1.重要会计政策摘要
A.证券估值：
该基金按当前市值或公允价值对其
证券进行估值，符合监管要求。在基金的估值及流动资金程序中，“公允价值”定义为出售一项资产时可收取的价格，或在有意愿的市场参与者之间按有序交易方式转移负债而支付的价格，而无需在计量日期强制进行交易。根据经修订的1940年投资公司法(“1940法案”)规则2a-5，董事会(“董事会”)指定abrdon Asia Limited(“abrdon Asia”或“投资经理”)为基金的估值指定人(“估值指定人”)
，以便基金就市场报价不足或被视为不可靠的基金投资进行公允价值厘定。
在交易所交易的股权证券按证券交易的主要交易所在“估值时间”的最后报价销售价格或官方收盘价进行估值，并在适当的情况下适用以下段落所述的估值因素。在正常情况下，估值时间为纽约证券交易所(“NYSE”)常规交易结束时(通常为东部时间下午4：00)。在没有销售价格的情况下，证券以证券交易所在的主要交易所收盘时的买入/卖出价格的平均值进行估值。在纳斯达克交易的证券以纳斯达克官方收盘价计价。
如上文所述，在估值时间之前收盘的外国交易所交易的外国股权证券，通过将估值因素应用于最后一次销售价格或平均价格进行估值。估值因素由独立的
定价服务提供商提供。在对基金的投资组合持有量进行定价时，使用这些估值系数来估计外国市场收盘时间和基金对此类外国证券进行估值之间的市场走势。这些估值因素基于每种证券的存托凭证、指数、期货、行业指数/交易所买卖基金、汇率以及当地交易所开盘和收盘价等投入。当采用采用计价因素的价格时，外国证券的价值可能与该证券在一级市场上的报价或公布价格不同。采用估值因素的证券通常被确定为二级投资，因为交易所交易价格已经调整。如果独立定价服务提供商无法提供估值系数，或者如果估值系数低于预定阈值，则不使用估值系数。
短期投资是指投资于可每日赎回的短期投资基金的现金和现金等价物。该基金将可用现金注入道富机构美国政府货币市场基金，
根据1940年法案规则2a-7，该基金已选择符合“政府货币市场基金”的资格，其目标是维持每股1.00美元的资产净值，这一目标没有得到保证。通常，这些
投资类型被归类为1级投资。
如果证券的市场报价不容易获得或被认为不可靠(原因不是因为其交易的外汇在估值时间之前关闭)，则该证券按估值指定人确定的公允价值进行估值，并使用董事会批准的估值政策和程序考虑相关因素和周围情况。根据投入的性质，已被投资经理公允估值的证券可能被归类为2级或3级。
根据美国公认会计原则下关于公允价值计量和披露的权威指引，基金采用三级层次结构披露其投资的公允价值，该三级层次将投入归类为用于计量公允价值的估值技术
。该层次结构将最高级别分配给基于相同资产活跃市场未调整报价的估值计量，将级别2计量分配给基于其他重要可观察输入(包括类似资产在活跃市场的调整报价)的估值计量，以及将最低级别分配给最低级别基于对估值重要的不可观察
输入的估值计量。投入泛指市场参与者将用于为资产或负债定价的假设，包括关于风险的假设，例如，用于计量公允价值的特定估值技术所固有的风险，包括定价模型和/或估值技术的投入所固有的风险。输入可以是可观测的，也可以是不可观测的。可观察的投入是反映市场参与者将在资产或负债定价时使用的假设的投入，这些假设基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据。不可观察的投入是指反映报告实体自身对市场参与者在根据可获得的最佳信息对资产或负债进行定价时所采用的假设的投入。金融工具在公允价值层次结构内的水平是基于对公允价值计量有重要意义的任何投入的最低水平。
开放式共同基金按该公司报告的各自资产净值进行估值。基金投资的注册开放式管理投资公司的招股说明书解释了这些公司将使用公允价值定价的情况以及使用公允价值定价的影响。封闭式基金及交易所买卖基金(“交易所买卖基金”)按证券在估值时的市价估值(定义见下文)。使用这些定价方法中的任何一种的证券通常被确定为一级投资。
输入的三级层次结构摘要如下：
第1级—相同投资在活跃市场的报价（未经调整）
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