美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格 6-K
外国私人发行人的报告
根据 第 13a-16 条或 15d-16
1934 年的 证券交易法
对于 2023 年 10 月
委员会 文件编号:001-41335
JE 清洁科技控股有限公司
(注册人章程中规定的确切 姓名)
3 伍德兰兹 1 区
新加坡 738361
(主要行政办公室的地址 )
用勾号指示 注册人是在 20-F 表格或 40-F 表格的封面下提交或将提交年度报告。
表格 20-F 表格 40-F ☐
目录
页面 | |
概述 | 3 |
影响我们集团经营业绩的关键因素 | 4 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 5 |
流动性和资本资源 | 10 |
营运资金 | 12 |
承诺 | 15 |
资本支出 | 16 |
关键会计政策与估计 | 16 |
通货膨胀的影响 | 17 |
关于市场风险的定量和定性披露 | 18 |
签名 | 19 |
财务报表 | F-1 |
2 |
概述
我们的 集团总部设在新加坡,主要从事 (i) 清洁系统和其他设备的销售;以及 (ii) 提供 集中式洗碗和辅助服务。我们的集团于 2005 年开始销售清洁系统,然后于 2006 年在新加坡启动 清洁系统的设计、开发、制造和销售业务。我们设计、开发、制造 并向主要位于新加坡和马来西亚的客户销售用于各种工业最终用途的清洁系统。我们还从 2013 年开始提供集中式洗碗服务,自 2015 年起,我们主要为新加坡的餐饮场所 提供一般清洁服务。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们的收入分别约为720万新元和880万新元。 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们的净收入分别约为10万新元和30万新元。
下表显示了我们截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的运营报表数据,以新加坡元计算,2023年以美元计算的 。有关我们经营业绩的更多信息,请参阅本报告其他地方未经审计的中期简明合并财务 报表。
在截至6月30日的六个月期间 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | USD'000 | ||||||||||
(注意(1)) | ||||||||||||
收入 | 7,197 | 8,814 | 6,518 | |||||||||
收入成本 | (5,556 | ) | (6,716 | ) | (4,966 | ) | ||||||
毛利 | 1,641 | 2,098 | 1,552 | |||||||||
运营费用: | ||||||||||||
销售和营销费用 | (15 | ) | (38 | ) | (28 | ) | ||||||
一般和管理费用 | (1,565 | ) | (1,868 | ) | (1,382 | ) | ||||||
运营费用总额 | (1,580 | ) | (1,906 | ) | (1,410 | ) | ||||||
运营收入 | 61 | 192 | 142 | |||||||||
其他收入(亏损): | ||||||||||||
其他收入 | 379 | 463 | 342 | |||||||||
利息支出 | (123 | ) | (183 | ) | (135 | ) | ||||||
其他费用 | (179 | ) | (119 | ) | (89 | ) | ||||||
金融工具公允价值的变化 | 9 | - | - | |||||||||
其他收入总额(亏损) | 86 | 161 | 118 | |||||||||
税前收入 | 147 | 353 | 260 | |||||||||
所得税支出 | - | (74 | ) | (55 | ) | |||||||
净收入 | 147 | 279 | 205 |
(1) 按照联邦储备系统2023年6月30日发布的统计报告所述,按0.7395美元=1新加坡元的汇率计算。
3 |
影响我们集团经营业绩的关键 因素
我们的 财务状况和经营业绩已经并将继续受到许多因素的影响,其中许多可能是 我们无法控制的,包括以下因素:
来自我们主要客户群体的需求
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们从前五名客户那里获得的 总销售额分别约占我们收入的68.3%和63.3%。因此,我们的销售将受到前五名客户 群体的需求的重大影响。维持一定水平的买家订单会受到某些固有风险的影响,其中包括与 当地政治、监管和商业条件的变化和发展相关的风险,这些变化和变化可能会影响客户从我们这里购买商品, 其中许多风险是我们无法控制的。这些不确定性可能会对我们的业务、经营业绩 和财务状况产生重大不利影响,并影响我们保持盈利和实现业务增长的能力。
我们销售清洁系统和其他设备业务的非经常性 性质
我们 按订单设计、制造和销售清洁系统和其他设备。我们的客户没有义务 继续向我们授予合同或向我们下订单,也无法保证我们将来能够获得新订单。 此外,我们的集团通常必须经过招标或报价流程才能获得新订单,订单数量和 我们能够从中获得的收入金额受到一系列因素的影响,包括但不限于我们 客户业务的变化以及市场和经济状况的变化。该过程的结果超出了我们的控制范围, 无法保证我们的集团会在未来的投标中获得新的订单。因此,如果我们集团无法从客户那里获得合同价值、规模 和/或利润率与先前订单相当的新订单,我们的经营业绩、收入和 财务业绩可能会受到不利影响。
原材料成本的波动
钢铁和电子元件等原材料 是我们收入成本的最大组成部分,在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,分别约占总收入成本的38.3% 和42.1%。由于一旦客户确认了清洁系统或其他设备的订单,我们的合同 价格便是固定的,因此我们很难管理清洁系统和其他设备的定价 ,从而将成本的增加转嫁给客户。原材料成本的任何波动 都会影响我们的盈利能力。
我们购买此类原材料的 价格主要由市场力量决定,例如此类原材料的相关供应和需求,以及我们与供应商的议价能力。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间, 尽管价格受到市场力量的影响,但我们的大部分原材料通常可以从市场上买到。 我们监控这些原材料的供应和成本趋势,并采取适当措施来获取生产所需的材料。 我们预计,关键材料成本的波动将继续影响我们的利润率。
我们采购的所有 原材料,包括不锈钢、铝和电子元件,均从多家供应商 处采购,以确保向我们的生产和加工设施提供充足的供应和高效的交付。
4 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下 的讨论基于我们集团的历史经营业绩,可能不代表我们集团未来 的经营业绩。
收入
在 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们的客户来自各个行业,包括硬盘制造、半导体 制造、食品和饮料以及工业电子。截至本报告发布之日,我们的客户仍然来自不同的 行业。我们的清洁系统和其他设备主要在新加坡和马来西亚销售,我们为新加坡的客户提供集中式洗碗 和辅助服务。
我们的 收入来自(i)我们销售清洁系统和其他设备业务;以及(ii)我们提供的集中式洗碗 和辅助服务业务。下表列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月 期内我们每个业务部门产生的收入:
截至6月30日的六个月期间 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | |||||||||||||||
000 新加坡元 | % | 000 新加坡元 | % | |||||||||||||
销售清洁系统和其他设备业务 | ||||||||||||||||
销售精密清洁系统 | 230 | 3.2 | 3,183 | 36.1 | ||||||||||||
其他清洁系统和其他设备的销售 | 2,879 | 40.0 | 2,015 | 22.9 | ||||||||||||
清洁系统的维修和保养以及相关零件的销售 | 503 | 7.0 | 228 | 2.5 | ||||||||||||
小计 | 3,612 | 50.2 | 5,426 | 61.5 | ||||||||||||
提供集中式洗碗和辅助服务业务 | ||||||||||||||||
提供集中式洗碗和一般清洁服务 | 3,491 | 48.5 | 3,225 | 36.6 | ||||||||||||
餐具洗涤设备的租赁 | 94 | 1.3 | 163 | 1.9 | ||||||||||||
小计 | 3,585 | 49.8 | 3,388 | 38.5 | ||||||||||||
总计 | 7,197 | 100.0 | 8,814 | 100.0 |
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的 总收入从截至2022年6月30日的六个月期间的约720万新元增长了约160万新元,增长了22.5%,达到约880万新元。增长归因于我们出售清洁系统和其他设备业务所产生的 收入增加了约180万新元,这主要是 来自我们的精密清洁系统的新订单,但我们提供 集中式洗碗和辅助服务业务的收入减少了约20万新元,抵消了这一增长。
下表按截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的约 合同价值列出了我们销售清洁系统和其他设备的积压订单变动情况。
期限已结束 2022年6月30日 | 期限已结束 2023年6月30日 | |||||||
(新币 000 元) | (新币 000 元) | |||||||
截至年初/期初的未偿合同价值(1) | 19,997 | 29,050 | ||||||
该期间的新合约价值 | 18,457 | 5,986 | ||||||
该期间确认的收入 | 3,015 | 5,198 | ||||||
截至期末的未偿合同价值(2) | 35,439 | 29,838 |
(1) 截至期初的未清合约价值代表截至相关时段开始时尚未完成的订单的合约价值。
(2) 截至期末的未清合同价值代表截至相关年度 或期末的持续订单的合约价值,该订单将结转到下一年或下一个时期。
5 |
收入 的成本
在 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们集团的收入成本主要包括原材料成本、劳动力 成本、分包成本和生产管理费用。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们的收入成本分别达到约560万新元和670万新元。
截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | |||||||||||||||
000 新加坡元 | % | 000 新加坡元 | % | |||||||||||||
清洁系统和其他设备的销售成本 | 2,521 | 45.4 | 3,796 | 56.5 | ||||||||||||
提供集中式洗碗和辅助服务的成本 | 3,035 | 54.6 | 2,920 | 43.5 | ||||||||||||
总计 | 5,556 | 100.0 | 6,716 | 100.0 |
尽管 我们提供集中式洗碗和辅助服务业务所产生的收入成本基本稳定,但 我们销售清洁系统和其他设备业务产生的收入成本增加了近130万新元,增长了50.6%。 的增长主要是由于清洁系统的销售增加。
总利润和毛利率
下表 列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中我们集团按业务部门划分的毛利和毛利率:
截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | |||||||||||||||
毛利 | 毛利率 | 毛利 | 毛利率 | |||||||||||||
000 新加坡元 | % | 000 新加坡元 | % | |||||||||||||
出售精密清洁系统和其他设备业务 | ||||||||||||||||
销售精密清洁系统 | 90 | 39.1 | 1,083 | 34.0 | ||||||||||||
其他清洁系统和其他设备的销售 | 910 | 31.6 | 510 | 25.3 | ||||||||||||
清洁系统的维修和保养以及相关零件的销售 | 91 | 18.1 | 36 | 16.0 | ||||||||||||
小计/总计 | 1,091 | 30.2 | 1,629 | 30.0 | ||||||||||||
提供集中式洗碗和辅助服务业务 | 550 | 15.3 | 469 | 13.8 | ||||||||||||
总数/总计 | 1,641 | 22.8 | 2,098 | 23.8 |
6 |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们的 总毛利分别为约160万新元和210万新元。截至2022年6月30日和2023年6月30日的期间,我们的总毛利率分别约为22.8%和23.8%。
我们的 总毛利增长了约50万新元。这一增长主要是由于我们的精密清洁系统销售收入增加,精密清洁系统是我们最赚钱的业务细分市场。
销售 和营销费用
我们的 销售和营销费用主要包括促销和营销费用以及交通费用。下表列出了 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的销售和营销费用明细:
截至6月30日的六个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
促销和营销费用 | 8 | 30 | ||||||
交通费用 | 7 | 8 | ||||||
总计 | 15 | 38 |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们的 销售和营销费用分别约为15,000新元和38,000新元。
在截至2023年6月30日的六个月期间, 的促销和营销费用增加主要归因于我们产品和服务的促销和营销活动的增加。
一般 和管理费用
我们的 一般和管理费用主要包括 (i) 员工成本;(ii) 折旧;(iii) 办公用品和保养费用; (iv) 差旅和娱乐费;(v) 法律和专业费用;(vii) 财产及相关费用;(vii) 董事和高级职员 责任保险;以及 (viii) 杂项费用。下表列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日止期间我们的一般和管理 支出明细:
截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | |||||||||||||||
000 新加坡元 | % | 000 新加坡元 | % | |||||||||||||
人事费 | 970 | 62.0 | 976 | 52.2 | ||||||||||||
折旧 | 135 | 8.6 | 183 | 9.8 | ||||||||||||
办公用品和保养费用 | 93 | 5.9 | 65 | 3.5 | ||||||||||||
旅行和娱乐 | 64 | 4.1 | 93 | 5.0 | ||||||||||||
法律和专业费用 | 98 | 6.2 | 310 | 16.6 | ||||||||||||
财产和相关费用 | 84 | 5.4 | 93 | 5.0 | ||||||||||||
董事和高级管理人员责任保险 | 34 | 2.2 | 67 | 3.6 | ||||||||||||
杂项开支 | 87 | 5.6 | 81 | 4.3 | ||||||||||||
总计 | 1,565 | 100.0 | 1,868 | 100.0 |
7 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们的 一般和管理费用分别约为160万新元和190万新元,约占同期总收入的21.8%和21.2%。
员工 成本主要代表可归因于我们员工和董事 薪酬的工资、员工福利和退休金成本。
折旧 费用是针对我们的财产、厂房和设备收取的,其中包括 (i) 租赁建筑物;(ii) 使用权资产;(iii) 计算机 设备;以及 (iv) 家具和配件。折旧的增加主要是由于新购置的计算机设备、 硬件和系统的摊销。
办公室 用品和维护费用主要是办公用品、清洁费用和相关的公用事业费用,例如电 和水。
旅行 和娱乐主要是商务旅行支出以及社交聚会和 员工茶点所产生的费用。
法律 和专业费用主要代表审计师的薪酬和其他专业费用 商标和专利申请和注册 、法律咨询费、年度上市费、公司秘书和注册办公费、转让 代理费和人员招聘服务。增长主要是由于上市后专业费用的增加。
财产 及相关费用主要代表新加坡的财产税和相关费用。
董事 和高级管理人员责任保险涉及应支付给公司董事和高级管理人员或组织 本身的责任保险,作为在被保险人因涉嫌以董事和高级管理人员身份的不当行为提起法律诉讼而遭受诸如 之类的损失的补偿(报销)损失或预付辩护费用。
杂项 支出主要包括保险费用、捐款和其他杂项费用。
其他 收入
在截至2022年6月30日和 2023年的六个月期间,我们集团的其他 收入分别为约40万新元和50万新元。我们的其他收入主要来自STICO防滑鞋的批发销售和政府补助。以下 表列出了我们在这些时期内的其他收入明细:
截至6月30日的六个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
STICO 防滑鞋的批发销售 | 93 | 74 | ||||||
信贷损失准备金已撤销 | 21 | - | ||||||
政府补助 | 231 | 307 | ||||||
其他(1) | 34 | 82 | ||||||
总计 | 379 | 463 |
(1) 其他主要包括废料的销售和其他杂项收入。
STICO 防滑鞋的批发 销售是指主要向新加坡食品和 饮料 (F&B) 场所批发销售STICO防滑鞋所产生的收入。由于餐饮机构的 订单减少,STICO 防滑鞋的批发销售额下降了约 20.4%。
8 |
在 截至2022年6月30日的六个月期间,我们撤销了约21,000新元的信贷损失准备金, 此前根据应收账款的回收而减值了这笔准备金。
政府 补助金主要是新加坡政府提供的就业支持计划、就业增长激励和能力发展补助金。
利息 支出
我们的 利息支出来自租赁负债和担保银行贷款。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们的利息 支出增加了约60万新元,这主要是由于利率的提高。有关我们的银行 借款的更多详情,请参阅本节中标题为 “银行债务” 的段落。
其他 费用
我们集团的其他 支出主要包括STICO防滑鞋的费用、银行手续费、公共关系费、特别 支出等。下表列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日止期间我们的其他支出明细:
截至6月30日的六个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
STICO 防滑鞋的成本 | 60 | 47 | ||||||
银行手续费 | 15 | 9 | ||||||
公共关系费 | - | 63 | ||||||
特别开支(1) | 88 | - | ||||||
其他(2) | 16 | - | ||||||
总计 | 179 | 119 |
(1) | 非常 费用与我们的首次公开募股相关的业务咨询和咨询费有关。 |
(2) | 其他 主要包括专业培训费用、礼物和捐款以及其他杂项开支。 |
截至2023年6月30日的六个月期间,我们集团的其他 支出减少至约60万新元,这主要是由于所有其他支出减少了 ,但部分被截至2023年6月30日的 六个月期间与公共关系费用相关的支出所抵消。
所得 税
在 截至2023年6月30日的六个月期间,我们的所得税支出由该期间的当期税收支出组成。以下 表列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的所得税明细:
截至6月30日的六个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
当前的税收支出 | - | 74 | ||||||
递延税 | - | - | ||||||
总计 | - | 74 |
9 |
根据 开曼群岛和英属维尔京群岛的规章制度,本集团在 开曼群岛或英属维尔京群岛无需缴纳任何所得税。我们集团的业务总部设在新加坡,我们需要按实体缴纳所得税 ,这是根据新加坡产生的估计应纳税收入,法定税率为17%。
我们的 所得税从截至2022年6月30日的六个月期间的零所得税增加到截至2023年6月30日的六个月期间的74,000新元。 这通常与我们的利润和应纳税所得额的增加一致。
在截至2023年6月30日的六个月期间,我们的 集团没有来自其他司法管辖区的纳税义务。在 截至2023年6月30日的六个月期间,我们集团与相关税务机关没有重大争议或未解决的税收问题。
本年度净 收入
综上所述,截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们的净收入分别约为10万新元和30万新元。
流动性 和资本资源
我们的 流动性和营运资金需求主要与我们的运营费用有关。从历史上看,我们主要通过运营产生的现金和银行设施贷款相结合来满足营运资金 和其他流动性需求。 展望未来,我们预计将从各种来源为我们的营运资金和其他流动性需求提供资金,包括但不限于 运营产生的现金、银行机构贷款、首次公开募股的净收益和其他股权 以及适当的债务融资。
现金 流量
下表汇总了我们截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的现金流量:
截至6月30日的六个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
期初的现金和现金等价物 | 1,108 | 6,561 | ||||||
净现金(用于)/来自经营活动 | (5,197 | ) | 665 | |||||
用于投资活动的净现金 | (104 | ) | (244 | ) | ||||
来自/(用于)融资活动的净现金 | 12,719 | (2,045 | ) | |||||
净外币效应 | (23 | ) | (52 | ) | ||||
现金及现金等价物的净增加/(减少) | 7,395 | (1,676 | ) | |||||
期末的现金和现金等价物 | 8,503 | 4,885 |
10 |
来自经营活动的现金 流
在 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们经营活动的现金流入主要来自我们销售清洁系统和其他设备以及提供集中式洗碗和辅助服务所产生的收入 ,而 我们经营活动的现金流出主要包括购买原材料、分包费用、员工成本和 管理费用。
我们经营活动产生的 净现金主要反映了我们的净收入,经非经营项目调整后,例如折旧、 处置财产、厂房和设备亏损、亏损补贴的逆转、金融工具公允价值的变动以及营运资金变动的影响 ,例如库存、应收账款和其他应收账款、 应计账款和其他流动负债的增加或减少。
截至2022年6月30日的六个月期间,我们在经营活动中使用的净现金约为520万新元,这反映了 我们的税前利润约10万新元,经正面调整的主要因素是:(i)财产、 厂房和设备的非现金折旧约30万新元;(ii)应收账款和其他应收账款减少约30万新元。这些因素的影响被库存增加约520万新元以及应付账款、应计账款和其他流动负债减少约70万新元部分抵消,这部分缓解了前两个因素的影响 。
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的经营活动产生的净现金约为70万新元,这反映了 我们的税前利润约30万新元,经正面调整的主要因素是:(i) 财产、 厂房和设备的非现金折旧约30万新元;以及 (ii) 应付账款、应计账款和其他流动负债的增加约新元 120 万。应收账款和其他应收账款 增加约70万新元以及库存增加约40万新元,部分抵消了这些因素的影响。
来自投资活动的现金 流
我们在投资活动中使用的 现金流主要包括(i)处置不动产、厂房和设备的收益;以及(ii) 购买不动产、厂房和设备。
在 截至2022年6月30日的六个月期间,我们用于投资活动的净现金约为10万新元,这归因于 购买了约10万新元的不动产、厂房和设备以更换过时的设备。
在 截至2023年6月30日的六个月期间,我们用于投资活动的净现金约为20万新元,这要归因于购买了约20万新元的不动产、厂房和设备以购买工具和设备以及一辆电动汽车,用于扩大 我们的运输车队,用于机械的现场维护和保养。
来自融资活动的现金 流
我们在融资活动中使用的 现金流主要包括偿还控股股东的贷款、银行 贷款的收益、偿还银行贷款、偿还租赁负债的本金、向托管代理存款、支付延期融资 成本和发行股票的净收益。
在 截至2022年6月30日的六个月期间,我们集团记录的融资活动产生的净现金约为1,270万新元, 主要归因于发行约1,490万新元普通股的净收益,由向托管代理人存入约80万新元 的存款和约150万新元的递延融资费用所抵消。
在 截至2023年6月30日的六个月期间,我们集团记录的用于融资活动的净现金约为200万新元, 归因于偿还了约150万新元的银行贷款,以及偿还了控股股东 约50万新元的贷款。
11 |
营业 资本
我们 认为,考虑到我们目前可用的财务资源,包括手头的现金和 现金等价物以及我们运营产生的现金流,在没有不可预见的情况下,我们集团有足够的营运资金来满足我们自本报告发布之日起至少未来12个月的需求。
应收账款
我们的 应收账款净额从截至2022年12月31日的约560万新元增加到2023年6月30日的约610万新元。增长主要是由于截至2023年6月30日的六个月期间销售额的增长。
我们 没有对这些应收账款余额收取任何利息,也没有持有任何抵押品作为担保。对于清洁系统和其他设备的制造和销售,我们通常向客户提供 30 至 60 天的信贷期限,而我们的 客户在提供集中式洗碗服务和一般 清洁服务方面将获得七天至三十天的信贷期限。
下表根据截至下文 提及的开票日期对我们的应收账款净额进行了账龄分析:
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
在 30 天内 | 3,094 | 4,792 | ||||||
介于 31 到 60 天之间 | 1,683 | 50 | ||||||
介于 61 到 90 天之间 | 270 | 20 | ||||||
超过 90 天 | 588 | 1,275 | ||||||
应收账款总额,净额 | 5,635 | 6,137 |
应收账款减值准备金的变动 如下:
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
期初余额 | 34 | 34 | ||||||
撤销损失备抵金 | - | - | ||||||
期末余额 | 34 | 34 |
我们 根据对应收账款的可收性评估和账龄分析以及管理层的判断,包括信贷质量的变化、每位客户过去的收款记录 和当前的市场状况,制定了确定减值准备金的政策。
应收账款的 损失备抵与应收账款的一般准备金有关,采用简化的方法为预期的信用损失提供 (“ECL(s)”)。信用风险等级是使用表明违约风险的定性和定量 因素来定义的。ECL 利率是根据 我们的客户经营所在行业的历史损失率和应收账款账龄计算得出的。
在 截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月期间,除了上文讨论的亏损补贴准备金外,没有为逾期金额提供 减值亏损。
12 |
下表列出了我们截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月期间 的平均应收账款周转天数:
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 2023年6月30日 | |||||||
平均应收账款周转天数(1) | 86.7 | 121.9 |
(1) 平均应收账款周转天数的计算方法是:相应年份/期间的期初和期末应收账款余额 的平均值除以相应年份/期间的收入,再乘以 相应年份/期间的天数。 |
截至2023年6月30日期间,我们的 平均应收账款周转天数增加到约121.9天,这主要是由于向客户收款的速度放缓。
对 应收账款进行了密切监测和定期审查,以查明任何潜在的不付款或延迟付款的情况。 我们的集团对每位客户进行了单独审查,以确定减值,这与外部信贷 评级机构的定义一致(如果有),或者基于其他数据,例如有关客户 的可用新闻信息和逾期状态。本集团进一步实施了某些程序,以加强我们的信贷控制。例如,我们正在积极 监控客户的信贷条款,并定期跟踪收款情况,以确保更好地控制我们的应收账款。
预付 费用和其他流动资产,净额
扣除我们集团的预付 费用和其他流动资产主要是指投资者应付的款项和预付的普通股上市费用 。下表列出了截至所示日期 的预付费用和其他流动资产的净额明细:
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
其他应收账款 | 58 | 92 | ||||||
存款 | 39 | 39 | ||||||
预付款 | 2,151 | 1,934 | ||||||
总计 | 2,248 | 2,065 |
我们的 其他应收账款、存款和预付款总额从截至2022年12月31日的约220万新元下降到截至2023年6月30日的约 210万新元,这主要是由于我们收到了先前作为托管基金进行的首次公开募股的部分收益,预付款减少了约20万新元。
库存
截至指定日期,我们的 库存主要包括原材料、在制品和成品。
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
原材料 | 9,065 | 9,422 | ||||||
正在进行的工作 | 2,078 | 2,534 | ||||||
成品 | 749 | 382 | ||||||
11,892 | 12,338 |
13 |
下表列出了我们截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月 30日的六个月期间的平均库存周转天数:
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 2023年6月30日 | |||||||
平均库存周转天数(1) | 195 | 329 |
(1) 平均库存周转天数的计算方法是:相应 年份或期间的库存余额期初和期末的平均值除以相应年份或期间的收入/购买成本,再乘以相应年份或期间 中的天数。
库存增加约40万新元,平均库存周转天数主要是由于预计供应链问题会导致交货时间变慢,以及收到的精密清洁 系统订单增加,购买了更多 原材料。
账户 和其他应付账款
应付账款
我们的主要供应商提供的 一般信贷期限为 15 至 90 天。我们的应付账款从截至2022年12月31日的约180万新元减少到2023年6月30日的约90万新元。
下表根据截至下述日期的发票日期列出了我们的应付账款账龄分析:
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
在 30 天内 | 1,199 | 888 | ||||||
介于 31 到 60 天之间 | 557 | - | ||||||
介于 61 到 90 天之间 | 6 | - | ||||||
超过 90 天 | 19 | - | ||||||
总计 | 1,781 | 888 |
下表列出了我们截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日 的六个月期间的平均应付账款周转天数:
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 2023年6月30日 | |||||||
平均应付账款周转天数(1) | 50.0 | 33.6 |
(1) 平均应付账款周转天数的计算方法是 相应年份/期间的期初和期末应付账款余额的平均值除以相应年份/期间的收入成本,再乘以 相应年份/期间的天数。
截至2023年6月30日的期间,我们 的平均应付账款周转天数保持在信贷期限内。
在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日 的六个月期间,我们的 集团在应付账款方面没有任何重大违约。
14 |
应计费用 和其他流动负债
应计费用 和其他流动负债主要是与专业费用、工资和奖金相关的费用。截至2022年12月31日, 我们集团的应计负债和其他流动负债约为90万新元,这主要是应计工资 和约60万新元的奖金以及约20万美元的专业费用。截至2023年6月30日,我们集团的应计额和其他当前 负债减少至约70万新元,这主要归因于奖金的偿还。
在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月期间,我们的 集团在支付其他应付账款方面没有任何重大违约。
合约 负债
我们的 合同负债是指在年内或该期间收到的与仍在 生产但根据我们的收入确认政策尚未确认为收入的机械有关的销售保证金和分期付款。截至2022年12月31日,我们的合同负债为430万新元,截至2023年6月30日,我们的合同负债为650万新元。
银行 债务
截至2023年6月30日 ,我们的银行负债总额为790万新元,其中780万新元以新加坡元计价 ,空头利率比新加坡银行同业拆借利率(“SIBOR”)高 1.25% 至 1.5% 不等, 10万新元以美元计价,空头利率比伦敦银行同业拆借要约高 1.25% 利率(“伦敦银行同业拆借利率”)。我们的银行负债中有420万新元构成流动负债,370万新元构成非流动负债。
保修 负债
我们在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月期间的 保修责任主要为所售机器的保修条款 ,保修期通常为自机器交付之日起的12个月。该条款 是根据与类似产品和服务相关的历史保修数据得出的估算得出的。截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,我们集团记录的准备金分别约为 22,000 新元和 22,000 新元。
应付收入 税
截至2023年6月30日,我们的 应缴所得税从截至2022年12月31日的30万新元增加到40万新元。增加的原因通常是 ,这是由于在截至2023年6月30日的六个月期间增加了拨款。
递延税 (资产)/负债
在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月期间,我们的 递延所得税(资产)/负债主要代表新加坡税收减记值与集团拥有的财产、 厂房和设备账面净值之间的暂时差异的税收影响。截至2022年12月31日和2023年6月30日,我们的递延所得税资产保持相对稳定。
承诺
作为出租人经营 租赁承诺
我们的 集团根据归类为不可取消的经营租赁的租约出租洗碗机。
截至2022年12月31日和2023年6月30日签订的不可取消经营租赁下的 未来最低租赁应收账款如下, 未被确认为应收账款:
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
一年之内 | 40 | 264 | ||||||
一年后但在两年之内 | — | 49 | ||||||
总计 | 40 | 313 |
15 |
资本 承诺
截至2022年12月31日和2023年6月30日的 ,我们的集团没有任何资本承诺。
资本 支出
历史 资本支出
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们的 资本支出主要与更换过时设备有关。在 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们与不动产、厂房和设备相关的资本支出分别约为10万新元和20万新元。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们主要通过运营现金流和 借款为资本支出提供资金。我们对首次公开募股 净收益的主要用途已经并将用于为制造设施的运营、扩建和升级提供资金。
关键 会计政策和估计
我们的 财务报表和附注是根据美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表 和附注要求我们做出估算和判断,以影响报告的资产、负债、收入 和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们的估算基于历史经验和各种其他假设,这些假设在当时情况下被认为是合理的,这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。我们已经确定了某些会计 政策,这些政策对我们的财务报表的编制具有重要意义。这些会计政策对于了解 我们的财务状况和经营业绩非常重要。关键会计政策是那些对描绘 我们的财务状况和经营业绩最重要的政策,需要管理层作出困难、主观或复杂的判断,通常是 ,因为需要对本质上不确定且可能在后续时期发生变化的事项的影响做出估计。 某些会计估计值之所以特别敏感,是因为它们对财务报表很重要,也因为 影响估算的未来事件可能与管理层目前的判断有很大差异。尽管本报告其他部分的合并财务报表附注2更全面地描述了我们的重要会计 政策,但我们认为,以下关键会计政策涉及在编制财务 报表时使用的最重要的估计和判断。
我们 是联邦证券法定义的 “新兴成长型公司”,因此,将受到减少的 公司公开报告要求的约束。《乔布斯法》第107条规定,“新兴成长型公司” 可以利用《证券法》第7(a)(2)(B)条规定的延长的过渡期来遵守新的或修订后的会计 准则。我们选择利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则 ,并承认根据《就业法》第107条,这种选择是不可撤销的。由于我们的当选,我们的财务报表 可能无法与遵守上市公司生效日期的公司的财务报表相提并论。
使用 的估计值和假设
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估计和假设, 会影响截至合并 财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的合并财务报表中反映的重要会计估计 包括无法收回的应收账款备抵金、库存估值、有用的 寿命和财产、厂房和设备的减值、递延所得税资产的估值补贴、金融工具的公允价值、 担保负债和意外开支。实际结果可能与这些估计值有所不同。
16 |
收入 确认
我们 根据会计准则编纂 (ASC) 主题606 “与客户签订合同的收入” (ASC606) 确认了我们的收入。我们确认 收入,用于描述向客户转让承诺的商品或服务(即资产),其金额反映我们为换取这些商品或服务而预期获得的对价 。当客户获得对 资产的控制权时,该资产即被转移。它还要求我们确定合同履行义务,并根据商品和服务的控制权移交给客户的时间来确定收入是在 的某个时间点还是随着时间的推移予以确认。我们选择了修改后的追溯性 方法,该方法要求对留存收益进行累积调整,而不是追溯性调整前期。ASC 606的采用 没有对合并财务报表产生重大影响。
为实现这一核心原则,我们应用了主题606中定义的五个步骤:(i)确定与客户的合同,(ii)确定合同中的 履行义务,(iii)确定交易价格,(iv)将交易价格分配给合同中的履行 义务,以及(v)当实体履行履约义务时(或当时)确认收入。
我们 在与客户签订的合同以书面形式签订、双方的权利(包括付款条款)已确定、合同具有商业实质内容且收取对价极有可能时,我们 会对该合同进行记账。
根据ASC 340-40,要求将获得和履行与 客户签订合同的所有增量成本进行资本化,如果此类成本预计将在一年以上的时间内收回,我们将主要由咨询费用组成的某些合同收购 成本资本化,并预计获得客户合同产生的此类咨询费用是可以收回的。 对于变现期少于一年的合同,该指南提供了一种切实可行的权宜之计,允许实体 立即支出合同购置成本,而资本化这些成本产生的资产将在一年或更短的时间内摊销 。
每种收入流的收入 确认政策如下:
(a) 已售商品和服务
当我们通过将承诺的 商品或服务的控制权转让给客户来履行履约义务时,我们 确认所售商品和服务的收入。确认的收入金额是分配给已履行的履行 义务的交易价格金额,该金额是我们集团预计在转让 承诺的商品或服务时有权获得的合同中的对价金额。
收入 可以在履行义务之后的某个时间点或一段时间内予以确认。如果绩效 义务在一段时间内得到满足,则根据完成百分比确认收入,这反映了在完全 履行该履约义务方面取得的进展。
(b) 餐具清洗机的租赁
我们 在租赁期内按直线方式确认租用餐具清洗机的收入。
最近的 会计公告
有关 对最近发布的会计准则的讨论,请参阅本报告其他地方未经审计的中期简明合并财务报表附注的 附注2。
通货膨胀的影响
根据新加坡金融管理局的数据, 2021年和2022年所有项目消费者价格指数的同比变化百分比分别为2.3%和6.1%。新加坡的通货膨胀并未对我们的盈利能力和经营业绩产生重大影响。 但是,我们无法保证我们将来不会受到新加坡更高的通货膨胀率的影响。
17 |
关于市场风险的定量 和定性披露
利息 利率风险
我们 面临利率风险,而我们还有未偿还的短期银行贷款。尽管我们的短期贷款利率 通常是固定的,但期限通常为十二个月,续期后利率可能会发生变化。
信用 风险
信贷 风险由信贷审批、限额和监控程序的应用来控制。我们通过内部研究 以及对相关经济和基础债务人和交易结构的分析来管理信用风险。我们根据行业、地理位置和客户类型 共同识别信用风险。在衡量我们向客户销售的信用风险时,我们主要反映客户对其合同义务的 “违约概率 ”,并考虑客户当前的财务状况以及 客户当前和未来可能面临的风险。
流动性 风险
我们 还面临流动性风险,即我们无法提供足够的资本资源和流动性来满足 我们的承诺和业务需求。流动性风险通过应用财务状况分析和监测程序来控制。 必要时,我们将向金融机构和关联方寻求短期资金以弥补任何流动性短缺。
外国 交易所风险
虽然 我们的报告货币是美元,但我们几乎所有的合并收入和合并成本和支出都以 新元计价。我们所有的资产都以新元计价。因此,我们面临外汇风险,因为我们的收入和经营业绩 可能会受到美元和新元之间汇率波动的影响。如果新元兑美元贬值,我们的美元财务报表中显示的新元收入、收益和资产的 价值将下降。为了减少我们的外汇风险敞口,我们没有进行 任何套期保值交易。
18 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
JE 清洁科技控股有限公司 | |
日期 2023 年 10 月 3 日 | /s/ HONG Bee Yin |
HONG Bee Yin,首席执行官兼董事 | |
日期 2023 年 10 月 3 日 | /s/ 龙佳光 |
LONG 贾光,首席财务官 |
19 |
JE 清洁技术控股有限公司的索引
未经审计的 中期简明合并财务报表
页面 | |
截至2022年12月31日和2023年6月30日的未经审计的 中期简明合并资产负债表 | F-2 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间未经审计的 中期简明合并收益报表 | F-3 |
截至2022年6月30日和 2023年六个月期间未经审计的 中期简明股东权益报表 | F-4 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间未经审计的 中期简明合并现金流量表 | F-5 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | F-6 |
F-1 |
JE 清洁技术控股有限公司及其子公司
未经审计的 中期简明合并资产负债表
(金额 以千计,股票和每股数据除外,或另行注明)
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | '000 美元 | ||||||||||
(注2 (e)) | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 6,561 | 4,885 | 3,612 | |||||||||
应收账款,净额 | 5,635 | 6,137 | 4,538 | |||||||||
预付费用和其他流动资产,净额 | 2,248 | 2,065 | 1,528 | |||||||||
递延融资成本 | - | 385 | 285 | |||||||||
库存 | 11,892 | 12,338 | 9,124 | |||||||||
流动资产总额 | 26,336 | 25,810 | 19,087 | |||||||||
金融工具 | 245 | 245 | 181 | |||||||||
财产、厂房和设备,净额 | 8,818 | 8,747 | 6,468 | |||||||||
递延所得税资产 | 66 | 66 | 49 | |||||||||
非流动资产总额 | 9,129 | 9,058 | 6,698 | |||||||||
总资产 | 35,465 | 34,868 | 25,785 | |||||||||
负债 | ||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||
银行贷款-当前 | 5,457 | 4,098 | 3,044 | |||||||||
应付租金-当前 | 280 | 283 | 209 | |||||||||
应付账款、应计账款和其他流动负债 | 2,664 | 1,598 | 1,189 | |||||||||
保修责任 | 22 | 22 | 16 | |||||||||
应缴所得税 | 319 | 403 | 291 | |||||||||
合同负债 | 4,319 | 6,522 | 4,824 | |||||||||
控股股东贷款 | 741 | 179 | 132 | |||||||||
流动负债总额 | 13,802 | 13,105 | 9,705 | |||||||||
银行贷款-非流动贷款 | 3,976 | 3,849 | 2,833 | |||||||||
应付租金-非当期 | 1,406 | 1,406 | 1,040 | |||||||||
非流动负债总额 | 5,382 | 5,255 | 3,873 | |||||||||
负债总额 | 19,184 | 18,360 | 13,578 | |||||||||
承付款和意外开支 | - | - | - | |||||||||
股东权益 | ||||||||||||
普通股每股面值0.001美元;截至2022年12月31日和2023年6月30日已授权1亿股;已发行和流通的股票分别为15,020,000和15,020,000股 | 20 | 20 | 15 | |||||||||
额外的实收资本 | 15,686 | 15,686 | 11,599 | |||||||||
留存收益 | 607 | 886 | 655 | |||||||||
累积的其他综合亏损 | (32 | ) | (84 | ) | (62 | ) | ||||||
股东权益总额 | 16,281 | 16,508 | 12,207 | |||||||||
负债总额和股东权益 | 35,465 | 34,868 | 25,785 |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-2 |
JE 清洁技术控股有限公司及其子公司
未经审计的 中期简明合并损益表和综合收益表
(金额 以千计,股票和每股数据除外,或另行注明)
在截至6月30日的六个月期间 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | USD'000 | ||||||||||
收入 | 7,197 | 8,814 | 6,518 | |||||||||
收入成本 | (5,556 | ) | (6,716 | ) | (4,966 | ) | ||||||
毛利 | 1,641 | 2,098 | 1,552 | |||||||||
运营费用: | ||||||||||||
销售和营销费用 | (15 | ) | (38 | ) | (28 | ) | ||||||
一般和管理费用 | (1,565 | ) | (1,868 | ) | (1,382 | ) | ||||||
运营费用总额 | (1,580 | ) | (1,906 | ) | (1,410 | ) | ||||||
运营收入 | 61 | 192 | 142 | |||||||||
其他收入(亏损): | ||||||||||||
其他收入 | 379 | 463 | 342 | |||||||||
利息支出 | (123 | ) | (183 | ) | (135 | ) | ||||||
其他费用 | (179 | ) | (119 | ) | (89 | ) | ||||||
金融工具公允价值的变化 | 9 | - | - | |||||||||
其他收入总额 | 86 | 161 | 118 | |||||||||
税前收入 | 147 | 353 | 260 | |||||||||
所得税支出 | - | (74 | ) | (55 | ) | |||||||
净收入 | 147 | 279 | 205 | |||||||||
其他综合收入 | ||||||||||||
扣除税款的外币折算亏损 | (23 | ) | (52 | ) | (38 | ) | ||||||
综合收入总额 | 124 | 227 | 167 | |||||||||
归属于普通股股东的每股净收益 | ||||||||||||
基本的和稀释的 | 0.01 | 0.01 | 0.01 | |||||||||
用于计算每股净收益的加权平均普通股数量 | ||||||||||||
基本的和稀释的 | 13,167,956 | 15,020,000 | 15,020,000 |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-3 |
JE 清洁技术控股有限公司及其子公司
未经审计的 股东权益变动中期简明合并报表
(金额 以千计,股票和每股数据除外,或另行注明)
普通股 | 额外 | 累积的 其他 | 已保留 | 总计 | ||||||||||||||||||||
没有。 的 股份 | 金额 | 付费 首都 | 综合的 损失 | 收入/ (赤字) | 股东会 公正 | |||||||||||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | ||||||||||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | 12,000,000 | 16 | 3,626 | (34 | ) | (585 | ) | 3,026 | ||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | 147 | 147 | ||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | (23 | ) | - | (23 | ) | ||||||||||||||||
发行新股 | 3,020,000 | 4 | 12,060 | - | - | 12,064 | ||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的余额 | 15,020,000 | 20 | 15,686 | (57 | ) | (438 | ) | 15,214 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的余额 | 15,020,000 | 20 | 15,686 | (32 | ) | 607 | 16,281 | |||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | 279 | 279 | ||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | (52 | ) | - | (52 | ) | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额 | 15,020,000 | 20 | 15,686 | (84 | ) | 886 | 16,508 | |||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额(000 美元) | 15,020,000 | 15 | 11,599 | (62 | ) | 655 | 12,207 |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-4 |
JE 清洁技术控股有限公司及其子公司
未经审计的 中期简明合并现金流量表
(金额 以千计,股票和每股数据除外,或另行注明)
在截至6月30日的六个月期间 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | '000 美元 | ||||||||||
净收入 | 147 | 279 | 207 | |||||||||
调整: | ||||||||||||
折旧和摊销 | 293 | 315 | 233 | |||||||||
不动产、厂房和设备处置损失 | 36 | - | - | |||||||||
撤销损失备抵金 | (21 | ) | - | - | ||||||||
金融工具公允价值的变化 | (9 | ) | - | - | ||||||||
运营资产的变化: | ||||||||||||
库存增加 | (5,167 | ) | (446 | ) | (330 | ) | ||||||
应收账款其他应收账款减少/(增加) | 264 | (704 | ) | (521 | ) | |||||||
应付账款、应计账款和其他流动负债(减少)/增加 | (740 | ) | 1,221 | 903 | ||||||||
经营活动提供/(用于)经营活动的现金 | (5,197 | ) | 665 | 492 | ||||||||
处置不动产、厂房和设备的收益 | 20 | - | - | |||||||||
购买不动产、厂房和设备 | (124 | ) | (244 | ) | (180 | ) | ||||||
用于投资活动的现金 | (104 | ) | (244 | ) | (180 | ) | ||||||
偿还控股股东的贷款 | - | (562 | ) | (456 | ) | |||||||
银行贷款的收益 | 500 | - | - | |||||||||
偿还银行贷款 | (235 | ) | (1,486 | ) | (1,059 | ) | ||||||
租赁负债的净(还款)/提取 | (93 | ) | 3 | 2 | ||||||||
向托管代理存款 | (838 | ) | - | - | ||||||||
发行股票的净收益 | 14,931 | - | - | |||||||||
递延融资费用的支付 | (1,546 | ) | - | - | ||||||||
现金(用于)/由融资活动提供 | 12,719 | (2,045 | ) | (1,513 | ) | |||||||
外币效应 | (23 | ) | (52 | ) | (38 | ) | ||||||
现金和现金等价物的净变化 | 7,395 | (1,676 | ) | (1,239 | ) | |||||||
期初的现金和现金等价物 | 1,108 | 6,561 | 4,852 | |||||||||
截至期末的现金和现金等价物 | 8,503 | 4,885 | 3,613 | |||||||||
现金和现金等价物的净增长 | 7,395 | (1,676 | ) | (1,239 | ) | |||||||
补充现金流量信息 | ||||||||||||
支付利息的现金 | 123 | 183 | 135 | |||||||||
缴纳税款的现金 | - | - | - |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
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JE 清洁技术控股有限公司及其子公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
1。 组织和主要活动
2019 年 1 月 29 日,JE Cleantech Holdings Limited(“公司”)作为投资 控股公司在开曼群岛注册成立。该公司通过其间接控股的全资子公司开展主要业务,这些子公司注册成立 并设在新加坡,即:1.)由JCS-Echigo Pte进行。有限公司(“JCS-Echigo”),主要是 从事清洁系统、相关清洁设备、设备零件和组件的制造和销售,以及 2.)Hygieia Warewashing Pte.有限公司(“Hygieia”),主要从事集中洗碗 和辅助服务的提供。该公司通过其全资子公司JE Cleantech International Ltd(“JEC International”)持有JCS-Echigo, 是一家在英属维尔京群岛注册成立和注册的公司;Hygieia是JCS-Echigo的全资子公司。JCS-Echigo 全资拥有 Evoluxe Pte。Ltd(“Evoluxe”)也在新加坡注册成立并定居,截至报告发布之日 处于休眠状态。该公司总部位于新加坡,并在国内开展业务。
公司及其子公司(“集团”)在表格中如下所示:
有效所有权的百分比 | ||||||||||||||||
姓名 | 的日期 公司注册 | 十二月 31, 2022 | 6 月 30, 2023 | 放置 公司 | 校长 活动 | |||||||||||
JE 清洁科技控股有限公司 | 2019年1月29日 | - | - | 开曼群岛 | 投资控股 | |||||||||||
JE 清洁技术国际有限公司 | 2018 年 4 月 9 日 | 100 | % | 100 | % | 英属维尔京群岛 | 投资控股 | |||||||||
JCS-Echigo Pte.有限公司 | 1999年11月25日 | 100 | % | 100 | % | 新加坡 | 清洗系统、部件和零件的制造、销售和服务 | |||||||||
Hygieia Warewashing Ltd.有限公司 | 2010年12月29日 | 100 | % | 100 | % | 新加坡 | 提供集中式餐具清洗服务和租赁餐具清洗设备 | |||||||||
Evoluxe Pte有限公司 | 2016年5月6日 | 100 | % | 100 | % | 新加坡 | 休眠 |
所附未经审计的中期简明财务报表的 是假设公司在提交的第一期开始时已存在 的。
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2。 重要会计政策摘要
(a) 列报基础
未经审计的中期简明合并 财务报表包括管理层认为为公允列报公司截至2023年6月30日的财务状况、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的 经营业绩以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的现金流而认为必要的所有正常和经常性调整。
中期经营业绩不一定代表整个财年或未来任何时期的 预期业绩。这些未经审计的中期简明合并财务 报表应与截至2022年12月 31日和2021年12月31日止年度的经审计的合并财务报表以及公司已审计财务报表中包含的相关附注一起阅读。
(b) 合并
未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其子公司的财务报表。 合并后,所有公司间交易(如果有)、长期投资子公司到期的余额和注册的实收资本 均已清除。
(c) 估计值的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的中期简明合并财务报表要求管理层 做出估算和假设,以影响财务报表日报告的资产和负债金额以及或有资产和 负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。 最重要的估计数涉及无法收回的应收账款备抵金、库存估值、不动产、厂房和设备的使用寿命和减值 、递延所得税资产的估值补贴、金融工具的公允价值、担保 负债和意外开支。实际结果可能与所使用的估计和假设有所不同。
(d) 风险和不确定性
公司的 主要业务位于新加坡。因此,公司的业务、财务状况和经营业绩 可能会受到新加坡政治、经济和法律环境以及新加坡总体经济状况 的影响。公司的业绩可能会受到新加坡政治、监管和社会状况变化的不利影响 。尽管公司没有因这些情况遭受损失,并认为其遵守了现有 法律法规,包括附注1中披露的组织和结构,但此类经验可能无法预示未来的业绩。
公司的业务、财务状况和经营业绩也可能受到与自然 灾害、极端天气状况、健康流行病和其他灾难性事件相关的风险的负面影响,这些风险可能会严重干扰 公司的运营。
(e) 外币折算和交易及便利翻译
未经审计的中期简明合并财务报表所附的 以新加坡元(“S$” 或 “SGD”)列报,新加坡元是公司的报告货币。公司及其子公司 JEC International的本位货币分别为美元(“美元” 或 “美元”)和港元(“港元” 或 “港元”)。JCS-Echigo、Hygieia和Evoluxe使用新加坡元作为其功能货币。
以非报告货币计价的资产 和负债按资产负债表日现行的 汇率折算为报告货币。在未经审计的中期简要 合并收益表和综合收益表中,折算收益和亏损被确认为其他综合收益或亏损。以报告币种 以外的货币进行的交易按交易当日的现行汇率以报告货币进行计量和记录。来自外币交易的 累计收益或亏损作为其他收入(其他支出)反映在未经审计的中期简明合并报表 中。
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包括美元和港元在内的外币的 价值可能会兑新加坡元波动。就新加坡元报告而言,上述货币相对于新加坡元的任何显著 变动都可能对公司的财务状况 产生重大影响。下表概述了在编制随附的未经审计的 中期简明合并财务报表时使用的货币汇率:
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
新加坡元兑美元年底 | 0.7460 | 0.7395 | ||||||
新加坡元兑美元平均汇率 | 0.7259 | 0.7490 |
截至2023年6月30日止年度的合并资产负债表、合并综合亏损报表以及从 新加坡元到美元的合并现金流量表的折算 完全是为了方便读者,按照联邦储备系统2023年6月30日发布的统计报告所述 0.7395美元=1新加坡元的汇率计算。
(f) 公允价值计量
会计 指南将公允价值定义为在计量之日,在市场参与者之间的有序交易 中,出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定所需或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,公司会考虑其交易的主要或最有利的市场 ,并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
会计 指南建立了公允价值层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,并尽量减少使用 不可观察的投入。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于 对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平。会计指南规定了三个可用于衡量公允价值的投入级别 :
● | 1 级适用于活跃市场中相同资产或负债有报价的资产或负债。 | |
● | 第 2 级适用于第 1 级中包含的除报价之外还有其他可观测的资产或负债,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;交易量不足或交易频率不高的市场(不太活跃的市场)中相同 资产或负债的报价;或模型推导的 估值,其中重要投入可观测或可作为主要推导得出来自可观察的市场数据或得到其证实。 | |
● | 第 3 级适用于估值方法中存在不可观察的对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。 |
现金 和现金等价物、应收账款、其他流动资产、金融工具、银行贷款、租赁应付账款、应付账款、 应计负债和其他流动负债、担保负债和控股股东贷款均为金融资产和负债。 现金和现金等价物、应收账款、其他流动资产、应付账款、应计账款和其他流动负债、担保 负债以及控股股东的贷款均须按公允价值计量;但是,由于其本质上是短期的 ,管理层认为其账面价值接近其公允价值。金融工具是公允价值的金融 资产,按公允价值标记,在上述层次结构中被列为第三级。公司按摊销成本对银行 贷款和租赁应付账款进行入账,并选择不按照公允价值层次结构对其进行核算。
(g) 关联方
我们 采用了ASC 850(关联方披露)来识别关联方和披露关联方交易。
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(h) 现金及现金等价物
现金 和现金等价物包括手头现金和公司存放在金融机构 的活期存款,这些存款的原始到期日少于三个月,并且在提款和使用方面不受限制。
(i) 限制性现金
限制性 现金是作为未偿贷款和银行借款的担保向银行质押的银行存款。截至2022年12月31日和2023年6月30日,限制性现金的账面金额 分别为0美元和0美元。
(j) 应收账款,净额
应收账款净额按原始金额减去此类应收账款的预期信用损失备抵额列报。预期 信用损失备抵额是根据公司对各种因素的评估估算的,包括历史经验、 应收账款余额的年限、当前的总体经济状况、未来预期以及可能影响公司客户支付能力的特定定量和 定性因素。当有 有客观证据让公司合理估计可能的损失金额时,也会留出备抵金。
(k) 库存
库存 以成本和可变现净值的较低者来衡量。库存成本基于先入先出原则, 包括购置库存所产生的支出、生产或转换成本以及 将库存恢复到现有位置和状态所产生的其他成本。对于已制造库存和在建工程,成本包括基于正常运营能力的 适当份额的生产开销。
(l) 财产、厂房和设备,净额
财产、 厂房和设备按成本减去累计折旧和减值(如果有)列报,并在资产的估计使用寿命范围内按直线 折旧。成本代表资产的购买价格以及将 资产投入其预期用途所产生的其他成本。估计的使用寿命如下:
类别 | 估计的使用寿命 | |
土地 使用权 | 超过 租期 | |
租赁权 建筑物 | 30 年 | |
工厂 和机械 | 5 到 10 年 | |
设备、 家具和配件 | 1-5 年 |
的维修和保养费用支出 不会实质性地延长资产的使用寿命,在发生时记作支出,而大幅延长财产和设备使用寿命的重大更新和改进 支出则作为相关资产的增值资本化。报废、 销售和资产处置是通过扣除成本、累计折旧和减值来记录的,由此产生的 损益将在合并损益表中确认。
(m) 长期资产减值
每当事件或情况变化表明 资产的账面金额可能不再可收回时, 公司就会审查其长期资产的减值情况。当这些事件发生时,公司通过将 长期资产的账面价值与预计因使用这些资产及其最终处置而产生的未贴现未来现金流进行比较,来衡量减值。 如果预期未贴现现金流总额小于资产账面金额,则公司将使用预期的未来贴现现金 流量确认减值 亏损,即账面金额超过资产公允价值的部分。截至2022年12月31日和2023年6月30日,未确认长期资产减值。
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(n) 合同负债
当客户在公司确认相关收入之前支付不可退还的对价时, 合同负债即被确认。 如果公司在 确认相关收入之前拥有获得不可退还的对价的无条件权利,则合同负债也将得到确认。在这种情况下,相应的应收款也将得到承认。
(o) 承诺和意外开支
在 的正常业务过程中,公司受承诺和意外情况的约束,包括经营租赁承诺、法律 诉讼以及因其业务而产生的与政府调查 和税务事项相关的索赔。如果公司确定有可能发生损失,并且可以对损失做出合理的估计,则公司承认对此类意外事件负有责任。公司在评估意外开支责任时可能会考虑许多因素, 包括历史因素以及每个事项的具体事实和情况。
(p) 收入确认
2014 年 5 月,财务会计准则委员会发布了主题606,“与客户签订合同的收入”。本主题阐明了确认收入的原则 ,并为美国公认会计原则制定了共同收入标准。同时,该主题取代了主题605 “收入确认” 中的收入确认 要求以及编纂法典中大多数行业专题 的特定行业指南。该指南的核心原则要求实体确认收入,以描述向客户转让承诺的商品 或服务的情况,其金额应反映该实体为换取这些 商品或服务而预计有权获得的对价。
集团目前的收入来自以下主要来源:
来自所售商品和提供的服务的收入
当集团通过将承诺的商品或服务的控制权转让给客户来履行履约义务(“PO”) 时,将确认在正常业务过程中销售商品和服务的收入 。确认的收入金额是分配给已满足 PO 的交易 价格的金额。
交易价格根据承诺商品 或服务的相对独立销售价格分配给合同中的每个 PO。以前未单独销售的商品或服务的个人独立销售价格,或 的销售价格变化很大,是根据交易价格的剩余部分确定的,将交易 价格分配给具有可观测独立销售价格的商品和/或服务。如果折扣或可变对价与 一项或多项(但不是全部)履约义务具体相关,则分配给这些履约义务。
交易 价格是合同中集团预计有权获得的对价金额,以换取转让承诺的 商品或服务。交易价格可以是固定的,也可以是可变的,如果合约 包含重要的融资部分,则会根据货币的时间价值进行调整。如果集团 未从客户那里获得单独的可识别权益,则应付给客户的对价将从交易价格中扣除。当对价可变时(如果适用),估计金额将包含在交易价格中,以至于当与可变对价相关的不确定性得到解决后,累积收入很可能不会发生重大逆转 。
收入 可以在某个时间点进行确认,也可以在订单满足之后的一段时间内予以确认。如果 PO 在一段时间内得到满足,则根据完成百分比确认收入 ,这反映了该订单在实现完全满意方面取得的进展。通常,对于流程如下所述的产品的 订单,订单在某个时间点得到满足。随着时间的推移,服务的采购订单通常会得到更高的满足,例如在消毒和卫生服务合同中,公司在一个月内每天 提供服务,集团将确认收入并按月向客户收费。
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对于 销售消毒和清洁系统、相关清洁设备、设备零件和组件,集团通常 会收到客户的采购订单,其中将规定包括交易价格、向 交付的产品、交付条款和付款条款在内的条款和条件。这些条款是集团 为确认收入而必须履行的履约义务的基础。关键履约义务是将成品交付给客户所在地 ,此时该资产的所有权移交给客户。 的买家书面同意书(表明已收到商品),以此证明该赚取流程的完成。集团对其产品提供从 交付和验收之日起一年的保修。担保是上述履约义务的先决条件;但是,管理层对未来的保修成本进行了估计,并在集团合并资产负债表中确认收入期间将该金额计入销售成本,并计入集团合并资产负债表上的相应认股权证负债。 有关保修责任变更的详细信息可以在下面的注释 11 中找到。采购订单 中规定的典型付款条件从交货之日起 30 到 90 天不等。
来自餐具清洗机租赁的收入
在 中,根据ASC 842 “租赁主题”,集团将餐具清洗机的租金记作直接 融资租赁,其中潜在承租人的租赁收入将在租赁期限内以 的直线方式在租赁期限内在集团收入表中确认。 根据这些租赁安排,履行义务是将设备交付给客户所在地,确保 设备准备就绪,可供使用,并确保设备在租赁合同的有效期内可供使用。
(q) 收入成本
收入成本 主要包括原材料成本、人工成本、分包成本和生产管理费用。
(r) 销售和营销费用
销售 费用主要包括促销和营销费用以及交通费用。公司不携带任何资本化 合同收购成本,这些成本将在一段时间内分摊到经营业绩中,与客户 和合同收购成本(如果有)相关的潜在支出记作定期成本。
(s) 一般和管理费用
一般 和管理费用主要包括员工成本、折旧、办公用品和维护费用、差旅和娱乐费用、 法律和专业费用、财产和相关费用以及其他杂项管理费用。
(t) 经营租约
在 于 2019 年 1 月 1 日通过 ASC 842 之前:
租赁, 主要是工厂建筑、办公室和员工宿舍的租赁,其中,资产的所有权 的几乎所有回报和风险都归出租人所有,都记作经营租赁。根据经营租赁支付的款项在租赁期内按直线计算被确认为支出 。该公司在本文所述的任何期限内都没有融资租约。
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之时以及在 2019 年 1 月 1 日通过 ASC 842 之后:
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁包含在经营租赁使用权(“ROU”) 资产、经营租赁负债和经营租赁负债中,在公司合并资产负债表中是非流动的。ROU 资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司 支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值确认 。在确定租赁期限时,公司在合理确定将行使该期权(如果有)时包括延长 或终止租约的选项。由于公司的租约没有 提供隐含利率,因此公司使用基于生效日期 可用信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。公司选择在 采用亚利桑那州立大学2016-02年的同时采用以下租赁政策:(i)对于租赁期限为12个月或更短且不包含 合理确定可以行使的购买期权的租赁,公司选择不适用ASC 842认可要求;(ii)公司选择对1月之前签订的现有安排适用 一揽子实际权宜措施 2019 年 1 月 1 日不要重新评估 (a) 安排 是否是或包含租约,(b) 租赁分类适用于现有租约, 以及 (c) 初始直接成本.
(u) 所得税
组根据 ASC 740 计算所得税。递延所得税资产和负债是针对未来的税收后果进行确认的, 归因于合并财务报表账面现有资产和负债金额与其各自的 税基之间的差异。
递延的 税收资产和负债是使用颁布的税率来衡量的,预计这些税率将适用于预计收回或结算这些临时 差异的年份中的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布之日在内的期间收入中确认 。必要时设立估值补贴,以将递延所得税资产 减少到预期的变现金额。当期所得税是根据相关税务机关的法律规定的。
ASC 740-10-25 的 条款 “考虑所得税的不确定性” 规定了 合并财务报表确认和衡量纳税申报表中采取(或预计将采取)的纳税状况的门槛。该 解释还为所得税资产和负债的确认、流动和递延 所得税资产和负债的分类、与税收状况相关的利息和罚款的核算以及相关披露提供了指导。
公司在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月期间的合并收益报表的所得税准备金 项中没有累积任何与不确定税收状况相关的负债、利息或罚款。 公司预计其对未确认的税收状况的评估在未来12个月内不会发生重大变化。
(v) 每股收益
每股基本 收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以该年度已发行普通股 的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了在行使证券或其他 普通股合约或转换为普通股时可能发生的稀释情况。
(w) 最近的会计声明
2021 年 10 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08, “业务合并(主题 805),合同资产和客户合同负债的会计”, ,其中要求收购方 根据ASC主题606 “与客户签订的合同收入” 在收购之日确认和衡量在企业合并中获得的合同资产和合同负债 ”(“ASC 606”), 就好像它发起了合同。新标准对2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期有效。 该标准的采用将影响未来的业务合并,并要求公司根据ASC 606衡量 收购的合同资产和负债。该标准不会影响在采用生效日期之前发生的业务合并中获得的合约资产或负债 。该公司预计于2023年1月 1 日采用了亚利桑那州立大学 2021-08。该准则的采用对简明合并财务报表没有任何影响。
2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度《金融 工具——信用损失(主题326):金融工具信用损失的衡量”(“ASC 326”)。ASC 326中的修正案 将提供更多对决策有用的信息,说明金融工具的预期信贷损失以及其他承诺 ,以延长申报实体在每个报告日持有的信贷。在最初的 ASU 发布之后,财务会计准则委员会发布了各种相关的更正 ,并就此主题对 ASU 进行了澄清,所有这些都已编入ASC 326。对于被美国证券交易委员会定义为 “较小的 申报公司” 的上市公司,ASC 326在2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。截至2023年1月1日,该公司预计将采用ASC 326。该标准的采用并没有 对公司的简明合并经营业绩或财务状况产生重大影响。
除上述 外,公司认为 其他最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前获得通过,不会对公司 未经审计的合并资产负债表、损益表和综合收益表以及现金流量表产生重大影响。
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3. 应收账款,净额
净额 应收账款包括以下内容:
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
应收账款 | 5,669 | 6,171 | ||||||
减去:预期信贷损失备抵账户 | (34 | ) | (34 | ) | ||||
应收账款,净额 | 5,635 | 6,137 |
截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月期间 预期信贷损失备抵账户的 变动情况如下:
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
年初/期初余额 | 34 | 34 | ||||||
逆转 | - | - | ||||||
年末/期末余额 | 34 | 34 |
截至2022年12月31日和2023年6月30日的 ,基于 发票日期,扣除可疑账款备抵后的应收账款账龄分析如下:
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
在 30 天内 | 3,094 | 4,792 | ||||||
介于 31 到 60 天之间 | 1,683 | 50 | ||||||
介于 61 到 90 天之间 | 270 | 20 | ||||||
超过 90 天 | 588 | 1,275 | ||||||
5,635 | 6,137 |
4。 库存
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
原材料 | 9,065 | 9,422 | ||||||
正在进行的工作 | 2,078 | 2,534 | ||||||
成品 | 749 | 382 | ||||||
11,892 | 12,338 |
5。 金融工具
金融工具是一份密钥管理保险单。关键管理保险单的公允价值是参照每个报告期结束时保险单的退保现金价值确定的 ,这主要是基于标的投资组合的表现以及每年1.5%的保证最低回报率。根据所使用的估值 技术的输入,关键管理保险合同的公允价值衡量被归类为三级公允价值,与保单承销商在每个报告期结束时估值的退保现金价值呈正相关。
F-13 |
下表显示了三级公允价值的期初余额与期末余额的对账情况:
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
截至1月1日 | 243 | 245 | ||||||
确认损益的公允价值变动 | 2 | - | ||||||
截至12月31日/6月30日 | 245 | 245 |
6。 财产、厂房和设备,净额
财产, 厂房和设备,净额,包括以下内容:
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
租赁建筑物和改善 | 7,523 | 7,523 | ||||||
使用权资产 | 2,603 | 2,724 | ||||||
设备和机械 | 5,707 | 5,714 | ||||||
家具和配件 | 3,147 | 3,151 | ||||||
小计 | 18,980 | 19,112 | ||||||
减去:累计折旧 | (10,162 | ) | (10,365 | ) | ||||
财产、厂房和设备,净额 | 8,818 | 8,747 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,折旧 费用分别约为29.3万新加坡元和31.5万新元。
7. 使用权(“ROU”)资产和应付租约
使用权资产涉及新加坡工业用地的租赁以及根据许多 租约租赁的某些设备、机械和机动车辆。
集团确认的经营租赁 ROU 资产和租赁负债如下:
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
经营租赁 ROU 资产,净额 | 1,448 | 1,450 |
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
经营租赁负债 | ||||||||
当前部分 | 280 | 280 | ||||||
非流动部分 | 1,406 | 1,409 | ||||||
总计 | 1,686 | 1,689 |
截至2022年12月31日和2023年6月30日,账面金额为1,079,000新加坡元和1,129,000新元的 经营租赁ROU资产将分别质押给银行,以担保 银行贷款(注释9)。
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自2023年6月30日起 ,不可取消的经营租赁下的未来最低租赁付款额如下:
未来付款 | 000 新加坡元 | |||
2024 | 280 | |||
2025 | 278 | |||
2026 | 266 | |||
2027 | 158 | |||
2028 | 95 | |||
此后 | 612 | |||
1,689 |
以下 汇总了截至2023年6月30日有关公司经营租赁的其他补充信息:
加权平均折扣率 | 4.86 | % | ||
加权平均剩余租赁期限(年) | 14.0 |
8。 递延融资成本
公司遵守澳大利亚证券交易委员会 340-10-S99-1 和美国证券交易委员会工作人员会计公告(“SAB”)主题5A — “发行费用” 的要求。延期发行成本包括截至资产负债表日产生的承保、法律和其他费用,这些费用与公司预期的后续发行直接相关。延期发行 费用将在后续发行完成后计入股东权益。如果后续产品被证明 不成功,则这些递延费用以及产生的额外费用将计入运营部门。截至2023年6月30日, ,公司将40万美元的延期发行成本资本化。
9。 银行贷款
截至2022年12月31日和2023年6月30日的 银行贷款列示如下:
银行贷款 | 货币 | 时期 | 利率 | 第三 派对 保证 | 董事的个人 担保 | 账面金额 | ||||||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||||||||||||||
有担保的浮动利率银行贷款 | 新加坡元 | 2022 - 2026 | SIBOR +1.25% 至 +1.5% | 零 | 9,269 | |||||||||||||||
美元 | 2029 | 伦敦银行间拆借利率 +1.25% | 零 | 164 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 | 3,430 | 9,433 | ||||||||||||||||||
有担保的浮动利率银行贷款 | 新加坡元 | 2022 - 2026 | SIBOR +1.25% 至 +1.5% | 零 | 7,807 | |||||||||||||||
美元 | 2029 | 伦敦银行间拆借利率 +1.25% | 零 | 140 | ||||||||||||||||
2023年6月30日 | 3,430 | 7,947 |
除 董事的个人担保外,银行贷款由 公司提供的公司担保、金融工具(注释5)、租赁建筑(注释6)和经营租赁ROU资产(注释7)作为担保。
银行贷款 | 账面金额 | 1 年以内 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 此后 | |||||||||||||||||||||
000 新加坡元 | ||||||||||||||||||||||||||||
有担保的浮动利率银行贷款 | 9,269 | 5,437 | 194 | 180 | 180 | 180 | 3,098 | |||||||||||||||||||||
164 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 44 | ||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | 9,433 | 5,461 | 218 | 204 | 204 | 204 | 3,142 |
账面金额 | 1 年以内 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此后 | ||||||||||||||||||||||
有担保的浮动利率银行贷款 | 7,807 | 4,074 | 180 | 180 | 180 | 180 | 3,013 | |||||||||||||||||||||
140 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 20 | ||||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | 7,947 | 4,098 | 204 | 204 | 204 | 204 | 3,033 |
F-15 |
10。 应付账款、应计账款和其他流动负债
账户 应付账款、应计费用和其他负债包括以下内容:
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
应付账款 | 1,781 | 888 | ||||||
应付工资单 | 600 | 495 | ||||||
应付给其他服务 | 228 | 118 | ||||||
其他 | 55 | 97 | ||||||
2,664 | 1,598 |
11。 保修责任
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
截至1月1日 | 22 | 22 | ||||||
额外应计 | 6 | - | ||||||
已使用 | (6 | ) | - | |||||
截至12月31日/6月30日 | 22 | 22 |
所售机器的 保修期通常为自机器交付和客户接受之日起 12 个月。 保修责任基于与类似产品和服务相关的历史保修数据所做的估计。公司 预计将在下一个运营期内使用应计负债。
F-16 |
12。 合同负债
合同 负债主要与从客户那里收到的预先对价有关。
合同负债的变动 :
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
截至1月1日 | - | 4,319 | ||||||
由于在年初确认了包含在合同负债中的年内收入,合同负债减少 | - | - | ||||||
由于在年内收到与仍在生产的机器有关的远期销售定金和分期付款,合同负债增加 | 4,319 | 2,203 | ||||||
截至12月31日/6月30日 | 4,319 | 6,522 |
13。 来自控股股东的贷款
来自控股股东的 笔贷款是非贸易、无抵押的、免息的,可按需偿还。
14。 递延所得税资产/负债
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
递延所得税资产 | 66 | 66 | ||||||
递延所得税负债 | - | - | ||||||
66 | 66 |
以下 是公司确认的主要递延所得税资产和负债:
不动产、厂房和设备 | 规定 | 税收损失 | 总计 | |||||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||||||||
截至2022年1月1日 | (156 | ) | 5 | 163 | 12 | |||||||||||
在损益表中确认 | 192 | - | (138 | ) | 54 | |||||||||||
截至2022年12月31日 | 36 | 5 | 25 | 66 | ||||||||||||
截至2023年1月1日 | 36 | 5 | 25 | 66 | ||||||||||||
在损益表中确认 | - | - | - | - | ||||||||||||
截至2023年6月30日 | 36 | 5 | 25 | 66 |
15。 股权
为了 进行公司普通股的公开发行,公司进行了一系列重组 交易,共发行了1200万股普通股,这些普通股已追溯重报至第一期 期初。公司只有一类普通股被记作永久股权。
2022年4月22日,公司根据首次公开募股发行了3,020,000股普通股。
F-17 |
16。 按产品和地域划分的收入
在截至6月30日的六个月期间 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
清洁系统和其他设备的销售 | 3,612 | 5,426 | ||||||
提供集中式餐具清洗和一般清洁服务 | 3,491 | 3,225 | ||||||
餐具清洗设备的租赁 | 94 | 163 | ||||||
7,197 | 8,814 |
运营板块是公司从事业务活动的一个组成部分,可以从中获得收入和产生支出, 是根据提供给公司首席运营决策者并由其定期审查的内部财务报告确定的,以分配资源和评估该部门的业绩。
在 中,根据ASC 280 “分部报告”,运营部门被定义为企业中关于 的组成部分,这些独立的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)、 或决策小组在决定如何分配资源和评估绩效时定期进行评估。公司使用 “管理 方法” 来确定应报告的运营部门。管理方法将公司首席运营决策者在制定运营决策和评估业绩时使用的内部组织和报告 视为 确定公司应报告细分市场的来源。包括首席运营决策者在内的管理层根据不同服务的收入审查运营业绩 。根据管理层的评估,公司确定其拥有ASC 280定义的两个运营部门 如下:
1。 销售清洁系统和其他设备业务(“清洁系统”):清洁系统、组件和零件的制造、销售 和维修。
2。 提供集中式餐具清洗和辅助服务(“餐具清洗服务”):提供 集中式餐具清洗服务和租赁餐具清洗设备。
下表分别按产品类型列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的摘要信息 :
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | ||||||||||||
清洁系统 | 餐具 洗涤服务 | 总计 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | ||||||||||
收入 | 5,426 | 3,388 | 8,814 | |||||||||
毛利 | 1,629 | 469 | 2,098 |
在截至2022年6月30日的六个月期间 | ||||||||||||
清洁系统 | 餐具 洗涤服务 | 总计 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | ||||||||||
收入 | 3,612 | 3,585 | 7,197 | |||||||||
毛利 | 1,091 | 550 | 1,641 |
F-18 |
在 下表中,收入按客户的地理位置分列。
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | ||||||||||||
清洁系统 | 餐具 洗涤 服务 | 总计 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | ||||||||||
地理位置: | ||||||||||||
新加坡 | 2,952 | 3,388 | 6,340 | |||||||||
马来西亚 | 843 | - | 843 | |||||||||
其他国家 | 1,631 | - | 1,631 | |||||||||
5,426 | 3,388 | 8,814 |
在截至2022年6月30日的六个月期间 | ||||||||||||
清洁系统 | 餐具 洗涤服务 | 总计 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | ||||||||||
地理位置: | ||||||||||||
新加坡 | 898 | 3,585 | 4,483 | |||||||||
马来西亚 | 476 | - | 476 | |||||||||
其他国家 | 2,238 | - | 2,238 | |||||||||
3,612 | 3,585 | 7,197 |
在 下表中,收入按 收入确认的时间分列。
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | ||||||||||||
清洁系统 | 餐具 洗涤服务 | 总计 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | ||||||||||
收入确认时间: | ||||||||||||
时间点 | 5,426 | - | 5,426 | |||||||||
随着时间的推移 | - | 3,388 | 3,388 | |||||||||
5,426 | 3,388 | 8,814 |
在截至2022年6月30日的六个月期间 | ||||||||||||
清洁 系统 | 餐具 洗涤服务 | 总计 | ||||||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | 000 新加坡元 | ||||||||||
收入确认时间: | ||||||||||||
时间点 | 3,612 | - | 3,612 | |||||||||
随着时间的推移 | - | 3,585 | 3,585 | |||||||||
3,612 | 3,585 | 7,197 |
F-19 |
17。 所得税支出
开曼群岛 和英属维尔京群岛
公司及其子公司JE Cleantech International Ltd. 分别位于开曼群岛和英属维尔京群岛 。这两个地方目前都享受永久所得税免税期;因此,公司和JE Cleantech International Ltd.不累计所得税。
新加坡
公司的子公司 JCS-Echigo Pte.Ltd. 和 Hygieia Warewashing Pte.Ltd,根据新加坡税法,被视为新加坡纳税居民 企业;因此,根据 新加坡税法和会计准则,它们的应纳税所得额需缴纳企业所得税,法定税率为17%(2022年:17%)。
所得税条款由以下部分组成:
在截至6月30日的六个月期间 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
所得税: | ||||||||
本年度 | - | 74 | ||||||
当期所得税 | - | 74 | ||||||
递延税: | ||||||||
本年度 | - | - | ||||||
递延所得税 | - | - | ||||||
所得税支出 | - | 74 |
由于以下差异, 所得税支出与将新加坡所得税税率 17%(2022年: 17%)适用于所得税前利润而确定的所得税支出金额不同:
在截至6月30日的六个月期间 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
税前收入: | 147 | 353 | ||||||
按国内所得税税率征税 | 25 | 60 | ||||||
在确定应纳税利润时不可扣除的费用的税收影响 | - | 14 | ||||||
非应税收入的税收影响 | (25 | ) | - | |||||
所得税支出 | - | 74 |
F-20 |
18。 关联方交易
2021 年 9 月 24 日,在重组和公司首次公开募股之前,公司宣布以现金支付290万新加坡元(约合210万美元)的股息,股息支付给股东——由公司控股股东洪美燕女士全资拥有的 JE Cleantech Global Limited和Triple Business Limited。股息随后全额支付 。其中,250万新加坡元(约合190万美元)支付给了JE Cleantech Global Limited,406,000新加坡元(约合30万美元)支付给了Triple Business Limited。2021年10月5日,公司与公司控股股东 Hong Bee Yin女士签订了贷款融资协议,提供高达110万美元的循环贷款额度,用于一般营运 资本和一般公司用途,包括支付与公司通过首次公开募股筹集资金 计划相关的费用,同时在全球认可的证券交易所上市。 洪女士和公司随后于2021年10月6日签订了金额为70万美元的循环贷款, 将用于相同目的。来自公司 控股股东洪美燕女士的循环贷款总额约180万美元,为非贸易、无抵押、免息且按需支付。
在 截至2021年12月31日和2022年12月31日的财政年度中,从洪美燕女士于2021年向公司提供的最初 循环贷款额度中分别提取了120万美元和50万美元。在截至2022年12月31日的财政年度中, 公司向洪美燕女士偿还了110万美元。截至2022年12月31日,欠洪女士 Bee Yin的未偿贷款金额为60万美元。在截至2023年6月30日的六个月期间,该公司向洪女士 Bee Yin偿还了50万美元。截至2023年6月30日,拖欠洪美燕女士的未偿贷款金额为10万美元。
除上述披露外 ,在截至2023年6月 30日的期间,没有进行任何重大的关联方交易。
19。 浓度和风险
浓度
可能使公司面临集中信用风险的金融 工具主要包括应收账款。公司 对其客户进行信用评估,通常不要求他们提供抵押品或其他担保。公司评估 其收款经验和长期未清余额,以确定是否需要为可疑账户提供备抵金。公司 定期审查其客户的财务状况和付款方式,以最大限度地降低应收账款的收款风险。
下表汇总了占公司总收入10%或以上的单一客户:
在截至6月 30日的六个月期间, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
公司收入金额 | ||||||||
客户 A | * | * | ||||||
客户 B | 2,289 | 1,624 | ||||||
客户 C | 938 | * | ||||||
客户 D | * | 1,762 |
*来自相关客户的收入 不到集团相应时期总收入的10%。
F-21 |
下表汇总了占公司应收账款总额10%或以上的单一客户:
截至截至 2022年12月31日 | 截至截至 6月30日 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
公司应收账款金额 | ||||||||
客户 A | 3,008 | 3,564 | ||||||
客户 B | 853 | 631 | ||||||
客户 C | ** | ** | ||||||
客户 D | - | ** |
**来自相关客户的应收账款 少于集团相应期间应收账款总额的10%。
下表汇总了占公司总采购量10%或以上的供应商:
在截至6月30日的六个月期间 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
公司的购买金额 | ||||||||
供应商 A | 1,126 | 626 | ||||||
供应商 B | # | # | ||||||
供应商 C | 1,133 | - |
# 向相关供应商购买的商品在相应时期内低于集团总购买量的10%。
下表汇总了占公司应付账款总额10%或以上的单一供应商:
截至 12 月 31 日的 , 2022 |
作为 的 6 月 30, 2023 |
|||||||
000 新加坡元 | 000 新加坡元 | |||||||
公司应付账款的金额 | ||||||||
供应商 D | 501 | - | ||||||
供应商 E | ## | 189 | ||||||
供应商 F | ## | 138 | ||||||
供应商 G | ## | 97 | ||||||
供应商 H | ## | 85 |
## 相关供应商的应付账款少于集团相应期间应付账款总额的10%。
信用 风险
信贷 风险是由于客户或交易对手未能在到期时结清其对公司的财务 和合同义务而造成的潜在财务损失。由于公司不持有任何抵押品, 的最大信用风险敞口是未经审计的合并资产负债表上列报的交易和其他应收账款(不包括预付款)、金融工具以及 现金和银行存款的账面金额。公司没有其他 具有重大信用风险敞口的金融资产。
F-22 |
流动性 风险
流动性 风险是指公司在履行与其金融负债相关的义务时遇到困难的风险, 金融负债是通过交付现金或其他金融资产来结算的。公司管理流动性的方法是尽可能 确保在正常和压力条件下始终有足够的流动性来偿还到期的负债, 不会遭受不可接受的损失或冒着损害公司声誉的风险。
通常, 公司确保有足够的按需现金来支付60天的预期运营费用,包括 偿还财务债务;这不包括无法合理预测的极端情况的潜在影响, ,例如自然灾害。
20。 承诺和突发事件
突发事件
在 的正常业务过程中,公司可能会受到有关合同和雇佣关系以及 各种其他事项的法律诉讼的约束。当评估为可能的损失 且损失金额可以合理估计时,公司会记录此类索赔产生的或有负债。管理层认为,截至2023年6月30日以及截至这些未经审计的中期简明合并财务报表的发布之日,没有待处理或威胁的索赔和诉讼 。
21。 后续事件
公司评估了2023年6月30日至2023年10月3日期间的所有事件,即这些未经审计的中期 简明合并财务报表可供发布的日期。除下文披露的内容外,这些未经审计的中期简明合并财务报表中没有 重大后续事件需要披露。
2023 年 8 月 29 日,在成员特别股东大会(“EGM”)上,成员授权 董事会在 1 比 1.5 到 1 比 5(“区间”)之间进行股票合并(“反向股票拆分”);前提是,董事会可自行决定(i)生效 反向股票拆分;或 (ii) 在成员批准反向股票 拆分后的12个月内不生效反向股票拆分。
F-23 |