附录 99.1
沃尔格林靴子联盟公布2024财年第二季度业绩
第二季度经营业绩符合预期,美国医疗保健实现了调整后的息税折旧摊销前利润盈利能力,缩小了调整后的全年 每股收益指导区间
第二季度财务摘要
| 第二季度每股亏损*为6.85美元,而去年同期每股收益为0.81美元;第二季度业绩包括与VillageMD 商誉相关的58亿美元税后非现金减值费用 |
| 调整后的每股收益(EPS)**增长了3.4%,至1.20美元,按固定的 货币计算增长了2.8%,这反映了调整后有效税率的降低**以及美国医疗保健盈利能力的提高 |
| 第二季度销售额同比增长6.3%至371亿美元,按固定货币计算增长5.7% |
2024财年指导方针1
| 将2024财年调整后的每股收益**预期缩小至3.20美元至3.35美元,这反映了 美国零售环境充满挑战、售后回租计划提前结束以及Cencora股票销售导致的收益减少,但药房服务的执行和调整后有效税率的降低所抵消** |
| 维持美国医疗保健调整后的息税折旧摊销前利润**在(5,000)万美元至5000万美元指导区间的中点处盈亏平衡 |
伊利诺伊州迪尔菲尔德2024年3月28日沃尔格林靴子联盟有限公司(纳斯达克股票代码:WBA)今天 公布了截至2024年2月29日的2024财年第二季度的财务业绩。
首席执行官蒂姆·温特沃斯说:
令我们感到鼓舞的是,美国医疗保健第一季度调整后的息税折旧摊销前利润为正,收入持续增长,以及药业又一个季度的强劲业绩,因为我们希望重振和扩大其对沃尔格林乃至整个国家的影响力。随着我们继续在充满挑战的零售环境中运营,我们正在采取行动,专注于客户 的参与度和价值。
我们对今年节省10亿美元成本的目标仍然充满信心。在未来三个月中,我们将继续对我们的投资组合进行战略性审查,以确保其推动增长并创造价值。我们的团队成员由具有卓越运营记录的 WBA 新执行委员会领导,在我们规划 增长机会、旨在为我们的业务创造长期价值以及努力简化和加强 WBA 的同时,正在推动我们的进展。
1 | 如果公司无法对对账项目提供有意义或准确的计算或估计,并且没有不合理的努力就无法获得信息,并且公司无法解决不可用信息可能具有的重要性的 ,则不提供前瞻性的 非公认会计准则估算值对账表。 |
调整后的固定货币和自由现金流 金额是非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则财务指标的讨论,包括与最密切的 相关的 GAAP 指标的对账,请参阅本新闻稿的附录。
1
第二季度业绩概述
WBA第二季度的销售额比去年同期增长6.3%至371亿美元,按固定货币计算增长了5.7%,反映了所有细分市场的销售增长。
第二季度的营业亏损为132亿美元,而去年同期的 营业收入为1.97亿美元。本季度的营业亏损包括与 VillageMD 商誉相关的124亿美元非现金减值费用,这导致扣除税款和非控股权益后归属于WBA的58亿美元费用。营业亏损还反映了与美国零售药房板块某些长期资产相关的4.55亿美元非现金减值费用 。调整后的营业收入**为9亿美元,按固定汇率计算下降26.5%,这反映了销售回租收益的减少和美国零售 表现疲软,但部分被美国医疗保健板块盈利能力的提高所抵消。
第二季度的净亏损为59亿美元,而去年同期的 净收益为7.03亿美元,反映了非现金减值费用。调整后的净收益**增长了3.5%,达到10亿美元, 按固定货币计算增长了3.0%,这是由于外国司法管辖区确认了 递延所得税资产,调整后的营业收入**被较低的调整后有效税率**所抵消。
第二季度的每股亏损为6.85美元,而去年同期的每股收益为0.81美元。调整后的每股收益**增长了3.4%,至1.20美元,按固定货币计算增长了2.8%。
第二季度用于经营活动的净现金为6.37亿美元。与法律事务相关的6.15亿美元 款项、3.79亿美元的Boots养老金计划年金保费以及潜在的季节性因素对运营现金流产生了负面影响。与法律事务相关的付款、营运资金的分阶段以及 收入减少对同比现金流产生了负面影响。自由现金流**为负6.1亿美元,与去年同期相比减少了13亿美元。与去年同期相比,资本支出减少了1.46亿美元。
2024 财年概览 年初至今结果
2024财年前六个月的销售额比去年同期增长了8.1%,达到738亿美元,按固定货币计算增长了7.2%,反映了所有细分市场的增长。
2024财年前六个月的营业亏损为132亿美元,而去年同期的营业亏损为60亿美元。营业亏损反映了与VillageMD商誉相关的124亿美元非现金减值费用,这导致扣除税收和非控股权益后,归属于WBA的58亿美元费用 。本期的营业亏损还反映了与美国零售药房板块某些长期资产相关的4.55亿美元非现金减值费用 。上一年度的营业亏损反映了与阿片类药物相关的索赔和诉讼的68亿美元税前费用。调整后的营业收入**为 16亿美元,按固定货币计算下降29.5%,这反映了美国零售业绩疲软和售后回租收益的减少,但部分被美国医疗保健板块盈利能力的提高所抵消。
2
2024财年前六个月的净亏损为60亿美元,而去年同期的净亏损为30亿美元,反映了非现金减值费用。调整后的净收益**下降了19.8%,至16亿美元,按固定货币计算下降了20.4%,这反映了调整后营业收入的减少**被外国司法管辖区确认递延所得税资产导致的调整后有效税**税率降低所部分抵消。
2024财年前六个月的每股亏损为6.93美元,而去年同期 期间的每股亏损为3.50美元。调整后的每股收益**下降19.9%,至1.86美元,按固定货币计算下降了20.5%。
在2024财年的前六个月,用于 经营活动的净现金为负9.18亿美元。与法律事务相关的6.99亿美元付款、3.79亿美元的Boots养老金计划年金 保费以及潜在的季节性因素对运营现金流产生了负面影响。营运资金的分期流动、收入减少以及与法律事务相关的付款对同比现金流产生了不利影响。自由现金流**为负14亿美元,与去年同期相比减少了20亿美元 。与去年同期相比,资本支出减少了2.5亿美元。
业务板块
美国零售药房
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
|||||||||||||
销售 |
$ | 28,861 | $ | 27,577 | $ | 57,805 | $ | 54,781 | ||||||||
调整后的营业收入 *** |
$ | 752 | $ | 1,067 | $ | 1,446 | $ | 2,172 |
美国零售药房板块第二季度销售额为289亿美元,比去年同期增长4.7%。可比销售额比去年同期增长了4.8%。
药房销售额与去年同期相比增长了8.2%。受益于品牌药品通货膨胀率上升和药房服务的强劲执行,本季度可比药房销售额与去年同期相比增长了8.7%。经30天当量调整后,第二季度开出的可比处方比去年同期增长了2.7%,而不包括免疫在内的可比处方增加了2.9%。 本季度开具的处方总量(包括免疫接种)为3.057亿张,与上一季度相比增长2.6%。
与 去年同期相比,零售额下降了4.5%,可比零售额下降了4.3%,这反映了充满挑战的零售环境、渠道转移和呼吸季节减弱,包括季节性和普通商品销售减少带来的170个基点的影响、感冒流感疲软趋势带来的90个基点的直接影响,以及1月恶劣天气造成的40个基点的影响。
调整后的营业收入**与去年同期的11亿美元相比,下降了29.5% 至7.52亿美元,这反映了零售销售下降、售后回租收益减少和萎缩水平上升,但与上一季度相比,成本节省部分抵消了 。
3
国际
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
|||||||||||||
销售 |
$ | 6,022 | $ | 5,651 | $ | 11,854 | $ | 10,840 | ||||||||
调整后的营业收入 *** |
$ | 245 | $ | 352 | $ | 387 | $ | 468 |
国际板块第二季度销售额为60亿美元,比去年同期增长6.6%,其中包括3.4%的有利汇率影响。按固定货币计算,销售额增长了3.2%,其中德国批发业务增长了5.3%,英国Boots 的销售额增长了3.0%。
与去年同期 相比,英国Boots可比药房销售额增长了1.7%。Boots UK的可比零售额与去年同期相比增长了5.9%,所有类别均有所增长, 零售市场份额也有所增加。Boots.com继续表现强劲,销售额增长了16.8%,占Boots零售总额的17%以上。
调整后的营业收入下降了30.3%,至2.45亿美元,按固定货币计算,与去年同期相比下降了32.4%,这完全是由于去年同期房地产的大幅增长。基础增长抵消了通货膨胀压力。
美国医疗保健
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
|||||||||||||
销售 |
$ | 2,176 | $ | 1,634 | $ | 4,107 | $ | 2,622 | ||||||||
营业亏损 |
$ | (13,059 | ) | $ | (472 | ) | $ | (13,494 | ) | $ | (909 | ) | ||||
调整后的营业亏损 *** |
$ | (34 | ) | $ | (159 | ) | $ | (129 | ) | $ | (311 | ) | ||||
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则指标) |
$ | 17 | $ | (109 | ) | $ | (22 | ) | $ | (233 | ) |
得益于VillageMD对Summit Health的收购,美国医疗保健板块第二季度的销售额为22亿美元,与去年同期相比增长了33.2%。按预计,在VillageMD和 Shields的带动下,该细分市场的业务在本季度的总销售额增长了14%。VillageMD按预期增长了20%,这反映了同样的诊所增长以及所管理的全风险生活的增加。在最近赢得的合同和进一步扩大现有合作伙伴关系的推动下,Shields增长了13%。
由于与VillageMD商誉相关的非现金减值费用,营业亏损为131亿美元。 调整后的营业亏损**不包括减值费用、股票补偿支出和收购的无形资产的摊销,为3,400万美元,而去年同期 季度为1.59亿美元。
调整后的息税折旧摊销前利润**为1,700万美元,与上一季度相比增加了1.27亿美元,这是该细分市场第一季度经调整的 息税折旧摊销前利润**为正,这得益于VillageMD和Shields的增长以及持续的成本纪律。
4
电话会议
WBA将于今天,即2024年3月28日美国东部时间上午8点30分开始举行电话会议,讨论第二季度业绩。联播直播以及 相关演示材料将通过WBA的投资者关系网站提供,网址为:https://investor.walgreensbootsalliance.com。会议重播将在 活动结束后在网站上存档至少 12 个月。
* | 所有提及的净收益或净亏损均指归于WBA的净收益或净亏损,所有 提及的每股收益均指归属于WBA的摊薄后每股收益。 |
** | 调整后的固定货币和自由现金流金额是非公认会计准则财务指标。确定为可比的措施构成关键业绩指标。有关非公认会计准则 财务指标的讨论,包括与最密切相关的GAAP指标和关键绩效指标的对账,请参阅本新闻稿的附录。 |
*** | 公司使用调整后的营业收入(亏损)作为衡量细分市场表现的主要指标,因为 增强了公司将过去的财务业绩与当前业绩进行比较以及分析基础细分市场表现和趋势的能力。合并后的WBA指标不是根据GAAP确定的,因此不应被视为或优于最直接可比的GAAP指标,即合并营业收入。有关非公认会计准则财务指标的讨论, ,包括与最密切相关的公认会计准则指标的对账,请参阅本新闻稿的附录。 |
关于前瞻性陈述的警示说明:本 新闻稿包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款做出的前瞻性陈述。其中包括但不限于对未来运营、财务和税务 业绩和业绩的估计和目标,包括阿片类药物相关索赔和诉讼和解的影响、我们的2024财年指导方针、展望和目标以及相关的假设和驱动因素,以及有关我们业务战略预期 执行和影响的前瞻性陈述,包括 COVID-19 对我们业务的潜在影响、由以下因素引起的不利全球宏观经济状况的影响, 通货膨胀、高利率、劳动力短缺、供应链中断和 COVID-19 等疫情对我们的运营和财务业绩、股票法被投资者的财务业绩、 包括 Cencora、我们的商誉减值费用金额(部分基于对未来业绩的估计)、某些假日和季节性的影响、我们的成本节约和增长计划,包括与 我们在转型下的预期成本节省相关的报表国家成本管理计划和扩张及未来运营以及我们美国医疗保健板块的财务业绩,包括我们的长期销售目标和盈利预期。所有 语句以将来时态表示,以及所有带有 “期望”、“展望”、“会”、“可能”、“可以”、 项目、打算、计划、目标、指导、目标、继续、转型、加速、建模、长期、 的陈述, 相信、寻找、估计、可能、假设、潜力、初步和变体等词语和类似表述的用意是 识别此类前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述不能保证未来的表现,受已知或未知的 风险、不确定性和假设的影响,这些风险和假设可能导致实际结果与所示或预期的结果存在重大差异。
5
这些风险、假设和不确定性包括经修订的截至2023年8月31日财年的10-K表第1A项(风险因素)以及我们向美国证券交易委员会(SEC)提交或提供的其他文件中描述的风险、假设和不确定性。如果这些风险或 不确定性中的一项或多项得以实现,或者如果基本假设被证明不正确,则实际结果可能与此类前瞻性陈述所表明或预期的结果存在重大差异。我们所作或代表我们 作出的所有前瞻性陈述均受这些警示性陈述的限制。您不应过分依赖前瞻性陈述,前瞻性陈述仅代表其发表之日。
在本新闻稿发布之日之后,无论是由于新信息、未来事件、假设变化还是其他原因,我们均不承担也不承担任何义务或义务公开更新任何前瞻性陈述。
请参阅下文 提供的补充信息,了解本新闻稿中使用的非公认会计准则财务指标与最具可比性的GAAP财务指标和相关披露的对账。
结束
编辑须知:
关于沃尔格林靴子联盟
Walgreens Boots 联盟(纳斯达克股票代码:WBA)是一家综合医疗保健、药房和零售业的领导者,每天为数百万客户和患者提供服务,拥有170年关爱社区的传统。
作为零售药房领域值得信赖的全球创新者,WBA在美国、欧洲和拉丁美洲拥有约12,500个分支机构,在 医疗保健生态系统中发挥着至关重要的作用。该公司正在重新构想当地的医疗保健和所有人的福祉,这是其目标的一部分,即通过改善健康来创造更快乐的生活。通过配发药物、改善获得各种健康 服务的机会、提供高质量的健康和美容产品以及通过其数字平台随时随地提供便利,WBA正在塑造医疗保健的未来。
WBA拥有约33万名员工,通过其消费品牌组合在八个国家开展业务:沃尔格林、Boots、杜安·里德、 No7 Beauty Company和墨西哥的贝纳维德。此外,WBA在包括中国和美国在内的多个国家拥有以医疗保健为重点的投资组合。
该公司为其对健康社区、健康地球、包容性工作场所和可持续市场的贡献感到自豪。WBA 因其对成为包容性工作场所的承诺而获得了 的认可。在2023财年,公司在人权运动企业平等指数中获得100分,在 残疾人包容性的残疾人平等指数中得分为100%,并被评为Disability: INS 2023年度雇主。此外,WBA因其对可持续运营的承诺而获得认可,因为该公司是道琼斯可持续发展指数(DJSI)的指数组成部分。
更多公司信息可在www.walgreensbootsalliance.com上查阅。
6
(WBA-ER)
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国际 | +44 (0)20 7980 8585 | |
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7
沃尔格林靴子联盟有限公司和子公司
合并简明收益表
(未经审计)
(以 百万计,每股金额除外)
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
|||||||||||||
销售 |
$ | 37,052 | $ | 34,862 | $ | 73,760 | $ | 68,244 | ||||||||
销售成本 |
30,012 | 27,807 | 59,948 | 54,236 | ||||||||||||
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毛利 |
7,041 | 7,055 | 13,811 | 14,008 | ||||||||||||
销售、一般和管理费用 |
7,921 | 6,934 | 14,772 | 20,091 | ||||||||||||
商誉减值 |
12,369 | | 12,369 | | ||||||||||||
Cencora的股票收益 |
79 | 75 | 120 | 129 | ||||||||||||
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营业(亏损)收入 |
(13,171 | ) | 197 | (13,209 | ) | (5,954 | ) | |||||||||
其他收入(支出),净额 |
195 | 552 | (25 | ) | 1,544 | |||||||||||
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利息和所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 |
(12,976 | ) | 749 | (13,235 | ) | (4,410 | ) | |||||||||
利息支出,净额 |
138 | 141 | 237 | 252 | ||||||||||||
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所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 |
(13,114 | ) | 607 | (13,472 | ) | (4,662 | ) | |||||||||
所得税(福利)准备金 |
(782 | ) | 70 | (856 | ) | (1,377 | ) | |||||||||
其他权益法 投资的税后收益 |
10 | 6 | 16 | 13 | ||||||||||||
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净(亏损)收益 |
(12,322 | ) | 544 | (12,600 | ) | (3,272 | ) | |||||||||
归属于非控股性 权益的净亏损 |
(6,415 | ) | (159 | ) | (6,625 | ) | (253 | ) | ||||||||
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|||||||||
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的净(亏损)收益 |
$ | (5,908 | ) | $ | 703 | $ | (5,975 | ) | $ | (3,018 | ) | |||||
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普通股每股净(亏损)收益: |
||||||||||||||||
基本 |
$ | (6.85 | ) | $ | 0.81 | $ | (6.93 | ) | $ | (3.50 | ) | |||||
稀释 |
$ | (6.85 | ) | $ | 0.81 | $ | (6.93 | ) | $ | (3.50 | ) | |||||
已发行普通股的加权平均值: |
||||||||||||||||
基本 |
862.5 | 862.6 | 862.8 | 863.1 | ||||||||||||
稀释 |
862.5 | 863.4 | 862.8 | 863.1 |
8
沃尔格林靴子联盟有限公司和子公司
合并简明资产负债表
(未经审计)
(以 百万计)
二月 29, 2024 |
8月31日 2023 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
$ | 668 | $ | 739 | ||||
应收账款,净额 |
6,200 | 5,381 | ||||||
库存 |
8,557 | 8,257 | ||||||
其他流动资产 |
1,136 | 1,127 | ||||||
|
|
|
|
|||||
流动资产总额 |
16,561 | 15,503 | ||||||
非流动资产: |
||||||||
财产、厂房和设备,净额 |
10,121 | 11,587 | ||||||
经营租赁 使用权资产 |
21,342 | 21,667 | ||||||
善意 |
15,814 | 28,187 | ||||||
无形资产,净额 |
12,984 | 13,635 | ||||||
权益法投资 |
3,256 | 3,497 | ||||||
其他非流动资产 |
4,128 | 2,550 | ||||||
|
|
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|||||
非流动资产总额 |
67,646 | 81,125 | ||||||
|
|
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总资产 |
$ | 84,207 | $ | 96,628 | ||||
|
|
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负债、可赎回的非控股权益和 股权 |
||||||||
流动负债: |
||||||||
短期债务 |
$ | 1,937 | $ | 917 | ||||
贸易应付账款 |
12,775 | 12,635 | ||||||
经营租赁义务 |
2,339 | 2,347 | ||||||
应计费用和其他负债 |
7,522 | 8,426 | ||||||
所得税 |
342 | 209 | ||||||
|
|
|
|
|||||
流动负债总额 |
24,915 | 24,535 | ||||||
非流动负债: |
||||||||
长期债务 |
7,535 | 8,145 | ||||||
经营租赁义务 |
21,812 | 22,124 | ||||||
递延所得税 |
1,238 | 1,318 | ||||||
应计诉讼义务 |
6,123 | 6,261 | ||||||
其他非流动负债 |
7,220 | 5,757 | ||||||
|
|
|
|
|||||
非流动负债总额 |
43,928 | 43,605 | ||||||
|
|
|
|
|||||
可赎回的非控制性权益 |
172 | 167 | ||||||
权益总额 |
15,192 | 28,322 | ||||||
|
|
|
|
|||||
负债总额、可赎回的非控制性 权益和权益 |
$ | 84,207 | $ | 96,628 | ||||
|
|
|
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9
沃尔格林靴子联盟有限公司和子公司
合并简明现金流量表
(未经审计)
(以 百万计)
六个月已结束 | ||||||||
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
|||||||
来自经营活动的现金流: |
||||||||
净亏损 |
$ | (12,600 | ) | $ | (3,272 | ) | ||
调整净亏损与经营 活动提供的净现金(用于): |
||||||||
折旧和摊销 |
1,230 | 1,055 | ||||||
递延所得税 |
(1,331 | ) | (1,600 | ) | ||||
股票补偿费用 |
99 | 293 | ||||||
权益法投资的收益 |
(137 | ) | (143 | ) | ||||
商誉、无形资产和长期资产减值 |
13,589 | 196 | ||||||
出售权益法投资的收益 |
(758 | ) | (1,512 | ) | ||||
售后回租交易的收益 |
(258 | ) | (532 | ) | ||||
可变预付远期合约的亏损 |
888 | | ||||||
其他 |
(121 | ) | (39 | ) | ||||
某些资产和负债的变化: |
||||||||
应收账款,净额 |
(850 | ) | (221 | ) | ||||
库存 |
(279 | ) | (237 | ) | ||||
其他流动资产 |
53 | (107 | ) | |||||
贸易应付账款 |
142 | 1,279 | ||||||
应计费用和其他负债 |
20 | (684 | ) | |||||
所得税 |
256 | 92 | ||||||
应计诉讼义务 |
(391 | ) | 6,795 | |||||
其他非流动资产和负债 |
(471 | ) | (125 | ) | ||||
|
|
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|
|||||
经营活动提供的(用于)的净现金 |
(918 | ) | 1,239 | |||||
来自投资活动的现金流: |
||||||||
不动产、厂房和设备的增加 |
(858 | ) | (1,108 | ) | ||||
售后回租交易的收益 |
727 | 942 | ||||||
出售其他资产的收益 |
1,311 | 3,261 | ||||||
业务、投资和资产收购,扣除收购的现金 |
(228 | ) | (6,813 | ) | ||||
其他 |
(50 | ) | 134 | |||||
|
|
|
|
|||||
由(用于)投资活动提供的净现金 |
902 | (3,583 | ) | |||||
来自融资活动的现金流: |
||||||||
到期日不超过3个月的短期债务的净变动 |
426 | 1,128 | ||||||
债务收益 |
15,001 | 1,716 | ||||||
偿还债务 |
(14,948 | ) | (1,530 | ) | ||||
收购非控股权益 |
| (1,039 | ) | |||||
发行非控制性 权益的收益 |
| 2,523 | ||||||
可变预付远期合约的收益 |
424 | | ||||||
购买国库股 |
(69 | ) | (150 | ) | ||||
已支付的现金分红 |
(828 | ) | (829 | ) | ||||
其他 |
(132 | ) | (53 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
融资活动提供的(用于)净现金 |
(127 | ) | 1,766 | |||||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
2 | 13 | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金的变化: |
||||||||
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
(142 | ) | (566 | ) | ||||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
856 | 2,558 | ||||||
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 715 | $ | 1,993 | ||||
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10
沃尔格林靴子联盟有限公司和子公司
补充信息(未经审计)
关于非公认会计准则财务指标
以下信息提供了本新闻稿中提供的 美国证券交易委员会规则中定义的补充非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则(GAAP)计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。除了根据公认会计原则计算和 列报的财务指标外,公司在新闻稿中提供了非公认会计准则财务指标,这些指标不是根据公认会计原则计算或列报的,作为补充信息。
之所以提出这些补充性非公认会计准则财务指标,是因为 管理层评估了公司的财务业绩,包括和不包括调整后的项目或外币折算的影响(如适用),并认为所提出的补充 非公认会计准则财务指标在分析公司不同时期的核心经营业绩和公司历史 经营业绩的趋势时提供了更多的视角和见解。该公司还使用非公认会计准则财务指标作为其赞助的某些薪酬计划的基础。不应将这些补充性非公认会计准则财务 指标视为优于、替代或替代新闻稿中提出的GAAP财务指标,应将其与之结合考虑。
如果公司无法对对账项目提供有意义或准确的计算或估计,如果不进行不合理的努力也无法获得信息,则公司不会在前瞻性基础上提供非公认会计准则估算值与最直接可比的GAAP财务 指标的对账情况。这是因为 难以预测尚未发生、公司无法控制和/或无法合理预测的各种项目的时间或金额,例如异常的一次性费用、税收支出和 重大诉讼费用,这将影响摊薄后的每股净收益,这是最直接可比的前瞻性公认会计原则财务指标。出于同样的原因,公司无法解决 不可用信息的可能重要性。在没有最直接可比的GAAP财务指标的情况下提供的前瞻性非公认会计准则财务指标可能与相应的GAAP财务指标存在重大差异。
固定货币
公司还以固定货币提供与本期经营业绩相关的某些 信息,这是一项非公认会计准则财务指标。这些金额是通过按上一年同期使用的 外币汇率折算本期业绩来计算的。该公司之所以提供这种固定货币财务信息,是因为该公司在美国境外有大量业务,以美元以外的货币进行报告,并且此类报告为评估其业务表现提供了一个框架,不包括外币汇率波动的影响。
11
可比销售额
公司2024财年第二季度的可比销售额和处方药填写数据不包括今年闰日的好处。
对于公司的美国零售药房和国际板块,可比销售额的定义是指在过去十二个月中连续营业至少 的门店的销售额以及电子商务的销售,包括因抢劫或商店损坏而关闭,没有进行重大改造或遭受自然灾害。按固定货币计算的可比销售额不包括德国的批发销售和当期处置中的销售。电子商务销售包括 以数字方式发起的在线或通过移动应用程序进行的销售。搬迁后的前十二个月中,搬迁后的门店不计入可比销售额。收购门店在收购或转换后的前十二个月 (如果适用)不计入可比销售额,以较晚者为准。可比销售额、可比药房销售额、可比零售销售额、可比处方数量和可比数量的30天 等效处方分别指总销售额、药房销售额、零售额、处方数量和30天等效处方数量。计算可比销售额的方法 因零售行业而异,我们计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
对于 国际板块,可比销售额、可比药房销售额和可比零售额按固定货币列报,这是一项非公认会计准则财务指标。有关恒定货币计算的更多详细信息,请参阅上面关于固定货币的讨论 。
关键绩效指标
公司将某些指标,例如可比销售额(按固定货币计算)、可比药房销售额(按固定货币计算)、可比零售 销售额(按固定货币计算)、可比处方数量、不包括免疫接种的可比处方以及可比的30天等效处方是关键绩效指标,因为 公司的管理层已使用这些指标评估了其经营业绩,并认为提出的这些关键绩效指标在分析时提供了更多的视角和见解 公司各时期的核心经营业绩及其历史经营业绩的趋势。不应将这些关键绩效指标视为优于、替代或替代此处提出的GAAP 财务指标,应将其与之结合考虑。这些衡量标准可能无法与其他公司使用的类似标题的绩效指标相提并论。
12
净(亏损)收益与调整后净收益和摊薄后的净(亏损)收益之比
每股收益占调整后的摊薄后每股净收益
(以百万计,每股金额除外) | ||||||||||||||||
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
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归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的净(亏损)收益 |
$ | (5,908 | ) | $ | 703 | $ | (5,975 | ) | $ | (3,018 | ) | |||||
营业(亏损)收入的调整: |
||||||||||||||||
商誉、无形资产和长期资产减值 6 |
13,090 | | 13,090 | | ||||||||||||
与收购相关的成本 2 |
249 | 148 | 412 | 187 | ||||||||||||
与收购相关的摊销 1 |
270 | 247 | 545 | 577 | ||||||||||||
某些法律和监管应计账款和结算 7 |
242 | 427 | 324 | 6,981 | ||||||||||||
变革性成本管理 3 |
197 | 145 | 306 | 283 | ||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 4 |
22 | 31 | 72 | 117 | ||||||||||||
LIFO 条款 5 |
| 20 | 48 | 38 | ||||||||||||
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经营(亏损)收入调整总额 |
14,071 | 1,018 | 14,797 | 8,183 | ||||||||||||
对其他收入(支出)的调整,净额: |
||||||||||||||||
某些非套期保值衍生品的亏损 8 |
522 | | 888 | | ||||||||||||
出售权益法投资的收益 9 |
(712 | ) | (544 | ) | (852 | ) | (1,513 | ) | ||||||||
处置业务的损失 10 |
| | 4 | | ||||||||||||
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对其他收入(支出)的调整总额,净额 |
(190 | ) | (544 | ) | 40 | (1,513 | ) | |||||||||
利息支出调整,净额: |
||||||||||||||||
债务利息支出 11 |
6 | | 6 | | ||||||||||||
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利息支出调整总额,净额 |
6 | | 6 | | ||||||||||||
对所得税(福利)准备金的调整: |
||||||||||||||||
权益法非现金税 12 |
11 | 14 | 15 | 23 | ||||||||||||
调整的税收影响 12 |
(595 | ) | (122 | ) | (798 | ) | (1,560 | ) | ||||||||
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所得税(福利)准备金调整总额 |
(584 | ) | (108 | ) | (783 | ) | (1,537 | ) | ||||||||
对其他股票 方法投资的税后收益的调整: |
||||||||||||||||
对其他权益法投资收益的调整 13 |
9 | 13 | 19 | 22 | ||||||||||||
|
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对其他股票 方法投资的税后收益的调整总额 |
9 | 13 | 19 | 22 | ||||||||||||
对归因于非控股性 权益的净亏损的调整: |
||||||||||||||||
商誉、无形资产和长期资产减值 6 |
(6,195 | ) | | (6,195 | ) | | ||||||||||
与收购相关的成本 2 |
(116 | ) | (40 | ) | (186 | ) | (54 | ) | ||||||||
与收购相关的摊销 1 |
(58 | ) | (42 | ) | (116 | ) | (78 | ) | ||||||||
|
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对归因于 非控股权益的净亏损的调整总额 |
(6,369 | ) | (82 | ) | (6,497 | ) | (133 | ) | ||||||||
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归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的调整后净收益(非公认会计准则指标) |
$ | 1,036 | $ | 1,000 | $ | 1,607 | $ | 2,004 | ||||||||
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摊薄后的每股普通股净(亏损)收益(GAAP) 14 |
$ | (6.85 | ) | $ | 0.81 | $ | (6.93 | ) | $ | (3.50 | ) | |||||
营业(亏损)收入的调整 |
16.27 | 1.18 | 17.12 | 9.47 | ||||||||||||
对其他收入(支出)的调整,净额 |
(0.22 | ) | (0.63 | ) | 0.05 | (1.75 | ) | |||||||||
利息支出调整,净额 |
0.01 | | 0.01 | | ||||||||||||
调整所得税(福利)准备金 |
(0.68 | ) | (0.12 | ) | (0.91 | ) | (1.78 | ) | ||||||||
对其他权益法 投资的税后收益的调整 |
0.01 | 0.02 | 0.02 | 0.03 | ||||||||||||
对归因于非控股权 权益的净亏损的调整 |
(7.37 | ) | (0.09 | ) | (7.52 | ) | (0.15 | ) | ||||||||
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调整后的每股普通股摊薄净收益 (非公认会计准则指标) 15 |
$ | 1.20 | $ | 1.16 | $ | 1.86 | $ | 2.32 | ||||||||
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摊薄后已发行普通股的加权平均值(单位:百万股) 15 |
864.6 | 863.4 | 864.3 | 863.8 | ||||||||||||
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13
1 | 与收购相关的摊销包括与收购相关的无形资产的摊销、库存 估值调整和基于股票的薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产的摊销包括无形资产的摊销,例如客户关系、商品名称、商标、已开发的 技术和合同无形资产。不包括在相关非公认会计准则指标中的无形资产摊销代表公司公认会计准则财务报表中记录的全部金额。相关无形资产产生的 收入未被排除在相关的非公认会计准则指标中。与相关收入不同,摊销费用不受任何特定 期运营的影响,除非无形资产减值或修改了无形资产的估计使用寿命。这些费用主要记录在合并收益简明报表 中的销售、一般和管理费用中。股票薪酬公允估值调整反映了购买会计下基于公允价值的奖励调整与授予日公允估值之间的差异。收购后薪酬支出 确认的超过被收购方奖励原始授予日公允价值的费用不包括在相关的非公认会计准则指标中,因为这些费用源于与收购相关的会计要求或协议,而且 不能反映正常的经营活动。 |
2 | 收购相关成本是与某些合并、收购和 资产剥离相关活动相关的交易和整合成本,记录在合并简明收益表的运营(亏损)收入中。此类成本的示例包括交易成本、遣散费、股票薪酬、员工交易成功奖金以及 其他与整合相关的退出和处置费用。这些费用主要记录在合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。这些成本受到基础合并、收购和资产剥离相关活动的时机和复杂性的重大影响,并不能反映公司当前的经营业绩。 |
3 | 转型成本管理计划费用是与正式重组计划相关的成本。这些 费用主要记录在合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。这些成本不反映当前的经营业绩,并受重组 活动时机的影响。 |
4 | 对Cencora股票收益的调整包括公司在Cencora根据公司非公认会计准则指标报告的非公认会计准则调整中所占的比例份额。 |
5 | 该公司的美国零售药房板块库存使用以下方法进行核算 后进先出(LIFO) 方法。此调整代表了对销售成本的影响,就好像使用先入先出 (FIFO) 方法计算美国零售药房 细分市场的库存一样。LIFO条款受库存数量、产品组合、 和制造商定价做法变化的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。因此,公司无法控制这些项目的确认金额或时间。 |
6 | 根据VillageMD报告单位的中期商誉减值评估,在截至2024年2月29日 的三个月中确认的商誉、无形资产和长期资产减值。这些费用与公司的正常业务无关。公司在评估 经营业绩时不包括这些费用,因为公司不会在可预测的基础上产生此类费用,并且排除此类费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记录在合并简明收益表中的销售、一般和 管理费用和商誉减值中。 |
7 | 某些法律和监管应计费用和结算涉及与某些 法律诉讼相关的巨额费用,包括法律辩护费用。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为公司不会在可预测的基础上产生此类费用,并且排除此类费用可以更一致地评估公司的经营业绩 。这些费用记录在合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。在2023财年,公司记录了与阿片类药物 诉讼和解框架和某些其他法律事务相关的费用。 |
8 | 包括VPF衍生品和某些衍生工具的公允价值收益或亏损,这些衍生工具用作公司对外国子公司的净投资的经济 套期保值。这些费用记入其他收入(支出)净额。该公司认为这种波动与以下因素无关 按市值计价基础衍生工具的调整反映了公司的经营业绩。 |
9 | 出售权益法投资的收益记录在 合并简明收益表中的其他收益(支出)中。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为这些费用与公司的正常业务过程无关。 |
10 | 包括与出售企业有关的损失。这些费用记录在合并简明收益表中的其他收入(支出)净额 中。 |
11 | 包括外债利息支出,用于为Boots计划的增量供款, 完成受托人从Legal & General收购批量年金保单(“买入”)所需的Boots计划的增量缴款。付款和相关的增量利息支出并不表示 的正常经营业绩。 |
12 | 所得税(福利)准备金的调整包括对公认会计原则基础税收优惠的调整,与 非公认会计准则调整相称,以及某些离散的税收项目,包括美国和英国税法变更和权益法非现金税。这些费用记录在合并简明收益表中的所得税 (福利)准备金中。 |
14
13 | 对其他权益法投资的税后收益的调整 包括某些权益法投资者的非现金项目或与公司非公认会计准则 调整一致的不寻常或不经常项目的比例份额。这些费用计入合并简明收益表中其他权益法投资的税后收益。尽管公司的股东权利和 董事会代表权可能与其在这些权益法投资方中的所有权权益相称,但与权益法投资相关的调整并不意味着公司可以直接控制其运营以及由此产生的 收入和支出。此外,这些非公认会计准则财务指标存在局限性,因为它们无法反映这些股票法被投资方的所有收入和支出。 |
14 | 由于公司报告净亏损期间产生的反稀释效应,在计算普通股摊薄后每股净亏损的加权平均已发行普通股时,未考虑 潜在稀释性证券对每股金额的影响。 |
15 | 在计算加权平均普通股时包括潜在稀释性证券的影响, 根据调整后的摊薄后普通股每股净收益计算的目的进行摊薄。 |
15
按细分市场和合并 基础上的非公认会计准则对账
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
截至 2024 年 2 月 29 日的三个月 | ||||||||||||||||||||
美国零售 药房1 |
国际 | 美国医疗保健 | 企业 和其他 |
沃尔格林 靴子联盟, 公司 |
||||||||||||||||
销售 |
$ | 28,861 | $ | 6,022 | $ | 2,176 | $ | (6 | ) | $ | 37,052 | |||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 5,563 | $ | 1,287 | $ | 191 | $ | | $ | 7,041 | ||||||||||
与收购相关的摊销 |
5 | | 20 | | 25 | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
2 | | | | 2 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
调整后的毛利(非公认会计准则衡量标准) |
$ | 5,570 | $ | 1,287 | $ | 211 | $ | | $ | 7,068 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
销售、一般和管理费用 (GAAP) 3 |
$ | 5,938 | $ | 1,078 | $ | 13,250 | $ | 24 | $ | 20,290 | ||||||||||
商誉、无形资产和长期资产减值 |
(478 | ) | | (12,579 | ) | (34 | ) | (13,090 | ) | |||||||||||
与收购相关的成本 |
(34 | ) | (5 | ) | (285 | ) | 74 | (249 | ) | |||||||||||
与收购相关的摊销 |
(90 | ) | (16 | ) | (140 | ) | | (245 | ) | |||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
(242 | ) | | | | (242 | ) | |||||||||||||
变革性成本管理 |
(175 | ) | (16 | ) | (3 | ) | (1 | ) | (195 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用 (非公认会计准则指标) |
$ | 4,919 | $ | 1,042 | $ | 244 | $ | 63 | $ | 6,268 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
营业(亏损)收入(GAAP) |
$ | (297 | ) | $ | 209 | $ | (13,059 | ) | $ | (24 | ) | $ | (13,171 | ) | ||||||
商誉、无形资产和长期资产减值 |
478 | | 12,579 | 34 | 13,090 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
95 | 16 | 159 | | 270 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
34 | 5 | 285 | (74 | ) | 249 | ||||||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
242 | | | | 242 | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
177 | 16 | 3 | 1 | 197 | |||||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 |
22 | | | | 22 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则 衡量标准) |
$ | 752 | $ | 245 | $ | (34 | ) | $ | (63 | ) | $ | 900 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
毛利率 (GAAP) |
19.3 | % | 21.4 | % | 8.8 | % | 19.0 | % | ||||||||||||
调整后的毛利率(非公认会计准则指标) |
19.3 | % | 21.4 | % | 9.7 | % | 19.1 | % | ||||||||||||
销售、一般和管理费用占销售额的百分比 (GAAP) 3 |
20.6 | % | 17.9 | % | NM | 54.8 | % | |||||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用占销售额的百分比(非公认会计准则指标) |
17.0 | % | 17.3 | % | 11.2 | % | 16.9 | % | ||||||||||||
营业利润率 2 |
(1.3 | )% | 3.5 | % | NM | (35.8 | )% | |||||||||||||
调整后的营业利润率(非公认会计准则衡量标准) 2 |
2.3 | % | 4.1 | % | (1.5 | )% | 2.2 | % |
NM- | 没有意义。百分比增长超过200%,或者当一个时期包括收入而另一个时期包含 亏损时,被视为没有意义。 |
1 | 美国零售药房的营业收入包括Cencora的股票收益。由于两个月的报告滞后,截至2024年2月29日的三个月期间的营业收入包括2023年10月1日至2023年12月31日期间的Cencora股票收益。 |
2 | 营业利润率和调整后营业利润率的计算分别不包括Cencora的股票收益和Cencora的 调整后股权收益。 |
3 | 包括截至2024年2月29日 的三个月,美国医疗保健业124亿美元的商誉减值。 |
16
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
截至 2023 年 2 月 28 日的三个月 | ||||||||||||||||||||
美国零售 药房1 |
国际 | 美国医疗保健 | 企业 和其他 |
沃尔格林 靴子联盟, 公司 |
||||||||||||||||
销售 |
$ | 27,577 | $ | 5,651 | $ | 1,634 | $ | | $ | 34,862 | ||||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 5,825 | $ | 1,198 | $ | 32 | $ | | $ | 7,055 | ||||||||||
与收购相关的摊销 |
5 | | 18 | | 23 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
| | 60 | | 60 | |||||||||||||||
LIFO 条款 |
20 | | | | 20 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
调整后的毛利(非公认会计准则衡量标准) |
$ | 5,850 | $ | 1,198 | $ | 110 | $ | | $ | 7,158 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
销售、一般和管理费用 (GAAP) |
$ | 5,527 | $ | 846 | $ | 504 | $ | 56 | $ | 6,934 | ||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
(427 | ) | | | | (427 | ) | |||||||||||||
与收购相关的摊销 |
(72 | ) | (15 | ) | (137 | ) | | (224 | ) | |||||||||||
变革性成本管理 |
(138 | ) | (4 | ) | | (2 | ) | (145 | ) | |||||||||||
与收购相关的成本 |
| 20 | (98 | ) | (10 | ) | (88 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用 (非公认会计准则指标) |
$ | 4,890 | $ | 846 | $ | 269 | $ | 44 | $ | 6,050 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
营业收入(亏损)(GAAP) |
$ | 373 | $ | 353 | $ | (472 | ) | $ | (56 | ) | $ | 197 | ||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
427 | | | | 427 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
78 | 15 | 154 | | 247 | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
138 | 4 | | 2 | 145 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
| (20 | ) | 158 | 10 | 148 | ||||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 |
31 | | | | 31 | |||||||||||||||
LIFO 条款 |
20 | | | | 20 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则 衡量标准) |
$ | 1,067 | $ | 352 | $ | (159 | ) | $ | (44 | ) | $ | 1,215 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
毛利率 (GAAP) |
21.1 | % | 21.2 | % | 2.0 | % | 20.2 | % | ||||||||||||
调整后的毛利率(非公认会计准则指标) |
21.2 | % | 21.2 | % | 6.7 | % | 20.5 | % | ||||||||||||
销售、一般和管理费用占销售额的百分比 (GAAP) |
20.0 | % | 15.0 | % | 30.9 | % | 19.9 | % | ||||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用占销售额的百分比(非公认会计准则指标) |
17.7 | % | 15.0 | % | 16.5 | % | 17.4 | % | ||||||||||||
营业利润率 2 |
1.1 | % | 6.2 | % | (28.9 | )% | 0.3 | % | ||||||||||||
调整后的营业利润率(非公认会计准则衡量标准) 2 |
3.5 | % | 6.2 | % | (9.8 | )% | 3.2 | % |
1 | 美国零售药房的营业收入包括Cencora的股票收益。由于两个月的报告滞后,截至2023年2月28日的三个月期间的营业收入包括2022年10月1日至2022年12月31日期间的Cencora股票收益。 |
2 | 营业利润率和调整后营业利润率的计算分别不包括Cencora的股票收益和Cencora的 调整后股权收益。 |
17
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
截至 2024 年 2 月 29 日的六个月 | ||||||||||||||||||||
美国零售 药房1 |
国际 | 美国 医疗保健 |
企业 和其他 |
沃尔格林 靴子联盟, 公司 |
||||||||||||||||
销售 |
$ | 57,805 | $ | 11,854 | $ | 4,107 | $ | (6 | ) | $ | 73,760 | |||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 10,997 | $ | 2,498 | $ | 316 | $ | | $ | 13,811 | ||||||||||
与收购相关的摊销 |
11 | | 40 | | 51 | |||||||||||||||
LIFO 条款 |
48 | | | | 48 | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
8 | | | | 8 | |||||||||||||||
|
|
|
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调整后的毛利(非公认会计准则衡量标准) |
$ | 11,064 | $ | 2,498 | $ | 357 | $ | | $ | 13,918 | ||||||||||
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销售、一般和管理费用 (GAAP) 3 |
$ | 11,117 | $ | 2,173 | $ | 13,811 | $ | 41 | $ | 27,141 | ||||||||||
商誉、无形资产和长期资产减值 |
(478 | ) | | (12,579 | ) | (34 | ) | (13,090 | ) | |||||||||||
与收购相关的摊销 |
(179 | ) | (31 | ) | (284 | ) | | (494 | ) | |||||||||||
与收购相关的成本 |
(60 | ) | (9 | ) | (458 | ) | 115 | (412 | ) | |||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
(324 | ) | | | | (324 | ) | |||||||||||||
变革性成本管理 |
(266 | ) | (22 | ) | (5 | ) | (5 | ) | (298 | ) | ||||||||||
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|||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用 (非公认会计准则指标) |
$ | 9,810 | $ | 2,110 | $ | 486 | $ | 117 | $ | 12,523 | ||||||||||
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营业收入(亏损)(GAAP) |
$ | 1 | $ | 325 | $ | (13,494 | ) | $ | (41 | ) | $ | (13,209 | ) | |||||||
商誉、无形资产和长期资产减值 |
478 | | 12,579 | 34 | 13,090 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
189 | 31 | 324 | | 545 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
60 | 9 | 458 | (115 | ) | 412 | ||||||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
324 | | | | 324 | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
274 | 22 | 5 | 5 | 306 | |||||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 |
72 | | | | 72 | |||||||||||||||
LIFO 条款 |
48 | | | | 48 | |||||||||||||||
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调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则 衡量标准) |
$ | 1,446 | $ | 387 | $ | (129 | ) | $ | (117 | ) | $ | 1,588 | ||||||||
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毛利率 (GAAP) |
19.0 | % | 21.1 | % | 7.7 | % | 18.7 | % | ||||||||||||
调整后的毛利率(非公认会计准则指标) |
19.1 | % | 21.1 | % | 8.7 | % | 18.9 | % | ||||||||||||
销售、一般和管理费用占销售额的百分比 (GAAP) 3 |
19.2 | % | 18.3 | % | NM | 36.8 | % | |||||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用占销售额的百分比(非公认会计准则指标) |
17.0 | % | 17.8 | % | 11.8 | % | 17.0 | % | ||||||||||||
营业利润率 2 |
(0.2 | )% | 2.7 | % | NM | (18.1 | )% | |||||||||||||
调整后的营业利润率(非公认会计准则衡量标准) 2 |
2.2 | % | 3.3 | % | (3.1 | )% | 1.9 | % |
NM- | 没有意义。百分比增长超过200%,或者当一个时期包括收入而另一个时期包含 亏损时,被视为没有意义。 |
1 | 美国零售药房的营业收入包括Cencora的股票收益。由于两个月的报告滞后,截至2024年2月29日的六个月期间的营业收入包括2023年7月1日至2023年12月31日期间的Cencora股票收益。 |
2 | 营业利润率和调整后营业利润率的计算分别不包括Cencora的股票收益和Cencora的 调整后股权收益。 |
3 | 包括截至2024年2月29日 的三个月,美国医疗保健业124亿美元的商誉减值。 |
18
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
截至 2023 年 2 月 28 日的六个月 | ||||||||||||||||||||
美国零售 药房1 |
国际 | 美国 医疗保健 |
企业 和其他 |
沃尔格林 靴子联盟, 公司 |
||||||||||||||||
销售 |
$ | 54,781 | $ | 10,840 | $ | 2,622 | $ | | $ | 68,244 | ||||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 11,711 | $ | 2,248 | $ | 49 | $ | | $ | 14,008 | ||||||||||
与收购相关的摊销 |
11 | | 44 | | 54 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
| | 60 | | 60 | |||||||||||||||
LIFO 条款 |
38 | | | | 38 | |||||||||||||||
|
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调整后的毛利(非公认会计准则衡量标准) |
$ | 11,760 | $ | 2,248 | $ | 153 | $ | | $ | 14,161 | ||||||||||
|
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销售、一般和管理费用 (GAAP) |
$ | 17,225 | $ | 1,789 | $ | 958 | $ | 119 | $ | 20,091 | ||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
(6,981 | ) | | | | (6,981 | ) | |||||||||||||
与收购相关的摊销 |
(145 | ) | (29 | ) | (348 | ) | | (522 | ) | |||||||||||
变革性成本管理 |
(265 | ) | (11 | ) | | (7 | ) | (283 | ) | |||||||||||
与收购相关的成本 |
(1 | ) | 32 | (146 | ) | (12 | ) | (127 | ) | |||||||||||
|
|
|
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调整后的销售、一般和管理费用 (非公认会计准则指标) |
$ | 9,833 | $ | 1,780 | $ | 464 | $ | 100 | $ | 12,177 | ||||||||||
|
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营业收入(亏损)(GAAP) |
$ | (5,385 | ) | $ | 459 | $ | (909 | ) | $ | (119 | ) | $ | (5,954 | ) | ||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
6,981 | | | | 6,981 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
155 | 29 | 392 | | 577 | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
265 | 11 | | 7 | 283 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
1 | (32 | ) | 206 | 12 | 187 | ||||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 |
117 | | | | 117 | |||||||||||||||
LIFO 条款 |
38 | | | | 38 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则 衡量标准) |
$ | 2,172 | $ | 468 | $ | (311 | ) | $ | (100 | ) | $ | 2,229 | ||||||||
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毛利率 (GAAP) |
21.4 | % | 20.7 | % | 1.9 | % | 20.5 | % | ||||||||||||
调整后的毛利率(非公认会计准则指标) |
21.5 | % | 20.7 | % | 5.8 | % | 20.7 | % | ||||||||||||
销售、一般和管理费用占销售额的百分比 (GAAP) |
31.4 | % | 16.5 | % | 36.5 | % | 29.4 | % | ||||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用占销售额的百分比(非公认会计准则指标) |
17.9 | % | 16.4 | % | 17.7 | % | 17.8 | % | ||||||||||||
营业利润率 2 |
(10.1 | )% | 4.2 | % | (34.6 | )% | (8.9 | )% | ||||||||||||
调整后的营业利润率(非公认会计准则衡量标准) 2 |
3.5 | % | 4.3 | % | (11.9 | )% | 2.9 | % |
1 | 美国零售药房的营业收入包括Cencora的股票收益。由于两个月的报告滞后,截至2023年2月28日的六个月期间的营业收入包括2022年7月1日至2022年12月31日期间的Cencora股票收益。 |
2 | 营业利润率和调整后营业利润率的计算分别不包括Cencora的股票收益和Cencora的 调整后股权收益。 |
19
美国医疗保健板块的营业亏损与调整后的息税折旧摊销前利润之比
(单位:百万) | ||||||||||||||||
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
|||||||||||||
营业亏损 (GAAP) 1 |
$ | (13,059 | ) | $ | (472 | ) | $ | (13,494 | ) | $ | (909 | ) | ||||
商誉、无形资产和长期资产减值 2 |
12,579 | | 12,579 | | ||||||||||||
与收购相关的摊销 3 |
159 | 154 | 324 | 392 | ||||||||||||
与收购相关的成本 4 |
285 | 158 | 458 | 206 | ||||||||||||
变革性成本管理 5 |
3 | | 5 | | ||||||||||||
|
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|||||||||
调整后的营业亏损 |
(34 | ) | (159 | ) | (129 | ) | (311 | ) | ||||||||
折旧费用 |
38 | 34 | 81 | 49 | ||||||||||||
股票薪酬支出 6 |
13 | 16 | 26 | 29 | ||||||||||||
|
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|
|||||||||
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则指标) |
$ | 17 | $ | (109 | ) | $ | (22 | ) | $ | (233 | ) | |||||
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1 | 公司将美国医疗保健板块的调整后息税折旧摊销前利润与营业亏损进行对账,这是衡量该细分市场盈利能力的最接近的GAAP 指标。该公司未衡量归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的各细分市场的净收益。 |
2 | 根据VillageMD报告单位的中期商誉减值评估,在截至2024年2月29日 的三个月中确认的商誉、无形资产和长期资产减值。这些费用与公司的正常业务无关。公司在评估 经营业绩时不包括这些费用,因为公司不会在可预测的基础上产生此类费用,并且排除此类费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记录在合并简明收益表中的销售、一般和 管理费用和商誉减值中。 |
3 | 与收购相关的摊销包括与收购相关的无形资产的摊销、库存 估值调整和基于股票的薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产的摊销包括无形资产的摊销,例如客户关系、商品名称、商标、已开发的 技术和合同无形资产。不包括在相关非公认会计准则指标中的无形资产摊销代表公司公认会计准则财务报表中记录的全部金额。相关无形资产产生的 收入未被排除在相关的非公认会计准则指标中。与相关收入不同,摊销费用不受任何特定 期运营的影响,除非无形资产减值或修改了无形资产的估计使用寿命。这些费用主要记录在合并收益简明报表 中的销售、一般和管理费用中。股票薪酬公允估值调整反映了购买会计下基于公允价值的奖励调整与授予日公允估值之间的差异。收购后薪酬支出 确认的超过被收购方奖励原始授予日公允价值的费用不包括在相关的非公认会计准则指标中,因为这些费用源于与收购相关的会计要求或协议,而且 不能反映正常的经营活动。 |
4 | 收购相关成本是与某些合并、收购和 资产剥离相关活动相关的交易和整合成本,记录在合并简明收益表的运营(亏损)收入中。此类成本的示例包括交易成本、遣散费、股票薪酬、员工交易成功奖金以及 其他与整合相关的退出和处置费用。这些费用主要记录在合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。这些成本受到基础合并、收购和资产剥离相关活动的时机和复杂性的重大影响,并不能反映公司当前的经营业绩。 |
5 | 转型成本管理计划费用是与正式重组计划相关的成本。这些 费用主要记录在合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。这些成本不反映当前的经营业绩,并受重组 活动时机的影响。 |
6 | 包括基于GAAP股票的薪酬支出,不包括与收购相关的摊销 和收购相关成本相关的费用。 |
20
CENCORA 的股票收益
(单位:百万) | ||||||||||||||||
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
2024年2月29日 | 2023年2月28日 | 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||||||||
Cencora的股票收益(GAAP) |
$ | 79 | $ | 75 | $ | 120 | $ | 129 | ||||||||
与收购相关的无形资产摊销 |
33 | 27 | 67 | 65 | ||||||||||||
重组和其他费用 |
5 | | 11 | | ||||||||||||
土耳其恶性通货膨胀的影响 |
3 | 1 | 7 | 5 | ||||||||||||
与收购相关的交易和整合费用 |
2 | 5 | 7 | 23 | ||||||||||||
税收改革 |
| 1 | 3 | 4 | ||||||||||||
OneOncology投资的基差摊销 |
| | 1 | | ||||||||||||
某些离散的税收支出 |
| | | (2 | ) | |||||||||||
资产剥离的收益/亏损 |
| | (7 | ) | | |||||||||||
LIFO 费用 |
(6 | ) | 3 | 5 | 24 | |||||||||||
从反垄断诉讼和解中获益 |
(6 | ) | (8 | ) | (14 | ) | (8 | ) | ||||||||
诉讼和阿片类药物相关费用 |
(10 | ) | 2 | (9 | ) | 5 | ||||||||||
|
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Cencora的调整后股票收益(非公认会计准则 衡量标准) |
$ | 101 | $ | 107 | $ | 192 | $ | 246 | ||||||||
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调整后的有效税率
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 2 月 29 日的三个月 | 截至 2023 年 2 月 28 日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
(损失) 收益 以前 所得税 好处 |
所得税 好处 |
有效 税率 |
收益 以前 所得税 规定 |
所得税 规定 |
有效税收 评分 |
|||||||||||||||||||
有效税率 (GAAP) |
$ | (13,114 | ) | $ | (782 | ) | 6.0 | % | $ | 607 | $ | 70 | 11.5 | % | ||||||||||
非公认会计准则调整的影响 |
13,887 | 700 | 474 | 96 | ||||||||||||||||||||
权益法非现金税 |
| (11 | ) | | (14 | ) | ||||||||||||||||||
调整后的税率调整 |
| (105 | ) | | 26 | |||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||||
小计 |
$ | 773 | $ | (198 | ) | $ | 1,081 | $ | 177 | |||||||||||||||
不包括Cencora中调整后的股票收益 |
(101 | ) | | (107 | ) | | ||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
调整后的有效税率不包括Cencora的调整后股权收益(非公认会计准则指标) |
$ | 672 | $ | (198 | ) | (29.4 | )% | $ | 975 | $ | 177 | 18.2 | % | |||||||||||
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(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 2 月 29 日的六个月 | 截至 2023 年 2 月 28 日的六个月 | |||||||||||||||||||||||
(损失) 收益 以前 所得税 好处 |
所得税 好处 |
有效 税率 |
(损失) 收入 以前 所得税 (好处) 规定 |
所得税 (好处) 规定 |
有效税收 评分 |
|||||||||||||||||||
有效税率 (GAAP) |
$ | (13,472 | ) | $ | (856 | ) | 6.4 | % | $ | (4,662 | ) | $ | (1,377 | ) | 29.5 | % | ||||||||
非公认会计准则调整的影响 |
14,843 | 932 | 6,671 | 1,369 | ||||||||||||||||||||
权益法非现金税 |
| (15 | ) | | (23 | ) | ||||||||||||||||||
调整后的税率调整 |
| (134 | ) | | 191 | |||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
小计 |
$ | 1,371 | $ | (73 | ) | $ | 2,009 | $ | 160 | |||||||||||||||
不包括Cencora中调整后的股票收益 |
(192 | ) | | (246 | ) | | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
调整后的有效税率不包括Cencora的调整后股权收益(非公认会计准则指标) |
$ | 1,179 | $ | (73 | ) | (6.2 | )% | $ | 1,763 | $ | 160 | 9.1 | % | |||||||||||
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21
自由现金流
(单位:百万) | ||||||||||||||||
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
2024年2月29日 | 2023年2月28日 | 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||||||||
经营活动提供的净现金(用于)(GAAP) |
$ | (637 | ) | $ | 745 | $ | (918 | ) | $ | 1,239 | ||||||
减去:不动产、厂房和设备的增加 |
(351 | ) | (497 | ) | (858 | ) | (1,108 | ) | ||||||||
另外:与收购相关的付款 2 |
| 429 | | 429 | ||||||||||||
另外:批量购买年金保费 供款3 |
379 | | 379 | | ||||||||||||
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自由现金流(非公认会计准则衡量标准) 1 |
$ | (610 | ) | $ | 677 | $ | (1,397 | ) | $ | 560 | ||||||
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1 | 自由现金流定义为一段时期内经营活动提供的净现金减去不动产、 厂房和设备(资本支出)的增加,加上该期间与收购相关的付款。该衡量标准不代表可用于全权支出的剩余现金流,因为该衡量标准不扣除 还本付息所需的款项和其他合同义务或未来业务收购的款项。因此,我们认为,将自由现金流视为为 合并现金流简明表提供补充信息的衡量标准非常重要。 |
2 | 在截至2023年2月28日的三个月中,公司支付了3.35亿美元,以结算与收购希尔兹剩余30%股权相关的负债 分类股票支付奖励。该公司还支付了与VillageMDS收购Summit有关的一次性补偿费用。 付款并不表示正常的运营业绩。 |
3 | 在截至2024年2月29日的三个月期间,公司向Boots计划增量缴纳了3.79亿美元的养老金 ,这是受托人从法律和通用收购批量年金保单(Buy-In)的一部分。这些付款并不表示 的正常运营业绩。 |
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