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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023 年 12 月 30 日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _________ 的过渡期内
委员会档案编号 1-05129
MOOG Inc.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
纽约 | | 16-0757636 | |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) | |
| |
400 贾米森路 | 东奥罗拉, | 纽约 | 14052-0018 | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) | |
(716) 652-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
A 类普通股 | MOG.A | 纽约证券交易所 |
B 类普通股 | MOG.B | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至2024年1月22日,每类普通股的已发行股票数量为:
A类普通股, 28,753,750股份
B 类普通股, 3,202,563股份
10-Q 表季度报告
目录
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | |
第一部分 | | 财务信息 | | 页面 |
| | | | | | |
| | 第 1 项 | | 财务报表(未经审计): | | |
| | | | | | |
| | | | 合并简明收益表 | | 4 |
| | | | | | |
| | | | 合并简明综合收益表 | | 5 |
| | | | | | |
| | | | 合并简明资产负债表 | | 6 |
| | | | | | |
| | | | 合并简明股东权益表 | | 7 |
| | | | | | |
| | | | 合并简明现金流量表 | | 9 |
| | | | | | |
| | | | 合并简明财务报表附注 | | 10 |
| | | | | | |
| | 第 2 项 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 31 |
| | | | | | |
| | 第 3 项 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 44 |
| | | | | | |
| | 第 4 项 | | 控制和程序 | | 45 |
| | | | | | |
| | | | | | |
第二部分 | | 其他信息 | | |
| | | | | | |
| | 第 1A 项 | | 风险因素 | | 46 |
| | | | | | |
| | 第 2 项 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 46 |
| | | | | | |
| | 第 6 项 | | 展品 | | 47 |
| | | | | | |
签名 | | 48 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
合并简明收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
(以千美元计,股票和每股数据除外) | | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
净销售额 | | | | | | $ | 856,850 | | | $ | 760,103 | |
销售成本 | | | | | | 623,651 | | | 556,417 | |
| | | | | | | | |
毛利 | | | | | | 233,199 | | | 203,686 | |
研究和开发 | | | | | | 30,579 | | | 23,862 | |
销售、一般和管理 | | | | | | 118,725 | | | 113,165 | |
利息 | | | | | | 16,694 | | | 13,132 | |
| | | | | | | | |
重组 | | | | | | 1,889 | | | 1,078 | |
| | | | | | | | |
出售建筑物的收益 | | | | | | — | | | (9,503) | |
其他 | | | | | | 2,701 | | | 1,651 | |
所得税前收益 | | | | | | 62,611 | | | 60,301 | |
所得税 | | | | | | 14,799 | | | 14,285 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收益 | | | | | | $ | 47,812 | | | $ | 46,016 | |
| | | | | | | | |
每股净收益 | | | | | | | | |
基本 | | | | | | $ | 1.50 | | | $ | 1.45 | |
稀释 | | | | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.44 | |
| | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | | | | | | | |
基本 | | | | | | 31,902,101 | | | 31,746,001 | |
稀释 | | | | | | 32,249,313 | | | 31,874,718 | |
见随附的合并简明财务报表附注。 |
合并简明综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
(千美元) | | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
净收益 | | | | | | $ | 47,812 | | | $ | 46,016 | |
其他综合收益(“OCI”),扣除税款: | | | | | | | | |
外币折算调整 | | | | | | 31,013 | | | 50,735 | |
退休负债调整 | | | | | | 1,678 | | | 1,199 | |
衍生品累计亏损的变化 | | | | | | 318 | | | 1,919 | |
其他综合收益,扣除税款 | | | | | | 33,009 | | | 53,853 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
综合收入 | | | | | | $ | 80,821 | | | $ | 99,869 | |
见随附的合并简明财务报表附注。 |
合并简明资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 12月30日, 2023 | | 9月30日 2023 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 126,398 | | | $ | 68,959 | |
限制性现金 | | 430 | | | 185 | |
应收账款,净额 | | 381,609 | | | 434,723 | |
未开单应收账款 | | 760,561 | | | 706,601 | |
库存,净额 | | 788,040 | | | 724,002 | |
预付费用和其他流动资产 | | 59,577 | | | 50,862 | |
流动资产总额 | | 2,116,615 | | | 1,985,332 | |
财产、厂房和设备,净额 | | 842,682 | | | 814,696 | |
经营租赁使用权资产 | | 59,489 | | | 56,067 | |
善意 | | 833,413 | | | 821,301 | |
无形资产,净额 | | 72,663 | | | 71,637 | |
递延所得税 | | 9,284 | | | 8,749 | |
其他资产 | | 53,809 | | | 50,254 | |
总资产 | | $ | 3,987,955 | | | $ | 3,808,036 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
| | | | |
| | | | |
应付账款 | | $ | 261,155 | | | $ | 264,573 | |
应计补偿 | | 64,099 | | | 111,154 | |
合同预付款和进度账单 | | 445,706 | | | 377,977 | |
| | | | |
应计负债和其他 | | 238,871 | | | 211,769 | |
流动负债总额 | | 1,009,831 | | | 965,473 | |
长期债务,不包括本期分期付款 | | 920,103 | | | 863,092 | |
长期养老金和退休义务 | | 160,825 | | | 157,455 | |
递延所得税 | | 35,214 | | | 37,626 | |
其他长期负债 | | 154,765 | | | 148,303 | |
负债总额 | | 2,280,738 | | | 2,171,949 | |
| | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
普通股-A类 | | 43,826 | | | 43,822 | |
普通股-B类 | | 7,454 | | | 7,458 | |
额外的实收资本 | | 673,261 | | | 608,270 | |
留存收益 | | 2,536,172 | | | 2,496,979 | |
库存股 | | (1,065,654) | | | (1,057,938) | |
股票员工薪酬信托 | | (146,373) | | | (114,769) | |
补充退休计划信托 | | (119,869) | | | (93,126) | |
累计其他综合亏损 | | (221,600) | | | (254,609) | |
股东权益总额 | | 1,707,217 | | | 1,636,087 | |
| | | | |
| | | | |
负债和股东权益总额 | | $ | 3,987,955 | | | $ | 3,808,036 | |
见随附的合并简明财务报表附注。 | | | | |
合并简明股东权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
(千美元) | | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
普通股 | | | | | | | | |
周期的开始和结束 | | | | | | $ | 51,280 | | | $ | 51,280 | |
额外的实收资本 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | 608,270 | | | 516,123 | |
库存股的发行 | | | | | | 2,160 | | | 2,228 | |
基于股权的薪酬支出 | | | | | | 3,454 | | | 2,443 | |
| | | | | | | | |
市场调整-SECT 和 SERP | | | | | | 59,377 | | | 29,717 | |
期末 | | | | | | 673,261 | | | 550,511 | |
留存收益 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | 2,496,979 | | | 2,360,055 | |
净收益 | | | | | | 47,812 | | | 46,016 | |
分红 (1) | | | | | | (8,619) | | | (8,257) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末 | | | | | | 2,536,172 | | | 2,397,814 | |
按成本计算的库存股 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | (1,057,938) | | | (1,047,012) | |
| | | | | | | | |
与薪酬相关的A类和B类股票 | | | | | | 995 | | | 1,724 | |
购买的A类和B类股票 | | | | | | (8,711) | | | (10,447) | |
期末 | | | | | | (1,065,654) | | | (1,055,735) | |
股票员工薪酬信托(“SECT”) | | | | | | | | |
期初 | | | | | | (114,769) | | | (73,602) | |
发行股票 | | | | | | 5,001 | | | 2,561 | |
购买股票 | | | | | | (3,971) | | | (1,753) | |
适应市场 | | | | | | (32,634) | | | (16,895) | |
期末 | | | | | | (146,373) | | | (89,689) | |
补充退休计划(“SERP”)信托 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | (93,126) | | | (58,989) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
适应市场 | | | | | | (26,743) | | | (12,822) | |
期末 | | | | | | (119,869) | | | (71,811) | |
累计其他综合亏损 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | (254,609) | | | (311,042) | |
其他综合收入 | | | | | | 33,009 | | | 53,853 | |
| | | | | | | | |
期末 | | | | | | (221,600) | | | (257,189) | |
股东权益总额 | | | | | | $ | 1,707,217 | | | $ | 1,525,181 | |
见随附的合并简明财务报表附注。 |
(1) 现金分红 是 $0.27的每股收益截至 2023 年 12 月 30 日的三个月,以及 $0.26截至2022年12月31日的三个月内每股收益。
股东权益、股份的合并简明报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
(共享数据) | | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
普通股——A类 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | 43,822,344 | | | 43,806,835 | |
将 B 类转换为 A 类 | | | | | | 3,573 | | | — | |
期末 | | | | | | 43,825,917 | | | 43,806,835 | |
普通股——B类 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | 7,457,369 | | | 7,472,878 | |
将 B 类转换为 A 类 | | | | | | (3,573) | | | — | |
期末 | | | | | | 7,453,796 | | | 7,472,878 | |
库存股-A类普通股 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | (14,657,897) | | | (14,614,444) | |
| | | | | | | | |
与薪酬相关的A类股票 | | | | | | 18,411 | | | 35,550 | |
购买的A类股票 | | | | | | (7,533) | | | (87,614) | |
期末 | | | | | | (14,647,019) | | | (14,666,508) | |
库存股——B类普通股 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | (2,896,845) | | | (3,020,291) | |
与薪酬相关的发行的B类股票 | | | | | | 64,263 | | | 72,740 | |
购买的B类股票 | | | | | | (59,112) | | | (44,350) | |
期末 | | | | | | (2,891,694) | | | (2,991,901) | |
SECT-A类普通股 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
周期的开始和结束 | | | | | | (425,148) | | | (425,148) | |
SECT-B类普通股 | | | | | | | | |
期初 | | | | | | (592,128) | | | (611,942) | |
发行股票 | | | | | | 37,308 | | | 30,069 | |
购买股票 | | | | | | (29,780) | | | (20,727) | |
期末 | | | | | | (584,600) | | | (602,600) | |
SERP-B 类普通股 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
周期的开始和结束 | | | | | | (826,170) | | | (826,170) | |
见随附的合并简明财务报表附注。 |
合并简明现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
(千美元) | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
净收益 | | $ | 47,812 | | | $ | 46,016 | |
为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧 | | 20,927 | | | 18,392 | |
摊销 | | 2,720 | | | 2,992 | |
递延所得税 | | (4,547) | | | (1,342) | |
基于股权的薪酬支出 | | 4,165 | | | 2,974 | |
| | | | |
| | | | |
出售建筑物的收益 | | — | | | (9,503) | |
| | | | |
其他 | | (2,478) | | | 1,145 | |
提供(使用)现金的资产和负债的变化: | | | | |
应收款 | | 58,887 | | | (27,387) | |
未开单应收账款 | | (51,015) | | | (26,570) | |
库存 | | (46,852) | | | (44,435) | |
应付账款 | | (5,752) | | | (9,679) | |
合同预付款和进度账单 | | 64,171 | | | 72,889 | |
应计费用 | | (31,814) | | | (35,186) | |
应计所得税 | | 12,324 | | | 12,632 | |
净养老金和退休后负债 | | 2,957 | | | 3,988 | |
其他资产和负债 | | (11,114) | | | 1,157 | |
经营活动提供的净现金 | | 60,391 | | | 8,083 | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
收购业务,扣除获得的现金 | | (5,212) | | | — | |
购买不动产、厂房和设备 | | (37,416) | | | (30,125) | |
出售企业的净收益 | | — | | | 1,124 | |
出售建筑物的净收益 | | — | | | 7,432 | |
其他投资交易 | | (479) | | | (3,724) | |
投资活动使用的净现金 | | (43,107) | | | (25,293) | |
来自融资活动的现金流量 | | | | |
| | | | |
循环信贷额度的收益 | | 279,500 | | | 241,000 | |
循环信贷额度的付款 | | (223,000) | | | (160,300) | |
| | | | |
偿还长期债务 | | — | | | (93) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
融资租赁债务的付款 | | (1,286) | | | (884) | |
分红的支付 | | (8,619) | | | (8,257) | |
出售库存股的收益 | | 581 | | | 1,869 | |
为国库购买已发行股份 | | (8,711) | | | (12,721) | |
出售SECT持有的股票的收益 | | 5,001 | | | 2,561 | |
购买SECT持有的股票 | | (4,561) | | | (1,753) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他融资交易 | | — | | | (2,026) | |
融资活动提供的净现金 | | 38,905 | | | 59,396 | |
汇率变动对现金的影响 | | 1,495 | | | 4,492 | |
现金、现金等价物和限制性现金的增加 | | 57,684 | | | 46,678 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 69,144 | | | 117,328 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 126,828 | | | $ | 164,006 | |
| | | | |
补充现金流信息 | | | | |
| | | | |
| | | | |
作为补偿发行的库存股 | | $ | 2,574 | | | $ | 1,532 | |
通过租赁融资获得的资产 | | 7,845 | | | 5,970 | |
见随附的合并简明财务报表附注。 |
合并简明财务报表附注
截至 2023 年 12 月 30 日的三个月
(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
注意事项 1- 演示基础
随附的未经审计的合并简明财务报表由管理层根据美国公认的中期财务信息会计原则以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制。管理层认为,所有由正常经常性调整组成的调整都包括在内,这些调整被认为是公允列报过渡期间的结果所必需的。截至2023年12月30日的三个月的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。随附的未经审计的合并简明财务报表应与截至2023年9月30日财年的10-K表中包含的财务报表及其附注一起阅读。这些财务报表中提及的年份均指财政年度。
自 2023 年 10 月 1 日起,我们对分部报告结构进行了更改,从而产生了四个报告分部。我们以前的飞机控制部门已分为军用飞机和商用飞机。为了反映这一变化,对商誉、重组和分部脚注进行了重述。
改叙
前一年的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
最近通过的会计声明
截至2023年12月30日的三个月,尚未通过新的会计公告。
最近的会计公告尚未通过
| | | | | | | | | | | | | | |
标准 | | 描述 | | 财务报表影响或其他重大事项 |
亚利桑那州立大学编号 2023-07 细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进 | | 该标准要求披露定期向首席运营决策者(“CODM”)提供的重大细分市场支出,并包含在每份报告的分部损益衡量标准中。修正案还要求按应报告的分部披露所有其他分部项目并描述其构成。此外,修正案要求披露CODM的所有权和地位,并解释CODM如何使用报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和决定如何分配资源。该准则的规定适用于2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许提前收养。该修正案要求追溯适用于财务报表中列报的所有前期。 | | 我们目前正在审查该指导方针并评估其对我们的财务报表和相关披露的影响。 |
计划采用日期: 2025 财年 |
亚利桑那州立大学编号 2023-09 所得税(主题 740):所得税披露的改进
| | 该标准扩大了年度所得税的披露范围,要求使用百分比和申报货币金额来披露税率对账表中的特定类别,并要求提供更多信息来对账符合量化门槛的项目。此外,该修正案要求披露司法管辖区缴纳的所得税。该标准的规定在2024年12月15日之后开始的年度内有效。允许提前收养。修正案应在预期的基础上适用。允许追溯性申请。 | | 我们目前正在审查该指导方针并评估其对我们的财务报表和相关披露的影响。 |
计划采用日期: 2026 财年 |
我们会考虑所有会计准则更新(“ASU”)的适用性和影响。上面未列出的华硕经评估后确定要么不适用,要么已经或预计会对我们的财务报表和相关披露产生非实质性影响。
注意事项 2- 与客户签订合同的收入
我们使用ASC 606中规定的五步模型确认与客户签订合同的收入。第一步是确定合同。确定与客户签订的合同需要评估各方在要转让的产品或服务方面的权利和义务,包括评估终止条款和目前可执行的权利和义务。各方的权利和义务以及相关的条款和条件通常在采购订单中确定。对于受主供应协议约束的销售,根据这些协议的条款定义了具体的计划要求,采购订单是根据这些协议签发的,以反映所购买的产品和服务单位目前可强制执行的权利和义务。
有时会根据合同规格和要求的变化对合同进行修改。发生这种情况时,我们会按照ASC 606的规定评估修改,并确定是否需要修改现有合同(并累计弥补收入),是否需要终止现有合同并创建新合同,或者现有合同是否仍然存在并需要创建新合同。这是根据修改中的权利和义务以及相关的交易价格确定的。
下一步是确定履约义务。根据ASC 606的定义,履约义务是向客户转让在合同中截然不同的商品或服务的承诺。我们会为合同中的每项承诺确定履行义务,向客户转让不同的商品或服务。作为评估的一部分,我们会考虑合同中承诺的所有商品和/或服务,无论这些商品和/或服务是习惯商业惯例的明示还是暗示的。由于其复杂性和相互依赖,我们合同中的产品和服务通常没有区别,或者在许多情况下,我们提供重要的集成服务。因此,我们的许多合同被列为一项履约义务。在少数情况下,我们的合同有多个不同的履约义务,这种义务发生在我们开展的活动不高度复杂或相互关联或涉及不同的产品生命周期时。担保是根据某些合同提供的,但通常不提供标准保证之外的服务,因此不是 ASC 606 规定的单独履行义务。
第三步是确定交易价格,即我们期望为换取提供商品或服务而有权从客户那里获得的对价金额。有时这种考虑因素是可变的,例如批量折扣,必须进行估计。如果适用,销售税、使用税、增值税和消费税不包括在交易价格中。
第四步是分配交易价格。交易价格必须根据可用的相对独立销售价格分配给合同中确定的履约义务,或者在没有独立价格时合同中每种不同商品或服务的估算值。我们与客户签订的合同通常要求在交货后按正常商业条款付款。付款条件通常在内 30到 60 天交付的。履行我们的履约义务的时间与典型的付款时间没有显著差异。
最后一步是确认收入。我们在履行履约义务时确认收入。ASC 606提供指导,以帮助确定我们是否在某个时间点或一段时间内履行了履约义务。在确定何时履行履约义务时,我们会考虑合同条款、付款条件以及产品或服务是否有其他用途等因素。本质上,当承诺的商品或服务转移给客户时,或作为对这些商品或服务的控制权,我们就会确认收入。
收入使用随时间推移或时间点法进行确认。超时收入确认法主要用于太空与国防、军用飞机和商用飞机。我们在创建或增强资产时,将这种方法用于美国政府合同以及维修和大修安排,这些资产由客户在创建或增强资产时进行控制。此外,我们的许多大型商业合同都有资格进行加班会计,因为我们的业绩并未创造具有替代用途的资产,而且我们拥有因迄今为止完成的履约而获得报酬的可执行权利。我们的加班合约主要是稳定的固定价格。
将控制权移交给客户的时间点确认的收入最常用于工业。我们将这种方法用于商业合同,在这些合同中,所创建的资产有其他用途。我们通过权衡ASC 606提供的五个指标来确定控制权移交给客户的时间点——该实体目前拥有付款权;客户拥有合法所有权;客户拥有实际所有权;客户拥有重大所有权风险和回报;客户已接受资产。当控制权移交给客户时,利润将随着销售成本的记录和收入的确认而产生。库存成本包括所有产品制造成本,例如直接材料、直接人工、其他直接成本和间接管理费用分配。运费和手续费被视为履行合同的成本,不被视为履约义务。它们包含在产生的销售成本中。
随着工作的进展,使用成本对成本会计方法逐步确认合同的收入,其依据是迄今产生的累计成本与竣工时估计的合同总成本的比率,乘以估计的合同收入总额减去前期确认的累计收入。我们认为,迄今为止产生的累计成本占竣工时合同总成本的百分比是衡量履行义务进展情况的适当衡量标准,因为该衡量标准最准确地描述了我们的工作进展以及向客户移交控制权。影响销售、成本和利润的估计值的变动在变动得知的时期内使用累积补会计法进行确认,从而产生该期间反映的变化的累积效应。几乎所有合同的估算值每季度都要审查和更新。在截至 2023 年 12 月 30 日的三个月中2022年12月31日,我们确认的收入减少了美元95和 $4,300分别用于对以往各期已履行 (或部分履行) 的履约义务所作的调整.
合同成本仅包括可分配、允许和合理的成本,这些成本在发生时包含在销售成本中。对于适用的美国政府合同,合同成本根据《联邦采购条例》和相关的成本会计准则确定。这些成本的性质包括开发工程成本和产品制造成本,例如直接材料、直接人工、其他直接成本和间接管理费用。合同利润是根据确认的收入减去任何报告期内发生的成本计算得出的。在估算收入、成本和利润时会考虑可变对价和合同修改,例如绩效激励、罚款、合同索赔或变更单,前提是可以可靠地估算收入、成本和利润,并且认为有可能实现。在截至2023年12月30日的三个月中,未解决的索赔合同或未批准的合同变更单的确认收入并不重要。
截至 2023 年 12 月 30 日,我们的合约储备金为美元54,553。对于在竣工时有预期损失的合同,将估计剩余损失的全部准备金记入已知损失期间的收入中。合同损失的确定考虑了所有直接和间接的合同成本,不包括任何被视为期间开支的销售、一般或管理成本分配。损失准备金在公司固定价格合同中更为常见,这些合同在不同程度上涉及设计和开发新的和独特的控制系统或控制系统以满足客户的规格。根据ASC 606,我们在合同层面上计算合同损失,而不是履约义务水平。当需要对已完成的产品进行额外工作以使其符合合同规格时,将记录召回储备金。记录了与合同相关的损失准备金,用于完成和交付的产品所需的额外工作,以使其符合合同规定。
合同资产和负债
未开票应收账款(合同资产)主要是指已履行但金额尚未开具账单的履约义务的确认收入。未开票应收账款被归类为流动资产,根据行业惯例,包括由于我们合同的长期性质而可能在一年以后开票和收取的金额。
合同预付款和进度账单(合同负债)涉及在履行合同义务之前(合同预付款)以及账单超过确认收入(进度账单)时从客户那里收到的付款。这些金额作为合同负债入账,直到这些债务得到偿付,要么是随着成本的发生而延长,要么是在交货之时。我们不认为合同预付款和进度账单是重要的融资组成部分,因为这些预付款的目的不是提供重大融资收益,而且是我们行业的惯例。
对于使用成本对成本法确认的合同,确定每份合同的未开单应收账款或合同预付款和进度账单的金额,以确定每个报告期末的合同资产或合同负债状况。
合约资产总额和合约负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月30日, 2023 | | 2023年9月30日 |
未开单应收账款 | | $ | 760,561 | | | $ | 706,601 | |
合同预付款和进度账单 | | 445,706 | | | 377,977 | |
净合约资产 | | $ | 314,855 | | | $ | 328,624 | |
合同资产的增加反映了该期间记录的超过确认收入的额外未开票收入的净影响。合同负债的增加反映了该期间记录的额外递延收入超过确认收入的净影响。在截至2023年12月30日的三个月中,我们确认了美元97,705收入中,这已包含在年初的合同负债余额中。
剩余的履约义务
截至2023年12月30日,分配给未履行(或部分未履行)的履约义务的交易价格总额为美元5,300,000。我们预计能认出大约 47该金额作为下一次销售额的百分比 十二个月以及之后的余额。
收入分解
有关收入分列的披露,请参阅附注20——分部。
注意事项 3- 收购和资产剥离
收购
2023年10月20日,我们以扣除收购现金后的收购价收购了总部位于新西兰奥克兰的数据收集有限公司(“DCL”),收购价为美元5,882,由 $ 组成5,212以现金支付,营运资金调整数约为美元670。DCL 专门制造和运营路面测量设备,并为测量和管理人行道提供创新的解决方案。该行动包含在我们的军用飞机部分。 当我们在测量期内获得更多估算信息时,购买价格分配可能会进行调整。
资产剥离
2022年9月30日,我们出售了一家位于英国的声纳业务,此前已包含在我们的工业领域。我们已累计收到净收益 $13,075并记录了美元的损失15,246,扣除交易成本。该交易可能与当前托管金额相关的调整。
2021 年 12 月 3 日,我们将以前包含在犹他州盐湖城的导航辅助设备(“NAVAIDS”)业务的资产出售给了美国泰雷兹公司。我们累计获得的净收益为 $36,550并录得了$的收益15,242,扣除交易成本。该交易可能与当前托管金额相关的调整。
注意事项 4- 应收款
应收账款包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月30日, 2023 | | 9月30日 2023 | |
应收账款 | | $ | 369,853 | | | $ | 426,804 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他 | | 15,467 | | | 11,929 | | |
减去信用损失备抵金 | | (3,711) | | | (4,010) | | |
应收账款,净额 | | $ | 381,609 | | | $ | 434,723 | | |
2023年12月13日,穆格公司(“公司”)的全资破产远程特殊目的子公司Moog Receivables LLC(“应收账款子公司”)作为卖方,作为总服务商,北卡罗来纳州富国银行作为行政代理人(“代理人”),某些购买者(统称为 “购买者”)签订了经修订和重述的应收账款购买协议第三修正案(“RPA”)。RPA 修正案将容量从 $ 增加了100,000到 $125,000并将到期日从2024年11月4日延长至2026年12月11日。RPA 受与此类交易相关的惯常终止事件的影响。
根据RPA,应收账款子公司可以向买方出售金额不超过一美元的应收账款125,000极限。根据RPA的条款,应收账款将出售给买方,作为买方向应收账款子公司支付现金(在RPA中称为 “资本”)的对价。只要满足某些条件,应收账款子公司就可以向买方出售应收账款,包括在任何确定之日,支付给应收账款子公司的总资本不超过 “资本覆盖金额”,等于调整后的净应收账款池余额减去所需的准备金。每位买方的资本份额以可变利率加上适用的利润率累积收益率。
双方打算,为了买方的应收利益,向代理人转让应收账款将构成应收账款的买入和出售,而不是担保质押。应收账款子公司已向每位买方和代理人保证立即支付已售应收账款,为了确保及时支付和履行此类担保债务,应收账款子公司已向代理人授予应收账款子公司所有资产的担保权益,以利于买方。应收账款子公司的资产无法向我们的债权人或其任何关联公司付款。作为RPA下的主服务商,我们负责管理和收取应收账款,并按惯例作出陈述、担保、承诺和赔偿。我们还为买方的利益提供了履约保证。
在我们的合并简明现金流量表中,RPA的收益被归类为经营活动。从收回已售应收账款中收到的现金用于使用d) 由应收账款子公司以循环方式为额外购买应收账款提供资金或退还全部或部分应收账款买方的未偿资本。尚未出售的质押应收账款的后续收款将在收款时归类为运营现金流量。根据RPA出售的应收账款和现金收款总额为美元148,827和 $123,827分别在截至2023年12月30日的三个月。由于其信贷质量和短期性质, 已售应收账款的公允价值接近账面价值, 因此, 不应收款销售的收益或损失已入账。
截至2023年12月30日,出售给购买者的金额为美元125,000,该资产已从合并简明资产负债表中取消承认。作为已售应收账款的抵押品, 应收账款子公司保持一定水平的未售应收款, 为美元583,8382023 年 12 月 30 日。
信贷损失备抵金基于我们对客户账户可收款性的评估。补贴是通过考虑历史经验、信贷质量、应收账款年限、当前经济状况以及可能影响客户支付能力的合理预测财务信息等因素来确定的。
注意事项 5- 库存
扣除储备金后的库存包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月30日, 2023 | | 9月30日 2023 |
原材料和购买的零件 | | $ | 292,483 | | | $ | 270,305 | |
工作进行中 | | 405,599 | | | 368,277 | |
成品 | | 89,958 | | | 85,420 | |
库存,净额 | | $ | 788,040 | | | $ | 724,002 | |
截至2023年12月30日和2023年9月30日,没有与使用成本对成本会计法核算收入的加班合同相关的重大库存成本。
注意事项 6- 不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月30日, 2023 | | 9月30日 2023 | | |
土地 | | $ | 32,107 | | | $ | 31,417 | | | |
建筑物和装修 | | 672,924 | | | 646,079 | | | |
机械和设备 | | 849,330 | | | 827,257 | | | |
计算机设备和软件 | | 228,926 | | | 228,284 | | | |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | | 1,783,287 | | | 1,733,037 | | | |
减去累计折旧和摊销 | | (940,605) | | | (918,341) | | | |
财产、厂房和设备,净额 | | $ | 842,682 | | | $ | 814,696 | | | |
注意事项 7- 租赁
我们在全球范围内租赁某些制造设施、办公空间以及机械和设备。一开始,我们会评估合同安排是否包含租约。具体而言,我们会考虑我们是否控制标的资产并有权从该资产中获得几乎所有的经济收益或产出。如果合同安排包含租赁,我们将使用ASC 842中描述的分类标准确定租赁、运营或财务的分类。然后,我们会根据合同安排的条款和条件来确定租赁期限,包括延长或终止租约的选择权是否合理地确定会得到行使。我们选择不将租赁部分与非租赁部分(例如公共区域维护费用)分开,而是将租赁和非租赁部分作为一个组成部分来考虑。
我们的租赁使用权(“ROU”)资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,我们的租赁负债代表我们支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产包含在经营租赁使用权资产中,经营租赁负债包含在合并简明资产负债表中的应计负债和其他长期负债中。融资租赁ROU资产包含在不动产、厂房和设备中,融资租赁负债包含在合并简明资产负债表中的应计负债和其他和其他长期负债中。经营租赁成本包含在合并简明收益表的销售和销售成本、一般成本和管理成本中。融资租赁成本包含在合并简明收益表的销售成本、销售成本、一般和管理成本以及利息中。
运营和融资租赁的ROU资产和租赁负债自开始之日起按租赁期内固定最低租赁付款额的净现值确认,使用下述折扣率。可变租赁付款在发生付款义务的时期内记录。基于指数或利率的可变租赁付款最初是使用租赁开始之日的指数或利率来衡量的,并包含在固定的最低租赁付款额中。对于截至开始日期为12个月或更短的短期租赁,我们在资产负债表上不确认ROU资产或租赁负债;我们在租赁期内支付租赁款时确认支出。
用于计算租赁现值的折扣率是租赁中隐含的费率。如果没有确定租赁中隐含利率的必要信息,我们将使用抵押债务的递增借款利率,该利率是根据我们的信用评级和租赁开始之日获得的其他信息确定的。
租赁费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 12月30日, 2023 | 十二月三十一日 2022 |
运营租赁成本 | | | $ | 6,970 | | $ | 7,395 | |
| | | | |
融资租赁成本: | | | | |
使用权资产的摊销 | | | $ | 1,826 | | $ | 972 | |
租赁负债的利息 | | | 1,232 | | 364 | |
融资租赁成本总额 | | | $ | 3,058 | | $ | 1,336 | |
与租赁有关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
12月30日, 2023 | 十二月三十一日 2022 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | |
经营租赁的运营现金流 | $ | 7,151 | | $ | 7,531 | |
融资租赁的运营现金流 | 1,232 | | 364 | |
为融资租赁的现金流融资 | 1,286 | | 884 | |
为换取租赁义务而获得的资产: | | |
经营租赁 | $ | 5,717 | | $ | 1,086 | |
融资租赁 | 2,128 | | 4,884 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | |
| 12月30日, 2023 | 9月30日 2023 |
经营租赁: | | |
经营租赁使用权资产 | $ | 59,489 | | $ | 56,067 | |
| | |
应计负债和其他 | $ | 11,687 | | $ | 11,283 | |
其他长期负债 | 59,306 | | 56,398 | |
经营租赁负债总额 | $ | 70,993 | | $ | 67,681 | |
| | |
融资租赁: | | |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | $ | 89,862 | | $ | 85,324 | |
累计折旧 | (13,256) | | (10,913) | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 76,606 | | $ | 74,411 | |
| | |
应计负债和其他 | $ | 5,968 | | $ | 5,621 | |
其他长期负债 | 73,661 | | 71,225 | |
融资租赁负债总额 | $ | 79,629 | | $ | 76,846 | |
| | |
以年为单位的加权平均剩余租期: | | |
经营租赁 | 6.7 | 6.9 |
融资租赁 | 23.0 | 23.1 |
| | |
加权平均折扣率: | | |
经营租赁 | 5.2 | % | 5.0 | % |
融资租赁 | 6.5 | % | 6.5 | % |
租赁负债的到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月30日 |
| | 经营租赁 | | 融资租赁 |
2024 | | $ | 11,378 | | | $ | 7,749 | |
2025 | | 13,772 | | | 10,150 | |
2026 | | 13,093 | | | 9,866 | |
2027 | | 11,804 | | | 9,112 | |
2028 | | 9,708 | | | 8,113 | |
此后 | | 24,359 | | | 139,269 | |
租赁付款总额 | | 84,114 | | | 184,259 | |
减去:估算利息 | | (13,121) | | | (104,630) | |
总计 | | $ | 70,993 | | | $ | 79,629 | |
注意事项 8- 商誉和无形资产
自2023年10月1日起,我们更改了报告结构,将以前的飞机管制业务部门分为两个运营部门,即军用飞机和商用飞机,这两个业务部门也代表申报单位,用于评估商誉。我们通过对前申报单位进行了定量分析,根据ASC 350规定的规则 “无形资产——商誉及其他” 进行了减值测试。在这次测试之后,该公司使用相对公允价值分配方法,将商誉从前飞机控制报告部门重新分配给其新的申报部门。然后,我们对每个新的申报单位进行了量化商誉减值测试。定量测试需要将申报单位的公允价值与其账面价值进行比较。我们主要使用贴现现金流法来估算申报单位的公允价值。贴现现金流法包含各种假设,其中最重要的是预计的现金流(包括预计的收入增长率和营业利润率)、终端增长率和贴现率。管理层根据每个报告单位的当前业务、预期发展和运营战略,通常在五年内预测收入增长率、营业利润率和现金流。如果申报单位的账面价值超过其公允价值,则商誉被视为减值,必须计量减值损失。我们的定量评估结果显示,两个新的申报单位,即军用飞机和商用飞机的公允价值超过了其账面价值;因此,商誉没有受到损害。
商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 空间和 防御 | 军用飞机 | 商用飞机 | 工业 | 总计 |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 259,475 | | $ | 111,276 | | $ | 92,612 | | $ | 357,938 | | $ | 821,301 | |
收购 | — | | 2,689 | | — | | — | | 2,689 | |
| | | | | |
| | | | | |
外币折算 | (473) | | 2,390 | | — | | 7,506 | | 9,423 | |
2023 年 12 月 30 日的余额 | $ | 259,002 | | $ | 116,355 | | $ | 92,612 | | $ | 365,444 | | $ | 833,413 | |
我们的太空和国防领域的商誉净额为1美元4,800截至 2023 年 12 月 30 日的累计减值亏损。我们的医疗器械报告部门(包括我们的工业板块)的商誉净额为1美元38,200截至 2023 年 12 月 30 日的累计减值亏损。
无形资产的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月30日 | | 2023年9月30日 |
| | 加权- 平均值 寿命(年) | | 总承载量 金额 | | 累积的 摊销 | | 总承载量 金额 | | 累积的 摊销 |
与客户相关 | | 11 | | $ | 134,739 | | | $ | (95,943) | | | $ | 133,269 | | | $ | (93,648) | |
与技术相关 | | 9 | | 71,978 | | | (57,381) | | | 69,242 | | | (56,106) | |
与计划相关 | | 23 | | 38,566 | | | (22,751) | | | 37,465 | | | (21,672) | |
与营销相关 | | 8 | | 22,644 | | | (19,386) | | | 21,890 | | | (18,995) | |
其他 | | 10 | | 1,842 | | | (1,645) | | | 1,773 | | | (1,581) | |
无形资产 | | 12 | | $ | 269,769 | | | $ | (197,106) | | | $ | 263,639 | | | $ | (192,002) | |
除商誉外,所有收购的无形资产都将摊销。与客户相关的无形资产主要包括客户关系。与技术相关的无形资产主要包括技术、专利、知识产权和软件。与计划相关的无形资产包括以当前合同和可能的后续工作为代表的长期计划。与营销相关的无形资产主要包括商标、商品名称和竞业禁止协议。
收购的无形资产的摊销情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
收购的无形资产摊销 | | | | | $ | 2,725 | | | $ | 2,987 | |
根据截至2023年12月30日记录的收购无形资产,摊销额估计约为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
收购的无形资产的预计未来摊销额 | $ | 10,900 | | $ | 9,800 | | $ | 9,600 | | $ | 8,300 | | $ | 7,500 | |
注意事项 9- 权益法投资和合资企业
我们没有控股权的投资和经营业绩,但我们确实有能力对运营施加重大影响,则使用权益会计法进行核算。权益法投资和合资企业的净投资余额作为其他资产包含在合并简明资产负债表中,包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月30日 | | 2023年9月30日 |
穆格飞机服务亚洲 | | | | | $ | 1,511 | | | $ | 1,302 | |
诺维有限责任公司 | | | | | 325 | | | 325 |
萨福克科技基金1,L.P. | | | | | 1,257 | | | 1,180 | |
净投资余额 | | | | | $ | 3,093 | | | $ | 2,807 | |
权益法投资和合资企业的亏损为美元67和 $204分别截至2023年12月30日和2022年12月31日的三个月,并包含在合并简明收益表中 “其他” 中。
穆格飞机服务亚洲(“MASA”)是一家合资企业,属于我们的商用飞机板块,我们目前在该领域持有 51所有权份额百分比。MASA 旨在为我们制造的飞行控制系统提供维护、维修和大修服务。
我们举行了 20包含在我们的太空和国防板块的NOVI LLC(“NOVI”)的所有权权益百分比。NOVI 专门将机器学习算法应用于空间态势感知。
Suffolk Technologies Fund 1,L.P. 是我们的工业板块中包含的有限合伙企业,投资于初创企业,以改造美国的建筑、房地产和物业维护行业。我们的剩余待命资本承诺最高为美元6,295.
Hybrid Motion Solutions(“HMS”)是我们工业领域的一家合资企业,我们在该合资企业中持有 50% 所有权权益。HMS专门研究静液压伺服驱动器,并利用协同效应进入新市场。该合资企业专注于研发、设计和装配以及服务。迄今为止,我们在累计亏损中所占份额已超过我们的初始投资,因此,我们 不截至2023年12月30日记录的净投资余额。
对我们没有控股财务权益或没有能力对运营施加重大影响的实体的投资和经营业绩使用成本会计法进行核算。截至2023年12月30日,我们的成本法投资为美元9,875,这些资产作为其他资产包含在合并简明资产负债表中。
注意事项 10- 债务
我们与世界各地的银行维持短期信贷额度,这些额度主要是需求额度,可能会由银行修改。
长期债务包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月30日, 2023 | | 9月30日 2023 |
美国循环信贷额度 | | $ | 423,000 | | | $ | 334,500 | |
SECT 循环信贷额度 | | 1,000 | | | 33,000 | |
优先票据 4.25% | | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | | |
| | | | |
优先债务 | | 924,000 | | | 867,500 | |
减少延期债务发行成本 | | (3,897) | | | (4,408) | |
| | | | |
长期债务 | | $ | 920,103 | | | $ | 863,092 | |
我们的美国循环信贷额度将于2027年10月27日到期,容量为美元1,100,000并提供了扩展选项,这允许我们请求最多增加美元400,000满足某些条件后向信贷额度贷款。我们大部分未偿借款的利息主要基于SOFR加上适用的利润。信贷额度由我们几乎所有的美国资产担保。贷款协议包含各种契约,其中特别规定了利息覆盖范围和最大杠杆率。我们遵守所有盟约。
SECT拥有循环信贷额度,借款能力为 $35,000,于 2025 年 10 月 26 日到期。利息基于SOFR加上适用的利润。承诺费还根据可用未用金额的百分比收取,不是实质性的。
我们有 $500,000本金总额 4.252027年12月15日到期的优先票据百分比,每年6月15日和12月15日每半年支付一次利息。优先票据是无担保债务,由某些子公司以优先无担保方式担保,包含正常的基于货币的契约和限制,例如承担额外债务、支付股息、进行其他限制性付款和投资、设立留置权以及某些公司行为(例如合并和合并)的能力。我们遵守所有盟约。
注意 11- 其他应计负债
其他应计负债包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月30日, 2023 | | 2023年9月30日 |
雇员福利 | | $ | 57,677 | | | $ | 47,653 | |
合同储备 | | 54,553 | | | 45,257 | |
保修累计 | | 24,096 | | | 22,939 | |
应计所得税 | | 42,011 | | | 29,631 | |
其他 | | 60,534 | | | 66,289 | |
其他应计负债 | | $ | 238,871 | | | $ | 211,769 | |
在正常业务过程中,我们保证我们的产品在设计、材料和工艺方面存在缺陷,期限通常为 十二到 六十月。我们根据历史经验和当前事实和情况确定产品线所需的保修储备金。 保修应计中的活动汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初应计保修 | | | | | | $ | 22,939 | | | $ | 23,072 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在本期内签发的保修 | | | | | | 3,319 | | | 1,958 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
对先前存在的保修的调整 | | | | | | (526) | | | (214) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为解决保修而减少的费用 | | | | | | (1,876) | | | (2,805) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | | | | | 240 | | | 418 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末应计保修 | | | | | | $ | 24,096 | | | $ | 22,429 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注意事项 12- 衍生金融工具
我们主要使用衍生金融工具来管理与国外业务和外币交易相关的外汇风险 一个d 与长期债务相关的利率风险。我们与多家主要金融机构签订衍生金融工具,以最大限度地降低交易对手的信用风险。
被指定为对冲工具的衍生品
我们使用外币合约作为现金流套期保值,以有效固定未来付款和收入的汇率。为了减少包括菲律宾比索在内的各种货币之间波动的风险,我们有名义金额为美元的未偿外币合约2,7922023 年 12 月 30 日。这些合同在2024年3月1日之前的不同时间到期。
我们使用远期货币合约来对冲我们在某些外国子公司的净投资。截至 2023 年 12 月 30 日,我们有 不出色的净投资套期保值。
利率互换用于调整受浮动和固定利率影响的总债务比例。利率互换被指定为与浮动利率债务利息支付相关的未来现金流金额的套期保值,浮动利率债务与债务利息支付相结合,将浮动利率债务的一部分转换为固定利率债务。2023 年 12 月 30 日,我们有 不未偿还的利率互换。
外币合约、净投资套期保值和利率互换按公允价值记录在合并简明资产负债表中,相关收益或亏损作为累计其他综合收益(亏损)(“AOCIL”)的一部分递延到股东权益中。在相关付款或收入影响收益期间,必要时,这些递延收益和亏损将重新归类为合并简明收益表。但是,如果外币合约和利率互换不能完全有效地抵消对冲支付和收入价值的变化,则这些合约的无效部分将立即计入收益。在2024年或2023年的前三个月,效率低下并不是实质性的。
未指定为对冲工具的衍生品
我们还存在外币余额(主要是公司间余额)的外币敞口,这些余额以外币计价,并使用期末汇率根据当前价值进行调整。由此产生的收益或亏损记录在合并简明收益表中。为了最大限度地减少外币风险,我们的外币合约名义金额为美元149,1102023 年 12 月 30 日。外币合约按公允价值记录在合并简明资产负债表中,由此产生的收益或亏损记录在合并简明收益表中。 我们记录了以下外币合约的损益,这些收益和损失包含在其他收入或支出中,通常会抵消公司间余额的外币调整所产生的损益,这些收益或损失也包含在其他收入或支出中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三个月已结束 |
收益表所在地 | | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
净收益 | | | | | | | | | |
外币合约 | 其他 | | | | | | $ | 4,452 | | | $ | 3,955 | |
衍生品摘要
衍生品的公允价值和分类概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 12月30日, 2023 | | 9月30日 2023 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | |
外币合约 | 其他流动资产 | | $ | 123 | | | $ | 295 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
外币合约 | 应计负债和其他 | | $ | 176 | | | $ | 581 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | |
外币合约 | 其他流动资产 | | $ | 968 | | | $ | 93 | |
外币合约 | 应计负债和其他 | | $ | 145 | | | $ | 324 | |
| | | | | |
注意 13- 公允价值
公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。根据资产或负债的性质,可以使用各种技术和假设来估算公允价值。公允价值层次结构的定义如下:
级别 1 — 相同资产和负债在活跃市场的报价。
第 2 级 — 活跃市场中类似资产和负债的报价以外的可观察投入。
第 3 级 — 市场上无法观察到重大估值假设的输入,因此价值基于现有最佳数据,其中一些数据是内部开发的,考虑了市场参与者所需的风险溢价。
我们的衍生品使用各种定价模型或贴现现金流分析进行估值,这些模型或折现现金流分析纳入了可观察的市场数据,例如利率收益率曲线和货币利率,在估值层次结构中被归类为二级。
下表列出了我们经常性计量的金融资产和负债的公允价值和分类,除收购或有对价(归类为第三级)外,所有资产和负债均被归类为二级:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表位置 | | 12月30日, 2023 | | 9月30日 2023 |
外币合约 | | 其他流动资产 | | $ | 1,091 | | | $ | 388 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 总资产 | | $ | 1,091 | | | $ | 388 | |
外币合约 | | 应计负债和其他 | | $ | 321 | | | $ | 905 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
收购或有对价 | | 其他长期负债 | | 3,172 | | | 3,089 | |
| | 负债总额 | | $ | 3,493 | | | $ | 3,994 | |
在公允价值层次结构中归类为第三级的金融负债的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
期初余额 | | | | | | $ | 3,089 | | | $ | 3,272 | |
| | | | | | | | |
计为利息支出的贴现未来现金流增加 | | | | | | 83 | | | 93 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | | | | | $ | 3,172 | | | $ | 3,365 | |
我们唯一账面价值与其公允价值不同的金融工具是长期债务。截至2023年12月30日,长期债务的公允价值为美元893,656相比之下,其账面价值为美元924,000。长期债务的公允价值在公允价值层次结构中被归类为二级,是根据报价市场价格估算的。
注意 14- 重组
2023年,我们启动了与投资组合塑造活动相关的重组行动,其中包含某些内容,主要是保留协议,这些重组将持续到2027年,并可能导致高达约美元的额外成本10,400.
按分部划分的遣散费和其他成本的重组活动以及与合并金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 太空与防御 | 军用飞机 | | 工业 | | 总计 |
截至 2023 年 10 月 1 日的余额 | $ | 1,622 | | $ | 347 | | | $ | 8,208 | | | $ | 10,177 | |
| | | | | | |
计入费用-2023 年计划 | — | | — | | | 1,889 | | | 1,889 | |
| | | | | | |
对拨款的调整 | (155) | | — | | | (11) | | | (166) | |
现金支付-2023 年计划 | (727) | | (72) | | | (1,238) | | | (2,037) | |
现金支付-2022年计划 | — | | — | | | (79) | | | (79) | |
| | | | | | |
现金支付-2018 年计划 | — | | — | | | (94) | | | (94) | |
外币折算 | — | | — | | | 288 | | | 288 | |
2023 年 12 月 30 日的余额 | $ | 740 | | $ | 275 | | | $ | 8,963 | | | $ | 9,978 | |
截至 2023 年 12 月 30 日,重组应计金额包括 的 $6,072对于 2023 年计划,美元387对于 2022 年计划,美元2,385适用于 2020 年计划和 $1,134对于2018年的计划。重组是预料之中的应在一年内支付,但归类为长期负债的部分除外关于保护区的性质。
注意事项 15- 员工福利计划
我们的固定缴款计划的养老金支出包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
美国的固定缴款计划 | | | | | | $ | 12,052 | | | $ | 10,185 | |
非美国的固定缴款计划 | | | | | | 2,298 | | | 2,065 | |
固定缴款计划的总费用 | | | | | | $ | 14,350 | | | $ | 12,250 | |
我们的固定福利养老金计划的净定期福利成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
美国计划 | | | | | | | | |
服务成本 | | | | | | $ | 2,694 | | | $ | 3,228 | |
利息成本 | | | | | | 6,973 | | | 7,028 | |
计划资产的预期回报率 | | | | | | (6,817) | | | (7,147) | |
| | | | | | | | |
摊还精算损失 | | | | | | 3,072 | | | 3,362 | |
美国固定福利计划的费用 | | | | | | $ | 5,922 | | | $ | 6,471 | |
非美国计划 | | | | | | | | |
服务成本 | | | | | | $ | 650 | | | $ | 642 | |
利息成本 | | | | | | 1,418 | | | 1,303 | |
计划资产的预期回报率 | | | | | | (1,096) | | | (1,017) | |
先前服务成本的摊销 | | | | | | 14 | | | 13 | |
摊还精算损失 | | | | | | 52 | | | 96 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非美国固定福利计划的费用 | | | | | | $ | 1,038 | | | $ | 1,037 | |
注意事项 16- 所得税
截至2023年12月30日和2022年12月31日的三个月的有效税率为 23.6% 和 23.7分别为%。适用美国联邦法定税率后,截至2023年12月30日和2022年12月31日的三个月的有效税率高于预期 21由于对美国境外产生的收入征税,占所得税前收入的百分比
注意 17- 累计其他综合收益(亏损)
截至2023年12月30日的三个月,扣除税款的AOCIL按组成部分分列的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累计外币折算 | | 累计退休负债 | | 衍生品的累计收益(亏损) | | 总计 |
AOCIL 于 2023 年 9 月 30 日 | | $ | (140,486) | | | $ | (113,605) | | | $ | (518) | | | $ | (254,609) | |
重新分类之前的 OCI | | 31,040 | | | (366) | | | 93 | | | 30,767 | |
从AOCIL重新分类的款项 | | (27) | | | 2,044 | | | 225 | | | 2,242 | |
OCI,扣除税款 | | 31,013 | | | 1,678 | | | 318 | | | 33,009 | |
AOCIL 于 2023 年 12 月 30 日 | | $ | (109,473) | | | $ | (111,927) | | | $ | (200) | | | $ | (221,600) | |
净投资套期保值的净收益和亏损在累计外币折算中记录,前提是这些工具能够有效对冲指定风险。
从AOCIL重新分类为收入的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 三个月已结束 |
| | 收益表所在地 | | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
退休责任: | | | | | | | | | | |
先前的服务成本 | | | | | | | | $ | 14 | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | | | |
精算损失 | | | | | | | | 2,658 | | | 2,877 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
从AOCIL重新归类为收益 | | | | | | 2,672 | | | 2,890 | |
税收影响 | | | | | | | | (628) | | | (678) | |
从AOCIL净重新分类为收益 | | | | | | $ | 2,044 | | | $ | 2,212 | |
衍生品: | | | | | | | | | | |
外币合约 | | 销售 | | | | | | $ | — | | | $ | 306 | |
外币合约 | | 销售成本 | | | | | | 295 | | | 972 | |
| | | | | | | | | | |
从AOCIL重新归类为收益 | | | | | | 295 | | | 1,278 | |
税收影响 | | | | | | | | (70) | | | (287) | |
从AOCIL净重新分类为收益 | | | | | | $ | 225 | | | $ | 991 | |
从AOCIL重新归类为退休负债收益的计算包含在非服务养老金支出的计算中,非服务养老金支出包含在合并简明收益表的 “其他” 中。
AOCIL递延金额的有效部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
外币合约 | | | | | | $ | 122 | | | $ | 1,198 | |
| | | | | | | | |
净收益 | | | | | | 122 | | | 1,198 | |
税收影响 | | | | | | (29) | | | (270) | |
AOCIL衍生品的净延期 | | | | | | $ | 93 | | | $ | 928 | |
注意 18- 股票员工薪酬信托和补充退休计划信托
SECT协助管理基于股票的薪酬计划和福利计划并为其提供资金,包括穆格公司退休储蓄计划(“RSP”)、RSP(+)和员工股票购买计划(“ESPP”)。SERP信托基金根据穆格公司均衡退休收入和补充退休收入计划的SERP条款为福利提供资金。SECT和SERP信托基金都持有穆格股票作为投资。就计算每股收益而言,SECT和SERP信托的股票不被视为流通股票。但是,根据管理SECT和SERP信托的信托协议,受托人对提交给股东的所有事项对SECT和SERP信托持有的所有股份进行投票。
注意 19- 每股收益
基本和摊薄后的加权平均已发行股票以及被认为具有反稀释性的股票如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
基本加权平均已发行股票 | | | | | | 31,902,101 | | | 31,746,001 | |
股票类奖励的稀释效应 | | | | | | 347,212 | | | 128,717 | |
摊薄后的加权平均已发行股票 | | | | | | 32,249,313 | | | 31,874,718 | |
注 20- 细分市场
截至2023年12月30日和2022年12月31日的三个月,按细分市场划分的净销售额细分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
市场类型 | | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
净销售额: | | | | | | | | |
太空 | | | | | | $ | 99,610 | | | $ | 95,885 | |
防御 | | | | | | 130,518 | | | 121,900 | |
太空与防御 | | | | | | 230,128 | | | 217,785 | |
原始设备制造商 | | | | | | 141,371 | | | 132,768 | |
售后市场 | | | | | | 44,873 | | | 45,032 | |
军用飞机 | | | | | | 186,244 | | | 177,800 | |
原始设备制造商 | | | | | | 129,702 | | | 80,675 | |
售后市场 | | | | | | 64,520 | | | 51,784 | |
商用飞机 | | | | | | 194,222 | | | 132,459 | |
能量 | | | | | | 32,770 | | | 31,570 | |
工业自动化 | | | | | | 116,415 | | | 111,118 | |
仿真和测试 | | | | | | 37,505 | | | 28,325 | |
医疗 | | | | | | 59,566 | | | 61,046 | |
工业 | | | | | | 246,256 | | | 232,059 | |
净销售额 | | | | | | $ | 856,850 | | | $ | 760,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
客户类型 | | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
净销售额: | | | | | | | | |
商用 | | | | | | $ | 34,304 | | | $ | 24,576 | |
美国政府(包括 OEM) | | | | | | 176,402 | | | 179,435 | |
其他 | | | | | | 19,422 | | | 13,774 | |
太空与防御 | | | | | | 230,128 | | | 217,785 | |
| | | | | | | | |
美国政府(包括 OEM) | | | | | | 135,165 | | | 129,782 | |
其他 | | | | | | 51,079 | | | 48,018 | |
军用飞机 | | | | | | 186,244 | | | 177,800 | |
商用 | | | | | | 184,675 | | | 129,006 | |
| | | | | | | | |
其他 | | | | | | 9,547 | | | 3,453 | |
商用飞机 | | | | | | 194,222 | | | 132,459 | |
商用 | | | | | | 242,386 | | | 225,839 | |
美国政府(包括 OEM) | | | | | | 2,840 | | | 1,280 | |
其他 | | | | | | 1,030 | | | 4,940 | |
工业 | | | | | | 246,256 | | | 232,059 | |
商用 | | | | | | 461,365 | | | 379,421 | |
美国政府(包括 OEM) | | | | | | 314,407 | | | 310,497 | |
其他 | | | | | | 81,078 | | | 70,185 | |
净销售额 | | | | | | $ | 856,850 | | | $ | 760,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
收入确认方法 | | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
净销售额: | | | | | | | | |
加时赛 | | | | | | $ | 210,195 | | | $ | 202,090 | |
时间点 | | | | | | 19,933 | | | 15,695 | |
太空与防御 | | | | | | 230,128 | | | 217,785 | |
加时赛 | | | | | | 151,956 | | | 143,290 | |
时间点 | | | | | | 34,288 | | | 34,510 | |
军用飞机 | | | | | | 186,244 | | | 177,800 | |
加时赛 | | | | | | 142,903 | | | 103,566 | |
时间点 | | | | | | 51,319 | | | 28,893 | |
商用飞机 | | | | | | 194,222 | | | 132,459 | |
加时赛 | | | | | | 31,750 | | | 33,056 | |
时间点 | | | | | | 214,506 | | | 199,003 | |
工业 | | | | | | 246,256 | | | 232,059 | |
加时赛 | | | | | | 536,804 | | | 482,002 | |
时间点 | | | | | | 320,046 | | | 278,101 | |
净销售额 | | | | | | $ | 856,850 | | | $ | 760,103 | |
营业利润是净销售额减去销售成本和其他运营支出,不包括利息支出、股权薪酬支出、非服务养老金支出和其他公司费用。销售成本和其他运营费用可以直接识别到相应的细分市场,也可以根据销售、人力或利润进行分配。截至2023年12月30日和2022年12月31日的三个月,按分部划分的营业利润以及分部营业利润与所得税前收益的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 12月30日, 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
营业利润: | | | | | | | | |
太空与防御 | | | | | | $ | 25,297 | | | $ | 20,294 | |
军用飞机 | | | | | | 19,589 | | | 15,201 | |
商用飞机 | | | | | | 20,626 | | | 14,517 | |
工业 | | | | | | 29,024 | | | 36,751 | |
总营业利润 | | | | | | 94,536 | | | 86,763 | |
从营业利润中扣除的款项: | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | 16,694 | | | 13,132 | |
基于股权的薪酬支出 | | | | | | 4,165 | | | 2,974 | |
非服务养老金支出 | | | | | | 3,187 | | | 3,099 | |
公司和其他费用,净额 | | | | | | 7,879 | | | 7,257 | |
所得税前收益 | | | | | | $ | 62,611 | | | $ | 60,301 | |
自 2023 年 10 月 1 日起,我们对分部报告结构进行了更改,从而产生了四个报告分部。我们以前的飞机控制部门已分为军用飞机和商用飞机。为了反映这一变化,前面各表中的所有金额均已重报。军用和商用飞机的分部资产约为 $874,000和 $809,000,分别截至2023年9月30日,这是我们分部报告结构变更的结果。
注 21- 关联方交易
穆格董事会非执行主席约翰·斯坎内尔是M&T银行公司和M&T银行的董事会成员。我们目前在正常业务过程中与M&T银行合作,为常规购买和租赁交易融资,在截至2023年12月30日和2022年12月31日的三个月中,这些交易总额为美元3,707和 $3,417。截至2023年12月30日,我们持有未偿租约,剩余债务总额为美元12,085。截至2023年12月30日,代表我们为未来设备租赁支付的未付押金总额为美元2,840。M&T银行还持有大约的利息 12我们在美国循环信贷额度中的百分比。美国循环信贷额度的更多详情见附注10——债务。威尔明顿信托是M&T银行的子公司,是我们合格的美国固定福利计划的养老金资产的受托人。
注 22- 承付款和或有开支
我们不时参与法律诉讼。我们不是任何未决法律诉讼的当事方,管理层认为这些诉讼将对我们的财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响。
在正常业务过程中,我们与政府机构进行行政诉讼,与政府机构和其他第三方提起法律诉讼,包括根据超级基金法律提起的有关环境问题的诉讼。我们认为,已经建立了充足的储备金,以支付我们目前正在审理的所有环境行政或法律诉讼的估计费用中所占的份额,并且预计这些环境问题不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
在正常业务过程中,我们可能会面临来自客户的持续索赔或争议,这些索赔或争议的最终解决可能会对我们的合并经营业绩产生重大不利影响。尽管迄今为止记录的应收账款和任何损失准备金反映了管理层对完成特定项目的预计成本的最佳估计,但要完成最终的交付成果,仍需付出大量努力。内部成本和未来盈利能力的未来波动取决于多种因素,包括交付量、业绩和政府预算压力。无法达成令人满意的合同解决方案、进一步的计划外延期、额外的开发成本增长或现有合同分析中使用的任何估计数的变化都可能导致进一步的损失准备金。在可能确认亏损期间,额外的损失可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们偶然是骗子le 换成 $19,285与银行于2023年12月30日代表我们向第三方开具的备用信用证有关。
注 23- 后续事件
开启 2024年1月25日,我们申报了一美元0.282024年2月27日我们的A类和B类普通股已发行和流通股的每股季度股息支付给2024年2月9日营业结束时的登记股东。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下内容应与公司在截至2023年9月30日的财政年度10-K表中提交的年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。此外,以下内容应与本文中包含的合并财务报表和合并简明财务报表附注一起阅读。本管理层关于财务状况和经营业绩的讨论和分析中提及的年份均指财政年度。由于四舍五入,金额可能与报告值有所不同。
概述
我们是一家全球设计师、制造商和系统集成商,为航空航天、国防和工业市场的广泛应用提供高性能精密运动和流体控制和控制系统。
在航空航天和国防市场中,我们的产品和系统包括:
•国防市场——军用飞机、炮塔武器系统、战术和战略导弹转向控制以及各种国防产品组件的主要和次要飞行控制和组件。
•商用飞机市场——商用飞机的主要和次要飞行控制和组件。
•太空市场——卫星航空电子设备、定位控制和组件、发射器推力矢量控制和组件,以及集成太空飞行器。
在工业市场上,我们的产品用于广泛的应用,包括:
•工业市场-用于各种应用的各种部件和系统,包括:用于金属成型和冲压的重型工业机械、飞行仿真运动控制系统、能源勘探和发电产品、材料和汽车结构和疲劳测试系统以及用于建筑车辆电气化的材料、汽车结构和疲劳测试系统。
•医疗市场-肠内临床营养和输液治疗的部件和泵、CT 扫描医疗设备、超声波传感器和手术手持以及睡眠呼吸暂停设备。
我们的业务分为四个部门:太空与国防、军用飞机、商用飞机和工业。我们的主要制造工厂位于美国、菲律宾、英国、德国、意大利、哥斯达黎加、中国、荷兰、卢森堡、日本、捷克共和国、加拿大、印度和立陶宛。
在 ASC 之下 606,在截至2023年12月30日的季度中,使用成本对成本会计方法确认了63%的收入。超时收入确认法主要用于太空与国防、军用飞机和商用飞机。我们在创建或增强由客户控制的资产时,将这种方法用于美国政府合同以及维修和大修安排。此外,我们的许多大型商业合同都有资格进行加班会计,因为我们的业绩并未创造具有替代用途的资产,而且我们拥有因迄今为止完成的履约而获得报酬的可执行权利。
在截至2023年12月30日的季度中,37%的收入是在控制权移交给客户的时间点确认的。这种收入确认方法on 最常用于工业。我们将这种方法用于商业合同,在这些合同中,所创建的资产有其他用途。我们通过称重来确定控制权转移给客户的时间点g ASC 606 提供的五个指标。当控制权移交给客户时,利润将随着销售成本的记录和收入的确认而产生。
我们的产品和技术影响着全球数百万人的生活。我们的解决方案对于维护国家安全、确保安全的航空运输、减少工厂排放和改善患者生活至关重要,同时推动创新。我们的工程师共同设计和制造符合最高质量标准的最先进的运动控制产品,用于要求苛刻的应用。通过利用这些核心基础优势,我们相信我们已经在高性能、精密控制市场中占据了领导地位,并正在 “塑造我们的世界移动方式™”。
通过利用我们的工程传统,通过注重客户亲密关系来解决客户最苛刻的技术问题,我们得以将控制产品特许经营权扩展到多个市场;从高性能组件制造商有机成长为高性能系统设计师、制造商和集成商。此外,我们将继续扩大我们在当前平台上的内容地位,力求成为我们所服务的利基市场的领先供应商。我们还在业务的各个方面寻求创新,采用新技术来提高生产力,同时专注于人才发展以提高员工的运营绩效。
我们帮助我们实现财务目标的基本长期战略以定价和简化计划为中心。我们的定价计划侧重于在所有市场上为客户提供的价值获得公平认可。我们的简化举措包括:
•利用 80/20 流程来解锁和获取价值,
•塑造我们的产品和业务组合,以投资增长领域并剥离那些不再适合的领域,
•合理调整我们的足迹以适应当前和未来的业务水平,
•集中我们的工厂,使各个场地满足特定市场的独特需求,以及
•投资自动化和技术以改善业务运营。
我们专注于通过有机收入和收购收入的战略增长来提高股东价值,提高运营效率和制造计划,并在不影响质量的情况下利用低成本的制造设施。从历史上看,我们一直采取平衡的资本配置方法,以实现股东长期回报最大化。这些活动包括战略收购、股票回购和股息支付。今天,我们相信,通过资本支出和投资新的市场机会,继续投资我们的业务,我们可以为股东创造长期价值。我们还将继续探索进行战略收购和向股东返还资本的机会。
收购和资产剥离
收购
2023年10月20日,我们收购了总部位于新西兰奥克兰的数据收集有限公司(“DCL”),收购价扣除收购的现金后为600万美元,其中包括500万美元的现金和将支付的约100万美元的营运资本调整。DCL 专门制造和运营路面测量设备,并为测量和管理人行道提供创新的解决方案。该行动包含在我们的军用飞机部分。当我们在测量期内获得更多估算信息时,购买价格分配可能会进行调整。
资产剥离
2022年9月30日,我们出售了一家位于英国的声纳业务,此前已包含在我们的工业领域。扣除交易成本后,我们已累计获得1300万美元的净收益,亏损1500万美元。该交易可能与当前托管金额相关的调整。
2021年12月3日,我们向泰雷兹美国公司出售了位于犹他州盐湖城的导航辅助设备(“NAVAIDS”)业务的资产,此前已包含在军用飞机板块中。扣除交易成本后,我们已累计获得3,700万美元的净收益,并录得1500万美元的收益。该交易可能与当前托管金额相关的调整。
关键会计政策
我们会定期评估用于编制合并财务报表的关键会计政策,包括长期合同收入确认、合同储备、库存估值准备金、商誉减值审查、长期资产减值审查、养老金假设和所得税。
最近的会计公告
有关财务会计准则委员会发行的ASU的更多信息,请参阅本报告财务报表第1项所包含的附注1——合并简明财务报表的列报基础。
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合并经营业绩 | | | | | |
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| | | 三个月已结束 |
(百万美元和股份,每股数据除外) | | | | | | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | $ 方差 | % 方差 |
净销售额 | | | | | | $ | 857 | | $ | 760 | | $ | 97 | | 13 | % |
毛利率 | | | | | | 27.2 | % | 26.8 | % | | |
研究和开发费用 | | | | | | $ | 31 | | $ | 24 | | $ | 7 | | 28 | % |
销售、一般和管理费用占销售额的百分比 | | | | | | 13.9 | % | 14.9 | % | | |
利息支出 | | | | | | $ | 17 | | $ | 13 | | $ | 4 | | 27 | % |
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重组费用 | | | | | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | 1 | | 75 | % |
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出售建筑物的收益 | | | | | | $ | — | | (10) | | $ | 10 | | 不适用 |
其他 | | | | | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 1 | | 不适用 |
有效税率 | | | | | | 23.6 | % | 23.7 | % | | |
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净收益 | | | | | | $ | 48 | | $ | 46 | | $ | 2 | | 4 | % |
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摊薄后的每股收益 | | | | | | $ | 1.48 | | $ | 1.44 | | $ | 0.04 | | 3 | % |
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十二个月的待办事项 | | | | | | $ | 2,500 | | $ | 2,300 | | $ | 200 | | 9 | % |
由于商用飞机的持续复苏以及所有细分市场的产品需求增加,2024年第一季度我们所有细分市场的净销售额与2023年第一季度相比均有所增长。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的毛利率有所提高。我们受益于与销售额增加相关的效率提高,但去年缺乏有利的销售组合部分抵消了这一点。
与2023年同期相比,2024年第一季度的研发费用有所增加。支持我们在太空、国防和工业领域的新增长计划的活动增加,推动了增长。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的销售、一般和管理费用占销售额的百分比有所下降,这反映了销量增加带来的增量收益。
由于我们未偿债务余额的利率上升,2024年第一季度的利息支出与2023年同期相比有所增加。
随着我们继续简化运营,2024年第一季度和2023年第一季度均包括各种重组活动的费用,主要是工业内部的重组活动。同样在工业领域,2023年第一季度还包括出售两座建筑物的1000万美元收益。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度十二个月的积压量有所增加。在太空与国防部,我们的卫星和运载火箭计划以及国防计划都获得了更高的订单。我们的军用飞机计划(包括F-35和各种资助的开发计划)也获得了更高的订单。由于我们的工业自动化项目订单减少,工业十二个月的积压量减少部分抵消了这些增长。
分段操作结果
如下所示,营业利润是净销售额减去销售成本和其他运营费用,不包括利息支出、股权薪酬支出、非服务养老金支出和其他公司支出。销售成本和其他运营费用可直接识别到相应细分市场,或根据销售、人力或利润进行分配。营业利润与本报告所含合并简明财务报表附注附注20——分部中的所得税前收益进行对账。
太空与防御
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| | | 三个月已结束 |
(以百万美元计) | | | | | | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | $ 方差 | % 方差 |
净销售额 | | | | | | $ | 230 | | $ | 218 | | $ | 12 | | 6 | % |
营业利润 | | | | | | $ | 25 | | $ | 20 | | $ | 5 | | 25 | % |
营业利润率 | | | | | | 11.0 | % | 9.3 | % | | |
受国防和太空应用需求增加的推动,2024年第一季度的太空和国防净销售额与2023年第一季度相比有所增长。
在2024年第一季度,我们的国防计划的销售额增加了900万美元,太空计划的销售额增加了400万美元。在我们的国防市场中,我们的大多数国防计划(包括新的国防项目)的需求增加,增加了销售额。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的营业利润率有所提高。与销售量增加相关的生产效率使我们受益。此外,我们的定价举措也提高了营业利润率。与新增长计划活动相关的300万美元研发费用增加,部分抵消了这一增长。
军用飞机
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| | | 三个月已结束 |
(以百万美元计) | | | | | | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | $ 方差 | % 方差 |
净销售额 | | | | | | $ | 186 | | $ | 178 | | $ | 8 | | 5 | % |
营业利润 | | | | | | $ | 20 | | $ | 15 | | $ | 4 | | 29 | % |
营业利润率 | | | | | | 10.5 | % | 8.5 | % | | |
由于我们的OEM计划需求扩大,2024年第一季度的军用飞机净销售额与2023年第一季度相比有所增长。
在2024年第一季度,军用OEM的销售额增长了900万美元。V-280 计划活动的增加推动了销售增长。F-35计划产量销售的增加被资助的开发计划活动金额减少所抵消。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的营业利润率有所提高。随着我们接近满员水平,V-280 计划的活动增加,以及更有利的销售组合,营业利润率也有所提高。
商用飞机
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| | | 三个月已结束 |
(以百万美元计) | | | | | | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | $ 方差 | % 方差 |
净销售额 | | | | | | $ | 194 | | $ | 132 | | $ | 62 | | 47 | % |
营业利润 | | | | | | $ | 21 | | $ | 15 | | $ | 6 | | 42 | % |
营业利润率 | | | | | | 10.6 | % | 11.0 | % | | |
由于我们所有计划的市场复苏,2024年第一季度的商用飞机净销售额与2023年第一季度相比有所增长。
在2024年第一季度,商业OEM销售额增长了4900万美元,售后市场销售额增长了1300万美元。在OEM内部,超过一半的销售增长来自我们的波音和空中客车宽体计划。此外,由于市场的持续复苏,我们的所有其他商业OEM计划均有所增加。在售后市场中,航空公司继续通过我们的宽体飞机和其他计划提供更多的手头备件。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的营业利润率有所下降,原因是去年的有利改造活动没有重演,抵消了我们定价举措的好处。
工业
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| | | 三个月已结束 |
(以百万美元计) | | | | | | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | $ 方差 | % 方差 |
净销售额 | | | | | | $ | 246 | | $ | 232 | | $ | 14 | | 6 | % |
营业利润 | | | | | | $ | 29 | | $ | 37 | | $ | (8) | | (21 | %) |
营业利润率 | | | | | | 11.8 | % | 15.8 | % | | |
由于特定市场的需求增加,2024年第一季度的工业净销售额与2023年第一季度相比有所增加。
2024年第一季度,我们的仿真和测试市场的销售额增长了900万美元。飞行模拟产品的订单增加,与增加飞行员培训的需求以及汽车测试的需求有关,从而增加了销售额。由于对资本设备的需求,我们的工业自动化市场的销售额也增加了500万美元。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的营业利润率有所下降,这是我们简化计划的一部分,上一季度出售了两座建筑,使上一季度受益了1000万美元。此外,2024年和2023年第一季度分别包括200万美元和100万美元的各种重组和其他费用。不包括收益和费用的净影响,2024年和2023年第一季度的调整后营业利润率分别为12.6%和12.3%。调整后营业利润率的增长归因于定价举措的好处,但被去年缺乏有利的销售组合所部分抵消。
合并后的细分市场展望
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| | | | | 2024 年与 2023 |
(百万美元,每股数据除外) | 2024 年展望 | | 2023 | | $ 方差 | | % 方差 |
净销售额: | | | | | | | |
太空与防御 | $ | 1,015 | | | $ | 947 | | | $ | 68 | | | 7 | % |
军用飞机 | 745 | | | 720 | | | 25 | | | 3 | % |
商用飞机 | 815 | | | 669 | | | 146 | | | 22 | % |
工业 | 925 | | | 983 | | | (58) | | | (6 | %) |
| $ | 3,500 | | | $ | 3,319 | | | $ | 181 | | | 5 | % |
营业利润: | | | | | | | |
太空与防御 | $ | 137 | | | $ | 96 | | | $ | 41 | | | 43 | % |
军用飞机 | 87 | | | 60 | | | 26 | | | 43 | % |
商用飞机 | 83 | | | 84 | | | (1) | | | (2 | %) |
工业 | 112 | | | 102 | | | 10 | | | 9 | % |
| $ | 418 | | | $ | 343 | | | $ | 75 | | | 22 | % |
营业利润率: | | | | | | | |
太空与防御 | 13.5 | % | | 10.1 | % | |
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军用飞机 | 11.6 | % | | 8.4 | % | | | | |
商用飞机 | 10.2 | % | | 12.6 | % | |
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工业 | 12.1 | % | | 10.4 | % | |
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| 12.0 | % | | 10.3 | % | | | |
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净收益 | $ | 222 | | | $ | 171 | | | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 6.86 | | | $ | 5.34 | | | | | |
2024 年展望 — 我们预计,受航空航天和国防市场持续复苏的推动,2024年的销售额将增加。但是,在工业领域,预计的订单放缓将减少销售额。我们还预计,由于我们的定价和简化举措持续带来好处,营业利润率将增加。预计更高的利息支出和更高的税率将部分抵消增量利润。我们预计,调整后的摊薄后每股收益将在6.70美元至7.10美元之间,中点为6.90美元。管理层认为,调整后的前景可能有助于评估公司的财务状况和经营业绩
2024 年太空与防务展望 —我们预计,2024年,我们的太空和国防市场的销售均将增长,这主要是由国防开支投资的增加所推动的。我们预计,由于去年没有与我们的太空飞行器计划相关的费用,以及我们的定价计划带来的好处,营业利润率将增加。
2024 年军用飞机展望 — 2024年,我们预计 OEM 计划的销售额将增长,特别是 V-280 计划的销售额。随着国防资金从传统翻新转向产品现代化,预计军用售后市场的销售额下降,部分抵消了这一增长。我们预计,由于 V-280 计划的全年活动,以及与即将结束的资助开发合同相关的费用减少,营业利润率将增加。
2024 年商用飞机展望 — 随着建成率的持续提高,我们预计,2024年,我们的宽体OEM计划的销售额将增长。但是,我们预计,由于上一年的改造活动不会重演,商业售后市场的销售额将下降,这也将降低我们在2024年的营业利润率。
2024 年工业展望 — 根据资本支出的宏观经济指标,我们预计,由于工业自动化市场的订单减少,2024年的销售额将下降。我们还预计,与我们的足迹和投资组合计划相关的销售损失将导致销售额下降。我们预计,由于我们的定价计划和简化运营带来的节省,营业利润率将增加。
流动性和资本资源
合并现金流量表
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| 三个月已结束 |
(以百万美元计) | 12月30日, 2023 | 十二月三十一日 2022 | $ 方差 |
提供(使用)的净现金: | | | |
经营活动 | $ | 60 | | $ | 8 | | $ | 52 | |
投资活动 | (43) | | (25) | | (18) | |
筹资活动 | 39 | | 59 | | (20) | |
经营活动
与2023年第一季度相比,2024年第一季度经营活动提供的净现金有所增加。在大量收款的推动下,应收账款增加了8,600万美元的现金,主要是在我们的飞机领域。此外,由于我们的应收账款购买协议的扩大,应收账款增加了2500万美元。部分抵消现金来源的是库存和未开票的应收账款,随着我们的航空航天和国防部门增加库存以支持业务增长,这两者共使用了2700万美元的现金。
投资活动
2024年第一季度投资活动使用的净现金包括3700万美元的资本支出和与收购DCL相关的500万美元。
2023年第一季度投资活动使用的净现金包括3000万美元的资本支出,部分被出售建筑物的收益所抵消。
筹资活动
2024年第一季度融资活动提供的净现金包括我们信贷额度的5700万美元净借款。融资活动还包括900万美元的现金分红。
2023年第一季度融资活动提供的净现金包括我们信贷额度的8100万美元净借款。此外,融资活动包括800万澳元的股票回购和额外的800万澳元现金分红。
普通的
来自我们运营的现金流,以及我们的各种融资安排、为正在进行的活动提供资金、还本付息要求、有机增长、收购机会和向股东返还资本的能力。我们认为,这些资金来源将足以满足我们未来12个月以及此后可预见的将来的现金需求。
截至2023年12月30日,我们的现金余额为1.27亿美元,其中包括外国业务在美国境外持有的1.06亿美元。我们会定期评估我们的现金需求,包括汇回国外收入,这可能需要获得监管部门的批准和法律规定的预扣税。
融资安排
除运营外,我们的资本资源还包括银行信贷额度和应收账款融资计划,为我们的短期和长期资本需求提供资金。我们不断评估各种形式的融资,以改善我们的流动性并为未来的机遇做好准备,这可能会不时地导致出售债务和股权证券以资助收购或利用有利的市场条件。
在筹集大量额外债务融资之前,我们通常无需征得美国循环信贷额度贷款人的同意;但是,可能适用某些限制和条件,需要获得同意。我们已经证明我们有能力获得进入债务市场的同意。我们还不时成功地进入股票市场。我们相信,我们将能够根据需要获得额外的债务或股权融资。
在正常业务过程中,我们面临长期债务的利率风险。为了管理这些风险,我们可以订立利率互换等衍生工具,用于调整受浮动和固定利率影响的总债务比例。
我们的美国循环信贷额度将于2027年10月27日到期,容量为11亿美元,还提供了扩张选项,这使我们能够在满足某些条件后要求增加高达4亿美元的信贷额度。大多数未偿信贷额度借款的加权平均利率为6.84%,主要基于SOFR加上适用利润率,截至2023年12月30日为1.60%。
美国循环信贷额度包含各种契约。利息覆盖率(定义为最近四个季度的息税折旧摊销前利润与利息支出的比率)的最低值为3.0。杠杆率的最大值为4.0,即最近四个季度的净负债与息税折旧摊销前利润的比率。贷款协议中的息税折旧摊销前利润定义为(i)净收益、利息支出、所得税、折旧费用、摊销费用、减少合并净收入的其他非现金项目和基于非现金股票的薪酬支出的总和减去(ii)增加合并净收益的其他非现金项目。
SECT拥有循环信贷额度,借款能力为3500万美元,将于2025年10月26日到期。截至2023年12月30日,利息为7.58%,按SOFR加上2.23%的利润率计算。
我们有本金总额为5亿美元的4.25%优先票据,将于2027年12月15日到期,每半年支付一次利息,分别在每年的6月15日和12月15日支付。优先票据是无担保债务,由某些子公司以优先无担保方式担保,包含正常的基于货币的契约和限制,例如承担额外债务、支付股息、进行其他限制性付款和投资、设立留置权以及某些公司行为(例如合并和合并)的能力。
截至2023年12月30日,我们有6.56亿美元的未使用容量,其中包括在考虑备用信用证和其他限制后来自美国循环信贷额度的6.22亿美元。
我们的应收账款购买协议将于2026年12月11日到期,允许应收账款子公司向买方出售金额不超过1.25亿美元的应收账款,前提是满足某些条件。应收账款出售给买方,以换取买方支付现金。每位买方的资本份额按可变利率加上适用的利润率累积收益率,截至2023年12月30日,收益率总额为6.35%。
我们遵守了每项融资安排下的所有契约。有关更多详情,请参阅本报告第一部分第1项 “财务信息” 附注4——应收账款和附注10——债务。
股息和普通股
我们相信,通过资本支出和投资新的市场机会,继续投资我们的业务,我们可以为股东创造长期价值。我们还将继续探索进行战略收购和向股东返还资本的机会。
我们目前正在为A类和B类普通股支付季度现金分红,并预计在可预见的将来将继续这样做。有关更多详情,请参阅本报告第一部分第1项 “财务信息” 的合并股东权益和现金流量简明表。
董事会批准了一项股票回购计划,该计划允许回购A类和B类股票普通股,并允许我们总共购买多达300万股普通股。根据该授权,还剩下大约220万股普通股。有关更多详情,请参阅本报告第一部分第1项 “财务信息” 的合并股东权益和现金流量简明表和第二部分第2项 “未注册的股权证券销售和收益的使用”。
今天,我们相信,通过资本支出和投资新的市场机会,继续投资我们的业务,我们可以为股东创造长期价值。我们还将继续探索进行战略收购和向股东返还资本的机会。
资产负债表外安排
我们没有任何对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生或合理可能对未来产生重大影响的重大资产负债表外安排。
合同义务和商业承诺
与截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告中的披露相比,我们的合同义务和商业承诺没有重大变化。见附注7——租赁、附注10——债务、附注15——员工福利计划和附注 22-本报告第一部分第1项 “财务信息” 中的承付款和意外开支以了解更多详情。
经济状况和市场趋势
我们在航空航天、国防和工业市场开展业务。
我们的航空航天和国防业务占我们 2023 年销售额的 70%。在国防市场内,我们的计划直接受到资金水平的影响,而资金水平最近有所增加。我们的商用飞机市场占2023年销售额的不到20%,与客户不断增长的需求保持一致。尽管国内旅行已经恢复,但全球国际旅行仍略低于疫情前的水平。
在我们的工业市场(占我们2023年销售额的30%)中,我们的项目受益于工业自动化、仿真和测试以及能源市场订单需求的增加。
我们整个市场的一个共同因素是对技术先进产品的持续需求。
航空航天和国防
在航空航天和国防领域,我们服务于三个终端市场:国防、商用飞机和太空。
国防市场依赖军费开支来进行开发和生产计划。我们的下一代飞机和炮塔计划的开发计划订单不断增加,我们努力将我们的技术嵌入到未来的高性能军事计划中,包括德事隆贝尔 V-280 Valor。飞机生产计划通常是长期的,可提供可预测的产能需求和未来的收入。我们在包括洛克希德·马丁公司F-35 Lightning II在内的众多高优先项目中保持立场。我们产品的庞大装机群带来了有吸引力的售后销售和服务机会。战术和战略导弹、导弹防御和防御控制市场依赖于许多与军用飞机相同的市场条件,包括总体军费开支和计划资金水平。在有人认为国家安全受到威胁时,美国的国防开支可能会增加;在其他时候,国防开支可能会减少。鉴于当前的全球紧张局势,未来的国防开支水平在短期内有所增加,并有待总统和国会的批准。
商用OEM飞机市场取决于多种因素,包括过去十年全球航空旅行需求的增加和燃油价格的上涨。这两个因素都促成了对运营成本更低的新型、更节油的飞机的需求,导致波音和空中客车公司大量生产积压。国内航空旅行已从 COVID-19 疫情的影响中恢复过来,主要使用宽体飞机的国际旅行已接近 2019 年的水平。我们相信,随着疫情后的空中交通量,波音和空中客车公司将继续提高其宽体飞机的产量,这影响了我们对飞行控制系统的需求。
商用售后市场是由现有客运和货运飞机机队的使用情况和机龄推动的,这推动了维护和维修的需求。在 COVID-19 疫情之后,我们看到对维护服务和备件的需求量有所回升。在疫情期间,很少有新的A350和787飞机投入使用。这些延迟随后对我们的售后收入产生了影响,因为销售是在保修期过后产生的。因此,我们预计未来几年售后市场的销售将保持温和增长。
太空市场由三个客户市场组成:民用市场、美国国防部市场和商业航天市场。民用市场,即美国宇航局,是由商业和探索活动的投资推动的,包括美国宇航局重返月球。美国国防部市场受政府批准的国防开支水平的推动,包括国防相关卫星技术的资金。随着人们越来越重视太空作为未来潜在冲突的下一个前沿,美国的国防开支水平可能会增加。商业太空市场是由对小型卫星的需求推动的,小型卫星提供了新的创新空间应用,包括支持宽带互联网连接。该市场以及商用运载火箭的趋势遵循对增加容量的需求。我们的运载火箭和卫星部件和系统以及我们的新太空飞行器计划将继续受益于对这些市场的投资的增加。
工业
在工业领域,我们为两个终端市场提供服务:工业和医疗。工业市场包括工业自动化产品、仿真和测试产品以及能源生产和勘探产品。医疗市场由医疗器械和医疗部件产品组成。
我们使用工业自动化产品服务的工业市场受多种因素的影响,包括资本投资水平、产品创新的步伐、经济状况、降低成本的努力、技术升级以及 COVID-19 疫情的后续影响。我们遇到了来自改变工业产品订单的客户不断变化的需求所带来的挑战。
我们的仿真和测试产品在很大程度上受到与商用飞机市场相同的因素和投资挑战影响的市场中运行。但是,随着航空公司培训市场与国内外飞行时间保持一致,我们看到对飞行模拟系统的订单需求增强。
我们的能源生产和勘探产品在受石油和天然气价格变化、全球城市化以及由此产生的全球能源供需变化影响的市场中运营。从历史上看,全球增长的驱动力包括对发电基础设施的投资和新的石油和天然气资源的勘探。
总体而言,我们服务的医疗市场受经济状况、监管环境、医院和门诊在设备上的支出、人口统计、医疗进步、患者需求以及对精密控制组件和系统的需求的影响。医疗技术和治疗的进步导致对医疗服务的需求增加,这推动了对我们的医疗器械和组件计划的需求。
外币
我们受到外币兑美元汇率变动的影响,特别是在工业飞机、军用飞机和商用飞机方面。我们 2023 年的销售额中约有六分之一是以外币计价的。在2024年的前三个月,与2023年相比,平均外币兑美元汇率普遍走强。将我们的外国子公司的业绩折算成美元,与去年同期相比,销售额增加了600万美元。
警示声明
本报告中以引用方式纳入或纳入的不包含历史事实的信息,包括附带或包含 “可能”、“将”、“应该”、“相信”、“期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“近似”、“预测”、“潜在”、“展望”、“预测”、“预测”、“假设” 等词语的陈述和 “假设” 是前瞻性陈述。此类前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。这些前瞻性陈述不能保证未来的表现,受多种因素、风险和不确定性的影响,这些因素的影响或发生可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的预期结果存在重大差异。在评估这些前瞻性陈述时,您应仔细考虑以下因素。
尽管无法全面列出所有可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的结果不同或可能影响我们未来业绩的因素,但我们的第1A项 “风险因素” 中描述了其中一些因素以及不时出现的其他风险和不确定性 10-K表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他定期文件中包括以下内容:
战略风险
▪ 我们在竞争激烈的市场中运营,竞争对手可能拥有比我们拥有更多的资源;
▪ 我们的研发和创新工作量巨大,可能不会成功,这可能会减少我们的销售和收益;
▪ 如果我们无法充分执行和保护我们的知识产权或对侵权指控进行辩护,我们的业务和竞争能力可能会受到损害;以及
▪ 如果我们无法确定、收购或整合战略收购,或者我们进行投资组合塑造和足迹合理化计划,我们的销售和收益可能会受到影响。
市场状况风险
▪ 我们服务的市场是周期性的,对国内外经济状况和事件敏感,这可能会导致我们的经营业绩波动;
▪ 我们严重依赖可能资金不足或可能终止的政府合同,而未能获得资金或终止其中一项或多份合同可能会减少我们的销售并增加我们的成本;
▪ 波音公司失去客户身份或波音公司销售额大幅减少可能会对我们的经营业绩产生不利影响;以及
▪ 我们可能无法将待办事项中反映的全部金额变为收入,这可能会对我们未来的收入和增长前景产生不利影响。
运营风险
▪ 供应链受限,价格上涨,包括各种原材料和第三方提供的零部件和组件,除了对我们的营业利润和资产负债表产生不利影响外,还可能继续对我们制造和运输产品的能力产生重大影响;
▪ 如果我们的分包商或供应商未能履行其合同义务,我们的主要合同履行情况和我们获得未来业务的能力可能会受到重大不利影响;
▪ 我们面临并可能继续面临与信息系统中断、入侵和/或新软件实施相关的风险,这可能会对我们的业务运营产生不利影响;
▪ 我们可能无法预防或及时发现我们的产品和制造过程中的问题,这些问题可能会对我们的运营和收益产生不利影响;以及
▪ 我们产品的故障或滥用可能会损害我们的声誉,需要召回产品或导致对我们的索赔超出我们的保险范围,从而要求我们支付巨额损失。
财务风险
▪ 我们在考虑加班合同时进行估算,这些估算值的变化可能会对我们的收益产生重大影响;
▪ 我们签订固定价格合同,如果我们有成本超支,这可能会使我们蒙受损失;
▪ 我们在信贷额度和优先票据契约下的债务和限制性契约可能会限制我们的运营和财务灵活性;
▪ 贴现率、养老金资产回报率、死亡率表和其他因素的重大变化可能会对我们的收益和净值产生不利影响,并增加我们的养老金资金需求;
▪ 注销我们的全部或部分商誉或其他无形资产可能会对我们的经营业绩和净资产产生不利影响;以及
▪ 不可预见的额外所得税负债风险可能会影响我们的经营业绩。
法律和合规风险
▪ 政府计划的签订受重大监管,包括与投标、计费和会计准则相关的规则,任何虚假的声明或违规行为都可能使我们面临罚款、处罚或可能的取消资格;
▪ 我们在国外的业务使我们面临货币、政治和贸易风险,当地法律和监管环境的不利变化可能会影响我们的经营业绩;
▪ 政府法规可能会限制我们在美国境外销售产品的能力,并以其他方式对我们的业务产生不利影响;
▪ 我们参与了各种法律诉讼,其结果可能对我们不利;
▪ 我们的运营受环境法的约束,遵守这些法律可能会导致我们产生巨额成本;
▪ 我们可能会因感知或实际未能实现我们的可持续发展目标而面临声誉、监管或财务风险;以及
•美国国防反情报和安全局(DCSA)最近宣布我们的设施安全许可无效,这可能会影响未来的潜在业务,并对我们的经营业绩产生不利影响。
一般风险
▪ 未来的恐怖袭击、战争、自然灾害或其他我们无法控制的灾难性事件可能会对我们的业务产生负面影响;以及
▪ 如果我们不能保持我们的文化以及吸引、留住和吸引员工,我们的绩效就会受到影响。
尽管我们认为我们已经确定并讨论了影响我们业务的重大风险,但可能还有其他我们目前未知或我们目前认为不重要的因素、风险和不确定性可能会影响此处的前瞻性陈述。鉴于这些因素、风险和不确定性,投资者不应过分依赖前瞻性陈述来预测未来业绩。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日,除非法律要求,否则我们不承担更新本报告中任何前瞻性陈述的义务。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露。
有关我们的市场风险的完整讨论,请参阅公司截至2023年9月30日的10-K表年度报告。本年度有关该市场风险信息没有实质性变化。
第 4 项。 控制和程序。
(a)披露控制和程序。我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,这些披露控制措施和程序自2023年12月30日起生效,以确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并将此类信息收集并传达给包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层适当,以便及时就所需的披露作出决定。
(b)财务报告内部控制的变化。在最近一个财政季度中,没有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分其他信息
第 1A 项。风险因素。
有关我们风险因素的完整讨论,请参阅公司截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告。今年我们的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
(c)下表汇总了我们截至2023年12月30日的季度对普通股的购买情况。
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时期 | | (a) 共计 的数量 股份 已购买 (1) (2) (3) | | (b) 平均值 已支付的价格 每股 | | (c) 总人数 的股份 以身份购买 公开的一部分 已公布的计划 或程序 (3) | | (d) 最大数量 (或大约 的美元价值) 那年五月的股票 还未被购买 计划中或 程式 (3) |
2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 28 日 | | 6,732 | | | $ | 114.38 | | | — | | | 2,172,081 | |
2023 年 10 月 29 日-2023 年 12 月 2 日 | | 72,498 | | | 130.36 | | | — | | | 2,172,081 | |
2023 年 12 月 3 日-2023 年 12 月 30 日 | | 17,195 | | | 143.20 | | | — | | | 2,172,081 | |
总计 | | 96,425 | | | $ | 131.53 | | | — | | | 2,172,081 | |
(1)反映了SECT根据优先拒绝权条款从ESPP、退休储蓄计划和股票补偿奖励领取者那里购买的B类普通股,平均价格如下:10月份以113.73美元的价格购买了3,929股股票,11月份以124.22美元的价格购买了9,378股,12月以143.22美元的价格购买了16,473股。
(2)在行使股票薪酬奖励方面,我们接受交割股票以支付行使价,并按平均价格预扣预扣税款的股份,如下所示:10月,我们接受了以115.29美元的价格交割2,803股A类股票。11月,我们接受了以132.36美元的价格交割的4534股A类股票和以126.37美元的价格交割21,519股B类股票。12月,我们接受了以140.56美元的价格交割196股A类股票和以141.56美元的价格交割285股B类股票。在发行股票奖励方面,我们在11月以每股133.98美元的价格从SECT购买了37,067股B类股票,在12月以145.48美元的价格购买了241股B类股票。
(3)董事会已批准一项股票回购计划,允许管理层自行决定在公开市场或私下谈判交易中购买最多300万股A类或B类普通股。
第 6 项。展品。
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(a) | 展品 | |
| 10.1 | 2014年长期激励计划下的限制性股票单位奖励形式(适用于2023年11月14日当天或之后授予的奖励)。(随函提交)。 |
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(a)条对首席财务官进行认证。 |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
| 101 | 交互式日期文件(随函以电子方式提交) |
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| | | (101.INS) | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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| | | (101.SCH) | XBRL 分类扩展架构文档 |
| | | | |
| | | (101.CAL) | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | | | |
| | | (101.DEF) | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | | | |
| | | (101.LAB) | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | | | |
| | | (101.PRE) | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| | | | |
| 104 | 封面交互式数据文件——封面 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中,包含在附录 101 中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | | | 穆格公司 | |
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| | | | (注册人) | |
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日期: | 2024年1月26日 | | 由 | /s/ 帕特·罗氏 | |
| | | | 帕特·罗氏 | |
| | | | 首席执行官 (首席执行官) |
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日期: | 2024年1月26日 | | 由 | /s/ 詹妮弗·沃尔特 | |
| | | | 詹妮弗沃尔特 | |
| | | | 副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
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日期: | 2024年1月26日 | | 由 | /s/ 迈克尔·斯沃普 | |
| | | | 迈克尔·J·斯沃普 | |
| | | | 主计长(首席会计官) | |
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