品生产设施及管道有关的退役及修复成本拨备乃根据当前需求、技术及价格水平计量；现值乃按资产可使用经济年期贴现之金额计算。倘产生拆除物业、厂房及设备项目及修复其所在地盘之法定或推定责任，且可作出合理估计，则确认负债（连同相应金额作为相关物业、厂房及设备之一部分）。因修订拨备之时间或原估计金额而导致之变动影响按预期基准反映，一般通过调整相关物业、厂房及设备之账面值。然而，倘并无相关资产，或有关变动将账面值减至零，则有关影响或相关资产减至零之超出金额于收入确认。

壳牌定期审查其能源和化学品园区，以确定假设（包括预期寿命）的任何变化是否导致需要确认退役和恢复准备金。

当详细的正式计划确定有关业务或部分业务、受影响雇员的地点和人数、相关成本的详细估计和适当的时间轴，以及受影响雇员已获通知计划的主要特点时，则确认递延拨备。

当履行合约项下责任的不可避免成本超过预期根据合约可收取的经济利益时，确认亏损性合约拨备。合约项下的不可避免成本为履行合约成本与因未能履行合约而产生的任何赔偿或罚款两者中的较低者。在确认亏损性准备金之前，壳牌首先确认该合同专用资产发生的任何减值损失。

其他拨备于产生债务期间于收入中确认，有关金额可合理估计。拨备是根据当前的法律要求和适用的现有技术来衡量的。对任何连带责任的确认以管理层对负债的最终比例份额的最佳估计为基础。拨备的确定与预期的保险赔偿无关。复苏是在几乎确定实现的情况下才被确认的。

			估计数 未来退役及修复成本之估计拨备乃根据现行法律及建设规定、技术及价格水平确认。由于实际现金流出可能因法律、法规、公众期望、技术、价格及条件的变动而与估计有所不同，且可能在未来多年发生，因此拨备的账面值会定期检讨及调整，以考虑有关变动。 重大估计 用于反映拨备账面价值的货币的贴现率需要估计。计算拨备时使用的贴现率是反映当前市场对货币时间价值评估的税前贴现率。一般来说，市场对资金时间价值的评估可以反映在无风险利率上，鉴于石油和天然气业务的长期投资性质，壳牌认为使用20年期美国国债收益率作为无风险利率是合适的。我们会定期检讨适用的贴现率，并随着市场利率的变动而作出调整。 厘定拨备账面值所应用的贴现率提供国际会计准则第1. 125号所述估计不确定性的来源。 有关退役及恢复拨备及其对估计变动的敏感度的资料载于附注24。

金融工具

金融资产及负债在综合资产负债表中分开呈列，除非存在可依法强制执行的抵销权，且壳牌有意按净额基准结算或变现资产及同时结算负债。

金融资产

金融资产于初步确认时分类，其后按摊销成本、按公平值计入其他全面收益或按公平值计入损益计量。金融资产之分类乃按合约现金流量及（如适用）管理金融资产之业务模式厘定。

倘业务模式之目的为持有金融资产以收取合约现金流量，且合约条款产生纯粹为支付本金及利息之现金流量，则债务工具按摊销成本计量。其初步按公平值加或减收购或发行金融资产直接应占之交易成本确认。其后，金融资产乃采用实际利率法减任何减值计量。收益及亏损于资产终止确认、修订或减值时于损益确认。

所有权益工具及其他债务工具均按公允价值确认。至于权益工具，经初步确认后，可作出不可撤销的选择(以逐个工具为基准)，以按其他全面收益的公允价值而不是按损益的公允价值指定该等工具。于确定支付权利时，从权益工具收取的股息于损益中确认为其他收入，但如壳牌从该等收益中获益，作为收回金融资产的部分成本，则属例外，在此情况下，该等收益计入其他全面收益。

227			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

2.重大会计政策、判断和估计续

证券投资

证券投资（“证券”）包括股本及债务证券。股本证券按公平值列账。一般而言，未变现持有收益及亏损于其他全面收益确认。于出售时，过往于其他全面收益累计之收益及亏损净额转拨至保留盈利。债务证券一般按公平值列账，未变现持有收益及亏损于其他全面收益确认。于出售时，过往于其他全面收益累计之收益及亏损净额于收益确认。

金融资产减值准备

预期信贷损失模型适用于通过其他全面收益确认和计量按摊余成本或公允价值计量的金融资产减值。预期信贷损失模式也适用于《国际财务报告准则》第9号适用的金融担保合同，这些合同没有按公允价值计入损益。金融资产的损失准备金按相当于12个月预期信贷损失的数额计量。如果该金融资产的信用风险自初始确认以来显著增加，则该金融资产的损失准备按等同于终身预期信用损失的金额计量。损失拨备的变动在损益中确认。对于应收贸易账款，采用简化减值方法确认初始确认的预期终身亏损。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括银行现金和手头现金，包括抵销银行透支、短期银行存款、货币市场基金、逆回购和类似工具，这些工具的到期日通常为三个月或更短。

金融负债

财务负债按摊销成本计量，除非必须通过损益按公允价值计量，如持有的交易工具，或壳牌已选择按公允价值通过损益计量。债务及贸易应付款项最初按公允价值按交换金额确认，其后按交易成本净额确认，其后按摊销成本确认，但须进行公允价值对冲的固定利率债务则不在此列，而公允价值对冲则就对冲风险重新计量(见下文)。债务利息开支按实际利息法入账，除资本化利息外，于收入内确认。对于根据公允价值期权计量的金融负债，与自身信用风险相关的公允价值变动在其他全面收益中确认。其余公允价值变动按公允价值于损益确认。

衍生工具合约及套期保值

衍生品合约用于管理利率风险、外汇风险、大宗商品价格风险和外币现金余额。在经济特征及风险方面与主合约并无密切关连且主合约并非金融资产的衍生工具与其主合约分开，并按公允价值确认，相关损益于收益中确认。

购买或出售可以现金净额结算的非金融项目的合同被计入金融工具，但根据壳牌预期的购买、销售或使用要求，为接收或交付非金融项目而订立并继续持有的合同除外。未被指定为有效对冲工具的衍生工具的公允价值变动所产生的收益或亏损在收益中确认。

某些衍生工具合约符合资格，并被指定为：已确认资产或负债公允价值变动的公允价值对冲或未确认的确定承诺；或与已确认资产或负债或极有可能的预测交易有关的现金流变动的现金流对冲；或与壳牌功能货币不同的外国业务中与功能货币不同的净投资相关外汇汇率变化的净投资对冲。

被指定为公允价值对冲的套期保值工具的公允价值变动，连同被套期保值项目账面金额的相应调整，在收入中确认。被指定为现金流量对冲的衍生品合约的公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认，直到对冲交易发生为止；任何无效部分在收入中确认。如果被套期保值项目为非金融资产或负债，累计其他全面收益中的金额被转移到资产或负债的初始账面价值(重新分类到资产负债表)；净投资对冲的会计处理方式与现金流量对冲类似。与对冲的有效部分有关的套期工具的收益或亏损在其他全面收益中确认，而与无效部分相关的任何收益或亏损在损益表中确认。在处置境外业务时，在其他全面收益中记录的任何此类损益的累计价值将重新分类到损益表中。

因按季度末汇率重新换算债务账面金额和用于对冲境外业务净投资的衍生品合同本金而产生的变化的有效部分在其他全面收益中确认，直至相关投资被出售或清算；任何无效部分在收入中确认。

对套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系以及进行套期保值交易的风险管理目标和战略进行了记录。还会不断评估套期保值的有效性，当风险管理战略发生重大变化时，套期保值会计就会停止。

除非指定为对冲工具，否则出售或购买非金融项目的合约，如该等合约为金融工具而可净额结算，且不符合预期的自用要求(通常为交易业务中商品的远期买卖合约)，以及属于或包含书面期权的合约，则按公允价值确认；相关收益及亏损于收入中确认。

主要持作买卖用途之衍生工具于综合资产负债表呈列为流动。

228			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

2.重大会计政策、判断和估计续

			判决 须作出判断以厘定买卖液化天然气合约是否能够按净额基准结算。由于液化天然气市场流动性有限，且缺乏净结算记录，买卖液化天然气合约被视为无法按净额结算。因此，这些合同按权责发生制而不是作为金融工具入账。

公允价值计量

公平值计量乃根据假设于主要市场参与者之间进行有关转移，并（如适用）计及最高及最佳用途，对于计量日期可转让资产或负债之金额作出估计。

			估算 如有，公平值计量乃根据相同资产或负债于活跃市场所报价格得出。倘并无该等资料，则使用其他可观察输入数据估计公平值。来自外部来源的输入得到证实或酌情以其他方式核实。在并无公开资料的情况下，公允值乃采用估计技术厘定，该估计技术经考虑与资产或负债有关的市场观点（在可合理确定的范围内），主要基于不可观察输入数据。就并无公开资料之衍生工具合约而言，公平值估计一般采用模型及其他估值方法厘定，其主要输入数据包括未来价格、波动性、价格相关性、交易对手信贷风险及市场流动性（如适用）；就其他资产及负债而言，公平值估计一般基于预期未来现金流量之净现值。

基于股份的薪酬计划

由壳牌的主要股权结算计划-业绩分享计划(PSP)和长期激励计划(LTIP)产生的基于股份的薪酬支出的公允价值采用平均蒙特卡罗公允价值估计，并在授予日起于归属期间的收入中确认，并相应地直接增加股权。该模型预测并平均了归属条件下一系列潜在结果的结果，这些条件的主要假设是壳牌及其四个主要竞争对手分别使用三年和十年的历史数据得出的股价波动性和股息收益率。

信托持有的股份

本公司股份由雇员股权信托及类似信托实体持有，并不计入资产，但按成本反映为从权益中扣除的信托股份。

收购和出售企业权益

于取得对业务的控制权时所取得的资产及承担的负债，以及于作为业务的联合经营中取得权益或额外权益时，按其于收购日期的公平价值确认；高于该价值的购买代价金额确认为商誉。当取得控制权时，任何非控股权益均确认为可确认净资产的比例份额。收购附属公司的非控股权益，以及在保留控制权的情况下出售权益，均计入权益内交易。购买代价或出售所得税后款项与非控股权益的相关比例之间的差额(参考权益于收购或出售日的净资产账面值计算)在保留收益中确认为壳牌公司股东应占权益的变动。

排放计划和相关环境方案

持作买卖用途的排放证书、生物燃料证书及可再生能源证书（统称“环境证书”）按成本或可变现净值（以较低者为准）确认，并分类为存货。

排放权交易计划

为合规目的而取得的排放证书初步按成本确认，并分类为无形资产。在为排放设定上限的计划中，所授出的相关排放证书按成本确认（可能为零）。排放负债于实际排放产生责任时于其他负债确认。如为遵守规定而持有的排放证明书所涵盖的责任，则有关责任乃参照所持有的排放证明书的价值，而其余未涵盖部分则按市值计算。相关开支于“生产及制造开支”呈列。排放证书及排放负债于与相关监管机构结清负债时终止确认。

生物燃料方案

为合规目的而持有的所收购生物燃料证书初步按成本于无形资产项下确认。自生成生物燃料证书在 零因为它主要抵消了债务。生物燃料负债于当地法规产生时于其他负债确认。就为合规目的持有的生物燃料证书所涵盖的范围而言，负债乃参照持有的证书的价值计量，其余未支付部分则按市场价值计量。相关开支于“采购”项下呈列。生物燃料证书及生物燃料负债均于与相关监管机构结清负债时终止确认。

229			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

2.重大会计政策、判断和估计续

可再生能源方案

为合规目的而收购的可再生电力证书初步按成本确认为无形资产。自发电可再生电力证书一般于售电时转让予客户。可再生电力负债于发生电力销售而导致报废可再生电力证书的责任时在其他负债项下确认。相关成本于收益表内之“采购”确认。倘责任与业务营运中消耗的电力有关，则于其他负债呈列，成本于“生产及制造开支”反映。就为合规目的而持有的可再生电力证书所涵盖的范围而言，有关责任乃参考该等可再生电力证书的价值，而余下未覆盖部分则按市值计量。可再生电力证书及可再生电力负债于与相关监管机构结算负债时终止确认。

合并收益表列报

采购反映与采购存货有关的所有成本及其变动的影响，并包括转换成成品或中间产品所产生的相关成本。生产及制造开支乃经营、保养及管理生产及制造资产之成本。销售、分销及行政开支包括市场推广及销售产品的直接及间接成本。

3. 国际财务报告准则尚未采用的变更

与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金(《国际会计准则》第12号修正案收入
赋税(国际会计准则第12号)

2021年5月，公布了IAS 12修正案，要求公司确认特定交易的递延税收，这些交易在初始确认时会产生等额的应税和可扣除临时差异。这些修订通常适用于从单一交易中确认资产和负债的交易，例如承租人的租赁以及退役和恢复义务。

这些修订在2023年1月1日或之后的年度报告期内生效，并应在修改后的追溯基础上适用。

壳牌对这些修订的影响进行了分析，并得出结论，这些修订对未来的财务报告没有重大影响。

IFRS 17保险合同(IFRS 17)

IFRS第17号于2017年发布，并于2020年和2021年公布了修正案，要求在2023年1月1日或之后的年度报告期内采用。国际财务报告准则第17号模式将保险合同的现行资产负债表计量与提供服务期间的利润确认结合在一起。标准中的一般模型要求使用对未来现金流的概率加权当前估计、风险调整和代表履行合同预期利润的合同服务利润率来衡量保险合同负债。未来现金流估计的变动及与未来服务相关的风险调整的影响不会在服务提供期间确认，而不是立即计入损益。壳牌对国际财务报告准则17年的影响进行了分析，得出的结论是，该准则对未来的财务报告没有重大影响。

4.气候变化和能源转型

本说明介绍了壳牌如何在财务报表的关键领域考虑气候相关影响，以及随着壳牌在能源转型方面取得进展，这些影响如何转化为资产估值和负债计量。本说明的结构如下：

230			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

4.气候变化和能源转型 续

附注2重大会计政策、判断及估计描述不明朗因素，包括可能于未来12个月对综合资产负债表产生重大影响的因素。本说明描述了气候影响的关键领域，这些领域可能对截至2022年12月31日的综合资产负债表中确认的金额产生短期、中期和长期影响。在相关情况下，本附注包含对合并财务报表的其他附注的参考，并旨在提供能源过渡影响的总体摘要。

2021年，壳牌启动了Power Progress战略，到2050年成为净零排放企业。与2016年的水平相比，该战略包括减少其运营活动的绝对排放量及其购买的能源的目标。壳牌的目标包括减少范围1和范围2的排放50到2030年，将销售的能源产品的碳强度(范围1、2和3)降低到6-8到2023年，9-12到2024年， 9-13到2025年， 20到2030年，45到2035年，以及100到2050年。

财务规划和假设

本节概述了与气候变化和能源转型有关的财务规划所使用的关键假设。这些支持这些财务报表中确认的金额的假设--如未来的石油和天然气价格、贴现率、未来退役和恢复的成本以及递延税项资产--考虑了气候变化和能源转型，并同样用于资产账面价值的减值测试。所描述的领域侧重于与壳牌业务最相关的领域，以及财务规划和财务假设如何与情景互动。随后，描述了如果应用不同的假设，账面金额对大宗商品价格、碳成本、贴现率和能源需求的敏感性。

没有一种单一的情景是财务报表的基础。壳牌方案旨在挑战管理层对未来业务环境的看法，并将管理层扩展到考虑甚至可能只有很小一部分可能性的事件。因此，这些情景并不是对未来可能发生的事件或结果的预测，也不是壳牌财务报表和运营计划的基础。

壳牌的情景和可能的结果范围决定了壳牌战略的发展，以及壳牌对未来石油和天然气价格前景和炼油利润率的看法。这些油气价格展望是支撑壳牌财务报表的关键假设之一。壳牌的情景为高、中、低价前景提供了信息。中间价前景代表管理层合理的最佳估计，是壳牌财务报表、运营计划和减值测试的基础。减值测试在资产的整个生命周期内应用管理层合理的最佳估计。

壳牌的目标是减少绝对范围1和2的排放[A]通过50到2030年，与2016年的净水平相比，20净碳强度减少% [B]到2030年，已被列入壳牌的运营计划。运营计划还包括根据壳牌在运营和生产的碳排放中的权益份额的预测，制定碳排放法规的预期成本(见下文“碳成本敏感性”一节)。
非经营性资产也考虑到了免费津贴的估计影响。

[A]作战控制边界

[B]温室气体排放量以能源产品销售额为基础，包括在使用公平边界的净碳强度(NCI)中。

商誉、其他无形资产、财产、厂房和设备以及合资企业和联营企业

自2022年1月1日起，各部门将与Powering Progress战略保持一致。(see注8）

于二零二二年十二月三十一日，商誉、其他无形资产、物业厂房及设备以及合营企业及联营公司按分部划分的账面值如下：

账面价值

															10亿美元
			商誉			其他无形资产			财产、厂房和设备			合资企业和联营公司			总计
集成气体			4.9			3.9			60.8			5.6			75.2
上游			5.3			0.2			74.5			7.7			87.7
化学品和产品			0.3			2.1			38.1			4.2			44.7
营销			3.3			1.8			19.1			4.4			28.6
可再生能源和能源解决方案			2.2			1.6			3.2			1.9			8.9
公司			—			0.1			2.9			0.1			3.1
总计			16.0			9.7			198.6			23.9			248.2

就综合天然气及上游而言，对商品价格及碳价格的敏感度已进行测试（见下文），涵盖商誉、其他无形资产、物业厂房及设备以及合营企业及联营公司的账面值。敏感度测试已应用替代价格方案于整个期间的预测现金流量，直至测试资产的年期结束。对于化学品和产品，已经测试了对炼油利润的敏感性（见下文）。市场营销和可再生能源及能源解决方案预计将在能源转型期间保持弹性，搁浅资产风险有限。

此外，减值测试所应用之贴现率变动敏感度亦已测试（见下文）。

231			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

4.气候变化和能源转型 续

综合天然气和上游资产的账面值

综合天然气和上游资产的账面值 截至12月31日，

生产资产账面值 截至12月31日，

勘探和评估资产的账面价值 截至12月31日，

[A]I包括于二零一九年实施国际财务报告准则第16号租赁的使用权资产。

综合天然气和上游资产账面值

																					10亿美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
集成气体			95			94			91			93			79			75			75
上游			136			128			123			119			106			91			88
截至12月31日的总数			231			222			214			212			185			166			163

生产资产账面值

																					10亿美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日			169			154			149			141			125			112			111
使用权资产												9			7			6			6
截至12月31日的总数			169			154			149			150			132			118			117

勘探和评估资产账面值

																					10亿美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日			19			19			18			15			9			7			6

232			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

4.气候变化和能源转型 续

在综合天然气和上游，潜在对能源转型最敏感的资产是生产资产和勘探和评估资产。两项生产资产均为美元117 100亿美元，勘探和评估资产100亿美元6 在综合天然气和上游的物业、厂房和设备中确认。

投资组合变化

自二零一六年以来，综合天然气及上游生产资产账面值由2016年的美元下降至2016年的30美元。169 截至2016年12月31日，10亿美元，至美元117 截至2022年12月31日，亿美元。在此期间，折旧率高于每年的增加，以及账面值约为美元的不动产、厂场和设备的处置，25 十亿发生。资本化勘探及评估开支之账面值由2007年12月30日至2009年12月30日止。19 截至2016年12月31日，10亿美元，至美元6截至2022年12月31日，10亿美元。这是最终投资决定、重新归类到生产资产以及支出超过增加的金额的结果。

预计使用寿命

能源转型及其进展速度可能会影响资产的剩余寿命。综合天然气及上游资产一般采用单位产量法进行折旧，折旧一般取决于美国证券交易委员会探明储量的产量(见附注2)。基于现有资产的生产计划，一些35%, 5%和0截至2022年12月31日，美国证券交易委员会已探明储量的30%目前将分别在2030年、2040年和2050年剩余。根据所采用的生产单位折旧方法，个别资产的账面金额折旧为零，与储备耗尽为零的模式相同。美元的天然气和上游综合生产资产分析117截至2022年12月31日，根据计划储量枯竭计算，这些资产将在2030年前按生产单位法进一步大幅折旧，并在2050年前完全折旧。这为综合资产负债表中截至2022年12月31日的搁浅资产的风险提供了进一步的视角。

使用气候价格线的价格敏感性

如上所述，根据《国际财务报告准则》，壳牌的财务报表基于合理和可支持的假设，这些假设代表了管理层目前对可预见未来可能存在的一系列经济状况的最佳估计。由壳牌的情景规划提供的中间价前景代表了管理层的最佳估计。改变一下--10%或+10%的中间价前景，作为资产整个生命周期的平均百分比，将导致约美元，2-5亿元（二零二一年：12-15十亿美元)减值或约为$2-4十亿
(2021: $6-9亿)分别于综合燃气及上游减值拨备(见附注12)。与前一年相比，影响
一种10由于短期和中期商品价格较高，商品价格的变化幅度明显较低
导致了2022年的减值逆转和减值测试中更高的净空。

能源转型将继续带来波动性，大宗商品价格在未来几十年将如何发展仍存在重大不确定性。一些价格线在过渡期内价格结构性较低，而另一些价格线因供需变化而出现结构性较高的商品价格。由于搁浅资产的风险普遍存在于能源转型情景中的下行价格风险中，因此只对此类下行情景进行了敏感处理。如果使用与外部且往往是标准气候变化情景不同的价格展望，这将影响截至2022年12月31日在综合资产负债表中确认的某些资产的可回收性。这些外部情景并不代表管理层的中价合理最佳估计。

下面描述的账面价值对商品价格的敏感度是在假设所使用的模型中的所有其他因素，如成本水平、数量、中间价格CO2计算账面金额可回收程度的假设和贴现率保持不变。通过将替代商品价格假设应用于所测试资产使用寿命结束前整个期间的现金流，进行了敏感性测试。替代商品价格适用于当地现金流模型，然后按分段汇总。大宗商品价格的变化之所以适用，是因为这对壳牌的业务有重大影响。应当指出，长期预测商品价格的大幅下降可能会导致进一步的变化，如投资组合选择和成本水平的变化。

对大宗商品价格变化的敏感度测试如下：

Priceline 1-三个月起的平均价格[A]1.5—2摄氏度的外部气候变化假设：鉴于各种假设的价格前景范围广泛， 三外部价格展望。

[A]2021年适用的国际能源署可持续发展战略方案已不再公布，因此已取消2022年方案。

▪IHS Markit/ACCS 2022-在这种情况下，油价(2022年实际油价(RT22))逐渐降至每桶1美元36.52039年每桶(/b)，回升至1美元94.3/b在2050年。汽油价格(RT22)从1美元降至1美元3.72023年每百万英热单位(/MMBtu)到2024年略低于美元3/MMBtu对于Henry Hub，在2050年之前保持在这个水平左右。对于欧洲，价格从1美元降至1美元。35/2023年MMbtu接近1美元左右4/MMBtu到2029年，一直保持在这个水平附近，直到2040年，然后逐渐增加到美元左右的水平5/MMBtu在2050年。对于亚洲来说，价格下降到每盎司1美元左右。5/MMBtu在2029年，从2045年开始再次逐渐增加到大约1美元6/MMBtu
在2050年。

▪Woodmac WM AET—1.5度—在这种情况下，石油价格（RT22）逐渐下降至美元27/b 2050年。天然气价格（RT22）从美元左右下降5/MMBtu在2023年至$32024年/MMBtu，逐渐增加到约美元4/MMBtu在2045年并再次下降
约$32050年，亨利·哈勃（Henry Hub）对于亚洲和欧洲，天然气价格（RT22）从美元左右下降30/MMBtu在2023年到一些$6/MMBtu和$52031年/MMBtu，逐渐再次增加至约美元10/MMBtu和一些$82040年左右，随后下降至美元6/MMBtu和一些$52050年的MMBtu。

▪IEA NZE50—在这种情况下，石油价格（RT22）逐渐下降至约美元25/b 2050年。天然气价格（RT22）从约美元下降3.52023年/MMBtu至$左右2/MMBtu对于Henry Hub来说在2030年，在2050年之前保持略低于该水平。对于亚洲和欧洲，天然气价格（RT22）从大约美元下降10/MMBtu和$9/MMBtu在2023年分别为约$6/MMBtu和$52030年左右/MMBtu，下降至约$5/MMBtu和$42050年的MMBtu。

233			壳			表格20—F 2022

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合并财务报表附注续

4.气候变化和能源转型 续

该平均价格表提供了整个审查期内1.5—2摄氏度外部气候变化假设情景下商品价格的发展情况的外部视图。

将此价格表应用于美元的综合天然气资产75 亿美元（二零二一年：美元651000亿美元[A]）和上游资产$88 亿美元（二零二一年：美元891000亿美元[A])截至2022年12月31日，显示可收回的金额为4-6亿元（二零二一年：13-16十亿美元)和1-2亿元（二零二一年：14-17亿)，分别低于2022年12月31日的账面金额。

[A]2022年，商誉和其他无形资产被纳入敏感性测试范围。2021年，这些资产不在敏感性测试范围内。根据2022年进行的敏感性测试，如果这些资产被纳入2021年测试的范围，就不太可能对敏感性测试的结果产生实质性影响。

Priceline-2-混合壳牌计划和IEA NZE50：该Priceline应用壳牌未来10年的中间价格展望(见附注12)。由于不确定性较大，采用了国际能源署(IEA)标准的10年后净零排放方案。这将较少的价格风险不确定性加权到运营计划期间反映的前10个期间，并将更多风险施加到更不确定的后续期间。

将此价格表应用于美元的综合天然气资产75 亿美元（二零二一年：美元65 亿美元）和上游资产88 亿美元（二零二一年：美元8930亿美元)，显示可收回的金额为4-6亿元（二零二一年：10-12十亿美元)和1-2亿元（二零二一年：5-6亿)，分别低于2022年12月31日的账面金额。

Priceline-3-IEA NZE50：本Priceline在整个审查期内适用IEA标准净零排放方案。本年度首次采用了这一基准，以便也反映出国际能源署对纯零排放情景的敏感性。

将此价格表应用于美元的综合天然气资产75亿美元和上游资产882022年12月31日的10亿美元显示可收回的金额为9-1210亿美元8-11分别比2022年12月31日的账面金额低10亿美元。

石油价格假设

[A]绿色金融体系网络(NGFS)是一个由65家中央银行和监管者以及83名观察员组成的组织，致力于分享最佳实践，促进金融部门与气候和环境相关的风险管理的发展，并动员主流金融支持向可持续经济的过渡。此场景源于NGFS GCAM模型。该模型体现了对经济、能源产出和气候相互作用之间关系的某些假设。这种NGFS情景显示，相对于当前的政策基线，世界石油需求有所下降，部分原因是对化石燃料替代的反应。与此同时，由于供应紧张，价格也会上涨。

[B]除非另有说明，所有数字均以RT22为基础列报。

上图显示了壳牌在截至2050年期间实际适用的石油价格预测，与国际能源署宣布的承诺(IEA APS)情景、NGFS GCAM NZE 2050情景、三个1.5-2摄氏度外部气候变化情景的平均价格(上图第1行)和IEA到2050年净零排放情景(IEA NZE50，第3行)进行了比较。未来油价的发展是不确定的，过去油价一直受到大幅波动的影响。未来油价可能会受到未来宏观经济因素、可用供应、需求、地缘政治和其他因素变化的影响。根据情景NGFS GCAM NZE 2050、IEA APS、三个1.5-2摄氏度外部气候变化情景的平均价格和IEA NZE50的价格与壳牌对未来油价的最佳估计和看法不同。

234			壳			表格20—F 2022

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4.气候变化和能源转型 续

																		RT22美元/b
			2023			2025			2030			2035			2040			2050
壳牌中间价			77.8			65.5			65			65			65			65
4种1.5—2摄氏度外部气候变化情景的平均价格			92.8			75.8			52.7			39.1			37.6			49
IEA NZE50			65.3			57.3			37.2			34.3			31.3			25.5
NGFS GCAM NZE 2050			72.1			73.7			75.5			79.2			81.2			109.8
IEA APS			72.1			71			68			67			65.9			63.8

对中间价前景的敏感度+10%

												10亿美元
			账面金额									敏感度
			2022年12月31日			2021年12月31日 [A]						2022						2021
集成气体			75			65						2			3			3			5
上游			88			89						—			1			3			4
总计			163			154						2			4			6			9

三种低于2摄氏度的外部气候情景平均敏感度

												10亿美元
			账面金额									敏感度
			2022年12月31日			2021年12月31日 [A]						2022						2021
集成气体			75			65						(4)			(6)			(13)			(16)
上游			88			89						(1)			(2)			(14)			(17)
总计			163			154						(5)			(8)			(27)			(33)

灵敏度IEA NZE50

												10亿美元
			账面金额									敏感度
			2022年12月31日									2022
集成气体			75									(9)			(12)
上游			88									(8)			(11)
总计			163									(17)			(23)

敏感度—中间价展望的10%

												10亿美元
			账面金额									敏感度
			2022年12月31日			2021年12月31日 [A]						2022						2021
集成气体			75			65						(2)			(4)			(8)			(10)
上游			88			89						—			(1)			(4)			(5)
总计			163			154						(2)			(5)			(12)			(15)

灵敏度混合外壳计划+IEA NZE50

												10亿美元
			账面金额									敏感度
			2022年12月31日			2021年12月31日 [A]						2022						2021
集成气体			75			65						(4)			(6)			(10)			(12)
上游			88			89						(1)			(2)			(5)			(6)
总计			163			154						(5)			(8)			(15)			(18)

[A]2022年，商誉和其他无形资产被纳入敏感性测试范围。2021年，这些资产不在敏感性测试范围内。根据2022年进行的敏感性测试，如果这些资产被纳入2021年测试的范围，就不太可能对敏感性测试的结果产生实质性影响。

碳价格敏感性

运营计划中的碳成本

业务计划包括资本支出和业务成本，以实现范围1和范围2的减排目标(见上文)。这些成本包括提高效率和减少排放的资产水平减排项目成本，基于对壳牌在排放中的股权份额的准确预测制定碳监管的预期成本，以及任何剩余金额的抵消成本。

与提高能效、能源和化学园区改造以及使用可再生电力有关的减排项目的资本支出总额超过#美元。4十亿美元。壳牌运营计划中的年度碳排放总成本从大约1美元逐渐增加0.82023年将达到10亿美元至约1.52032年将达到10亿美元，使用中等价格方案。碳资产的账面价值对碳价格变化的敏感度将在下一节中描述。

估算成本的方法因成本的性质而异。减排项目提高效率和减少排放的成本是通过应用自下而上的方法来估计的，在这种方法中，在资产水平上逐个项目地确定个别机会。

235			壳			表格20—F 2022

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4.气候变化和能源转型 续

制定碳法规的成本是基于对壳牌在排放中的权益份额的预测，并包括在壳牌的运营计划中
以国家为基础的中间价展望，代表管理层的最佳估计。在直到2030年的短期和短期内，碳排放估算的成本在很大程度上是由政策驱动的，通过碳排放交易计划或各国政府征收的税收，目前各国的税收差异很大。2030年以后，在政策预测更具挑战性的地方，碳排放成本是根据2050年所需减排技术的预期成本估算的。费用估计为#美元。125在壳牌的中间价情景下，每吨(RT22)。在壳牌的高价方案下，成本设定为$220每吨(RT22)，具有CCS成本范围的生物能源的顶端和直接空气捕获成本范围的低端。

对碳价格假设变化的敏感性

未来几十年，碳成本将如何发展仍存在很大的不确定性。这些将取决于各国制定的政策和能源转型的速度。根据国际财务报告准则，壳牌的财务报表基于合理和可支持的假设，这些假设将代表管理层目前的最佳估计，即2030年前的政策，然后是2030年后的中价展望。由于搁浅资产的风险普遍存在，碳排放价格高于预期，因此只对这种下行情景进行了敏感性分析。如果采用IEA NZE 2050展望，这将影响截至2022年12月31日在综合资产负债表中确认的某些资产的可回收性。这一情景并不能代表管理层对中间价合理的最佳估计。

账面价值对碳排放成本的敏感度如下所述，是在用来计算账面价值可回收性的模型中的所有其他因素保持不变的假设下进行的。碳排放成本的变化适用于集成天然气和上游，因为这对壳牌的业务有潜在影响。

将IEA NZE 2050年碳价格情景应用于美元的综合天然气资产75亿美元和上游资产8810亿美元，截至这些资产的生命周期结束，显示可收回的金额为2-5于二零二二年十二月三十一日，上游的账面金额并未显著低于账面值。

IEA NZE 2050年碳价格情景

												10亿美元
			账面金额						敏感度
集成气体			75						(2)			(5)
上游			88						—			—
总计			163						(2)			(5)

应用国际能源署NZE 2050碳价格情景对上游资产的账面价值并无重大影响，因为现有净空高于账面价值。

对于主要区域和国家，在《作业计划》中假定了以下每吨碳价格(RT22)：

			运营计划期									后续期
区域			2023-2029			2030-2032						2033-2050
欧盟			$71-$121			$84-$88						$90-$125
加拿大（联邦）			$40-$50			$54-$61						$65-$125
美国(联邦)			$0-$22			$27-$37						$42-$125
澳大利亚			$25-$35			$36-$45						$50-$125
所有其他国家/地区			$0-$37			$0-$49						$19-$125

236			壳			表格20—F 2022

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4.气候变化和能源转型 续

下图显示了壳牌中间价展望下欧盟每吨碳价格（RT22）与IEA NZE 2050年情景的对比。IEA NZE 2050方案与壳牌对未来CO的最佳估计和看法不同，2价格上文提供了账面金额对IEA NZE 2050年碳价格设想的敏感性。

公司2价格—欧洲联盟 RT22 $/吨

															RT22 $/吨
			2023			2025			2030			2035			2040			2050
壳牌中间价			121			73			84			94			104			125
IEA NZE50			97			112			149			177			205			266

化学品和产品资产的账面价值

化学品和产品资产的账面价值 截至12月31日，

炼油厂账面价值 截至12月31日，

[A]2017年 二在Motiva在美国的合资企业解散后，收购了炼油厂。

[B]包括待售炼油厂（美元1.5十亿美元)。

化学品和生产资产账面值

																					10亿美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
化学品			15			16			18			22			25			27			28
炼油厂			10			14			14			13			7			6			6
其他			1			8			7			12			11			11			11
截至12月31日的总数			26			38			39			47			43			44			45

237			壳			表格20—F 2022

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4.气候变化和能源转型 续

炼油厂账面值

																					10亿美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日			10			14			14			13			7			6			6
分类为持有以待出售的资产																		1
截至12月31日的总数			10			14			14			13			7			7			6

在化学品和产品领域，对能源转型可能最敏感的资产是炼油厂。

投资组合变化

自2016年以来，壳牌的化学品和产品组合发生了变化，从 152016年底， 五能源和化工园区。在此期间，壳牌公司承担了独家所有权， 二通过解散Motiva合资企业，并处置、转换或关闭炼油厂 九物.炼油厂的账面值从美元下降，10 截至2016年12月31日，10亿美元，至美元6截至2022年12月31日。根据壳牌的战略，壳牌的炼油足迹正在转变为五能源和化学品园区，将为化学品和润滑油业务提供原料，以及其他低碳能源产品，包括生物燃料和氢气。这一转型将涉及对这些能源园区内资产的投资，这些资产将被确认为单独的现金产生单位，预计在能源转型中具有弹性，因此其账面价值可能会增加。

预计使用寿命

化学品和产品部门的炼油厂(截至2022年12月31日的账面金额为$6 亿美元（二零二一年：美元630亿美元)，其中5 亿美元（二零二一年：美元530亿美元)涉及美国的炼油厂五能源和化工园区2021年：不包括被归类为持有待售的炼油厂))可能会在2摄氏度或更低的外部气候情况下受到影响。

对于化学品和产品的炼油厂，资产的折旧是在资产的使用期限内按直线法计算的，从资产可供使用之日开始，在一段时间内， 20年份(见附注2)。在能源转型过程中，炼油厂目前的账面价值将完全折旧，被预期在如上所述的能源转型中具有弹性的资产投资所抵消。根据截至2022年12月31日的账面金额的当前折旧，并假设没有进一步投资，所有炼油厂将在四和14好几年了。

除炼油厂外，其他资产为美元3930亿美元包括28与化学品有关的10亿美元资产，预计将在能源过渡期间保持弹性，因为生产化学产品的目的不是为了燃烧，因此不会产生温室气体排放。

其他资产1130亿美元包括7 与贸易和供应有关的数十亿资产预计也将在能源转型中保持弹性。另有$1.6 数十亿资产与油砂有关。根据油砂资产的生产计划， 80%, 56%和31截至2022年12月31日，SEC已探明储量的%将分别在2030年、2040年和2050年前剩余。考虑到于二零二二年十二月三十一日的账面值及按产量计算的折旧，这为于二零二二年十二月三十一日的综合资产负债表所列的搁浅油砂资产的风险提供了进一步的视角。

价格敏感性

运营计划中包括的炼油利润率平均为美元6.22.一个变化—$1/bbl或+$1/bbl到炼油利润率展望期将导致约美元1-310亿美元的减值或约美元1-3化学品及产品的减值拨回分别为10亿美元（见附注12）。

营销资产账面值

营销资产账面值 截至12月31日，

238			壳			表格20—F 2022

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4.气候变化和能源转型 续

销售资产账面值

																					10亿美元
						2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日						15			15			20			23			25			29

投资组合变化

预计营销部门的资产在能源转型期间具有弹性，随着能源转型的进展，产品组合将发生变化。在许多市场，对化学品、润滑油、生物燃料、沥青、电动汽车充电和便利零售等销售产品的需求预计不会减少，预计会增加。因此，这些资产的账面价值预计不会受到能源转型或大宗商品价格下降情景的影响。

可再生能源和能源解决方案资产的账面值

可再生能源和能源解决方案资产的账面值 截至12月31日，

可再生能源和能源解决方案资产的账面值

																					10亿美元
						2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日						1			1			3			3			5			9

投资组合变化

可再生能源和能源解决方案部门的资产预计在能源转型期间具有弹性。

贴现率敏感性

适用于减值测试的贴现率以名义税后加权平均资本成本(WACC)为基础，并按5%用于电源活动和6.5%用于所有其他业务。贴现率包括气候变化风险的一般系统风险。此外，适用于个别资产的现金流预测包括特定的资产风险，包括过渡风险。系统性气候风险的增加可能导致更高的WACC，从而导致在减值测试中应用更高的贴现率。提高减值测试申请的贴现率1%假设用于计算账面值可收回性的模型中的所有其他因素保持不变，将导致账面值的变动1-310亿美元用于综合天然气，最高可达$1 在以下各个领域，投资10亿美元：上游、化学品和产品、可再生能源和能源解决方案，以及 不是市场营销和企业的重大减值。

全球石油和天然气需求敏感度

全球需求减少而石油和天然气供应不变可能导致价格下跌（见上文价格敏感度）。2022年，壳牌石油和天然气产量占 1.5%和2分别占全球石油和天然气总产量的%。因此，预计全球石油和天然气需求的变化不会直接影响壳牌以市场价销售大量石油和天然气的能力。

239			壳			表格20—F 2022

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4.气候变化和能源转型 续

递延税项资产

一般而言，预计在计划期间内有足够的递延税项负债和预测应课税利润10于2022年12月31日确认的递延税项资产可供收回。已确认之综合燃气及上游递延税项资产预期于各项资产生产期间内收回。就递延税项资产而言，303截至2022年12月31日，百万美元（2021年：7.11亿美元） 10好几年了。化学品和产品以及营销领域的递延税项资产预计将在未来几年内收回10年份是$3822022年12月31日：百万美元(2021年：美元854(亿美元)。在化学品和产品领域，现金流超越10年(对于最多额外的10年)进一步面临风险，以确定以后递延税项资产的可回收性10年份(见附注22)。

退役和其他规定

能源转换可能导致退役和恢复发生得比预期更早。综合气田和上游气田的退役和恢复活动的时间风险是有限的，受到可预见未来生产计划的支持(见上文“估计使用寿命”)。退役和恢复活动的加速也反映在对适当贴现率的评估中。2021年，贴现率从30-年到年头20-年限与综合天然气及上游资产的平均剩余寿命一致。在未贴现的基础上，截至2022年12月31日的退役和修复经费为#美元3330亿美元，于2022年12月31日综合资产负债表中按折现法确认为$20 亿美元（二零二一年：美元22 十亿）。贴现率变动的敏感度载于附注24。

在化学品和产品方面，行业惯例是不承认与制造设施相关的退役和恢复条款。这是基于这些资产被认为具有无限期的寿命，因此被认为需要经济利益外流的可能性很小。2020年，壳牌考虑了宏观经济基本面的变化，以及壳牌对集团制造业务组合进行合理化的计划。壳牌还重新考虑了不承认制造设施的退役和修复条款是否仍然合适。自二零二零年起，若干寿命较短的制造设施的退役及修复拨备已获确认(见附注24及31)。剩下的五能源和化工园区被认为是寿命更长的设施，预计在能源转型中具有弹性，退役通常会超过50几年后

繁重的合同

关闭或提前终止活动可能导致供应合同变得繁重。截至2022年12月31日，已确认繁重的合同条款(见附注24)，以反映某些资产预期未来使用的变化。其中包括与未使用的码头和炼油厂有关的合同。截至2022年12月31日，繁重合同准备金的账面总额为#美元。1.510亿美元(2021年：美元1.7主要与未使用码头及炼油厂有关的合约有关。

股息复原力

外部利益攸关方要求披露气候变化如何影响股息支付能力。如果在2022年使用上述任何气候变化情景确认了进一步减值，这将不会影响本财政年度的派息能力，因为有强劲的现金流产生和财务储备。壳牌是否应用了IEA NZE50情景(见上文)，以及这是否导致综合天然气和上游资产的可回收金额减少了#美元17-23如果有10亿美元的减值和等值减值确认，这不会影响壳牌2022年可用于支付股息的可分配储备。这是基于该等减值将导致本公司确认的合并储备部分变现#美元。234十亿
截至2022年12月31日。

由于未知的风险和不确定性，可能导致实际结果、业绩或事件与这些陈述中明示或暗示的大不相同，因此不能提供关于未来股息支付能力的前瞻性陈述。

人身风险

对壳牌资产的潜在有形影响，无论原因如何，对壳牌来说都很重要。

在壳牌资产和基础设施的设计和运营中考虑了气候变化，以最大限度地减少壳牌员工和承包商、壳牌运营所在社区、其设备和基础设施发生不利事件的风险。壳牌的新项目在设计中考虑了预期的天气和气候事件，如果需要，MetOcean(气象学和海洋学)工程专家可以协助壳牌的资产和项目团队评估物理风险。

在持续的基础上，壳牌的资产利用广泛的风险和威胁管理流程，根据壳牌的HSSE和SP控制框架的要求，识别和应对对其持续安全、合规和高效运营的新挑战。

240			壳			表格20—F 2022

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5. 排放计划和相关环境方案

排污权交易及相关计划

一般而言，排污权交易计划(ETS)是政府规定的控制排放水平和促进清洁能源转型的计划，允许交易排污权证书。在大多数ETS中，政府为一个或多个部门设定排放上限。一般来说，该计划范围内的实体被允许购买排污证以弥补短缺或出售剩余的排污证。在某些国家，碳排放是通过碳税来定价的。对于壳牌来说，最重要的碳定价机制是在欧洲、加拿大和新加坡建立的。

生物燃料方案

生物燃料方案是政府授权的方案，这些方案就可再生能源在燃料消费中的份额设定具有约束力的国家目标，或制定减少燃料供应商温室气体排放的措施。生物燃料与汽油和柴油等现有燃料混合，以减少净排放。生物燃料在燃料总销售组合中的份额用于遵守监管要求。这可以通过在炼油厂和/或配送站混合生物燃料(自混合)、通过进口生物燃料(对于在进口点颁发生物燃料证书的司法管辖区)或通过从第三方购买证书(对于具有可交易生物燃料证书机制的司法管辖区)来实现。生物燃料项目还包括监管要求，根据排放的CO₂为化石燃料的燃烧支付一项税-主要与2021年1月1日起实施的德国燃料排放交易法有关。

可再生能源方案

可再生能源方案为消费来自可再生能源的电力创造了一种财政激励，或要求销售的电力中至少有百分比符合相关标准的绿色定义。这些规定通常伴随着支持对可再生技术投资的计划。可再生能源计划通常使用证书来监测合规性，即为满足预定可再生标准的每一兆瓦时发电量颁发可再生能源证书。壳牌在可再生能源计划下的合规义务主要来自能源供应，并源于适用于欧洲、北美和澳大利亚的法规。

在综合损益表中确认的排放计划和相关环境方案的成本

			百万美元
			2022			2021			2020
电子交易系统及相关计划			493			331			150
生物燃料[A]			2,918			2,609			1,137
可再生能源			594			455			364
总计			4,005			3,395			1,651

[A]代表遵守目的所需的生物燃料证书的费用，以及自混合活动所产生的费用。

购买的环境证书(在其他无形资产项下列示，见附注11)[A]

			百万美元
			电子交易系统及相关计划			生物燃料			可再生能源			总计
2022年1月1日			284			2,362			101			2,747
加法			385			1,485			468			2,338
聚落			(256)			(2,142)			(398)			(2,796)
其他动作			27			(104)			(11)			(88)
2022年12月31日			440			1,601			160			2,201
2021年1月1日			157			780			76			1,013
加法			292			2,450			405			3,147
聚落			(115)			(754)			(355)			(1,224)
其他动作			(50)			(114)			(25)			(189)
2021年12月31日			284			2,362			101			2,747

[A]与为遵守目的而持有的环境证书有关。

241			壳			表格20—F 2022

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5.排放计划和相关环境方案 续

其他应付款项下呈列，见附注19。

			百万美元
			电子交易系统及相关计划						生物燃料			可再生能源			总计
2022年1月1日
当前			(270)						(3,262)			(273)			(3,805)
非当前			—						(182)			(29)			(211)
			(270)						(3,444)			(302)			(4,016)
加法			(1,237)						(2,916)			(637)			(4,790)
由政府补助金支付的增加			776			[A]									776
聚落			292						2,456			499			3,247
其他动作			(19)						58			34			73
			(188)						(402)			(104)			(694)
2022年12月31日
当前			(458)						(3,424)			(350)			(4,232)
非当前			—						(422)			(56)			(478)
			(458)						(3,846)			(406)			(4,710)
2021年1月1日
当前			(154)						(1,549)			(290)			(1,993)
非当前			—						(54)			(6)			(60)
			(154)						(1,603)			(296)			(2,053)
加法			(781)						(2,756)			(487)			(4,024)
由政府补助金支付的增加			456			[A]									456
聚落			150						755			491			1,396
其他动作			59						160			(10)			209
			(116)						(1,841)			(6)			(1,963)
2021年12月31日
当前			(270)						(3,262)			(273)			(3,805)
非当前			—						(182)			(29)			(211)
			(270)						(3,444)			(302)			(4,016)

[A]在授予日按同等公允价值免费分配的排放证书。

为合规目的而持有的环境证书在无形资产项下按成本确认。此外，出于交易目的持有了一批环境证书，并将其归类为库存(见附注2和附注16)。为贸易目的持有的环境证书可以为合规目的重新指定，然后解决合规义务。

于综合损益表确认的成本指与年内排放或销售产品有关的合规成本。年终负债是指在本合规期间和过去合规期间确认的合规成本，但到目前为止尚未结算。债务按照合规期结算，合规期取决于计划，可能与日历年不一致。

这些数字仅列出了合规计划，不包括志愿活动。

6. 撤出俄罗斯石油和天然气活动

在俄罗斯入侵乌克兰之后，壳牌在2022年第一季度宣布打算：

▪退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业，并停止参与北溪2号管道项目；

▪退出其在俄罗斯的加油站和润滑油业务；以及

▪分阶段退出俄罗斯所有碳氢化合物，包括原油、石油产品、天然气和液化天然气，
与新的政府指导方针保持一致。

自这些公告发布以来：

▪壳牌停止了对俄罗斯原油、液化天然气以及直接从俄罗斯出口的成品油的所有现货采购。壳牌没有续签任何俄罗斯原油的长期合同，但在法律上仍有义务接收根据入侵前签署的合同购买的原油。

▪壳牌对俄罗斯原油的所有长期第三方采购都已停止(在合同允许的情况下，到2022年底全部停止)。

▪壳牌购买从俄罗斯出口的成品油的所有合同也已终止。

▪壳牌的两份管道天然气合同于2022年底终止。

242			壳			表格20—F 2022

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6.撤出俄罗斯石油和天然气活动 续

▪壳牌仍然持有 二与俄罗斯实体签订的长期LNG承购合同，作为常规销售和购买合同入账。
其中一份合约的对手方于2022年第三季度停止向壳牌交付货物。

▪壳牌于2022年第二季度出售了其在俄罗斯的加油站和润滑油业务。

这些行动导致确认税前费用净额为美元，4,170 百万（税后：美元3,804 百万）2022年。 这些已在以下方面得到确认：

2022			百万美元
收入			(468)
合营企业及联营公司的利润份额			(1,614)
利息及其他收入/（支出）			(1,116)
销售、分销和管理费用			(104)
折旧、损耗和摊销			(695)
其他			(173)
税前亏损			(4,170)
税收抵免			(366)
当期亏损			(3,804)

关于可能受到壳牌打算撤出所有俄罗斯碳氢化合物的风险的资产，包括年内确认了上述费用的资产，有#美元。0.1截至2022年12月31日的资产负债表账面金额为30亿美元。

下文提供了进一步的详细信息。

集成气体

库页岛-2

壳牌持有一个27.5库页岛能源投资有限公司(SEIC)的%(减一股)权益。其他所有权权益为俄罗斯天然气工业股份公司50%(加1股)，三井12.5%和三菱10%。截至2022年3月31日，这项投资作为联营公司应用权益法入账。在第一季度公布后，可收回的投资金额被估计为库页岛2021年业绩宣布的风险调整后股息，其中第一部分于2022年4月收到。这导致确认减值费用#美元。1,6142022年第一季度为1.2亿美元。自2022年4月1日起，随着壳牌执行董事的辞职和管理和技术人员的离职，对库页岛-2投资的重大影响失去了，导致在没有财务影响的情况下，该投资被确认为自该日起按公允价值计入的金融资产，随后的公允价值变化在其他全面收益中确认。

2022年6月30日，俄罗斯通过了一项总统令，要求将SEIC的所有许可证、权利和义务转让给一家新成立的俄罗斯公司(LLC)，该公司将承担SEIC的权利和义务。该法令规定，外国股东将被邀请申请购买该实体的股份，相当于他们在SEIC的持股。在2022年第二季度收到股息和总统令后，对投资价值的适当公允价值调整已相对于其他综合收入确认。

壳牌了解到，根据总统令，SEIC的所有许可证、资产、权利和义务据称已于2022年8月17日移交给上海有限责任公司。2022年9月1日，壳牌正式通知俄罗斯联邦(RFG)，它不会申请俄罗斯有限责任公司的股份，它反对所谓的从SEIC向有限责任公司的转让，并保留所有权利和补救措施。壳牌了解到，RFG已启动程序，出售壳牌没有申请的有限责任公司的那些股份。这一进程预计将在2023年第一季度完成，但该法令在2023年1月进行了修订，取消了时间表。根据总统令，RFG还将对“外国股东在SEIC和/或个人中的活动”进行审计，并根据审计结果确定“造成的损失金额”和“有责任赔偿的人”。截至2022年12月31日，该投资的账面价值为零。

北溪2

壳牌是其中之一五能源公司，每个公司都承诺为高达10项目总成本的6%，最后一批贷款已于2020年第二季度支付。在2022年第一季度宣布后，壳牌评估了对北溪2号的贷款的可回收性，导致2022年第一季度全额减记了这笔贷款，金额为1美元。1,1261000万美元。2022年9月26日，两条北溪2号管道中的一条破裂，导致天然气泄漏和重大破坏。目前正在进行调查，以确定破裂的原因。在之前对这笔贷款进行全面减记之后，这一破裂没有造成财务影响。

上游

萨利姆

壳牌有一个50Salym石油开发公司(Salym)是一家与俄罗斯天然气工业股份公司(GazproNeft，GPN)的合资企业，正在开发西西伯利亚Khanty Mansiysk自治区的Salym油田。壳牌巩固了其在联合行动中的份额。在第一季度公布后，壳牌评估了Salym账面金额的可回收性，导致全额减值达#美元2332022年第一季度为1.2亿美元。2022年7月，萨利姆的壳牌董事辞职。联合控制权于2022年第三季度初失去，从那时起，Salym被视为按公允价值计算的金融资产，账面价值为零。根据俄罗斯的立法变化和2022年第二季度和第三季度的法院裁决，Salym的俄罗斯分公司据称已转变为俄罗斯有限责任公司(Salym石油开发有限责任公司)。据称，Salym俄罗斯分公司的所有资产、权利和义务都转移给了该实体，据称壳牌自动持有该实体50%。2023年3月3日，壳牌宣布，已完成将其在Salym石油开发有限公司的权益出售给GPN的一家子公司，协议于2022年12月22日签署。

243			壳			表格20—F 2022

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6.撤出俄罗斯石油和天然气活动 续

坎蒂-曼西斯克石油联盟伙伴关系

壳牌有一个50在Khanty-Mansiysk石油联盟伙伴关系中拥有%的权益。通过这一点，壳牌是一家50在CJSC Khanty-Mansiysk石油联盟中的%权益。2023年2月22日，壳牌完成了将其在CJSC Khanty-Mansiysk石油联盟的权益出售给GPN的一家子公司的交易，协议于2022年12月22日签署。

吉丹

壳牌有一个50Gydan Energy LLC是一家与俄罗斯天然气工业股份公司合作的合资企业，旨在勘探和开发西伯利亚西北部Gydan半岛的区块。该项目正处于勘探阶段，尚未投产。在第一季度公布后，壳牌评估了Gydan账面价值的可回收性，导致全额减值达#美元。153 100万美元和其他费用352022年第一季度为1.2亿美元。在2022年第二季度，壳牌的所有权利和义务50%的利息转移到俄罗斯天然气工业股份公司，对损益表的影响微乎其微。

营销

壳牌Neft的零售网络包括240壳牌和Neft拥有的网站171经销商和壳牌Neft拥有的网站经营着一家润滑油混合工厂。壳牌Neft是一位100%壳牌拥有的子公司，并在出售之日之前完全合并。在2022年第一季度宣布后，壳牌评估了壳牌Neft账面价值的可回收性，导致非流动资产减值美元。358 100万美元和其他费用2361000万美元。2022年第二季度，壳牌将壳牌Neft的所有股份转让给卢克石油，导致净费用为1美元。832000万美元，包括货币兑换损失的释放(#美元343(亿美元)。

其他

按市值计价的风险调整为#美元3352000万美元与长期承购天然气合同有关，使用权资产减值#美元114 100万美元和其他费用362022年第一季度确认了1.8亿欧元。2022年第二季度，进一步按市值计价的风险调整为133在要求改变合同支付机制导致俄罗斯天然气工业股份公司根据这些长期承购合同暂停天然气输送后，确认了1.8亿欧元。最后，$140在2022年第一季度使用权资产减值的租赁安排终止后，2022年第二季度因终止租赁负债而确认的收入为1000万欧元。

2021年9月，壳牌与俄罗斯天然气工业股份公司（Gazprom）签署了一份具有约束力的协议，接管GasTerra天然气供应合同，该转让将于2022年10月1日生效。根据转让协议，壳牌确认转让的应付款约为欧元，1.330亿美元(约合人民币1.4 俄罗斯天然气工业股份公司于2022年4月和5月向GasTerra输送天然气的费用为10亿美元。应收GasTerra之等值款项已根据收购协议之条款确认。俄罗斯天然气工业股份公司于2022年5月底停止向GasTerra供应天然气。燃气供应合约于二零二二年十二月终止。

7. 资本管理

壳牌管理其业务以提供强劲的现金流，以维持其战略并实现盈利增长。管理层目前使用壳牌现金的优先事项是：

资本纪律

弹性资产负债表

现金资本支出在美元以内23-27十亿 (2021: $19-2210亿美元） ▪包括无机资本支出

通过以下方式，针对AA信用指标 循环 ▪继续关注净债务削减 在上行周期 ▪价值剥离 ▪投资价值

重大股东分配

周围 4年增长率% 每股股息， 待董事会批准(2021年：4%)			可持续累进红利
			总股东分派≥20-30% [A]经营活动现金流(2021年：20-30%)
基于现金产生、宏观展望和资产负债表轨迹的股东分配总额（股息+股票回购）。 [A]视乎董事会批准及当时的市况而定。

244			壳			表格20—F 2022

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8. 细分市场信息

一般信息

壳牌是一家从事能源和石化行业主要方面的国际能源公司，并按部门报告其业务。从2022年1月1日起，报告部门将与壳牌的动力进步战略保持一致。可再生能源和能源解决方案业务现在与集成天然气公司分开报告。加拿大的页岩资产现在报告为综合天然气部门的一部分，而不是上游部门。石油产品和化学品部门被重组为两个部门--营销部门和化学品和产品部门。上期比较已修订，以符合本年度的列报方式。报告分部的变动在集团层面上没有影响。

综合天然气部门包括液化天然气(LNG)、将天然气转化为天然气到液体(GTL)燃料和其他产品。该部门包括天然气和液体勘探和开采，以及将天然气和液体运往市场所需的上游和中游基础设施的运营，以及液化天然气(包括作为重型汽车燃料的液化天然气)的营销、交易和优化。

上游部分包括原油、天然气和天然气液体的勘探和开采。它还销售和运输石油和天然气，并运营必要的基础设施，将它们运往市场。

市场营销部门包括移动性、润滑油和部门及脱碳业务。移动业务运营着壳牌的零售网络，包括电动汽车充电服务。润滑油业务生产、营销和销售用于道路运输的润滑油，以及用于制造、采矿、发电、农业和建筑的机械。行业和脱碳业务向包括航空、海运、商业公路运输和农业部门在内的广泛商业客户销售燃料、特种产品和服务，包括低碳能源解决方案。

化学品和产品部门包括拥有自己营销网络的化学品制造厂，以及将原油和其他原料转化为一系列石油产品的炼油厂，这些产品在世界各地运输和销售，供国内、工业和运输使用。该部门还包括管道业务、原油、成品油和石化产品的贸易，以及油砂活动(从开采的油砂中提取沥青并将其转化为合成原油)。

可再生能源和能源解决方案部门包括壳牌的综合电力业务，包括发电、电力和管道天然气的营销和交易，以及数字化客户解决方案。该领域还包括脱碳氢气的生产和供应、商业碳捕获和储存中心的开发，以及碳信用交易和对避免或减少碳排放的基于自然的项目的投资。

企业部门涵盖支持壳牌的非经营性活动，包括壳牌的控股和财务组织、其自保活动以及其总部和中央职能。所有财务开支及收入及相关税项均计入公司分部盈利而非业务分部盈利。

245			壳			表格20—F 2022

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8.分部资料 续

分部报告的基础

各部门之间的销售基于通常相当于商业可用价格的价格。按地理区域划分的第三方收入和非流动资产信息是基于报告该信息的集团子公司的运营国家。由于英国是本公司的注册地，因此提供了单独的信息披露。

分部收益按当前供应成本(CCS收益)列报。在此基础上，期内销售量的采购价是根据扣除税收影响后同期的当时供应成本计算的。因此，CCS收益不包括油价变化对库存账面金额的影响。壳牌股东应占CCS收益是首席执行官在做出资源分配和业绩评估决策时使用的收益衡量标准。

与核心融资活动相关的财务支出和收入以及相关税收计入公司部门的收益，而不是业务部门的收益。

在当前供应成本基础上按部门分列的信息如下：

2022

																								百万美元
			集成气体						上游			营销			化学品和产品			可再生能源和能源解决方案			公司			总计
收入：
第三方			54,751						8,352			120,638			144,342			53,190			41			381,314			[A]
网段间			18,412						52,285			606			2,684			6,791			—			80,778
应占合营企业及联营公司溢利╱（亏损）（CCS基准）：			1,219						2,111			237			374			(7)			(4)			3,930
利息和其他收入，其中：			(714)						726			(104)			244			57			706			915
利息收入			43						22			—			24			(2)			959			1,046
出售和重估非流动资产和业务的净收益			101						437			(186)			282			8			—			642
其他			(858)			[B]			267			82			(62)			51			(253)			(773)
第三方和部门间采购（CCS基础）			37,785						10,666			108,012			127,521			57,024			(28)			340,980
生产和制造费用			4,907						9,676			810			7,583			2,520			22			25,518
销售、分销和管理费用			218						233			7,351			3,592			972			517			12,883
研发费用			112						456			222			187			98			—			1,075
勘探费			240						1,472			—			—			—			—			1,712
折旧、损耗和摊销费用，其中：			2,211						10,334			1,900			3,289			777			18			18,529
减值损失			115						950			480			356			412			—			2,313			[C]
减值冲销			(3,449)						(2,504)			(151)			(73)			—			—			(6,177)			[D]
利息支出			84						345			46			22			2			2,682			3,181
税费/(抵免)(CCS基准)			5,899						14,070			903			935			(303)			(7)			21,497
CCS收益			22,212						16,222			2,133			4,515			(1,059)			(2,461)			41,562

[A]包括$11,708来自与客户合同以外的收入，主要包括商品衍生品公允价值会计的影响。这一数额包括先前损失#美元的冲销。9,815 与销售合同有关的1000万美元和以前的收益7,201 于2022年，该等款项与先前确认且已于2022年进行实物结算的采购合约有关。

[B]包括北溪2号贷款的全部减记，金额为11.26亿美元。(See注6）。

[C]减值损失包括财产、厂房和设备(美元)。1,799百万美元，见附注12），商誉（美元361百万美元)和其他无形资产(#美元153(亿美元)。

[D]减值准备完全包括财产、厂房和设备。(见附注12)。

246			壳			表格20—F 2022

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8.分部资料 续

2021

																					百万美元
			集成气体 [A]			上游[A]			营销[A]			化学品和产品 [A]			可再生能源和能源解决方案 [A]			公司			总计
收入：
第三方			29,922			9,182			83,494			116,448			22,415			43			261,504			[B]
网段间			8,072			35,789			254			1,890			4,675			—			50,680
应占合营企业及联营公司溢利╱（亏损）（CCS基准）：			1,933			632			385			989			(27)			1			3,913
利息和其他收入，其中：			1,596			4,592			278			37			200			353			7,056
利息收入			—			37			3			36			4			431			511
出售和重估非流动资产和业务的净收益			1,610			4,130			285			(24)			(6)			—			5,995
其他			(14)			425			(10)			25			202			(78)			550
第三方和部门间采购（CCS基础）			20,188			9,094			70,745			103,294			26,048			(5)			229,364
生产和制造费用			4,194			9,797			950			6,815			2,098			(32)			23,822
销售、分销和管理费用			231			186			6,384			3,375			596			556			11,328
研发费用			101			339			167			157			51			—			815
勘探费			122			1,301			—			—			—			—			1,423
折旧、损耗和摊销费用，其中：			5,908			13,485			1,700			5,485			326			17			26,921
减值损失			723			920			129			2,248			45			—			4,065			[C]
减值冲销			(204)			(9)			(1)			—			—			—			(214)			[D]
利息支出			71			333			27			44			—			3,132			3,607
税费/(抵免)(CCS基准)			2,648			6,057			903			(210)			(342)			(665)			8,391
CCS收益			8,060			9,603			3,535			404			(1,514)			(2,606)			17,482

[A]经修订以符合自二零二二年起适用的报告分部变动。

[B]包括$126来自与客户合同以外的收入，主要包括商品衍生品公允价值会计的影响。这一数额包括先前损失#美元的冲销。4,824100万美元与销售合同和先前的收益有关4,892 100万元与先前确认且已于二零二一年进行实物结算的采购合约有关。

[C]减值亏损主要包括物业、厂房及设备（美元）3,894百万美元，见附注12）及商誉（美元167(亿美元)。

[D]减值准备完全包括财产、厂房和设备。(见附注12)。

247			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

8.分部资料 续

2020

																					百万美元
			集成气体 [A]			上游[A]			营销[A]			化学品和产品 [A]			可再生能源和能源解决方案 [A]			公司			总计
收入：
第三方			20,865			6,743			55,845			84,657			12,382			51			180,543			[B]
网段间			4,357			21,020			152			1,056			1,597			—			28,182
应占合营企业及联营公司溢利╱（亏损）（CCS基准）：			612			(7)			491			1,064			(50)			(268)			1,842
利息和其他收入，其中：			212			541			143			(236)			(197)			406			869
利息收入			—			56			4			25			5			589			679
出售和重估非流动资产和业务的净收益			212			54			117			(129)			8			24			286
其他			—			431			22			(132)			(210)			(207)			(96)
第三方和部门间采购（CCS基础）			10,961			4,471			43,856			71,490			12,129			9			142,916
生产和制造费用			4,957			10,195			779			6,952			1,091			27			24,001
销售、分销和管理费用			60			(31)			5,380			3,391			606			475			9,881
研发费用			84			486			147			171			19			—			907
勘探费			616			1,131			—			—			—			—			1,747
折旧、损耗和摊销费用，其中：			19,314			21,079			1,499			10,096			424			32			52,444
减值损失			13,464			7,274			44			6,492			180			9			27,463			[C]
利息支出			78			369			43			16			3			3,580			4,089
税收（抵免）/费用（CCS基础）			(2,794)			(103)			846			(1,754)			(61)			(982)			(4,848)
CCS收益			(7,230)			(9,300)			4,081			(3,821)			(479)			(2,952)			(19,701)

[A]经修订以符合自二零二二年起适用的报告分部变动。

[B]包括$10,008 来自客户合约以外来源的收入，主要包括商品衍生工具公允价值会计的影响。此金额包括拨回先前收益$1,136 与销售合同有关的1000万美元和以前的损失539 100万美元的金额与先前确认的采购合约有关，并已于二零二零年进行实物结算。

[C]减值损失包括财产、厂房和设备(美元)。26,676 百万美元，见附注12），商誉（美元276百万美元)和其他无形资产(#美元511(亿美元)。

CCS收入与本期收入的对账

			百万美元
			2022			2021			2020
壳牌公司股东应占收入/（亏损）			42,309			20,101			(21,680)
可归于非控股权益的收入			565			529			146
本期收入/（损失）			42,874			20,630			(21,534)
本期用品费用调整：
购买			(1,714)			(3,772)			2,359
税收			444			808			(585)
合营企业及联营公司的利润份额			(42)			(184)			59
本期用品费用调整			(1,312)			(3,148)			1,833
其中：
归属于壳牌公司股东			(1,196)			(3,029)			1,759
可归因于非控股权益			(116)			(119)			74
CCS收益			41,562			17,482			(19,701)
其中：
壳牌股东应占CCS收益			41,113			17,072			(19,921)
非控股权益应占CCS盈利			449			410			220

248			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

8.分部资料 续

按地理区域分列的资料如下：

2022

																		百万美元
			欧洲						亚洲， 大洋洲， 非洲			美国			其他 美洲			总计
按来源划分的第三方收入			135,975			[A]			126,643			87,085			31,611			381,314
截至12月31日的商誉、其他无形资产、财产、厂房和设备、合资企业和联营企业			40,161			[B]			97,019			59,233			51,794			248,207

[A]包括$50,236来自英国的100万美元。

[B]包括$20,7722.8亿人位于英国。

2021

																		百万美元
			欧洲						亚洲， 大洋洲， 非洲			美国			其他 美洲			总计
按来源划分的第三方收入			78,549			[A]			87,070			73,647			22,238			261,504
截至12月31日的商誉、其他无形资产、财产、厂房和设备、合资企业和联营企业			38,881			[B]			97,278			58,286			48,595			243,040

[A]包括$21,846来自英国的1.8亿美元。

[B]包括$21,9742.8亿人位于英国。

2020

																		百万美元
			欧洲						亚洲， 大洋洲， 非洲			美国			其他 美洲			总计
按来源划分的第三方收入			50,138			[A]			65,139			50,856			14,410			180,543
截至12月31日的商誉、其他无形资产、财产、厂房和设备、合资企业和联营企业			38,785			[B]			103,191			62,976			49,909			254,861

[A]包括$12,958 1000万来自英国。

[B]包括$23,3022.8亿人位于英国。

9. 利息和其他收入

百万美元
			2022			2021			2020
利息收入			1,046			511			679
股息收入（来自股本证券投资）			216			91			22
出售和重估非流动资产和业务的净收益			642			5,995			286
融资活动外汇（损失）/收益净额			(340)			118			(391)
其他			(649)			341			273
总计			915			7,056			869

2022年，“其他”包括北溪2号贷款的全部撇减金额为美元。1,126 万(See注6）。于“其他”项下之余下收入主要与就合营业务之合伙人分租收入确认之金额有关（二零二二年：3192021年：
$313百万美元，2020年：美元426百万)。

于二零二一年，“出售非流动资产及业务净收益”主要来自出售澳大利亚及挪威的综合天然气资产以及美国及尼日利亚的上游资产的收益。

249			壳			表格20—F 2022

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10. 利息支出

百万美元
			2022			2021			2020
已招致的利息及类似费用			1,971			2,086			2,174
与租赁相关的利息支出			1,724			1,987			2,185
减去：利息资本化			(950)			(917)			(799)
债务公允价值和现金流量对冲的其他净（收益）/亏损			(71)			1			32
吸积费用			507			450			497
总计			3,181			3,607			4,089

于二零二二年厘定资本化利息金额所采用之利率为 4.0% (2021: 4.0%; 2020: 4.5%).

11. 商誉和其他无形资产

2022

			百万美元
									其他无形资产
			商誉						液化天然气的腾飞 和销售合同						环境证书			其他						总计
成本
1月1日			16,117						9,833						2,747			6,679						19,259
加法			1,954						—						2,338			1,263						3,601
销售、退休和其他变动 [A]			(351)						—						(2,749)			459			[C]			(2,290)
货币折算差异			(163)						—						(135)			(243)						(378)
12月31日			17,557						9,833						2,201			8,158						20,192
折旧、损耗和摊销，包括减值
1月1日			1,197						5,267									4,219						9,486
年度费用 [B]			360						793									532						1,325
销售、退休和其他变动 [A]			—						—									(137)						(137)
货币折算差异			(39)						—									(144)						(144)
12月31日			1,518						6,060									4,470						10,530
截至12月31日的账面金额			16,039						3,773						2,201			3,688			[D]			9,662

[A]包括重新分类至分类为持作出售的资产。(See注18）。

[B]包括附注12呈列的减值。

[C]包括于可再生能源及能源解决方案之购买价分配完成后自商誉重新分类。

[D]包括收购、购电协议、零售客户关系、商标和美元的其他无形资产。583百万相关到软件。

250			壳			表格20—F 2022

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11.商誉及其他无形资产 续

2021

			百万美元
									其他无形资产
			商誉						液化天然气的腾飞 和销售合同			环境证书						其他						总计
成本
1月1日			15,101						10,030			1,013						6,914						17,957
加法			1,546						—			3,147						527						3,674
销售、退休和其他变动 [A]			(464)						(197)			(1,371)						(607)						(2,175)
货币折算差异			(66)						—			(42)						(155)						(197)
12月31日			16,117						9,833			2,747						6,679						19,259
折旧、损耗和摊销，包括减值
1月1日，			1,062						4,668									4,618						9,286
年度费用 [B]			167						796									368						1,164
销售、退休和其他变动 [A]			(23)						(197)									(670)						(867)
货币折算差异			(9)						–									(97)						(97)
12月31日			1,197						5,267									4,219						9,486
截至12月31日的账面金额			14,920						4,566			2,747						2,460			[C]			9,773

[A]包括重新分类至分类为持作出售的资产。(See注18）。

[B]包括附注12呈列的减值。

[C]包括$456万相关到软件。

于2022年12月31日的商誉，主要与2016年收购BG Group plc有关，分配至综合天然气（$4,945百万美元）和上游（美元5,294在运营部门层面，Pennzoil—Quaker State Company（2000美元）和Pennzoil—Quaker State Company（2000美元）1,714该公司是一家主要位于北美的化学品和产品部门的润滑油业务。

于二零二二年增加商誉主要与收购市场营销所确认之商誉有关（美元）1,178 百万美元）和可再生能源和能源解决方案（美元775(亿美元)。

12. 房及设备

2022 [A]

			百万美元
			勘探和生产
			探索 和评价			生产			制造业， 供应和 分布			其他			总计
成本
1月1日			12,679			285,903			104,182			34,005			436,769
加法			1,564			11,954			6,928			7,808			28,254
销售、退休和其他变动 [B]			(2,469)			(14,541)			(2,548)			(242)			(19,800)
货币折算差异			(209)			(6,300)			(1,777)			(1,976)			(10,262)
12月31日			11,565			277,016			106,785			39,595			434,961
折旧、损耗和摊销，包括减值
1月1日			5,580			167,530			55,131			13,596			241,837
年度费用 [C]			397			9,709			5,149			2,055			17,310
销售、退休和其他变动 [B]			(765)			(13,207)			(2,054)			(396)			(16,422)
货币折算差异			(50)			(4,370)			(1,325)			(661)			(6,406)
12月31日			5,162			159,662			56,901			14,594			236,319
截至12月31日的账面金额			6,403			117,354			49,884			25,001			198,642

[A]包括租赁项下的使用权资产。(见附注21)。

[B]包括重新分类至分类为持作出售的资产。(See注18）。

[C]包括$6,177 1000万美元与主要在综合天然气和上游的减值拨回有关（见下表“减值”）。

251			壳			表格20—F 2022

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合并财务报表附注续

12.房及设备 续

2021 [A]

			百万美元
			勘探和生产
			探索 和评价			生产			制造业， 供应和 分布			其他			总计
成本
1月1日			14,484			298,882			107,876			32,402			453,644
加法			1,216			8,942			7,917			3,644			21,719
销售、退休和其他变动 [B]			(3,014)			(20,005)			(9,607)			(455)			(33,081)
货币折算差异			(7)			(1,916)			(2,004)			(1,586)			(5,513)
12月31日			12,679			285,903			104,182			34,005			436,769
折旧、损耗和摊销，包括减值
1月1日			5,258			167,711			58,242			12,733			243,944
按年收费			1,311			15,800			7,112			1,770			25,993
销售、退休和其他变动 [B]			(999)			(14,590)			(8,624)			(240)			(24,453)
货币折算差异			10			(1,391)			(1,599)			(667)			(3,647)
12月31日			5,580			167,530			55,131			13,596			241,837
截至12月31日的账面金额			7,099			118,373			49,051			20,409			194,932

[A]包括租赁项下的使用权资产。(见附注21)。

[B]包括重新分类至分类为持作出售的资产。(See注18）。

2022年的新增项目包括收购Upstream内南美一个油田的权益，收购Renewables and Energy Solutions内亚洲的可再生能源开发平台，以及收购北美内营销内的某些燃料和便利零售网站。

截至2022年12月31日的财产、厂房和设备的账面价值包括#美元。27,277百万美元(2021年：美元37,006#20000；在建资产。该金额不包括勘探及评估资产。

截至2022年12月31日的勘探和生产资产的账面金额包括已探明和未探明财产的权利和特许权#美元。7,662百万美元(2021年：美元8,849百万）。勘探及评估资产主要包括有关未经证实物业之权利及特许权及已资本化勘探钻探成本。

为计算折旧而采用的确定替代储备基数的方法包括管理层对未来石油和天然气价格而不是年度平均价格的预期，以及使用已探明储量总额来分期计提定期折旧费用，以便更恰当地反映有关资产的预期使用情况。(见注2)

在2022年12月31日，有不是采用管理层对未来石油和天然气价格的预期而不是年平均价格的资产(此类资产于2021年12月31日的账面价值：$1,634(亿美元)。如果这些资产没有使用替代准备金基数，则截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的税前折旧费用将分别为#美元。1,1841000万美元和300万美元1,012高出1000万美元。

2022年12月31日的资产账面金额为#美元，其折旧计算采用的是探明储量总额，而不是探明开发储量总额。26,1292000万美元(2021年：美元17,462(亿美元)。如果没有对这些资产使用替代准备金基数，截至2022年12月31日的年度的税前折旧费用将为#美元。792 增加百万美元（二零二一年：美元）1,168亿美元，2020年：美元2,476(亿美元)。

于2022年12月31日，购买及租赁物业、厂房及设备的合约承担为美元，6,6932000万美元(2021年：美元5,984(亿美元)。

252			壳			表格20—F 2022

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12.房及设备 续

减值

			百万美元
			2022			2021			2020
减值损失
勘探和生产			868			1,533			20,155
制造、供应和分销			474			2,340			6,490
其他			457			21			31
总计[A]			1,799			3,894			26,676
减值冲销
勘探和生产			5,954			213			—
制造、供应和分销			72			—			—
其他			151			1			—
总计[A]			6,177			214			—

[A]参见附注8。

2022年的减值亏损主要与从俄罗斯撤出有关（美元854 100万美元，见附注6），上游资产分类为持作出售（美元320 1000万美元），以及化学品和产品完全减值的场地的资本支出增加减值（美元257(亿美元)。

于二零二二年确认减值拨回乃由于先前确认之减值亏损拨回所致。这主要是由于壳牌修订了反映当前能源市场需求和供应基本面的中长期商品价格假设而引发的。（i）综合天然气$3,449 百万美元，主要与昆士兰柯蒂斯液化天然气资产有关；及ii）上游为美元2,504 百万美元，主要与 二巴西的离岸项目和美国墨西哥湾的资产。

二零二一年之减值亏损主要由重新分类至持作出售资产或投资组合发展所引发。他们主要与 三美国化学品和产品的炼油厂分类为持作出售减值（美元1,537 以及综合天然气公司的勘探和评估资产（美元600百万美元)和上游($373百万)。

2020年的减值亏损主要是由于壳牌对中长期大宗商品价格和炼油利润率前景进行了修订，反映了宏观经济环境和新冠肺炎疫情以及能源市场供求基本面的预期影响。主要与综合天然气有关的勘探和生产资产的减值损失(美元11,539(100万美元)，包括昆士兰柯蒂斯LNG和Prelude浮动LNG运营，以及上游($8,629(600万美元)，包括墨西哥湾的资产、北美的非常规资产、巴西和欧洲的离岸资产以及尼日利亚的一个项目(OPL 245)。主要与化学品和产品有关的制造、供应和分销的减值损失(美元)6,493(2,000万美元)，包括欧洲的资产和康文特在美国的石油产品制造设施的关闭。

就减值测试而言，物业、厂房及设备及无形资产的账面金额分别与其使用价值作比较。在确定使用价值时使用的现金流预测是根据管理层对大宗商品价格、市场供求、与运营温室气体排放相关的潜在成本、产品利润率(包括预测炼油利润率和预期产量)的预测做出的(见附注2)。

贴现率基于名义税后加权平均资本成本(WACC)为5% (2021: 5%)，名义税后WACC为6.5% (2021: 6.5%)，用于所有其他业务。在2021年之前，壳牌使用的费率是6所有活动的折现率为2%，是根据反映债务边际成本、当前市场对货币时间价值和剩余风险的评估的税前贴现率计算的。2021年对名义税后WACC的贴现率的变化已相应地反映在对税后现金流预测的风险调整中。与之前的减值计值技术相比，2021年减值计值技术的变化影响并不大。用于商誉测试的税前贴现率在5-12% (2021: 7-11%)，见附注11。

减值测试所应用的石油及天然气价格假设会定期检讨，并于有需要时作出调整。审查包括与现有市场数据和预测进行比较，这些数据和预测反映了需求方面的发展，例如全球经济增长、技术效率、政策措施，以及在供应方面，考虑到投资和资源潜力、开发新供应的成本以及主要资源拥有者的行为。 2022年减值测试中应用的近期大宗商品价格假设如下：

253			壳			表格20—F 2022

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12.房及设备 续

商品价格假设 [A]

2022			2023			2024			2025			2026
布伦特原油（美元/桶）			80			70			70			71
Henry Hub天然气（$/MMBtu）			4.00			3.50			3.50			3.98

2021			2022			2023			2024			2025
布伦特原油（美元/桶）			60			60			60			63
Henry Hub天然气（$/MMBtu）			2.75			2.75			2.75			3.00

[A]今天的钱。

2026年以后的期间，所采用的实际价格假设为：65每桶（/b）（二零二一年：美元60/b）布伦特原油，美元4.00每百万英热单位（/MMBtu）（2021年：$3.00/MMBtu）用于Henry Hub天然气。

有关减值之主要敏感度为综合天然气及上游之商品价格假设、化学品及产品之精炼利润率及所有分部之贴现率。一个变化—10%或+10在整个现金流量预测期内，商品价格假设的%将导致大约美元，2-530亿美元减值或约合2-4 综合天然气和上游的减值拨回。运营计划中包括的炼油利润率平均为美元6.22/bbl.一个变化—$1/bbl或
+$1/bBL在整个现金流预测期内的长期炼油利润率，在其他条件不变的情况下，1-3 10亿美元减值，
一些$1-3化学品和产品的减值拨回。A Change of +1%的贴现率在其他条件相同的情况下会导致一些美元，1-3综合天然气减值，最高达美元1 以下各分部的减值损失为10亿美元：上游、化学品和产品以及可再生能源和能源解决方案，且不会对市场营销和企业产生重大影响。

资本化勘探钻井成本

			百万美元
			2022			2021			2020
1月1日			3,015			3,654			5,668
待探明储量确定的增加			1,298			1,024			1,016
从费用中扣除的金额			(881)			(639)			(815)
确定探明储量后再划分为生产井			(531)			(577)			(1,385)
其他动作			10			(447)			(830)
12月31日			2,911			3,015			3,654

			项目									水井
			数			百万美元						数			百万美元
1至5年			11			819						24			549
6至10年			9			797						32			848
11至15岁			1			3						10			210
16到20岁之间			4			193						11			205
总计			25			1,812						77			1,812

于二零二二年十二月三十一日，根据最近一年活动分析，资本化期间超过一年的勘探钻探成本载于上表。其中包括$443百万元 六钻探活动正在进行或坚定计划在未来进行的项目，以及$1,369百万元 19等待发展概念的项目。

254			壳			表格20—F 2022

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合并财务报表附注续

13. 合资企业和合作伙伴

壳牌在合资企业和联营公司综合收益中的份额

																														百万美元
			2022															2021												2020
			接合 风险投资						联属						总计			[A]			接合 风险投资			联属			总计						接合 风险投资			联属			总计
当期收入			2,589						1,383			[A]			3,972			[A]			1,955			2,142			4,097						629			1,154			1,783
其他综合性的 本期收入/（损失）			21						—						21						(106)			—			(106)						76			1			77
当期综合收益			2,610						1,383						3,993						1,849			2,142			3,991						705			1,155			1,860

[A]包括减值费用$1,614 与萨哈林二号有关的百万美元(See注6）。

于合营企业及联营公司之权益账面值

百万美元

2022年12月31日

2021年12月31日

接合 风险投资

联属

总计

接合 风险投资

联属

总计

净资产

17,056

6,808

23,864

15,767

7,648

23,415

与合营企业及联营公司的交易

			百万美元
			2022 [A]			2021 [A]			2020
向合营企业和联营企业的销售和费用			12,230			8,509			5,426
合营企业及联营企业之采购及支出			22,286			13,584			8,262

[A]包括29% (2021: 26%）销售额， 16% (2021: 16%）与一家经营石油贸易业务的合营企业进行交易的采购。

该等交易主要包括于日常业务过程中销售及采购货品及服务。于2022年及2021年12月31日的相关未偿还结余于附注15及19呈列。

合营企业及联营企业的其他安排

			百万美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
向合营企业和联营企业采购的承诺 [A]			1,234			1,437
向合营企业和联营企业提供债务或股权融资的承诺			567			533

[A]向合营企业及联营公司采购之承诺主要与液化天然气加工费及运输能力有关之合约有关。壳牌有其他与合资企业和联营企业有关的购买义务，这些义务不固定或无法确定，主要是打算通过与第三方的销售协议在短时间内转售。其中包括长期液化天然气和天然气采购承诺，以及按市场价格采购精炼产品或原油的承诺。壳牌已停止所有俄罗斯原油、液化天然气和直接从俄罗斯出口的精炼产品的现货采购。(See注6）。

255			壳			表格20—F 2022

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合并财务报表附注续

14. 证券投资

证券投资

			百万美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
股权证券：			1,533			1,710
通过其他综合收益以公允价值出售的股权证券			1,533			1,710
债务证券：			1,829			2,087
按摊销成本计算的债务证券			21			4
通过其他综合收益以公允价值发行的债务证券			1,308			1,306
按公允价值计入损益的债务证券			500			777
总计			3,362			3,797
按公允价值计算
参照相同资产在活跃市场的价格计算			1,884			1,909
参考其他可观察输入数据计量			158			177
主要使用不可观察的输入			1,299			1,707
总计			3,341			3,793
按成本计算			21			4
总计			3,362			3,797

于2022年12月31日，投资包括股本证券（包括壳牌并无重大影响力的权益）、债务证券（主要包括须由本公司内部保险实体持有的投资组合作为其活动担保），以及与本集团的英国退休金安排有关的托管资产。

主要使用不可观察输入数据计量的证券投资 [A]

			百万美元
			2022			2021
1月1日			1,707			1,505
于其他全面收益确认的（亏损）╱收益			(206)			44
购买			142			299
销售额			(37)			(17)
其他动作			(307)			(124)
12月31日			1,299			1,707

[A]根据预期股息流量，就国家及其他风险（如适用）作出调整，并贴现至现值。

二零二二年的“其他变动”包括因取得亚洲项目资产所有权而重新分类至物业、厂房及设备。

256			壳			表格20—F 2022

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15. 贸易应收款及其他应收账款

			百万美元
			2022年12月31日									2021年12月31日
			当前			非当前						当前			非当前
应收贸易账款			39,334			—						34,717			—
应收租赁款			206			1,090						228			1,285
其他应收账款			9,737			3,247						8,240			3,761
合营企业及联营公司的应收款项			2,722			423						1,048			499
预付款和递延费用			14,511			2,160						8,975			1,520
总计			66,510			6,920						53,208			7,065

上述金融资产的公允价值接近账面金额，并根据主要不可观察到的投入确定。

于2022年12月31日，其他应收款项包括应收若干政府（以合营安排伙伴身份）的款项，7172000万美元(2021年：美元1,225 100万元），扣除减值拨备后，已部分或全部逾期。可收回性及其时间受不确定性影响，惟账面值之最终违约风险被视为较低。于2022年12月31日，其他应收款项亦包括即期所得税应收款项，3632000万美元(2021年：美元550和非当期所得税应收账款#美元。4692000万美元(2021年：美元366(亿美元)。

从贸易和其他应收款中扣除的减值准备为#美元。1,510 于二零二二年十二月三十一日，百万元（二零二一年：美元1,497百万)。

预期信贷损失备抵—应收账款

壳牌使用拨备矩阵计算应收贸易账款的预期信贷损失（ECLs）。拨备矩阵最初基于壳牌的历史观察违约率。壳牌计算预期信贷亏损，以调整具有前瞻性信息的历史信贷损失。
于二零二二年十二月三十一日的预期信贷亏损为美元2142000万美元(2021年：美元155 百万），代表 0.45-0.54% (2021: 0.45-0.51%）的所有贸易应收款。

损失备抵金备抵8412000万美元(2021年：美元876 除所有其他应收贸易账款减值外，
截至2022年12月31日，超出拨备矩阵计算范围。

应收租赁款

壳牌为出租人的租赁合同分类为融资租赁或经营租赁。分类为融资租赁的租赁合约的租赁金额如下：

						百万美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
不到一年			257			278
1至5年			792			852
5年及以后			532			715
应收未贴现租赁付款总额			1,581			1,845
非劳动所得财务收入			270			339
租赁净投资			1,311			1,506

此外，截至2022年12月31日，壳牌有权根据经营租赁获得未来合同付款，3892000万美元(2021年：美元431(亿美元)。

16. 盘存

			百万美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
石油、天然气和化学品			27,823			22,145
环境证书			2,557			1,727
材料			1,514			1,386
总计			31,894			25,258

于2022年12月31日的存货包括撇减至可变现净值$2,705百万美元(2021年：美元592百万)。

257			壳			表格20—F 2022

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17. 现金和现金等价物

			百万美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
现金			6,608			5,849
银行短期存款			5,147			4,416
货币市场基金、反向回购和其他现金等价物			28,491			26,705
总计			40,246			36,970

2022年，现金继续投入，重点是保本。有关信贷风险的资料于附注25呈列。截至2022年12月31日，现金及现金等价物包括总额为美元的金额，156百万美元(2021年：美元113100万美元）受货币管制或其他法律限制。

18. 持有待售资产

									百万美元
						2022年12月31日												2021年12月31日
			当前			非当前			总计						当前			非当前			总计
无形资产			—			—			—						—			116			116
财产、厂房和设备			—			2,526			2,526						—			896			896
合资企业和联营公司			—			94			94						—			—			—
证券投资			—			128			128						—			—			—
贸易和其他应收款			44			51			95						349			71			420
盘存			8			—			8						528			—			528
分类为持有以待出售的资产			52			2,799			2,851						877			1,083			1,960
债务			3			1			4						257			199			456
贸易和其他应付款			256			22			278						235			140			375
递延税金			—			—			—						—			41			41
退休福利			—			—			—						—			108			108
退役和其他规定			134			971			1,105						10			219			229
应付所得税			8			—			8						44			—			44
与归类为持有待售资产直接相关的负债			401			994			1,395						546			707			1,253

于2022年12月31日，持作出售资产主要涉及三个上游项目。所有导致于二零二二年十二月三十一日持作出售资产重新分类的交易预期将于二零二三年完成。

2022年，壳牌停止将化学品和产品中的一项资产分类为持作出售，因为该资产不再符合持作出售资产的标准。于二零二一年十二月三十一日分类为持作出售的所有其他资产已于二零二二年出售。

19. 贸易合同和其他应付款

			百万美元
			2022年12月31日									2021年12月31日
			当前			非当前						当前			非当前
贸易应付款			42,632			—						34,136			—
其他应付款[A]			10,059			3,148						9,617			1,675
销售税、消费税和类似的征税			3,270			—						3,522			—
应付合营企业及联营公司的款项			8,441			31						4,793			36
应计项目和递延收入			14,955			253						11,105			364
总计			79,357			3,432						63,173			2,075

[A]包括环境遵守计划规定的债务#美元4,7102022年12月31日：百万美元(2021年：美元4,016(亿美元)。(见注5)。

上述金融负债的公允价值与账面价值大致相同，并主要由
无法观察到的输入。

其他应付款项包括应付联合安排伙伴的款项和与其他项目有关的款项。

有关抵销、抵押品及流动资金风险之资料于附注25呈列。

258			壳			表格20—F 2022

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20. 债务

债务

			百万美元
			2022年12月31日												2021年12月31日
			债务（不包括 租赁负债）			租赁 负债[A]			总计						债务（不包括 租赁负债）			租赁 负债[A]			总计
当前债务：			4,620			4,381			9,001						4,080			4,138			8,218
短期债务			1,026			—			1,026						515			—			515
1年内到期的长期债务			3,594			4,381			7,975						3,565			4,138			7,703
非流动债务			51,532			23,262			74,794						57,499			23,369			80,868
总计			56,152			27,643			83,795						61,579			27,507			89,086

[A]对租赁负债的进一步分析载于附注21。

净债务

																		百万美元
			(资产)/负债
			当前 债务			非当前 债务						导数 金融 仪器			现金和现金等价物 (see附注17）			净债务
2022年1月1日			8,218			80,868						440			(36,970)			52,556
现金流			(7,618)			(254)						(1,799)			(4,012)			(13,683)
租赁增加 [A]			1,111			4,077												5,188
其他动作			7,560			(7,883)						1,393			—			1,070
货币换算差额和外汇（收益）/损失			(270)			(2,014)						1,254			736			(294)
2022年12月31日			9,001			74,794						1,288			(40,246)			44,837
2021年1月1日			16,899			91,115						(798)			(31,830)			75,386
现金流			(17,887)			(1,842)			[B]			(1,165)			(5,679)			(26,573)
租赁增加 [A]			899			2,889												3,788
其他动作			8,655			(9,034)						688			—			309
货币换算差额和外汇（收益）/损失			(348)			(2,260)						1,715			539			(354)
2021年12月31日			8,218			80,868						440			(36,970)			52,556

[A]对租赁负债的进一步分析载于附注21。

[B]包括$3,500提前偿还非流动债务。

借款便利和未动用金额

百万美元

设施

未提取金额

2022年12月31日

2021年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

CP方案

20,000

20,000

20,000

20,000

EMTN计划

无限

无限

不适用

不适用

美国货架登记

无限

无限

不适用

不适用

已承诺的信贷安排

9,920

9,920

9,920

9,920

259			壳			表格20—F 2022

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20.债务 续

壳牌可以通过以下途径进入国际债务资本市场： 二商业票据方案、欧洲中期票据方案和美国通用架登记。根据CP方案发行的贷款得到承诺信贷安排和现金的支持。

根据CP计划，壳牌可以发行最高达美元的债务10,000 百万美元，最大期限为 183天数和364日，视乎发行债券的形式而定；及$10,000 百万元，到期日不超过 397几天。

EMTN计划每年更新，最近一次是在2022年9月。2022年， 不是根据这一方案发行的债务
(2021: 不是债务发行）。

美国的搁置登记为壳牌提供了发行债务证券、普通股、优先股和认股权证的灵活性。国家注册表每隔一年更新一次三年最后一次更新是在2021年3月。在2022年期间，不是根据美国搁置登记法发行了债务(2021年：#美元1,500(亿美元)。

2019年12月13日，壳牌以预先商定的保证金对其与有担保隔夜融资利率(SOFR)挂钩的循环信贷安排(RCF)进行了再融资。2022年12月，壳牌续签了该设施的短期部分，金额为#美元。1,9202023年到期(2021年：2022年到期)二进一步一年银行延期期权，这将把最终到期日推迟到2025年。额外的区域合作伙伴关系部分如下：3202025年到期的1.3亿美元(2021年：2025年到期)和美元7,6802026年到期的180万美元(2021年：2026年到期)，RCF总额为#美元9,920百万美元。这些条款和可用性不以壳牌的财务比率或其财务信用评级为条件。为这些设施支付的利息和费用与壳牌在实现其短期净碳足迹强度目标方面的进展有关。

下表比较了截至12月31日不包括租赁负债的债务的合同现金流量与综合资产负债表中的账面金额。合同金额反映外汇汇率变化的影响；与账面金额的差额反映贴现、溢价和公允价值调整(如采用公允价值对冲会计)的影响。假设适用于浮动利率债务的利率保持不变，且其他债务的本金总额不变，则估计利息
如表所示，在预定到期日还款比按计划还款更重要。

2022

			百万美元
			合同付款
			不到 1年			介于 1和2 年份			介于 2和3年			介于 3和4 年份			介于 4和5 年份			5年 和后来			总计			差异化 携带 金额			携带 金额
债券			3,365			4,184			6,054			3,817			2,400			35,005			54,825			(1,210)			53,615
银行和其他借款			1,229			335			64			156			63			704			2,551			(14)			2,537
共计（不包括利息）			4,594			4,519			6,118			3,973			2,463			35,709			57,376			(1,224)			56,152
利息			1,669			1,574			1,463			1,314			1,233			14,757			22,010

2021

			百万美元
			合同付款
			不到 1年			介于 1和2 年份			介于 2和3年			介于 3和4 年份			介于 4和5 年份			5年 和后来			总计			差异化 携带 金额			携带 金额
债券			3,423			3,376			4,362			6,310			3,882			38,327			59,680			578			60,258
银行和其他借款			646			452			36			9			143			35			1,321			—			1,321
共计（不包括利息）			4,069			3,828			4,398			6,319			4,025			38,362			61,001			578			61,579
利息			1,637			1,587			1,524			1,416			1,268			15,642			23,074

已就若干定息债务订立利率掉期，影响该等结余之实际利率（见附注25）。
于2022年12月31日，债务（不包括租赁负债）的公允价值为美元，51,959百万美元(2021年：美元67,066百万），主要取决于
这些证券的报价。

260			壳			表格20—F 2022

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21. 租契

壳牌拥有以下领域的租赁合同：综合天然气和上游，主要用于浮式生产储存和卸载装置、水下设备、钻井和辅助设备、服务船、LNG船舶以及土地和建筑物；市场营销，主要用于土地和零售场地；化学品和产品，主要用于工厂管道和机械、油轮和储存能力。可再生能源和能源解决方案，主要用于发电，储能能力和土地；以及企业，主要用于土地和建筑物。壳牌在其租赁下的债务以租赁资产为担保。

使用权资产

使用权资产计入物业、厂房及设备，金额如下：

2022

			百万美元
			勘探和生产						制造业， 供应和 分布
			探索 和评价			生产						其他[B]			总计
成本
1月1日			5			14,322			15,748			8,031			38,106
加法			—			1,088			2,305			2,111			5,504
销售、退休和其他变动 [A]			(5)			(569)			(1,530)			319			(1,785)
货币折算差异			—			(166)			(60)			(562)			(788)
12月31日			—			14,675			16,463			9,899			41,037
折旧、损耗和摊销，包括减值
1月1日			—			7,935			5,946			2,273			16,154
按年收费			—			1,182			2,223			797			4,202
销售、退休和其他变动 [A]			—			(751)			(1,444)			23			(2,172)
货币折算差异			—			(91)			(30)			(143)			(264)
12月31日			—			8,275			6,695			2,950			17,920
截至12月31日的账面金额			—			6,400			9,768			6,949			23,117

[A]包括将使用权资产重新分类至持作出售资产。(See注18）。

[B]“其他”主要包括市场营销、可再生能源和能源解决方案以及公司的零售场地、土地和建筑物的租赁合同。

2021

			百万美元
			勘探和生产						制造业， 供应和 分布
			勘探及评估			生产						其他[A]			总计
成本
1月1日			5			14,440			14,526			7,384			36,355
加法			—			311			2,149			1,420			3,880
销售、退休和其他变动			—			(365)			(868)			(259)			(1,492)
货币折算差异			—			(64)			(59)			(514)			(637)
12月31日			5			14,322			15,748			8,031			38,106
折旧、损耗和摊销，包括减值
1月1日			—			6,997			5,013			1,793			13,803
按年收费			—			1,373			2,060			783			4,216
销售、退休和其他变动			—			(400)			(1,093)			(157)			(1,650)
货币折算差异			—			(35)			(34)			(146)			(215)
12月31日			—			7,935			5,946			2,273			16,154
截至12月31日的账面金额			5			6,387			9,802			5,758			21,952

[A]包括将使用权资产重新分类至持作出售资产。(See注18）。

[B]“其他”主要包括市场营销、可再生能源和能源解决方案以及公司的零售场地、土地和建筑物的租赁合同。

261			壳			表格20—F 2022

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21.租契续

租赁安排

租赁负债以租赁资产作抵押。

壳牌还拥有若干租赁期为12个月或以下的项目的租赁合同。对于这些租赁合同，壳牌适用“短期租赁”确认豁免。未计入租赁负债计量的租赁开支为：

未计入租赁负债计量的租赁费用

						百万美元
			2022			2021
与短期租赁有关的费用			552			644
与可变租赁付款有关的费用			1,251			1,172

于二零二二年，有关偿还本金及支付利息的租赁的现金流出总额为美元。6,2801000万美元(2021年：1000万美元6,777 于综合现金流量表中确认为融资活动现金流量项下。

租赁合约项下的未来租赁付款及于十二月三十一日按付款日期划分的账面值如下：

2022

			百万美元
			合同 租赁费						利息			租赁 负债
不到1年			5,914						1,533			4,381
1至5年			15,624						4,655			10,969
5年及以后			17,935						5,642			12,293
总计			39,473			[A]			11,830			27,643

[A]未来租赁的现金流出可能与确认的租赁负债不同，原因是壳牌可能就租赁资产的使用作出的未来决定。该等决定可能导致作出可变租赁付款。此外，壳牌可能会重新考虑是否行使延期选择权或终止选择权，如果未来的重新考虑没有反映在租赁负债中。在壳牌作出该等决定之前，并无超出已确认租赁负债的潜在额外付款。

2021

			百万美元
			合同租赁付款			利息			租赁 负债
不到1年			5,805			1,667			4,138
1至5年			15,889			4,972			10,917
5年及以后			18,309			5,857			12,452
总计			40,003			12,496			27,507

262			壳			表格20—F 2022

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22. 税收

税费

			百万美元
			2022			2021			2020
当期税额：
本期费用			16,383			7,254			3,272
对前几个期间的调整			(947)			(719)			(56)
总计			15,436			6,535			3,216
递延税金：
与暂时性差异、税务亏损及抵免的产生及转回有关			5,196			2,971			(9,063)
与税率和立法的变化有关			785			10			(16)
对前几个期间的调整			524			(317)			430
总计			6,505			2,664			(8,649)
总税费/(抵免)			21,941			9,199			(5,433)

过往期间的调整与本期内的事件有关，反映规则、事实或其他因素与过往期间确定本期税务状况或递延税项结余所用者相比变动的影响。在2022年，这包括一个释放
尼日利亚的税收条款为美元543百万美元(2021年：美元628(亿美元)。

有关税率及法例变动的调整主要与英国《2022年能源利润征费法》（EPL）的引入有关。
2022年7月14日

本期的本期税款包括欧洲联盟（欧盟）"关于紧急干预措施以解决高能源价格问题的理事会条例"（欧盟团结捐款）。这导致收费$528在税项支出中确认的百万美元及美元940在壳牌应占合营企业及联营公司全面收益中确认的百万美元（见附注13）。

2022年8月16日，美国颁布了《通货膨胀削减法案》（IRA）。从2023年起，根据IRA，企业最低税
账面收益（BMT）对调整后的财务报表收入征收15%的税。IRA的颁布对2022年没有任何影响。

按法定税率计算的适用税费与税费的对账

									百万美元
			2022			2021			2020
税前收入/（亏损）			64,815			29,829			(26,967)
减去：合营企业和联营公司的利润份额			(3,972)			(4,097)			(1,783)
除税前收入╱（亏损）及应占合营企业及联营公司溢利			60,843			25,732			(28,750)
按标准法定税率计算的适用税费/（抵免）			22,170			10,097			(8,330)
对前几个期间的调整			(424)			(1,036)			374
以下各项的税务影响：
投资和发展的激励措施			(1,388)			(467)			(557)
为税务目的不能扣除的费用			849			893			1,239
税率和立法的变化			785			10			(16)
（确认）/终止确认递延税项资产			(457)			(113)			1,458
不按标准法定税率缴税的所得			234			90			6
汇率差异			(102)			53			339
处置			39			(328)			(34)
其他对账项目			235			—			88
税费/(抵免)			21,941			9,199			(5,433)

税率

			2022			2021			2020
法定税率加权平均数			36%			39%			29%
按税前收入计算的实际税率			34%			31%			20%
实际税率按除税前收入（不包括应占合营企业及联营公司溢利）计算			36%			36%			19%

263			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

22.税收续

与二零二一年相比，法定税率加权平均值的下降反映上游分部的盈利比例较低，税率相对较高。

2022年—递延税项

																		百万美元
递延税项资产			退役 及其他 条文			财产， 植物和 装备			税损 和学分 结转			退休福利			其他			总计
2022年1月1日			6,562			4,993			10,518			2,744			4,545			29,362
(收费)/抵免收入			(217)			(1,261)			(3,434)			(66)			160			(4,818)
货币折算差异			(303)			(63)			(426)			(40)			(109)			(941)
其他综合收益			—			—			18			(618)			70			(530)
其他			7			621			(230)			(43)			161			516
2022年12月31日			6,049			4,290			6,446			1,977			4,827			23,589
递延税项负债
2022年1月1日						(23,144)						(2,736)			(3,603)			(29,483)
(收费)/抵免收入						(1,503)						93			(277)			(1,687)
货币折算差异						380						287			170			837
其他综合收益						4						(870)			18			(848)
其他						(555)						37			(261)			(779)
2022年12月31日						(24,818)						(3,189)			(3,953)			(31,960)
于2022年12月31日的递延税项负债净额																		(8,371)
于2022年12月31日于资产负债表呈列的递延税项资产╱负债
递延税项资产																		7,815
递延税项负债																		(16,186)

2021年—递延税项

																		百万美元
递延税项资产			退役 及其他 条文			财产， 植物和 装备			税损 和结转的贷项			退休福利			其他			总计
2021年1月1日			6,567			5,232			12,496			3,774			5,084			33,153
(收费)/抵免收入			63			(163)			(1,669)			(537)			(395)			(2,701)
货币折算差异			(64)			(75)			(252)			(72)			(46)			(509)
其他综合收益			(3)			—			64			(435)			(74)			(448)
其他			(1)			(1)			(121)			14			(24)			(133)
2021年12月31日			6,562			4,993			10,518			2,744			4,545			29,362
递延税项负债
2021年1月1日						(23,801)						(673)			(2,831)			(27,305)
贷方/(费用)与收入之比						566						319			(848)			37
货币折算差异						71						114			48			233
其他综合收益						(18)						(2,481)			4			(2,495)
其他						38						(15)			24			47
2021年12月31日						(23,144)						(2,736)			(3,603)			(29,483)
于2021年12月31日的递延税项资产净额																		(121)
于二零二一年十二月三十一日于资产负债表呈列的递延税项资产╱负债
递延税项资产																		12,426
递延税项负债																		(12,547)

资产负债表之呈列已考虑在同一税务司法权区（如允许）内抵销递延税项资产及递延税项负债。特定税务司法权区的整体递延税项状况决定与该司法权区有关的递延税项结余是否呈列于递延税项资产或递延税项负债内。

264			壳			表格20—F 2022

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22.税收续

递延税项资产和负债的其他变动主要与收购、出售非流动资产和业务有关。

递延税项类别“其他”主要包括与租赁、金融资产及负债、存货、无形资产、其他商誉及于附属公司、合营企业及联营公司的投资有关的递延税项状况。

递延税项类别“厂房、物业及设备”包括与有形固定资产及在美国合伙企业的投资有关的递延税项头寸，就税务目的而言，母公司认为该等资产为传递实体。

递延税项资产为#美元7,815百万美元(2021年：美元12,426百万美元)仅在认为该等资产有可能完全可收回的范围内确认。这包括评估何时可能追回这些资产，以及判断是否有足够的应税利润来抵消这些资产。根据业务预测，该等应课税利润被认为是有可能获得的。对于营销以及化学品和产品，需要额外的判断；在一些司法管辖区，对预测应税利润的评估导致递延税项资产确认为#美元。3822000万美元(2021年：美元854 百万）延长额外 10比壳牌的常规产品 10—年规划地平线。在该等情况下，额外风险已应用于应课税溢利的预测。就综合天然气及上游而言，已确认递延税项资产预期于各项资产生产期间内收回。就递延税项资产而言，303百万美元(2021年：美元7112000万)截至2022年12月31日，这一期限将延长至以后10好几年了。

递延税项资产的金额为美元，该资产取决于非因拨回现有递延税项负债而产生的未来应课税溢利，且与壳牌在本年度或上年度蒙受亏损的税务管辖区有关，4,202 于二零二二年十二月三十一日，百万元（二零二一年：美元10,195(亿美元)。与2021年相比减少的主要原因是2022年使用递延税项资产，以及在本年度和上一年均产生利润的实体数量增加。

与子公司、合资企业和联营公司投资的未分配留存收益相关的未确认应税临时差额为#美元。5,521 于二零二二年十二月三十一日，百万元（二零二一年：美元5,680(亿美元)。这些留存收益在分配时要缴纳预提税。

未确认的可扣除暂时性差额、未使用的税项损失和抵免结转金额为#美元。32,491 于二零二二年十二月三十一日，百万元（二零二一年：美元37,410(1000万美元)，包括$28,1992000万美元(2021年：美元31,349使用时间限制为五年或更长时间，或不受时间限制。

此外，澳大利亚的石油资源租赁税(PRRT)存在未确认的损失，由于每年增加到#美元。43,832截至2022年6月30日最近一个PRRT财年结束时，42,511(亿美元)。

23. 退休福利

壳牌公司在开展业务活动的大多数国家都提供退休福利。壳牌通过有资金和无资金的固定福利计划和固定缴款计划提供这些福利。最重要的养老金计划是在荷兰、英国和美国。

某些国家还提供其他离职后福利，包括退休保健和人寿保险。最重要的OPEB计划是在美国。

财务状况

			百万美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
义务			(73,481)			(107,336)
计划资产			76,756			104,495
资产限额			(371)			(13)
盈余/（赤字）			2,904			(2,854)
综合资产负债表中的退休福利：
非流动资产			10,200			8,471
非流动负债：			(7,296)			(11,325)
非流动负债—养恤金			(4,417)			(6,458)
非流动负债—OPEB			(2,879)			(4,867)
总计			2,904			(2,854)

265			壳			表格20—F 2022

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23.退休福利 续

退休福利支出

			百万美元
			2022			2021			2020
确定的福利计划：
当期服务费用，扣除计划参与人缴款后的净额			1,100			1,385			1,359
固定养恤金福利债务的利息支出			1,584			1,223			1,683
计划资产的利息收入			(1,732)			(1,160)			(1,657)
OPEB债务利息支出			120			128			145
目前OPEB服务成本			57			60			72
其他[A]			246			(343)			(174)
总计			1,375			1,293			1,428
固定缴款计划			420			403			423
退休金支出共计			1,795			1,696			1,851

[A]主要涉及计划修正和削减养老金和OPB计划。

退休福利开支主要于综合收益表内呈列于生产及制造开支以及销售、分销及行政开支。计划资产之利息收入乃按与各计划之相关界定福利责任所应用之相同利率计算，以厘定利息开支。

重新测量

			百万美元
			2022			2021			2020
债务精算收益/（损失）：
由于养恤金财务假设的变化 [A]			28,840			1,915			(9,500)
由于预算预算的财务假设发生变化 [A]			527			59			(650)
由于养恤金方面的经验调整 [B]			(2,956)			136			616
由于业务预算的经验调整 [B][C]			1,480			322			188
由于养恤金人口假设的变化 [D]			27			(320)			1,310
由于人口统计学假设的变化， [D]			25			(111)			65
总计			27,943			2,001			(7,971)
计划资产回报率（短缺）/超出利息收入			(20,612)			8,185			4,509
其他动作			(349)			5			7
再测量总数			6,982			10,191			(3,455)

[A]主要与贴现率及通胀假设变动有关。

[B]经验调整数是由于就该年作出的精算假设与实际结果之间的差异所致。

[C]包括$782以反映处方药回扣的影响。

[D]主要涉及死亡率假设的更新。

266			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

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23.退休福利 续

确定的福利计划义务

2022

			百万美元，除非另有说明
			养老金福利															其他离职后福利
			荷兰			英国			美国			世界其他地区[A]						OPEB[B]			总计
1月1日			35,340			29,913			19,003			18,213						4,867			107,336
当前服务成本			286			259			282			261						57			1,145
利息支出			298			489			417			380						120			1,704
精算收益			(8,806)			(9,793)			(3,730)			(3,582)						(2,032)			(27,943)
福利支付			(942)			(1,124)			(1,088)			(771)						(178)			(4,103)
其他动作			374			130			(91)			(154)						37			296
货币折算差异			(1,942)			(2,083)			—			(937)						8			(4,954)
12月31日			24,608			17,791			14,793			13,410						2,879			73,481
包括：
供资的养恤金计划			24,608			17,474			13,925			11,258									67,265
加权平均持续时间			17年份			15年份			12年份			13年份									15年份
无资金养恤金计划						317			868			2,152									3,337
加权平均持续时间						15年份			9年份			12年份									11年份
未供资的预算预算计划																		2,879			2,879
加权平均持续时间																		14年份			14年份

[A]包括德国的养恤金计划（美元3,477 加拿大（美元）3,482 1000万）是世界其他地区最大的养老金计划。

[B]主要与美国退休后医疗福利有关。

2021

			百万美元，除非另有说明
			养老金福利															其他离职后福利
			荷兰			英国			美国			世界其他地区[A]						OPEB[B]			总计
1月1日			37,268			32,269			20,367			20,520						5,368			115,792
当前服务成本			377			323			339			339						60			1,438
利息支出			155			376			357			335						128			1,351
精算(收益)/损失			1,477			(1,418)			(695)			(1,095)						(270)			(2,001)
福利支付			(979)			(1,306)			(1,220)			(870)						(200)			(4,575)
其他动作			(27)			3			(145)			(167)						(187)			(523)
货币折算差异			(2,931)			(334)			—			(849)						(32)			(4,146)
12月31日			35,340			29,913			19,003			18,213						4,867			107,336
包括：
供资的养恤金计划			35,340			29,440			17,874			15,341									97,995
加权平均持续时间			19年份			19年份			12年份			17年份									18年份
无资金养恤金计划						473			1,129			2,872									4,474
加权平均持续时间						18年份			9年份			14年份									13年份
未供资的预算预算计划																		4,867			4,867
加权平均持续时间																		14年份			14年份

[A]包括德国的养恤金计划（美元4,988加拿大（美元）4,7401000万）是世界其他地区最大的养老金计划。

[B]主要与美国退休后医疗福利有关。

267			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

23.退休福利 续

固定福利计划资产

2022

			百万美元，除非另有说明
			养老金福利
			荷兰			英国			美国			世界其他地区[A]						总计
1月1日			37,096			33,720			18,055			15,624						104,495
超过利息收入的计划资产回报率			(6,576)			(8,682)			(3,523)			(1,831)						(20,612)
利息收入			314			552			406			460						1,732
雇主供款			228			54			408			41						731
计划参与者的缴费			11			16			—			5						32
福利支付			(942)			(1,124)			(1,088)			(735)						(3,889)
其他动作			(9)			150			(15)			(184)						(58)
货币折算差异			(2,136)			(2,723)			—			(816)						(5,675)
12月31日			27,986			21,963			14,243			12,564						76,756

[A]包括德国的养恤金计划（美元2,538 加拿大（美元）3,497 1000万）是世界其他地区最大的养老金计划。

2021

			百万美元，除非另有说明
			养老金福利
			荷兰			英国			美国			世界其他地区[A]									总计
1月1日			37,673			32,193			17,046			15,766									102,678
超过利息收入的计划资产回报率			3,199			2,575			1,377			1,034									8,185
利息收入			158			376			308			318									1,160
雇主供款			170			266			559			(58)			[B]						937
计划参与者的缴费			13			19			—			7									39
福利支付			(979)			(1,306)			(1,220)			(821)									(4,326)
其他动作			(6)			(13)			(15)			(13)									(47)
货币折算差异			(3,132)			(390)			—			(609)									(4,131)
12月31日			37,096			33,720			18,055			15,624									104,495

[A]包括德国的养恤金计划（美元3,282加拿大（美元）4,3251000万）是世界上最大的养老金计划。

[B]包括净额$294在世界其他地方再保险的养恤金计划，从专属制度中获得100万美元。

养恤金资产类型

			2022			2021
活跃市场报价：
股票			13%			22%
债务证券			70%			53%
房地产			—%			1%
其他			1%			—%
未引用
股票			13%			10%
债务证券			2%			4%
*房地产			7%			6%
投资基金			4%			3%
债务回购协议[A]			(14)%			—%
现金			4%			1%

[A]“债务回购协议”主要与英国成员界定养老金计划有关，为负债驱动型投资提供资金。除该等合约外，于荷兰之主要界定福利计划亦使用衍生工具（包括利率及通胀掉期合约），作为负债配对策略。

雇主对基金固定收益养恤金计划的缴费是根据当地法规进行的精算估值，估计为#美元。8362023年将达到100万。

268			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

23.退休福利 续

重大固定收益和固定缴款计划和监管框架的特点

荷兰

荷兰的主要固定收益养恤金计划是一种资助的职业平均养恤金安排，退休雇员领取养老金作为年金，盈余为#美元。3,378截至2022年12月31日报告的百万美元(2021年：美元1,756百万盈余)。虽然该计划对2013年7月1日后聘用或重新聘用的员工关闭，但目前仍对现有活跃成员开放持续应计。23% (2021: 26荷兰整体固定福利负债的%)与在职成员有关。从2013年7月1日起，荷兰的新员工有权成为固定缴费养老金计划的成员。

根据荷兰法规，固定收益养老金计划有一个联合受托人委员会，受托人代表由公司、中央工作人员委员会和退休成员提名。固定福利养老金计划还有一个问责委员会，由公司提名的成员、中央工作人员委员会和退休成员组成。此外，还有一个监督委员会，其中包括来自养恤金行业的外部专家，以监督基金的管理、合规和运作。固定缴款养恤金计划有一个一级董事会，由一名独立主席担任，受托人代表由公司和中央工作人员委员会提名(目前基金中没有退休成员担任受托人)，以及两名执行董事会成员。固定缴款基金还有一个问责委员会，由公司提名的成员和中央工作人员委员会组成。

荷兰众议院于2022年12月批准了荷兰养老金的新监管框架。养老金的监管框架有待荷兰参议院的批准。新规定必须在2027年1月之前实施。当这些监管变化生效时，将对固定收益养老金计划和固定缴款养老金计划产生影响。因此，这种变化将对荷兰的养老金计划产生影响，这需要得到中央工作人员委员会的同意。

英国

英国三个最大的界定福利退休金计划为最终薪金退休金安排提供资金，退休雇员主要以年金形式提取福利，并选择一部分作为一次过提取。这三项计划是独立和独立的计划，不能互相抵销。总的来说，这些计划报告的盈余为美元4,172截至2022年12月31日(2021年：盈余#美元3,807 100万美元），这是在扣除未供资计划的净额后，3172000万美元(2021年：美元4731000万美元)，在资产负债表上报告为非流动负债。所有这三个计划都对新雇用或重新雇用的员工关闭，然而，有两个计划目前仍然开放，供现有活跃成员进行持续应计。17% (2021: 20英国整体固定福利负债的%)与在职成员有关。从2013年3月1日起，英国的新员工有权成为固定缴款养老金计划的成员。

根据英国法规，主体固定收益养老金计划由一家公司受托人管理，该受托人的董事会由公司提名的四名受托人董事组成，其中包括董事长和四名成员提名的受托人董事。固定缴款养老金计划由一个公司受托人管理，其董事会由三名公司提名的董事组成，其中包括主席和两名成员提名的受托人董事。受托人负责根据信托契约和规例管理计划，包括为退休金计划的资产设定投资策略和支付成员福利，并须以成员的最佳利益为依归。
养老金计划。

美国

美国的主要界定利益退休金计划是一项有资金的最终平均薪酬退休金计划，盈余为美元。318 于2022年12月31日报告的百万美元（2021年：美元182百万余元）。退休后，所有退休人员都可以选择以年金的形式领取退休金，而其他人也可以选择一次性领取退休金。还有一个资金不足的固定福利养恤金计划，8682000万美元(2021年：美元1,129百万赤字）。该计划规定的养恤金主要是一次总付。此外，本公司提供定额供款福利计划。有资金的固定福利、无资金的固定福利以及壳牌的固定缴款养老金计划均受《雇员退休收入保障法》（ERISA）的规定约束。 24% (2021: 24在美国，已建立基金的固定福利计划的整体确定负债的%)与活跃成员有关。

获资助的界定福利退休金计划及界定供款退休金计划均由计划发起人委任的受托人管理，并就该等计划被指定为受托人。受托人一般负责与投资有关的事项，任命计划管理人，维持一般监督和裁决参与者的上诉。

美国OPEB

该公司还赞助“其他退休后员工福利”（OPEB），主要在美国。美国的OPEB计划为符合条件的退休员工提供医疗、牙科和视力福利以及人寿保险福利。这些计划没有资金，公司和退休人员分担费用，赤字为美元。2,135 于2022年12月31日报告的百万美元（2021年：美元4,067百万赤字）。在美国提供退休后医疗福利的计划对2017年1月1日或之后雇用或重新雇用的员工关闭。部分人寿保险福利由公司支付。

269			壳			表格20—F 2022

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23.退休福利 续

重大资金需求：

▪如果12个月滚动平均当地筹资百分比低于以下，将需要向荷兰固定福利养恤金计划追加缴款。105六个月或更长时间。在最近一次(2022年)筹资估值中，地方筹资百分比高于这一水平。

▪英国的计划没有设定最低法定资金要求。由受托人委员会委任的专业合资格独立精算师，通常每隔一年进行本地融资估值。三年。截至2020年12月31日，对主要固定收益计划进行了最近一次完成的供资估值，并显示供资比率为103因此，在会费明细表下不应支付任何赞助者的捐款(薪金牺牲捐款除外)。

▪根据《养老金保护法》，美国的养老金计划受到基于资金状况的最低缴费水平的限制。
根据最新的资金估值，不需要捐款。

退休福利面临的相关风险

固定收益养老金计划和OPEB计划存在固有风险。这些风险与对负债估值和相关计划的现金资金需求作出的各种假设有关。资本市场或政府政策的波动及其对投资业绩、利率和通货膨胀率的影响，以及对死亡率、退休年龄或退休时应计养恤金薪酬的假设的变化，可能会导致未来负债的供资水平发生重大变化，如果出现缺口，可能需要提供大量现金捐助(取决于适用的当地法规)。

这些固有风险由一个养老金论坛管理，该论坛由首席财务官担任主席，负责监督壳牌的养老金战略、政策和业务运营。该论坛得到一个风险委员会的支持，以审查关于养恤金风险的保证进程的结果。

投资策略

计划的长期投资策略通常由相关养老金计划受托人使用结构化资产/负债建模和方法确定，以定义最佳满足在商定风险水平下优化回报同时保持充足资金水平的目标的资产组合。

本金和精算假设

在确定固定福利债务的现值及其依据时适用的主要假设如下：

▪应计养恤金薪酬、养恤金支付和保健费用的增长率：历史经验和管理层的经验
长远的期望；

▪贴现率：当前长期AA级公司债券收益率，选择与相关债务的货币和期限相匹配的利率；以及

▪死亡率：公布的有关国家的标准死亡率表根据壳牌的经验进行了调整，在统计上具有重要意义。

这些假设的加权平均值和2022年12月31日的相关敏感性信息如下。敏感性信息表明，如果某一假设在其他假设不变的情况下增加或减少，确定的福利义务将增加或减少多少。敏感性分析可能不代表确定福利义务的实际变化，因为假设的变化不太可能彼此孤立地发生。加权平均值是按名义价值计算，并基于2022年12月31日的市场预期。

270			壳			表格20—F 2022

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23.退休福利 续

												百万美元，除非另有说明
												使用替代假设的效果
			使用的假设 按名义利率计算									确定福利债务增加/（减少）
			德克 31, 2022			十二月三十一日， 2021						射程 假设			2022年12月31日						2021年12月31日
应计养恤金薪酬增长率 [A]			4.0%			3.4%						-1%至+1%			(833)			921			(1,519)			1,672
其中荷兰			3.3%			2.8%
其中英国			4.1%			3.6%
其中美国			4.6%			4.1%
抚恤金支付的增加率			2.1%			2.0%						-1%至+1%			(5,542)			6,657			(9,908)			12,171
其中荷兰			2.6%			2.2%
其中英国			3.0%			3.0%
其中美国			—%			—%
养恤金计划贴现率			4.5%			2.0%						-1%至+1%			10,522			(8,328)			18,954			(14,599)
其中荷兰			3.7%			1.2%
其中英国			4.8%			1.9%
其中美国			5.0%			2.9%
确定福利债务的通货膨胀率 [B]			2.2%			2.1%						-1%至+1%			(6,002)			7,271			(10,691)			13,325
其中荷兰			2.6%			2.2%
其中英国			3.1%			3.2%
60岁者的预期死亡年龄：
男人			87年份			87年份						-1年至+1年			(1,130)			1,103			(1,946)			1,937
其中荷兰			88年份			88年份
其中英国			87年份			88年份
其中美国			85年份			85年份
女人			89年份			89年份						-1年至+1年			(993)			1,077			(1,863)			1,972
其中荷兰			89年份			89年份
其中英国			90年份			90年份
其中美国			86年份			86年份
保健费用增长率 [C]			6.4%			6.2%						-1%至+1%			(298)			372			(513)			630
保健计划的贴现率 [C]			5.7%			2.9%						-1%至+1%			401			(309)			678			(539)

[A]基于活跃成员。

[B]由于对界定福利责任的影响不大，故将美国基金排除在加权平均通胀率内。

[C]主要与美国退休后的医疗福利有关。

271			壳			表格20—F 2022

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24. 退役和其他规定

			百万美元
			退役 和恢复			繁重的合同			法律			环境			冗余			其他			总计
2022年1月1日
当前			871			653			270			332			410			802			3,338
非当前			21,213			1,029			1,141			847			235			1,339			25,804
			22,084			1,682			1,411			1,179			645			2,141			29,142
加法			618			620			314			178			226			832			2,788
从备抵款中扣除的数额			(672)			(661)			(272)			(211)			(372)			(333)			(2,521)
吸积费用			483			13			16			12			1			5			530
分类为持作出售的股息及负债			(1,228)			(66)			(21)			(2)			—			(7)			(1,324)
缓解和其他调动			(182)			(139)			(44)			(78)			(155)			(354)			(952)
货币折算差异			(818)			35			(3)			(27)			(21)			(74)			(908)
			(1,799)			(198)			(10)			(128)			(321)			69			(2,387)
2022年12月31日
当前			856			277			224			321			171			1,061			2,910
非当前			19,429			1,207			1,177			730			153			1,149			23,845
			20,285			1,484			1,401			1,051			324			2,210			26,755
2021年1月1日
当前			900			532			521			273			673			723			3,622
非当前			22,081			1,207			1,229			952			265			1,382			27,116
			22,981			1,739			1,750			1,225			938			2,105			30,738
加法			1,040			229			197			153			991			752			3,362
从备抵款中扣除的数额			(662)			(264)			(340)			(154)			(733)			(292)			(2,445)
吸积费用			405			14			11			9			1			10			450
分类为持作出售的股息及负债			(819)			—			(5)			(17)			(1)			(27)			(869)
缓解和其他调动			(609)			(36)			(196)			(11)			(512)			(339)			(1,703)
货币折算差异			(252)			—			(6)			(26)			(39)			(68)			(391)
			(897)			(57)			(339)			(46)			(293)			36			(1,596)
2021年12月31日
当前			871			653			270			332			410			802			3,338
非当前			21,213			1,029			1,141			847			235			1,339			25,804
			22,084			1,682			1,411			1,179			645			2,141			29,142

有关该等拨备之金额及结算时间不确定，并视乎管理层并非总能控制之各种因素而定。定期检讨估计未来退役及修复成本及所应用之贴现率。于二零二二年十二月三十一日应用的贴现率为 3.25% (2021: 2%)。增加了0.5%或减少 0.5贴现率的%可能导致减少美元1.2 亿美元（二零二一年：美元1.5 亿美元）或增加美元1.3 亿美元（二零二一年：美元1.7 10亿美元）的退役和恢复条款。有关增加或减少将反映于相关资产的账面值。倘适用，该账面值将进行减值测试。

2022年减少了美元3,309由于贴现率的变化，退役和恢复经费增加了2000万美元，部分被费用估计数变动导致经费增加额抵消3,009100万美元，在重新测量和其他运动中报告。

于二零二二年十二月三十一日的其他拨备包括就雇员福利确认的金额。

272			壳			表格20—F 2022

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24.退役和其他规定 续

于2022年12月31日的退役及恢复拨备预期将用于：

									百万美元
									2022年12月31日
1至5年									4,219
6至10年									3,882
11年及以后									12,184
总计									20,285

25. 金融工具

综合资产负债表内的金融工具包括证券投资（见附注14）、现金及现金等价物（见附注17）、金融债务（见附注20）及衍生工具合约。

风险

在正常业务过程中，各种金融工具用于管理利率、外汇及商品价格变动风险。

库务准则适用于所有附属公司，而各附属公司须采纳符合该等准则的库务政策。这些政策包括：融资结构；利率及外汇风险管理；保险；交易对手风险管理；以及衍生工具合约的使用。在可能的情况下，库务业务均透过区域专业组织进行，而不会免除各附属公司制定及实施适当库务政策的责任。

除远期外汇合约以应付已知承担外，大部分附属公司的库务政策不允许使用衍生工具合约。

除特殊情况外，外部衍生工具合约的使用仅限于具备适当技能、经验、监督、监控及汇报系统的专业交易及中央财资机构。

壳牌的业务使其面临市场、信贷和流动性风险，如下所述。

市场风险

市场风险指利率、外汇汇率或原油、天然气、液化天然气、精炼产品、化学原料、电力及环境证书价格变动对资产、负债价值或预期未来现金流量造成不利影响的可能性。

利率风险

大多数债务是通过中央借款计划筹集的。壳牌的政策仍然是主要以美元计价的债务，并在很大程度上保持浮动利率敞口；然而，近年来，壳牌利用债务市场上处于历史低位的利率发行了大量固定利率债券。因此，截至2022年12月31日，壳牌的大部分债务组合是固定利率的，这减少了壳牌对不断上升的浮动美元利率的不利敞口(见附注2)。

大部分附属公司的融资乃按浮动利率基准进行，而任何进一步的利率风险管理仅于特殊情况下应用。

根据2022年12月31日的浮动利率现金净头寸(包括已发行和对冲)，并假设其他因素(主要是汇率和大宗商品价格)保持不变，并且没有采取进一步的利率管理行动，利率将上调1%将使2022年的税前收入增加$2342000万美元(2021年：美元174(增加100万人)。

债务及借款的账面金额及到期日载于附注20。利息支出载于附注10。

外汇风险

壳牌运营的许多市场都直接或间接地以美元定价。因此，大多数综合天然气和上游实体以及那些拥有重大跨境业务的实体的本位币是美元。对于化学品和产品实体，本位币通常是当地货币。因此，当一个实体进行不是以其职能货币计价的交易时，当外币货币资产和负债在资产负债表日换算时，以及由于在非美元职能业务中持有净投资，壳牌面临不同程度的外汇风险。要求每个实体采取国库政策，旨在参照其职能货币衡量和管理其外汇风险敞口。

273			壳			表格20—F 2022

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25.金融工具 续

汇兑损益是在正常业务过程中因确认应收账款和应付款项以及其他货币项目而产生的，这些货币不是实体的职能货币。与资本支出有关的外汇风险也可能出现。对于重大项目，在最终投资决策阶段评估是否对冲任何由此产生的风险。

假设其他因素(主要是利率和商品价格)保持不变，并且不采取进一步的外汇风险管理行动，a10壳牌面临风险的主要货币在12月31日兑美元升值%将产生以下影响：

			百万美元
			增加/(减少) 税前收入									净资产增加
			2022			2021						2022			2021
对美元升值10%：
英镑			(168)			(180)						894			738
欧元			124			(123)						1,486			601
马来西亚林吉特			65			119						313			399
澳元			(65)			(3)						837			591
加元			(44)			(44)						1,575			1,439

上述敏感性资料仅参考12月31日的资产和负债账面金额计算。对税前收入的影响与以非实体职能货币计价的货币余额有关；对净资产的影响主要来自对非美元职能实体的资产和负债的换算。

计入收入的外汇收益及亏损于附注9呈列。

商品价格风险

某些附属公司有权交易原油、天然气、液化天然气、精炼产品、化学原料、电力和环境证书，并使用商品衍生品合约（远期、期货、掉期和期权）作为管理该交易活动产生的价格和时机风险的手段。在进行该等交易时，有关实体根据旨在确保风险（包括与对手方违约有关的风险）在授权限额内管理的程序及政策运作。一个独立于壳牌交易员的部门每天监测市场风险敞口。

基于方差/协方差或蒙特卡洛模拟模型的风险价值技术用于统计评估该等附属公司持有的商品头寸在一天持有期内及一个月内的市场价值的未来可能变动所产生的市场风险。 95%置信水平。公平值之潜在变动之计算会考虑持仓、价格变动历史及该等价格变动之相关性。本集团会根据实际公平值变动定期检讨模型，以确保维持完整性。 在活跃市场交易的商品的风险值平均值及年终持仓量(见下表)乃按多元化基准计算，以反映组合投资组合内抵销风险的影响。2022年是市场高度波动的一年，推动VAR高于历史水平。因此，壳牌的运营采用了增强的风险管理协议。

风险值（税前）

															百万美元
						2022									2021
			平均值			年终						平均值			年终
全球石油			72			56						26			30
北美天然气和电力			18			23						12			15
欧洲天然气和电力			54			40						11			13
澳大利亚天然气和电力			12			12						8			6
环境证书			10			13						8			10

此外，商品衍生品对冲合约用于部分缓解未来液化天然气销售及购买的价格波动。

由于买卖现货液化天然气的合同按权责发生制记账(见附注2)，而大宗商品衍生品按公允价值计账，这造成了一段时期的会计错配。商品衍生工具的公允价值会计可能导致损益表中的损益，对于调整后的收益而言，损益是已确认项目的一部分。

这些衍生品合约基于欧洲和北美天然气价格指数、全球原油价格指数和亚洲液化天然气价格指数的组合。2022年，壳牌见证了这些市场的高波动性，金融衍生品交易量增加。在此基础上，对2022年底这一篮子衍生品合约价格上涨或下跌50%进行了敏感性分析，这将导致收益或亏损#美元。2.7损益表中的10亿(税前)(2021年：美元0.330亿美元)。

274			壳			表格20—F 2022

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25.金融工具 续

信用风险

制定了政策，以确保向具有适当信誉的客户销售产品。这些政策包括针对交易对手信用额度对贸易伙伴进行信用分析和监测。信用信息定期在业务和财务部门之间共享，并设有专门的团队，以快速识别和应对信用恶化的情况。缓解措施是针对风险较高的业务伙伴和客户定义和实施的，包括缩短付款期限、抵押品或其他担保张贴和大力催收。此外，政策限制了对任何单个金融机构的信贷敞口。大宗商品价格上涨，主要是与天然气投资组合中的战略性长期交易有关，导致信贷风险集中在约25壳牌持有的现金抵押品和其他工具抵销后净信贷敞口总额的%。

盈余现金投资于一系列短期、安全及流动性较强的工具，包括短期银行存款、货币市场基金、反向回购及类似工具。该等投资组合多元化，以避免风险集中于任何一项工具、国家或对手方。管理层定期监察投资，并于有需要时根据新的市场资讯调整投资组合，以确保有效分散信贷风险。

在大宗商品交易中，交易对手信用风险在信用额度的框架内进行管理，并定期审查其使用情况。信用风险和风险敞口受到监控，信用敞口的可接受水平由信用委员会确定。信用检查由独立于贸易商的金融部门执行，并在合同承诺之前进行。在适当的情况下，使用净额结算安排、信用保险、提前还款和抵押品来管理特定的风险。

壳牌经常与交易方和其他交易方达成抵销、主净额结算和类似安排，以管理信贷风险。如果根据该等安排有合法可强制执行的抵销权，且壳牌有意按净额基准结算或同时变现资产和清偿负债，则净资产或负债在综合资产负债表中确认，否则资产和负债按总额呈列。 于十二月三十一日之综合资产负债表内贸易及其他应收款项、贸易及其他应付款项及衍生金融工具呈列之净额及总额如下：

2022

																					百万美元
									金额抵销									未抵销的金额
			总金额 前偏移			金额 偏移量			净额 如图所示						现金抵押品 已收/认捐			其他补偿 仪器			净额
资产：
在应收贸易账款内			28,259			17,200			11,059						292			495			10,272
在衍生金融工具中			56,154			34,685			21,469						1,904			4,563			15,002
负债：
在贸易应付款范围内			29,981			17,200			12,781						608			495			11,678
在衍生金融工具中			58,991			34,710			24,281						4,788			3,364			16,129

2021

																					百万美元
									金额抵销									未抵销的金额
			总金额 前偏移			金额 偏移量			净额 如图所示						现金抵押品 已收/认捐			其他抵销工具			净额
资产：
在应收贸易账款内			20,561			11,937			8,624						164			283			8,177
在衍生金融工具中			48,813			39,819			8,994						902			3,098			4,994
负债：
在贸易应付款范围内			19,347			11,935			7,412						61			283			7,068
在衍生金融工具中			54,534			40,350			14,184						697			3,109			10,378

未抵销金额主要与于十二月三十一日并无明确确定按净额基准结算之合约有关。

于2022年12月31日，已抵押作为负债或或然负债抵押品的金融资产的账面值呈列于贸易及其他应收款项内，为美元。11,133百万美元(2021年：美元6,968百万）。于2022年12月31日，于贸易及其他应付款项呈列的抵押品账面值为美元，1,648百万美元(2021年：美元1,909百万）。抵押品主要与在商品交易所持有的初始保证金及场外交易对手变动保证金有关。部分衍生工具合约以现金作全部抵押，从而消除对手方风险及本集团本身的不履约风险。

275			壳			表格20—F 2022

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25.金融工具 续

流动性风险

流动性风险是指壳牌公司业务活动可能无法获得适当资金来源的风险。管理层相信，其可取得足够债务融资来源（资本市场）及未提取的承诺借贷融资，以满足可预见的要求。有关借贷融资的资料于附注20呈列。

银行间同业拆借利率（IBOR）改革

美元伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）是壳牌最重要的IBOR。美元LIBOR将在2023年6月30日之后不再代表。于2022年12月31日，按年期划分的重大银行同业拆息风险如下：

									百万美元
									2022年12月31日
			非衍生金融资产-账面价值			非衍生金融负债-账面价值			衍生品--名义金额
美元LIBOR(1个月)			34
美元伦敦银行同业拆息(3个月)			1,898			1,176			4,754
美元伦敦银行同业拆息(6个月)			238
交叉货币利率互换：
欧元固定在美元伦敦银行同业拆借利率(3个月)									8,311
英镑固定在美元伦敦银行同业拆借利率(3个月)									1,078
瑞士法郎固定在美元伦敦银行同业拆借利率(3个月)									1,359
马币LIBOR(3个月)对美元LIBOR(3个月)									360
总计			2,170			1,176			15,862

壳牌已在集团财务主管的监督下建立了一个集团范围的IBOR过渡项目。该项目涵盖所有业务线，并拥有跨职能的高级管理层，包括法律、IT和财务，包括财务、税务和会计专家。壳牌制定了详细的计划、流程和程序，以支持受影响的投资组合的过渡，包括对系统、流程和风险管理以及相关税务和会计影响进行更改。壳牌相信，它有运营能力处理那些利率基准（如美元LIBOR）向无风险利率的过渡，这些基准利率将在2023年6月30日之后不再具有代表性。

衍生工具合约和套期保值

衍生工具主要用作对冲工具，然而，由于并不总是应用对冲会计，在收入中确认的衍生合约账面金额的变动并不总是与相关对冲项目的收入影响的确认在同一时期相匹配。

账面值、到期日和套期保值

于十二月三十一日，就对冲会计而言，指定及未指定为对冲工具的衍生工具合约的账面值如下：

2022

																								百万美元
			资产												负债
			指定			不 指定			总计						指定			不 指定			总计			网络
利率互换			—			1			1						169			—			169			(168)
远期外汇合约			—			907			907						—			996			996			(89)
货币互换和期权			31			24			55						2,925			5			2,930			(2,875)
商品衍生品			—			23,676			23,676						—			22,858			22,858			818
其他合同			—			380			380						—			389			389			(9)
总计			31			24,988			25,019						3,094			24,248			27,342			(2,323)

276			壳			表格20—F 2022

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25.金融工具 续

2021

																								百万美元
			资产												负债
			指定			不 指定			总计						指定			不 指定			总计			网络
利率互换			237			—			237						24			14			38			199
远期外汇合约			—			456			456						—			280			280			176
货币互换和期权			277			22			299						860			33			893			(594)
商品衍生品			12			10,979			10,991						—			15,732			15,732			(4,741)
其他合同			—			201			201						—			255			255			(54)
总计			526			11,658			12,184						884			16,314			17,198			(5,014)

作为壳牌正常业务的一部分，为减少未来的购买、销售和库存而订立商品衍生品套期保值合同。衍生合约（不包括作为对冲的合约）的税前净收益为美元1,3312022年为百万美元(2021年：美元8,377 百万损失；2020年：美元3,295 百万收益）。

若干合约（主要对冲与预测商品交易有关的价格风险）被指定为现金流量对冲关系，并于与交易所抵销相关保证金结余后呈列。对冲外汇风险合约亦指定为现金流量对冲关系，该等合约于2022年12月31日的账面净值为负债，8281000万美元(2021年：1000万美元173 百万负债）。有关于其他全面收益确认的累计结余，请参阅附注28。

某些利率和货币互换是在公允价值对冲中指定的，主要是关于相关衍生品合约的账面净额在2022年12月31日扣除应计利息后为负债#美元。2,1912000万美元(2021年：美元250 百万负债）。

2022年，欧元3200亿欧元(2021年：欧元31%的债务工具被指定为对海外业务净投资的对冲，涉及某些中间控股公司与其子公司之间产生的外汇风险。在其他全面收益内确认的累计结余见附注28。

于交易业务过程中，若干合约乃就交付商品而订立，并入账列作衍生工具。由此产生的价格风险乃透过订立相关衍生工具合约进行管理。该等合约乃按公平值基准管理，而最大流动资金风险为衍生负债之未贴现公平值。

对于少数大宗商品衍生品合约，账面价值不能从报价市场价格或其他可观察到的投入中得出，在这种情况下，公允价值是使用估值技术估计的，例如布莱克-斯科尔斯、期权价差模型，以及使用报价价差和基于可观察市场活动内部制定的假设进行外推。

其他合同包括某些出售或购买大宗商品的合同，以及其他包含嵌入衍生品的合同，由于定价或交付条件，这些合同不要求按公允价值确认，即使它们是为了满足运营要求而签订的。这些合同预计将在2023-2025年到期，某些合同(对任何一方而言)都有提前解约权。估值是从其他可观察到的投入得出的。

衍生工具负债于12月31日的合约到期日与其在综合资产负债表内的账面金额比较如下：

2022

																											百万美元
			合同到期日
			少于 1年			介于 1和2 年份			介于 2和3 年份			介于 3和4 年份			介于 4和5 年份			5年 以及后来的			总计			差异化 从携带 金额[A]			携带 金额
利率互换			120			50			2			1			1			1			175			(6)			169
远期外汇合约			629			294			18			(1)			(2)			(3)			935			61			996
货币互换和期权			582			554			750			588			507			1,353			4,334			(1,404)			2,930
商品衍生品			17,273			3,678			1,203			515			270			793			23,732			(874)			22,858
其他合同			212			148			22			1			1			—			384			5			389
总计			18,816			4,724			1,995			1,104			777			2,144			29,560			(2,218)			27,342

[A]主要与贴现效果有关。

277			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

25.金融工具 续

2021

																											百万美元
			合同到期日
			少于 1年			介于 1和2 年份			介于 2和3 年份			介于 3和4 年份			介于 4和5 年份			5年 以及后来的			总计			差异化 从携带 金额[A]			携带 金额
利率互换			13			13			5			4			3			4			42			(4)			38
远期外汇合约			170			40			114			—			—			—			324			(44)			280
货币互换和期权			321			150			159			287			356			808			2,081			(1,188)			893
商品衍生品			12,614			1,401			783			274			158			531			15,761			(29)			15,732
其他合同			222			34			—			—			—			—			256			(1)			255
总计			13,340			1,638			1,061			565			517			1,343			18,464			(1,266)			17,198

[A]主要与贴现效果有关。

公允价值计量

于十二月三十一日持有之衍生工具合约账面净值（按厘定各合约公平值所用输入数据之主要来源及性质分类）如下：

2022

												百万美元
			活跃市场的价格相同 资产/负债			其他 可观察到的 输入			看不见 输入			总计
利率互换			—			(168)			—			(168)
远期外汇合约			—			(89)			—			(89)
货币互换和期权			—			(2,875)			—			(2,875)
商品衍生品			68			(1,161)			1,911			818
其他合同			—			(7)			(2)			(9)
总计			68			(4,300)			1,909			(2,323)

2021

												百万美元
			活跃市场的价格相同 资产/负债			其他 可观察到的 输入			看不见 输入			总计
利率互换			—			199			—			199
远期外汇合约			—			176			—			176
货币互换和期权			—			(594)			—			(594)
商品衍生品			41			(5,171)			389			(4,741)
其他合同			6			(60)			—			(54)
总计			47			(5,450)			389			(5,014)

278			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

25.金融工具 续

使用主要不可观察的投入计量的衍生合约的账面净额

						百万美元
			2022			2021
1月1日			389			1,077
收入确认的净收益/（亏损）			1,190			(569)
购买			886			440
销售额			(623)			(442)
聚落			46			(32)
重新分类(净额)			17			(87)
货币折算差异			4			2
12月31日			1,909			389

2022年收入确认的净收益╱（亏损）包括未变现净收益，总额为美元449 于2022年12月31日持有的资产及负债，百万美元（2021年：美元175(亏损100万美元)。

未确认的第一天收益或亏损

某些长期商品合同延伸到可观察到的定价数据有限的时期，其价值可能包括估计值。如果这不仅仅是合同总估值的微不足道的一部分，任何收益或损失都将被推迟。估值技术在附注2中有进一步描述。于二零二二年十二月三十一日，该等衍生合约的未确认收益如下：

						百万美元
			2022			2021
1月1日			1,024			968
动向			596			56
12月31日			1,620			1,024

26. 股本

已发行及缴足普通股0.07每个 [A]

			股份数量												名义价值									百万美元
			A			B			普通 股票						A			B			普通股			总计
2022年1月1日			4,101,239,499			3,582,892,954									345			296						641
吸收前股份购回			—			(34,106,548)									—			(3)						(3)
A、B股普通股同化为普通股			(4,101,239,499)			(3,548,786,406)			7,650,025,905						(345)			(293)			638
于2022年1月27日及28日购回B股，于2022年2月2日及3日注销为普通股									(507,742)												—			—
吸收后的股份购回									(646,014,770)												(54)			(54)
2022年12月31日									7,003,503,393												584			584
2021年1月1日			4,101,239,499			3,706,183,836									345			306						651
股份回购			—			(123,290,882)									—			(10)						(10)
2021年12月31日			4,101,239,499			3,582,892,954									345			296						641

[A]于二零二二年及二零二一年十二月三十一日之股本亦包括 50,000已发行和全额支付的英镑递延股份(GB1每个人。

2022年1月29日，作为2021年12月20日宣布的简化的一部分，公司的A股和B股被同化为单一的普通股。这一点反映在上表中。

在2022年5月24日的公司年度股东大会上，董事会被授权配发公司普通股，并授予认购或将任何证券转换为公司普通股的权利，总面值最高可达欧元177.01000万(代表2,5302000万欧元普通股0.07并将该等股份或权利在任何证券交易所上市。这一授权将于2023年8月24日营业结束和2023年举行的年度股东大会结束时(以较早者为准)失效，除非之前由本公司在股东大会上延长、撤销或更改。

279			壳			表格20—F 2022

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合并财务报表附注续

26.股本续

在2022年5月24日的年度股东大会上，股东授权公司回购(I)758根据第(Ii)项的授权，在“市场上”购买或承诺购买的普通股数量(“场外”)减去已购买或承诺购买的普通股数量(不包括任何库存股)；及7581,000,000股场外普通股，减去根据第(I)项授权进行的任何场内购买。

在市场上和市场外购买普通股的情况下，普通股可支付的最低价格(不包括费用)为欧元。0.07普通股可支付的最高价格(不包括费用)为：(I)相等于5在紧接购买日期前五个营业日，普通股的平均市值高出2%；及(Ii)在进行购买的交易场所，最后一笔独立交易的价格及目前最高的独立出价较普通股的价格较高。场内和场外购买普通股的授权将于2023年8月24日营业结束和本公司将于2023年举行的股东周年大会结束时较早的时间届满。本公司根据此等授权购买的普通股将被注销或以国库形式持有。库存股是指公司本身拥有的公司股份。

27. 以股份为基础的补偿计划和信托持有的股份

基于股份的薪酬费用

			百万美元
			2022			2021			2020
权益结算 [A]			807			539			359

[A]在附带基准下，倘根据当地法规无法进行权益结算，则奖励可能以现金结算。

以股份为基础的雇员补偿计划为主要股份奖励计划及长期奖励计划。本公司股份及美国存托股份奖励计划及长期奖励计划项下之美国存托股份奖励乃按若干条件授予合资格雇员。可归属的实际股份数目介乎 0%至200所获奖励的百分比，取决于规定业绩条件的结果， 三年制从奖励年度的1月1日开始。

股票奖励

			a股数量 (百万)			B股数量 (百万)			普通股数量（百万） [A]			美国存托凭证数量 (百万)			加权平均剩余合同年限(年)
2022年1月1日			38			12						9			1.2
A、B股普通股同化为普通股			(38)			(12)			50
授与									22			4
既得									(16)			(3)
被没收									(2)			(1)
2022年12月31日									54			9			1.1
2021年1月1日			29			10						8			1.0
授与			20			6						4
既得			(9)			(3)						(2)
被没收			(2)			(1)						(1)
2021年12月31日			38			12						9			1.2

[A]2022年1月29日，作为2021年12月20日宣布的简化的一部分，本公司的A股和B股被同化为单一普通股线。

其他计划为合资格雇员提供机会购买本公司股份及美国存托证券，或收取按本公司股价计算的现金利益。

壳牌员工持股信托和类似信托的实体在公开市场购买公司的股票，以满足员工持股计划下的交付承诺。截至2022年12月31日，他们共持有 23.9 百万股普通股（二零二一年：A股： 15.6100万股和B股： 4.5百万)和4.5百万美国存托凭证（二零二一年： 4.5百万)。

280			壳			表格20—F 2022

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28. 其他石油储备

壳牌公司股东应占的其他储备

			百万美元
			合并 保留			分享 补价 保留			资本 赎回 保留			共享计划 保留			累计 其他 全面 收入			总计
2022年1月1日			37,298			154			139			964			(19,646)			18,909
壳牌公司股东应占其他全面收益			—			—			—			—			2,024			2,024
转自其他全面收益			—			—			—			—			(34)			(34)
股份回购			—			—			57			—			—			57
基于股份的薪酬			—			—			—			176			—			176
2022年12月31日			37,298			154			196			1,140			(17,656)			21,132
2021年1月1日			37,298			154			129			906			(25,735)			12,752
壳牌公司股东应占其他全面收益			—			—			—			—			6,134			6,134
转自其他全面收益			—			—			—			—			(45)			(45)
股份回购			—			—			10			—			—			10
基于股份的薪酬			—			—			—			58			—			58
2021年12月31日			37,298			154			139			964			(19,646)			18,909
2020年1月1日			37,298			154			123			1,049			(24,173)			14,451
壳牌公司股东应占其他全面亏损			—			—			—			—			(1,832)			(1,832)
转自其他全面收益			—			—			—			—			270			270
股份回购			—			—			6			—			—			6
基于股份的薪酬			—			—			—			(143)			—			(143)
2020年12月31日			37,298			154			129			906			(25,735)			12,752

合并储备及股份溢价储备乃由于本公司于二零零五年成为Royal Dutch Petroleum Company及The“Shell”Transport and Trading Company，plc（现为The Shell Transport and Trading Company Limited）之单一母公司而设立。于二零一六年发行股份以收购BG Group plc后，合并储备增加。

资本赎回储备是就回购本公司股份而设立的。

股份计划储备是针对股权结算的基于股份的薪酬计划(见附注27)。这项运动包括当年的费用净额和因既得奖励而获得的释放。

281			壳			表格20—F 2022

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28.其他石油储备续

累计其他综合收益包括以下内容：

壳牌公司股东应占累计其他全面收益

																								百万美元
			货币 翻译 差异			权益 仪器 重新测量			债务 仪器 重新测量			现金流 套期保值（损失）/收益			净投资 套期保值（损失）/收益			延期 成本 对冲			退休 优势 重新测量			总计
2022年1月1日			(9,563)			1,294			3			(536)			(2,144)			(226)			(8,474)			(19,646)
在其他全面收益中确认			(3,422)			(524)			(90)			426			180			64			6,982			3,616
重新分类至收益			437			—			12			(636)			—			81			—			(106)
重新分类至资产负债表			—			—			—			(81)			—			—			—			(81)
重新分类至保留盈利			—			(32)			—			—			—			—			(2)			(34)
已确认/重新分类金额的税项			(1)			33			—			59			—			55			(1,516)			(1,370)
合计，税后净额			(2,986)			(523)			(78)			(232)			180			200			5,464			2,025
分占合营公司及联营公司			30			(283)			—			244			—			—			30			21
期内其他全面收益╱（亏损）			(2,956)			(806)			(78)			12			180			200			5,494			2,046
减去：非控股权益			(71)			(1)			—			—			—			—			16			(56)
归属于壳牌公司股东			(3,027)			(807)			(78)			12			180			200			5,510			1,990
2022年12月31日			(12,590)			487			(75)			(524)			(1,964)			(26)			(2,964)			(17,656)
2021年1月1日			(8,175)			1,144			31			(485)			(2,439)			(187)			(15,624)			(25,735)
在其他全面收益中确认			(1,841)			180			(23)			88			295			(145)			10,191			8,745
重新分类至收益			368			—			(5)			(38)			—			92			—			417
重新分类至资产负债表			—			—			—			(13)			—			—			—			(13)
重新分类至保留盈利			—			(45)			—			—			—			—			—			(45)
已确认/重新分类金额的税项			60			(35)			—			(16)			—			14			(2,993)			(2,970)
合计，税后净额			(1,413)			100			(28)			21			295			(39)			7,198			6,134
分占合营公司及联营公司			(36)			50			—			(72)			—			—			(48)			(106)
期内其他全面收益╱（亏损）			(1,449)			150			(28)			(51)			295			(39)			7,150			6,028
减去：非控股权益			61			—			—			—			—			—			—			61
归属于壳牌公司股东			(1,388)			150			(28)			(51)			295			(39)			7,150			6,089
2021年12月31日			(9,563)			1,294			3			(536)			(2,144)			(226)			(8,474)			(19,646)
2020年1月1日			(9,415)			793			8			(233)			(2,016)			(287)			(13,023)			(24,173)
在其他全面收益中确认			1,204			68			31			(9)			(423)			17			(3,455)			(2,567)
重新分类至收益			(28)			—			(8)			(173)			—			94			—			(115)
重新分类至资产负债表			—			—			—			16			—			—			—			16
重新分类至保留盈利			—			169			—			—			—			—			101			270
已确认/重新分类金额的税项			3			(4)			—			6			—			(11)			753			747
合计，税后净额			1,179			233			23			(160)			(423)			100			(2,601)			(1,649)
分占合营公司及联营公司			51			118			—			(92)			—			—			—			77
该期间的其他综合(亏损)/收入			1,230			351			23			(252)			(423)			100			(2,601)			(1,572)
减去：非控股权益			10			—			—			—			—			—			—			10
归属于壳牌公司股东			1,240			351			23			(252)			(423)			100			(2,601)			(1,562)
2020年12月31日			(8,175)			1,144			31			(485)			(2,439)			(187)			(15,624)			(25,735)

282			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

29. 分红

中期股息

			每股$												百万美元
			2022			2021 [A]			2020 [A]						2022			2021 [B]			2020 [B]
现金：
三月			0.24			0.1665			0.47						1,829			1,290			3,482
六月			0.25			0.1735			0.16						1,850			1,331			1,239
九月			0.25			0.24			0.16						1,818			1,854			1,236
十二月			0.25			0.24			0.1665						1,786			1,846			1,313
总计			0.99			0.82			0.9565						7,283			6,321			7,270

[A]于2021年及2020年，壳牌宣布每股A股及B股股息金额相等，如表所示。

[B]二零二一年已付A股股息总额：$3,330 2020年：美元3,860 2021年派付B股股息总额：美元2,991 2020年：美元3,4101000万美元。

于2023年2月2日，董事会宣布就2022年进一步派发中期股息为$0.2875每股普通股。总股息估计为美元1,9982023年3月27日支付予于2023年2月17日名列股东名册的股东。

股东将可以选择以美元、英镑或欧元收取股息。

30. 每股收益：

			2022			2021			2020
壳牌股东应占收益/(亏损)(百万美元)			42,309			20,101			(21,680)
作为厘定基准的加权平均股份数：
每股基本收益（百万股）			7,347.5			7,761.7			7,795.6
每股摊薄收益（百万股）			7,410.5			7,806.8			7,795.6

每股基本盈利的计算方法是将壳牌公司股东应占年度收入除以年内发行在外的加权平均股数。已发行股份之加权平均数不包括信托持有之股份。

每股摊薄盈利乃根据相同收入数字计算。年内已发行股份之加权平均数因与股份薪酬计划有关之摊薄股份而增加。倘纳入潜在可发行股份可减少每股摊薄亏损，则潜在可发行股份将不包括在计算每股摊薄盈利所用的已发行股份加权平均数内。

31. 法律程序和其他或有事项

一般信息

在正常业务过程中，壳牌子公司可能会受到政府当局(包括税务当局)和私人当事人提出的诉讼和索赔的影响。壳牌子公司的业务和收益继续不时受到政治、立法、财政和监管事态发展的不同程度影响，包括与保护环境和在其开展业务的国家的土著群体有关的事态发展。壳牌子公司所从事的行业也面临着各种类型的实物风险。

与这类事件有关的索赔金额，如果对壳牌提出的此类索赔胜诉，在各种案件中寻求的补救措施的实施费用可能会很高。根据迄今掌握的资料，并考虑到在某些情况下估计任何由此产生的付款的可能数额或时间并不可行，管理层认为上述事项预计不会对壳牌的综合财务报表产生重大不利影响。然而，围绕这些或有事件及其对未来业务、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响，仍存在高度的不确定性。

在某些撤资交易中，与退役和恢复有关的负债在将这些债务转移给买方时被取消确认。对于其中某些债务，壳牌已向第三方出具担保，并在主要债务人无法履行其义务的情况下继续承担责任。据评估，签发这些担保所产生的这些潜在债务微乎其微。

制造设施的退役和修复

在2020年前，与行业惯例一致，壳牌的政策一直是不承认与石油产品和化学品制造设施相关的退役和恢复条款。这是因为这些资产被认为有无限期的寿命，因此，认为需要流出经济利益的可能性很小。

2020年，考虑了宏观经济基本面的变化，以及壳牌对集团制造投资组合进行合理化的计划。还重新审议了不承认制造设施的退役和恢复规定是否仍然适当。

283			壳			表格20—F 2022

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31.法律程序和其他或有事项续

会议的结论是，假定制造设施的寿命无限期不再合适，并审查了承认退役和恢复规定或披露或有负债的必要性。2020年，某些寿命较短的制造设施的准备金已得到确认，但对于剩余的寿命较长的设施，退役一般需要50年以上，因此得出的结论是，尽管过去发生的事件产生了目前的债务，但无法充分可靠地衡量债务的数额。这一结论是基于结算日期不确定，以及其他估计，如没有可观察到的衡量标准的极长期贴现率，是不可靠的。因此，存在无法确认或量化的退役和恢复债务，并作为或有负债披露。

农药诉讼

壳牌美国公司(Shell USA)与另一家农业化学农药制造商和几家分销商一起，被公共和准公共供水商、储水区和私人土地所有者起诉，声称对使用化学杀虫剂造成的地下水污染负有责任。大约有几个34这类案件目前仍在审理中，四已提出但尚未提交的索赔，以及要求记录的积极传票。这些案件主张各种严格责任和过失理论，试图追回实际损害，包括饮水井治疗和补救费用。大多数人主张要求惩罚性赔偿。尽管壳牌美国公司继续积极为这些行动辩护，但2018年1月，一项环境监管标准在加利福尼亚州生效，该州的大多数诉讼正在审理中。2018年的标准要求全州的公共供水系统每季度或每月对饮用水水源进行采样，以检测某些杀虫剂中所含的化学物质。被认为不符合监管标准的供水系统必须采取纠正措施，以解决超标问题或使饮用水水源停止使用。为了响应这一监管标准，壳牌美国公司监测采样结果，以确定可能受到影响的油井数量。根据所声称的索赔和壳牌美国公司为解决各种诉讼而支付的金额的历史，管理层预计2022年12月31日悬而未决的事项的结果不会对壳牌产生重大不利影响。然而，其中一些悬而未决的诉讼的潜在结果，以及它们对未来业务、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响，仍然存在高度的不确定性。

气候变化诉讼

在美国，22截至2022年12月31日，几个市政当局和/或州对石油和天然气公司、一个行业组织和壳牌公司提起的诉讼正在审理中。原告要求赔偿各种索赔，包括因海平面上升对公共和私人基础设施造成的损害，以及被告化石燃料产品造成的其他所谓气候变化影响。在荷兰，在一群环境非政府组织(ENGO)和个人索赔人对壳牌提起的案件中，法院认定，虽然壳牌目前没有非法行为，但壳牌必须减少每年的一氧化碳总量2壳牌集团运营和跨Scope 1、2和3销售的能源产品的排放量45到2030年底，相对于2019年的排放水平，净排放量为%(“荷兰法院命令”)。对于Scope 2和Scope 3，这是一项重要的尽力而为义务。壳牌已对这一裁决提出上诉。管理层认为，这些问题的结果应以有利于壳牌的方式解决，但这些诉讼的最终结果及其对未来运营、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响仍存在高度不确定性。

在英国，环境法组织ClientEarth于2022年3月发出一封诉讼前信函，威胁要在英国法院开始(据称是代表壳牌)向壳牌董事会提起法律诉讼(称为“衍生品诉讼”)，指控壳牌董事会处理“气候变化相关风险”的方式。2023年2月8日，ClientEarth向英国高等法院提交了针对壳牌公司和现任董事会的索赔。索赔不寻求金钱救济，但要求法院命令董事：(I)根据其法定职责采取和实施不同的战略来管理气候风险；(Ii)立即遵守荷兰法院的命令。高等法院必须批准ClientEarth继续这一索赔。

路易斯安那州海岸诉讼

路易斯安那州和多个地方政府已经发起43针对多起诉讼200石油和天然气公司，声称当前或历史上的石油和天然气作业造成或促成了路易斯安那州海岸线的污染、土地损失和侵蚀。壳实体在中命名14一套西装。尽管州和地方教区没有提出具体数额的索赔，但这些索赔代表着潜在的实质性问题。这些案件给人的第一印象是，源于1980年路易斯安那州一项未经考验的法规，代表着一种新的尝试，即联邦和州机构当时允许和授权的非法行动。2022年末，新奥尔良的一家联邦上诉法院对某些管辖权问题做出了裁决，导致案件从联邦法院发回州法院。虽然感到失望，但管理层认为，这些问题的结果最终应以有利于壳牌的方式解决；然而，关于索赔的范围和最终结果，以及它们对未来运营、收益、现金流、声誉和壳牌财务状况的潜在影响，仍存在高度的不确定性。

NAM(格罗宁根气田)诉讼

自1963年以来，壳牌和埃克森美孚(ExxonMobil)的合资企业NAM(NAM：行情)50%:50%)-一直在从格罗宁根气田生产天然气，该气田是西欧最大的气田。在1990年代和2000年代末发生较小规模的地震后，2012年9月发生了里氏3.6级地震，对受灾地区的财产造成了破坏，该地区继续发生地震/地震类型的事件。NAM已经收到了超过100,000对财产的人身损害索赔--其中大部分已成功解决。荷兰政府已从不结盟运动手中接管了所有索赔类别(加固、财产有形损坏、住房价值损失、精神损害和失去生活享受)的损害索赔处理，而不结盟运动仍负有财务责任。2022年2月，不结盟运动启动了针对该国的仲裁程序，以澄清这些财政责任。不结盟运动在民事诉讼中仍然面临着选择不使用政府安排的索赔人或来自政府安排之前的索赔人的索赔数量不断减少。这些索赔包括但不限于住房索赔，在这些索赔中，NAM被裁定对价值损失、精神损害和失去生活享受以及其他民事诉讼事项负有责任。

关于最终结果及其对未来业务、收益、现金流、声誉和壳牌财务状况的潜在影响，仍存在高度的不确定性。

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31.法律程序和其他或有事项续

尼日利亚诉讼

壳牌在尼日利亚运营的子公司和联营公司是尼日利亚、英国和荷兰法院提起的各种环境、非环境和合同纠纷的当事方。这些纠纷在诉讼中处于不同的阶段，包括上诉阶段，在这一阶段，在其中一些纠纷中做出了针对壳牌实体的判决。如果从表面上看，这些判断的总和可以被视为实质性的。然而，管理层认为，一旦这些问题的结果最终确定，这些纠纷的总体结果将对壳牌有利。然而，这些案件仍然存在高度的不确定性，以及它们对未来运营、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响。

OPL 245

2017年1月27日，尼日利亚联邦高等法院发布了石油勘探许可证245(OPL 245)的临时扣押令，等待调查结束。SNEPCO以宪法和程序为由申请并获准解除这一命令。同样在尼日利亚，2017年3月，对SNEPCO、一名壳牌现任员工以及包括埃尼集团及其一家子公司在内的第三方提出了刑事指控，指控官员腐败和合谋实施官员腐败。这些程序已被搁置。2020年1月，尼日利亚对壳牌尼日利亚超深有限公司、SNEPCO和包括尼日利亚Agip勘探有限公司(NAE)在内的第三方提出刑事指控，指控违反与税收减免相关的法律指示。这些诉讼正在进行中。2017年3月，声称是马拉布石油天然气有限公司(马拉布)股东的各方提起诉讼二对2011年的和解以及尼日利亚联邦政府将OPL 245授予SNEPCO和埃尼集团的一家子公司提出质疑的行动。这两项行动目前都被搁置，等待对程序性决定提出的上诉的结果。这些上诉程序正在进行中。2018年5月8日，人类环境发展议程(HEDA)寻求尼日利亚联邦高等法院的许可，申请命令指示联邦总检察长撤销OPL 245，理由是与OPL有关的整个Malabu交易是违宪、非法和无效的，因为它是通过欺诈和腐败行为获得的。2019年7月3日，尼日利亚联邦高等法院维持SNEPCO和NAE的反对意见，驳回了Heda提起的诉讼。这起诉讼是因为诉讼时效和缺乏审理此事的管辖权而提起的。赫达已对法院的判决提出上诉，判决仍在进行中。

2018年12月12日，尼日利亚联邦共和国(FRN)在英国向壳牌及其六家子公司、埃尼集团及其两家子公司、马拉布以及其他两家实体发出索赔表，索赔金额为#美元。1,092参与欺诈和腐败计划，导致壳牌和埃尼的公司被告在2011年收购OPL 245，外加损害赔偿金。壳牌实体在2019年4月和5月接受了诉讼程序，之后他们和其他被告对英国法院的管辖权提出了质疑。在2020年4月举行首次听证会后，英国高等法院于2020年5月作出判决，驳回了在英格兰的索赔，并拒绝了共和国共和军允许上诉的请求。2020年9月，英国上诉法院也拒绝了FRN的上诉许可，这意味着该案现在还没有结束。

2017年2月14日，壳牌公司收到米兰检察官就此事提出起诉的请求通知。2017年12月20日，壳牌公司和四壳牌前员工包括一前高管被还押米兰受审。2018年5月14日，米兰法院开庭审理。2018年7月20日，法院裁决承认FRN为民事索赔人。2018年9月18日，壳牌作为民事责任方加入诉讼，对壳牌涉嫌的违法行为造成的损害承担民事责任四前壳牌员工。三其他壳牌实体(壳牌英国有限公司、尼日利亚壳牌石油开发公司和壳牌勘探和生产非洲有限公司)也作为其各自前雇员在诉讼阶段负责任的公民参加了诉讼。2021年3月17日，米兰法院宣判壳牌实体和四对壳牌前雇员的所有指控，理由是没有案件需要回答。米兰法院于2021年6月9日公布了其裁决的全部理由。米兰检察官和联邦共和军向上诉法院提出上诉。2022年7月19日，米兰检察官撤回上诉，这意味着刑事案件已经结案，所有被告的无罪释放是最终决定。2022年11月11日，上诉法院驳回了联邦共和军的上诉，并命令联邦共和军支付法律费用。上诉法院于2023年1月20日发布了其裁决的全部理由。

2018年9月20日，米兰预审法官在另一场OPL 245快车道审判中做出了有罪判决二个人，他们都不为壳牌工作或代表壳牌工作。这一决定被上诉到上诉法院，上诉法院于2021年6月24日做出判决，宣判两人无罪。另一名也不为壳牌工作或代表壳牌工作的个人正在进行单独的OPL 245预审刑事诉讼。

2019年10月2日，美国司法部(DoJ)通知壳牌，它将结束对壳牌与OPL 245有关的调查。据了解，这一决定是基于美国司法部掌握的事实，包括在欧洲正在进行的法律程序。2020年4月22日，美国证券交易委员会通知我们，它也结束了对壳牌与OPL 245有关的调查。2022年7月21日，荷兰检察官办公室宣布，已驳回对与OPL 245有关的贿赂指控的调查。

2022年10月24日，Re：Common，Heda和Corner House宣布，他们根据荷兰刑事诉讼法第12条向海牙上诉法院提起申诉，质疑民进党驳回其调查的决定。围绕上文讨论的OPL 245事项和或有事项及其对未来运营、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响，仍存在高度的不确定性。因此，目前估计任何可能的债务或付款的规模和时间是不可行的。任何违反反贿赂、反腐败或反洗钱法律的行为都可能对壳牌公司的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。

285			壳			表格20—F 2022

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32. 员工

员工成本

			百万美元
			2022			2021			2020
报酬			10,509			9,038			9,128
社保缴费			860			819			793
退休福利（见附注23）			1,795			1,696			1,851
股份报酬（见附注27）			807			539			359
总计[A]			13,971			12,092			12,131

[A]不包括借调到合资企业和联营企业的雇员。

平均雇员人数 [A]

			千
			2022			2021			2020
集成气体			6			6			6
上游			12			13			15
营销			17			14			15
化学品和产品			21			22			23
可再生能源和能源解决方案			4			3			3
公司			27			25			25
- 壳牌商业服务中心（SBSC）			20			19			18
总计[B]			87			83			87

[A]雇员人数（包括比较数字）已由全职员工（FTE）更新为员工人数。

[B]不包括借调至合营企业及联营公司的雇员（二零二二年： 2,000员工；2021年：2,000员工；2020年： 2,000雇员）。

33. 董事及高级管理层

本公司董事薪酬

			百万美元
			2022			2021			2020
酬金			12			12			6
根据长期奖励计划发放的奖励价值			7			5			6
雇主对养老金计划的缴款			1			1			1

薪酬包括薪金及费用、年度花红（评核表现期间）及其他福利。期内根据长期奖励计划发放的奖励价值与截至该年度止的表现期间有关。于2022年，界定福利计划下的合资格服务的退休福利按下列方式累计： 一董事。

有关董事薪酬之进一步资料可参阅第166至170页之董事薪酬报告。

董事和高级管理人员费用

			百万美元
			2022			2021			2020
短期利益			33			27			14
退休福利			2			3			3
基于股份的薪酬			17			16			17
解雇和有关数额			1			2			2
总计			53			48			36

董事及高级管理人员由本公司执行委员会成员及非执行董事组成。

短期福利包括薪金和费用、以现金和股票形式发放的年度奖金(考绩期间)、其他福利和雇主社会保障缴费。

286			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

合并财务报表附注续

34. 审计员薪酬

			百万美元
			2022			2021			2020
审计综合和母公司财务报表的费用，包括审计综合报表			45			39			36
其他审计费用，主要用于审计子公司的账目			18			18			17
审计费用总额			63			57			53
审计相关费用			3			3			3
其他非审计服务的费用			3			3			2
总计			69			63			58

此外，审计师还为子公司员工的退休福利计划提供审计服务。这些福利计划支付的薪酬总额为#美元。12022年为百万美元(2021年：美元12.5亿美元；2020年：美元1(亿美元)。

35. 资产负债表日后事项

2023年1月30日，壳牌宣布将执行委员会成员人数从9人缩减至7人。根据预计将于2023年7月1日生效的变化，壳牌的天然气和上游综合业务将合并为新的天然气和上游综合董事会，下游业务将与可再生能源和能源解决方案合并，组成新的下游和可再生能源董事会。另外，战略、可持续发展和公司关系司将停止运作。宣布的变化不会影响壳牌截至2023年12月31日的年度财务报告部门，这些部门保持不变。

2023年2月2日，壳牌宣布开始一项4亿股回购计划，总合同期限约为三个月(“方案”)。该计划的目的是减少公司的已发行股本。作为该计划的一部分回购的所有股票将被取消。根据市场情况，该计划将在公司定于2023年5月4日公布2023年第一季度业绩之前完成。该公司已与一家由以下人员组成的单一经纪商达成安排三不可撤销的、非自由裁量的合同，以购买普通股。

2023年2月20日，壳牌完成对100从Davidson Kempner Capital Management LP、Pioneer Point Partners和SamPayment手中获得自然能源沼气A/S(“自然能源”)%的股份，现金对价近美元2十亿美元。总部设在丹麦的自然能源公司是一家从农业、工业和家庭废物中提取可再生天然气的生产商。在壳牌2023年第一季度合并现金流量表中，支付的现金对价将通过投资活动的现金流量反映为流出。目前正在对收购的净资产的公允价值和因收购而确认的任何商誉进行计量。对自然能源的收购将通过营销运营部门进行报道。

2023年2月28日，壳牌完成了对其100壳牌陆上风险投资有限责任公司持有51.8将Aera Energy LLC的%会员权益转让给IKAV。总对价为$230亿美元，根据油价增加或有付款，生效日期为2021年10月1日。

287			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计）

关于本节

本节的目的是遵守财务会计准则委员会（FASB）“采掘活动—石油和天然气（主题932）”的要求。为此目的的开采活动包括从其天然储层中开采石油、凝析油、天然气液体、油砂和天然气的勘探和生产活动。

在壳牌，采掘活动，或石油和天然气勘探和生产活动，在综合天然气、上游和其他化学品和产品(包括油砂)部门进行。壳牌的采掘活动并不代表综合天然气、上游及化学品和产品活动的全部范围，不包括GTL、部分液化天然气活动、交易和优化以及其他非采掘活动。因此，此摘录活动部分中的信息不适合对壳牌的综合业务进行建模，为此，我们参考细分市场信息。综合财务报表的完整分类信息见第245-249页。

第288-306页所列资料称为“未经审计”，以澄清其不在已就综合财务报表进行审计和报告的独立注册会计师事务所的审计意见范围内。

已探明储量

已探明储量估计是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和财务会计准则委员会的第932号专题计算的。已探明储量既可以是已开发的，也可以是未开发的。所使用的定义符合S-X规则中的美国证券交易委员会规则4-10(A)。我们包括与未来生产相关的已探明储量，这些储量将在运营中消耗。

所示的探明储量是扣除预计将（或可能）作为实物特许权使用费的任何原油或天然气数量的净额。北美以外的已探明储量包括将以现金方式作为特许权使用费结算的数量。已探明储量包括某些数量的原油或天然气，这些原油或天然气将根据涉及壳牌子公司、合资企业和联营公司的风险和回报，但不将产品的所有权转让给这些实体。

子公司于2022年12月31日的已探明储量，按每桶油当量计算，分为75%已开发及25%未开发。对于壳牌在合资企业和联营公司中的份额，按每桶石油当量计算，截至2022年12月31日的已探明储量分为48%已开发和52%未开发。

已探明储量根据各种形式的合同协议确认。截至2022年12月31日，壳牌的已探明储量在产量分享合同(PSC)、税收/可变特许权使用费合同或其他形式的经济权利合同(其中储量份额可随大宗商品价格变化)中显示为19.2亿桶原油和天然气液体，以及10202亿标准立方英尺(SCF)天然气。

已探明储量无法准确计量，因为储量估算涉及主观判断(见第24页“风险因素”和下文的“已探明储量保证程序”)。这些估计数仍有待修订，是未经审计的补充资料。

探明储量保证程序

由平均拥有约27年石油和天然气行业经验的储量专家组成的中央小组负责已探明储量登记的基本保证。该专家组是壳牌资源保障和报告(RAR)组织的一部分。拥有37年石油和天然气行业经验的总裁副局长目前领导着RAR组织。他是石油工程师学会、石油评价工程师学会的会员，拥有牛津大学数学学士学位和赫里奥特-瓦特大学石油工程硕士学位。RAR组织直接向财务执行副总裁总裁汇报，总裁是上游储备委员会(URC)的成员。城市资源中心是一个多学科委员会，由来自金融、法律、综合天然气和上游组织的高级代表组成。城市资源中心审查和认可所有主要(超过2000万桶油当量)已探明储量的预订和取消预订，并认可总的已探明储量。所有已探明储量预订的最终审批仍由壳牌首席执行官负责，所有已探明储量预订均由壳牌审计委员会审查。内部审计职能还通过审计控制框架提供二级保证。

原油、天然气液体、合成原油和沥青

壳牌子公司于年末的原油、天然气液体(NGL)、合成原油及沥青的已探明储量；其于年末于合营企业及联营公司的已探明储量所占份额；以及该等储量于年内的变动载于第289-292页。下文讨论了这些已探明储量的重大变化(禁止具体披露的情况除外)，其中“修订和重新分类”是基于开发钻探、生产历史和经济增长因素变化所产生的新信息而进行的变化。

288			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

已探明储量2022-2021

壳牌子公司

加拿大

▪增加的2.4亿桶采购量主要集中在杰克平矿。

南美

▪购买量增加的5500万桶发生在巴西的阿塔普。

已探明储量2021-2020年

壳牌子公司

亚洲

▪修正和重新分类净增加1.21亿桶，主要在卡沙干和上萨利姆。

美国

▪修正和重新分类净增加11.19亿桶，主要是在火星和石头。

▪销售减少的1.36亿桶是在二叠纪。

▪扩建和发现增加的5,500万桶主要来自大户开发项目。

加拿大

▪修正和重新分类后净减少9,000万桶，主要是杰克松矿和马斯凯格河矿。

南美

▪净增加3.25亿桶的修订和重新分类，其中一半主要在Mero。

▪增加了1.03亿桶的扩展和发现主要是在梅洛。

欧洲

▪修订和重新分类增加了6700万桶，主要是在Schiehallion和Val d'Agri。

非洲

▪修订和重新分类减少了5 300万桶，主要发生在尼日利亚。

289			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

2022年已探明的已开发和未开发储量

																																	万桶
															北美									南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大												总计
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有产品
壳牌子公司
1月1日			208			1,521			80			265			610			5			533						1,131						3,820			533						4,353
订正和改叙			16			34			11			(18)			48			(1)			(25)						47						137			(25)						112
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—						32						32			—						32
扩展和发现			5			13			24			—			7			1			—						11						61			—						61
就地购买矿物			—			12			—			—			—			—			240						55						67			240						307
矿产品销售到位			—			(1)			—			—			—			—			—						—						(1)			—						(1)
生产[A]			(37)			(168)			(9)			(29)			(122)			(1)			(17)						(138)						(504)			(17)						(521)
12月31日			192			1,411			106			218			543			4			731						1,138						3,612			731						4,343
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			7			217			—			—			—			—			—						4						228			—						228
订正和改叙			(3)			(23)			—			—			—			—			—						1						(25)			—						(25)
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
扩展和发现			—			—			—			—			—			—			—						4						4			—						4
就地购买矿物			—			159			—			—			—			—			—						—						159			—						159
矿产品销售到位			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
生产			(1)			(26)			—			—			—			—			—						(2)						(29)			—						(29)
12月31日			3			327			—			—			—			—			—						7						337			—						337
总计[B]			195			1,738			106			218			543			4			731						1,145						3,949			731						4,680
截至12月31日，壳牌附属公司非控股权益应占储备																					365															365						365

[A]包括合成原油作业消耗的100万桶。

[B]壳牌于2023年2月28日宣布，壳牌完成向IKAV出售其持有Aera Energy LLC 51.8%会员权益的壳牌Onshore Ventures LLC的100%权益。
截至2022年12月31日，我们已探明原油储量1.12亿桶。更多信息见第287页注35。

2022年探明开发储量

																																				万桶
															北美									南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大												总计
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有产品
壳牌子公司
1月1日			140			1,348			71			218			397			2			533						786						2,962			533						3,495
12月31日			140			999			73			187			356			3			731						831						2,589			731						3,320
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			7			197			—			—			—			—			—						4						208			—						208
12月31日			3			154			—			—			—			—			—						7						164			—						164

2022年探明未开发储量

																																	万桶
															北美									南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大												总计
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有产品
壳牌子公司
1月1日			68			173			9			47			213			3			—						345						858			—						858
12月31日			52			412			33			31			187			1			—						307						1,023			—						1,023
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			—			20			—			—			—			—			—						—						20			—						20
12月31日			—			173			—			—			—			—			—						—						173			—						173

290			壳			表格20—F 2022

---

财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

2021年已探明的已开发和未开发储量

																																	万桶
															北美									南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大												总计
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有产品
壳牌子公司
1月1日			178			1,573			73			379			728			15			644						815						3,761			644						4,405
订正和改叙			67			121			18			(53)			119			—			(90)						325						597			(90)						507
提高了恢复能力			—			—			—			—			9			—			—						21						30			—						30
扩展和发现			4			11			—			1			55			1			—						103						175			—						175
就地购买矿物			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
矿产品销售到位			—			—			—			(21)			(136)			(8)			—						—						(165)			—						(165)
生产[A]			(41)			(184)			(11)			(41)			(165)			(3)			(21)						(133)						(578)			(21)						(599)
12月31日			208			1,521			80			265			610			5			533						1,131						3,820			533						4,353
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			6			210			—			—			—			—			—						—						216			—						216
订正和改叙			2			40			—			—			—			—			—						4						46			—						46
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
扩展和发现			—			—			—			—			—			—			—						2						2			—						2
就地购买矿物			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
矿产品销售到位			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
生产			(1)			(33)			—			—			—			—			—						(2)						(36)			—						(36)
12月31日			7			217			—			—			—			—			—						4						228			—						228
总计[B]			215			1,738			80			265			610			5			533						1,135						4,048			533						4,581
截至12月31日，壳牌附属公司非控股权益应占储备			—			—			—			—			—			—			267						—						—			267						267

[A]包括合成原油作业消耗的100万桶。

[B]截至2021年12月31日，我们已探明与俄罗斯活动有关的原油储量为9，300万桶。

2021年探明开发储量

																																				万桶
															北美									南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大												总计
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有产品
壳牌子公司
1月1日			103			1,417			69			316			539			12			644						674						3,130			644						3,774
12月31日			140			1,348			71			218			397			2			533						786						2,962			533						3,495
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			6			192			—			—			—			—			—						1						199			—						199
12月31日			7			197			—			—			—			—			—						4						208			—						208

已探明未开发储量2021

																																	万桶
															北美									南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大												总计
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有产品
壳牌子公司
1月1日			76			156			5			63			189			3			—						141						633			—						633
12月31日			68			173			9			47			213			3			—						345						858			—						858
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			—			18			—			—			—			—			—						—						18			—						18
12月31日			—			20			—			—			—			—			—						—						20			—						20

291			壳			表格20—F 2022

---

财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

2020年已探明的已开发和未开发储量

																																	万桶
															北美									南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大												总计
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有产品
壳牌子公司
1月1日			274			1,551			121			395			982			18			607						1,033						4,374			607						4,981
订正和改叙			(46)			181			(41)			42			(116)			(2)			57						(82)						(63)			57						(6)
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
扩展和发现			—			14			—			—			27			7			—						—						48			—						48
就地购买矿物			—			9			—			—			—			—			—						—						9			—						9
矿产品销售到位			(1)			—			—			—			—			—			—						—						(1)			—						(1)
生产[A]			(49)			(182)			(7)			(58)			(165)			(9)			(20)						(136)						(606)			(20)						(626)
12月31日			178			1,573			73			379			728			15			644						815						3,761			644						4,405
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			12			271			—			—			—			—			—						—						283			—						283
订正和改叙			(5)			(27)			—			—			—			—			—						—						(32)			—						(32)
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
扩展和发现			—			—			—			—			—			—			—						1						1			—						1
就地购买矿物			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
矿产品销售到位			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
生产			(1)			(34)			—			—			—			—			—						(1)						(36)			—						(36)
12月31日			6			210			—			—			—			—			—						—						216			—						216
总计			184			1,783			73			379			728			15			644						815						3,977			644						4,621
截至12月31日，壳牌附属公司非控股权益应占储备			—			—			—			—			—			—			322						—						—			322						322

[A]包括合成原油作业消耗的100万桶。

2020年探明开发储量

																																				万桶
															北美									南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大												总计
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有产品
壳牌子公司
1月1日			156			1,403			106			314			641			15			607						675						3,310			607						3,917
12月31日			103			1,417			69			316			539			12			644						674						3,130			644						3,774
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			11			240			—			—			—			—			—						—						251			—						251
12月31日			6			192			—			—			—			—			—						1						199			—						199

2020年已探明未开发储量

																																	万桶
															北美									南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大												总计
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有产品
壳牌子公司
1月1日			118			149			15			80			341			3			—						358						1,064			—						1,064
12月31日			76			156			5			63			189			3			—						141						633			—						633
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			1			31			—			—			—			—			—						—						32			—						32
12月31日			—			18			—			—			—			—			—						—						18			—						18

292			壳			表格20—F 2022

---

财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

天然气

壳牌附属公司于年底的天然气探明储量、其于年底在合营企业及联营公司的探明储量中所占份额，以及该等储量于年内的变动载于第293—296页。这些探明储量的重大变化
下文将讨论（除禁止具体披露的情况外）。

未将散热器调整到标准热含量。除综合项目外，天然气量按"售出"的基础报告。用于计算来自探明天然气储量的未来收入和现金流量的价格是合同价格或12个月"售出"量的平均值。与综合项目有关的计量标准是在综合项目上游和下游部分之间的指定转移点测量的计量标准。天然气体积按每桶5，800 scf的系数换算成石油当量。

已探明储量2022-2021

壳牌子公司

亚洲

▪采购额增加了682亿scf，主要来自阿曼。

▪增加了581亿scf的扩展和发现主要是在马来西亚的马郁兰和Rosmari。

▪修订和重新分类减少906亿标准法郎，主要是由于价格上涨导致产量分成合同中的储量减少。

大洋洲

▪修订和重新分类增加了959亿scf，主要发生在澳大利亚的Surat QGC。

▪由于澳大利亚Crux的FID，增加了453亿scf的扩展和发现。

加拿大

▪修订和重新分类减少了540亿scf，主要是在加拿大的Groundbirch。

南美

▪修订和重新分类增加了2880亿瑞士法郎，主要是在特立尼达和多巴哥。

合资企业和联营企业的壳牌股份

亚洲

▪修订和重新分类减少了7760亿SCF，主要是在俄罗斯的伦斯科耶。

已探明储量2021-2020年

壳牌子公司

亚洲

▪增加了559亿scf的扩展和发现主要是在热伦和蒂米。

大洋洲

▪修订和重新分类增加了1，905亿scf，主要是苏拉特QGC、Janzio和前奏曲。

欧洲

▪在修订和重新分类方面增加了838亿scf，主要是在Ormen Lange。

南美

▪修订和重新分类增加了535亿scf，主要是海豚，海星和Mero。

▪增加了357亿scf的扩展和发现主要是在卡斯拉和邦蒂。

合资企业和联营企业的壳牌股份

亚洲

▪修订和重新分类增加了313亿标准法郎，主要是在西南安帕。

293			壳			表格20—F 2022

---

财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

2022年已探明的已开发和未开发储量

												十亿标准立方英尺
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
壳牌子公司
1月1日			2,991			9,573			5,307			2,016			615			1,540			1,753			23,795
订正和改叙			131			(906)			959			15			22			(540)			288			(31)
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—			—
扩展和发现			64			581			453			—			10			81			81			1,270
就地购买矿物			—			682			—			—			—			—			33			715
矿产品销售到位			—			(53)			—			—			—			—			—			(53)
生产[A]			(302)			(799)			(770)			(190)			(126)			(125)			(336)			(2,648)
12月31日			2,884			9,078			5,949			1,841			521			956			1,819			23,048
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			312			3,560			71			—			—			—			6			3,949
订正和改叙			(3)			(776)			45			—			—			—			1			(733)
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—			—
扩展和发现			—			—			77			—			—			—			3			80
就地购买矿物			—			2,549			—			—			—			—			—			2,549
矿产品销售到位			—			—			—			—			—			—			—			—
生产[B]			(134)			(325)			(24)			—			—			—			(3)			(486)
12月31日			175			5,008			169			—			—			—			7			5,359
总计[C]			3,059			14,086			6,118			1,841			521			956			1,826			28,407
截至12月31日，壳牌附属公司非控股权益应占储备			—			—			—			—			—			—			—			—

[A]包括运营中消耗的228亿标准立方英尺。

[B]包括操作中消耗的3100万标准立方英尺。

[C]壳牌于2023年2月28日宣布，壳牌完成向IKAV出售其持有Aera Energy LLC 51.8%会员权益的壳牌Onshore Ventures LLC的100%权益。截至2022年12月31日，我们已探明储量31亿标准立方英尺。见第287页注35。

2022年探明开发储量

												十亿标准立方英尺
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
壳牌子公司
1月1日			2,532			8,789			4,089			981			373			757			1,301			18,822
12月31日			2,460			6,698			4,111			984			275			712			1,582			16,822
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			265			3,097			71			—			—			—			6			3,439
12月31日			175			2,261			129			—			—			—			7			2,572

2022年探明未开发储量

												十亿标准立方英尺
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
壳牌子公司
1月1日			459			784			1,218			1,035			242			783			452			4,973
12月31日			424			2,380			1,838			857			246			244			237			6,226
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			47			463			—			—			—			—			—			510
12月31日			—			2,747			40			—			—			—			—			2,787

294			壳			表格20—F 2022

---

财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

已探明已开发储量和未开发储量2021

												十亿标准立方英尺
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
壳牌子公司
1月1日			2,442			9,927			4,176			2,363			801			1,295			1,128			22,132
订正和改叙			838			(37)			1,905			(63)			90			123			535			3,391
提高了恢复能力			—			—			—			—			5			—			4			9
扩展和发现			1			559			—			126			158			277			357			1,477
就地购买矿物			1			—			—			—			—			—			—			1
矿产品销售到位			—			—			—			(122)			(225)			(37)			—			(384)
生产[A]			(291)			(876)			(774)			(288)			(214)			(118)			(271)			(2,831)
12月31日			2,991			9,573			5,307			2,016			615			1,540			1,753			23,795
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			262			3,678			41			—			—			—			1			3,982
订正和改叙			210			313			51			—			—			—			3			577
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—			—
扩展和发现			—			—			—			—			—			—			2			2
就地购买矿物			—			—			—			—			—			—			—			—
矿产品销售到位			—			—			—			—			—			—			—			—
生产[B]			(160)			(431)			(21)			—			—			—			—			(612)
12月31日			312			3,560			71			—			—			—			6			3,949
总计[C]			3,303			13,133			5,378			2,016			615			1,540			1,759			27,744
截至12月31日，壳牌附属公司非控股权益应占储备			—			—			—			—			—			—			—			—

[A]包括232亿标准立方英尺的运作消耗。

[B]包括操作中消耗的41亿标准立方英尺。

[C]截至2021年12月31日，我们已探明与俄罗斯活动有关的天然气储量为980亿立方英尺。

2021年探明开发储量

												十亿标准立方英尺
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
壳牌子公司
1月1日			1,590			9,675			3,656			1,341			670			720			924			18,576
12月31日			2,532			8,789			4,089			981			373			757			1,301			18,822
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			227			3,175			42			—			—			—			1			3,445
12月31日			265			3,097			71			—			—			—			6			3,439

已探明未开发储量2021

												十亿标准立方英尺
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
壳牌子公司
1月1日			852			252			520			1,022			132			575			203			3,556
12月31日			459			784			1,218			1,035			242			783			452			4,973
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			35			502			—			—			—			—			—			537
12月31日			47			463			—			—			—			—			—			510

295			壳			表格20—F 2022

---

财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

2020年已探明的已开发和未开发储量

																		十亿标准立方英尺
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
壳牌子公司
1月1日			2,998			10,618			8,360			2,608			1,868			1,281			1,259			28,992
订正和改叙			(209)			249			(3,512)			93			(319)			59			162			(3,477)
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—			—
扩展和发现			—			2			33			5			66			122			—			228
就地购买矿物			—			—			—			—			—			—			—			—
矿产品销售到位			(28)			(29)			—			—			(542)			—			—			(599)
生产[A]			(319)			(913)			(705)			(343)			(272)			(167)			(293)			(3,012)
12月31日			2,442			9,927			4,176			2,363			801			1,295			1,128			22,132
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			595			4,198			36			—			—			—			—			4,829
订正和改叙			(200)			(62)			27			—			—			—			1			(234)
提高了恢复能力			—			—			—			—			—			—			—			—
扩展和发现			—			1			—			—			—			—			1			2
就地购买矿物			—			—			—			—			—			—			—			—
矿产品销售到位			—			—			—			—			—			—			—			—
生产[B]			(133)			(459)			(22)			—			—			—			(1)			(615)
12月31日			262			3,678			41			—			—			—			1			3,982
总计			2,703			13,605			4,219			2,363			801			1,295			1,128			26,114
截至12月31日，壳牌附属公司非控股权益应占储备			—			—			—			—			—			—			—			—

[A]包括运营中消耗的225亿标准立方英尺。

[B]包括在操作中消耗的42亿标准立方英尺。

2020年探明开发储量

												十亿标准立方英尺
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
壳牌子公司
1月1日			2,060			10,091			5,769			1,523			1,615			781			968			22,807
12月31日			1,590			9,675			3,656			1,341			670			720			924			18,576
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			555			3,519			36			—			—			—			—			4,110
12月31日			227			3,175			42			—			—			—			1			3,445

2020年已探明未开发储量

												十亿标准立方英尺
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
壳牌子公司
1月1日			937			528			2,591			1,085			254			499			291			6,185
12月31日			852			252			520			1,022			132			575			203			3,556
合资企业和联营企业的壳牌股份
1月1日			39			680			—			—			—			—			—			719
12月31日			35			502			—			—			—			—			—			537

296			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

贴现未来现金流量的标准化计量

SEC表格20—F要求披露贴现未来净现金流量的标准化衡量标准，该标准化衡量标准化的储量，并基于12个月未加权算术平均销售价格，按每月第一天计算，成本因素基于每年年底的成本因素、现行税率和10%的年度贴现系数。我们认为，如此计算的资料不能可靠地衡量来自探明储量的未来现金流量，也不能对一个实体与另一个实体进行现实的比较，因为所使用的假设不能反映每个实体的不同情况。此外，预计石油和天然气生产活动未来实际现金流量中有很大一部分但未知的部分来自已发现但尚未被视为已证实的储量。

与截至12月31日的探明储量相关的贴现未来现金流量的标准化计量

2022年—壳牌子公司

																								2500万美元
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
未来现金流入			82,513			157,030			67,551			28,054			52,231			66,059			115,529			568,967
未来生产成本			16,781			32,416			22,764			9,762			23,546			28,520			46,947			180,736
未来开发成本			6,125			15,240			8,696			3,004			7,720			5,269			15,917			61,971
未来税费支出			43,626			50,771			6,917			9,670			3,821			7,004			15,074			136,883
未来净现金流			15,981			58,603			29,174			5,618			17,144			25,266			37,591			189,377
现金流量贴现10%的影响			5,193			25,770			10,529			1,580			4,056			17,478			13,104			77,710
对贴现未来净现金流量的标准化衡量			10,788			32,833			18,645			4,038			13,088			7,788			24,487			111,667
非控股权益包括在内			—			—			—			—			—			3,314			—			3,314

2022年—合资企业和联营企业的壳牌股份

																								2500万美元
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
未来现金流入			6,576			86,464			1,227			—			—			—			577			94,844
未来生产成本			3,626			31,569			760			—			—			—			162			36,117
未来开发成本			778			7,139			536			—			—			—			15			8,468
未来税费支出			2,257			34,551			—			—			—			—			81			36,889
未来净现金流			(85)			13,205			(69)			—			—			—			319			13,370
现金流量贴现10%的影响			85			6,152			(130)			—			—			—			67			6,174
对贴现未来净现金流量的标准化衡量			(170)			7,053			61			—			—			—			252			7,196

2021年—壳牌子公司

																								2500万美元
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
未来现金流入			37,801			115,068			37,462			22,663			41,431			34,835			81,239			370,499
未来生产成本			11,977			30,567			13,446			8,742			23,314			15,565			35,787			139,398
未来开发成本			5,347			12,989			6,718			3,078			7,787			4,063			16,130			56,112
未来税费支出			12,311			28,834			2,206			7,584			1,572			3,153			7,829			63,489
未来净现金流			8,166			42,678			15,092			3,259			8,758			12,054			21,493			111,500
现金流量贴现10%的影响			1,754			18,771			4,205			497			1,207			7,331			7,270			41,035
对贴现未来净现金流量的标准化衡量			6,412			23,907			10,887			2,762			7,551			4,723			14,223			70,465
非控股权益包括在内			—			—			—			—			—			1,906			—			1,906

297			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

2021年—合资企业和联营企业的壳牌股份

																											2500万美元
																		北美						南美
			欧洲						亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
未来现金流入			4,006						36,365			326			—			—			—			283			40,980
未来生产成本			2,869						15,653			245			—			—			—			128			18,895
未来开发成本			931						6,819			82			—			—			—			15			7,847
未来税费支出			1,623						6,229			—			—			—			—			9			7,861
未来净现金流			(1,417)						7,664			(1)			—			—			—			131			6,377
现金流量贴现10%的影响			(316)						1,630			(29)			—			—			—			34			1,319
对贴现未来净现金流量的标准化衡量			(1,101)			[A]			6,034			28			—			—			—			97			5,058

[A]虽然已探明储量按2021年年度平均价格在经济上可生产，但该等已探明储量的贴现未来净现金流量的标准化计量为负值，
于2021年12月31日，由于增加间接费用、税项及废弃成本以及已探明储量生产后的持续承担。

2020年—壳牌子公司

																											2500万美元
																		北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲						非洲			美国			加拿大						总计
未来现金流入			16,581			75,128			23,787						19,743			27,891			22,447			34,502			220,079
未来生产成本			6,776			26,896			10,240						9,837			20,341			15,475			19,137			108,702
未来开发成本			4,352			12,416			7,441						3,354			7,274			4,559			7,440			46,836
未来税费支出			4,525			12,585			254						4,713			54			407			1,847			24,385
未来净现金流			928			23,231			5,852						1,838			222			2,006			6,079			40,156
现金流量贴现10%的影响			338			9,792			493						(50)			(1,469)			1,231			1,369			11,704
对贴现未来净现金流量的标准化衡量			590			13,440			5,359			[A]			1,889			1,691			775			4,709			28,452			[B]
非控股权益包括			—			—			—						—			—			398			—			398

[A]从6，719修正。

[B]从29，813修正。

2020年—合资企业和联营企业的壳牌股份

																											2500万美元
																		北美						南美
			欧洲						亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
未来现金流入			1,209						22,209			139			—			—			—			21			23,578
未来生产成本			2,801						11,472			136			—			—			—			17			14,426
未来开发成本			948						5,165			111			—			—			—			2			6,226
未来税费支出			—						3,026			—			—			—			—			—			3,026
未来净现金流			(2,540)						2,546			(108)			—			—			—			2			(100)
现金流量贴现10%的影响			(583)						412			(35)			—			—			—			—			(206)
对贴现未来净现金流量的标准化衡量			(1,957)			[A]			2,134			(73)			—			—			—			2			106

[A]虽然已探明储量按2020年年度平均价格在经济上是可生产的，但该等已探明储量的贴现未来净现金流量的标准化措施为负值，
截至2020年12月31日，由于增加了间接费用、税收和废弃成本以及探明储量生产后的持续承诺。

298			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

与探明储量有关的贴现未来净现金流量标准化计量的变化

2022

									百万美元
			壳 附属公司			共享shell 合资企业 及联营公司			总计
1月1日			70,465			5,058			75,523
价格和生产成本的净变动			107,637			10,441			118,078
修订以前的储量估计数			12,378			(5,544)			6,834
扩展、发现和改进恢复			7,422			439			7,861
购买和销售已到位的矿物			3,187			10,374			13,561
与未来生产有关的开发费用			(11,233)			(1,619)			(12,852)
石油和天然气销售和转让，扣除生产成本			(54,486)			(7,029)			(61,515)
年内发生的开发成本			10,079			1,545			11,624
折扣的增加			9,796			888			10,684
所得税净变动			(43,578)			(7,357)			(50,935)
12月31日			111,667			7,196			118,863

2021

									百万美元
			壳 附属公司			共享shell 合资企业 及联营公司			总计
1月1日			28,452			106			28,558
价格和生产成本的净变动			74,896			9,188			84,084
修订以前的储量估计数			19,435			3,253			22,688
扩展、发现和改进恢复			5,631			60			5,691
购买和销售已到位的矿物			(880)			—			(880)
与未来生产有关的开发费用			(10,652)			(982)			(11,634)
石油和天然气销售和转让，扣除生产成本			(35,754)			(4,455)			(40,209)
年内发生的开发成本			8,594			969			9,563
折扣的增加			3,832			170			4,002
所得税净变动			(23,089)			(3,251)			(26,340)
12月31日			70,465			5,058			75,523

2020

												百万美元
			壳 附属公司						共享shell 合资企业 及联营公司			总计
1月1日			72,854						4,893			77,747
价格和生产成本的净变动			(71,184)						(6,097)			(77,281)
修订以前的储量估计数			574						(459)			115
扩展、发现和改进恢复			691						17			709
购买和销售已到位的矿物			(540)						—			(540)
与未来生产有关的开发费用			2,906						(426)			2,480
石油和天然气销售和转让，扣除生产成本			(16,990)						(1,954)			(18,944)
年内发生的开发成本			8,197						759			8,956
折扣的增加			9,881						832			10,713
所得税净变动			22,063						2,541			24,604
12月31日			28,452			[A]			106			28,558			[B]

[A]从29，813修正。

[B]从29，919修正。

299			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

油气勘探和生产活动资本化成本

于十二月三十一日，与石油及天然气勘探及生产活动有关的物业、厂房及设备及无形资产（不包括商誉）总额，以及相关折旧、损耗及摊销总额载于下表。

壳牌子公司

						百万美元
			2022			2021
成本
已证明的性质[A]			251,173			261,085
未证明的性质			11,641			12,754
支持设备和设施			11,329			11,067
			274,143			284,906
折旧、损耗和摊销
已证明的性质[A]			149,884			156,554
未证明的性质			5,238			5,660
支持设备和设施			6,241			5,891
			161,363			168,105
净资本化成本			112,780			116,801

[A]包括资本化资产退役和恢复成本以及相关折旧。

合营企业和联营公司的壳牌股份

						百万美元
			2022			2021
成本
已证明的性质[A]			46,244			52,762
未证明的性质			1,528			1,853
支持设备和设施			4,577			4,982
			52,349			59,597
折旧、损耗和摊销
已证明的性质[A]			34,683			38,844
未证明的性质			452			452
支持设备和设施			3,023			3,182
			38,158			42,478
净资本化成本			14,191			17,119

[A]包括资本化资产退役和恢复成本以及相关折旧。

石油和天然气勘探和生产活动发生的费用

年内，油气物业收购、勘探及开发活动所产生的成本（无论是资本化还是现时计入收入）载于下表。由于采纳IFRS 16 租契截至2019年1月1日，租赁包括在下文所示的所有年度。开发成本包括资本化资产退役及修复成本（包括因成本估计或应用于责任之贴现率变动而产生之增减），并不包括购置支援设备及设施之成本，惟包括相关折旧。

壳牌子公司

2022

																								百万美元
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			其他[A]						总计
收购物业
证明了			(1)			—			—			102			—			—			184			285
未经证实			—			—			—			(1)			66			8			27			100
探索			422			141			21			259			721			140			591			2,295
发展			981			1,001			547			727			1,951			213			3,966			9,386

[A]包括加拿大、墨西哥和巴巴多斯。

300			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

2021

																														百万美元
																					北美						南美
			欧洲						亚洲						大洋洲			非洲			美国			其他[A]						总计
收购物业
证明了			2						—						—			246			—			—			—			247
未经证实			—						—						—			2			26			34			42			103
探索			298			[B]			106			[B]			26			136			920			217			170			1,873
发展			996						693						600			166			3,116			106			1,436			7,113

[A]包括加拿大和墨西哥。

[B]经重新评估后修订。

2020

																														百万美元
																					北美						南美
			欧洲						亚洲						大洋洲			非洲			美国			其他[A]						总计
收购物业
证明了			4						156						—			5			—			—			—			165
未经证实			115						19						—			48			80			6			180			448
探索			271			[B]			118			[B]			33			168			951			275			390			2,206
发展			1,612						1,018						1,465			807			4,186			325			1,930			11,343

[A]包括加拿大和墨西哥。

[B]经重新评估后修订。

合营企业和联营公司的壳牌股份

合营企业及联营公司于二零二二年及二零二一年并无就收购油气物业产生成本。

2022

																								百万美元
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			其他						总计
探索			—			50			3			—			—			—			51			104
发展			(8)			2,250			246			—			—			—			87			2,575

2021

																								百万美元
															北美						南美
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			其他						总计
探索			—			69			1			—			—			—			41			111
发展			101			1,648			205			—			—			—			49			2,002

2020

																											百万美元
																		北美						南 美国
			欧洲			亚洲						大洋洲			非洲			美国			其他						总计
收购物业
未经证实			—			—						—			—			—			—			128			128
探索			—			94						10			—			—			—			105			209
发展			124			2,225			[A]			67			—			—			—			2			2,418			[A]

[A]经重新评估后修订。

301			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

石油和天然气勘探和生产活动收益

在壳牌，采掘活动，或石油和天然气勘探和生产活动，在综合天然气、上游和石油化学品和产品部门进行。壳牌的采掘活动并不代表综合天然气、上游以及化学品和天然气产品活动的全部范围，不包括GTL、部分液化天然气活动、交易和优化以及其他非采掘活动。

这一“采掘活动”部分披露的收益只是壳牌总收益的一个子集，因此不适合对壳牌的综合业务进行建模，对于综合业务，我们指的是整个部门的收益以及综合天然气、上游和化学品和产品的描述。它们分别在第43、49和70页上提供。这一“采掘活动”部分披露的收益不会因减值费用、重组费用和繁重合同拨备费用等项目而进行调整。综合财务报表的完整分类信息见第245-249页。

石油和天然气生产活动的经营结果见下表。所得税以外的税收包括向政府支付的现金特许权使用费，在美国和加拿大以外的地方不得以实物支付。

壳牌子公司

2022

			百万美元
															北美						南 美国
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			其他[A]						总计
收入
第三方			1,986			3,832			1,394			2,173			257			888			2,459			12,989
企业之间的销售			11,115			14,503			8,457			2,013			12,221			2,713			12,107			63,129
总计			13,101			18,335			9,851			4,186			12,478			3,601			14,566			76,118
不含税的生产成本			2,151			1,956			1,331			825			1,556			731			1,331			9,881
所得税以外的其他税种			102			831			688			238			(3)			—			3,837			5,693
探索			274			121			74			233			621			92			297			1,712
折旧、损耗和摊销			1,468			2,090			(211)			1,090			4,462			403			1,722			11,024
其他成本/(收入)			3,772			1,089			135			(336)			629			1,557			1,030			7,876
税前收益			5,334			12,248			7,834			2,136			5,213			818			6,349			39,932
税费/(抵免)			5,151			7,561			3,025			527			739			229			1,681			18,913
税后收益			183			4,687			4,809			1,609			4,474			589			4,668			21,019

[A]包括加拿大、墨西哥和巴巴多斯。

2021

			百万美元
																					北美						南 美国
			欧洲						亚洲						大洋洲			非洲			美国			其他[A]									总计
收入
第三方			1,502						3,084			[B]			681			1,849			3,411			816			1,167			[B]			12,510			[B]
企业之间的销售			5,524						11,107						5,256			2,214			8,009			1,815			8,249						42,174
总计			7,026						14,191			[B]			5,937			4,063			11,420			2,631			9,416			[B]			54,684			[B]
不含税的生产成本			1,892						1,817						1,222			1,013			2,165			679			1,045						9,833
所得税以外的其他税种			77						858			[B]			234			250			120			—			2,847			[B]			4,386			[B]
探索			239			[B]			73			[B]			21			133			616			191			150						1,423
折旧、损耗和摊销			1,342						2,817						1,805			1,227			5,201			181			3,973						16,546
其他成本/(收入)			3,747			[B]			1,330			[B]			(155)			(349)			(2,550)			1,045			233						3,301
税前收益			(271)			[B]			7,296			[B]			2,810			1,789			5,868			535			1,168						19,195
税费/(抵免)			494			[B]			4,452			[B]			831			35			1,268			180			256						7,516
税后收益			(765)			[B]			2,844			[B]			1,979			1,754			4,600			355			912						11,679

[A]包括加拿大和墨西哥。

[B]经重新评估后修订。

302			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

2020

			百万美元
																					北美						南 美国
			欧洲						亚洲						大洋洲			非洲			美国			其他[A]									总计
收入
第三方			734			[B]			2,128			[B]			589			1,540			1,008			753			546			[B]			7,298			[B]
企业之间的销售			2,879						6,792						3,366			1,816			5,239			943			4,656						25,691
总计			3,613			[B]			8,920			[B]			3,955			3,356			6,247			1,696			5,202			[B]			32,989			[B]
不含税的生产成本			2,023						1,811						1,040			1,064			2,615			735			936						10,224
所得税以外的其他税种			31			[B]			413			[B]			93			245			64			—			1,473			[B]			2,319			[B]
探索			240			[B]			165			[B]			234			202			325			108			473						1,747
折旧、损耗和摊销			3,618						2,120						10,178			2,589			7,927			2,147			6,282						34,861
其他成本/(收入)			463			[B]			1,649			[B]			314			645			230			631			161						4,093
税前收益			(2,762)			[B]			2,762			[B]			(7,904)			(1,389)			(4,914)			(1,925)			(4,123)						(20,255)
税费/(抵免)			(423)						1,854						(3,175)			(104)			(790)			(449)			(300)						(3,387)
税后收益			(2,339)			[B]			908			[B]			(4,729)			(1,285)			(4,124)			(1,476)			(3,823)						(16,868)

[A]包括加拿大、洪都拉斯和墨西哥。

[B]经重新评估后修订。

合资企业和联营企业的壳牌股份

2022

			百万美元
															北美						南 美国
			欧洲			亚洲			大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
第三方收入			2,899			5,997			190			—			—			—			219			9,305
总计			2,899			5,997			190			—			—			—			219			9,305
不含税的生产成本			289			617			97			—			—			—			23			1,026
所得税以外的其他税种			231			1,402			18			—			—			—			25			1,676
探索			1			26			—			—			—			—			—			27
折旧、损耗和摊销			155			2,910			46			—			—			—			47			3,158
其他成本/(收入)			(2,061)			184			14			—			(2)			—			18			(1,847)
税前收益			4,284			858			15			—			2			—			106			5,265
税费			2,958			1,437			—			—			1			—			22			4,418
税后收益			1,326			(579)			15			—			1			—			84			847

2021

			百万美元
																		北美						南 美国
			欧洲			亚洲						大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
第三方收入			1,632			5,236			[A]			78			—			—			—			102			7,048			[A]
总计			1,632			5,236			[A]			78			—			—			—			102			7,048			[A]
不含税的生产成本			246			770						82			—			—			—			9			1,107
所得税以外的其他税种			48			900						7			—			—			—			12			967
探索			2			27						—			—			—			—			—			29
折旧、损耗和摊销			254			1,262						32			—			—			—			38			1,586
其他成本/(收入)			732			118			[A]			(22)			—			(8)			—			11			831			[A]
税前收益			350			2,159						(21)			—			8			—			32			2,528
税费			62			877						—			—			2			—			(2)			939
税后收益			288			1,282			[A]			(21)			—			6			—			34			1,589			[A]

[A]经重新评估后修订。

303			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

2020

			百万美元
																		北美						南 美国
			欧洲			亚洲						大洋洲			非洲			美国			加拿大						总计
第三方收入			514			3,313			[A]			65			—			—			—			32			3,924
总计			514			3,313			[A]			65			—			—			—			32			3,924
不含税的生产成本			272			726						72			—			—			—			8			1,078
所得税以外的其他税种			22			423						5			—			—			—			4			454
探索			2			97						—			—			—			—			—			99
折旧、损耗和摊销			366			1,219						270			—			(7)			—			23			1,871
其他成本/(收入)			296			214			[A]			(14)			—			(1)			—			12			507
税前收益			(444)			634						(268)			—			8			—			(15)			(85)
税费			(281)			162						—			—			2			—			(9)			(126)
税后收益			(163)			472			[A]			(268)			—			6			—			(6)			41

[A]经重新评估后修订。

面积和水井

下表反映壳牌子公司、合资企业和联营公司的面积和油井数。术语“总”是指壳牌子公司、合资企业和联营公司拥有权益的总活动。术语“净额”是指壳牌子公司拥有的零碎权益加上壳牌在合资企业和联营公司零碎权益中所占份额的总和。以下数据四舍五入至最接近的整数。

石油和天然气种植面积（截至12月31日）

																																																									千亩
			2022															2021																											2020
			开发						未开发									开发												未开发															开发												未开发
			毛收入			网络			毛收入			网络						毛收入						网络						毛收入						网络									毛收入						网络						毛收入						网络
欧洲			6,008			1,873			6,121			3,095						6,022			[A]			1,880			[A]			8,083			[B]			3,839			[B]						6,075						1,900						13,399						5,663
亚洲			20,678			7,370			33,382			18,524						21,360						7,651						31,620						17,022									21,360						7,651						34,545						18,003
大洋洲			2,368			854			8,978			4,940						2,343			[C]			839			[C]			9,714			[D]			5,237			[D]						2,323			[E]			824			[E]			9,977			[F]			5,418			[F]
非洲			3,086			1,141			71,934			37,199						3,937						1,457						71,398						35,633									4,764						1,996						67,197						36,944
北美-美国			486			286			2,180			1,457						487						286						2,049						1,555									1,145						728						1,916						1,408
北美—墨西哥			—			—			5,406			3,335						—						—						5,407						3,335									—						—						5,178						3,291
北美—加拿大			379			209			1,126			626						367			[G]			208			[G]			1,326			[H]			821			[H]						498			[I]			338			[I]			1,681			[J]			1,175			[J]
南美			1,669			755			26,156			14,393						1,463						616						23,467						12,629									1,449						609						20,037						11,709
总计			34,674			12,488			155,283			83,569						35,979						12,937						153,064						80,071									37,614						14,046						153,930						83,611

[A]更正为毛额6 009（净额1 875）。

[B]更正为毛额8 090（净额3 833）。

[C]更正自毛额2485（净额947）。

[D]更正自毛额9577（净额5132）。

[E]更正自毛额2653（净额993）。

[F]更正自毛额9654（净额5256）。

[G]更正为毛额359（净额206）。

[H]更正自1334毛额（823净额）。

[I]更正为毛额490（净额336）。

[J]更正自1689毛额（1177净额）。

304			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

生产井数 [A](12月31日)

			2022															2021																											2020
			油						燃气									油												燃气															油												燃气
			毛收入			网络			毛收入			网络						毛收入						网络						毛收入						网络									毛收入						网络						毛收入						网络
欧洲			749			199			963			306						796						193						1,021						324									814						197						1,047						335
亚洲			8,147			2,837			316			201						8,804			[B]			3,213			[B]			362			[C]			209			[C]						8,492			[D]			3,100			[D]			340			[E]			192			[E]
大洋洲			—			—			3,382			1,964						—						—						3,398						1,974									—						—						3,369						1,920
非洲			321			106			84			34						391						126						114						56									567						235						209						141
北美—美国			13,021			6,617			26			18						13,042						6,627						28						20									14,505						7,402						401						223
北美—加拿大			—			—			530			459						—						—						510						440									—						—						757						684
南美			294			145			69			40						229						112						67						39									179						82						63						37
总计			22,532			9,904			5,370			3,022						23,262						10,271						5,500						3,062									24,557						11,016						6,186						3,532

[A]截至2022年12月31日，多口完井的生产井数量为869口（净400口）；2021年12月31日：956口（净427口）；2020年12月31日：956口
(416净额）。

[B]更正为毛额8 819（净额3 219）。

[C]更正自毛额364（净额210）。

[D]更正为毛额8 505（净额3 105）。

[E]更正自毛额342（净额193）。

净生产井数和已钻干井数[A]

			2022									2021									2020
			多产			干的						多产			干的						多产			干的
探索性的[A]
欧洲			5			2						—			—						—			1
亚洲			4			5						5			10						10			8
大洋洲			20			1						—			2						—			6
非洲			—			2						—			11						5			7
北美-美国			—			5						3			39						57			81
北美—加拿大			—			—						—			15						17			1
南美			18			2						5			1						5			3
总计			47			17						13			78						94			107
发展
欧洲			3			—						3			1						5			—
亚洲			217			—						218			—						169			—
大洋洲			84			1						7			—						20			—
非洲			5			—						6			—						19			—
北美-美国			54			—						46			—						110			—
北美—加拿大			22			—						—			—						—			—
南美			23			—						31			—						14			—
总计			408			1						311			1						337			—

[A]生产井是指已探明储量已分配的井。在钻井过程中的井被排除在外，并在下文中单独列出。

305			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充资料—石油和天然气（未经审计） 续

勘探钻井过程中的井数 [A]

2022
			1月1日						1月1日在钻的油井，年内已探明储量						1月1日在钻井过程中的井，并在年内被确定为干井						截至12月31日，正在钻井的新井						12月31日
			毛收入			网络			毛收入			网络			毛收入			网络			毛收入			网络			毛收入			网络
欧洲			12			8			(5)			(5)			(1)			(1)			3			3			9			5
亚洲			53			20			(5)			(3)			(11)			(3)			23			8			60			22
大洋洲			68			30			(36)			(18)			(2)			(1)			41			20			71			31
非洲			19			11															1						20			11
北美-美国			11			9									(4)			(3)			4			3			11			9
北美—加拿大																					6			6			6			6
南美			29			11			(18)			(7)			(2)			(1)			15			7			24			10
总计			192			89			(64)			(33)			(20)			(9)			93			47			201			94

[A]正在进行勘探钻探的井包括待进一步评估的井。

开发钻井过程中的井数

												2022
			1月1日						12月31日
			毛收入			网络			毛收入			网络
欧洲			1			1			2			1
亚洲			38			20			29			16
大洋洲			181			111			282			184
非洲			5			2			1			1
北美-美国			9			6			21			12
北美—加拿大			6			5			6			5
南美			46			30			18			7
总计			286			175			359			226

除上述目前的活动外，下列采油方法还在下列国家实施：注水(巴西(包括水交替气体)、文莱、马来西亚、尼日利亚、阿曼、英国和美国)；注气(巴西、文莱、哈萨克斯坦、马来西亚、尼日利亚和阿曼)；注汽(荷兰、阿曼和美国)和聚合物驱(阿曼)。

306			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露

了解欧盟分类法 欧盟的分类是什么？ 欧盟2020/852号条例(“分类条例”)是一个分类系统，用于根据欧盟标准确定一项经济活动何时可以被认为是环境可持续的。它旨在通过建立可持续发展的共同定义和强制性披露来鼓励对低碳经济的投资，以帮助投资者做出明智的决定。 它怎麽工作? 非金融公司根据分类的环境可持续性和最低保障措施的技术标准来筛选符合条件的活动。这使他们能够计算可归类为一致的收入(营业额)、资本支出(资本支出)和运营支出(运营支出)的份额。 为什么壳牌会自愿上报？ 壳牌支持欧盟实现净零排放的雄心，这与我们到2050年成为净零排放能源企业的目标一致。我们自愿根据分类进行报告，因为我们认识到提高公司在能源转型过程中进展情况的透明度的重要性，即使监管正在演变且尚未成熟。 报告的范围是什么？ 该分类的报告范围包括壳牌的全球业务，基于财务合并边界。壳牌的合格业务包括化工、电力、氢气、生物燃料、电动汽车充电、碳捕获和封存(CCS)以及基于自然的解决方案(NBS)业务。我们剩余的业务不符合资格。

与壳牌的其他披露相比，情况如何？ 分类的报告基础与我们的财务报表中使用的不同，我们的财务报表基于国际财务报告准则(IFRS)。例如，它没有确认我们在股权会计合资企业和联营企业、商誉、可行性费用或整合价值链中的主要利益。与我们的其他披露相比，这些差异和其他差异导致分类下报告的营业额、资本支出和运营支出较低。 技术标准的意义是什么？ 该分类的技术标准认可的是严格的环境表现水平，而不是过渡步骤或替代路径。由于这些标准的复杂性和对欧盟标准的依赖，这些标准可能很难解释和应用，特别是对于欧盟以外的活动。 壳牌的业务中有多少是符合条件的，是一致的？ 2022年，壳牌的合格营业额为3%，资本支出为21%，运营支出为16%。目前，对于如何解读技术筛选标准的各个方面，市场上缺乏共识。壳牌选择采取谨慎的做法，这意味着2022年将采取零调整。然而，我们评估我们的太阳能、风能、氢气、低碳道路运输和可再生能源技术活动的要素接近一致。如果完全一致，这将导致营业额为0.1%-0.2%，资本支出为9%-10%，运营支出为0.3%-1.5%。 壳牌正在做些什么来提高透明度？ 在我们看来，这一分类并没有提供壳牌低碳业务的完整图景。尽管如此，我们支持进一步改进框架和更广泛地推进与气候有关的披露的努力。如需了解更多信息，请参阅第82-109页的《我们的零净额之旅》。

307			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

概述

欧盟分类是一种分类系统，它将欧盟的环境目标转化为标准，用于确定何时可以将一项经济活动视为环境可持续的投资目的。

该分类旨在作为一种透明工具，使投资者能够在一致的基础上比较公司和投资组合。它不是投资者投资的强制性活动清单，也没有对公司或金融产品设定强制性的环境业绩要求。

分类框架

《分类条例》为100多项经济活动和六个环境目标的环境可持续性确立了技术标准。到目前为止，已经批准了有助于实现前两个目标--减缓气候变化和适应气候变化--的活动的标准。剩下的四个目标-水、循环经济、污染控制和生物多样性-的标准预计将在2023年被欧盟采纳。

如果一项活动是在《分类规则》下通过的授权行为中描述的，则该活动是“符合分类标准的”。无论这种活动是否符合技术筛选标准，它都是合格的。

如果一项活动对一个或多个环境目标有重大贡献，对任何其他目标没有重大损害，符合最低限度的人权和劳工权利保障，并符合相关的技术筛选标准，则该活动是“符合分类标准的”。

该分类的披露要求在两年多的时间里分阶段实施。2021年，也就是报告的第一年，非金融企业被要求披露与其合格活动相关的营业额、资本支出和运营支出的总份额。从2022年起，他们被要求披露关于资格和一致性的详细活动级别数据以及额外的背景信息。

欧盟表示，分类法将随着时间的推移而发展。一项活动没有被承认对欧盟的环境目标之一做出重大贡献，这一事实并不一定意味着它是不可持续的。此外，并不是所有有可能对环境目标作出重大贡献的活动都被纳入该框架。

作为一家注册办事处和总部设在伦敦的英国公司，壳牌目前不受分类规则的约束。我们预计将在2024年通过欧盟的企业可持续发展报告指令(CSRD)进入范围，该指令扩展了分类法

监管机构对在欧洲交易所上市的第三国发行人的报告义务。

我们的资格

2022年，壳牌符合分类标准的营业额为120亿美元，资本支出为67亿美元，运营支出为8亿美元。与前一年相比，2022年符合条件的资本支出增加了22亿美元，这是由于风能、太阳能、低碳公路运输和氢气支出增加。运营支出保持稳定。营业额减少30亿美元，主要是由于化学品收入下降。

符合条件的资本支出占总资本支出的比例从2021年的18%增加到2022年的21%。运营支出从2021年的15%增加到2022年的16%，部分原因是不符合条件的支出减少。营业额对我们不符合条件的业务的表现特别敏感，从2021年的6%下降到2022年9月的3%，原因是化学品收入下降，以及大宗商品价格上涨推动不符合条件的活动的营业额增加了50%。

目前，对于如何解读技术筛选标准的各个方面，市场上缺乏共识。鉴于这些不确定性，壳牌选择了一种2022年意味着零调整的方法。然而，我们评估我们的太阳能、风能、氢气、低碳公路运输和可再生能源技术活动的要素接近一致。如果完全一致，这将导致营业额为0.1%-0.2%，资本支出为9%-10%，运营支出为0.3%-1.5%。

准备的基础

壳牌寻求根据欧盟2021/2178授权条例(“披露授权法案”)以及欧盟委员会于2021年和2022年发布的关于分类报告的常见问题解答的几份通知准备其披露。

壳牌采取了一个分三步走的流程来准备其分类披露。首先，我们首先确定我们符合条件的活动，并将这些活动映射到我们的资产和项目。其次，我们对这些活动进行筛选，以符合技术标准和最低保障措施。最后，我们根据筛选结果计算资格和目标一致性的指标。每一步都将在下面讨论。

确定合格活动

壳牌已经根据符合分类的气候缓解和气候适应目标的经济活动对其业务进行了评估。这些活动包括授权条例EU 2021/2139(“气候授权法案”)所列的活动和
欧盟2022/1214授权条例(“补充气候授权法案”)中所列的与气体有关的活动。

欧盟分类资格2022

百万美元，除非另有说明
			2022												2021
			营业额			资本支出			OPEX						营业额			资本支出			OPEX
合资格			11,986			6,744			796						14,984			4,548			820
不合格			369,328			25,556			4,138						246,520			20,845			4,479
总计			381,314			32,300			4,934						261,504			25,393			5,299
合格占总数的百分比			3%			21%			16%						6%			18%			15%
不符合条件的百分比			97%			79%			84%						94%			82%			85%

308			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

《分类条例》没有提供确定经济活动何时在报告范围内的标准。根据欧盟的指导，当资本、商品、劳动力、制造技术或中间产品等资源组合起来生产特定的商品或服务时，经济活动就会发生。根据这一定义，如果经济活动对应于向客户出售的最终商品或服务，或者如果它们打算根据目前的业务计划在未来出售，壳牌将经济活动视为报告范围。我们不报告生产要素或管理费用，如房地产或IT，因为这些不代表最终产品或服务。我们也不报告对我们的业绩无关紧要的活动，也不打算作为独立业务运营，例如销售炼油厂和化工厂的余热或电力。我们认为，报告此类活动会导致更复杂的披露，并造成重复计算风险，降低用户的透明度和可比性。

2022年，我们共确定12项经济活动符合国家报告条件。所有这些都有助于实现减缓气候变化的目标。自去年以来，我们的活动中唯一增加的是4.29化石气体燃料发电，随着2022年《补充气候授权法案》的通过，这项活动成为一项合格的活动。

电动汽车充电是指分类中的多个经济活动，每个经济活动都有一套不同的技术筛选标准。对于应该采用哪一种，市场上缺乏共识。2022年，壳牌已选择将其所有电动汽车充电业务归类到该活动下，标准最严格，6.15支持低碳道路交通和公共交通的基础设施。

对准筛选

《分类规则》并未规定应如何进行比对筛选。壳牌已根据我们对披露委托法要求的理解，制定了一套内部程序，以评估其符合技术审查标准和最低保障措施的合格活动。

对于每个符合条件的活动，我们首先确定要报告的范围内的资产。资产通常是有助于经济活动的物理厂房或设备的离散元素，如化工厂或风力发电场，或旨在成为未来资产的正在开发的项目。

一旦定义了每个活动的资产，我们将审查重大贡献和不造成重大危害(DNSH)标准，并继续筛选资产。筛选是由专题专家进行的，并在不同级别上进行交叉核对。

技术标准非常详细，广泛参考了在该地区以外并未广泛使用的欧洲标准和法规。应用它们会带来几个挑战。例如，很难将欧盟标准或条例翻译为符合非欧盟背景；壳牌与复杂的技术标准保持实质性一致，但在某些细节上存在差异；标准以可供解释的定性术语表示；或标准设计用于比活动描述所暗示的更窄的应用范围。这些情况要求我们在确定标准是否得到满足时作出判断。

有时，不可能将符合条件的营业额、资本支出或运营支出与特定资产相关联。例如，当我们为一项活动产生研究和开发费用，但出于筛选目的而不能将支出与特定项目捆绑在一起时，可能会发生这种情况。如果不能合理地确定对齐，则将相关金额归类为合格但未对齐。

我们可能无法筛选活动范围内的所有资产。当一项活动包含大量的早期项目时，可能会发生这种情况，将重点放在最重要的项目上，并将剩余的项目视为符合条件，
不结盟。在收购资产时也可能出现这种情况
在报告周期后期，没有足够的时间进行高质量的筛选，或者无法从合资伙伴那里获得关于非营运资产的信息。此类资产被视为合格资产，但默认情况下是不对齐的。

不符合条件的营业额、资本支出或运营支出要报告的资产通常不符合条件，不受技术审查。在实践中，许多早期项目不符合资格，因为它们没有营业额或资本支出可供报告，而在最终投资决定(FID)之前发生的可行性支出根据OpEx KPI不符合资格。本披露中描述的技术筛选结果仅适用于在2022年进行筛选的合格资产。

如果在如何解释或适用任何技术筛选标准方面存在不确定性，则将相关资产评估为不结盟。在这种情况下，我们打算监测未来的发展，并酌情更新我们的方法。

重大贡献

重大贡献标准旨在确保一项经济活动要么对其中一个环境目标产生重大积极影响，要么大幅减少对环境的负面影响。具体的标准因活动而异。

2022年，壳牌所有符合条件的经济活动都将为气候变化缓解目标做出贡献。对于五项活动，审查范围内的资产被评估为符合实质性贡献标准，包括太阳能、风能、氢气制造、低碳公路运输以及可再生能源技术的安装、维护和维修。

我们剩余活动范围内的资产被评估为不结盟。对于两项活动，由于不确定如何解释和适用技术筛选标准，无法确定一致性。碳运输和储存的情况就是这样，当地标准是否等同于标准所参考的国际和欧盟标准，以及森林保护性林业的情况，在这些情况下，技术标准与国际公认的碳信用标准不同。

无重大伤害

不造成重大损害的标准旨在确保一项经济活动不会阻碍其他环境目标的实现。实质性贡献和DNSH标准的结合旨在确保分类目标之间的一致性，并避免以牺牲另一个目标为代价取得一个目标的进展。

DNSH关于有助于缓解气候变化的活动的标准包括气候变化适应、水、循环经济、污染预防和生物多样性的详细要求。具体标准因目标和活动而异。

有四个所谓的“通用”DNSH标准，涉及气候适应、水、污染控制和生物多样性的目标。这些通用标准适用于我们的几项合格活动。

尽管在资产的设计、建造和运营中考虑和嵌入了缓解有形风险，无论这些风险是否与气候变化有关，但壳牌目前的做法与DNSH适应气候变化的通用标准不同(附录A)。我们

309			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

因此，评估我们自己在2022年是不结盟的。有关更多信息，请参阅第89页的“与气候有关的物理风险”。

我们评估我们的操作标准与DNSH的通用标准一致，以确保水资源和海洋资源的可持续利用和保护(附录B)以及生物多样性和生态系统的保护和恢复(附录D)。我们在筛选过程中审查这些标准在资产水平上的应用。

DNSH关于化学品使用和存在的污染预防和控制的通用标准(附录C)规定，经济活动不应导致某些特定物质的制造、上市或使用。壳牌评估自己与(A)至(E)段基本一致，但位于欧盟以外的一个含有不结盟电气设备的化学品地点除外。第(F)款和第(G)款扩大了这些物质的范围，“除非它们的使用已被证明对社会是必要的”。由于欧盟法规中尚未界定确定“必要用途”的标准，因此不可能确定与这些段落的一致性。

最低保障措施

《分类条例》将最低保障措施定义为公司为确保符合《经合组织跨国企业准则》和《联合国商业与人权指导原则》，包括《国际劳工组织关于工作中的基本原则和基本权利宣言》和《国际人权法案》中确定的八项基本公约而实施的程序。

尊重人权是壳牌的一般商业原则和我们的行为准则中的一部分。我们对人权采取了一种综合办法，并将其纳入我们的政策和程序，适用于所有雇员和承包商。这一做法得到了联合国《商业与人权指导原则》的指导。

我们评估我们的符合分类条件的活动符合最低保障措施。欲了解更多信息，请参见第117页的“人权”。

资本支出计划评估

如披露委托法第1.1.2.2和1.1.3.2点所述，如果资本支出和运营支出构成旨在扩大已调整活动或升级符合条件的活动以使其能够调整的“资本支出计划”的一部分，则资本支出和运营支出可被视为调整。

要符合条件，资本支出计划必须得到管理层的批准，并在经济活动汇总水平上进行披露。扩建或升级必须在五年内进行，除非有关活动和升级的具体特点证明较长的期限是合理的，最长可达十年。延长过渡期的理由必须包含在资本支出计划中，并包括在最终披露中。如果资本支出计划未能在指定的时间范围内满足条件，则必须重述先前公布的关键绩效指标。

由于市场对如何解读技术筛选标准的各个方面缺乏共识，以及这些标准可能如何应用于未来业绩状况的不确定性，壳牌已选择不承认任何资本支出或运营支出符合2022年的资本支出计划条款。

计算关键绩效指标

分类关键绩效指标由符合条件和经调整的营业额、资本支出和运营支出的单独衡量标准组成。每项衡量标准的计算方法是，与符合条件或经调整的经济活动相关的总金额(分子)除以总额(分母)。

营业额

营业额KPI由综合收益表中的收入行组成。这项措施协调如下。

欧盟分类营业额2022年

						百万美元
			2022			2021
与客户签订合同的收入			369,606			261,378
其他来源的收入			11,708			126
总EUT周转量			381,314			261,504

在计算营业额KPI的分子和分母时，对于应该计入或排除套期保值影响的条件存在不确定性。壳牌在综合收益表中的收入报告遵循国际财务报告准则的定义，根据该定义，套期保值的已实现和未实现收益和亏损在收入中确认。在计算营业额KPI的分子和分母时，我们遵循相同的原则。在2022年，排除套期保值效应将对分子和分母产生非实质性影响。

资本支出

资本支出KPI包括合并财务报表附注11-商誉和其他无形资产的增列和附注12-合并财务报表的物业、厂房和设备的增列。由于商誉在分类法下的处理是不确定的，因此将其排除在衡量标准之外。

当涉及合资格活动的业务合并发生在前一报告期内，但购买价分配发生在本期间内时，我们确认由此产生的物业、厂房和设备以及无形资产的变动是增加的。这些数额载于附注11--商誉和其他无形资产以及附注12--财产、厂房和设备
在销售、退休等流动线上，又加上了分子和分母。

这项措施协调如下。

欧盟分类学资本支出2022

						百万美元
			2022			2021
物业、厂房和设备的附加费			28,254			21,719
商誉和其他无形资产的增加			5,555			5,220
减值：商誉			1,954			1,546
添加：其他移动			445			—
总EUT资本支出			32,300			25,393

调整资本支出的分子包括符合条件的资本支出的一部分，即：(A)与符合分类标准的经济活动相关；(B)资本支出计划的一部分，用于扩大已调整的活动或使未调整的活动得以调整；以及(C)与购买符合分类标准的活动的产出有关。由于关于如何计算(C)的指导有限，我们的报告仅侧重于(A)和(B)。

310			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

Taxonomy Regulations定义的资本支出KPI与壳牌的现金资本支出计量不同。后者按现金基准监控投资活动，惟不包括租赁添置等不一定导致期内现金流出的项目。此计量包括综合现金流量表中的下列项目：资本开支、合营企业及联营公司投资以及股本证券投资。现金资本支出计量载于第333页。

OPEX

分类法规将运营支出KPI定义为与维护和维修、研究和开发以及短期租赁相关的成本。这比壳牌公司对运营费用的定义要窄，并且没有涵盖我们在其他符合条件的活动上的所有支出。这一措施核对如下。

欧盟分类学运营支出2022

						百万美元
			2022			2021
生产和制造费用			25,518			23,822
销售、分销和管理费用			12,883			11,328
研发			1,075			815
总运营费用			39,476			35,964
减：非维持费			22,211			19,981
减：销售、分销和管理费用			12,883			11,328
加：与短期租赁有关的费用			552			644
受试设备总运营			4,934			5,299

经调整的经营支出的分子包括符合条件的经营支出的一部分，即(A)与符合分类标准的经济活动有关；(B)作为资本支出计划的一部分，以扩大经调整的活动或使未经调整的活动成为符合分类标准的活动；以及(C)与购买符合分类标准的活动的产出有关。由于关于如何计算(C)的指导有限，我们的报告仅侧重于(A)和(B)。

其他会计政策

每项经济活动的资格和一致性分别计算。

每项活动的报告范围由相关授权行为中所载的说明确定。这一界限经常与我们的综合价值链和分段报告不同。因此，需要进行各种调整来计算所需的数字。例如，我们将第三方产品的销售以及贸易和零售从KPI的计算中剔除。这些对壳牌的综合业务模式意义重大，但不符合分类标准。虽然集团内部销售不符合资格，但在某些情况下，我们的贸易和营销业务的销售额被用来计算价值链中符合条件的部分的营业额。

当一个报告实体从事多项经济活动时，采用资产分配法，以便只计算适当的部分。对总营业额、资本支出和运营支出进行对账，以避免重复计算。

在某些情况下，一家子公司或其他相关企业可能在一项以上的经济活动中拥有权益，但没有足够的数据来细分营业额、资本支出和运营支出。在这些情况下，我们将KPI分配给最能描述实体主要业务的活动。

壳牌的合资格及经调整的营业额、资本支出及营运支出载于第313-315页，详情载于披露委托法附件II所指定的模板。根据《披露委托法》第8条第(6)款和第(7)款的要求，包括附件十二规定的模板，关于我们的气体相关活动的披露载于第316-319页。

关键绩效指标的背景信息

本节提供附加的上下文信息，以配合313-315页的营业额、资本支出和运营支出关键绩效指标的列报。

营业额

2022年，壳牌符合分类标准的营业额为120亿美元，占总营业额的3%。对符合条件的营业额贡献最大的经济活动是化学品和塑料、可再生能源(包括风能、太阳能和可再生能源技术的安装)、燃气电力和低碳公路运输。

符合条件的可再生能源营业额(包括风能、太阳能和可再生能源技术的安装)从2021年的2.28亿美元增加到2022年的4.62亿美元。在低碳道路运输方面，符合条件的营业额从2021年的7100万美元增加到2022年的9900万美元。2022年，作为一项经济活动，燃气发电的增加使2022年的营业额增加了1.53亿美元。

资本支出

2022年，壳牌符合分类标准的资本支出为67亿美元，占总资本支出的21%。对符合条件的资本支出做出最大贡献的经济活动包括化学品和塑料、风能、太阳能、生物燃料、低碳公路运输和氢气。

受业务收购和有机增长的推动，2022年符合条件的太阳能和风能资本支出合计为29亿美元，而2021年为2.59亿美元。2022年，符合低碳运输条件的资本支出(包括电动汽车充电和氢气移动性)为3.46亿美元，而2021年为1.18亿美元。在大量业务收购和我们在鹿特丹的新生物燃料设施建设的推动下，符合条件的生物燃料资本支出从2021年的2.73亿美元增加到2022年的5.8亿美元。2022年符合氢气条件的资本支出为1.39亿美元，而2021年为1100万美元。符合条件的塑料资本支出从2021年的30亿美元下降到2022年的19亿美元，反映出我们位于宾夕法尼亚州的壳牌聚合物Monaca聚乙烯生产设施的建设活动已经完成。

OPEX

2022年，壳牌符合分类标准的运营支出为7.96亿美元，占总运营支出的16%。对符合条件的Opex贡献最大的经济活动包括化学品、生物燃料和氢气。与其他符合资格的业务相比，我们的化学品业务相对成熟，在运营支出中所占份额最大。

符合条件的运营支出从2021年底的8.2亿美元降至2022年的7.96亿美元。化学品业务支出的减少被氢气业务支出的增加部分抵消。符合条件的运营支出占总支出的比例从2021年的15%增加到2022年的16%，部分原因是
不符合条件的支出。

311			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

符合分类学资格的活动范围

不是			经济活动			范围			备注
1.4			保护性林业			基于自然的解决方案项目，满足欧盟保护林业分类学活动描述，并产生资本资产。			[A], [B], [C]
3.10			氢生产			开发和经营制氢资产。			[A], [B], [C], [D], [E]
3.14			有机碱性化学品的制造			生产符合分类标准的化学产品。			[A], [B], [C], [D], [F]
3.17			初级塑料的制造			聚乙烯的制造。			[A], [B], [C], [D]
4.1			利用太阳能光伏技术发电			太阳能光伏发电的开发与运营电能实业。			[A], [B], [C], [D], [G], [H]
4.3			风力发电			风电能实业的开发和运营。			[A], [B], [C], [D], [G], [H]
4.13			用于运输和生物液体的沼气和生物燃料的制造			开发和经营用于运输的沼气和生物燃料制造资产。			[A], [B], [C], [D], [I]
4.29			化石气态燃料发电			燃气电能实业的开发与运营。			[A], [B], [C], [D], [J], [K]
5.11			CO的运输2			CO的开发与运营2运输资产。			[A], [B], [L], [M]
5.12			CO地下永久地质储存库2			CO的开发与运营2存储资产。			[A], [B], [L], [M]
6.15			能够实现低碳道路运输和公共交通的基础设施			开发和运营电动汽车充电站和道路运输氢气基础设施。			[A], [B], [G]
7.6			安装、维护和修理可再生能源技术			现场安装、维护和维修可再生能源技术。			[A], [B], [H]

[A]不包括于按权益入账之合营企业及联营公司之权益。

[B]不包括最终投资决定前发生的可行性费用。

[C]不包括交易活动。

[D]不包括第三方产品的销售。

[E]不包括其输出主要用于内部消耗的集成氢气装置，例如炼油厂的加氢处理。

[F]不包括分类不合格的化学产品。

[G]不包括B2B/B2C电力零售销售。

[H]不包括可再生能源项目的支出，以减少分类不符合资格的目标活动的范围1和2排放。

[I]不包括从事生物燃料制造原料开发的企业。

[J]不包括其产出主要用于内部消耗的综合发电或热电联产机组。

[K]不包括上游勘探和生产、中游、LNG或GTL。

[L]不包括碳捕获，受制于说明中的说明[M].

[M]对于实际上无法区分碳捕获、运输和/或储存的综合CCS项目，采用了"二氧化碳储存"活动。

312			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

营业额KPI

2022年与分类一致的经济活动相关的产品或服务的营业额比例 [A]

实质性贡献标准

DNSH标准

最低保障措施（17）

2022年分类一致的营业额比例（18）

2021年分类一致的营业额比例（19）

职类（扶持活动）（20）

类别（过渡活动）（21）

经济上的 活动（1）

NACE代码（2）

绝对营业额（3）

营业额比例（4）

缓解气候变化（5）

适应气候变化（6）

水和海洋资源（7）

循环经济（8）

污染（9）

生物多样性和生态系统（10）

减缓气候变化（11）

适应气候变化（12）

水和海洋资源（13）

循环经济（14）

污染（15）

生物多样性和生态系统（16）

百万美元

%

%

%

%

%

%

%

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

%

%

E

T

A.符合分类标准的活动

A.1环境可持续活动(与分类相一致)

A.1的营业额

0

0%

0%

不适用

A.2符合分类标准但在环境上不可持续的活动（不符合分类标准）

1.4保护性林业

A2.10

—

—%

3.10氢生产

C20.11

—

—%

3.14有机基础化学品的制造

C20.14

11,187

3%

3.17初级形状塑料的制造

C20.16

69

0%

4.1利用太阳能光伏技术发电

D35.11

38

0%

4.3风力发电

D35.11

59

0%

4.13制造用于运输和生物液体的沼气和生物燃料

C35.21

—

—%

4.29化石气体燃料发电

D35.11

153

0%

5.11 CO的运输2

H49.50

—

—%

5.12 CO地下永久地质储存库2

E39.00

16

0%

6.15实现低碳道路运输和公共交通的基础设施

M71

99

0%

7.6可再生能源技术的安装、维护和修理

C27

366

0%

A.2的营业额

11,986

3%

总营业额A1+A2

11,986

3%

B.分类学非合法活动

B的营业额

369,328

97%

总营业额A+B

381,314

100%

[A]该分类的报告基础与壳牌财务报表中使用的不同，壳牌的财务报表基于国际财务报告准则。例如，分类没有确认我们在股权会计合资企业和联营企业、商誉、可行性费用或整合价值链中不符合条件的部分的权益。与我们的其他披露相比，这些差异和其他差异导致分类下报告的营业额、资本支出和运营支出较低。

313			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

资本支出KPI

2022年与分类一致的经济活动相关的产品或服务的资本支出比例 [A]

实质性贡献标准

DNSH标准

最低保障措施（17）

2022年资本支出分类一致比例（18）

2021年资本支出分类一致比例（19）

职类（扶持活动）（20）

类别（过渡活动）（21）

经济上的 活动（1）

NACE代码（2）

绝对资本支出（3）

资本支出比例（4）

缓解气候变化（5）

适应气候变化（6）

水和海洋资源（7）

循环经济（8）

污染（9）

生物多样性和生态系统（10）

减缓气候变化（11）

适应气候变化（12）

水和海洋资源（13）

循环经济（14）

污染（15）

生物多样性和生态系统（16）

百万美元

%

%

%

%

%

%

%

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

%

%

E

T

A.符合分类标准的活动

A.1环境可持续活动(与分类相一致)

A.1资本支出

0

0%

0%

不适用

A.2符合分类标准但在环境上不可持续的活动（不符合分类标准）

1.4保护性林业

A2.10

6

0%

3.10氢生产

C20.11

139

0%

3.14有机基础化学品的制造

C20.14

800

2%

3.17初级形状塑料的制造

C20.16

1,914

6%

4.1利用太阳能光伏技术发电

D35.11

1,753

5%

4.3风力发电

D35.11

1,109

3%

4.13制造用于运输和生物液体的沼气和生物燃料

C35.21

580

2%

4.29化石气体燃料发电

D35.11

45

0%

5.11 CO的运输2

H49.50

—

—%

5.12 CO地下永久地质储存库2

E39.00

17

0%

6.15实现低碳道路运输和公共交通的基础设施

M71

346

1%

7.6可再生能源技术的安装、维护和修理

C27

35

0%

A.2资本支出

6,744

21%

资本支出共计A1 + A2

6,744

21%

B.不符合条件的活动

资本支出B

25,556

79%

资本支出A + B共计

32,300

100%

[A]该分类的报告基础与壳牌财务报表中使用的不同，壳牌的财务报表基于国际财务报告准则。例如，分类没有确认我们在股权会计合资企业和联营企业、商誉、可行性费用或整合价值链中不符合条件的部分的权益。与我们的其他披露相比，这些差异和其他差异导致分类下报告的营业额、资本支出和运营支出较低。

314			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

运营支出KPI

2022年与分类一致的经济活动相关的产品或服务的运营支出比例 [A]

实质性贡献标准

DNSH标准

最低保障措施（17）

2022年opex的分类一致比例（18）

2021年营运支出分类一致比例（19）

职类（扶持活动）（20）

类别（过渡活动）（21）

经济上的 活动（1）

NACE代码（2）

绝对运营支出（3）

运营支出比例（4）

缓解气候变化（5）

适应气候变化（6）

水和海洋资源（7）

循环经济（8）

污染（9）

生物多样性和生态系统（10）

减缓气候变化（11）

适应气候变化（12）

水和海洋资源（13）

循环经济（14）

污染（15）

生物多样性和生态系统（16）

百万美元

%

%

%

%

%

%

%

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

%

%

E

T

a.符合分类学条件的活动

A.1环境可持续活动(与分类相一致)

A.1的运营

0

0%

0%

不适用

A.2符合分类标准但在环境上不可持续的活动（不符合分类标准）

1.4保护性林业

A2.10

—

—%

3.10氢生产

C20.11

56

1%

3.14有机基础化学品的制造

C20.14

658

13%

3.17初级形状塑料的制造

C20.16

4

0%

4.1利用太阳能光伏技术发电

D35.11

0

0%

4.3风力发电

D35.11

12

0%

4.13制造用于运输和生物液体的沼气和生物燃料

C35.21

56

1%

4.29化石气体燃料发电

D35.11

—

—%

5.11 CO的运输2

H49.50

0

0%

5.12 CO地下永久地质储存库2

E39.00

4

0%

6.15实现低碳道路运输和公共交通的基础设施

M71

6

0%

7.6可再生能源技术的安装、维护和修理

C27

—

—%

A.2的运营

796

16%

A1 + A2业务支出共计

796

16%

B.不符合条件的活动

Opex of B

4,138

84%

业务支出A + B共计

4,934

100%

[A]该分类的报告基础与壳牌财务报表中使用的不同，壳牌的财务报表基于国际财务报告准则。例如，分类没有确认我们在股权会计合资企业和联营企业、商誉、可行性费用或整合价值链中不符合条件的部分的权益。与我们的其他披露相比，这些差异和其他差异导致分类下报告的营业额、资本支出和运营支出较低。

315			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

核和化石气体活动的披露

模板1：核和化石气体相关活动

行						2022
核能相关活动
1			该企业开展、资助或参与研究、开发、示范和部署创新性发电设施，这些设施利用核工艺产生能源，同时减少燃料循环产生的废物。			不是
2			该企业利用最佳现有技术进行、资助或参与建造和安全运行新的核设施，以产生电力或工艺热，包括用于区域供暖或制氢等工业流程，以及安全升级。			不是
3			该企业对产生电力或加工热能的现有核设施进行安全操作、提供资金或使其面临风险，包括为区域供暖或从核能生产氢气等工业过程及其安全升级的目的。			不是
与化石气有关的活动
4			该企业进行、资助或从事使用化石气体燃料发电的发电设施的建设或运营。			是
5			该企业使用化石气体燃料进行、资助或从事联合供热/制冷和发电设施的建设、整修和运营。			不是[A]
6			该企业对使用化石气体燃料产生热/冷的制热设施的建设、整修和运营提供资金或有风险敞口。			不是[A]

[A]壳牌的设施包括集成燃气加热、冷却和发电机组，支持一个或多个主要活动。这些单位并非独立运作，也不作为报告目的的单独经济活动处理。

模板2：分类一致的经济活动（分母），2022年

																																																百万美元，除非另有说明
						营业额																					资本支出																					OPEX
						CCM+CCA						气候变化缓解(CCM)						气候变化适应(CCA)									CCM+CCA						气候变化缓解(CCM)						气候变化适应(CCA)									CCM+CCA						气候变化缓解(CCM)						气候变化适应(CCA)
行			经济活动			金额			%			金额			%			金额			%						金额			%			金额			%			金额			%						金额			%			金额			%			金额			%
1			2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.26节提到的符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的数额和比例，以适用的关键绩效指标的分母表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
2			第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.27节中提及的分类一致经济活动在适用KPI分母中的数量和比例			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
3			第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.28节中提及的分类一致经济活动在适用KPI分母中的数量和比例			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
4			第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.29节中提及的分类一致经济活动在适用KPI分母中的数量和比例			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—
5			第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.30节中提及的分类一致经济活动在适用KPI分母中的数量和比例			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
6			第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.31节中提及的分类一致经济活动在适用KPI分母中的数量和比例			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
7			在适用的关键绩效指标的分母中，上文第1至6行未提及的其他与分类相一致的经济活动的数额和比例			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—
8			适用的KPI合计			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—

316			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

模板3：分类一致的经济活动（分子），2022年

																																																百万美元，除非另有说明
						营业额																					资本支出																					OPEX
						CCM+CCA						气候变化缓解(CCM)						气候变化适应(CCA)									CCM+CCA						气候变化缓解(CCM)						气候变化适应(CCA)									CCM+CCA						气候变化缓解(CCM)						气候变化适应(CCA)
行			经济活动			金额			%			金额			%			金额			%						金额			%			金额			%			金额			%						金额			%			金额			%			金额			%
1			2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.26节所指的符合分类的经济活动的数额和比例，以适用的关键绩效指标的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
2			2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.27节所指的符合分类的经济活动的数额和比例，以适用的关键绩效指标的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
3			2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.28节所指的符合分类的经济活动的数额和比例，以适用的关键绩效指标的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
4			2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.29节所指的符合分类的经济活动的数额和比例，以适用的关键绩效指标的分子表示			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—
5			2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.30节所指的符合分类的经济活动的数额和比例，以适用的关键绩效指标的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
6			2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.31节所指的符合分类的经济活动的数额和比例，以适用的关键绩效指标的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
7			在适用的关键绩效指标的分子中，上文第1至6行未提及的其他与分类相一致的经济活动的数额和比例			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—
8			在适用的关键绩效指标的分子中符合分类标准的经济活动的总额和比例			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—

317			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

模板4：符合分类标准但不符合分类标准的经济活动，2022年

																																																百万美元，除非另有说明
						营业额																					资本支出																					OPEX
						CCM+CCA						气候变化缓解(CCM)						气候变化适应(CCA)									CCM+CCA						气候变化缓解(CCM)						气候变化适应(CCA)									CCM+CCA						气候变化缓解(CCM)						气候变化适应(CCA)
行			经济活动			金额			%			金额			%			金额			%						金额			%			金额			%			金额			%						金额			%			金额			%			金额			%
1			涉及符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的数额和比例 在2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.26节中以适用的关键绩效指标的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
2			涉及符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的数额和比例 在2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.27节中以适用的关键绩效指标的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
3			涉及符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的数额和比例 在2021/2139号授权条例附件一和附件二的第4.28节中以适用的关键绩效指标的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
4			涉及符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的数额和比例 在2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.29节中以适用的关键绩效指标的分母			153			1.3%			153			1.3%			—			—						45			0.7%			45			0.7%			—			—						—			—%			—			—%			—			—
5			涉及符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的数额和比例 在2021/2139号授权条例附件一和附件二的4.30节中以适用的关键绩效指标的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
6			涉及符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的数额和比例 在2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.31节中以适用的关键绩效指标的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
7			上文第1至第6行未提及的符合分类但不符合分类的其他经济活动在适用的关键绩效指标分母中的数量和比例			11,833			98.7%			11,833			98.7%			—			—						6,699			99.3%			6,699			99.3%			—			—						796			100%			796			100%			—			—
8			符合分类但不符合分类的经济活动在适用KPI分母中的总量和比例			11,986			100%			11,986			100%			—			—						6,744			100%			6,744			100%			—			—						796			100%			796			100%			—			—

318			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

补充信息-欧盟分类披露续

模板5：2022年分类不符合条件的经济活动

																								百万美元，除非另有说明
						营业额									资本支出									OPEX
行			经济活动			金额			%						金额			%						金额			%
1			模板1第1行中提及的经济活动的数量和比例，根据授权条例2021/2139附件一和附件二第4.26节，在适用KPI的分母中不符合分类标准			—			—						—			—						—			—
2			模板1第2行中提及的根据授权条例2021/2139附件一和附件二第4.27节分类不合格的经济活动的数量和比例，在适用KPI的分母中			—			—						—			—						—			—
3			模板1第3行中提及的经济活动的数量和比例，根据授权条例2021/2139附件一和附件二第4.28节，在适用KPI的分母中不符合分类标准			—			—						—			—						—			—
4			模板1第4行中提及的经济活动的数量和比例，根据授权条例2021/2139附件一和附件二第4.29节，在适用KPI的分母中不符合分类标准 [A]			0			0%						0			0%						0			0%
5			模板1第5行中提及的经济活动的数量和比例，根据授权条例2021/2139附件一和附件二第4.30节，在适用KPI的分母中不符合分类标准			—			—			—			—			—						—			—
6			模板1第6行中提及的经济活动的数量和比例，根据授权条例2021/2139附件一和附件二第4.31节，在适用KPI的分母中不符合分类标准			—			—						—			—						—			—
7			上文第1至第6行未提及的其他分类不符合条件的经济活动在适用的关键绩效指标分母中的数量和比例			369,328			100%						25,556			100%						4,138			100%
8			分类上不符合条件的经济活动在适用的关键绩效指标分母中的总额和比例			369,328			100%						25,556			100%						4,138			100%

[A]根据欧盟目前的指导方针，无法确定这一要求的范围。壳牌打算监测未来的发展，并适当地更新我们的方法

319			壳			表格20—F 2022

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财务报表

独立注册会计师事务所报告

致ComputerShare Trues(Jersey)Limited为受托人
荷兰皇家壳牌分红信托公司与壳牌公司董事会和股东

对财务报表的几点看法

我们审计了荷兰皇家壳牌股息获取信托基金(该信托)截至2022年12月31日和2021年12月31日的资产负债表、截至2022年12月31日的三个年度的相关收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量变动表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则，财务报表在所有重要方面都公平地反映了信托于2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准，审计了信托截至2022年12月31日的财务报告内部控制，以及我们2023年3月8日的报告，对此发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由信托的受托人(受托人)和壳牌公司的管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对信托的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和美国证券交易委员会的适用规则和条例，我们必须与信托基金保持独立
和PCAOB。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行程序，评估财务报表重大错报的风险，无论是由于错误还是
欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估受托人和壳牌公司管理层所使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

关键审计事项指当期对财务报表进行审计而产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。我们确定不存在关键的审计事项。

/S/安永律师事务所

自2016年以来，我们一直担任信托基金的审计师。

联合王国，伦敦

2023年3月8日

致ComputerShare Trues(Jersey)Limited为受托人
荷兰皇家壳牌分红信托公司与壳牌公司董事会和股东

财务报告内部控制之我见

我们根据赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》中确立的标准，对截至2022年12月31日的荷兰皇家壳牌红利获取信托(该信托)财务报告内部控制进行了审计
特雷德韦委员会(2013年框架)(COSO标准)。
我们认为，根据COSO标准，截至2022年12月31日，信托在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了信托的财务报表，以及我们2023年3月8日的报告，对此发表了无保留的意见。

意见基础

信托受托人(受托人)及壳牌公司管理层(管理层)负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估
随附的受托人和管理层关于财务报告内部控制的报告载于第198页。我们的责任是根据我们的审计，就信托对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和适用的规则和法规，我们必须与信托基金保持独立
美国证券交易委员会和PCAOB。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个旨在为可靠性提供合理保证的过程
根据公认的会计原则为外部目的编制财务报告和编制财务报表。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

320			壳			表格20—F 2022

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财务报表

独立注册会计师事务所报告续

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/安永律师事务所

联合王国，伦敦

2023年3月8日

321			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

荷兰皇家壳牌股息获取信托财务报表

损益表

									GB百万
			2022			2021			2020
股息收入			—			2,201			2,777
当期收入			—			2,201			2,777

全面收益表

									GB百万
			2022			2021			2020
当期收入			—			2,201			2,777
当期综合收益			—			2,201			2,777

资产负债表

									GB百万
			备注			2022年12月31日			2021年12月31日
资产
其他流动资产						6			7
现金和现金等价物						—			—
总资产						6			7
负债
无人认领的股息			4			6			7
总负债						6			7
权益
资本账户			5			—			—
收入账目						—			—
总股本						—			—
负债和权益总额						6			7

代表Computershare Trustees（Jersey）Limited作为荷兰皇家壳牌股息存取信托的受托人签署。

/s/John Le Marquand

约翰·勒·马昆德

2023年3月8日

/s/Martin Fish

马丁·菲什

322			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

荷兰皇家壳牌股息获取信托财务报表 续

权益变动表

												GB百万
			备注			资本 帐户			收入 帐户			总计 股权
2022年1月1日						—			—			—
当期综合收益						—			—			—
作出的分发			6			—			—			—
2022年12月31日						—			—			—
2021年1月1日						—			—			—
当期综合收益						—			2,201			2,201
作出的分发			6			—			(2,201)			(2,201)
2021年12月31日						—			—			—
2020年1月1日						—			—			—
当期综合收益						—			2,777			2,777
作出的分发			6			—			(2,777)			(2,777)
2020年12月31日						—			—			—

现金流量表

									GB百万
			2022			2021			2020
当期收入			—			2,201			2,777
针对以下情况进行调整：
收到的股息			—			(2,201)			(2,777)
经营活动现金流			—			—			—
收到的股息			—			2,200			2,772
投资活动产生的现金流			—			2,200			2,772
现金分配			—			(2,200)			(2,775)
融资活动产生的现金流			—			(2,200)			(2,775)
现金及现金等价物的变动			—			—			(3)
1月1日的现金和现金等价物			—			—			3
12月31日的现金和现金等价物			—			—			—

323			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

荷兰皇家壳牌分红须知
访问信托财务报表

1.信托基金

荷兰皇家壳牌分红信托基金(以下简称“信托”)成立于2005年5月19日，由“壳牌”运输和贸易公司(即现为壳牌运输和贸易有限公司)和荷兰皇家壳牌石油公司-B(现为壳牌公司)(“本公司”)共同设立。该信托基金受英格兰和威尔士的适用法律管辖，并以泽西岛为居民和住所。该信托基金不需缴税。该信托的受托人为ComputerShare Trust(Jersey)Limited，注册号为92182(受托人)，地址为泽西州圣赫利埃城堡街13号，邮编：JE11ES。红利信托是作为股息获取机制的一部分而成立的。

壳牌运输和BG Group Limited(BG)已分别向受托人发行股息访问股。在下文概述的同化之前，在公司宣布B股股息后，壳牌运输和BG宣布了其股息使用权股票的股息。

在以下概述的同化之前，信托的主要目的是代表公司的B股东获得和
根据彼等各自持有的本公司B股股份，任何以股息方式支付的股息均可获得股份，并按相同比例向B股股东支付该等款项。信托不受重大市场风险、信用风险或流动性风险的影响。

2022年1月29日，通过将A股和B股吸收为本公司一条普通股线路而设立一条线路的股份。这种同化对投票权或股息权利没有影响。此前适用于A股股息的荷兰预扣税，不再适用于同化后普通股支付的股息。预计不会在派息通道股份上宣布进一步的股息。

该信托将在可预见的未来继续存在，以便利为B股东支付无人认领的股息债务，
在吸收公司A类和B类股份之前申报，直至这些股份根据条款被认领或被没收
概述(见附注4)。

由于该等无人申领的股息涉及本公司于本公司仍名为荷兰皇家壳牌石油公司-B期间宣布的股息，预期本公司不会就股息存取权股份宣布任何进一步股息，信托继续
被命名为荷兰皇家壳牌红利获取信托基金。

信托的有效期不得超过80年，自2005年5月19日信托契约签署之日起算。

2.准备基础

信托的财务报表是根据已发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的
国际会计准则理事会(IASB)。

财务报表乃根据历史成本惯例编制，并以持续经营为基础。附注3所述的会计政策在列报的所有期间都得到一致适用。

受托人于2023年3月8日批准并授权发布财务报表。

信托基金的财务结果载于综合财务报表第216-287页。

3.重大会计政策

信托的会计政策遵循壳牌的会计政策，载于综合财务报表附注2(见第220-230页)。
以下是特定于信任的策略。

列报和本位币

该信托基金的陈述和职能货币是英镑。信托基金的股息收入和同化前支付的股息主要以英镑计价。

股息收入

除股息已获确认外，于同化前的股息入股股份的股息乃按已付股息基础确认。
通过壳牌运输或BG的股东大会，在这种情况下，收入在收到被认为几乎确定的日期确认。股息收入包括应从壳牌运输公司和英国天然气公司收到的已申报但无人认领的股息(见附注4)。

分发

一旦使用各种电子转账方法以适当货币付款，或确定无条件付款义务，则将同化前的金额记为已分配。壳牌运输或BG(视情况而定)可各自酌情扣留与无法支付股息有关的任何部分资金，直至相关B股东提供准确或完整的股息支付细节。

4.无人认领的股息

未认领股息6,000,000英磅(2021：7,000,000英磅)包括尚未呈交、已过期或未呈交而退回的任何电子转账前股息支票付款。股息也被归类为无人认领，因为电子支付细节不完整或不正确而扣留了金额。12年后无人认领的股息将无条件恢复到壳牌运输
而BG曾一度被没收。

324			壳			表格20—F 2022

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财务报表和补编

荷兰皇家壳牌分红须知
访问信托财务报表续

5.资本项目

资本账户由壳牌运输公司在信托基金结算的25便士的股息接入股份和英国天然气集团在信托基金结算的10便士的股息接入股份代表。本年度或前一年的资本账户没有变化。

6.作出的分发

于同化前已根据信托契约向本公司B股东作出分派。有关每股股息的信息，请参阅合并财务报表附注29(见第283页)。

7.关联方

信托就壳牌运输的股息接入股份确认股息收入为英磅(2021年：英磅14.37亿英磅；2020年：英吉利18.05亿英磅)，而就英国天然气集团的股息接入股份(2021年：英磅764百万英磅；2020年：英吉利97200万英磅)确认股息收入为英磅(2021年：英磅764百万英磅；2020年：英吉利97200万英磅)。信托向本公司B类股东分派国币0百万元(2021年：国币22.01亿元；二零二零年：国币27.77亿元)。

于二零二二年十二月三十一日，该信托记录了壳牌运输应付金额4,000,000英镑及英国天然气集团2,000,000英镑，涉及未申领股息(见附注4)。

公司支付信托基金的一般和行政费用，包括审计师的报酬。

8.核数师的薪酬

2022年审计服务的审计师薪酬为GB 53,868(2021年：GB 33,750；2020年：GB 33,750)。

325			壳			表格20—F 2022

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附加信息

股东信息

壳牌有限公司（以下简称“壳牌公司”）于2002年2月5日在英格兰和威尔士注册成立，是一家根据1985年《公司法》（经修订）成立的私人公司。2004年10月27日，公司重新注册为上市有限公司，并将其名称从Forthdeal Limited变更为Royal Dutch Shell plc。2022年1月21日，公司名称由荷兰皇家壳牌公司（Royal Dutch Shell plc）更名为壳牌公司（Shell plc）。该公司注册于加的夫的Companies House，公司编号为4366849。伦敦证券交易所发行的法人实体标识符（LEI）为21380068P1DRHMJ8KU70。董事和高级管理层的办公地址是壳牌中心，伦敦，SE1 7NA。

于二零二一年十二月三十一日，本公司成为英国税务居民。其主要目标是经营控股公司的业务。本公司并无直接或间接由其他法团或任何政府拥有或控制，亦不知悉任何可能导致本公司控制权变动的安排。

交易市场的性质

于2022年1月29日，本公司设立一条普通股线，每股面值为0. 07欧元。所有股票均在阿姆斯特丹泛欧交易所和伦敦证券交易所上市和交易。此外，所有股份都可以在这两个市场之间转让。这使得这两个交易所成为普通股的主要交易所。

普通股以登记形式买卖。

公司的美国存托股份(ADS)在纽约证券交易所上市[A]。存托凭证是证明美国存托凭证的凭证。存托凭证是根据本公司、存托及美国存托凭证持有人之间的存托协议，于JP Morgan Chase Bank，N.A.，383 Madison Avenue，New York 10179，USA的办事处发行、注销及交换。每股美国存托股份相当于根据协议存放的两股壳牌普通股。所有普通股均可存入存管处，以换取可在纽约证券交易所交易的相应数额的美国存托凭证。这使得纽约证券交易所成为该公司美国存托凭证的主要交易所。有关美国存托凭证的更多信息请参见第327页。

[A]截至2023年2月20日，尚未发行的美国存托凭证共有490,387,002份，占普通股股本的14.12%，由地址在美国的登记持有人持有。除美国存托凭证持有人外，截至2023年2月20日，共有911,437股每股面值0.07欧元的普通股已发行，相当于普通股股本的0.0131%，持有者为3,031名在美国登记的登记持有人。

房源信息

			阿姆斯特丹泛欧交易所			伦敦证券交易所			纽交所
标识符			普通股			普通股			广告 [A]
市场			主要			主要			主要
自动收报机代码			壳			谢尔			谢尔
ISIN			GB00BP6MXD84			GB00BP6MXD84			US7802593050
SEDOL			BP6MXT4			BP6MXD8			BPK3CG3
CUSIP			G80827 101			G80827 101			780259 305
22年12月31日的指数权重			AEX：14.47%			富时：8.60%			—%

[A]每一股美国存托股份相当于两股普通股，每股0.07欧元。

股本

于2022年1月29日，作为2021年12月20日公布的简化的一部分，本公司的股本由普通A股及普通B股合并为单一普通股。以下我们提供有关我们于二零二二年十二月三十一日的股本的资料。

于二零二二年十二月三十一日的股本

本公司于二零二二年十二月三十一日之已发行及缴足股本如下：

			已发行并已全额支付
			数			名义价值
普通股每股0.07欧元			7,003,503,393			€490,245,238
英镑递延股份，每股1 GB[A]			50,000			£50,000

截至2023年2月20日的股本

本公司于2023年2月20日的已发行及缴足股本如下：

			已发行并已全额支付
			数			名义价值
普通股每股0.07欧元			6,948,045,092			€486,363,156.44
英镑递延股份，每股1 GB[A]			50,000			£50,000

[A]董事会已批准赎回及注销本公司的英镑递延股份，并将根据本公司的组织章程细则于适当时候生效。于赎回时，根据2006年英国公司法第688条，英镑递延股份将被视为注销，而本公司的已发行股本将按赎回股份的面值减去。

只有在获得股东授权的情况下，董事才可配发新普通股。本公司寻求在每年的年度股东大会上更新这一授权。根据本公司于2022年股东周年大会上通过的决议案，董事获授权配发最多相当于本公司已发行普通股股本约三分之一的总面值普通股(符合机构投资者发出的指引)。

以下为本公司普通股的主要条款摘要，包括组织章程细则(细则)所载条文及于本文件日期生效的英格兰及威尔士适用法律的简要说明。本摘要并不包含这些条款的完整陈述：

▪普通股于发行时已缴足股款，不受本公司所有留置权、股权、押记、产权负担及其他权益的影响，亦不受任何催缴股款的影响；

▪所有普通股在所有股息和分配上一视同仁
普通股股本；以及

▪所有普通股均被纳入英国金融市场行为监管局的官方名单，并可在伦敦证券交易所上市证券市场交易。普通股也可以在阿姆斯特丹泛欧交易所交易。美国存托凭证在纽约证券交易所上市。

截至2022年12月31日，为壳牌员工股票计划的利益而持有股份的信托和类似信托实体(直接和间接)持有公司3300万股，总市值为8.11亿美元，总面值为300万欧元。

326			壳			表格20—F 2022

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附加信息

股东信息

大量持股

本公司普通股在所有须经股东批准的事项上均有投票权，包括董事选举。公司的大股东没有不同的投票权。

大量持股

于2023年2月20日，持有本公司普通股3%或以上的投资者权益如下。所提供资料包括于二零二三年二月二十日已发行股本之百分比。

投资者

						普通股
						数			%
贝莱德股份有限公司[A]						666,814,460			9.5

[A]根据2023年2月13日提交的附表13G提交的信息。

为监管目的指定荷兰为欧盟母国成员国

在英国退出欧盟和过渡期结束后，本公司宣布，从2021年1月1日起，根据欧盟透明度指令，本公司的欧盟本土成员国将是荷兰。因此，该公司向荷兰金融市场管理局(Autoriteit Financiële Markten，简称AFM)提交了与透明度指令和市场滥用监管相关的监管信息。除了根据英国披露指南和透明度规则(DTR)规定的持续披露义务外，大股东还必须根据适用的荷兰法律向AFM报告持有壳牌的大量股份。

持有股份或股份权益的方法

壳牌公司持有登记股份或持有这些股份的权益的方式有多种，包括：

▪直接作为记名股票，不论是以无记名形式，还是以股东名义以记名形式；

▪间接通过欧洲结算荷兰(适用《荷兰证券转账法》(Wet Giraal Effectenkeer))；

▪通过壳牌公司提名者服务；

▪通过另一第三方被提名人或中介公司；以及

▪作为美国存托股份的直接或间接持有人与托管银行。

美国存托股份

托管机构是美国存托凭证相关股份的登记股东，并享有章程细则下的股东权利。美国存托凭证的持有者将不拥有股东权利。美国存托股份持有人的权利在与托管银行的存款协议中明确规定，并概述如下。

托管人将收取就美国存托凭证相关股份作出的所有现金股息及其他现金分派，并在可能及合理的基础上将该等股息及分派分派予美国存托凭证持有人。购买权

还将向存托机构提供额外的股份，存托机构可能会向美国存托凭证持有人提供此类权利。对公司股份作出的所有其他分配将由托管机构以其认为公平和实际的任何方式进行分配。托管人可以从向持有人支付的任何款项中扣除其手续费和开支以及任何应缴税款，并可以出售持有人存入的股份以支付任何所欠税款。如果保管人认定向美国存托凭证持有人提供分销是非法或不切实际的，它不承担责任。

托管银行将股东大会通知美国存托凭证持有人
如本公司提出要求，本公司将安排向该等美国存托凭证持有人送交表决材料。如持有人提出要求，托管银行将尽力委任该持有人作为该持有人交存股份的代表，使该持有人有权出席股东大会及于股东大会上表决。美国存托凭证持有人也可指示托管机构对其存放的证券进行投票，托管机构将在实际和合法的情况下尽量按照此类指示对存放的股票进行投票。本公司不能确保持有人将收到投票材料或以其他方式及时了解即将召开的股东大会，以确保持有人可以指示托管人对其股份进行投票。

在支付适当的费用、开支和税款后：(I)股东可将其股份存入托管银行，并获得相应类别和金额的美国存托凭证；及(Ii)美国存托凭证持有人可将其美国存托凭证交回托管银行，并将相应类别和金额的股份记入其账户。

此外，在受到某些限制的情况下，持有人可随时注销美国存托凭证并提取其相关股份，或将相应类别和金额的股份记入其账户。

美国存托凭证持有人支付的费用

托管机构直接向出于提取目的而存放股票或交出美国存托凭证的投资者或为其代理的中介机构收取交付和交出美国存托凭证的费用。资产托管机构收取向投资者进行分配的费用，方法是从分配的金额中扣除这些费用，或者出售可分配财产的一小部分来支付费用。托管机构通常可以拒绝提供收费服务，直到支付其提供这些服务的费用。参见第328页。

按托管方式向公司支付款项

摩根大通银行作为托管银行，已同意与本公司分享某些费用的收取部分，减去托管银行支付的美国存托股份项目费用。例如，这些费用包括托管人的年度方案费用、转移代理费、托管费、法律费用、邮寄年度和中期财务报告的邮资和信封、印刷和分发股息支票、电子提交美国联邦税务信息、邮寄所需税表、文具、邮资、传真和电话，以及美国存托凭证的标准自付维护费用。自2022年1月1日至2022年12月31日，本公司从托管机构收到2,744,521.66美元。

327			壳			表格20—F 2022

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附加信息

股东信息

存取人必须支付：			用于：
每100个ADS（或100个ADS的一部分）5.00美元或以下			▪发行美国存托凭证，包括因分配股份、权利或其他财产而产生的发行； ▪为提取目的取消美国存托凭证，包括如果存款协议终止；以及 ▪由存管人向ADS登记持有人分发证券给存管证券持有人的证券。
注册和转让费			▪在存管人或其代理人交存或撤回股份时，将股份登记册上的股份登记及转让。
寄存人的开支			▪电报、电传和传真(在定金协议中明确规定的情况下)；以及 ▪把外币兑换成美元。
存管人或托管人必须就任何美国存托证券或美国存托证券相关股份支付的税款和其他政府费用，例如股份转让税、印花税或预扣税			▪视需要而定。

除上述规定外，存管人可收取：（i）每100份美国存托凭证（或100份美国存托凭证的一部分）的股息费5. 00美元或以下，及（ii）每100份美国存托凭证（或100份美国存托凭证的一部分）每100份美国存托凭证（或100份美国存托凭证的一部分）收取5. 00美元或以下的行政费。本公司及存托人已同意现时不收取该等费用。

股息再投资计划

Equiniti Financial Services Limited与公司注册处Equiniti Limited同属一家公司集团，经营一项股息再投资计划(DIP)，使壳牌公司的股东能够选择将他们的股息用于购买壳牌公司的普通股。欲了解更多信息，请访问网站www.Shareview.co.uk/info/drip，或联系Equiniti。

荷兰银行和摩根大通银行也经营股息再投资期权。欲了解更多信息，请联系相关供应商。

影响证券持有人的外汇管制和其他限制

除影响欧盟(EU)或英国制裁目标的个人、实体、政府机构、公司或活动的限制外，例如叙利亚、俄罗斯或朝鲜，以及欧盟一般禁止向朝鲜或叙利亚等地转移资金，我们不知道英国、荷兰、欧盟目前实施的任何其他立法或其他法律规定，或根据限制向非英国居民的公司普通股持有人汇款或影响资本进出口的条款而产生的任何其他法律或法律规定。

税收

一般信息

该公司在英格兰和威尔士注册成立，2021年期间在荷兰纳税。该公司于2021年12月31日将纳税居住地从荷兰改为英国。

作为荷兰的税务居民，荷兰法律通常要求其普通股和美国存托凭证的股息按15%的税率预缴税款，但须符合任何适用的税收公约或国内法律的规定。根据他们的特殊情况，非荷兰税务居民可能有权获得荷兰预扣税的全部或部分退还。以下阐述了本公司各种普通股和美国存托凭证向英国和美国持有人分红的其他条款的实施情况，以及2021财政年度与持有人相关的某些其他税收规则。如果持有人对任何股息的税务处理不确定，应咨询他们自己的税务顾问。

派息入股股份的股息

作为简化的一部分，A股普通股和B股普通股被同化为一行普通股。在同化之前，对B股或BADS的股息不征收荷兰预扣税，前提是此类股息是根据股息获取机制支付的(见第206页《B股股利获取机制》)。出于税收目的，股息获取股支付的股息被视为英国来源，并且不存在英国预扣税。

于2021年，有关B股及B美国存托凭证的所有股息均根据派息途径机制于派息途径股份上支付。

328			壳			表格20—F 2022

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附加信息

股东信息

荷兰预扣税

2022年1月29日，通过将每股A股和每股B股吸收为本公司一条单独的普通股线路，设立了一条线路股票。这种同化对投票权或股息权利没有影响。此前适用于A股股息的荷兰预提股息税，不再适用于公司税务驻地迁往英国后，现已被同化的普通股支付的股息。

以下内容适用于在2021年及之前的财政年度支付的股息，并列入报告以供参考：

当荷兰预扣税适用于支付给美国持有人的股息(即A股或A美国存托凭证的股息，或未根据股利获取机制支付的B股或B美国存托凭证的股息)时，美国持有人将按15%的税率缴纳荷兰预扣税。有权享受经2004年3月8日签署的议定书修订的1992年美国和荷兰双重征税公约(《公约》)利益的美国持有者，将有权通过在来源上全部或部分豁免或以部分退款或抵免的方式减少荷兰预扣税，如下所示：

▪如果美国持有人是《公约》第35条所述的豁免养老金信托，或《公约》第36条所述的豁免组织，美国持有人将被豁免荷兰预扣税；或

▪如果美国持有人是直接持有公司至少10%投票权的公司，美国持有人将按不超过5%的税率缴纳荷兰预扣税。

一般来说，整个股息(包括任何预扣的金额)将是美国持有人的股息收入，预扣税将被视为外国所得税，有资格抵扣美国股东的所得税责任或扣除，但须受某些限制。“美国持有者”包括但不限于美国公民或居民，或根据美国法律或其任何政治分支成立的公司或其他实体。

当荷兰预扣税适用于支付给英国税务居民持有人的股息（即A股或A股ADS的股息，或根据股息获取机制未支付股息获取股份的B股或B股ADS的股息）时，股息通常将按15%的税率缴纳预扣税。该英国税务居民持有人可能有权就其英国税务责任的预扣税获得抵免（无需偿还）。然而，某些公司股东在有条件的情况下，可豁免英国股息税。所承受的预扣税不能抵销该等豁免股息。英国税务居民持有人还应有权要求荷兰税务机关退还荷兰预扣税的三分之一，

还有英国。然而，符合某些定义标准的养老金计划可以在扣留的股息税来源处要求全额退款或免税。此外，持有至少5%股份并符合其他定义标准的英国税务居民公司股东在来源上免征股息税。

对于在任何其他国家的纳税居民，荷兰预扣税的全部或部分豁免或退还的可用性受荷兰税法和/或荷兰与持有人居住国之间的税收公约(如果有)的管辖。

在英国、美国或任何其他国家的税务居民持有人可以根据其具体情况获得荷兰预扣税的全部或部分退款，请参阅上文的"税务：一般"。

荷兰资本利得税

美国持有人出售荷兰税务居民公司股份的资本收益一般不受荷兰征税，除非美国持有人在当地有常设机构，并且资本收益来自出售属于常设机构商业财产的一部分的股份。

荷兰继承税和赠与税

由非荷兰居民或被视为荷兰居民的个人持有的荷兰税务居民公司的股份，在荷兰一般不受继承税的约束。
个人的死亡。

非荷兰居民或被视为荷兰居民的个人捐赠荷兰税务居民公司的股份一般不受荷兰赠与税的约束。

英国印花税和印花税储备税

在结算服务(如欧洲结算荷兰)内出售或转让本公司普通股，或在美国存托股份存托凭证系统内出售或转让本公司美国存托凭证，将不会产生印花税储备税(SDRT)责任，实际上亦不应需要缴付英国印花税。

将本公司普通股转让给清算服务（如Euroclear Nederland）或存托股份发行人（如ADS），一般将产生英国印花税或SDRT责任，税率为所付代价的1.5%，或（如无）股份价值的1.5%。本公司普通股的销售，如非结算服务（例如，通过英国的CREST无纸转让系统结算），一般将按通常由买方支付的代价金额的0.5%的税率缴纳英国印花税或SDRT。

资本利得税

就英国资本利得税而言， [A]于有关日期，壳牌集团前公众母公司的股份如下：

						£
			一九八二年三月三十一日			2005年7月20日
荷兰皇家石油公司（N.V. Koninklijke Nederlandsche Petroleum Maatschappij）于2005年12月21日不复存在			1.1349			17.6625
"壳牌"运输和贸易公司，p.l.c. 2005年7月19日摘牌			1.4502			不 适用

[A]重列（如适用），以反映自有关日期以来的所有资本化问题。这包括2005年资本结构的变化，当时壳牌有限公司（当时称为荷兰皇家壳牌有限公司）成为荷兰皇家石油公司和壳牌运输和贸易公司的单一母公司，现在的壳牌运输和贸易有限公司，以及荷兰皇家石油公司的一股股份被交换为两股荷兰皇家壳牌公司A股和一股“壳牌”运输和贸易公司，p.l.c. 0.287333066荷兰皇家壳牌有限公司B股。

329			壳			表格20—F 2022

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附加信息

1934年美国证券交易法第13（r）条披露

根据我们的一般商业原则和行为准则，壳牌力求遵守所有适用的国际贸易法，包括适用的制裁和禁运。

下列活动由壳牌公司的非美国附属公司在美国境外进行。下文披露的付款均未以美元支付，下文披露的任何结余也未以美元持有；但为披露目的，所有款项均按适当汇率换算成美元。我们不认为下列任何交易或活动违反了美国的制裁。

2022年，通过CIBT(中介公司)向伊朗伊斯兰共和国驻海牙大使馆支付了壳牌开发公司伊朗分公司驻伊朗伊斯兰共和国总代表授权书合法化的费用66美元。

在2022年期间，我们向伊朗民用航空组织支付了162美元，用于批准壳牌飞机飞越伊朗领空。没有与这些交易相关的毛收入或净利润。有时，我们的飞机可能会飞越伊朗上空，因此这些付款可能会在未来继续下去。

我们在卡拉法林银行有账户，我们的现金存款(截至2022年12月31日的余额为5,682,796美元)在2022年产生了267,709美元的免税利息收入，我们在2022年支付了2美元的银行手续费。由于卡拉法林银行的账户将在可预见的将来继续保留，我们预计今后将继续收取免税利息收入和支付银行手续费。

330			壳			表格20—F 2022

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附加信息

非公认会计准则衡量对账

这些非GAAP指标，也被称为替代业绩指标，是国际财务报告准则中定义的财务指标，壳牌认为这些指标提供了有用的信息。从2022年1月1日起，报告部门将与壳牌的动力进步战略保持一致。可再生能源和能源解决方案业务现在与集成天然气公司分开报告。加拿大的页岩资产现在报告为综合天然气部门的一部分，而不是上游部门。石油产品和化学品部门被重组为两个部门--营销部门和化学品和产品部门。上期比较已进行修订，以符合本年度的列报方式。报告分部的变化对集团层面没有任何影响。

按当期供应成本计算的收益

分部收益按当前供应成本(CCS收益)列报，这是首席执行官在作出分配资源和评估业绩的决定时使用的收益衡量标准。在此基础上，期内销售量的采购价是根据扣除税收影响后同期的当时供应成本计算的。因此，CCS的收益不包括油价变化对库存账面金额的影响。目前的供应费用调整不影响合并现金流量表中经营活动的现金流。

将当期收入与CCS收益进行对账

			百万美元
			2022			2021			2020
壳牌公司股东应占收入/（亏损）			42,309			20,101			(21,680)
非控股权益应占收入╱（亏损）			565			529			146
本期收入/（损失）			42,874			20,630			(21,534)
本期用品费用调整			(1,312)			(3,148)			1,833
其中：
归属于壳牌公司股东			(1,196)			(3,029)			1,759
可归因于非控股权益			(116)			(119)			74
CCS收益			41,562			17,482			(19,701)
其中：
归属于壳牌公司股东			41,113			17,072			(19,921)
可归因于非控股权益			449			410			220

调整后盈利及调整后利息、税项、折旧及摊销前盈利（EBITDA）

“调整后收益”的衡量标准旨在消除石油价格变动对存货账面值的影响，消除已识别项目的影响，以便于对壳牌各期财务业绩的比较了解。在某些情况下，这些项目是由外部因素驱动的，并且可能单独或共同地阻碍对壳牌不同时期财务业绩的比较理解。

管理层使用“调整后EBITDA（CCS基准）”衡量标准来评估壳牌在该期间和随时间的表现。我们将“经调整EBITDA（CCS基准）”定义为“期内收入╱（亏损）”，并就供应的当期成本、已识别项目、税项支出╱（抵免）、折旧、摊销及损耗、勘探井撇销及净利息开支作出调整。所有项目均包括非控股权益部分。

调整后收益

			百万美元
			2022																					2021																					2020
			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司
CCS收益 [A]			41,562			22,212			16,222			2,133			4,515			(1,059)			(2,461)			17,482			8,060			9,603			3,535			404			(1,514)			(2,606)			(19,701)			(7,230)			(9,300)			4,081			(3,821)			(479)			(2,952)
减：已查明物品			1,259			6,075			(1,096)			(622)			(204)			(2,805)			(90)			(2,235)			(988)			1,587			68			(1,712)			(1,272)			81			(24,777)			(11,443)			(6,874)			13			(6,656)			(277)			460
调整后收益—分部						16,137			17,319			2,754			4,719			1,745			(2,371)						9,048			8,015			3,468			2,115			(243)			(2,686)						4,213			(2,426)			4,068			2,835			(202)			(3,412)
减：归属于NCI的CCS收益			449																					410																					220
加：查明属于国家保险公司的物品			15																					(19)																					(10)
调整后收益			39,870																					19,289																					4,846

[A]请参阅第245至249页之综合财务报表附注8。

[B]非控股权益（NCI）。

[C]以上各部分如下：综合气体（IG）；上游（UP）；市场营销（Mark）；化学品和产品（C & P）；可再生能源和能源解决方案（R & ES）；和企业（Corp）。

331			壳			表格20—F 2022

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附加信息

非公认会计原则措施对账 续

调整后的EBITDA

			百万美元
			2022																					2021																					2020
			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司
调整后收益			39,870																					19,289																					4,846
地址：NCI			434																					429																					230
调整后收益加NCI			40,304			16,137			17,319			2,754			4,719			1,745			(2,371)			19,718			9,048			8,015			3,468			2,115			(243)			(2,686)			5,076			4,213			(2,426)			4,068			2,835			(202)			(3,412)
添加：税费/(抵免)，不包括已确定项目的税收影响			18,578			4,704			11,831			952			841			346			(96)			8,482			2,231			5,662			955			277			(55)			(588)			2,252			1,314			992			893			(398)			(14)			(535)
增加：折旧、损耗和摊销，不包括减值			22,393			5,544			11,889			1,573			3,004			365			18			23,071			5,389			12,574			1,575			3,235			281			17			24,981			5,851			13,805			1,455			3,604			244			22
新增：探井核销			881			142			738												—			639			15			624												—			815			452			363												—
增加：利息支出，不包括已确定的项目			3,181			84			345			45			22			2			2,683			3,607			71			331			26			44			—			3,135			4,089			78			368			43			15			3			3,582
减去：利息收入			1,046			43			22			—			24			(2)			959			511			—			37			3			36			4			431			679			—			56			4			25			5			589
调整后EBITDA（CCS基础）			84,289			26,569			42,100			5,324			8,561			2,459			(725)			55,004			16,754			27,170			6,021			5,635			(21)			(554)			36,533			11,908			13,045			6,455			6,032			25			(933)

[A]非控股权益（NCI）。

[B]以上各部分如下：综合气体（IG）；上游（UP）；市场营销（Mark）；化学品和产品（C & P）；可再生能源和能源解决方案（R & ES）；和企业（Corp）。

已确定的项目

已识别项目的目的是消除一般属不可控制及不寻常性质（不经常或非经常性）或导致会计及经济业绩错配的交易，或一般不包括在行业基本业绩内的若干交易，对净收入╱亏损产生的重大影响。

			百万美元
			2022						2021			2020
除税前收入/（亏损）中所包括的已识别项目
撤资收益/（损失）			657						5,996			316
减值逆转/（减值）			2,260						(3,884)			(28,061)
裁员和重组			44						(227)			(883)
关于繁重合同的规定			(508)						(340)			(1,392)
商品衍生品和某些天然气合同的公允价值会计			3,244						(3,249)			(1,151)
其他			(1,519)			[A]			(621)			(706)
除税前收入/（亏损）中所包括的已识别项目总数			4,178						(2,326)			(31,877)
已识别项目总额计入税项支出╱（抵免）。			(2,919)			[B]			91			7,100
本期收入/（损失）中所列项目			1,259						(2,235)			(24,777)
撤资收益/（损失）			418						4,632			4
减值逆转/（减值）			725						(2,993)			(21,267)
裁员和重组			43						(140)			(644)
关于繁重合同的规定			(487)						(299)			(1,120)
商品衍生品和某些天然气合同的公允价值会计			3,421						(2,764)			(1,034)
汇率变动对税收结余的影响			(57)						(128)			(240)
其他			(2,804)			[C]			(543)			(475)
对CCS收益的影响			1,259						(2,235)			(24,777)
其中：
集成气体			6,075						(988)			(11,443)
上游			(1,096)						1,587			(6,874)
营销			(622)						68			13
化学品和产品			(204)						(1,712)			(6,656)
可再生能源和能源解决方案			(2,805)						(1,272)			(277)
公司			(90)						81			460
非控股权益应占之已识别项目			15						(19)			(10)
已确定归属于壳牌公司股东的项目			1,243						(2,216)			(24,767)

[A]包括与欧盟团结捐款有关的9.4亿美元。

[B]包括与欧盟团结捐款有关的5.28亿美元和与英国能源利润税有关的8.02亿美元。

[C]包括与欧盟团结捐款和联合王国能源利润税有关的22.7亿美元。

332			壳			表格20—F 2022

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附加信息

非公认会计原则措施对账 续

现金资本支出

现金资本开支按现金基准监察投资活动，惟不包括租赁添置等不一定导致期内现金流出的项目。该计量包括综合现金流量表的以下项目：资本开支、合营企业及联营公司投资以及股本证券投资。

“资本开支”与“现金资本开支”之对账如下。

现金资本支出

			百万美元
			2022																					2021																					2020
			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司
资本支出[A]			22,600			3,432			8,020			4,527			3,835			2,609			175			19,000			3,306			6,277			2,122			5,091			2,069			135			16,585			3,491			6,714			1,684			4,163			363			169
对合资企业和联营公司的投资[A]			1,973			833			123			304			2			703			9			479			196			(109)			149			80			154			10			1,024			68			379			84			34			458			—
股权证券投资[A]			260			—			—			—			1			157			103			218			—						3			4			136			75			218			7			6			6			1			107			92
现金资本支出			24,833			4,265			8,143			4,831			3,838			3,469			287			19,698			3,502			6,168			2,273			5,175			2,359			221			17,827			3,566			7,099			1,774			4,198			928			262

[A]计入“综合现金流量表”内投资活动产生的现金流量。

[B]以上各部分如下：综合气体（IG）；上游（UP）；市场营销（Mark）；化学品和产品（C & P）；可再生能源和能源解决方案（R & ES）；和企业（Corp）。

业务费用和相关业务费用

运营费用是壳牌成本管理绩效的衡量标准，包括“合并损益表”中的以下项目：生产和制造费用；销售、分销和管理费用；以及研究和开发费用。

相关营运开支是一项旨在消除已识别项目（个别或共同可导致波动（在某些情况下由外部因素驱动）的影响，以便于对不同期间的业绩进行比较了解的措施。

业务费用和相关业务费用

			百万美元
			2022																					2021																					2020
			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司			壳			免疫球蛋白			向上			标记			C & P			R & ES			公司
生产和制造费用			25,518			4,907			9,676			810			7,583			2,520			22			23,822			4,194			9,797			950			6,815			2,098			(32)			24,001			4,957			10,195			779			6,952			1,091			27
销售、分销和管理费用			12,883			218			233			7,351			3,592			972			517			11,328			231			186			6,384			3,375			596			556			9,881			60			(31)			5,380			3,391			606			475
研发			1,075			112			456			222			187			98			—			815			101			339			167			157			51			—			907			84			486			147			171			19			—
总计			39,477			5,238			10,364			8,384			11,361			3,590			540			35,964			4,526			10,324			7,501			10,347			2,745			524			34,789			5,100			10,650			6,305			10,514			1,716			505
已确定的项目			(21)			(354)			438			(103)			7			(7)			(1)			(655)			(230)			(238)			(135)			(48)			(8)			4			(2,287)			(782)			(756)			(144)			(597)			(5)			(3)
基本业务费用			39,456			4,884			10,802			8,281			11,368			3,583			539			35,309			4,295			10,086			7,366			10,298			2,737			527			32,502			4,318			9,894			6,161			9,916			1,711			501

[A]以上各部分如下：综合气体（IG）；上游（UP）；市场营销（Mark）；化学品和产品（C & P）；可再生能源和能源解决方案（R & ES）；以及企业（Corp）

333			壳			表格20—F 2022

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附加信息

非公认会计原则措施对账 续

平均已动用资本回报率

平均资本使用回报率（ROACE）衡量我们使用资本的效率。在此计算中，ROACE定义为期内收入，并就除税后利息开支作出调整，即占期内所动用平均资本的百分比。所动用资本包括权益总额、流动债务及非流动债务。

平均使用资本回报率的计算

			百万美元
			2022			2021			2020
当期收入			42,874			20,630			(21,534)
税后利息支出			2,290			2,741			2,822
扣除利息支出前的收入			45,164			23,371			(18,712)
已动用资本--期初			264,413			266,551			286,887
已动用资本--结账			276,392			264,413			266,551
已动用资本--平均值			270,402			265,482			276,719
ROACE			16.7%			8.8%			(6.8)%

净债务和负债

净债务定义为流动及非流动债务减现金及现金等价物之总和，并就用以对冲有关债务之外汇及利率风险之衍生金融工具之公平值及相关抵押品结余作出调整。

资本负债率是壳牌资本结构的一个衡量标准，定义为净债务（总债务减去现金和现金等价物）占总资本（净债务加上总权益）的百分比。

净债务和负债的计算

			百万美元
			2022			2021			2020
流动债务			9,001			8,218			16,899
非流动债务			74,794			80,868			91,115
债务总额			83,795			89,086			108,014
加：债务相关衍生金融工具：净负债/（资产）			3,071			424			(1,979)
加：与债务有关的抵押品：净负债/（资产）			(1,783)			16			1,181
减去：现金和现金等价物			(40,246)			(36,970)			(31,830)
净债务			44,837			52,556			75,386
加：股本总额			192,597			175,326			158,537
总资本			237,434			227,882			233,923
传动装置			18.9%			23.1%			32.2%

自由现金流和有机自由现金流

自由现金流用于评估在投资维持和增长业务后可用于融资活动的现金，包括股东分派和偿债。

有机自由现金流量定义为不包括收购及撤资活动现金流量的自由现金流量。它是管理层用来评估没有这些活动的现金流产生的一种方法。

自由现金流和有机自由现金流

			百万美元
			2022			2021			2020
经营活动现金流			68,414			45,104			34,105
投资活动产生的现金流			(22,448)			(4,761)			(13,278)
自由现金流			45,965			40,343			20,828
减去：与撤资相关的现金流入[A]			2,059			15,113			4,010
加：撤资所得税			17			188			—
加：与无机资本支出有关的现金流出 [B]			4,205			1,658			817
有机自由现金流			48,128			27,076			17,634

[A]与分拆有关的现金流入包括出售物业、厂房及设备及业务所得款项、出售合营企业及联营公司所得款项、减资及偿还长期贷款所得款项，以及出售股本证券所得款项（见“合并现金流量表”）。

[B]与无机资本支出有关的现金流出包括通过收购和重组活动扩大壳牌活动的组合行动，如“合并现金流量表”中的资本支出项目所报告的。

股东分配

股东分配是用来评价向股东分配现金的水平。它被定义为支付给壳牌公司股东的现金股息和股票回购的总和，这两者都在综合现金流量表中报告。

股东分配的计算

			百万美元
			2022			2021			2020
支付给壳牌公司股东的现金股息			(7,405)			(6,253)			(7,424)
股份回购			(18,437)			(2,889)			(1,702)
股东分配			(25,842)			(9,142)			(9,126)

撤资收益

出售所得款项指期内出售活动收取的现金。管理层定期监测这项措施，作为实现可持续现金流的关键杠杆。

撤资收益的计算

			百万美元
			2022			2021			2020
出售财产、厂房和设备及业务所得收益			1,431			14,233			2,489
合营企业及联营公司出售、减资及偿还长期贷款所得收益			511			584			1,240
出售股权证券所得收益			117			296			281
撤资收益			2,059			15,113			4,010
其中：
集成气体			241			3,931			486
上游			558			10,147			1,903
营销			266			42			56
化学品和产品			776			903			1,338
可再生能源和能源解决方案			191			47			22
公司			26			44			205

334			壳			表格20—F 2022

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附加信息

展品索引

展品编号：						描述
1.1						荷兰皇家壳牌有限公司联合备忘录，以及荷兰皇家壳牌有限公司2010年5月18日的特别决议（通过引用2011年10月28日向美国证券交易委员会提交的荷兰皇家壳牌有限公司F—3表格（文件编号333—177588）注册声明的附件4.12合并）。
1.2						壳牌有限公司的公司章程，日期为2021年12月20日（通过引用壳牌有限公司于2022年1月25日向美国证券交易委员会提交的表格8—A（文件编号001—32575）的附件2）。
2.1						荷兰皇家壳牌有限公司、BG集团有限公司、Computershare Trustees（Jersey）Limited和壳牌运输贸易有限公司于2020年3月12日签署的股息获取信托契约（参考截至2020年12月31日止财政年度的年度报告附件2.1，荷兰皇家壳牌有限公司于2021年3月11日向美国证券交易委员会提交的表格20—F（文件编号：001—32575））。
2.3						壳牌有限公司、摩根大通银行（N.A.）之间的第二次修订和重申存款协议，美国存托凭证的持有人和受益所有人，日期为2022年1月31日（通过引用壳牌有限公司于2022年3月10日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的财年年度报告的附件2.3纳入）。
2.4						代表壳牌公司美国存托股份的美国存托凭证表格，每份均证明有权收取两股壳牌公司普通股(作为附件A至附件2.3)。
2.5						根据《1934年证券交易法》第12条注册的注册人证券的描述。
4.1						壳牌公积金条例和信托协议，经修订以反映截至2020年9月25日的所有修订（通过引用壳牌有限公司于2022年3月10日向美国证券交易委员会提交的20—F表格（文件编号001—32575）截至2021年12月31日的财年年度报告的附件4.1纳入）。
4.2						董事赔偿协议表(参考截至2005年12月31日的财政年度报告附件4.3，采用荷兰皇家壳牌石油公司-B于2006年3月13日提交给美国证券交易委员会的20-F表格(文件编号001-32575))。
4.3						执行董事聘用合同表(以荷兰皇家壳牌石油公司-B于2014年3月13日向美国证券交易委员会提交的20-F表格(第001-32575号文件)的附件4.5作为参考纳入截至2013年12月31日的财政年度报告附件4.5)。
4.4						非执行董事委任书表格(以荷兰皇家壳牌石油公司-B于2019年3月14日向美国证券交易委员会提交的20-F表格(第001-32575号文件)的附件4.4作为参考并入截至2018年12月31日的财政年度报告附件4.4)。
4.5						非执行董事委任书格式的修订（参考壳牌公司于2022年3月10日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的财年年度报告的附件4.5，表格20—F（文件编号001—32575）。
4.6						全球员工股份购买计划规则，于2022年1月29日修订（通过引用壳牌有限公司于2022年3月10日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的财年年度报告的附件4.6纳入）。
4.7						2014年壳牌股份计划规则，2022年1月29日修订（通过引用截至2021年12月31日的财政年度年度报告的附件4.7，2022年3月10日向美国证券交易委员会提交的表格20—F（文件编号001—32575））。
4.8						自由股份时间表（通过引用截至2021年12月31日的财年年度报告的附件4.8，壳牌公司于2022年3月10日向美国证券交易委员会提交的表格20—F（文件编号001—32575））。
8.1						于2022年12月31日的重要壳牌子公司。
12.1						第302节壳牌有限公司的认证。
12.2						第302节壳牌有限公司的认证。
13.1						第906节壳牌公司的认证。
99.1						英国伦敦安永律师事务所同意。
99.2						英国伦敦安永律师事务所关于荷兰皇家壳牌分红信托基金的同意。
101						内联交互数据文件。
104						封面内联交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

335			壳			表格20—F 2022

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附加信息

签名

注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。

壳牌公司

/发稿S/王薇薇
瓦尔·萨万
首席执行官
2023年3月8日

336			壳			表格20—F 2022

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2023年财务日历

股东周年大会将于2023年5月23日举行。

2022第四季度 [A]

小行星2023 季[B]

2023第二季度 [B]

2023第三季度 [B]

业绩公告

2月2

5月4日

7月27

11月2日

中期股息时间表

公布日期

2月2 [C]

5月4日

7月27

11月2日

SHEL ADS的除息日期 [D]

二月16

5月18日

八月10

十一月16

SHEL普通股除息日期

二月16

5月18日

八月10

十一月16

记录日期

二月17

5月19日

8月11日

十一月17

货币选择日期截止 [E]

3月3日

6月5日

八月25

12月1日

英镑和欧元等值货币公布日期

3月13

六月12

9月4日

12月11日

付款日期

三月27

6月26

九月18

12月20日

[A]截至二零二二年十二月三十一日止财政年度。

[B]截至二零二三年十二月三十一日止财政年度。

[C]董事不建议就二零二二年作出任何进一步分派。

[D]纽约证券交易所（NYSE）自2017年9月5日起，根据SEC对《交易法》规则15c6—1（a）的修正案，缩短了标准结算周期。根据这些规则，对于SEC 2017年9月5日或之后发生的交易，将在T +2的基础上进行定期结算。因此，在纽约证券交易所市场交易的SHEL ADS现在将与在欧洲市场交易的SHEL股票一致结算，欧洲市场交易的T +2结算基准在2014年，导致SHEL股票和SHEL ADS的除息日期相同。记录日期不会更改。上文详述了这些活动的时间安排。

[E]不同的货币选择日期可能适用于最终通过Euroclear Nederland在银行或金融机构持有股票的股东。这亦可能适用于并非直接在股东名册或公司保荐代名人安排中持有其股份的其他股东。股东可以联系他们的经纪人，金融中介，银行或金融机构适用的选举截止日期。

联系我们

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