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证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

 

表单 8-K

 

 

当前报告

 

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条

 

举报日期（最早前夕的日期）未报告）：2024年3月28日

 

 

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

 

 

 

注册人的电话号码，包括区号： (321) 939-3416

 

 

（如果自上次报告以来发生了变化，则为以前的姓名或以前的地址）

 

 

如果提交8-K表格是为了同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务，请勾选下面的相应方框（参见下文的一般说明A.2）：

 

 

 

 

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

 

用复选标记表明注册人是否是 1933 年《证券法》第 405 条所定义的新兴成长型公司（§本章230.405）或 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条（本章第 240.12b-2 节）。

 

新兴成长型公司☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据第 13 (a) 节规定的任何新的或修订后的财务会计准则）的《交易法》。☐

 

 

第 2.02 项 经营业绩和财务状况。

 

2024年3月28日，特拉华州的一家公司Zevra Therapeutics, Inc.（“公司” 或 “Zevra”）发布了一份新闻稿，公布了截至2023年12月31日的第四季度和财年的财务业绩，以及有关定于美国东部时间2024年3月28日星期四下午 4:30 举行的电话会议和网络直播的信息，讨论其财务业绩和公司最新情况。新闻稿的副本作为本表8-K最新报告的附录99.1提供。

 

就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，作为附录99.1提供的新闻稿中包含的信息不应被视为 “已归档”，也不得以引用方式纳入泽夫拉根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件，无论是在本文件发布之日之前还是之后提交，除非有具体提及的明确规定在任何此类文件中。

 

第4.02项不依赖先前发布的财务报表或相关的审计报告或已完成的中期审查。

 

2024年3月25日，公司董事会审计委员会（“审计委员会”）在与高级管理层和公司独立注册会计师讨论后得出结论，公司先前发布的截至2022年12月31日和2021年12月31日财年的经审计的合并财务报表，包含在公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中（统称为 “之前不应再依赖财务报表”）。在编制公司截至2023年12月31日的财政年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）时，审计委员会得出结论，在过去的几年中，它没有适当地将某些普通股认股权证列为负债。这些错误导致低估了衍生品和认股权证负债以及额外的实收资本，以及受影响时期与衍生品和权证负债相关的公允价值调整的波动。

 

我们估计，对先前财务报表中报告的期限的影响将导致先前报告的2022财年衍生品和认股权证负债的公允价值调整收入增加约1,480万美元，2022财年衍生品和认股权证负债增加约1,020万美元，初始额外实收资本、衍生品和认股权证负债和累计赤字分别增加约3,450万美元、2,500万美元和5,950万美元，用于财政2022年。由于这些调整，我们估计2022财年的额外净收入将达到约1480万美元。

 

此外，公司得出结论，先前披露的错误导致了与衍生品和认股权证负债、衍生品和权证负债、额外实收资本和累计赤字相关的公允价值调整的错误陈述，这些报告先前在公司截至2022年3月31日、2022年6月30日、2023年3月31日的季度期的10-Q表季度报告中未经审计的简明合并资产负债表和运营报表中披露 2023 年 30 日和 2023 年 9 月 30 日 (统称为 “先前的中期财务报表”）。2024年3月25日，审计委员会在与高级管理层和公司独立注册会计师讨论后得出结论，不应再依赖先前的中期财务报表。

 

我们估计，截至2023年6月30日和2023年9月30日，对前期中期财务报表中报告的期限的影响将导致与衍生品和权证负债以及衍生品和权证负债相关的公允价值调整费用增加150万美元，与衍生品和权证负债以及衍生品和权证负债相关的公允价值调整费用分别减少210万美元和370万美元。我们估计，对前期中期财务报表中报告的期限的影响将导致截至2022年3月31日和2022年6月30日，与衍生品和权证负债以及衍生品和权证负债相关的公允价值调整费用分别减少1,230万美元和210万美元，截至2022年9月30日，与衍生品和认股权证负债相关的公允价值调整费用增加560万美元。

 

本表格8-K中描述的错误和纠正性调整本质上是非现金的，不会影响公司的经营业绩或公司在管理运营时使用的关键指标，例如收入、运营费用和运营亏损。

 

上述估计基于未经审计的初步信息和管理层的估计，有待公司财务结算程序的完成。公司的独立注册会计师事务所尚未完成对公司财务报表的审计，也没有对这些初步估计发表意见或任何其他形式的保证。

 

公司打算在公司2023年10-K表中重报其截至2022年12月31日的年度的合并财务报表以及之前的中期财务报表。我们预计将在2023年10-K表格的截止日期当天或之前，及时向美国证券交易委员会提交2023年10-K表格。

 

管理层仍在对截至2023年12月31日止年度的财务报告内部控制进行评估，但是，鉴于上述拟议的重报，管理层预计将得出结论，存在重大缺陷，公司对财务报告和披露控制及程序的内部控制在2023年12月31日均未生效。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。

 

审计委员会和公司管理层已与公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所讨论了本文件中披露的事项。

 

关于前瞻性陈述的警示声明

 

本表8-K最新报告可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括所有不只与历史或当前事实相关的陈述，包括但不限于有关公司估计的重报范围和影响、提交2023年10-K表格的时间，以及管理层关于公司对财务报告、披露控制和程序的内部控制的结论或任何重大缺陷的陈述。前瞻性陈述基于Zevra目前获得的信息及其当前的计划或预期。它们受一些已知和未知的不确定性、风险和其他重要因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。Zevra截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分详细描述了这些和其他重要因素，该部分已在Zevra截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告以及Zevra向美国证券交易委员会提交的其他文件中进行了更新。尽管除非法律要求，否则我们可能会选择在未来的某个时候更新此类前瞻性陈述，但我们不承担任何更新此类前瞻性陈述的义务，即使随后发生的事件导致我们的观点发生变化。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证此类预期会被证明是正确的。在本表8-K最新报告发布之日后的任何日期，均不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们的观点。

 

第 9.01 项财务报表和附录。

 

 

 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。