附录 99.1
奥罗拉大麻公司
简明合并中期财务报表
(未经审计)
在截至2023年6月30日的三个月和 2022
(以加元计)
目录
简明合并中期财务状况表 | 3 |
简明合并中期综合亏损报表 | 4 |
简明合并中期权益变动表 | 6 |
简明合并中期现金流量表 | 8 |
简明合并中期财务报表附注 |
注意事项 1 | 运营性质 | 9 | 注意事项 12 | 基于股份的薪酬 | 19 | |
注意事项 2 | 重要会计政策与判断 | 9 | 注意事项 13 | 每股亏损 | 22 | |
注意事项 3 | 生物资产 | 10 | 注意 14 | 其他收益(亏损) | 22 | |
注意事项 4 | 库存 | 13 | 注释 15 | 补充现金流信息 | 23 | |
注意事项 5 | 财产、厂房和设备 | 13 | 注释 16 | 承付款和意外开支 | 24 | |
注意事项 6 | 持有的待售资产和负债以及已终止的业务 | 14 | 注十七 | 收入 | 25 | |
注意事项 7 | 无形资产和商誉 | 16 | 注十八 | 分段信息 | 26 | |
注意事项 8 | 可转换债券 | 16 | 注十九 | 金融工具的公允价值 | 27 | |
注意事项 9 | 贷款和借款 | 17 | 注意事项 20 | 金融工具风险 | 27 | |
注意事项 10 | 租赁负债 | 18 | 注释 21 | 后续事件 | 29 | |
注意事项 11 | 股本 | 18 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务状况表 |
截至2023年6月30日和2023年3月31日 |
(数额以千加元计) |
注意 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |
$ | $ | ||
资产 | |||
当前 | |||
现金和现金等价物 | 157,855 | 234,942 | |
限制性现金 | 15 | 65,655 | 65,900 |
应收账款 | 20(a) | 32,512 | 41,308 |
应收所得税 | 37 | 37 | |
生物资产 | 3 | 21,843 | 22,690 |
库存 | 4 | 103,008 | 106,132 |
预付费和其他流动资产 | 9,482 | 8,280 | |
持有待售资产 | 6 | 8,919 | 638 |
399,311 | 479,927 | ||
不动产、厂房和设备 | 5 | 307,525 | 322,969 |
衍生资产 | 7,422 | 7,249 | |
存款和其他长期资产 | 15,944 | 15,786 | |
租赁应收账款 | 20(a) | 8,140 | 6,496 |
无形资产 | 7 | 59,837 | 59,680 |
善意 | 7 | 18,715 | 18,715 |
递延所得税资产 | 15,294 | 15,500 | |
总资产 | 832,188 | 926,322 | |
负债 | |||
当前 | |||
应付账款和应计负债 | 20(b) | 62,482 | 75,825 |
应缴所得税 | 446 | 161 | |
递延收入 | 1,934 | 1,739 | |
可转换债券 | 8 | 65,107 | 132,571 |
贷款和借款 | 9 | 9,439 | 9,571 |
租赁负债 | 10 | 4,906 | 5,413 |
应付或有对价 | 19, 20(b) | 10,354 | - |
规定 | 4,696 | 4,453 | |
其他流动负债 | 12,635 | 12,572 | |
171,999 | 242,305 | ||
贷款和借款 | 9 | 35,111 | 36,163 |
租赁负债 | 10 | 41,821 | 43,804 |
衍生责任 | 11 (c)、12 (d) | 5,945 | 9,634 |
应付或有对价 | 19, 20(b) | 2,610 | 12,487 |
其他长期负债 | 50,230 | 48,047 | |
递延所得税负债 | 16,540 | 16,745 | |
负债总额 | 324,256 | 409,185 | |
股东权益 | |||
股本 | 11 | 6,856,255 | 6,841,234 |
储备 | 155,674 | 154,040 | |
累计其他综合亏损 | (210,536) | (212,365) | |
赤字 | (6,325,661) | (6,296,833) | |
归属于奥罗拉股东的权益总额 | 475,732 | 486,076 | |
非控股权益 | 32,200 | 31,061 | |
权益总额 | 507,932 | 517,137 | |
负债和权益总额 | 832,188 | 926,322 |
运营性质(注1)
承付款项和或有开支(注16)
后续事件(注21)
随附附注是这些简明合并 中期财务报表不可分割的一部分。
3 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期亏损表和 综合亏损 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股份 和每股金额除外) |
截至6月30日的三个月 | |||
注意 | 2023 | 2022(1) | |
$ | $ | ||
收入 | 17 | 81,576 | 57,455 |
消费税 | 17 | (6,466) | (7,339) |
净收入 | 75,110 | 50,116 | |
销售成本 | 4 | 61,407 | 45,294 |
公允价值调整前的毛利 | 13,703 | 4,822 | |
出售的库存和生物资产公允价值的变化 | 4 | 17,541 | 22,349 |
生物资产公允价值变动产生的未实现收益 | 3 | (28,873) | (24,657) |
毛利 | 25,035 | 7,130 | |
开支 | |||
一般和行政 | 21,874 | 30,139 | |
销售和营销 | 12,806 | 16,276 | |
收购成本 | 226 | 3,720 | |
研究和开发 | 1,101 | 1,991 | |
折旧和摊销 | 5, 7 | 2,861 | 11,616 |
基于股份的薪酬 | 12 | 2,281 | 3,472 |
41,149 | 67,214 | ||
运营损失 | (16,114) | (60,084) | |
其他收入(支出) | |||
法律和解和合同终止费 | (94) | (931) | |
利息和其他收入 | 3,351 | 662 | |
财务和其他成本 | (5,335) | (14,929) | |
外汇(亏损)收益 | (3,637) | 1,099 | |
其他(亏损)收益 | 14 | 153 | (7,043) |
重组费用 | (432) | (976) | |
不动产、厂房和设备的减值 | 5, 6 | - | (78,724) |
无形资产和商誉减值 | 7 | - | (457,458) |
(5,994) | (558,300) | ||
税前亏损 | (22,108) | (618,384) | |
追回所得税(费用) | |||
当前 | (215) | 423 | |
延期,净额 | 119 | 940 | |
(96) | 1,363 | ||
持续经营业务的净亏损 | (22,204) | (617,021) | |
已终止业务的净亏损,扣除税款 | 6(b) | (6,127) | (1,755) |
净亏损 | (28,331) | (618,776) | |
随附附注是这些简明的 合并中期财务报表不可分割的一部分。
(1) 由于业务已停止,比较信息已重新列报 见附注 6 (b)。
4 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期亏损表和 综合亏损 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股份 和每股金额除外) |
(续)
截至6月30日的三个月 | |||
注意 | 2023 | 2022(1) | |
$ | $ | ||
持续经营业务的净亏损 | (22,204) | (617,021) | |
已终止业务的净亏损,扣除税款 | 6(b) | (6,127) | (1,755) |
净亏损 | (28,331) | (618,776) | |
其他不会重新归类为净亏损的综合亏损(“OCI”) | |||
有价证券的未实现收益 | - | (982) | |
其他可重新归类为净亏损的综合(亏损)收益 | |||
外币折算收益(亏损) | 1,829 | (3,657) | |
持续经营造成的综合亏损 | (20,375) | (621,660) | |
已终止业务的综合亏损 | (6,127) | (1,755) | |
综合损失 | (26,502) | (623,415) | |
持续经营业务净亏损归因于: | |||
奥罗拉大麻公司 | (20,771) | (617,032) | |
非控股权益 | (1,433) | 11 | |
已终止业务的净亏损归因于: | |||
奥罗拉大麻公司 | 6(b) | (6,127) | (1,755) |
非控股权益 | - | - | |
综合损失归因于: | |||
奥罗拉大麻公司 | (25,069) | (623,426) | |
非控股权益 | (1,433) | 11 | |
每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | |||
持续运营 | 13 | ($0.06) | ($2.48) |
已终止的业务 | 13 | ($0.02) | ($0.01) |
操作总数 | 13 | ($0.08) | ($2.49) |
随附附注是这些简明合并 中期财务报表不可分割的一部分。
(1) 由于业务已停止,比较信息已重新列报 见附注 6 (b)。
5 |
奥罗拉大麻公司 |
权益变动简明合并中期报表 |
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股份 金额除外) |
股本 | 储备 | AOCI | |||||||||||||||||
注意 | 普通股 | 金额 |
基于共享 补偿 |
补偿 选项/ 已发行的认股权证/股票 |
可兑换 注意事项 |
变化 所有权 利息 |
发行股票的义务 |
总计 储备 |
公平 价值 |
已推迟 税 |
助理 OCI 提货 | 外币兑换 |
总计 AOCI |
赤字 | 非控股权益 | 总计 | |||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 345,269,310 | 6,841,234 | 212,340 | 27,667 | 419 | (86,800) | 414 | 154,040 | (214,599) | 18,919 | 208 | (16,893) | (212,365) | (6,296,833) | 31,061 | 517,137 | |||
通过股权融资发行的股票 | 21,272,120 | 15,687 | - | - | - | - | (414) | (414) | - | - | - | - | - | - | - | 15,273 | |||
股权融资交易成本 | - | (548) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (548) | |||
交易成本的递延税 | - | (120) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (120) | |||
根据RSU、PSU和DSU计划发行的股票 | 12 (b) (c) | 1,463 | 2 | (2) | - | - | - | - | (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
基于股份的薪酬 | 12 | - | - | 2,050 | - | - | - | - | 2,050 | - | - | - | - | - | - | - | 2,050 | ||
看跌期权负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,930) | - | (1,930) | |||
净资产所有权权益的变化 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,572 | 2,572 | |||
该期间的全面损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,829 | 1,829 | (26,898) | (1,433) | (26,502) | |||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 366,542,893 | 6,856,255 | 214,388 | 27,667 | 419 | (86,800) | - | 155,674 | (214,599) | 18,919 | 208 | (15,064) | (210,536) | (6,325,661) | 32,200 | 507.932 |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分 。
6 |
奥罗拉大麻公司 |
权益变动简明合并中期报表 |
截至2022年6月30日的三个月 |
(金额以千加元表示,股份 金额除外) |
股本 | 储备 | AOCI | ||||||||||||||||
注意 | 普通股 | 金额 |
基于共享 补偿 |
补偿 选项/ 认股证 |
可转换票据 |
变化 所有权 利息 |
总计 储备 |
公平 价值 |
已推迟 税 |
助理 OCI 提货 | 外币兑换 |
总计 AOCI |
赤字 | 非控股权益 | 总计 | |||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | 224,329,745 | 6,570,995 | 203,877 | 27,667 | 419 | (86,800) | 145,163 | (212,412) | 18,919 | 208 | (13,797) | (207,082) | (5,419,488) | 500 | 1,090,088 | |||
已发行/可供企业发行的股票 组合 |
2,467,421 | 9,230 | - | 9,683 | - | - | 9,683 | - | - | - | - | - | - | - | 18,913 | |||
通过股权融资发行的股票 | 11(b) | 70,897,389 | 184,443 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 184,443 | ||
股票发行成本 | - | (10,132) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (10,132) | |||
股权融资交易成本 | - | (940) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (940) | |||
RSU、PSU 和 DSU 的行使 | 12(b), | 77,683 | 1,030 | (1,030) | - | - | - | (1,030) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
基于股份的薪酬 (1) | 12 | - | - | 3,397 | - | - | - | 3,397 | - | - | - | - | - | - | - | 3,397 | ||
该期间的全面损失 | - | - | - | - | - | - | - | (982) | - | - | (3,657) | (4,639) | (618,787) | 11 | (623,415) | |||
余额,2022年6月30日 | 297,772,238 | 6,754,626 | 206,244 | 37,350 | 419 | (86,800) | 157,213 | (213,394) | 18,919 | 208 | (17,454) | (211,721) | (6,038,275) | 511 | 662,354 |
随附附注是这些简明合并 中期财务报表不可分割的一部分。
7 |
奥罗拉大麻公司 |
现金流量简明合并中期报表 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(数额以千加元计) |
截至6月30日的三个月 | |||
注意 | 2023 | 2022(1) | |
$ | $ | ||
经营活动 | |||
持续经营业务的净亏损 | (22,204) | (617,021) | |
非现金项目的调整: | |||
生物资产公允价值变动产生的未实现收益 | 3 | (28,873) | (24,657) |
出售的库存和生物资产公允价值的变化 | 4 | 17,541 | 22,349 |
不动产、厂房和设备的折旧 | 5 | 9,763 | 12,635 |
无形资产的摊销 | 7 | 245 | 8,319 |
基于股份的薪酬 | 2,281 | 3,472 | |
不动产、厂房和设备的减值 | 5, 6 | - | 78,724 |
无形资产和商誉减值 | 7 | - | 457,458 |
净利息应计和增加 | 8 | 3,552 | 19,241 |
递延税收回收 | (70) | (940) | |
其他损失(收益) | 14 | (153) | 3,346 |
外汇损失 | 2,129 | (3,142) | |
重组 | - | 2,731 | |
递延薪酬摊销 | 952 | - | |
非现金营运资金的变化 | 15 | 3,814 | 15,181 |
已终止业务中用于经营活动的净现金 | (214) | (4,338) | |
用于经营活动的净现金 | (11,237) | (26,642) | |
投资活动 | |||
应收贷款 | - | (16) | |
购买不动产、厂房和设备以及无形资产 | 5, 7 | (4,297) | (5,900) |
处置待售财产、厂房和设备及资产的收益 | 6 | 2,394 | (4,938) |
收购业务,扣除获得的现金 | - | (24,467) | |
支付或有对价 | - | (98) | |
已收到的存款(已付款) | - | (1,155) | |
已终止业务中投资活动使用的净现金 | (255) | (3,162) | |
用于投资活动的净现金 | (2,158) | (39,736) | |
筹资活动 | |||
偿还长期贷款 | 9 | (516) | - |
偿还可转换债券 | 8 | (61,867) | (145,650) |
租赁负债本金部分的净付款 | 10 | (1,438) | (1,845) |
限制性现金 | 15 | 245 | (314) |
以现金发行的股票,扣除股票发行成本 | 1,722 | 209,933 | |
用于已终止业务融资活动的净现金 | (89) | (85) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (61,943) | 62,039 | |
外汇对现金和现金等价物的影响 | (1,749) | 12,252 | |
现金和现金等价物的增加(减少) | (77,087) | 7,913 | |
现金和现金等价物,期初 | 234,942 | 429,894 | |
现金和现金等价物,期末 | 157,855 | 437,807 |
补充现金流信息(附注15)
随附附注是这些简明的 合并中期财务报表不可分割的一部分。
(1) 由于业务已停止,比较信息已重新列报 见附注 6 (b)。
8 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
注1 操作的性质
Aurora Cannabis Inc.(“公司” 或 “Aurora”)成立于 《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)于 2006 年 12 月 21 日更名为 Milk Capital Corp.,自 2014 年 10 月 2 日起,公司更名为 Aurora Cannabis Inc.。该公司的股票在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)和多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)上市,交易代码 “ACB”,交易代码为 “21P1””。
公司的总部和主要地址 是加拿大艾伯塔省勒杜克市勒杜克大道3498-63号,T9E 0G8。该公司的注册和记录办公地址是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市伯拉德 街 666 号 1700 套房,V6C 2X8。
该公司的主要战略业务 系列专注于在加拿大和国际上生产、分销和销售大麻相关产品。Aurora 目前 在下列司法管辖区开展以下主要业务活动:
• | 根据以下规定,在加拿大生产、分销和销售医用和 消费类大麻产品 《大麻法》; |
• | 根据 欧盟(“欧盟”)批发医用大麻的分销 《德国药品法》和《德国麻醉药品法》t; 和 |
• | 在 各个国际市场分销批发医用大麻,包括澳大利亚、加勒比、南美和以色列。 |
附注2 重要会计政策和判决
(a) 列报和测量的基础
公司的简明中期合并中期财务 报表是根据国际财务报告准则(“IFRS”)和国际 会计准则34编制的, 中期财务报告国际会计准则 理事会(“IASB”)发布的(“IAS 34”),以及对国际财务报告准则解释委员会(“IFRIC”)的解释。除非另有说明,除股票和每股数据外,所有 金额均以千加元表示。
简明合并中期财务报表 以加元列报,是根据公司年度合并财务报表 中描述的相同会计政策、关键估计和方法编制的,但采用了新的会计政策(附注2 (d))。鉴于 包含在年度经审计的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已根据国际会计准则第34号进行了精简或排除,这些简明合并中期财务报表应与截至2023年3月31日止年度的年度经审计的合并财务报表 一起阅读,包括随附的附注 。
(b) 合并的基础
简明中期合并财务报表 包括公司及其子公司的财务业绩。子公司包括全资实体,以及Aurora有权或有能力对被投资者的财务和/或运营决策(即控制权)行使权力的实体 , 这反过来又可能影响公司对被投资方可变回报的敞口或权利。合并的中期财务 报表分别包括从获得控制权或失去控制权之日起被收购或处置的实体的经营业绩 。合并后,所有公司间余额和交易均被清除。
在截至2023年6月30日的三个月中,公司的主要子公司 如下:
主要子公司 | 所有权百分比 | 功能货币 |
2105657 Alberta Inc.(“2105657”) | 100% | 加元 |
奥罗拉大麻企业公司(“ACE”) | 100% | 加元 |
奥罗拉德国有限公司(“德国奥罗拉”) | 100% | 欧洲欧元 |
Aurora 北欧大麻A/S(“Aurora Nordic”) | 100% | 丹麦克朗 |
Reliva, LLC(“Reliva”) | 100% | 美国美元 |
TerraFarma Inc. | 100% | 加元 |
惠斯勒医用大麻公司(“惠斯勒”) | 100% | 加元 |
Bevo Agtech Inc. | 50.1% | 加元 |
CannaHealth 治疗公司 | 100% | 加元 |
ACB 自保保险公司 | 100% | 加元 |
所有持股均为普通股或其他 股权。其他子公司虽然包含在合并财务报表中,但并不重要,也没有反映在上面的 表中。
9 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
(c) 已终止的业务
公司将已终止的 业务的财务业绩与持续经营分开报告,以区分处置交易的财务影响与持续经营的财务影响。 当出售公司的一个或一组组成部分代表着战略转变 ,这将对公司的运营和财务业绩产生影响,并且可以将运营和现金流与公司其他部门明确区分开来 时,就会出现已终止的运营报告。
除非另有说明,否则已终止业务的业绩不包含在简明合并中期财务报表和合并财务报表附注 的持续经营和业务部门信息中,除非另有说明,并在本期和比较期间的合并亏损 和综合收益(亏损)报表中列报了扣除税款。参见附注6 (b) 已终止业务。
(d) | 采用新的会计公告 |
对《国际会计准则》 1:将负债分类为流动负债或非流动负债的修正
该修正案澄清了 与确定在财务状况表中应将负债列为流动负债还是非流动负债有关的要求。根据新的要求, 对负债列报为流动负债还是非流动负债的评估以 报告日的合同安排为基础,不影响确认的金额或时间。该修正案追溯适用于 2023 年 1 月 1 日或之后开始的年度报告期 。采用后,公司的本期或比较期没有变化。
《国际会计准则第12号:所得税》修正案
该修正案阐明了公司如何核算租赁和退役义务等交易的 递延税。修正案在 2023 年 1 月 1 日当天或之后开始的年度期间内生效。这些修正案的通过并未产生任何实质性影响。
《国际会计准则第12号:与 单一交易产生的资产和负债相关的递延所得税》的修订
该修正案缩小了某些承认 豁免的范围,使其不再适用于在初始确认时产生相等的应纳税和可扣除的临时 差额的交易。实体对最早的比较期 开始时或之后发生的交易适用修正案。在最早的比较期开始时,它还确认了与租赁和退役债务有关的所有临时差额 的递延税,并确认最初将修正案作为对该日留存收益(或其他权益组成部分)的期初余额的调整 的累积影响。该修正案自 2023 年 1 月 1 日或之后开始的 年度有效,允许提前申请。公司很早就采纳了这些修正案, 采纳了国际财务报告准则第16号, 租赁因此,合并 财务报表中列报的本期和比较期没有变化。根据下文,公司没有任何已退役的债务可供解释。
国际财务报告准则第17号——保险合同
《国际财务报告准则第17号》确立了该准则范围内保险合同的承认、衡量、列报和披露的原则。《国际财务报告准则第17号》的目标是确保 实体提供真实代表这些合同的相关信息。该标准在 2023 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间 生效。根据该标准,公司目前没有任何合同可供核算。但是, 公司拥有一家全资专属自保实体,在独立报告时必须采用该标准。 专属保险公司采用《国际财务报告准则第17号》的影响对公司的合并财务报表并不重要。
对《国际会计准则第16号:租赁》的修正
该修正案阐明了卖方承租人随后 如何衡量满足以下要求的销售和回租交易
国际财务报告准则第15号:应计为销售的收入。 该修正案在 2024 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间内生效。公司没有任何售后回租交易。
(e) | 新的会计公告尚未通过 |
国际会计准则理事会最近 发布了以下国际财务报告准则。不相关或预计不会产生重大影响的声明已被排除在外。
对《国际会计准则第1号:契约》的修订
该修正案阐明了实体在特定情况下如何将 债务和其他金融负债归类为流动或非流动债务。修正案在 2024 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间 内生效。管理层目前正在评估该准则对公司 合并财务报表的潜在影响。
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奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
附注3 生物 资产
以下是生物资产的细目:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |
$ | $ | |
室内大麻生产设施 | 14,596 | 8,428 |
户外大麻生产设施 | 1,816 | - |
植物繁殖生产设施 | 5,431 | 14,262 |
21,843 | 22,690 |
在此期间,生物 资产账面价值的变化如下:
$ | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 22,690 |
生产成本资本化 | 18,905 |
出售生物资产 | (14,557) |
与已终止业务相关的减值 | (1,032) |
外币折算 | (10) |
公允价值的变化减去因生物转化而产生的销售成本 | 28,873 |
收获后转移到库存 | (33,026) |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 21,843 |
a) 室内大麻生产设施
以下输入和假设均归类为公允价值层次结构的 第 3 级,用于确定室内大麻生物资产的公允价值:
输入和假设 | 描述 | 投入与公允价值之间的相关性 |
每克的平均销售价格 | 表示在此期间销售的所有大麻菌株的每克干大麻的平均销售价格,扣除消费税(如适用),预计将接近未来的销售价格。 | 如果每克的平均销售价格更高(更低),则估计的公允价值将增加(下降)。 |
平均流失率 | 表示在每个生产阶段淘汰的植物的加权平均数。 | 如果平均自然减员率较低(较高),则估计的公允价值将增加(减少)。 |
每株植物的加权平均产量 | 表示预计从每种大麻植物中收获的干大麻库存克数的加权平均数。 | 如果每株植物的加权平均产量更高(更低),则估计的公允价值将增加(降低)。 |
完成生产时每克的标准成本 | 根据实际生产成本除以该期间生产的克数。 | 如果完成生产的每克标准成本更低(更高),则估计的公允价值将增加(降低)。 |
加权平均有效收益率 | 表示符合规格的收获产品中作为干大麻产品出售的估计百分比。 | 如果加权平均有效收益率更高(更低),则估计的公允价值将增加(减少)。 |
生产过程的完成阶段 | 根据大约十二周的总平均生长周期内的加权平均生产天数计算得出。 | 如果生产天数增加(较低),则估计的公允价值将增加(减少)。 |
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奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
下表重点介绍了敏感性 以及重要假设变化对室内大麻生产设施种植的生物资产公允价值的影响:
重要的投入和假设 | 输入范围 | 灵敏度 | 对公允价值的影响 | ||
2023 年 6 月 30 日 | 2023年3月31日 | 6月30日 2023 |
2023年3月31日 | ||
每克的平均销售价格 | $5.05 | $4.42 | 每克增加或减少 1.00 美元 | $3,738 | $3,360 |
加权平均产量(每株植物克数) | 57.18 | 38.80 | 每株植物增加或减少 5 克 | $1,247 | $1,438 |
加权平均有效收益率 | 87 % | 91 % | 增加或减少5% | $813 | $395 |
完成生产的每克成本 | $1.22 | $1.65 | 每克增加或减少 1.00 美元 | $3,826 | $3,427 |
截至2023年6月30日,加权平均公平 价值减去完成成本和销售公司室内大麻种植设施 生产的一克干大麻的成本为每克3.24美元(2023年3月31日——每克2.43美元)。
在截至2023年6月30日的三个月中, 公司的室内大麻生物资产生产了9,585千克干大麻(2022年6月30日——16,109千克)。截至 2023年6月30日,预计该公司的室内大麻生物资产在收获时将产生约9,501千克(2023年3月 31日——7,667千克)的干大麻,室内生物资产的加权平均增长阶段为 46%(2023年3月31日——44%)。
b) 植物繁殖生产设施
下表重点介绍了重要假设的变化对植物繁殖生产设施种植的生物资产公允价值的敏感性 和影响:
重要的投入和假设 | 输入范围 | 灵敏度 | 对公允价值的影响 | ||
2023 年 6 月 30 日 | 2023年3月31日 | 6月30日 2023 |
2023年3月31日 | ||
每株花卉/床上用品植物的平均销售价格 | $ 9.89 | $7.58 | 增加或减少 10% | $392 | $1,682 |
生产过程中的平均完成阶段 | 27 % | 56 % | 增加或减少 10% | $791 | $2,295 |
截至2023年6月30日,加权平均公允价值减去完工成本 和每家繁殖厂的销售成本为每株植物2.06美元(2023年3月31日——2.35美元)。
在截至2023年6月30日的三个月中,与植物繁殖领域相关的生物 资产计入销售成本为1,460万美元(截至2022年6月30日的三个月——零),其中包括与出售的生物资产公允价值变化相关的170万美元(截至2022年6月30日的三个月——无)的非现金支出。
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奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
注4 库存
以下是库存明细:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||
资本化 成本 |
公允价值 调整 |
携带 价值 |
资本化 成本 |
公允价值 调整 |
携带 价值 | |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |
收获的大麻 | ||||||
在处理中工作 | 28,090 | 18,467 | 46,557 | 30,936 | 14,756 | 45,692 |
成品 | 13,587 | 1,979 | 15,566 | 13,518 | 1,777 | 15,295 |
41,677 | 20,446 | 62,123 | 44,454 | 16,533 | 60,987 | |
提取的大麻 | ||||||
在处理中工作 | 10,870 | 3,262 | 14,132 | 11,566 | 2,753 | 14,319 |
成品 | 7,414 | 765 | 8,179 | 8,786 | 561 | 9,347 |
18,284 | 4,027 | 22,311 | 20,352 | 3,314 | 23,666 | |
用品和消耗品 | 16,543 | - | 16,543 | 19,923 | - | 19,923 |
商品和配件 | 2,031 | - | 2,031 | 1,556 | - | 1,556 |
期末余额 | 78,535 | 24,473 | 103,008 | 86,285 | 19,847 | 106,132 |
在截至2023年6月30日的三个月中,计入销售成本的库存 为6,440万美元(截至2022年6月30日的三个月为6,760万美元),其中包括与已售库存公允价值变动相关的1,590万美元(截至2022年6月30日的三个月 ——2,250万美元)的非现金支出。
在截至2023年6月30日的三个月中,公司在简明的 合并亏损和综合亏损表中确认了 已售库存公允价值变动1,040万美元(截至2022年6月30日的三个月——1,530万美元)和890万美元(截至2022年6月30日的三个月——1,130万美元)的销售成本变动。
附注5 财产、 厂房和设备
以下汇总了所反映时期内不动产、工厂 和设备的账面价值:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
成本 | 累计折旧 | 减值 | 账面净值 | 成本 | 累计折旧 | 减值 | 账面净值 | |
自有资产 | ||||||||
土地 | 42,398 | - | - | 42,398 | 52,077 | - | (1,820) | 50,257 |
建筑物 | 237,875 | (88,644) | - | 149,231 | 239,353 | (83,888) | (3,842) | 151,623 |
在建工程 | 27,447 | - | - | 27,447 | 37,563 | - | (11,945) | 25,618 |
计算机软件和设备 | 31,224 | (29,797) | - | 1,427 | 31,313 | (29,570) | (20) | 1,723 |
家具和固定装置 | 7,605 | (5,853) | - | 1,752 | 7,434 | (5,596) | (42) | 1,796 |
生产和其他设备 | 143,005 | (88,890) | - | 54,115 | 146,960 | (87,425) | (1,686) | 57,849 |
自有资产总额 | 489,554 | (213,184) | - | 276,370 | 514,700 | (206,479) | (19,355) | 288,866 |
使用权租赁资产 | ||||||||
土地 | 13,890 | (1,409) | - | 12,481 | 14,859 | (1,345) | (969) | 12,545 |
建筑物 | 33,814 | (15,564) | - | 18,250 | 36,789 | (15,836) | - | 20,953 |
生产和其他设备 | 5,181 | (4,757) | - | 424 | 5,343 | (4,738) | - | 605 |
使用权租赁资产总额 | 52,885 | (21,730) | - | 31,155 | 56,991 | (21,919) | (969) | 34,103 |
不动产、厂房和设备共计 | 542,439 | (234,914) | - | 307,525 | 571,691 | (228,398) | (20,324) | 322,969 |
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奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
以下汇总了报告所述期间 不动产、厂房和设备的账面净值的变化:
余额,2023 年 3 月 31 日 | 补充 | 处置 | 其他 (1) | 折旧 | 外币折算 | 余额,2023 年 6 月 30 日 | |
自有资产 | |||||||
土地 | 50,257 | - | - | (7,647) | - | (212) | 42,398 |
建筑物 | 151,623 | 288 | - | 488 | (3,308) | 140 | 149,231 |
在建工程 | 25,618 | 2,937 | - | (756) | (145) | (207) | 27,447 |
计算机软件和设备 | 1,723 | 18 | - | (3) | (305) | (6) | 1,427 |
家具和固定装置 | 1,796 | 264 | - | (5) | (283) | (20) | 1,752 |
生产和其他设备 | 57,849 | 167 | (27) | 1,063 | (4,789) | (148) | 54,115 |
自有资产总额 | 288,866 | 3,674 | (27) | (6,860) | (8,830) | (453) | 276,370 |
使用权租赁资产 | |||||||
土地 | 12,545 | - | - | - | (64) | - | 12,481 |
建筑物 | 20,953 | - | (1,886) | - | (780) | (37) | 18,250 |
生产和其他设备 | 605 | - | (68) | - | (89) | (24) | 424 |
使用权租赁资产总额 | 34,103 | - | (1,954) | - | (933) | (61) | 31,155 |
不动产、厂房和设备共计 | 322,969 | 3,674 | (1,981) | (6,860) | (9,763) | (514) | 307,525 |
(1) | 包括相关项目完成后对在建工程成本的重新分类。包括向截至2023年6月30日持有的待售资产转让设施 (注6)。 |
与自有和使用权租赁资产的制造设备 和生产设施相关的折旧资本化为生物资产和库存,并在销售商品时记入销售成本 。在截至2023年6月30日的三个月中,公司确认了980万美元(2022年6月30日为1,450万美元)的折旧费用,其中540万美元(2022年6月30日为680万美元)反映在销售成本中。
附注6 持有 待售和已终止经营的资产
(a) 持有待出售的资产 和负债
持有待售资产包括以下内容:
惠斯勒阿尔法湖 | 欧洲研发设施 | Growery | 总计 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 638 | - | - | 638 |
从不动产、厂房和设备转移 | - | 2,234 | 6,685 | 8,919 |
处置所得收益 | (2,270) | - | - | (2,270) |
处置收益 | 1,632 | - | - | 1,632 |
余额,2023 年 6 月 30 日 | - | 2,234 | 6,685 | 8,919 |
惠斯勒阿尔法湖
在截至2022年6月30日的年度中 宣布的重组,该公司将其惠斯勒阿尔法湖工厂上市出售。因此,公司将 60万美元的不动产、厂房和设备重新归类为待售资产。在截至2023年6月30日的三个月中,该融资以 的净收益出售,净收益为230万美元。公司确认了160万美元的处置收益,该收益在合并亏损和综合亏损表(附注14)的其他收益(亏损) 中确认。
欧洲研发设施
在截至2023年6月30日的三个月中, 公司决定出售欧洲研发设施。因此,公司将220万美元的相关不动产、厂房和设备 重新归类为待售资产。
14 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
Growery
在截至2023年6月30日的三个月中, 公司决定退出与其在Growery B.V(“Growery”)的合作伙伴的协议,Growery B.V. 是有权 参与荷兰仍在进行的受控大麻供应链实验的许可证持有人之一。因此,公司将 的相关资产从670万美元的不动产、厂房和设备重新归类为待售资产。
(b) | 已终止的业务 |
在截至2023年6月30日的三个月中,由于多项运营和监管挑战, 公司正式决定关闭其位于丹麦的Aurora Nordic工厂(“Nordic”)。
关于Nordic和Growery的关闭, 公司已将其报告为已终止的业务,因为运营和现金流可以清楚地与公司其他部门区分开来 。
下表汇总了公司在相应时期的合并 已终止业务:
截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | |
收入 | 78 | 99 |
销售成本 | 2,657 | 1,966 |
出售的库存和生物资产公允价值的变化 | 274 | 2,850 |
生物资产公允价值变动产生的未实现收益 | 764 | (1,977) |
一般和管理费用 | 459 | 375 |
销售和营销 | 69 | 101 |
研究和开发 | 126 | 465 |
折旧 | (350) | 136 |
基于股票的薪酬 | - | - |
财务成本 | (223) | (158) |
外汇 | (18) | (1,904) |
财产、厂房和设备减值 | 85 | - |
递延税 | (49) | - |
处置已终止业务造成的损失 | 2,411 | - |
6,205 | 1,854 | |
已终止业务的净亏损 | (6,127) | (1,755) |
15 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
附注7 无形资产和商誉
以下是 无形资产和商誉的连续性时间表:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
成本 | 累计摊销 | 减值 | 账面净值 | 成本 | 累计摊销 | 减值 | 账面净值 | |
固定寿命无形资产: | ||||||||
客户关系 | 42,529 | (37,138) | - | 5,391 | 42,529 | (37,068) | - | 5,461 |
许可证和执照 | 54,017 | (42,957) | - | 11,060 | 56,782 | (42,826) | (2,783) | 11,173 |
专利 | 931 | (775) | - | 156 | 928 | (771) | - | 157 |
知识产权和专有技术 | 52,590 | (52,590) | - | - | 52,590 | (52,590) | - | - |
软件 | 17,532 | (16,404) | - | 1,128 | 20,121 | (16,390) | (3,460) | 271 |
无限期寿命无形资产: | ||||||||
品牌 | 20,700 | - | - | 20,700 | 36,200 | - | (15,500) | 20,700 |
许可证和执照 | 21,402 | - | - | 21,402 | 21,918 | - | - | 21,918 |
无形资产总额 | 209,701 | (149,864) | - | 59,837 | 231,068 | (149,645) | (21,743) | 59,680 |
善意 | 18,715 | - | - | 18,715 | 19,465 | - | (750) | 18,715 |
总计 | 228,416 | (149,864) | - | 78,552 | 250,533 | (149,645) | (22,493) | 78,395 |
以下汇总了报告所述期间无形资产和商誉账面净值的变化:
平衡, 2023年3月31日 |
补充 | 摊销 | 外币折算 | 余额,2023 年 6 月 30 日 | |
固定寿命无形资产: | |||||
客户关系 | 5,461 | - | (70) | - | 5,391 |
许可证和执照 | 11,173 | - | (156) | 43 | 11,060 |
专利 | 157 | 7 | (5) | (3) | 156 |
软件 | 271 | 871 | (14) | - | 1,128 |
无限期无形资产: | |||||
品牌 | 20,700 | - | - | - | 20,700 |
许可证和执照 (1) | 21,918 | - | - | (516) | 21,402 |
无形资产总额 | 59,680 | 878 | (245) | (476) | 59,837 |
善意 | 18,715 | - | - | - | 18,715 |
总计 | 78,395 | 878 | (245) | (476) | 78,552 |
(1) | 无限期终身许可证和执照主要由公司的外国子公司持有。 鉴于这些许可证和执照与子公司而不是特定资产有关,因此这些资产预计为公司创造未来现金流入的 期限没有可预见的限制。 |
截至2023年6月30日,分别向构成加拿大大麻 细分市场和欧洲大麻板块的现金产生单位(“CGU”)分配了2,070万美元和2140万美元 无限期无形资产(2023年3月31日——分别为2,070万美元和2190万美元)。
附注8 可转换 债券
$ | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 132,571 |
已付利息 | (553) |
增生 | 2,501 |
应计利息 | 1,174 |
回购债务的摊销成本 | (68,741) |
未实现的外汇收益 | (1,845) |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 65,107 |
16 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
2019年1月24日,公司发行了本金总额为4.606亿美元(3.45亿美元)的2024年到期的可转换优先票据(“优先票据”),按面值 发行。持有人可以随时转换全部或部分优先票据。优先票据为无抵押票据,将于2024年2月28日到期,每半年支付一次现金利息,年利率为5.5%。优先票据的初始转换率为每1,000美元本金11.53股普通股 股,相当于每股普通股约86.72美元的初始转换价格。 截至2023年6月30日,优先票据的本金为7,000万美元(合5,280万美元)尚未偿还。
根据国际财务报告准则第9号,优先票据中嵌入的 股权转换期权被确定为衍生负债,已按其公允价值单独确认 。随后股权转换期权公允价值的变化通过损益(即FVTPL)进行确认。 股权转换期权被归类为期权负债,因为它可以通过发行可变数量的股票、 现金或两者的组合来结算,具体取决于结算时的汇率和/或交易价格。
截至2023年6月30日, 转换期权的公允价值为零(2023年3月31日——零美元),公司确认截至2023年6月30日的三个 个月(截至2022年6月30日的三个月,为310万美元)的衍生品负债未实现收益为零。 转换期权的公允价值是根据Kynex估值模型确定的,假设如下:股价 为0.53美元(2023年3月31日——0.70美元),波动率为84%(2023年3月31日为84%),隐含信贷利差为420个基点(2023年3月31日为397个基点),假设股票借款利率为10%(2023年3月31日为10%)。截至2023年6月30日,公司优先票据的应计应付利息为1,690万美元(2023年3月31日为1,690万美元)。
在截至2023年6月30日的三个月中 回购了总额为7,690万美元(合5,700万美元)(截至2022年6月30日的三个月 ——1.553亿美元(1.139亿美元))的优先票据本金,包括应计利息在内的总成本为7,570万美元(合5,620万美元)(截至2022年6月30日的三个月 1.492亿美元(1.153亿美元),并在亏损表和综合亏损表的其他收益(亏损)中确认了590万美元的亏损(截至2022年6月30日的三个月 ——1,830万美元)。
可转换 优先票据以面值2.3%的平均折扣回购,总现金对价约为6190万美元 (4,600万美元),发行了18,691,770 股普通股。
附注9 贷款和借款
通过在2023财年收购植物培育业务持股50.1%的子公司Bevo Farms Ltd(“Bevo”),该公司收购了定期贷款和循环贷款,合计 信贷额度(“信贷协议”)。
当前和非流动期限贷款信贷额度的账面价值变化如下:
定期贷款信贷额度 | |
$ | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 45,734 |
增生 | 130 |
利息支付 | (798) |
本金还款 | (516) |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 44,550 |
当前部分 | (9,439) |
长期部分 | 35,111 |
2023年4月11日,对信贷协议进行了修订,将可从定期贷款中提取的金额减少了970万美元,至3,810万美元,并将可从Revolver提取的金额增加了400万美元,至1,200万美元。此外,财务 契约也发生了变化。修正案产生了名义上的费用。
定期贷款包括以下获得信贷额度下资金的途径 :
i. | 3,810万美元的定期贷款(“定期贷款”),之前为4,780万美元;以及 |
ii。 | 1,200万美元的循环信贷额度(“Revolver”),以前为800万美元。 |
根据信贷协议的条款,公司 受某些惯常的财务和非财务契约和限制的约束。此外,信贷协议由 Bevo Farms Ltd. 及其子公司几乎所有财产的一级担保权益担保。截至2023年6月 30日,公司遵守了与信贷协议有关的所有契约。
定期贷款
截至2023年6月30日,定期贷款下的 预付款分两批支付,利息支付基于最优惠利率加上保证金。利息按月到期 ,本金余额按等额的季度分期偿还,为借款金额的60分之一。截至2023年6月 30日,借款利率为4.905%。每批计划于2025年1月21日到期。任何剩余的本金余额 将在到期时到期。在截至2023年6月30日的三个月中,在简明的合并中期亏损和综合亏损表中,60万美元的利息支出总额被确认为财务成本 和其他成本。截至2023年6月 30日,应付定期贷款总额为3,710万美元。
17 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
左轮手枪
Revolver 提供的可用借款总额高达 1,200 万美元。利息支付基于最优惠加上介于0.25%至1.75%之间的保证金。截至2023年6月 30日,从左轮手枪贷款中提取了730万美元。
截至2023年6月30日,贷款和借款本金还款总额 如下:
$ | |
接下来的 12 个月 | 9,439 |
1 年到 3 年以上 | 2,639 |
3 年到 5 年以上 | 6,766 |
5 年以上 | 25,706 |
长期债务偿还总额 | 44,550 |
注 10 租赁负债
流动和非流动租赁 负债账面价值的变化如下:
$ | ||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 49,217 | |
租赁的处置 | (86) | |
租赁付款 | (2,146) | |
净租期增加和其他项目 | (955) | |
因外汇汇率而发生的变化 | (85) | |
租赁负债的利息支出 | 782 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 46,727 | |
当前部分 | (4,906) | |
长期部分 | 41,821 |
附注11 股本
(a) | 已授权 |
公司的法定股本由以下内容组成:
i. | 无面值的有表决权的普通股数量不限。 |
ii。 | 无限数量的 “A” 类股票,每股面值为1.00美元。截至2023年6月30日, 没有发行和流通的 “A” 类股票。 |
iii。 | 无限数量的 “B” 类股票,每股面值为5.00美元。截至2023年6月30日, 没有发行和流通的 “B” 类股票。 |
(b) | 已发行和流通股票 |
截至2023年6月30日,366,542,893股普通股(2023年3月 31日——345,269,310)已发行并全额支付。
(c) | 股票购买认股权证 |
未偿还的认股权证摘要如下:
认股证 |
加权平均值 行使价格 | |
# | $ | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 89,124,788 | 7.09 |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 89,124,788 | 6.89 |
根据 IAS 32-金融工具: 列报,2022年6月的发行认股权证被确定为衍生负债,因为行使时应收的收益 可能会因外汇汇率的波动而有所不同。2022年6月的发行认股权证按其公允价值确认,基于 的报价市场价格,收益和亏损在 综合亏损简明合并报表的其他收益(亏损)(注14)中确认。
18 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
根据 IAS 32-金融工具: 列报,2020年11月和2021年1月的发行认股权证以美元计价,被确定为衍生负债 ,因为行使时应收的收益可能会因外汇汇率的波动而有所不同。发行认股权证 根据市场报价按其公允价值确认,损益在 简明合并综合亏损表的其他(亏损)收益(附注14)中确认。
以下总结了权证衍生物 负债:
等值美元 | |||||||||
2020 年 11 月发售 | 2021 年 1 月发售 |
六月 2022 年发行 |
总计 | 2020 年 11 月发售 | 2021 年 1 月发售 |
六月 2022 年发行 |
总计 | ||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 75 | 45 | 9,514 | 9,634 | 54 | 33 | 7,041 | 7,128 | |
衍生负债未实现(亏损)收益 | (1) | (1) | (3,918) | (3,920) | - | - | (2,816) | (2,816) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 74 | 44 | 5,596 | 5,714 | 54 | 33 | 4,225 | 4,312 |
下表汇总了截至2023年6月30日仍未偿还的认股权证 :
行使价 ($) | 到期日期 | 认股权证 (#) |
4.24 - 41.88 (2) | 2024 年 1 月 26 日-2025 年 11 月 30 日 | 88,596,596 |
112.46 - 116.09 (1) | 2023 年 8 月 9 日至 2024 年 8 月 22 日 | 528,192 |
89,124,788 |
(1) | 包括2020年11月和2021年1月的发行认股权证,分别以9.00美元和12.60美元的价格行使。 |
(2) | 包括2022年6月的发行认股权证,可行使价为3.20美元。 |
附注12 基于股份的薪酬
(a) | 股票期权 |
未偿还股票期权的摘要是 ,如下所示:
股票 期权 |
加权平均值 行使价格 | |
# | $ | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 6,721,503 | 25.73 |
已授予 | 6,334,852 | 0.76 |
已过期 | (50,142) | 96.15 |
被没收 | (473,454) | 10.03 |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 12,532,759 | 13.42 |
下表汇总了截至2023年6月30日未偿还的股票 期权:
行使价 ($) | 到期日期 | 加权平均剩余寿命 | 未偿还期权 (#) | 可行使的期权 (#) |
0.76 - 27.24 | 2025 年 1 月 10 日至 2028 年 6 月 23 日 | 4.44 | 11,348,864 | 1,669,927 |
38.52 - 99.60 | 2023年7月17日-2024年12月9日 | 0.67 | 324,551 | 324,551 |
100.80 - 133.80 | 2023 年 7 月 12 日至 2024 年 7 月 12 日 | 2.26 | 791,179 | 791,179 |
135.00 - 156.36 | 2023 年 9 月 25 日至 2024 年 5 月 21 日 | 0.65 | 68,165 | 68,165 |
4.14 | 12,532,759 | 2,853,822 |
在截至2023年6月30日的三个月中, 公司在此期间授予和归属的所有 股票期权的基于股份的薪酬支出总额为50万美元(截至2022年6月30日的三个月为130万美元)。这笔支出反映在简明合并 综合亏损表的基于股份的薪酬额度中。
以下突出显示的相应 期内授予的股票期权是根据以下加权平均假设进行公允估值的:
19 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | |
无风险年利率 (1) | 4.34% | 2.65% |
预期的年度股息收益率 | - % | - % |
预期的股价波动 (2) | 85.06% | 87.49% |
期权的预期寿命(年) (3) | 2.67 | 2.50 |
没收率 | 19.63% | 19.82% |
(1) | 无风险利率以加拿大政府债券为基础,剩余期限等于期权的预期寿命 。 |
(2) | 波动率是使用公司和某些竞争对手的平均历史波动率估算的。 |
(3) | 预期寿命(以年为单位)表示授予的期权预计到期的期限。 |
在截至2023年6月30日的三个月中,授予的股票期权 的加权平均公允价值为每个期权0.41美元(截至2022年6月30日的三个月——每个期权1.25美元)。
(b) | 限制性股票单位(“RSU”)和递延股票单位(“DSU”) |
未偿还的 RSU 和 DSU 的摘要如下 :
RSU 和 DSU | RSU 和 DSU 的加权平均发行价格 | |
# | $ | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 7,524,940 | 2.64 |
已发行 (1) | 3,818,348 | 0.76 |
归属、释放和发行 | (4,424) | 9.68 |
被没收 | (724,125) | 2.28 |
余额,2023年6月30日(2) | 10,614,739 | 1.99 |
(1) | 包括根据现金结算计划发行的存款证券 note 12 (d) |
(2) | 截至2023年6月30日,有9,309,550个RSU和1,305,189个未偿还的DSU(2023年3月31日——6,614,487个RSU和910,453个 DSU)。 |
在截至2023年6月30日的三个月中, 公司记录的股票薪酬为160万美元(截至2022年6月30日的三个月为180万美元),在此期间授予 并归属的RSU和DSU。这笔费用包含在 综合亏损简明合并报表的基于股份的薪酬额度中。
在截至2023年6月30日的三个月中,RSU和DSU 的加权平均公允价值为每单位0.76美元(截至2022年6月30日的三个月——每单位2.53美元)。
下表汇总了截至2023年6月30日未偿还的 RSU 和 DSU:
加权平均发行价格 ($) | 到期日期 | 非常出色 (#) | 既得 (#) |
$0.76 - $8.50 | 2023 年 11 月 3 日-2026 年 6 月 23 日 | 10,371,097 | 1,406,470 |
$10.09 - $21.72 | 2023 年 9 月 10 日至 2024 年 2 月 16 日 | 239,513 | 121,118 |
$90.12 - $113.16 | 不适用 | 4,129 | 4,129 |
10,614,739 | 1,531,717 |
(c) | 绩效共享单位(“PSU”) |
未偿还的 PSU 摘要如下:
PSU | PSU 的加权平均发行价格 | |
# | $ | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 2,308,221 | 3.77 |
已发行 (1) | 5,229,068 | 0.76 |
归属、释放和发行 | (258) | 1.87 |
被没收 | (214,002) | 3.93 |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 7,323,029 | 1.62 |
(1) | 包括根据现金结算计划发行的PSU 附注 12 (d) |
20 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
下表汇总了截至2023年6月30日 未偿还的 PSU:
加权平均发行价格 ($) | 到期日期 | 非常出色 (#) | 既得 (#) |
$0.76 - $8.50 | 2023 年 9 月 10 日-2026 年 6 月 23 日 | 7,081,159 | 302 |
$10.09 - $13.59 | 2023 年 9 月 10 日-2023 年 12 月 9 日 | 241,870 | - |
7,323,029 | 302 |
在截至2023年6月30日的三个月中, 公司在 期间发放的PSU的股票薪酬为20万美元(截至2022年6月30日的三个月为140万美元)。这笔支出包含在简明合并综合亏损表的基于股份的薪酬项目中。
根据以下加权平均假设,在以下突出显示的相应时期 内授予的PSU是公允估值的:
截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | |
无风险年利率 (1) | 4.76% | 1.23% |
股息收益率 | - % | - % |
预期的股价波动 (2) | 90.65% | 38.23% |
同行群体的预期股价波动 (2) | 91.51% | 28.74% |
期权的预期寿命(年) (3) | 3 | 3.00 |
没收率 | 9.27% | 10.30% |
与同行群体的股权相关性 (4) | 39.14 % | 47.51 % |
(1) | 无风险利率以加拿大政府债券为基础,剩余期限等于PSU的预期寿命 。 |
(2) | 波动率是使用Aurora和同行 公司的20天VWAP历史波动率估算的。 |
(3) | 预期寿命(以年为单位)表示已授予的PSU的预期未偿还期限。 |
(4) | 股权相关性是通过使用公司和 同类公司的 1 年历史权益相关性来估算的。 |
在截至2023年6月30日的三个月中, 授予的PSU的加权平均公允价值为每单位0.76美元(截至2022年6月30日的三个月——每单位4.53美元)。
(d) 以现金结算的 DSU 和 PSU
2023年6月23日,公司分别根据绩效股份单位和限制性股票单位长期现金结算 计划和非雇员董事递延股票单位现金计划,发行了296,052份DSU 和3,957,593份PSU,将以现金结算。根据这些计划发行的DSU和RSU包含在上面的 连续性中。
须进行现金结算的 DSU 被归类为衍生负债 。它们最初按公允价值计量,并在合并财务状况报表 中记录为衍生负债。发行DSU是为了表彰过去为董事提供的服务,因此在合并亏损和综合亏损表中按股份计入薪酬支出 。每个报告期都会重新衡量DSU, 的差额来自基于股份的薪酬支出。结算后,DSU 将重新计量,衍生负债 将按重新计量的金额消灭。在截至2023年6月30日的三个月中,公司确认了20万美元为现金结算的DSU的 衍生负债和基于股份的薪酬支出。
需要现金结算的PSU被归类为衍生负债 。它们最初使用蒙特卡洛模拟模型按公允价值计量,并在合并财务状况表中记录为衍生负债 。PSU 的服务要求为三年,在此期间按比例摊销 。每个报告期都会重新衡量PSU,价值的变化反映在基于股份的薪酬支出中。 截至2023年6月30日,公司在简明合并亏损和综合亏损表中确认了名义金额的衍生负债,其金额等于基于股份的 薪酬支出。
21 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
附注13 每股亏损
以下是基本每股亏损和摊薄后每股亏损的对账:
每股基本亏损和摊薄后亏损
截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | |
归属于Aurora股东的持续经营业务净亏损 | ($20,771) | ($617,032) |
归属于Aurora股东的已终止业务的净亏损 | ($6,127) | ($1,755) |
归属于奥罗拉股东的净亏损 | ($26,898) | ($618,787) |
已发行普通股的加权平均数 | 353,558,623 | 249,046,668 |
每股基本亏损,持续经营 | ($0.06) | ($2.48) |
每股基本亏损,已终止业务 | ($0.02) | ($0.01) |
每股基本亏损 | ($0.08) | ($2.49) |
摊薄后的每股亏损与每股基本亏损 相同,因为行使可转换债券、RSU、DSU、PSU、认股权证和股票期权时发行股票是反稀释的。
附注14 其他(亏损) 收益
注意 | 截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | |
$ | $ | ||
投资联营公司净收入的份额 | - | 51 | |
衍生投资的未实现收益(亏损) | 388 | (3,349) | |
衍生负债的未实现收益 | 11(c) | 3,920 | 15,748 |
或有对价公允价值变动造成的未实现亏损 | (414) | (2) | |
处置待售资产以及不动产、厂房和设备的收益 | 5, 6 | 1,631 | 4,029 |
政府补助金收入(支出) | - | (867) | |
规定 | 200 | (3,372) | |
回购可转换债务的已实现亏损 | 8 | (5,941) | (18,348) |
其他收益(亏损) | 369 | (933) | |
其他收益(亏损)总额 | 153 | (7,043) |
22 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
附注15 补充现金流信息
非现金营运资金的变化如下:
截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | |
$ | $ | |
应收账款 | 8,242 | 3,801 |
生物资产 | (4,337) | (17,792) |
库存 | 15,844 | 19,793 |
预付资产和其他流动资产 | (1,653) | (277) |
应付账款和应计负债 | (14,825) | 8,867 |
应缴所得税 | 285 | (511) |
递延收入 | 195 | (471) |
规定 | - | 2,213 |
其他流动负债 | 63 | (442) |
经营资产和负债的变化 | 3,814 | 15,181 |
其他补充现金流信息如下:
截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | |
$ | $ | |
应付账款中的财产、厂房和设备 | (2,060) | (2,087) |
增加使用权资产 | - | (359) |
预付账款的摊销 | 4,984 | 6,934 |
已支付(已收到)利息 | 2,416 | (275) |
收到的利息 | (863) | (199) |
截至6月30日, 2023的限制性现金中包括340万美元(2022年6月30日——340万美元),归因于信用证的抵押品和
公司信用卡,与收购Bevo相关的600万美元( 2022年6月30日——无),2,050万美元(2022年6月30日——1,500万美元)用于自保,10万美元( 2022年6月30日——20万美元)归属于国际子公司,以及为隔离单元计划预留的3560万美元(2022年6月30日——3,240万美元)的资金保险范围。
23 |
奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
附注16 承付款 和意外开支
(a) | 索赔和诉讼 |
公司和/或其子公司 可能不时成为法律诉讼的被告,公司打算对任何此类法律诉讼采取适当行动,包括 在必要时为自己辩护,使其免受此类法律索赔。除下述索赔外,截至本报告发布之日,Aurora 没有发现针对公司的任何其他重大或重大索赔。
2019年11月21日,代表在2018年10月23日至2020年2月6日期间购买或以其他方式收购公开交易的Aurora证券 的个人或实体,在美国新泽西特区地方法院对公司及其某些现任 和前任董事和高级管理人员提起了所谓的集体诉讼 。2020年9月21日提出了修正后的申诉,除其他外,指控 公司及其某些现任和前任高管和董事发表虚假或误导性的 陈述,严重夸大了公司消费大麻产品的需求和潜在市场;由于市场异常供过于求,公司销售产品的能力受到严重损害,公司的支出增长以及 } 资本承诺原定超过我们的收入增长;公司违反了德国法律,规定公司必须获得 特别许可才能分销暴露于受监管辐照技术的医疗产品,而上述规定等,对公司的业务、运营和前景产生了负面影响,削弱了公司实现盈利的能力。 驳回动议于2020年11月20日提出,并于2021年7月7日获得法院批准,但是,原告有机会 不迟于2021年9月7日提出第二次修正申诉。根据2021年7月7日的命令,原告于2021年9月7日提出了第二份 修正申诉,其中包括与公司某些涉嫌财务虚假陈述和不当 收入确认有关的新指控。公司随后于2021年12月6日提出驳回动议,并于2022年3月25日对原告 的反对作出答复。同样,在2022年9月23日的判决中,法院批准了第二项驳回该案的动议, 有利于公司。该动议在没有偏见的情况下获得批准。原告的律师于2022年11月 7日重新提交了第三份索赔声明,Aurora于2022年11月8日正式收到了重申的索赔。2023年1月6日,公司又提出了第三项驳回 的动议,原告已对该动议提交了异议摘要,公司随后提交了答复。尽管此事 仍在进行中,但公司对这些指控提出异议,并打算继续对索赔进行大力辩护。估算诉讼程序可能造成的损失金额 或范围本质上是困难的,尤其是在这些事项涉及不确定的 金钱损失索赔并且处于关键事实和法律问题尚未解决的诉讼阶段的情况下。出于这些 原因,公司目前无法预测上述事项可能造成的损失或 可能造成损失的最终时间或结果,也无法合理估计可能造成的损失范围。
该公司及其子公司ACE在艾伯塔省于2020年6月16日启动的所谓集体诉讼中被点名 ,该诉讼涉及涉嫌错误贴上 含四氢大麻/CBD含量不准确的大麻产品。集体诉讼涉及其他多方,包括Aleafia Health Inc.、 Hexo Corp.、Tilray Canada Ltd. 等,并指控在实验室测试中,发现某些大麻产品的 四氢大麻酚效力低于标签含量,这表明塑料容器可能在渗出大麻素。尽管此 事件仍在进行中,但公司对指控提出异议,并打算对索赔进行大力辩护。估算诉讼程序可能造成的损失金额或范围 本质上是困难的,尤其是在这些事项涉及不确定的 金钱损失索赔并且处于关键事实和法律问题尚未解决的诉讼阶段的情况下。出于这些 原因,公司目前无法预测上述事项可能造成的损失或 可能造成的损失的最终时间或结果,也无法合理估计可能造成的损失范围。
2020年6月15日,艾伯塔省国王法官对奥罗拉提起了索赔,一名前军官指控违反了该条款表规定的义务 ,原告要求赔偿1,800万美元。尽管此事仍在进行中,但公司认为 诉讼毫无根据,并打算为索赔辩护。
2020年8月10日,艾伯塔省国王法庭对奥罗拉和艾伯塔省的某些执行官提起了所谓的集体诉讼 ,他们代表购买或以其他方式收购了公开交易的Aurora证券并因Aurora在2019年9月11日和2019年12月21日期间发布包含虚假陈述的 声明而遭受损失。分庭的任命已定于 2024 年 1 月进行。公司对指控提出异议,并打算对索赔进行有力辩护。估算诉讼程序可能造成的损失金额 或范围本质上是困难的,尤其是在这些事项涉及不确定的 金钱损失索赔并且处于关键事实和法律问题尚未解决的诉讼阶段的情况下。出于这些 原因,公司目前无法预测上述事项可能造成的损失或 可能造成的损失的最终时间或结果,也无法合理估计可能造成的损失范围。
2021年1月4日,一位前房东向艾伯塔省国王法庭 对Aurora和Hempco提起民事诉讼,涉及890万美元的未付租金, 相当于约40万美元的拖欠租金和费用,外加850万美元的租金损失和剩余期限。 公司于 2021 年 3 月 24 日提交了辩护声明。原告将提出简易判决申请,该申请遭到了Aurora的反对 ,该申请可能要到2024年才能得到审理。对宣誓书的质询定于2023年秋季开始。 在此事仍在进行期间,公司打算继续对索赔进行辩护。
该公司、其子公司ACE和MedreLeaf Corp.(于2020年7月与ACE合并)在安大略省高等法院提起的所谓集体诉讼中被点名。所谓的集体诉讼声称,该公司没有警告某些据称与大麻消费相关的风险。索赔声明已于2022年11月22日送达公司,并提交并送达了答辩声明 。该过程的下一个重要步骤是为该流程的其余交付成果安排时间表, 包括交付原告的认证动议记录。原告必须要么交付认证材料 ,要么在拟议的集体诉讼开始后的一年内与Aurora被告就这样做的时间表达成协议。 法院已发布命令,允许代表原告在所有法庭文件中保持匿名,包括用 “V.T” 识别 她。公司对指控提出异议,并打算对索赔进行辩护。
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奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
2022年5月5日,Aurora Cannabis Inc.收购了Terrafarma Inc.所有 已发行和流通的股份。Terrafarma Inc. 现在是Aurora Cannabis Inc.的全资子公司。在Aurora 收购Terrafarma之前,Terrafarma的一名前雇员提起了不当解雇的索赔,要求赔偿1,046,400美元,外加与某些期权和未付奖金有关的额外赔偿。公司对这些指控提出异议,并打算对 索赔进行辩护。
Aurora 的一名前雇员对Aurora Cannabis Enterprises Inc.和Aurora的另一名前雇员(“被告员工”)提起了索赔。原告 声称,被告雇员于2017年1月签订了原告拥有的财产的租约,并表示Aurora是被告雇员的 担保人。索赔称,被告雇员离开了财产并造成了损失。原告 还要求支付未付的租金和律师费。没有任何记录表明Aurora是任何此类关系的当事方。 原告注明被告员工违约,Aurora 已向被告 员工提交并送达了第三方通知。公司对指控提出异议,并打算对索赔进行辩护。
在我们的正常业务过程中,公司会受到诉讼和类似的 索赔,包括与就业、人力资源、产品责任和商业 纠纷有关的索赔。公司已收到通知或知道某些可能针对我们的索赔,这些索赔的规模可以忽略不计,或者由于各种因素 ,我们目前无法预测此类索赔、可能的索赔或诉讼的结果 ,包括:某些索赔的初步性质;事实记录不完整;以及对方及其要求的不可预测性。根据目前获得的法律评估和信息,管理层认为,除上述索赔外,这些索赔中的任何 不太可能对合并财务报表产生 重大影响,除非保险或其他方式规定。
关于上述索赔,截至2023年6月30日,公司已确认了 简明合并财务状况表的准备金总额为100万美元(2023年3月31日为100万美元),合并财务状况表中应计账款 应付账款和应计负债为零(2023年3月31日为100万美元)。
(b) | 承诺 |
公司与各种办公空间、生产设备、车辆、设施和仓库相关的各种租赁承诺将到2033年6月到期。公司有某些 租约,有可选的续订条款,公司可以选择行使这些租约。
除了附注20 (b) 中披露的 租赁负债承诺以及附注9中披露的贷款和借款还款外,公司还有150万美元的未来资本承诺和购买承诺 付款,将在未来12个月内到期。
附注17 收入
随着时间的推移,公司通过商品和服务的转让 产生收入,并在某个时间点从以下收入来源中获利。商品销售净收入反映了截至2023年6月30日的三个月(截至2022年6月30日的三个月,即截至2022年6月30日的三个月,即50万美元)的实际回报净额以及未来回报和价格调整的估计可变对价 。估计的可变对价基于历史经验 以及管理层对未来回报和价格调整的预期。截至2023年6月30日, 可变收入对价的估计净回报负债为130万美元(2023年3月31日为160万美元),包含在简明合并 中期财务状况表的递延收入中。
截至2023年6月30日的三个月 | 时间点 | 加时赛 | 总计 |
$ | $ | $ | |
大麻 | |||
商品销售收入 | 61,529 | - | 61,529 |
提供服务的收入 | - | 143 | 143 |
消费税 | (6,466) | - | (6,466) |
大麻净收入 | 55,063 | 143 | 55,206 |
植物繁殖 | |||
商品销售收入 | 19,904 | - | 19,904 |
净收入 | 74,967 | 143 | 75,110 |
截至2022年6月30日的三个月 | 时间点 | 加时赛 | 总计 |
$ | $ | $ | |
大麻 | |||
商品销售收入 | 57,128 | - | 57,128 |
提供服务的收入 | - | 327 | 327 |
消费税 | (7,339) | - | (7,339) |
净收入 | 49,789 | 327 | 50,116 |
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奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
注18 分段 信息
运营部门 | 加拿大大麻 | 欧盟大麻 | 植物繁殖 | 企业 (1) |
总计 |
$ | $ | $ | $ | ||
截至2023年6月30日的三个月 | |||||
净收入 | 44,819 | 10,387 | 19,904 | - | 75,110 |
公允价值调整前的毛利 | 6,990 | 5,760 | 953 | - | 13,703 |
销售费用、一般费用和管理费用 | 27,266 | 3,789 | 438 | 3,187 | 34,680 |
税前净(亏损)收入和已终止业务 | (6,996) | 1,506 | (383) | (16,235) | (22,108) |
截至2022年6月30日的三个月 | |||||
净收入 | 38,499 | 11,573 | - | 44 | 50,116 |
公允价值调整前的毛利(亏损) | (2,161) | 6,961 | - | 22 | 4,822 |
销售费用、一般费用和管理费用 | 36,952 | 3,841 | - | 5,622 | 46,415 |
税前净(亏损)收入和已终止业务 | (521,168) | (21,704) | - | (75,512) | (618,384) |
(1) | 公司配置下的净(亏损)收入包括对有价证券、衍生品和联营公司投资的投资 的公允价值损益。公司和管理支出,例如监管费用、 股票薪酬以及与债务发行相关的融资支出,也包括在公司项下。 |
地理区段 | 加拿大 | 欧盟 | 其他 | 总计 |
$ | $ | $ | $ | |
金融工具以外的非流动资产 | ||||
2023年6月30日 | 364,084 | 37,937 | - | 402,021 |
2023年3月31日 | 375,179 | 41,866 | 105 | 417,150 |
截至2023年6月30日的三个月 | ||||
净收入 | 64,346 | 10,387 | 377 | 75,110 |
公允价值调整前的毛利(亏损) | 8,928 | 5,760 | (985) | 13,703 |
截至2022年6月30日的三个月 | ||||
净收入 | 38,965 | 11,723 | (572) | 50,116 |
公允价值调整前的毛利(亏损) | (1,385) | 7,087 | (880) | 4,822 |
截至2023年6月30日的三个月,净收入中包括 客户G的净收入约为1400万美元(截至2022年6月30日的三个月 ——客户A——500万美元),各占公司 净收入的10%或更多。
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奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
附注19 金融工具的公允价值
下表汇总了截至2023年6月30日金融工具 的账面价值:
摊销成本 | FVTPL |
指定 FVTOCI |
总计 | |
$ | $ | $ | $ | |
金融资产 | ||||
现金和现金等价物 | 157,855 | - | - | 157,855 |
限制性现金 | 65,655 | - | - | 65,655 |
应收账款,不包括销售税和应收租赁款 | 30,095 | - | - | 30,095 |
衍生资产 | - | 7,422 | - | 7,422 |
租赁应收账款 | 10,481 | - | - | 10,481 |
金融负债 | ||||
应付账款和应计负债 | 62,482 | - | - | 62,482 |
可转换债券 | 65,107 | - | - | 65,107 |
应付或有对价 | - | 12,964 | - | 12,964 |
其他流动负债 | 12,635 | - | - | 12,635 |
租赁负债 | 46,727 | - | - | 46,727 |
衍生负债 | - | 5,945 | - | 5,945 |
贷款和借款 | 44,550 | - | - | 44,550 |
其他长期负债 | 50,230 | - | - | 50,230 |
.
以下是按公允价值计量的金融工具 的摘要,这些工具是根据不同投入水平分开的:
注意事项 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |
$ | $ | $ | $ | ||
截至2023年6月30日 | |||||
衍生资产 | - | 7,422 | - | 7,422 | |
应付或有对价 | - | - | 12,964 | 12,964 | |
衍生负债 | 8、11 (c)、12 (d) | 5,945 | - | - | 5,945 |
截至2023年3月31日 | |||||
衍生资产 | - | 7,114 | 135 | 7,249 | |
应付或有对价 | - | - | 12,487 | 12,487 | |
衍生负债 | 8、11 (c)、12 (d) | 9,634 | - | - | 9,634 |
在此期间 期间,公允价值类别之间没有转账。
附注20 金融工具风险
公司面临各种与金融 工具相关的风险。董事会通过评估、监督和批准公司的风险管理流程来降低这些风险。
(a) | 信用风险 |
信用风险是指如果金融工具的客户或第三方未能履行其合同义务, 公司可能蒙受损失的风险。公司因其现金和现金等价物、应收账款和应收贷款而承受的信用风险适中 。风险敞口仅限于合并财务状况表中反映的 账面金额。 向评级很高的加拿大金融机构持有现金和现金等价物的风险可以缓解。根据百慕大金融管理局管辖的《独立账户公司法》,某些金额为的限制性资金由保险公司保留。由于公司不投资资产支持的 存款或投资,因此预计不会有任何信贷损失。公司定期评估其投资质量, 对金融机构的信用评级及其担保投资证书(“GIC”)的投资等级感到满意。 公司通过管理和监控基础业务关系,降低与应收贷款相关的信用风险。
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奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
公司在正常业务过程中向某些客户 提供信贷,并建立了信用评估和监控流程以降低信用风险。来自政府机构的应收账款的信用风险通常是有限的,而政府机构的应收账款的违约风险通常很低。非政府批发 客户的信用风险是根据具体情况进行评估的,并在需要时记录准备金。截至2023年6月30日,扣除备抵后的2,040万美元应收账款 来自非政府批发客户(2023年3月31日——2,090万美元)。截至2023年6月30日, 公司确认了160万美元的预期信贷损失准备金(2023年3月31日为340万美元)。
该公司的贸易应收账款 net 账龄如下:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |
$ | $ | |
0-60 天 | 23,571 | 28,355 |
61 天以上 | 6,265 | 6,661 |
29,836 | 35,016 |
公司来自租赁应收账款的合同现金流 如下:
2023年6月30日 | ||
$ | ||
接下来的 12 个月 | 2,861 | |
1 年到 2 年以上 | 2,666 | |
2 年到 3 年以上 | 1,984 | |
3 年到 4 年以上 | 1,919 | |
4 年到 5 年以上 | 1,409 | |
此后 | 1,256 | |
未贴现的应收租赁付款总额 | 12,095 | |
未赚取的财务收入 | (1,614) | |
应收租赁总额 | 10,481 | |
当前 | (2,341) | |
长期 | 8,140 |
(b) | 流动性风险 |
公司的应付账款和应计负债 的构成如下:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |
$ | $ | |
贸易应付账款 | 13,776 | 21,942 |
应计负债 | 28,414 | 38,176 |
工资负债 | 17,766 | 12,610 |
应付消费税 | 2,131 | 2,611 |
其他应付账款 | 395 | 486 |
62,482 | 75,825 |
除了 附注16中概述的承诺外,截至2023年6月30日,公司还有以下未贴现的合同债务,预计将在 以下相应期限内支付:
总计 | ≤1 年 | 1 年以上-3 年 | 3 年以上-5 年 | > 5 年 | |
$ | $ | $ | $ | $ | |
应付账款和应计负债 | 62,482 | 62,482 | - | - | - |
可转换票据和利息 (1) | 70,006 | 70,006 | - | - | - |
租赁负债 (2) | 97,034 | 8,244 | 21,223 | 14,350 | 53,217 |
贷款和借款 | 44,550 | 9,439 | 2,639 | 6,766 | 25,706 |
应付或有对价 (3) | 12,964 | 2,610 | 10,354 | - | - |
287,036 | 152,781 | 34,216 | 21,116 | 78,923 |
(1) | 假设截至2023年6月30日未偿还的债券的本金余额仍未兑换,包括到期日的估计应付利息 。 |
(2) | 包括到期日之前的应付利息。 |
(3) | 与收购的企业有关。Aurora 自行决定以现金、股票或两者的组合形式支付。 |
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奥罗拉大麻公司 |
简明合并中期财务报表附注 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三个月 |
(金额以千加元表示,股票和每股金额除外) |
流动性风险是指公司 在到期时无法履行与其金融负债相关的财务义务的风险。公司通过管理其资本结构和资源来管理流动性 风险,以确保其有足够的流动性来清偿债务和 到期的负债。我们为运营需求提供资金的能力取决于未来的运营业绩和现金流, 受经济、财务、竞争、商业和监管条件以及其他因素的影响,其中一些因素超出了我们的控制范围。我们的主要短期流动性需求是为我们的净营业亏损、维持现有设施的资本支出、 可转换债券还款和租赁付款提供资金。我们的中期流动性需求主要与租赁付款有关,而我们的长期 流动性需求主要与潜在的战略计划有关。
截至2023年6月30日,公司有机会获得 以下资本资源可用于为运营和债务提供资金:
• | 1.579 亿美元的现金及现金等价物; 和 |
• | 查阅 2023 年货架招股说明书(定义见下文 )。公司目前可以获得根据2023年上架招股说明书注册出售的证券,目前涵盖6.5亿美元 的可发行证券。在根据2023年上架招股说明书注册的6.5亿美元证券以及向美国证券交易委员会提交的F-10表格上的相应注册声明 中,约有4.09亿美元用于可能行使2020年至2022年融资交易中发行的目前未偿还的认股权证。因此,在2023年货架招股说明书仍然有效的25个月内,大约有2.41亿美元可用于潜在的新发行的普通股、认股权证、期权、认购收据、债务证券 或其任何组合。大麻行业、 股市和公司股价的波动可能会影响金额以及我们在2023年货架招股说明书下筹集资金的能力。 |
基于上述所有因素, 公司认为,其运营成本的降低、当前的流动性状况以及获得2023年货架招股说明书足以在可预见的将来为运营活动和投资、融资和战略活动的现金承诺提供资金。此外,如有必要, 公司可以获得与其自保单相关的2,050万美元限制性现金。
注 21 后续的 事件
2023年6月30日之后,公司以面值 1.5% 的平均折扣回购了 本金总额约660万美元(合500万美元)的可转换优先票据,发行了10,274,950股普通股。
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