2023错误财年0000078890Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201912MemberP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtNoncurrentP3Y00000788902023-01-012023-12-3100000788902024-02-26Xbrli：共享00000788902023-06-30ISO 4217：美元00000788902023-12-3100000788902022-12-31ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

(标记一)

			☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

			☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
						由_至_的过渡期

佣金文件编号001-09148

这个BRINK'S CO公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

维吉尼亚

54-1317776

(述明或其他司法管辖权

(税务局雇主

公司或组织)

识别号码)

邮政信箱18100, 1801年杨梅宫廷, 里士满, 维吉尼亚 23226-8100

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(804) 289-9600

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1.00美元			BCO			纽约证券交易所
根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。

是☒*☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。

是☐                      不是☒

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。

是☒*☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是☒*否☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☒*加速文件管理器☐*非加速文件管理器☐*较小的报告公司☐ 新兴成长型公司：☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

勾选注册人是否已根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.）第404（b）条提交了关于其管理层对财务报告内部控制有效性评估的报告和证明。7262（b））由编制或发布审计报告的注册会计师事务所 ☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。他说：☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。*☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是☐*☒

截至2024年2月26日，已发行和未偿还的44,412,599普通股。截至2023年6月30日，非关联公司持有的普通股总市值为$3,140,790,959根据纽约证券交易所公布的收盘价计算。

通过引用并入的文件：本Form 10-K的第III部分通过引用并入了注册人最终的2024年委托书的部分内容，该委托书预计将于2023年12月31日起120天内根据第14A条提交。

---

边缘的公司

表格10-K

截至2023年12月31日止的年度

目录

			第一部分			页面
第1项。			业务			1
第1A项。			风险因素			8
项目1B。			未解决的员工意见			15
项目1C。			网络安全			15
第二项。			属性			17
第三项。			法律诉讼			17
第四项。			煤矿安全信息披露			17
			第II部
第五项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			19
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			22
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			59
第八项。			财务报表和补充数据			61
第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			124
第9A项。			控制和程序			124
项目9B。			其他信息			126
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			126
			第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			127
第11项。			高管薪酬			127
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			127
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			127
第14项。			首席会计师费用及服务			127
			第四部分
第15项。			展品和财务报表附表			128
第16项。			表格10-K摘要			128

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第一部分

第一项：商业银行业务

概述

The Brink‘s Company是现金和贵重物品管理、数字零售解决方案和自动柜员机管理服务的全球领先提供商。我们的客户包括全球的金融机构、零售商、政府机构、造币厂、珠宝商和其他商业运营机构。我们的全球网络服务于100多个国家的客户。我们在52个国家的公司中拥有控股权，并与其他国家的公司建立了代理关系。我们雇佣了大约68,200名员工，我们的业务包括大约1,300个设施和16,400辆汽车。

我们在以下四个细分市场管理我们的业务：

•北美-在美国和加拿大的业务，包括Brink的全球服务(BGS)业务线，

•拉丁美洲-我们拥有所有权权益的拉丁美洲国家的业务，包括BGS业务线，

•欧洲-主要提供BGS业务线以外服务的欧洲国家/地区的总业务，以及

•世界其他地区-在中东、非洲和亚洲的业务。这一部分还包括主要提供BGS服务的欧洲国家的全部业务，以及我们没有所有权利益的拉丁美洲国家的BGS活动。

Brink‘s成立于1859年，Brink’s公司于1930年根据特拉华州法律首次注册成立(当时，Brink‘s Company被命名为Pittston Company)。1986年，Brink’s公司继承了弗吉尼亚州一家公司的业务，2003年更名为Brink‘s Company。我们的总部位于弗吉尼亚州里士满。Brink’s Company及其子公司被称为“WE”、“Our”、“Us”、“Brink‘s”、在截至2023年12月31日的10-K表格年度报告(以下简称“本10-K表格”)中使用“本公司”或“公司”。

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战略

我们的战略是通过提供卓越的客户体验和推动持续改进来发展Brink‘s。我们将通过兑现承诺来实现这一目标四大战略支柱：增长和客户忠诚度、创新、卓越运营和人才。这一框架考虑了我们的全球足迹和价值观驱动的文化：

•把客户放在我们所做的一切事情的中心，了解他们当前和未来的需求，从而更好地定义我们的价值主张；

•利用技术推动产品和业务创新，以保持竞争优势和增加收入；

•在我们的运营中共享基础设施和最佳实践，以扩大规模和盈利能力；以及

•建立一个工作场所和雇主品牌，吸引、发展和授权不同的人才，以确保我们拥有最好的人和观点来实现我们的目标。

我们将把增长和客户忠诚度放在首位，在所有服务线上创造一致和卓越的体验，并部署销售基础和标准化流程。

我们将通过使用技术驱动的解决方案来引入新的价值主张和优化运营来追求创新，挑战传统，使我们的服务与众不同，并重塑我们的业务。

我们将通过利用Brink的业务系统来推动专注于客户体验的持续改进文化，并通过共享活动、基础设施和知识来扩大规模，从而实现卓越运营。

我们将通过吸引、开发和授权最优秀的人才，通过加强整个公司的核心竞争力，并通过培养激励卓越的包容性文化来发展我们的人才。

为了实现我们的目标，我们通过多年计划管理业务。在我们目前的战略计划中，我们专注于在我们的服务范围内实施战略支柱：现金和贵重物品管理，数字零售解决方案和ATM管理服务。我们继续关注 我们将加快收入增长、利润率提高和现金流，并使Brink’s在不断发展的支付生态系统中获胜。

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服务

我们设计定制服务，以满足客户的现金和贵重物品供应链需求。 我们与客户订立合约以确定定价及其他条款。 现金物流服务合同的初始期限通常至少为一年，在许多情况下为一至三年，此后通常一直有效，直至任何一方取消。 现金管理服务、数字零售解决方案和ATM管理服务的合同通常更长。 以下是我们提供的服务描述：

现金和贵重物品管理（占2023年总收入的79%）

现金和贵重物品管理服务提供给世界各地的客户。收入受各个市场的经济活动水平以及特定客户的业务量影响。 贵重物品管理包括在世界各地运输和储存纸币、贵金属和其他贵重物品。 这些服务可能受到全球经济状况、利率以及区域对贵金属和奢侈品需求的影响。 现金和贵重物品管理服务在2023年产生了约39亿美元的收入（2022年为38亿美元，2021年为37亿美元）。

现金在途服务- 自1859年以来，我们一直为客户提供服务，我们在运输现金（“CIT”）方面的成功是由严格的安全实践、高质量的客户服务、风险管理和物流专业知识相结合推动的。 在途现金服务包括在零售企业与银行和信用社等金融机构之间安全运送现金;在商业银行、中央银行、投资银行和经纪公司之间安全运送现金、证券和其他贵重物品;为中央银行和其他客户安全运送新货币、硬币、金条和贵金属。

ATM基本服务 - 我们为拥有和操作ATM的客户提供各种服务选择。 基本的自动柜员机管理服务包括现金补充、金库管理和一线维护。

Brink's Global Services（“BGS”）- BGS为100多个国家的客户提供服务，是全球领先的高价值商品安全运输提供商，包括钻石、珠宝、奢侈品、贵金属、证券、纸币、货币、高科技设备、电子产品、药品和艺术品。其他BGS服务包括提货、包装、清关、安全存储和库存管理。 BGS还在世界主要的钻石和珠宝中心设有专门的钻石和珠宝业务。

现金管理服务- 我们根据客户的独特需求提供各种现金管理服务。 这些包括货币处理（例如，清点、分类、包装、检查票据状况等），支票成像服务和其他现金管理服务（例如，出纳员平衡、伪造检测、账户合并和电子报告）。

保险库服务保险库服务结合了现金在途服务、现金管理服务、保险库和电子报告技术，帮助银行拓展新市场，同时最大限度地减少对保险库和分支机构设施的投资。 除了提供安全的存储，我们还处理存款，提供支票成像和对账服务，执行货币库存管理，处理ATM补货订单和电子传输银行交易。

其他服务- 保安服务、商业保安系统服务及付款服务。

数字零售解决方案（“DRS”）和ATM管理服务（“AMS”）（占2023年总收入的21%）

DRS和AMS是为全球客户提供的技术支持服务。收入通常是按多年期合同经常性的。DRS和AMS服务在2023年产生了约10亿美元的收入（2022年为7亿美元，2021年为5亿美元）。

数字零售解决方案- DRS包括利用Brink的技术支持的销售和软件平台更快地访问现金存款的服务，并增强客户分析和可见性。DRS为各种规模的企业提供了一个具有成本效益的解决方案，简化了现金接受，使商家能够在不访问银行的情况下访问他们的现金。 此外，DRS允许更多的中小型零售商安全、经济地接受和快速接收现金。 DRS包括我们获得专利的Brink's CompleteTMCompuSafe®服务。

ATM管理服务- 我们提供全面的ATM管理服务，超越基本的ATM服务，包括现金预测，现金优化，ATM远程监控，服务呼叫调度，交易处理和安装服务。AMS为金融机构、零售商和独立ATM业主提供了一个经济的解决方案，可以将ATM的日常运营外包。 对于某些客户，我们将ATM设备的所有权作为我们管理服务的一部分。

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产业与竞争

Brink's与世界各地的大型跨国公司、区域公司和小型公司竞争。 我们最大的跨国竞争对手是Loomis AB（瑞典）; Prosegur，Compania de Seguridad，S.A.（西班牙）和Garda World Security Corporation（加拿大）。

我们相信吸引和留住客户的主要因素是安全专业知识、服务质量、增值解决方案和价格。 我们的竞争优势包括：

•品牌知名度

•高水平服务和安全的声誉

•风险管理和物流专业知识

•全球网络和客户群

•经过验证的卓越运营，以及

•高质量的保险覆盖和财务实力

尽管我们在许多市场面临价格竞争压力，但我们抵制仅在价格上竞争。 我们相信，我们的高水平服务、安全专业知识和增值解决方案使我们有别于竞争对手。

季节性

我们的收入和收益通常在下半年更高，特别是在第四季度，这是由于与假日季节相关的活动普遍增加。

承保范围

提供高质素及可靠的保险保障是我们吸引及挽留客户及管理业务固有风险的重要因素。 我们为超过我们认为审慎的自我保险水平的损失购买保险。 我们的保单涵盖大多数原因造成的损失，但战争、核风险和此类保单中的某些其他典型除外责任除外。

安全保险由不同的承保人按商定的费率和条款提供。保险保费根据市场情况波动。除了Brink的安全损失经验外，其他装甲承运人的安全损失在一定程度上影响我们的保险费率。

服务商标与专利

Brinks是在美国和某些外国注册的服务商标。Brink的名称和标志对我们的业务具有实质性意义。*我们拥有保险箱、现金装置和相关工艺的专利，包括Brink的CompleteTM、CompuSafe®、iDeposal和Daily Credit。Brink的专利将在2028年至2040年之间到期。但这些专利为我们提供了重要的优势。然而，我们并不依赖于这些专利的存在。

我们已将Brink的名称授权给有限数量的公司，其中包括一家提供住宅智能家居和家居安全服务的公司，以及一家安全产品(挂锁、门五金等)的分销商。通过主要的零售连锁店向客户销售。

政府监管

我们业务的方方面面，以及预期的产品和服务，可能会受到各种联邦、州和外国政府机构的监管。我们在美国和其他国家开展业务的各个联邦、州和地方机构对我们当前业务的某些方面进行监管，包括商业贷款、运营安全、设备和财务责任。贵重货物的运输一般受进出口条例的约束。在我们的装甲后勤行动中，我们也要遵守某些枪支条例。我们必须遵守美国和我们开展业务的其他国家的各种联邦、州和地方政府机构施加的许可、许可和注册要求。根据所从事的业务范围和适用的法律法规，我们的许可和许可要求因司法管辖区而异。此外，在美国，Brink‘s Capital LLC已在联邦注册为货币服务企业，预计将向客户提供货币传输和支付服务。

人力资本管理

文化与价值观

在Brink‘s，以下价值观支撑着我们的公司文化：安全、诚信、敬业、持续改进、以客户为中心以及多样性和包容性。我们的价值观指导着我们的工作方式，是我们文化的基石。我们的价值观确保我们安全地工作以保护自己和他人，在我们所做的一切中把客户放在第一位，展示最高标准的道德，吸引和赋予员工权力，不断寻找新的方法来改进我们的工作方式，并培养一个多样化和包容性的工作场所。

劳动力人口统计

我们拥有一支文化和地理多元化的员工队伍，为100多个国家和地区的客户提供服务。根据业务需求，我们需要一支灵活的劳动力队伍。在某些地理区域，法定的员工保护可能会限制我们在不花大笔费用的情况下增加或减少员工的能力。

截至2023年12月31日，我们公司约有66,000名全职员工和2,200名兼职员工。我们大约88%或60,100名员工在美国以外。在我们在美国的大约8,100名员工中，约有200名被归类为兼职员工。美国的某些员工为我们开展业务的各个地区提供企业服务。

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2023年，我们继续采取措施发展深厚的人才库，以满足我们不断变化的业务需求。具体地说，我们一直专注于加强员工队伍规划、关键角色的人才规划、确定高潜力员工，并通过进一步将Brink打造成一家相关性、数字化、包容性和成长性的公司来增强我们的品牌吸引力。我们还继续评估并努力保持我们薪酬和福利计划的竞争力，以帮助吸引和留住人才。

我们继续使用员工意见调查，在全球范围内为员工把脉。2023年，我们进行了一项全球敬业度调查，实现了员工参与的目标。这项调查的结果帮助我们更好地了解了全球员工的想法和观点，验证了我们现有的优势，并获得了持续改进的宝贵见解。我们相信，基于调查中收集的员工反馈采取的有意义的行动将使我们的员工持续保持高度敬业度。

在全球范围内，我们正在通过国家沟通计划和全球领导力培训和绩效评估，与我们的领导层分享我们关于制胜文化的愿景，以加强我们的价值观和整个组织的关键成功因素。2023年，我们继续专注于员工入职和其他培训计划，旨在代表我们的文化和价值观，注重留住员工，提高员工敬业度，减少员工流动率，并确保员工按照适用的法律和行业最佳实践行事。

员工的安全和健康

员工安全是最重要的，因为我们努力让每一名员工每晚都能安全回家。在这方面，我们坚持我们的承诺，提供一个安全的工作场所，防止和限制对我们的员工和我们所在的社区的人身伤害和其他类型的伤害。我们还遵循员工安全的国际标准和法规，并使用政府要求的程序和最佳实践来评估风险，以确保我们了解剩余风险并适当保护我们的员工。

我们相信支持我们的员工的健康和福祉。我们继续保持灵活的工作计划，允许某些员工在经理批准的情况下远程工作。例如，在美国，我们最近实施了一项名为“灵活连接”的混合回归工作政策，旨在帮助我们的公司员工保持合理的职业/个人生活平衡，同时我们继续投资和保护我们强大的公司文化，并培养面对面的创造力、协作、联系和庆祝。我们还为员工提供一系列针对我们所在市场的具有市场竞争力的福利，包括人寿保险和健康(医疗、牙科和视力)保险、精神和情感健康资源、带薪假期、退休福利、探亲假和家庭护理资源。

多样性和包容性

我们致力于提供一个多元化和包容性的工作场所和文化。因此，我们继续寻找机会来履行我们对多样性和包容性(“D&I”)的承诺。例如，我们继续改进我们增加妇女在领导中的代表性的愿望，定期向高级领导层和董事会报告我们的进展情况。

我们在美国、欧洲、亚洲和拉丁美洲都有一个多元化和包容性理事会，由公司各职能部门的高级领导以及我们的员工资源小组(ERGs)(通常称为美国以外的“亲和力小组”)的执行发起人和主席组成。促进多元化和包容性的工作场所和文化。

在美国，我们为女性、黑人、亚太岛民和拉丁裔员工以及退伍军人设立了专门的ERG。在巴西、阿根廷和欧洲，我们有关注女性、LGBTQ+员工和残疾人的亲和力小组。巴西特别为黑人员工设立了一个专门的亲和力小组。在加拿大、墨西哥和智利，有亲和力团体来支持女性。2023年，我们进一步扩大了我们的亲和力团体，在亚洲引入了两个新的亲和力团体-一个致力于印度女性，另一个致力于亚洲多样性。在拉丁美洲，智利成立了一个新的ERG，重点是文化转型。

我们坚信，ERGs和亲和力团体在培养Brink的包容性文化和提供关键支持方面发挥着关键作用。我们仍然坚定不移地致力于支持ERGs和亲和力团体的形成和成功，并继续在我们的全球企业中倡导D&I。

人才

为了保持一支有竞争力的员工队伍，我们不断发展和改进我们培训、识别和提拔关键人才的方式。我们还定期评估和改进我们的员工考核流程-鼓励定期进行绩效考核和反馈，以设定明确的期望，激励员工，并加强薪酬和绩效之间的联系。

我们致力于通过各种计划加快我们领导者的发展，例如我们的“未来领导者”计划，该计划旨在培养有能力和自信的领导者，能够在不断变化的环境中领导和激励多样化的员工队伍。未来领导者是为我们的新兴领导者提供的为期10个月的密集和身临其境的领导力发展计划。2024年，我们将在欧洲、中东、非洲和亚洲地区以及美洲拥有一批领导人。

劳资关系

截至2023年12月31日，在我们开展业务的不同国家/地区，约有29,000名员工，约占我们总员工总数的43%，由工会组织代表和/或由集体谈判协议涵盖，这些协议的到期日期从2024年到2028年不等。

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我们是一个机会均等的雇主，禁止基于适用的联邦、州或当地法律保护的任何类别的就业决定中的歧视。我们的政策也是提供就业机会，而不考虑种族、肤色、年龄、性别、性取向、宗教信仰、国籍或任何其他受法律保护的地位。

我们相信我们的员工关系令人满意。

有关我们的可持续发展计划的更多信息，包括我们的环境、社会和治理优先事项，请参阅2022年可持续发展报告，该报告可在我们网站的可持续发展页面上找到。

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业务剥离

我们于2023年退出了在俄罗斯的业务，并确认了200万美元的处置亏损。

商业收购

2022年10月3日，我们以约1.94亿美元收购了NoteMachine 100%的股本。NoteMachine总部设在英国，管理着一系列自动取款机。NoteMachine在收购前的12个月内创造了大约1.5亿美元的收入。

2021年4月1日，我们以约2.16亿美元收购了PAI Midco，Inc.的100%股本，PAI Midco，Inc.直接或间接拥有另外四个实体(统称“PAI”)的100%所有权权益。PAI是美国最大的私人持股ATM服务提供商，2020年创造了约9400万美元的收入。

有关从这些收购中获得的资产和负债的更详细信息，请参阅合并财务报表附注7。

重组和重组

2022年全球重组计划

2023年第一季度，管理层完成了对之前披露的全球业务重组计划中包括的剩余行动的审查和批准。采取这些行动是为了促进增长，降低成本和相关基础设施，并减轻外部经济状况的潜在影响。根据该计划，我们总共确认了3320万美元的费用，其中包括2023年的1100万美元。我们预计该项目的总支出在3800万至4200万美元之间，主要是遣散费。

其他重组

管理层定期在我们业务的目标部门实施重组行动。作为这些行动的结果，我们在2021年确认了4360万美元的净成本，主要是遣散费。我们在2022年确认了1660万美元的净成本，主要是遣散费。我们在2023年确认了660万美元的净成本。2023年和2022年期间的大部分成本都是由于特定地理位置的业务线退出造成的，其余大部分成本是由于应对新冠肺炎疫情的管理举措造成的。

关于重组和重组活动的更详细资料，见合并财务报表附注24。

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现有信息和公司治理文件

以下物品可在我们的网站上免费下载(Www.brinks.com)在向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)备案或提交后，在合理可能的范围内尽快：

•表格10-K的年报

•Form 10-Q季度报告

•关于表格8-K的当前报告以及对这些报告的修正

我们的网站上还免费提供以下文件：

•企业管治指引

•道德守则

•本公司董事会下列委员会(“董事会”)的章程：审计和道德、薪酬和人力资本、公司治理和提名以及财务和业务发展

这些项目的印刷版将根据要求免费邮寄给股东。如有此类要求，请联系公司秘书，地址为1801Bayberry Court，P.O.Box 18100，弗吉尼亚州，电话：23226-8100.

有关该公司的更多信息可在本报告的其他部分以及该公司的其他公开申报文件中找到，这些申报文件可通过美国证券交易委员会的网站免费获得：Http://www.sec.gov.

项目1A.各种风险因素

商业风险

我们的战略可能不会成功。

我们的战略是通过提供卓越的客户体验和推动持续改进来发展Brink‘s。我们可能不会成功地增加我们的服务线的收入，也不会成功地通过改进流程来提高为客户服务的成本。我们也可能无法成功地加强和利用我们的IT能力来提供科技驱动的服务。如果我们无法实现我们的战略目标和预期的营业利润改善，我们的经营业绩和现金流可能会受到不利影响。

我们在竞争激烈的行业开展业务。  

我们在大多数市场面临巨大竞争和定价压力的行业进行竞争。此外，我们的业务模式需要与提供我们的许多服务相关的大量固定成本，包括运营一支装甲车队和一个安全分支网络的成本。由于我们相信我们具有竞争优势，如品牌知名度和高水平服务和安全的声誉，我们抵制仅凭价格竞争。*然而，来自竞争对手的持续定价压力未能根据上述竞争优势实现定价和/或无法通过价格上涨抵消通胀成本的增加，可能会导致业务量的损失，并对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外，鉴于我们行业的高度竞争性质，开发新的解决方案和产品和服务以帮助留住和扩大我们的客户基础非常重要。如果不能及时高效地开发、销售和执行新的解决方案和产品，也可能对我们保留现有客户基础或定价结构的能力造成负面影响，并对我们的业务、财务状况产生不利影响经营业绩和现金流。

现金使用量的减少可能会对我们的业务产生负面影响。

虽然现金仍然是美国和全球最受欢迎的消费者支付方式之一，但现金以外的支付方式的增长可能会减少对与现金相关的服务的需求，从而影响我们的财务业绩。我们正在开发新的服务，为现有和潜在客户提供简化现金处理的机会，使现金与其他支付形式相比更具竞争力. T有一种风险是，这些举措可能无法抵消与现金支付总份额下降相关的风险，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到负面影响。

由于整合困难和其他挑战，我们可能无法成功进行战略投资或收购，也无法实现这些交易的预期好处。

虽然我们可能会寻找收购和投资的机会来支持我们的增长战略，但我们对收购和资产剥离的适当估值以及其他交易条款和条件可能采取的尽职审查和立场可能会阻碍我们成功完成业务交易以实现我们的战略目标的能力。我们与行业内外的其他公司竞争合适的收购候选人。这场竞争可能会提高收购的价格，减少我们可供收购的候选公司的数量。因此，我们未来收购业务以及以优惠条件收购此类业务的能力可能会受到限制。我们能否从收购中实现预期的收益，在一定程度上将取决于能否成功地将每项业务与我们的公司整合起来，以及通过我们的管理努力和资本投资来改善经营业绩和盈利能力。*成功整合和改善经营业绩和盈利能力的风险包括：未能执行我们的业务计划、将运营与我们的业务整合时出现意想不到的问题、法律法规的意外变化、工会运营导致的劳工骚乱、监管、环境和许可问题、不利的客户反应、对我们的

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内部控制和遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》的监管要求，以及全面识别和评估潜在的负债、风险和经营问题的困难。为了为此类收购提供资金，我们可能需要通过公共或私人融资获得额外资金，包括银行和其他有担保和无担保借款以及发行债务或股权证券。不能保证我们将以合理的条款获得此类融资，也不能保证未来发行的任何与收购相关的证券不会稀释我们的股东的权益。任何这些事件的发生都可能对我们任何收购的预期收益产生不利影响，并可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

我们有与以前的煤炭业务相关的某些环境和其他风险敞口。

我们可能会产生与我们以前的煤炭业务相关的未来环境和其他负债，这可能会对我们的财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。

我们可能面临与气候变化相关的某些监管和金融风险。

对气候变化日益增长的担忧可能会导致我们必须遵守额外的环境法规。除了美国联邦政府，美国某些州和其他国家和地区已经通过或正在考虑立法或法规，对某些部门或设施类别的温室气体排放(包括二氧化碳)设定总体上限或征税。这些新的法律或法规，或更严格地执行现有法律和法规，可能会增加我们业务的运营成本，其中包括增加燃油价格或附加税或排放津贴，并减少对我们产品和服务的需求，任何或所有这些都可能对我们的运营产生不利影响。此外，我们可能无法从客户那里收回遵守新的或更严格的环境法律法规的成本，这可能会对我们的业务造成不利影响。此外，气候变化和相关法规对我们客户的潜在影响具有高度的不确定性，可能会对我们的运营产生不利影响。

操作风险

我们在美国以外有重要的业务。

我们目前为100多个国家的客户提供服务，其中包括52个在其中设有子公司的国家。2023年，我们70%(70%)的收入来自美国以外的业务。我们预计美国以外的收入将继续占总收入的很大一部分。美国以外的业务运营受到在外国运营固有的政治、经济和其他风险的影响，例如：

•难以通过外国法律制度执行协议、收回应收款和保护资产；

•贸易保护措施和进出口许可要求；

•在人员配置和管理广泛业务方面遇到困难；

•要求遵守各种外国法律法规；

•在国外执行我们的全球合规计划，遵守各种法律、文化和习俗；

•不同法域的许可和许可要求各不相同；

•外资所有权法；

•我们开展业务的国家，特别是新兴市场国家的总体政治和经济状况的变化；

•国有化和征收的威胁；

•在一些外国司法管辖区开展业务的成本和风险较高；

•与有组织的劳动有关的法律或其他要求和限制；

•对汇回收入的限制；

•因外币汇率变化引起的权益、收入和利润波动，包括各国政府采取措施使官方货币汇率贬值；

•通胀水平超过美国；以及

•无法为提供给政府实体的服务收取费用。

当我们在高通胀水平的国家开展业务时，我们面临着某些风险，包括以下风险：

•服务的价格涨幅将跟不上通货膨胀的成本；

•不利的经济情况可能会阻碍业务增长，从而影响对我们服务的需求；

•货币贬值可能超过通货膨胀率，报告的美元收入和利润可能会下降；以及

•根据美国公认会计原则(“GAAP”)，这些国家可能被视为“高度通货膨胀”。

我们通过监控当前和预期的政治和经济发展，监控我们全球合规计划的遵守情况，并适当地调整运营来管理这些风险。我们所在国家的政治或经济环境的变化可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

我们在受监管的行业工作。

我们在美国的业务在运营和设备安全以及财务责任方面受到美国交通部的监管。 美国的州内业务受州监管机构的监管，而跨省业务则受州监管机构的监管。

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在加拿大，受加拿大和各省监管机构的监管。 我们的其他国际业务在不同程度上受到我们经营所在国家的监管。 许多国家对保安服务有许可证要求，并禁止外国公司提供不同类型的保安服务。

此外，公司的子公司Brink's Capital LLC在联邦政府注册为美国财政部金融犯罪执法网络的“货币服务业务”，目前在一些国家注册和/或获得许可，并可能在将来被注册和/或许可为“货币发送者”或与美国各州或地方司法管辖区有关的类似名称，以提供未来的产品和服务。这些注册要求我们遵守有效的反洗钱（AML）合规计划、记录保存要求和报告要求，以及州和联邦监管机构的审查，这些以及我们的其他监管义务可能会显著增加我们的成本或影响我们的运营。

法律或法规的变化可能要求我们改变运营方式，这可能会增加成本或以其他方式扰乱运营。 此外，未能遵守任何适用法律或法规可能导致巨额罚款或撤销我们的经营许可证和执照。 倘法律及法规发生变动或我们未能遵守任何适用法律或法规，我们的业务、财务状况、经营业绩及现金流量可能会受到重大不利影响。

我们可能无法实现或可能延迟实现我们提高效率和控制成本的举措。

我们已推出多项措施以提高效率及降低营运成本。 尽管我们每年都实现了与这些举措相关的成本节约，但我们可能无法维持我们所实现的成本节约。 此外，如果我们无法实现额外成本节约，或在实现额外成本节约方面出现任何意外延误，我们的经营业绩和现金流可能会受到不利影响。 即使我们通过这些举措实现了我们的目标，我们也可能无法从这些举措中获得预期的财务收益。

劳工短缺及劳工成本上升可能对我们的营运造成重大不利影响。

虽然我们在历史上经历过一定程度的员工正常流动，但劳动力短缺和流动仍然是美国普遍存在的问题，导致劳动力成本上升。劳动力是我们最大的运营成本。如果我们面临劳动力短缺和劳动力成本增加，这是由于对员工的竞争加剧、员工流动率上升、员工工资和薪金的通胀压力或其他员工福利成本，我们的经营费用可能会增加，我们的增长和经营业绩可能会受到不利影响。我们可能无法提高价格以将未来增加的劳动力成本转嫁给客户，在这种情况下，我们的利润率将受到负面影响。此外，如果我们提高产品价格以弥补劳动力成本的增加，那么更高的价格可能会对销量产生不利影响。

金融风险

我们有很大的退休义务。 退休计划持有的投资表现欠佳及╱或用于贴现责任的利率较低，可能对我们的流动资金及经营业绩产生不利影响。

我们有大量的养老金和退休人员医疗义务，其中一部分已经得到资助。 该等责任的金额受我们无法控制的因素重大影响，包括用于厘定未来付款流现值的利率、投资回报、医疗通胀率、参与率及法律法规变动。截至2023年12月31日，美国主要退休金计划的资金状况约为98%。 根据我们于2023年底的精算假设，我们预期在2027年前不会作出供款。 假设的变化可能导致融资义务，这可能对我们的流动性和我们利用资源进行收购和以其他方式发展业务的能力产生不利影响。

我们于2023年底的累计其他全面收益（亏损）中记录了3.48亿美元的精算亏损。这些损失与精算假设的变化有关，这些变化增加了福利计划的净负债。这些损失没有在收益中确认。 这些损失将在以后各期的收益中确认，但不得被今后的精算收益抵消。 倘我们的退休计划出现额外精算亏损，我们对该等计划的未来现金需求及开支的预测可能会受到不利影响。

我们在美国有大量可能无法变现的递延税项资产。

递延税项资产是主要由财务报表资产和负债账面金额与所得税之间的临时差异造成的未来税收扣除。截至2023年12月31日，我们有1.7亿美元的美国递延税项资产，扣除估值津贴后，主要与我们的退休计划义务有关。但如果未来税收规则发生变化，或者如果预测的美国经营业绩或任何其他美国预计未来应纳税所得额不足，这些未来的税收扣除可能无法实现。因此，没有实现我们的美国递延税项资产可能会对我们的财务状况产生重大和实质性的影响。经营业绩和现金流。

我们的有效所得税税率可能会发生变化。

我们在52个国家设有子公司，所有这些国家都有不同的所得税法和相关的所得税税率。我们的有效所得税税率可能会受到各个国家税前收益组合和这些国家相关所得税税率变化的显著影响。此外，我们的有效所得税税率还受到递延税项资产变现能力的显著影响，包括那些

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与净营业亏损相关。所得税法、收入分配或递延税资产变现能力的估计的变化，可能会对我们的有效所得税税率、财务状况和经营结果产生重大影响。我们受到各税务机关对我们的所得税申报单的定期审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。不能保证这些检查的结果不会对我们的业务产生实质性的不利影响。

有可能我们的重组计划可能达不到预期的结果，而且我们未来会产生重组费用。

我们的重组计划可能达不到预期的结果，并可能产生其他后果，如自然减员超过我们计划的裁员或我们吸引高技能员工的能力。因此，我们的重组计划可能会影响我们未来的收入和其他经营业绩。

此外，我们可能会在未来的一个或多个市场采取额外的重组行动，包括与收购有关的行动，以减少开支。这些行动可能会导致这些子公司产生巨额重组费用，包括确认减值费用以减记资产和记录员工遣散费的应计项目。我们的重组活动可能会使我们面临诉讼风险和费用。如果需要，这些费用可能会对运营和现金流产生重大和实质性的影响。

我们无法获得资本或我们的资本成本大幅增加可能会对我们的业务产生不利影响.

我们能否获得足够和具成本效益的融资取决于我们的信用质量以及金融市场的流动性。*评级机构对我们评级展望的负面改变或我们的信用评级的任何下调都可能对我们的成本和/或获得流动性和资金来源产生不利影响。资本和信贷市场的中断可能会对我们获得短期和长期资本的能力产生不利影响。我们在当前信贷安排下获得资金的能力取决于参与银行履行其融资承诺的能力。*如果这些银行遇到资本和流动性短缺，它们可能无法履行其融资承诺。如果不确定性、变化或监管加强、替代方案减少或重要金融机构倒闭导致资本和信贷市场更长时间的中断，可能会对我们获得业务所需的资本产生不利影响。

我们受制于我们的信贷安排和无担保票据的契约。

我们的高级担保信贷安排、高级无担保票据、信用证安排和银行担保安排包含各种金融和其他契约。金融契约包括对净担保债务与利息、税项、折旧及摊销前收益之比的限制，以及对利息、税项、折旧及摊销前收益与利息支出之比的限制。其他公约限制了我们提供留置权的能力，限制了根本的变化，限制了与关联公司和不受限制的子公司的交易，限制了对我们会计年度和组织文件的更改，限制了资产处置，限制了资产销售收益的使用，限制了出售和回租交易，限制了投资，限制了产生债务的能力，限制了向股东支付某些款项，限制了负面承诺，并限制了改变我们业务性质的能力。尽管我们认为这些公约目前都不限制业务，但履行财务和其他公约的能力可能会受到我们业务结果或财务状况变化的影响。我们不能保证我们将遵守这些公约。违反这些契约可能导致现有信贷安排下的违约。一旦在我们的任何信贷安排下发生违约事件，贷款人可以立即支付未偿还的金额，并终止所有提供进一步信贷的承诺。这些事件的发生将对我们的流动性和现金流产生重大影响。

我们的收益和现金流可能会受到客户贵重物品损失增加的重大影响。

我们为客户贵重物品的损失购买保险的金额超过了我们认为的审慎免赔额和/或扣除额。保险由不同的保险人以协商的费率和条款提供。我们可以在主要保险市场获得保险，尽管收取的保费可能会根据市场情况而波动。我们和行业内其他公司的损失经验会影响保险费率。*我们不为低于保险限额的损失投保，并确认实际损失超过这些限额的费用。我们的保险单承保大多数原因的损失，但战争除外，核险和这类保单常见的各种其他例外情况。*获得高质量和可靠的保险范围是获得和留住客户以及管理我们业务风险的重要因素。*如果我们的损失增加，或者如果我们无法以合理的费率获得足够的保险范围，我们的财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性和不利的影响。

网络安全和信息技术风险

与网络安全和信息技术相关的风险可能会使Brink面临业务中断、网络安全漏洞和监管违规的风险。

我们依赖我们的信息技术(IT)基础设施，包括Brink的全球信息安全(GIS)计划，该计划旨在通过保护网络、系统、硬件和数据确保计算机系统的安全来降低风险，以降低网络安全风险并有效运营我们的业务。*如果我们的IT基础设施出现重大问题，如IT数据中心或系统故障或计划外系统中断，未能开发新技术平台来支持新的计划和产品和服务，或我们的GIS计划失败，则可能会停止或推迟我们为客户提供服务的能力。阻碍了我们开展和扩展业务的能力，并需要大量的补救成本。我们人员的远程工作和对我们系统的远程访问也大幅增加，这可能会增加我们的网络安全风险。我们相信，随着我们扩展服务、完成并购以及采用新兴技术、移动应用、第三方服务提供商和

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基于云的服务。黑客攻击、网络钓鱼攻击、勒索软件、内部威胁、物理入侵或其他行动可能会导致属于Brink‘s、其员工或客户的机密信息被滥用。此外，用于未经授权访问网络或破坏系统的技术经常变化，通常在针对目标发动攻击之前不会被识别。我们可能无法预见这些新出现的技术，无法及时做出反应，也无法实施足够的预防措施。我们过去经历过网络安全事件和计划外的系统中断，但这些事件或中断，无论是单独还是总体，都没有对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。如果重大网络安全事件影响我们的系统、应用程序或数据中心存储敏感和机密数据，包括但不限于个人身份信息和业务敏感信息，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。此外，此类事件可能导致与第三方服务提供商协调以解决相关问题的重大挑战和费用。

 

如果我们的第三方提供商没有及时响应我们的需求，灾难恢复、业务连续性和危机管理活动可能会受到负面影响。我们制定了旨在识别、保护、检测、响应和恢复网络安全事件和漏洞的计划，并为员工提供有关网络风险的意识培训；然而，由于不断发展和先进的复杂攻击者，网络攻击仍然越来越难以检测，我们可能需要分配额外的资源来继续增强我们的信息安全措施和/或调查和补救任何安全漏洞。网络攻击和安全漏洞也可能在很长一段时间内持续存在而未被发现，并且可能无法及时缓解，从而将网络攻击或安全漏洞的影响降至最低。任何涉及Brink或其第三方服务提供商的重大网络安全事件，都可能损害我们的声誉，使我们面临诉讼和责任风险，扰乱我们的业务，或以其他方式对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。虽然该公司维持网络安全保险，但该公司的保险可能不足以覆盖其信息技术系统发生重大中断或故障时可能产生的所有损失。

作为一家全球性公司，我们必须遵守多个地区有关数据隐私、数据保护和数据安全的适用法律法规。隐私和数据保护法律因国家而异，并受到解释的影响，这可能会产生不一致或相互冲突的要求。例如，2018年5月生效的欧盟一般数据保护条例(GDPR)大大扩大了欧盟法律的管辖范围。自GDPR成立以来，更多我们开展业务的地区制定了类似GDPR的法律，包括亚洲的几个国家和美国的几个州。 例如，于2020年1月1日生效的《加州消费者隐私法》(CCPA)对加州居民的个人信息施加了严格的数据隐私和数据保护要求，并规定了对不遵守规定的惩罚，以及个人对某些安全违规行为的私人诉权。 此外，2023年1月1日生效的加州隐私权法案大幅修改了CCPA，导致了进一步的不确定性。GDPR和其他隐私和数据保护法对个人数据的处理提出了要求，要求公开披露某些违反数据的行为，并对不遵守规定的行为规定了实质性的惩罚。我们遵守GDPR和其他隐私和数据保护法律的努力可能会带来巨大的成本，这些成本可能会随着时间的推移而增加。违反GDPR或其他此类数据保护法规可能会导致监管调查、声誉损害、罚款和制裁、命令停止或更改我们对数据的处理、执行通知或评估通知(用于强制审计)。我们可能会因违反现有或未来的数据隐私法而受到重大处罚或受到诉讼，包括代表诉讼和其他集体诉讼类型的诉讼，这些诉讼可能会带来巨额赔偿或损害责任，以及相关成本、内部资源转移和声誉损害，所有这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

与公司证券相关的风险

我们不能保证我们将根据我们的股票回购计划回购我们的普通股，也不能保证我们的股票回购计划将提高长期股东价值。股票回购还可能增加我们普通股价格的波动性，并可能减少我们的现金储备。

2023年11月2日，董事会批准了一项新的股票回购计划，该计划将于2025年12月31日到期。根据新计划，我们被授权回购普通股，总回购价格不超过5亿美元，不包括费用、佣金和其他辅助费用。新的授权取代了之前2.5亿美元的计划，后者于2023年12月31日到期，剩余2800万美元可用。

虽然董事会已批准股份回购计划，但股份回购计划并不要求本公司回购任何特定金额或收购任何特定数量的股份。回购的时间和金额(如果有的话)将取决于几个因素，包括市场和商业状况、公司普通股的交易价格以及其他投资机会的性质。可能对股票回购征税，这将使股票回购变得更加昂贵，这也可能影响我们进行股票回购的决定。此外，我们回购股票的能力可能会受到债务协议中的限制性契约和优先债券中的契约的限制。回购计划可随时限制、暂停或终止，恕不另行通知。此外，根据我们的股票回购计划回购我们的普通股可能会影响我们的股价并增加其波动性。股票回购计划的存在可能会导致我们的股票价格高于没有这样的计划时的水平，并可能潜在地降低我们股票的市场流动性。此外，我们的股票回购计划可能会减少我们的现金储备，这可能会影响我们为未来的增长提供资金以及寻求未来可能的战略机会和收购的能力。不能保证任何股票回购都会提高股东价值，因为我们普通股的市场价格可能会跌破我们回购股票的水平。虽然我们的股票回购计划旨在提高长期股东价值，但不能保证它会这样做，短期股价波动可能会降低该计划的有效性。

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一般风险

发现我们未来财务报告的内部控制存在重大缺陷，如果不加以补救，可能会对我们及时准确地报告我们的财务状况和运营结果的能力、投资者对我们公司的信心以及我们普通股的价值产生不利影响。

根据2002年的萨班斯-奥克斯利法案，我们必须记录和测试我们的内部控制程序，并提供管理层关于财务报告的内部控制的报告，包括管理层对这种控制的有效性的评估。该公司在2022年发现的财务报告内部控制存在重大缺陷，并在2023年12月31日之前完全修复；然而，不能保证未来不会发生重大缺陷。我们对财务报告的内部控制存在任何缺陷，包括任何重大缺陷，这些缺陷可能会导致我们对经营结果的错误陈述、财务报表的重述、我们股价的下跌，或以其他方式对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况或流动性造成重大不利影响。

维权人士或敌意股东的行动可能会对公司造成负面影响。

股东 激进主义，这可能采取多种形式，并在各种情况下出现，在上市公司中一直在增加。股东 激进主义包括潜在的代理权竞争，管理层和董事会需要大量的时间和注意力，这可能会阻碍公司执行其战略计划的能力，并对我们普通股的交易价值产生负面影响。另外，股东 激进主义这可能会导致对公司未来方向的感知不确定，对公司与主要高管、客户和其他业务合作伙伴的关系产生不利影响，或者使吸引和留住合格人才变得更加困难。如果该公司成为维权股东的目标，可能会产生巨额法律费用和其他与维权股东事务相关的费用。任何这些影响都可能对公司业绩和经营业绩产生实质性的不利影响。

公众对我们的声誉或品牌的负面看法可能会导致收入或盈利能力的损失。

我们是现金和贵重物品管理、数字零售解决方案和自动柜员机管理服务的全球领先供应商，我们的成功和长寿在很大程度上取决于我们在信任、可靠性和诚信方面的声誉。如果我们以道德、安全和负责任的方式开展业务的能力受到感知或实际违反，我们的声誉或品牌，特别是客户对我们的信任，可能会受到负面影响。此外，我们有许可安排，允许某些实体在其业务中使用Brink的名称和/或其他知识产权。如果这些实体中的任何一个在合乎道德、安全或负责任地开展业务的能力方面遭遇实际或预期的违反，可能会对我们的名称和/或品牌产生负面影响。对我们声誉或品牌的任何损害都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

我们的业务成功有赖于留住我们的领导团队，吸引和留住合格的人才。

人才是我们战略的关键推动者。我们未来的成功在一定程度上取决于我们领导团队的持续服务和贡献，以执行我们的战略计划，并寻找和追求新的机会。我们未来的成功在一定程度上还取决于我们继续在我们经营的许多国家吸引和留住技能和能力的能力。高级管理层的任何计划外变动，或者无法在我们运营和发展业务所需的地点吸引和留住具有技能和地点的员工，都可能对我们的业绩产生负面影响。公司内部关键领导职位的意外变动可能会对我们高效管理公司的能力产生不利影响，可能会扰乱和分散管理层的注意力，并可能导致更多现有人员的离职，其中任何一项都可能对我们的业务和整体业绩产生重大不利影响。

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前瞻性陈述

本文件既包含历史信息，也包含前瞻性信息。诸如“预期”、“假设”、“估计”、“预计”、“计划”、“预测”、“打算”、“计划”、“潜在”、“相信”、“可能”、“可能”、“应该”等词语以及类似的表达方式可能识别前瞻性信息。本文中的前瞻性信息包括但不限于有关Brink公司及其全球业务未来业绩的表述，包括：公司正在进行的转型举措的影响；与未来向Maco工会支付的人工费率增加相关的成本；汇回现金的困难；美元继续走强；我们重组和重组活动的预期成本，包括2022年第三季度实施的全球重组活动；我们完成收购并成功整合其业务的能力；与美国全球服务业务内部亏损相关的应收账款的收取；对我们委内瑞拉业务的支持；这些因素包括：津贴计算方法的变化；外币远期合约和掉期合约的影响；我们的有效税率，包括第二支柱规则的影响；递延税项资产的实现；满足流动性需求的能力；美国退休计划的费用和支出以及基本养老金计划的资金状况；预期对UMWA计划的负债和未来对UMWA计划的缴款；对黑肺义务的负债；未决法律事项的影响，包括智利反垄断案件；阿根廷经营环境的影响；以及合同义务项下的预期未来付款。本文件中的前瞻性信息会受到已知和未知的风险、不确定性和意外情况的影响，这些风险、不确定性和意外情况很难量化，可能会导致实际结果、业绩或成就与预期的大不相同。

这些风险、不确定性和意外情况，其中许多是我们无法控制的，包括但不限于：

•我们有能力提高盈利能力，并在我们的核心业务中进一步提高成本和运营改进和效率；

•我们有能力提高核心业务的服务水平和质量；

•市场波动和商品价格波动；

•一般经济问题，包括供应链中断、燃料价格上涨、通货膨胀和利率变化

•季节性、定价和其他竞争性行业因素；

•信息技术投资及其对收入和利润增长的影响；

•我们维护有效的IT基础设施和保护机密信息的能力，包括防止网络安全事件的能力；

•我们有能力有效地为客户开发和实施解决方案；

•与在外国经营相关的风险，包括政治、劳工和经济条件的变化(包括政治冲突或动乱)、监管问题(包括实施国际制裁，包括美国政府的制裁)、军事冲突(包括但不限于以色列及周边地区的冲突，以及此类冲突的可能扩大和潜在的地缘政治后果)、货币限制和贬值、将收益和资本汇回国内的限制和成本、司法管辖区高于预期的通胀和那些被确定为高度通胀的因素对公司财务业绩的影响，以及限制性政府行动，包括国有化；

•劳工问题，包括劳动力短缺、与有组织劳工的谈判和停工；

•流行病、恐怖主义行为、罢工或其他对全球或区域现金交易产生负面影响的非常事件；

•美元相对于外币和外币汇率的强势；

•我们有能力识别、评估和完成收购和其他战略交易，并成功整合被收购的公司；

•与处置和产品或市场退出有关的成本；

•我们获得适当保险范围的能力、保险公司对索赔采取的立场以及保险公司的财务状况；

•安全和安保性能和损失经验；

•与前煤炭作业有关的雇员、环境和其他责任，包括黑肺索赔；

•《美国救援计划法案》和《患者保护和平价医疗法案》对遗留债务和持续运营的影响；

•我们的养老金计划、VEBA和其他员工福利的资金要求、会计处理和投资业绩；

•精算假设中估计负债和资产的变动；

•套期保值关系和交易对手风险的性质；

•进入资本和信贷市场；

•我们实现递延税项资产的能力；

•国外税收抵免规定的影响；

•国外税收抵免规定的影响；

•未决和未来索赔、诉讼和行政诉讼的结果；

•公众对我们的业务、声誉和品牌的认知；

•我们重要会计政策所依据的估计和假设的变动；以及

•颁布和采用新的会计准则、新的政府法规和对现有准则和法规的解释。

这份风险、不确定性和意外情况清单并非详尽无遗。其他可能导致我们的结果与前瞻性表述中描述的结果大不相同的因素，可以在本10-K表格中的“风险因素”项下以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他公开文件中找到。本文档中包含的信息仅在本文档之日具有代表性，Brink‘s公司不承担更新本文档中包含的任何信息的义务。

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项目1B：未解决的工作人员意见

没有。

项目1C：网络安全

概述

公司的全球首席信息官(“全球首席信息官”)领导公司信息技术(“IT”)战略的所有方面，包括数字能力和信息系统。该公司的全球首席信息安全官(“全球CISO”)向全球首席信息官报告，负责领导我们的企业范围的网络安全战略、政策、标准、架构和流程，包括Brink的全球信息安全(“GIS”)计划。全球首席信息官在全球首席信息官的支持下，向董事会(“董事会”)、首席执行官、首席财务官(“首席财务官”)(全球首席信息官向其汇报)和我们的其他高级管理层成员提供定期报告。这些报告包括我们网络安全风险和威胁的最新情况、加强我们信息安全系统的项目状况、对信息安全计划的评估以及新出现的威胁情况。定期对地理信息系统方案进行内部和外部评价，包括由第三方专家进行评价，并向高级管理层和董事会报告这些评价的结果。该公司还积极与主要供应商、行业参与者以及情报和执法团体接触，作为其持续努力的一部分，以评估和提高其信息安全计划、政策和程序的有效性。

网络安全风险管理与策略

公司评估、识别和管理重大网络安全风险的流程

该公司评估、识别和管理网络安全风险的流程通常遵循国际标准化组织(ISO)和美国国家标准与技术研究所(NIST)建立的框架。该公司依赖其IT基础设施，包括地理信息系统计划，该计划旨在通过保护网络、系统、应用程序、硬件和数据来确保计算机系统的安全，以减少网络攻击，从而降低网络安全风险。我们的业务包括管理、处理、存储和传输专有和机密数据，包括个人身份信息和其他机密信息。公司的IT基础设施和地理信息系统计划对其业务活动至关重要，对这些系统的任何未经授权的访问、意外中断或故障或网络安全攻击都会对我们的业务、财务状况和运营结果构成风险。

公司有企业风险管理(“ERM”)计划，董事会有监督责任。根据企业风险管理计划，来自公司全球业务的高级领导每年根据可能性、重要性和速度评估风险，以确定公司面临的最重大风险并确定其优先顺序。“IT和网络安全风险”已被确定为ERM计划的一部分，首席财务官被指派到这一风险领域，以确保制定缓解计划，监控这些计划的进展，并根据一套关键风险指标进行维护和衡量。

此外，公司的全球安全运营中心（GSOC）是GIS计划的一部分，是一个内部监控和报告中心，为网络安全事件提供24/7监控，检测和响应能力。GSOC还分析来自各种付费和非付费来源的网络威胁情报。

网络安全风险管理和缓解

全球首席信息安全官管理我们的风险监控和缓解流程，并负责网络安全风险管理。本公司已采取物理、技术及行政网络安全控制措施，并已界定事件检测、遏制、响应及补救程序。全球首席信息安全官与业务部门和IT部门合作，以确保制定适当的政策并提高效率。我们的全球IT治理、风险和合规团队是GIS计划的一部分，负责管理IT一般控制和网络安全最佳实践。我们制定了内部网络安全事件应对计划，旨在尽量减少网络事件的影响，并确保对任何此类事件采取一致的应对措施。对该计划进行定期审查和更新。

本公司透过定期进行有关网络安全及数据保护政策的培训，以及使用雇员模拟电子邮件威胁进行漏洞测试，建立雇员的信息安全意识。该公司还定期向员工提供有关网络安全问题的最新信息，评估电子邮件网络钓鱼的敏感性，并提供工具提醒全球信息安全团队注意潜在的网络钓鱼活动。我们的员工有多种机制向公司报告网络安全和数据隐私问题，包括Brink的GSOC和Brink的道德热线。我们相信，为公司员工提供持续培训和真实世界的学习是确保安全和抵御未来攻击的关键部分。

本公司定期进行内部网络安全评估，并委聘第三方外聘核数师进行年度网络安全风险评估，两者均让我们识别主要网络安全及数据保护风险，并制定计划、政策及程序以减轻有关风险。

我们还制定了漏洞管理计划，旨在保护我们的外部和内部网络以及关键资产。此外，我们还制定了政策和程序，以便我们的披露委员会（由管理层成员组成，并由公司首席财务官和总法律顾问担任联合主席）适当地了解重大网络安全问题，以确保遵守适用的网络安全披露要求。披露委员会每季度举行一次会议，并在必要时增加会议次数。

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我们购买网络安全保险，并在审查网络安全控制措施时定期咨询第三方网络安全专家。我们亦对主要供应商进行定期评估，以识别供应商网络安全风险及制定合理的缓解计划。

网络安全威胁和先前事件的影响

我们已经经历并预计将继续经历网络安全攻击，并已花费人力和财力资源来应对此类攻击。

尽管我们已采取重大措施，以减轻一系列职能部门的网络安全风险，但这些措施永远无法完全消除风险或提供绝对安全。截至2023年12月31日，管理层已确定，我们所经历的网络攻击（无论个别或整体）均未对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响，但我们无法保证我们未来不会受到该等风险或任何未来重大事件的重大影响。 有关这些风险的详细信息，请参阅标题为“与信息技术相关的风险可能会使Brink’s面临业务中断、网络安全漏洞和违反监管规定的风险“，并以引用方式并入本文。

网络安全治理

董事会对网络安全威胁风险的监督

董事会监督我们的企业风险管理计划，包括检讨网络安全及资讯科技风险。在全球首席信息安全官的支持下，全球首席信息官亦定期向董事会汇报我们的网络安全风险管理框架，以及与网络安全风险管理有关的已完成、正在进行及计划的行动。 这些报告还包括有关加强我们信息安全系统的项目状态的最新信息，对信息安全计划的最新评估以及新出现的威胁形势。

管理层在评估和管理网络安全威胁的重大风险方面的作用

Sethi女士担任公司的全球首席信息官，并向公司首席财务官Kurt McMaken报告。Sethi女士在IT领域拥有超过25年的经验，负责监督我们IT的各个方面，从规划和实施企业IT系统到提高服务质量、合规性和企业发展。Sethi女士制定了我们的战略愿景和路线图，以定义、构建和优化我们的IT系统、政策和运营。Sethi女士定期向董事会报告网络安全风险。

全球首席信息官詹姆斯·霍利负责监管我们的信息、网络和技术安全，并向公司全球首席信息官尼鲁·塞西汇报工作。霍利先生在信息安全方面拥有30多年的领导、运营和技术经验。他领导安全策略和数据泄露恢复计划的制定、实施和执行，并与内部和外部网络安全和IT团队合作，监控和维护我们IT基础设施的安全。霍利先生拥有计算机科学硕士学位，专注于信息安全，并获得了多项信息安全认证。

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项目2.所有财产

我们在世界各地都有物业和设备。分支机构设施一般都有办公空间来支持运营，一个保险库来安全地处理和存储贵重物品，还有一个车库来存放装甲车和作为车辆终点站。许多分支机构都有额外的空间来维修和维护车辆。

我们拥有或租赁装甲车，平板卡车和其他主要是服务车辆的车辆。 我们的装甲车具有防弹结构，经过专门设计和装备，为船员和货物提供安全保障。

下表披露了截至2023年12月31日Brink最重要业务的租赁和自有设施和车辆。

			设施																		车辆
细分市场			租赁						拥有						总计						租赁						拥有						总计
北美			234						35						269						3,309						944						4,253
拉丁美洲			333						83						416						834						4,216						5,050
欧洲			155						36						191						2,656						1,758						4,414
世界其他地区			414						9						423						867						1,801						2,668
企业项目			5						—						5						—						—						—
总计			1,141						163						1,304						7,666						8,719						16,385

项目3.提起法律诉讼

有关法律诉讼的讨论，请参阅本表格10-K第二部分第8项的综合财务报表附注23“其他承诺及或有事项”，该表格以引用方式并入本报告。

项目4.披露煤矿安全情况

不适用。

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关于我们的执行官员的信息

以下是截至2024年2月29日本公司高管的姓名和年龄名单，列出了每名高管担任的主要职位和职务。

名字			年龄						担任的职位和职位						持有日期为
马克·尤班克斯			51						总裁与首席执行官						2022
库尔特·B·麦克马肯			54						常务副总裁兼首席财务官						2022
多米尼克·博萨特			49						负责拉丁美洲和布林克全球服务的执行副总裁总裁和总裁						2023
伊丽莎白·A·加洛韦			46						常务副总裁兼首席人力资源官						2023
林赛·K·布莱克伍德			47						常务副秘书长总裁总法律顾问兼公司秘书						2021
詹姆斯·K·帕克斯			55						常务副主任总裁、总裁，欧洲、中东、非洲和亚洲						2023
Daniel·卡斯蒂略			55						执行副总裁总裁、总裁，北美						2022

公司的高管和其他高级管理人员每年选举产生，并根据董事会的意愿任职。

尤班克斯先生被任命为总裁兼首席执行官，自2022年5月起生效。在此之前，他于2021年9月至2022年5月担任公司常务副总裁兼首席运营官。在加入Brink‘s之前，尤班克斯先生最近2019年4月至2020年9月，担任领先的电梯和自动扶梯制造、安装和服务公司奥的斯全球公司的欧洲、中东和非洲地区总裁。在此之前，他于2015年至2019年在智能电源管理公司伊顿公司(以下简称伊顿公司)担任电气产品事业部总裁。

麦麦肯先生于2022年8月被任命为总裁执行副总裁兼首席财务官。在此之前，从2001年到2022年，他在伊顿担任了多个财务和管理职位，职责日益增加，最近的职务是运营财务和转型高级副总裁。在加入伊顿之前，McMaken先生于1992至1999年间在普华永道会计师事务所的审计和商业咨询服务部门任职。

博萨特先生于2023年5月被任命为执行副总裁总裁和总裁，负责拉丁美洲和布林克全球服务。在此之前，他曾在2021年9月至2023年5月期间担任执行副总裁总裁和总裁，负责亚洲和布林克全球服务。在此之前，他于2019年7月至2021年9月担任高级副总裁。2014年至2019年，他领导了Brink在美洲的全球服务业务和公司在南美洲的在途现金业务(墨西哥和巴西除外)。

加洛韦女士于2023年5月被任命为公司执行副总裁总裁兼首席人力资源官。在此之前，她于2019年至2023年5月在邀请之家公司担任执行副总裁总裁兼首席人力资源官。在此之前，她于2018年至2019年担任At Home Group Inc.(简称At Home)的首席人力资源官。在加入Home之前，加洛韦还曾在百事公司、欧文斯·康宁公司和马拉松石油公司担任人力资源领导职务。

布莱克伍德女士于2021年11月被任命为公司执行副总裁总裁以及总法律顾问兼公司秘书。布莱克伍德女士于2012年加入本公司，担任助理总法律顾问，直至2020年被任命为总裁副总法律顾问。自2013年以来，她一直担任本公司的企业秘书。在加入Brink‘s之前，她曾担任信诺公司的副首席法律顾问和公司秘书。

2023年5月，帕克斯先生被任命为执行副总裁总裁和总裁，负责欧洲、中东、非洲和亚洲地区。在此之前，他于2021年9月至2023年5月担任欧洲区常务副总裁和总裁；在此之前，他于2020年12月至2021年9月担任高级副总裁。他负责监督公司在欧洲的运营。2020年1月至12月，帕克斯先生担任战略部署与执行部高级副总裁。2018年至2020年1月，高级副总裁，融合型。2015年至2018年，担任布林克加拿大公司总裁兼总经理。

卡斯蒂略先生于2022年6月被任命为北美区执行副总裁总裁和总裁。在此之前，卡斯蒂略先生于2020年至2022年5月在全球最大的建筑产品制造商杰德-温公司(“杰德-文”)担任北美区执行副总裁总裁。卡斯蒂略于2018年2月以高级副总裁的身份加入捷德-文，北美-DOORS。此前，他于2016年至2017年担任克里照明的总裁，并在2001年至2015年期间在库珀工业和库珀照明担任各种职务，承担越来越多的责任。

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第II部

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“BCO”。截至2024年2月26日，有1004名普通股股东登记在册。记录持有者的数量不包括我们证券的实益所有者，其股票以各种证券经纪人、交易商和注册结算机构的名义持有。

股份回购计划

2023年11月2日，我们的董事会批准了一项价值5亿美元的股票回购计划，该计划将于2025年12月31日到期(简称2023年回购计划)。

根据2023年回购计划，我们没有义务回购任何具体的美元金额或股票数量。股票回购的时间和数量可由管理层在机会主义的基础上酌情执行，或根据交易计划或其他安排执行。根据2023年回购计划，股票回购可以在公开市场、私下谈判的交易或其他方式进行。

2021年10月，我们宣布董事会批准了一项2.5亿美元的股票回购计划(简称2021年回购计划)。根据2021年回购计划，2023年，我们总共回购了2297,955股普通股，总回购金额为1.699亿美元，平均价格为每股73.92美元。2022年，我们总共回购了948,395股普通股，总回购金额为5220万美元，平均价格为每股55.01美元。这些股票在回购时被注销。2021年回购计划于2023年12月31日到期，剩余约2800万美元。

我们的董事会此前在2020年2月批准了一项2.5亿美元的回购计划(简称2020回购计划)。

根据2020年回购计划，我们与一家金融机构订立三项加速股份回购安排（各为一项“加速股份回购”）。 在每一种情况下，为了换取在每个购买期开始时的预付款，金融机构向我们交付了我们的普通股。所收取的股份于交付予我们的期间内退回，而预付款项于综合资产负债表内作为股东权益减少入账。为了计算每股收益，我们将每个ASR报告为我们普通股的回购和与我们普通股挂钩的远期合约。各应收账款符合权益分类的适用标准，因此，概无入账列作衍生工具。

以下为根据二零二零年回购计划订立的各项应收账款概要：

			预付款						收到的股份						平均回购价格
2020年8月			$	50,000,000					849,978						$	58.83
2020年9月			—						246,676						—
			$	50,000,000					1,096,654						$	45.59
2021年8月			$	50,000,000					524,315						$	95.36
2021年9月			—						131,384						—
			$	50,000,000					655,699						$	76.25
2021年11月(a)			$	150,000,000					1,742,160						$	86.10
2022年4月(a)			—						546,993						—
			$	150,000,000					2,289,153						$	65.53
			$	250,000,000					4,041,506						$	61.86

(a)我们在2021年11月收到了1,742,160股。根据这项ASR，购买期的预定终止日期为2022年6月1日，尽管该金融机构有资格在2022年1月31日之后提前终止ASR。2022年4月，金融机构提前终止了这项ASR，我们获得了额外的546,993股。

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下表提供了该公司在截至2023年12月31日的季度内进行的普通股回购的信息。

期间						(A)购买的股份总数						(B)每股平均支付价格						(C)作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股份总数(1)						(D)根据计划或方案可购买的股份的最大数量(或近似美元价值)(1)
10月1日至
2023年10月31日						306,508						$70.71						306,508						$	70,449,787
11月1日至
2023年11月30日						298,380						$74.09						604,888						48,343,349
12月1日至
2023年12月31日						239,494						$85.08						844,382						27,967,551

(1)2021年10月27日，公司董事会批准了一项2.5亿美元的股票回购计划，该计划于2023年12月31日到期，该计划下剩余约2800万美元。

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下图比较了Brink公司普通股股东的5年累计总回报与S指数和选定同业集团普通股的累计总回报。鉴于我们提供的独特服务，我们认为任何一个已公布的行业指数都不适合用于比较股东回报。因此，绩效图中使用的同级组结合了物流服务行业中具有类似运营特征的上市公司，例如基于路线的服务交付。同业集团包括的公司包括Cintas Corporation、Iron Mountain，Inc.、Euronet Worldwide，Inc.、Stercycle，Inc.、UniFirst Corporation和Waste Management，Inc.。

该图表跟踪了2018年12月31日至2023年12月31日期间在我们普通股和每个指数中投资100美元的表现。布林克公司普通股的表现假设股东将在此期间收到的所有股息进行了再投资。

*于18/12/31投资100美元于股票或指数，包括股息再投资

截至12月31日的财年。

消息来源：扎克斯投资研究公司

五年累计总收益的比较(a)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2018						2019						2020						2021						2022						2023
《边缘的公司》			$	100.00					141.27						113.61						104.52						86.75						143.83
S&P中型股400指数			100.00						126.20						143.44						178.95						155.58						181.15
同级组			100.00						138.62						154.49						204.70						198.74						246.80

(a)这张图描绘了在2018年12月31日投资于Brink公司普通股的100美元的累计回报。从2018年12月31日到2023年12月31日，每个指数的累计回报是以年度为基础衡量的，每个指数的价值在2018年12月31日设定为100美元。总回报假设股息再投资。我们选择了S中型股400指数和我们的定制同行组，因为我们被纳入了S中型股400指数，我们相信定制同行组在上述因素上与我们公司更相似。

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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

边缘的公司

管理层的讨论与分析

财务状况和经营成果

截至2023年12月31日和2022年12月31日

在截至2023年12月31日为止的三年期间内的每一年

目录

						页面
运营						23
行动的结果
			结果分析			24
			未分配至分部的收入和利润			28
			其他营业收入及其他			31
			营业外收入和利润			32
			所得税			33
			非控制性权益			34
			非GAAP结果转换为GAAP			35
			海外业务			38
流动资金和资本资源
			概述			40
			经营活动			40
			投资活动			41
			融资活动			43
			汇率变动对现金及现金等价物的影响			43
			大写			44
			表外安排			46
			美国的退休负债			47
			或有事项			49
关键会计政策的应用
			递延税项资产估值准备			50
			商业收购			51
			商誉、其他无形资产以及财产和设备估值			52
			退休和离职后福利义务			53
			外币折算			57

关于2022年与2021年经营业绩和财务状况比较的讨论可在第7项中找到。从第20页开始，管理层对截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的财务状况和经营成果的讨论和分析(“2022 10-K”)。

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运营

The Brink‘s Company是全球领先的现金和贵重物品管理、数字零售解决方案和ATM托管服务提供商。这些服务包括：

现金和贵重物品管理

•运输中现金(CIT)服务.现金和硬币的装甲车运输

•基本自动柜员机服务-为客户的自动柜员机补充资金并提供基本维护服务

•Brink的全球服务(“BGS”)-确保高价值商品的国际运输、提货、包装、清关、金库存储和库存管理的安全

•现金管理服务--清点、分类、包装、支票成像、出纳员平衡、伪钞检测、账户合并和电子报告

•金库服务-结合了运输中现金服务、现金管理、金库和银行电子报告技术

•其他服务--警卫、商业安全和支付服务

数字零售解决方案(DRS)和自动柜员机管理服务(AMS)

•数字零售解决方案-利用Brink的支持技术的设备和软件平台，增强客户分析和可见性，促进更快地获取现金存款的服务

•ATM托管服务-ATM管理的全面解决方案，包括现金预测、现金优化、ATM远程监控、服务呼叫调度、交易处理和安装服务

我们在以下四个细分市场管理我们的业务：

•北美-在美国和加拿大的业务，包括Brink的全球服务(BGS)业务线，

•拉丁美洲-我们拥有所有权权益的拉丁美洲国家的业务，包括BGS业务线，

•欧洲-主要提供BGS业务线以外服务的欧洲国家/地区的总业务，以及

•世界其他地区-在中东、非洲和亚洲的业务。这一部分还包括主要提供BGS服务的欧洲国家的全部业务，以及我们没有所有权利益的拉丁美洲国家的BGS活动。

我们认为，Brink‘s具有显著的竞争优势，包括：

•品牌认知度

•高水平服务和安全的声誉

•风险管理和物流专业知识

•全球网络和客户群

•久经考验的卓越运营

•高质量的保险覆盖面和财务实力，以及

•支持创新技术的产品

我们的战略是通过提供卓越的客户体验和推动持续改进来发展Brink‘s。我们将通过提供四大战略支柱来实现这一目标：增长和客户忠诚度、创新、卓越运营和人才。这一框架考虑了我们的全球足迹和价值观驱动的文化。

我们将时间和资源集中在服务质量上，保护和加强我们的品牌，并解决我们的风险。由于我们的营销和销售努力得到了“Brink‘s”品牌的加强，因此我们寻求保护和建立其价值。*因为我们的服务专注于处理、运输、保护和管理贵重物品，我们努力了解和管理风险。

为了获得足够的资本回报，除了我们的定价纪律外，我们还专注于有效和高效地使用资源。*我们试图优化通过我们的分支机构、车辆和系统流动的业务，以在不影响安全、保障或服务的情况下获得尽可能低的成本。

我们的现金和贵重物品管理收入可能因时期而异。我们的现金和贵重物品管理收入来自每项服务的收费或基于货物运输的价值，这可能会受到特定客户的经济活动水平和业务量的影响。我们也会定期产生成本，以在业务量增加或减少时改变我们的业务规模。所产生的增量成本通常与增加或减少员工数量以及增加或减少分支机构或行政设施有关。此外，安全成本可能会因业绩、保险覆盖范围的成本以及犯罪率(如袭击和抢劫)的变化而变化。

Brink的收入和相关营业利润在今年下半年普遍较高，尤其是第四季度，这是因为与假日季节相关的经济活动普遍增加。

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行动的结果

结果分析

合并结果

公认会计原则和非公认会计原则财务指标以下我们根据公认会计原则(“GAAP”)和非GAAP准则对我们的运营进行了分析。*非GAAP信息的目的是报告我们的营业利润、持续运营收入和不含某些收入和支出项目的每股收益，这些项目不反映我们业务的常规收益。非GAAP财务指标旨在为投资者提供对我们所展示时期的运营结果和趋势的补充比较。我们的管理层相信这些衡量标准对投资者也很有用，因为这些衡量标准允许投资者使用我们管理层评估过去业绩和未来业绩前景时使用的相同指标来评估我们的业绩。我们不认为这些项目反映了我们的核心经营业绩。我们在第28-30页详细介绍了用于调整我们的GAAP结果的非GAAP调整，并在第35-37页与可比的GAAP衡量标准进行了协调。

有机增长的定义。有机增长是指当期收入或营业利润在本季度和上一季度之间的变化，不包括交易后一年的重大收购和处置以及货币汇率变化的影响。见第26页的定义。

			截至十二月三十一日止的年度，																		更改百分比
(单位：百万，每股除外)			2023						2022						2021						2023						2022
公认会计原则
收入			$	4,874.6					4,535.5						4,200.2						7						8
收入成本			3,707.1						3,461.9						3,235.8						7						7
销售、一般和行政费用			688.1						687.0						629.7						—						9
营业利润			425.2						361.3						354.7						18						2
持续经营的收入(亏损)(a)			86.0						173.5						103.1						(50)						68
持续运营的稀释每股收益(a)			$	1.83					3.63						2.06						(50)						76
非公认会计原则(b)
非公认会计准则收入			$	4,874.6					4,535.5						4,200.2						7						8
非GAAP营业利润			615.0						550.3						470.5						12						17
持续经营的非公认会计准则收入(a)			344.6						286.4						237.9						20						20
持续运营产生的非GAAP稀释每股收益(a)			$	7.35					5.99						4.75						23						26

(a)本表中报告的金额归属于Brink's的股东，不包括与非控股权益相关的收益。

(b)非GAAP结果与第35-37页的适用GAAP结果进行了核对。

GAAP标准

综合业绩分析：2023年与2022年

合并收入  收入增长3.391亿美元，主要是由于拉丁美洲（2.820亿美元）、欧洲（7140万美元）、世界其他地区（2270万美元）和北美（1830万美元）的有机增长以及收购的有利影响（1.055亿美元），部分被汇率的不利影响（1.608亿美元）所抵消。不利的货币影响主要是由阿根廷比索驱动的。收入有机增长9%，主要是由于基于通胀的价格上涨以及AMS和DRS收入的增长。以上是我们对“有机”的定义。

综合成本和 费用  收入成本增长7%至37.071亿美元，主要是由于收入增加，包括收购的影响，部分被汇率的影响以及与重组行动和成本生产率相关的成本降低所抵消。销售、一般及行政成本增加0. 2%至6. 881亿美元，主要由于劳动力及其他行政成本的有机增长以及收购的影响，部分被2022年拨备估计变动的不利影响（1，560万美元）所抵消，该变动是由于我们修改了估计呆账拨备的方法以及汇率的影响。

合并营业利润 营业利润增加6390万美元，主要原因是：

•拉丁美洲（7740万美元）、北美（2520万美元）、欧洲（910万美元）和世界其他地区（330万美元）的有机增长，

•与重组和结构调整有关的费用减少（2 120万美元），

•业务收购的有利经营影响（1610万美元），不包括无形摊销和收购相关费用，

•与2022年记录的拨备估计数变化（1560万美元）的影响有关的成本降低，这是由于我们修改了估计可疑账款拨备的方法，

•与业务收购和处置相关的成本降低（1570万美元），包括与收购相关的费用和无形资产摊销的影响，包括在“未分配给各部门的其他项目”中，以及

•在有机基础上降低企业支出（480万美元），

24

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部分偏移量：

•货币汇率的不利变化（1.185亿美元）主要是由阿根廷比索驱动的。

可归因于Brink的持续运营的合并收入和相关每股金额由于所得税支出增加(9,780万美元)和利息支出增加(6,500万美元)，Brink公司股东的持续业务收入减少了8,750万美元，降至8,600万美元，但被上述营业利润增长、利息和其他非营业收入增加(1,070万美元)以及非控股权益(70万美元)减少部分抵消。持续运营的稀释后每股收益为1.83美元，低于2022年的3.63美元。

非GAAP基础

综合业绩分析：2023年与2022年

非GAAP合并收入 所列期间的公认会计原则和非公认会计原则收入数额之间没有差异。详情请参阅第24页。

非GAAP综合营业利润非GAAP营业利润增加6,470万美元，主要原因是：

•拉丁美洲（7740万美元）、北美（2520万美元）、欧洲（910万美元）和世界其他地区（330万美元）的有机增长，

•业务收购的有利经营影响(1,610万美元)，不包括无形摊销和收购相关费用，以及

•在有机基础上降低企业支出（480万美元），

部分偏移量：

•货币汇率的不利变化(7120万美元)，主要是由阿根廷比索推动的。

可归因于Brink的持续运营的非GAAP合并收入和相关每股金额  由于上文提到的营业利润增长、利息和其他非营业收入(4570万美元)增加、所得税支出减少(1230万美元)以及非控股权益减少(90万美元)，Brink公司股东应占持续业务的非GAAP收入增加5820万美元，达到3.446亿美元，但利息支出增加(6540万美元)部分抵消了这一增长。持续运营的稀释后每股收益为7.35美元，高于2022年的5.99美元。

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按部门划分的收入和营业利润

									有机食品						收购/																		更改百分比
(单位：百万)			2022						变化						性情(a)						货币(b)						2023						总计						有机食品
收入：
北美			$	1,584.1					18.3						3.2						(4.5)						1,601.1						1						1
拉丁美洲			1,210.6						282.0						2.5						(162.8)						1,332.3						10						23
欧洲			931.4						71.4						107.0						27.0						1,136.8						22						8
世界其他地区			809.4						22.7						(7.2)						(20.5)						804.4						(1)						3
细分市场收入(c)			4,535.5						394.4						105.5						(160.8)						4,874.6						7						9
收入-GAAP			$	4,535.5					394.4						105.5						(160.8)						4,874.6						7						9
营业利润：
北美			$	159.1					25.2						0.8						0.1						185.2						16						16
拉丁美洲			277.7						77.4						0.8						(75.6)						280.3						1						28
欧洲			98.4						9.1						13.5						4.0						125.0						27						9
世界其他地区			163.9						3.3						1.0						(4.1)						164.1						—						2
分部营业利润			699.1						115.0						16.1						(75.6)						754.6						8						16
公司(d)			(148.8)						4.8						—						4.4						(139.6)						(6)						(3)
营业利润-非GAAP			550.3						119.8						16.1						(71.2)						615.0						12						22
其他未分配给细分市场的项目(e)			(189.0)						30.8						15.7						(47.3)						(189.8)						—						(16)
营业利润(亏损)-GAAP			$	361.3					150.6						31.8						(118.5)						425.2						18						42

由于四舍五入，金额可能不会相加。

(a)非GAAP金额包括收购和出售业务的上一年可比期间业绩的影响。GAAP结果还包括与收购相关的无形摊销、重组和其他费用以及与处置相关的损益的影响。

(b)“货币”一栏中的数额包括阿根廷在高度通货膨胀会计制度下贬值的影响和每月货币变动的总和。每月货币变动是指外币汇率自上一年期间的变动对本期结果的影响全年累积。

(c)部门收入等于我们报告的非GAAP收入总额。

(d)公司支出不分配给分部业绩。公司支出包括管理全球业务和执行上市公司要求的活动的工资和其他成本。

(e)有关更多信息，请参见第28-30页。

细分市场结果分析：2023年与2022年

北美

收入增长1%(1700万美元)，主要是由于1%的有机增长(1830万美元)和收购的有利影响(320万美元)，但被加元汇率(450万美元)的不利影响部分抵消。有机收入的增加主要是由于美国的价格上涨，部分被由于我们的客户组合合理化以优化盈利能力和降低BGS收入而导致的销量减少所抵消。营业利润增加(2,610万美元)，主要是由于16%的有机增长(2,520万美元)、收购的有利影响(80万美元)以及汇率的有利影响(10万美元)。有机增长的主要原因是收入增加，超过了劳动力和其他成本增加的影响，主要是与美国重组有关的成本节约的影响，以及成本生产率的影响。

估计方法的变化导致2022年第一季度记录的与美国应收账款相关的1670万美元增量坏账支出。在随后的2022年几个季度，由于收款，额外津贴减少了110万美元。然而，如附注1所述，这一数额被记为“其他未分配给分部的项目”的一部分，不包括在北美分部的结果中。

拉丁美洲

收入增长10%(1.217亿美元)，主要是由于有机增长23%(2.82亿美元)和收购的有利影响(250万美元)，但被货币汇率的不利影响(1.628亿美元)部分抵消，主要来自阿根廷比索的影响被墨西哥比索的有利影响部分抵消。这一有机增长是由整个部门基于通胀的价格上涨以及AMS和DRS收入的增长推动的。营业利润增长1%(260万美元)，主要是由于28%的有机增长(7740万美元)和收购的有利影响(80万美元)，但被不利的汇率(7560万美元)部分抵消。有机增长是由更高的收入推动的，这超过了劳动力和其他成本增加的影响。

欧洲

由于收购NoteMachine的有利影响(1.07亿美元)、8%的有机增长(7140万美元)以及货币汇率的有利影响(2700万美元)，收入增长了22%(2.054亿美元)。有利的汇率影响是由欧元推动的。有机增长主要是由于整个部门的价格上涨以及AMS和DRS收入的增长。营业利润增加(2660万美元)，主要是由于收购的有利影响(1350万美元)、有机增长(910万美元)以及货币汇率的有利影响(400万美元)。有机增长主要是由更高的收入推动的，这超过了劳动力和其他成本增加的影响，以及AMS和DRS收入增加的收入组合好处。

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世界其他地区

由于货币汇率(2,050万美元)和资产处置(720万美元)的不利影响，收入下降了1%(500万美元)，部分被3%的有机增长(2270万美元)所抵消。有机增长主要是由于AMS和DRS的增长。营业利润增加20万美元，主要是由于2%的有机增长(330万美元)和处置的有利影响(100万美元)，但被货币汇率(410万美元)的不利影响部分抵消，这是由整个部门的大多数货币推动的。处置影响与我们在俄罗斯的业务处置有关。有机增长主要是由于整个部门的劳动力和其他运营成本节约行动的影响，以及AMS和DRS收入增加带来的收入组合好处。

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未分配至分部的收入和利润

公司费用

			截至十二月三十一日止的年度，																		更改百分比
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022
一般、行政和其他费用			$	(152.8)					(161.5)						(141.7)						(5)						14
外币交易损益			15.3						10.9						2.7						40						fav
部门政策与GAAP的对账			(2.1)						1.8						(17.5)						联非部队						fav
公司费用			$	(139.6)					(148.8)						(156.5)						(6)						(5)

公司支出包括公司总部成本、区域管理成本、货币交易损益、与全球举措相关的成本以及调整分部会计政策以符合美国公认会计原则。

2023年的企业支出比上年减少了920万美元。这主要是由于净薪酬成本下降，包括基于股票的薪酬和应计奖金（2410万美元），以及外币交易收益增加（440万美元）。这些较低的成本部分被保险和安全损失相关费用增加（1080万美元），专业费用增加（530万美元）和坏账费用增加（350万美元）所抵消，这些费用是根据美国公认会计原则调整分部政策的一部分。

从历史上看，布林克的所有业务部门都遵循内部会计政策来确定可疑账户的准备金。然后，将拨备与美国公认会计原则所要求的估计综合拨备进行对账，任何差异均作为公司费用的一部分报告。于二零二一年，公司对账调整为公司开支增加17，500，000元。2021年的增长主要来自2021年第一季度北美分部美国业务拨备计算方法的变化。这一变化导致公司费用增加1230万美元，被北美分部1230万美元的营业利润增加所抵消，对2021年第一季度的综合营业利润没有影响。我们改变了美国的准备金计算方法，以使其与美国公认会计原则合并计算方法更加一致，并最大限度地减少对账差异。除美国业务外，对账差异并不重大。坏账费用增加不包括第30页所述的美国全球服务业务内部亏损的影响。

未分配到段的其他项目

			截至十二月三十一日止的年度，																		更改百分比
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022
营业利润：
重组和重组			$	(17.6)					(38.8)						(43.6)						(55)						(11)
收购和处置			(70.6)						(86.6)						(71.9)						(18)						20
阿根廷高度通货膨胀的影响			(86.8)						(41.7)						(11.9)						联非部队						联非部队
转型计划			(5.5)						—						—						联非部队						—
非常规的汽车损失问题			(8.0)						—						—						联非部队						—
更改免税额估计数			—						(15.6)						—						(100)						联非部队
船舶损失物			—						(4.9)						—						(100)						联非部队
智利反垄断问题			(0.5)						(1.4)						(9.5)						(64)						(85)
内耗			—						—						21.1						—						(100)
报告合规性			(0.8)						—						—						联非部队						—
营业利润			$	(189.8)					(189.0)						(115.8)						—						63

重组重组。

2022年全球重组计划

2023年第一季度，管理层完成了对之前披露的全球业务重组计划中包括的剩余行动的审查和批准。采取这些行动是为了促进增长，降低成本和相关基础设施，并减轻外部经济状况的潜在影响。根据该计划，我们总共确认了3320万美元的费用，其中包括2023年的1100万美元。我们预计该项目的总支出在3800万至4200万美元之间。目前的重组行动完成后，预计将使我们的员工减少3200至3400个职位，并每年节省约6000万美元的成本。

其他重组

管理层定期在我们业务的目标部门实施重组行动。作为这些行动的结果，我们在2021年确认了4360万美元的净成本，主要是遣散费。我们在2022年确认了1660万美元的净成本，主要是遣散费。我们在2023年确认了660万美元的净成本。2023年和2022年期间的大部分成本都是由于特定地理位置的业务线退出造成的，其余大部分成本是由于应对新冠肺炎疫情的管理举措造成的。

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由于这些费用的独特情况，它们没有被分配到分部结果中，并且被排除在非公认会计准则结果之外。与受这些重组行动影响的雇员、资产、租赁和合同有关的费用不包括在分部和公司费用中，如下表所示。

			截至十二月三十一日止的年度，																		更改百分比
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022
可报告的细分市场：
北美			$	(4.2)					(11.8)						0.1						(64)						联非部队
拉丁美洲			(4.9)						(15.7)						(13.0)						(69)						21
欧洲			(6.1)						(9.7)						(27.6)						(37)						(65)
世界其他地区			(1.2)						(1.2)						(3.2)						—						(63)
可报告细分市场合计			(16.4)						(38.4)						(43.7)						(57)						(12)
企业项目			(1.2)						(0.4)						0.1						联非部队						联非部队
总计			$	(17.6)					(38.8)						(43.6)						(55)						(11)

收购和处置：某些收购和处置项目不被视为企业持续活动的一部分

和性质特殊的会计准则始终被排除在分部和非公认会计准则的结果之外。下面对这些项目进行说明：

2023年收购和处置项目

•2023年，与收购相关的无形资产的摊销费用为5780万美元。

•我们取消确认了与收购NoteMachine业务相关的或有对价负债，并确认了480万美元的收益。我们还取消确认了与Touchpoint 21收购相关的或有对价负债，并确认了140万美元的收益。

•2023年，我们在阿根廷确认了490万美元的费用，原因是经通胀调整后的劳动力增加，支付给Maco Transportadora和Maco Littal业务的工会工人的预期工资(合在一起，Maco)。尽管Maco的业务是在2017年收购的，但在2021年获得了正式的反垄断批准，这引发了对2022年预期付款的谈判和批准。

•与以前的业务收购相关的赔偿资产的收购后调整产生了340万美元的净费用。

•2023年，我们产生了220万美元的整合成本，主要与PAI相关。

•2023年，与商业收购相关的交易成本为420万美元。

•我们确认了2023年处置俄罗斯业务的200万美元亏损。

•2023年，与保留PAI关键员工相关的薪酬支出为160万美元。

2022年收购和处置项目

•2022年，与收购相关的无形资产的摊销费用为5200万美元。

•2022年，我们在阿根廷确认了1250万美元的费用，用于预期支付给Maco企业的工会工人。

•与之前的业务收购相关的赔偿资产的收购后调整产生了780万美元的净费用。

•我们在2022年产生了480万美元的集成成本，主要与PAI和G4S相关。

•2022年，与企业收购相关的交易成本为560万美元。

•2022年，与收购相关的重组成本为20万美元。

•2022年与保留PAI关键员工相关的薪酬支出为350万美元

2021年收购和处置项目

•2021年，与收购相关的无形资产的摊销费用为4770万美元。

•2021年，我们产生了1050万美元的整合成本，主要与G4S相关。

•2021年，与商业收购相关的交易成本为650万美元。

•2021年与收购相关的重组成本为530万美元。

•于二零二一年，与保留PAI主要雇员有关的补偿开支为180万元。

阿根廷高度通货膨胀的影响从2018年第三季度开始，我们将阿根廷经济定为高通胀经济。因此，以阿根廷比索计价的货币资产和负债现在在每个资产负债表日期按当时有效的货币汇率重新计量，货币重新计量的损益在收益中确认。此外，当货币贬值时，非货币资产保留较高的历史基础。较高的历史基准导致在消耗非货币资产时确认增量支出。2021年，我们确认了1190万美元与高通胀会计相关的税前费用，包括900万美元的货币重新计量损失。2022年，我们确认了4170万美元与高通胀会计相关的税前费用，包括3760万美元的货币重新计量损失。2023年12月，新上任的阿根廷总统政府允许比索贬值超过50%。总体而言，于二零二三年，阿根廷比索下跌约79%。2023年，我们确认了与高通胀会计相关的税前费用8680万美元，包括货币重新计量损失7910万美元。这些金额不包括在分部和非GAAP业绩中。

转型计划2023年，我们启动了一项多年计划，旨在通过转变我们在美国的业务模式来加速增长并推动利润率扩张，期望利用转型变化和学习

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在全球 该计划旨在帮助我们标准化我们的商业和运营系统和流程，推动持续改进并实现卓越运营。因此，我们在2023年产生了550万美元的费用。转型成本主要包括第三方专业服务和项目管理费用，不包括在分部和非GAAP业绩中。

非常规的汽车损失问题2023年，Brink的一名员工卷入了一起特殊情况下的机动车事故，导致第三方死亡，在随后的诉讼中，Brink承认了800万美元的费用。由于意外事件的不寻常性质，我们已将此费用从分部和非GAAP结果中排除。

备抵估计数变动 于2022年第一季度，我们改进了估计呆账拨备的全球方法。我们先前估计应收款项当前预期信贷亏损（拨备）的方法已大幅加权至历史亏损率的审阅及较高风险客户账户的特定识别。于厘定适当拨备时，亦考虑当前及预期经济状况。随着我们许多地区开始从疫情中恢复，我们重新评估了先前的假设和估计。我们的更新方法现在还包括对严重逾期的应收账款的估计拨备，以调整我们以前方法中未捕获的风险应收账款。作为根据更新的估计方法进行分析的一部分，我们注意到应收账款大幅逾期，特别是在美国，我们录得1，670万元的额外免税额。在2022年随后的季度，由于收款，额外津贴减少了110万美元。由于管理层在评估内部业绩时排除了这些金额，我们已将这些金额从分部和非GAAP业绩中排除。

船舶损失事项 2015年，Brink's将装有客户贵重物品的货物放在一艘遭受损坏和损失的船上。布林克的货物没有受到任何损坏。船主提出了共同海损索赔，要求根据船舶货物的比例价值，向包括Brink's在内的拥有未受损货物的客户赔偿船舶和货物的损失。 Brink's继续为自己辩护。在2022年第四季度，我们确认了490万美元的费用，用于我们对可能损失的估计。由于或有事项的不寻常性质以及管理层在评估内部业绩时已排除这些金额的事实，我们已将此费用从分部和非GAAP业绩中排除。

智利反垄断问题我们在2021年第三季度确认了与潜在罚款有关的950万美元的估计损失。2022年，我们确认了额外的140万美元调整，2023年，我们确认了额外的50万美元调整。这些调整是汇率变动的结果。由于这一问题的特殊性，这项费用尚未分配到分部业绩，并从非GAAP业绩中排除。详见附注23。

内部损耗 我们美国全球服务业务的一名前非管理层员工在前几年盗用了布林克的资金。为了掩盖盗用行为，这名前雇员故意虚报了应收账款子分类账的基础数据。2020年，我们产生了30万美元的成本（主要是第三方费用）来重建应收账款子分类账。

基于重建的子分类账，我们能够分析和量化前期未收回的应收账款。于2021年，我们确认坏账支出减少370万美元，主要与以前确认为坏账支出的应收账款的收取有关。我们还在2021年确认了130万美元的法律费用，因为我们试图收取与这些应收账款损失相关的额外保险赔偿。2021年第四季度，我们成功收取了与这些内部损失相关的1880万美元的保险赔偿。在2022年和2023年，我们没有产生任何与内部亏损相关的费用。由于管理层在评估内部业绩时排除了这些金额，我们已将这些金额排除在分部和非GAAP结果中。

报告合规性某些合规成本(主要是第三方费用)不包括在分部和非GAAP结果中。2023年，我们产生了80万美元的与补救材料弱点相关的成本。我们在2022年或2021年没有产生任何这样的成本。

30

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其他营业收入和费用

以下金额为合并的其他营业收入和支出。

			截至十二月三十一日止的年度，																		更改百分比
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022
外币项目：
交易损失			$	(85.1)					(68.7)						(30.5)						24						联非部队
衍生工具收益(亏损)			21.3						42.0						24.2						(49)						74
特许使用费收入			7.5						9.1						5.6						(18)						63
减值损失			(10.3)						(9.0)						(9.5)						14						(5)
补偿性资产调整			(3.4)						(7.8)						—						(56)						联非部队
或有对价负债调整			6.2						—						—						fav						—
出售财产和其他资产的收益			1.9						2.7						—						(30)						fav
权益法关联公司收益中的份额			2.8						2.1						1.1						33						91
保险追偿--内部损失			—						—						18.8						—						(100)
与诉讼有关的收益			—						—						4.4						—						(100)
对强制搬迁的赔偿			—						—						1.7						—						(100)
其他			4.9						4.3						4.2						14						2
其他营业收入(费用)			$	(54.2)					(25.3)						20.0						联非部队						联非部队

2023年与2022年

2023年我们报告的其他运营支出为5420万美元，而前一年的其他运营支出为2530万美元。这一变化主要是由于2023年外币项目净亏损增加3710万美元，原因是阿根廷经济高度通货膨胀造成的重新计量损失。较高的货币损失被2023年或有对价负债调整的收益以及本年度与收购相关的税收补偿资产调整造成的较低亏损部分抵消。上述外币项目不包括在利息和其他营业外收入(费用)中列报的与业务收购有关的货币项目。

31

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营业外收入和利润

利息支出

						截至十二月三十一日止的年度，																		更改百分比
(单位：百万)						2023									2022									2021						2023						2022
利息支出						$	203.8								138.8									112.2						47						24

2023年的利息支出较高，主要是由于公司债务利率上升。借款被用于资助一般公司倡议和其他营运资金需求。有关详细信息，请参阅附注15。

利息和其他营业外收入(费用)

			截至十二月三十一日止的年度，																		更改百分比
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022
利息收入			$	36.3					23.6						12.1						54						95
服务成本以外的退休福利成本			(0.5)						(16.7)						(38.7)						(97)						(57)
外币交易损益(a)			(1.1)						2.4						0.4						联非部队						fav
公司间账单的非所得税(b)			(2.6)						(2.3)						(3.9)						13						(41)
阿根廷流转税(c)			(6.8)						(1.8)						—						联非部队						联非部队
股本和债务证券收益（亏损）(d)			(12.8)						—						16.0						—						(100)
G4S赔偿资产调整(e)			—						—						2.7						—						(100)
其他			1.9						(1.5)						4.4						fav						联非部队
利息和其他营业外收入（费用）			$	14.4					3.7						(7.0)						fav						fav

(a)金额主要指与G4S业务收购有关的应付或然代价的货币交易收益及亏损。

(b)我们的某些拉丁美洲子公司产生与公司间费用账单相关的非所得税。这些公司间费用不会影响拉丁美洲分部的业绩，并在我们的合并中消除。

(c)我们于阿根廷的附属公司就投资于共同基金及其他金融工具所产生的财务收入产生的州政府税。

(d)于二零二三年，亏损主要与阿根廷持有的有价证券投资的高通胀会计影响有关。于2021年，收益与投资速汇金国际有限公司（“速汇金”）的市值增加有关。该投资已于二零二一年出售，收益已悉数实现。

(e)调整与从G4S收购的业务运营相关的赔偿资产。该调整于自G4S收购之相关业务营运之计量期外确认。

与2022年相比，2023年的利息和其他营业外收入(支出)较高，主要是由于货币市场投资中盈余现金的利息收入。此外，由于精算损失摊销比上一年减少，该公司的退休福利成本有所减少。有关详细说明，请参阅注释4。

32

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所得税

汇总汇率调节(简写为GAAP)

(以百分比表示)			2023						2022						2021
美国联邦税率			21.0		%				21.0		%				21.0		%
因下列原因而增加(减少)的税收：
外币利差			4.7						7.5						7.6
扣除抵免后的跨境收入税			7.9						6.9						4.6
估值免税额的调整			18.5						(21.1)						6.7
外国所得税			6.0						(0.7)						6.1
法国营业税			0.4						0.8						0.7
州所得税，净额			0.6						0.7						0.9
基于股份的薪酬			1.8						1.3						0.2
采购成本			0.2						—						0.5
其他			(2.1)						1.9						2.8
持续经营所得税率			59.0		%				18.3		%				51.1		%

汇总费率调节-非GAAP(a)

(以百分比表示)			2023						2022						2021
美国联邦税率			21.0		%				21.0		%				21.0		%
因下列原因而增加(减少)的税收：
外币利差			7.0						5.4						6.1
估值免税额的调整			4.2						2.4						1.4
法国营业税			0.2						0.4						0.4
其他			(7.6)						1.1						4.7
非公认会计准则持续经营的所得税税率			24.8		%				30.3		%				33.6		%

(a)有关非GAAP结果与GAAP结果的对账，请参阅第35-37页。

概述

由于各种因素，我们的有效税率在过去三年里与美国法定联邦税率有所不同，包括

•改变对估值免税额需要的判断，

•收入地域组合的变化，

•美国、法国、墨西哥、巴西和阿根廷的法律变化，

•不确定税务状况的福利确认时间，

•州所得税，以及

•基于股份的支付分配的税收优惠。

我们根据所有可获得的信息，包括我们子公司的历史和预期未来经营业绩，建立或撤销递延税项资产的估值免税额。关于递延税项资产未来变现的判断的变化可能导致对估值免税额的重大调整。根据我们的历史和未来预期应纳税所得额，我们认为，我们更有可能实现递延税项资产的收益，扣除估值免税额。

许多外国司法管辖区已经或正在制定立法，以采用经济合作与发展组织发布的全球反税基侵蚀(“第二支柱”)示范规则中所述的最低有效税率。15%的最低有效税率将适用于综合收入超过7.5亿欧元的跨国公司。

根据第二支柱规则，一家公司将被要求为位于一个司法管辖区的所有实体确定一个综合有效税率。如果根据第二支柱规则确定的司法管辖区有效税率低于15%，将征收补充税，使司法管辖区有效税率最高达到15%。我们正在继续监测个别国家即将实施第二支柱的情况，以及第二支柱对我们业务的潜在影响。我们预计2024年生效的条款不会对我们的运营业绩、财务状况或现金流产生实质性不利影响。

持续运营

2023年与美国法定利率相比

2023年持续业务的有效所得税税率高于美国21%的法定税率，主要原因是收入的地理组合、墨西哥的不可扣除费用、跨境付款的税收以及美国的应税收入和抵免

33

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限制、美国外国税收抵免估值免税额的增加以及阿根廷不可扣除的通胀扣除阿根廷通胀调整后的净额。

 

2022年与美国法定利率相比

2022年持续经营的有效所得税率低于美国法定税率21%，这主要是由于发布了美国最终的外国税收抵免规定，对被视为可实现的美国税收抵免发放了估值免税额，但被收益的地理组合、不能记录税收优惠的账面亏损、在墨西哥的不可抵扣费用、跨境支付的税收和美国的应税收入限制以及法国营业税被描述为所得税所抵消。

非控制性权益

			截至十二月三十一日止的年度，																		更改百分比
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022
可归因于非控股权益的净收入			$	10.6					11.3						12.1						(6)						(7)

与2022年相比，2023年可归因于非控制性权益的净收入减少至1060万美元，主要是由于在2022年下半年收购了非控制性权益。与2021年相比，2022年可归因于非控股权益的净收入减少至1130万美元，主要是由于亚洲某些低于全资子公司报告的2022年经营业绩较低。

34

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非GAAP结果转换为GAAP

本文件中描述的非GAAP结果是GAAP没有要求或根据GAAP提出的财务措施。非GAAP结果的目的是通过剔除不反映我们业务正常收益的某些收入和支出的影响，报告我们业务主要业务的财务信息。被排除的特定项目尚未分配到分部，在第28-30页详细描述，并与下文可比的公认会计准则衡量标准进行协调。每一年的全年非公认会计原则税率不包括某些税前和所得税金额。本报告更新了以前各期间报告的数额，以一致列报所有列报期间的资料。

非公认会计准则财务指标旨在为投资者提供我们在所述期间的经营结果和趋势的补充比较。我们的管理层相信这些衡量标准对投资者也很有用，因为这些衡量标准允许投资者使用我们管理层评估过去业绩和未来业绩前景时使用的相同指标来评估我们的业绩。我们不认为这些项目反映了我们的经营业绩，因为它们是由不属于我们核心业务一部分的事件和环境造成的。此外，在某些管理激励性薪酬计划中，非GAAP结果被用作绩效衡量标准。

非GAAP结果不应被视为根据GAAP确定的收入、收入或每股收益的替代，应与其GAAP对应数字一起阅读。非GAAP财务指标可能无法与其他公司提出的非GAAP财务指标相比。

			2023																		2022																		2021
(除百分比外，以百万为单位)			税前收入						所得税						实际税率						税前收入						所得税						实际税率						税前收入						所得税						实际税率
有效所得税率(a)
公认会计原则			$	235.8					139.2						59.0		%				$	226.2					41.4						18.3		%				$	235.5					120.3						51.1		%
退休计划(c)			(9.0)						(2.0)												11.1						2.9												29.8						7.7
重组和重组(b)			17.6						3.4												38.8						8.2												43.6						11.7
收购和处置(b)			72.6						8.9												85.2						20.7												68.8						2.5
阿根廷高度通货膨胀的影响(b)			142.0						(4.5)												45.6						(2.0)												12.3						(1.1)
转型计划(b)			5.5						0.1												—						—												—						—
非常规的汽车损失问题(b)			8.0						0.2												—						—												—						—
更改免税额估计数(b)			—						—												15.6						3.7												—						—
税收抵免的估值免税额(d)			—						(27.8)												—						53.2												—						—
船舶损失物(b)			—						—												4.9						1.3												—						—
智利反垄断问题(b)			0.5						0.1												1.4						0.5												9.5						—
内耗(b)			—						—												—						—												(21.1)						(1.3)
报告合规性(b)			0.8						—												—						—												—						—
递延税额估值免税额(e)			—						—												—						—												—						(12.8)
非公认会计原则			$	473.8					117.6						24.8		%				$	428.8					129.9						30.3		%				$	378.4					127.0						33.6		%

由于四舍五入，金额可能不会相加。

(a)从持续的行动。

(b)详情见第28-30页“其他未分配至分部的项目”。*我们不认为这些项目反映我们的经营业绩，因为它们是由不属于我们核心业务一部分的事件和情况所导致。

(c)我们的美国退休计划被冻结，与这些计划相关的成本被排除在非GAAP结果之外。某些非美国业务也有退休计划。与这些非美国计划相关的和解费用和削减收益，以及与我们冻结的非美国退休计划相关的成本，也不包括在非GAAP业绩中。

(d)2023年，我们记录了部分主要与外国税收抵免结转属性相关的美国递延税收资产的估值拨备。估值免税额的增加是由于美国国税局在2023年发布了新的外国税收抵免通知，该通知为纳税人提供了2022年外国税收抵免法规的减免，直到发布额外的指导意见并提供此类指导的生效日期。2022年，我们对某些美国递延税收资产释放了一部分估值津贴，这主要是由于美国财政部于2022年1月公布的新的外国税收抵免规定。

(e)判断发生变化，导致对某些具有有限法定结转期的税务属性的估值扣除，由于加拿大的经营业绩低于预期，这些属性不再有可能实现。

(f)金额包括交叉货币掉期产生的利息，以对冲Rodoban收购的公司间融资的外币风险。

35

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非公认会计原则与公认会计原则一致

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
收入：
公认会计原则			$	4,874.6					4,535.5						4,200.2
非公认会计原则			$	4,874.6					4,535.5						4,200.2
营业利润：
公认会计原则			$	425.2					361.3						354.7
重组和重组(b)			17.6						38.8						43.6
收购和处置(b)			70.6						86.6						71.9
阿根廷高度通货膨胀的影响(b)			86.8						41.7						11.9
转型计划(b)			5.5						—						—
非常规的汽车损失问题(b)			8.0						—						—
更改免税额估计数(b)			—						15.6						—
船舶损失物(b)			—						4.9						—
智利反垄断问题(b)			0.5						1.4						9.5
内耗(b)			—						—						(21.1)
报告合规性(b)			0.8						—						—
非公认会计原则			$	615.0					550.3						470.5
非GAAP营业利润率			12.6		%				12.1		%				11.2		%
利息支出：
公认会计原则			$	(203.8)					(138.8)						(112.2)
收购和处置(B)(F)			0.8						1.2						1.3
非公认会计原则			$	(203.0)					(137.6)						(110.9)
利息和其他营业外收入(费用)：
公认会计原则			$	14.4					3.7						(7.0)
退休计划(c)			(9.0)						11.1						29.8
收购和处置(B)(G)			1.2						(2.6)						(4.4)
阿根廷高度通货膨胀的影响(b)			55.2						3.9						0.4
非公认会计原则			$	61.8					16.1						18.8
所得税拨备：
公认会计原则			$	139.2					41.4						120.3
退休计划(c)			(2.0)						2.9						7.7
重组和重组(b)			3.4						8.2						11.7
收购和处置(B)(F)			8.9						20.7						2.5
阿根廷高度通货膨胀的影响(b)			(4.5)						(2.0)						(1.1)
转型计划(b)			0.1						—						—
非常规的汽车损失问题(b)			0.2						—						—
更改免税额估计数(b)			—						3.7						—
税收抵免的估值免税额(d)			(27.8)						53.2						—
船舶损失物(b)			—						1.3						—
智利反垄断问题(b)			0.1						0.5						—
内耗(b)			—						—						(1.3)
报告合规性(b)			—						—						—
递延税额估值免税额(e)			—						—						(12.8)
非公认会计原则			$	117.6					129.9						127.0

由于四舍五入，金额可能不会相加。

脚注说明见第35页。

36

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非公认会计原则与公认会计原则一致

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万，每股除外)			2023						2022						2021
归属于非控股权益的净收入（亏损）：
公认会计原则			$	10.6					11.3						12.1
退休计划(c)			—						0.1						—
重组和重组(b)			—						0.1						0.5
收购和处置(b)			1.0						1.0						0.9
非公认会计原则			$	11.6					12.5						13.5
可归因于Brink的持续运营的收入(亏损)：
公认会计原则			$	86.0					173.5						103.1
退休计划(c)			(7.0)						8.1						22.1
重组和重组(b)			14.2						30.5						31.4
收购和处置(b)			62.7						63.5						65.4
阿根廷高度通货膨胀的影响(b)			146.5						47.6						13.4
转型计划(b)			5.4						—						—
非常规的汽车损失问题(b)			7.8						—						—
更改免税额估计数(b)			—						11.9						—
税收抵免的估值免税额(d)			27.8						(53.2)						—
船舶损失物(b)			—						3.6						—
智利反垄断问题(b)			0.4						0.9						9.5
内耗(b)			—						—						(19.8)
报告合规性(b)			0.8						—						—
递延税额估值免税额(e)			—						—						12.8
非公认会计原则			$	344.6					286.4						237.9
稀释每股收益
公认会计原则			$	1.83					3.63						2.06
退休计划(c)			(0.15)						0.17						0.44
重组和重组(b)			0.30						0.64						0.63
收购和处置(b)			1.33						1.33						1.31
阿根廷高度通货膨胀的影响(b)			3.13						1.00						0.27
转型计划(b)			0.12						—						—
非常规的汽车损失问题(b)			0.17						—						—
更改免税额估计数(b)			—						0.25						—
税收抵免的估值免税额(d)			0.59						(1.11)						—
船舶损失物(b)			—						0.08						—
智利反垄断问题(b)			0.01						0.02						0.19
内耗(b)			—						—						(0.40)
报告合规性(b)			0.02						—						—
递延税额估值免税额(e)			—						—						0.26
非公认会计原则			$	7.35					5.99						4.75

由于四舍五入，金额可能不会相加。

脚注说明见第35页。

37

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海外业务

目前，我们为100多个国家的客户提供服务，其中包括我们在52个国家设有子公司。

我们通常会面临与在国外开展业务相关的风险，包括劳动和经济条件、国际制裁（包括美国政府的制裁）、政治不稳定、对收益和资本汇回的控制、国有化、征用以及地方政府采取的其他形式的限制性行动。我们经营所在国家的政治或经济环境变动可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。这些风险的未来影响（如有）尚不清楚。2019年4月，美国政府制裁了委内瑞拉中央银行，因此，我们停止了对委内瑞拉业务的支持。

我们的国际业务以当地货币开展大部分业务。由于我们的财务业绩以美元报告，因此会受到各种当地货币相对于美元的价值变化的影响。最近美元相对于某些货币走强，减少了我们报告的美元收入和营业利润，这可能会在2024年持续下去。请参阅第57-58页的关键会计政策-外币换算的应用，以了解我们将阿根廷业务纳入综合财务报表所用的会计方法和假设的描述，以及在高通胀经济体运营的子公司的会计描述。另请参阅综合财务报表附注1，以了解我们如何将自二零一八年七月一日起在“阿根廷”标题下对阿根廷附属公司的货币重新计量入账。

截至2023年12月31日，阿根廷经济在会计方面仍处于高度通货膨胀状态。 于2023年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计值的货币资产净值7210万美元（包括现金6250万美元）及非货币资产净值1.419亿美元（包括商誉9980万美元、以阿根廷比索计值的股本证券110万美元及以比索计值的债务证券560万美元）。

我们以前曾选择使用其他市场机制将阿根廷比索兑换成美元。在这些其他市场机制下的转换通常以低于我们重新计量布林克阿根廷财务报表的利率进行结算。我们在过去三年没有任何此类转换损失。

尽管阿根廷政府实施了货币管制，但布林克的管理层继续提供指导和战略监督，包括为布林克的阿根廷提供预算和预测。我们继续控制阿根廷业务，以综合财务报表，并继续监察阿根廷的情况。

汇率变动亦可能影响以特定海外实体功能货币以外之货币计值之交易。如第59-60页第7A项所述，我们不时使用短期外币远期和掉期合约对冲与外币相关的交易风险。于2023年12月31日，我们的短期未平仓外币远期及掉期合约的名义价值为6. 78亿元，合约平均到期日约为一个月。该等短期外币远期及掉期合约主要抵销欧元及墨西哥比索之风险。此外，该等短期合约并无就会计目的指定为对冲，因此，其公平值变动即时计入收益。 于2023年12月31日，我们的短期外币合约的公允价值为净负债110万美元，其中870万美元计入综合资产负债表的预付费用及其他，980万美元计入应计负债。 于2022年12月31日，该等外币合约的公平值为负债净额约7. 0百万元，其中3. 5百万元计入综合资产负债表的预付开支及其他，1. 0 5百万元计入应计负债。

该等合约项下之金额于其他经营收入（开支）确认如下：

			截至12月31日的12个月，
(单位：百万)			2023						2022						2021
衍生工具收益(亏损)计入其他营业收入(费用)			$	21.3					42.0						24.2

我们亦有一份长期交叉货币掉期合约，以对冲巴西雷亚尔的风险，该合约就会计目的而言被指定为现金流量对冲。因此，现金流量对冲之公平值变动初步计入累计其他全面收益（亏损）之现金流量对冲收益（亏损）部分。我们立即将累计其他全面收益（亏损）重新分类为盈利，以抵销与各公司间贷款相关的盈利中确认的重新计量。此外，我们将累计其他全面收益（亏损）中的金额重新分类为与美元计价的公司间贷款和巴西雷亚尔计价的公司间贷款之间的利率差异相关的利息支出金额。该交叉货币掉期合约已于二零二三年第四季度到期及悉数结算。于2022年12月31日，该交叉货币掉期合约的公允价值为1，460万美元的资产，并计入综合资产负债表的预付费用及其他。

38

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在2023年第四季度进行最终结算之前，该合同项下的金额在其他经营收入（费用）中确认，以抵消交易损益和利息费用，如下所示：

			截至12月31日的12个月，
(单位：百万)			2023						2022						2021
衍生工具收益(亏损)计入其他营业收入(费用)			$	(7.9)					(8.9)						0.2
抵销交易收益(亏损)			7.9						8.9						(0.2)
衍生工具损失计入利息支出			(0.8)						(1.3)						(1.3)
*衍生工具净亏损			(8.7)						(10.2)						(1.1)

2021年第二季度，我们进行了10次交叉货币互换，以欧元功能货币对冲我们在某些子公司的部分净投资。我们选择使用现货方法来评估这些被指定为净投资对冲的衍生品的有效性。因此，可归因于未贴现现汇汇率变动的公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)的外币换算调整部分，并将一直保留到套期净投资出售或大量清算为止。我们已选择将即期-远期差额排除在对冲有效性评估之外，并将在这些交叉货币掉期的期限内以直线方式单独摊销这笔金额。

在2022年第三季度，我们终止了这些交叉货币互换合同，并收到了6700万美元的现金作为和解。总名义价值2.15亿美元的掉期将于2026年5月终止，总名义价值1.85亿美元的掉期将于2031年4月终止。出于会计目的，我们已将这些掉期指定为净投资对冲。

2023年第三季度，我们签订了一份名义金额为2.15亿美元、到期日为2026年5月的零成本外汇领状合同。我们卖出了执行价较低的看跌期权，买入了执行价较高的看涨期权，以管理与2.15亿美元名义交叉货币掉期最终结算相关的外汇风险。在执行零成本外汇挂钩合约后，我们取消指定现有的2.15亿美元名义交叉货币掉期，并将合并后的2.15亿美元名义交叉货币掉期和零成本挂钩重新指定为新的对冲工具。在重新指定时，现有的2.15亿美元名义交叉货币掉期具有非零公允价值，代表参与的交叉货币掉期的场外部分。到2026年5月，场外价值将按比例摊销为收益。出于会计目的，组合的交叉货币掉期和零成本项圈已被指定为净投资对冲。

于2023年12月31日，这些交叉货币掉期合约的名义价值为4亿美元，其中于2026年5月到期的交叉货币掉期的剩余加权平均期限为2.0年，而于2031年4月到期的交叉货币掉期的剩余加权平均期限为6.3年。截至2023年12月31日，这些货币互换的公允价值为净负债3,460万美元，其中560万美元计入预付费用和其他，4,020万美元计入综合资产负债表的其他负债。截至2022年12月31日，这些货币互换的公允价值为净负债1,170万美元，其中560万美元计入预付费用和其他，1,730万美元计入综合资产负债表的其他负债。截至2023年12月31日，零成本项圈的公允价值是一项10万美元的资产，计入合并资产负债表上的其他资产。

于2023年第四季度，我们订立了一份外汇远期掉期合约，以港元功能货币对冲我们在若干附属公司的部分净投资。由于该合约在会计上被指定为净投资对冲，我们将使用现货法评估该衍生工具合约的有效性。我们将在累计其他全面收益(亏损)的外币换算调整部分计入可归因于港元未贴现现汇汇率变化的公允价值变动，并在累计全面收益(亏损)中留存金额，直至对冲净投资出售或大量清算为止。我们已选择将即期与远期差额排除在对冲有效性评估之外，并将在外汇远期掉期合约期限内以直线方式单独摊销这笔金额。

截至2023年12月31日，这份外汇远期掉期合约的名义价值为5500万美元，剩余加权平均期限为0.9年。于2023年12月31日，该外汇远期掉期的公允价值为10万美元的资产，计入综合资产负债表中的预付费用和其他。

现货远期差额摊销对净投资套期保值、交叉货币掉期和外汇远期掉期合约的影响计入利息支出如下：

			截至12月31日的12个月，
(单位：百万)			2023						2022						2021
衍生工具净收益计入利息支出			$	(5.2)					(5.8)						(4.1)

39

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流动资金和资本资源

概述

关于2022年与2021年比较的流动性和资本资源的讨论可以在项目7.管理层对我们2022年10-K的财务状况和运营结果的讨论和分析中找到，从第38页开始。

在过去的三年里，我们利用运营和借款产生的现金

•收购新的业务运营(5亿美元)，

•投资于我们业务的基础设施(新设施、现金分拣和其他设备，用于我们的现金管理服务业务、装甲车、DRS设备和信息技术)(5.53亿美元)，

•回购Brink普通股(4.22亿美元)，以及

•向Brink的股东支付股息(1.14亿美元)。

与上一年相比，2023年来自经营活动的现金流增加了2.225亿美元，这主要是由于营业利润增加、营运资本变化、支付所得税的金额减少、与我们的某些安全现金管理服务业务相关的客户义务的变化以及为客户持有的受限现金的增加，但支付的利息增加部分抵消了这一增长。用于投资活动的现金在2023年减少了1.514亿美元，原因是2023年用于商业收购的金额减少。由于美元在2023年走强，2023年现金也减少了4240万美元，主要是对阿根廷比索。我们在2023年用运营现金流满足了我们的流动性需求。

经营活动

						截至十二月三十一日止的年度，																		$Change
(单位：百万)						2023									2022									2021						2023						2022
经营活动的现金流
经营活动--GAAP						$	702.4								479.9									478.0						$	222.5					1.9
(增加)为客户持有的受限现金减少						(59.5)									(50.0)									(60.2)						(9.5)						10.2
(增加)某些客户义务的减少(a)						(66.0)									(50.0)									(15.7)						(16.0)						(34.3)
G4S公司间付款						—									—									2.6						—						(2.6)
经营活动--非公认会计准则						$	576.9								379.9									404.7						$	197.0					(24.8)

(a)对与我们某些安全现金管理服务业务中收到和处理的现金相关的客户债务余额的变化进行调整。这笔现金的所有权在短期内转让给我们。该等现金一般于翌日记入客户账户，在管理流动资金及资本资源时，我们并不认为该等现金可用于一般企业用途。

来自经营活动的非GAAP现金流量是一种补充财务措施，不是GAAP要求的，也不是根据GAAP列报的。这一非GAAP措施的目的是报告财务信息，不包括为客户持有的受限现金的现金流、我们某些安全现金管理服务业务收到和处理的现金的影响，以及向G4S支付收购子公司的公司间应收账款净额的影响。我们相信，这一衡量标准有助于评估运营现金流，实现期间之间的可比性，并有助于预测未来的运营现金流。这一非GAAP计量不应被视为根据GAAP确定的经营活动现金流量的替代措施，应与我们的综合现金流量表一起阅读。

2023年与2022年

公认会计原则

与2022年相比，2023年来自运营活动的现金流增加了2.225亿美元。增长归因于更高的营业利润(2023年营业利润为4.252亿美元，而2022年为3.613亿美元)，所得税支付金额较低(2023年我们有9630万美元的现金纳税，而2022年为1.278亿美元)，营运资本变化(2023年我们收到的现金为1.645亿美元，而2022年的现金支付为1210万美元)，与我们的某些安全现金管理服务业务相关的客户义务的变化(2023年某些客户义务增加了6600万美元，而2022年增加了5000万美元)和为客户持有的受限现金(2023年为客户持有的受限现金增加了5950万美元，2022年增加了5000万美元)，部分被更高的利息支付金额所抵消(我们在2023年支付了1.958亿美元的现金利息，而2022年为1.175亿美元)。

非公认会计原则

与2022年相比，2023年来自经营活动的非GAAP现金流增加了1.97亿美元。这一增长归因于较高的营业利润、较低的所得税支付金额和营运资本变化，但部分被较高的利息支付金额所抵消。

40

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投资活动

			截至十二月三十一日止的年度，																		$Change
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022
投资活动产生的现金流
资本支出			$	(202.7)					(182.6)						(167.9)						$	(20.1)					(14.7)
收购，扣除收购现金后的净额			(1.5)						(173.9)						(313.2)						172.4						139.3
处置，扣除处置的现金			1.1						—						—						1.1						—
有价证券：
购买			(134.7)						(30.3)						(15.6)						(104.4)						(14.7)
销售额			150.4						11.7						35.1						138.7						(23.4)
出售财产、设备和投资的收益			18.4						5.7						7.7						12.7						(2.0)
交叉货币掉期结算所得款项			—						64.3						—						(64.3)						64.3
投资贷款净变动			(11.1)						(25.9)						—						14.8						(25.9)
其他			(0.6)						(0.2)						(0.8)						(0.4)						0.6
停产经营			0.9						—						—						0.9						—
投资活动			$	(179.8)					(331.2)						(454.7)						$	151.4					123.5

于二零二三年，投资活动所用现金较二零二二年减少1. 514亿元。减少主要由于二零二三年收购付款减少所致（我们在2023年为收购支付了150万美元的现金，而2022年为1.739亿美元），有价证券净买卖收到的现金增加额（我们收到的现金净额为1570万美元，而2022年支付的现金净额为1860万美元）以及为投资贷款支付的现金减少（2023年就持作投资的贷款支付的现金增加1，110万元，而2022年则增加2，590万元），如附注20所述。 如附注12所述，此部分被二零二二年结算欧元交叉货币掉期的所得款项所抵销。

41

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资本开支及折旧及摊销如下：

			截至十二月三十一日止的年度，																		$Change
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022
年内购置的物业及设备
资本支出(a):
北美			$	43.8					41.4						40.4						$	2.4					1.0
拉丁美洲			48.8						50.1						45.0						(1.3)						5.1
欧洲			72.1						50.5						50.6						21.6						(0.1)
世界其他地区			30.6						34.4						26.0						(3.8)						8.4
公司			7.4						6.2						5.9						1.2						0.3
资本支出--公认会计原则和非公认会计原则			$	202.7					182.6						167.9						$	20.1					14.7
融资租赁(b):
北美			$	59.4					46.3						50.6						$	13.1					(4.3)
拉丁美洲			11.0						10.9						14.2						0.1						(3.3)
欧洲			21.4						8.1						20.6						13.3						(12.5)
世界其他地区			0.2						0.4						0.5						(0.2)						(0.1)
融资租赁--公认会计原则和非公认会计原则			$	92.0					65.7						85.9						$	26.3					(20.2)
共计：
北美			$	103.2					87.7						91.0						$	15.5					(3.3)
拉丁美洲			59.8						61.0						59.2						(1.2)						1.8
欧洲			93.5						58.6						71.2						34.9						(12.6)
世界其他地区			30.8						34.8						26.5						(4.0)						8.3
公司			7.4						6.2						5.9						1.2						0.3
购置的财产和设备合计			$	294.7					248.3						253.8						$	46.4					(5.5)
折旧及摊销(a)
北美			$	73.9					69.1						68.7						$	4.8					0.4
拉丁美洲			53.6						49.1						46.2						4.5						2.9
欧洲			54.2						39.6						41.4						14.6						(1.8)
世界其他地区			24.4						23.6						23.2						0.8						0.4
公司			5.3						8.4						9.7						(3.1)						(1.3)
折旧和摊销--非公认会计原则			211.4						189.8						189.2						21.6						0.6
阿根廷高度通货膨胀的影响			5.4						2.9						2.2						2.5						0.7
重组和重组			1.2						1.0						0.3						0.2						0.7
收购和处置			—						0.1						0.1						(0.1)						—
无形资产摊销			57.8						52.0						47.7						5.8						4.3
折旧和摊销-GAAP			$	275.8					245.8						239.5						$	30.0					6.3

(a)与阿根廷高度通货膨胀会计有关的递增折旧、与重组活动和与收购相关的整合活动有关的加速折旧以及与收购相关的无形资产摊销也不包括在非公认会计准则金额中。

(b)表示使用融资租赁获得的财产和设备的金额。由于这些资产是在不使用现金的情况下获得的，因此这些收购不会反映在合并现金流量表中。在此提供这些金额是为了帮助比较本年度和前几年获得的资产。

非GAAP资本支出以及非GAAP折旧和摊销是补充财务措施，不是GAAP要求的，也不是根据GAAP提出的。这些非公认会计准则措施的目的是报告不包括阿根廷高度通货膨胀会计、重组活动和与收购相关的整合活动加速折旧以及与收购相关的无形资产摊销所导致的递增折旧的财务信息。我们相信，这些衡量标准有助于评估资本支出、折旧和摊销，实现期间之间的可比性，并有助于预测未来的投资现金流。这些非GAAP措施不应被视为根据GAAP确定的资本支出以及折旧和摊销的替代措施，应与我们的综合现金流量表一起阅读。

2023年、2022年和2021年，我们的再投资比率分别为1.4、1.3和1.3。

2023年我们运营单位的资本支出主要用于现金设备、信息技术、装甲车和机械设备。与2022年相比，2023年的资本支出增加了2010万美元。2023年收购的财产和设备总额比前一年增加了4640万美元。这一增长主要是由于增加了对信息技术、装甲车和DRS设备的投资。

过去三年的企业资本支出主要用于信息技术投资。

42

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融资活动

			截至十二月三十一日止的年度，																		$Change
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022
融资活动产生的现金流
借款和还款：
短期借款			$	98.6					37.7						(4.3)						$	60.9					42.0
长期循环信贷安排，净额			(8.1)						226.0						548.7						(234.1)						(322.7)
其他长期债务，净额			(71.7)						102.9						(133.0)						(174.6)						235.9
借款(还款)			18.8						366.6						411.4						(347.8)						(44.8)
收购非控制性权益			(0.6)						(7.8)						—						7.2						(7.8)
债务融资成本			—						(5.6)						(0.8)						5.6						(4.8)
回购Brink普通股股份			(169.9)						(52.2)						(200.0)						(117.7)						147.8
分红给：
Brink‘s的股东			(39.6)						(37.6)						(37.2)						(2.0)						(0.4)
附属公司的非控股权益			(7.7)						(7.1)						(5.1)						(0.6)						(2.0)
与收购相关的融资活动：
与收购有关的或有事项的结算			—						—						6.2						—						(6.2)
支付与购置有关的债务			(11.1)						(2.8)						(4.0)						(8.3)						1.2
行使股票期权所得收益			—						—						2.3						—						(2.3)
与基于股份的薪酬相关的预扣税款			(8.0)						(12.2)						(5.5)						4.2						(6.7)
其他			11.0						3.9						4.0						7.1						(0.1)
融资活动			$	(207.1)					245.2						171.3						$	(452.3)					73.9

2023年与2022年

2023年的融资活动现金流量较2022年减少452. 3百万元，原因是我们于2023年的融资活动所用现金净额为207. 1百万元，而2022年的融资活动提供的现金净额为245. 2百万元。 变动乃由于借贷净额较去年减少所致。 此外，我们在本年度还额外使用了1.177亿美元回购普通股（我们在2023年使用了1.699亿美元现金回购普通股，而2022年为5220万美元）。

分红

我们在过去三个季度中向Brink的股东支付了每股0.22美元的股息，在之前的八个季度中支付了每股0.20美元，在2021年第一季度支付了每股0.15美元。未来股息取决于董事会决定的我们的盈利、财务状况、股东权益水平、我们的现金流和业务需求。

汇率变动对现金及现金等价物的影响

货币汇率变动导致2023年现金及现金等价物减少42. 4百万美元，而2022年减少70. 1百万美元及2021年减少50. 8百万美元。 二零二三年的减少乃由于美元于二零二三年转强（主要兑阿根廷比索），惟部分被美元兑墨西哥比索及欧元转弱所抵销。

43

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大写

我们使用债务、租赁和股权的组合来资本化我们的业务。

截至2023年12月31日，债务占资本化（定义为债务及权益总额）的百分比为87%，较2022年12月31日的86%有所上升。

债务、股权和其他流动性信息摘要

			信贷安排下的可用金额						未清偿余额
			十二月三十一日，						十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2023						2022						$Change(a)
债务：
短期借款
其他			$	44.6					$	151.7					47.2						$	104.5
短期借款总额			$	44.6					$	151.7					47.2						$	104.5
长期债务
一种循环贷款机制			$	457.9					$	542.1					646.9						(104.8)
定期贷款A			—						1,343.5						1,377.4						(33.9)
高级无担保票据			—						994.4						992.1						2.3
信用证融资安排			40.0						—						—						—
其他设施			46.8						265.8						147.0						118.8
融资租赁			—						233.8						192.2						41.6
长期债务总额			$	544.7					$	3,379.6					3,355.6						$	24.0
债务总额			$	589.3					$	3,531.3					3,402.8						$	128.5
总股本									$	520.2					570.2						$	(50.0)

(a)除了现金借款和偿还外，债务余额的变化还包括货币汇率的变化。

净债务与美国公认会计准则衡量标准的对账

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022						$Change
债务：
短期借款			$	151.7					47.2						$	104.5
长期债务			3,379.6						3,355.6						24.0
债务总额			3,531.3						3,402.8						128.5
更少：
现金和现金等价物			1,176.6						972.0						204.6
现金管理服务业务持有的金额(a)			(166.2)						(85.2)						(81.0)
可用于一般公司用途的现金和现金等价物			1,010.4						886.8						123.6
净债务(b)			$	2,520.9					2,516.0						$	4.9

(a)在我们的某些安全现金管理服务业务中收到和处理的现金的所有权在短期内转移给我们。该等现金一般于翌日记入客户账户，我们并不认为该等现金可用于一般企业用途，以管理我们的流动资金及资本资源，以及计算我们的净债务。

(b)净债务中包括我们阿根廷业务的现金净额，截至2023年12月31日为6300万美元，截至2022年12月31日为5800万美元(有关阿根廷货币管制的讨论，请参阅合并财务报表附注1)。

净债务是一种补充的非公认会计准则财务指标，不是公认会计准则所要求的，也不是根据公认会计准则提出的。我们使用净债务作为财务杠杆的衡量标准。我们相信，投资者可能还会发现净债务有助于评估我们的财务杠杆。净债务不应被视为根据公认会计原则确定的债务的替代方案，应与我们的综合资产负债表一起审查。上文所述的是净债务(一种非GAAP财务指标)与债务的对账，债务是根据GAAP计算和报告的最直接的可比财务指标，截至2023年12月31日和2022年12月31日。

与2022年底的净债务相比，2023年底的净债务增加了500万美元，以满足公司用途和其他营运资金需求。

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流动性需求

我们的营运流动资金需求通常由营运现金、短期借款和我们的10亿美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)下的可用借款能力提供资金(我们的债务安排在综合财务报表附注15中有更详细的描述，包括与现金和借款能力相关的某些限制和考虑)。根据我们目前手头的现金、我们信贷安排下的可用金额以及目前对运营现金流的预测，我们相信我们将能够满足未来12个月以上的流动性需求。

对来自外国附属公司的股息的限制我们很大一部分业务在美国以外，这可能会使我们很难或成本高昂地将额外的现金汇回美国使用。见项目1A。风险因素，了解有关在美国以外开展业务的相关风险的更多信息。

我们的结论是，我们将能够通过使用现有的资本资源、手头的现金和运营产生的现金来满足未来12个月的现金需求，这一结论没有考虑到任何潜在的重大经济状况恶化或将对我们的业务产生不利影响的通胀大幅上升。如果我们寻求和完成更多的业务收购，如果我们的业务计划发生变化，或者如果其他经济条件发生变化，例如通货膨胀率的大幅上升，或者如果出现其他意外情况，可能对我们业务的现金流或盈利能力产生重大影响，包括我们员工的健康和福利发生重大负面变化，或者我们的业务的经营业绩或财务结果发生重大影响，我们业务的预期现金需求可能会发生重大变化。任何这些事件或情况，包括任何新的商业机会，都可能涉及超过目前已确定的可用来源的大量额外资金需求，并可能需要我们筹集额外的债务或股权资金来满足这些需求。如有需要，我们是否有能力筹集额外资本，须视乎多项我们不能准确预测的因素而定，包括：

·我们未来的盈利能力；

·我们应收账款的质量；

·我们的债务和权益的相对水平；

·资本市场的波动性和整体状况；以及

·我们证券的市场价格。

现金和现金等价物

截至2023年12月31日，我们拥有11.766亿美元的现金和现金等价物，而2022年12月31日的现金及现金等价物为9.72亿美元。我们计划将目前的现金和现金等价物用于营运资本需求、资本支出、收购、股票回购和其他一般公司用途。

权益

普通股

截至2023年12月31日，我们有1亿股普通股授权发行，4450万股已发行和流通股。

优先股

截至2023年12月31日，我们有权发行最多200万股优先股，每股票面价值10美元。

股份回购计划

2023年11月，我们的董事会批准了一项价值5亿美元的股票回购计划，该计划将于2025年12月31日到期(简称2023年回购计划)。

根据2023年回购计划，我们没有义务回购任何具体的美元金额或股票数量。股票回购的时间和数量可由管理层在机会主义的基础上酌情执行，或根据交易计划或其他安排执行。根据这一计划，股票回购可以在公开市场、私下协商的交易或其他方式进行。

2021年10月，我们宣布董事会批准了一项2.5亿美元的股票回购计划(简称2021年回购计划)。根据2021年回购计划，2023年，我们总共回购了2297,955股普通股，总回购金额为1.699亿美元，平均价格为每股73.92美元。这些股票在回购时被注销。2021年回购计划于2023年12月31日到期，剩余约2800万美元。

我们的董事会此前在2020年2月批准了一项2.5亿美元的回购计划(简称2020回购计划)。根据2020年回购计划，我们与一家金融机构达成了三项加速股份回购安排(“ASR”)。在每一种情况下，金融机构在每个购买期开始时都会向我们交付我们普通股的股票，以换取预付款。收到的股份在向我们交付期间已注销，预付款在综合资产负债表中作为股东权益减少入账。为了计算每股收益，我们将每一次ASR报告为我们普通股的回购和与我们普通股指数挂钩的远期合同。每项ASR均符合适用的权益分类标准，因此，没有一项计入衍生工具。

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以下为根据二零二零年回购计划订立的各项应收账款概要：

			预付款						收到的股份						平均回购价格
2020年8月			$	50,000,000					849,978						$	58.83
2020年9月			—						246,676						—
			$	50,000,000					1,096,654						$	45.59
2021年8月			$	50,000,000					524,315						$	95.36
2021年9月			—						131,384						—
			$	50,000,000					655,699						$	76.25
2021年11月			$	150,000,000					1,742,160						$	86.10
2022年4月(a)			—						546,993						—
			$	150,000,000					2,289,153						$	65.53
			$	250,000,000					4,041,506						$	61.86

(a)我们在2021年11月初收到了1,742,160股。根据这项ASR，购买期的预定终止日期为2022年6月1日，尽管该金融机构有资格在2022年1月31日之后提前终止ASR。2022年4月，金融机构提前终止了这项ASR，我们获得了额外的546,993股。

表外安排

我们有一些被认为是短期的运营租赁，不会计入资产负债表。我们使用表内和表外的经营租赁来降低我们的融资成本。*我们相信经营租赁是我们资本结构的重要组成部分。

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美国的退休负债

对美国退休义务的假设

我们作出了各种假设，以估计未来将支付的金额。以下是最重要的假设：

•更改贴现率和在衡量日期(通常为12月31日)生效的其他假设

•计划资产的投资回报

•增加新的索赔人(由于冻结养恤金福利和退出煤炭业务，历来无关紧要)

•死亡率

•法律的修改

美国退休计划的资金状况

			实际			预计
(单位：百万)			2023			2024			2025			2026			2027			2028
美国基本养老金计划
期初资金状况			$	(24.0)		(10.9)			(5.4)			3.1			11.7			20.3
定期养老金净额抵免(a)			15.1			15.8			14.5			12.8			10.8			11.6
从Brink‘s付款			—			—			—			—			0.1			4.6
福利计划精算损失			(2.0)			(10.3)			(6.0)			(4.2)			(2.3)			(2.3)
结束资金状态			$	(10.9)		(5.4)			3.1			11.7			20.3			34.2
UMWA计划
期初资金状况			$	(94.9)		(77.9)			(78.2)			(78.7)			(79.5)			(80.7)
退休后定期净成本(a)			(0.8)			(0.3)			(0.5)			(0.8)			(1.2)			(1.4)
福利计划精算收益			15.1			—			—			—			—			—
其他			2.7			—			—			—			—			—
结束资金状态			$	(77.9)		(78.2)			(78.7)			(79.5)			(80.7)			(82.1)
黑肺图
期初资金状况			$	(75.8)		(74.4)			(68.7)			(63.4)			(58.5)			(54.1)
退休后定期净成本(a)			(3.9)			(3.6)			(3.3)			(3.0)			(2.8)			(2.6)
从Brink‘s付款			7.7			9.3			8.6			7.9			7.2			6.7
福利计划精算损失			(2.4)			—			—			—			—			—
结束资金状态			$	(74.4)		(68.7)			(63.4)			(58.5)			(54.1)			(50.0)

(a)不包括从累积的其他全面收益(亏损)中重新分类的金额。

美国基本养老金计划

向符合条件的美国员工提供的养老金福利于2005年12月31日被冻结，并且不向2005年后聘用的员工或集体谈判协议涵盖的员工提供福利。我们在2023年没有向美国主要养老金计划支付现金。该计划约有10,500名受益人。

根据我们目前的假设，我们预计在2027年之前不会做出贡献。

UMWA计划

与前煤炭业务有关的退休福利包括皮特斯顿煤炭集团公司员工福利计划为UMWA代表员工提供的医疗福利。 UMWA计划中的2400名受益人。根据我们的精算假设，该公司预计在2036年之前不会为这些计划做出贡献。

黑肺

根据1972年联邦黑肺福利法案，Brink‘s负责向1973年6月30日后提交和批准的索赔的矿工及其家属支付终身黑肺福利。截至2023年12月31日，约有700名黑肺受益人。

非美国固定收益养老金计划。我们有各种固定收益养老金计划，涵盖我们一些国际业务的合格现任和前任员工。有关这些非美国计划的福利义务和预计未来10年的福利支付的信息，请参阅合并财务报表的附注4。

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与所有美国退休负债相关的总费用汇总

此表汇总了与美国退休负债相关的实际和预计费用(收入)。但这些费用没有分配到分部业绩中。

			实际			预计
(单位：百万)			2023			2024			2025			2026			2027			2028
美国基本养老金计划			$	(13.6)		(9.9)			(5.0)			0.6			6.2			3.1
UMWA计划			(5.1)			(5.6)			(5.6)			(0.9)			(0.8)			(0.7)
黑肺图			8.5			8.0			7.5			6.9			6.4			5.9
总计			$	(10.2)		(7.5)			(3.1)			6.6			11.8			8.3

美国计划向参与者支付的总金额汇总

此表汇总了计划向参与者支付的实际付款和估计付款。

			实际			预计
(单位：百万)			2023			2024			2025			2026			2027			2028
美国计划向参与人支付的款项
美国基本养老金计划			$	44.5		48.1			48.0			47.9			47.6			47.1
UMWA计划			19.8			18.5			18.3			18.1			18.0			17.9
黑肺图			7.7			9.3			8.6			7.9			7.2			6.7
总计			$	72.0		75.9			74.9			73.9			72.8			71.7

Brink's向美国计划支付的预计款项汇总

下表汇总了布林克对美国退休计划的估计付款。

			Brink's计划的预计付款
(单位：百万)			美国基本养老金计划						UMWA计划						黑肺计划						总计
预计付款额
2024			$	—					—						9.3						9.3
2025			—						—						8.6						8.6
2026			—						—						7.9						7.9
2027			0.1						—						7.2						7.3
2028			4.6						—						6.7						11.3
2029			3.3						—						6.1						9.4
2030			1.0						—						5.7						6.7
2031			—						—						5.3						5.3
2032			—						—						4.9						4.9
2033			—						—						4.6						4.6
2034			—						—						4.3						4.3
2035			—						—						4.0						4.0
2036			—						11.7						3.7						15.4
2037			—						12.9						3.4						16.3
2038年及以后			—						127.0						34.0						161.0
预计付款总额			$	9.0					151.6						115.7						276.3

上表所列金额乃基于多项估计，包括截至2023年12月31日的精算假设。 估计数额将在未来发生变化，以反映付款、投资回报、精算重新估值和估计数的其他变化。 实际金额可能与估计金额有重大差异。

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或有事项

于二零二零年八月，本公司收到一份就美国司法部（“司法部”）进行的调查发出的传票。该公司正在全力配合调查，并已回应美国司法部要求提供的文件和其他信息，主要涉及现金和贵重物品的跨境运输以及反洗钱合规性。鉴于调查仍在进行中，且迄今为止尚未提出民事或刑事索赔，本公司无法预测调查结果、最终解决该事项的时间或合理估计该事项可能导致的损失范围（如有）。因此，没有就这一事项计提应计费用。

于二零一八年第四季度末，我们获悉智利反垄断机构（“FNE”）就智利现金物流行业竞争对手的潜在反竞争行为发起调查。2021年10月，FNE向智利反垄断法院提出申诉，指控布林克的智利（以及竞争对手公司）在2017年和2018年从事共谋，并要求法院批准罚款3050万美元。本公司已于二零二二年十一月就投诉作出回应，标志着举证阶段的开始。该公司打算积极捍卫自己对FNE的投诉。根据迄今为止的可用信息，该公司在2021年第三季度记录了与此相关的950万美元费用。2022年，我们确认了额外的140万美元调整，2023年，我们确认了额外的50万美元调整。这些调整是汇率变动的结果。

此外，我们在日常业务过程中涉及各种其他诉讼和索赔。我们无法估计其中一些事项的损失或损失范围。我们已就被视为可能及可合理估计的亏损记录应计款项。除另有说明外，我们不认为最终处置任何目前针对本公司的未决法律事项可能对我们的流动资金、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

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关键会计政策的应用

应用会计原则需要使用假设、估计及判断。 我们根据（其中包括）对营运、市场、历史趋势及可能的未来变动、类似情况业务的了解，以及（如适用）具备相关知识及经验的顾问的意见作出假设、估计及判断。 如果我们使用不同的假设、估计和判断，报告的结果可能会有重大不同。

递延税项资产估值准备

递延税项资产主要来自经营亏损净额、税项抵免结转，以及资产与负债就财务报表及所得税而言之账面值之间之暂时差额之税务影响净额（根据已颁布之税法及税率厘定）。

会计政策

我们根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC主题740建立估值备抵， 所得税当我们估计递延所得税资产实现的可能性不大时。 我们决定记录估值准备金主要基于对积极和消极证据的评估，包括历史收益和未来应纳税收入，其中包括谨慎，可行的税务规划策略。 我们按个别司法权区基准评估递延税项资产。 税务法规的变化、费用扣除的时间或对未来业绩的预期可能导致对我们的估值准备金进行重大调整，这将增加或减少税收费用。 我们的估值备抵如下。

估值免税额

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
美国			$	54.9					24.4
非美国			73.1						52.9
总计			$	128.0					77.3

会计政策的应用

美国递延税项资产

截至2023年12月31日，我们拥有1.75亿美元的递延税项资产净额，其中1.7亿美元的递延税项资产与美国司法管辖区有关。

在2023年，我们得出的结论是，我们不太可能通过有限的法定结转实现与某些属性相关的资产，我们通过持续经营收入记录了3300万美元的估值备抵损失，并通过其他综合收益（亏损）额外增加了100万美元的估值备抵损失。我们的结论是基于2023年发布的2023-55和2023-80号国内税收通知（“通知”），该通知为纳税人提供了减免，以确定外国税收是否符合美国财政部于2022年1月4日在联邦公报上发布的最终外国税收抵免法规规定的外国所得税定义。 这些通知为2021年12月28日或之后开始的任何纳税年度支付的外国税款提供减免，并在撤回或修改临时减免的通知或其他指导发布之日（或此类通知或其他指导中指定的任何较晚日期）之前结束。我们确定，2021年后的大量外国预扣税现在将有资格获得美国外国所得税抵免待遇，因此我们的美国业务将每年产生新的外国税收抵免，这些税收抵免应在产生的年度内获得抵免。 因此，我们不再期望能够在到期前利用大量的外国税收抵免结转来抵消未来的税收。

此外，我们的结论是，我们更有可能实现某些国家递延所得税资产，因此，我们通过持续经营收入记录了400万美元的估值备抵收益。

2022年，我们得出结论，我们更有可能通过有限的法定结转实现与某些属性相关的资产，我们通过持续运营的收入记录了5600万美元的估值津贴收益，通过其他全面收益(亏损)额外记录了1400万美元的估值津贴削减。我们的结论是基于美国财政部于2022年1月4日在《联邦登记册》上公布的最终外国税收抵免规定。我们确定，2021年后的大部分外国预扣税现在将不符合美国外国所得税抵免待遇的条件，因此我们的美国业务每年产生的新外国税收抵免将不再超过其年度外国税收抵免使用限额。因此，我们预计能够利用我们的大量外国税收抵免和一般营业税抵免结转，以在到期前抵消未来的税收。

我们使用了各种估计和假设来评估美国对估值津贴的需求。

•我们美国实体的预计收入和运营收入，

•预计从美国以外的子公司支付给美国实体的版税和管理费，

•预计全球无形低税收入(GILTI)纳入我们的美国应纳税所得额，

•为我们的美国退休计划估计所需的缴费，

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•估计美国税制改革和其他美国税制立法的影响，以及

•预计美国借款的利率。

我们的预测假设我们在美国和美国以外的收入和营业利润都会持续增长。如果我们使用不同的假设，我们可能会对估值准备金的必要性得出不同的结论。例如，如果我们在美国或非美国司法管辖区的GILTI纳入方面没有增长，或者使用不同的假设，我们可能会得出结论，我们需要全额估值准备金来抵消我们的美国递延税项资产。

非美国递延税项资产

2023年，我们通过持续运营的收入确认了200万美元的税费支出，这是由于对某些非美国司法管辖区是否需要为递延税项资产提供估值免税额的判断发生了变化。2022年，我们通过持续运营的收入确认了100万美元的税费支出，这是由于对某些非美国司法管辖区是否需要为递延税项资产提供估值免税额的判断发生了变化。

商业收购

会计政策

在截至2023年12月31日的三年中，我们完成了多项业务收购。当我们获得被确定为满足企业定义的实体的控股权时，我们应用在FASB ASC主题805中描述的获取方法，企业合并在采用收购方法时，我们根据收购日的估计公允价值将收购的总价格分配给收购的资产和承担的负债。任何超出收购资产公允价值和承担的负债的购买价格均确认为商誉。

会计政策的应用

最终的收购价格分配过程要求我们做出重大估计和假设，主要与无形资产有关。转让的购买对价的分配可能会根据公允价值在计量期间的最终确定而进行修订。我们使用所有可获得的信息来确定这些公允价值，对于重大业务收购，我们聘请外部估值专家协助确定收购的无形资产的公允价值。

我们通常使用收益法来估计无形资产的公允价值，这主要是基于未来的现金流预测。预测现金流还反映了与预期客户流失率、收入增长率、市场参与者协同效应和适用于现金流的贴现率相关的重大假设。可能会发生意想不到的事件和情况，这可能会影响此类假设的准确性或有效性。在实际收购价格分配中分配给收购资产和承担的负债的估计公允价值可能对未来的经营业绩产生重大影响。例如，分配给无形资产的公允价值越高，摊销费用就越高，从而导致净收益越低。

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商誉、其他无形资产以及财产和设备估值

会计政策

截至2023年12月31日，我们的财产和设备为10.133亿美元，商誉为14.738亿美元，扣除累计折旧和摊销后的其他无形资产为4.883亿美元。我们根据FASB ASC主题350中的指导审查这些资产是否可能减值，无形资产-商誉和其他，对于商誉和其他无形资产和FASB ASC主题360，物业、厂房及设备我们的减值审查要求使用对我们运营子公司未来业绩的重大判断。由于这些资产的公允价值估计存在许多固有的变数，假设的差异可能会对减值分析产生重大影响。

商誉

我们每年审查减值商誉，当事件或情况使减值更有可能发生时。商誉减值测试的应用需要判断，包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位、将商誉转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。

根据美国公认会计原则，年度减值测试可以是定量测试，也可以是定性评估。可以进行定性评估，以确定事实和情况是否支持报告单位公允价值大于其账面价值的确定。

由此产生的报告单位公允价值与每个报告单位的账面价值进行了比较。

有限寿命无形资产及财产和设备

当事件或情况变化显示相关账面金额可能无法收回时，我们会审查有限年限无形资产以及财产和设备的减值。为评估减值，我们将资产按可识别现金流基本上独立于其他资产组的现金流的最低水平分组。为了确定是否已发生减值，我们将对资产组未来未贴现净现金流量的估计与其账面价值进行比较。

对未来现金流的估计

我们在准备减值分析中使用的现金流财务预测时做出了重大假设，包括对未来运营结果的假设，包括预测期内的收入增长率和营业收入、资本要求、所得税、确定终端价值的长期增长率和贴现率。我们的预测假设我们的收入和营业利润在美国和美国以外都会持续增长。如果我们使用不同的假设，我们关于资产减值的结论可能会有所不同。

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退休和离职后福利义务

我们通过固定福利养老金计划和退休人员医疗福利计划并根据法定要求提供福利。

会计政策

我们根据FASB ASC主题715核算养老金和其他退休福利义务，补偿-退休福利。*我们在FASB ASC主题712下核算了就业后福利义务，包括工人补偿义务，薪酬--非退休后就业福利.

为了解释这些好处，我们对预期资产回报率、贴现率、通货膨胀、人口因素以及福利义务所涉及的法律法规的变化进行了假设。*由于这些项目的内在波动性以及债务的重要性，假设的变化可能会对我们的负债和与这些福利相关的费用产生实质性影响。

我们最重要的退休计划包括我们的主要美国养老金计划和我们以前的煤炭业务的退休人员医疗计划，这些计划是与美国矿山工人联合会(UMWA)集体谈判的。下面讨论确定负债账面价值和由此产生的年度费用的关键会计估计。

会计政策的应用

贴现率假设

对于在FASB ASC主题715下入账的计划，我们根据年底的市场状况使用贴现率对估计的未来付款进行贴现。通常，我们的负债变化与利率成反比关系。也就是说，贴现率越低，相关计划债务越高。

美国的计划

对于我们最大的退休计划，包括主要的美国养老金计划和UMWA计划以及黑肺债务，我们使用现金流匹配法得出用于衡量福利债务现值的贴现率。在这种方法下，我们将计划的预计支付债务与美世收益率曲线上的相应收益率进行比较。然后，每年的预计现金流贴现回测量日期的现值，并确定总体贴现率。然后，总贴现率舍入到最接近的0.1个百分点。  

我们使用美世高于平均水平的曲线来确定退休成本和年终福利债务的贴现率。为了得出高于均值的曲线，美世只使用收益率高于同一优质债券投资组合平均收益率的债券。高于均值曲线反映了积极的投资经理选择优质债券以匹配该计划现金流的方式。

非美国计划

我们使用相同的现金流匹配法来得出我们主要非美国退休计划的贴现率。在无法使用现金流匹配法的情况下，我们使用当地优质长期政府债券的利率来估计贴现率。

美国基本养老金计划、UMWA退休人员医疗计划和黑肺债务的贴现率为：

			美国的主要计划																		UMWA计划																		黑肺
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
折扣率：
退休成本			5.4		%				2.8		%				2.4		%				5.4		%				2.8		%				2.3		%				5.4		%				2.7		%				2.2		%
年终福利义务			5.1		%				5.4		%				2.8		%				5.1		%				5.4		%				2.8		%				5.1		%				5.4		%				2.7		%

敏感度分析

我们在年终选择的贴现率对年终计划债务的估值和下一年净定期费用的计算有重大影响。下表比较了截至2023年12月31日我们最大的计划的假设计划债务估值、2023年的实际支出和2024年的预计支出(假设我们使用的贴现率低或高一个百分点)。

截至2023年12月31日的计划义务

(单位：百万)			假想的 下降1%			实际			假想的 高出1%
美国基本养老金计划			$	686.7		622.5			568.2
UMWA计划			233.3			214.0			197.4

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2023年实际支出和2024年预计支出(收入)

(除百分比外，以百万为单位)						假设敏感度分析 对于贴现率假设									假设敏感度分析 对于贴现率假设
			实际			下降1%			高出1%			预计			下降1%			高出1%
截至12月31日止的年度，			2023			2023			2023			2024			2024			2024
美国基本养老金计划
贴现率假设			5.4		%	4.4		%	6.4		%	5.1		%	4.1		%	6.1		%
退休成本			$	(13.6)		(8.3)			(12.6)			$	(9.9)		(4.9)			(13.0)
UMWA计划
贴现率假设			5.4		%	4.4		%	6.4		%	5.1		%	4.1		%	6.1		%
退休成本			$	(5.1)		(4.7)			(5.6)			$	(5.6)		(5.1)			(6.0)

预期资产回报率 假设

我们的预期资产回报率假设对我们的净定期福利成本有重大影响，反映了我们预计计划资产将获得的长期平均回报率。我们选择预期资产回报率假设是根据我们的投资顾问的建议，考虑到每个计划的资产配置目标和预期的整体投资经理业绩，以及对最新的长期历史平均复合回报率的审查(如果适用)。我们选择7.00%作为我们的主要美国养老金计划的预期资产回报率假设，为我们的UMWA退休人员医疗计划选择8.00%的实际2023年支出。我们选择7.00%作为我们的主要美国养老金计划的预期资产回报率假设，为我们的UMWA退休人员医疗计划选择8.00%的预期2024年支出。

我们的基本美国养老金计划的20至30年复合年回报率平均为6.2%至7.6%。

敏感度分析

使用不同的预期收益率假设的效果。如果我们使用不同的预期回报率假设，我们2023年和2024年的支出可能会有所不同。对于假设的计划资产长期回报率每发生一个百分点的假设变化(以及其他假设保持不变)，我们2023年和2024年的实际支出将如下：

(除百分比外，以百万为单位)						假设敏感度分析 对于预期回报率资产 假定									假设敏感度分析 对于预期回报率资产 假定
			实际			下降1%			高出1%			预计			下降1%			高出1%
截至12月31日止的年度，			2023			2023			2023			2024			2024			2024
预期资产收益率假设
美国基本养老金计划			7.00		%	6.00		%	8.00		%	7.00		%	6.00		%	8.00		%
UMWA计划			8.00		%	7.00		%	9.00		%	8.00		%	7.00		%	9.00		%
美国基本养老金计划			$	(13.6)		(6.9)			(20.3)			$	(9.9)		(3.3)			(16.5)
UMWA计划			(5.1)			(3.8)			(6.4)			(5.6)			(4.3)			(6.9)

54

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改善或恶化未来实际市场收益的影响。*我们在2024年12月31日的资金状况，如果我们预计的2024年回报比我们为每个计划假设的回报更好或更差，我们2025年的支出将不同于目前的预测金额。

(除百分比外，以百万为单位)						2024年资产收益率的假设敏感性分析 比预期更好或更差
截至12月31日止的年度，			预计			更好的回报			更差的回报
2024年的投资回报
美国基本养老金计划			7.00		%	14.00		%	—		%
UMWA计划			8.00		%	16.00		%	—		%
预计2024年12月31日的资金状况
美国基本养老金计划			$	(5)		36			(46)
UMWA计划			(78)			(67)			(88)
2025年支出(a)
美国基本养老金计划			$	(5)		(7)			(3)
UMWA计划			(6)			(8)			(4)

(a)在2025年之前，实际的未来投资回报不会影响我们的收益，因为2024年的收益将基于“预期资产收益”假设。

使用资产的公允市场价值来确定费用的效果。对于我们的固定收益养老金计划，我们通过将预期长期回报率应用于计划资产的市场相关价值来计算预期投资回报。此外，我们的计划资产精算损益是以市场相关价值为基础的。

计划资产的市场相关价值与资产的实际或公允市场价值不同。实际或公允市场价值是指在某个时间点上，可用于支付养老金领取者和支付任何交易成本的资产的价值。市场相关价值以直线方式确认五年内公允价值与预期价值的变化。这种确认方法将金融市场逐年波动的影响分散到几年内。

如果我们的会计政策使用计划资产的公平市场价值而不是市场相关价值来确认投资损益，我们与主要美国养老金计划相关的费用将有所不同。

(单位：百万)			基于资产的市场相关价值																		假想的(a)
			实际						预计						预计
截至12月31日止的年度，			2023						2024						2025						2023						2024						2025
美国主要养老金计划费用			$	(13.6)					(9.9)						(5.0)						$	7.7					3.0						3.8

(a)假设我们的会计政策是使用资产的公平市场价值而不是资产的市场相关价值来确定与我们的主要美国养老金计划相关的费用。

就我们的UMWA计划而言，我们通过将预期长期回报率应用于年初资产的公平市值来计算预期投资回报。 这种方法可能会导致记录在收益中的预期资产回报率比我们使用固定收益养老金计划的会计方法波动更大。

医疗通货膨胀假设

我们估计医疗保健成本通胀的趋势，以预测与我们的退休人员医疗计划相关的未来现金流。我们的假设是基于最近的计划经验和行业趋势。

对于我们最大的退休人员医疗计划UMWA计划，我们假设2024年的医疗通胀率为6.8%，我们预计这一比率将在2031年下降至5%，此后保持在5%。 我们的总体医疗通胀率假设，包括医疗通胀率将在未来8年内逐渐下降并保持在5%的假设，是基于国内生产总值增长率、国民医疗支出超过其他商品和服务以及人口增长的宏观经济假设。我们假设2024年医疗通胀率为6. 8%，是基于上述因素，并结合我们近期的实际经验。

工伤赔偿

除了医疗费用变化的影响外，工人的赔偿费用还受到伤害的严重程度和类型、州和联邦法规及其应用的变化以及帮助雇员重返工作岗位的方案质量的影响。 我们每年在精算师的协助下评估未来支付工人赔偿的责任。

55

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与会者人数

死亡率表。 我们使用精算师协会的基本死亡率表为私营部门的计划，Pri-2012，和美世修改的MP-2021预测规模，与蓝领调整因子为我们的大多数美国退休计划和白领调整因子为我们的不合格的美国养老金计划。

参与人数.过去五年按主要计划分列的参与人数如下：

			参与人数
平面图			2023						2022						2021						2020						2019
UMWA计划			2,400						2,500						2,700						2,900						3,000
黑肺			700						800						800						700						800
美国养老金			10,500						10,700						10,800						11,000						11,200

由于我们不再从事煤炭行业，我们预计UMWA退休医疗计划的参与者人数将因死亡率而随着时间的推移而下降。 由于美国的养老金计划已经被冻结，其参与人数也将随着时间的推移而下降。

56

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外币折算

我们在美国以外的大多数子公司都以当地货币开展业务。 我们的财务业绩以美元报告，其中包括这些子公司的业绩。

会计政策

我们的外币换算会计政策视乎我们的海外附属公司经营所在的经济是否被指定为高通胀而有所不同。 三年累计通胀率超过100%的经济体被认为是高通胀的。 累计通货膨胀率随后降低到100%以下，不改变换算方法，除非这种降低被认为不是暂时的。

非高通胀经济体

于非高通胀经济体之海外附属公司之资产及负债按结算日之汇率换算为美元。 汇兑调整计入其他全面收益（亏损）。 收入及开支按年内有效汇率换算。 交易收益及亏损计入净收益。

高度通货膨胀的经济体

在高通胀国家运营的外国子公司必须使用报告货币（美元）作为功能货币。 当地货币资产和负债在每个资产负债表日以美元重新计量，重新计量调整数和其他交易损益在收益中确认。 除非货币股本及可供出售债务证券外，非货币资产及负债并不随当地货币兑美元汇率的变动而波动。 对于在高通货膨胀经济体交易的非货币股本证券，股本证券的公平市场价值按现行汇率重新计量，以确定应计入净收入的损益。 就于高通胀经济体买卖之非货币可供出售债务证券而言，该等债务证券之公平市值按现行汇率重新计量，而变动则计入累计其他全面收益（亏损）之可供出售证券部分之收益（亏损）。 当出售该等债务证券时，我们将金额从累计其他全面收益（亏损）重新分类至盈利。

会计政策的应用

阿根廷

我们通过全资子公司和一个较小的控股子公司（统称为“Brink's Argentina”）在阿根廷开展业务。 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，来自Brink's Argentina的收入约占我们综合收入的4%。

阿根廷的经营环境继续带来业务挑战，包括阿根廷比索持续贬值及严重通胀。截至二零二一年十二月三十一日止年度，阿根廷比索下跌约19%（由84. 0比索兑1美元下跌至103. 1比索兑1美元）。截至二零二二年十二月三十一日止年度，阿根廷比索下跌约42%（由103. 1比索兑1美元下跌至178. 6比索兑1美元）。截至二零二三年十二月三十一日止年度，阿根廷比索下跌约79%（由1美元兑178. 6比索下跌至1美元兑833. 3比索）。

从2018年7月1日开始，我们将阿根廷经济定为高通胀经济。因此，从2018年第三季度开始，我们对在高通胀经济体运营的子公司采用我们的会计政策合并了Brink's Argentina。 以阿根廷比索计值的货币资产和负债现于每个结算日按当时有效的货币汇率重新计量，货币重新计量的损益在收益中确认。2023年，我们确认了7910万美元的税前重新计量损失。2022年和2021年，我们分别确认了3760万美元和900万美元的税前重新计量亏损。

于2023年12月31日，就会计目的而言，阿根廷经济仍处于高度通胀状态。于2023年12月31日，我们以阿根廷比索计值的货币资产净值为72. 1百万美元，包括现金62. 5百万美元。截至2023年12月31日，我们的非货币资产净额为1.419亿美元（包括9980万美元的商誉、110万美元以阿根廷比索计价的股权证券和560万美元以阿根廷比索计价的债务证券）。

于2022年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计值的货币资产净额6620万美元（包括现金5770万美元）及非货币资产净额16820万美元（包括商誉9980万美元、以阿根廷比索计值的股本证券190万美元及以阿根廷比索计值的债务证券2740万美元）。

2019年9月，阿根廷政府宣布对公司和个人实施货币管制。根据中央银行实施的兑换程序，许多交易都需要批准，包括将股息汇回国外。

我们以前曾选择使用其他市场机制将阿根廷比索兑换成美元。 在这些其他市场机制下的转换通常以低于我们重新计量布林克阿根廷财务报表的利率进行结算。我们在过去三年没有任何此类转换损失。

57

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尽管阿根廷政府实施了货币管制，但布林克的管理层继续提供指导和战略监督，包括为布林克的阿根廷提供预算和预测。我们继续控制阿根廷业务，以综合财务报表，并继续监察阿根廷的情况。

58

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第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

目前，我们为100多个国家的客户提供服务，其中包括我们在52个国家设有子公司。这些业务使我们面临各种市场风险，包括利率和外币汇率变动的影响。该等财务风险由我们监察及管理，作为我们整体风险管理计划的一部分。

如下文所述，我们可能会定期使用各种衍生及非衍生金融工具，以对冲我们的利率及外币风险（如适用）。透过将交易对手限于具有投资级信贷评级的主要金融机构，可将该等工具的交易对手可能无法履约的风险降至最低。我们预期不会因任何对手方未能履行协议而蒙受损失。 除对冲相关财务风险外，我们不会使用衍生金融工具。

下文所述市场风险的敏感度分析乃根据于二零二三年十二月三十一日有效的事实及情况作出。实际结果将由一些因素决定，这些因素不受管理层的控制，可能与披露的因素有重大差异。

利率风险

我们使用固定和浮动利率债务和租赁为我们的业务提供资金。浮息债务（包括我们的优先抵押信贷融资项下的定期贷款融资及循环信贷融资）使我们面临因一般利率水平变动而导致的现金流量波动。 定息债务（包括我们的优先无抵押票据）的公允价值会因利率变动而波动。

我们的浮动利率债务通常基于基础浮动利率部分以及固定利率保证金部分。 根据我们于2023年12月31日的浮动利率债务的合约利率，假设利率上升10%将使现金流出在12个月内增加约760万美元。 换句话说，于2023年12月31日，我们浮息工具（包括任何固定息差部分）的加权平均年利率为7. 46%。 如果基础浮动利率部分增加10%，我们对这些债务的平均利率将增加0.51个百分点，达到7.97%。 假设收益率曲线较2023年底水平下降10%，对我们6亿美元和4亿美元无担保优先票据的公允价值的影响将导致我们无担保优先票据的公允价值增加1940万美元。

外币风险

我们面临外币汇率波动对我们所有海外业务业绩的影响。 我们的海外业务通常使用当地货币开展业务，但其业绩以美元报告。

我们亦定期承受外币汇率波动的风险，该等波动影响并非以我们的本地及海外业务的功能货币计值的交易。为减轻该等风险，我们不时订立外币远期及掉期合约。于2023年12月31日，我们未到期的较短期外币远期及掉期合约的名义价值为6. 78亿元，平均合约到期日约为一个月。该等合约主要抵销欧元及墨西哥比索的风险。此外，该等合约并非为会计目的而指定为对冲，因此，其公平值变动即时计入收益。

于2021年第二季度，我们订立了十份交叉货币掉期合约，以欧元功能货币对冲我们于若干附属公司的部分净投资。于2022年7月，我们终止该等交叉货币掉期合约，并就衍生工具资产于结算日的公平值收取现金67百万元。我们其后订立合共九份名义价值合共4亿元的交叉货币掉期合约，以欧元功能货币对冲我们于若干附属公司的部分投资净额。于2023年12月31日，该等交叉货币掉期合约的名义价值为4亿元，交叉货币掉期合约的加权平均剩余期限为2. 0年，将于2026年5月到期，而交叉货币掉期合约的加权平均剩余期限为6. 3年，将于2031年4月到期。假设2026年5月欧元远期汇率升值10%，假设2031年4月欧元远期汇率从2023年年底水平升值10%，对这些交叉货币掉期的公允价值的影响将导致公允价值发生3980万美元的变化，改变12月31日，2023年净负债3460万美元，净负债7440万美元。

59

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假设美元兑我们持续经营业务所在国家的所有其他货币同时较二零二三年水平升值10%，其影响如下：

(In（百万美元）			假设效应 增加/（减少）
对收益的影响：
将2023年收益换算为美元			$	(52.1)
交易收益（损失）(a)			(8.5)
对其他全面收益（亏损）的影响：
境外子公司净资产折算(a)			(174.1)

(A)扣除未偿还的外币掉期和远期合约的净额。

以上假设的外币效应详细说明了由于Brink的综合效应，即大量外币相对于美元的价值同时发生变化。因此，与单个货币变化相关的外币敞口效应可能会有很大不同。

60

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项目8.财务报表和补充数据

边缘的公司

合并财务报表

截至2023年12月31日和2022年12月31日

在截至2023年12月31日为止的三年期间内的每一年

目录

						页面
独立注册会计师事务所报告
			独立注册会计师事务所报告-(PCAOB ID185)			62
合并财务报表
			合并资产负债表			64
			合并业务报表			65
			综合全面收益表(损益表)			66
			合并权益表			67
			合并现金流量表			68
合并财务报表附注
			附注1-主要会计政策摘要			69
			附注2 -来自客户合约的收入			74
			附注3 -分部资料			77
			附注4 -退休福利			81
			附注5--所得税			91
			附注6--财产和设备			94
			附注7 -收购和处置			95
			附注8 -商誉及其他无形资产			99
			附注9 -预付费用及其他			100
			附注10--其他资产			100
			附注11 -累计其他全面收益（亏损）			101
			附注12 -金融工具的公允价值			104
			附注13 -应计负债			108
			附注14 -其他负债			108
			附注15 -债务			109
			附注16 -应收账款和信贷损失			111
			附注17 -租赁			112
			附注18 -以股份为基础的补偿计划			114
			附注19 -股本			119
			附注20 -补充现金流量资料			121
			附注21 -其他营业收入（续）			122
			附注22--利息和其他营业外收入(费用)			122
			附注23--其他承付款和或有事项			123
			附注24--重组和重组			123

61

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

The Brink‘s Company：

对合并财务报表的几点看法

我们审计了随附的Brink公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)、权益和现金流量以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2024年2月29日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

    

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

欧洲报告单位商誉估值

如综合财务报表附注8所述，截至2023年12月31日的商誉余额为#美元1,473.8100万欧元，其中一部分与欧洲报告股有关。本公司每年进行一次商誉减值测试，只要发生的事件或环境变化表明可能发生了减值。减值测试是通过比较报告单位的估计公允价值和报告单位的账面价值来进行的。本公司采用两种估值方法的权重来估计公允价值，其中更侧重于收益法。

我们将公司对欧洲报告部门的商誉减值评估评估确定为一项重要的审计事项。收入法中用于估计欧洲报告单位公允价值的收入增长率、预测营业利润率和贴现率本质上是不确定的，需要管理层做出与未来经营业绩相关的重大估计和判断。此外，要求具有专门技能和知识的个人评估在收入法中用于估计欧洲报告单位公允价值的贴现率。

以下是我们为解决关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与公司商誉减值评估相关的某些内部控制的设计并测试了其操作有效性，包括与以下内容相关的控制：

•收入增长率和预计营业利润率的确定

•贴现率的选择。

62

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我们对收入增长率和预测营业利润率进行了敏感性分析，以评估它们对公司确定欧洲报告部门的公允价值超过其账面价值的影响。我们评估了用于评估欧洲报告部门价值的预期收入增长率和营业利润率，方法是将它们与预算、支持文档和历史增长率进行比较。我们将公司对欧洲报告部门的历史收入和营业利润率预测与实际结果进行了比较，以评估公司准确预测的能力。此外，我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们在以下方面提供了帮助：

•评估收益法中公允价值模型中使用的贴现率，方法是将其与使用可比实体的公开市场数据独立制定的贴现率进行比较

•使用公司的现金流预测和独立开发的贴现率对欧洲报告单位的公允价值进行估计，并将我们的估计结果与公司的估计进行比较。

/s/ 毕马威会计师事务所

自2020年以来，我们一直担任本公司的审计师。

弗吉尼亚州里士满

2024年2月29日

63

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边缘的公司

及附属公司 

合并资产负债表

			十二月三十一日，
(单位：百万，每股除外)			2023						2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	1,176.6					972.0
受限现金			507.0						438.5
应收账款(扣除津贴后净额：2023--美元30.4; 2022 - $38.3)			779.0						862.2
预付费用和其他			325.7						324.7
流动资产总额			2,788.3						2,597.4
使用权资产，净额			337.7						314.5
财产和设备，净额			1,013.3						935.3
商誉			1,473.8						1,450.9
其他无形资产			488.3						535.5
递延所得税			231.8						246.2
其他			268.6						286.2
总资产			$	6,601.8					6,366.0
负债和权益
流动负债：
短期借款			$	151.7					47.2
长期债务当期到期日			117.1						82.4
应付帐款			249.7						296.5
应计负债			1,126.9						1,019.4
为客户持有的受限制现金			298.7						229.3
流动负债总额			1,944.1						1,674.8
长期债务			3,262.5						3,273.2
应计养恤金成本			148.5						131.0
养恤金以外的退休福利			159.6						174.5
租赁负债			265.8						249.9
递延所得税			56.5						67.8
其他			244.6						224.6
总负债			6,081.6						5,795.8
承付款和或有负债（附注4、5、15、17、23和24）
股本：
The Brink's Company（“Brink's”）股东：
普通股，面值$1每股：
授权股份：100.0
已发行和已发行股份：2023年-44.5; 2022 - 46.3			44.5						46.3
超出票面价值的资本			675.9						684.1
留存收益			333.0						417.2
累计其他综合收益(亏损)：
福利计划调整			(302.2)						(290.7)
外币折算			(368.2)						(433.8)
可供出售证券的未实现亏损			(1.8)						(0.6)
现金流对冲的未实现收益			16.2						24.6
累计其他综合损失			(656.0)						(700.5)
Brink的股东			397.4						447.1
非控制性权益			122.8						123.1
总股本			520.2						570.2
负债和权益总额			$	6,601.8					6,366.0

见合并财务报表附注。

64

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边缘的公司

及附属公司 

合并业务报表

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万，每股除外)			2023						2022						2021
收入			$	4,874.6					4,535.5						4,200.2
成本和支出：
收入成本			3,707.1						3,461.9						3,235.8
销售、一般和行政费用			688.1						687.0						629.7
总成本和费用			4,395.2						4,148.9						3,865.5
其他营业收入(费用)			(54.2)						(25.3)						20.0
营业利润			425.2						361.3						354.7
利息支出			(203.8)						(138.8)						(112.2)
利息和其他营业外收入（费用）			14.4						3.7						(7.0)
持续经营的税前收入			235.8						226.2						235.5
所得税拨备			139.2						41.4						120.3
持续经营收入			96.6						184.8						115.2
非持续经营所得(亏损)，税后净额			1.7						(2.9)						2.1
净收入			98.3						181.9						117.3
可归因于非控股权益的净收入减少			10.6						11.3						12.1
Brink的净收入			$	87.7					170.6						105.2
可归因于Brink的金额：
持续运营			$	86.0					173.5						103.1
停产经营			1.7						(2.9)						2.1
Brink的净收入			$	87.7					170.6						105.2
布林克公司普通股股东的每股收益(亏损)(a):
基本信息：
持续运营			$	1.86					3.67						2.08
停产经营			0.04						(0.06)						0.04
净收入			1.90						3.61						2.12
稀释：
持续运营			$	1.83					3.63						2.06
停产经营			0.04						(0.06)						0.04
净收入			1.87						3.57						2.10
加权平均股价
基本信息			46.2						47.3						49.5
稀释			46.9						47.8						50.1

(a) 由于四舍五入，金额可能不会相加。

见合并财务报表附注。

65

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边缘的公司

及附属公司

综合全面收益表(损益表)

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
净收入			$	98.3					181.9						117.3
福利计划调整：
养恤金计划精算收益（损失）			(3.9)						177.6						189.4
福利计划以前服务贷记（费用）			(11.8)						61.7						(4.3)
递延利润分享			0.4						(0.1)						(0.4)
养恤金计划调整数共计			(15.3)						239.2						184.7
外币折算调整			58.2						(19.0)						(58.9)
可供出售证券收益（损失）			4.2						(0.9)						(0.1)
现金流套期保值收益(亏损)			(9.4)						37.6						19.1
除税前其他综合收益			37.7						256.9						144.8
所得税拨备(福利)			(4.5)						55.9						55.3
其他综合收益			42.2						201.0						89.5
综合收益			140.5						382.9						206.8
减非控股权益应占全面收益			8.3						5.0						9.5
Brink‘s的全面收入			$	132.2					377.9						197.3

见合并财务报表附注。

66

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边缘的公司

及附属公司

合并权益表

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

(单位：百万)			股票			普普通通 库存			超出票面价值的资本			保留 收益			AOCI*			非控制性 利益			总计
2020年12月31日的余额			49.5			$	49.5		671.8			407.5			(1,000.0)			73.7			202.5
会计原则变更的累积影响(a)			—			—			—			0.5			—			—			0.5
净收入			—			—			—			105.2			—			12.1			117.3
其他全面收益(亏损)			—			—			—			—			92.1			(2.6)			89.5
回购股份			(2.4)			(2.4)			(34.6)			(163.0)			—			—			(200.0)
分红给：
布林克公司的普通股股东(美元0.75每股)			—			—			—			(37.2)			—			—			(37.2)
非控制性权益			—			—			—			—			—			(5.1)			(5.1)
基于股份的薪酬：
股票期权和奖励：
补偿费用			—			—			33.1			—			—			—			33.1
从股票期权的行使引发的思考			—			—			2.3			—			—			—			2.3
其他基于股份的福利交易			0.3			0.3			(2.0)			(0.1)			—			—			(1.8)
拥有非控股权益的收购			—			—			—			—			—			51.4			51.4
非控股权益出资			—			—			—			—			—			0.1			0.1
截至2021年12月31日的余额			47.4			47.4			670.6			312.9			(907.9)			129.6			252.6
净收入			—			—			—			170.6			—			11.3			181.9
其他全面收益(亏损)			—			—			—			—			207.3			(6.3)			201.0
回购股份			(1.5)			(1.5)			(22.1)			(28.6)			—			—			(52.2)
分红给：
布林克公司的普通股股东(美元0.80每股)			—			—			—			(37.6)			—			—			(37.6)
非控制性权益			—			—			—			—			—			(7.1)			(7.1)
基于股份的薪酬：
股票期权和奖励：
补偿费用			—			—			48.6			—			—			—			48.6
其他基于股份的福利交易			0.4			0.4			(9.7)			(0.1)			—			—			(9.4)
收购非控股权益(b)			—			—			(3.3)			—			0.1			(4.6)			(7.8)
拥有非控股权益的收购			—			—			—			—			—			0.1			0.1
非控股权益出资			—			—			—			—			—			0.1			0.1
截至2022年12月31日的余额			46.3			46.3			684.1			417.2			(700.5)			123.1			570.2
净收入			—			—			—			87.7			—			10.6			98.3
其他全面收益(亏损)			—			—			—			—			44.5			(2.3)			42.2
回购股份(c)			(2.3)			(2.3)			(38.9)			(132.1)			—			—			(173.3)
分红给：
布林克公司的普通股股东(美元0.86每股)			—			—			—			(39.6)			—			—			(39.6)
非控制性权益			—			—			—			—			—			(7.7)			(7.7)
基于股份的薪酬：
股票期权和奖励：
补偿费用			—			—			32.1			—			—			—			32.1
其他基于股份的福利交易			0.5			0.5			(1.7)			(0.2)			—			—			(1.4)
收购非控股权益			—			—			0.3			—			—			(0.9)			(0.6)
截至2023年12月31日的余额			44.5			$	44.5		675.9			333.0			(656.0)			122.8			520.2

(a)自2021年1月1日起，我们采用了ASU 2019-12的规定，所得税(话题740)：简化所得税会计。由于采用这一标准，我们确认了截至2021年1月1日的累积影响调整留存收益。有关详细信息，请参阅注1。

(b)该金额代表吾等收购或出售若干公司的非控股所有权权益的交易的影响，而吾等在相关收购或出售交易之前及之后拥有若干公司的现有控股权。

(c)在2023年期间，我们总共回购了2,297,955我们普通股的总价值为$169.91.2亿美元现金。在2023年12月的最后两天，我们的代理经纪人根据修订后的1934年证券交易法下的10b5-1规则，根据交易计划购买了额外的普通股。我们有义务支付$2.02000万美元用于回购这些股份，截至2023年12月31日，这项债务已在我们的精简合并财务报表中报告为流动负债和相应的权益减少。在截至2023年12月31日的年度，回购的股票包括根据2022年《通胀降低法案》征收的1%消费税，约为$1.41000万美元。

*累计其他综合收益(亏损)

见合并财务报表附注。

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边缘的公司

及附属公司

合并现金流量表

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
经营活动的现金流：
净收入			$	98.3					181.9						117.3
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
(收入)非持续经营亏损，税后净额			(1.7)						2.9						(2.1)
折旧及摊销			275.8						245.8						239.5
基于股份的薪酬费用			32.1						48.6						33.1
递延所得税			22.7						(62.3)						14.6
(收益)有价证券和出售财产和设备的损失			10.9						0.7						(17.7)
减值损失			10.3						9.0						9.5
退休福利资金(更多)少于支出：
养老金			(10.2)						(3.7)						12.4
退休金以外的其他			(5.5)						7.9						14.2
阿根廷货币贬值造成的重新计量损失			79.1						37.6						9.0
其他运营			26.1						23.6						(5.8)
扣除收购影响后的营业资产和负债变动：
(增加)应收账款和应收所得税减少			69.0						(180.9)						(21.2)
应付帐款、应付所得税和应计负债增加(减少)			(36.3)						139.2						45.1
增加为客户持有的受限现金			59.5						50.0						60.2
客户义务的增加			66.0						50.0						15.7
(增加)预付资产和其他流动资产的减少			24.6						(56.7)						(16.8)
其他			(18.3)						(13.7)						(29.0)
经营活动提供的净现金			702.4						479.9						478.0
投资活动产生的现金流：
资本支出			(202.7)						(182.6)						(167.9)
收购，扣除收购现金后的净额			(1.5)						(173.9)						(313.2)
处置，扣除处置的现金			1.1						—						—
有价证券：
购买			(134.7)						(30.3)						(15.6)
销售额			150.4						11.7						35.1
出售财产、设备和投资的现金收益			18.4						5.7						7.7
交叉货币互换结算的现金收益			—						64.3						—
投资贷款净变动			(11.1)						(25.9)						—
其他			(0.6)						(0.2)						(0.8)
停产经营			0.9						—						—
投资活动使用的现金净额			(179.8)						(331.2)						(454.7)
融资活动的现金流：
债务的借款(偿还)：
短期借款			98.6						37.7						(4.3)
长期循环信贷安排：
借款			9,265.7						7,058.7						3,385.5
还款			(9,273.8)						(6,832.7)						(2,836.8)
其他长期债务：
借款			25.4						189.9						7.7
还款			(97.1)						(87.0)						(140.7)
收购非控制性权益			(0.6)						(7.8)						—
与购置有关的结算收到的现金			—						—						6.2
为与收购有关的结算和债务支付的现金			(11.1)						(2.8)						(4.0)
债务融资成本			—						(5.6)						(0.8)
回购Brink普通股股份			(169.9)						(52.2)						(200.0)
分红给：
Brink‘s的股东			(39.6)						(37.6)						(37.2)
附属公司的非控股权益			(7.7)						(7.1)						(5.1)
行使股票期权所得收益			—						—						2.3
与基于股份的薪酬相关的预扣税			(8.0)						(12.2)						(5.5)
其他			11.0						3.9						4.0
融资活动提供的现金净额(已用)			(207.1)						245.2						171.3
汇率变动对现金及现金等价物的影响			(42.4)						(70.1)						(50.8)
现金、现金等价物和受限现金：
增加			273.1						323.8						143.8
期初余额			1,410.5						1,086.7						942.9
期末余额			$	1,683.6					1,410.5						1,086.7

见合并财务报表附注。

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边缘的公司

及附属公司

合并财务报表附注

注1-重要会计政策摘要

陈述的基础

The Brink's Company（及其子公司，“我们”，“我们的”，“Brink's”或“公司”），总部设在弗吉尼亚州里士满，是一家领先的现金和贵重物品管理，数字零售解决方案（“DRS”）和ATM管理服务（“AMS”）的提供商，为全球金融机构，零售商，政府机构，造币厂，珠宝商和其他商业运营提供服务。 Brink's是美国历史最悠久、规模最大的安全运输和现金管理服务公司，在许多其他国家都是市场领导者。

整固

综合财务报表包括我们的受控附属公司。控制权根据所有权或（如适用）根据我们是否被视为可变利益实体的主要受益人而厘定。详情见下文“委内瑞拉”一节。就非全资拥有之受控制附属公司而言，非控股权益计入净收入及权益总额。

对于我们无法控制但我们能够对其经营和财务政策行使重大影响力的业务投资，按照权益法入账，我们应占的收入或亏损按比例计入其他经营收入（支出）。对于我们无法对其经营及财务政策行使重大影响力的业务投资，如可轻易厘定，则按公平值入账，而公平值变动于收益净额确认。 就无法轻易厘定公平值的股本投资而言，我们按成本减减值（如有）加上或减去可观察价格变动的变动计量该等投资。 所有公司间往来账目和交易已在合并中抵销。

收入确认

收入在提供与现金和贵重物品管理、数字零售解决方案和ATM管理服务相关的服务时确认。我们于订立合约前评估客户履行合约条款（包括付款条款）的能力。 向客户收取并汇予政府机关的税项并不计入综合经营报表的收入。

现金和现金等价物

现金及现金等价物包括手头现金、活期存款及原到期日为三个月或以下的投资。现金及现金等价物包括我们的若干安全现金管理服务营运为客户持有的款项，而根据当地法规，客户的所有权在短期内转让予我们。 现金一般于翌日存入客户账户，而我们并不认为其可用作管理流动资金及资本资源的一般企业用途。 我们就欠客户的款项记录负债（见附注13）。

受限现金

为特定目的而持有且因外部限制而无法即时或一般业务使用的现金在我们的综合资产负债表中分类为受限制现金。在马来西亚，我们为若干金融机构客户提供自动柜员机充值服务。提供此服务需要我们的马来西亚附属公司在自动柜员机补充前取得所收到现金的临时所有权。我们拥有临时所有权的现金受到限制，除了为参与此服务的客户提供服务外，不得用于任何其他用途。在法国，我们为某些客户提供服务，管理他们的部分或全部现金供应链。 与此次发行有关，我们暂时拥有某些客户的现金，由于客户协议或法规，这些现金在我们的财务报表中被列为受限制现金。此外，根据循环信贷融资，我们须维持受限制现金储备，且由于该合约限制，我们已将该等款项分类为受限制现金（见附注20）。

应收贸易账款

应收贸易账款按发票金额入账，不计息。 我们按地区汇总，以资产池为基础评估应收款项的可收回性。我们确定每个资产池的历史损失率，这些历史损失率代表估计呆账准备金时使用的主要假设。我们按国家/地区监控应收账款的账龄以及任何重大经济事件，以识别资产池内可能影响先前期间未考虑或不相关的应收账款的可收回性的任何当前或预期趋势及风险。账户余额在所有收款手段均已用尽且收回的可能性被认为微乎其微后从备抵中扣除。有关进一步资料，请参阅下文“内部亏损”一节及附注16。

使用权资产

就经营租赁而言，使用权资产（及相关租赁负债）于租赁开始日期根据租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。更多信息见附注17。

财产和设备

财产和设备按成本入账。 折旧主要根据个别资产或资产类别之估计可使用年期以直线法计算。

69

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符合融资租赁标准的租赁物业及设备按相关租赁付款的现值或租赁开始时租赁资产的公允价值两者中较低者资本化。 摊销按租赁期以直线法计算。 更多信息见附注17。

租赁物业改良按成本入账。 摊销主要于租赁物业装修之估计可使用年期或租期（以较短者为准）内以直线法计算。 倘厘定可合理确保续期，则续期期间计入租期。

与开发或购买内部使用软件有关的部分费用资本化，并在软件的估计使用寿命内摊销。 资本化的成本包括开发或获取软件所需的材料和服务的外部直接成本，以及内部成本，包括与软件开发项目直接相关的员工的薪酬和员工福利。

估计可使用年期			年份
建筑物			16至25
建筑租赁物改良			3至10
车辆			3至10
大写软件			3至5
其它机械			3至10

财产和设备的日常保养和维修支出记作支出。 重大更新、改良和修改均资本化，并在资产剩余寿命或租赁期（如适用）中较短者内折旧。

商誉及其他无形资产

商誉是指收购价格超过所收购企业有形和可识别无形净资产的公允价值。*企业收购产生的无形资产包括客户名单、客户关系、发达的技术、不竞争契约、商标和其他可识别无形资产。截至2023年12月31日，有限寿命的无形资产剩余使用寿命从1至13并根据经济利益的使用模式或按直线摊销。

商誉和长期资产的减值

商誉不摊销，但至少每年进行一次减值测试，截至10月1日，当过渡期的事件或情况表明更有可能发生减值时。我们在报告单位层面进行商誉减值测试，报告单位水平比经营部门低一个水平。商誉在收购之日分配给一个或多个报告单位。

根据我们的管理结构，我们有四报告单位，相当于我们的运营部门：

•北美

•拉丁美洲

•欧洲

•世界其他地区

由此产生的报告单位公允价值与每个报告单位的账面价值进行了比较。

我们完成了这些商誉减值测试，以及前两年的测试，不需要减值费用。

寿命不定的无形资产也至少每年通过将其账面价值与其估计公允价值进行比较来进行减值测试。在过去的三年里，我们没有出现无限期无形资产的重大减值。

当事件或环境变化显示一项资产的账面价值可能无法收回时，商誉和其他无限期无形资产以外的长期资产将被审查以计提减值。对于将在经营中持有和使用的商誉以外的长期资产，当与该资产或一组资产相关的估计未贴现现金流量总额低于账面价值时，将计入减值。*如果存在减值，则进行调整，将资产减记至其公允价值，并将亏损计入账面价值与公允价值之间的差额。有关更多信息，请参见注释8。

70

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退休福利计划

我们在财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题715下核算退休福利义务，薪酬-退休福利对于美国和某些非美国退休计划，我们使用现金流量匹配法推导出用于衡量福利义务现值的贴现率。我们逐年将该计划的预计支付义务与美世收益率曲线上的相应收益率进行比较。然后，每年的预计现金流被折现回其在测量日期的现值，并确定总体贴现率。然后，总体贴现率被舍入到最接近的0.1个百分点。我们使用美世的高于平均曲线来确定我们的美国退休计划的年终福利债务和退休成本的贴现率。我们在大多数非美国地区使用当地或地区版本的美世收益率曲线。在不可能采用现金流匹配方法的非美国地区，使用当地优质长期政府债券的利率来选择贴现率。

我们根据投资顾问的建议，为我们的美国养老金计划和退休医疗计划选择预期的长期回报率假设。选定的回报率考虑了计划的资产配置目标、预期的整体投资经理业绩和长期历史平均复合回报率。

福利计划精算损益在其他全面收益(亏损)中确认。累计净福利计划精算损益在年初超过计划福利义务或计划资产较大者的10%，以直线方式摊销为其他全面收益(亏损)的收益。养老金计划的摊销期是预计将根据计划获得福利的员工的平均剩余服务期。其他退休计划的摊销期主要是非活跃参与者的平均剩余预期寿命。

所得税

递延税项资产和负债被记录，以确认已经或将会发生的事件的预期未来税收优惠或成本，递延税项资产和负债是根据财务报表和资产负债的财务报表和税基之间的差额确定的。递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报表和税基之间的差额来确定的，这些税项预计将在当年冲销。如果我们认为收益更有可能实现，我们就会确认与不确定的税收头寸相关的税收优惠。*我们审查递延税项资产，以确定它们是否更有可能实现。如果我们确定不是更有可能实现，我们就会确认而不是递延税项资产将会变现，我们记录了一项估值津贴，以逆转之前确认的税收优惠。有关详细信息，请参阅注5。

外币折算

我们的合并财务报表是以美元报告的。我们的海外子公司主要以其运营所在国家的货币保持记录。将本币金融信息转换成美元的方法取决于我们的外国子公司经营的经济体是否被指定为高通胀。三年累计通胀率超过100%的经济体被认为是高通胀。

于非高通胀经济体之海外附属公司之资产及负债按结算日之汇率换算为美元。 汇兑调整计入其他全面收益（亏损）。 收入及开支按年内有效汇率换算。 交易收益及亏损计入净收益。

在高通胀国家运营的外国子公司使用美元作为其职能货币。在每个资产负债表日期，当地货币货币资产和负债使用汇率重新计量为美元，重新计量调整和其他交易损益在收益中确认。除了非货币股权和可供出售的债务证券外，非货币资产和负债不会随着当地货币对美元汇率的变化而波动。对于在高通胀经济体中交易的非货币性股权证券，股权证券的公平市场价值按当前汇率重新计量，以确定将计入净收益的收益或亏损。对于在高通胀经济体中交易的非货币可供出售债务证券，这些债务证券的公允市场价值按当前汇率重新计量，变动计入累计其他综合收益(亏损)中可供出售证券的收益(亏损)部分。当这些债务证券出售时，我们将累积的其他全面收益(亏损)中的金额重新归类为收益。收入和支出按年内有效汇率换算。详情见下文“委内瑞拉”和“阿根廷”两节。

阿根廷

我们通过全资子公司和一家规模较小的受控子公司(统称为布林克的阿根廷)在阿根廷开展业务。来自Brink阿根廷的收入约为4占我们截至2023年12月31日、2022年和2021年的综合收入的比例。

阿根廷的经营环境继续带来商业挑战，包括阿根廷比索持续贬值和严重通货膨胀。在截至2021年12月31日的一年中，阿根廷比索贬值了约19%（从 84.0至103.1比索兑美元)。在截至2022年12月31日的一年中，阿根廷比索贬值了约42%（从 103.1至178.6比索兑美元)。2023年12月，新上任的总裁在阿根廷就职。作为应对该国经济危机的各种措施的一部分，新政府允许比索在2023年12月期间贬值超过50%。在截至2023年12月31日的一年中，阿根廷比索下跌了约79%（从 178.6至833.3比索兑美元)。

从2018年7月1日开始，出于会计目的，我们将阿根廷经济定为高通胀。因此，我们从2018年第三季度开始，使用针对在高通胀经济体运营的子公司的会计政策，整合了Brink的阿根廷业务。阿根廷比索计价的货币资产和负债现在在每个资产负债表日使用当时有效的货币汇率重新计量，货币重新计量收益和损失在收益中确认。2023年，我们确认了79.1百万英寸

71

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税前重新计量损失。在2022年和2021年，我们确认了37.6百万美元和美元9.0税前重新计量亏损分别为100万英镑。

截至2023年12月31日，从会计角度来看，阿根廷经济仍处于高度通胀状态。截至2023年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计价的净货币资产#美元。72.1百万美元(包括现金#62.5百万)。截至2023年12月31日，我们的非货币资产净值为$141.9百万美元(包括$99.8百万美元的商誉，1.1以阿根廷比索和美元计价的股票证券5.6以阿根廷比索计价的债务证券)。

截至2022年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计价的净货币资产#美元。66.2百万美元(包括现金#57.7百万美元)和净非货币资产#美元168.2百万美元(包括$99.8百万美元的商誉，1.9以阿根廷比索和美元计价的股票证券27.4以阿根廷比索计价的债务证券)。

2019年9月，阿根廷政府宣布对公司和个人实施货币管制。阿根廷央行公布了外汇控制程序在实践中将如何运作的细节。根据这些程序，许多交易都需要央行批准，包括将股息汇回海外。

我们以前曾选择使用其他市场机制将阿根廷比索兑换成美元。在这些其他市场机制下的转换通常以低于我们重新计量布林克阿根廷财务报表的利率进行结算。我们在过去三年没有任何此类转换损失。

尽管阿根廷政府实施了货币管制，但布林克的管理层继续提供指导和战略监督，包括为布林克的阿根廷提供预算和预测。我们继续控制阿根廷业务，以综合财务报表，并继续监察阿根廷的情况。

委内瑞拉

我们的委内瑞拉业务为委内瑞拉各地的现金和贵重物品提供基于运输和路线的物流管理服务。货币兑换法规，加上其他政府法规，如价格控制和严格的劳动法，极大地限制了我们在委内瑞拉子公司做出和执行运营决策的能力。由于这些情况，我们不符合控制委内瑞拉业务的会计标准，因此，我们开始使用成本会计方法报告我们在委内瑞拉子公司的投资结果，该方法的基础接近于零。在美国政府实施制裁之前，我们为我们的委内瑞拉业务提供了无形的财政支持。我们继续关注委内瑞拉的局势，包括美国政府对委内瑞拉实施制裁。

内部损耗

我们美国全球服务业务的一名前非管理层员工在前几年挪用了Brink的资金。除了一小笔免赔额外，与挪用公款有关的内部损失都在我们的保险范围之内。为了掩盖挪用公款的行为，这名前雇员故意虚报基础应收账款明细分类账数据。3.7百万美元，主要与以前确认为坏账支出的应收账款的收款有关。我们还确认了$1.32021年，当我们试图收取与这些应收损失相关的额外保险赔偿时，法律费用达到了100万美元。在2021年第四季度，我们成功地筹集了18.8数百万的保险赔偿与这些内部损失有关。在2022年和2023年，我们没有产生任何与内部亏损相关的费用。

我们将受挪用影响的应收账款定义为截至2019年第三季度及之前记录的应收账款。由于这一内部亏损的不寻常性质以及子分类账数据中的相关错误，再加上管理层在评估内部业绩时已将这些金额排除在外，我们已将这些金额排除在部门业绩之外。

信贷风险集中

我们经常评估重要客户的财务实力，这种评估，加上我们客户的大量和地理多样性，限制了我们在应收账款方面的风险集中。可能使我们受到信用风险集中的金融工具主要是现金和现金等价物以及应收账款。现金和现金等价物由主要金融机构持有。

预算的使用

根据美国公认会计原则(“GAAP”)，我们已就资产及负债的报告及或有资产及负债的披露作出多项估计及假设，以编制该等综合财务报表。但实际结果可能与该等估计大相径庭。*最重要的估计涉及商誉、无形资产及其他长期资产、退休金及其他退休福利资产及债务、法定或有事项、坏账准备、递延税项资产及收购价格分配。

72

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2022年第一季度，我们进一步改进了估计坏账准备的全球方法。我们以前估计应收账款当前预期信贷损失(拨备)的方法主要考虑了对历史损失率的审查和对高风险客户账户的具体识别。在确定适当的津贴时，它还考虑了当前和预期的经济状况，特别是新冠肺炎疫情的影响。随着我们许多地区开始从大流行中恢复，我们重新评估了早先的假设和估计。我们更新的方法现在还包括对严重逾期的应收账款的估计准备金，以便对我们以前的方法中没有计入的有风险的应收账款进行调整。作为根据最新估计方法进行的分析的一部分，我们注意到应收账款大幅增加，特别是在美国，我们还额外记录了#美元的备抵。16.72022年第一季度为100万。在随后的2022年三个季度，额外津贴减少了#美元。1.1百万美元，作为收藏的结果。由于管理层在评估内部业绩时排除了这一数额，我们已将其排除在分部结果之外。

公允价值估计。我们的财务报表中包括各种金融工具。这些金融工具在我们的财务报表中以成本或公允价值列报。*我们使用以下层次结构估计资产的公允价值，并使用尽可能高的级别：

级别1：投资者在活跃的市场中对相同的资产或负债报价。

第二级：指活跃市场中类似资产或负债的报价，或不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，或直接或间接可观察到的报价以外的投入，或主要来自可观察市场数据或以相关或其他方式证实的投入。

第三级：评估反映估计和假设的不可观察到的输入。

新会计准则

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计取消了在确认投资递延税项、执行期间内税收分配和计算中期所得税方面的某些例外。ASU还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU 2019-12于2021年1月1日对我们生效。我们确认了一项累积效应调整，使留存收益增加了$0.52021年1月1日，百万。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露，这要求扩大对重大部门费用的披露，以及用于评估部门业绩的信息。ASU 2023-07将于2024年1月1日在年度报告期内对我们生效。对于中期报告期，它将于2025年1月1日对我们生效。我们目前正在评估采用这一准则将对我们的合并财务报表产生的影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题740)：所得税披露的改进，扩大了实体所得税税率调节表中的年度披露，并要求披露有关在美国(联邦和州)和外国司法管辖区支付的现金税的年度信息。本ASU中的修正案在2024年12月15日之后的年度期间内有效，但允许提前采用。我们目前正在评估采用这一准则将对我们的合并财务报表产生的影响。

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注2-与客户签订合同的收入

履约义务

我们提供各种服务以满足客户的需求，我们将这些服务分为两大类：现金和贵重物品管理；以及数字零售解决方案和自动柜员机管理服务。

现金和贵重物品管理

为世界各地的客户提供现金和贵重物品管理服务。运输中现金服务包括企业、金融机构和中央银行之间的现金、证券和其他贵重物品的安全运输。自动柜员机的基本管理服务包括现金补充、金库管理和一线维护。我们的全球服务业务提供高价值商品的安全运输，包括钻石、珠宝、贵金属、证券、钞票、货币、高科技设备、电子产品和药品。其他全球服务包括提货、包装、清关、安全金库存储和库存管理。我们还提供各种现金管理服务，包括货币处理(例如，点算、分类、包装、检查钞票状况等)、支票成像和其他现金管理服务(例如，收银员平衡、伪钞检测、账户合并和电子报告)。我们的金库服务结合了运输中现金服务、现金管理服务、金库和电子报告技术，帮助银行拓展新市场，同时将对金库和分行设施的投资降至最低。除了提供安全的存储，我们还处理存款，提供支票成像和对账服务，执行货币库存管理，处理自动取款机补充订单，并以电子方式传输银行交易。

数字零售解决方案和ATM托管服务

DRS和AMS是向世界各地的客户提供的技术支持的服务。DRS包括我们的专利Brink的完整TM和CompuSafe®服务。除了基本的自动柜员机服务之外，AMS还提供全面的服务，包括现金预测、现金优化、自动柜员机远程监控、服务呼叫调度、交易处理和安装服务。这些服务让金融机构、零售商和独立的自动柜员机拥有者可以将自动柜员机的日常操作外包。对于某些客户，我们将自动柜员机设备的所有权作为我们托管服务的一部分。

对于与上述服务相关的履行义务，我们通常在向客户提供服务的每一次行动发生时履行我们的义务。由于客户同时从我们的服务中获得和消费利益，这些履行义务被认为是随着时间的推移而履行的。我们使用产出方法，即提供的服务单位，来确认收入，因为这是代表我们的服务以每项行动商定的费率转移给客户的最佳方法。

虽然没有我们的服务那么重要，但我们也会不时地向客户销售商品，例如安全设备。在这些交易中，我们在某个时间点履行了我们的履约义务。当货物交付给客户时，我们确认收入，因为这是控制权转移到客户手中的最佳时间点。

我们与客户的合同描述了我们可以提供的服务，以及提供服务的每一项操作的费用。我们通常在一个月的时间内将我们提供的所有服务的发票发送给客户，付款通常在发票日期的30至60天内到期。

虽然我们的客户合同规定了提供服务的每项行动的费用，但我们合同中规定的大多数服务在合同期限内没有明确的数量。因此，交易价格被认为是可变的，因为在合同期间将提供的服务量未知。我们根据我们有权向客户开具发票的合同费率，在向客户提供这些服务的期间确认这些服务的收入。

我们与客户的一些合同包含定义客户将获得的服务级别的条款。这些合同中的服务级别协议(“SLA”)包含特定的计算，以确定在特定期限(通常为一个月)内是否满足了适当的服务级别。我们估计SLA罚款，并将这些金额确认为收入减少。

从客户那里收取并汇给政府当局的税款不包括在合并业务报表的收入中。

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按可报告细分和服务类型分列的收入

(单位：百万)			现金和贵重物品管理						DRS和AMS						总计
截至2023年12月31日的12个月
可报告的细分市场：
北美			$	1,216.8					384.3						1,601.1
拉丁美洲			1,149.1						183.2						1,332.3
欧洲			745.2						391.6						1,136.8
世界其他地区			751.6						52.8						804.4
可报告细分市场合计			$	3,862.7					1,011.9						4,874.6
截至2022年12月31日的12个月
可报告的细分市场：
北美			$	1,207.2					376.9						1,584.1
拉丁美洲			1,090.3						120.3						1,210.6
欧洲			728.1						203.3						931.4
世界其他地区			766.5						42.9						809.4
可报告细分市场合计			$	3,792.1					743.4						4,535.5
截至2021年12月31日的12个月
可报告的细分市场：
北美			$	1,122.3					284.8						1,407.1
拉丁美洲			1,030.9						95.1						1,126.0
欧洲			802.6						114.7						917.3
世界其他地区			714.0						35.8						749.8
可报告细分市场合计			3,669.8						530.4						4,200.2

我们的某些服务包括将保险箱等资产租赁给我们的客户，以及对这些安全设备进行定期维修。与租赁这些资产有关的收入根据适用的租赁指导确认，但由于金额只占总收入的一小部分，因此计入上表。

合同余额

合同资产

尽管付款条款和条件可能会有所不同，但对于我们的大多数客户合同，我们会在一个月内为客户提供的所有服务开具发票。对于某些客户合同，我们的履行时间可能先于我们向客户开具交易总价发票的权利。例如，Brink在某些国家(主要是拉丁美洲)的附属公司每年与某些客户谈判价格调整，一旦最终确定涨价，价格变化将追溯到较早时期提供的服务。这些追溯定价调整在提供相关服务的同一期间被估计并确认为具有相应合同资产的收入。随着最终交易价格的估计发生变化，我们确认了对估计变化的累积追赶调整。在我们的世界其他地区，Brink的某些附属公司向特定客户提供服务，根据合同，客户将保留一部分对价，直到合同完成。保留金额将作为合同资产报告，直到我们有权向客户开具这些金额的账单。预计在一年内收回合同资产(#美元6.4(截至2023年12月31日)计入预付费用和合并资产负债表上的其他费用。预计不会在一年内开具和收取的金额($9.0(截至2023年12月31日)在合并资产负债表上的其他非流动资产中报告。

合同责任

对于其他客户合同，在履行合同项下的相关服务之前，我们可能会获得支付或接受客户付款的权利。当获得客户付款或收到付款的权利先于我们的业绩时，我们确认合同负债，该负债包括在合并资产负债表的应计负债中。

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与客户合同有关的应收账款、合同资产和合同负债的期初和期末余额如下：

(单位：百万)			应收账款						合同资产						合同责任
开幕(2023年1月1日)			$	862.2					12.6						17.0
结束(2023年12月31日)			779.0						15.4						21.4
增加(减少)			$	(83.2)					2.8						4.4

包括在2023年1月1日合同负债余额中的2023年确认收入为#美元。16.6百万美元。这一收入包括向在本年度之前为这些服务预付费的客户提供的服务。

在截至2023年12月31日的12个月内确认的上一年履行的履约义务的收入未

意义重大。这一收入是我们与客户合同交易价格变化的结果。

合同费用

与与客户签订新合同直接相关的销售佣金在发生时被资本化，然后在合同期限内按比例摊销为费用。截至2023年12月31日，获得合同的资本化净成本计入合并资产负债表上的其他资产。2023年12月31日和2022年12月31日的资本化金额为$3.7百万美元和美元3.7分别为100万美元。2023年和2022年的摊销费用为$2.0百万美元和美元1.3分别为100万美元。

实用的权宜之计

对于我们与客户签订的大多数合同，我们为我们提供的每一单位服务开出固定金额的发票。这些合同使我们有权以与我们交付给客户的价值对应的金额或费率开具发票。在这些合同开始时，不知道在合同期限内将向客户提供的服务量。因此，虽然每单位服务的费率是已知的，但交易价格本身是可变的。出于这个原因，我们确认这些合同的收入等于我们有权向客户开具发票的合同金额。由于我们不需要为了确认收入而估计与交易价格相关的可变对价，我们也不需要为了提供某些披露而估计可变对价。因此，我们选择使用与披露交易价格、分配给剩余履约义务的金额和确认收入的未来期间有关的可选豁免，有时称为积压。

我们还选择使用实际的权宜之计，为与我们的合同债务有关的部分提供资金。对于从我们收到客户付款到我们向客户提供服务的期间不超过一年的合同，我们不确认利息支出。

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注3-细分市场信息

我们根据我们的情况确定我们的运营部门 首席运营决策者负责分配资源、评估业绩和做出决策。我们的首席运营决策者是我们的总裁和首席执行官。我们的CODM根据损益衡量标准评估业绩并将资源分配给每个运营部门，在可报告的部门层面上，该衡量标准不包括以下内容：

•公司费用-包括公司总部成本、地区管理成本、货币交易损益、调整部门会计政策以使其符合美国公认会计原则，以及与全球计划相关的成本。

•其他未分配给部门的项目-某些项目不被视为业务正在进行的活动的一部分，不包括在部门业绩中。参见第78页上未分配给分段的每个项目的进一步说明。

我们目前为客户提供的服务超过100国家，包括52我们经营子公司的国家/地区。

我们在以下方面管理我们的业务四细分市场：

•北美-在美国和加拿大的业务，包括Brink的全球服务(BGS)业务线，

•拉丁美洲-我们拥有所有权权益的拉丁美洲国家的业务，包括BGS业务线，

•欧洲-主要提供BGS业务线以外服务的欧洲国家/地区的总业务，以及

•世界其他地区-在中东、非洲和亚洲的业务。这一部分还包括主要提供BGS服务的欧洲国家的全部业务，以及我们没有所有权利益的拉丁美洲国家的BGS活动。

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			收入																		营业利润
			截至十二月三十一日止的年度，																		截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
可报告的细分市场：
北美			$	1,601.1					1,584.1						1,407.1						$	185.2					159.1						148.4
拉丁美洲			1,332.3						1,210.6						1,126.0						280.3						277.7						257.3
欧洲			1,136.8						931.4						917.3						125.0						98.4						89.8
世界其他地区			804.4						809.4						749.8						164.1						163.9						131.5
可报告细分市场合计			4,874.6						4,535.5						4,200.2						754.6						699.1						627.0
对帐项目：
公司费用：
一般、行政和其他费用			—						—						—						(152.8)						(161.5)						(141.7)
外币交易损益			—						—						—						15.3						10.9						2.7
部门政策与GAAP的对账(a)			—						—						—						(2.1)						1.8						(17.5)
其他未分配给细分市场的项目：
重组和重组(b)			—						—						—						(17.6)						(38.8)						(43.6)
收购和处置(c)			—						—						—						(70.6)						(86.6)						(71.9)
阿根廷高度通货膨胀的影响(d)			—						—						—						(86.8)						(41.7)						(11.9)
转型计划(e)			—						—						—						(5.5)						—						—
非常规的汽车损失问题(f)			—						—						—						(8.0)						—						—
更改免税额估计数(g)			—						—						—						—						(15.6)						—
船舶损失物(h)			—						—						—						—						(4.9)						—
智利反垄断问题(i)			—						—						—						(0.5)						(1.4)						(9.5)
内耗(j)			—						—						—						—						—						21.1
报告合规性(k)			—						—						—						(0.8)						—						—
总计			$	4,874.6					4,535.5						4,200.2						$	425.2					361.3						354.7

(a)此行项目包括对坏账支出和墨西哥利润分享计划应计项目的调整，由各部门报告，以满足美国公认会计准则要求的估计合并金额。

(b)管理层定期在我们业务的目标部门实施重组行动。2022年，管理层开始了一项全球业务运营的重组计划，以实现增长，降低成本和相关基础设施，并缓解外部经济状况的潜在影响。由于与这些行动相关的费用的独特情况，它们没有分配到分部结果中。

(c)某些与收购和处置相关的项目不被视为企业正在进行的活动的一部分，而且性质特殊，一直被排除在分部业绩之外。这些项目包括与收购相关的无形资产摊销费用以及与业务收购相关的整合、交易和重组成本。

(d)出于会计目的，我们已将阿根廷经济定为高通胀。与比索计价的货币性资产和负债相关的货币重计量损益以及与非货币性资产相关的增量支出不计入分部结果。

(e)与管理导向的计划相关的成本(主要是第三方专业服务和项目管理费用)，该计划旨在通过转变我们的业务模式来加速增长和推动利润率扩张。

(f)我们估计了与2023年一起特殊情况下导致第三方死亡的机动车事故有关的可能损失。

(g)表示2022年第一季度我们估计坏账准备的方法发生变化的影响。更多详情见附注1和附注16。

(h)我们已经排除了为Brink‘s运输货物的船东所遭受的损害和损失的我们应承担的费用的估计份额。

(i)关于智利反垄断问题的详情见附注23。

(j)有关内部亏损的影响详情见附注1。

(k)与材料缺陷补救相关的成本(主要是第三方费用)。更多信息见第30页。

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			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
按可报告部门划分的资本支出
北美			$	43.8					41.4						40.4
拉丁美洲			48.8						50.1						45.0
欧洲			72.1						50.5						50.6
世界其他地区			30.6						34.4						26.0
可报告细分市场合计			195.3						176.4						162.0
企业项目			7.4						6.2						5.9
总计			$	202.7					182.6						167.9
按可报告分部列出的折旧和摊销
财产和设备的折旧和摊销：
北美			$	73.9					69.1						68.7
拉丁美洲			53.6						49.1						46.2
欧洲			54.2						39.6						41.4
世界其他地区			24.4						23.6						23.2
可报告细分市场合计			206.1						181.4						179.5
企业项目			5.3						8.4						9.7
阿根廷高度通货膨胀的影响			5.4						2.9						2.2
收购和处置			—						0.1						0.1
重组和重组			1.2						1.0						0.3
财产和设备的折旧和摊销			218.0						193.8						191.8
无形资产摊销(a)			57.8						52.0						47.7
总计			$	275.8					245.8						239.5

(a)与收购相关的无形资产摊销已被排除在应报告的分部金额之外。

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
可报告部门持有的资产
北美			$	1,975.7					1,949.9
拉丁美洲			1,273.1						1,180.6
欧洲			1,992.7						1,789.9
世界其他地区			1,031.9						1,064.8
可报告细分市场合计			6,273.4						5,985.2
企业项目			328.4						380.8
总计			$	6,601.8					6,366.0

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
按重要国家/地区列出的长期资产(a)
非美国：
墨西哥			$	135.9					123.1
法国			104.2						89.4
巴西			78.3						72.5
英国			41.0						46.0
加拿大			30.6						32.9
其他			304.4						270.1
小计			694.4						634.0
美国			318.9						301.3
总计			$	1,013.3					935.3

(a)长期资产仅包括财产和设备，净额。

79

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			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
按重要国家/地区划分的收入(a)
在美国以外的地区：
墨西哥			$	563.8					452.6						416.1
法国			413.2						370.1						373.8
巴西			309.8						329.9						303.9
阿根廷			207.1						203.9						177.5
英国			188.7						107.0						50.3
荷兰			149.7						124.3						129.3
加拿大			118.0						124.5						138.3
其他			1,441.2						1,363.6						1,342.3
小计			3,391.5						3,075.9						2,931.5
美国			1,483.1						1,459.6						1,268.7
总计			$	4,874.6					4,535.5						4,200.2

(a)收入记录在发起或提供服务的国家/地区。没有一个客户占总收入的10%以上。  

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
按地理区域划分的美国以外的净资产
加拿大			$	52.6					45.4
拉丁美洲(a)			782.8						793.6
欧洲(A)(B)			809.3						834.6
中东、非洲和亚洲(“中东、非洲和亚洲”)(A)(B)			562.4						555.0
总计			$	2,207.1					2,228.6

(a)金额包括在美国境外注册的公司实体的净资产。

(b)主要从我们的世界其他地区提供BGS服务的欧洲国家/地区包括在欧洲地理区域内。我们世界其他部分的其余部分主要代表中东和北非地区的业务。

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注4-退休福利

固定收益养老金计划

摘要

我们有各种固定收益养老金计划，涵盖符合条件的现任和前任员工。大多数计划下的福利是基于工资和服务年限的。可以支付给美国合格养老金计划参与者的福利金额是有限制的。我们维持着一项不合格的美国计划，为那些福利超过监管限制的在美国的合格现任和前任员工支付福利，养老金福利于2005年12月31日被冻结。

定期养老金净成本的构成部分(贷方)

(单位：百万)			美国的计划																		非美国计划																		总计
截至十二月三十一日止的年度，			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
服务成本			$	—					—						—						$	7.6					8.1						9.1						$	7.6					8.1						9.1
预计福利债务的利息成本			32.4						22.9						21.1						18.1						13.1						12.1						50.5						36.0						33.2
资产回报率--预期			(47.2)						(48.7)						(47.4)						(11.1)						(12.7)						(12.4)						(58.3)						(61.4)						(59.8)
摊销损失			1.6						24.2						34.0						1.8						2.0						6.6						3.4						26.2						40.6
削减收益			—						—						—						—						(0.5)						(0.8)						—						(0.5)						(0.8)
结算损失(a)			—						—						—						—						3.2						3.3						—						3.2						3.3
定期养老金净成本(抵免)			$	(13.2)					(1.6)						7.7						$	16.4					13.2						17.9						$	3.2					11.6						25.6

(a)非美国计划参与墨西哥遣散费赔偿计划(“墨西哥计划”)的被解雇员工的和解损失被视为固定福利计划，由与我们在爱尔兰的固定福利计划相关的和解收益抵消，该计划于2023年终止。2022年和2021年的非美国计划结算损失主要与加拿大的一次性支付以及参与墨西哥计划的被解雇员工有关，墨西哥计划被视为固定福利计划。

除服务成本部分外，定期养恤金净成本和退休后定期净成本的部分计入综合业务表中的利息和其他营业外收入(费用)。

81

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债务和供资状况

我们养老金计划的预计福利债务(“PBO”)和计划资产的变化如下：

(单位：百万)			美国的计划												非美国计划												总计
截至十二月三十一日止的年度，			2023						2022						2023						2022						2023						2022
年初的福利义务			$	627.2					839.5						334.7						492.2						961.9						1,331.7
服务成本			—						—						7.6						8.1						7.6						8.1
利息成本			32.4						22.9						18.1						13.1						50.5						36.0
参与者的贡献			—						—						0.5						0.3						0.5						0.3
图则修订			—						—						0.5						0.1						0.5						0.1
计划组合			—						—						0.4						0.9						0.4						0.9
削减开支			—						—						(0.1)						(0.4)						(0.1)						(0.4)
聚落			—						—						(3.8)						(10.8)						(3.8)						(10.8)
已支付的福利			(45.2)						(45.0)						(21.4)						(16.1)						(66.6)						(61.1)
资产剥离(a)			—						—						(3.7)						—						(3.7)						—
精算(收益)损失			14.8						(190.2)						33.9						(127.3)						48.7						(317.5)
外币兑换效应			—						—						16.4						(25.4)						16.4						(25.4)
年终福利义务			$	629.2					627.2						383.1						334.7						1,012.3						961.9
年初计划资产的公允价值			$	596.3					764.8						245.5						360.3						841.8						1,125.1
资产回报率--实际			59.9						(124.1)						20.9						(81.1)						80.8						(205.2)
参与者的贡献			—						—						0.5						0.3						0.5						0.3
计划组合			—						—						0.4						0.9						0.4						0.9
雇主供款			0.6						0.6						12.8						14.7						13.4						15.3
聚落			—						—						(3.8)						(10.8)						(3.8)						(10.8)
已支付的福利			(45.2)						(45.0)						(21.4)						(16.1)						(66.6)						(61.1)
资产剥离(a)			—						—						(3.7)						—						(3.7)						—
外币兑换效应			—						—						8.1						(22.7)						8.1						(22.7)
计划资产年终公允价值			$	611.6					596.3						259.3						245.5						870.9						841.8
资金状况			$	(17.6)					(30.9)						(123.8)						(89.2)						(141.4)						(120.1)
包括在：
非流动资产			$	—					—						15.1						17.7						15.1						17.7
计入应计负债的流动负债			0.7						0.7						7.3						6.1						8.0						6.8
非流动负债			16.9						30.2						131.6						100.8						148.5						131.0
养恤金负债净额			$	17.6					30.9						123.8						89.2						141.4						120.1

(a)2023年期间，我们终止了在爱尔兰的固定收益养老金计划。

82

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在其他全面收益(亏损)中确认的计划资产和收益的其他变化

(单位：百万)			美国的计划												非美国计划												总计
截至十二月三十一日止的年度，			2023						2022						2023						2022						2023						2022
在累计其他综合收益(损失)中确认的福利计划净精算损失：
年初			$	(186.7)					(228.3)						(18.9)						(61.3)						(205.6)						(289.6)
年内产生的精算净收益(亏损)			(2.1)						17.4						(24.0)						33.5						(26.1)						50.9
对列入净收益(损失)的先前精算损失进行摊销的改叙调整			1.6						24.2						1.8						5.2						3.4						29.4
外币兑换效应			—						—						(2.0)						3.7						(2.0)						3.7
年终			$	(187.2)					(186.7)						(43.1)						(18.9)						(230.3)						(205.6)
在累计其他综合收益(亏损)中确认的福利计划前期服务成本：
年初			$	—					—						(0.1)						0.1						(0.1)						0.1
本年度图则修订的前期服务信用(成本)			—						—						(0.5)						(0.1)						(0.5)						(0.1)
外币兑换效应			—						—						(0.1)						(0.1)						(0.1)						(0.1)
年终			$	—					—						(0.7)						(0.1)						(0.7)						(0.1)

美国的计划

净精算损失为#美元。2.12023年达到100万美元，收益为17.42022年的100万主要是由美国基本养老金计划的变化推动的。2023年净精算亏损主要是由于年终贴现率较低(#美元)。18百万美元)，但这在很大程度上被高于预期的实际资产回报率(#美元)所抵消。13百万)。2022年的净精算收益主要是由于年终贴现率较高(#美元)。193百万美元)，但这在很大程度上被低于预期的实际资产回报率(#美元)所抵消。173百万)。

非美国计划

净精算损失为#美元。24.02023年的100万美元主要是由于年底的贴现率较低(#美元30百万美元)，但被实际资产回报率高于预期(#美元)所抵消10百万)。净精算收益#美元33.52022年的100万美元主要是由于年底的贴现率较高(#美元133百万美元)，但大部分被实际资产回报率低于预期(#美元)所抵消。94百万)。

比较计划资产与计划负债的信息

下面汇总了截至2022年12月31日、2023年和2022年计划资产与计划债务的比较信息。*累计福利义务(ABO)与PBO的不同之处在于，ABO是基于通过所述日期赚取的福利。*PBO包括对尚未冻结的计划的未来薪酬水平的假设。*我们美国养老金计划的总ABO为$629.22023年为100万美元，627.22022年，我们的非美国养老金计划的ABO总额为$346.62023年为100万美元，304.22022年将达到100万。

(In（百万美元）			美国的计划												非美国计划												总计
十二月三十一日，			2023						2022						2023						2022						2023						2022
ABO超过计划资产的养老金计划的信息：
计划资产的公允价值			$	611.6					596.3						86.1						84.9						697.7						681.2
累积利益义务			629.2						627.2						196.7						171.0						825.9						798.2
预计福利义务			629.2						627.2						223.6						191.1						852.8						818.3

83

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假设

用于确定我们养老金计划的养老金净成本和福利义务的加权平均假设如下：

			美国的计划																		非美国计划
			2023						2022						2021						2023						2022						2021
折扣率：
养老金成本			5.4		%				2.8		%				2.4		%				5.4		%				2.8		%				2.3		%
年终福利义务			5.1		%				5.4		%				2.8		%				4.9		%				5.4		%				2.8		%
预期资产回报率--养老金成本			7.00		%				7.00		%				7.00		%				4.59		%				3.76		%				3.55		%
薪金的平均增长率(a):
养老金成本			不适用						不适用						不适用						1.9		%				1.6		%				1.9		%
年终福利义务			不适用						不适用						不适用						2.0		%				1.9		%				1.6		%

(a)薪级假设是根据历史经验确定的，并因年龄和行业而异。因此，美国计划的福利被冻结，不会因未来的加薪而增加。

我们美国退休福利的死亡率表

我们使用精算师协会的基本死亡率表为私营部门的计划，Pri-2012，和美世修改的MP-2021预测规模，与蓝领调整因子为我们的大多数美国退休计划和白领调整因子为我们的不合格的美国养老金计划。

预计未来现金流

预计公司未来对计划资产的贡献

我们的政策是至少为适用法规要求的精算确定的最低金额提供资金。我们预计不会在2024年为我们的基本美国养老金计划做出贡献。我们预计将贡献$9.7百万美元用于我们的非美国养老金计划和美元0.62024年，为我们的不合格的美国养老金计划提供100万美元。

从计划资产到受益人的估计未来福利付款

使用2023年12月31日生效的假设，预计未来10年计划的福利支付如下：

(单位：百万)			美国的计划						非美国计划						总计
2024			$	48.8					19.9						68.7
2025			48.6						19.6						68.2
2026			48.5						21.1						69.6
2027			48.2						22.4						70.6
2028			47.7						25.6						73.3
2029至2033年			228.4						149.7						378.1

84

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退休金以外的退休福利

摘要

我们为符合条件的现任和前任美国、加拿大和巴西员工提供退休医疗福利。与我们以前的美国煤炭业务相关的退休福利包括皮特斯顿煤炭集团公司员工福利计划为美国联合煤矿工人代表员工提供的医疗福利(UMWA计划)以及与黑肺义务相关的成本。

退休后净成本的构成

与养恤金以外的退休福利有关的退休后定期净费用构成如下：

(单位：百万)			UMWA计划																		黑肺及其他计划																		总计
截至十二月三十一日止的年度，			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
服务成本			$	—					—						—						$	0.3					0.1						0.1						$	0.3					0.1						0.1
APBO的利息成本			11.1						10.3						9.8						5.3						3.7						3.2						16.4						14.0						13.0
资产回报率--预期			(10.3)						(13.2)						(12.3)						—						—						—						(10.3)						(13.2)						(12.3)
摊销损失			5.1						10.0						17.5						4.8						7.3						9.0						9.9						17.3						26.5
摊销先前服务信贷			(11.0)						(4.6)						(4.7)						(0.1)						(0.3)						(0.3)						(11.1)						(4.9)						(5.0)
退休后定期净成本(抵免)			$	(5.1)					2.5						10.3						$	10.3					10.8						12.0						$	5.2					13.3						22.3

除服务成本部分外，定期退休金净成本和退休后定期净成本的部分计入综合经营报表的利息和其他营业外收入(费用)。

债务和供资状况

与退休保健福利相关的累计退休后福利债务(“APBO”)和计划资产的变化如下：

(单位：百万)			UMWA计划												黑肺及其他计划												总计
截至十二月三十一日止的年度，			2023						2022						2023						2022						2023						2022
年初的APBO			$	233.9					397.4						89.2						113.0						323.1						510.4
服务成本			—						—						0.3						0.1						0.3						0.1
利息成本			11.1						10.3						5.3						3.7						16.4						14.0
图则修订			—						(66.7)						—						—						—						(66.7)
已支付的福利			(19.8)						(20.3)						(8.0)						(9.0)						(27.8)						(29.3)
精算(收益)损失，净额			(11.2)						(86.8)						3.3						(18.9)						(7.9)						(105.7)
外币兑换效应			—						—						1.2						0.3						1.2						0.3
年底的APBO			$	214.0					233.9						91.3						89.2						305.3						323.1
年初计划资产的公允价值			$	139.0					178.0						—						—						139.0						178.0
资产回报率--实际			14.2						(15.1)						—						—						14.2						(15.1)
雇主供款			—						—						8.0						9.0						8.0						9.0
净转入(自)计划资产			2.7						(3.6)						—						—						2.7						(3.6)
已支付的福利			(19.8)						(20.3)						(8.0)						(9.0)						(27.8)						(29.3)
计划资产年终公允价值			$	136.1					139.0						—						—						136.1						139.0
资金状况			$	(77.9)					(94.9)						(91.3)						(89.2)						(169.2)						(184.1)
包括在：
计入应计负债的流动资产			$	—					—						9.6						9.6						9.6						9.6
非电流			77.9						94.9						81.7						79.6						159.6						174.5
退休金负债以外的退休金利益			$	77.9					94.9						91.3						89.2						169.2						184.1

85

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在其他全面收益(亏损)中确认的计划资产和收益的其他变化

我们的退休福利计划除退休金外的累积其他全面收益(亏损)变动如下：

(单位：百万)			UMWA计划												黑肺及其他计划												总计
截至十二月三十一日止的年度，			2023						2022						2023						2022						2023						2022
在累计其他综合收益(损失)中确认的福利计划净精算收益(损失)：
年初			$	(93.9)					(162.4)						(45.5)						(71.6)						(139.4)						(234.0)
年内产生的精算净收益(亏损)			15.1						58.5						(3.3)						18.9						11.8						77.4
对列入净收益(损失)的先前精算损失进行摊销的改叙调整			5.1						10.0						4.8						7.3						9.9						17.3
外币兑换效应			—						—						(0.4)						(0.1)						(0.4)						(0.1)
年终			$	(73.7)					(93.9)						(44.4)						(45.5)						(118.1)						(139.4)
累计其他综合收益(亏损)中确认的福利计划前期服务(成本)信用：
年初			$	80.7					18.6						0.3						0.6						81.0						19.2
本年度内修订图则所得的前期服务信贷			—						66.7						—						—						—						66.7
对列入净收益(亏损)的先前服务费用的摊销或削减进行的重新分类调整			(11.0)						(4.6)						(0.1)						(0.3)						(11.1)						(4.9)
外币兑换效应			—						—						—						—						—						—
年终			$	69.7					80.7						0.2						0.3						69.9						81.0

UMWA计划

净精算收益#美元15.12023年的100万美元主要是由于索赔假设更新(美元17百万美元)，实际资产回报率高于预期(#美元4百万美元)，但被年底较低的贴现率部分抵消(#美元5百万)。净精算收益#美元58.52022年出现百万美元的主要原因是年底的贴现率较高(#美元78百万美元)和良好的医疗索赔体验($12百万)。实际资产回报率低于预期(#美元)，部分抵消了这一减少额28百万美元)和更新UMWA人口普查数据(#美元12百万)。我们在2022年确认了与UMWA义务相关的先前服务积分，原因是计划修正案将医疗计划更改为团体Medicare Advantage计划($67百万美元)，这降低了未来预期的人均索赔净成本。

黑肺及其他计划

我们确认净精算损失为#美元。3.32023年将达到100万。这主要是由于贴现率低于上一期间(#美元)。2百万)。我们确认的精算净收益为#美元。18.92022年将达到100万。这主要是因为与上一期间相比贴现率较高(#美元)。18百万)。

假设

看见我们美国退休福利的死亡率表有关死亡率假设的说明，请参见第84页。

每项计划的APBO是使用单位贷记法和假设费率确定的，如下所示：

			2023						2022						2021
加权平均贴现率：
退休后成本：
UMWA计划			5.4		%				2.8		%				2.3		%
黑肺			5.4		%				2.7		%				2.2		%
加权平均			5.6		%				2.9		%				2.4		%
年终福利义务：
UMWA计划			5.1		%				5.4		%				2.8		%
黑肺			5.1		%				5.4		%				2.7		%
加权平均			5.3		%				5.6		%				2.9		%
预期资产收益率			8.00		%				8.00		%				8.00		%

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医疗费用趋势率

对于UMWA计划，用于计算2023年APBO的假定医疗成本趋势比率为6.82024年为%，拒绝5.02031年及其后的%（2022年： 7.02023年的%拒绝5.02031年及以后)。对于黑肺债务，用于计算2023年APBO的假定医疗费用趋势率为5.0%(2022年：5.0美国的其他计划为符合条件的参与者提供固定美元价值的保险，因此不会根据通胀进行调整。

对于加拿大计划，用于计算2023年APBO的假定医疗成本趋势率为6.82024年为%，拒绝5.02031年的百分比(2022年：7.02023年为%，拒绝5.0对于巴西的计划，用于计算2023年APBO的假定医疗成本趋势率为4.8%(2022年：4.8%).

我们为UMWA的退休人员提供医疗福利，他们有资格享受2003年《医疗保险处方药、改进和现代化法案》(“联邦医疗保险法案”)雇主团体豁免计划(“EGWP”)下的补贴报销。在这种安排下，政府批准的医疗保险提供者代表我们收到联邦医疗保险法案补贴报销，并将这些节省的资金传递给我们。此外，通过根据EGWP提供医疗福利，我们能够受益于强制性的50制药公司必须为符合Medicare Act资格的处方药提供的%折扣。

2022年，我们修改了UWMA计划，从2023年开始，将我们的大多数退休人员从自我保险的医疗计划转移到完全参保的团体联邦医疗保险优势计划。因此，截至2022年12月31日，我们更新了计划修正案的索赔假设，这使我们的债务减少了$66.72000万美元，并于2022年12月31日被确认为先前服务积分。

现金流

公司对计划资产的估计贡献

基于截至2023年12月31日的资金状况和假设，我们预计公司将贡献$9.6我们预计2024年不会向UMWA计划提供现金，因为我们相信这些计划有足够的信托金额来支付2036年之前的受益人付款，这是基于精算假设。我们的UMWA计划不受ERISA或其他资金法律或法规的覆盖，这些法律或法规要求这些计划满足资金比率。

从计划资产到受益人的估计未来福利付款

使用2023年12月31日生效的假设，预计未来10年计划的福利支付如下：

(In（百万美元）			UMWA计划						黑肺及其他计划						总计
2024			$	18.5					9.6						28.1
2025			18.3						8.9						27.2
2026			18.1						8.3						26.4
2027			18.0						7.7						25.7
2028			17.9						7.2						25.1
2029至2033年			83.2						30.5						113.7

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退休计划资产

美国的计划

									2023年12月31日																		2022年12月31日
(除百分比外，以百万为单位)			公允价值水平						总公允价值						实际分配百分比						目标分配百分比						总公允价值						实际分配百分比						目标分配百分比
美国养老金计划
现金、现金等价物和应收款									$	3.8					—						—						3.8						—						—
股权证券：
美国大盘股(a)			1						57.6						9						13						90.2						15						16
美国小型/中型股(a)			1						15.4						3						4						27.9						5						5
国际(a)			1						63.7						10						14						99.2						17						17
新兴市场(b)			1						4.5						1						1						11.5						2						2
动态资产配置(c)			1						15.6						3						3						28.1						5						5
固定收益证券：
长期-共同基金(d)			1						317.4						62						60						189.4						44						45
长期-国库债券(d)			2						58.9																		74.9
其他类型的投资：
核心物业(g)（l）									33.0						5						2						36.2						6						5
结构性信贷(h)（l）									41.7						7						3						35.1						6						5
总计									$	611.6					100						100						596.3						100						100
UMWA计划
现金、现金等价物和应收款									$	—					—						—						0.2						—						—
股权证券：
美国大盘股(a)			1						29.3						22						24						25.6						18						22
美国小型/中型股(a)			1						13.2						10						11						10.0						7						10
国际(a)			1						32.1						24						26						28.2						20						24
新兴市场(b)			1						5.1						3						4						4.9						4						4
动态资产配置(c)			1						8.9						7						7						8.5						6						7
固定收益证券：
高产(e)			1						2.6						2						2						2.4						2						2
新兴市场(f)			1						5.1						4						4						5.0						4						4
多资产实际收益(i)			1						6.1						4						5						6.1						4						5
其他类型的投资：
核心物业(g)（l）									14.7						10						5						20.6						15						10
结构性信贷(h)（l）									8.3						6						5						12.8						9						5
全球私募股权投资(J)(L)									9.6						7						7						11.9						9						7
能源债务(K)(L)									1.1						1						—						2.8						2						—
总计									$	136.1					100						100						139.0						100						100

(a)这些类别包括被动管理的美国大盘股共同基金、主动管理的美国中小盘股票型基金和跟踪各种指数的非美国股票型共同基金，如S指数、罗素2500指数和摩根士丹利资本国际全球不含美国指数。

(b)这一类别代表一种积极管理的共同基金，主要投资于新兴市场发行人的股权证券。所谓新兴市场国家是指被世界银行、联合国、国际金融公司或欧洲复兴开发银行中的任何一个列为发展中国家或新兴国家，或被公认的指数提供商纳入新兴市场指数的国家。

(c)这一类别代表了一种主动管理型共同基金，它根据基金经理对风险和回报的预期，从广泛的资产类别中选择投资，寻求随着时间的推移产生高于美国股市整体水平的总回报。该基金在资产类别中的配置可能会在短期内进行调整，可以是多个资产类别，也可以是单一资产类别。

(d)这一类别代表主动管理型共同基金，寻求复制中长期固定收益证券投资组合的风险和回报特征，其存续期约为10至15几年甚至更长时间。这是通过使用中存续期信用债券基金和长期信用债券共同基金来实现的。这一类别还包括美国财政部创建的国债期货合约和零息证券。

(e)这一类别代表一种积极管理的共同基金，主要投资于评级低于投资级的固定收益证券，包括公司债券和债券、可转换和优先证券以及零息债券。基金的平均加权到期日可能会有所不同，一般不会超过十年.

(f)这一类别是一种积极管理的共同基金，主要投资于新兴市场国家的政府、政府相关和企业发行人以及为重组此类发行人的未偿债务而组织的实体的美元计价债务证券。

(g)这一类别代表一种积极管理的房地产基金，通过投资于收购、管理和处置商业房地产的基础基金，寻求当前收入和长期资本增值。这些房地产是高质量、低杠杆、创收的写字楼、工业、零售和多户物业，通常完全出租给信誉良好的公司和政府实体。

(h)这一类别主要投资于主要由抵押贷款债券和主要由银行贷款支持的其他结构性信贷投资组成的多元化投资组合。

(i)这一类别代表积极管理的共同基金，主要投资于固定收益和股票证券以及与大宗商品相关的工具。这一类别寻求的总回报超过整个市场周期内的通货膨胀率，无论市场状况如何。

(j)这一类别将提供对多元化的全球私人资产基金投资池的敞口。此外，这一类别将寻求通过专注于次级策略(即其投资策略是购买其他私人市场投资/基金的权益，作为在这些投资/基金的合同结束日期结束前为原始投资者提供流动性的方式)、创收投资策略(例如债务、房地产，以及较少程度上是房地产资产)和标的基金的基础基金，来缩短典型的私人资产基金的存续期。五至七年了，而不是更典型的10-私募资产基金的年限。

(k)这一类别投资于受大宗商品市场错位影响的以大宗商品为导向的公司的信贷证券，投资目标是产生与股票或大宗商品投资相比具有较小下行风险的类似股票的回报。他说：

(l)根据美国会计准则第820-10分项，按每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表列示的公允价值金额旨在使公允价值层次结构与综合资产负债表中列报的金额相一致。

我们美国计划的资产投资目标是最大化总回报，考虑到计划的负债，并将可能产生过度缴费需求的风险降至最低。我们计划的资产主要使用主动管理进行投资

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资产配置目标列于上表的账户。*我们的政策不允许立即购买Brink的普通股，如果在任何此类购买后，投资于Brink普通股的计划资产的总公平市值超过该计划资产的总公平市值的10%，除非得到ERISA的豁免。如果实际配置的资产超出预定范围，计划将按季度重新平衡其资产。*除其他因素外，资产集团和投资经理的表现将影响长期回报率。

2018年，UMWA计划将其能源债务投资重新锁定为另一项投资三年，于2022年到期。我们没有重新锁定能源债务投资，因为该基金打算在2024年完全清算。

由于标的投资的性质，全球私募股权投资无法赎回。随着全球私募股权投资到期并完全投资，清算分配将被提供给投资者。我们预计将在标的投资的规定寿命内收到清算分配。4与全球私募股权投资相关的未到位资金承诺100万美元。

我们的美国退休计划的大部分投资可以每天赎回。结构性信贷投资可以通过以下方式按季度赎回65提前几天通知。核心物业基金投资可按季赎回105提前几天通知。

我们相信，所有计划都有足够的流动性，以满足计划受益人在所有市场情景下的需求。

非美国计划

			2023年12月31日																		2022年12月31日
(除百分比外，以百万为单位)			总公允价值						实际分配百分比						目标分配百分比						总公允价值						实际分配百分比						目标分配百分比
非美国养老金计划
现金和现金等价物			$	0.9					—						—						0.7						—						—
股权证券：
美国股票基金(a)			7.4																		9.6
加拿大股票基金(a)			1.6																		3.6
欧洲股票基金(a)			1.4																		1.4
其他全球股票基金(a)			9.6																		15.4
总股本证券			20.0						8						10						30.0						12						13
固定收益证券：
加拿大固定收益证券(b)			55.4																		42.0
欧洲固定收益基金(c)			11.7																		11.0
高产(d)			0.7																		0.7
新兴市场(e)			0.8																		0.7
长时间(f)			61.4																		59.5
固定收益证券总额			130.0						50						49						113.9						47						47
其他类型的投资：
保证合同价值(g)			82.6						32						34						75.8						31						33
地产基金(h)			11.1						10						7						9.6						10						7
全球基础设施基金(i)			7.5																		6.8
其他			7.2																		8.7
其他类型投资共计			108.4																		100.9
总计			$	259.3					100						100						245.5						100						100

(a)这些类别包括股票指数主动和被动管理基金，跟踪各种指数，如标准普尔500综合总回报指数，罗素2500指数，摩根士丹利资本国际世界指数，标准普尔/多伦多证券交易所综合指数等。 其中部分基金采用动态资产分配投资策略，从广泛的资产类别中选择投资，主要通过使用衍生工具进行投资，以期随着时间的推移产生总回报。

(b)这类证券试图复制中期至长期固定收益证券投资组合的风险和回报特征，期限约为10至15年或更长。这是通过混合使用积极管理的固定收入共同基金来实现的，这些基金投资于加拿大发行人发行的债券，以及加拿大联邦和省政府及其机构发行的以加元计价的零息证券。

(c)这一类别的主要目的是产生收入，并表现出类似于英镑计价债券市场的波动性。该类别主要投资于投资级别或更好的证券。

(d)这一类别包括全球高收益债券。此类别投资于较低评级及未评级的固定收益、浮动利率及其他由欧洲及美国公司发行的债务证券。

(e)此类别包括由政府、金融机构、公司或于新兴市场国家上市的其他实体发行的债务证券的多元化投资组合。

(f)此类别旨在实现与持有较长期债务工具一致的回报。该类别投资于利率和通胀衍生品、政府发行的债券、实际回报债券和期货合约。

(g)此乃指荷兰退休金计划保险合约的保证合约价值。

(h)该类别提供投资于多元化房地产的有限合伙企业，参与抵押贷款以及开发和转售的物业。

(i)此类别为投资于基金中的基金的有限合伙企业，旨在收购及维持多元化的全球基础设施投资组合（于不同到期日的目标子行业内），并于三年滚动期内实现最低10%的年度回报。

我们的非美国计划的资产配置策略旨在积累市场和资产类别之间的多元化投资组合，以降低市场风险并增加养老金资产可用于支付到期福利的可能性。 非美国退休金计划的资产主要使用积极管理账户进行投资。 加权平均资产配置目标见上表，

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根据资产投资所在国的当地法规或市场惯例的要求，反映对所持投资类型和资产类别之间分配的限制。 我们的非美国退休计划的大部分投资可至少每月赎回一次，但上表中的“其他”部分除外，其可按季度赎回。

非美国计划-公允价值计量

(单位：百万)			2023年12月31日						2022年12月31日
相同资产在活跃市场的报价(第1级)			$	95.2					88.2
重要的其他可观察到的投入(第2级)			49.3						45.3
保证合同价值（第三级）(a)			82.6						75.8
其他保险合同价值（三级）(b)			3.0						2.7
每股资产净值(c)			29.2						33.5
总公允价值			$	259.3					245.5

(a)2020年，我们收购了荷兰的业务，作为英国的一部分-收购G4 S plc（简称“G4 S”）因此，我们收购与荷兰退休金计划有关的保险合约资产。这些投资按年终可得的最高价值估值，即报告的合同现金返还价值或既得利益债务。固定福利养恤金计划的维也纳国际组织是雇员目前有权享受的既得福利的精算现值，但以雇员的预期离职或退休日期为基础。现金退保价值及自愿离职价值均根据不可观察输入数据厘定，该等输入数据乃按合约或精算厘定，有关回报、费用、合约未来现金流量现值及福利责任。该合约分类为第三级投资。

(b)于二零二一年，我们的比利时计划投资于传统团体保单，其资产以最低保证利率投资于保险公司的主要基金。 该等合约乃根据每份个别受保合约的加权平均回报估值。 合约价值乃根据不可观察输入数据厘定。 该合约分类为第三级投资。

(c)根据美国会计准则第820-10分项，按每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表列示的公允价值金额旨在使公允价值层次结构与综合资产负债表中列报的金额相一致。

储蓄计划

我们赞助多项界定供款计划，以协助合资格雇员为退休作出准备。我们记录我们代表员工贡献的金额的费用，通常以匹配贡献的形式。我们匹配了第一个 2员工对我们的美国401(K)计划的合格缴费的百分比。我们的配套缴费如下：

(单位：百万)
截至十二月三十一日止的年度，			2023						2022						2021
美国401(K)			$	9.9					7.6						6.5
其他计划			10.7						11.5						12.6
总计			$	20.6					19.1						19.1

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注5-所得税

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
所得税前持续经营的收入(亏损)
美国			$	1.8					(44.3)						(1.8)
外国			234.0						270.5						237.3
所得税前持续经营所得			$	235.8					226.2						235.5

持续经营所得税拨备(利益)
当期税费(福利)
美国联邦政府			$	2.7					2.8						0.5
状态			4.0						1.6						0.9
外国			109.8						99.3						104.3
当期税费			116.5						103.7						105.7
递延税项支出(福利)
美国联邦政府			30.4						(59.3)						6.0
状态			(4.0)						(0.1)						2.9
外国			(3.7)						(2.9)						5.7
递延税项支出(福利)			22.7						(62.3)						14.6
持续经营业务所得税拨备			$	139.2					41.4						120.3

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
可分配给下列人员的所得税综合准备金（福利）
持续运营			$	139.2					41.4						120.3
停产经营			0.5						(0.9)						0.6
其他全面收益(亏损)			(4.5)						55.9						55.3
权益			—						—						—
所得税综合备抵			$	135.2					96.4						176.2

费率对账

下表为二零二三年、二零二二年及二零二一年持续经营业务的实际税率与美国联邦法定所得税率21%之间的差额对账。

			截至十二月三十一日止的年度，
(以百分比表示)			2023						2022						2021
美国联邦税率			21.0		%				21.0		%				21.0		%
因下列原因而增加(减少)的税收：
外币利差			4.7						7.5						7.6
扣除抵免后的跨境收入税			7.9						6.9						4.6
估值免税额的调整			18.5						(21.1)						6.7
外国所得税			6.0						(0.7)						6.1
法国营业税			0.4						0.8						0.7
州所得税，净额			0.6						0.7						0.9
基于股份的薪酬			1.8						1.3						0.2
采购成本			0.2						—						0.5
其他(a)			(2.1)						1.9						2.8
持续经营的实际所得税税率			59.0		%				18.3		%				51.1		%

(a)没有一项单品超过5%的门槛。

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递延税项资产和负债的组成部分

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
递延税项资产
养老金负债			$	41.0					33.5
养恤金以外的退休福利			19.7						23.8
租赁负债			88.2						80.9
工伤赔偿及其他索偿			27.1						27.5
财产和设备，净额			44.3						54.1
其他资产和负债			136.4						113.3
净营业亏损结转			57.2						53.4
利息限制和其他税收结转(a)			48.8						20.6
外国税收和其他税收抵免(b)			61.8						57.4
小计			524.5						464.5
估值免税额			(128.0)						(77.3)
递延税项资产总额			396.5						387.2
递延税项负债
使用权资产，净额			78.8						76.8
商誉和其他无形资产			110.8						100.3
其他资产和杂项			31.6						31.7
递延税项负债			221.2						208.8
递延税项净资产			$	175.3					178.4
包括在：
非流动资产			$	231.8					246.2
非流动负债			(56.5)						(67.8)
递延税项净资产			$	175.3					178.4

(a)美国利息限额结转$31.8百万美元拥有无限的结转，不受估值津贴的限制。此外，外国利息限额和其他税收结转#美元。17.0百万美元拥有无限制的结转，并受到全额估值津贴的限制。

(b)美国的外国税收抵免为1美元55.82024年至2032年之间的不同年份有100万美元到期，其他剩余信用额度为6.0百万美元有不同的有效期。美国的外国税收抵免和其他抵免有#美元的估值津贴。45.3百万美元。

估值免税额

估值免税额涉及某些联邦信贷结转、某些州和非美国司法管辖区的递延税项资产。基于我们对包括历史和预期未来应纳税所得额在内的正面和负面证据的分析，以及对现有税务筹划策略的考虑，我们认为，我们更有可能在2023年12月31日实现现有递延税项资产的收益(扣除估值津贴)。

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
估值免税额：
年初			$	77.3					141.5						128.1
即将到期的税收抵免			(0.1)						(0.2)						(0.7)
收购和处置			(0.9)						—						(0.8)
关于递延税项资产的判断变更(a)			32.5						(46.1)						8.8
递延税项资产的其他变动，记入：
持续经营收入			11.3						(1.4)						7.4
其他全面收益(亏损)			6.9						(13.9)						(0.2)
外币兑换效应			1.0						(2.6)						(1.1)
年终			$	128.0					77.3						141.5

(a)对估值准备的判断的变化是基于“更有可能”实现递延税项资产年初余额的确认门槛。这些金额在持续经营的收入中确认。2022年判决的变化包括美国最终外国税收抵免规定的影响。我们确定，2021年后的大部分外国预扣税现在将不符合美国外国所得税抵免待遇的条件，因此我们的美国业务每年产生的新外国税收抵免将不再超过其年度外国税收抵免使用限额。因此，我们预计能够利用我们的大量外国税收抵免和一般营业税抵免结转，以在到期前抵消未来的税收。2023年判决的变化包括国税局通知的影响，这些通知为在2021年12月28日或之后开始、在撤回或修改临时救济的通知或其他指导发布之日(或该通知或其他指导中指定的任何较晚的日期)之前的任何应纳税年度缴纳的外国税款提供减免。我们确定，2021年后的相当大一部分外国预扣税现在将有资格享受美国的外国所得税抵免待遇，因此我们的美国业务将每年产生新的外国税收抵免，这些抵免应在产生的年度内抵免。因此，我们不再期望能够利用我们的外国税收抵免结转的大量资金在到期之前抵消未来的税收。

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净营业亏损

截至2023年12月31日，结转的净营业亏损总额为$430.9100万美元。截至2023年12月31日，扣除估值津贴前的净营业亏损结转的税收优惠为$57.2百万美元，有效期如下：

(单位：百万)			联邦制						状态						外国						总计
过期年限
2024-2028			$	—					—						1.0						1.0
2029-2033			—						0.7						1.8						2.5
至2034年及其后			—						11.6						5.2						16.8
不限数量			1.2						2.2						33.5						36.9
			$	1.2					14.5						41.5						57.2

不确定的税收状况

未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
不确定的税收状况：
年初			$	23.5					28.9						14.0
与上一年纳税状况有关的增加			2.1						1.2						3.0
与上一年度纳税状况相关的减少额			(2.7)						(2.9)						(0.4)
与本年度纳税状况有关的增加			2.4						2.3						5.2
与收购相关的增长			—						0.3						11.8
聚落			—						(2.4)						(2.5)
时效期满的效力			(2.5)						(1.9)						(1.6)
外币兑换效应			0.7						(2.0)						(0.6)
年终			$	23.5					23.5						28.9

在截至2023年12月31日的未确认税收优惠余额中，包括大约美元的潜在好处20.1100万美元，如果得到确认，将降低持续经营收入的实际税率。

我们在所得税拨备中确认了与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款。当诉讼时效失效或我们以其他方式得出不应应计的金额时，我们会推翻利息和罚款应计。因此，利息和罚款对2023年、2022年和2021年税收条款的影响并不显著。我们有应计利息和罚款$。6.52023年12月31日为百万美元，5.82022年12月31日为100万人。

我们在美国联邦、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。截至2023年12月31日，我们在截至2019年12月31日的纳税年度接受税务机关的美国联邦所得税审查，但除了极少数例外，我们在2019年之前的几年不再接受税务机关的任何州和地方或非美国所得税审查。此外，由于诉讼时效到期和审计结算，合理地有可能约为#美元。4.1到2024年底，可能会确认目前剩余的未确认税务头寸中的100万个。

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注6-财产和设备

下表列出了我们被归类为持有和使用的财产和设备：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
土地			$	54.3					49.9
建筑物			241.0						226.2
租赁权改进			291.2						271.7
车辆			805.0						755.2
大写软件(a)			269.1						237.0
租赁给客户的DRS设备			278.6						190.3
其它机械			694.2						666.4
			2,633.4						2,396.7
累计折旧和摊销			(1,620.1)						(1,461.4)
财产和设备，净额			$	1,013.3					935.3

(a)包括在持续业务中的资本化软件成本摊销为#美元15.52023年，百万美元16.12022年为100万美元，14.52021年将达到100万。

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注7-收购和处置

2022年，我们收购了总部位于英国的自动取款机管理业务。我们还从美国的一家自动取款机和现金管理解决方案公司获得了净资产，我们将其作为业务合并进行了核算。有关2022年收购的详细信息，请参阅下文。我们使用收购方法将这些收购作为业务组合进行了核算。根据收购会计方法，收购的资产和从这些业务承担的负债在收购之日按公允价值入账。合并经营报表包括自收购之日起每个被收购实体的经营结果。

NoteMachine Limited收购

在……上面2022年10月3日，我们收购了100NoteMachine Limited和Testlink Services Limited股本的百分比。于收购日期，该两个实体直接拥有另外三个实体(五个实体合称为“NoteMachine”)的100%所有权权益。我们以大约1美元的价格收购了NoteMachine业务194百万美元。NoteMachine总部设在英国，管理着一系列自动取款机。NoteMachine生成了大约$150在收购前12个月期间的收入为100万美元。

我们估计于收购日期所购买的资产、所承担的负债及购买代价的公允价值。在确定估计公允价值时，管理层需要作出重大估计和假设。我们在2023年第三季度敲定了NoteMachine的收购价格账目。

(单位：百万)			收购日的估计公允价值
购买对价的公允价值
购买对价，不包括或有对价			$	179.4
购置日或有对价--公允价值(a)			14.8
购买对价的公允价值			$	194.2
购入净资产的公允价值
现金			$	6.8
受限现金			12.1
应收账款			27.3
其他流动资产			14.5
财产和设备，净额			38.2
无形资产(b)			84.2
商誉(c)			64.2
其他非流动资产			11.1
流动负债			(37.0)
其他非流动负债			(27.2)
购入净资产的公允价值			$	194.2

(a)或有对价有三个组成部分。最大的部分是基于收购后从英国市政府获得的自动取款机税率退税。10.5在收购之日为1.2亿美元。截至2023年12月31日，约为美元10已为此部件向卖方支付了100万英镑。较小的部分是基于收购后截至2023年6月30日的ATM现金提取交换费的增加。对价估计为#美元。4.3在收购之日为1.2亿美元。收购后费用没有增加，负债在2023年第二季度取消确认，导致产生了#美元。4.8在合并经营报表中列为其他营业收入(费用)的百万美元收益。

(b)无形资产由客户关系组成($47亿美元公允价值和13年摊销期间)、开发的技术(美元27亿美元公允价值和12年摊销期间)和商品名称($10亿美元公允价值和5年摊销期间)。

(c)包括不符合单独确认资格的无形资产，以及将NoteMachine的业务与我们现有的Brink业务整合后预期的协同效应。商誉为$63已将100万欧元分配给欧洲报告单位，商誉为#美元1已将100万美元分配给北美报告股。我们预计这些申报单位的商誉不会因税务目的而扣除。

收购Touchpoint 21

2022年1月，我们从Touchpoint 21 LLC收购了净资产，Touchpoint 21 LLC是一家在德克萨斯州和俄克拉何马州运营的ATM和现金管理解决方案公司。我们已确定是次收购代表一项业务合并，并已按估计公允价值记录收购资产及负债。购买的对价约为$15百万美元。

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PAI，Midco Inc.采集

2021年4月1日，我们收购了 100PAI Midco，Inc.股本的%，直接或间接拥有另外四个实体（统称“PAI”）的100%所有权权益，约为$216万PAI是美国最大的ATM服务私人控股提供商，942020年收入100万元。

我们估计于收购日期所购买资产、所承担负债及购买代价的公平值。厘定估计公平值需要管理层作出重大估计及假设。我们于2022年第一季度完成PAI的采购价格核算。先前披露的金额于二零二二年并无重大变动。

(In（百万美元）			收购日的估计公允价值
购买对价的公允价值
支付的现金			$	215.5
购买对价的公允价值			$	215.5
购入净资产的公允价值
现金			$	12.3
应收账款			7.3
其他流动资产			5.5
财产和设备，净额			14.6
无形资产(a)			95.0
商誉(b)			126.1
其他非流动资产			4.5
流动负债			(41.2)
其他非流动负债			(8.6)
购入净资产的公允价值			$	215.5

(a)无形资产由客户关系组成($60亿美元公允价值和10年摊销期间)、开发的技术(美元26亿美元公允价值和12年摊销期间)和商品名称($9亿美元公允价值和5年摊销期间)。

(b)包括不符合单独确认资格的无形资产，以及预期通过将PAI的业务与我们现有的Brink美国业务整合而产生的协同效应。所有商誉均已分配给北美报告单位。我们预计不到$2100万美元的商誉可以在税收方面扣除。

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G4S收购

2020年2月26日，我们宣布同意收购英国G4S的大部分现金管理业务，并计划在2020年分几个阶段完成交易。2020年3月，我们收购了100G4S国际物流集团有限公司是一家直接或间接拥有多项业务控股权的公司，提供贵重物品的安全国际运输。2020年第二季度，我们从位于荷兰、比利时、爱尔兰、香港、塞浦路斯、罗马尼亚、捷克共和国、马来西亚、多米尼加共和国和菲律宾的G4S收购了现金管理业务。2020年第三季度，我们收购了印度尼西亚、爱沙尼亚、拉脱维亚和立陶宛的业务。2021年第一季度，我们收购了澳门、卢森堡和科威特的业务，完成了其余计划中的G4S交易。在2020年和2021年第一季度的大部分收购中，我们收购了100%的所有权权益。在马来西亚、多米尼加共和国、菲律宾、印度尼西亚和科威特，我们获得了不到100%。我们相信，我们符合合并这些子公司的会计标准。总体而言，G4S收购的购买对价为#美元826百万美元。我们还向G4S支付了大约$114来自被收购子公司的公司间应收账款净额。赔偿资产主要与收购前所得税或有事项有关，卖方已经赔偿了Brink的损失。被收购的G4S业务产生了大约8002019年的收入为100万美元。

下表所列或有对价与收购马来西亚业务有关。对价将在Brink收到与马来西亚子公司截至收购日资产负债表上的现金有关的最低股息分配时支付。我们使用概率加权方法来估计或有对价的公允价值。下表所反映的或有对价的公允价值为全额$22截至2023年12月31日，仍有可能支付的100万美元，因为我们认为或有对价付款不太可能减少。

我们估计于收购日期所购买的资产、所承担的负债及购买代价的公允价值。在确定估计公允价值时，管理层需要作出重大估计和假设。对于2020年收购的业务，我们在2021年完成了收购价格的核算。对于2021年从G4S收购的剩余业务，我们在2022年第一季度完成了采购账目。与之前披露的金额相比，2022年没有实质性变化。

(单位：百万)			收购日的估计公允价值
购买对价的公允价值
截至2023年12月31日支付的现金			$	816.9
或有对价			22.0
卖方承担的责任			2.9
赔付资产			(15.9)
购买对价的公允价值			$	825.9
购入净资产的公允价值
现金			$	244.4
受限现金			30.1
应收账款			145.8
其他流动资产			30.8
财产和设备，净额			123.8
使用权资产，净额			77.5
无形资产(a)			207.0
商誉(b)			534.1
其他非流动资产			16.2
流动负债			(296.3)
租赁负债			(68.1)
其他非流动负债			(103.9)
购入净资产的公允价值			$	941.4
减去：非控股权益的公允价值			(115.5)
购买对价的公允价值			$	825.9

(a)无形资产由客户关系组成($207亿美元公允价值和15年摊销期间)。

(b)包括不符合单独确认条件的无形资产，以及将G4S业务与我们现有业务整合所产生的协同效应。 商誉已暂时分配给欧洲报告单位（美元191 世界其他地区报告单位（美元340 （百万美元）和拉丁美洲报告股（百万美元）3 百万）。我们目前并不预期该等报告单位的商誉可扣税。

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实际和备考（未经审计）披露

以下是Brink在2022年收购NoteMachine的合并业绩中包含的实际业绩。

(单位：百万)			收入						归属于Brink's的净收入
实际业绩计入Brink自收购日期起同年收购的业务的2023年和2022年合并业绩
截至2023年12月31日的12个月
NoteMachine			$	142.3					(1.0)
总计			$	142.3					(1.0)
截至2022年12月31日的12个月
NoteMachine			$	35.2					2.1
总计			$	35.2					2.1

Brink的以下形式合并结果未经审计，反映了我们在2022年期间收购的业务在2021年1月1日的假设所有权。

(单位：百万)			收入						归属于Brink's的净收入
Brink‘s截至12月31日的12个月的形式业绩，
2023
据报道，布林克病			$	4,874.6					87.7
NoteMachine(a)			—						—
总计			$	4,874.6					87.7
2022
据报道，布林克病			$	4,535.5					170.6
NoteMachine(a)			109.2						9.9
总计			$	4,644.7					180.5

(a)表示Brink‘s收购之前的金额。

阿根廷联邦支付

2017年第三季度，我们收购了100Maco Transportadora de caudales S.A.(“Maco Transportadora”)和Maco Littal，S.A.(“Maco Littal”，连同Maco Transportadora，“Maco”)的股份百分比。Maco Transportadora是一家运输现金(CIT)和货币处理业务，Maco Littal提供CIT和ATM服务。这两家公司都在阿根廷运营。

尽管Maco的业务在2017年被Brink的阿根廷收购，但国家反垄断局直到2021年才正式批准这些业务收购。批准的发放条件是剥离某些装甲车和搬迁其他装甲车。这些行动于2022年完成。在国家反垄断局批准收购后，国家队工会要求向Maco员工支付遣散费，就像员工在2022年被解雇一样，然后立即被Brink的阿根廷重新雇用，而不是他们的资历。

Brink的阿根廷管理层完成了与Maco工会的谈判，并同意在2024年6月之前按月分期付款给工会成员。我们认出了$12.52022年相关成本为100万美元。在2023年，我们发现了一笔4.9经通胀调整的劳动力增加到预期付款的费用为100万英镑。与货币相关的重新计量导致的负债变化反映在我们的经营业绩中，如附注1所述。由于劳动力费率增加而导致的负债变化反映在与采购相关的成本中。

由于管理层在评估内部业绩时排除了这一金额，我们已将这些金额排除在分部结果之外。

采购成本

我们已经花费了$4.22023年与企业收购相关的交易成本(百万美元)5.62022年为100万美元，6.52021年为100万人)。这些成本在综合经营报表中被归类为销售、一般和行政费用。

98

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注8-商誉及其他无形资产

商誉

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，按经营分部划分的商誉账面值变动如下：

			2023年12月31日
(单位：百万)			期初余额						收购/ 性情(a)												货币						期末余额
商誉：
北美			$	477.5					—												0.2						477.7
拉丁美洲			220.3						—												10.5						230.8
欧洲			351.1						1.9												11.9						364.9
世界其他地区			402.0						(0.5)												(1.1)						400.4
总商誉			$	1,450.9					1.4												21.5						1,473.8

(a)包括与敲定上一年收购中的估值有关的调整(#美元1.9在欧洲增加了100万)。

			2022年12月31日
(单位：百万)			期初余额						收购/ 性情(a)												货币						期末余额
商誉：
北美			$	474.9					3.1												(0.5)						477.5
拉丁美洲			214.1						2.7												3.5						220.3
欧洲			302.5						61.3												(12.7)						351.1
世界其他地区			420.2						(0.1)												(18.1)						402.0
总商誉			$	1,411.7					67.0												(27.8)						1,450.9

(a)包括与敲定上一年收购中的估值有关的调整(#美元0.8北美减少了100万美元，0.1世界其他地区减少了100万)。

无形资产

下表按类别汇总了我们的其他无形资产：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
(单位：百万)			总账面金额						累计摊销						账面净额						总账面金额						累计摊销						账面净额						加权平均摊销期限
客户关系			$	648.0					(238.9)						409.1						$	639.2					(187.6)						451.6						9.2
无限活生生的商号			9.1						—						9.1						7.9						—						7.9						—
有限生存的商标名			40.3						(22.5)						17.8						38.9						(16.3)						22.6						3.1
发达的技术			65.3						(13.0)						52.3						60.7						(7.4)						53.3						8.7
其他			4.3						(4.3)						—						4.2						(4.1)						0.1						—
总计			$	767.0					(278.7)						488.3						$	750.9					(215.4)						535.5

我们有限年限无形资产的总摊销费用为$57.82023年为100万美元，522022年将达到100万。我们对截至2023年12月31日记录的有限寿命无形资产未来五年的估计摊销费用总额如下：

(In（百万美元）			2024						2025						2026						2027						2028
摊销费用			$	54.8					54.2						51.9						49.1						46.1

99

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注9-预付费用和其他

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
预付费用			$	177.0					169.5
衍生工具			28.5						41.0
应收所得税			17.3						26.3
其他			102.9						87.9
预付费用和其他			$	325.7					324.7

附注10-其他资产

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
销售型租赁应收账款			$	82.3					66.3
存款			30.4						27.4
为投资而持有的贷款(见附注20)			25.2						38.6
有价证券			16.9						39.3
预付养老金资产			15.1						17.7
赔付资产			11.2						16.3
衍生工具			6.9						11.1
其他			80.6						69.5
其他资产			$	268.6					286.2

100

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注11-累计其他综合收益(亏损)

下表提供了其他全面收益(亏损)的组成部分，包括从累积的其他全面收益(亏损)重新归类为收益的金额：

			本期应收金额												重新归类为净收益(亏损)的金额
(单位：百万)			税前						所得税						税前						所得税						其他全面收益(亏损)合计
2023
可归因于Brink的金额：
福利计划调整			$	(17.4)					4.3						2.2						(0.6)						(11.5)
外币折算调整			65.6						4.0						(5.2)						1.2						65.6
可供出售证券收益（损失）			(0.8)						(3.7)						5.0						(1.7)						(1.2)
现金流套期保值收益(亏损)			1.9						(0.8)						(11.3)						1.8						(8.4)
			49.3						3.8						(9.3)						0.7						44.5
可归因于非控股权益的金额：
福利计划调整			—						—						(0.1)						—						(0.1)
外币折算调整			(2.2)						—						—						—						(2.2)
			(2.2)						—						(0.1)						—						(2.3)
总计
福利计划调整(a)			(17.4)						4.3						2.1						(0.6)						(11.6)
外币折算调整(b)			63.4						4.0						(5.2)						1.2						63.4
可供出售证券收益（损失）(c)			(0.8)						(3.7)						5.0						(1.7)						(1.2)
现金流套期保值收益(亏损)(d)			1.9						(0.8)						(11.3)						1.8						(8.4)
			$	47.1					3.8						(9.4)						0.7						42.2
2022
可归因于Brink的金额：
福利计划调整			$	197.3					(45.4)						41.5						(10.1)						183.3
外币折算调整			(6.5)						2.7						(5.8)						1.4						(8.2)
可供出售证券收益（损失）			(1.2)						0.5						0.3						(0.1)						(0.5)
现金流套期保值收益(亏损)			25.2						(0.8)						12.4						(4.1)						32.7
			214.8						(43.0)						48.4						(12.9)						207.3
可归因于非控股权益的金额：
福利计划调整			0.4						—						—						—						0.4
外币折算调整			(6.7)						—						—						—						(6.7)
			(6.3)						—						—						—						(6.3)
总计
福利计划调整(a)			197.7						(45.4)						41.5						(10.1)						183.7
外币折算调整(b)			(13.2)						2.7						(5.8)						1.4						(14.9)
可供出售证券收益（损失）(c)			(1.2)						0.5						0.3						(0.1)						(0.5)
现金流套期保值收益(亏损)(d)			25.2						(0.8)						12.4						(4.1)						32.7
			$	208.5					(43.0)						48.4						(12.9)						201.0

参见第102页的脚注说明。

101

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			本期应收金额												重新归类为净收益(亏损)的金额
			税前						所得税						税前						所得税						其他全面收益(亏损)合计
2021
可归因于Brink的金额：
福利计划调整			$	120.5					(28.0)						64.6						(16.3)						140.8
外币折算调整			(52.6)						(6.8)						(4.1)						1.0						(62.5)
可供出售证券收益（损失）			(0.1)						—						—						—						(0.1)
现金流套期保值收益(亏损)			8.1						(2.5)						11.0						(2.7)						13.9
			75.9						(37.3)						71.5						(18.0)						92.1
可归因于非控股权益的金额：
福利计划调整			(0.4)						—						—						—						(0.4)
外币折算调整			(2.2)						—						—						—						(2.2)
			(2.6)						—						—						—						(2.6)
总计
福利计划调整(a)			120.1						(28.0)						64.6						(16.3)						140.4
外币折算调整(b)			(54.8)						(6.8)						(4.1)						1.0						(64.7)
可供出售证券收益（损失）(c)			(0.1)						—						—						—						(0.1)
现金流套期保值收益(亏损)(d)			8.1						(2.5)						11.0						(2.7)						13.9
			$	73.3					(37.3)						71.5						(18.0)						89.5

 

(a)当重新分类为净收益(亏损)时，精算损失和先前服务成本的摊销是定期退休福利净成本总额的一部分。定期退休福利净成本还包括服务成本、利息成本、预期资产回报率和结算成本。服务总成本在收入成本和销售成本、一般和行政费用之间按计划分配，其余定期退休福利净成本项目分配给利息和其他非营业收入(费用)：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022						2021
定期退休福利总费用净额包括在：
收入成本			$	5.9					6.3						7.2
销售、一般和行政费用			2.0						1.9						2.0
利息和其他营业外收入（费用）			0.5						16.7						38.7

(b)2023年外币换算调整金额主要反映墨西哥比索、巴西雷亚尔、英镑和欧元的升值。2022年外币换算调整金额主要反映英镑和智利比索的贬值，但被墨西哥比索和巴西雷亚尔的升值部分抵消。2021年外币换算调整数主要反映欧元、智利比索、巴西雷亚尔和墨西哥比索的贬值。

(c)可供出售债务证券的未实现收益和亏损最初在累计其他全面收益(亏损)中确认。当出售时，损益随后被变现并重新归类到同期的合并经营报表中。税前金额在综合经营报表中归类为利息和其他收入(费用)。我们赚到了一美元5.02023年亏损1000万美元，0.32022年亏损100万美元，不是2021年可供出售债务证券的销售损益。

(d)现金流量套期保值的税前损益在综合经营报表中分类如下

•其他营业收入(费用)(美元7.82023年亏损100万美元，8.92022年亏损100万美元和0.12021年获得100万美元的收益。)

•利息支出(美元19.12023年费用减少100万美元，3.52022年的支出为100万美元，11.12021年将达到100万。)

102

---

可归因于Brink的累计其他综合亏损的变化如下：

(单位：百万)			福利计划调整						外币折算调整						可供出售证券收益(亏损)						现金流对冲的收益(亏损)						总计
2020年12月31日的余额			$	(614.8)					(363.2)						—						(22.0)						(1,000.0)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			92.5						(59.4)						(0.1)						5.6						38.6
由累计其他全面亏损重新分类至净收入（亏损）的金额：			48.3						(3.1)						—						8.3						53.5
其他全面收益（亏损）归属于Brink's			140.8						(62.5)						(0.1)						13.9						92.1
截至2021年12月31日的余额			(474.0)						(425.7)						(0.1)						(8.1)						(907.9)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			151.9						(3.8)						(0.7)						24.4						171.8
由累计其他全面亏损重新分类至净收入（亏损）的金额：			31.4						(4.4)						0.2						8.3						35.5
其他全面收益（亏损）归属于Brink's			183.3						(8.2)						(0.5)						32.7						207.3
收购非控股权益			—						0.1						—						—						0.1
截至2022年12月31日的余额			(290.7)						(433.8)						(0.6)						24.6						(700.5)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			(13.1)						69.6						(4.5)						1.1						53.1
由累计其他全面亏损重新分类至净收入（亏损）的金额：			1.6						(4.0)						3.3						(9.5)						(8.6)
其他全面收益（亏损）归属于Brink's			(11.5)						65.6						(1.2)						(8.4)						44.5
截至2023年12月31日的余额			$	(302.2)					(368.2)						(1.8)						16.2						(656.0)

103

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附注12-金融工具的公允价值

有价证券投资

我们于互惠基金、股本证券及可供出售债务证券之投资于财务报表按公平值列账，并计入综合资产负债表之其他资产。 就该等投资而言，公平值乃根据市场报价计算，我们已将其分类为第一级估值。

固定利率债务

我们的重大定息债务（不包括任何未摊销债务发行成本）的公平值及账面值如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
6亿美元高级无抵押票据
账面价值			$	600.0					600.0
公允价值			554.6						528.7
4亿美元高级无抵押票据
账面价值			$	400.0					400.0
公允价值			382.0						369.0

非公共债务的定价投入往往是不可观察到的。我们高级票据的公允价值估计反映了不可观察的估计和假设，我们已将其归类为3级估值。我们的公允价值估计是基于未来现金流量的现值，在计量日期按公共债务利率贴现。公共债务利率还根据一个因素进行了调整，该因素代表了初始利率与测量日期的公共债务利率之间的利差变化。

远期合约和掉期合约

我们拥有未偿还外币远期和掉期合约，以对冲与外币相关的交易风险。截至2023年12月31日，我们未偿还外币远期和掉期合约的名义价值为$678百万美元，平均到期日约为一个月这些外币远期和掉期合约主要抵消欧元和墨西哥比索的风险敞口，在会计上不被指定为套期保值。因此，其公允价值的变化立即记录在收益中。

截至2023年12月31日，我们的短期外币合同的公允价值为净负债#美元。1.1100万美元，其中8.7百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及9.8100万美元包括在综合资产负债表的应计负债中。截至2022年12月31日，这些外币合同的公允价值为净负债#美元。7.0100万美元，其中3.5百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及10.5100万美元包括在综合资产负债表的应计负债中。

该等合约项下之金额于其他经营收入（开支）确认如下：

			截至12月31日的12个月，
(单位：百万)			2023						2022						2021
衍生工具收益计入其他经营收入（开支）。			$	21.3					42.0						24.2

于二零一九年第一季度，我们订立长期交叉货币掉期合约，以对冲巴西雷亚尔的风险。该交叉货币掉期合约已于二零二三年第四季度到期及悉数结算。就会计目的而言，掉期合约被指定为现金流量对冲，而现金流量对冲之公平值变动初步计入累计其他全面收益（亏损）之现金流量对冲收益（亏损）部分。我们立即将累计其他全面收益（亏损）重新分类为盈利，以抵销与各公司间贷款相关的盈利中确认的重新计量。此外，我们将与美元计价的公司间贷款和巴西雷亚尔计价的公司间贷款之间的利率差异相关的金额从累计其他全面收益（亏损）重新分类为利息支出。于2022年12月31日，该交叉货币掉期合约的公平值为资产$14.6已计入综合资产负债表的预付费用及其他。

104

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在2023年第四季度进行最终结算之前，该合同项下的金额在其他经营收入（费用）中确认，以抵消交易损益和利息费用，如下所示：

			截至12月31日的12个月，
(单位：百万)			2023						2022						2021
衍生工具收益(亏损)计入其他营业收入(费用)			$	(7.9)					(8.9)						0.2
抵销交易收益(亏损)			7.9						8.9						(0.2)
衍生工具损失计入利息支出			(0.8)						(1.3)						(1.3)
*衍生工具净亏损			(8.7)						(10.2)						(1.1)

2019年第一季度，我们进入了 十利率掉期，到期日为2024年1月。该等利率掉期对冲与浮动利率变动有关的现金流量风险，并就会计目的指定为现金流量对冲。 因此，该等现金流量对冲之公平值变动初步计入累计其他全面收益（亏损）之现金流量对冲收益（亏损）部分。 我们在对冲债务影响盈利的同一期间将累计其他全面收益（亏损）中的金额重新分类为盈利。

于2023年12月31日，该等合约的名义价值为$400剩余加权平均到期日为 0.1年于2023年12月31日，该等利率掉期的公平值为资产净值$1.1已计入综合资产负债表之预付开支及其他。 于2022年12月31日，该等利率掉期的公平值为资产净值$10.0100万美元，其中9.3百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及0.7百万美元包括在综合资产负债表的其他资产中。

2022年第一季度，我们进入了四远期利率掉期指对冲与变动利率变动有关的现金流风险，并在会计上被指定为现金流对冲。远期利率互换的到期日为2030年7月，强制性结算定于2022年7月进行。2022年7月，执行了一项修正案，以终止四远期起始利率掉期并同时进入三2027年6月到期的远期利率互换。出于会计目的，我们将这些利率掉期指定为现金流对冲。因此，这些现金流量对冲的公允价值变动最初计入累计其他全面收益(亏损)的现金流量对冲收益(亏损)部分。我们将累积的其他全面收益(亏损)中的金额重新分类为与对冲债务影响收益相同期间的收益。

截至2022年7月终止日期四之前的利率掉期，累计净收益为$9.2百万美元计入累计其他综合收益(亏损)。这一金额重新归类为收益，因为预计利息支付将持续到2030年7月的原始到期日。这个三新利率互换的初始日期公允价值等于1美元。9.2百万资产，近似于四之前的利率互换。我们没有在之前的掉期交易终止时收到现金，而是选择为三新的利率互换。公允价值将在2027年6月新利率掉期到期日之前按应计比率和系统原则摊销至收益。

于2023年12月31日，该等合约的名义价值为$200剩余加权平均到期日为 1.8年于2023年12月31日，该等利率掉期的公平值为资产净值$12.2100万美元，其中5.8百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及6.4百万美元包括在综合资产负债表的其他资产中。截至2022年12月31日，这些利率互换的公允价值为净资产1美元。16.4100万美元，其中6.0百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及10.4百万美元包括在综合资产负债表的其他资产中。

在2022年第四季度，我们进入了二到期日为2027年6月的利率互换。这些掉期旨在对冲与可变利率变化相关的现金流风险，并被指定为会计上的现金流对冲。因此，这些现金流量对冲的公允价值变动最初计入累计其他全面收益(亏损)的现金流量对冲收益(亏损)部分。我们将累积的其他全面收益(亏损)中的金额重新分类为与对冲债务影响收益相同期间的收益。

于2023年12月31日，该等合约的名义价值为$175剩余加权平均到期日为 1.8好几年了。在…

截至2023年12月31日，这些利率掉期的公允价值为净资产1美元。0.1100万美元，其中1.9百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及1.8100万美元计入综合资产负债表上的其他负债。截至2022年12月31日，这些利率互换的公允价值为净资产1美元。1.0其中百万美元2.0百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及1.0100万美元计入综合资产负债表上的其他负债。

在2023年第二季度，我们进入了八2024年1月生效的远期利率互换。远期利率互换的到期日为2027年6月。这些掉期旨在取代现有的美元400在远期掉期生效的同一天于2024年1月到期的100万利率掉期。这些掉期旨在对冲与可变利率变化相关的现金流风险，并被指定为会计上的现金流对冲。

105

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因此，这些现金流量对冲的公允价值变动最初计入累计其他全面收益(亏损)的现金流量对冲收益(亏损)部分。

于2023年12月31日，该等合约的名义价值为$400剩余加权平均到期日为 1.8好几年了。截至2023年12月31日，这些利率互换的公允价值为1美元。5.7100万美元，其中5.4百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及0.3百万美元包括在综合资产负债表的其他资产中。

在2021年第二季度，我们进入了十交叉货币互换，以欧元功能货币对冲我们在某些子公司的部分净投资。作为会计目的的净投资对冲，我们选择使用现货方法来评估这些被指定为净投资对冲的衍生品的有效性。因此，可归因于未贴现现汇汇率变动的公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)的外币换算调整部分，并将一直保留到套期净投资出售或大量清算为止。我们已选择将即期-远期差额排除在对冲有效性评估之外，并将在这些交叉货币掉期的期限内以直线方式单独摊销这笔金额。

在2022年第三季度，我们终止了这些交叉货币互换合同，并收到了67以现金支付衍生资产于结算日的公允价值。随后，我们总共签订了九名义总价值为$的交叉货币互换400100万欧元，用欧元功能货币对冲我们在某些子公司的一部分净投资。总名义价值为美元的掉期215百万美元将于2026年5月终止，掉期交易的名义总价值为185百万美元将于2031年4月终止。出于会计目的，我们已将这些掉期指定为净投资对冲。

2023年第三季度，我们以1美元的价格签订了一份零成本外汇套头合同。215百万名义金额和2026年5月的到期日。我们卖出了执行价较低的看跌期权，买入了执行价较高的看涨期权，以管理与美元最终结算相关的外汇风险。215百万名义交叉货币互换。在执行零成本外汇领口合同后，我们取消了现有的美元215百万名义交叉货币互换，并重新指定合并的美元215百万名义交叉货币互换和零成本领口成为一种新的对冲工具。在重新指定时，现有的$215百万名义交叉货币互换具有非零公允价值，代表参与的交叉货币互换的场外组成部分。到2026年5月，场外价值将按比例摊销为收益。出于会计目的，组合的交叉货币掉期和零成本项圈已被指定为净投资对冲。

截至2023年12月31日，这些交叉货币掉期合约的名义价值为美元。400百万美元，剩余加权平均期限为2.0年交叉货币掉期将于2026年5月到期，剩余的加权平均期限为6.3交叉货币掉期将于2031年4月到期。截至2023年12月31日，这些交叉货币掉期的公允价值为净负债#美元。34.6100万美元，其中5.6百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及40.2100万美元计入综合资产负债表上的其他负债。截至2022年12月31日，这些交叉货币掉期的公允价值为净负债#美元。11.7100万美元，其中5.6百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及17.3100万美元计入综合资产负债表上的其他负债。截至2023年12月31日，零成本领子的公允价值为1美元。0.1百万美元计入综合资产负债表中的其他资产。

于2023年第四季度，我们订立了一份外汇远期掉期合约，以港元功能货币对冲我们在若干附属公司的部分净投资。由于该合约在会计上被指定为净投资对冲，我们将使用现货法评估该衍生工具合约的有效性。我们将在累计其他全面收益(亏损)的外币换算调整部分计入可归因于港元未贴现现汇汇率变化的公允价值变动，并在累计全面收益(亏损)中留存金额，直至对冲净投资出售或大量清算为止。我们已选择将即期与远期差额排除在对冲有效性评估之外，并将在外汇远期掉期合约期限内以直线方式单独摊销这笔金额。

截至2023年12月31日，该外汇远期掉期合约的名义价值为1美元。55百万美元，剩余加权平均期限为0.9好几年了。截至2023年12月31日，该衍生品合约的公允价值为1美元。0.1100万美元，计入预付费用和综合资产负债表中的其他费用。

利率互换和即期与远期差摊销对净投资套期保值、交叉货币互换和外汇远期互换合约的影响计入利息支出如下：

			截至12月31日的12个月，
(单位：百万)			2023						2022						2021
被指定为现金流对冲的利率掉期			$	(19.9)					2.2						9.8
被指定为净投资对冲的交叉货币掉期			(5.2)						(5.8)						(4.1)
衍生工具(收益)净亏损计入利息支出			$	(25.1)					(3.6)						5.7

这些远期合约和掉期合约的公允价值是基于未来现金支付和收入净额以及投入的现值。

与主要由可观察到的市场数据得出或证实的远期利率和远期货币利率有关，

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我们已将其归类为二级估值。与我们的远期和掉期合同相关的大部分现金流作为其他经营活动的变化计入综合现金流量表。如果合同有重要的融资要素，现金流量包括在合并现金流量表的融资活动部分。

或有对价

2020年第二季度，我们从总部位于英国的G4S手中收购了马来西亚的现金管理业务，并记录了或有对价的应付款项。或有对价将在最低时支付 股息分配由Brink收到，与马来西亚子公司截至收购日资产负债表上的现金有关。我们使用概率加权方法来估计或有对价的公允价值。或有对价的公允价值为全额$22截至2023年12月31日，仍有可能支付的100万美元，因为我们认为或有对价付款不太可能减少。

2022年第四季度，我们收购了NoteMachine，并确认了由两部分组成的或有对价应付。第一部分是根据收购后到2023年6月30日自动取款机取现交换费的增加而支付的费用。这笔应付款项在2023年第二季度被注销，因为截至2023年6月30日，费用没有增加。这一美元4.8百万美元收益在合并经营报表中列为其他营业收入(费用)。第二部分是根据收购后向英国市政府收取自动柜员机退税的应付款项。这笔应付款项的公平价值估计为#美元。10.5截至2022年10月3日的收购日期。大约$10截至2023年12月31日，已支付或有代价的百万美元，我们预计截至收购日期的应付估计不会有任何重大变化。

其他金融工具

其他金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、浮动利率债务、应付账款及应计负债。

2023年，估值层次结构的任何级别都没有调入或调出。

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注13-应计负债

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
现金供应链存款负债(a)			$	167.8					156.3
现金管理服务业务持有的现金(b)			166.2						85.2
工资单和其他雇员负债			151.9						175.8
除所得税外的税项			134.9						127.0
经营租赁负债			79.5						74.7
应付所得税			37.8						25.7
应计利息			34.5						31.7
工伤赔偿及其他索偿			31.7						30.1
自动柜员机附加费/互换应付款			27.7						26.6
合同责任			21.4						17.0
退休福利			17.6						16.4
智利反垄断问题(c)			10.3						10.2
衍生工具			9.8						10.5
与购置和处置有关的债务			2.0						21.4
其他			233.8						210.8
应计负债			$	1,126.9					1,019.4

(a)在法国，我们向某些客户提供服务，要求我们暂时拥有从客户现金供应链管理部门收到的现金的所有权。我们拥有临时所有权的现金是受限制的，除了为参与这项服务的客户提供服务外，不能用于任何其他目的。

(b)在我们某些安全的现金管理服务业务中接收和处理的现金的所有权在短时间内转移给我们。现金通常在第二天贷记到客户的账户，当现金在我们手中时，我们会记录债务。

(c)关于智利反垄断问题的更多信息，见附注23。

附注14-其他负债

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
工伤赔偿及其他索偿			$	72.6					72.6
衍生工具			42.0						18.3
资产报废和补救义务			33.3						31.9
与收购有关的债务			22.8						21.5
非流动税项负债			21.8						19.3
递延补偿			12.0						20.0
离职后福利			6.4						5.9
其他			33.7						35.1
其他负债			$	244.6					224.6

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附注15-债务

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
债务：
短期借款
其他(年终加权平均利率6.52023年和4.32022年为%)			$	151.7					47.2
短期借款总额			$	151.7					47.2
长期债务
银行信贷安排：
定期贷款A(年终加权平均利率7.02023年和5.72022年为%)
减去未摊销发行成本$4.02023年为1000万美元，2023年为5.12022年将达到万			$	1,343.5					1,377.4
优先无抵押票据(年终实际利率为4.6%和5.52023年及2022年“2017年高级债券”及“2020年高级债券”分别占%)
减去未摊销发行成本$5.62023年为1000万美元，2023年为7.92022年将达到万			994.4						992.1
循环信贷安排(年终加权平均利率6.32023年和5.52022年为%)			542.1						646.9
其他贷款(年终加权平均利率5.92023年和4.82022年为%)(a)			265.8						147.0
融资租赁(年终加权平均利率6.22023年和5.52022年为%)			233.8						192.2
长期债务总额			$	3,379.6					3,355.6
债务总额			$	3,531.3					3,402.8
包括在：
流动负债			$	268.8					129.6
非流动负债			3,262.5						3,273.2
债务总额			$	3,531.3					3,402.8

(a)其他设施包括$209.3截至2023年12月31日，与Brink的Capital信贷安排相关的400万美元，而106.8截至2022年12月31日，为2.5亿美元。该设施有$7,110.53亿美元的借款和1美元7,008.12023年的还款总额为1000万欧元，这反映在合并现金流量表中的长期循环信贷安排活动中。

长期债务

高级担保信贷安排

2022年6月，我们修订了我们的高级担保信贷安排(“高级担保信贷安排”)，并将美国银行作为行政代理。修正后，高级担保信贷安排由#美元组成。1亿美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)和1.410亿美元的定期贷款(“定期贷款”)。

循环信贷安排下的所有贷款和定期贷款将于2027年6月23日到期。定期贷款的本金每季度支付一次，金额相当于0.625第一笔贷款的初始贷款额的%八按季分期付款及1.25后续付款的百分比，最终一次性付款将于2027年6月23日到期。高级抵押信贷工具的利率以有担保隔夜融资利率(“SOFR”)加保证金或替代基准利率加保证金为基础。循环信贷安排允许我们在贷款期限内以循环方式借钱或签发信用证(或以其他方式满足信贷需求)。截至2023年12月31日，美元458在循环信贷机制下，有100万美元可用。高级抵押信贷融资项下的债务以本公司及其若干国内附属公司的全部或实质全部资产的优先留置权作抵押，包括对本公司若干直接及间接附属公司的股权享有优先留置权。本公司及其若干国内附属公司亦为高级担保信贷安排项下的债务提供担保。

高级担保信贷安排下SOFR和备用基本利率借款的保证金是根据公司的总净债务杠杆率计算的。SOFR借款的保证金，范围可以是1.25%至1.75%，为1.502023年12月31日。备用基本利率借款的保证金，范围为0.25%至0.75%，为0.50截至2023年12月31日。我们还根据公司的总净杠杆率为循环信贷安排的未使用部分支付年度承诺费。承诺费，从0.15%至0.28%，为0.23截至2023年12月31日。

高级无担保票据

2020年6月，我们按面值发行了五年制本金总额为$的优先无抵押票据(“2020年优先票据”)400百万美元。2020年发行的优先债券将于2025年7月15日期满，年息率为5.5%。2020年高级票据是由公司现有和未来的某些美国子公司担保的一般无担保债务，这些子公司也是高级担保信贷安排下的担保人。

2017年10月，我们按面值发行了十年本金总额为$的优先无抵押票据(“2017高级票据”及连同2020年的高级票据“高级票据”)600百万美元。2017年高级债券将于2027年10月15日到期，带有

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年利率：4.625%。2017优先票据为一般无抵押债务，由本公司若干现有及未来的美国附属公司担保，而该等附属公司亦为高级担保信贷安排下的担保人。

高级票据没有也不会根据修订后的1933年证券法(“证券法”)或任何其他司法管辖区的证券法注册，在没有注册或获得适用的豁免注册要求的情况下，不得在美国发售或出售。根据证券法下的规则第144A条规定的注册例外，票据仅在美国向合理地被认为是合格机构买家的人士发售，而在美国以外的地区根据证券法下的S法规向非美国人士发售。

高级担保信贷机制和2017年高级票据的总收益部分用于偿还某些先前的债务以及与完成某些交易相关的某些费用和开支。借款用于营运资金需求、资本支出、收购和其他一般公司用途。2020年高级债券所得款项总额部分用于偿还与G4S收购有关的若干现有债务，为余下的G4S收购交易提供资金，以及支付与该等交易有关的若干费用及开支。2020年高级票据的剩余净收益用于营运资金需求、资本支出、收购和其他一般公司用途。

信用证和银行担保服务

我们有二承诺的信用证融资总额为$38百万美元，其中约为$8截至2023年12月31日，100万可用。截至2023年12月31日，我们有未开立的信用证和担保金额为1美元。30在这些设施下发行的100万美元。这一美元15100万美元的设施将于2025年4月到期，23百万设施将于2027年5月到期。

我们有二未承诺信用证融资总额为$55百万美元，其中约为$32截至2023年12月31日，100万可用。截至2023年12月31日，我们有未开立的信用证和担保金额为1美元。23在这些设施下发行的100万美元。这一美元40百万和美元15百万设施没有到期日。

高级担保信贷机制也可用于签发信用证和银行担保。

长期债务的最低偿还额如下：

(单位：百万)			融资租赁						其他长期债务						总计
2024			$	57.5					59.6						117.1
2025			51.1						703.0						754.1
2026			41.7						76.6						118.3
2027			30.1						2,302.7						2,332.8
2028			19.8						3.6						23.4
后来的几年			33.6						9.8						43.4
总计			$	233.8					3,155.3						3,389.1

高级担保信贷融资、高级无担保票据、信用证融资和银行担保融资包含各种金融和其他契约。金融契约限制了我们提供留置权的能力，限制了根本的变化，限制了与关联公司和不受限制的子公司的交易，限制了我们会计年度和组织文件的变化，限制了资产处置，限制了资产出售收益的使用，限制了出售和回租交易，限制了投资，限制了产生债务的能力，限制了向股东支付某些款项，限制了负面承诺，限制了改变业务性质的能力，规定了最高综合净杠杆率，并规定了最低利息成本覆盖范围。如果我们不遵守各种融资协议的条款，还款期限可能会加快，承诺可能会被撤回。加快一项协议下的还款期限可能会触发另一项融资协议下的还款条款的加快。截至2023年12月31日，我们遵守了所有公约。

融资租赁

根据融资租赁获得的财产和设备列入财产和设备如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
资产类别：
建筑物			$	9.4					6.3
车辆			395.9						332.9
机器和设备			82.9						49.5
			488.2						388.7
减去：累计摊销			(204.5)						(170.8)
总计			$	283.7					217.9

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附注16-应收账款和信用损失

应收账款

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
贸易			$	684.6					759.5
其他			124.8						141.0
应收账款总额			809.4						900.5
坏账准备			(30.4)						(38.3)
应收账款净额			$	779.0					862.2

信贷损失

我们主要通过向在美国有业务的客户销售我们的现金和有价值的管理服务以及DRS和AMS服务，以及在超过100美国以外的国家。我们通常按月向客户开具发票，付款期限一般为30至60天。

我们通过汇总具有类似风险特征的金融资产，以集合的方式评估我们金融资产目前预期的信贷损失。我们按地理位置汇集了金融资产，因为每个位置都有相似之处，如客户、支付条件和提供的服务。我们监控每个池的损失体验，并确定每个池的历史损失率。这些历史损失率是估计金融资产寿命内预期信贷损失的主要假设。在确定适当的津贴时，我们还考虑了当前和预期的经济状况，特别是大流行的影响。

我们按国家监测应收账款的账龄，并注销任何被认为无法收回的账款。我们还监测任何重大经济事件，以确定池中任何当前或预期的趋势和风险，这些趋势和风险可能会影响未偿还应收账款余额的可收回性，而这些应收账款余额在上一时期并未考虑或相关。

2022年第一季度，随着我们许多地区开始从新冠肺炎疫情中恢复过来，我们重新评估了早先的假设和估计，并进一步完善了估计坏账准备的方法。我们更新的方法现在还包括对严重逾期的应收账款的估计准备金，以便对我们以前的方法中没有计入的有风险的应收账款进行调整。作为根据最新估计方法进行的分析的一部分，我们注意到应收账款大幅增加，特别是在美国，我们还额外记录了#美元的备抵。16.7百万美元。在随后的2022年几个季度中，额外津贴减少了#美元1.1百万美元，作为收藏的结果。

下表是坏账准备的前滚：

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
坏账准备：
年初			$	38.3					16.9						30.7
应收账款坏账准备			12.8						22.3						3.4
核销和收回			(21.1)						(3.4)						(16.2)
其他			—						3.2						—
外币兑换效应			0.4						(0.7)						(1.0)
年终			$	30.4					38.3						16.9

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附注17-租契

我们以不同的条款租赁长期运营和融资租赁的设施、车辆、某些DRS设备、自动取款机、计算机和其他设备。-大多数租赁包含续订和/或购买选项，可由我们单独酌情行使。*续订期限因资产类别和国家而异，如果我们确定合理地确定行使该选项，则包括在我们的租赁期限确定中。

我们已经为所有物质资产类别选择了组件，但某些DRS设备除外。这一选择使我们能够在计算使用权资产和相应负债时，将租赁组成部分(例如，固定付款或可变付款，取决于可以在开始时确定的费率，包括资产使用权的租金)与非租赁组成部分(例如，提供商品或服务的其他固定付款，包括公共区域维护成本)一起考虑在内。可变成本，如设施的通货膨胀调整付款，或定期变化的非租赁组件(作为组件选举的一部分)，在发生时计入费用。

我们的租约不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。

租赁资产和负债的构成如下：

						十二月三十一日，
(单位：百万)			资产负债表分类			2023						2022
资产：
经营性租赁资产			使用权资产，净额			$	337.7					$	314.5
融资租赁资产			财产和设备，净额			283.7						217.9
租赁资产总额						$	621.4					$	532.4
负债：
当前：
运营中			应计负债			$	79.5					$	74.7
融资			长期债务当期到期日			57.5						43.0
非当前：
运营中			租赁负债			265.8						249.9
融资			长期债务			176.3						149.2
租赁总负债						$	579.1					$	516.8

租赁费用的构成如下：

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
经营租赁成本(a)			$	153.4					$	133.6					$	149.4
短期租赁成本			25.5						28.9						21.2
融资租赁成本：
相关资产摊销			44.5						37.9						38.3
相关负债的利息			14.0						10.1						9.5
总租赁成本			$	237.4					$	210.5					$	218.4

(a)包括非实质性的可变租赁成本。

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与租约有关的其他资料如下：

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万，租期和贴现率除外)			2023						2022						2021
补充现金流信息
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流			$	107.9					$	106.1					$	96.5
融资租赁的营运现金流			14.0						10.1						9.5
融资租赁产生的现金流			55.5						48.2						43.0
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约			104.3						101.0						54.0
融资租赁			92.0						65.7						85.9
加权平均剩余租期
经营租约			6.5年份						6.3年份						6.7年份
融资租赁			4.7年份						4.7年份						4.8年份
加权平均贴现率
经营租约			6.8		%				6.5		%				6.4		%
融资租赁			6.2		%				5.5		%				4.4		%

截至2023年12月31日，根据初始或剩余租赁期限超过一年的不可取消经营租赁，未来最低租赁付款如下：

(单位：百万)			设施						DRS设备						其他						总计
2024			$	73.3					15.2						11.9						100.4
2025			59.0						11.2						8.0						78.2
2026			48.2						8.9						5.9						63.0
2027			38.8						5.8						3.5						48.1
2028			29.3						1.9						1.6						32.8
后来的几年			107.6						—						0.3						107.9
租赁付款总额			$	356.2					43.0						31.2						430.4
减去：利息			77.3						4.5						3.3						85.1
租赁负债现值			$	278.9					$	38.5					27.9						345.3

截至2023年12月31日，融资租赁项下长期债务的最低偿还额如下：

(单位：百万)
2024			$	69.7
2025			59.9
2026			47.5
2027			33.5
2028			21.7
后来的几年			38.7
融资租赁付款总额			$	271.0
减去：利息			37.2
融资租赁负债现值			$	233.8

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附注18-基于股份的薪酬计划

我们有以股份为基础的薪酬计划，以吸引和留住员工和非员工董事，并使他们的利益与我们股东的利益更紧密地结合在一起。

我们根据《2017年度股权激励计划》(《2017年度计划》)向员工发放了未完成的股票奖励。《2017年度计划》允许向符合条件的员工授予限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、股票增值权、股票期权以及其他基于股票的奖励。《2017年度计划》还允许向符合条件的员工发放现金奖励。《2017年度计划》于2017年5月生效。截至2023年3月31日的第一季度，2013年度股权激励计划(《2013计划》)下剩余的未完成奖励已全部行使。根据2013年计划，不会再发放任何奖励。

我们还根据2017年计划向董事授予未偿还的递延股票单位。基于股份的奖励以前授予董事，根据非雇员董事的股权计划和董事股票积累计划仍未完成，该计划已到期。

确实有2.32017年计划下已授权但尚未授予的百万股。截至2023年12月31日的未偿还奖励，包括业绩股票单位、限制性股票单位、递延股票单位、基于业绩的股票期权、基于时间的股票期权以及将以现金结算的某些奖励。

补偿费用

薪酬费用采用公允价值法计量。在2020年前，对于被视为股权授予的员工和董事奖励，补偿费用从奖励或授予日期到符合退休条件的日期或归属日期中较早的日期确认。2020年，许多雇员奖励的退休资格规定在向前推进的基础上进行了修改，要求在实际退休之前有六个月的通知期。对于2020年的奖励，我们确认了从授予之日到参与者符合退休资格的日期后六个月的费用。2021年，退休资格条款进行了修改，要求至少一年的服务期才能满足退休资格条件。对于2021年、2022年和2023年的奖励，我们确认从授予日期到符合退休资格的日期(前提是距离授予日期不少于一年)或归属日期较早的费用。

对于被视为责任奖励的奖励，补偿成本基于每个报告期票据的公允价值变化和所提供的必要服务的百分比。

在合并经营报表中，薪酬费用被归类为销售费用、一般费用和行政费用。最近三年的薪酬支出和截至2023年12月31日的未决赔偿金的未确认支出金额如下：

			补偿费用																		未确认的非既得奖励费用为						加权-平均编号待确认的未确认费用年数
			截至十二月三十一日止的年度，																		2023年12月31日
(除年份外，以百万为单位)			2023						2022						2021
绩效份额单位			$	20.3					34.9						22.3						$	19.5					1.6
限制性股票单位			10.4						12.0						8.5						8.0						1.4
递延股票单位和以股票支付的费用			1.4						1.3						1.3						0.4						0.3
基于性能的选项			—						—						0.3						—						—
基于时间的选项			—						0.4						0.7						—						—
现金奖励			2.8						1.3						1.0						1.9						1.5
基于股份的支付费用			34.9						49.9						34.1
所得税优惠			(7.9)						(11.5)						(8.1)
基于股份的支付费用，扣除税后的净额			$	27.0					38.4						26.0

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已分配或已行使奖励的价值

于过去三年已分派股份或已行使购股权之价值如下：

			分配或行使的股份价值(a)
			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
绩效份额单位			$	16.3					10.0						17.7
限制性股票单位			8.5						9.2						5.8
递延股票单位和以股票支付的费用			1.0						0.6						2.8
基于性能的选项(a)			3.0						15.2						0.4
基于时间的归属期权(a)			0.1						—						—
总计			$	28.9					35.0						26.7
已实现的所得税优惠			$	7.0					8.1						6.1

(a)期权的内在价值。

限制性股票单位(“RSU”)

我们在过去三年向选定的高管和员工授予RSU，这些高管和员工只包含一个服务条件。当奖励授予时，这些RSU以Brink的股票支付。对于过去三年授予的RSU，这些单位通常按比例授予三同等的年度分期付款。-在2020年，我们额外授予了在满足规定的两年服务条件后授予的RSU。

我们根据授予日Brink的股票价格计量RSU的公允价值，并根据归属期间没有收到或应计的股息的折扣进行调整。于授出日之加权平均每股公允价值为$。65.772023年，64.302022年和$78.352021年，加权平均折扣约为22023年、2022年和2021年分别为1%。

下表汇总了2023年期间的RSU活动：

			股票 (单位：千)						加权平均授予日期每股公允价值
截至2022年12月31日的非既有余额			309.3						$	67.25
2023年1月1日至12月31日活动：
授与			195.2						65.77
被没收			(43.4)						65.32
既得			(140.9)						68.88
截至2023年12月31日的非既有余额			320.2						$	65.89

业绩分享单位(“PSU”)

在过去三年中，我们向某些高管和员工授予了内部指标PSU(“IM PSU”)和总股东回报PSU(“TSR PSU”)。

IM PSU包含性能条件和服务条件。我们根据授予日Brink的股票价格来衡量这些PSU的公允价值，并根据归属期间没有收到或应计的股息的折扣进行调整。2023年和2022年授予的IM PSU。和2020年将有一个三年演出期。2021年授予的IM PSU有一个两年服务年限和额外一年的服务。2023年，我们还向某些员工授予IM PSU，其中包含市场条件、绩效条件和服务条件。我们使用蒙特卡洛模拟模型来衡量在授予日包含市场状况的IM PSU的公允价值。

当奖项授予时，IM PSU将以Brink的股票支付。对于在2023年、2022年和2021年授予的IM PSU，支付的股票数量范围为0%至200员工奖励的百分比，取决于在绩效期间内预先设定的财务目标的实现情况。如果财务业绩没有达到预先设定的业绩门槛水平，就不会派发股票。

在2023年前，我们批准了包含市场条件和服务条件的TSR PSU。我们使用蒙特卡罗模拟模型来衡量TSR PSU在授予日的公允价值。授予的TSR PSU具有三年履约期，通常在三年。当奖项授予时，TSR PSU以Brink的股票支付。派发的股份数目介乎0%至200员工奖励的百分比取决于Brink在选定同级组中的相对TSR排名。

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下表总结了2023年期间的所有PSU活动：

			股票 (单位：千)						加权平均授予日期每股公允价值
截至2022年12月31日的非既有余额			726.0						$	76.66
2023年1月1日至12月31日活动：
授与			235.4						69.10
没收或过期(a)			(91.4)						80.20
既得(b)			(171.5)						82.75
截至2023年12月31日的非既有余额			698.5						$	72.15

(a)虽然已经满足了使用条件，31.4根据相关授标协议的市况条款，于2020年批出的千个TSR PSU已到期。这些单位的加权平均批出日公允价值为#美元。94.52每股。

(b)所提供的已授予的PSU是基于奖励的目标金额。根据相关奖励协议的条款，截至2022年12月31日的业绩期间，实际赚取和分配的股份为208.1千股，而目标股票为171.5一千个。

下表提供了在蒙特卡洛模拟模型中使用的条款和加权平均假设，适用于2022年和2021年授予的TSR PSU以及2023年授予市场条件的IM PSU：

用于估计授予日期公允价值的条款和假设			2023个IM PSU(a)						2022个TSR PSU						2021个TSR PSU
奖励条款：
执行期间			2023年1月1日至						2022年1月1日至						2021年1月1日至
			2025年12月31日						2024年12月31日						2023年12月31日
用于估计公允价值的加权平均假设：
预期股息收益率(b)			1.2		%				1.2		%				0.8		%
预期股价波动(c)			41.9		%				48.5		%				48.9		%
无风险利率(d)			4.5		%				1.8		%				0.2		%
合同期限，以年为单位			2.8						2.8						2.9
授予日的加权平均公允价值估计：
以百万计			$	8.5					$	3.4					$	2.7
每股公允价值			$	72.51					$	87.31					103.83

 

(a)2023年，我们向某些包含市场条件的员工授予IM PSU。

(b)蒙特卡洛模拟模型中的股价预测假设0%的股息收益率，在数学上相当于在业绩期间对股息进行再投资。对于这些具有市场条件的PSU的估值，由于奖励持有人没有权利获得在归属期间支付的任何股息，我们应用了蒙特卡洛模拟模型中的股息率来降低截至授予日的预期股价。

(c)预期股价波动率是在授予日计算的，其最近期限相当于按年计算的合同期限。

(d)每个授权日的无风险利率是与授权日合同条款相称的零息美国国库券的利率。

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选项

在2019年之前，我们主要向选定的高级管理人员授予基于业绩的股票期权。这些绩效奖励既有服务条件，也有市场条件。我们使用蒙特卡洛模拟模型来衡量这些奖励在授予日的公允价值。2018年后，没有授予基于业绩的期权。

在2020年、2019年和2017年，我们向某些高管授予了基于时间的归属股票期权。我们使用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型来衡量这些奖励在授予日的公允价值。

当获得期权时，期权持有人有权按授予期权之日设定的价格购买特定数量的Brink股票。Brink期权的期权价格等于Brink股票在授予日的市场价格。授予员工的期权的最长期限为六年.

基于绩效的期权活动

下表汇总了与授予业绩期权有关的活动：

			股票 (单位：千)						加权平均 每股行权价						加权平均授予日期每股公允价值						加权平均 剩余合同 期限(年)						聚合内在价值(a) (单位：百万)
在2022年12月31日未偿还(b)			446.2						$	61.23					$	14.70
没收或过期			—						—						—
已锻炼(b)			(271.8)						53.39						12.64
截至2023年12月31日的未偿还债务(b)			174.4						$	73.45					$	17.92					0.1						$	2.5
其中，截至2023年12月31日：
可操练			174.4						$	73.45											0.1						$	2.5
预计将在未来期间归属(c)			—						$	—											—						$	—

(a)股票期权的内在价值是期权标的股票的市场价格与期权的行权价格之间的差额。2023年12月31日的市场价格为美元。87.95.

(b)有几个446.21000个可行使期权，加权平均行权价为$61.23于2022年12月31日及d 946.51000个可行使期权，加权平均行权价为$45.36 a2021年12月31日。

(c)于2023年12月31日，所有未偿还的业绩期权均已授予。

基于时间的归属期权活动

下表汇总了与授予基于时间的归属期权相关的活动：

			股票 (单位：千)						加权平均 每股行权价						加权平均授予日期每股公允价值						加权平均 剩余合同 期限(年)						聚合内在价值(a) (单位：百万)
在2022年12月31日未偿还(b)			161.6						$	81.13					$	21.41
没收或过期			(12.9)						82.16						21.35
已锻炼			(33.0)						82.08						21.36
截至2023年12月31日的未偿还债务			115.7						$	80.74					$	21.43					1.4						$	0.8
其中，截至2023年12月31日：
可操练			115.7						$	80.74											1.4						$	0.8
预计将在未来期间归属(c)			—						$	—											—						$	—

(a)股票期权的内在价值是期权标的股票的市场价格与期权的行权价格之间的差额。87.95.

(b)有几个102.7数以千计的可行使期权加权平均行权价为$79.26在2022年12月31日及 2.71,000个可行使期权，加权平均行权价为$84.652021年12月31日。

(c)预计授予的期权数量考虑了对预期没收的估计。我们目前已经应用了5基于时间的归属期权的预期没收率。

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下表提供了布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型中对2020年授予的基于时间的归属期权使用的加权平均假设：

用于估计授予日期基于时间的期权公允价值的假设									2020
用于估计公允价值的假设：
预期股息收益率(a)									0.7		%
预期股价波动(b)									29.7		%
无风险利率(c)									1.3		%
预期期限(以年为单位)(d)									4.5
授予日的加权平均公允价值估计：
以百万计									$	1.7
每股公允价值									$	21.10

(a)预期股息收益率是在授予时计算出的布林克股票的年度收益率。

(b)预期股价波动是在使用每日收盘价回顾了我们股票的历史波动性后，在授予时计算的。

(c)在每个授予日的无风险利率是零息美国国库券的利率，与预期寿命相称4.5好几年了。

(d)期权的预期期限基于历史行权、到期和注销后行为。

递延股票单位(“DSU”)

我们在2023年和之前的几年向非员工董事授予了DSU。我们根据布林克的股票价格在授予日衡量DSU的公允价值，并在适用的情况下，根据归属期间没有收到或应计的股息的折扣进行调整。

2014年后授予的分销单位将在授予日的一周年时以布林克股票的形式支付，前提是董事没有选择将股票分配推迟到更晚的日期。一般情况下，在2015年前授予的DSU将在脱离服役后以股票支付。

下表总结了2023年期间的所有DSU活动：

			股票 (单位：千)						加权平均授予日公允价值
截至2022年12月31日的非既有余额			19.7						$	54.74
2023年1月1日至12月31日活动：
授与			19.2						62.43
被没收			—						—
既得			(19.7)						54.74
截至2023年12月31日的非既有余额			19.2						$	62.43

已授予的配发单位的加权平均每股公允价值估计为#美元。62.432023年，54.742022年和$79.04在2021年。

其他基于股份的薪酬

我们有一个递延薪酬计划，允许参与者将部分薪酬推迟到股票单位。员工将赎回这些单位，以换取同等数量的Brink股票。员工持有的递延薪酬账户106,8362023年12月31日的单位，以及150,9702022年12月31日的单位。

我们为非雇员董事制定了一个股票积累计划，该计划在2014年前规定了股票单位的奖励。此外，支付给我们董事的一些费用是以股票的形式支付的，可能会推迟到以后分配。持有的董事递延薪酬账户21,0752023年12月31日的单位，以及19,5832022年12月31日的单位。

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附注19-股本

普通股

在2023年12月31日， 100100万股授权普通股， 44.5已发行及流通股100万股。  

 

分红

在过去的三年里，我们定期支付普通股的季度股息。 2023年9月21日，董事会宣布定期季度股息为 22于2023年12月1日向2023年11月6日登记在册的股东支付每股0美分。未来股息的支付由董事会酌情决定，并取决于我们未来的盈利、财务状况、股东权益水平、现金流、业务需求和其他因素。

优先股

于二零二三年十二月三十一日，我们有权发行最多 2.0百万股优先股，面值为$10每股。

股份回购计划

2023年11月，我们的董事会批准了$5002025年12月31日到期的百万股回购计划（“2023年回购计划”）。

根据2023年股份回购计划，我们没有义务回购任何特定金额或数量的股份。股份购回的时间及数量可由管理层酌情按机会原则或根据交易计划或其他安排执行。根据该计划，股票回购可以在公开市场、私下协商交易或其他方式进行。

2021年10月，我们宣布董事会授权$250百万股回购计划（“2021年回购计划”）。根据2021年回购计划，我们于2023年共回购 2,297,955我们普通股的总价值为$169.9万美元，平均价格为73.92每股于二零二二年，我们共回购 948,395我们普通股的总价值为$52.2万美元，平均价格为55.01每股该等股份已于购回时退回。2021年回购计划于2023年12月31日到期，约$28百万可用。

我们的董事会先前批准了$250于二零二零年二月，本公司完成百万元回购计划（“二零二零年回购计划”）。

根据2020年回购计划，我们与一家金融机构订立了三项加速股份回购安排（“加速股份回购安排”）。 在每一种情况下，为了换取在每个购买期开始时的预付款，金融机构向我们交付了我们的普通股。 所收取的股份于交付予我们的期间内退回，而预付款项于综合资产负债表内作为股东权益减少入账。为了计算每股收益，我们将每个ASR报告为我们普通股的回购和与我们普通股挂钩的远期合约。各应收账款符合权益分类的适用标准，因此，概无入账列作衍生工具。

以下为根据二零二零年回购计划订立的各项应收账款概要：

			预付款						收到的股份						平均回购价格
2020年8月			$	50,000,000					849,978						$	58.83
2020年9月			—						246,676						—
			$	50,000,000					1,096,654						$	45.59
2021年8月			$	50,000,000					524,315						$	95.36
2021年9月			—						131,384						—
			$	50,000,000					655,699						$	76.25
2021年11月(a)			$	150,000,000					1,742,160						$	86.10
2022年4月(a)			—						546,993						—
			$	150,000,000					2,289,153						$	65.53
			$	250,000,000					4,041,506						$	61.86

(a)我们收到了1,742,160股票2021年11月 根据该ASR，购买期的预定终止日期为2022年6月1日，尽管该金融机构有资格在2022年1月31日之后提前终止ASR。 于2022年4月，该金融机构提早终止该应收账款要求，而我们收到额外的应收账款要求。 546,993股份。

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用于计算每股收益的股份

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
加权平均股价
基本信息(a)			46.2						47.3						49.5
摊薄股票奖励的效果			0.7						0.5						0.6
稀释(a)			46.9						47.8						50.1
从分母中排除抗稀释储备液 (b)			0.3						0.6						0.4

(a)我们为董事和某些员工制定了递延薪酬计划。 欠参与者的一些金额以普通股单位计价。 每个单位代表一股普通股。 用于计算每股基本收益的股票数量包括根据递延薪酬计划计入员工和董事的加权平均普通股单位。 此外，仅包含服务要求的非归属单位也包括在所需服务期结束后计算的基本加权平均份额中。 因此，基本及摊薄股份包括 0.3在2023年达到100万，0.32022年达到100万，并且0.32021年将达到100万。

(b)根据2021年11月ASR，根据我们于2021年11月1日至2022年3月31日的股价，倘结算日期为2022年3月31日，我们将根据ASR收取额外股份。 由于ASR结算日期直到2022年4月才发生，并且由于任何预期收到的额外普通股将具有反摊薄作用，因此计算摊薄每股收益时不包括任何金额。2022年第一季度的反摊薄影响将继续对2022年剩余时间产生年初至今的反摊薄影响。

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附注20-补充现金流信息

			截至十二月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
支付的现金：
利息			$	195.8					117.5						107.7
所得税，净额			96.3						127.8						83.8

阿根廷有价证券

在过去三年中，我们使用可用的阿根廷比索购买股票和可供出售的债务证券。购买这些金融工具的现金流出总额为美元131.12023年，百万美元27.62022年为2.5亿美元，以及12.92021年将达到2.5亿美元。出售这些金融工具的现金流入总额为#美元。145.62023年为100万美元，9.92022年将达到2.5亿。2021年，我们没有从这些金融工具的销售中获得任何现金流入。在未来出售这些金融工具时，收到的收益将完全以阿根廷比索计价。这些现金流在投资活动中报告。

非现金投融资活动

在过去三年中，我们根据融资租赁安排购买了装甲车、DRS设备和其他设备，包括#美元92.02023年，百万美元65.72022年为100万美元，85.92021年将达到100万。

为投资而持有的贷款

在法国，作为大客户ATM管理服务合同的一部分，我们在合同开始时购买ATM机。然而，由于这些自动取款机是专门为客户服务的，并在合同结束时转回给客户，因此这被记录为融资交易。因此，客户的贷款在扣除收到的付款后，被视为投资现金流。

为包括在融资活动中的收购支付的现金

在2023年，我们支付了10.3与收购Note Machine有关的和解金额为100万美元0.8与收购Touchpoint 21有关的100万美元。在2022年，我们支付了2.8与PAI收购相关的和解协议中的100万美元。在2021年，我们收到了3.2与G4S收购中的和解相关的百万美元，并支付了$1.1与PAI定居点有关的100万人。这些付款被报告为融资活动的现金流量，因为这些付款是在收购日期三个多月后支付的。

受限现金(现金供应链服务)

在法国，我们为某些客户提供服务，我们管理他们的部分或全部现金供应链。提供这项服务要求我们的法国子公司暂时拥有从我们客户的现金供应链管理部门收到的现金的所有权，直到现金返还给客户。我们拥有临时所有权的现金是受限制的，除了为参与这项服务的客户提供服务外，不能用于任何其他目的。

在马来西亚，我们为某些金融机构客户提供自动柜员机充值服务。提供这项服务要求我们的马来西亚子公司在自动取款机充值之前对收到的现金拥有临时所有权。我们拥有临时所有权的现金是受限制的，除了为参与这项服务的客户提供服务外，不能用于任何其他目的。

根据我们的循环信贷安排，我们需要维持总额为#美元的有限现金储备。40.9百万(美元)40.72022年12月31日为100万美元)，由于这一合同限制，我们将这些金额归类为受限现金。

在2023年12月31日，我们持有美元507.0百万受限现金(美元298.7百万美元代表为客户持有的受限现金和$167.8百万美元为应计负债)。在2022年12月31日，我们持有美元438.5百万受限现金(美元229.3百万美元代表为客户持有的受限现金和$156.3百万美元为应计负债)。

下表提供了合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金合计为合并现金流量表中显示的相同金额的总和。

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
现金和现金等价物			$	1,176.6					972.0
受限现金			507.0						438.5
现金流量表中显示的现金总额、现金、现金等价物和限制性现金			$	1,683.6					1,410.5

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注21-其他营业收入(费用)

 

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
外币项目：
交易损失(a)			$	(85.1)					(68.7)						(30.5)
衍生工具收益(亏损)			21.3						42.0						24.2
特许使用费收入			7.5						9.1						5.6
减值损失			(10.3)						(9.0)						(9.5)
补偿性资产调整(b)			(3.4)						(7.8)						—
或有对价负债调整(c)			6.2						—						—
出售财产和其他资产的收益			1.9						2.7						—
权益法关联公司收益中的份额			2.8						2.1						1.1
保险追偿--内部损失(d)			—						—						18.8
与诉讼有关的收益(e)			—						—						4.4
对强制搬迁的赔偿(f)			—						—						1.7
其他			4.9						4.3						4.2
其他营业收入(费用)			$	(54.2)					(25.3)						20.0

(a)包括阿根廷的重新计量损失#美元79.12023年，百万美元37.62022年为100万美元，9.02021年有100万美元与高度通货膨胀的会计有关。

(b)收购后对以前业务收购中确认的赔偿资产进行的调整。

(c)2023年，我们取消了与NoteMachine和Touchpoint 21业务收购相关的或有对价负债。

(d)内部亏损详情见附注1。

(e)2021年第四季度，我们在罗马尼亚的业务实现了与客户相关诉讼的有利结果相关的收益。

(f)从巴黎市获得赔偿，以补偿被迫从分支机构搬迁。

附注22-利息和其他营业外收入(费用)

			截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)			2023						2022						2021
利息收入			$	36.3					23.6						12.1
服务成本以外的退休福利成本			(0.5)						(16.7)						(38.7)
外币交易损益(a)			(1.1)						2.4						0.4
公司间账单的非所得税(b)			(2.6)						(2.3)						(3.9)
阿根廷流转税(c)			(6.8)						(1.8)						—
股本和债务证券收益（亏损）(d)			(12.8)						—						16.0
G4S赔偿资产调整(e)			—						—						2.7
其他			1.9						(1.5)						4.4
利息和其他营业外收入（费用）			$	14.4					3.7						(7.0)

(a)金额主要指与G4S业务收购有关的应付或然代价的货币交易收益及亏损。

(b)我们在拉丁美洲的某些子公司因收取公司间费用而产生非所得税。这些公司间费用不影响拉丁美洲部门的业绩，并在我们的合并中消除。

(c)我们于阿根廷的附属公司就投资于共同基金及其他金融工具所产生的财务收入产生的州政府税。

(d)于二零二三年，亏损主要与阿根廷持有的有价证券投资的高通胀会计影响有关。于2021年，收益与投资速汇金国际有限公司（“速汇金”）的市值增加有关。该投资已于二零二一年出售，收益已悉数实现。

(e)对从G4S收购的与业务运营相关的赔偿资产进行调整。这一调整是在从G4S收购的相关业务的计量期之外确认的。

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附注23-其他承付款和或有事项

于二零二零年八月，本公司收到一份就美国司法部（“司法部”）进行的调查发出的传票。该公司正在全力配合调查，并已回应美国司法部要求提供的文件和其他信息，主要涉及现金和贵重物品的跨境运输以及反洗钱合规性。鉴于调查仍在进行中，且迄今为止尚未提出民事或刑事索赔，本公司无法预测调查结果、最终解决该事项的时间或合理估计该事项可能导致的损失范围（如有）。因此，没有就这一事项计提应计费用。

在2018年第四季度末，我们了解到智利国家经济委员会(智利反垄断机构)发起的一项调查，涉及智利现金物流行业竞争对手之间潜在的反竞争行为。2021年10月，FNE向智利反垄断法院提起诉讼，指控Brink的智利公司(以及竞争对手公司)在2017年和2018年参与串通，并请求法院批准罚款#美元。30.5百万美元。该公司于2022年11月提交了对申诉的回应，这标志着证据阶段的开始。该公司打算针对FNE的投诉积极为自己辩护。根据迄今掌握的资料，该公司记录的费用为#美元。9.52021年第三季度与这件事有关的费用为100万美元。2022年，我们又确认了一笔1.4百万美元的调整，并在2023年确认了额外的$0.5对我们的估计损失进行了百万美元的调整。这些调整是由于汇率的变化造成的。

此外，我们在日常业务过程中涉及各种其他诉讼和索赔。我们无法估计其中一些事项的损失或损失范围。我们已就被视为可能及可合理估计的亏损记录应计款项。除另有说明外，我们不认为最终处置任何目前针对本公司的未决法律事项可能对我们的流动资金、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

截至2023年12月31日，我们有不可取消的承诺，金额为$50.4在设备采购、信息技术和其他服务方面的支出为100万美元。

附注24-重组和重组

2022年全球重组计划

2023年第一季度，管理层完成了对之前宣布的全球业务重组计划中包括的剩余行动的审查和批准。采取这些行动是为了促进增长，降低成本和相关基础设施，并减轻外部经济状况的潜在影响。总体而言，我们确认了$33.2根据该计划收取的费用为100万美元，其中包括$11.02023年将达到100万。我们预计该计划的总支出在#美元之间38百万美元和美元42亿元，主要是遣散费。

下表概述2022年全球重组计划的已产生成本、付款及使用以及外币汇兑影响的应计负债变动：

(In（百万美元）			遣散费												其他						总计
截至2022年1月1日的余额			$	—											—						—
费用			18.8												3.4						22.2
付款和使用			(8.1)												(3.4)						(11.5)
外币兑换效应			0.8												—						0.8
截至2022年12月31日的余额			$	11.5											—						11.5
费用			8.0												3.0						11.0
付款和使用			(16.9)												(3.0)						(19.9)
外币兑换效应			0.2												—						0.2
截至2023年12月31日的余额			$	2.8											—						2.8

其他重组

管理层定期在我们业务的目标部门实施重组行动。由于这些行动，我们认识到，43.62021年的净成本为100万美元，主要是遣散费。我们认识到，16.62022年的净成本为100万美元，主要是遣散费。我们认识到，6.62023年的净成本。于二零二三年及二零二二年期间，大部分成本乃因退出特定地区的业务线而产生，而余下大部分成本乃因管理层采取措施应对COVID-19疫情而产生。

123

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项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

(A)对披露控制和程序的评价

我们的管理层，包括首席执行官(“首席执行官”)、执行副总裁总裁和首席财务官(“首席财务官”)，已对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法(经修订的“证券交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

(B)管理层关于财务报告内部控制的年度报告

公司管理层负责建立和维护交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条规定的对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制综合财务报表。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保持合理详细、准确和公平地反映资产交易和处置的记录有关；(Ii)提供合理保证，以记录必要的交易，以便根据美国公认会计准则编制综合财务报表；(Iii)提供合理保证，仅根据本公司管理层和董事的授权进行收支；以及(Iv)提供合理保证，防止或及时发现可能对综合财务报表产生重大影响的未经授权的资产收购、使用或处置。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，在董事会的监督下，使用以下框架评估了截至2023年12月31日财务报告内部控制的有效性内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

根据这一评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。

我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所审计了本年度报告中包含的10-K表格中的综合财务报表，就财务报告内部控制的有效性发表了意见。毕马威的报告以Form 10-K的形式出现在本年度报告的第125页。

(c)财务报告内部控制的变化

除了对以下所述以前报告的重大缺陷进行补救外，在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能会对其产生重大影响。

(D)2022年物质薄弱环节的补救

我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于财务报告的内部控制存在重大弱点，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序没有生效。在2023年，我们的管理层在董事会审计委员会的监督下，一直致力于纠正截至2022年12月31日的10-K表格年度报告第9A项中发现和披露的重大弱点。我们已经设计、实施和测试了与北美某些地点的收入和应收账款相关的流程级别控制的增强功能。根据我们的测试结果，管理层得出结论，控制措施经过充分设计，并在2023年期间有效地运行了一段时间。因此，实质性的弱点被认为是可以补救的。

124

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

The Brink‘s Company：

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》（2013年）中制定的标准，对The Brink's Company及其子公司（本公司）截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面均根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》（2013年）中确立的标准，对财务报告保持了有效的内部控制。

我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）上市公司会计监管委员会（PCAOB）、本公司截至2023年及2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日止三年期间各年度的相关综合经营报表、全面收益（亏损）、权益及现金流量，及相关附注（统称为综合财务报表），而我们日期为二零二四年二月二十九日的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。

    

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/ 毕马威会计师事务所

弗吉尼亚州里士满

2024年2月29日

125

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项目9B。其他信息

截至2023年12月31日止三个月，我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16 a-1（f）条） 通过或已终止规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排（如证券法规则S-K第408项所定义）。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

126

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第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

我们已通过了一份适用于所有董事、高级管理人员和员工(包括首席执行官、首席财务官和财务总监)的道德准则，并已在我们的网站上张贴了该道德准则。*我们打算通过在网站上张贴这些信息来满足表格8-K第5.05项下关于修订或豁免适用于首席执行官、首席财务官或财务总监的道德准则的任何条款的披露要求。Www.brinks.com.

关于高管人员的信息包括在本报告第4项下的“关于我们的高管人员的信息”的标题下。第10项要求的其他信息通过参考我们预计将于2023年12月31日后120天内根据第14A条提交的最终委托书而并入本报告。

项目11.高管薪酬

第11项要求的信息通过参考我们的最终委托书并入，我们预计将在2023年12月31日之后120天内根据第14A条提交最终委托书。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

第12项要求的信息通过参考我们的最终委托书并入，我们预计将在2023年12月31日之后120天内根据第14A条提交最终委托书。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性

第13项所要求的信息通过参考我们的最终委托书并入，我们预计将在2023年12月31日之后120天内根据第14A条提交最终委托书。

项目14.首席会计师费用和服务

第14项要求的信息通过参考我们的最终委托书并入，我们预计将在2023年12月31日之后120天内根据第14A条提交最终委托书。

127

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第四部分

项目15.证物和财务报表附表

(a)			1.			所有财务报表—见第61—123页。
			2.			财务报表明细表-不适用。
			3.			展品-请参阅展品索引。

项目16.表格10-K摘要

没有。

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展品索引

作为先前提交的文件列出的每个证物在此通过引用该文件并入。

展品 数			描述
2.1†			本公司与G4S于2020年2月26日签订的股份购买协议。注册人于2020年7月10日提交的8-K表格当前报告的附件2.1。
2.2†			本公司与G4S于2020年2月26日签订的股份购买协议。注册人于2020年7月10日提交的8-K表格当前报告的附件2.2。
2.3†			本公司与G4S之间于2020年2月26日签订的股票购买协议的第一修正案，日期为2020年3月30日。注册人于2020年7月10日提交的当前8-K表格报告的附件2.3。
3.1			第二次修订和重新修订注册人公司章程。登记人截至2015年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件3(I)。
3.2			修订和重新修订注册人章程，2022年5月6日生效。截至2022年3月31日的季度提交的注册人季度表格10-Q的附件3.2。
4.1			根据修订后的1934年《证券交易法》第12节对注册人证券的说明。注册人截至2019年12月31日的10-K表格年度报告附件4.1。
4.2			截至2017年10月20日，Brink公司、其中指定的附属担保人和作为受托人的美国银行全国协会之间关于2027年到期的优先票据的优先票据契约。注册人于2017年10月20日提交的当前8-K表格报告的附件4.1。
4.3			截至2020年6月22日，Brink公司、其中指定的附属担保人和作为受托人的美国银行全国协会之间关于2025年到期的高级票据的优先票据契约。登记人于2020年6月23日提交的当前8-K表格报告的附件4.1。
10.1*			Brink的激励计划，自2017年2月17日起生效。注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.2。
10.2*			截至2012年7月23日修订和重述的养老金均衡计划。*注册人截至2012年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.1。
10.3*			修订和重新调整了高管薪酬续发计划，自2020年12月31日起生效。注册人截至2020年12月31日的10-K表格年度报告附件10.4。
10.4*			2017年股权激励计划，自2017年5月5日起生效，2019年5月2日起修订重述。注册人截至2019年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.2。
10.5*			2017年度股权激励计划授予的递延股票单位2017年度奖励协议格式。注册人截至2017年6月30日的季度10-Q表季度报告的附件10.3。
10.6*			股票期权奖励协议格式，2018年2月22日生效。注册人于2018年2月26日提交的当前8-K表格报告的附件10.6。
10.7*			2016年6月9日，The Brink‘s Company和Douglas A.Pertz之间的聘书。注册人于2016年6月10日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。
10.8*			The Brink‘s Company和Douglas A.Pertz之间的控制权变更协议。注册人于2020年3月9日提交的当前8-K表格报告的附件10.2。

129

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10.9*			布林克公司和罗纳德·J·多马尼科之间的邀请函，日期为2016年7月14日。注册人于2016年7月15日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。
10.10*			截至2012年7月12日修订和重述的非雇员董事股权计划。见注册人截至2012年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.9。
10.11*			2009年、2010年、2011年、2012年、2013年和2014年根据非雇员董事股权计划授予的递延股票单位奖励协议表格。见注册人截至2009年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.5。
10.12*			2014和2015年度授予的递延股票单位奖励协议表格，在根据非雇员董事股权计划归属时分发。见注册人截至2014年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.2。
10.13			修订和重述Brink的公司员工福利信托基金。*注册人截至2013年9月30日的季度10-Q表季度报告的附件10.1。
10.14			1,500,000,000美元高级担保信贷安排，日期为2017年10月17日，在Brink‘s Company中，作为母借款人和担保人，其中称为附属借款人，作为附属借款人，若干母借款人的子公司作为担保人，富国银行，National Association，作为行政代理，发行贷款人和Swingline贷款人，以及其中点名的各种其他贷款人。登记人于2017年10月20日提交的当前8-K表格报告的附件10.1。
10.15.1			贷款文件第一修正案，日期为2019年2月8日，富国银行，国家协会作为现有管理代理，美国银行，北卡罗来纳州作为后续管理代理，以及贷款方。登记人于2019年2月14日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。
10.15.2			信贷协议增量修正案，日期为2020年4月1日，由本公司、本公司一方的子公司、美国银行、作为行政代理的全国协会以及贷款方之间签署。登记人于2020年4月2日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。
10.15.3			第三次信贷协议修正案，日期为2020年6月9日，由本公司、本公司的子公司之间签署，美国银行为行政代理，贷款方为贷款方。注册人于2020年6月12日提交的当前8-K表格报告的附件10.1。
10.15.4			信贷协议第四修正案(LIBOR过渡)，日期为2021年12月27日，由本公司和作为行政代理的美国银行之间签署。注册人截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.16。
10.15.5			对贷款文件的第五次修订，日期为2022年6月23日，由本公司、本公司的子公司之间进行，美国银行，N.A.为行政代理，贷款人参与。登记人于2022年6月28日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。
10.16*			Brink公司的遣散费计划于2015年11月13日生效，2018年10月修订。注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告附件10.49。
10.17*			2021年业绩单位奖励协议格式(股东总回报)，适用于2021年2月24日或之后做出的奖励。注册人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.1。
10.18*			2021年业绩份额单位奖励协议(内部指标)的格式，适用于2021年2月24日或之后做出的奖励。注册人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.2。
10.19*			2021年限制性股票单位(RSU)奖励协议的形式，对2021年2月24日或之后做出的奖励有效。注册人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.3。
10.20*			自2021年5月1日起修订和重述的董事股票积累计划。注册人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.4。

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10.21*			Brink公司与其每位董事、高级管理人员和某些员工签订的赔偿协议格式，于2021年12月9日批准使用。注册人截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附件10.30。
10.22*			截至2022年3月25日修订和重述的关键员工延期补偿计划。注册人截至2022年3月21日季度的10-Q表格季度报告附件10.1。
10.23			控制计划的更改，2022年3月1日生效。登记人于2022年5月11日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。
10.24*			推迟支付董事费用的计划，自2023年2月16日起修订和重述。注册人截至2023年3月31日季度的10-Q表格季度报告附件10.1。
10.25*			2014年12月1日，The Brink‘s Company和Michael Beech之间的邀请函。注册人截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.26。
10.26*			布林克公司和马克·尤班克斯之间的聘书，日期为2021年7月2日。注册人截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.27。
10.27*			布林克公司和Daniel·卡斯蒂略之间的邀请函，日期为2022年4月16日。注册人截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.28。
10.29*			Brink‘s公司和Kurt McMaken之间的邀请函，日期为2022年7月20日。注册人截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.29。
10.30*			布林克公司和迈克尔·F·比奇于2023年4月11日签署的咨询协议。注册人截至2023年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.1。
10.31*			布林克公司和道格拉斯·A·珀茨于2023年7月17日签订的咨询协议。注册人于2023年7月19日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。
21			注册人的子公司。
23			独立注册会计师事务所同意。
31.1			根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对Brink公司的首席执行官进行认证。
31.2			根据1934年证券交易法第13a-14(A)条认证Brink公司的首席财务官。
32.1			根据规则13a-14(A)或规则15d-14(B)和《美国法典》第18编第1350条对布林克公司的首席执行官进行认证。
32.2			根据规则13a-14(A)或规则15d-14(B)和《美国法典》第18编第1350条对Brink公司的首席财务官进行认证。
97.1			布林克的多德-弗兰克追回政策，自2023年10月2日起生效。
99.1*			养老金-退休计划节选-关于在控制权变更时保留养老金-退休计划的资产。*登记人截至2008年12月31日的年度报告表格10-K的附件99(A)。

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101			互动数据文件(截至2023年12月31日的年度10-K表格年度报告，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言))。   本报告附件101为XBRL格式的下列文件：(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，(2)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合经营表，(3)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合全面收益(亏损)表，(4)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合权益表，(V)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合现金流量表和(6)合并财务报表附注，标记为文本块。根据S-T法规第406T条规则，此交互数据文件的用户应被视为未根据1933年《证券法》第11或12条提交或登记声明或招股说明书的一部分，根据1934年《证券交易法》第18条被视为未提交，否则不承担这些条款下的责任。
104			封面交互数据文件，格式为iXBRL(包含在附件101中)

*管理合同或补偿计划或安排。

†根据S-K条例第601(B)(2)项，股票购买协议和股票购买协议修正案的某些附表已被省略。应证券交易委员会的要求，公司将向证券交易委员会提供遗漏的时间表。

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签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2024年2月29日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。

						《边缘的公司》
						(注册人)
			通过			/S/马克·尤班克斯
						马克·尤班克斯
						(总裁和
						首席执行官)

根据1934年证券交易法的要求，本报告已于2024年2月29日由以下注册人代表注册人以指定身份签署。

签名			标题
/S/马克·尤班克斯			总裁 和首席执行官 (首席行政主任)
马克·尤班克斯
文/S/作者：库尔特·B·麦克马肯			总裁常务副总经理 和首席财务官 (首席财务官)
库尔特·B·麦克马肯
撰稿S/撰稿迈克尔·斯威尼			控制器 (首席会计主任)
迈克尔·斯威尼
/S/凯瑟琳·J·安德拉德			董事
凯西·J·安德拉德
/S/保罗·G·博因顿			董事
保罗·G·博因顿
/S/伊恩·D·克劳夫			董事
伊恩·D·克劳夫
苏珊·E·多切蒂			董事
苏珊·E·多切蒂
/S/迈克尔·J·赫林			董事
迈克尔·J·赫林
/S/A.路易斯·帕克			董事
A·路易斯·帕克
/S/蒂莫西·J·泰南			董事
蒂莫西·J·泰南
/S/基思·R·威奇			董事
基思·R·威奇

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