附录 99.1

香港 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容不承担任何责任， 对本公告的准确性或完整性不作任何陈述，并明确表示不对因本公告的全部或任何部分内容而引起 的任何损失承担任何责任。

本 公告仅供参考，并不构成收购、购买或订阅 公司任何证券的邀请或要约。本公告仅供参考，不构成任何订阅 香港、美国或其他地方证券的邀请，也不构成任何订阅证券合约或邀请的依据（或其任何部分）或其分发事实，也不得构成 任何订阅证券合同或邀请的依据，且仅供参考 。在某些司法管辖区，本公告的发布可能会受到法律的限制，拥有此处提及的 信息的个人应告知并遵守任何此类限制。任何不遵守这些限制 的行为都可能构成对任何此类司法管辖区的法律的违反。本公告中提及的证券未根据任何证券法律法规发行、注册 ，也未允许向公众发行或在香港、美国、 或其他地方流通。未就任何此类证券将发行或注册或允许向公众发行 或在香港、美国或其他地方流通作出任何陈述。未根据经修订的1933年《美国证券法》（“证券法”）进行注册 ，或者未根据 《证券法》获得注册豁免，则不得在美国发行或出售证券。在美国进行的任何证券公开发行都将通过招股说明书进行，该招股说明书可以从发行人那里获得，其中将包含有关发行人及其管理层的详细信息以及财务报表。

GRAPHEX 集团有限公司

石英是你的 newxprivs

（在开曼群岛注册成立 ，有限责任公司）

（股票 代码：6128）

最终业绩公告

对于 截至 2023 年 12 月 31 日的年度

Graphex Group Limited（“公司”） 董事会（“董事会”） 欣然宣布公司及其子公司（“集团”）截至2023年12月31日止年度的合并业绩以及对比数据如下。

财务 亮点

合并 损益表

截至 2023 年 12 月 31 日的年度

合并 综合收益表

截至 2023 年 12 月 31 日的年度

合并 财务状况表

2023 年 12 月 31 日

Graphex 集团有限公司（“公司”）于2013年11月25日作为有限责任豁免公司在开曼群岛 注册成立。该公司的注册办公地址是 Windward 3，Regatta Office Park，邮政信箱 1350，大开曼岛 KY1-1108， 开曼群岛。

公司及其子公司（统称为 “集团”）的 主要活动是开发 和加工石墨烯产品，特别是用于电动汽车、能源 存储系统和其他应用的锂离子电池的石墨阳极材料。该集团还从事景观建筑和设计业务。

这些 财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则》（“IFRS”）（其中 包括所有国际财务报告准则、国际会计准则（“IASS”）和解释） 以及《香港公司 条例》的披露要求编制的。这些合并财务报表还符合《香港联合交易所有限公司证券上市规则 （“上市规则”）的适用披露条款。它们是按照 历史成本惯例编制的，但以公允价值计量的股权投资和按公允价值计量损益的金融资产除外，这些资产以 公允价值计量。这些财务报表以港元（“HK$”）列报，除非另有说明，否则所有数值均四舍五入 至最接近的千位数。合并后，所有集团内部交易和余额均已清除。

Going 关注基础

截至 截至2023年12月31日，集团录得截至2023年12月31日止年度的母公司所有人应占亏损113,168,000港元，截至2023年12月31日，净流动负债为73,669,000港元。

鉴于上述情况，董事们在评估集团是否有足够的财务资源继续经营时，仔细考虑了集团 的未来流动性和业绩及其可用资金来源。

公司 董事审查了管理层编制的集团现金流预测，其中包括收入和支出 业务增长、营运资金需求以及银行设施的持续更新。他们认为， 考虑到将要实施和已经实施的措施后，集团将有足够的营运资金为其运营融资，并至少在自这些合并 财务报表批准之日起的未来十二个月内履行其财务义务。因此，本公司董事认为，在持续经营的基础上编制集团截至2023年12月31日止年度的合并财务报表 是适当的。

鉴于这些情况，董事们采取了各种措施以改善集团的流动性状况。 董事已经编制了集团自报告期结束之日起的未来十二个月的现金流预测，并考虑了 考虑以下因素：

集团能否产生足够的现金流以继续经营将取决于上述 措施的成功结果。

如果 持续经营假设不合适，则可能必须进行调整，将资产价值减记为可收回的 金额，为可能产生的更多负债做好准备，并将非流动资产和非流动负债重新归类为流动 资产和流动负债。这些调整的影响未反映在这些合并财务报表中。

在本年度 中，集团首次对国际会计准则委员会发布的 国际财务报告准则适用了以下修正案，这些修正案在集团自2023年1月1日起的年度期间生效，用于编制 这些合并财务报表：

本年度对国际财务报告准则的这些修正案的适用对集团本年度和前几年的财务状况和 业绩和/或这些合并财务报表中列出的披露没有实质性影响。

的收入分析如下：

(a) 与客户签订合同的收入

(i) 分类收入信息

对于 截至 2023 年 12 月 31 日的年度

在截至2023年12月31日的本年度中，餐饮 业务已停止。

对于 截至2022年12月31日的年度

(ii) 履约义务

关于集团履约义务的信息 汇总如下：

销售 的石墨烯产品

履约义务在石墨烯产品交付时得到履行，通常应在交付后的两个月至四个月内付款 ，但新客户除外，新客户通常需要提前付款。

景观 建筑设计

随着服务的提供， 的履约义务会随着时间的推移而得到满足。客户将保留一定比例的付款，直到 保留期结束为止，因为集团获得最后一笔款项的权利取决于客户在合同规定的特定时期内对服务 质量的满意度。

餐饮 管理服务

随着服务的提供， 履约义务会随着时间的推移而得到满足。餐饮管理服务合同的期限超过一年。

(b) 其他收入和收益分析

收到了政府 拨款，用于政府部门和促进集团在当地的业务。没有与这些补助金相关的未满足的 条件或意外情况。

集团的税前亏损是在扣款/（贷记）后计算的：

香港 香港利得税的税率为 年内在香港产生的估计应评税利润，税率为 16.5%（2022年：16.5%）。在其他地方应纳税的利润税是按照 集团运营所在司法管辖区的现行税率计算的。

2023年11月15日，“上海” 设计（上海）有限公司 继续获得高新技术企业（“HNTE”）资格，并有权在截至2025年12月31日的三年内享受15％（2022年：15％）的企业所得税优惠税率。

前海景景设计（深圳）有限公司 已按估计应评税利润的15％（2022年：15％）的税率提供，因为其从事 室内设计和景观设计的主要活动被视为中国大陆深圳前海区的鼓励性产业。

blacejiangiencionpoydanjiengajengajon奧石墨烯深加工有限公司 于2022年10月12日获得HNTE资格，并有权在截至2024年12月31日的三年内享受15％（2022年：15％） 的企业税优惠税率。

根据中国大陆的 所得税规章制度，位于中国大陆的其他 子公司须按当年 25% 的法定税率（2022年：25%）缴纳企业所得税。

Graphex Technologies, LLC在美国注册成立，需缴纳21％的企业所得税。

董事会不建议支付截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的任何末期股息。

计算每股基本亏损金额的依据是归属于母公司 普通股持有人的年度亏损以及该年度已发行普通股763,145,541股（2022年：572,592,877）的加权平均数。

由于已发行的可转换票据、认股权证和股票期权的影响对列报的每股基本亏损 金额产生了反稀释作用，因此尚未对截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的摊薄 基本每股亏损金额做出 调整。

计算每股基本亏损的依据是：

集团与其客户的交易条款主要是信贷，但新客户除外，新客户通常需要提前付款。 信用期为两个月，主要客户最多可延长六个月。每个客户都有最高信用额度。该集团 力求严格控制其未清应收账款，以最大限度地降低信用风险。 高级管理层定期审查逾期余额。鉴于上述情况，以及集团的贸易和应收票据与大量 多元化客户有关的事实，信用风险并未显著集中。集团在其贸易和应收票据余额上不持有任何抵押品或其他信用增值 。贸易和票据应收账款不计息。

根据发票日期和扣除终身预期信贷损失的亏损补偿 ，对每个报告期末的贸易和应收票据的 账龄分析如下：

根据发票日期，对截至报告期末的贸易应付账款的 账龄分析如下：

贸易应付账款不计息，通常在三个月内结算。

在 截至2023年12月31日的年度中，集团与某些第三方签订了协议，根据该协议，集团出售了某些子公司的 所有股权，即泰画廊（香港）有限公司、泰悦餐饮管理（上海）有限公司、 成都泰画廊餐饮有限公司、成都泰好威餐饮有限公司、美味食品控股有限公司、Le Colonial Company Limited、Le Colonial Company Limited、Le Colonial Company Limited、Le Colonial Company Limited、Le Colonial Company {br 有限公司（成都）、上海金珠文化发展有限公司、苏州工业园区 Wenlvge 酒店管理有限公司，并注销了Thai Gallery SRL（意大利）的注册，该公司已在出售日期 和/或注销注册日期之前停止运营。

在处置之日，这些子公司的合并资产和负债为：

管理 讨论和分析业务回顾

石墨烯 产品业务

在 2023 年，石墨烯产品板块在截至2023年12月31日的年度中贡献的收入同比下降了9％，至约1.949亿港元，占集团总收入的67％。收入下降是由于产品价格 下降和汇率因素造成的。但是，我们已经能够保持更高的毛利率，为28％，而2022年的毛利率为25％。与2022年相比，石墨烯产品板块 调整后的息税折旧摊销前利润下降了18％，至约3,830万港元。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，球形石墨的总产量略高于 10,000 公吨。所有的球形石墨都是生产的 ，并于 2023 年在中国销售。集团期待扩张计划很快在中国山东省莱西市实施 。

锂离子电池的 需求仍然强劲，尤其是电动汽车市场和储能市场。锂离子电池使用深加工的 石墨作为阳极材料，没有商业上可行的替代品。该集团的石墨烯部门专门从事石墨从片状石墨到电池阳极材料的中游 深加工，这对于现在和可预见的将来的电池制造乃至电动汽车生产 至关重要。正极材料产能的扩张计划完全有能力利用电池需求的增长 以及未来几年将建成的新电池超级工厂。

景观 建筑设计业务

截至2023年12月31日的财年，景观建筑板块贡献了约9,700万港元的收入， 约占集团总收入的33％。与截至2022年12月31日止年度的1.229亿港元收入相比，其 同比减少2590万港元，下降21％。截至2023年12月31日止年度，景观建筑 业务的毛利率下降了约8个百分点至约43％，而截至2022年12月31日止年度的毛利率约为51％。

收入减少主要是由于中国房地产开发市场的恶化。尽管2023年市场条件艰难 ，但与整个行业相比，我们的景观建筑板块受到的影响较小。我们继续对景观建筑设计业务进行严格的 成本控制，同时保持生产质量。

集团将继续确保景观建筑服务的可持续提供，并继续推动企业市场 的领导地位。

集团在2021年至2023年期间签订的新合约数量和合约金额列示如下：

餐饮 业务

由于不利的市场状况， 集团已于2023年停止了所有餐饮业务。该集团打算将来不重启任何餐饮业务 。年内，集团以零对价出售了Yummy Food Holdings Limited（“Yummy Food”） 和泰国画廊（香港）有限公司（“泰国画廊”）及其附属公司的全部股权，并确认了出售子公司 的亏损约750万港元。

财务 评论

收入

石墨烯板块为集团贡献了约1.949亿港元的收入，与截至2022年12月31日止年度的 2.146亿港元相比，下降了约9.2％。与截至2022年12月31日止年度的3.412亿港元相比，该集团的总收入下降至约2.919亿港元， ，同比下降约14.4％。

销售成本

截至2022年12月31日止年度的销售成本 下降至约1.951亿港元，与截至2022年12月31日止年度的约2.213亿港元相比，下降了约11.8％。销售成本主要代表景观建筑业务的员工成本 和石墨烯业务的库存成本。通常 的下降与收入的减少一致。

总利润和毛利率

截至2023年12月31日止年度的毛利润下降至约9,680万港元，与截至2022年12月31日止年度的约1.2亿港元相比，减少了约19.3％。

截至2023年12月31日的财年， 毛利率下降了约2个百分点，至约33.2％，而截至2022年12月31日止年度的毛利润率下降了约35.2％。毛利率的总体下降是由于报告年度的景观建筑板块毛利率下降 。

销售、 营销和管理费用

截至2023年12月31日止年度的销售、 营销和管理费用增加到约1.666亿港元，与2022年同期的约1.609亿港元相比，增长了约3.5％。 增长的主要原因是（i）基于股份的支付支出增加，包括2023年对董事、员工和顾问的股票奖励，而2022年没有此类基于股份的支付支出；以及（ii）石墨烯产品的研发成本增加。

金融和合约资产减值 损失

它 主要代表贸易应收账款、合同资产和其他应收账款的减值损失。截至2023年12月31日止年度的减值损失增加至约 2,230万港元，与2022年同期的约 1,900万港元相比，增长了约17％。减值主要反映了集团在不利的 市场和经济环境下的信用损失，这对集团的金融和合同资产的可收性产生了负面影响。

净亏损

由于上述原因，截至2023年12月31日止年度 年度，母公司所有者的应占亏损约为1.132亿港元，而截至2022年12月31日止年度的母公司所有人应占亏损约为6,970万港元。

流动性、 财务资源和资产负债表

集团的资本管理目标是保障集团继续经营的能力，以 维持最佳资本结构和降低资本成本，同时通过改善 债务和股权平衡来最大限度地提高股东回报。

截至2023年12月31日，集团的 流动比率约为0.77倍，而截至2022年12月31日 的流动比率约为0.82倍。

截至 2023 年 12 月 31 日，该集团的现金和银行结余总额约为 2,720 万港元（2022 年 12 月 31 日：3,150 万港元）。 现金和银行余额主要以港元和人民币持有。

截至2023年12月31日，集团的资产负债比率约为58％（由期末的计息其他借款、可转换 票据和期末的本票总额除以相应期末的总权益乘以100％）（2022年12月31日：77％）。

截至 2023年12月31日，公司的资本结构主要包括已发行的普通股、优先股和债务证券。 截至2023年12月31日，公司已发行的未偿债券约为1.154亿港元，已发行约6,100万港元的期票，420万港元的可转换票据和897,974,788股普通股和323,657,534股已发行优先股。

或有负债

截至 2023 年 12 月 31 日， 集团没有重大的或有负债。

质押 资产

2021 年 1 月 19 日，该公司根据英属 维尔京群岛法律成立的间接全资子公司 Think High Global Limited 被收取了有利于 Lexinter International Inc. 的费用。Lexinter International Inc. 是一家根据安大略省法律注册成立的公司，由拥有加拿大国籍的个人杰弗里·阿布拉莫维茨全资拥有， ，谁应认购公司发行的可转换票据和认股权证 本金总额根据分别于 2021 年 1 月 19 日和 2021 年 5 月 24 日签订的订阅协议和补充协议，金额为 15,000,000 美元。

更多 质押细节载于公司2021年1月19日和2021年5月24日的公告以及公司 于2021年6月30日发出的通函。

资本 承诺

在 2022年和2023年12月31日，集团在报告期结束时有以下资本承诺：

2022年9月20日，公司与鸡西马山政府签订了合作协议，内容涉及 方面的合作，该协议涉及公司计划进行战略投资，在鸡西（马山）石墨工业园 建立石墨深加工和生产设施，计划年产30,000公吨高纯度球形石墨 和1万公吨电池负极材料，以促进该公司的快速发展区域石墨新材料产业。 公司打算分两个阶段实施该项目，该项目的第一阶段是建立石墨深加工 和年产能为20,000公吨高纯度球形石墨的生产设施，第二阶段 用于建立石墨深加工和生产设施，年产能为10,000公吨 吨高纯度球形石墨和10,000公吨电池阳极材料。据估计，该公司在该项目第一阶段的总投资将不低于 RMB200 百万美元。公司打算通过集团内部资源和/或银行借款和/或未来的筹款活动为此 项目的第一阶段提供资金。在报告期结束时， 没有签订建造工厂和/或为该项目提供设备的合同。

2023 年 7 月 19 日，公司与南蜀镇政府签订了合作协议，根据该协议，公司和 南树镇政府打算在位于中国山东省莱西市南蜀镇的莱西市南树镇 新材料工业园进行合作。在获得中国政府的所有批准 后，公司将在 园区设立制造锂离子电池正极材料的工厂工厂。本公司可申请《莱西 市招商引资若干优惠措施（试行）》（西发）的相关政策补贴 [2023]1）满足相关要求后。据估计，该公司的总投资 约为人民币10亿元。公司打算通过集团内部资源 和/或银行借款和/或未来的筹款活动为该项目的第一阶段提供资金。2024年1月10日，该公司的一家子公司签订了 工厂大楼的租赁协议，总租期为10年，总租金为人民币58,871,860.82元（相当于65,936,423.64港元）。

国外 交易所风险敞口

集团主要在香港和中国经营和投资，但大多数交易以港元和人民币计价和结算。尚未发现中国境内的金融资产存在重大外币风险，因为这些资产基本上是以与这些交易相关的集团实体的本位货币相同的货币 计价。尽管如此，董事们将严密 监控集团的外币状况，并考虑采用自然对冲技术，通过 非财务方法管理其外币敞口，管理交易货币，预付和滞后付款，应收账款管理等。除满足 营运资金需求外，集团仅持有最低外币。

人力 资源和员工薪酬

截至 2023 年 12 月 31 日，该集团拥有约 287 名员工。员工根据工作性质、市场趋势和个人 绩效获得报酬。员工奖金可根据相应子公司和相关员工的业绩进行分配。

集团为员工提供有竞争力的薪酬和福利待遇。员工福利包括强制性公积金、中国雇员 养老金计划、社会保障体系缴款、医疗保险、保险、培训和发展计划。 至于固定缴款计划，集团没有可供没收的供款用于降低年内退休金计划的现有缴款水平 。

在 截至2023年12月31日的年度中，集团在公司和子公司层面维持了多项股票计划，以 认可特定合格参与者（即集团 的董事、高级职员、员工和服务提供商）的捐款，并为他们提供激励措施以促进集团的持续运营和发展，和/或吸引合适的人员加入 集团。

报告期之后的活动

2024 年 1 月 10 日，本公司的间接全资子公司作为租户与独立第三方（房东）签订了 关于位于中国山东省莱西市的工厂大楼的租赁协议，总租期为 10 年，初始期限为 5 年，随后的期限为 5 年，在 初始期限到期后自动延长。根据租赁协议，十年的完整期限的应付租金总额为人民币58,871,806.82元（按人民币1.00元兑1.12港元的汇率计算，相当于大约 65,936,423.64港元）。

前景

我们 相信电气化是通往世界可持续发展的可控途径。因此，随着应用终止的增加，对可充电电池的需求将增加 。电池技术可能会进步，新的电池系统可能会出现。但是，未来几年，锂离子电池 仍将是最稳定和最具成本效益的储能设备。而且锂离子电池仍将使用石墨阳极材料。我们专注于生产满足电池化学各种需求的石墨阳极材料。我们 制定了五年计划，投资于扩大产能、研究开发和新的电池系统。

我们 认识到以负责任和环保的方式生产电池阳极材料的重要性。我们 意识到来自国际和国家法规、法律制定者、 以及客户、社区、商业伙伴和所有股东不断提高的环境和社会期望和要求。我们会定期评估当前的 ESG 衡量标准 ，并不断寻找提高 ESG 标准和加强可持续发展的方法。

遵守公司治理守则

在截至2023年12月31日的年度中， 公司遵守了《上市规则》附录14所述的《公司治理守则》（“企业管治守则”） 中规定的适用守则条文。公司定期审查其公司治理惯例 ，以确保遵守企业管治守则。在ADS的公开发行方面，公司采用了纽约证券交易所美国证券交易所的公司治理 要求。

董事遵守《证券交易示范守则》

公司已采用《上市规则》附录10所载的《上市发行人董事证券交易示范守则》（“《标准守则》”）作为董事买卖本公司证券的行为守则。在公司进行具体 询问后，所有董事均确认在截至2023年12月31日的年度中，他们遵守了《标准守则》 规定的标准。

购买、 出售或赎回公司的上市证券

在 截至2023年12月31日的年度中，公司及其任何子公司均未购买、出售或赎回公司任何 上市证券。

最终 股息

董事会不建议支付截至2023年12月31日的年度的最后分红。

回顾 年度业绩

集团截至2023年12月31日止年度的年度业绩已经过公司审计委员会的审查， 认为，此类业绩的编制符合适用的会计准则和要求以及 《上市规则》，并且已经进行了充分的披露。

CROWE（香港）会计师事务所有限公司的工作范围

初步公告中载列的截至2023年12月31日止年度的集团合并财务状况表、合并损益表和其他 综合收益表及其相关附注的 数字已得到本公司审计师克劳（香港）注册会计师有限公司（“Crowe”）的同意，以集团合并财务草案中列出的 金额为准年度声明。根据香港审计准则、香港会计师公会 发布的《香港审计准则》、《香港审计业务准则》 或香港注册会计师公会 发布的《香港鉴证业务准则》，公司审计师在这方面所做的工作不构成担保承诺，因此公司的审计师在初步公告中没有表示任何保证。

审计报告摘录

以下 是独立审计师关于截至2023年12月31日的集团合并财务报表的报告摘录。

意见

我们 审计了Graphex Group Limited（“公司”）及其子公司（“ 集团”）的合并财务报表，其中包括截至2023年12月31日的合并财务状况表、合并损益表 、合并综合收益表、合并权益变动表和合并的 现金流量表以及合并后的附注财务报表，包括重要 会计政策的摘要。

我们认为，合并财务报表真实而公允地反映了集团截至2023年12月31日的合并财务状况，以及截至该日止年度的合并财务业绩和合并现金流量 符合国际会计准则理事会 （“IFRS”）发布的《国际财务报告准则》（“IFRS”），并根据国际会计准则理事会 （“IASB”）发布的《国际财务报告准则》（“IFRS”）进行了适当准备《香港公司 条例》。

与持续经营相关的实质性 不确定性

在 截至2023年12月31日的年度中，集团出现了归属于母公司所有者的亏损113,168,000港元，截至2023年12月31日，集团的流动负债比其流动资产高出73,669,000港元。这些条件以及合并财务报表附注2.1中列出的 等其他事项表明存在重大不确定性，这可能会使人们对集团继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。我们在这方面的意见没有改变。

年报的出版

本 公告发布在联交所网站www.hkexnews.hk和公司网站www.graphexgroup.com上。 年度报告将在适当时候在上述网站上公布。

确认

董事会主席要感谢董事会、管理层和所有员工的辛勤工作和奉献精神，以及 我们公司的股东对集团的支持。

香港 香港，2024 年 3 月 28 日

截至本公告发布之日，执行董事为刘兴达先生、陈益仁安德罗斯先生和邱彬先生； 非执行董事为马立达先生；独立非执行董事为谭叶芳善女士、王云才先生、刘 光生先生和邓兆东先生。