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Trailers de墨西哥SADeCMembers2023-03-310000775158美国-美国公认会计准则：外汇合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：其他当前负债成员2022-12-310000775158Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2023-12-310000775158美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员美国-公认会计准则：股权基金成员2023-12-310000775158Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-10-012021-12-310000775158OSK：其他养老金计划投资成员美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员2022-12-310000775158OSK：SnowRemovalBusiness 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4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享OSK：STEPISO4217：人民币OSK：细分市场ISO 4217：美元osk：报告单位

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒

依据本条例第条提交的周年报告 13或15(D) 1934年《证券交易法》

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

☐

根据第(1)款提交过渡报告 13或15(D) 1934年《证券交易法》

委托文件编号： 1-31371

奥什科什公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

威斯康星州

39-0520270

(国家或其他司法管辖区
指公司或组织)

(税务局雇主
识别号码)

 

1917年四轮驱动

奥什科什, 威斯康星州

54902

(主要执行办公室地址)

(邮政编码)

 

(920) 502-3400

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

标题 的 每一个 班级

 

交易

符号

 

名字 的 每一个 兑换 在……上面 哪一个 注册

普通股面值0.01美元

 

OSK

 

纽约证券交易所

 

根据该法第12(G)条登记的证券：无

 

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。

 

☒

是

☐

不是

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。

 

☐

是

☒

不是

 

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

 

☒

是

☐

不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

 

☒

是

☐

不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

 

☒

 

加速文件管理器

 

☐

非加速文件服务器

 

☐

 

规模较小的报告公司

 

☐

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12（b）条登记的，则用复选标记表明申报中包含的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误的更正。 ☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何ffiCER高管在相关恢复期内根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。

 

☐

是

☒

不是

截至2023年6月30日，非关联公司持有的注册人普通股的总市值为美元，5,654,161,180（根据该日纽约证券交易所每股86.59美元的收盘价计算）。

截至2024年2月22日，65,575,367注册人的普通股已发行。

通过引用并入的文件：

2023年度股东大会的委托书的部分（根据第14A条在注册人的财政年度结束后的120天内提交给证监会，提交后，将以引用的方式纳入第三部分）。

审计师事务所ID：34

 

审计师姓名：德勤律师事务所

 

审计师位置：威斯康星州密尔沃基

 

 

 

奥什科什公司

表格 10—K指数

 

页面

第一部分

第1项。

生意场

1

第1A项。

风险因素

14

项目1B。

未解决的员工意见

23

项目1C。

网络安全

23

第二项。

特性

24

第三项。

法律程序

25

第四项。

煤矿安全信息披露

25

关于我们的执行官员的信息

25

第II部

第五项。

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

27

第六项。

已保留

28

第7项。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

29

第7A项。

关于市场风险的定量和定性披露

41

第八项。

财务报表

43

第九项。

会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

99

第9A项。

控制和程序

99

项目9B。

其他信息

100

项目9C。

关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

100

第三部分

第10项。

董事、行政人员和公司治理

101

第11项。

高管薪酬

101

第12项。

某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项

102

第13项。

某些关系和关联交易与董事的独立性

102

第14项。

首席会计师费用及服务

102

第四部分

第15项。

展品及财务报表附表

103

项目16

表格10-K摘要

106

签名

107

 

 

 

如本文所用，“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指奥什科什公司及其合并子公司。“Oshkosh”是指Oshkosh Corporation，不包括JLG Industries，Inc.及其全资子公司(JLG)，Hinowa S.p.A(Hinowa)和JerrDan LLC(JerrDan)，Oshkosh Defense，LLC(Oshkosh Defense)及其全资子公司，Pratt&Miller Engineering&Fabrications，LLC(Pratt Miller)，皮尔斯制造公司(Piells)，JBT AeroTech及其全资子公司(AeroTech)，Maxi-Metals，Inc.，McNeilus Companies，Inc.(Mcneilus)及其全资子公司Kewaunee Fabrications，LLC(Kewaunee Fabrications，LLC)有限责任公司(Oshkosh Commercial)和爱荷华州模具工具有限公司(IMT)或任何其他子公司。

“Oshkosh®”、“JLG®”、“Oshkosh Defense®”、“PILES®”、“McNeilus®”、“Jerr-Dan®”、“Frontline Guy”、“IMT®”、“Pratt Miller®”、“Maxi-Metals®”、“Command Zone Guy”、“tak-4®”、“PUCç”、“Hercules®”、“Huskyç”、“Ascendant Beny”、“Skytrak®”、“DaVinci hir”和“Volterra®”等商标和相关标识是公司的商标或注册商标。本文档中提及的所有其他产品和服务名称均为其各自所有者的商标或注册商标。

除非另有说明，否则本文中所有提及的每股收益均指假设摊薄的每股收益。

为便于理解，该公司将为特定应用专门制造的车辆和设备类型称为“市场”。当公司提到“市场”头寸时，这些评论是基于公司可获得的有关目前生产与公司相同类型的专用车辆和设备的公司销售的单位的信息，因此仅为估计。除非另有说明，否则这些市场头寸是以美利坚合众国的销售额为基础的。不能保证该公司在未来将保持这样的市场地位。

 

 

关于前瞻性陈述的警告性声明

公司认为，“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的某些陈述，以及本年度报告10-K表格中其他部分的陈述，都是1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有陈述，包括但不限于有关公司未来财务状况、业务战略、目标、预计销售额、成本、收益、资本支出、债务水平和现金流量的陈述，以及未来经营的管理计划和目标，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“2024年财政展望”的陈述，均为前瞻性陈述。在本10-K表格年度报告中使用的“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“应该”、“计划”、“信心”或“计划”或其否定或其变体或类似术语一般用于识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，会受到风险、不确定因素、假设和其他因素的影响，其中一些因素是公司无法控制的，这些因素可能会导致实际结果与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。这些因素包括公司接入设备、消防设备、垃圾收集和航空运输设备市场的周期性，这些市场尤其受到美国和欧洲经济和施工季节的强劲影响；公司对接入设备需求的估计，除其他因素外，受历史客户购买模式和租赁公司机队更换战略的影响；订单和成本对美国邮政服务合同的影响；可能影响公司、其供应商或客户的恶劣天气、战争、自然灾害或流行病的影响；公司提高价格或征收附加费以提高利润率或抵消更高的投入成本的能力，包括增加的原材料、劳动力、运费和管理费用；公司准确预测与国防合同相关的未来投入成本的能力；公司及时吸引和留住生产劳动力的能力；公司成功整合收购AeroTech并实现与此相关的预期收益的能力；美元的强势及其对公司出口的影响、国外销售的翻译和采购材料的成本；该公司预测与美国联邦政府签订的无限期交付/无限期数量合同的订单数量和时间的能力；美国联邦政府的预算不确定性，包括未来预算削减的风险、持续解决资金机制的影响和关闭的可能性；美国国防部为竞争未来生产军用车辆的合同而进行的任何招标的影响；与应收账款收款有关的风险，特别是对那些在建筑市场有敞口的企业；与该公司产品有关的任何保修活动的成本；与国际业务和销售相关的风险，包括遵守《反海外腐败法》；这些风险包括：贸易战和相关关税可能降低公司产品竞争力的风险；公司遵守适用于美国政府承包商的复杂法律法规的能力；网络安全风险以及防御、缓解和应对影响公司的数据安全威胁和入侵的成本；公司成功识别、完成和整合其他收购并实现与之相关的预期收益的能力；以及与公司成功执行其战略路线图和实现其长期财务目标的能力有关的风险。关于可能导致实际结果与前瞻性陈述大相径庭的这些因素和其他因素的补充资料载于本报告第一部分项目1A。

所有前瞻性陈述，包括“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中“2024年财政展望”项下的陈述，仅限于2024年2月29日。本公司不承担任何义务，也不承担任何义务来更新本年度报告中的Form 10-K信息。投资者应该意识到，公司可能会在公司下一次季度收益电话会议之前更新这些信息，如果有的话。

 

 

部分 I

第1项。 生意场

2021年10月，公司将财政年度结束日期从9月30日改为12月31日。因此，该公司报告了从2021年10月1日到2021年12月31日的过渡季度。2021财年涉及截至2021年9月30日的年度。2022财年和2023财年分别涉及截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度。

自2023年1月31日起，该公司将历史上的消防和应急部门与商业部门合并，成立了职业部门。所有信息都已重新编排，以符合新的报告部分。

“公司”(The Company)

Oshkosh Corporation是一家创新的工业公司，专注于设计、开发和制造专用车辆和设备，以提高安全性，最大限度地提高生产率，降低总拥有成本并简化车队管理，以支持那些从事世界上一些最困难工作的人。我们的每一项产品和技术都专注于以客户为中心的创新，从公司于1917年获得专利的四轮驱动系统到电气化、自动化、主动安全以及智能和互联产品的最新进展。

该公司拥有12个行业领先品牌，涉及三个可报告的细分市场：接入、国防和职业，分别占公司2023财年综合净销售额的51%、22%和27%。Oshkosh的领先品牌包括一系列专门制造的车辆和设备，以服务于不同的终端市场。这使得Oshkosh能够利用整个企业的创新和效率，包括技术、供应链、材料集成和制造流程。该公司2023财年、2022财年和2021财年的净销售额分别约有19%、25%和33%来自美国政府，其中大部分来自国防车辆市场的多年合同和计划。有关本公司可报告分部的财务信息，请参阅合并财务报表附注24。

Access部门设计和制造各种建筑、工业、农业和维护应用中使用的通道和材料搬运设备，以安全地将工人和材料安置在行业领先品牌JLG和Skytrak的高空。接入部门的客户群包括设备租赁公司、建筑承包商、制造公司和家装中心。通道部分还包括Jerr-Dan拖车和救援车辆(沉船和运输船)。

国防部门为美国国防部(DoD)设计、制造和维护一流的特种车辆和机动系统，并向经批准的外国客户出口战术轮式车辆。2021年2月，美国邮政服务公司(USPS)授予Oshkosh Defense一份生产下一代递送车辆(NGDV)的合同。该合同允许在10年内交付多达16.5万辆汽车，目前合同中有50,000辆汽车。此外，国防部门通过普拉特·米勒向赛车和汽车市场的客户提供工程和产品开发服务。2023年7月，国防部门以1710万美元的价格出售了除雪设备业务。

职业部分包括皮尔斯、马克西-金属、麦克内卢斯、航空技术、IMT、前线通信和奥什科什·S系列业务。皮尔斯和马克西金属公司设计和制造商业和定制消防设备。该细分市场还包括Oshkosh品牌的飞机救援和消防(ARFF)车辆，以及Frontline Communications品牌的模拟器、指挥车辆和其他通信车辆。Mcneilus设计和制造垃圾收集车和部件。2023年8月，该公司以8.036亿美元从John Bean Technologies Corporation手中收购了JBT AeroTech(AeroTech)。Aerotech设计和制造机场地面支持设备和登机口设备，并为商业航空公司和机场提供机场服务。IMT设计和制造现场服务车辆和车载起重机。奥什科什S系列是设计和制造前卸式混凝土搅拌车的企业。职业部分的销售主要面向美洲的市政和商业客户。2023年3月，职业部以3290万美元剥离了其后排混凝土搅拌机业务。

1

 

竞争优势

以下竞争优势支持公司的业务战略：

强大的市场地位。该公司在其核心业务中发展了强大的市场地位和品牌认知度，这归功于其在优质产品、技术创新、先进工程、车辆和设备性能、可靠性、客户服务和低总拥有成本方面的声誉。该公司在其几乎所有业务中都保持着领先的市场份额，是国防部许多车辆的唯一来源供应商。

多样化的产品组合。该公司相信，其广泛的产品组合和终端市场有助于使其收入来源多样化，减轻经济周期性的影响，并为有机和无机增长提供多种平台。该公司的产品组合 提供广泛的机会，将产品捆绑销售给客户，利用购买力，并在细分市场内部和之间分享创新和技术。对于每个目标市场，该公司都开发了先进的技术或收购了广泛的产品线，努力成为专门制造的车辆和设备、零部件和服务的单一来源供应商，以支持其客户。此外，公司还建立了广泛的国内和国际分销网络，为每个市场量身定做车辆和设备。

优质的产品和客户服务。该公司致力于满足客户在其服务的专用车辆和设备市场对产品质量和可靠性的严格要求，从而为其产品建立了强大的品牌认知度。由于其产品的质量、耐用性和低总拥有成本，以及承诺通过广泛的部件和服务支持计划提供高质量的生命周期支持，该公司经常实现溢价。

创新的专有解决方案。该公司先进的设计和工程能力为创新和/或专有的重型解决方案的开发做出了贡献，这些解决方案可以提高车辆和设备的性能，降低制造成本并加强客户关系。该公司先进的设计和工程能力也使其能够将这些解决方案中的许多整合到不同的细分市场和产品线中，这增强了其竞争新业务的能力，并与简单地组装购买的部件的制造商相比，降低了制造产品的成本。该公司作为电动产品供应商已有20多年的历史，最近推出了几款利用零排放电气化在所有细分市场实现移动性的新产品。

灵活高效的制造。该公司相信，由于其产品质量、制造灵活性和分销网络，它在其专门制造的车辆和设备市场上拥有相对于较大车辆制造商的竞争优势。该公司还认为，与规模较小的车辆和设备制造商相比，该公司具有竞争优势，因为其产量提供了购买力、技术和制造在各个产品线上共享的机会。

强大的管理团队。该公司由总裁和首席执行官约翰·菲佛领导。Pfeifer先生还拥有一支经验丰富的高级管理团队，他们是通过内部晋升和外部招聘组建起来的。公司董事会为其高级管理人员制定了强有力的继任计划程序，以确保强大的业务连续性。

业务战略

公司的业务战略基于公司的宗旨，即改善我们社区中从事最艰苦工作的人们的生活。这一战略体现在三个简单的词上：创新。发球。前进。

I新手。公司通过将领先的技术和运营实力相结合来创新客户解决方案，以增强和保护日常英雄。该公司正在开发和整合先进技术，以实现其在电气化、自主化和主动安全以及智能和互联产品等领域的目标。

S埃维。公司在整个产品生命周期中以不懈的关注为客户提供服务和支持。该公司相信，生命周期服务提供强劲的增长机会，同时在整个商业周期中提供稳定性。

2

 

A丹斯。该公司通过向新市场和新地区扩张，在世界各地有所作为。该公司预计将继续在全球范围内增长，并通过有机方式扩展到新的类别，如USPS计划在最后一英里送货车辆市场的胜利，以及通过投资和收购的非有机方式。

产品

Oshkosh Corporation专注于以下专用车辆和设备市场：

接入网段。JLG是高空作业平台和遥控器的领先设计和制造商，用于各种建筑、工业和维护应用，以安全地将工人和材料放置在高空。此外，通过与卡特彼勒公司签订的一份到2024年的长期许可证，JLG生产卡特彼勒品牌的远程处理机，通过卡特彼勒公司的经销商网络进行分销。卡特彼勒品牌的远程处理器在2023财年的销售额为4.1亿美元。联合联络小组还提供广泛的零部件和配件，包括技术支持和培训，以及翻新服务。在2023财年，JLG推出了一系列全新的远程操作机，用于农业和牧场作业，设计和制造的目的是帮助客户在更短的时间内完成更多工作。Access客户包括设备租赁公司、建筑承包商、制造公司和家装中心。联合联络小组的产品通过独立的租赁公司和分销商在世界各地销售，这些公司和分销商购买这些产品，然后出租或出售这些产品，并提供服务支持，以及通过其他销售和服务分支机构或组织。

联合联络小组还为客户安排设备融资和租赁解决方案，主要通过与独立财务公司的第三方融资安排，并偶尔提供与这些融资和租赁安排相关的信贷支持。联合联络小组提供或安排的融资安排包括各种类型的租赁车队贷款和租赁，以及平面图和零售融资。这些安排的条款根据交易类型的不同而有所不同，但通常从36个月到72个月不等，通常要求客户负责设备的维护并承担设备损坏或丢失的风险。

JERR-Dan是美国领先的拖曳和回收设备设计和制造商。该公司相信Jerr-Dan在质量和创新方面是公认的行业领先者。JERR-Dan提供了一系列承运人、破碎机和旋转机。除了制造设备，Jerr-Dan还为客户提供一站式服务支持，并从设备安装以及底盘和服务部件的销售中获得收入。

防御部分。奥什科什防务公司向国防部设计和销售产品已有100多年的历史，还向经批准的外国客户出口战术轮式车辆。通过成功响应国防部不断变化的车辆需求，奥什科什防务公司已经成为国防部重型、中型和轻型战术轮式车辆及相关维护服务的领先制造商。奥什科什防务公司设计和制造的车辆可以执行各种要求苛刻的任务，如为各种任务运送坦克、导弹系统、弹药、燃料、部队和货物。奥什科什防务公司的军用重载战术轮式车辆专有产品线包括重型扩展机动战术卡车(HEMTT)、重型装备运输车(HET)、托盘装载系统(PLS)和物流车辆系统更换(LVSR)。奥什科什防务公司专有的中等有效载荷军用战术轮式车辆包括中型战术车辆更换(MTVR)。奥什科什防务公司的轻型军用战术轮式车辆包括具有卓越生存能力和极高越野机动性的防地雷伏击全地形车辆(M-ATV)和联合轻型战术车辆(JLTV)，联合轻型战术车辆(JLTV)是该公司轻型有效载荷车辆类别中技术最先进的成员，旨在保护、维持和提供整个军事行动范围内的人员和有效载荷的机动性。

2009年，国防部授予Oshkosh Defense一份合同，成为美国陆军FMTV回购计划下中型战术车辆家族(FMTV)的唯一生产商。2018年2月，国防部授予奥什科什防务公司设计、开发、生产和支持未来一代FMTV机队的FMTV A2合同。FMTV A2合同是一种固定价格要求合同，最初涵盖从2021年开始的五年交付期，客户可以选择另外两年，这两项都由客户在2023财年行使。这些选项练习将FMTV A2交付延长至2026年。

2015年，国防部授予Oshkosh Defense一份新的重型战术车辆家族(FHTV)合同，对HEMT、HET和PLS车辆进行资本重组，以及相关的后勤和配置管理支持。这份合同是一份

3

 

FHTV继续再制造的五年要求合同。2021年4月，国防部授予Oshkosh Defense一份为期三年的FHTV延期合同，并在2023财年又授予了一份为期一年的延期合同。这些延期合同将FHTV的交付延长到2025年。

2015年，国防部授予Oshkosh Defense一份为期八年、固定价格的JLTV合同，价值67亿美元，用于生产和交付16,901辆汽车及相关维护服务。在2021财年，陆军将合同上限从16,901辆提高到23,163辆。购买了Oshkosh JLTV设计的政府目的权的美国陆军，为Oshkosh Defense参与的后续JLTV制作进行了一次全面和公开的竞争。2023年2月，国防部将JLTV后续合同授予另一家公司。根据目前的JLTV合同，奥什科什防务公司接受2023年11月之前的车辆订单，2025年之前交付。由于该公司拥有设计权，它仍然是唯一可以通过直接商业销售向国际客户供应JLTV的制造商，并将继续支持北约、盟军和联军利用JLTV经过战场验证的有效载荷、性能和保护来实现军队现代化。包括相关售后部件在内的DOD JLTV在2023财年、2022财年和2021财年的销售额分别为9.8亿美元、14.1亿美元和16.3亿美元。

2021年6月，美国陆军授予奥什科什防务公司一份为期六年的合同，价值高达9.43亿美元，将中口径武器系统集成到Stryker Double V Hull步兵运输车上。该合同的授予代表着国防部门进入邻近的作战车辆市场。

2021年2月，该公司接到通知，美国邮政选择了奥什科什防务公司来建造NGDV。不确定交货、不确定数量(IDIQ)合同允许USPS在十年内购买最多16.5万台。NGDV为美国邮政总局提供了显著现代化其递送车队的能力，提高了安全性、可靠性、可持续性和成本效益，同时为美国的邮政运营商提供了更好的工作体验。该公司的产品为USPS提供零排放电池电动汽车(BEV)和省油、低排放的内燃机(ICE)汽车。最初的4.82亿美元用于完成车辆生产前所需的车辆设计和工装以及工厂扩建活动的工程费用。2022年3月，USPS首次下了5万辆NGDV的汽车订单，价值近30亿美元，其中包括10019辆BEV。该合同允许在提供资金时灵活地在以后增加BEV的百分比。在2023财年，对第一辆车订单上的车型组合进行了修改，将BEV数量增加到35,000辆，将内燃机数量减少到15,000辆。这些修改使合同价值增加了5.91亿美元。该公司预计将于2024年开始交付量产汽车。

通过普拉特米勒，该公司为赛车和汽车市场提供先进的工程、产品开发和创新服务。

职业部。通过皮尔斯和马克西金属公司，该公司是北美领先的消防设备设计和制造商，在定制的底盘上组装，设计和制造以满足消防员的苛刻要求。皮尔斯还设计和制造在商用底盘上组装的消防设备，这些底盘是为多种终端客户应用而生产的。皮尔斯的工程专业知识使其能够设计出符合严格的行业指导方针和政府安全和有效性法规的车辆。皮尔斯主要服务于国内市政客户，但也向国防部、机场、大学和大型工业公司以及国际市场销售消防设备。皮尔斯与消防员协商的创新、研究和开发的历史导致了广泛的产品线，以具有先进灭火能力的各种创新、高质量的定制和商业消防设备为特色。为了成为客户的单一来源供应商，皮尔斯提供全系列定制和商业消防设备和应急车辆，包括水泵、高空作业平台、梯子和舵机卡车、油罐车、轻型、中型和重型救援车辆、荒野崎岖地形反应车辆、移动指挥和控制中心、拆弹小组车辆、危险物品控制车辆和其他应急车辆。

通过奥什科什机场产品，该公司在设计和向国内和国际机场销售飞机救援消防车辆方面处于领先地位。这些高度专业化的车辆必须在世界各地的大多数机场投入使用，以在紧急情况下为商业航空公司提供支持。美国许多最大的机场都由该公司的飞机救援消防车辆提供服务。美国政府还维持着一支飞机救援消防车辆车队，用于支持世界各地的军事行动。在国际上，该公司的车辆服务于世界各地的机场，最近交付给拉丁美洲、中东、英国和中国的机场。该公司相信，其飞机救援消防车辆的性能和可靠性有助于公司在这一市场上占据强大的地位。

4

 

通过其Frontline Communications品牌，该公司是地方和联邦政府指挥卡车的领先制造商、系统设计者和集成商。该公司也是Oshkosh特种车(OSV)品牌军用模拟器掩体和拖车的领先供应商。该公司的指挥车辆为联邦应急管理局的救灾工作以及联邦和地方执法部门、应急管理机构和消防部门的日常事件响应提供了支持。

通过McNeilus，该公司成为全美洲垃圾服务行业垃圾收集车的领先设计和制造商。通过奥什科什S系列，该公司是混凝土预拌行业前卸式混凝土搅拌机的领先设计和制造商。

通过AeroTech，该公司成为为商业航空公司、机场、航空货运公司、地面处理和军事客户提供航空地面支持产品和登机口设备的领先设计和制造商。Aerotech专门为航空公司和航空货运公司提供特殊用途的航空地面支持产品，如货物装载机和后推式拖拉机。航站楼设施和商业航空由Jetway乘客登机桥和相关航空和电力产品支持。Aerotech的设施服务业务专门从事机场关键设施系统的维护、服务和运营，如暖通空调、登机口设备和行李系统。Aerotech设施服务还为关键和复杂的行李系统以及其他关键设施运营提供承包、项目管理、设计和安装服务。

通过IMT，该公司在北美成为建筑、设备经销商、建筑供应、公用事业、轮胎服务、铁路和采矿行业的现场服务车辆和车载起重机的领先设计商和制造商。

该公司通过由PNC Equipment Finance提供的皮尔斯金融解决方案计划，向其在美国的皮尔斯客户提供为期2至15年的市政租赁融资计划。融资计划包括具有竞争力的租赁融资利率、灵活的融资安排和轻松的一站式购物，以满足皮尔斯客户的金融需求。该公司通常提供与这些融资和租赁安排有关的信贷支持。公司还主要通过与独立财务公司的第三方融资安排，为其他职业部门客户安排设备融资和租赁解决方案，并偶尔提供与这些融资和租赁安排相关的信贷支持。

市场营销、销售、分销和服务

该公司相信，通过根据其专门制造的车辆和设备市场的需求以及其国内和全球销售和服务能力量身定做其分销，使自己有别于许多竞争对手。分销人员向客户演示如何正确使用公司的产品。此外，与大型汽车制造商的典型经销商的陈列室销售方式相比，该公司的灵活分销侧重于按照客户的条件与他们会面，无论是在工作现场、在晚上的公开会议上还是在市政府办公室。本公司为所有产品提供当天发货的支持，其服务技术人员一年365天都可以亲自或通过电话为国内客户服务。该公司相信，其致力于在全球苛刻的条件下保持其产品的服务，这有助于提高客户忠诚度。

该公司为其销售人员、代表和经销商提供有关其产品的操作和规格的产品和销售培训。该公司的工程师与其产品经理一起开发操作手册，并在车辆交付方面提供现场支持。

美国经销商和代表与公司签订协议，允许任何一方在90天通知后终止合同，但须遵守适用法律。除联合联络小组和IMT使用的经销商和代表外，经销商和代表一般不被允许销售和销售竞争产品。

接入网段。JLG的产品通过租赁公司和分销商在六大洲销售，这些公司和分销商购买产品，然后出租或出售产品并提供服务支持，以及通过公司拥有的其他销售和服务分支机构。联合联络小组在全球拥有一支广泛的内部销售队伍。销售人员专门服务于特定的主要客户、渠道或地理区域。联合联络小组的国际销售员工分布在世界各地的国际销售和服务办事处。

5

 

该公司通过其广泛的独立分销商网络营销其Jerr-Dan品牌的运输船、破碎机和旋转机。

防御部分。虽然奥什科什防务公司将其相当大一部分国内防务产品直接销售给国防部的主要分支机构，但它也向全球许多国际政府出售防务产品。奥什科什防务公司将其业务开发、顾问和工程专业人员设在其国内和国际客户的主要指挥部附近。Oshkosh Defense通过美国政府渠道向经批准的国际政府以直接商业销售或外国军事销售的形式销售和服务国防产品。奥什科什防务公司通过国际销售办事处以及经销商、分销商和代表为国际销售提供支持。

物流服务对奥什科什防务越来越重要。该公司相信，其成熟的全球物流能力、发票和电子支付系统对其国防部件和服务业务的扩张做出了重大贡献。Oshkosh Defense在威斯康星州密尔沃基拥有一个大型零部件分销仓库，以满足严格的零部件交付时间表要求，并在美国、欧洲、亚洲和中东的国防部基地附近设有卫星设施。

职业部。该公司相信，其皮尔斯消防设备销售和服务组织的地理广度、规模和质量是一个由几家大型制造商和众多小型地区性竞争对手组成的市场上的竞争优势。皮尔斯的消防设备通过在美国和加拿大拥有数百名销售代表的独立销售和服务机构组成的广泛网络进行销售，这些机构结合了广泛的地理范围和与消防部门和市政府官员的频繁接触。这些销售和服务组织由皮尔斯的产品和营销支持专业人员以及合同管理员提供支持。该公司认为，高频率的联系和当地存在对于培养主要的、通常不常见的采购非常重要，这些采购涉及市或镇议会、消防部门、采购、财务和市长办公室等，这些采购可能参与消防设备的投标和选择过程。出售后，皮尔斯在全国范围内的当地部件和服务能力可用于帮助市政当局保持这一重要市政服务的最佳准备状态。此外，皮尔斯还通过国际经销商网络向国际市政和工业消防部门销售消防设备。

该公司通过直销代表和分销商网络营销其Maxi-Metal汽车。这些代表和分销商中的某些人还经营皮尔斯产品。

该公司通过在国内的直销代表和经销商以及在国际市场的广泛的代表和经销商网络来营销其Oshkosh品牌的飞机救援消防车辆。其中一些国际代表和分销商也经营皮尔斯的产品。

该公司通过销售代表推销其OSV品牌的避难所，并通过面向政府和商业客户的销售代表和经销商组织销售其Frontline Communications品牌的指挥车辆。

该公司利用广泛的代表和经销商网络，在北美数百名内部和外部销售和服务代表的支持下，销售和维修垃圾收集车和前排混凝土搅拌机。该公司认为该网络代表着美国最大的垃圾收集车分销网络之一。该公司认为其代表和经销商网络是垃圾收集车市场的竞争优势，在这个市场上，主要竞争对手通过经销商分销。该公司认为，其分销模式允许在美国垃圾收集车市场采取更有针对性的分销方式，而经销商往往提供广泛和混合的产品线，因此，经销商倾向于投入垃圾收集车销售活动的时间有限。

该公司还在公司的制造设施进行销售和服务活动。位于美国各地的服务中心为所在地理区域的客户提供销售、服务和零部件配送。

该公司还在美洲各地建立了广泛的代表和经销商网络，向国际客户销售McNeilus品牌的垃圾收集车和Oshkosh品牌的前卸料混凝土搅拌机。该公司协调其各业务部门，为大型国际销售招标提供最合适的产品。

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Aerotech的销售是通过战略上位于全球各地的直销人员团队和广泛的销售代理网络进行的。

IMT通过遍布全球100多个地点的广泛经销商网络分销其产品。国际经销商主要位于中美洲和南美洲、澳大利亚和亚洲，主要专注于采矿和建筑市场。

制造业

该公司在34个重要的制造工厂生产产品。为了降低生产成本，公司继续强调开发专有部件、制造自给自足、及时库存管理、改进生产流程和产品线之间部件的互换性、制造夹具和夹具以确保质量过程的重复性、利用机器人技术和性能测量以确保实现成本降低目标的进展。公司鼓励员工参与，以改进生产流程和产品质量。

该公司使用全球通用的质量管理体系来支持向客户提供一致的、高质量的产品和服务。公司要求各级员工了解客户和供应商的要求，衡量绩效，制定防止产品不合格的系统和程序，并持续改进所有工作流程。公司在其设施中对所有员工进行质量原则的教育和培训。该公司利用其制造设施中的质量门在工艺早期识别问题，并从根源上分析根本原因，从而减少缺陷和返工。该公司的质量管理体系以ISO 9001为基础，这是国际标准化组织制定的一套国际公认的要求。ISO 9001认证表明，一家公司已经建立并遵循了一套严格的标准，旨在通过遵循基于过程的方法来识别和控制供应商、投入、关键过程和输出的质量需求，以实现客户满意。质量管理体系有助于确保公司在整个组织范围内不断改进和分享成功的做法。大多数AeroTech和以下品牌的设施都获得了ISO 9001认证：JLG、Jerr-Dan、Hinowa、Oshkosh Defense、Piels、McNeilus、Maxi-Metals、Frontline Communications和Oshkosh Airport Products。

公司拥有一支员工团队，致力于领导公司简化计划的实施。该团队由在质量、精益、数据分析、产品和流程工程以及文化变革管理方面具有不同背景的成员组成。简化包括精益工具，以消除浪费并为客户提供更好的价值。它还指导客户满意度评估，以帮助确定改善客户与公司体验的机会。在该公司的设施内，简化项目有助于提高制造效率、改进材料管理、提高质量和缩短周期。简化项目也释放了制造能力，以支持产量增长。

工程、研究和开发

该公司是一家专门制造车辆和设备的创新者。我们的技术和产品开发团队包括1800多名才华横溢的工程师，他们拥有包括车辆设计、仿真、软件和电子在内的多个学科的专业知识。作为一家领先的工业技术公司，我们在世界各地拥有广泛的研发能力。我们的团队成员致力于制造更安全、更负责任的机器。

100多年来，以客户为中心的创新一直是我们组织的战略重点，从1917年开始，我们推出了突破性的四轮驱动系统，让客户有信心去他们从未想过可以去的地方。2005年，Oshkosh的TerraMax完成了历史性的机器人国防高级研究计划局(DARPA)大挑战，使该公司成为越野自主领域的早期领导者。

目前，我们在几个关键领域利用颠覆性技术，包括电气化、自主、主动安全、高级分析和人工智能。通过设计和制造革命性的工作方式的创新产品，我们正在赋予人们能力，使他们在做什么和如何服务方面变得更有生产力、更有效率和更可持续。

7

 

该公司正在通过新产品研究、构思挑战、竞争以及利用技术合作伙伴和战略收购的开放框架，确保其面向未来的创新遗产。我们最近与自主机器人和人工智能领域的领先者卡内基铸造厂的合作，以及对自主和互联系统领先者普拉特·米勒的收购，都扩大了我们的技术能力。与麻省理工学院、卡内基梅隆大学和威斯康星大学麦迪逊分校等顶尖大学的合作伙伴关系，以及我们的企业风险投资，使我们能够获得尖端研究和强大的人才储备。

该公司相信，它处于独特的地位，能够在我们的业务中以更快的速度过渡技术和交付新产品，以在我们服务的市场中创造差异化。最近推出的产品包括北美第一辆电动消防车Piells Volterra；北美第一辆全集成电动垃圾收集车McNeilus Volterra；全球第一台全电动剪刀式升降机JLG DaVinci Lift；以及建筑业首个双向车队管理和交流平台JLG ClearSky Smart Fleet。随着工作环境和挑战的发展，Oshkosh以更好、更先进的产品来应对。

竞争

在该公司的所有细分市场中，竞争对手既包括规模较小的专业制造商，也包括大型大规模生产商。该公司相信，在其专门制造的车辆和设备市场上，由于其产品质量、制造灵活性和分销网络，它能够有效地与大型大规模生产商竞争。此外，该公司认为，与规模较小的车辆和设备制造商相比，该公司具有竞争优势，因为其产量提供了购买力、技术和制造在各个产品线上共享机会。该公司相信，其具有竞争力的成本结构、战略性的全球采购能力、工程专业知识、产品质量以及全球分销和服务体系使其能够有效地竞争。

该公司的某些竞争对手拥有比该公司更多的财务、营销、制造、分销和政府事务资源。不能保证本公司的产品将继续有效地与竞争对手的产品竞争，也不能保证本公司将能够保留其客户基础，或提高或保持其向客户销售的利润率，所有这些都可能对本公司的财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。

接入网段。联合联络小组在全球建筑、维护和工业设备市场开展业务。JLG的竞争对手从世界上一些最大的跨国建筑设备制造商到小型的单一产品利基制造商。在这个全球市场中，高空作业平台设备的销售竞争包括Genie Industries，Inc.(Terex Corporation的子公司)、Skyjack Inc.(Linamar Corporation的子公司)、豪乐特集团、徐州工程机械集团有限公司(徐州工程机械集团)、浙江鼎力机械有限公司等众多制造商。在全球范围内，遥操作设备的销售竞争包括J C班福德挖掘机有限公司、The Manitou Group、Merlo Spa、Genie Industries，Inc.、Haulotte Group、Skyjack Inc.和许多其他制造商。此外，联合联络小组还面临多家其他利基产品制造商的竞争，例如吊杆式车辆、樱桃采摘机、转向防滑装载机、桅杆爬升机、直杆式和车载式叉车、崎岖和全地形起重机、车载式起重机、便携式物料升降机、各类物料搬运设备、脚手架和通用梯子，其功能与联合联络小组的产品相似或重叠。竞争的主要方法包括品牌知名度、产品创新和性能、价格、质量、服务和支持、产品可用性以及公司提供单一来源客户解决方案的程度。该公司认为其竞争优势包括：优质品牌；广泛和单一来源的产品供应；产品质量；通常高于竞争对手单位的产品残值；全球分销；安全记录；服务和支持网络；全球采购规模；以及广泛的制造能力。

Jerr-Dan品牌产品的主要竞争对手是米勒工业公司。对承运人、破坏者和旋转器的主要竞争方法包括产品质量和创新、产品性能、价格和服务。该公司相信，其在该市场的竞争优势包括其高质量、创新和高性能的产品线以及具有成本竞争力的制造能力。

防御部分。奥什科什防务公司为世界各地的军队生产重型、中型和轻型有效载荷战术轮式车辆。这些车辆的销售竞争包括Navistar Defense LLC(Cerberus Capital Management，LP的子公司)、通用动力公司、AM General LLC(KPS Capital Partners，LP的子公司)、BAE Systems

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PLC和通用汽车防务。国防车辆竞争的主要方法包括竞争性投标过程，该过程考虑客户确定的因素，如价格、产品性能、产品生命周期成本、小企业和弱势企业参与、产品质量、对投标规范的遵守、生产能力、项目管理能力、过去的表现和产品支持。通常，该公司的车辆系统也必须通过广泛的测试。该公司认为，其竞争优势包括：战略性的全球采购能力；广泛的定价/成本计算和国防合同专业知识；目前在世界各地使用的车辆的庞大安装基础；灵活和高效的垂直集成制造能力；获得专利的和/或专有的车辆部件，如TAK-4系列独立悬挂系统、Oshkosh动力传动箱和Command Zone集成车辆诊断；武器和通信集成；根据客户需求开发新的和改进的产品能力；产品质量；以及售后服务部件的销售和服务能力。

武器系统采办改革法案要求在某些情况下对国防项目进行竞争。因此，美国陆军和美国海军陆战队可能会在现有合同到期后为该公司目前拥有合同的项目进行竞争。对这些和其他国内项目的竞争可能导致未来基于与上述不同的竞争因素授予合同，主要包括价格、生产能力和过去的表现。美国政府在寻求获得该公司当前和潜在未来项目的设计权方面变得更加积极，以促进制造我们的汽车的竞争。在JLTV和FMTV A2合同竞赛中，投标人是否愿意将其设计权授权给国防部是一个评估因素。公司与国防部的某些合同，包括JLTV和FMTV A2合同，要求公司有效地将生产和支持合同中的车辆和/或其他交付成果所需的“技术诀窍”转让给客户。

合同竞争法案要求在大多数情况下竞争美国的国防项目。对该公司目前提供的国防部项目的竞争可能会导致美国政府将未来的合同授予另一家制造商，或者美国政府将合同授予该公司，价格和营业利润率低于该公司目前合同下的价格和运营利润率。

奥什科什防务公司还为美国邮政总局生产邮政递送车辆。送货车辆销售的竞争包括Utilimaster(夏夫特集团的子公司)、摩根·奥尔森(JB Poindexter&Co.，Inc.的子公司)、工作马集团公司和Rivian汽车公司。

职业部。该公司在北美和海外生产和销售皮尔斯和马克西-金属品牌的定制和商用消防车。消防车的竞争对手包括Rosenbauer International AG、E-One，Inc.、Ferrara Fire Inc.、Spartan ER和Kovatch Mobile Equipment Corp.(这四家公司都归Rev Group，Inc.所有)，以及许多较小的地区性制造商。竞争的主要方法包括品牌知名度、达到或超过客户规格的能力、价格、交货期、公司提供单一来源客户解决方案的程度、产品创新、产品质量、经销商分销以及服务和支持。该公司认为，其竞争优势包括：公认的优质品牌；全国范围内的独立皮尔斯经销商网络；提供广泛、优质和创新的产品，包括针对天线、水泵和救援装置的单一来源客户解决方案；大规模、高效的定制制造能力；以及专有技术，如PUC车辆配置、TAK-4独立悬挂系统、Hercules和Husky泡沫系统、Command Zone电子产品、Volterra并行电动传动系统以及方兴未艾的航空消防车系列。

该公司以Frontline Communications品牌在美国和海外生产和销售指挥车辆。指挥车辆的主要竞争对手是LDV，Inc.，MBF Industries，Inc.，Nomad Global Communications Solutions，Inc.，Farber Specialty Vehicles，Inc.和Matthews Specialty Vehicles，Inc.。

Airport Products制造在美国和海外销售的飞机救援消防车辆。Oshkosh在飞机救援消防车辆销售方面的竞争对手是Rosenbauer International AG和E-One，Inc.

该公司为北美和国际市场生产McNeilus品牌的垃圾收集车。垃圾收集车市场的竞争对手包括海尔公司(多佛公司的子公司)、新路卡车、Labrie Enviroquip Group(温彻奇资本拥有)和其他地区性竞争对手。竞争的主要方式是产品创新、质量和性能、服务和价格。该公司竞逐市政业务

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和美洲的大型商业企业，这通常是基于最低的合格出价。该公司相信，其在美洲垃圾收集车市场的竞争优势包括：强大的品牌认知度；创新和全面的产品供应；高质量产品的声誉；提供工厂安装的压缩天然气燃料系统的能力；将垃圾收集机构与电动底盘集成的能力；提供完全集成的电动垃圾车；大规模和高效率的制造；以及位于美国各地的广泛的销售和服务中心网络。

Aerotech为北美和国际市场提供与航空相关的固定闸门设备和地面支持设备(GSE)。Aerotech乘客登机桥是以Jetway品牌生产的。竞争对手包括中集集团(集团)股份有限公司和TK电梯。公司以稳健的设计和强大的制造能力为基础，以精干的项目管理和技术产品支持为支撑，在闸门设备领域展开竞争。本公司生产多个品牌的AeroTech GSE产品。地面支持设备的主要竞争对手包括TLD集团和ITW GSE Inc.以及其他地区性竞争对手。该公司以总拥有成本、产品支持和技术为基础竞争业务。老练的回头客是AeroTech GSE成功的关键。

该公司还为美洲生产Oshkosh品牌的前卸料混凝土搅拌机。前卸料混凝土搅拌机销售的竞争包括特雷克斯公司。竞争的主要方式是价格、服务、产品特性、产品质量和产品供应。该公司相信其竞争优势包括：强大的品牌认知度；大规模和高效率的制造；产品创新；高产品质量；创新的控制系统；市场上使用的前卸料混凝土搅拌机的庞大安装基础；以及其遍布全国的销售和服务中心网络。

IMT是一家为建筑、设备经销商、建筑供应、公用事业、轮胎服务、铁路和采矿行业生产现场服务车辆和车载起重机的制造商。IMT的主要现场服务车辆竞争对手是汽车起重机公司(由Ramsey Industries，Inc.所有)、Stella Industries，Inc.、爱荷华州Maintainer公司、Knapheide制造公司和其他地区性公司。车载式起重机的竞争主要来自欧洲公司，包括Palinger AG、Cargotec Corporation和Fassi Group spa。竞争的主要手段是产品质量、价格和服务。该公司相信，其竞争优势包括高质量的产品、全球分销网络和低成本的制造能力。

政府合同

该公司2023财年净销售额的约19%来自美国政府，其中大部分是国防车辆市场上的多年合同和项目。因此，该公司很大一部分销售额受到与美国政府开展业务有关的特定风险的影响，包括经济状况的不确定性、可能反映快速变化的军事和政治发展的政府政策和要求的变化、资金的可获得性以及满足特定业绩门槛的能力。多年期合同可能以国会拨款的持续可获得性为条件，并受到联邦预算压力不确定性的影响。预期预算和国会拨款之间的差异可能会导致这些合同的延迟、减少或终止。

奥什科什防务公司的销售在很大程度上取决于新合同的定期授予、基础车辆数量的购买以及现有合同下期权的行使。美国政府项目的资金必须经过国会年度预算授权和拨款程序。在美国政府尚未在其财政年度结束前完成预算程序的年份，政府运作通常是根据一项“持续决议”提供资金的，该决议允许联邦政府机构按照上一个预算周期批准的支出水平运作，但不授权新的支出举措。当美国政府在持续的决议下运作时，奥什科什防务公司提供的产品、服务和解决方案的采购可能会出现延误，并可能导致新的计划被推迟或取消，或者资金可能被重新规划为奥什科什防务公司的计划，以满足更高优先级的作战需求。在几年内，如果美国政府未能完成预算程序或提供持续的解决方案，可能会导致联邦政府关门。这反过来可能导致关键项目的延迟或取消，这可能会对公司的现金流产生负面影响，并对公司未来的业绩产生不利影响。此外,

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向承包商支付联邦政府关门期间提供的服务的费用可能会推迟，这将对公司的现金流产生负面影响。

奥什科什防务公司获得的合同可能会受到竞标者的抗议。这些抗议如果成功，可能导致客户撤销授予奥什科什防务公司的任何国防合同的部分或全部，奥什科什防务公司无法收回在抗议期间因预期根据任何此类合同启动工作而花费的金额。

根据与美国政府签订的固定价格合同，支付给公司的价格通常不受调整，以反映公司的实际成本，但因美国政府下令更改合同而产生的成本除外。该公司通常会试图与美国政府协商，对于政府下令的导致成本上升的变更，公司有权获得更高的赔偿金额。如果公司无法就提供这种增加的赔偿达成令人满意的协议，则公司可以向军事合同上诉委员会或美国索赔法院提起上诉。本公司并无该等上诉待决。为了减轻固定价格合同的风险，该公司在合同有效期内尽可能与其重要部件的供应商签订固定价格合同。

美国政府合同通常允许政府在政府方便的时候终止全部或部分合同。如果美国政府行使该条款下的权利，承包商有权获得迄今为止所完成工作的允许成本和合理利润的付款。美国政府也可以终止违约合同。如果合同因违约而终止，承包商通常有权获得已被美国政府接受的工作的付款。违约终止可能使公司面临政府尚未接受的工作的损失，并对公司获得未来订单和合同的能力产生负面影响。美国政府终止合同的权利并未对该公司的运营或财务状况产生实质性影响。

作为一家美国政府承包商，该公司正在接受美国政府对美国政府合同履行情况以及与之相关的会计和一般做法的财务审计和其他审查。与大多数大型政府承包商一样，该公司也不断受到政府的审计和审查。此类合同下的费用和价格可根据此类审计和审查的结果进行调整。此外，这种审计和审查可能导致民事、刑事或行政诉讼。这类诉讼可能涉及政府要求罚款、罚款、补偿性和三倍损害赔偿、恢复原状和/或没收。根据政府法规，一家公司或其一个或多个子公司也可以根据此类诉讼的结果被暂停或禁止签订政府合同，或失去出口特权。本公司相信，目前待决的所有此类审计和审查的结果不会对其财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。

供应商

该公司在国内和国际上采购原材料和零部件，以履行对客户的承诺。该公司产品的零部件一般可从多家供应商处获得，尽管一些独家采购的零部件需要额外的时间才能过渡。该公司还从其Access和职业领域的卡车底盘供应商那里购买整车底盘。

该公司制定了全球采购战略，以满足其生产需求，同时建立在长期供应商关系的基础上，并利用其企业规模。预计供应基础将保持或不断提高质量、交付、成本和敏捷性，以满足市场需求的变化。该公司还保持着广泛的资质、现场检查、协助和业绩衡量系统，以帮助控制与依赖供应商相关的风险。该公司监测风险，以最大限度地减少供应中断的可能性，包括供应商产能、财务状况、网络安全、地缘政治事件和影响生产和物流的不利天气条件。

该公司还投资于先进技术，以提高其供应链的可见性和改进协调。该公司相信，这些投资已经改善，并将继续提高企业全球供应链的整体效率和表现。

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知识产权

专利、商标、版权、商业秘密和许可证对公司业务的运营非常重要。随着我们在电气化、自主性、主动安全、复杂分析和人工智能方面追求先进的创新，我们预计将继续扩大我们的知识产权组合。我们相信，我们的专利技术总体上对我们业务的运营及其竞争地位非常重要。我们利用我们各个细分市场的技术，为世界各地的客户带来进步的解决方案。我们的一些最新专利包括皮尔斯·沃尔特拉电动消防车上的机电无级变速器(EMIVT)、McNeilus垃圾收集车上的CartSeeker自动功能以及JLG吊杆升降机上的自动找平技术。Oshkosh公司的某些商标，包括Oshkosh名称和商标，以及它的每个业务部门品牌，都有助于企业的身份识别。这些标志和其他标志是公司业务不可分割的一部分，对公司未来的成功非常重要。

作为公司与卡特彼勒长期联盟的一部分，公司获得了到2024年使用卡特彼勒公司某些知识产权的非排他性、不可转让的全球许可，用于设计和制造卡特彼勒。S目前的遥操作机械产品。此外，卡特彼勒公司还向联合联络小组授予了与卡特彼勒品牌遥操作机械产品有关的某些专利和专利申请。

环境问题

该公司在美国以及在该公司开展业务的其他国家/地区受各种地方、州和联邦环境法律的约束。我们的设施、运营和产品在全球范围内受到越来越严格的环境法律法规的约束，包括管理空气排放、噪音、向土壤和向水排放以及非危险和危险废物的产生、处理、储存、运输、处理和处置的法律和法规。一些环境法对危险物质的释放规定了严格的、有追溯力的连带责任，即使是在危险物质发生时是合法的行为，或以前的经营者、前任或其他第三方的行为或造成的条件。对于收购的物业和业务，本公司对潜在的环境责任风险进行尽职调查，但不能确定已确定或将确定所有不利的环境条件。

我们相信，我们的政策、做法和程序都经过了适当的设计，以防止环境破坏的不合理风险以及由此给公司带来的财务责任。然而，我们可能会因不遵守或承担清理责任或环境法律规定的其他费用或损害而招致巨额费用。此外，我们未来可能会受到其他更严格的环境法律的约束。如果未来制定更严格的环境法律，这些法律可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

人力资本管理

截至2023年12月31日，该公司约有17,300名员工，其中约10,800名为生产员工。全美汽车工人联合会(UAW)代表该公司威斯康星州奥什科什工厂的约1300名生产员工；锅炉制造商、钢铁造船工人、铁匠和锻造工人工会(BoilerMaker)代表该公司位于威斯康星州Kewaunee工厂的约185名员工；美国钢铁工人联合会代表该公司位于犹他州奥格登工厂的约235名团队成员。其他有工会代表的员工包括该公司爱荷华州加纳工厂的约45名员工，他们由国际卡车司机兄弟会(Teamster)代表；宾夕法尼亚州费城约70名员工，由East Millwright地区议会代表；以及加利福尼亚州奥兰治县约25名员工，由国际电气工人兄弟会代表。

该公司与UAW的协议将于2027年9月到期。该公司与Boiler Maker的五年协议将于2027年5月到期。美国钢铁工人联合会的协议将于2024年8月到期。此外，该公司在美国以外的2700名员工中，约有55%由不同的工会或工会代表。

以人为本文化. 公司坚持以人为本的文化，包括对团队成员的安全、敬业度、幸福感、个人和专业发展以及多样性和包容性进行投资。公司相信其以人为本的文化是一种优势，公司打算继续以这种文化为基础，推动长期、

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整个业务的可持续业绩。在2023财年，63%的全球生产和办公室团队成员参与了公司的全球参与度调查。整个企业的参与度为7.3分(满分10分)。

公司希望所有团队成员每天都遵守最高的道德标准。该公司要求所有团队成员完成关于我们的行为准则的培训，该行为准则称为“Oshkosh Way”。Oshkosh方式为我们所有的员工提供了具体的指导，概述了他们应该如何以Oshkosh自100多年前成立以来一直定义的诚信行事。此外，我们维持一条全球道德和合规热线，以便对可能违反《守则》、全球政策或法律的问题进行报告。

长期以来，公司通过慈善捐赠、领导和志愿工作与社区的联系一直是公司文化和团队成员参与的重要组成部分。该公司的团队在2023财年创造性地确定了志愿服务的机会，为他们生活和工作的社区捐赠了超过21300小时。

在过去的10年里，公司一直举办Oshkosh卓越奖(OEA)，这是一个年度竞赛和表彰活动，邀请团队成员提交创新想法，以促进其文化、运营、产品和客户的改进。2023财年收到了500多份提名，其中36%的提名集中在我们的同行认可计划--为同行干杯，这突显了公司团队成员以人为本的承诺。

才能与学习. 该公司的业务战略得益于其吸引、培养和留住世界级人才的能力。在2023财年，该公司增加了面对面领导力开发，推出了多个领导力透镜项目，这是该公司面向董事及以上团队成员的标志性开发项目。该公司继续举办了一系列高管领导力发展活动，并就参与度、绩效、多样性、公平和包容性等主题向所有经理扩大了虚拟学习机会。该公司的团队成员在2023财年的学习时间超过204,000小时。该公司利用其最近升级的企业学习管理系统，使所有团队成员能够访问其技术平台上的学习内容，从而显著增加了2023财年的学习时数。

在2023财年期间，审查和更新了战略继任规划、未来领导者渠道和关键角色深度。预计所有领导者都要完成定期签到，以提供反馈，审查年度目标进度，并与团队成员举行职业发展对话，以帮助确保协调一致，推动参与度，并促进强劲的业务成果。

健康安全公司注重保护团队成员的健康和安全。公司采取积极主动的协作方式来管理安全，以确保我们的员工每天安全回家。安全管理体系的成熟、OSHA VPP的星级进展、人体工程学的进步和团队成员的积极参与，使我们的运营中的风险降低得到了改善。

该公司提供了一个具有竞争力、包容性和赋权的福利平台，以帮助确保无论团队成员在他们的幸福旅程中处于哪个位置，他们的身体、经济和情感目标都得到了支持。在2023财年，该公司在其医疗计划中照顾了超过25,000名团队成员及其家人。公司扩大了带薪育儿假福利，以支持团队成员成长为家庭成员。此外，公司还通过提供完成年度预防性检查的经济奖励来支持团队成员对其健康的投资。

该公司利用内部目标和联邦标准，为多样性、公平性和包容性(DEI)业绩设定了几个目标和基准。在2023财年，该公司获得人权运动颁发的平等100奖，以表彰其包容性的公司政策和福利。公司的多样性代表发布在其2023年可持续发展报告中，公司正在推动积极的计划，以改善其多元化的员工代表。该公司衡量了美国全职非生产性职位的多样化招聘情况，并制定了在任何一年实现50%的此类招聘多元化的目标。不同的招聘包括种族、性别、退伍军人和残疾状况。在2023财年，该公司招聘的全职美国非生产型职位中有51%是多元化的。

业务的季节性

该公司的联合联络小组业务往往是季节性的，销售增长发生在构成北半球传统建筑季节的春季和夏季月份。此外，这三家公司的销售额普遍较低

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由于美国的假期数量相对较多，减少了可用生产和发货天数，所有细分市场都出现了截至12月31日的月份。

可用信息

该公司维护一个网站，其地址为Www.oshkoshcorp.com。公司不会将公司网站上包含的信息作为10-K表格年度报告的一部分，或通过引用的方式将其纳入本年度报告。公司向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)以电子方式存档或提供这些材料后，在合理可行的范围内尽快通过其网站免费提供其Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告以及对这些报告的修订(投资者自己的互联网接入费除外)。

第1A项。 风险因素

公司的财务状况、经营结果和现金流受到各种风险的影响，其中许多风险并不完全在公司的控制范围之内，这可能会导致实际业绩与历史或预期的未来业绩大不相同。投资者应根据下文所述的风险因素仔细考虑本10-K表格年度报告中的信息。

业务和运营风险

我们的市场是高度周期性的。这些市场的下跌可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。

无障碍设备市场具有高度周期性，受以下因素影响：(I)总体经济实力和客户对经济周期时机的看法；(Ii)住宅和非住宅建筑支出，包括大型项目；(Iii)租赁公司获得第三方融资以购买创收资产的能力；(Iv)租赁公司一般的资本支出，包括更换陈旧租赁设备的速度，这部分受到历史购买水平的影响；(V)监管标准变化的时机；以及(Vi)其他因素，包括石油和天然气相关活动。消防设备市场在经济周期的后期是周期性的，总体上受到经济以及市政税收和资本支出的影响。垃圾收集车市场也是周期性的，并受到总体经济实力、市政税收以及大型废物运输商资本支出的规模和时机(包括更换需求)的影响。航空运输设备市场也是周期性的，受到航空运输设备市场内设备的扩张、合并和更换速度的影响，而这又是由全球对航空运输服务的需求推动的。如果由于经济衰退或其他因素，对我们产品的需求低于我们或市场的预期，那么可能会对我们的净销售额、财务状况、盈利能力和/或现金流产生不利影响。

我们在USPS合同下的表现可能与我们预期的不同。

2021年2月，USPS选择我们建造其NGDV。IDIQ合同允许在10年内购买最多16.5万台。到目前为止，我们已经收到了工程订单，要求最终完成生产车辆设计、工具和工厂扩建活动，这些活动在车辆生产之前是必要的，以及第一批50,000辆车辆。截至2023年12月31日，我们已记录的递延合同成本为7.107亿美元，主要与NGDV计划有关。USPS合同和我们在合同下的履行受到以下风险的影响，这些风险可能会对我们的运营结果、财务状况和/或现金流产生重大不利影响：

•
USPS订购的数量少于我们根据合同预期收到的数量。
•
最终完成生产车辆设计的工程时间可能比我们预期的要长。
•
我们必须在生产前完成的工装和工厂扩建活动可能比我们预期的要大。
•
与招聘和培训新员工相关的成本和其他挑战可能比我们预期的要大。
•
供应基地可能无法及时供应零部件。

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我们依赖第三方供应商，这使得我们很容易受到供应短缺和价格上涨的影响。

我们从供应商或分包商那里获得的一些零部件、材料、部件和最终组件的供应已经发生了严重中断，未来可能也会发生这种情况。例如，全球供应链尚未完全恢复到大流行前的水平。此外，包括乌克兰、以色列和中东在内的世界各地的冲突已经造成全球供应链紧张，未来可能也会如此。获得部件、材料、组件和最终组件的延迟可能是由于影响我们供应商的许多因素造成的，包括产能限制、劳动力限制、供应商产品质量问题、供应商财务状况受损以及供应商对其他采购商的分配。此类中断已导致并可能进一步导致流向我们生产线的低效率部件导致更高的制造成本，可能会推迟销售，并可能对我们的运营结果、财务状况和/或现金流造成重大不利影响。

我们依赖我们的发动机、底盘、电池和其他电源供应商继续及时交付符合适用排放法规和客户偏好的部件。如果我们未能与将向我们供应适当发动机、底盘、电池和其他电源的供应商保持足够的关系，或者未能及时从供应商那里收到适当的部件，这可能导致我们处于缺乏竞争力的地位，或者在需要时没有成品。

原材料和其他投入价格的波动可能会对我们的业绩产生不利影响。

我们直接或间接通过购买零部件购买大量的钢铁、铝和其他大宗商品。从历史上看，钢铁、铝和其他大宗商品的价格一直波动很大。由于以下一个或多个原因，这些商品的成本可能仍然居高不下，或在未来继续增加：经济持续复苏；美国对进口钢铁和铝征收的关税水平；世界上生产大宗商品的地区爆发冲突，这些大宗商品的原材料进入大宗商品或通过该大宗商品运输；或者美元疲软。

此外，零部件、材料、部件或最终组装的成本已经增加，而且可能由于大宗商品价格变化以外的其他原因而继续增加，包括我们继续经历的通胀。供应和需求、运费、运输可获得性、制造劳动力成本、劳动力可获得性、库存水平、进口水平、征收关税和其他贸易壁垒以及一般经济条件等因素可能会影响我们零部件、材料、零部件或最终组装采购的价格。

由于部分积压订单的价格是固定的，零部件、材料、零部件或最终组装成本的增加对积压订单的盈利能力产生了负面影响。如果我们不能通过向客户收取附加费或永久加价来收回成本增加，那么这种增加将对我们的财务状况、盈利能力和/或现金流产生不利影响。此外，附加费或永久加价可能不被我们的客户接受，导致他们选择从我们的竞争对手而不是我们那里订购。订单的任何显著减少都可能对我们的净销售额、财务状况、盈利能力和/或现金流产生不利影响。此外，如果成本下降，并且我们无法及时协商与成本下降相称的组件成本下降，那么与竞争对手相比，我们较高的组件成本可能会使我们处于实质性的劣势，这可能会对我们的净销售额、财务状况、盈利能力和/或现金流产生重大不利影响。

劳工问题可能会对我们的结果产生不利影响。

由于竞争、旷工、公共卫生问题、罢工或其他因素，我们的生产或我们供应商的生产可能会受到劳工问题的干扰，包括我们和我们的供应商运营地点是否有熟练劳动力的可用性。此外，我们的生产计划假定我们的设施以预期的人工费率运行的地区有足够的劳动力可用。如果没有足够的劳动力或费率高于我们的预期，可能会对我们的净销售额、财务状况、盈利能力和/或现金流产生不利影响。

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我们对与美国和外国政府机构签订的合同的依赖使我们面临各种风险，这些风险可能会大大减少我们的收入或利润。

我们的很大一部分业务依赖于美国和外国政府的合同。2023年，我们的净销售额中约有19%是给美国政府的。该业务面临以下风险，这些风险可能对我们的经营业绩产生重大不利影响：

•
武器系统采购改革法案和合同竞争法案要求在大多数情况下竞争美国的国防项目。我们目前对国防部项目的竞争已经导致并可能在未来导致美国政府将未来的合同授予另一家制造商，或者可能导致美国政府以低于我们当前合同下的价格和运营利润率将合同授予我们。例如，2023年2月，国防部将JLTV系列车辆后续合同授予另一家公司，至少部分是基于较低的价格。
•
美国政府合同的竞争非常激烈，我们不能保证在我们参与的当前或未来的采购竞争中取得成功，JLTV后续合同被授予另一家公司就是明证。此外，美国政府在寻求获得该公司当前和未来潜在项目的设计权方面变得更加积极，以促进制造我们的汽车的竞争。
•
我们与国防部的大多数合同都是多年固定价格合同。这些合同通常包含年度销售价格上涨。我们试图通过在授予合同时从供应商那里获得确定的价格，来限制与主要国防部件价格波动相关的风险。然而，如果这些供应商不履行合同，那么我们可能面临利润率压力。此外，如果我们在这些合同上的实际成本超过我们的预计成本，可能会导致利润低于历史上实现的利润，或低于我们在这些合同下的预期或净亏损。
•
我们的业务容易受到美国年度国防预算变化的影响。这些变化可能会减少我们预计在国防部门的收入，特别是考虑到联邦预算压力，在外国冲突中部署的美国地面部队水平较低，以及国防部战术轮式车辆战略的国防资金水平。
•
美国政府可能不会为我们的美国政府合同提供我们预期的预算或资金，这可能会阻止我们根据现有合同实现收入或收到我们预计将收到的额外订单。国防部还可能寻求重新规划最初计划用于购买我们在当前国防预算分配下制造的车辆的某些资金。
•
国防部项目的资金必须经过国会年度预算授权和拨款程序。在美国政府尚未在其财政年度结束前完成预算程序的年份，目前美国政府2024财年的预算就是这样的，政府运作通常是根据一项“持续决议”提供资金的，该决议允许联邦政府机构按照上一个预算周期批准的支出水平运作，但不授权新的支出计划。当美国政府在持续的决议下运作时，我们提供的产品、服务和解决方案的采购可能会出现延误，并可能导致新的计划被推迟或取消，或者资金可能被重新规划，以满足更优先的业务需求。目前为美国政府提供资金的持续决议将于2024年3月1日或2024年3月8日到期，具体取决于该部门所属的美国政府集团。此外，在美国政府未能完成预算程序或提供持续解决方案的年份，可能会导致联邦政府停摆。这反过来可能导致关键项目的延迟或取消，这可能会对我们的现金流产生负面影响，并对我们未来的业绩产生不利影响。此外，向承包商支付在联邦政府关门期间提供的服务的款项可能会推迟，这将对我们的现金流产生负面影响。
•
我们的某些美国政府合同可能会被推迟或终止，所有此类合同都将在未来到期，可能无法更换，这可能会减少我们在合同下的预期收入，并对我们国防部门的利润率产生负面影响。

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•
我们获得的国防战术轮式车辆合同可能会受到竞争投标人的抗议或诉讼，如果成功，抗议或诉讼可能会导致美国政府客户撤销其授予我们的任何国防战术轮式车辆合同的部分或全部，并且我们无法收回我们因预期根据任何此类合同开始生产而花费的金额。
•
我们必须花费大量资金进行产品开发和测试、投标和建议活动，以及合同前的工程、模具和设计活动，以便有机会获得这些合同。
•
作为一家美国政府承包商，我们的国防部合同和系统受到国防合同审计局和国防合同管理局的审计和审查。这些机构审查我们在美国政府合同下的表现、我们的成本结构以及我们对适用于美国政府承包商的法律法规的遵守情况。接受审查的系统包括但不限于我们的会计系统、估算系统、材料管理系统、挣值管理系统、采购系统和政府财产系统。如果审计或其他原因引起美国政府注意到不当或非法活动、错误或系统缺陷，我们可能会受到民事和刑事处罚、合同调整和/或升级现有系统的协议，以及行政制裁，其中可能包括终止我们的美国政府合同、没收利润、暂停付款、罚款，在某些情况下，暂停或禁止未来的美国政府合同一段时间。无论非法活动是否被指控，无论其重要性如何，当美国政府认为其审查的制度不充分时，它也有能力减少或扣留某些付款。这些法律和法规影响我们与客户做生意的方式，在许多情况下，还会增加我们的业务成本。
•
由于我们可能获得的现有和新的国内和国际合同的开始和完成，我们的国防部门的业绩可能会不时大幅波动。我们在国防领域的大多数合同规模都很大，需要大量的人员和生产资源，当我们的政府客户允许此类合同到期或根据此类合同大幅减少他们的车辆需求时，我们必须对人员和生产资源进行调整。截至2023年12月31日，国内JLTV合同的积压金额约为10亿美元，预计将于2025年初完成生产。该计划的完成和结束可能会产生成本。
•
我们可能收不到我们期望的合同。尽管我们预计会有更多来自国际客户的JLTV产品订单，但不能保证这些订单会实现。
•
我们在从美国军方采购足够的车辆车体以维持我们的国防战术轮式车辆再制造计划方面经常遇到困难，这可能会给我们的业务领域带来不确定性和效率低下。

我们或我们的客户或供应商所在地区的恶劣天气、自然灾害和其他事件可能会对我们的业绩产生不利影响。

我们的制造和其他业务位于易受恶劣天气和自然灾害影响的地区，包括龙卷风、地震、洪水、飓风或海啸，这些都可能扰乱我们的业务。我们的供应商和客户也在这些地区开展业务。恶劣天气、自然灾害或其他情况或事件导致我们的业务或我们客户或供应商的业务长期中断，可能会延迟向我们交付部件、材料或部件或向我们的客户销售，并可能对我们的净销售额、财务状况、运营结果和/或现金流产生重大不利影响。

我们经销商网络内的中断可能会对我们的业务产生不利影响。

虽然我们的大部分产品直接销售给最终用户，但我们通过在职业细分市场和有限数量的接入细分市场的独立经销商网络来营销、销售和服务产品。因此，我们与这些产品有关的业务受到我们与经销商建立和管理新的和现有关系的能力的影响。虽然我们的交易商营业额相对较低，但我们或交易商可能会不时选择终止合作关系，原因是我们的独立交易商因经济状况或其他因素而在经营业务时遇到困难，或由于我们或独立交易商被指未能遵守

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我们经销商协议的条款。我们不相信我们的业务依赖于任何一家经销商，这些经销商的损失将对我们的业务产生持续的实质性不利影响。然而，经销商在特定州或其他地理市场的覆盖范围中断可能会导致我们产品的营销、销售或服务出现困难，并对我们的净销售额、财务状况、运营结果和/或现金流产生不利影响。

此外，我们终止与经销商关系的能力受到州经销商法律的限制，该法律一般规定，制造商不得终止或拒绝续签经销商协议，除非它首先向经销商提供了所需的通知。根据许多州的法律，经销商可以抗议终止通知或请求解除终止诉讼。回应这些抗议和请愿可能会导致我们产生成本，在某些情况下，可能会导致诉讼，导致失去与其他经销商的机会或失去销售机会，这可能会对我们的净销售额、财务状况、运营结果和/或现金流产生不利影响。

我们客户和经销商内部的整合可能会影响我们的战略、定价和产品利润率。

我们客户和经销商基础的显著整合可能会增强客户和经销商对我们业务战略的影响力。我们所服务行业的强化整合可能会为我们的客户和经销商在围绕我们的产品和服务进行谈判方面提供额外的筹码。例如，接入细分市场的最大客户是服务于最终用户设备租赁市场的租赁公司。如果较大的接入设备客户通过收购较小的租赁公司继续增长，他们的购买影响力可能会增长，并可能影响行业内的竞争环境。同样，消防设备市场分销渠道由数量相对较少的经销商组成，如果他们进行整合，可能会产生额外的定价压力，以及集中的信贷敞口，因为我们对较小规模的个人经销商的依赖增加。如果客户和经销商整合的趋势持续下去，可能会对我们的定价和产品利润率产生不利影响。

竞争与战略风险

我们在所服务的市场中面临着激烈的竞争。

我们经营的市场竞争激烈。我们在全球范围内与生产和销售类似产品的许多其他制造商竞争。我们的产品主要以品牌知名度、产品创新、性能、质量、可靠性、可用性、价格、服务和支持、满足客户规格的能力以及公司提供单一来源客户解决方案的程度为基础进行竞争。我们的某些竞争对手拥有比我们更多的财务、营销、制造、分销和政府事务资源，这可能使我们处于竞争劣势。我们还面临来自国际竞争对手的定价压力，这些竞争对手试图通过以低于市场价格的价格进口和销售产品，特别是在接入领域，以获取国内市场份额。如果我们行业的竞争加剧，或者如果我们目前的竞争对手降低了竞争产品的价格，我们可能会失去销售或被要求降低我们产品的价格。我们不能保证我们的产品将继续有效地与竞争对手的产品竞争，或我们将能够留住我们的客户基础，或提高或保持我们对客户的销售利润率。

我们生产卡特彼勒品牌的远程处理机，通过与卡特彼勒公司签订的2024年到期的长期许可证，通过卡特彼勒公司的经销商网络进行分销。卡特彼勒品牌的远程处理器在2023财年的销售额为4.1亿美元。如果我们无法通过销售或我们的远程处理商(包括我们新的农业远程处理机)来替代卡特彼勒品牌的收入，卡特彼勒许可证的到期可能会对我们的净销售额、财务状况、运营业绩和/或现金流产生重大不利影响。

我们可能不会实现收购带来的所有预期好处。

我们正在不断评估潜在的收购，以支持我们的业务战略。例如，2023年8月，我们完成了对JBT公司AeroTech的收购。作为评估过程的一部分，我们进行尽职调查，以确定与潜在交易相关的潜在风险。我们还对被收购企业的未来业绩做出假设。由于各种风险，我们不能保证我们将能够成功实现任何业务收购的好处，包括以下风险：

•
我们识别收购目标和完成交易的能力；

18

 

•
我们未能实现收购的预期未来财务业绩或实现假定的效率或假定的成本降低；
•
在我们和被收购的企业之间可能存在文化不匹配；
•
我们在整合被收购的业务时可能会遇到延误或意想不到的困难；
•
我们可能产生不可预见的费用或债务，或可能受到与所收购业务相关的其他意外的监管或政府行动的影响；以及
•
我们可能会产生比预期更高的交易成本。

如果我们不能继续改进现有产品和开发新产品，以响应客户的需求和偏好，我们可能会经历对我们产品的需求减少，我们的业务可能会受到影响。

我们的增长战略之一是强调我们的新产品开发，因为我们寻求通过引领我们的核心市场推出新的或改进的产品和技术或将我们的产品组合扩展到邻近市场来扩大销售和利润率。我们有能力以可接受的价格将产品改进和新产品供应与全球客户对不同类型产品和各种产品特性和功能的预期需求相匹配，这对我们的成功至关重要。除非我们能够在我们竞争的全球市场继续改进现有产品和开发新的创新产品，否则我们可能无法进行有效的竞争，并最终满足客户的需求和偏好。虽然我们在2023年、2022年和2021财年分别花费了1.34亿美元、1.13亿美元和1.03亿美元用于研发，但我们不能保证这种水平的研发投资足以维持我们在产品创新方面的竞争力，这可能会导致我们的业务受到影响。产品改进和新产品的推出还需要在技术、产品和制造工艺层面进行大量的规划、设计、开发和测试，我们可能无法及时开发产品改进或新产品。我们竞争对手的新产品可能会在我们的产品到来之前进入市场，并且比我们的产品更具吸引力，具有更多的功能和/或更低的价格。如果我们不能为我们的产品提供持续的技术改进，以满足我们客户或行业的期望，那么对我们产品的需求可能会受到不利影响。

为了回应立法、监管、投资界和社会对全球气候变化和限制温室气体排放的相关努力的关切，包括客户偏好的变化和法规的变化，我们面临着开发产生较少温室气体排放的产品的更大压力。许多制造商预计电动汽车和移动设备的销售对他们的业务变得越来越重要，而我们可能没有专业知识或资源来成功地以成本效益的基础上应对这些压力。虽然我们继续在我们的产品中开发和提供更多的推进选择，如电动汽车或更低排放的移动设备，但这将继续要求我们在产品研发和实施成本上花费额外的资金，并使我们面临竞争对手可能以使其具有竞争优势的方式应对这些压力的风险。如果我们不准确预测、准备和应对电动汽车或移动设备方面的新型技术创新，以及其他将排放降至最低的技术，来自其他公司的竞争可能会使我们的特种车辆或移动设备在市场上变得不那么受欢迎。

我们受到与我们的非美国业务相关的汇率波动的影响，这可能会对我们的业务业绩产生不利影响，并可能严重影响我们财务期间业绩的可比性。

2023年我们的净销售额中约有17%来自美国以外的产品，其中约46%涉及美国的出口销售。大部分出口销售都是以美元计价的。来自美国以外的销售通常是以这些国家的当地货币进行交易的。外币的波动可能会对我们的销售和利润产生不利影响，因为以外币衡量的金额会换算回美元。我们有以美元计价的库存销售给我们的某些子公司，这些子公司的功能货币不是美元。这些货币中的许多货币与美元之间的汇率近年来波动很大，未来可能也会大幅波动。这些波动，特别是与欧元、人民币、加拿大元、墨西哥比索、澳元和英镑的波动，可能会对我们的净销售额、财务状况、盈利能力和/或现金流产生实质性影响，并可能显著

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影响我们不同财务期间业绩的可比性。此外，美元相对于我们产品销售国家当地货币价值的任何进一步升值都将继续增加我们在海外业务中的商品成本，只要此类成本是以美元支付的，并影响我们产品在国际市场上的竞争力。

我们可能无法扩大国际业务，或提高销售额和盈利能力，与我们的增长目标保持一致。

扩大国际业务和销售是我们增长战略的一部分。国际业务和销售受到各种风险的影响，包括政治、宗教和经济不稳定，当地劳动力市场状况，对我们的产品征收外国关税(包括针对美国征收的关税征收的关税)和其他贸易壁垒，外国政府法规的影响以及所得税和预扣税的影响，零星订单模式，政府征收，应收账款收款的不确定性或延迟，以及商业做法的差异。我们可能会导致成本增加，包括供应链成本增加，以及与国际制造和销售相关的生产计划、产品交付或付款方面的延迟或中断，这可能会导致收入和收益的损失。除其他事项外，还有与国际销售相关的额外后勤要求，这增加了从完成生产到我们确认相关收入的能力之间的时间。此外，向国外市场扩张需要建立分销网络，并可能需要修改产品以满足当地的要求或偏好。建立分销网络或修改我们的产品设计以满足当地要求和偏好可能需要比我们预期更长的时间或更高的成本，并可能对我们实现国际销售增长的能力产生实质性的不利影响。此外，要想进入我们希望进入的某些市场，我们可能需要成立一家合资企业，否则就会面临来自国家支持的竞争对手的竞争。寻找合适的合资伙伴并创建一家合资企业可能比我们预期的更耗时、更昂贵、更困难。地方政府的政策和影响力也会影响国际竞争，比如在中国，国家控制的经济对当地市场参与者有利。

金融风险

我们的合同预算可能会发生变化。

我们几乎所有国防部门的长期合同都采用成本-成本比法核算完成百分比。这种会计核算需要与评估风险、估计收入和成本以及就从我们的政府客户收到交货订单的时间和技术问题做出假设相关的判断。由于这些合同的规模和性质，估计费用是复杂的，并受许多变量的影响。我们必须对材料成本、工资和员工福利、工程工时、生产力和劳动力的可获得性以及分配的固定成本的预期增长做出假设。生产成本、管理费用、学习曲线和/或供应商绩效的变化也会影响这些估计。例如，国防部门合同的累积追赶调整对2022年的营业收入产生了4490万美元的负面影响，这主要是由于预期材料成本上升。此外，根据收入确认会计规则，我们只能在收到这些单位的确定交货单后，才能将这些单位计入我们对整体合同盈利能力的估计。由于新订单有可能显著改变迄今收到的累计订单的整体盈利能力，特别是在合同早期，因为订购的总数量较少，因此我们从政府收到这些订单的时间段将影响估计的截至目前的合同盈利能力。基本假设、情况或估计的变化可能会对我们的净销售额、财务状况和/或盈利能力产生重大不利影响。

我们可能会遇到超过我们记录的坏账准备金和对他人债务的担保的损失。

截至2023年12月31日，我们的综合应收账款总额为13亿美元。在我们认为特定客户很可能难以履行其财务义务的情况下，我们会记录特定准备金，以将确认的应收账款净额减少到我们预期收取的金额，和/或我们确认我们预计支付的担保责任，并考虑到如果我们被迫收回支持客户对我们的财务义务的设备，我们预计将实现的任何金额。我们还根据我们的

20

 

对当前应收账款的质量、我们客户当前的财务状况、过去的收款经验以及现有和未来的市场状况的看法。长期或更严重的经济疲软可能会导致对外汇储备的额外要求。在经济疲软时期，我们对客户或应收账款的债务担保的抵押品可能会急剧下降，从而增加我们的亏损风险。我们还面临着集中的信用风险，因为截至2023年12月31日，接入部门的十大债务人约占我们综合应收账款总额的29%。其中一些客户的杠杆率很高。如果我们客户的财务状况恶化或出售支持我们客户财务义务的抵押品的任何预期收益没有全部实现，我们可能会产生超过我们记录的准备金的损失。如果任何为我们的客户应收账款提供融资的金融机构由于不利的经济状况、我们或他们的财务状况减弱或其他原因而无法或不愿继续提供此类信贷，我们的现金流和整体流动性可能会受到重大不利影响。

商誉和其他无限期无形资产的账面价值减值可能会对我们的经营业绩产生负面影响。

由于我们已经完成的收购，我们的资产负债表上有大量的商誉和其他无限期无形资产。截至2023年12月31日，这些无形资产中约有75%集中在接入领域。我们每年评估商誉和无限期无形资产的减值，如果存在可能导致减值的潜在中期指标，则更频繁地评估减值。可能导致减值的事件和条件包括全球经济长期疲软、经济状况下降或缓慢而疲弱的经济复苏、我们的普通股价格持续下跌、监管环境的不利变化、我们产品市场份额的不利变化、利率的不利变化，或其他导致我们预期的长期净销售额或盈利能力下降的因素。确定报告单位的公允价值包括制定具有高度主观性的估计，并纳入对基本假设的微小变化敏感的计算。随着更多信息的出现，管理层的假设也发生了变化。这些事件和条件或其他假设的变化可能会导致未来的减值费用，这可能会对我们报告的收益产生重大不利影响。

我们现有债务安排的融资成本和限制性契约可能会限制我们管理业务的灵活性，并增加我们在普遍不利的经济和行业状况下的脆弱性。

我们的信贷协议包含金融和限制性契约，其中要求我们保持杠杆率。我们达到杠杆率的能力可能会受到许多风险或事件的影响，包括本年度报告中描述的10-K表格中描述的风险和我们无法控制的事件。管理我们高级票据的契约也包含限制性契约。如果我们未能遵守这些限制性条款或信贷协议中的财务和限制性条款，可能会对我们的财务状况、经营业绩和偿债能力产生重大不利影响。

我们能够以具有竞争力的基于风险的利率获得债务融资，部分原因是我们的信用评级。下调我们的信用评级可能会提高我们的利率，可能会限制我们进入公共债务市场的机会，可能会限制愿意向我们提供信贷安排的机构，并可能使未来的任何信贷安排或信贷安排修正案的成本更高和/或更难获得。此外，我们的循环信贷安排受浮动利率的影响。就像2023年发生的那样，提高一般利率也会增加我们在信贷协议下的借款成本。

与税率变化或承担额外所得税负债相关的额外负债可能会对我们的财务状况和现金流产生不利影响。

我们在美国和各种非美国司法管辖区都要缴纳所得税。我们的国内和国际纳税义务取决于收入在这些不同司法管辖区之间的位置。由于税收法律或法规的变化以及这些法律或法规的司法或监管解释的变化、法定税率不同国家的收益组合、总体盈利能力的变化、美国公认会计原则的变化或递延税项资产估值的变化，我们的有效税率的变化可能会对我们未来的经营业绩产生不利影响。此外，某些税收政策努力，包括经济合作与发展组织(OECD)和G20的S税基侵蚀和利润分享包容性框架(BEPS)导致的任何税法变化，都可能对我们的税率和随后的税收支出产生不利影响。此外，该公司支付的所得税金额受到美国联邦、州和地方税务机关以及非美国税务机关的持续审计。如果这些审计结果是评估

21

 

与公司为潜在税负预留的金额不同，未来的财务结果可能包括对公司税负的不利调整，这可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。

网络安全风险

日益增加的网络安全威胁和更复杂的计算机犯罪对我们的系统、网络、运营、产品和服务构成了风险。

我们广泛依赖信息技术系统和网络，其中一些由第三方管理，支持各种商业活动。运营这些信息技术系统和网络，并以安全的方式处理和维护相关数据，对我们的业务运营和战略至关重要。信息技术安全威胁，从用户错误到网络安全攻击，旨在未经授权访问我们的系统、网络和数据，其频率和复杂性都在增加。网络安全攻击的范围可能从随机尝试到协调和有针对性的攻击，包括复杂的计算机犯罪和高级持续威胁。这些威胁对我们的系统和网络的安全以及我们的数据的机密性、可用性和完整性构成了风险。网络安全攻击还可能包括针对我们产品中安装的硬件和软件的安全性、完整性和/或可靠性的攻击。我们的信息技术系统和网络或第三方管理或提供的系统和网络可能存在漏洞，这些漏洞可能会在一段时间内不被注意到。此外，作为一家国防承包商，我们面临着许多网络和安全威胁，从大多数行业常见的攻击(可能会造成财务或声誉后果)，到针对我们国防项目的高级持续威胁，可能涉及被视为国家安全问题的信息。虽然我们已经并将继续利用各种程序和控制措施来缓解此类风险，但我们不能保证我们已经实施和正在实施的行动和控制措施，或者我们促使或已经促使第三方服务提供商实施的行动和控制措施，将足以保护我们的系统、信息或其他财产。我们的系统和第三方供应商的系统都遇到了网络安全威胁和漏洞，我们的信息技术系统和网络也受到了病毒和攻击。到目前为止，这些以前发生的事件还没有对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。然而，未来重大网络安全攻击的潜在后果可能包括声誉损害、与第三方的诉讼、政府执法行动、处罚、对我们设施的系统或运营的破坏、未经授权泄露机密或其他受保护的信息、数据损坏、我们在研究、开发和工程方面的投资价值缩水、网络安全保护成本增加和计划外补救成本，这反过来可能对我们的竞争力、运营结果和财务状况产生不利影响。

法律和监管风险

我们的国际销售和经营使我们面临可能对我们的业务产生重大不利影响的风险。

作为我们国际业务和销售的结果，我们受到《反海外腐败法》(FCPA)和其他法律的约束，这些法律禁止为获得或保留业务的目的向外国政府及其官员支付或提供不正当的报酬。我们的国际活动造成了我们的一名员工、顾问、销售代理或分销商违反《反海外腐败法》进行未经授权的付款或提供付款的风险，因为这些当事人并不总是受我们的控制。任何违反《反海外腐败法》的行为都可能导致巨额罚款，对我们或我们的员工实施刑事制裁，并禁止我们开展业务，包括我们与美国政府的业务。我们还越来越多地受到出口管制条例的制约，包括但不限于《美国出口管理条例》和《国际军火贩运条例》。政治、监管或商业环境的不利变化可能对我们的净销售额、财务状况、盈利能力和/或现金流产生重大不利影响。

我们可能被要求进行物质支出或承担额外的债务，以遵守环境法或气候变化法规的变化，或满足社会对公司应对气候变化日益增长的期望。

我们的产品和制造设施的运营都受到法律和法规的要求。这些包括适用于制造和车辆排放的环境要求、政府合同法规、影响我们供应链的法规以及国内和国际贸易法规。一个重大的变化，

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这些监管要求可能会大幅增加制造成本，这可能会使我们的业务结果更加多变。

气候变化归因于包括二氧化碳在内的温室气体水平的增加，导致了立法、监管、投资界和社会为限制温室气体排放而做出的重大努力。这些考虑可能导致新的国际、国家、区域或地方立法或监管回应。温室气体立法可能会通过各种形式造成不利的财务影响，包括税收、排放限额、罚款、设施改善投资要求和更高的能源成本。未来任何温室气体立法、法规或产品标准要求的影响都是未知的，因此，我们不确定未来变化可能产生的潜在影响。

我们的全球设施、运营和产品受到越来越严格的环境法律法规的约束，包括管理空气排放、噪音、向土壤和向水排放以及非危险和危险废物的产生、处理、储存、运输、处理和处置的法律和法规。某些环境法对危险物质的释放规定了严格的、有追溯力的连带责任，甚至对在危险物质发生时是合法的行为，或对以前的经营者、前任或其他第三方的行为或造成的条件，规定了严格的、追溯的和连带责任。如果我们不遵守环境法规，根据环境法，我们可能会受到罚款、清理费用或其他成本或损害的影响。我们未来可能会受到其他更严格的环境法律的约束，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

项目1B。未解决问题D工作人员评论

对于美国证券交易委员会工作人员于2023年12月31日前180天或更长时间发布的定期报告或当前报告，公司没有悬而未决的员工评论。

项目1C。赛伯族可重复性

该公司拥有一个由首席信息安全官(CISO)领导的网络安全风险管理计划，该计划负责公司的整体网络安全战略、政策、架构以及网络威胁检测和响应。CISO向公司首席信息官(CIO)汇报，拥有信息系统和MBA学士学位，是一名经过认证的信息系统安全专业人员，拥有十多年的专业网络安全经验。该计划与美国国家标准与技术研究所的行业框架和控制措施保持一致。利用这些框架和控制，公司可以确定维护和增强计划所需的基本安全功能和控制。该公司利用广泛的能力来维护网络安全，包括威胁情报、多因素身份验证、终端检测和响应以及安全自动化。

作为网络安全风险管理计划的一部分，公司有一套全公司范围的网络安全政策和程序，包括可接受的使用政策以及其他政策，涵盖访问控制、意识和培训、审计和问责、配置管理、身份识别和身份验证、媒体保护、系统和通信保护以及事件响应等主题。这些政策和程序经过内部审查程序，并由适当的管理层成员批准。本公司要求所有代表本公司处理信息的人员，包括临时工和业务合作伙伴，都必须遵守其网络安全政策和程序。定期培训模块向公司的团队成员提供有关网络威胁和趋势的培训，并帮助他们为应对现实生活中的网络钓鱼威胁做好准备。

该公司实施评估和管理与使用第三方信息系统服务提供商相关的风险的流程。此风险评估流程评估服务提供商的安全状况以及第三方信息系统提供的安全控制。服务提供商的安全状况评估包括审查任何第三方证明以及以下领域的第三方控制：资产、数据流、身份验证、访问、监控、响应和恢复。根据系统或数据的类型，可能会评估其他控制措施。

23

 

事件响应计划包括检测、遏制和响应事件的流程，包括向管理层和董事会报告事件的流程。该公司定期在管理层进行模拟和桌面演练，并根据需要纳入外部顾问。该公司聘请第三方服务对其安全控制进行评估，无论是通过渗透测试、独立审计还是就应对网络安全风险的最佳实践进行咨询。

评估、识别和管理与网络安全相关的风险被纳入公司的整体组织风险管理(ORM)计划。与网络安全相关的风险包括在ORM计划评估的风险范围内，以每年评估企业面临的最大风险。只要ORM流程确定了与网络安全相关的高度风险，风险所有者就会被指派制定风险缓解计划，然后进行跟踪直至完成。

董事会负责对公司的风险管理计划进行全面监督，包括网络安全风险。董事会通过ORM计划收到高级管理层的年度报告以及重大风险评估和缓解战略，包括有关网络安全风险的报告。

董事会审计委员会监督管理层识别和减轻风险(包括网络安全风险)的过程，以帮助公司的风险敞口与其战略目标保持一致。首席信息官定期向审计委员会通报公司网络安全风险管理计划的最新情况；公司的信息系统、网络安全、数据隐私和其他风险；以及管理层为识别、监控和缓解这些风险而采取的措施。审计委员会还听取了关于网络危机应急计划和事件恢复能力的简报，以及与公司可能经历的任何重大网络安全事件有关的事项。

公司的业务战略、经营业绩和财务状况没有受到网络安全威胁风险的实质性影响，包括之前确定的网络安全事件，但公司不能保证未来不会受到网络安全风险、威胁或事件的重大影响。见题为“日益严重的网络安全威胁和更复杂的计算机犯罪对我们的系统、网络、业务、产品和服务构成威胁”的项目1A。有关适用于本公司的网络安全风险的其他信息。

第二项。 特性

该公司相信，其设备和建筑物得到了良好的维护，足以满足其目前和预期的需求。截至2023年12月31日，该公司在34个重要的制造设施中运营。该公司制造设施的位置如下表所示：

细分市场

 

地点(设施数量)

 

细分市场

 

地点(设施数量)

访问

 

宾夕法尼亚州麦康奈尔斯堡(3)(a)

 

职业

 

威斯康星州阿普尔顿(2)

 

宾夕法尼亚州希彭斯堡(1)

 

 

 

佛罗里达州布拉登顿(1)

 

宾夕法尼亚州格林卡斯尔(1)

 

 

 

威斯康星州科沃尼(1)

 

天津，中国(2)；(c)

 

 

 

佛罗里达州克利尔沃特(1) (b)

 

法国托内恩斯(1)(b)

 

 

 

威斯康星州尼纳(1)(b)

 

澳大利亚麦格理港(1)

 

 

 

圣乔治，魁北克，加拿大（1）

 

英国莱斯特(1)

 

 

 

道奇中心，明尼苏达州（1）

 

宾夕法尼亚州贝德福德(1)

 

 

 

爱荷华州加纳(1)

 

里昂，墨西哥(1)

 

 

 

爱荷华州里奇维尔(1)

 

 

Norgara，意大利（1）

 

 

 

Murfreesboro，田纳西州（1）

 

 

田纳西州杰斐逊市(1)(d)

 

 

 

奥兰多，佛罗里达州（1）

 

 

 

 

 

 

奥格登，犹他州（1）

防御

 

威斯康星州奥什科什(4)

 

 

 

俄勒冈州沃伦顿(1) (b)

 

 

南卡罗来纳州斯帕坦堡(1)(b)

 

 

 

1、华雷斯(墨西哥)；(b)

 

(a)
两个设施是自己拥有的，另一个是租赁的。
(b)
这些设施是租来的。
(c)
一家工厂是自有的，另一家是租赁的。
(d)
该设施还为国防生产子部件。

24

 

除季节性停工一至三周外，该公司的生产设施一般每周五天，一班或两班。

该公司还在美国政府和第三方拥有和/或运营的多个仓储和服务设施中提供合同维护服务，这些设施包括美国、日本和欧洲和中东的多个其他国家。

除了在公司的制造设施开展销售和服务活动外，公司还在美国维持着销售和服务中心网络。公司主要使用这些设施销售和服务垃圾收集车和前排混凝土搅拌机。接入部门还在世界各地租赁了许多小型分销、工程、管理或服务设施。

该公司受到环境问题和法律诉讼及索赔的影响，包括专利、反垄断、产品责任、保修和在正常业务过程中出现的州经销商法规合规性诉讼。虽然所有该等事宜及索偿的最终结果不能确切预测，但本公司相信，所有该等事宜及索偿的最终解决方案不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

人身伤害诉讼和其他。截至2023年12月31日，产品和一般责任索赔的估计净负债总额为5010万美元。虽然所有该等事宜及索偿的最终结果不能确切预测，但本公司相信，在考虑与所有该等事宜及索偿有关的应计负债后，所有该等事宜及索偿的最终解决方案不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。除其他外，由于诉讼涉及的不确定性，实际结果可能会有所不同。

项目4.地雷安全管理局安全披露

不适用。

有关我们高管的信息积极主动的军官

下表列出了截至2024年2月29日有关公司执行人员的某些信息。本公司所有行政人员的任期为一年，直至其继任者当选并符合资格为止。

 

名字

 

年龄

 

标题

约翰·C·普费弗

 

58

 

总裁与首席执行官

伊格纳西奥·A·科蒂纳

 

52

 

常务副首席法务官兼秘书总裁

贾扬蒂·艾扬格

 

62

 

执行副总裁兼首席技术和战略采购官

詹姆斯·W·约翰逊

 

59

 

执行副总裁兼总裁，职业部门

Mahesh Narang

 

48

 

执行副总裁兼总裁，接入部门

迈克尔·E·帕克

 

49

 

常务副总裁兼首席财务官

帝莫西·s.布雷克

 

49

 

高级副总裁兼国防部总裁

布莱恩·K·勃兰特

 

55

 

高级副总裁与首席营销官

阿努帕姆·哈雷

 

59

 

高级副总裁和首席信息官

艾玛·M·麦克泰格

 

50

 

高级副总裁和首席人力资源官

 

约翰·C·普菲弗。Pfeifer先生于2019年加入本公司，担任执行副总裁总裁兼首席运营官。2020年5月，Pfeifer先生出任本公司总裁兼首席运营官。2021年4月2日，他晋升为现任总裁兼首席执行官。在加入本公司之前，他于2014年至2019年担任布伦瑞克公司的高级副总裁和总裁-水星海事公司，该公司是一家设计、制造和营销船用发动机和船舶零部件及配件的公司。普费弗是马尼托瓦克公司的董事用户。

25

 

伊格纳西奥·科尔蒂纳。科蒂纳先生于2006年收购联合联络小组后加入该公司。曾担任多项责任重大职务，2011年至2015年任公司副法律顾问、副总法律顾问，2015年至2016年任公司总法律顾问兼秘书长高级副总裁。在加入公司之前，他在华盛顿特区地区从事了七年的私人执业。2016年任常务副秘书长总裁、总法律顾问、秘书长。2023年2月，他被任命为常务副主任、首席法律官兼秘书总裁。科蒂纳是安联能源公司的董事用户。

贾扬蒂·艾扬格。艾扬格女士于2022年1月加入公司，担任执行副总裁总裁兼首席技术和战略采购官。在加入本公司之前，她于2019年1月至2022年1月担任CNH Industrial N.V.的首席技术和质量官，该公司是一家农业机械和建筑设备的设计、制造和营销商。在此之前，艾扬格女士于2015年至2019年担任水技术提供商Xylem Inc.的首席创新技术官高级副总裁。在此之前，艾扬格女士于2012年至2015年担任跨国电源管理公司伊顿公司航空航天工程技术官总裁副主任。艾扬格是阵列技术公司的董事用户。

詹姆斯·W·约翰逊。约翰逊先生于2007年加入公司，担任皮尔斯经销商发展部董事。2009年至2010年，他担任皮尔斯公司销售和营销部门的高级副总裁。2010年至2023年担任消防应急事业部常务副总经理总裁、总裁。2023年1月被任命为现任常务副主任总裁、总裁，职业部。

马赫什·纳朗。纳朗先生之前曾担任总裁-康明斯公司副总裁，该公司设计、制造和分销一系列电源解决方案，包括从2021年到2023年10月在康明斯公司担任总裁组件。在这一职位上，他负责战略方向，并领导公司全球零部件业务的所有运营方面。Components制造和销售过滤产品、后处理系统、涡轮增压器、电子产品、燃料系统、自动变速器、车桥、传动系、刹车和悬挂系统。在此之前，Narang先生自2003年加入康明斯以来，担任的职位职责越来越大，包括在2017年至2021年担任总裁-康明斯排放解决方案公司。康明斯排放解决方案公司是排气售后系统和部件的设计商、集成商、制造商和分销商。2023年11月，他被任命为Access Segment执行副总裁总裁和总裁。纳朗是MOOG Inc.的董事用户。

迈克尔·E·帕克。Pack先生于2006年加入公司，担任董事财务分析与控制部高级主管，并在商务、通道以及消防与应急部门担任过各种职务，包括2012年至2020年担任消防与应急财务副总裁总裁。他于2020年4月被任命为现任执行副总裁总裁兼首席财务官。

蒂莫西·S·布莱克。Bleck先生于2006年加入公司，担任商业部门总监，并在该职位上任职至2010年。他于2010年至2015年担任国防事业部财务总监，2015年至2022年11月被任命为国防事业部高级副总裁和总裁的现任国防事业部财务副主任。

布莱恩·K布兰特Brandt先生于2016年加入公司，担任全球品牌与传播副总裁。彼于二零一八年九月获委任为高级副总裁兼首席营销官。在加入本公司之前，他在Bemis Company，Inc.工作了二十多年，作为一家全球软包装供应商，他曾担任多个职位，责任越来越大，最近一次是2014年至2016年担任Bemis北美市场营销和转型副总裁。

阿努帕姆·哈雷Khare先生于2018年4月加入公司，担任高级副总裁兼首席信息官。他曾于2015年至2018年4月担任联合技术公司的数字技术执行董事，该公司是一家全球技术产品和服务公司，为建筑系统和航空航天行业提供服务。在此之前，Khare先生曾在Koch Industries，Inc.担任越来越重要的职务，一家生产多种产品的制造商。

艾玛·M·麦克泰格. McTague女士于2015年加入公司，担任Access部门的副总裁兼首席人力资源官。彼于二零二一年二月获委任为现任高级副总裁兼首席人力资源官。McTague女士是Zurn Elkay Water Solutions Corporation的董事。

26

 

部分第二部分：

项目5. 注册人共同权益市场，相关STOCHOLDER Matters和发行人购买股权证券

普通股回购

下表列出了2023财年第四季度本公司或代表本公司购买普通股的信息：

期间

 

股份总数
购得

 

 

平均价格
按股支付

 

 

股份总数
购买方式为
公开的一部分
已宣布的计划或
节目(1)

 

 

最大数量
可能会被购买的股票
根据计划或
节目(1)

 

10月1日-10月31日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

11,284,882

 

11月1日-11月30日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

11,284,882

 

12月1日-12月31日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

11,284,882

 

总计

 

 

—

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

11,284,882

 
(1)
2022年5月，董事会批准了12,000,000股普通股回购授权。截至2023年12月31日，本公司已根据这一授权回购了715,118股票。因此，根据回购授权，公司仍有11,284,882股普通股可供回购。公司可以随时使用当前授权，因为没有与授权相关的到期日。本公司可不时订立规则10b5-1的交易计划，以根据本授权回购股份。

普通股信息

该公司的普通股在纽约证券交易所(NYSE)上市，代码为OSK。截至2024年2月22日，共有1,939名普通股持有人。

本年度报告10-K表格第12项包含与公司股权补偿计划有关的某些信息。

本第5项中的以下信息不被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”，也不受1934年证券交易法(交易法)第14A或14C条或交易法第18条规定的责任的约束，也不被视为通过引用被纳入根据1933年证券法或交易法的任何申报中，除非公司通过引用明确地将其纳入此类申报中。美国证券交易委员会要求公司包括折线图，将五年累计普通股回报与基础广泛的股票指数、国家公认的行业指数或公司选择的同行公司指数进行比较。该公司选择使用标准普尔MidCap 400市场指数作为基础广泛的指数，并将目前在标准行业分类代码371指数(汽车和设备)(SIC代码371指数)中的公司作为更具体的比较。

27

 

这些比较假设在2018年9月30日，公司的普通股、标准普尔MidCap 400市场指数和SIC代码371指数中的每一个都投资了100美元。总回报假设股息进行再投资，并根据股票拆分进行调整。以下图表中列出的2023财年回报是基于2023年12月31日的每股收盘价。当天，该公司普通股的收盘价为108.41美元。

img14332356_0.jpg 

 

*2018年9月30日投资于股票或指数的100美元，包括股息的再投资。

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2023

 

奥什科什公司

 

$

108.00

 

 

$

106.36

 

 

$

150.07

 

 

$

131.75

 

 

$

164.99

 

S&P MidCap 400市场指数

 

 

97.51

 

 

 

95.40

 

 

 

137.07

 

 

 

128.70

 

 

 

149.86

 

SIC代码371索引

 

 

97.02

 

 

 

221.31

 

 

 

368.06

 

 

 

201.13

 

 

 

314.57

 

 

项目6.重新部署RVED

28

 

项目7.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营成果

一般信息

Oshkosh Corporation是一家创新的工业公司，专注于设计、开发和制造专门制造的车辆和设备，以提高安全性、最大限度地提高生产率、降低总拥有成本并简化车队管理，以支持那些执行世界上一些最困难工作的人。该公司是全球领先的高空作业平台设计和制造商，其品牌为“JLG”。该公司是设计和制造“JLG”和“Skytrak”品牌的遥控器的全球领先企业之一。本公司以“杰尔丹”为品牌，是国内领先的拖带和回收设备的设计商和制造商。该公司制造“Oshkosh”品牌的国防卡车，是美国国防部(DoD)和其他军队重型战术轮式车辆的领先设计和制造商。该公司还为美国邮政服务(USPS)设计和制造“Oshkosh”品牌的递送车辆。在“皮尔斯”和“马克西-金属”品牌下，该公司是全球领先的定制和商用底盘消防车的设计和制造商之一。本公司以“前线”为品牌，是国内领先的指挥车设计、生产和营销商。该公司设计和制造“Oshkosh”品牌的飞机救援和消防(ARFF)车辆。该公司以“McNeilus”为品牌，设计和制造一系列自动化、后装、前装、侧装和顶装垃圾收集车。该公司以“Oshkosh”品牌设计和制造前卸式混凝土搅拌机。本公司以“IMT”为品牌，是国内领先的野战服务车和车载式起重机的设计和制造商。该公司以“Jetway”为品牌，是全球领先的飞机乘客登机桥设计和制造企业之一。该公司拥有“指挥官”、“LEKTRO”和“暴风雨”等品牌，是全球领先的机场地面支持设备设计和制造商之一。

公司各业务部门生产和销售的主要产品如下：

访问-在各种建筑、工业、机构和一般维护应用中使用的高空作业平台和远程搬运机，用于将工人和材料放置在高空，以及承运人和破碎机。Access产品销售给设备租赁公司、建筑承包商、制造公司、家装中心和拖车公司。

防御-战术车辆、拖车、武器系统集成和出售给美国军方和世界各地其他军队的零部件，以及美国军种的运载工具。

职业-定制和商业消防车辆和设备、飞机救援和消防(ARFF)车辆、模拟器、移动指挥控制车辆和其他应急车辆，主要销售给消防部门、机场和其他政府单位。出售给商业和城市垃圾运输商的垃圾收集车。为商业航空公司、机场、航空货运公司、地勤客户和军方提供航空地面支持产品、登机口设备和机场服务。出售给预拌公司的前卸料混凝土搅拌机。现场服务车辆和车载起重机出售给采矿、建筑等公司。

本《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中提到的所有估计都是指公司截至2024年2月29日的估计。

陈述的基础

2021年10月，公司将财政年度结束日期从9月30日改为12月31日。因此，该公司报告了从2021年10月1日到2021年12月31日的过渡季度。2021财年涉及截至2021年9月30日的年度。2022财年和2023财年分别涉及截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度。

概述

2023财年对公司来说是非常成功的一年，收入、运营收入和稀释后每股收益都有所增长。2023财年的业绩大大超出了我们对本财年的最初预期，因为公司的初步指导反映了供应链的适度改善，预计这将限制收入并促进生产

29

 

效率低下。供应链条件的持续改善、公司在供应受限的环境下为提高生产弹性而采取的行动、改进的销售组合和纪律严明的定价帮助公司实现了更好的业绩。该公司还完成了对JBT AeroTech(AeroTech)和Hinowa S.p.A.(Hinowa)的战略收购。这些收购推进了我们的目标--改变那些在全球建立、服务和保护社区的人的生活。我们的收购还扩大了我们服务的终端市场。特别是，我们通过收购AeroTech增加了我们在有吸引力的航空运输支持市场的参与，这是一个具有强劲长期增长预期的行业。公司还对产能进行了有针对性的投资，以满足客户未来日益增长的需求。年内，我们在准备于2024年4月为美国邮政总局开始生产下一代运输车辆(NGDV)方面取得了重大进展。

与2022财年相比，该公司2023财年的收入增长了16.6%，导致每股摊薄收益为9.08美元。每股收益显著高于2022财年每股收益2. 63美元，主要由于价格/成本动态改善、销售量增加相关毛利率上升的影响、组合改善、国防部门对2023财年合同的有利累积追赶调整与2022财年不利调整相比，由于适用司法管辖区税务当局于2022年提出的意见，没有与外国反混合税法相关的3，130万美元费用，以及在结算冻结的界定福利退休金计划时没有损失，部分被较高的奖励补偿成本和为支持较高销售水平而增加的运营开支所抵消。

2023财年的结果包括4170万美元的无形资产摊销、1290万美元的收购AeroTech相关成本、780万美元的股权方法投资销售亏损、710万美元的与收购AeroTech相关的存货公允价值递增摊销、530万美元的业务出售净损益以及440万美元的重组成本，部分被与该公司养老金顾问达成的470万美元和解协议的收益所抵消。总体而言，这些项目在2023财年的税后净费用为5920万美元，或每股0.90美元。2022财年的业绩包括被冻结的养老金计划的结算亏损3360万美元，与外国反混合税法相关的费用1810万美元，无形资产摊销1160万美元，无形资产减值费用770万美元，累计换算调整损失释放费用460万美元。总体而言，这些项目在2022财年的税后净费用为6370万美元，或每股0.96美元。

该公司宣布，从2024年2月开始，将季度股息率提高12.2%，至每股0.46美元。这是该公司连续第十年股息率实现两位数的百分比增长。

2024财年展望

该公司估计，2024财年的综合净销售额将在104亿美元左右，而2023财年的净销售额为97亿美元。该公司预计综合营业收入将在9.25亿美元之间，稀释后每股收益将在9.45美元之间。该公司的预期包括大约6500万美元的无形资产摊销，或每股0.80美元。不包括无形资产的摊销，该公司预计调整后的稀释后每股收益将在10.25美元的范围内。

对公司产品的需求依然强劲，2023财年第四季度的订单收入为35亿美元，导致公司在2023年12月31日的积压订单达到创纪录的168亿美元。该公司的指引反映了公司在2023年完成的收购的全年收益、其定价行动、其在提高产能和增量供应链改进方面的投资，但部分被JLTV销售额的下降和与NGDV投产准备相关的成本所抵消。

该公司认为，2024财年接入部门的净销售额将在52亿美元左右，比2023财年的净销售额增长4%。该公司在2023财年经历了订单增长，导致接入部门退出了2024财年的大部分预订。随着强劲的市场动态和供应链的持续正常化，该公司预计2024财年接入部门的营业利润率将在14.8%的范围内，与2023财年一致。预计2024财年接入部门的运营利润率将增加约2000万美元的新产品开发成本。

该公司预计，2024财年国防部门的净销售额将在21亿美元左右，这与2023财年的净销售额一致。该公司的预期反映出JLTV销量较低，但被较高系列的中型战术车辆所抵消

30

 

和重型战术车辆系列。该公司预计，国防部门的营业利润率将从2023财年的4.4%下降到2024财年的2.1%。该公司预计，与2023财年相比，不利的产品组合和与NGDV相关的启动成本将是2024财年营业利润率下降的原因。该公司预计，NGDV第一年的生产启动成本，加上新产品开发的增加，将使2024财年国防部门的营业收入比2023财年减少约3500万美元。

该公司预计，2024财年职业部的净销售额将在31亿美元之间，比2023财年的净销售额增长20%。该公司的预期反映了收购AeroTech的全年收益，预计与2023财年相比，这将带来约4.2亿美元的销售额增量。该公司预计2024财年职业部门的营业利润率将在9.4%的范围内，而2023财年为7.2%。该部门的营业收入利润率预计将在2024年增加，因为2024财年积压的市政客户订单以高得多的价格预订。

该公司估计，2024财年的公司支出约为1.8亿美元，预计更多的新产品开发投资将在很大程度上抵消较低的激励薪酬成本。该公司估计，2024财年的净利息支出约为9000万美元，而2023财年为5380万美元。该公司估计，2024财年的税率约为24.5%，平均股票数量约为6620万股。

该公司预计2024财年第一季度的综合净销售额将在25亿美元的范围内，与2023财年第四季度一致。该公司预计，接入和职业部门的销售和运营收入利润率的连续增长将被国防销售和运营收入利润率的下降所抵消。该公司预计2024财年第一季度每股收益将在2.05美元的范围内，这反映了国防部门销售额的下降和不利的组合，但部分被激励性薪酬成本回到目标水平所抵消。

运营结果--2023财年与2022财年相比

合并结果

下表列出了合并结果(以百万为单位)：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

净销售额

 

$

9,657.9

 

 

$

8,282.0

 

 

$

1,375.9

 

 

 

16.6

%

销售成本

 

 

7,977.1

 

 

 

7,227.6

 

 

 

749.5

 

 

 

10.4

%

毛收入

 

 

1,680.8

 

 

 

1,054.4

 

 

 

626.4

 

 

 

59.4

%

销售额的百分比

 

 

17.4

%

 

 

12.7

%

 

470 bps

 

 

 

 

SG&A费用

 

 

810.4

 

 

 

662.8

 

 

 

147.6

 

 

 

22.3

%

摊销

 

 

32.8

 

 

 

11.6

 

 

 

21.2

 

 

 

182.8

%

减值费用

 

 

—

 

 

 

7.7

 

 

 

(7.7

)

 

 

-100.0

%

营业收入

 

 

837.6

 

 

 

372.3

 

 

 

465.3

 

 

 

125.0

%

销售额的百分比

 

 

8.7

%

 

 

4.5

%

 

420 bps

 

 

 

 

下表显示了基于产品发货目的地的按地理区域划分的净销售额(单位：百万)：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

北美

 

$

8,216.8

 

 

$

7,468.2

 

 

$

748.6

 

 

 

10.0

%

欧洲、非洲和中东

 

 

948.6

 

 

 

455.2

 

 

 

493.4

 

 

 

108.4

%

世界其他地区

 

 

492.5

 

 

 

358.6

 

 

 

133.9

 

 

 

37.3

%

 

 

$

9,657.9

 

 

$

8,282.0

 

 

$

1,375.9

 

 

 

16.6

%

合并净销售额增加的原因是合并数量增加（6.30亿美元），投入成本增加导致定价提高（4.01亿美元）， 包括与收购有关的销售额（3.65亿美元）.

综合毛利率增加乃由于定价改善（320个基点）及销售组合改善（120个基点）所致。

31

 

综合销售、一般和行政费用的增加一般是由于奖励补偿费用增加（6 800万美元）、与所收购业务有关的运营费用增加（3 200万美元）、信息技术费用增加（1 500万美元）、与AeroTech有关的收购费用增加（1 300万美元）和广告费用增加（1 100万美元）。

综合摊销的增加与2023财年收购AeroTech和Hinowa有关。

综合营业收入的增长主要是由于价格上涨(4.01亿美元)、与销售量增加(1.38亿美元)相关的毛利率上升的影响、销售组合的改善(1.12亿美元)以及国防部门合同没有进行不利的累积追赶调整(4500万美元)，但部分被更高的激励薪酬成本(1.1亿美元)、更高的制造成本(4900万美元)以及支持接入部门更高销售水平的运营费用增加(3800万美元)所抵消。

下表显示了合并的营业外变动(以百万为单位)：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

变化

 

扣除利息收入后的利息支出

 

$

(53.8

)

 

$

(43.9

)

 

$

(9.9

)

杂项，净额

 

 

13.8

 

 

 

(52.8

)

 

 

66.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税拨备

 

 

190.0

 

 

 

97.5

 

 

 

92.5

 

实际税率

 

 

23.8

%

 

 

35.4

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未合并关联公司的损益

 

$

(9.6

)

 

$

(4.2

)

 

$

(5.4

)

扣除利息收入后的利息支出在2023财年增加，原因是公司循环信贷安排的借款增加，以及收购AeroTech导致现金持有量减少。

杂项、净额包括投资损益、外币交易损益净额以及公司退休金计划的非服务成本。2023财年的杂项收入净额包括与公司养老金顾问达成和解的收益(500万美元)和外币交易收益(500万美元)。2022年财政年度杂项费用净额包括冻结养恤金计划结算亏损(3400万美元)、投资未实现亏损(1000万美元)和外币交易亏损(700万美元)。

2022财年的所得税支出包括3130万美元的费用，因为该公司根据相应税务当局的意见修改了对某些外国反混合税法的解释。有关有效税率与美国法定税率的对账，请参阅合并财务报表附注7。

未合并联营公司的损益主要反映了公司权益法投资的变化。在2023财年第一季度，该公司根据墨西哥一家实体的估计公平市场价值，将其在该实体的股权投资减记了600万美元。该公司在2023财年第三季度完成了出售其在该实体的权益，导致额外亏损200万美元。

32

 

细分结果

访问

下表显示了访问段结果(以百万为单位)：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

净销售额

 

$

4,990.0

 

 

$

3,972.1

 

 

$

1,017.9

 

 

 

25.6

%

销售成本

 

 

3,954.0

 

 

 

3,432.2

 

 

 

521.8

 

 

 

15.2

%

毛收入

 

 

1,036.0

 

 

 

539.9

 

 

 

496.1

 

 

 

91.9

%

销售额的百分比

 

 

20.8

%

 

 

13.6

%

 

720 bps

 

 

 

 

SG&A费用

 

 

288.6

 

 

 

226.3

 

 

 

62.3

 

 

 

27.5

%

摊销

 

 

8.6

 

 

 

0.4

 

 

 

8.2

 

 

 

2050.0

%

营业收入

 

 

738.8

 

 

 

313.2

 

 

 

425.6

 

 

 

135.9

%

销售额的百分比

 

 

14.8

%

 

 

7.9

%

 

690 bps

 

 

 

 

由于供应链的改善支持了更高的生产水平、更高的定价以应对更高的投入成本(2.39亿美元)以及计入了与收购Hinowa相关的销售额(7300万美元)，接入部门的净销售额增加了(7.03亿美元)。

接入部门毛利率的增长是由于定价的改善(360个基点)、材料和物流成本的降低(150个基点)、销售组合的改善(140个基点)和有利的制造吸收(100个基点)，但部分被更高的奖励薪酬成本(50个基点)所抵消。

接入部门销售、一般和行政费用的增加通常是由于奖励薪酬成本增加(2500万美元)、信息技术成本增加(1300万美元)、产品责任成本增加(1000万美元)、广告成本增加(800万美元)以及计入与Hinowa有关的运营成本(400万美元)。

接入部门营业收入的增长主要是由于定价的改善(2.39亿美元)、与销售量增加相关的毛利率上升(1.81亿美元)、销售组合的改善(6500万美元)以及材料和物流成本的降低(3000万美元)，但部分被更高的激励薪酬成本(4900万美元)和支持更高销售水平的运营费用增加(3800万美元)所抵消。

防御

下表显示了防御分段结果(单位：百万)：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

净销售额

 

$

2,098.2

 

 

$

2,141.3

 

 

$

(43.1

)

 

 

-2.0

%

销售成本

 

 

1,869.9

 

 

 

1,951.5

 

 

 

(81.6

)

 

 

-4.2

%

毛收入

 

 

228.3

 

 

 

189.8

 

 

 

38.5

 

 

 

20.3

%

销售额的百分比

 

 

10.9

%

 

 

8.9

%

 

200 bps

 

 

 

 

SG&A费用

 

 

131.3

 

 

 

131.9

 

 

 

(0.6

)

 

 

-0.5

%

摊销

 

 

5.4

 

 

 

6.1

 

 

 

(0.7

)

 

 

-11.5

%

减值费用

 

 

—

 

 

 

5.6

 

 

 

(5.6

)

 

 

-100.0

%

营业收入

 

 

91.6

 

 

 

46.2

 

 

 

45.4

 

 

 

98.3

%

销售额的百分比

 

 

4.4

%

 

 

2.2

%

 

220位/秒

 

 

 

 

国防部门净销售额下降的原因是销量下降(9500万美元)，原因是客户对公司JLTV的要求降低，但被2023财年有利的累积追赶调整与2022财年不利的累积追赶调整(5000万美元)部分抵消。购买了Oshkosh JLTV设计的政府目的权的美国陆军，为Oshkosh Defense参与的后续JLTV制作进行了一次全面和公开的竞争。2023年2月，国防部将JLTV后续合同授予另一家公司。JLTV在2023财年的销售额为9.8亿美元。

33

 

国防部门毛利率的增加是由于合同的累积追赶调整的变化(200个基点)和新产品开发费用的降低(80个基点)，但部分被更高的库存陈旧储备(40个基点)所抵消。

国防部门销售、一般和行政费用的减少主要是由于出售公司除雪设备业务的收益(800万美元)，但部分被更高的奖励补偿成本(600万美元)所抵消。

国防部门营业收入的增长主要是由于没有对合同利润率(4500万美元)进行不利的累积追赶调整，新产品开发费用(1700万美元)下降，以及出售公司除雪设备业务的收益(800万美元)，但部分被与销售量下降(1200万美元)、激励补偿成本(1100万美元)和库存陈旧储备(900万美元)增加相关的毛利率下降所抵消。按照成本比法核算的合同估计数的变化导致合同利润率的累积追赶调整，使2023财年国防部门的运营收入增加了520万美元。根据成本比法核算的合同估计数的变化使2022财年国防部门的营业收入减少了4490万美元。

职业

下表显示了商业部门的业绩(以百万为单位)：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

净销售额

 

$

2,578.1

 

 

$

2,175.7

 

 

$

402.4

 

 

 

18.5

%

销售成本

 

 

2,143.2

 

 

 

1,842.2

 

 

 

301.0

 

 

 

16.3

%

毛收入

 

 

434.9

 

 

 

333.5

 

 

 

101.4

 

 

 

30.4

%

销售额的百分比

 

 

16.9

%

 

 

15.3

%

 

160位/秒

 

 

 

 

SG&A费用

 

 

230.6

 

 

 

171.9

 

 

 

58.7

 

 

 

34.1

%

摊销

 

 

18.8

 

 

 

5.1

 

 

 

13.7

 

 

 

268.6

%

减值费用

 

 

—

 

 

 

2.1

 

 

 

(2.1

)

 

 

-100.0

%

营业收入

 

 

185.5

 

 

 

154.4

 

 

 

31.1

 

 

 

20.1

%

销售额的百分比

 

 

7.2

%

 

 

7.1

%

 

10bps

 

 

 

 

由于计入了与收购相关的销售额(2.92亿美元)以及因投入成本上升而提高定价(1.61亿美元)，职业部门的净销售额有所增加，但2023财年第一季度出售后排混凝土搅拌机业务的影响(7900万美元)部分抵消了这一增长。

职业业务毛利率的增长主要归因于定价的改善(480个基点)，但部分被材料成本上升(270个基点)和生产成本上升(80个基点)所抵消。

职业部门销售、一般和行政费用的增加通常是由于计入了与AeroTech相关的运营成本(2700万美元)、出售后卸料混凝土搅拌机业务的亏损(1300万美元)、与AeroTech相关的收购成本(1300万美元)以及更高的奖励薪酬成本(1100万美元)。

职业部门营业收入的增长主要是由于定价改善(1.61亿美元)，但被材料成本(6900万美元)、激励薪酬成本(2100万美元)、生产成本(2100万美元)、出售后卸料混凝土搅拌机业务的亏损(1300万美元)以及与AeroTech相关的收购成本(1300万美元)部分抵消。

34

 

公司和部门间抵销

下表列出了公司成本和部门间抵销(单位：百万)：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

净销售额

 

$

(8.4

)

 

$

(7.1

)

 

$

(1.3

)

 

 

-18.3

%

销售成本

 

 

10.0

 

 

 

1.7

 

 

 

8.3

 

 

 

488.2

%

毛收入

 

 

(18.4

)

 

 

(8.8

)

 

 

(9.6

)

 

 

-109.1

%

运营费用

 

 

159.9

 

 

 

132.7

 

 

 

27.2

 

 

 

20.5

%

营业收入

 

 

(178.3

)

 

 

(141.5

)

 

 

(36.8

)

 

 

-26.0

%

公司销售成本增加的主要原因是工程和新产品开发成本增加(500万美元)以及奖励薪酬成本增加(400万美元)。

公司运营费用增加的主要原因是激励性薪酬成本增加(2400万美元)。

2022财年与截至2021年12月31日的年度

2022年财务业绩与截至2021年12月31日的年度业绩的比较可在公司2022年财务年度报告的Form 10-K中的“管理层的讨论和分析”部分找到。

流动资金和资本资源

公司从经营活动中产生大量资本资源，这是公司预期的主要资金来源。该公司预计2024财年的运营现金流约为7.25亿美元。除营运产生的现金外，本公司于2023年12月31日还有其他可用流动资金来源，包括1.254亿美元现金及现金等价物，以及循环信贷机制(定义见“流动资金”)项下9.092亿美元的未使用可用能力。如下文所述，循环信贷机制下的借款可受信贷协议(定义见“流动资金”)所载财务契约的限制。本公司遵守并预期将继续遵守信贷协议所载的财务契约。

本公司继续积极监控其流动资金状况和营运资金需求，并优先考虑债务偿还、与产能相关的资本支出和战略投资。本公司保持稳定的整体资本资源及流动资金状况，相信足以满足其预期需求。现金的其他用途包括回购公司的普通股。在2023财年，该公司使用可用现金回购了265,795股普通股(2250万美元)。

截至2023年12月31日的财务状况

该公司的资本如下(以百万为单位)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

现金和现金等价物

 

$

125.4

 

 

$

805.9

 

债务总额

 

 

772.5

 

 

 

604.7

 

股东权益总额

 

 

3,705.3

 

 

 

3,185.7

 

总资本(债务加股权)

 

 

4,477.8

 

 

 

3,790.4

 

债务与总资本之比

 

 

17.3

%

 

 

16.0

%

截至2023年12月31日，该公司的债务与总资本的比率为17.3%，仍在其目标范围内。与2022年12月31日相比，债务占总资本的比例增加，主要是由于收购了AeroTech和循环信贷安排的相应借款。

35

 

该公司的目标是保持投资级信用评级。当经济状况发生事件或变化时，评级机构会定期更新公司的信用评级。截至2023年12月31日，本公司聘请的信用评级机构对本公司优先债务证券的长期信用评级如下：

评级机构

 

额定值

惠誉评级

 

BBB

穆迪投资者服务公司

 

Baa3

标准普尔

 

BBB

截至2023年12月31日，合并未偿还天数(定义为季度末的“应收贸易账款”除以最近一个季度的“净销售额”乘以90天)为44天，略低于2022年12月31日的45天。截至2023年12月31日和2022年12月31日，除国防部门外，其他细分市场的未偿还天数均为49天。合并库存周转率(按年率计算的“销售成本”除以过去五个季度末的平均“库存”)从2022年12月31日的4.1倍略微增加到2023年12月31日的4.2倍。应付账款的综合天数(定义为季度末的“应付帐款”除以最近一个季度的物质销售成本乘以90天)为72天，高于2022年12月31日的66天，这主要是由于现金支付的时间。

营运现金流

2023财年，运营活动提供了5.996亿美元的现金，而2022财年为6.013亿美元。2023财政年度至2022年期间，经营活动提供的净现金保持相对稳定，因为2023年净收入的增加被营运资本产生的现金减少所抵消。客户预付款在2023财年产生了1.57亿美元的现金，而2022财年为8.193亿美元。2022财年客户预付款产生的现金包括国防部门与NGDV相关的预付款3.021亿美元，而2023财年为1.344亿美元。此外，与2022财年相比，在2023财年提供预付款的职业部门客户更少。

投资现金流

2023财年，投资活动使用的现金为12.856亿美元，而2022财年为3.004亿美元。该公司在2023财年以9.958亿美元完成了对AeroTech和Hinowa的收购。在2023财年，房地产、厂房和设备增加了3.253亿美元，比2022财年增加了5580万美元，这是由于资本支出扩大了Access和职业部门的产能，并在南卡罗来纳州斯帕坦堡建立了NGDV制造工厂。随着公司在田纳西州和南卡罗来纳州的设施完工，公司预计在2024财年将在资本支出上花费3亿美元。

融资现金流

融资活动在2023财年提供了340万美元的现金，而2022财年的现金使用量为4.85亿美元。现金使用/产生的变化主要是由于与2022财年相比，2023财年的债务变化和股票回购减少。该公司在2023财年第三季度借入约5.75亿美元，为收购AeroTech提供资金。收购完成后，该公司使用运营现金流偿还了其中约4亿美元的借款。该公司在2022财年第二季度偿还了2.25亿美元的定期贷款。在2023财年，该公司回购了265,795股普通股，总成本为2250万美元。公司董事会于2022年5月授权回购1200万股，其中截至2023年12月31日仍有约1130万股。在2022财年，该公司回购了1,508,467股股票，总成本为1.55亿美元。

流动性

高级信贷协议

于2022年3月23日，本公司订立第三份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定一项于2027年3月到期的无担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)，初始可用总额上限为11亿美元。截至2023年12月31日，根据

36

 

1.75亿美元的循环信贷安排和1,580万美元的未偿信用证使循环信贷安排的现有能力降至9.092亿美元。

根据信贷协议，本公司有责任支付(I)信贷协议项下循环信贷承担总额每日平均未使用部分的0.080%至0.225%不等的未使用承诺费，及(Ii)根据信贷协议就每份已发出及未偿还的信用证可提取的最高金额的0.4375%至1.500%不等的费用。

《公约》遵守情况

信贷协议载有多项限制及契诺，包括要求本公司将杠杆率维持于若干水平(除若干例外情况外)、对本公司及其若干附属公司合并或合并、设立留置权、产生额外附属公司债务及完成收购的能力的限制，以及对出售本公司及其附属公司作为整体的全部或实质所有资产的限制。本公司于2023年12月31日已遵守信贷协议所载的财务契约，并预期在未来12个月内可履行信贷协议所载的财务契约。

高级附注

2018年5月，本公司发行了价值3.00亿美元，利率为4.600的无抵押优先债券，2028年5月15日到期(“2028年优先债券”)。于二零二零年二月，本公司发行3,000,000,000美元于2030年3月1日到期，息率为3.100的优先债券(“2030年优先债券”)。2028年优先债券及2030年优先债券是根据本公司与受托人之间的契约(“契约”)发行的。《契约》包含惯常的肯定和否定的契约。该公司有权随时赎回2028年和2030年的优先债券，以获得溢价。

有关公司截至2023年12月31日的债务的更多信息，请参阅合并财务报表附注16。

合同义务

截至2023年12月31日，不确定税收头寸的未确认税收优惠总额(包括利息)为7360万美元。这些债务的支付将通过与税务机关达成和解而产生。由于难以确定和解的时间，这些债务不包括在公司的固定合同债务摘要中。有关公司截至2023年12月31日的未确认税收优惠的更多信息，请参见合并财务报表附注7。以下是该公司在2023年12月31日之后到期的合同义务和付款摘要(单位：百万)：

 

 

按期间到期的付款

 

 

 

 

 

 

少于

 

 

 

 

 

 

 

 

多过

 

 

 

总计

 

 

1年

 

 

1-3年

 

 

3-5年

 

 

5年

 

长期债务（包括利息）(1)

 

$

717.6

 

 

$

23.1

 

 

$

46.2

 

 

$

337.5

 

 

$

310.8

 

租赁义务

 

 

315.8

 

 

 

66.1

 

 

 

95.5

 

 

 

65.5

 

 

 

88.7

 

购买义务(2)

 

 

2,426.2

 

 

 

2,281.1

 

 

 

144.6

 

 

 

0.1

 

 

 

0.4

 

其他长期负债(3)

 

 

325.1

 

 

 

52.8

 

 

 

82.6

 

 

 

49.3

 

 

 

140.4

 

 

$

3,784.7

 

 

$

2,423.1

 

 

$

368.9

 

 

$

452.4

 

 

$

540.3

 

 

(1)
利息是根据2023年12月31日的有效利率计算的。
(2)
上文所列的购买债务数额是指根据可强制执行和具有法律约束力并具体说明所有重要条款的协议所规定的购买货物或服务的所有债务。
(3)
代表公司综合资产负债表上的其他长期负债，包括这些负债的当前部分。与这些债务相关的现金流的预计时间是基于管理层的估计，而这些估计主要是基于历史经验。这一数额还包括公司养老金和其他退休后福利计划下的所有负债。关于这些负债和可用于偿还这些负债的计划资产的信息，见合并财务报表附注6。

37

 

关键会计政策

公司的重要会计政策在综合财务报表附注2中进行了说明。公司认为以下政策对于理解编制公司综合财务报表所涉及的判断以及可能影响公司财务状况、经营结果和现金流的不确定因素最为关键。

收入确认。当根据合同承诺的商品或服务的控制权在某一时间点(如交付时)或一段时间内(如本公司根据合同履行时)转移给客户时，本公司确认收入，其金额反映本公司预期有权获得的商品或服务的对价。在2023财年，该公司约28%的收入是使用长期会计方法确认的。

审查合同以确定是否有一项或多项履约义务。履约义务是将一种独特的商品或服务转让给客户的承诺，代表收入确认的会计单位。对于具有多个履约义务的合同，根据每项履约义务的相对独立销售价格将预期对价(例如交易价格)分配给合同中确定的每项履约义务，该价格可根据可观察到的独立销售价格确定，或使用预期成本加保证金方法进行估计。然后，在转让作为履约义务基础的承诺货物或服务的控制权时，确认分配给履约义务的交易价格的收入。如果通过这一过程分配给履约义务的对价金额与发票金额不同，就会产生合同资产或负债。合同中履行义务的确定需要作出重大判断。

以下是对该公司产生收入的主要活动的描述。

准入和职业细分市场收入

该公司通过销售机械、车辆和相关的售后零件和服务，在接入和职业部门(非国防部门)获得收入。客户包括分销商和最终用户。与客户的合同通常在公司和客户批准报价和/或采购订单后生效。每一份合同也在开始时进行评估，以确定是否有必要将该合同与其他合同合并。

该公司的非国防部门在合同内为客户提供各种激励措施，如销售和营销回扣、批量折扣和利息补贴，其中一些是可变的，因此必须由公司估计。交易价格也可能受到退货权的影响，主要是在售后市场部件业务中，这要求公司在发生退货时记录代表其权利和义务的负债和资产。估计的回报负债以历史经验比率为基础。

由机械、车辆和售后市场部件(统称“产品”)组成的履约义务的收入在客户根据合同中的装运条款获得产品控制权时确认，这通常发生在某个时间点。在职业领域，垃圾收集车既有公司拥有的底盘，也有客户拥有的底盘。在客户拥有的机箱上执行工作时，由于公司正在增强客户拥有的资产，因此收入将根据成本比方法随着时间的推移进行确认。喷气桥是根据客户规格设计的。与喷气桥相关的收入是根据成本比法在一段时间内确认的，因为公司的业绩不会产生具有替代用途的资产，而且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款。

所有非国防部门都提供与各自产品相关的售后服务，如维修、翻新和维护(统称为服务)。该公司通常使用最真实地描述控制权移交给客户的方法，在一段时间内确认服务业绩义务的收入。非国防部分还提供延长保修范围，作为大多数产品的选项。本公司认为延长保修是服务型保修，因此是履行义务。服务型保修不同于公司的标准或保证型保修，因为它们通常作为合同的一部分单独定价和协商，和/或提供超出购买产品的客户或客户群体根据

38

 

公司的标准保证式保修。该公司的结论是，其延长保修是随时可以履行的义务，因此在承保期内按比例确认收入。

国防部门收入

该公司国防部门的大部分销售来自与美国政府签订的设计、开发、制造或改装国防和其他特种车辆的长期合同。这些合同还包括美国政府支持的对外军售(FMS)计划下的合同，约占2023财年国防部门收入的84%。与国防部门客户的合同通常是固定价格或成本报销类型的合同。根据固定价格合同，支付给公司的价格通常不会调整以反映公司的实际成本，但因合同修改而产生的成本除外。某些固定价格合同包括奖励部分，根据该部分，支付给公司的价格可根据实际发生的成本进行调整。根据成本补偿合同，支付给公司的价格是根据履行合同所产生的允许成本加上费用确定的。费用偿还合同的费用部分可以根据合同开始时的谈判确定，也可以根据合同开始时确定的目标费用的执行情况而有所不同。该公司还通过直销合同为国际客户设计、开发、制造或修改国防产品。国防部门通过销售售后部件和服务来支持其产品。售后合同的范围可以从长期供应协议到替换部件的临时采购订单。

该公司从一开始就对国防部门合同中承诺的货物和服务进行评估，以确定履行义务。国防部门合同中的货物和服务通常彼此没有区别，因为它们通常是定制的，具有复杂的相互关系，公司负责合同的全面管理。因此，国防部门合同通常作为单一履约义务入账。国防部门为其产品提供标准保修，保修期通常从一年到两年不等。这些担保类型的保修通常不能单独购买，也不符合被视为履约义务的标准。

该公司根据合同承诺的货物和服务预期收到的对价，在开始时确定每份合同的交易价格。这一决定是基于公司当前的权利做出的，不包括任何后续合同修改(包括未行使的期权)的影响，直到它们成为法律上可执行的。合同修改经常发生在国防部门。该公司评估每一项修改，以确定影响其合同价格或范围的变化，然后对其进行评估，以确定是否应将修改计入对现有合同的调整或作为单独的合同。国防部分内的合同修改通常被视为对现有合同的累积追赶调整，因为它们与现有合同内的货物和服务没有区别。

该公司确认国防部门合同的收入是因为履行了履行义务，并将基础商品和服务的控制权转移给了客户。在进行评估时，国防部门考虑合同条款、付款条款以及货物或服务是否有未来的替代用途。通过这一过程，公司得出结论，随着时间的推移，国防部门的几乎所有履约义务，包括售后商品和服务的大部分履约义务，都将控制权移交给客户。对于美国政府和FMS项目合同，这一决定得到了合同中条款的支持，这些条款允许客户在方便的时候终止合同。在有该条款的情况下，公司有权获得截至通知之日所完成的工作的补偿，补偿的价格应反映实际成本加上合理的利润，以换取将其正在进行的工作转移给客户。对于不包含便利终止条款的合同，由于其产品和服务的定制性质，公司通常能够支持随着时间的推移转移控制权决定，这些产品和服务创造了没有替代用途和合同权利的资产。

本公司推迟了与控制权移交前的合同或预期合同有关的合同成本，因为这些成本产生或增强了资产，这些资产将在未来用于履行履约义务，并有望收回。递延合同费用随后按照与递延合同费用有关的货物和服务的转移模式，按系统方式摊销。与JLTV和FMTV A2合同不同，本公司已达成对合同条款中持续转移的履约义务的控制，而本公司得出的结论是，对USPS合同的履行义务的控制在合同的生产阶段转移。因此，

39

 

截至2023年12月31日，该公司已确认与USPS合同相关的6.891亿美元递延合同成本，其中包括工程成本、安装成本和工具成本。该公司预计合同的生产阶段将于2024年开始。

关键会计估计

“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”是以公司的综合财务报表为基础的，综合财务报表是按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层需要做出影响报告金额和相关披露的估计和判断。管理层不断评估和更新其估计数。管理层在作出估计时会作出判断，但该等估计乃根据过往经验、现有资料及本公司认为在当时情况下属合理的各种其他假设而厘定。这些估计的结果构成了对其他来源难以获得的资产和负债的账面价值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。

管理层认为，其判断是一贯适用的，所产生的财务信息公平地描述了所有列报期间的业务结果。

竣工估计(EAC)。该公司的结论是，对国防部门几乎所有履约义务的控制不断转移到客户手中，因此收入随着时间的推移得到确认。国防部门确认其绩效义务的收入，这些收入是通过使用完成百分比的成本/成本方法来衡量进度而随着时间的推移而得到满足的，因为它最好地描述了控制权转移给客户的情况。根据完成百分比的成本比法，国防部分根据迄今发生的费用与履约义务估计费用总额的比率来衡量进展情况。由于这些合同的规模和性质，对总收入和成本的估计非常复杂和具有判断性。公司必须对工资和员工福利的预期增长、生产率和劳动力的可获得性、材料成本和分配的固定成本做出假设。每份合同在合同开始时进行评估，以确定风险并估计收入和成本。在进行这项评估时，国防部门考虑了合同履行的风险，如技术要求、进度、期限和关键合同相关性。这些考虑因素随后被计入该公司的预计收入和成本。如果预期发生履约义务损失，则将全部估计损失计入确认损失的期间。合同初步估计数在整个合同期限内可能会发生变化，因为有了影响风险和估计收入和成本的补充信息。生产成本、管理费用、学习曲线和/或供应商绩效的变化也会影响这些估计。这些估计具有很高的判断性，特别是JLTV和FMTV A2合同的非生产成本。本公司在累计基础上确认预计销售额或成本的变化以及由此产生的利润或亏损。此外，当收到合同修改(例如，新订单)时，对它们进行评估，以确定它们代表的是单独的合同还是对现有合同的修改。截至2023年12月31日，NGDV和JLTV合同的估计剩余成本占国防部门预计要完成的总成本的大部分。根据成本比法核算的合同估计的变化导致了合同利润率的累积追赶调整，使2023财年国防部门的运营收入增加了520万美元，2022财年国防部门的运营收入减少了4490万美元。

无形资产的公允价值。该公司进行的战略性收购可能会对其综合经营业绩或财务状况产生重大影响。被收购企业的收购价格按其估计公允价值分配给交易中收购的资产和承担的负债。无形资产的公允价值在本公司的许多收购中占收购价格的很大一部分，其公允价值的确定可能很复杂，需要使用关于(I)公允价值和(Ii)无形资产将被摊销的期限和方法的重大判断。管理层利用现有资料厘定公允价值，并在必要时聘请独立估值专家协助厘定收购无形资产的公允价值。

与收购相关的无形资产的公允价值主要基于对被收购企业可识别无形资产产生的现金流量的预测，其中包括对贴现率、收入增长率、EBITDA、特许权使用费、客户流失率和技术过时率的估计。预计现金流被折现，以确定资产在收购日期的现值。尽管管理层相信所作的预测、假设和估计是合理和适当的，但这些估计需要重大的判断，本质上是

40

 

不确定，需要改进。在自收购日期起计最长一年的计量期内，本公司可记录对收购资产和承担的负债的调整，并与商誉进行相应的抵销。计量期之后的任何调整都计入综合损益表。有关收购的更多信息，请参阅合并财务报表附注3。

新会计准则

有关近期会计声明对公司合并财务报表的影响或潜在影响，请参阅合并财务报表附注2。

客户和积压

对美国政府的销售额约占该公司2023财年净销售额的19%。在此期间，没有其他单一客户占公司净销售额的10%以上。该公司的大部分净销售额来自于在开始生产之前收到的客户订单的履行。

与2022年12月31日的141亿美元相比，该公司截至2023年12月31日的积压订单增加了18.8%，达到168亿美元。截至2023年12月31日，接入细分市场的积压订单增加了3.9%，达到45亿美元，而2022年12月31日为44亿美元，这主要是由于定价较高。接入细分市场在2024财年基本上已预订完毕，该公司预计，由于供应链和产品供应的改善，订购模式将正常化。截至2023年12月31日，国防部门的积压订单增加了7.5%，达到68亿美元，而2022年12月31日为63亿美元，这主要是由于美国邮政增加了为NGDV计划订购的电池-电动汽车的组合。截至2023年12月31日，职业领域的积压订单增加了58.4%，达到55亿美元，而2022年12月31日为35亿美元，这是由于新冠肺炎疫情带来的对消防器材的强劲需求、价格上涨以及包括AeroTech积压的7.755亿美元。截至2023年12月31日，消防设备积压增加了42.1%，达到40亿美元，而2022年12月31日为28亿美元。截至2023年12月31日，垃圾收集设备积压金额从2022年12月31日的2.955亿美元增加到3.52亿美元，增幅为19.1%。

积压是指公司预期从已授予和/或正在进行的客户合同中获得的美元收入。报告的积压包括原始合同金额和已商定的任何合同修改。报告的积压不包括购买选项、尚未执行最终合同的已宣布订单以及未来任何可能的合同修改。积压合同由固定和可变价格的合同组成，这些合同将来可能会被取消、修改或以其他方式更改。因此，积压可能不能预示未来的经营业绩。不同日期的积压信息及其比较可能不是未来销售的准确指标。该公司2023年12月31日的积压订单中，约有50%预计不会在2024财年填补。

非公认会计准则财务衡量标准

该公司预测不包括影响可比性的项目的每股收益。当公司预测不包括项目的每股收益时，这被认为是非GAAP财务衡量标准。该公司认为，排除这些项目的影响对投资者是有用的，以便能够更准确地将公司的经营业绩与上一年的业绩进行比较。非公认会计原则的财务措施应被视为根据公认会计原则编制的公司业绩或预测的补充，而不是替代。下表列出了该公司提出的非GAAP衡量标准与最直接可比的GAAP衡量标准的对账：

 

 

2024财年预期

 

稀释后每股收益(GAAP)

 

$

9.45

 

购入无形资产的摊销

 

 

0.80

 

调整后每股收益-摊薄(非公认会计准则)

 

$

10.25

 

 

第7A项。数量和质量关于市场风险的披露

本公司因利率、某些商品价格和外币汇率的变化而面临市场风险。为降低外币兑换和利率变动的风险，公司选择性地使用

41

 

金融工具。所有套期保值交易均根据明确规定的政策和程序授权和执行，这些政策和程序严格禁止将金融工具用于投机目的。

利率风险。该公司与利率不利变动相关的收益敞口主要来自与短期市场利率挂钩的未偿还浮动利率债务工具。在这方面，美国和离岸利率的变化会影响本公司根据其信贷协议应支付的借款利息。截至2023年12月31日，该公司在其循环信贷安排上有1.75亿美元的未偿还浮动利率债务，利率为6.6%。这笔债务被归类为流动负债，鉴于短期预期到期日，对利率不利变动的风险敞口有限。

商品价格风险。该公司是某些商品的采购商，包括钢、铝和复合材料。此外，该公司是包含各种商品的零部件的采购商，包括钢铁、铝、橡胶和其他整合到公司最终产品中的零部件。作为采购过程的一部分，该公司通常根据与供应商确定的市场价格购买这些商品和零部件。本公司不使用商品金融工具来对冲商品价格。

在可能的情况下，该公司通常根据国防部门的固定价格合同，从其重要部件的供应商那里获得确定的订单报价。在公司的接入和职业领域，公司通常试图从大多数供应商那里获得与积压要求和/或预测的年销售额一致的确定价格。如果商品价格上涨，本公司没有从供应商那里获得确定的定价，或者供应商无法遵守该价格，则本公司可能会经历利润率下降，以至于无法提高其产品的销售价格。

外币风险。该公司的业务包括在美国、墨西哥、加拿大、法国、澳大利亚、英国、意大利和中国的制造，以及在五大洲的销售和有限的车身安装活动。国际销售额约占2023财年总净销售额的17%，其中约46%涉及来自美国的出口。2023财年的大部分出口销售额以美元计价。由于在国外市场制造和销售公司的产品，公司的收益受到外币价值波动的影响，公司的某些交易是以美元价值为基准计价的。本公司的经营业绩主要受美元和欧洲货币(主要是欧元和英镑)之间的汇率变化、美元和澳元之间的变化、美元和墨西哥比索之间的变化、美元和人民币之间的变化以及美元和加拿大元之间的变化的影响。

42

 

项目8.财务状况NTS

 

独立注册人的报告Red PUBLIC会计师事务所

致奥什科什公司的股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们审计了Oshkosh Corporation及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的两个年度、截至2021年12月31日的三个月和截至2021年9月30日的财政年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的两个年度、截至2021年12月31日的三个月和截至2021年9月30日的财政年度的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2024年2月29日的报告对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

收购客户关系和商号无形资产的公允价值--见财务报表附注3

关键审计事项说明

2023年，该公司以8.036亿美元的总收购价格收购了AeroTech。本公司根据企业合并会计收购方法对收购事项进行会计处理，该方法要求收购的资产和假设的负债按公允价值入账。与收购相关，该公司记录的收购无形资产为3.304亿美元，其中2.17亿美元与客户关系有关，6510万美元与商号有关。管理层使用收益法的多期超额收益法估计客户关系无形资产的公允价值，管理层使用收益法的特许权使用费减免法估计商号的公允价值。

43

 

由于管理层对折扣率、客户流失率、特许权使用费以及未来收入和EBITDA利润率的预测和假设涉及固有的主观性，我们将某些客户关系和某些商品名称的估值确定为一项重要的审计事项。评估管理层估计和假设的合理性的审计程序需要审计师高度的判断。我们邀请了具有专门技能和知识的公允价值专家来评估估值方法和所使用的重要基本假设的合理性。

如何在审计中处理关键审计事项

我们的审计程序涉及为某些收购的AeroTech客户关系资产和某些商号选择折扣率、客户流失率、特许权使用费以及对未来收入和EBITDA利润率的预测，包括以下内容：

•
评估管理层评估所收购无形资产公允价值的控制措施的设计和有效性，包括选择贴现率、客户流失率、特许权使用费比率以及管理层对未来收入和EBITDA利润率的预测。
•
利用公允价值专家评估管理层采用的估值技术是否适当。
•
测试管理层计算的数学准确性。
•
通过将预测与以下各项进行比较，评估管理层预测的合理性：

--历史功绩，

-与管理层和董事会的内部沟通，以及

-分析师和行业报告中包含的预测信息。

•
在我们公允价值专家的协助下，我们通过制定一系列独立估计来评估贴现率的合理性，并将其与使用可公开获得的同业实体市场数据独立制定的贴现率范围进行比较。
•
在我们公允价值专家的协助下，我们通过将管理层选择的特许权使用费费率与可比特许权使用费交易和其他公开可获得的信息进行比较，评估了用于确定商标名称的特许权使用费费率的合理性。
•
在我们公允价值专家的协助下，我们通过将估计的客户流失率与历史流失率和行业报告进行比较，评估了公司在确定客户关系资产时所使用的客户流失率估计的合理性。

/s/ 德勤律师事务所

威斯康星州密尔沃基

2024年2月29日

自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。

44

 

独立区域登记处的报告英国特许会计师事务所

致奥什科什公司的股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对奥什科什公司及其子公司(“公司”)截至2023年12月31日的财务报告进行了内部控制审计。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

正如管理层的《财务报告内部控制报告》所述，管理层在其评估中排除了对AeroTech财务报告的内部控制，该公司于2023年8月1日收购，其财务报表占截至2023年12月31日及截至该年度财务报表金额的10.5%和3.0%。因此，我们的审计不包括对AeroTech财务报告的内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表以及我们2024年2月29日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/德勤律师事务所

威斯康星州密尔沃基

2024年2月29日

45

 

奥什科什公司

合并损益表

(百万美元，每股除外)

 

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

净销售额

 

$

9,657.9

 

 

$

8,282.0

 

 

$

1,791.7

 

 

$

7,737.3

 

销售成本

 

 

7,977.1

 

 

 

7,227.6

 

 

 

1,596.4

 

 

 

6,469.1

 

毛收入

 

 

1,680.8

 

 

 

1,054.4

 

 

 

195.3

 

 

 

1,268.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售、一般和行政

 

 

810.4

 

 

 

662.8

 

 

 

150.9

 

 

 

666.5

 

购入无形资产的摊销

 

 

32.8

 

 

 

11.6

 

 

 

2.8

 

 

 

9.6

 

无形资产减值

 

 

—

 

 

 

7.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总运营费用

 

 

843.2

 

 

 

682.1

 

 

 

153.7

 

 

 

676.1

 

营业收入

 

 

837.6

 

 

 

372.3

 

 

 

41.6

 

 

 

592.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入(支出)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(68.6

)

 

 

(53.4

)

 

 

(12.5

)

 

 

(48.2

)

利息收入

 

 

14.8

 

 

 

9.5

 

 

 

0.7

 

 

 

3.5

 

杂项，净额

 

 

13.8

 

 

 

(52.8

)

 

 

(5.6

)

 

 

(2.1

)

未合并附属公司的所得税前收入和盈利（亏损）

 

 

797.6

 

 

 

275.6

 

 

 

24.2

 

 

 

545.3

 

所得税拨备

 

 

190.0

 

 

 

97.5

 

 

 

1.2

 

 

 

36.4

 

未合并附属公司的收益（亏损）前收入

 

 

607.6

 

 

 

178.1

 

 

 

23.0

 

 

 

508.9

 

未合并联营公司收益（亏损）中的权益

 

 

(9.6

)

 

 

(4.2

)

 

 

1.2

 

 

 

—

 

净收入

 

$

598.0

 

 

$

173.9

 

 

$

24.2

 

 

$

508.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

9.15

 

 

$

2.65

 

 

$

0.36

 

 

$

7.43

 

稀释

 

 

9.08

 

 

 

2.63

 

 

 

0.36

 

 

 

7.35

 

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

46

 

奥什科什公司

合并报表综合收益的

(百万美元)

 

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

净收入

 

$

598.0

 

 

$

173.9

 

 

$

24.2

 

 

$

508.9

 

其他综合收益(亏损)，税后净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雇员退休金和退休后福利

 

 

1.9

 

 

 

56.7

 

 

 

8.6

 

 

 

61.7

 

货币换算调整

 

 

27.1

 

 

 

(26.4

)

 

 

(6.9

)

 

 

3.8

 

衍生工具公允价值变动

 

 

(8.7

)

 

 

6.0

 

 

 

0.7

 

 

 

1.9

 

扣除税后的其他综合收入总额

 

 

20.3

 

 

 

36.3

 

 

 

2.4

 

 

 

67.4

 

综合收益

 

$

618.3

 

 

$

210.2

 

 

$

26.6

 

 

$

576.3

 

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

47

 

奥什科什公司

合并B配额单

(百万美元，不包括每股和每股金额)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

125.4

 

 

$

805.9

 

应收账款净额

 

 

1,316.4

 

 

 

1,162.0

 

未开单应收账款，净额

 

 

771.6

 

 

 

586.3

 

盘存

 

 

2,131.6

 

 

 

1,865.6

 

应收所得税

 

 

42.2

 

 

 

21.6

 

其他流动资产

 

 

93.6

 

 

 

90.7

 

流动资产总额

 

 

4,480.8

 

 

 

4,532.1

 

财产、厂房和设备、净值

 

 

1,069.5

 

 

 

826.2

 

商誉

 

 

1,416.4

 

 

 

1,042.0

 

购入的无形资产，净额

 

 

830.2

 

 

 

457.0

 

递延所得税

 

 

262.0

 

 

 

134.8

 

递延合同成本

 

 

710.7

 

 

 

415.8

 

其他长期资产

 

 

359.6

 

 

 

321.1

 

总资产

 

$

9,129.2

 

 

$

7,729.0

 

 

 

 

 

 

 

负债与股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

循环信贷安排

 

$

175.0

 

 

$

9.7

 

应付帐款

 

 

1,214.5

 

 

 

1,129.0

 

客户预付款

 

 

706.9

 

 

 

696.7

 

与薪资有关的债务

 

 

242.5

 

 

 

119.5

 

应付所得税

 

 

308.0

 

 

 

100.3

 

其他流动负债

 

 

442.7

 

 

 

373.4

 

流动负债总额

 

 

3,089.6

 

 

 

2,428.6

 

长期债务，当前到期日较少

 

 

597.5

 

 

 

595.0

 

客户的长期预付款

 

 

1,190.7

 

 

 

1,020.5

 

递延所得税

 

 

26.8

 

 

 

—

 

其他长期负债

 

 

519.3

 

 

 

499.2

 

承付款和或有事项

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股($0.01票面价值；2,000,000授权股份；
无(已发行和未偿还)

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股(美元0.01票面价值；300,000,000授权股份；75,101,465(已发行股份)

 

 

0.7

 

 

 

0.7

 

额外实收资本

 

 

823.0

 

 

 

806.0

 

留存收益

 

 

3,805.8

 

 

 

3,315.0

 

累计其他综合损失

 

 

(72.0

)

 

 

(92.3

)

国库普通股，按成本计算(9,627,658和9,629,317(分别为股票)

 

 

(852.2

)

 

 

(843.7

)

股东权益总额

 

 

3,705.3

 

 

 

3,185.7

 

总负债和股东权益

 

$

9,129.2

 

 

$

7,729.0

 

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

48

 

奥什科什公司

合并报表股东的数量’股权

(百万美元，每股除外)

 

 

 

普普通通
库存

 

 

其他内容
已缴费
资本

 

 

保留
收益

 

 

累计
其他
全面
收入(亏损)

 

 

普普通通
库存
财务处
按成本计算

 

 

总计

 

2020年9月30日的余额

 

$

0.7

 

 

$

800.9

 

 

$

2,821.4

 

 

$

(198.4

)

 

$

(500.2

)

 

$

2,924.4

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

508.9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

508.9

 

雇员退休金和退休后福利，扣除
税$19.4

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

61.7

 

 

 

—

 

 

 

61.7

 

货币换算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.8

 

 

 

—

 

 

 

3.8

 

衍生工具，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1.9

 

 

 

—

 

 

 

1.9

 

现金股息(美元)1.32(每股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(90.4

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(90.4

)

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(107.8

)

 

 

(107.8

)

股票期权的行使

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

42.6

 

 

 

42.8

 

基于股票的薪酬费用

 

 

—

 

 

 

27.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27.2

 

支付以股票为基础的限制性股票和业绩股票

 

 

—

 

 

 

(23.3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23.3

 

 

 

—

 

以股票为基础的薪酬的税收投标股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14.3

)

 

 

(14.3

)

其他

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

 

 

(0.7

)

 

 

—

 

 

 

0.6

 

 

 

(0.5

)

2021年9月30日的余额

 

 

0.7

 

 

 

804.6

 

 

 

3,239.2

 

 

 

(131.0

)

 

 

(555.8

)

 

 

3,357.7

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24.2

 

雇员退休金和退休后福利，扣除
税$2.6

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.6

 

 

 

—

 

 

 

8.6

 

货币换算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6.9

)

 

 

—

 

 

 

(6.9

)

衍生工具，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.7

 

 

 

—

 

 

 

0.7

 

现金股息(美元)0.37(每股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24.9

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24.9

)

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(150.0

)

 

 

(150.0

)

股票期权的行使

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.6

 

 

 

2.7

 

基于股票的薪酬费用

 

 

—

 

 

 

4.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4.2

 

支付以股票为基础的限制性股票和业绩股票

 

 

—

 

 

 

(16.5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16.5

 

 

 

—

 

以股票为基础的薪酬的税收投标股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12.0

)

 

 

(12.0

)

2021年12月31日的余额

 

 

0.7

 

 

 

792.4

 

 

 

3,238.5

 

 

 

(128.6

)

 

 

(698.7

)

 

 

3,204.3

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

173.9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

173.9

 

雇员退休金和退休后福利，扣除
税$17.3

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

56.7

 

 

 

—

 

 

 

56.7

 

货币换算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26.4

)

 

 

—

 

 

 

(26.4

)

衍生工具，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.0

 

 

 

—

 

 

 

6.0

 

现金股息(美元)1.48(每股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(97.3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(97.3

)

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(155.0

)

 

 

(155.0

)

股票期权的行使

 

 

—

 

 

 

(0.3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.4

 

 

 

3.1

 

基于股票的薪酬费用

 

 

—

 

 

 

28.6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28.6

 

支付以股票为基础的限制性股票和业绩股票

 

 

—

 

 

 

(14.0

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14.0

 

 

 

—

 

以股票为基础的薪酬的税收投标股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8.3

)

 

 

(8.3

)

其他

 

 

—

 

 

 

(0.7

)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

0.9

 

 

 

0.1

 

2022年12月31日的余额

 

 

0.7

 

 

 

806.0

 

 

 

3,315.0

 

 

 

(92.3

)

 

 

(843.7

)

 

 

3,185.7

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

598.0

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

598.0

 

雇员退休金和退休后福利，扣除
税$0.9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1.9

 

 

 

—

 

 

 

1.9

 

货币换算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27.1

 

 

 

—

 

 

 

27.1

 

衍生工具，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8.7

)

 

 

—

 

 

 

(8.7

)

现金股息(美元)1.64(每股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(107.2

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(107.2

)

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(22.5

)

 

 

(22.5

)

股票期权的行使

 

 

—

 

 

 

1.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7.7

 

 

 

9.2

 

基于股票的薪酬费用

 

 

—

 

 

 

31.9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

31.9

 

支付以股票为基础的限制性股票和业绩股票

 

 

—

 

 

 

(16.8

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16.8

 

 

 

—

 

以股票为基础的薪酬的税收投标股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(11.0

)

 

 

(11.0

)

其他

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

0.9

 

2023年12月31日的余额

 

$

0.7

 

 

$

823.0

 

 

$

3,805.8

 

 

$

(72.0

)

 

$

(852.2

)

 

$

3,705.3

 

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

49

 

奥什科什公司

合并状态现金流项目

(百万美元)

 

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

经营活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

598.0

 

 

$

173.9

 

 

$

24.2

 

 

$

508.9

 

折旧及摊销

 

 

159.9

 

 

 

107.6

 

 

 

27.0

 

 

 

104.0

 

基于股票的激励性薪酬

 

 

31.9

 

 

 

28.6

 

 

 

4.2

 

 

 

27.2

 

递延所得税

 

 

(160.4

)

 

 

(53.5

)

 

 

(179.5

)

 

 

99.8

 

投资未实现(收益)损失

 

 

(1.4

)

 

 

12.6

 

 

 

5.5

 

 

 

0.7

 

其他非现金调整

 

 

10.9

 

 

 

15.1

 

 

 

(6.2

)

 

 

(4.4

)

经营性资产和负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款净额

 

 

(53.4

)

 

 

(200.4

)

 

 

45.5

 

 

 

(128.3

)

未开单应收账款，净额

 

 

(131.2

)

 

 

(146.3

)

 

 

(19.7

)

 

 

62.8

 

盘存

 

 

(116.1

)

 

 

(330.8

)

 

 

(139.0

)

 

 

199.3

 

其他流动资产

 

 

(5.3

)

 

 

(11.5

)

 

 

(13.5

)

 

 

8.1

 

应付帐款

 

 

11.8

 

 

 

331.7

 

 

 

(105.6

)

 

 

252.1

 

客户预付款

 

 

157.0

 

 

 

819.3

 

 

 

124.9

 

 

 

281.3

 

与薪资有关的债务

 

 

109.0

 

 

 

1.5

 

 

 

(96.7

)

 

 

61.2

 

应付所得税

 

 

215.3

 

 

 

71.8

 

 

 

190.6

 

 

 

(156.7

)

其他流动负债

 

 

44.2

 

 

 

7.5

 

 

 

3.4

 

 

 

6.4

 

其他长期资产和负债

 

 

(270.6

)

 

 

(225.8

)

 

 

(28.2

)

 

 

(100.8

)

经营性资产和负债变动总额

 

 

(39.3

)

 

 

317.0

 

 

 

(38.3

)

 

 

485.4

 

经营活动提供(使用)的现金净额

 

 

599.6

 

 

 

601.3

 

 

 

(163.1

)

 

 

1,221.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

物业、厂房和设备的附加费

 

 

(325.3

)

 

 

(269.5

)

 

 

(39.4

)

 

 

(104.4

)

收购业务，扣除收购现金后的净额

 

 

(995.8

)

 

 

(19.7

)

 

 

—

 

 

 

(110.6

)

出售业务所得款项，扣除出售现金后

 

 

32.6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他投资活动

 

 

2.9

 

 

 

(11.2

)

 

 

10.7

 

 

 

(30.6

)

用于投资活动的现金净额

 

 

(1,285.6

)

 

 

(300.4

)

 

 

(28.7

)

 

 

(245.6

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自循环信贷安排的收益

 

 

1,616.5

 

 

 

10.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

偿还循环信贷安排

 

 

(1,451.2

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5.2

)

偿还债务

 

 

(15.8

)

 

 

(225.0

)

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股回购

 

 

(22.5

)

 

 

(155.0

)

 

 

(150.0

)

 

 

(107.8

)

已支付的股息

 

 

(107.2

)

 

 

(97.3

)

 

 

(24.9

)

 

 

(90.4

)

其他融资活动

 

 

(16.4

)

 

 

(18.1

)

 

 

(11.4

)

 

 

23.0

 

供资活动提供（使用）的现金净额

 

 

3.4

 

 

 

(485.0

)

 

 

(186.3

)

 

 

(180.4

)

汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

2.1

 

 

 

(5.7

)

 

 

(2.0

)

 

 

(2.7

)

增加(减少)现金和现金等价物

 

 

(680.5

)

 

 

(189.8

)

 

 

(380.1

)

 

 

792.9

 

期初现金及现金等价物

 

 

805.9

 

 

 

995.7

 

 

 

1,375.8

 

 

 

582.9

 

期末现金及现金等价物

 

$

125.4

 

 

$

805.9

 

 

$

995.7

 

 

$

1,375.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

补充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

$

60.0

 

 

$

49.6

 

 

$

12.2

 

 

$

45.2

 

缴纳所得税的现金

 

 

167.3

 

 

 

257.3

 

 

 

2.7

 

 

 

153.9

 

从所得税退税中收到的现金

 

 

5.6

 

 

 

250.8

 

 

 

7.5

 

 

 

26.6

 

为经营租赁负债支付的现金

 

 

54.5

 

 

 

49.8

 

 

 

12.2

 

 

 

51.4

 

取得经营性使用权资产

 

 

45.2

 

 

 

56.0

 

 

 

20.6

 

 

 

92.5

 

为融资租赁负债支付的现金

 

 

14.6

 

 

 

10.3

 

 

 

2.1

 

 

 

5.5

 

融资取得的使用权资产

 

 

44.2

 

 

 

8.8

 

 

 

9.6

 

 

 

14.3

 

增加财产、厂房和设备--非现金

 

 

58.6

 

 

 

69.0

 

 

 

6.3

 

 

 

17.1

 

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

50

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

1.NAt运营部

Oshkosh Corporation及其子公司(“本公司”)是一家工业技术公司，专门设计、开发和制造专用车辆和设备，用于出入、防御、运输车辆、消防、垃圾收集、机场地面支持和混凝土浇筑市场。“Oshkosh”指的是Oshkosh公司，不包括其子公司。本公司的组织形式为三运营部门-访问、防御和职业。该公司的接入部门通过其全资子公司JLG工业公司及其全资子公司(JLG)Hinowa S.p.A.(Hinowa)和JerrDan LLC(JerrDan)进行。该公司的国防部门是通过其全资子公司Oshkosh Defense，LLC(Oshkosh Defense)和Pratt&Miller Engineering&Fabration，LLC(Pratt Miller)进行的。该公司的职业部门主要通过其全资子公司皮尔斯制造公司(皮尔斯)，JBTAerotech(AeroTech)，Kewaunee Fabrications，LLC(Kewaunee)，Maxi-Metals Inc.(Maxi-Metal)，McNeilus Companies，Inc.(Mcneilus)，Iowa Mold Toing Co.，Inc.(IMT)和Oshkosh Commercial Products LLC(Oshkosh Commercial)。

2021年10月，公司将其财政年度从10月1日开始至9月30日结束，改为从1月1日开始至12月31日结束。因此，该公司报告了从2021年10月1日到2021年12月31日的过渡季度。

自2023年1月31日起，该公司将历史上的消防和应急部门与商业部门合并，成立了职业部门。所有信息都已重新编排，以符合新的报告部分。

2.主要会计政策摘要

合并和列报原则-综合财务报表包括Oshkosh及其所有多数股权或控股子公司的账目，并按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。

预算的使用-根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

收入确认-当根据合同承诺的商品或服务的控制权转让给客户时，确认收入，其金额反映了公司预期有权获得的商品或服务的对价。

在确定与客户的合同收入和相关成本的资本化时，公司选择采用以下实际权宜之计和会计政策选择：

•
在相关产品控制权转移至客户后产生的运输和处理成本被视为履行相关承诺的成本，并在发生或确认相关产品收入时(以较早者为准)计入综合收益表中的“销售成本”。
•
除职业分部的某些客户预付款外，当收到付款和确认收入之间的时间差不到一年时，公司已选择不对重大财务部分的影响调整收入。
•
从客户那里收取的销售税和类似税不包括在交易价格中。
•
本公司已选择在相关资产的摊销期限预计少于一年时，支付增量成本以获得合同。
•
本公司已选择不披露原始合同期限为一年或更短的未履行履约义务。

见附注4获取有关公司收入确认做法的信息。

51

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

保证保修-估计保证保证的准备金在销售时记入销售成本，并定期进行调整，以反映实际经验。应计的保修责任金额反映了管理层对履行保修计划下公司义务的预期未来成本的最佳估计。从历史上看，履行公司保修义务的成本主要涉及更换部件、人工，有时还涉及任何现场翻新活动的差旅。该公司的估计是基于历史经验、生产前测试的范围、涉及的单位数量以及产品型号中包含的功能/组件的范围。每个季度，该公司还会审查实际的保修索赔经验，以确定是否存在需要实地宣传的系统性缺陷。

研究与开发及类似成本-除根据合同(通常与美国国防部(DoD))发生的客户赞助的研究和开发成本或根据与美国邮政服务(USPS)签订的下一代递送车辆(NGDV)合同而发生的工程成本外，研究和开发成本作为已发生的费用计入销售成本。研究和开发成本记入费用总额$133.6百万2023年，$113.4百万在2022年，$25.6百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $103.1百万在2021财年。根据合约产生之客户赞助研究及开发成本乃列作合约成本。

广告- 广告成本计入销售、一般及行政开支，并于产生时支销。这些费用总计 $25.8百万2023年，$14.2百万在2022年，$3.5百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $17.7百万在2021财年。

基于股票的薪酬- 本公司使用会计准则编纂（ASC）主题718规定的公允价值条款确认基于股票的报酬， 薪酬--股票薪酬.因此，奖励以股份结算的以股份为基础的补偿的补偿成本乃根据授出时以股份为基础的工具的公平值厘定，并于股份为基础的工具的归属期内确认为开支（扣除估计没收）。见附注5 有关公司股票激励计划的信息。

债务融资成本-定期债务的债务发行成本使用有效利息方法在债务期限内摊销。信贷额度的递延融资成本在相关信贷额度的期限内按直线摊销。摊销费用为$1.4百万2023年，$1.6百万(包括$0.12022年与提前偿还债务相关的摊销, $0.4百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $1.6百万在2021财年。

所得税-提供递延所得税是为了利用当前颁布的税率和法律确认公司资产和负债的财务报告基础和所得税基础之间的临时差异。为将递延税项资产减少至预期变现金额，在必要时设立估值拨备。在评估递延税项资产的变现能力时，管理层会考虑部分递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。管理层在作出这项评估时，会考虑递延税项的预定冲销、预计的未来应课税收入及税务筹划策略。

本公司于年内评估不确定所得税状况二--循序渐进。第一步是确认，公司评估个人纳税状况是否有超过50根据职位的技术是非曲直，包括任何相关上诉或诉讼程序的解决办法，审查后维持的百分比。对于目前估计的税务头寸，50被维持的可能性为%，零税收优惠被记录下来。对于已达到确认门槛的税务头寸，本公司执行第二步来衡量要记录的收益。最终实现的实际收益可能与公司的估计不同。在未来期间，事实和情况的变化以及新的信息可能要求本公司改变关于个人税务头寸的确认和计量估计。确认和计量估计的变化记录在发生该等变化的期间的经营结果和财务状况中。

金融工具的公允价值-根据公司估计，截至2023年12月31日和2022年12月31日，现金等价物、应收账款、未开账单应收账款、应付账款和应计负债的账面金额接近公允价值。有关其他公允价值资料，请参阅附注6、14、16、22及23。

52

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

现金和现金等价物-公司考虑所有到期日为三个月或更少的购买作为现金等价物。现金等价物在2023年12月31日主要由银行存款和货币市场工具组成。

应收账款-应收账款由客户开出的和当前到期的金额组成。该公司在正常业务过程中向客户提供信贷，并为客户无法或不愿支付所需款项而造成的估计损失保留准备金。预期亏损的应计项目是基于对账单金额、具有类似风险特征的应收账款池、现有和未来经济状况、影响相关应收账款可收款性的合理和可支持的预测以及公司发现的任何特定客户收款问题所固有的亏损的估计。当公司确定应收账款很可能无法收回时，账户余额将从备抵中扣除。

财务应收账款-金融应收账款是指根据与财务公司的计划协议，出售公司产品和根据客户违约从贷款人购买的应收账款而产生的销售型租赁。本公司产生的应收账款一般包括残值部分。剩余价值是根据基础设备在租赁期结束时将具有最低公平市价的预期确定的。该剩余价值于租约结束时归本公司所有。该公司利用其作为原始设备制造商和相关产品终端市场参与者的经验和知识，以及第三方研究来估计剩余价值。本公司持续监测这些价值的减值，并反映任何由此导致的当期收益价值的减少。

未开票应收款— 未开单应收账款包括与客户合同收入相关的未开单成本和应计利润，这些收入已为会计目的确认，但尚未向客户开出账单。根据商定的合同条款，在达到合同里程碑(例如车辆验收)或定期间隔(例如，每两周或每月)时，根据工作进展开具账单。一般来说，在确认收入之后开票，从而产生未开票的应收款。

信用风险集中-可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金等价物、贸易应收账款、未开账单的应收账款以及对某些客户在延期付款合同和租赁购买协议下的义务的担保。

该公司与各大金融机构保持着现金和现金等价物以及其他金融工具。本公司对这些金融机构的相对信用状况进行定期评估，并限制对任何机构的信用风险敞口。

由于客户数量众多，而且分散在许多地理区域，贸易账户和应收款融资方面的信用风险集中程度有限。然而，相当数量的贸易应收账款是与美国政府、全球租赁公司、市政当局和美国几家大型废物运输商的。该公司继续监控与其贸易应收账款相关的信用风险。

盘存-存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本主要是使用先进先出(FIFO)方法确定的。

物业、厂房及设备- 物业、厂房及设备按成本入账。折旧开支按相关资产之估计可使用年期以直线法及加速法确认。估计可使用年期介乎 十至四十年建筑物和改善，从 四至二十五年机器和设备，以及 三至十年用于软件和相关费用。公司在主要基建项目积极施工期间，对借款利息进行资本化。所有资本化利息已计入相关资产的成本，并在资产的使用年限内摊销。

53

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

商誉-商誉反映了一项收购的成本超过了分配给所收购的可识别净资产的总公允价值。商誉不摊销；然而，当触发事件或“潜在减值指标”发生时，每年对商誉进行减值评估。本公司于每年第四季度初进行年度减值测试。本公司通过估计与商誉相关的业务的公允价值来评估商誉的可回收性。估计现金流和相关商誉按报告单位分类。报告单位是一个经营部门，或者在某些情况下，是一个经营部门的组成部分。当报告单位的公允价值小于其账面价值时，将就报告单位的公允价值与其账面价值之间的差额确认减值损失，但不限于商誉的账面价值。

在评估商誉的可回收性时，有必要估计报告单位的公允价值。本公司采用收益法和市场法评估商誉的可回收性。该公司对收益法的权重更大(75%)因为公司认为收益法比市场法更准确地考虑了美国和欧洲建筑市场的长期波动。根据收益法，公司根据估计的未来现金流量折现估计的加权平均资本成本来确定公允价值，该估计加权平均资本成本反映了报告单位的内在风险的总体水平和市场参与者预期获得的回报率。估计的未来现金流是基于公司的内部预测模型、行业预测和管理层认为合理的其他假设。用于贴现估计现金流的利率与公司的资本成本相对应，在适当情况下根据风险进行调整，并取决于某个时间点的利率。这些因素和管理层在应用这些因素分析商誉减值时的判断存在内在的不确定性。根据市场法，本公司根据可比上市公司的收入和盈利倍数计算其报告单位的公允价值。作为减值分析基础的假设可能会发生变化，导致未来可能发生减值。见附注12获取有关公司年度减值测试的信息。

长期资产减值准备-每年对不可摊销商品名称进行减值评估，并在发生触发事件或“潜在减值指标”时进行评估。本公司于每年第四季度进行年度减值测试。本公司通过使用“特许权使用费减免”方法估计未摊销无形资产的公允价值来评估潜在减值。当不可摊销商号的公允价值小于该商号的账面价值时，该商号的公允价值与该商号的账面价值之间的差额确认损失。减值损失以非摊销商品名称的账面价值为限，表示账面价值超过该非摊销商品名称的隐含公允价值。该公司记录了减值#美元。5.62022年第四季度，由于年度减值审查，与国防部门内的一个商品名称有关的金额为100万。

物业、厂房及设备、使用权租赁资产及可摊销无形资产于发生事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，会就减值进行审核。如果预期未贴现现金流量的总和低于相关资产或资产组的账面价值，则就该资产或资产组的公允价值与账面价值之间的差额确认亏损。

客户预付款-客户预付款包括车辆完工前收到的金额。职业领域的某些进展按预付款时确定的固定利率计息。

其他长期负债-其他长期负债主要包括公司养老金负债、其他离职后福利负债、应计保修、应计产品负债和租赁负债中预计不会在随后12个月期间清偿的部分。

54

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

外币折算-所有资产负债表账户均已使用资产负债表日的有效汇率换算成美元。损益表金额按发生交易期间的平均汇率换算。由此产生的换算调整计入“累计其他综合损失”。外币交易损益计入综合损益表的“杂项、净额”。公司录得净外币交易收益为$4.7百万2023年，净外币交易损失为#美元6.9百万英寸2022年和净外币交易收益$2.7百万在2021财年。截至2021年12月31日的三个月的外币交易损益净额为零.

衍生金融工具-本公司在综合财务报表中以公允价值确认所有衍生金融工具，如外汇合同，无论持有该工具的目的或意图如何。衍生金融工具的公允价值变动会定期在收入或权益中确认为全面收益的一部分，视乎衍生金融工具是否符合对冲会计的资格，以及如符合资格，是否符合公允价值对冲或现金流量对冲的资格。一般而言，作为公允价值对冲入账的衍生工具的公允价值变动与与对冲风险有关的对冲项目的公允价值变动部分一起计入收益。作为现金流量对冲入账的衍生工具的公允价值变动，在其作为对冲有效的范围内，最初计入扣除递延所得税后的其他全面收益。不符合套期保值资格的衍生工具的公允价值变动在每个期间的收益中报告。衍生工具产生的现金流量作为现金流量或公允价值套期保值计入综合现金流量表，与被套期保值项目属于同一类别。

重新分类-对上期财务报表进行了某些重新分类，以符合2023年的列报方式，并改善各期间之间的可比性。 以前在“其他长期资产”中列报的“递延合同费用”现在在2023年12月31日综合资产负债表中作为一项单独列报。“无形资产减值费用”、“出售资产收益”和“外币交易(收益)损失”以前在合并现金流量表中作为单独的项目列报，现在在“其他非现金调整”中列报。“为出租而持有的设备的增加”、“出售为出租而持有的设备的收益”和“购买股权证券”，以前在合并现金流量表中作为单独的项目列报，现在在“其他投资活动”中列报。“债务发行费用”、“行使股票期权的收益”、“以股票为基础的补偿税项收购普通股”以前在合并现金流量表中作为单独的项目列报，现在则在“其他融资活动”中列报。

近期会计公告— 2023年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-07，分部报告(主题280)，对可报告分部披露的改进。该标准改进了可报告部门的披露要求，主要是通过加强对重大部门费用的披露。公司将被要求在其2024年年度报告的10-K表格中采用ASU 2023-07。本公司预计采用ASU 2023-07不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（专题740），所得税披露的改进。该标准要求公共企业实体(1)在费率调节中披露特定类别，(2)如果调节项目的影响等于或大于等于，则提供用于调节项目的附加信息5税前收入或亏损乘以适用的法定所得税税率计算得出的金额的百分比。该标准还要求额外披露已缴纳的所得税、按国内和国外分类的持续经营收入或亏损的分配，以及按联邦、州和国外分列的所得税费用。公司将被要求在其2025年年度报告的10-K表格中采用ASU 2023-07。本公司预计采用ASU 2023-09不会对本公司的综合财务报表产生重大影响.

55

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

3.收购和资产剥离

收购AeroTech

2023年8月1日，该公司收购了100从JBT公司获得AeroTech的%股份，价格为$803.6100万美元，扣除所获现金后的净额，须按惯例在结账后进行调整。Aerotech是一家为商业航空公司、机场、航空货运公司、地勤客户和军方提供航空地面支持产品、登机口设备和机场服务的领先供应商，是职业领域的一部分。购买价格包括1美元。808.0百万现金，应收账款$10.0用于某些完成后的信息技术集成费用，1美元1.0国家税收应收账款百万美元，应付金额为#美元5.1用于某些结算后周转资金调整的百万美元和应付款项#美元1.5百万美元用于所需的股权置换奖励。此次收购的资金来自手头的现金和公司现有循环信贷安排下的借款。有关公司债务的更多信息，请参见附注16。

自收购之日起，AeroTech的业绩已包含在公司的综合收益表中。航空技术公司的销售额共$292.2百万美元，运营亏损美元5.7从收购之日到2023年12月31日，

下表汇总了截至购置之日购置的资产和承担的负债的初步公允价值(单位：百万)：

收购的资产：

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

9.3

 

 

 

 

 

应收账款

 

$

75.0

 

未开票应收账款

 

 

57.8

 

库存

 

 

153.7

 

其他流动资产

 

 

7.6

 

财产、厂房和设备

 

 

44.6

 

商誉

 

 

260.3

 

购入的无形资产

 

 

330.4

 

其他长期资产

 

 

7.6

 

资产总额，不包括现金和现金等价物

 

$

937.0

 

 

 

 

承担的负债：

 

 

 

应付帐款

 

$

63.2

 

客户预付款

 

 

24.8

 

与薪资有关的债务

 

 

13.8

 

其他流动负债

 

 

20.7

 

递延所得税

 

 

2.6

 

长期负债

 

 

8.3

 

总负债

 

$

133.4

 

取得的净资产

 

$

803.6

 

无形资产的初步估值包括以下须摊销的资产（单位：百万美元，加权平均可使用年期除外）：

 

 

公平
价值

 

 

加权的-
平均值
使用寿命

 

估值
方法论

 

钥匙
假设

客户关系

 

$

217.0

 

 

9.0五年

 

多期超额收益

 

贴现率、客户流失率

商号

 

 

65.1

 

 

12.6五年

 

免收特许权使用费

 

特许权使用费、贴现率

与技术相关

 

 

28.3

 

 

5.0五年

 

免收特许权使用费

 

特许权使用费、折扣率、过时系数

其他

 

 

20.0

 

 

2.1五年

 

多期超额收益

 

贴现率

 

56

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

购置价扣除购入的现金后，根据购置日的估计资产公允价值和承担的负债进行分配，超出购入价#美元。260.3记录为商誉的100万美元，全部分配给职业分部。商誉主要是预期的协同效应的结果，包括将AeroTech的高度工程化产品与公司的投资组合和技术生态系统、新产品创新和运营协同效应结合在一起。本公司估计，大部分商誉可在所得税方面扣除。购入无形资产的摊销费用主要以直线法确认。

由于收购的时机和收购净资产的性质，2023年12月31日的收购价分配是初步的，随后可能会进行调整，以反映评估和其他估值研究的最终完成以及完成交易后惯常调整的解决方案。由于评估和估值研究的结果，公司在2023年第四季度进行了某些计量期调整，其中最重要的是导致购买的无形资产增加了#美元。89.0100万美元，房地产、厂房和设备增加#美元14.0100万美元，商誉减少#美元103.1万该公司记录了$12.9在公司的综合损益表中，与2023年收购有关的交易成本中的销售、一般和行政费用为100万美元。

未经审计的备考财务信息

下表提供了公司2023年和2022年的补充综合业绩，在未经审计的备考基础上，假设对AeroTech的收购已于2022年1月1日完成(以百万为单位)。未经审核备考资料所反映的主要调整涉及：(1)用于为收购提供资金的债务利息支出增加，以及由于手头可供投资的现金减少而导致利息收入减少；(2)与采购会计有关的变化，主要与与收购和摊销有关的购进无形资产的摊销有关；以及(3)从2023年起(并计入2022年)与收购相关的交易成本的扣除。对净收入的调整已反映在扣除所得税影响的净额中。未经审计的备考资料不包括任何预期的费用节约或未来整合工作的其他影响，也不表明如果在所列期间合并这些业务将实际取得的成果，也不打算是一种预测。未经审核的备考财务资料并未反映任何潜在的成本节省、营运效率、债务偿还、财务协同效应或其他因收购或为达致该等利益而产生的重组成本。

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

净销售额

 

$

10,002.4

 

 

$

8,858.4

 

净收入

 

$

592.5

 

 

$

143.5

 

收购Hinowa

2023年1月31日，公司收购了意大利紧凑型履带吊杆和履带设备制造商Hinowa S.p.A.(Hinowa)，用于€171.8百万(美元)186.8百万美元)，扣除所获得的现金。西诺瓦是接入细分市场的一部分。

Hinowa的业绩自收购之日起已计入公司的综合收益表。日和销售额为1美元72.7百万美元，营业收入为5.9从收购日期至2023年12月31日，形式资源由于收购的影响对列报的任何期间并不重要，因此尚未列报其经营情况。

57

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

下表汇总了截至购置之日购置的资产和承担的负债的公允价值(单位：百万)：

收购的资产：

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

13.7

 

 

 

 

流动资产，不包括现金和现金等价物

 

$

54.7

 

财产、厂房和设备

 

 

15.5

 

商誉

 

 

107.0

 

购入的无形资产

 

 

83.9

 

其他长期资产

 

 

4.8

 

资产总额，不包括现金和现金等价物

 

$

265.9

 

 

 

 

承担的负债：

 

 

 

流动负债

 

$

48.3

 

递延所得税

 

 

25.6

 

长期负债

 

 

5.2

 

总负债

 

$

79.1

 

取得的净资产

 

$

186.8

 

无形资产之估值包括以下须摊销之资产（单位：百万，加权平均可使用年期除外）：

 

 

公平
价值

 

 

加权的-
平均值
使用寿命

 

估值
方法论

 

钥匙
假设

与技术相关

 

$

32.1

 

 

8.0五年

 

免收特许权使用费

 

特许权使用费、折扣率、过时系数

商号

 

 

26.4

 

 

15.0五年

 

免收特许权使用费

 

特许权使用费、贴现率

客户关系

 

 

25.4

 

 

8.0五年

 

多期超额收益

 

贴现率、客户流失率

购置价扣除购入的现金后，根据购置日的估计资产公允价值和承担的负债进行分配，超出购入价#美元。107.0记录为商誉的100万美元，代表预期的协同作用，所有这些都分配给接入部分。所有商誉都不能在所得税中扣除。购入无形资产的摊销费用主要以直线法确认。该公司记录了$0.6在公司的综合损益表中，与2023年收购有关的交易成本中的销售、一般和行政费用为100万美元。

资产剥离

2023年3月1日，公司完成了对其后排混凝土搅拌机业务的出售，价格为1美元。32.9百万美元。由于销售价格低于企业的账面价值，税前亏损为1美元。13.32023年第一季度确认了100万欧元，这笔钱包括在公司综合损益表中的销售、一般和行政费用中。后卸料混凝土搅拌机业务包括在职业部门，销售额为#美元。179.52022年将达到100万。

2023年7月24日，该公司完成了对其除雪设备业务的出售，价格为1美元17.1百万美元。由于销售价格高于企业的账面价值，税前收益为#美元。8.02023年第三季度确认了100万欧元，这笔钱包括在公司综合损益表中的销售、一般和行政费用中。除雪设备业务，包括在国防部门，销售额为美元。15.3百万英寸2022.

 

4.收入确认

当根据合同承诺的货物或服务的控制权在某个时间点(如交付时)或随时间(如公司根据合同履行时)转移给客户时，公司确认收入，金额反映公司预期有权获得的货物或服务的对价。

58

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

公司经双方批准和承诺，确定当事人的权利和支付条件，合同具有商业实质，对价有可能收取时，对合同进行核算。如果不可能收回，销售将被推迟，直到可能收回或收到付款。

审查合同以确定是否有一项或多项履约义务。履约义务是将一种独特的商品或服务转让给客户的承诺，代表收入确认的会计单位。对于具有多个履约义务的合同，根据每项履约义务的相对独立销售价格将预期对价(例如交易价格)分配给合同中确定的每项履约义务，该价格可根据可观察到的独立销售价格确定，或使用预期成本加保证金方法进行估计。然后，在转让作为履约义务基础的承诺货物或服务的控制权时，确认分配给履约义务的交易价格的收入。如果通过这一过程分配给履约义务的对价金额与发票金额不同，就会产生合同资产或负债。合同中履行义务的确定需要作出重大判断。

以下是对该公司产生收入的主要活动的描述。

准入和职业细分市场收入

该公司通过销售机械、车辆和相关的售后零件和服务，在接入和职业部门(非国防部门)获得收入。客户包括分销商、设备租赁提供商和终端用户。与客户的合同通常在公司和客户批准报价和/或采购订单后生效。每一份合同也在开始时进行评估，以确定是否有必要将该合同与其他合同合并。

该公司的非国防部门在合同内为客户提供各种激励措施，如销售和营销回扣、批量折扣和利息补贴，其中一些是可变的，因此必须由公司估计。交易价格也可能受到退货权的影响，主要是在售后市场部件业务中，这要求公司在发生退货时记录代表其权利和义务的负债和资产。估计的回报负债以历史经验比率为基础。

由机械、车辆和售后市场部件(统称“产品”)组成的履约义务的收入在客户根据合同中的装运条款获得产品控制权时确认，这通常发生在某个时间点。垃圾收集车既有公司拥有的底盘，也有客户拥有的底盘。在客户拥有的机箱上执行工作时，由于公司正在增强客户拥有的资产，因此收入将根据成本比方法随着时间的推移进行确认。喷气桥是根据客户规格设计的。与喷气桥相关的收入是根据成本比法在一段时间内确认的，因为公司的业绩不会产生具有替代用途的资产，而且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款。

所有非国防部门都提供与各自产品相关的售后服务，如维修、翻新和维护(统称为服务)。该公司通常使用最真实地描述控制权移交给客户的方法，在一段时间内确认服务业绩义务的收入。非国防部分还提供延长保修范围，作为大多数产品的选项。本公司认为延长保修是服务型保修，因此是履行义务。服务型保修不同于公司的标准或保证型保修，因为它们通常作为合同的一部分单独定价和协商，和/或提供超出保证型保修下购买产品的客户或客户群体的额外覆盖范围。该公司的结论是，其延长保修是随时可以履行的义务，因此在承保期内按比例确认收入。该公司还为其产品和服务提供标准保修，在大多数情况下不向客户收取额外费用。有关产品保证的进一步讨论，请参见附注17。

59

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

国防部门收入

该公司国防部门的大部分销售来自与美国政府签订的设计、开发、制造或改装国防和其他特种车辆的长期合同。这些合同还包括美国政府支持的对外军售(FMS)计划下的合同，占84%2023年国防部门收入的10%。与国防部门客户的合同通常是固定价格或成本报销类型的合同。根据固定价格合同，支付给公司的价格通常不会调整以反映公司的实际成本，但因合同修改而产生的成本除外。某些固定价格合同包括奖励部分，根据该部分，支付给公司的价格可根据实际发生的成本进行调整。根据成本补偿合同，支付给公司的价格是根据履行合同所产生的允许成本加上费用确定的。费用偿还合同的费用部分可以根据合同开始时的谈判确定，也可以根据合同开始时确定的目标费用的执行情况而有所不同。该公司还通过直销合同为国际客户设计、开发和制造防务产品。国防部门通过销售售后部件和服务来支持其产品。售后合同的范围可以从长期供应协议到替换部件的临时采购订单。

该公司在一开始就对国防部门合同进行评估，以确定履行义务。国防部门合同中的货物和服务通常彼此没有区别，因为它们通常是定制的，具有复杂的相互关系，公司负责合同的全面管理。因此，国防部门合同通常作为单一履约义务入账。国防部门为其产品提供标准保修，保修期通常从一年到两年不等。这些担保类型的保修通常不能单独购买，也不符合被视为履约义务的标准。有关产品保证的进一步讨论，请参见附注17。

该公司根据合同承诺的货物和服务预期收到的对价，在开始时确定每份合同的交易价格。这一决定是基于公司当前的权利做出的，不包括任何后续合同修改(包括未行使的期权)的影响，直到它们成为法律上可执行的。合同修改经常发生在国防部门。该公司评估每一项修改，以确定影响其合同价格或范围的变化，然后进行评估，以确定是否应将修改计入对现有合同的调整或作为单独的合同。国防部分内的合同修改通常被视为对现有合同的累积追赶调整，因为它们与现有合同内的货物和服务没有区别。

对于销售价格中包含可变部分的国防部门合同，公司估计可变对价。可变对价包括在合同的交易价格中，只要收入很可能不会发生重大逆转。本公司持续评估其可变对价估计，任何调整均计入已确定期间的估计变动。国防部门合同中常见的可变对价形式包括成本补偿合同，其中包含激励措施、客户报销权利和与合同履行挂钩的监管或客户谈判处罚。

该公司确认国防部门合同的收入是因为履行了履行义务，并将基础商品和服务的控制权转移给了客户。在进行评估时，国防部门考虑合同条款、付款条款以及货物或服务是否有未来的替代用途。通过这一过程，公司得出结论，随着时间的推移，国防部门的几乎所有履约义务，包括售后商品和服务的大部分履约义务，都将控制权移交给客户。对于美国政府和FMS项目合同，这一决定得到了合同中条款的支持，这些条款允许客户在方便的时候终止合同。在有该条款的情况下，公司有权获得截至通知之日所完成的工作的补偿，补偿的价格应反映实际成本加上合理的利润，以换取将其正在进行的工作转移给客户。对于不包含便利终止条款的合同，由于其产品和服务的定制性质，公司通常能够支持随着时间的推移转移控制权决定，这些产品和服务创造了没有替代用途和合同权利的资产。

60

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

国防部门利用完成百分比的成本比方法来确认其履行义务的收入，这些收入随着时间的推移而得到满足，因为它最好地描述了控制权转移给客户的情况。根据完工百分比的成本比法，公司根据迄今发生的成本与履约义务估计成本总额的比率来衡量进展情况。本公司在累计基础上确认预计销售额或成本的变化以及由此产生的利润或亏损。合同调整是指变化对前期的累积影响。如果预期发生履约义务损失，则将全部估计损失计入确认损失的期间。

在估计国防部门的销售额和成本时，需要做出重大判断。每份合同在合同开始时进行评估，以确定风险并估计收入和成本。在进行这项评估时，国防部门考虑了合同履行的风险，如技术要求、进度、期限和关键合同相关性。这些考虑因素随后被计入该公司的预计收入和成本。合同初步估计数在整个合同期限内可能会发生变化，因为有了影响风险和估计收入和成本的补充信息。此外，作为合同修改(例如，W订单)时，额外的单位将计入合同总成本估算和交易价格。在2022年间，该公司经历了材料、劳动力和管理费用的大幅上涨。由于合同价格一般是固定的，这些增长导致了重大不利的累积追赶调整。合同调整净额对公司业绩的影响如下(除每股金额外，以百万美元计)：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

净销售额

 

$

18.8

 

 

$

(33.9

)

 

$

(0.1

)

 

$

13.1

 

营业收入

 

 

2.9

 

 

 

(46.2

)

 

 

(7.7

)

 

 

19.4

 

净收入

 

 

2.2

 

 

 

(35.4

)

 

 

(5.9

)

 

 

14.9

 

稀释后每股收益

 

$

0.03

 

 

$

(0.54

)

 

$

(0.09

)

 

$

0.21

 

国防部分产生了与根据长期合同为客户生产的产品相关的生产前工程、工厂设置和其他合同履行成本。一项资产被确认为履行现有合同或极有可能的预期合同所产生的成本，如果此类成本产生或增加了未来将用于履行履约义务的资源，并且这些成本有望收回。与客户拥有的工装相关的成本也被确认为资产，这些工装将用于生产，并且客户已为其提供了在合同期限内使用工装执行的不可取消的权利。根据NGDV与USPS的合同，该公司已确定，在生产车辆建造之前，它不会将任何货物或服务的控制权转让给USPS。递延合同成本将在NGDV合同的预期生产量上摊销。该公司定期评估其合同履行情况和客户拥有的工具的减值情况。2023年、2022年、截至2021年12月31日的三个月或2021财年，公司没有确认合同履行或客户拥有的工装成本的任何减值损失。

递延合同费用，其中大部分与NGDV合同有关，包括以下费用(单位：百万)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

预期合同的成本

 

$

6.2

 

 

$

6.8

 

工程造价

 

 

439.6

 

 

 

256.1

 

工厂设置成本

 

 

44.4

 

 

 

16.4

 

客户拥有的工具

 

 

220.5

 

 

 

136.5

 

递延合同相关费用

 

$

710.7

 

 

$

415.8

 

 

61

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

收入的分类

按部门和收入确认时间分列的综合净销售额如下(以百万为单位)：

 

 

截至2023年12月31日的年度

 

 

 

访问
装备

 

 

防御

 

 

职业

 

 

公司和
网段间
淘汰

 

 

总计

 

时间点

 

$

4,936.5

 

 

$

12.1

 

 

$

2,001.4

 

 

$

(8.4

)

 

$

6,941.6

 

随着时间的推移

 

 

53.5

 

 

 

2,086.1

 

 

 

576.7

 

 

 

—

 

 

 

2,716.3

 

 

$

4,990.0

 

 

$

2,098.2

 

 

$

2,578.1

 

 

$

(8.4

)

 

$

9,657.9

 

 

 

 

截至2022年12月31日的年度

 

 

 

访问
装备

 

 

防御

 

 

职业

 

 

公司和
网段间
淘汰

 

 

总计

 

时间点

 

$

3,923.4

 

 

$

13.0

 

 

$

1,757.2

 

 

$

(7.1

)

 

$

5,686.5

 

随着时间的推移

 

 

48.7

 

 

 

2,128.3

 

 

 

418.5

 

 

 

—

 

 

 

2,595.5

 

 

$

3,972.1

 

 

$

2,141.3

 

 

$

2,175.7

 

 

$

(7.1

)

 

$

8,282.0

 

 

 

 

截至2021年12月31日止三个月 （过渡期）

 

 

 

访问
装备

 

 

防御

 

 

职业

 

 

公司和
网段间
淘汰

 

 

总计

 

时间点

 

$

818.8

 

 

$

4.0

 

 

$

350.5

 

 

$

(2.7

)

 

$

1,170.6

 

随着时间的推移

 

 

14.7

 

 

 

527.5

 

 

 

78.7

 

 

 

0.2

 

 

 

621.1

 

 

$

833.5

 

 

$

531.5

 

 

$

429.2

 

 

$

(2.5

)

 

$

1,791.7

 

 

 

 

截至2021年9月30日的年度

 

 

 

访问
装备

 

 

防御

 

 

职业

 

 

公司和
网段间
淘汰

 

 

总计

 

时间点

 

$

3,006.9

 

 

$

43.5

 

 

$

1,738.7

 

 

$

(25.1

)

 

$

4,764.0

 

随着时间的推移

 

 

65.2

 

 

 

2,482.1

 

 

 

425.5

 

 

 

0.5

 

 

 

2,973.3

 

 

$

3,072.1

 

 

$

2,525.6

 

 

$

2,164.2

 

 

$

(24.6

)

 

$

7,737.3

 

关于进一步的分类销售信息，见附注24。

合同资产和合同负债

在公司在获得无条件支付权之前确认收入的情况下，公司记录合同资产。当公司有无条件获得付款的权利时，公司会减少合同资产。本公司定期评估其合同资产的减值。《公司》做到了不是不记录合同资产的任何减值损失2023年，2022年，截至2021年12月31日或2021财年的三个月。

该公司一般有权在履行其履约义务后向其客户开具账单，但其国防部分的长期合同除外，这些合同通常允许在验收成品、在履行之前从客户那里收到付款以及在保修期之前开具延长保修期的账单。客户付款期限一般不超过一年。有关公司应收账款余额的更多信息，请参阅附注9。

62

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

除职业部分外，该公司的合同通常不包含重要的融资部分。皮尔斯客户从客户预付款中赚取利息，利率在合同开始时皮尔斯与客户之间的单独融资交易中确定。应付客户垫款的利息费用记入综合损益表的“利息支出”内，并$25.9百万2023年，$23.4百万在2022年，$4.6百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $17.2百万在2021财年。

记账的时间并不总是与收入确认的时间相匹配。在客户预先支付对价或公司有权在确认相关收入之前向客户开具账单的情况下，公司记录合同责任。当公司转让对承诺的货物和服务的控制权时，公司减少合同责任。合同资产和负债是按每份合同的净额确定的。合同负债包括以下内容(以百万计)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

客户预付款

 

$

706.9

 

 

$

696.7

 

其他流动负债

 

 

96.2

 

 

 

77.4

 

客户的长期预付款

 

 

1,190.7

 

 

 

1,020.5

 

其他长期负债

 

 

68.5

 

 

 

66.8

 

合同总负债

 

$

2,062.3

 

 

$

1,861.4

 

 

本期间从开始合同负债确认的收入如下(以百万计)：

 

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

在收入中确认的期初负债

 

$

582.7

 

 

$

436.9

 

 

$

126.9

 

 

$

521.7

 

本公司提供各种服务类型的保修，包括可选定价的延长保修计划。与服务类保修有关的未偿还余额计入合同负债。与服务类保修有关的收入递延至标准保修期届满后。收入随后在服务类型保修期内按预期产生的成本比例确认。 该公司服务类型保修的变化如下(以百万为单位)：

 

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

期初余额

 

$

76.1

 

 

$

66.9

 

 

$

65.8

 

 

$

64.4

 

新服务保修的递延收入

 

 

34.2

 

 

 

31.5

 

 

 

6.4

 

 

 

26.2

 

服务保修收入摊销

 

 

(25.1

)

 

 

(21.7

)

 

 

(5.3

)

 

 

(25.0

)

外币折算

 

 

0.2

 

 

 

(0.6

)

 

 

—

 

 

 

0.2

 

期末余额

 

$

85.4

 

 

$

76.1

 

 

$

66.9

 

 

$

65.8

 

综合资产负债表中的服务类型保证分类包括以下内容(以百万计)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

其他流动负债

 

$

30.9

 

 

$

26.8

 

其他长期负债

 

 

54.5

 

 

 

49.3

 

 

$

85.4

 

 

$

76.1

 

 

63

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

剩余履约义务

截至2023年12月31日，对于原始期限超过一年的合同，公司有未履行的履约义务总计$11.35十亿，其中$3.27十亿预计将在2024财年的收入中得到满足和确认，$3.12十亿预计将在2025财年的收入中得到满足和确认$4.96十亿预计将在2025财年以后的收入中得到满足和确认。

5.股票薪酬

2017年2月，公司股东批准了2017年度激励股票及奖励计划(《2017年度股票计划》)。截至2023年12月31日，公司已预留2,449,335可供发行的普通股，用于行使已发行的股票期权和根据激励薪酬奖励发行普通股。

根据2017年股票计划，公司的高级管理人员、董事(包括非雇员董事)和员工可被授予股票期权、股票增值权(SAR)、业绩股票、业绩单位、普通股股份、限制性股票、限制性股票单位(RSU)或其他基于股票的奖励。2017年股票计划规定，授予以不低于授予日该等股票的公平市值购买该公司普通股股份的期权。根据2017股票计划授予的股票期权通常可以在一年内等额行使三年制除非董事会人力资源委员会在授予期权时规定了更短或更长的期限，否则期限应从授予期权之日起一周年起计算。股票期权终止时间不超过十年自授予之日起生效。股票期权的行权价格和限制性股票单位奖励的市值根据授予日公司普通股的收盘价确定。除提早退休及除业绩股份及业绩单位外加速归属的范围外，归属完全基于作为本公司雇员的持续服务。本公司确认在授予奖励所必需的服务期内的基于股票的薪酬支出，或员工的合格退休日期(如果较早和适用)。

有关本公司截至2007年12月30日生效的股权补偿计划的相关信息， 2023年12月31日情况如下：

计划类别

 

证券数量
将在以下日期发出
锻炼优秀人才
认购权或归属
股票大奖

 

 

加权平均
行使价格：
未平仓期权

 

 

数量
剩余证券
面向未来
在股权项下发行
薪酬计划

 

证券持有人批准的股权补偿计划

 

 

977,549

 

 

$

82.00

 

 

 

1,471,786

 

未经证券持有人批准的股权补偿计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

977,549

 

 

$

82.00

 

 

 

1,471,786

 

基于股票的薪酬总支出如下(以百万为单位)：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

股票期权

 

$

—

 

 

$

0.3

 

 

$

0.2

 

 

$

1.8

 

股票奖励(股票和单位)

 

 

24.9

 

 

 

25.7

 

 

 

3.5

 

 

 

19.3

 

业绩分享奖

 

 

7.0

 

 

 

2.6

 

 

 

0.5

 

 

 

6.1

 

现金结算的股票增值权

 

 

0.2

 

 

 

(0.8

)

 

 

0.3

 

 

 

1.1

 

现金结算的限制性股票单位奖励

 

 

0.7

 

 

 

0.9

 

 

 

0.4

 

 

 

1.5

 

基于股票的薪酬总成本

 

 

32.8

 

 

 

28.7

 

 

 

4.9

 

 

 

29.8

 

为股票薪酬确认的所得税优惠

 

 

(4.4

)

 

 

(4.2

)

 

 

(0.8

)

 

 

(4.4

)

基于股票的薪酬成本，扣除税收后的净额

 

$

28.4

 

 

$

24.5

 

 

$

4.1

 

 

$

25.4

 

 

64

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

股票期权-公司股票期权活动摘要如下：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至九月三十日止年度，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

 

 

选项

 

 

加权的-
平均值
锻炼
价格

 

 

选项

 

 

加权的-
平均值
锻炼
价格

 

 

选项

 

 

加权的-
平均值
锻炼
价格

 

 

选项

 

 

加权的-
平均值
锻炼
价格

 

未清偿，期初

 

 

376,769

 

 

$

79.86

 

 

 

433,026

 

 

$

78.37

 

 

 

471,676

 

 

$

77.96

 

 

 

1,083,402

 

 

$

74.38

 

授与

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

被没收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,170

)

 

 

90.28

 

 

 

(2,002

)

 

 

85.04

 

 

 

(8,065

)

 

 

81.40

 

过期

 

 

(9,218

)

 

 

83.55

 

 

 

(4,583

)

 

 

84.67

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,999

)

 

 

86.59

 

已锻炼

 

 

(122,128

)

 

 

75.28

 

 

 

(47,504

)

 

 

64.90

 

 

 

(36,648

)

 

 

72.69

 

 

 

(599,662

)

 

 

71.38

 

未清偿，期末

 

 

245,423

 

 

$

82.00

 

 

 

376,769

 

 

$

79.86

 

 

 

433,026

 

 

$

78.37

 

 

 

471,676

 

 

$

77.96

 

可行使，期末

 

 

245,423

 

 

$

82.00

 

 

 

376,769

 

 

$

79.86

 

 

 

364,403

 

 

$

76.13

 

 

 

251,049

 

 

$

74.73

 

截至2009年12月30日，尚未行使及可行使的购股权。 2023年12月31日（以百万计，股份及每股金额除外）如下：

行权价格

 

选项

 

 

加权平均
剩余
合同
寿命(以年为单位)

 

 

加权
平均值
锻炼
价格

 

 

集料
固有的
价值

 

$60.01 - $80.00

 

 

76,831

 

 

 

4.9

 

 

$

66.09

 

 

$

3.3

 

$80.01 - $100.00

 

 

168,592

 

 

 

5.3

 

 

$

89.25

 

 

 

3.2

 

 

 

245,423

 

 

 

5.2

 

 

$

82.00

 

 

$

6.5

 

上表所示之总内在价值代表倘所有购股权持有人于二零二三年十二月三十一日行使购股权，购股权持有人应收到之税前内在价值总额（本公司于二零二三年最后交易日之收市价与行使价之差额，乘以价内购股权数目）。该金额根据公司普通股的公平市场价值而变化。

行使期权的总内在价值为$3.1百万2023年，$1.8百万在2022年，$1.5百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $22.6百万在2021财年。实际实现的所得税优惠总额 $0.6百万2023年，$0.4百万在2022年，$0.3百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $3.5百万在2021财年。

截至2023年12月31日，概无未确认补偿成本与未行使股票期权有关。

65

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

股票大奖-公司股票奖励活动摘要如下：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至九月三十日止年度，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

 

 

股份数量

 

 

加权的-
平均值
授予日期
公允价值

 

 

股份数量

 

 

加权的-
平均值
授予日期
公允价值

 

 

股份数量

 

 

加权的-
平均值
授予日期
公允价值

 

 

股份数量

 

 

加权的-
平均值
授予日期
公允价值

 

非既得的，期初

 

 

363,661

 

 

$

103.86

 

 

 

308,941

 

 

$

90.10

 

 

 

394,888

 

 

$

81.58

 

 

 

346,808

 

 

$

79.44

 

授与

 

 

344,484

 

 

 

90.91

 

 

 

255,375

 

 

 

109.66

 

 

 

63,800

 

 

 

114.89

 

 

 

307,025

 

 

 

82.80

 

被没收

 

 

(43,602

)

 

 

97.85

 

 

 

(26,020

)

 

 

97.24

 

 

 

(4,428

)

 

 

86.08

 

 

 

(36,545

)

 

 

78.81

 

既得

 

 

(202,114

)

 

 

95.85

 

 

 

(174,635

)

 

 

88.98

 

 

 

(145,319

)

 

 

77.97

 

 

 

(222,400

)

 

 

80.39

 

未归属的、期末的

 

 

462,429

 

 

$

98.28

 

 

 

363,661

 

 

$

103.86

 

 

 

308,941

 

 

$

90.10

 

 

 

394,888

 

 

$

81.58

 

归属股份之公平值总额为 $18.4百万2023年，$16.3百万在2022年，$16.5百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $21.0百万在2021财年。实际实现的所得税优惠总额 $2.8百万2023年，$2.5百万在2022年，$3.1百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $2.0百万在2021财年。

截至2023年12月31日，与股票奖励有关的未确认赔偿成本总额为 $16.3百万，扣除估计没收，公司预计将在加权平均期间内确认， 2.1好几年了。

业绩分享奖- 本公司业绩股份奖励活动概要如下。截至2021年12月31日止三个月，概无与表现股份奖励有关的活动：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

截至九月三十日止年度，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

股份数量

 

 

加权的-
平均值
授予日期
公允价值

 

 

股份数量

 

 

加权的-
平均值
授予日期
公允价值

 

 

股份数量

 

 

加权的-
平均值
授予日期
公允价值

 

非既得的，期初

 

 

97,600

 

 

$

108.20

 

 

 

72,475

 

 

$

93.62

 

 

 

110,450

 

 

$

89.54

 

授与

 

 

81,208

 

 

 

100.08

 

 

 

57,250

 

 

 

126.60

 

 

 

86,550

 

 

 

86.09

 

被没收

 

 

(9,733

)

 

 

111.50

 

 

 

(3,748

)

 

 

114.83

 

 

 

(52,099

)

 

 

90.03

 

业绩调整

 

 

8,479

 

 

 

81.06

 

 

 

369

 

 

 

107.45

 

 

 

63,843

 

 

 

80.45

 

既得

 

 

(53,595

)

 

 

85.90

 

 

 

(28,746

)

 

 

103.47

 

 

 

(136,269

)

 

 

80.73

 

未归属的、期末的

 

 

123,959

 

 

$

110.40

 

 

 

97,600

 

 

$

108.20

 

 

 

72,475

 

 

$

93.62

 

表现股份奖励一般于授出日期后的三年服务期内归属。表现股份根据三套独立的计量标准归属。第一种类型只有当公司的总股东回报（TSR）超过 三年制奖项的期限与比较公司集团的期限相比是有利的。第二种类型只有在公司在归属期间的投资资本回报率(ROIC)与可比较公司集团的ROIC相比有利的情况下才能归属。第三种类型只有当公司在多样性、公平性和包容性以及环境方面的实际结果时，本公司制定的目标与社会、管治（DEI/ESG）措施相比，表现良好。

潜在的支出范围从零至200目标奖励的百分比和目标金额的变动反映为业绩调整。于2023年、2022年和2021财年归属的TSC表现股份奖励的实际支出为 108%, 83%和185%目标水平，分别。于2023年、2022年和2021财年归属的ROIC绩效股份奖励的实际支付额为 129%, 122%，以及200%目标水平，分别。 不是DEI/ESG奖励已发生支出，原因是并无奖励已达至归属期结束。

66

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

归属表现股份之公平值总额为 $5.1百万2023年，2.32022年达到100万，并且$15.4百万在2021财年。实际实现的所得税优惠总额 $0.3百万2023年，0.12022年达到100万，并且$0.5百万在2021财年。

截至2023年12月31日，公司拥有$8.8百万与业绩股份奖励有关的未确认薪酬支出，将在加权平均期间内确认， 1.8好几年了。

TSR业绩股票奖励的授予日期公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估计的，该模型采用了以下加权平均假设：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

年内授予的股东回报业绩股份总额

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

假设：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

预期期限(以年为单位)

 

 

2.86

 

 

 

2.86

 

 

 

2.87

 

预期波动率

 

 

35.45

%

 

 

38.52

%

 

 

40.33

%

无风险利率

 

 

4.32

%

 

 

1.64

%

 

 

0.23

%

该公司使用其历史股票价格作为公司波动性假设的基础。假设的无风险利率是基于授予时有效的美国国债利率。预期期限以归属期限为基础。用于记录2023年、2022年和2021财年授予的TSR绩效股票奖励的薪酬支出的加权平均公允价值为$110.94, $146.99和$94.86分别为每个奖项。有几个不是在截至2021年12月31日的三个月内授予的TSR业绩股票奖励。

授予日ROIC奖励的公允价值是根据授予时公司的股票价格和预期授予的奖励确定的。薪酬支出在归属期间根据计划公式下预期获得的奖励金额按比例记录，该公式根据当前信息对每个报告期进行调整。

授予日期Dei/ESG奖励的公允价值是根据授予时公司的股票价格和预期授予的奖励确定的。薪酬支出在归属期间根据计划公式下预期获得的奖励金额按比例记录，该公式根据当前信息对每个报告期进行调整。

现金结算的股票增值权-在2021财年之前，该公司向员工提供现金结算的SARS。每一个SAR奖励代表着在参与者行使该权利时，有权获得相当于公司普通股每股价格超出授予日公司普通股价格的现金的权利。根据布莱克·斯科尔斯期权定价模型，利用与股票期权奖励类似的假设，在每个报告期内根据授予日的估计公允价值重新计量SARS的补偿成本。行使的SARS总价值为$0.3百万2023年，$0.2百万在2022年，$0.1百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $0.5百万在2021财年。

现金结算的限制性股票单位- 公司授予员工 8,8602023年以现金结算的受限制单位， 11,8502022年以现金结算的受限制单位， 2,450截至2021年12月31日止三个月的现金结算受限制股份单位， 14,5502021财年现金结算的受限制单位。每个RSU奖励提供收件人的权利，以收取现金等于一股公司的普通股的价值在预定的归属日期。受限制股份单位之补偿成本于各报告期间重新计量，并于所需服务期间确认为开支。归属受限制股份单位的总值为 $0.9百万2023年，$0.7百万在2022年，$1.1百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $0.7百万在2021财年.

67

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

6.员工福利计划

固定福利计划-奥什科什国防公司和皮尔斯公司为某些员工提供固定福利养老金计划。提供的福利主要基于服务年限和福利金额乘数。该公司定期修订计划，包括更改福利金额乘数和其他修订。2012年12月，皮尔斯养老金计划的受薪参与者不再获得服务积分，但用于归属目的除外。2013年12月，皮尔斯养老金计划被修订，以关闭对新生产员工计划的参与。2016年10月，奥什科什国防每小时固定福利养老金计划对新的生产员工关闭。

2021年7月27日，公司董事会批准了一项终止和解决与Oshkosh固定收益养老金计划受薪参与者相关的固定收益计划的计划。2022年第四季度，本公司将计划资产转移到一家保险公司，该公司将向参与者提供和支付剩余的福利，并产生了#美元的费用。33.6与这项计划的解决相关的百万美元。与该计划有关的累计其他全面收入中的税前余额以及与结算有关的费用被记为“杂项、净额”的一个组成部分“，以及在”所得税准备“中记录的相关所得税影响，在综合收益表中记录。

确定固定福利养恤金和退休后计划债务及其相关费用需要使用精算估值来估计雇员在工作期间赚取的福利以及这些福利的现值。该公司使用独立精算师的服务来协助这些计算。该公司根据高质量固定收益投资组合目前的回报率确定每年使用的贴现率，这些投资组合的到期日与预计的福利支付期一致。该公司的长期资产回报率是基于对历史和前瞻性回报以及当前资产配置策略的考虑。这些计划的预期资产回报是基于这些计划的历史回报和计划所投资的资产类别的预期回报。

补充高管退休计划(SERP)-公司为Oshkosh及其子公司的某些高管维持固定收益和固定缴款SVP。2013财政年度，对Oshkosh固定福利SERP进行了修订，冻结了该计划下的福利，当时固定福利SERP中的执行干事有资格获得新的Oshkosh固定缴款SERP。与此同时，该公司设立了一个信托基金，为Oshkosh Serps规定的债务提供资金。截至2023年12月31日，该信托持有的资产为$14.1百万。信托资产受制于公司债权人的债权。信托资产计入综合资产负债表中的“其他流动资产”和“其他长期资产”。公司确认了一笔费用为$1.2百万2023年，收入为$0.5百万2022年，支出$0.4百万截至2021年12月31日的三个月，以及$2.6百万2021财年，与Oshkosh界定贡献SERP相关。

退休后医疗计划-Oshkosh及其某些子公司为Oshkosh Defense、JLG和Kewaunee小时工、退休人员及其配偶提供多项退休后福利计划。这些计划一般根据服务年限和出生日期提供健康福利。这些计划没有资金。

68

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

福利责任和计划资产的变动，以及本公司界定福利退休金计划的资金状况如下（单位：百万）：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2023

 

 

2022

 

期末累计福利义务

 

$

346.2

 

 

$

327.9

 

预计福利债务的变化

 

 

 

 

 

 

期初的福利义务

 

$

333.2

 

 

$

611.8

 

服务成本

 

 

6.6

 

 

 

10.3

 

利息成本

 

 

16.6

 

 

 

17.0

 

精算损失(收益)

 

 

7.1

 

 

 

(148.5

)

安置点

 

 

—

 

 

 

(135.4

)

已支付的福利

 

 

(14.0

)

 

 

(18.2

)

货币换算调整

 

 

0.9

 

 

 

(3.8

)

期末福利义务

 

$

350.4

 

 

$

333.2

 

计划资产变动

 

 

 

 

 

 

期初计划资产的公允价值

 

$

298.7

 

 

$

533.0

 

计划资产的实际回报率

 

 

39.4

 

 

 

(102.2

)

公司缴费

 

 

2.0

 

 

 

28.6

 

安置点

 

 

—

 

 

 

(135.4

)

已支付的费用

 

 

(1.4

)

 

 

(2.9

)

已支付的福利

 

 

(14.0

)

 

 

(18.2

)

货币换算调整

 

 

1.2

 

 

 

(4.2

)

计划资产期末公允价值

 

$

325.9

 

 

$

298.7

 

计划的供资状况—期末

 

$

(24.5

)

 

$

(34.5

)

 

 

 

 

 

 

 

期末合并资产负债表确认

 

 

 

 

 

 

预付收益成本(长期资产)

 

$

7.6

 

 

$

6.2

 

应计福利负债(流动负债)

 

 

(2.0

)

 

 

(2.0

)

应计福利负债(长期负债)

 

 

(30.1

)

 

 

(38.7

)

 

 

$

(24.5

)

 

$

(34.5

)

 

于期末确认为累计其他综合收益（亏损）。

 

 

 

 

 

 

净精算损失

 

$

35.2

 

 

$

27.8

 

以前的服务(成本)收益

 

 

(8.1

)

 

 

(9.6

)

 

 

$

27.1

 

 

$

18.2

 

 

期末加权平均假设

 

 

 

 

 

 

贴现率

 

 

4.89

%

 

 

5.09

%

计划资产的预期回报

 

 

6.50

%

 

 

6.50

%

累计福利义务超过计划资产的养恤金福利计划包括以下内容(以百万为单位)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

预计福利义务

 

$

29.0

 

 

$

316.0

 

累积利益义务

 

 

28.6

 

 

 

310.8

 

计划资产的公允价值

 

 

—

 

 

 

275.4

 

 

69

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

福利责任和计划资产的变动，以及本公司退休后福利计划的资金状况如下（单位：百万）：

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2023

 

 

2022

 

期末累计福利义务

 

$

52.1

 

 

$

44.6

 

预计福利债务的变化

 

 

 

 

 

 

期初的福利义务

 

$

44.6

 

 

$

55.7

 

服务成本

 

 

1.7

 

 

 

2.2

 

利息成本

 

 

2.1

 

 

 

1.4

 

精算损失(收益)

 

 

7.5

 

 

 

(12.0

)

已支付的福利

 

 

(3.8

)

 

 

(2.7

)

期末福利义务

 

$

52.1

 

 

$

44.6

 

计划资产变动

 

 

 

 

 

 

公司缴费

 

$

3.8

 

 

$

2.7

 

已支付的福利

 

 

(3.8

)

 

 

(2.7

)

计划资产期末公允价值

 

$

—

 

 

$

—

 

计划的供资状况—期末

 

$

(52.1

)

 

$

(44.6

)

 

 

 

 

 

 

 

期末合并资产负债表确认

 

 

 

 

 

 

应计福利负债(流动负债)

 

$

(3.9

)

 

$

(2.2

)

应计福利负债(长期负债)

 

 

(48.2

)

 

 

(42.4

)

 

 

$

(52.1

)

 

$

(44.6

)

 

于期末确认为累计其他综合收益（亏损）。

 

 

 

 

 

 

净精算损失

 

$

(3.1

)

 

$

2.7

 

以前的服务(成本)收益

 

 

9.0

 

 

 

10.2

 

 

 

$

5.9

 

 

$

12.9

 

 

期末加权平均假设

 

 

 

 

 

 

贴现率

 

 

4.76

%

 

 

4.95

%

计划资产的预期回报

 

不适用

 

 

不适用

 

 

70

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

定期养恤金费用净额的组成部分如下（单位：百万）：

 

 

养老金福利

 

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

净定期收益成本的构成

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

$

6.6

 

 

$

10.3

 

 

$

2.6

 

 

$

11.5

 

利息成本

 

 

16.6

 

 

 

17.0

 

 

 

4.3

 

 

 

16.4

 

计划预期回报 资产

 

 

(19.4

)

 

 

(20.6

)

 

 

(5.3

)

 

 

(19.8

)

以前服务的摊销 成本

 

 

1.9

 

 

 

2.2

 

 

 

0.6

 

 

 

2.3

 

安置点

 

 

—

 

 

 

33.6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

精算净额摊销 （增益）损失

 

 

(2.4

)

 

 

1.0

 

 

 

0.2

 

 

 

4.9

 

已支付的费用

 

 

1.0

 

 

 

3.0

 

 

 

2.5

 

 

 

3.0

 

定期净收益成本

 

$

4.3

 

 

$

46.5

 

 

$

4.9

 

 

$

18.3

 

在其他全面收益中确认的计划资产和福利债务的其他变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净精算(收益)损失

 

$

(12.5

)

 

$

(26.2

)

 

$

(13.0

)

 

$

(74.1

)

摊销先前服务费用

 

 

(1.9

)

 

 

(2.2

)

 

 

(0.6

)

 

 

(2.3

)

安置点

 

 

—

 

 

 

(33.6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

精算净收益(损失)摊销

 

 

2.4

 

 

 

(1.0

)

 

 

(0.2

)

 

 

(4.9

)

 

$

(12.0

)

 

$

(63.0

)

 

$

(13.8

)

 

$

(81.3

)

加权平均假设

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贴现率

 

5.09%

 

 

2.83%

 

 

2.91%

 

 

2.71%

 

计划资产的预期回报

 

6.50%

 

 

4.31%

 

 

4.46%

 

 

4.89%

 

 

 

 

退休后健康及其他

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

净定期收益成本的构成

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

$

1.7

 

 

$

2.2

 

 

$

0.5

 

 

$

2.2

 

利息成本

 

 

2.1

 

 

 

1.4

 

 

 

0.4

 

 

 

1.2

 

以前服务的摊销 成本

 

 

(1.4

)

 

 

(1.4

)

 

 

(0.4

)

 

 

(1.4

)

精算净额摊销（利得）损失

 

 

(0.2

)

 

 

0.3

 

 

 

0.1

 

 

 

0.3

 

定期净收益成本

 

$

2.2

 

 

$

2.5

 

 

$

0.6

 

 

$

2.3

 

在其他全面收益中确认的计划资产和福利债务的其他变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净精算(收益)损失

 

$

7.5

 

 

$

(12.0

)

 

$

2.2

 

 

$

(1.1

)

摊销先前服务费用

 

 

1.4

 

 

 

1.4

 

 

 

0.4

 

 

 

1.4

 

精算净收益(损失)摊销

 

 

0.2

 

 

 

(0.3

)

 

 

(0.1

)

 

 

(0.3

)

 

$

9.1

 

 

$

(10.9

)

 

$

2.5

 

 

$

—

 

加权平均假设

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贴现率

 

4.95%

 

 

2.62%

 

 

2.61%

 

 

2.36%

 

计划资产的预期回报

 

不适用

 

 

不适用

 

 

不适用

 

 

不适用

 

除“服务成本”及“已付费用”外的定期福利成本净额部分计入综合收益表的“杂项，净额”。

71

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

于二零二三年十二月三十一日的综合资产负债表内“累计其他全面亏损”内预计于二零二四年期间于退休金及补充雇员退休计划净定期福利成本中确认的金额为先前服务成本， $1.7百万 ($1.3百万未确认的精算亏损净额 $2.6百万 ($1.9百万税后净额)。

本公司的政策是为养老金计划提供符合法律规定的缴费限额的资金。该公司预计2024年不会为其养老金计划做出贡献。

公司董事会任命了一个由管理层成员组成的投资委员会(委员会)，负责管理公司养老金计划资产的投资。该委员会制定了一项投资政策，并在该政策下运作。委员会根据定期资产/负债研究和资本市场预测确定资产分配和目标范围。委员会聘请外部投资经理对资产进行投资，并聘请一名顾问监测投资经理的业绩。投资政策禁止某些投资交易，如商品合同、保证金交易、卖空和对公司证券的投资，除非委员会事先批准。

公司养老金计划资产分配和目标分配的加权平均值为委员会管理的公司养老金计划于2023年12月31日按资产类别分列如下：

 

 

目标百分比

 

实际

 

资产类别

 

 

 

 

 

固定收益

 

30% - 40%

 

 

35

%

大盘股

 

25% - 40%

 

 

34

%

中型股权益

 

10% - 20%

 

 

16

%

小盘股权益

 

5% - 15%

 

 

13

%

其他

 

0% - 5%

 

 

2

%

 

 

 

 

100

%

该公司的养老金计划投资战略是基于这样一种预期，即随着时间的推移，股权证券将提供比债务证券更高的回报。这些计划主要是通过按资产类别分散投资、投资于不同类别的投资管理和使用几个投资经理，将这一战略下的较大亏损风险降至最低。

按公允价值层次中的主要类别和水平分列的计划资产的公允价值如下(以百万计)：

 

 

相同产品的报价
资产
(1级)

 

 

意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)

 

 

意义重大
看不见
输入量
(3级)

 

 

总计

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国公司(a)

 

$

88.6

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

88.6

 

国际公司(b)

 

 

—

 

 

 

5.0

 

 

 

—

 

 

 

5.0

 

共同基金(a)

 

 

94.3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

94.3

 

政府和机构债券(c)

 

 

—

 

 

 

16.1

 

 

 

—

 

 

 

16.1

 

公司债券和票据(d)

 

 

—

 

 

 

6.9

 

 

 

—

 

 

 

6.9

 

货币市场基金(e)

 

 

7.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7.8

 

其他

 

 

 

 

 

—

 

 

 

0.6

 

 

 

0.6

 

 

$

190.7

 

 

$

28.0

 

 

$

0.6

 

 

 

219.3

 

按资产净值(NAV)计量的投资(f)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

106.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

325.9

 

 

72

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

 

 

 

相同产品的报价
资产
(1级)

 

 

意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)

 

 

意义重大
看不见
输入量
(3级)

 

 

总计

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国公司(a)

 

$

80.3

 

 

$

0.1

 

 

$

—

 

 

$

80.4

 

国际公司(b)

 

 

—

 

 

 

5.5

 

 

 

—

 

 

 

5.5

 

共同基金(a)

 

 

82.9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

82.9

 

政府和机构债券(c)

 

 

—

 

 

 

15.4

 

 

 

—

 

 

 

15.4

 

公司债券和票据(d)

 

 

—

 

 

 

5.7

 

 

 

—

 

 

 

5.7

 

货币市场基金(e)

 

 

8.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.5

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

0.5

 

 

$

171.7

 

 

$

26.7

 

 

$

0.5

 

 

 

198.9

 

按资产净值(NAV)计量的投资(f)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

99.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

298.7

 

 

(a)
主要采用基于在公共交易所活跃交易的相同工具的报价市场价格的市场方法进行估值。
(b)
估值模型着眼于标的证券的“最佳”价格、标的证券货币对美元的汇率以及标的证券与美国存托凭证的比率。
(c)
这些投资包括由美国财政部、美国政府机构和美国政府支持的企业发行的债务证券，具有多种结构、票面利率和到期日。这些投资被认为违约风险较低，因为它们得到了美国政府的担保。固定收益证券主要使用市场法进行估值，投入包括经纪商报价、基准收益率、基准利差和报告的交易。
(d)
这些投资包括由各种私营和公共公司发行的债务。这些是投资级证券，历史上一直提供稳定的收入来源。固定收益证券主要使用市场法进行估值，投入包括经纪商报价、基准收益率、基准利差和报告的交易。
(e)
这些投资主要由短期投资基金组成，以相同工具的市场报价为基础，采用市场法进行估值。
(f)
这些投资由私募基金组成，这些基金的估值基于资产净值。基金的资产净值是基于每只基金标的投资的公允价值。根据ASC子主题820-10，使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的某些投资没有被归类到公允价值层次中。

下表载列有关退休金计划资产公平值计量之额外披露，该等退休金计划资产根据每股资产净值实际权宜方法计算公平值（以百万计）：

 

 

公允价值

 

 

无资金支持
--承诺

 

 

赎回频率
(如果当前符合条件)

 

赎回通知
期间(1)

2023年12月31日

 

$

106.6

 

 

$

—

 

 

不适用

 

15六天

2022年12月31日

 

$

99.8

 

 

$

—

 

 

不适用

 

15六天
(1)
表示最长赎回期限。部分投资没有任何赎回期限制。

73

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

根据公司赞助的计划，公司预计未来的福利支付如下(以百万为单位)：

 

 

养老金福利

 

 

退休后健康

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

合格

 

 

不合格

 

 

以及其他

 

2024

 

$

13.3

 

 

$

2.0

 

 

$

3.9

 

2025

 

 

14.4

 

 

 

2.0

 

 

 

4.0

 

2026

 

 

15.7

 

 

 

2.0

 

 

 

4.3

 

2027

 

 

16.9

 

 

 

2.0

 

 

 

4.7

 

2028

 

 

18.0

 

 

 

2.0

 

 

 

5.0

 

2029-2032

 

 

103.4

 

 

 

10.6

 

 

 

22.9

 

多雇主养老金计划-公司参与BoilerMaker-Blacksmith国家养老金信托基金(雇主识别号48-6168020)，这是一项与公司Kewaunee工厂的集体谈判员工有关的多雇主固定福利养老金计划。根据该计划和该计划的管理，该公司应支付的缴费和养老金福利由相关集体谈判协议的条款确定，该协议将于2027年5月1日到期。多雇主计划在以下方面对公司构成不同于单一雇主计划的风险：

1.本公司对多雇主计划的贡献可用于向参加该计划的所有员工提供福利，包括其他雇主的员工。

2.如果另一参与雇主停止向多雇主计划供款，本公司可能会与其余参与雇主一起，对任何未供基金的债务负责。

3.如果公司选择退出多雇主计划，公司可能需要根据计划当时资金不足的状况支付退出债务。

截至2023年4月，2006年《养老金保护法》定义的计划认证区状态为红色，因此该计划实施了财务改善计划。公司对多雇主计划的缴款不超过 5%总计划捐款。本公司为本公司的计划作出了贡献。 $1.1百万2023年，$1.2百万在2022年，$0.3百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $1.4百万在2021财年。

401（k）和固定缴款养老金替代计划- 本公司为绝大多数家庭雇员制定了界定供款401（k）计划。这些计划允许员工推迟 2%至100%他们的收入按税前计算。每位选择参与计划的雇员均有资格获得公司相应供款，该等供款基于雇员对计划的供款，但须受若干限制。对于某些业务，除了相应的贡献外，公司还在 2%和6%员工的基本工资，取决于年龄。公司配对及酌情供款支出的金额为： $58.7百万2023年，$50.2百万在2022年，$11.8百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $45.5百万在2021财年。

7. 所得税

税前收入在以下司法管辖区征税(单位：百万)：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

国内

 

$

705.9

 

 

$

243.1

 

 

$

16.8

 

 

$

489.0

 

外国

 

 

91.7

 

 

 

32.5

 

 

 

7.4

 

 

 

56.3

 

 

$

797.6

 

 

$

275.6

 

 

$

24.2

 

 

$

545.3

 

 

74

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

所得税拨备的主要组成部分如下（以百万计）：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

分配给未合并附属公司损失前的收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦制

 

$

268.4

 

 

$

98.1

 

 

$

168.3

 

 

$

(94.7

)

外国

 

 

29.9

 

 

 

42.0

 

 

 

1.0

 

 

 

8.5

 

状态

 

 

52.1

 

 

 

10.9

 

 

 

11.4

 

 

 

22.8

 

总电流

 

 

350.4

 

 

 

151.0

 

 

 

180.7

 

 

 

(63.4

)

延期：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦制

 

 

(126.0

)

 

 

(53.3

)

 

 

(166.4

)

 

 

119.3

 

外国

 

 

(8.0

)

 

 

(1.4

)

 

 

(0.5

)

 

 

(5.6

)

状态

 

 

(26.4

)

 

 

1.2

 

 

 

(12.6

)

 

 

(13.9

)

延期合计

 

 

(160.4

)

 

 

(53.5

)

 

 

(179.5

)

 

 

99.8

 

 

$

190.0

 

 

$

97.5

 

 

$

1.2

 

 

$

36.4

 

其他全面收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦政府、州政府和外国政府

 

$

1.8

 

 

$

(19.2

)

 

$

(2.8

)

 

$

(20.0

)

按美国联邦法定税率计算之所得税与所得税开支之对账如下：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

有效利率调节

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国联邦税率

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

州所得税，净额

 

 

2.5

%

 

 

3.9

%

 

 

2.7

%

 

 

2.2

%

外国税

 

 

1.0

%

 

 

13.7

%

 

 

5.0

%

 

 

1.6

%

税务审计结算

 

 

—

%

 

 

0.1

%

 

 

—

%

 

 

-0.9

%

估值免税额

 

 

0.7

%

 

 

-0.1

%

 

 

3.0

%

 

 

-1.2

%

国内税收抵免

 

 

-1.8

%

 

 

-3.0

%

 

 

-15.8

%

 

 

-2.3

%

外国派生的无形收入扣除

 

 

-0.2

%

 

 

-0.9

%

 

 

-8.9

%

 

 

—

%

全球无形低税收入净额

 

 

—

%

 

 

0.6

%

 

 

-1.6

%

 

 

0.2

%

基于股份的薪酬

 

 

0.4

%

 

 

0.3

%

 

 

-5.2

%

 

 

—

%

CARE法案净营业亏损结转

 

 

0.3

%

 

 

-0.9

%

 

 

—

%

 

 

-13.8

%

其他，净额

 

 

-0.1

%

 

 

0.7

%

 

 

4.8

%

 

 

-0.1

%

 

 

 

23.8

%

 

 

35.4

%

 

 

5.0

%

 

 

6.7

%

外国税收2022起收费为美元31.3百万美元，因为公司根据相应税务机关的意见修改了对某些外国反混合税法的解释，其中3.5百万美元与截至2021年12月31日的三个月和美元14.61.

根据美国国税局(IRS)的程序，纳税人可以在没有明确事先征得美国国税局同意的情况下改变自动税务会计方法，但他们通常被要求在五年内保持新的税务会计方法。2019年，认识到纳税人可能需要与2017年减税和就业法案(税改法案)的实施相关的多个税务会计方法变更，美国国税局在截至2018年11月20日或之后的前三年免除了某些税务会计方法变更的五年“资格规则”。冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)以需要帮助受新冠肺炎疫情影响的公司为由，允许纳税人将2017年12月31日之后至2021年1月1日之前产生的净运营亏损结转五年。

75

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

在2021财年，公司实施了一项计划，对某些税务会计方法进行改变，并改变某些可扣除款项的时间安排。该计划产生了大约#美元的净运营亏损。8002021财年将达到100万。该公司能够通过更高的联邦法定税率将净营业亏损结转到以前的纳税年度。该公司2021财年的有效税率反映了一项离散的税收优惠，即75.3与这项计划相关的百万美元。为实施该计划而采取的某些税收头寸非常复杂，并受到评判性估计的影响。该公司记录了一笔未确认税收优惠的负债#美元。13.6百万美元，反映某些税务立场的不确定性，其中#美元3.7100万美元影响了公司2021财年的所得税拨备。

该公司记录了净离散税收优惠#美元。2.72023年，主要是由于外国司法管辖区的诉讼时效到期而释放了准备金。公司记录的离散税费净额为#美元18.92022年为100万美元，其中包括一笔离散的税费#18.1与反混合动力税有关的100万美元。在截至2021年12月31日的三个月内，公司录得净离散收益$1.9100万美元，主要与基于股份的薪酬的超额减税有关。在2021财年，该公司录得净离散税收优惠$96.0百万美元，其中包括离散的税收优惠#75.3净营业亏损(NOL)结转所产生的百万美元和1美元的离散收益11.72000万美元与释放若干海外递延税项资产净额的估值拨备有关。

递延所得税资产和负债由以下部分组成(单位：百万)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

递延税项资产：

 

 

 

 

 

 

其他长期负债

 

$

35.0

 

 

$

41.3

 

研究与发展

 

 

87.8

 

 

 

84.5

 

亏损和信贷

 

 

37.6

 

 

 

44.5

 

应计保修

 

 

14.3

 

 

 

13.4

 

其他流动负债

 

 

26.8

 

 

 

21.6

 

客户预付款

 

 

182.0

 

 

 

75.3

 

与薪资有关的债务

 

 

21.2

 

 

 

13.1

 

其他

 

 

28.4

 

 

 

15.8

 

递延税项总资产

 

 

433.1

 

 

 

309.5

 

减去估值免税额

 

 

(12.0

)

 

 

(6.2

)

递延税项资产，净额

 

 

421.1

 

 

 

303.3

 

递延税项负债：

 

 

 

 

 

 

无形资产

 

 

(81.7

)

 

 

(55.6

)

财产、厂房和设备

 

 

(30.6

)

 

 

(30.9

)

盘存

 

 

(6.1

)

 

 

(35.0

)

其他

 

$

(67.5

)

 

 

(47.0

)

递延税项负债

 

 

(185.9

)

 

 

(168.5

)

递延税项净资产(负债)

 

$

235.2

 

 

$

134.8

 

客户垫款递延税项资产的增加与本公司持有的客户垫款较长时间有关。就税务而言，本公司一般只能将客户垫款的收入递延至收款后的一年。由于该公司的积压超过一年，在确认账面收入之前，更多的客户预付款已确认为税收目的的收入。

递延税项净资产在综合资产负债表中分类如下(以百万为单位)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

长期递延税项净资产

 

$

262.0

 

 

$

134.8

 

长期递延纳税净负债

 

 

(26.8

)

 

 

—

 

递延税项净资产(负债)

 

$

235.2

 

 

$

134.8

 

 

76

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

截至2023年12月31日，公司拥有$19.1百万可用于减少某些外国子公司未来应课税收入的净经营亏损结转额，这些子公司在允许在任何地方结转该等亏损的国家， 五年份无限期此外，公司还 $200.4百万国家净经营亏损结转，可以结转任何地方， 十年份到无限期和国家信用结转$29.3百万，这些产品将于2028至2038。外国净营业亏损结转、国家净营业亏损结转、国家税收抵免结转和外国税收抵免结转的递延税项资产$4.9百万, $7.2百万, $18.6百万和$6.9百万分别截至2023年12月31日。根据历史应税收入、现有暂时性差异的预期逆转、税务规划战略和对未来应税收入的预测，对金额进行审查以确定是否可收回。该公司对国内递延税项资产维持估值准备金#美元。4.6百万，州税收抵免结转$0.2百万美元，海外净营业亏损结转$2.1百万美元和外国税收抵免递延税项资产5.1百万，截至2023年12月31日。

截至2023年12月31日，公司的未分配收益为$469.2百万来自其对非美国子公司的投资。由于公司认为其未分配收益打算无限期地再投资，因此公司没有确认与公司海外业务相关的暂时性差异的递延税项负债。如果公司在非美国子公司的投资的未分配收益在未来以股息或其他形式分配，公司可能需要缴纳外国和国内所得税以及估计为#美元的预扣税。26.8百万美元，包括R下文讨论的监管规定。

2020年8月21日，美国财政部和美国国税局发布了与税改法案相关的最终规定(《税收规定》)，外国股息获得抵扣和全球无形低税收入。税务条例的措辞修改了税改法案的某些条款，之前发布了指导意见，并追溯至公司2018财年，旨在使公司在2018年从事的某些公司间交易在受控外国公司随后分配时产生美国应纳税所得额。本公司已经分析了税务法规，并得出结论，美国财政部超出了监管权限，税务法规违反了国会的基本法规意图。该公司认为，它有强有力的理由支持自己的立场，而且它已经达到了更有可能达到的认可门槛，即其地位将持续下去。公司打算大力捍卫自己的立场，然而，由于质疑法规有效性所涉及的不确定性以及潜在的诉讼过程，不能保证税务法规将被无效、修改或法院将做出有利于公司的裁决。对这一问题的不利解决将导致$19.2如果公司将收益分配给美国，将承担100万美元的税款，这笔钱包括在26.8以上披露的预提税金为百万美元。

未确认的税收优惠总额(不包括利息和罚款)的对账情况如下(以百万计)：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

期初余额

 

$

98.8

 

 

$

41.5

 

 

$

46.0

 

 

$

79.8

 

与本年度相关的税务职位的增加

 

 

5.0

 

 

 

50.2

 

 

 

0.5

 

 

 

15.8

 

增加与前几年有关的税务职位

 

 

0.7

 

 

 

20.9

 

 

 

—

 

 

 

0.6

 

与前几年有关的税务职位减少额

 

 

(36.5

)

 

 

(10.0

)

 

 

(5.0

)

 

 

(46.0

)

外币折算

 

 

0.3

 

 

 

(1.9

)

 

 

—

 

 

 

—

 

诉讼时效的失效

 

 

(4.0

)

 

 

(1.9

)

 

 

—

 

 

 

(4.2

)

期末余额

 

$

64.3

 

 

$

98.8

 

 

$

41.5

 

 

$

46.0

 

截至2023年12月31日，未确认税收优惠净额为$51.4百万本公司在综合收益表的“所得税准备”中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有的话)。本公司确认净利息及罚款收入为$0.3百万在2023年。本公司确认净利息和罚款费用为$0.1百万本公司确认净利息及罚款收入为$0.9百万在财年

77

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

2021年。该公司有支付利息和罚款的应计项目$7.9百万和$4.7百万分别在2023年12月31日和2022年12月31日。在2024年期间，联邦、州和外国税务审计决议有可能将未确认的税收优惠减少$1.0百万，要么是因为公司的税务状况在审计时是持续的，要么是因为公司同意他们的不允许，要么是因为诉讼时效结束。

该公司提交联邦所得税申报单，以及多个州、地方和非美国司法管辖区的纳税申报单。该公司定期接受联邦、州和外国税务机关的审计。自.起2023年12月31日，根据适用法规开放供审查的纳税年度如下：

 

税收管辖权

 

开放纳税年度

澳大利亚

 

2019 - 2023

比利时

 

2020 - 2023

巴西

 

2019 - 2023

加拿大

 

2019 - 2023

中国

 

2018 - 2023

墨西哥

 

2019 - 2023

荷兰

 

2018 - 2023

英国

 

2022 - 2023

其他非美国国家/地区

 

2017 - 2023

美国(联邦总医院)

 

2016 - 2023

美国(州和地方)

 

2013 - 2023

 

8. 每Sh的收益是

基本加权平均流通股与稀释加权平均流通股的对账如下：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

基本加权平均已发行普通股

 

 

65,382,275

 

 

 

65,699,693

 

 

 

67,351,145

 

 

 

68,482,363

 

稀释性股票期权和其他基于股权的
赔偿裁决额

 

 

481,688

 

 

 

435,125

 

 

 

585,332

 

 

 

726,388

 

稀释加权平均已发行普通股

 

 

65,863,963

 

 

 

66,134,818

 

 

 

67,936,477

 

 

 

69,208,751

 

 

因具有反摊薄作用而未计入计算普通股股东应占每股摊薄盈利的股份如下：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

以股份为基础的薪酬

 

 

50,337

 

 

 

152,698

 

 

 

—

 

 

 

121,274

 

 

78

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

9. 应收款项

应收账款包括以下内容(以百万计)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

应收贸易账款--美国政府

 

$

67.7

 

 

$

135.3

 

应收贸易账款--其他

 

 

1,160.6

 

 

 

979.5

 

应收金融账款

 

 

7.6

 

 

 

7.3

 

应收票据

 

 

15.0

 

 

 

—

 

其他应收账款

 

 

96.6

 

 

 

53.3

 

 

 

1,347.5

 

 

 

1,175.4

 

减计提坏账准备

 

 

(7.4

)

 

 

(6.7

)

 

$

1,340.1

 

 

$

1,168.7

 

综合资产负债表内应收款项的分类包括以下各项（以百万计）：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

当期应收账款

 

$

1,316.4

 

 

$

1,162.0

 

长期应收账款

 

 

23.7

 

 

 

6.7

 

 

$

1,340.1

 

 

$

1,168.7

 

公司按应收账款类别计提的坏账准备变动情况如下(以百万计)：

 

 

截至2023年12月31日止的年度

 

 

 

贸易
应收账款

 

 

金融
应收账款

 

 

总计

 

期初可疑账款备抵

 

$

6.6

 

 

$

0.1

 

 

$

6.7

 

收购业务

 

 

1.2

 

 

 

—

 

 

 

1.2

 

扣除追讨款项后的坏账准备

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

帐目撇账

 

 

(1.0

)

 

 

—

 

 

 

(1.0

)

期末可疑账款备抵

 

$

7.3

 

 

$

0.1

 

 

$

7.4

 

 

 

 

截至2022年12月31日止的年度

 

 

 

贸易
应收账款

 

 

金融
应收账款

 

 

总计

 

期初可疑账款备抵

 

$

3.7

 

 

$

0.5

 

 

$

4.2

 

扣除追讨款项后的坏账准备

 

 

3.3

 

 

 

(0.3

)

 

 

3.0

 

帐目撇账

 

 

(0.4

)

 

 

(0.1

)

 

 

(0.5

)

期末可疑账款备抵

 

$

6.6

 

 

$

0.1

 

 

$

6.7

 

 

10. 库存

库存包括以下内容(以百万为单位)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

原料

 

$

1,271.0

 

 

$

1,140.6

 

部分成品

 

 

438.9

 

 

 

383.1

 

成品

 

 

421.7

 

 

 

341.9

 

 

 

$

2,131.6

 

 

$

1,865.6

 

 

79

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

11. 房及设备

不动产、厂房和设备由以下部分组成(单位：百万)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

土地和土地改良

 

$

100.5

 

 

$

74.9

 

建筑物

 

 

478.3

 

 

 

441.6

 

机器和设备

 

 

1,006.3

 

 

 

841.9

 

软件及相关成本

 

 

222.0

 

 

 

201.5

 

经营租赁给他人的设备

 

 

7.1

 

 

 

10.2

 

在建工程

 

 

348.4

 

 

 

234.3

 

 

 

2,162.6

 

 

 

1,804.4

 

减去累计折旧

 

 

(1,093.1

)

 

 

(978.2

)

 

$

1,069.5

 

 

$

826.2

 

折旧费用为$103.2百万2023年，$84.7百万2022年，21.7截至2021年12月31日止三个月，87.5百万美元(包括$3.6与重组行动有关的加速折旧）。在所有报告期间，资本化利息并不重大。

经营租赁给他人的设备是指向客户发运设备的成本，公司已为这些客户担保短期租赁设备的剩余价值。这些交易被记为经营租赁，相关资产在其估计经济年限内资本化和折旧。五至十年。运营租赁设备的成本减去累计折旧为$6.0百万在2023年12月31日及$9.3百万2022年12月31日.

12.商誉和购买的无形资产

商誉和其他寿命不定的无形资产不摊销，但每年或更频繁地审查减值，如果存在可能导致减值的潜在中期指标。本公司于每年第四季度进行年度减值测试。

截至2023年10月1日，公司进行了与商誉和无限期无形资产(主要是未摊销)相关的年度减值审查易用商品名称)。为了计算其报告单位的公允价值，该公司同时采用了收益法和市场法。对于年度减值测试，公司使用加权平均资本成本，视报告单位而定，12.0%至14.5% (11.5%至13.0%2022年10月1日)，终端增长率为3.0% (3.0%2022年10月1日)。根据市场法，本公司根据收入及盈利倍数计算其报告单位的公允价值。BE上市公司。作为佐证资料来源，本公司将其估计公允价值调整至其市值的合理范围内，包括假设控制溢价(反映控制基础上的估计公允价值的调整)，以核实通过上述方法获得的报告单位公允价值的合理性。控制溢价是根据在可比市场交易中观察到的控制溢价估计的。为了计算其商品名称的公允价值，该公司采用了“免收特许权使用费”方法。根据本公司的年度减值审查，本公司的结论是不是商誉减值或活生生的无限无形资产。如果改变估计数或应用其他假设，可能会产生截然不同的结果。该公司拥有一国防部门内的报告单位，估计公允价值超过其账面价值约10%。分配给本报告单位的商誉账面价值为#美元。44.42023年12月31日为100万人。

80

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

于二零二三年十二月三十一日，约 75%该公司记录的商誉和无限期无形资产中的一部分集中在联合联络小组报告股的准入部分。减值分析中使用的假设具有很强的判断性。尽管本公司目前认为联合联络小组的无形资产不太可能减值，但可能导致联合联络小组无形资产减值的事件和情况包括经济状况持续大幅下滑、联合联络小组利润率的定价压力大幅增加或其他导致联合联络小组预期长期销售额或盈利能力下降的因素。

在2023年8月1日收购AeroTech和2023年1月31日收购Hinowa后，商誉分别记录在职业和接入部门。有关更多信息，请参见注释3。

下表显示商誉的变化(以百万为单位)：

 

 

访问

 

 

防御

 

 

职业

 

 

总计

 

截至2021年12月31日的净商誉

 

$

877.6

 

 

$

44.4

 

 

$

127.0

 

 

$

1,049.0

 

外币折算

 

 

(11.8

)

 

 

—

 

 

 

(0.5

)

 

 

(12.3

)

采办

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7.4

 

 

 

7.4

 

减损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2.1

)

 

 

(2.1

)

2022年12月31日的净商誉

 

 

865.8

 

 

 

44.4

 

 

 

131.8

 

 

 

1,042.0

 

外币折算

 

 

7.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7.1

 

收购

 

 

107.0

 

 

 

—

 

 

 

260.3

 

 

 

367.3

 

于2023年12月31日的净商誉

 

$

979.9

 

 

$

44.4

 

 

$

392.1

 

 

$

1,416.4

 

于二零二二年九月，本公司识别出一项触发事件，显示其商业分部其中一个报告单位内的商誉潜在减值。本公司的减值测试确认报告单位的公允价值低于其账面价值。因此，该公司录得$2.12022年第三季度商誉减值支出。

下表列出了公司分配给可报告部门的商誉细节(以百万为单位)：

 

 

2023年12月31日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

毛收入

 

 

累计
减损

 

 

网络

 

 

毛收入

 

 

累计
减损

 

 

网络

 

访问

 

$

1,912.0

 

 

$

(932.1

)

 

$

979.9

 

 

$

1,797.9

 

 

$

(932.1

)

 

$

865.8

 

防御

 

 

44.4

 

 

 

—

 

 

 

44.4

 

 

 

44.4

 

 

 

—

 

 

 

44.4

 

职业

 

 

561.5

 

 

 

(169.4

)

 

 

392.1

 

 

 

303.5

 

 

 

(171.7

)

 

 

131.8

 

 

$

2,517.9

 

 

$

(1,101.5

)

 

$

1,416.4

 

 

$

2,145.8

 

 

$

(1,103.8

)

 

$

1,042.0

 

该公司购买的无形资产总额详情如下(单位：百万)：

 

 

2023年12月31日

 

 

 

加权的-
平均值
生命

 

 

毛收入

 

 

累计
摊销

 

 

网络

 

应摊销无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

 

 

11.5

 

 

$

819.5

 

 

$

(574.6

)

 

$

244.9

 

商号

 

 

12.6

 

 

 

118.6

 

 

 

(7.5

)

 

 

111.1

 

与技术相关

 

 

10.0

 

 

 

166.5

 

 

 

(108.2

)

 

 

58.3

 

配电网

 

 

39.2

 

 

 

55.3

 

 

 

(38.4

)

 

 

16.9

 

其他

 

 

6.1

 

 

 

37.5

 

 

 

(25.2

)

 

 

12.3

 

 

 

12.5

 

 

 

1,197.4

 

 

 

(753.9

)

 

 

443.5

 

不可摊销商品名称

 

 

 

 

 

386.7

 

 

 

—

 

 

 

386.7

 

 

 

 

 

$

1,584.1

 

 

$

(753.9

)

 

$

830.2

 

 

81

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

加权的-
平均值
生命

 

 

毛收入

 

 

累计
摊销

 

 

网络

 

应摊销无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

 

 

12.6

 

 

$

576.6

 

 

$

(557.3

)

 

$

19.3

 

商号

 

 

10.0

 

 

 

26.7

 

 

 

—

 

 

 

26.7

 

与技术相关

 

 

12.0

 

 

 

108.3

 

 

 

(104.4

)

 

 

3.9

 

配电网

 

 

39.2

 

 

 

55.3

 

 

 

(37.0

)

 

 

18.3

 

其他

 

 

11.9

 

 

 

23.5

 

 

 

(22.1

)

 

 

1.4

 

 

 

14.2

 

 

 

790.4

 

 

 

(720.8

)

 

 

69.6

 

不可摊销商品名称

 

 

 

 

 

387.4

 

 

 

—

 

 

 

387.4

 

 

 

 

 

$

1,177.8

 

 

$

(720.8

)

 

$

457.0

 

在厘定客户关系的价值以分配收购的收购价格时，本公司会研究被收购业务的现有客户合约，以确定该等合约是否代表可靠的未来收入来源，从而成为本公司宝贵的无形资产。本公司根据本公司预期从收购的客户合约中获得的估计未来利益，厘定客户关系的公允价值。在对客户关系的有用寿命进行评估和估计时，公司着眼于被收购公司现有客户的历史收入增长率以及历史客户流失率。

关于无形资产的估值，a40-皮尔斯分销网络的价值被分配给年限(账面净值为$16.9百万2023年12月31日)。该公司认为，皮尔斯拥有北美最大的消防设备分销网络。皮尔斯与每一家经销商都有独家合同，涉及皮尔斯生产的消防设备产品。皮尔斯分销网络的使用寿命是基于历史周转分析。

购入的无形资产摊销为#美元。41.72023年为100万(包括$8.9在合并损益表的“销售成本”中确认的百万美元)，11.62022年，百万美元2.8截至2021年12月31日止三个月，9.62021财年将达到100万。购入的无形资产未来五年摊销费用估计如下：2024 - $62.7百万; 2025 - $54.2百万; 2026 - $51.4百万; 2027 - $51.4百万和2028年-$48.9百万.

13.租契

本公司通过租赁方式租赁部分房地产、信息技术设备、仓库设备、车辆等设备。本公司决定一项安排在开始时是否包含租约。租赁负债和相应的使用权ROU资产根据租赁开始时的固定和某些基于指数的租赁付款的现值确认符合资格的租赁资产。浮动付款通常根据标的资产的使用率确定，不计入租赁付款的现值，并在付款期间确认。为确定租赁付款的现值，本公司使用租赁中所述的利率(如有)，或更常见的是反映租赁计价的风险、期限和经济环境的有担保增量借款利率。递增借款利率是根据本公司在类似期限内按抵押基准借入相当于租赁付款的金额所需支付的当前利率，采用投资组合法确定的。该公司已选择不在包含租赁部分和非租赁部分的合同中将租赁部分的付款与非租赁部分的付款分开。租赁协议可能包括延长或终止选项租约。那些是r的选项合理地，在租赁开始时的某些行使已包括在用于确认使用权、资产和租赁负债的租赁期限中。该公司的房地产和设备租赁条款最长可达29年和19分别是几年。本公司已选择不确认12个月或以下租赁的ROU资产或租赁负债。费用在经营租赁的租赁期内以直线方式确认。

82

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

租赁费用的构成如下(以百万计)：

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

经营租赁成本

$

58.6

 

 

$

54.0

 

 

$

13.9

 

 

$

53.3

 

融资租赁成本—摊销

 

13.8

 

 

 

9.9

 

 

 

2.1

 

 

 

5.4

 

融资租赁成本—利息

 

1.4

 

 

 

0.6

 

 

 

0.1

 

 

 

0.4

 

可变租赁成本

 

31.7

 

 

 

31.9

 

 

 

7.1

 

 

 

34.0

 

短期租赁成本

 

11.1

 

 

 

11.1

 

 

 

2.5

 

 

 

9.5

 

与租赁有关的补充资料如下(以百万计)：

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

资产负债表分类

 

经营租约

 

 

融资租赁

 

 

总计

 

使用权资产租赁

 

其他长期资产

 

$

205.9

 

 

$

58.4

 

 

$

264.3

 

流动租赁负债

 

其他流动负债

 

 

38.6

 

 

 

15.4

 

 

 

54.0

 

长期租赁负债

 

其他长期负债

 

 

178.1

 

 

 

43.9

 

 

 

222.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均剩余租期

 

 

 

7.2五年

 

 

5.7五年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均贴现率

 

 

 

 

3.8

%

 

 

3.9

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

资产负债表分类

 

经营租约

 

 

融资租赁

 

 

总计

 

使用权资产租赁

 

其他长期资产

 

$

209.2

 

 

$

28.0

 

 

$

237.2

 

流动租赁负债

 

其他流动负债

 

 

44.6

 

 

 

9.9

 

 

 

54.5

 

长期租赁负债

 

其他长期负债

 

 

174.7

 

 

 

18.7

 

 

 

193.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均剩余租期

 

 

 

7.9五年

 

 

4.0五年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均贴现率

 

 

 

 

3.4

%

 

 

2.5

%

 

 

 

 

下表呈列按分部及租赁类型分类之租赁使用权资产结余（以百万计）：

 

2023年12月31日

 

 

访问

 

 

防御

 

 

职业

 

 

公司和
网段间
淘汰

 

 

总计

 

经营租约

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产租赁

 

$

83.9

 

 

$

39.3

 

 

$

58.5

 

 

$

9.8

 

 

$

191.5

 

设备租赁

 

 

6.4

 

 

 

1.0

 

 

 

2.1

 

 

 

4.9

 

 

 

14.4

 

 

$

90.3

 

 

$

40.3

 

 

$

60.6

 

 

$

14.7

 

 

$

205.9

 

融资租赁

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产租赁

 

$

8.9

 

 

$

2.4

 

 

$

0.6

 

 

$

—

 

 

$

11.9

 

设备租赁

 

 

4.9

 

 

 

5.6

 

 

 

2.3

 

 

 

33.7

 

 

 

46.5

 

 

$

13.8

 

 

$

8.0

 

 

$

2.9

 

 

$

33.7

 

 

$

58.4

 

 

83

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

 

 

2022年12月31日

 

 

访问

 

 

防御

 

 

职业

 

 

公司和
网段间
淘汰

 

 

总计

 

经营租约

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产租赁

 

$

77.2

 

 

$

45.7

 

 

$

62.9

 

 

$

9.6

 

 

$

195.4

 

设备租赁

 

 

3.6

 

 

 

1.1

 

 

 

2.6

 

 

 

6.5

 

 

 

13.8

 

 

$

80.8

 

 

$

46.8

 

 

$

65.5

 

 

$

16.1

 

 

$

209.2

 

融资租赁

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产租赁

 

$

4.1

 

 

$

2.8

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

6.9

 

设备租赁

 

 

3.2

 

 

 

3.0

 

 

 

1.4

 

 

 

13.5

 

 

 

21.1

 

 

$

7.3

 

 

$

5.8

 

 

$

1.4

 

 

$

13.5

 

 

$

28.0

 

租赁负债到期日2023年12月31日及初步或剩余不可取消租期超过一年的租赁的最低付款额如下（以百万计）：

到期金额

 

经营租约

 

 

融资租赁

 

 

总计

 

2024

 

$

48.7

 

 

$

17.4

 

 

$

66.1

 

2025

 

 

38.7

 

 

 

14.1

 

 

 

52.8

 

2026

 

 

32.0

 

 

 

10.7

 

 

 

42.7

 

2027

 

 

28.5

 

 

 

7.5

 

 

 

36.0

 

2028

 

 

25.3

 

 

 

3.8

 

 

 

29.1

 

此后

 

 

75.8

 

 

 

13.2

 

 

 

89.0

 

租赁付款总额

 

 

249.0

 

 

 

66.7

 

 

 

315.7

 

减去：推定利息

 

 

(32.3

)

 

 

(7.4

)

 

 

(39.7

)

租赁负债现值

 

$

216.7

 

 

$

59.3

 

 

$

276.0

 

 

14. 对非合并附属公司的投资

权益法投资-对公司所有权权益超过的股权证券的投资20%且本公司并无控股权，或持有量少于20%且本公司对其有重大影响力的资产以权益法入账。

在权益法下，对未合并附属公司的投资包括以下内容(以百万计)：

 

 

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

所有权百分比

 

 

2023

 

 

2022

 

机器人研究有限责任公司

 

 

1

%

 

$

11.2

 

 

$

11.2

 

汽车技术基金II，L.P.

 

 

7

%

 

 

8.5

 

 

 

8.7

 

卡内基铸造有限责任公司

 

 

6

%

 

 

4.7

 

 

 

4.8

 

Westly Capital Partners Fund IV，L.P.

 

 

3

%

 

 

3.8

 

 

 

2.8

 

BME消防车有限责任公司

 

 

25

%

 

 

2.8

 

 

 

3.9

 

建筑机器人有限责任公司

 

 

9

%

 

 

2.3

 

 

 

2.4

 

AutoTech Fund III，L.P.

 

 

6

%

 

 

1.2

 

 

 

0.8

 

墨西哥的Mezcladore拖车，S.A.de C.V.

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.3

 

 

 

 

 

$

34.5

 

 

$

42.9

 

 

已记录的投资通常代表公司因其所有权权益而面临的最大损失风险。收益或亏损反映在综合损益表中的“未合并关联公司的收益(亏损)权益”中。由于时间和信息的可获得性，使用权益法核算的未合并联属公司的收益或亏损在三个月后入账。

84

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

该公司持有BME消防车有限责任公司(博伊西移动)的股权。博伊西移动是一家定制消防设备的制造商和经销商，专门从事具有挑战性的环境，如野火。在2023年、2022年、截至2021年12月31日的三个月或2021财年，公司与博伊西移动之间没有重大交易。

2023年第一季度，公司减记了49Mezcladoras墨西哥拖车公司，S.A.de C.V.(Mezcladoras)合资企业的%权益增加了$5.9百万美元，以投资的估计公平市场价值为基础。2023年第三季度，该公司完成了对Mezcladoras的出售，价格为#美元2.9100万美元，导致额外损失#美元1.9600万美元，主要是为了在投资清算时消除与Mezcladoras有关的累计换算调整。

股权证券投资-在公司不拥有控股权或重大影响力的股权证券投资中，按公允价值记录，只要公允价值可随时确定。对没有可随时厘定公允价值的股权证券的投资按成本入账，并根据同一发行人相同或类似投资的有序交易中的任何减值和任何可观察到的价格变化进行调整(如发生)。损益在综合损益表的“杂项、净额”中反映。

对未按权益法入账、公允价值易于确定的未合并附属公司的投资包括以下内容(以百万计)：

 

 

成本基础

 

 

未实现
得(损)

 

 

公允价值

 

2023年12月31日

 

$

25.0

 

 

$

(21.5

)

 

$

3.5

 

2022年12月31日

 

$

25.0

 

 

$

(21.2

)

 

$

3.8

 

对未按权益法入账但公允价值易于确定的未合并附属公司的投资包括以下内容(以百万计)：

 

 

成本基础

 

 

累计
减值和调整

 

 

账面价值

 

2023年12月31日

 

$

5.5

 

 

$

(0.2

)

 

$

5.3

 

2022年12月31日

 

$

4.2

 

 

$

(0.2

)

 

$

4.0

 

 

15. 其他长期资产

其他长期资产包括以下资产(以百万计)：

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

租赁使用权资产（见附注13）

 

$

264.3

 

 

$

237.2

 

于联属公司的投资（见附注14）

 

 

43.3

 

 

 

50.7

 

拉比信托，较少的当前部分

 

 

12.3

 

 

 

12.4

 

长期应收票据

 

 

8.0

 

 

 

—

 

长期客户融资应收款

 

 

6.8

 

 

 

3.5

 

其他

 

 

25.0

 

 

 

17.4

 

 

 

359.7

 

 

 

321.2

 

减长期应收款可疑应收款备抵

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

)

 

$

359.6

 

 

$

321.1

 

拉比信托(“信托”)持有投资，为公司根据其不合格的SERP承担的某些义务提供资金。信托投资包括货币市场和共同基金。信托资产受制于公司债权人的债权。

85

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

16. 信贷协议

本公司在以下债务工具项下负有债务(以百万计)：

 

 

2023年12月31日

 

 

 

本金

 

 

发债成本

 

 

债务，净额

 

4.600高级票据到期百分比2028年5月

 

$

300.0

 

 

$

(1.7

)

 

$

298.3

 

3.100高级票据到期百分比2030年3月

 

 

300.0

 

 

 

(2.5

)

 

 

297.5

 

其他长期债务

 

 

1.7

 

 

 

—

 

 

 

1.7

 

 

$

601.7

 

 

$

(4.2

)

 

$

597.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

循环信贷安排

 

 

 

 

 

 

 

$

175.0

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

本金

 

 

发债成本

 

 

债务，净额

 

4.600高级票据到期百分比2028年5月

 

 

300.0

 

 

 

(2.1

)

 

 

297.9

 

3.100高级票据到期百分比2030年3月

 

 

300.0

 

 

 

(2.9

)

 

 

297.1

 

 

$

600.0

 

 

$

(5.0

)

 

$

595.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

循环信贷安排

 

 

 

 

 

 

 

$

9.7

 

于二零二二年三月二十三日，本公司与多名贷款人订立第三份经修订及重列信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定无抵押循环信贷融资（“循环信贷融资”），到期日为 2027年3月初始最高可用总金额为#美元1.1十亿美元。在…2023年12月31日，循环信贷融资项下的借贷为美元175.0100万美元和未偿还信用证 $15.8百万循环信贷安排下的可用产能减少至$909.2百万.

根据信贷协议，本公司有责任支付(I)一笔未使用的承诺费，范围为0.080%至0.225信贷协议项下循环信贷承担总额中每日平均未使用部分的年利率及(Ii)以下费用：0.4375%至1.500信用证协议项下签发和未支付的每份信用证可提取的最高金额的年利率。

信贷协议项下的借款以美元计价的贷款的利息为浮动利率，利率等于(I)期限SOFR(前瞻性担保隔夜融资利率)加特定保证金，该保证金可根据某些标准是否得到满足而向上或向下调整，或(Ii)基本利率(为(X)美国银行，N.A.S最优惠利率，(Y)联邦基金利率加0.50%或(Z)的和1.00%加一个月期限SOFR)加上指定的保证金，可根据是否满足某些条件而向上或向下调整。在…于二零二三年十二月三十一日，循环信贷融资之息差为 112.5基点，导致利率， 6.6%.

信贷协议载有多项限制及契诺，包括要求本公司将杠杆率维持于若干水平(除若干例外情况外)、对本公司及其若干附属公司合并或合并、设立留置权、产生额外附属公司债务及完成收购的能力的限制，以及对出售本公司及其附属公司作为整体的全部或实质所有资产的限制。

信贷协议要求本公司维持最高杠杆率(定义为，经若干调整后，本公司综合负债与本公司前四个季度未计利息、税项、折旧、摊销、非现金费用及某些其他项目的综合净收入(EBITDA)的比率(EBITDA))。3.75至1.00，但公司有权暂时将最高杠杆率提高至4.25至1.00美元，与某些材料收购有关。本公司于以下日期遵守信贷协议所载财务契约2023年12月31日。

于2022年3月，本公司订立一项未承诺信贷额度，为中国业务提供短期融资支持。信贷额度最高可供使用 70.0百万人民币。有 不是金额

86

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

杰出的截至2023年12月31日的信用额度。曾经有过12.6百万人民币(美元1.8截至2022年12月31日止，未偿还信贷额度。信贷额度按贷款人设定的可变利率计息， 3.6%在2023年12月31日。

于二零一九年九月，本公司订立一项未承诺信贷额度，为中国业务提供短期融资支持。信贷额度最高可供使用 426.0百万人民币。有 不是截至2001年， 2023年12月31日。曾经有过54.0百万人民币(美元7.8截至2022年12月31日止，未偿还信贷额度。信贷额度按贷款人设定的可变利率计息， 4.0%在2023年12月31日。

在2023年1月31日收购Hinowa的同时，该公司承担了欧元16.3百万(美元)17.7被收购方的未偿债务，其中欧元14.3百万(美元)15.5于二零二三年二月偿还。截至 2023年12月31日, €1.5百万(美元)1.7百万)的未偿还票据，加权平均利率为1.2%.

2018年5月，公司发行了美元300.0百万美元4.600到期的无担保优先票据百分比2028年5月15日(“2028年高级票据”)。2020年2月，该公司发行了美元300.0百万美元3.100到期的无担保优先票据百分比2030年3月1日(《2030年高级票据》)。2028年优先债券及2030年优先债券是根据本公司与受托人之间的契约(“契约”)发行的。《契约》包含惯常的肯定和否定的契约。该公司有权随时赎回2028年和2030年的优先债券，以获得溢价。

长期债务的公允价值是根据第2级输入数据估计的，以反映公司债务的市场利率。于二零二三年十二月三十一日，二零二八年优先票据及二零三零年优先票据之公平值估计为 $295百万 ($285百万美元2022年12月31日)及$269百万 ($254百万美元2022年12月31日），分别。循环信贷融资的公平值与其于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的账面值相若。第2级输入的定义见附注23。

17. 保证

该公司的产品通常带有明确的保修，保修范围从六个月至五年根据市场上普遍接受的条款。选定部件（如发动机、变速器、轮胎等）包含在本公司最终产品中的任何信息可能包括制造商的保修。这些制造商的保修通常传递给公司产品的最终客户，客户通常直接与部件制造商打交道。保修费用为 $51.8百万2023年，$50.8百万在2022年，$11.3百万截至二零二一年十二月三十一日止三个月， $66.3百万在2021财年。

估计保修及其他相关成本的拨备于销售时入账，并会定期调整以反映实际经验。某些保修和其他相关索赔涉及最终通过谈判、仲裁或诉讼解决的争议事项。有时会出现超出公司历史经验范围的保修问题。超过应计金额的争议或其他事项可能会导致额外的保证及其他相关索偿；然而，本公司并不预期任何该等金额会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响，尽管该等金额无法确定。

87

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

本公司担保类担保负债的变动情况如下（单位：百万）：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

期初余额

 

$

58.8

 

 

$

65.7

 

 

$

69.0

 

 

$

67.4

 

保修条款

 

 

52.1

 

 

 

49.3

 

 

 

10.8

 

 

 

50.1

 

已建立的定居点

 

 

(51.3

)

 

 

(57.7

)

 

 

(14.6

)

 

 

(65.0

)

已有保修的责任变更，净额

 

 

(0.3

)

 

 

1.5

 

 

 

0.5

 

 

 

16.2

 

外币折算

 

 

0.1

 

 

 

(0.2

)

 

 

—

 

 

 

—

 

采办

 

 

4.8

 

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

期末余额

 

$

64.2

 

 

$

58.8

 

 

$

65.7

 

 

$

69.0

 

国防部门联合轻型战术车辆(JLTV)计划的额外保修成本导致先前保修责任发生变化，为#美元。16.9百万在2021财年。与服务型保证相关的责任在附注4中披露.

18.保证安排

本公司的客户可不时透过第三方财务公司向本公司购入资金。在某些情况下，本公司可能被要求通过信贷或剩余价值担保为这些安排提供支持，据此，本公司同意在下文进一步描述的某些情况下向财务公司付款。

信用担保：本公司是多项协议的缔约方，根据这些协议，本公司于2023年12月31日为$668.5百万在客户的负债中。截至2023年12月31日，本公司估计其在这些合同下的最大损失敞口为$104.9百万。这些担保的条款与客户安排的融资一致，一般不超过五年。根据这些协议的条款，在发生某些事件时，本公司通常有能力(其中包括)拥有相关抵押品。如果客户的财务状况恶化，导致他们无法付款，则可能需要超过最初拨备金额的损失准备金。鉴于本公司作为原始设备制造商的地位及其对终端市场的了解，本公司在被要求履行担保时，通常能够在对本公司造成最小损失的情况下清算融资设备。虽然本公司预期这些协议下的亏损不会大幅超过预留金额，但不能保证第三方的财务状况不会恶化，导致第三方无法履行其义务。如果发生这种情况，公司不能保证作为协议基础的抵押品将足以避免超过预留金额的重大损失。这些担保项下的任何损失通常将通过包括融资设备在内的任何基础抵押品的价值来减轻。在经济疲软时期，抵押品价值通常会下降，并可能导致更高的损失敞口。

剩余价值保证：本公司是多个协议的缔约方，根据这些协议，本公司保证在2023年12月31日支持$124.9百万客户设备价值。截至2023年12月31日，本公司估计其在这些合同下的最大损失敞口为$13.7百万。这些担保的条款与客户安排的融资一致，一般不超过五年。根据这些协议的条款，该公司保证一件设备在未来某一日期将具有最低剩余价值。如果交易对手不能通过出售或替代处置收回商定的剩余价值，本公司应对部分差额负责。该公司通常能够通过错开担保的到期日、分散投资组合以及利用从公司自身在二手设备市场的经验中获得的知识来减轻与这些担保相关的部分风险。不能保证该公司在二手设备市场的历史经验将预示未来的结果。公司从担保中挽回损失的能力

88

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

可能会受到损失时二手设备市场的经济条件的影响。在经济疲软时期，剩余价值一般会下降，可能导致更大的损失。

该公司在担保下履行的准备就绪债务(非或有)的变化如下(以百万计)：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

期初余额

 

$

12.2

 

 

$

12.1

 

 

$

14.1

 

 

$

15.5

 

采用ASC 326

 

-

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.6

)

为新的信贷担保拨备

 

 

3.5

 

 

 

3.0

 

 

 

0.4

 

 

 

2.4

 

对已有担保的变更，净额

 

 

(0.4

)

 

 

(1.5

)

 

 

0.3

 

 

 

(0.5

)

以前担保的摊销

 

 

(2.8

)

 

 

(1.2

)

 

 

(2.7

)

 

 

(2.8

)

外币折算

 

 

(0.1

)

 

 

(0.2

)

 

 

—

 

 

 

0.1

 

期末余额

 

$

12.4

 

 

$

12.2

 

 

$

12.1

 

 

$

14.1

 

在通过FASB ASC 326后， 金融工具--信贷损失担保负债中与信用损失有关的或有部分单独确认，并在本公司合并资产负债表的“其他流动负债”和“其他长期负债”中入账。 该公司与其担保有关的表外信贷损失敞口(或有)的变化如下(以百万计)：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

期初余额

 

$

6.3

 

 

$

4.0

 

 

$

7.3

 

 

$

—

 

采用ASC 326

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7.1

 

为新的信贷担保拨备

 

 

1.5

 

 

 

1.6

 

 

 

0.1

 

 

 

2.1

 

原存担保备抵变动净额

 

 

(2.1

)

 

 

1.0

 

 

 

(3.4

)

 

 

(2.0

)

外币折算

 

 

0.1

 

 

 

(0.3

)

 

 

—

 

 

 

0.1

 

期末余额

 

$

5.8

 

 

$

6.3

 

 

$

4.0

 

 

$

7.3

 

 

19. 意外开支和集中

人身伤害诉讼及其他- 于日常业务过程中，本公司不时提出产品及一般责任索偿。本公司一般为未来的索赔自行投保， $5.0百万并为这类索赔的估计费用保留了储备金。于2023年及2022年12月31日，产品及一般责任索偿之估计净负债总额 $50.1百万和$41.2百万，分别为。对于未解决的索赔的最终解决，存在固有的不确定性。然而，管理层认为，任何超过已建立准备金的亏损都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

市场风险- 本公司在投标、履约和特殊保证金项下负有或有责任， $2.58十亿和$2.04十亿于二零二三年及二零二二年十二月三十一日。本公司银行签发的以第三方为受益人的未平仓备用信用证共计 $18.2百万和$18.8百万于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日。

其他事项- 本公司在日常业务过程中受到环境问题和法律诉讼和索赔的影响，包括专利、反垄断、产品责任、保修和州经销商法规合规诉讼。虽然该等事项及索偿的最终结果无法确定预测，但管理层相信，最终决议案不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流量造成重大影响。除其他外，由于诉讼涉及的不确定性，实际结果可能有所不同。

89

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

于二零二三年十二月三十一日，约 19%该公司的劳动力被纳入集体谈判协议。

该公司很大一部分收入来自国防部，如下所示(单位：百万)：

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

DOD

 

$

1,664.8

 

 

$

1,995.8

 

 

$

521.2

 

 

$

2,395.1

 

对外军售

 

 

156.6

 

 

 

76.2

 

 

 

0.5

 

 

 

139.2

 

美国国防部总销售额

 

$

1,821.4

 

 

$

2,072.0

 

 

$

521.7

 

 

$

2,534.3

 

 

没有其他客户占销售额的10%以上。

与国防部做生意是固有的风险，包括技术变化和国防开支水平的变化。所有国防部合同都包含一项条款，即可以在美国政府方便的时候随时终止合同。在这种情况下，本公司有权收回允许的成本外加截至终止之日所赚取的合理利润。军事系统的主要合同是在较长时间内履行的，可能会改变工作范围和交付时间表。关于变更和索赔解决的定价谈判往往会持续很长时间。公司在这类合同上的最终盈利能力可能取决于与公司客户公平解决合同问题的最终结果。

由于该公司是一家相对较大的国防承包商，该公司的美国政府合同业务需要经过广泛的年度审计程序，并接受美国政府对商业惯例和成本分类的调查，从而可能导致法律或行政诉讼。根据美国政府采购法规，在某些情况下，该公司可能会被罚款，并被暂停或禁止参与美国政府的合同。在暂停或除名期间，公司还将被禁止向依赖进出口银行、海外私人投资公司和类似美国政府机构的贷款或财务承诺的客户销售设备或服务。

20. 股东权益

2019年5月，公司董事会批准了剩余回购权限的普通股回购授权4,109,419截至5月3日，022. 2022年5月3日，董事会增加普通股回购授权， 7,890,581共享至12,000,000截至该日的股份。截至 2023年12月31日，本公司拥有剩余的回购权力 11,284,882普通股股份。

普通股回购如下（单位：百万美元，股份金额除外）：

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

回购普通股股份

 

265,795

 

 

 

1,508,467

 

 

 

1,362,831

 

 

 

927,934

 

回购普通股股份的成本

$

22.5

 

 

$

155.0

 

 

$

150.0

 

 

$

107.8

 

 

90

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

21. 累计其他综合收益（亏损）

按构成部分分列的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下(单位：百万)：

 

 

员工养老金和
退休后
扣除税项后的福利

 

 

累计
翻译
调整

 

 

派生工具，
税后净额

 

 

累计其他
全面
收入(亏损)

 

2020年9月30日的余额

 

$

(95.9

)

 

$

(102.1

)

 

$

(0.4

)

 

$

(198.4

)

重新分类前的其他综合收益(亏损)

 

 

57.1

 

 

 

3.8

 

 

 

1.5

 

 

 

62.4

 

从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额

 

 

4.6

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

5.0

 

本期净其他综合收益(亏损)

 

 

61.7

 

 

 

3.8

 

 

 

1.9

 

 

 

67.4

 

2021年9月30日的余额

 

 

(34.2

)

 

 

(98.3

)

 

 

1.5

 

 

 

(131.0

)

重新分类前的其他综合收益(亏损)

 

 

8.2

 

 

 

(6.9

)

 

 

0.9

 

 

 

2.2

 

从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额

 

 

0.4

 

 

 

—

 

 

 

(0.2

)

 

 

0.2

 

本期净其他综合收益(亏损)

 

 

8.6

 

 

 

(6.9

)

 

 

0.7

 

 

 

2.4

 

2021年12月31日的余额

 

 

(25.6

)

 

 

(105.2

)

 

 

2.2

 

 

 

(128.6

)

重新分类前的其他综合收益(亏损)

 

 

29.3

 

 

 

(31.0

)

 

 

6.2

 

 

 

4.5

 

从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额

 

 

27.4

 

 

 

4.6

 

 

 

(0.2

)

 

 

31.8

 

本期净其他综合收益(亏损)

 

 

56.7

 

 

 

(26.4

)

 

 

6.0

 

 

 

36.3

 

2022年12月31日的余额

 

 

31.1

 

 

 

(131.6

)

 

 

8.2

 

 

 

(92.3

)

重新分类前的其他综合收益(亏损)

 

 

3.5

 

 

 

24.2

 

 

 

(0.5

)

 

 

27.2

 

从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额

 

 

(1.6

)

 

 

2.9

 

 

 

(8.2

)

 

 

(6.9

)

本期净其他综合收益(亏损)

 

 

1.9

 

 

 

27.1

 

 

 

(8.7

)

 

 

20.3

 

2023年12月31日的余额

 

$

33.0

 

 

$

(104.5

)

 

$

(0.5

)

 

$

(72.0

)

计入计算定期养恤金净额及退休后福利成本的累计其他全面收益（亏损）的重新分类(See有关雇员福利计划的额外详情（附注6）如下（以百万计）：

 

 

分类

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

收入(费用)

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

工作人员养恤金和退休后福利项目摊销

 

以前的服务成本

 

杂项，净额

 

$

0.5

 

 

$

0.8

 

 

$

0.2

 

 

$

0.9

 

安置点

 

杂项，净额

 

 

—

 

 

 

33.6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

精算(收益)损失

 

杂项，净额

 

 

(2.6

)

 

 

1.3

 

 

 

0.3

 

 

 

5.2

 

税前合计

 

 

 

 

(2.1

)

 

 

35.7

 

 

 

0.5

 

 

 

6.1

 

税收优惠

 

 

 

 

0.5

 

 

 

(8.3

)

 

 

(0.1

)

 

 

(1.5

)

税后净额

 

 

 

$

(1.6

)

 

$

27.4

 

 

$

0.4

 

 

$

4.6

 

 

91

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

22.衍生金融工具与套期保值活动

公司使用远期外币兑换合约(衍生品)来降低特定外币计价交易的汇率风险。这些衍生品通常需要在未来某个日期以固定的汇率将外币兑换成美元。有时，公司已将这些套期保值指定为FASB ASC主题815项下的现金流量对冲或公允价值对冲，衍生工具和套期保值，详情如下：

公允价值套期保值策略：本公司订立远期外汇合约，以对冲以外币计价的公司承诺。该公司外汇对冲活动的目的是保护公司免受向国际客户销售产品的最终美元等值现金流因汇率变化而受到不利影响的风险。

现金流对冲策略：为了防止外汇汇率变动对以外币计价的预期购买或销售交易的影响，该公司有一个外币现金流对冲计划。该公司通过远期合约对其以外币计价的部分预测交易进行对冲。

截至2023年12月31日，根据ASC主题815指定为套期保值的未偿还远期外汇合约的名义美元等值总额为$46.6百万。与这些合同有关的净收益或损失记录在受套期项目影响的综合收益表的同一行项目内。该公司对未来现金流的风险敞口进行对冲的最长期限为两年。

该公司签订远期外汇兑换合同，以创建经济对冲，以管理与全球销售和采购活动产生的非功能性货币计价应收账款和应付款相关的外汇风险敞口。本公司并未将该等衍生工具合约指定为FASB ASC主题815项下的对冲交易，因此，该等衍生工具的按市值计价的影响于每一期间在综合损益表的“杂项、净额”内记入当期收益内。外币衍生工具的公允价值计入综合资产负债表的“其他流动资产”和“其他流动负债”。截至2023年12月31日，这些未平仓远期外汇合约的美元等值总额为$148.9百万名义金额涵盖各种外币风险敞口。

所有未平仓衍生工具的公允价值如下(单位：百万)：

 

 

2023年12月31日

 

 

 

其他
流动资产

 

 

其他长
term资产

 

 

其他流动负债

 

 

其他长
定期负债

 

现金流对冲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇合约

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

0.7

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定为对冲工具的：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇合约

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

2.5

 

 

 

0.2

 

 

$

0.5

 

 

$

—

 

 

$

3.2

 

 

$

0.2

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

其他
流动资产

 

 

其他长
term资产

 

 

其他流动负债

 

 

其他长
定期负债

 

现金流对冲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇合约

 

$

11.1

 

 

$

—

 

 

$

0.3

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定为对冲工具的：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇合约

 

 

1.5

 

 

 

0.1

 

 

 

1.3

 

 

 

—

 

 

$

12.6

 

 

$

0.1

 

 

$

1.6

 

 

$

—

 

 

92

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

 

衍生工具的税前影响包括以下内容(单位：百万)：

 

 

分类

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

得(损)利

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

现金流对冲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇合约

 

净销售额

 

$

9.6

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

外汇合约

 

销售成本

 

 

2.3

 

 

 

1.4

 

 

 

0.3

 

 

 

(0.7

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定为对冲工具的：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇合约

 

杂项，净额

 

 

2.7

 

 

 

0.9

 

 

 

(0.1

)

 

 

0.2

 

 

 

 

$

14.6

 

 

$

2.3

 

 

$

0.2

 

 

$

(0.5

)

 

23. 公平值计量

FASB ASC主题820，公允价值计量和披露公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的价格或为转移负债而支付的价格(即退出价格)。FASB ASC主题820要求披露将以公允价值计量的资产和负债分类为三个不同水平之一，这取决于估值中使用的假设(即投入)。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准，而级别3通常要求管理层做出重大判断。

这三个级别的定义如下：

第1级：相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

第2级：相同资产或负债的活跃市场报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价或不活跃市场中相同资产或负债的报价。

第三级：无法观察到的投入，反映出管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。

该公司金融资产和负债的公允价值如下(单位：百万)：

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SERP计划资产 (a)

 

$

14.1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

14.1

 

股权证券投资(b)

 

 

3.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.5

 

外币兑换衍生品(c)

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币兑换衍生品(c)

 

$

—

 

 

$

3.4

 

 

$

—

 

 

$

3.4

 

 

93

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SERP计划资产 (a)

 

$

13.8

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

13.8

 

股权证券投资(b)

 

 

3.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.8

 

外币兑换衍生品(c)

 

 

—

 

 

 

12.7

 

 

 

—

 

 

 

12.7

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币兑换衍生品(c)

 

$

—

 

 

$

1.6

 

 

$

—

 

 

$

1.6

 

 

(a)
代表在拉比信托中为公司的非合格补充高管退休计划（SERP）持有的投资。该等投资之公平值乃采用市场法厘定。投资包括可在活跃市场报价的共同基金。本公司于综合收益表内于“杂项，净额”中记录投资公平值变动。
(b)
指可于活跃市场取得报价之股本证券投资。本公司将投资公允价值变动记录于综合收益表的“杂项，净额”。
(c)
基于远期货币价格的可观察市场交易。

有关养老金资产、投资和债务的公允价值信息，请参阅附注6、14和16。

按公允价值非经常性计量的项目— 除按公允价值按经常性基础计量的项目外，公司资产负债表中还有按公允价值按非经常性基础计量的资产和负债。由于这些资产和负债不是按公允价值经常性计量，因此不包括在上表中。按公允价值在非经常性基础上计量的资产和负债包括长期资产(收购资产和通过收购承担的资产和负债的公允价值见附注3，长期资产减值计提附注11，无形资产减值分析附注12和附注13对于使用权资产的减值)。本公司已确定，与上述每项资产相关的公允价值计量主要依赖于公司特定的投入以及本公司对资产使用的假设，因为无法获得可观察到的投入。因此，本公司已确定所有这些公允价值计量均位于公允价值层次结构的第三级。

24.业务细分信息

自2023年1月31日起，该公司将历史上的消防和应急部门与商业部门合并，成立了职业部门。因此，该公司被组织成三可报告分部以行政总裁作出营运决定及衡量业绩所采用的内部组织为基础，并根据所服务客户的相似性、共同管理、共同使用设施及取得的经济成果而厘定。该公司的可报告部门如下：

访问：这一部分由联合联络小组和JerrDan组成。JLG设计和制造的高空作业平台和远程搬运机销往世界各地，用于各种建筑、工业、机构和一般维护应用，以将工人和材料放置在高空。JerrDan设计、制造和营销拖曳和回收设备。Access客户包括设备租赁公司、建筑承包商、制造公司和家装中心。

防御：这一部分由奥什科什国防和普拉特·米勒组成。这些业务部门设计和制造战术轮式车辆，为美国军方和世界各地的其他军队提供零部件和服务，为美国海军提供送货车辆，并主要为赛车和多地面车辆市场的客户提供工程和产品开发服务。对国防部的销售占比为84占该细分市场2023年销售额的1%，95占该细分市场2022年销售额的1%，93在截至2021年12月31日的三个月内，该部门销售额的百分比95占该细分市场2021财年销售额的1%。

94

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

职业：这一细分市场包括皮尔斯、Airport Products、Maxi-Metals、McNeilus、AeroTech、IMT和Oshkosh Commercial。皮尔斯、机场产品和马克西金属业务部门主要为消防部门、机场和其他政府单位设计、制造和营销商业和定制消防设备和应急车辆。Mcneilus设计、制造、营销和分销垃圾收集车和部件。AeroTech业务部门设计、制造、营销和分销航空地面支持产品和登机口设备，并为商业航空公司、机场、航空货运公司、地勤客户和军方提供机场服务。IMT是一家为利基市场设计和制造现场服务车辆和车载起重机的公司。奥什科什商业设计、制造、营销和分销前卸货混凝土搅拌车和部件。

根据FASB ASC主题280，细分市场报告就业务分部业绩衡量而言，本公司不会向个别业务分部分配非营运性质的成本或项目，或属公司性质的组织或职能开支。标题“公司”包括公司办公室费用、某些新产品开发成本、基于股票的薪酬、某些业务举措和共享服务或业务的成本，这些业务惠及多个部门，以及微不足道的业务的结果。部门间销售额通常包括一个部门为另一个部门完成的工作开出的发票金额。数额是根据实际完成的工作和商定的价格计算的，这是为了反映供应业务部门所作的贡献。可报告分部的会计政策与附注2所述相同。

与该公司的可报告部门和产品系列相关的精选财务信息如下(单位：百万)：

 

 

截至2023年12月31日的年度

 

 

截至2022年12月31日的年度

 

 

 

外部
顾客

 

 

国际--
细分市场

 

 

网络
销售额

 

 

外部
顾客

 

 

国际--
细分市场

 

 

网络
销售额

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

接入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

高空作业平台

 

$

2,461.6

 

 

$

—

 

 

$

2,461.6

 

 

$

1,949.0

 

 

$

—

 

 

$

1,949.0

 

远程处理程序

 

 

1,480.2

 

 

 

—

 

 

 

1,480.2

 

 

 

1,174.8

 

 

 

—

 

 

 

1,174.8

 

其他

 

 

1,048.2

 

 

 

—

 

 

 

1,048.2

 

 

 

848.1

 

 

 

0.2

 

 

 

848.3

 

总访问权

 

 

4,990.0

 

 

 

—

 

 

 

4,990.0

 

 

 

3,971.9

 

 

 

0.2

 

 

 

3,972.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国防

 

 

2,092.0

 

 

 

6.2

 

 

 

2,098.2

 

 

 

2,139.9

 

 

 

1.4

 

 

 

2,141.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

职业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消防器材

 

 

1,186.6

 

 

 

—

 

 

 

1,186.6

 

 

 

1,086.0

 

 

 

—

 

 

 

1,086.0

 

垃圾收集

 

 

590.7

 

 

 

—

 

 

 

590.7

 

 

 

536.4

 

 

 

—

 

 

 

536.4

 

其他

 

 

798.6

 

 

 

2.2

 

 

 

800.8

 

 

 

547.6

 

 

 

5.7

 

 

 

553.3

 

职业总人数

 

 

2,575.9

 

 

 

2.2

 

 

 

2,578.1

 

 

 

2,170.0

 

 

 

5.7

 

 

 

2,175.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司和部门间抵销

 

 

—

 

 

 

(8.4

)

 

 

(8.4

)

 

 

0.2

 

 

 

(7.3

)

 

 

(7.1

)

已整合

 

$

9,657.9

 

 

$

—

 

 

$

9,657.9

 

 

$

8,282.0

 

 

$

—

 

 

$

8,282.0

 

 

95

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

 

 

 

截至2021年12月31日的三个月 （过渡期）

 

 

截至2021年9月30日的年度

 

 

 

外部
顾客

 

 

国际--
细分市场

 

 

网络
销售额

 

 

外部
顾客

 

 

国际--
细分市场

 

 

网络
销售额

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

接入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

高空作业平台

 

$

415.3

 

 

$

—

 

 

$

415.3

 

 

$

1,471.4

 

 

$

—

 

 

$

1,471.4

 

远程处理程序

 

 

210.6

 

 

 

—

 

 

 

210.6

 

 

 

769.4

 

 

 

—

 

 

 

769.4

 

其他

 

 

207.4

 

 

 

0.2

 

 

 

207.6

 

 

 

826.5

 

 

 

4.8

 

 

 

831.3

 

总访问权

 

 

833.3

 

 

 

0.2

 

 

 

833.5

 

 

 

3,067.3

 

 

 

4.8

 

 

 

3,072.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国防

 

 

531.1

 

 

 

0.4

 

 

 

531.5

 

 

 

2,524.1

 

 

 

1.5

 

 

 

2,525.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

职业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消防器材

 

 

215.1

 

 

 

—

 

 

 

215.1

 

 

 

1,199.2

 

 

 

—

 

 

 

1,199.2

 

垃圾收集

 

 

98.2

 

 

 

—

 

 

 

98.2

 

 

 

465.9

 

 

 

—

 

 

 

465.9

 

其他

 

 

113.9

 

 

 

2.0

 

 

 

115.9

 

 

 

480.1

 

 

 

19.0

 

 

 

499.1

 

职业总人数

 

 

427.2

 

 

 

2.0

 

 

 

429.2

 

 

 

2,145.2

 

 

 

19.0

 

 

 

2,164.2

 

公司和部门间抵销

 

 

0.1

 

 

 

(2.6

)

 

 

(2.5

)

 

 

0.7

 

 

 

(25.3

)

 

 

(24.6

)

已整合

 

$

1,791.7

 

 

$

—

 

 

$

1,791.7

 

 

$

7,737.3

 

 

$

—

 

 

$

7,737.3

 

 

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

营业收入(亏损)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

访问(a)

 

$

738.8

 

 

$

313.2

 

 

$

38.2

 

 

$

278.2

 

防御(b)

 

 

91.6

 

 

 

46.2

 

 

 

16.0

 

 

 

200.7

 

职业(c)

 

 

185.5

 

 

 

154.4

 

 

 

18.3

 

 

 

260.6

 

公司

 

 

(178.3

)

 

 

(141.5

)

 

 

(30.9

)

 

 

(147.4

)

已整合

 

 

837.6

 

 

 

372.3

 

 

 

41.6

 

 

 

592.1

 

扣除利息收入后的利息支出

 

 

(53.8

)

 

 

(43.9

)

 

 

(11.8

)

 

 

(44.7

)

杂项，净额(d)

 

 

13.8

 

 

 

(52.8

)

 

 

(5.6

)

 

 

(2.1

)

未合并关联公司的所得税前收益和亏损

 

$

797.6

 

 

$

275.6

 

 

$

24.2

 

 

$

545.3

 

 

(a)
2022年的业绩包括$4.6100万美元，以消除外国实体清算时的累计换算调整。2021财年的业绩包括$3.1百万美元的重组成本和7.4与重组计划有关的运营费用。
(b)
2023年的业绩包括收益$8.0出售除雪设备业务的百万美元。2022年的结果包括$5.6百万元无形资产减值费用。
(c)
2023年的业绩包括损失$13.3出售后卸料搅拌机业务，收购成本为美元12.9与收购AeroTech有关的百万美元，美元7.1存货公允价值上升和重组成本摊销百万美元3.0万2022年的结果包括$2.1百万元无形资产减值费用。
(d)
2023年的业绩包括收益$4.7在与公司养老金顾问解决索赔时，支付了100万美元。2022年的结果包括$33.6从冻结的养老金计划的结算中获得了100万美元的费用。

 

96

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

 

 

截至的年度
十二月三十一日，

 

 

（过渡期）
截至三个月
十二月三十一日，

 

 

截至的年度
9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

折旧和摊销：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

访问(a)

 

$

55.1

 

 

$

37.4

 

 

$

9.1

 

 

$

37.9

 

防御

 

 

36.6

 

 

 

29.9

 

 

 

7.9

 

 

 

27.8

 

职业

 

 

52.2

 

 

 

25.3

 

 

 

5.9

 

 

 

23.1

 

公司

 

 

16.0

 

 

 

15.0

 

 

 

4.1

 

 

 

15.2

 

已整合

 

$

159.9

 

 

$

107.6

 

 

$

27.0

 

 

$

104.0

 

资本支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

访问(b)

 

$

112.3

 

 

$

65.7

 

 

$

17.2

 

 

$

55.8

 

防御

 

 

141.4

 

 

 

168.2

 

 

 

12.1

 

 

 

23.8

 

职业

 

 

73.0

 

 

 

42.2

 

 

 

12.9

 

 

 

29.4

 

公司

 

 

3.2

 

 

 

3.6

 

 

 

1.0

 

 

 

5.8

 

已整合

 

$

329.9

 

 

$

279.7

 

 

$

43.2

 

 

$

114.8

 

 

(a)
包括$3.6与2021财年重组行动相关的加速折旧。
(b)
资本支出包括购买不动产、厂房和设备以及保留以供租赁的设备。

下表按本公司经营所在国家提供长期资产。长期资产包括物业、厂房及设备、持作出租之设备、递延合约成本及使用权资产。

 

 

2023年12月31日

 

 

 

访问

 

 

防御

 

 

职业

 

 

公司

 

 

总计

 

可识别资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

303.8

 

 

$

1,134.6

 

 

$

344.5

 

 

$

112.4

 

 

$

1,895.3

 

中国

 

 

34.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

34.8

 

墨西哥

 

 

30.0

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

—

 

 

 

30.4

 

荷兰

 

 

27.9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27.9

 

其他

 

 

49.7

 

 

 

0.2

 

 

 

6.0

 

 

 

—

 

 

 

55.9

 

总计

 

$

446.2

 

 

$

1,134.8

 

 

$

350.9

 

 

$

112.4

 

 

$

2,044.3

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

访问

 

 

防御

 

 

职业

 

 

公司

 

 

总计

 

可识别资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

219.0

 

 

$

788.0

 

 

$

245.9

 

 

$

97.7

 

 

$

1,350.6

 

中国

 

 

43.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43.5

 

墨西哥

 

 

26.6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26.6

 

荷兰

 

 

21.6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21.6

 

其他

 

 

26.8

 

 

 

0.6

 

 

 

8.8

 

 

 

—

 

 

 

36.2

 

总计

 

$

337.5

 

 

$

788.6

 

 

$

254.7

 

 

$

97.7

 

 

$

1,478.5

 

由于本公司主要营运决策者并无按分部使用总资产评估分部表现或分配资源及资本，故并无按分部划分的总资产。

97

奥什科什公司

合并财务报表附注

 

下表按产品发货目的地按地理区域列出销售净额（百万）：

 

 

截至2023年12月31日的年度

 

 

 

访问

 

 

防御

 

 

职业

 

 

淘汰

 

 

总计

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

3,968.3

 

 

$

1,754.3

 

 

$

2,502.6

 

 

$

(8.4

)

 

$

8,216.8

 

欧洲、非洲和中东

 

 

573.8

 

 

 

342.8

 

 

 

32.0

 

 

 

—

 

 

 

948.6

 

世界其他地区

 

 

447.9

 

 

 

1.1

 

 

 

43.5

 

 

 

—

 

 

 

492.5

 

已整合

 

$

4,990.0

 

 

$

2,098.2

 

 

$

2,578.1

 

 

$

(8.4

)

 

$

9,657.9

 

 

 

 

截至2022年12月31日的年度

 

 

 

访问

 

 

防御

 

 

职业

 

 

淘汰

 

 

总计

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

3,298.9

 

 

$

2,047.5

 

 

$

2,128.9

 

 

$

(7.1

)

 

$

7,468.2

 

欧洲、非洲和中东

 

 

353.0

 

 

 

92.7

 

 

 

9.5

 

 

 

—

 

 

 

455.2

 

世界其他地区

 

 

320.2

 

 

 

1.1

 

 

 

37.3

 

 

 

—

 

 

 

358.6

 

已整合

 

$

3,972.1

 

 

$

2,141.3

 

 

$

2,175.7

 

 

$

(7.1

)

 

$

8,282.0

 

 

 

 

截至2021年12月31日止三个月 （过渡期）

 

 

 

访问

 

 

防御

 

 

职业

 

 

淘汰

 

 

总计

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

671.6

 

 

$

523.4

 

 

$

418.8

 

 

$

(2.5

)

 

$

1,611.3

 

欧洲、非洲和中东

 

 

86.1

 

 

 

8.0

 

 

 

4.9

 

 

 

—

 

 

 

99.0

 

世界其他地区

 

 

75.8

 

 

 

0.1

 

 

 

5.5

 

 

 

—

 

 

 

81.4

 

已整合

 

$

833.5

 

 

$

531.5

 

 

$

429.2

 

 

$

(2.5

)

 

$

1,791.7

 

 

 

 

截至2021年9月30日的年度

 

 

访问

 

 

防御

 

 

职业

 

 

淘汰

 

 

总计

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

2,358.9

 

 

$

2,337.8

 

 

$

2,076.4

 

 

$

(24.6

)

 

$

6,748.5

 

欧洲、非洲和中东

 

 

273.4

 

 

 

183.2

 

 

 

48.2

 

 

 

—

 

 

 

504.8

 

世界其他地区

 

 

439.8

 

 

 

4.6

 

 

 

39.6

 

 

 

—

 

 

 

484.0

 

已整合

 

$

3,072.1

 

 

$

2,525.6

 

 

$

2,164.2

 

 

$

(24.6

)

 

$

7,737.3

 

 

98

 

项目9. AC的变化和分歧会计及财务披露会计

没有。

第9A项。控制LS和程序

信息披露控制和程序的评估。根据交易所法案第13a-15(B)条的规定，公司管理层在本公司总裁、首席执行官兼执行副总裁总裁和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日本公司的披露控制和程序(定义见交易所法案第13a-15(E)条)的设计和运作的有效性。基于对这些披露控制和程序的评估，总裁和首席执行官以及执行副总裁总裁和首席财务官得出结论，披露控制和程序于2023年12月31日生效，以确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内，记录、处理、汇总和报告公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保积累公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。

管理层关于财务报告内部控制的报告。公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》第13a-15(F)条中有定义。本公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认的会计原则编制已公布的财务报表。

公司管理层在总裁和首席执行官、执行副总裁总裁和首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会保荐机构委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年)框架》对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。管理层对财务报告内部控制的评估范围不包括AeroTech，因为它是在2023年被公司收购的。截至2023年12月31日止年度，AeroTech的净收入及总资产分别占相关综合财务报表金额的3.0%及10.5%。

根据这一评估，公司管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于该框架是有效的。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间的有效性进行任何评估的预测都有可能因为条件的变化而使控制变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

本公司的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了一份关于本公司截至2023年12月31日财务报告内部控制有效性的认证报告，该报告包含在本报告中。

独立注册会计师事务所认证报告。本第9A项要求的证明报告载于本年报表格10—K第二部分第8项，标题为“独立注册会计师事务所的报告”。

财务报告内部控制的变化。在截至2023年12月31日的季度内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

99

 

项目9B。其他急诊室信息

(B)在截至2023年12月31日的三个月内，没有董事或公司第16条高级人员通过或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，每个术语在S-K条例第408(A)项中定义。

项目9C。关于以下方面的披露阻止检查的外国司法管辖区

不适用。

100

 

部分(三)

项目10.董事、执行人员高级管理人员与公司治理

在公司提交给证券交易委员会的2024年年度股东大会的最终委托书中，将包括“建议1：董事选举”、“公司治理-审计委员会”和“股权-拖欠第16(A)条报告”等标题下的信息，在此作为对这一项目的回答的参考。还请参阅本报告第一部分“关于我们的执行干事的资料”标题下的资料。

本公司通过了适用于董事和高级管理人员的《奥什科什公司道德守则》，其中包括公司董事和高级管理人员总裁和首席执行官，公司执行副总裁总裁和首席财务官，公司执行副总裁总裁和总法律顾问兼秘书，公司财务和财务总监高级副总裁，公司各业务单位的总裁、财务副总裁和财务总监，或在业务单位担任类似职务的人员，以及公司董事会选举的副总裁以上级别的其他高级管理人员。公司已在公司网站上张贴了适用于董事和高级管理人员的Oshkosh公司道德守则副本，网址为Www.oshkoshcorp.com，任何此类道德准则的印刷本均提供给向公司秘书提出要求的任何股东。本公司打算满足10-K表格第10项中关于修订或豁免适用于董事和高级管理人员的Oshkosh公司道德守则的披露要求，方法是将这些信息发布在其网站上：Www.oshkoshcorp.com.

本公司不会将其网站上包含的信息作为本报告的一部分，也不会通过引用将其纳入本报告。

第11项.执行IVE补偿

本公司将向美国证券交易委员会提交的2024年年度股东大会的最终委托书中包含的“薪酬讨论和分析”、“薪酬表格”、“薪酬协议”和“董事薪酬”等标题下将包括的信息在此通过引用纳入本项目。

101

 

项目12.对某些受益对象的担保所有权股东和管理层及相关股东事宜

本公司将向美国证券交易委员会提交的2024年年度股东大会的最终委托书中，将包括在“股票所有权--董事、高管和其他大股东的股票所有权”标题下的信息，在此通过引用并入，作为对本项目的回答。

股权薪酬计划信息

下表提供了截至2023年12月31日公司股权薪酬计划的相关信息。

 

计划类别

 

行使未偿还期权或归属股份奖励时须发行的证券数目(1)

 

 

未行使期权的加权平均行使价

 

 

股权补偿计划下未来可供发行的证券数量

 

证券持有人批准的股权补偿计划

 

 

977,549

 

 

$

82.00

 

 

 

1,471,786

 

未经证券持有人批准的股权补偿计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

977,549

 

 

$

82.00

 

 

 

1,471,786

 

 

(1)
代表根据2017年激励股票和奖励计划授予的购买公司普通股股票的期权，该计划得到公司股东的批准。

 

第13项：某些关系和关系TED交易与董事独立性

本公司将向美国证券交易委员会提交的2024年年度股东大会的最终委托书中，将包括“公司治理-董事会独立性”、“公司治理-审计委员会”、“公司治理-治理委员会”、“公司治理-人力资源委员会”和“公司治理--关于关联人交易的政策和程序”等标题下的信息，以供参考。

项目14.委托人ACCOUNTANT费用和服务

本公司将向美国证券交易委员会提交的2024年年度股东大会的最终委托书中的“建议2：批准截至2024年12月31日的财政年度独立审计师的任命--审计和非审计费用”项下将包括的信息，在此引用作为对这一项目的答复。

102

 

部分IV

项目15.展品和展品财务报表附表

(a)

1.财务报表：

截至2023年12月31日的年度股东报告中包含的本公司的以下综合财务报表和独立注册会计师事务所的报告载于第8项：

 

独立注册会计师事务所德勤会计师事务所报告

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度、截至2021年12月31日的三个月和截至2021年9月30日的年度的综合收益表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度、截至2021年12月31日的三个月和截至2021年9月30日的年度的综合全面收益表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度、截至2021年12月31日的三个月和截至2021年9月30日的年度的股东权益综合报表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度、截至2021年12月31日的三个月和截至2021年9月30日的年度的合并现金流量表

合并财务报表附注

 

2. 财务报表附表：

 

所有附表都被省略，因为它们不适用，或者所需资料已列入合并财务报表或附注。

3.展品：

下列展品索引中列出的展品作为本年度报告10-K表的一部分进行归档。每一份管理合同或补偿计划或安排需要作为本报告的展品提交，在展品索引中由展品编号后的星号标识。

展品索引

 

    3.1

奥什科什公司的公司章程(通过引用本公司2014年6月30日的8-K表格(文件编号1-31371)附件3.1并入)。

 

 

    3.2

于2021年10月6日生效的《奥什科什公司章程》(通过参考公司截至2021年9月30日的财务年度Form 10-K(第1-31371号文件)的年度报告附件3.2而并入)。

 

 

    4.1

Oshkosh Corporation、作为借款方的Oshkosh Corporation的多家子公司以及Oshkosh Corporation的多个贷款人和代理方之间于2022年3月23日第三次修订和重新签署的信贷协议(通过引用附件4.1并入本公司2022年3月24日的8-K表格当前报告(1-31371号文件))。

 

 

    4.2

Oshkosh Corporation和ComputerShare Trust Company，National Association，作为受托人(作为Wells Fargo Bank，National Association的继任者)之间的契约，日期为2018年5月17日(通过参考本公司日期为2018年5月21日的8-K表格的附件4.1(文件编号1-31371)合并)。

 

 

103

 

    4.3

Oshkosh Corporation和ComputerShare Trust Company，National Association，作为受托人(作为Wells Fargo Bank，National Association的继任者)之间的补充契约，日期为2018年5月17日(通过引用公司日期为2018年5月21日的Form 8-K当前报告(文件号1-31371)的附件4.2并入)。

 

    4.4

第二补充契约，由Oshkosh Corporation和ComputerShare Trust Company，National Association，作为受托人(作为Wells Fargo Bank，National Association的继任者)于2020年2月26日签署(通过引用本公司日期为2020年2月26日的8-K表格当前报告(文件编号1-31371)的附件4.2并入)。

 

 

    4.5

注册人证券说明(参考公司截至2019年9月30日的10-K表格年度报告附件4.7(1-31371号文件))。

 

 

  10.1

Oshkosh Corporation高管退休计划，自2008年12月31日起修订和重述(通过引用附件10.7并入公司截至2008年9月30日的10-K表格年度报告(1-31371号文件))。*

 

 

  10.2

Oshkosh Corporation与Timothy S.Bleck、Bryan K.Brandt、Ignacio A.Cortina、Jayanthi Iyengar、James W.Johnson、Anupam Khare、Emma M.McTague、Mahesh Narang、Michael E.Pack和John C.Pfeifer各自签署的主要高管聘用和离职协议表(每个确定的人都签署了本表格或基本上类似的表格)(通过引用公司截至2011年3月31日的10-Q表格季度报告(文件编号1-31371)的附件10.3并入)。*

 

 

  10.3

非雇员董事现金薪酬摘要(参考公司截至2021年9月30日的10-K表格年度报告附件10.3(1-31371号档案))。*

 

 

  10.4

奥什科什公司董事和高管递延薪酬计划(参考公司截至2008年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2(1-31371号文件))。*

 

 

  10.5

Oshkosh Corporation KEESA Rabbi信托协议，日期为2013年1月31日，由Oshkosh Corporation和Wells Fargo Bank，National Association，作为受托人(通过参考公司截至2013年3月31日的Form 10-Q季度报告(1-31371号文件)附件10.1并入)。*

 

 

  10.6

Oshkosh Corporation补充退休计划拉比信托协议，日期为2013年1月31日，由Oshkosh Corporation和Wells Fargo Bank，National Association，作为受托人(通过参考公司截至2013年3月31日的季度报告Form 10-Q(1-31371号文件)的附件10.2并入)。*

 

 

  10.7

奥什科什公司固定缴款高管退休计划，自2014年6月1日起修订和重述(通过参考公司截至2014年6月30日的季度报告10-Q表(1-31371号文件)的附件10.1并入)。*

 

 

  10.8

Oshkosh Corporation 2017年激励股票和奖励计划(通过引用Oshkosh Corporation于2017年2月7日举行的Oshkosh Corporation年度股东大会附表14A的最终委托书附件B(1-31371号文件)并入)。*

 

 

  10.9

根据奥什科什公司2017年激励股票和奖励计划(通过参考公司截至2017年9月30日的10-K表格年度报告(1-31371号文件)附件10.27并入)，基于股东总回报的业绩份额奖励框架。*

 

 

  10.10

根据Oshkosh Corporation 2017年激励股票奖励计划(通过参考公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告(1-31371号文件)的附件10.3并入)，基于投资资本回报率的绩效股票奖励框架。*

 

 

104

 

  10.11

Oshkosh Corporation 2017年激励股票和奖励计划股票期权奖励协议表格(通过引用附件10.29并入公司截至2017年9月30日的年度报告Form 10-K(1-31371号文件))。*

 

 

  10.12

奥什科什公司2017年激励股票和奖励计划股票增值权奖励协议表格(通过参考公司截至2017年9月30日的10-K表格年度报告(1-31371号文件)附件10.30并入)。*

 

 

  10.13

Oshkosh Corporation 2017年激励股票和奖励计划限制性股票单位奖励协议(退休归属)表格(通过引用附件10.31并入公司截至2017年9月30日的年度报告Form 10-K(1-31371号文件))。*

 

 

  10.14

Oshkosh Corporation 2017年激励股票和奖励计划限制性股票单位奖励协议(国际)表格(通过引用附件10.32并入公司截至2017年9月30日的10-K表格年度报告(1-31371号文件))。*

 

 

  10.15

Oshkosh Corporation 2017年激励股票和奖励计划限制性股票单位奖励协议表格(归属时确定的股票-一般)(通过引用附件10.33并入公司截至2017年9月30日的10-K表格年度报告(1-31371号文件))。*

 

 

  10.16

Oshkosh Corporation 2017年激励股票奖励计划下基于ESG/DEI的绩效股票奖励框架(通过引用附件10.2并入公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告(文件编号1-31371))。*

 

 

  10.17

Oshkosh Corporation和John P.Pfeifer于2021年4月2日签订的遣散费协议(通过引用附件10.2并入公司截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告中)。*

 

 

  10.18

Oshkosh Corporation Severance政策(目前适用于除Pfeifer先生以外的所有公司高管，符合资格)(通过参考公司截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.3纳入)。*

 

 

  21

注册人的子公司。

 

 

  23

德勤律师事务所同意。

 

 

  31.1

根据2024年2月29日《萨班斯—奥克斯利法案》第302条，由总裁兼首席执行官认证。

 

 

  31.2

执行副总裁兼首席财务官根据2024年2月29日的《萨班斯—奥克斯利法案》第302条的认证。

 

 

  32.1

董事长兼首席执行官根据《美国法典》第18条的书面声明。SS. 2024年2月29日，1350。

 

 

  32.2

执行副总裁兼首席财务官根据18 U.S.C. SS. 2024年2月29日，1350。

 

 

  97

Oshkosh公司恢复政策

 

 

101.INS

该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL(可扩展业务报告语言)标记嵌入在内联XBRL文档中。

 

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档。

105

 

 

 

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档。

 

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义链接库文档。

 

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。

 

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示链接库文档。

 

104

封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。

 

 

*表示管理合同或补偿计划或安排。

项目16.M 10-K摘要

没有。

106

 

登录解决方案

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

 

 

奥什科什公司

 

 

 

2024年2月29日

通过

/S/John C.Pfeifer

 

 

约翰·C·费费尔、总裁和首席执行官

 

 

107

 

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表登记人并在所示日期以身份签署如下。

 

 

 

2024年2月29日

通过

/S/John C.Pfeifer

约翰·C·费费尔、首席执行官总裁和董事(首席执行官)

2024年2月29日

通过

/S/迈克尔·E·帕克

迈克尔·E·帕克，执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官)

2024年2月29日

通过

/S/詹姆斯·C·弗里德斯

詹姆斯·C·弗里德斯，高级副总裁财务兼主计长(首席会计官)

2024年2月29日

通过

/S/基思·J·奥尔曼

基思·J·奥尔曼，董事

2024年2月29日

通过

/S/道格拉斯·L·戴维斯

道格拉斯·L·戴维斯，董事

 

 

 

2024年2月29日

通过

/S/泰龙·M·乔丹

泰隆·M约旦，主任

2024年2月29日

通过

/s/ Kimberley Metcalf-Kupres

Kimberley Metcalf-Kupres，主任

2024年2月29日

通过

斯蒂芬·D.纽林

斯蒂芬·D Newlin，董事会主席

2024年2月29日

通过

邓肯·J·帕尔默

Duncan J. Palmer，主任

2024年2月29日

通过

/s/David G.帕金斯

David G. Perkins，主任

 

 

 

2024年2月29日

通过

/s/ Sandra E. Rowland

 

 

桑德拉·E·罗兰，董事

2024年2月29日

通过

/S/约翰·S·希利

 

约翰·S·希利，董事

 

 

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