X射线-20231231
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
表格10-K

x根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

o根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

佣金文件编号 0-16211

Dentsply SIRONA Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州39-1434669
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
巴兰廷商业广场13320号, 夏洛特, 北卡罗来纳州
28277-3607
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(844) 848-0137

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元x射线纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条所界定的知名经验丰富的发行人。
是   x 没有 o
如果不要求注册人根据法案第13条或第15（d）条提交报告，则勾选。
是的 o     不是   x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是   x*o
通过勾选标记确认注册人是否在过去12个月内（或注册人需要提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据法规S-T（本章第232.405条）第405条要求提交的所有交互式数据文件。
是   x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
x
加速文件管理器o
非加速文件管理器o
较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。他说：o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。他说：o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)是或。☐*x
注册人的非关联公司持有的有投票权普通股的总市值，是根据截至2023年6月30日的注册人最近完成的第二季度的最后一个营业日的收盘价计算的，为$8,462,931,711。仅就此计算而言，在不确定下列各项是否为注册人的联营公司的情况下，注册人假设(I)其董事及行政人员为联营公司，及(Ii)提交附表13D或13G的任何一方均不是联营公司。
截至2024年2月16日收盘时，注册人的已发行普通股数量为207,363,276.
以引用方式并入的文件
DENTSPLY SIRONA Inc.将在2024年股东年会上使用的最终委托书(“委托书”)的某些部分在本文规定的范围内通过引用并入本10-K表格的第三部分。除非在此通过引用明确并入，否则委托书不被视为作为本表格10-K的一部分提交。
1

Dentsply SIRONA Inc.
目录表
第一部分
页面
项目1
业务
3
第1A项
风险因素
15
项目1B
未解决的员工意见
36
项目1C
网络安全
36
项目2
属性
38
第3项
法律诉讼
39
项目4
煤矿安全信息披露
39
第II部
第5项
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
40
第7项
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
42
第7A项
关于市场风险的定量和定性披露
60
项目8
财务报表和补充数据
62
项目9
会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
133
第9A项
控制和程序
133
项目9B
其他信息
133
项目9C
披露妨碍检查的外国司法管辖权
133
第三部分
第10项
董事、高管与公司治理
134
项目11
高管薪酬
134
项目12
某些实益拥有人的担保所有权以及管理和相关的股票事项
134
第13项
某些关系和关联交易与董事独立性
134
项目14
首席会计师费用及服务
134
第四部分
项目15
展品和财务报表时间表
135
项目16
表格10-K摘要
140
签名
140

2

第一部分

前瞻性陈述

本10-K表格中包含或以引用方式并入本表格10-K中的信息，以及美国证券交易委员会提交给美国证券交易委员会(以下简称“SEC”)的其他文件和公司的新闻稿或其他公开声明，都包含或可能包含前瞻性陈述。请参阅本10-K表格第1项“业务--前瞻性陈述及相关风险”和第1A项“风险因素”中有关前瞻性陈述及相关风险的讨论。

一般信息

除非本文另有说明或上下文另有说明，否则在本10-K表格中，“Dentsply Sirona”或“公司”、“我们”或“我们”是指DENTSPLY SIRONA Inc.及其子公司在合并基础上的财务信息和交易。

行业和市场数据

除非另有说明，本10-K表格所载有关本行业的资料乃以本公司对本行业的一般知识及期望为基础。公司的市场地位、市场份额和行业市场规模是基于来自各种行业分析的数据、我们的内部研究和数据以及我们认为合理的调整和假设。本公司尚未独立核实来自行业分析的数据，也不能保证其准确性或完整性。此外，我们认为，有关行业、市场规模以及公司在行业内的市场地位和市场份额的数据提供了一般性指导，但本质上是不准确的。此外，公司的估计和假设涉及风险和不确定因素，可能会根据各种因素而发生变化，包括本10-K表的第1A项“风险因素”中讨论的因素。这些因素和其他因素可能导致结果与估计和假设中所表达的结果大不相同。

项目1.业务

概述

Dentsply SIRONA公司(“Dentsply Sirona”或“公司”)是世界上最大的专业牙科产品和技术制造商，拥有137年为牙科行业创新和服务的历史，并着眼于改善全球口腔健康和可控性护理。Dentsply Sirona开发、制造和营销全面的解决方案，包括由云软件解决方案支持的技术先进的牙科设备，以及由世界级品牌组成的强大组合下的泌尿外科和肠科领域的牙科产品和保健耗材产品。公司在大约132年前推出了第一台牙科电钻，在大约100年前推出了第一台牙科X光机，在大约40年前推出了第一台亲水性导管，在大约30年前推出了第一台牙科计算机辅助设计/计算机辅助制造(“CAD/CAM”)系统，以及许多其他重大创新，包括开创了提高清洁速度、效率和舒适性的超声波定标技术，并革新了锉和根尖定位器技术，使根管操作变得更容易、更安全。Dentsply Sirona继续在研发(R&D)方面进行重大投资，其创新和盈利的新产品的记录至今仍在继续。Dentsply Sirona的全球总部设在北卡罗来纳州夏洛特，其普通股在美国纳斯达克上市，代码为XRAY。

该业务在美国(“美国”)进行。或“美国”)，以及150多个国家，主要是通过其外国子公司。Dentsply Sirona在欧洲市场久负盛名，尤其是在德国、瑞典、法国、英国、瑞士和意大利。该公司还在亚太地区、中南美洲、中东地区和加拿大拥有重要的市场份额。

我们公司的使命是通过一支敬业的员工队伍，以创新的产品、解决方案和服务改变口腔健康和可控性护理。我们根据这一目标，使用以下核心运营原则开展业务：

•将客户视为一体： 本公司在客户服务、直接及间接销售以及临床教育方面采取综合方法，以加强与客户的关系，更好地满足客户需求。
3

•创建客户喜欢使用的创新解决方案：用途： 一个全面的研发计划，优先考虑战略支出，构建下一代数字工作流程技术和服务产品，并产生有影响力的创新，促进我们的业务增长。
•以积极的意图和最高的诚信思考和行动： 执行业务的方式，赋予我们的人，尊重我们开展业务的社区，并建立与我们的合作伙伴和利益相关者的信任。
•利用我们的规模和全球广度优势： 我们专注于整合我们的牙科产品组合，以释放运营效率，并加强我们的医疗保健消耗品产品组合，重点是采购，物流，制造，销售队伍和营销计划的绩效改进，同时简化我们在全球范围内的业务。这些举措将提高组织效率，并更好地利用我们的销售、一般和行政基础设施。
•在我们所做的一切中可持续地运作： 通过对员工、客户和环境的投资，采取深思熟虑、积极主动的方法来创建可持续发展的公司。

主要产品及产品类别

全球专业牙科行业包括牙齿、牙龈和支撑骨疾病的诊断、治疗和预防。该公司提供一系列广泛的产品，共同为牙科医生提供数字化工作流程，以便在患者护理的每个阶段最大限度地利用技术进步。Dentsply Sirona的主要产品类别是牙科技术和设备产品、透明矫正器和牙科消耗品。此外，该公司还生产和销售用于泌尿和肠道应用的医疗保健消耗品。作为其技术和设备解决方案的一部分，该公司还提供了一个开放的、基于云的数字服务平台DS Core。这些产品和解决方案由公司在全球范围内生产，并以这些行业中一些最知名的品牌名称和商标在世界各地分销，包括但不限于：AH PLUS、ANKYLOS、AQUASIL ULTRA、ARTICADENT、ASTRA TECH、ATLANTIS、AXANO、AXEOS、BYTE、CALIBRA CEMENTS、CAULK、CAVITRON、CELTRA、CERAMCO、CERCON、CEREC、CEREC TESSERA、CEREC MCX、CITANEST、CONFORM FIT、DAC、DELTON、DENTSANDON、DETREY、DS CORE、DYRACT、DESTGO、ESTHET.X、FRIOS、IMPLANT EV、INLAB、INTEGO、IPN、LOFRIC、LUCITONE、MAILLEFER、MIDWEST、MIS、MTM、NAVINA、NUPRO、OMNICAM、OMNIAPER EV、ORAQIX、ORIGO、ORTHOPHOS、OSSEOSPEED、OSSIX、OSSIX AGILE、PALODENT、PRIME & BOND、PROFILE、PRIMEMILL、PRIMEPRINT、PRIMESCAN、PRIMESCAN PROTECT、PRIMETAPER EV、PROGLIDER、PROTAPER ULTIMATE、RECIPROC、PUREVAC、SANI-TIP、SCHICK、SDR FLOW+、SIDEXIS、SIMPLANT、SINIUS、SIROLASER、SIRONA、SLIMLINE、SMARTLITE PRO、SPECTRA ST、STYLUS、SULTAN、SURESMILE、SYMBIOS、T1、T2、T3、T4、TENEO、THERMAFIL、TRIODENT、TRUBYTE、TRUNATOMY、VDW、VIPI、WAVEONE、WELSPECT、XENO、XIVE、X SMART PRO、XYLOCAINE和ZHERMACK。

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该公司通过四个可报告部门开展业务：（1）连接技术解决方案，（2）基本牙科解决方案，（3）正畸和种植解决方案，以及（4）Wellspect Healthcare。截至2023年12月31日止年度，公司各可报告分部的净销售额以及这些可报告分部的产品类别占全球净销售额的百分比如下：

115448721734094947802419082

互联技术解决方案

该部门包括设计，制造和销售公司的牙科技术和设备产品。这些产品包括设备和仪器以及CAD/CAM产品类别。

设备和仪器

设备和仪器产品类别包括基本和高科技牙科设备，如成像设备，电动牙科手机，治疗中心以及牙科医生和专家的其他仪器。成像设备是公司数字化工作流程产品的关键入口，包括广泛的2D或3D、全景和口内应用诊断成像系统，以及锥形束计算机断层扫描系统（“CBCT”）。治疗中心包括一系列产品，从基本的牙科椅到具有综合诊断、卫生和人体工程学功能的复杂椅式设备，以及用于预防治疗和培训目的的专家中心。该产品组还包括其他实验室设备，如混汞机，混合机和瓷炉。

CAD/CAM

牙科CAD/CAM技术是专为牙科诊所设计的产品，通过与我们的云平台DS Core集成，支持牙科矫正等众多数字化工作流程。该产品类别包括口内扫描仪、3D打印机、研磨机和某些软件和服务，以及名为CEREC的全椅旁经济型美学陶瓷牙科修复产品。一个完整的椅旁提供使牙医实践同一天或单次访问牙科。

基本牙科解决方案

这一部门包括开发、制造和销售该公司增值的牙髓、修复和预防消耗品以及牙科办公室用于治疗患者的小型设备。这一细分市场的产品还包括专门的治疗产品，包括用于制造牙科用具的产品。

Essential Dental Solutions产品设计为在一个集成系统中运行，为高科技牙科程序提供解决方案。牙髓治疗产品包括电动牙髓手柄、指头、密封器、灌注针和其他支持根管治疗的工具或一次性解决方案。修复体产品包括牙科陶瓷和用于修复的其他材料，包括牙冠和贴面。
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预防产品包括小型设备产品，如固化光系统、牙科诊断系统和超声波刮刀和抛光器，以及其他牙科用品，包括牙科麻醉剂、预防性糊剂、牙科密封剂和印模材料。

正畸和种植解决方案

这一部门包括设计、制造和销售公司的各种数字种植系统和创新的牙科种植产品、数字假牙和牙科专业定向矫正器解决方案。这一细分市场的产品还包括我们的数字服务和技术的应用，包括我们基于云的平台DS Core提供的服务和技术。

正畸

正畸公司的产品类别包括SureSmiler和Byte，前者是通过临床医生办公室提供的对号器解决方案，后者是直接面向消费者的对号器解决方案。Orthodontics的产品类别还包括Byte产品中称为VPRO或HyperByte的高频振动技术设备，以及使用口腔内扫描仪和我们的DS Core平台创建患者结果3D可视化的新SureSmilar模拟器。SureSmilalAligner解决方案包括美白工具包和固位器。Byte Aligner解决方案包括Byte Plus，以及用于治疗计划的办公室内口腔扫描。Aligner产品还包括软件技术，支持Aligner治疗计划和从诊断到治疗交付的数字工作流程的无缝连接。

植入物与假体

植入物和假体产品类别包括支持公司用于植入物系统的数字化工作流程的技术、一系列创新的牙科植入物产品、数字假牙、牙冠和桥瓷产品、骨再生和修复解决方案、治疗规划软件和教育项目。种植体和假体产品类别得到了关键技术的支持，包括定制基牙、先进的锥形即时加载螺钉和再生骨生长因子。这一类别的产品还包括假牙和贵金属牙科合金等牙科修复体。

Wellspect Healthcare

这一部门包括该公司用于尿路和肠道管理的创新的可控护理解决方案的设计、制造和销售。这一类别主要包括泌尿外科导管和其他与医疗保健相关的消耗品。

行业增长动力

该公司认为，基于以下因素，牙科行业是有吸引力的，并将长期增长：

•全球人口不断增加，包括向老龄化人口转变，这将需要更多的牙齿护理。
•天然牙齿被保留的时间更长了--拥有天然牙齿的人比没有天然牙齿的人更有可能去看牙医。
•对美容牙科的需求与日俱增，并使用矫正器作为正畸治疗。
•新兴市场的持续机会与可自由支配收入的增加有关，这使得牙科服务日益成为优先事项。
•相对于历史的多次就诊程序要求，越来越倾向于单次就诊牙科，并在产品使用和处理的舒适性和易用性方面对更高质量的患者护理提出了更高的要求。
•对早期预防护理的需求不断增加-牙科已经从一个主要处理疼痛、感染和龋齿的职业演变为一个越来越强调早期诊断、预防性护理以及口腔健康在整体健康中所起作用的职业。
•全科医生、专科医生、实验室和患者之间的数字协作机会越来越多，对全科医生推动的基于云的平台和服务等完全集成的解决方案的需求也在不断扩大。
•牙科办公室对更高效率和更好工作流程的需求日益增加，包括通过3D成像功能增强的诊断设备等数字工具。数字技术采用的快速步伐，包括临床工作流程的数字化，正在成为相对于传统手动流程的一种类别标准。
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•一种加速的趋势，主要是在美国，将牙科实践整合到通常被称为牙科支持组织(DSO)的集团附属机构中，这可能会扩大服务不足的患者群体的准入，消除提供者的行政和资本负担，并为牙科技术和患者护理提供更多投资机会。

同样，我们相信，基于以下因素，泌尿外科和肠科产品的保健耗材市场将长期增长：

•老龄化的人口结构，以及糖尿病等慢性病发病率的增加，需要更多的节制护理。
•医疗保险覆盖人口的扩大，以及政府和保险公司采取更具支持性的报销政策的趋势，鼓励使用失禁护理产品和相关疗法。
•专门护理设施的增加，与慢性肾脏疾病的识别和治疗有关的技术进步，以及对大小便失禁疾病的认识日益提高。

销售和分销

截至2023年12月31日，Dentsply Sirona雇佣了大约5100名训练有素的销售和技术人员，他们专门从事我们的各种产品和解决方案，为我们提供全面的营销、销售和技术支持服务，以满足我们分销商和最终用户的需求。

该公司能够很好地应对宏观经济挑战，并执行其战略，使牙医能够通过我们在全球牙科实践中使用的所有关键领域的牙科程序(植入物、牙髓、修复体和矫正器)以及数字基础设施(CAD/CAM和成像)提供的强大市场产品，利用卓越的集成工作流程。2023年，公司开始了严格的产品组合管理流程，以简化和优化我们的产品组合，通过优化的产品生命周期管理提高效率，并改善整体客户体验。该计划最初的重点是牙髓和修复性消费品，有可能在2024年和未来几年扩大，包括通过优化我们的地理足迹来实现更高效率的目标。

Dentsply Sirona大约三分之二的牙科耗材以及技术和设备产品通过第三方分销商分销。某些产品，如牙髓器械和材料、正畸矫正器和器械，以及牙科植入物，在一些市场上经常直接出售给牙科实验室或牙科专业人员。此外，该公司的Byte业务生产校准器，根据牙科专业人员开出的个性化治疗计划直接销售给患者。我们的大便失禁护理产品主要销售给医疗用品分销商，其余销售直接销售给患者和医疗提供者。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，占净销售额或应收账款10%或以上的客户如下：
20232022
净销售额的百分比应收账款的百分比净销售额的百分比应收账款的百分比
Henry Schein，Inc.14 %11 %11 %15 %
帕特森公司不适用10 %不适用12 %

截至2021年12月31日止年度，并无客户占综合净销售额或综合应收账款的10%或以上。

虽然该公司很大一部分销售额是卖给分销商和进口商的，但登特斯普利·西罗纳公司将大部分营销努力集中在牙医、牙齿卫生师、牙科助理、牙科实验室和牙科学校，这些都是其产品的最终用户。作为这一最终用户“渡过难关”营销战略的一部分，该公司实施了广泛的营销计划，并采取了一种与DSO和分销商接触的综合方法。

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产品开发

虽然该公司在其几个产品类别中享有市场领先地位，但持续的创新和产品开发对其在其服务的市场中继续扩大其份额至关重要。我们继续致力于成功推出创新产品，对牙科和临床专业人员治疗患者的方式产生重大影响。特别是，该公司继续优先投资，在患者护理的每个阶段支持数字连接解决方案和增强的工作流程，包括用于诊断、治疗计划软件的成像和扫描技术，以及可定制和可扩展的产品。

2022年，该公司推出了其云解决方案DS Core，这是与Google Cloud合作开发的开放平台，可集成其设备、服务和技术中的数字牙科工作流。DS Core支持最终用户通过Web浏览器访问案例文件、订单和消息，而不考虑用户的位置和任何软件许可证。DS Core数字平台旨在实现更精确和简化的云存储，优化诊断功能，并简化现有工作流程以及与实验室合作伙伴和专家的协作。创新包括：该公司的Primeprint解决方案，提供医用级3D打印；PriMescan Connect，提供基于笔记本电脑的PriMescan版本；SmartLite Pro EndoActivator，作为根管程序的新冲洗解决方案；Axano治疗中心，结合智能设计和高效的工作流程。在2022年期间，该公司还推出了用于提供协调、简化和数字化种植体的优质EV种植体系统，以及增强的正畸产品SureSmileSolutions，包括美白工具包、固位体和VPRO正畸设备，该设备使用高频振动来减少矫正器治疗时的不适感。

在2023年期间，该公司在DS Core平台内推出了关键的数字牙科产品，包括SureSmileSimulator和DS Core的几个更新。SureSmir模拟器使用PriMescan口腔内扫描仪上传的数据，创建了患者潜在的新微笑的3D可视化，这些微笑将在Clear Aligner治疗中实现。新推出的DS Core通信画布扩展了数字平台的工具，通过图像和扫描以及牙医的注释与患者进行交流。DS Core的实验室连接功能通过邀请牙医和他们喜欢的实验室之间的数字协作来实现平台，或者牙医可以发现新的专家，为他们的需求提供量身定做的服务。DS核心平台进行了扩展，允许与选定的第三方设备集成。同样在2023年，该公司发布了扩展的研磨和印刷材料，以增强Primeprint和Primeill解决方案以及用于患者特定护卫和夹板的工作流程。该公司继续通过X-Smart Pro+马达扩展其创新的根管治疗解决方案，该马达具有集成的根尖定位器，专为响应控制和根管程序的精确度而设计。该公司还推出了Midwest Energo系列电子听筒仪器，以及OsSix Agile，这是一种创新的心包膜，为牙周手术提供了持久的屏障效应和可预测的结果。此外，该公司继续通过Navina Mini和LoFric Origo灵活地扩大其领先的大小便护理产品的供应。

研发投资包括加速产品和临床创新和纪律以及开发潜在的制造工艺改进的活动。这些投资还支持将客户反馈纳入当前和下一代产品的持续改进的工程工作，目的是实现更频繁的开发和发布周期。该公司还在制造过程开始之前进行商业化前的试验和技术改进的测试。与其他职能部门一样，公司定期通过确定最佳实践、提高效率和优化成本结构来改进研发进行的方式，以实现更有效的开发流程，并将战略重点放在创新流程纪律上。我们还希望越来越多地利用企业方法进行融资，这种方法采用基于回报的心态，目标是将研发支出分配到那些回报最高的领域。除了内部产品开发，公司还寻求外部研发机会，包括收购、许可或与第三方的其他安排。该公司的产品开发投资计划包括将研发支出保持在年净销售额的4%左右，重点是数字工作流程解决方案和其他平台产品的创新和扩展。特别是，该公司继续优先考虑软件开发方面的持续投资，以改善协作、设备的云连接和临床应用套件。

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临床教育

于2023年，本公司扩大其在临床教育方面的投资，作为关键价值驱动因素，以利用其全球足迹、提升数码内容及加强我们的临床网络。作为这一目标的一部分，该公司仍然致力于参与临床研究，在市场推出之前证明我们产品的功效，并支持牙科专业人员的临床教育和技术培训。Dentsply Sirona在全球35个国家拥有57个学院和教育中心，这些学院和教育中心拥有最先进的培训设施，直接或通过第三方内容为寻求临床和技术继续教育的牙科专业人员提供培训。学院提供实践教学，现场讲座和按需网络研讨会和课程，由牙科各个领域的国际知名专家讲授。2023年，我们通过面对面、在线和混合形式为牙科专业人员提供了9，200多个培训课程。作为这些课程的一部分，公司培训实验室技术人员，牙科技师，牙科助理和牙医正确使用其产品，并向他们介绍最新的技术发展。此外，我们与各种牙科协会和牙科领域公认的全球意见领袖保持持续的咨询和教育关系。支持临床教育的举措还包括与研究机构和牙科及医学院建立合作伙伴关系，以及在我们首屈一指的DS World贸易和专业教育活动中提供教育课程，该活动于2023年在拉斯维加斯，内华达州，西班牙，意大利和阿拉伯联合酋长国举办了约7，000名参与者。这些临床教育投资使我们能够加强和发展与牙科专业人士的关系。我们每年还支持牙科学生的成就进行创新研究，通过其 推进牙科研究及其应用奖学生竞赛程序。

通过我们的内部研究中心以及与外部研究机构、牙科和医学院的合作，公司直接投资于新产品的开发、现有产品的改进和技术的进步。这些投资包括重视数字数据共享技术的研究，包括长期人工智能和机器学习的结合。这些领域的持续发展是实现公司战略目标的关键一步，即成为定义牙科未来和培养下一代牙科医生的领导者。

运营和技术专长

Dentsply Sirona认为其制造能力对其成功至关重要。公司产品的制造过程需要大量的各种技术专长。复杂的材料技术和工艺是制造公司产品所必需的。本公司致力于全球制造业务的自动化，以提高产品质量和降低成本。

融资

有关登士柏西罗纳的营运资金、流动资金和资本资源的信息见本表格10-K第二部分第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。

竞争

公司在竞争激烈的市场条件下开展全球业务。牙科技术和设备、牙科耗材和牙科护理产品行业的竞争主要基于产品性能、质量、安全性和易用性，以及价格、客户服务、创新和临床医生、技术人员和患者的接受度。Dentsply Sirona认为其主要优势包括其知名品牌、端到端牙科产品组合、高质量和创新产品的声誉、产品开发和制造的领导地位、全球销售队伍、广泛的分销网络、对客户满意度的承诺以及牙科和医疗专业人士对公司产品的支持。

公司竞争对手的规模和数量因产品线和地区而异。有许多公司生产与本公司生产的产品相同类型的产品，但没有一个竞争对手生产本公司生产的产品的广度。

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监管

公司产品的开发、制造、销售和分销均受到美国国内外政府的全面监管。以下部分描述了适用于本公司的部分（但非全部）重要法规。有关公司所受法规相关风险的描述，请参见本表格10-K的第1A项“风险因素”。

该公司的大多数产品被归类为医疗器械，并受到国内外法律、规则、法规、自律规范、通告和命令的限制，包括但不限于美国食品、药物和化妆品法(FDCA)、欧盟(EU)1993年关于医疗器械的理事会指令(MDD)(该指令于2021年更新为欧盟医疗器械法规(MDR)(以及根据其采取的实施和当地措施)和类似的国际法律和法规。FDCA要求这些产品在美国销售时，对于其预期用途是安全和有效的，并符合美国食品和药物管理局(FDA)实施的法规。某些医疗器械产品在其生产或销售的非美国国家也受到类似机构的监管。

该公司在美国销售的牙科和医疗器械通常被FDA归类为一个类别，使它们受到适用于所有医疗器械的相同控制，包括有关改装、贴错品牌、通知、记录保存和良好制造实践的规定。在欧盟，该公司的产品受各成员国医疗器械法律的约束，这些法律是根据欧盟委员会的指令制定的。这些法律通常以与FDA规定类似的方式对产品的安全性进行监管。该公司在欧洲的产品带有CE标志，表明该产品符合欧洲法规。该公司被欧盟MDD分类的产品被授权根据新的MDR进行认证。这些规定也适用于在欧盟销售其医疗器械的所有医疗器械制造商，所有此类制造商都必须对质量体系和流程进行重大升级，包括技术文件，并根据欧盟MDR对其进行新的认证，以便继续在欧盟销售这些产品。尽管所有医疗器械制造商被要求在2021年5月之前认证其I类产品，但在2023年3月15日，欧盟将第三类和可植入IIb类设备的MDR过渡期延长至2027年12月31日，将非植入性IIb类和较低风险设备以及属于MDR规定较高级别的I类设备的MDR过渡期延长至2028年12月31日。这还包括在2024年5月26日之前完成经过认证的质量管理体系。该公司仍然专注于确保其所有被认为是医疗器械的产品都将按照欧盟MDR日期和时间表的要求进行全面认证。

从2022年末开始，中国政府启动了以最小数量承诺为基础的全国医疗器械和耗材集中采购计划，试图通过谈判降低药品制造商的价格，降低医疗器械和其他产品的价格。根据该计划，政府将把合同授予能够满足质量和数量要求的出价最低的投标人。中标者将获得至少一年的销量保证，使中标者有机会获得或增加市场份额。数量保证旨在让制造商更愿意降价以赢得投标，还可能使中标者降低分销和商业成本。该计划于2023年上半年生效，导致我们的植入物产品在此期间的净销售额因降价而暂时下降，但被2023年下半年更高的净销售额所抵消。中国政府未来扩大该计划可能会导致覆盖设备和产品的利润率下降，需要重新谈判经销商安排，并产生与库存相关的费用。

本公司还须遵守国内外有关反贿赂和反腐败的法律、规则、法规、自律守则、通告和命令，包括但不限于美国《反海外腐败法》、美国《联邦反回扣法》、英国《2010年反贿赂法》(c.23)、巴西《2014年清洁公司法》(第12.846号法律)、中国领导的国家卫生和计划生育委员会第40号和第50号通告以及类似的国际法律和法规。适用于非美国司法管辖区的《反海外腐败法》和类似的反贿赂和反腐败法一般禁止公司及其中间人为获得或保留业务的目的向外国政府官员不正当地提供或支付任何有价值的东西。该公司的一些客户关系是与政府实体的，因此可能受到此类反贿赂法律的约束。AKS和适用于非美国司法管辖区的类似欺诈和滥用法律禁止任何人在知情的情况下直接或间接索要、提供、接受或提供报酬，以换取或诱使个人推荐或提供或安排商品或服务，而这些报酬可能是根据医疗保健计划(如在美国的Medicare或Medicaid)支付的。

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公司产品的生产和销售还须遵守有关冲突矿物供应的法规、各种环境法规，如联邦水污染控制法(“清洁水法”)和由环境保护局(“EPA”)或类似的州机构执行的其他法规，以及经“医疗保健和教育和解法案”(“医疗保健改革法”)修订的患者保护和平价医疗法案。在向其他国家销售、交付和服务公司产品时，公司还必须遵守各种国内外出口管制和贸易禁运法律法规，包括由财政部外国资产管制办公室(OFAC)、商务部工业和安全局(BIS)和类似的国际政府机构管理的法律和法规，这些法律和法规可能需要许可证或其他授权才能与某些国家和/或各自政府确定的某些个人进行交易。尽管公司有内部合规计划，但政策和程序可能并不总是保护公司免受员工或代理人的鲁莽或犯罪行为的影响。违反这些要求可受到刑事或民事制裁，包括巨额罚款和监禁。部分由于其直接面向消费者的模式，该公司在美国的Byte Aligner业务受各种州法律、规则和政策的约束，这些法律、规则和政策管理着该州的牙科实践。Byte与全国范围内的独立注册牙医和正畸医生组成的庞大网络签订了提供临床服务的合同，包括监督和控制每位客户的临床治疗，以遵守这些规定，并确保业务不违反与企业牙科实践有关的规定。

本公司须遵守有关资料私隐及透明度的国内外法律、规则、法规、自律守则、通告及命令，包括但不限于经2009年《健康资讯科技促进经济及临床健康法案》(以下简称《HITECH法案》)修订的1996年《健康保险可携带性及责任法案》、《加州消费者隐私法》、《欧洲一般数据保护条例》、中国的《个人信息保护法》、《病人保护及平价医疗法案的医生薪酬阳光条款》、欧盟第2002/58/EC号指令(以及根据该法案所采取的实施及本地措施)，法国1978年的《数据保护法》(2004年修订版)和法国的《贝特朗法案》、丹麦卫生和药品管理局颁布的某些规则，以及类似的国际法律和法规。HIPAA经HITECH法案、GDPR和适用于非美国司法管辖区的类似数据隐私法修订后，限制使用和披露个人健康信息，强制采用与个人可识别健康信息的隐私和安全相关的标准，并要求我们报告某些不安全、可个人识别的健康信息泄露事件。《患者保护和平价医疗法案》的医生支付阳光条款要求公司记录向医生和教学医院转移的所有价值，并将这些数据报告给医疗保险和医疗补助服务中心，以供公开披露。几个州也颁布了类似的报告要求，世界上越来越多的国家已经通过或正在考虑类似的法律，要求与卫生保健专业人员的互动透明。

该公司相信，它基本上遵守了规范其业务的法律和法规。然而，在适用各种法律要求方面存在很大的不确定性，违反这些要求除其他外可能导致制裁。有关更多细节，请参见本表格10-K的第1A项“风险因素”。

原材料和制成品的来源和供应

该公司销售的大部分产品都是由该公司生产的。本公司从不同的供应商处采购所需的原材料，没有一家供应商的供应超过我们所需的10%。

知识产权

Dentsply Sirona制造的产品主要以自己的商标名和商标销售。Dentsply Sirona还在世界各地拥有并维护着5000多项专利，还授权了其他公司拥有的一些专利。

我们的政策是通过在美国和重要国际市场的专利和商标注册来保护其产品和技术。该公司在全球范围内监督商标的使用，并促进其专利和商标的实施，旨在平衡这种保护的成本与为公司获得最大价值之间的平衡。Dentsply Sirona认为其专利和商标属性很重要，有助于公司的营销地位，但它不认为其整体业务在很大程度上依赖于任何个别专利或商标。有关与我们的知识产权相关的某些风险的其他信息包含在本表格10-K的第1A项“风险因素”中，并通过引用将其并入本文。

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人力资本

我们的员工是我们公司的核心，他们的贡献使我们的业务取得成功。截至2023年12月31日，我们的组织及其子公司在全球拥有约15,000名员工。在这些雇员中，约有3500人受雇于美国。美国以外的一些员工，特别是欧洲的员工，受到集体谈判协议、工会合同、工人委员会或其他类似计划的保护。我们的人才战略将吸引、吸引、发展和留住人才放在首位，以支持我们的业务战略。我们努力营造一个多元化和包容性的环境，让每一名员工都能成长并发挥最大的作用。

吸引、吸引、发展和留住

2023年，我们继续发展我们的人才战略，以支持业务优先事项。我们继续部署我们的新兴人才计划，重点是通过与历史悠久的黑人学院和大学以及当地贸易学校建立战略合作伙伴关系来吸引早期员工。该综合项目提供轮换任务、工作体验、网络活动、发展会议和高管互动。我们提供全球学习和发展机会，包括与LinkedIn Learning的合作伙伴关系，后者提供数千个多语言的按需学习模块，以及我们的定制领导力发展框架，以评估、培养和培训多个级别的领导者。我们强大的目标设定和发展规划工具集旨在支持着眼于未来的增长，包括员工主导的职业规划和全球导师配对计划。我们还以自动化的形式为我们的专业员工提供定期的绩效反馈、发展规划和人才评估流程。

为了让员工保持联系、参与和了解情况，我们继续举办虚拟市政厅和实时视频聊天。这些活动为我们的全球员工提供了向我们的行政领导团队提交问题的多个机会。员工反馈是我们文化中的一个重要元素。我们至少每18个月启动一次全球参与度调查，并在全年战略部署脉搏和生命周期调查。我们利用这些调查的洞察力来推动改善员工体验、支持人才吸引、敬业度和留住的行动。

薪酬和福利

作为我们全面奖励理念的一部分，我们提供具有竞争力的薪酬和福利计划，旨在吸引、留住和激励顶尖人才。我们致力于以公平和公平的方式提供和管理这些计划，以公平对待我们各级员工。我们提供的总奖励因国家/地区而异，包括一系列支持员工财务、身体和精神健康的计划，包括年度绩效激励机会、养老金和退休储蓄计划、健康和福利福利、带薪假期(包括慈善活动)、休假计划、灵活工作时间和员工援助计划。

多样性、公平性和包容性

我们组织的多样性是强大力量的源泉。我们为所有员工提供机会，将他们的观点、经验和镜头带到工作场所。我们对多元化员工队伍的承诺帮助我们为客户的挑战创造了强大的解决方案，并推动了创新。我们努力营造一种环境，在这种环境中，我们的团队感到受到鼓舞，并被赋予权力，让他们把他们的“完整的自我”投入工作，并将新想法带到谈判桌上。我们有一个多元化、公平和包容的战略，专注于将多样性、公平和包容融入我们的文化。

作为我们可持续发展计划的一部分，Beyond：为一个更光明的世界采取行动，我们正在努力在2025年前实现全球性别薪酬公平和全球性别平等。我们是跨行业多元化承诺平等典范的成员，这是一个由150多名首席执行官、高管、董事会成员、创始人和专家组成的联盟，致力于为女性提供平等的机会和权力。

多样性、公平和包容性理事会

我们的多样性、公平和包容性理事会是一个由来自世界各地的人口和职能不同的员工组成的小组，致力于通过支持支持组织内部和外部的倡议来促进我们的多样性、公平和包容性努力。多样性、公平和包容性理事会的当务之急是让领导人有能力讨论并负责推动持续的多样性、公平和包容性进展。

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员工资源组

我们的员工资源小组(“ERG”)的目的是在他们参与成功执行我们的战略时，创造一个多样化、公平和包容的环境。截至2023年12月31日，我们的员工已领导建立了9个ERG，由来自全球的约3,800名成员组成。我们的ERG专注于培养人才，提高员工参与度，并通过联盟建立意识。我们一贯认可员工资源小组主导的活动的高参与度。

培训和意识

我们提供了按需多样化、公平和包容性培训选项的目录，旨在提高认识。一个突出的产品是我们正在进行的“理解的对话”课程。员工被邀请注册参加这些小组讨论，在这些小组讨论中，内部志愿者分享关于不同多样性、公平和包容性主题的经验，以产生健康的讨论和意识。

人才获取

我们的组织有人才招聘指南，要求不同的内部候选人面试名单。为了增加内部流动性，我们提供职业发展选项，并利用我们的人才评估流程来突出不同的人才。我们对招聘经理进行包容性招聘实践方面的教育。

衡量进度

我们的行政领导团队定期监测多样性指标并采取行动，包括吸引、参与、晋升和留住不同的人才。我们积极与外部咨询公司合作，以确定我们所有地理市场的可用人才库，并为不同职能、地理和级别的代表建立基准。所有行政领导人都制定年度行动计划，并每季度审查进展情况。

员工健康与安全事项

员工的健康和安全对我们来说是最重要的。我们有专门的员工健康与安全(“EHS”)计划，提供全球流程和培训，并监督我们按照既定目标取得的进展。我们的行动符合EHS框架和认证，如职业健康安全标准18001和国际标准化组织45001。我们也有一个企业危机管理团队，准备以迅速和有效的方式应对我们可能在全球范围内面临的危机情况。

影响业务的其他因素

由于价格变化、营销和促销计划、分销商对库存水平的管理以及可能影响任何特定时期销售水平的战略举措的实施，该公司的业务受到需求季度波动的影响。更广泛地说，我们的业务受到宏观经济状况的影响，包括全球供应链约束、增长率、利率波动、劳动力和能源成本以及地缘政治冲突的变化，这些因素可能会影响制造成本和对我们产品的需求。需求也可能根据提供促销活动的牙科贸易展的时间、主要新产品的推出以及牙科患者流量的变化而波动，季节性或恶劣天气模式或其他干扰因素(如全球流行病)可能会加剧这种变化。某些国家的一些牙科诊所也可能会因为税务筹划而将购买设备和补充消耗品推迟到年底，这可能会影响我们合并净销售额、净收入和现金流的时间。由于上述项目的影响以及假期的影响，该行业和公司的销售额通常在第二季度和第四季度表现强劲，第一季度和第三季度较弱，特别是在整个欧洲。

虽然产品的积压通常对财务报表并不重要，部分原因是该公司努力在其制造过程中保持较短的交货期，但由于供应链中断和无法获得所需投入，产品积压水平在某些时期可能会波动并影响销售。

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《证券交易法》报告

美国证券交易委员会维护一个网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明，以及有关发行人(包括本公司)的其他信息。公众可以在http://www.sec.gov.上获得该公司向美国证券交易委员会提交的任何文件公司根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)向美国证券交易委员会提交年度报告、季度报告、委托书和其他文件。

Dentsply Sirona还在向美国证券交易委员会提交或提供这些材料后，在合理可行的情况下，尽快通过其网站www.dentplysirona.com的投资者板块免费提供其10-K年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修正案。本公司网站上包含的或可能通过本公司网站获取的信息没有通过引用并入本报告，也不是本报告的一部分。

前瞻性陈述及相关风险

本表格10-K中所有与历史事实不直接和专门相关的陈述均构成“前瞻性陈述”。这些陈述代表了当前的期望和信念，不能保证这些陈述中描述的结果将会实现。这些陈述受许多假设、风险、不确定性和其他因素的影响，可能导致实际结果与这些陈述中描述的结果存在重大差异，其中许多因素超出了我们的控制范围。不能保证任何前瞻性陈述中提出的任何期望，信念，目标或计划可以或将实现，并提醒读者不要过度依赖这些陈述，这些陈述仅在其发表之日起发表。我们不承担任何义务更新或发布任何前瞻性陈述的任何修订，或报告本表格10-K日期后的任何事件或情况，或反映意外事件的发生。

在审阅任何前瞻性陈述时，您应仔细考虑这些因素和其他相关因素，包括本10-K表第1A项“风险因素”中的风险因素以及本报告中包含或通过引用并入的任何其他信息，以及本公司向SEC提交的其他文件中可能包含的信息。投资者应明白，不可能预测或识别所有这些因素或风险。因此，您不应将上述列表或公司提交给美国证券交易委员会的文件中确定的风险视为与投资公司相关的所有潜在风险或不确定性的完整讨论。
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第1A项。风险因素

摘要

以下是可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的重大风险因素的摘要，包括与我们的业务、我们的国际业务、我们的监管环境、我们的普通股所有权以及其他一般风险相关的风险：

•管理层先前发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，其中一些缺陷导致先前发布的财务报表出现错误。尽管截至2023年12月31日，这些重大弱点已全部得到补救，但如果它们再次出现，或者如果我们在未来遇到其他重大弱点，我们可能无法准确及时地报告财务业绩或遵守上市公司的要求，这可能导致我们的普通股价格下跌或限制我们进入资本市场。
•我们可能会因包括若干财务报告事项（现已完成）的2022年内部调查或与之相关而面临额外诉讼及监管审查、调查、法律程序或法院命令，而倘任何该等项目的解决对我们不利，则可能会损害我们的业务、财务状况及经营业绩。
•缺乏全球标准化流程、交易管理集中化和（或）执行不力，可能导致控制缺陷，并对管理层的主张和财务报告产生不利影响。
•我们的业务及依赖科技的产品解决方案组合均严重依赖资讯及科技，任何有关我们资讯及科技基础设施的网络事件，不论是蓄意攻击或无意事件，均可能损害我们的营运，并对我们的业务及财务业绩造成重大影响。
•政府对个人信息使用的监督、跨境数据传输限制和人工智能的使用以及其他技术法规的不断发展，可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们可能无法开发创新产品和解决方案来刺激客户需求。
•对我们声誉或品牌的损害可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生负面影响。
•我们的持续业务营运可能会中断一段长时间，导致重大营运成本及财务损失。
•由于分销合作伙伴的竞争优先事项和战略以及其他因素，我们可能无法执行关键战略举措，这可能导致财务损失和运营效率低下。
•我们业务的成功部分取决于实现我们的战略目标，包括通过收购、出售以及战略投资和举措。
•我们可能无法实现我们的战略举措的预期收益，包括最近执行或潜在的未来重组和其他业务转型努力。
•我们已经确认了大量的商誉和无限期无形资产减值费用，未来可能需要确认额外的商誉和无限期无形资产减值费用。
•我们未能保护我们的专有技术可能会对我们的竞争地位产生不利影响。
•如果我们的产品被发现侵犯他人的知识产权，我们的财务业绩可能会受到不利影响。
•我们的信用评级变化或对信贷市场的宏观经济影响可能会增加我们的资本成本并限制融资选择。
•违反我们不时未偿还债务工具下的契诺可能导致适用协议项下的违约事件。
•倘我们未能产生足够现金流以偿还债务，我们可能无法偿还未偿还债务，且可能因违反现有债务下的契诺而触发交叉违约拨备。
•我们的外币对冲及现金管理交易可能无效或仅部分减轻汇率波动的影响，使我们面临意外波动。
•由于我们业务的全球性质，包括美国以外市场的风险增加，政治或经济变化或其他因素可能会损害我们的业务和财务业绩。
•税务规则、运营结构、转让定价法规、国家盈利能力组合和法规的变更或解释可能会对我们的有效税率产生不利影响。
•我们可能无法获得必要的产品批准和营销许可。
•我们的医生指导，直接面向客户的清晰矫正器业务可能会受到我们业务模式面临的挑战或限制我们在某些州提供产品和服务的能力的新州行动的不利影响。
•政府或其他第三方付款人对使用我们产品的程序的补偿水平不足可能会导致我们的收入下降。
•我们的产品可能会因实际或感知的质量、健康或环境问题而受到质疑。
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•如果我们未能遵守与医疗保健欺诈相关的法律法规，我们可能会受到处罚或被要求对我们的运营进行重大调整，这可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们的业务受到广泛、复杂和不断变化的国内和国外法律、规则、法规、自律守则、指令、通函和命令的约束，如果不遵守，我们将面临民事或刑事处罚或其他责任。
•由于包括季度经营业绩在内的多种因素，我们普通股的市场价格可能继续波动。
•我们的管理文件和特拉华州法律中的某些规定可能会使第三方更难收购我们。
•我们的业务可能会受到全球经济状况变化的不利影响，包括通货膨胀、利率上升和供应链短缺。
•人才缺口以及未能管理和留住顶尖人才可能会影响我们管理运营、执行战略举措和发展业务的能力。
•我们面临法律行动的固有风险，包括诉讼、产品责任索赔以及其他监管或合规事宜。
•气候变化和相关的自然灾害可能对我们的业务和财务业绩产生负面影响。
•与环境、社会和治理因素相关的预期可能会使我们面临潜在的责任、成本增加、声誉受损以及对我们业务的其他不利影响。

以下是对这些重大风险因素的详细描述。

与内部控制相关的风险

管理层此前发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，其中一些缺陷导致以前发布的财务报表出现错误。尽管截至2023年12月31日，这些重大弱点都已得到补救，但如果它们再次发生，或者如果我们在未来经历更多的重大弱点，我们可能无法准确和及时地报告财务业绩或遵守对上市公司的要求，这可能导致我们的普通股价格下跌或限制我们进入资本市场。

2023财年补救的重大弱点的说明包含在本表格10-K的第8项下。

尽管我们投入了大量资源用于补救工作，以解决已查明的重大弱点并防止发生更多重大弱点，但不能保证我们采取的措施将足以避免未来潜在的重大弱点。因此，本10-K表格第8项所指的重大弱点或其他重大弱点或不足之处日后再次出现，有合理的可能性，可能会导致错报账目或披露资料，导致我们的财务报表出现重大错报而无法及时预防或发现，或导致我们未能履行证券法、证券交易所上市规则或债务工具契约所规定的义务，及时提交定期财务报告。未来发现的任何重大弱点都可能对投资者对我们财务报表的信心产生不利影响，并导致我们的普通股价格下跌或限制我们进入资本市场的机会。

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我们可能会因包括若干财务报告事项（现已完成）的2022年内部调查或与之相关而面临额外诉讼及监管审查、调查、法律程序或法院命令，而倘任何该等项目的解决对我们不利，则可能会损害我们的业务、财务状况及经营业绩。

正如此前在2022年披露的那样，我们自愿联系美国证券交易委员会，告知审计和财务委员会正在就某些财务报告事项进行独立调查，我们正在继续与美国证券交易委员会合作。美国证券交易委员会的调查仍在进行中。此外，在我们于2022年5月10日宣布审计和财务委员会的内部调查之后，还对我们提起了几起证券集体诉讼。由于之前报告的财务报告内部控制的重大弱点已于2023年12月31日得到补救，我们可能面临额外的诉讼和监管审查、调查、诉讼或法院命令，包括额外的停止和停止令、暂停我们的证券交易、我们的证券退市、民事罚款评估和其他衡平法补救措施。我们的管理层已经并可能需要在这些问题上投入大量的时间和精力。如果这些问题中的任何一项都对我们不利，可能会损害我们的声誉、业务、财务状况和运营结果。此外，虽然我们目前无法估计我们对这些事项的潜在风险，但我们已经花费了大量时间和资源调查这些事项背后的索赔并为其辩护，并预计将继续花费我们的资源来结束这些事项。因此，正在进行的美国证券交易委员会调查和任何相关诉讼可能会分散管理层的注意力，并带来风险和不确定因素，其结果可能对我们的运营结果和我们的声誉产生不利影响。详情见本表格10-K项目8合并财务报表附注中的附注21，“承付款和或有事项，讨论证券集体诉讼”。

缺乏全球标准化流程、交易管理集中化和（或）执行不力，可能导致控制缺陷，并对管理层的主张和财务报告产生不利影响。

我们目前在整个组织拥有不同的系统，包括企业资源规划(“ERP”)系统，这可能导致潜在的无法获取和分析业务数据，以及由于系统升级导致的更高成本而增加预算，并可能带来业务合作伙伴连接的挑战。非标准化流程和无效控制可能导致无法及时准确地汇总和分析数据，并可能导致财务和管理报告不准确或不完整，以及延迟向管理层、监管机构和/或股东报告财务。不准确或不完整的财务报告和披露也可能导致不遵守适用的业务和监管要求，并招致相关处罚或罚款。因此，管理业务所需的数据可能不完整、不准确或不一致，从而可能对关键业务决策进行误导性或不准确的报告。我们继续专注于标准化我们的流程，完善我们的财务系统，保持有效的内部控制，并集中交易管理和执行，以便为我们的财务报告提供持续的保证，支持业务的持续增长，并防止财务错报或欺诈。2023年，我们开始实施新的全球企业资源规划系统，这将升级和标准化我们现有的信息系统。然而，这个新的企业资源规划系统将需要几年的时间来实施，将需要大量的资源来整合公司的其他业务流程，即使在完成时，也可能不能完全成功地提供足够的标准化，以应对一旦完成的这些风险。有关更多信息，请参阅标题为“我们可能无法实现我们的战略计划的预期收益，包括最近执行的或潜在的未来重组和其他业务转型努力”的风险因素。

与我们的业务相关的风险

我们的业务及依赖科技的产品解决方案组合均严重依赖资讯及科技，任何有关我们资讯及科技基础设施的网络事件，不论是蓄意攻击或无意事件，均可能损害我们的营运，并对我们的业务及财务业绩造成重大影响。

在正常的业务过程中，我们面临着网络事件的风险，这可能是由于故意攻击或无意事件造成的。我们使用网络和其他集成的信息和技术系统来管理我们的业务，并向客户提供产品和服务。特别是，我们的云解决方案DS Core于2022年发布，这是一个跨设备集成数字牙科工作流程的平台，在我们的服务交付模式中引入了新的潜在网络攻击漏洞。我们预计，随着我们扩大DS Core平台提供的服务，并进一步开发我们的ERP系统和产品以利用人工智能(AI)和分析，我们的信息和技术系统的广度和复杂性将会增加。因此，我们将越来越多地面临支持我们的产品平台以及我们自己的内部基础设施的不断发展的信息和技术的开发、集成和运营所固有的风险，包括：
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·发现安全漏洞、病毒、网络攻击、勒索软件或其他恶意软件或其他故障或故障；
·防止数据中心或硬件、电信设施或其他基础设施平台中断、损坏或故障；
·在升级或更换信息和技术基础设施中包含的软件、数据库或组件的过程中发现故障；
·禁止泄露或未经授权披露与我们的业务和客户相关的敏感或专有信息；
·解决系统开发和部署中的成本过高、延误过大或其他缺陷；以及
·漏洞是指涉及第三方未经授权访问我们的系统或专有信息的意外事件。

我们还使用由第三方提供和维护的系统、应用程序和数据存储，包括通过基于云的解决方案交付的系统、应用程序和数据存储。我们分销合作伙伴或服务提供商的信息和技术基础设施的任何中断或恶化都可能对我们的运营构成威胁，并损害我们的业务。

我们继续面临越来越多的网络威胁，这些威胁集中在未经授权访问我们的信息和技术基础设施，目的是挪用资产或敏感信息、破坏数据或造成运营中断。尽管我们采取措施保护此类信息免受未经授权的访问、使用或披露，但由于黑客未经授权的访问、勒索软件、网络钓鱼攻击、人为错误、渎职、自然灾害、电信和电气故障以及其他中断，我们和我们的服务提供商的基础设施和存储应用程序可能会受到损害。网络威胁正在迅速演变，并变得越来越复杂，网络事件的频率也在增加。与其他大型全球公司一样，在正常的业务过程中，我们已经并预计将继续经历网络威胁、攻击和其他破坏我们信息系统的尝试，尽管据我们所知，迄今为止没有任何一种尝试对我们的业务、财务状况或运营结果产生了实质性的不利影响。任何绕过我们的安全措施的人都可能盗用专有信息，包括关于我们、我们的员工、我们的服务提供商和/或我们的客户的信息，或者导致我们的运营中断。我们不能保证，尽管过去的网络安全事件迄今尚未对我们的业务或运营产生实质性影响，尽管我们努力确保我们的系统的完整性，以及我们或我们的服务提供商为预测、检测、避免或缓解此类威胁而采取的措施，但未来的网络攻击不会对我们或我们的业务和运营结果造成实质性伤害。例如，用于获取未经授权的访问、引入恶意软件、禁用或降级服务或破坏系统的某些技术可能被设计为在触发事件发生之前保持休眠状态，并且我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施，因为技术经常变化或直到启动才被识别，而且网络攻击可能来自各种来源。这些数据泄露以及对我们信息的任何未经授权的访问或披露都可能危及知识产权并暴露敏感的商业信息。我们的政策、员工培训(包括防钓鱼培训)、程序和技术保障措施可能不足以防止或检测对机密、专有或敏感数据(包括个人数据)的不当访问。网络攻击还可能导致我们承担从入侵中恢复的巨大成本，扰乱关键业务运营，并转移管理和关键信息技术资源的注意力。

我们还面临着管理对我们的信息和技术基础设施的访问控制的持续挑战。我们过去经历过各种类型的网络事件，由于这些事件，我们实施了新的控制、治理、技术保护和其他程序。如果我们不成功地管理这些访问控制，可能会使我们面临安全漏洞或中断的风险。任何此类安全漏洞或中断都可能危及我们网络的安全或完整性，或导致敏感数据或机密信息(包括商业秘密或其他知识产权、专有商业信息和个人信息)的丢失、挪用和/或未经授权访问、使用、修改或披露，或阻止访问。如果我们的信息系统再次被破坏，敏感和专有数据被泄露、被秘密修改、在任何时间内无法访问或被公开，或者如果我们未能向受影响的个人、适当的州和联邦监管机构或执法机构进行充分或及时的披露，可能会导致政府或其他监管机构、客户或第三方对我们进行巨额罚款、处罚、法院命令、制裁和诉讼或行动。如果我们未来遇到网络事件，我们可能会招致巨额成本，并遭受其他负面后果，如责任、声誉损害和重大补救成本，并对我们的业务和财务业绩造成实质性损害。

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基于人工智能的平台和工具正越来越多地被用于消费者健康行业，我们对这项技术的使用，以及我们的业务伙伴使用它访问我们的机密信息，包括商业秘密，可能会继续增加，并可能导致此类信息的无意泄露，这可能会对我们产生负面影响，包括我们实现知识产权好处的能力。此外，人工智能和大型语言模型的进步带来了额外的漏洞和潜在的网络威胁入口点。有了生成性人工智能工具，威胁参与者可能会有额外的工具来自动化入侵或持续攻击、逃避检测或生成复杂的网络钓鱼电子邮件。我们使用人工智能以及我们的业务合作伙伴使用人工智能可能会导致新的和紧迫的网络安全风险，这可能会对我们的运营和声誉以及我们任何业务合作伙伴的运营产生实质性的不利影响。

这些风险中的任何一种都可能阻碍本公司产品的使用、数据的处理和我们业务的日常管理，并可能导致专有、机密或其他数据的损坏、丢失或未经授权的披露。灾难恢复计划在系统发生故障时可能无法充分保护我们。此外，我们目前在世界各地都没有过剩或备用的计算机处理或网络能力，以避免在系统发生故障时中断数据的接收、处理和交付。尽管我们采取了任何预防措施，但火灾、洪水、飓风、停电、电信故障、计算机病毒、入侵、人为错误或我们各种计算机设施中的类似事件造成的损害可能会导致流向我们服务器的数据流中断，尽管我们还没有经历过这样的中断。

此外，我们寻求为与网络安全相关的风险维持保险范围，但此类保险已变得越来越难以获得，在某些情况下，保单可能无法为可能的损失提供足够的保险。此外，随着网络安全风险的演变，我们可能无法以商业合理的条款获得此类保险，甚至根本无法获得。商业保险承保范围内的巨额可扣除款项导致的未投保损失或运营损失可能会对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生不利影响。

任何上述事件也可能使我们承担责任，使我们承担巨额费用，或对我们的声誉造成重大损害，并导致收入损失。虽然我们已经并将继续投资于信息技术风险管理和灾难恢复计划，但这些措施不能完全使我们免受网络事件、技术中断或数据丢失以及由此对我们的运营和财务业绩的不利影响。

政府对个人信息使用的监督、跨境数据传输限制和人工智能的使用以及其他技术法规的不断发展，可能会对我们的业务产生不利影响。

作为我们业务流程和活动的一部分，我们收集个人身份信息(“PII”)和其他数据。这些数据受各种美国和外国法律法规的约束，包括各种监管机构或其他政府机构的监督。许多外国和政府机构都有关于收集和使用从其居民或在其管辖范围内经营的企业获得的PII和其他数据的法律和条例。例如，欧盟《一般数据保护条例》(GDPR)对数据保护提出了严格的要求，并对不遵守规定的行为进行了重大处罚。任何不能或被认为不能充分解决隐私和数据保护问题，即使没有根据，或遵守适用的法律、法规、政策、行业标准、合同义务或其他法律义务(包括新收购的公司)，都可能导致我们或我们的高级管理人员承担额外的成本和责任，损害我们的声誉，抑制销售，并以其他方式对我们的业务造成不利影响。

此外，随着联邦、州和外国政府继续通过关于数据隐私以及个人信息的收集、处理、存储和使用的新法律和条例，有关在互联网上提供服务的全球监管正在加强。这种法律和条例受到新的和不同的解释，在不同法域之间可能不一致。这些和其他要求可能会减少对我们产品或服务的需求，或者限制我们存储和处理数据的能力，或者在某些情况下，影响我们在某些地点提供未来数字牙科产品和服务的能力，或者我们在全球部署我们解决方案的能力。遵守这类法律、法规和标准的成本和其他负担可能会限制我们产品或服务的使用和采用，减少对我们产品或服务的总体需求，导致巨额罚款、处罚或违反规定的责任，其中任何一项都可能损害我们的业务。

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随着个人数据已成为我们行业开展业务的不可或缺的一部分，专门针对医疗保健和医疗器械行业的隐私法律、规则和法规的重要性不断增长，法律标准在全球范围内不断演变和变得更加复杂。例如，自2018年起适用的GDPR仍然是世界上最严格、最全面的隐私法之一，它正在不断得到执行，现在越来越多的企业被处以罚款。对不遵守GDPR的罚款最高可达2000万欧元，或上一财政年度全球年销售额总额的4%(以较高者为准)，并可在行使当局的调查和纠正权力的同时处以罚款。GDPR的治外法权范围使其适用于我们在美国的法人实体，只要我们的商业活动、系统和产品处理欧盟居民的个人数据。此外，隐私法律、规则和法规在其他地区也在迅速发展，包括中国、巴西和韩国，并在美国各州(例如加利福尼亚州、弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州)扩展，与保护敏感健康信息的联邦隐私法律同步进行。这些不同的法律、规则、法规和行业标准影响了我们的业务，以至于我们依赖个人数据的使用，并在维持我们的全球覆盖范围的同时，带来了重大的合规挑战。此外，某些隐私和数据保护法律可能通过我们的客户、制造商、供应商或其他第三方合作伙伴间接适用于我们。例如，代表我们处理个人数据的第三方合作伙伴不遵守适用的法律或法规，可能会被我们视为不遵守或我们未能对第三方进行适当的尽职调查。

此外，围绕人工智能技术的法律和监管格局正在迅速演变和不确定，包括在知识产权、网络安全以及隐私和数据保护领域。例如，与我们和我们的业务合作伙伴使用、开发和部署人工智能相关的知识产权的有效性和可执行性存在不确定性。遵守与人工智能相关的新的或不断变化的法律、法规或行业标准可能会带来巨额运营成本，并可能限制公司和我们的业务合作伙伴开发、部署或使用人工智能技术的能力。如果不能对这种不断变化的形势做出适当的回应，可能会导致法律责任、监管行动或品牌和声誉损害。

2024年及以后，可能会通过新的、更严格的跨国、国家和州技术立法和法规。我们无法预测可能出现新立法、法规或执法的所有司法管辖区、此类立法、法规和执法的范围，或任何此类变化对我们的业务和运营的潜在影响。不遵守美国和国际技术法律法规可能导致政府执法行动(可能包括重大的民事和/或刑事处罚和禁令救济)、私人诉讼和/或负面宣传，并可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

我们可能无法开发创新产品和解决方案来刺激客户需求。

牙科和大小便失禁护理产品的全球市场竞争激烈，并因新产品的推出、消费者偏好的变化以及不断发展的行业标准和最佳实践而受到快速和重大的技术颠覆。随着专利在其正常生命周期内到期，我们的专利组合继续发生变化。我们不能保证我们的产品不会因为这些因素而失去竞争优势或变得不具竞争力或过时，也不能保证我们在产品开发方面的投资能够产生任何经济回报。如果产品需求减少，或者如果我们新推出的产品不被客户接受，我们的收入和利润可能会受到负面影响。可能导致对我们产品需求减少的重要因素包括：

•商业状况，包括牙科行业、区域经济和整体经济的下滑；
•客户的库存水平；
•竞争和定价压力，包括竞争对手采取的行动；以及
•客户产品需求和客户/患者生命周期。

如果我们未能通过与不断变化的消费者偏好保持一致的研发过程创新现有技术或开发新技术，或未能使我们的产品相对于我们的竞争对手脱颖而出，我们的技术或产品可能会过时，并导致我们失去市场份额和收入。我们已将新技术和产品的开发确定为我们增长战略的重要组成部分。不能保证牙科治疗的全新技术或方法或竞争对手的新产品不会推出可能使我们的产品过时的新技术或方法，也不能保证分配给研发的资本将产生预期的好处。此外，技术进步的快速步伐可能会比我们预期的更快地加速摊销，或者损害对我们软件技术的投资，这可能会对我们的业绩产生负面影响。

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对我们声誉或品牌的损害可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生负面影响。

我们力求保持我们的声誉，提供创新和有效的解决方案，以推进患者护理，并在强大的世界级品牌组合下提供更好、更安全、更快的牙科和可控性护理。我们品牌的成功推广取决于多种因素，包括我们的营销努力以及我们提供卓越的客户体验、开发创新产品并成功将我们的产品与竞争对手区分开来的能力。此外，我们品牌的实力有赖于对我们分销网络和客户服务平台的持续有效利用。推广我们的品牌需要我们进行大量支出，包括最近在增强客户体验方面的投资，我们预计此类支出将继续下去。我们的品牌推广活动可能不会成功维持我们目前的收入水平或产生更多的收入。如果我们不能成功地定位我们作为行业领导者的品牌和声誉，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。

此外，我们的品牌依赖于我们提供符合最高安全标准的高质量解决方案的声誉。严重违反我们的质量保证或质量控制程序、我们的质量形象恶化、我们的客户或消费者关系受损或未能充分保护我们品牌的相关性可能会导致诉讼，客户从我们的竞争对手那里购买，或者消费者购买其他品牌或非我们生产的自有品牌产品，任何这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大负面影响。

我们的持续业务营运可能会中断一段长时间，导致重大营运成本及财务损失。

我们在150多个国家开展业务，我们和我们的供应商的制造设施位于世界各地的多个地点。潜在事件，如极端天气、自然灾害、地区性流行病或全球性流行病、工人罢工以及社会和政治行动，如贸易战、地区战争或冲突或我们无法控制的其他事件，可能会影响我们的持续业务运营，包括潜在的关键第三-第三方供应商中断或未能遵守合同义务，影响我们的供应链和制造需求，或损失关键信息技术和电信系统。虽然我们拥有多个生产设施，但我们生产的大量产品是在这些产品的唯一来源设施中生产的。由于这些产品的替代供应商数量有限，公司特定制造设施的任何中断都可能导致延迟，增加费用，并可能损害我们的业务和运营结果。如果我们的事件响应、灾难恢复和业务连续性计划不能及时有效地解决这些问题，这些事件可能会导致我们的运营中断，并可能对我们的产品供应和销售、我们的运营效率和我们的财务业绩造成重大负面影响。

此外，我们的大部分注射麻醉产品、正畸产品、若干牙科切割工具、导管、镍钛产品及若干其他产品及原材料乃根据定期更新的协议向有限数目的供应商及（在若干情况下）单一来源供应商采购，其中部分供应商亦可能与我们竞争。由于该等产品的供应商数目有限，故不能保证我们日后将能够获得该等产品及原材料的充足供应。这些产品的任何交货延迟或短缺都可能中断和延迟我们产品的生产，并导致这些产品的订单取消。此外，该等供应商可随时停止制造或向我们供应该等产品，或向竞争对手供应产品。我们可能无法及时或根本无法识别及整合替代供应来源。任何向替代供应商的过渡都可能导致发货延迟和费用增加，并可能限制我们向客户交付产品的能力。

由于分销合作伙伴的竞争优先事项和战略以及其他因素，我们可能无法执行关键战略举措，这可能导致财务损失和运营效率低下。

我们继续透过向终端用户客户提供重要销售、分销及服务支持的有限分销商，产生大部分收益。截至2023年12月31日止年度，我们两个最大的分销商Patterson和Henry Schein占我们年度收入的约21%，预计到2024年，他们将继续成为我们收入的最大分销贡献者。我们可能无法执行我们的关键战略活动和投资，因为运营中断影响我们的分销商或我们的分销合作伙伴的竞争优先事项，这可能会引入额外的竞争性自有品牌，仿制药或低成本产品，与我们的产品竞争更低的价格点。倘该等竞争产品占据重大市场份额或导致整体市场价格下跌，则可能对我们的经营业绩及财务状况产生负面影响。

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此外，牙科市场的某些部分继续受到价格竞争的影响，部分原因是牙科实践的整合，DSO的日益重要性，创新和产品进步以及最终用户客户的价格敏感性。我们无法保证我们的分销合作伙伴将向我们购买任何指定的最低数量的产品，或者他们将继续购买任何产品。如果Patterson或Henry Schein停止向我们购买大量产品，或者如果我们的促销策略和投资的变化导致我们的经销商关系发生变化，则可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

我们在预测未来需求水平和财务业绩时，部分依赖于我们的分销商和客户关系以及对分销商和客户库存水平的预测。这些库存水平可能会波动，并可能与我们的预测不同，导致我们对未来业绩的预测与预期不同。这些变化可能会受到与分销商和客户关系的变化、经济状况以及客户对特定产品的偏好的影响。不能保证分销商和客户将按照我们的预测或过往历史维持库存水平，或客户的库存积累或清算时间将按照我们的预期或历史经验。此外，我们定期升级或更换各种软件系统，包括客户关系管理系统。如果我们在使用新系统或从现有应用程序和系统迁移时遇到不可预见的问题，我们的运营和管理业务的能力可能会受到负面影响。我们分销商的营运或系统受到任何干扰，均可能导致订单及付运延迟，并妨碍我们的产品及时交付市场。

我们业务的成功部分取决于实现我们的战略目标，包括通过收购、出售以及战略投资和举措。

我们利用并打算继续利用资产和业务的收购和处置以及战略投资作为我们战略的一部分。由于各种因素，包括人员和技术等整合和协作挑战，我们可能无法实现与这一战略相关的预期回报和好处。此外，我们可能无法实现相关整合活动预期的全部收入增长预期和成本协同效应。

收购、处置和战略投资可能会分散我们管理层的时间和注意力，并扰乱我们正在进行的业务运营或与客户、员工、供应商或其他各方的关系。我们继续评估可能不再帮助我们实现战略目标的资产和业务的潜在处置，并将收购视为我们增长战略的关键部分。

在与卖方就收购达成协议或与买方就资产或业务处置达成协议后，交易可能仍需以可接受的条款获得必要的监管和政府批准，以及交易完成前条件的满足，这可能会阻止我们及时完成交易，或者根本不能完成交易。

当我们决定出售资产或业务时，我们可能会在寻找买家或以可接受的条件及时执行替代退出战略方面遇到困难，这可能会推迟我们战略目标的实现。或者，我们可能会以低于我们预期的估值或条款处置一项业务，或者排除部分资产。处置还可能涉及继续参与剥离的业务，例如通过继续拥有股权、过渡服务协议、担保、赔偿或其他当期或或有财务义务。根据这些安排，收购或剥离业务的表现，或我们无法控制的其他条件，可能会影响我们未来的财务业绩。

此外，如果我们进行收购，它们可能会产生债务、承担或有负债和/或额外风险，或产生额外费用，其中任何一项都可能对我们的财务业绩产生不利影响。我们可能需要用于收购的任何融资都可能只有在限制我们的业务或增加额外成本的条款下才能获得，从而降低我们的运营业绩。

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我们可能无法实现我们的战略举措的预期收益，包括最近执行或潜在的未来重组和其他业务转型努力。

为了更高效地运营和控制成本，在2023年期间，我们进行了组织结构调整，以简化结构，增强盈利能力，改善经营业绩，拉动增长。这些计划包括实施由五个全球业务部门组成的新运营模式，旨在推动企业整合并使产品组合与我们的增长战略保持一致，启动我们的中央职能和基础设施优化以支持整个组织的效率，以及其他旨在节省成本以在2023年为关键投资提供资金并为公司未来可持续增长定位的举措。作为我们业务战略的一部分，如果不执行这些举措，可能会使本组织的预期收益降至最低，从而对正在进行的业务和成本超支造成潜在的不利影响。

作为这些举措的一部分，我们正在实施新的全球企业资源规划系统，这将使我们现有的信息系统升级和标准化。2023年，我们开始对这个系统进行资本投资，这导致了大量的现金成本和使用，这将在未来继续导致额外的成本和现金的使用。实施工作预计需要几年时间才能完成。在这一转变过程中，成本超支或任何中断、延误或复杂情况都可能导致高于预期的资本投资和相关成本，分散我们核心业务运营的注意力，或导致无法准确和及时地提供财务信息。此外，任何延迟或其他未能实现我们的实施目标可能会对我们的财务业绩产生不利影响。未能按时交付应用程序或预测必要的准备和培训需求可能会导致业务中断和业务损失。企业资源规划系统的任何部分出现故障或被放弃，都可能导致部分或全部注销项目资本化的费用。

此外，我们能否在预期时间内从我们的任何战略举措中获益，受到许多估计、假设和其他我们可能无法控制的因素的影响。我们还可能产生高于预期的与重组计划相关的费用，这将降低我们在发生此类费用期间的盈利能力。

由于实施此类成本削减和重组活动的固有复杂性，以及战略投资的时机，我们可能无法实现预期的效率和效益，例如净销售增长或营业利润率的目标，或可能延迟实现这些效率和效益，我们的运营和业务可能会中断。公司管理层可能需要将注意力转移到管理这些中断上，而实施可能需要第三方的同意，如工会或工作委员会。与这些行动和其他劳动力管理问题相关的风险包括延迟实施预期的劳动力削减，额外的意外成本，增加或减少受影响员工数量的重组计划的变化，对我们与工会或工会的关系产生负面影响，对员工士气产生不利影响，以及由于员工流失而无法实现运营目标，其中任何一项都可能损害我们实现预期成本削减的能力，或可能以其他方式损害我们的业务，并可能对我们的销售增长和其他经营业绩、现金流或财务状况或竞争地位产生重大不利影响。

我们已经确认了大量的商誉和无限期无形资产减值费用，未来可能需要确认额外的商誉和无限期无形资产减值费用。

我们至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试。用于确定商誉或无限期无形资产的公允价值的估值模型取决于各种假设，并反映管理层的最佳估计。我们收购了其他公司和无形资产，可能无法实现这些收购的所有经济利益，这可能导致商誉或无形资产减值。

商誉和无限期无形资产减值分析对所使用的主要假设的变化非常敏感，这些假设包括贴现率、收入增长率、永久收入增长率、特许权使用费和营业利润率，以及影响美国和全球牙科和医疗器械行业的当前市场状况。鉴于市场的不确定性以及其他影响我们贴现现金流模型背后管理层假设的因素，分析中使用的假设和预测可能与未来的假设和预测有很大偏离，我们目前的估计在未来可能会有很大差异，这可能会导致届时额外的商誉或不确定的无形资产减值费用。

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在编制截至2023年9月30日的季度财务报表时，该公司确定了与其互联技术解决方案报告部门(由所有互联技术解决方案部门组成)更有可能发生减值的指标。因此，截至2023年9月30日，公司记录了与互联技术解决方案报告单位2.91亿美元相关的税前商誉减值费用，导致互联技术解决方案部门的剩余商誉余额完全注销。

此外，结合截至2023年9月30日的季度商誉减值测试，本公司测试了与互联技术解决方案部门互联技术解决方案部门内的业务相关的长期无形资产的减值。该公司还在正畸和植入物解决方案部门的植入物和假体报告部门内确定了无限期无形资产的减值指标，并确定了某些商号和商标受损。因此，本公司在截至2023年9月30日的三个月中，分别为互联技术解决方案部门以及正畸和植入解决方案部门记录了1400万美元和200万美元的无限期无形资产减值费用。

截至2023年12月31日，互联技术解决方案部门以及正畸和植入解决方案部门在2023年第三季度减值的无限寿命无形资产的账面价值分别为2.15亿美元和2300万美元。由于截至2023年12月31日，这些无限期无形资产的公允价值继续接近账面价值，关键假设的任何进一步下降都可能导致未来时期的额外减值。

截至2023年12月31日，该公司考虑了定性和定量因素，以确定任何事件或环境变化是否改变了商誉或无限期无形资产在第四季度更有可能减值的可能性，并得出结论认为没有这样的指标。截至2023年12月31日，该公司的资产负债表上记录了4.52亿美元的无限期无形资产和24亿美元的商誉。

我们未能保护我们的专有技术可能会对我们的竞争地位产生不利影响。

如果第三方侵犯我们的知识产权或盗用我们的技术和商标用于自己的业务，我们的财务业绩可能会受到不利影响。为了保护我们的知识产权，我们依赖于专利法和商标法、商业秘密保护、保密协议以及与我们的员工、战略合作伙伴和其他人的合同安排。我们不能向您保证，我们的任何专利，我们是被许可人的任何专利，或我们可能向我们颁发或未来可能许可的任何专利，将为我们提供竞争优势或为我们提供免受他人侵权的保护，或者这些专利不会成功地被包括我们的竞争对手在内的第三方挑战或规避。我们采取的保护措施可能不足以阻止我们的专有信息被盗用。我们可能无法发现或防止未经授权使用或挪用我们的知识产权，或采取适当步骤执行我们的知识产权。有效的专利、商标和商业秘密保护可能并不是在我们将提供或打算提供我们产品的每个国家/地区都能获得。任何未能充分保护我们的知识产权的行为都可能使我们的专有内容贬值，并削弱我们有效竞争的能力。此外，保护我们的知识产权可能会耗费大量的财政和管理资源。

诉讼可能是必要的，以主张对其他方的索赔，强制执行另一方拥有或许可给我们的专利，保护我们的商业秘密或专有技术，或确定我们专有权的可执行性、范围和有效性。此类诉讼中的不利裁决可能会使我们承担重大责任，允许我们的竞争对手在没有获得我们的许可的情况下销售竞争产品，禁止我们营销我们的产品，或者要求我们向第三方寻求可能无法以商业合理的条款获得许可(如果有的话)。如果我们不能获得这样的许可证，我们可能会受到限制或阻止将我们的产品商业化。如果我们卷入诉讼，我们可能会招致巨额费用，诉讼程序可能会转移关键人员的注意力，即使我们最终获胜。我们的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力为我们产品中的技术获得专利，并在美国和其他国家/地区为与我们的产品、技术和工艺相关的第三方对我们专利的侵权行为辩护。我们在专利和专利申请方面面临的风险和不确定性包括：

•我们已经提交的或我们拥有专有权的未决专利申请可能不会产生专利，或者可能需要比我们预期的更长的时间来产生专利；
•已颁发的任何专利的允许权利要求可能无法提供有意义的保护；
•其他公司可能会对授权或发放给我们的专利提出质疑；
•因我们和我们各自的许可人共同创造或使用知识产权而产生的关于发明和发明和专有技术的相应所有权的争议；以及
•其他公司可能会围绕我们的专利技术进行设计。
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如果我们的产品被发现侵犯他人的知识产权，我们的财务业绩可能会受到不利影响。

第三方可能会不时地声称我们的一个或多个产品或服务侵犯了他们的知识产权。我们在个案的基础上对此类索赔进行分析并采取行动。对于针对我们提出的侵犯第三方权利的任何此类索赔，可能有必要提起诉讼进行辩护。此外，可能需要参与美国专利商标局、欧洲专利局或其他外国专利管理机构宣布的一个或多个干扰程序，以确定发明的优先权，这可能会导致巨额成本。我们通过收购业务或资产收购的产品、技术或流程被发现侵犯了他人的知识产权，由此导致的行业竞争格局的变化可能会进一步增加这种风险。

如果我们卷入诉讼或干预诉讼程序，我们可能会招致巨额费用，即使我们最终获胜，诉讼程序也可能转移关键人员的注意力。

知识产权的执法、辩护和起诉，包括美国专利商标局、欧洲专利局和其他外国专利局的干预程序，以及美国和其他地方的相关法律和行政程序，涉及复杂的法律和事实问题。因此，这些诉讼程序既昂贵又耗时，其结果也不确定。

我们的信用评级变化或对信贷市场的宏观经济影响可能会增加我们的资本成本并限制融资选择。

我们利用短期和长期债务市场不时获得资金。我们能否持续获得流动资金来源取决于多种因素，包括全球经济状况、全球信贷市场状况、是否有足够数量的融资、经营业绩和信用评级。宏观经济影响，包括自然灾害、流行病、地缘政治条件或其他灾难性事件，可能导致信贷市场严重混乱，这可能对我们为现有债务再融资或获得额外融资以支持业务或为新的收购或资本密集型内部举措提供资金的能力产生不利影响。

信用评级的任何不利变化可能会导致未来长期债务或短期借款工具的借款成本增加，进而可能限制融资选择，包括进入无担保借款市场的机会。不能保证未来会有更多的债务融资来为债务融资，也不能保证会以商业上合理的条件提供，在这种情况下，我们可能需要寻求其他资金来源。此外，未来债务协议的条款可能包括额外的限制性公约，这将降低灵活性。

违反我们不时未偿还债务工具下的契诺可能导致适用协议项下的违约事件。

截至2023年12月31日，我们的未偿还债务证券约为19亿美元。如下文所述，我们还可能在多币种循环信贷融资（“2023年信贷融资”）下产生高达7亿美元的债务，并可能在未来产生更多债务。

我们目前的债务协议包含我们必须满足的多项契约和财务比率。根据日期为2015年12月11日的票据购买协议，我们须维持未偿还债务与总资本的比率不超过0.6比1.0，以及经营收入（不包括折旧及摊销）与利息开支的比率不少于3.0倍，在每种情况下，如票据购买协议所定义的条款。我们后来的许多私人未偿债务协议都经过了修改，以反映这些契约。我们可能需要不时减少我们的未偿还债务金额，以符合该等比率，但不能保证我们将能够做到这一点。我们未能维持该等比率或违反我们不时尚未履行的债务协议项下的其他契诺，可能导致适用协议项下的违约事件。该等违约可使债权人加快偿还相关债务，并可能导致任何其他债务加快偿还。

未来任何违反债务协议约定的行为都可能损害我们在股东和债务持有人心目中的声誉和信誉，并可能损害我们未来通过公开股票或债务市场为我们的业务融资的能力。

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违反公约可能产生其他负面后果，包括但不限于以下方面：

•更难履行我们的债务义务;
•要求我们将来自运营的大量现金流用于偿还债务的本金和利息，这将减少我们可用于其他目的的资金，包括营运资金、资本支出、研发、股息、股票回购和收购;以及
•降低了我们在计划或应对业务和市场状况变化方面的灵活性。

我们无法保证能够在现有债务协议到期时续签或更换，包括本金为7400万美元的债务工具，这些债务工具将于2024年10月到期，这将损害我们的整体流动性。

倘我们未能产生足够现金流以偿还债务，我们可能无法偿还未偿还债务，且可能因违反现有债务下的契诺而触发交叉违约拨备。

我们偿还债务及合约责任以及为营运提供资金的能力取决于我们的未来表现及财务业绩，而在一定程度上，该等表现及财务业绩受整体经济、财务、竞争、监管及其他因素以及我们无法控制的利率环境所影响。尽管管理层相信我们拥有并将继续拥有充足的流动资金，但不能保证我们的业务将于未来从经营中产生足够的现金流，以偿还债务、支付合约责任及经营业务。

我们的外币对冲及现金管理交易可能无效或仅部分减轻汇率波动的影响，使我们面临意外波动。

由于我们业务的全球性质，汇率变动可能影响我们的综合经营报表、综合资产负债表及现金流量。由于我们约三分之二的销售额位于美国境外，我们的综合净销售额受到美元相对于某些外币走强或走弱的负面影响。此外，某些汇率的变动可能会影响我们的经营业绩、财务状况和流动性，因为我们的许多制造和分销业务位于美国以外。尽管我们目前使用并可能在未来使用某些金融工具来试图缓解外汇汇率的市场波动，但无法保证这些措施将是有效的，可通过金融市场获得，或者它们不会给我们带来额外的财务责任。

我们使用外汇远期合约以减少汇率波动的影响，汇率波动可能会限制我们的潜在收益或使我们面临损失。如果我们此类交易的交易对手或提供此类交易的交易所的发起人因财务困境或其他原因而未能履行其义务，我们将面临潜在损失或无法从这些交易中收回预期收益。

我们订立外汇远期合约，作为以功能货币以外货币计值的贸易承担或预期承担的经济对冲，以减轻汇率变动的影响。尽管我们并非为交易或投机目的而订立该等工具，且尽管我们的管理层相信所有该等工具作为相关实物交易的对冲就会计目的而言均具经济效益，但该等外汇承担取决于我们的交易对手的及时表现。他们的失败可能导致我们不得不在没有预期的基础交易的情况下关闭这些对冲，并且如果外币汇率发生变化，可能导致损失。

我们不时订立利率掉期协议，以管理部分利率波动风险。该等掉期协议涉及风险，例如交易对手可能未能履行其于该等安排下之责任之风险。此外，该等安排未必能有效减低我们因利率变动而承受的风险。倘该等事件发生，我们的经营业绩可能会受到不利影响。

我们存放在银行的大部分现金没有保险，将面临银行倒闭的风险。我们的总流动资金也在一定程度上取决于我们2023年信贷安排下的资金可用性。如果我们将资金存入的任何银行或我们2023年信贷安排的一部分倒闭，可能会减少我们可用于运营和对业务进行额外投资的现金数量。

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与我们的全球业务相关的风险

由于我们业务的全球性质，包括美国以外市场的风险增加，政治或经济变化或其他因素可能会损害我们的业务和财务业绩。

我们大约三分之二的销售额在美国以外的地区。此外，我们预计美国以外的销售额将继续扩大，并占我们收入的很大一部分。国际经营受到不确定因素的影响，包括但不限于以下因素：

•经济和政治不稳定；
•进口或出口许可证要求；
•与合规有关的额外风险；
•贸易限制和关税；
•产品注册要求；
•付款周期较长；
•监管要求和关税的变化，包括最近中国对某些医疗设备可以进口的比例进行了限制；
•潜在的不利税收后果；以及
•贸易政策的变化。

关税的变化或征收可能会使我们向其他国家出口产品变得更加困难或成本更高。这些措施还可能导致进口到美国的商品成本增加。这反过来可能要求我们提高对客户的价格，这可能会减少需求，或者，如果我们无法提高价格，就会导致我们销售产品的利润率下降。我们无法预测未来的贸易政策或任何重新谈判的贸易协定的条款及其对我们业务的影响。采取和扩大贸易限制，发生贸易战，或与关税或贸易协议或政策有关的其他政府行动，可能会对对我们的产品、我们的成本、我们的客户和我们的供应商的需求产生不利影响，进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

具体地说，中国政府实施了基于批量的采购流程，旨在降低医疗器械和其他产品的价格，这在过去已经导致，未来也可能导致覆盖的设备和产品的利润率下降，需要重新谈判经销商安排，或者产生与库存相关的费用。有关详情，请参阅第1部分。第1项，“商业监管”。由于该计划于2023年上半年生效，本公司在中国的植入物产品净销售额暂时下降，部分原因是降价，但被2023年下半年更高的净销售额所抵消。我们无法预测批量采购计划对我们业务的未来影响，包括该计划的任何扩展，以将更多产品纳入我们的产品组合。

其中一些风险可能会因为政治气候的变化而加剧，这可能会导致贸易限制和关税、监管要求和汇率波动等领域的变化，这可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。例如，由于紧张局势升级，以及随后俄罗斯、美国、北大西洋公约组织其他成员国、欧盟和其他国家入侵乌克兰，欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰克里米亚地区、所谓的顿涅茨克人民共和国和所谓的卢甘斯克人民共和国实施了制裁，包括俄罗斯的主要金融机构和某些其他企业和个人。俄罗斯还实施了旨在限制外币和资本流出俄罗斯的重大货币管制措施，对与俄罗斯以外的各方进行交易施加了各种限制，禁止各种产品出口，并实施了其他经济和金融限制。这些措施包括限制企业将其俄罗斯业务的现金汇回或汇到俄罗斯以外的地方的能力。俄罗斯可能会进一步做出同样的回应，冲突的持续可能会导致美国、其他北大西洋公约组织成员国、欧盟或其他国家实施额外的制裁。这场持续的军事冲突的持续时间、影响和结果非常不可预测，可能会导致重大的市场和其他干扰，再加上持续的国内、政治和经济动荡对周边地区的溢出效应，可能会大幅贬值我们使用的货币，或者产生其他不利影响，包括原材料和投入成本增加、制造或运输延迟或通货膨胀率上升、网络攻击和供应链挑战。作为制裁的一部分实施的出口管制也可能限制向俄罗斯出售含有美国开发的软件和技术的设备或产品。

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在截至2023年12月31日的一年中，在俄罗斯和乌克兰的净销售额约占我们合并净销售额的2%，在这些国家和地区的净资产为7800万美元。这些净资产包括截至2023年12月31日在俄罗斯境内持有的4200万美元现金和现金等价物。由于俄罗斯政府实施的货币管制措施，其中包括限制公司将其在俄罗斯的业务中的现金汇回或以其他方式汇到俄罗斯以外的地方的能力，我们将这些现金余额转移到俄罗斯以外的能力可能会受到限制，而不会产生实质性的成本，如果有的话。

哈马斯武装分子最近于2023年10月从加沙越境进入以色列发动恐怖袭击，以色列政府随后做出的军事回应在该地区造成了严重的动荡和不确定性，包括来自邻国的暴力升级和其他恐怖组织的参与可能会进一步影响我们的员工和行动。该公司在以色列的业务包括两家植入物产品制造厂，一家在以色列北部，一家在以色列南部，两家工厂加起来约有300名员工。这些设施仍然开放，并继续运作。然而，为了员工的安全，我们可能决定停止生产，或者，由于战争的影响，包括我们的几名员工被要求执行现役军事任务时人员缺勤，或者由于无法获得生产材料等其他资源限制，我们可能会在任何一个地点面临未来生产放缓或中断。在截至2023年12月31日的一年中，在这些地点生产的产品的净销售额约占我们综合净销售额的3%，占我们正畸和种植解决方案部门净销售额的13%。截至2023年12月31日，以色列境内的净资产总计1.97亿美元，主要包括获得的技术、现金、库存以及与我们在以色列的业务相关的财产、厂房和设备。

这些事件对这些地区经济状况的全面影响目前尚不清楚，可能对我们的运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。

此外，其他事件，如全球大流行的爆发，包括新冠肺炎的新变种，或其他不利的公共卫生事态发展，可能会在多种方面对我们的业务产生重大影响，包括某些地区对我们产品的需求减少，或我们无法及时满足客户的订单，我们所依赖的第三方，包括我们的供应商、客户、承包商、商业银行、运输服务提供商和外部业务合作伙伴未能履行各自对我们的义务，或他们履行义务的能力严重中断，以及全球金融市场的不确定性。

与我们的监管环境相关的风险

税务规则、运营结构、转让定价法规、国家盈利能力组合和法规的变更或解释可能会对我们的有效税率产生不利影响。

作为一家拥有全球业务的公司，我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税和非所得税。在确定我们在全球范围内的纳税义务时，需要做出重大判断。尽管我们认为我们当时的估计是合理的，但实际结果可能与我们财务报表中记录的金额不同(这种差异可能是实质性的)。如果美国国税局或其他税务当局不同意我们的立场，我们可能会承担额外的纳税义务，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性影响。我们的有效税率可能会受到不同法定税率国家收益组合变化、递延税项资产和负债估值变化、税收法律法规变化以及税法解释变化的不利影响。由于经济和政治条件，不同司法管辖区的税率可能会发生重大变化，并可能对我们的实际税率产生重大影响。

我们的公司结构旨在提高我们的运营和财务效率，并增加我们的整体盈利能力。我们所在国家的税务当局可能会挑战我们的转让定价方法，或改变某些交易的征税方式，这可能会大幅提高我们的实际税率。此外，某些政府正在考虑并可能采取税制改革措施，这些措施可能会显著增加我们在全球范围内的纳税负担。

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经济合作与发展组织(“经合组织”)和其他政府机构一直专注于与跨国公司征税有关的问题，包括在“基数侵蚀和利润转移”领域，即从税率较高的司法管辖区的附属公司向税率较低的司法管辖区的附属公司支付款项。其中一些建议包括对全球征税采取双支柱办法，侧重于全球利润分配和全球最低税率(“支柱二”)。2022年12月12日，欧盟成员国同意实施经合组织15%的全球企业最低税率，自2024年1月起生效。

本公司将继续监察及反映有关法例变动的影响，视乎情况于未来财务报表中反映。

我们可能无法获得必要的产品批准和营销许可。

我们必须获得政府当局，包括FDA和外国类似卫生当局的某些批准和营销许可，才能在这些国家营销和销售选定的产品。这些机构监管医疗器械的营销、制造、标签、包装、广告、销售和分销。FDA执行关于X射线发射设备安全的额外规定。美国各州还实施制造、许可和分销法规。

FDA的审查过程通常需要延长与新产品的安全性和有效性有关的程序。销售某些类别的新医疗器械或改装医疗器械需要510(K)申请。如果FDA特别要求，可能需要上市前批准或PMA。这种程序必须在销售新的医疗设备之前完成，可能既昂贵又耗时。它们可能会延迟或阻碍产品及时进入市场。此外，不能保证FDA或任何其他适用的政府机构对这些产品的审查或批准过程将及时进行(如果有的话)，也不能保证不会采用额外的法规或以对我们产生不利影响的方式修订当前法规。FDA还监督与已获得FDA批准的医疗器械有关的广告和营销材料的内容。不遵守FDA的广告指导方针可能会受到处罚。

我们还必须遵守与安全工作条件、实验室和制造实践相关的其他联邦、州和地方法律、法规和建议。未来任何立法或行政行动可能导致的政府监管程度无法准确预测，员工对关键合规和监管要求的培训不足可能导致无法遵守适用的法律、规则和法规。

这种程序必须在销售新的医疗设备之前完成，潜在的昂贵和耗时，并可能推迟或阻止产品进入市场。

尽管所有医疗器械制造商都被要求在2021年5月之前对其I类产品进行认证，但欧盟针对额外类别医疗器械的MDR规定必须在2024年5月之前全面执行。这也包括完成认证的质量管理体系，以制造商的质量管理体系。2023年1月6日，欧盟委员会提交了一项拟议修正案，将高风险设备的MDR过渡期延长至2027年12月31日，将其他医疗设备的MDR过渡期延长至2028年12月31日，以确保患者继续获得医疗设备，并允许根据当前法律框架已投放市场的医疗设备继续留在市场上。

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不遵守这些规则、法规、自律守则、通告和命令可能会导致重大的民事和刑事处罚以及成本，包括失去执照以及参与联邦和州医疗保健计划的能力，并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，检察、监管或司法当局可能会解释或应用这些规定，以要求我们在业务上做出改变或招致大量的辩护和和解费用。此外，这些法律中的许多都是模糊或不确定的，没有得到法院的解释，而且经常受到检察或监管当局的修改和不同的解释，增加了合规风险。

我们的医生指导，直接面向客户的清晰矫正器业务可能会受到我们业务模式面临的挑战或限制我们在某些州提供产品和服务的能力的新州行动的不利影响。

一些州立法机构通过了立法，其他州立法机构提出了旨在阻止或显著限制远程识别的立法。此外，我们在每个州开展业务的能力在一定程度上取决于该州对远程医疗保健的处理以及该州牙科委员会对牙科实践的监管，每一项都受到不断变化的政治、监管和其他影响。一些州牙科委员会制定了一些规则，旨在限制或限制我们按照目前的方式开展业务的能力。在一个或多个州管理牙科和正畸实践的法律、规则和法规可能会发生变化或被以不利于我们业务的方式解释。如果采用不利的法律或法规，或任何此类索赔获得成功，而我们无法相应地调整我们的商业模式，我们在这些州的运营将被中断，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

政府或其他第三方付款人对使用我们产品的程序的补偿水平不足可能会导致我们的收入下降。

第三方付款人，包括政府卫生行政部门、私营医疗保险公司和其他组织，管理与某些诊断程序或医疗相关的费用的报销。第三方付款人对医疗产品和服务的价格和成本效益提出了越来越多的挑战。虽然我们无法预测政府实体和其他第三方付款人的政策将对我们产品的未来销售产生什么影响，但不能保证此类政策不会导致我们的收入下降。

我们的产品可能会因实际或感知的质量、健康或环境问题而受到质疑。

我们制造和销售一系列牙科和医疗器械产品。虽然我们努力确保我们的产品是安全和有效的，但不能保证我们的产品或产品的某些原材料成分在实际或预期的质量、健康或环境影响方面不会不时出现挑战。我们制造和销售可能含有双酚A的牙科填充材料，通常称为双酚A。双酚A存在于许多日常用品中，如塑料瓶、食品、洗涤剂和玩具，并可能在某些牙科复合材料或密封剂中发现，作为其他降解成分的副产品，或作为此类复合材料或密封剂中使用的其他成分制造过程中遗留下来的微量物质。FDA目前允许在牙科材料、医疗器械和食品包装中使用双酚A。然而，关于双酚A潜在危害的公开报告和担忧可能会对我们含有汞或双酚A的产品造成公认的安全风险。关于我们产品质量或安全的负面宣传，无论最终是否基于事实，都可能对我们的品牌、声誉和经营结果产生不利影响，这方面的法律和法规发展可能会导致诉讼和/或产品限制或停产。

如果我们未能遵守与医疗保健欺诈相关的法律法规，我们可能会受到处罚或被要求对我们的运营进行重大调整，这可能会对我们的业务产生不利影响。

本公司须遵守与医疗欺诈有关的联邦、州、地方及外国法律、规则、条例、自律守则、通告及命令，包括但不限于美国联邦反回扣法令、英国2010年《行贿法》(c.23)、巴西2014年《清洁公司法》(第12,846号法律)及中国领导的国家卫生与计划生育委员会(“卫计委”)第49号及第50号通告。其中一些法律被称为“虚假报销法”，禁止向联邦、州和其他医疗保健付款人和计划提交或导致提交虚假或欺诈性的报销申请。其他法律也被称为“反回扣法”，禁止索取、提供、接受或支付报酬，以引诱病人转诊，或订购、购买、租赁或安排或推荐订购、购买或租赁由联邦、州和其他医疗保健支付者和项目支付的物品或服务。

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美国政府对供应商与医生和牙医之间的财务关系表示担忧。因此，我们会根据需要定期审查和修改我们的营销做法，以促进合规。此外，根据美国《医生支付阳光法案》和类似外国法律、规则、法规、自律代码、通告和命令的报告和披露义务，如法国的《贝特朗法案》和丹麦卫生和药品管理局发布的规则，普通公众和政府官员将被允许访问受此类报告和披露义务约束的适用药品和器械制造商向某些从业者(包括医生、牙医和教学医院)支付或以其他方式转移价值的详细信息。这些信息可能会导致更严格的审查，这可能会导致对既定做法的修改和额外成本。

不遵守医疗欺诈法律、规则、法规、自律守则、通告和命令可能会导致重大的民事和刑事处罚和成本，包括丧失执照以及参与联邦和州医疗保健计划的能力，并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，检察、监管或司法机关对这些法律的解释或应用可能会要求我们在运营中做出改变，或产生巨额的辩护和和解费用。即使监管当局或私人关系人提出不成功的挑战，也可能导致声誉损害和招致巨额费用。此外，这些法律中的许多都是模糊或不确定的，没有得到法院的解释，而且经常受到检察和监管当局的修改和不同的解释，增加了合规风险。

我们无法预测适用法律、规则、法规、自律守则、通告和命令的变化或其解释，或我们服务或营销实践的相应变化是否会对我们的业务产生不利影响。

我们的业务受到广泛、复杂和不断变化的国内和国外法律、规则、法规、自律守则、指令、通函和命令的约束，如果不遵守，我们将面临民事或刑事处罚或其他责任。

我们受各种国际、联邦和州政府机构管理的广泛的国内和国外法律、规则、法规、自律守则、通告和命令的约束，其中包括FDA、美国财政部外国资产控制办公室（“OFAC”）、美国商务部工业和安全局（“BIS”）、美国联邦贸易委员会、美国司法部、环境保护署（“EPA”）和其他类似的国内外机构。这些法律、规则、法规、自律守则、通告和命令包括但不限于美国食品、药品和化妆品法案、欧盟医疗器械指令、（以及据此采取的实施措施和地方措施）、《联邦经济和临床健康信息技术法》（“HITECH法案”）、1996年联邦健康保险流通和责任法案（“HIPAA”）、1978年法国数据保护法案（2004年修订版），《美国反海外腐败法》（“FCPA”）、美国联邦反回扣法规和类似的国际反贿赂和反腐败法律、《医生支付阳光法案》、有关冲突矿物供应的法规，各种环境法规，如《联邦水污染控制法》（“清洁水法”），患者保护和负担得起的医疗法案，经医疗保健和教育和解法案修正（“医疗改革法”）以及有关贸易、进出口管制和经济制裁的条例。这些法律、规则、条例、自律守则、通告和命令很复杂，可能会发生变化。

《反海外腐败法》一般禁止公司及其关联公司为获得或保留业务而向非美国官员支付不当款项，还包括某些账簿和记录以及内部会计控制要求。我们的内部政策、程序及道德及商业行为守则规定遵守该等反贪污法律。然而，我们在一些已知存在腐败的国家开展业务。尽管我们有培训及合规计划，但我们无法保证我们的内部政策及程序将始终保护我们免受我们的雇员或附属实体或其各自的高级职员、董事、雇员及代理人违反该等反贪污法律的行为。未能遵守FCPA和其他监管与政府实体开展业务的法律（包括当地法律），我们将受到刑事和民事处罚以及其他补救措施，这可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响。美国或外国当局对任何潜在违反FCPA或其他反腐败法律的行为进行的任何持续调查可能会损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

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于2020年12月31日，我们收购了Byte，一家直接面向消费者、医生指导的对准器市场的领先供应商。Byte在美国的业务受各州法律、法规和政策的约束，这些法律、法规和政策对该州的牙科执业进行管理。Byte与全国范围内的独立执业牙医和牙科医生网络签订合同，以提供临床服务，包括监督和控制每位客户的临床治疗;然而，无法保证该商业模式不会受到州政府机构、行业协会或其他人的牙科企业实践的挑战。此外，这些州未来的立法或监管变化可能会对Byte的商业模式产生负面影响。

遵守众多适用的现有及新法律、规则、规例、自律守则、通函及命令可能要求我们产生大量监管合规成本。不能保证政府机关不会提出合规问题或进行审核以确认遵守该等法律、规则、规例、自律守则、通告及命令。例如，我们的大多数产品被归类为医疗器械或药品，这些产品受到美国联邦政府、州政府和其他国家类似监管机构颁布的广泛法规的约束，包括要求获得制造或分销此类产品的许可证。未能遵守适用法律、规则、法规、自律守则、通告或命令可能导致一系列政府执法行动，包括罚款或处罚、禁令和/或刑事或其他民事诉讼。任何此类行动都可能导致成本高于预期或收入低于预期，并可能对我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

与我们普通股所有权相关的风险

由于包括季度经营业绩在内的多种因素，我们普通股的市场价格可能继续波动。

我们的季度销售额和收益会因几个因素而出现大幅波动，其中一些因素在很大程度上超出了我们的控制范围，包括但不限于：

•一般经济状况，以及医疗保健行业和相关行业的具体情况;
•可能造成不利税务后果的所得税法和激励措施的变化;
•执行重组计划;
•我们组织的复杂性;
•我们有能力提供满足客户需求的产品;
•我们和我们的竞争对手推出新产品的时间;
•行业展会的时间安排;
•客户库存水平的变化;
•政府或第三方付款人报销政策的发展;
•客户偏好和产品组合的变化;
•制造成本的波动;
•竞争对手的促销活动;以及
•货币汇率的波动。

因此，我们可能无法达到投资者和证券分析师的预期，这可能导致我们的股价下跌。

我们的管理文件和特拉华州法律中的某些规定可能会使第三方更难收购我们。

我们的公司注册证书和章程以及特拉华州法律的某些规定可能会使第三方难以获得我们的控股权。这些规定包括，除其他外，允许董事会发行优先股的规定，优先股的权利优先于普通股，以及使股东难以修改我们的章程并阻止他们召开股东特别会议的某些要求。特拉华州法律对我们与任何实益拥有我们已发行普通股15%或以上的“利益股东”之间的合并和其他业务合并施加了一些限制。

32

一般风险

我们的业务可能会受到全球经济状况变化的不利影响，包括通货膨胀、利率上升和供应链短缺。

我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性可能会受到全球经济状况变化的不利影响，包括通货膨胀、供应链中断、信贷市场状况、消费者和企业信心水平以及其他通常超出我们控制范围的因素。当前全球供应链和劳动力市场的挑战以及通胀压力对我们的经营业绩产生了负面影响，我们预计将继续产生负面影响。具体而言，公司的某些原材料（特别是电子元件）继续面临价格上涨和供应链中断，直接劳动力的工资也在上涨。由于涉及对我们产品的需求，某些牙科专业产品和牙科设备以及支持自主牙科手术的相关产品，特别是种植体和矫正器中的选择性手术，也可能容易受到经济条件的不利变化的影响。消费者可自由支配支出的减少可能会对我们的业务产生负面影响，并导致销售和财务业绩下降。

此外，利率上升导致金融市场波动，可能进一步对金融市场产生负面影响，导致经济下滑或衰退，并收紧本公司的资金供应和增加本公司的资金成本。这些和任何其他不利的经济条件可能会增加我们的融资成本，限制我们进入资本市场或导致贷款人决定不向我们提供信贷。金融市场信贷收紧亦对我们的客户及供应商以可接受条款就重大采购及营运取得融资的能力造成不利影响，并可能于未来导致额外或恶化的影响，包括我们的产品及服务订单减少或取消、我们的客户无法付款及供应商财务困境的风险增加。

该公司一直试图通过年度价格上涨来抵消原材料成本上涨导致的成本上升，但只取得了部分成功。倘通胀率持续上升，我们可能无法将产品价格提高至足以追上通胀率。上述任何因素可能单独或组合对我们的经营业绩、财务状况及流动资金造成重大不利影响。

人才缺口以及未能管理和留住顶尖人才可能会影响我们管理运营、执行战略举措和发展业务的能力。

我们的成功取决于我们通过人才招聘、参与、发展和保留成功管理人力资本的能力。为了实现我们的战略计划，我们需要吸引、管理和留住具有适当技能、能力和经验的员工，以执行我们的战略并支持业务增长。未能吸引及挽留该等雇员担任关键职位可能会对我们的业务表现、竞争地位及未来前景造成不利影响。我们还必须保留一批团队成员，以确保高级管理人员职位的连续性。为吸引及挽留合资格雇员，我们必须提供具竞争力的薪酬及福利，并有效管理雇员表现及发展。领导层换届或其他高级管理层变动可能会对我们吸引和留住人才的能力产生不利影响。我们无法吸引和留住人才可能会对业务连续性、新产品发布和创新计划产生负面影响。此外，这种组织挑战可能会使我们难以保持我们的文化，导致员工不遵守组织的理想价值观。

33

我们面临法律行动的固有风险，包括诉讼、产品责任索赔以及其他监管或合规事宜。

我们面临法律诉讼或索赔的固有风险，包括所谓的证券集体诉讼、政府机构的调查、产品责任索赔、产品召回诉讼、反垄断诉讼、海关诉讼、税务诉讼、商业或合同索赔、员工福利或歧视诉讼、基于环境法的诉讼，以及其他事项。这些行为或索赔，无论其事实基础如何，都可能导致大量成本、限制，或通过损害我们的声誉或分散我们的高级管理人员、管理层和员工的注意力而对我们的业务造成实质性损害。法律行动或索赔造成的惩罚可能包括罚款、民事处罚、刑事处罚、禁令、召回和其他制裁，这些制裁可能会降低我们销售或推广产品的能力或减少我们的利润，从而对我们的业务造成实质性损害。我们有保险保单，包括董事及高级职员保险和产品责任保险，承保金额被认为是足够的；但我们不能保证维持的承保范围足以支付未来的索赔，或承保范围将以足够的金额或合理的成本提供。此外，针对我们提出的其他类型的索赔可能不在保险范围内。对我们提出的超出可用保险金额的成功索赔，或其他类型的索赔，如果没有保险或导致对我们的重大负面宣传，可能会损害我们的业务和我们的整体现金流。

此外，我们还包括针对特定产品的材料和工艺缺陷的保修，保修期限通常为自装运或安装之日起一年，外加客户购买的任何延长保修期。未来与提供产品保修相关的成本可能是物质成本。成功的产品保修索赔可能会减少我们的利润和/或损害我们的财务状况并损害我们的声誉。

气候变化和相关的自然灾害可能对我们的业务和财务业绩产生负面影响。

我们在150多个国家和地区有销售或运营，我们的供应商在世界各地的多个地点设有制造设施。虽然我们寻求降低与气候事件相关的风险，但我们认识到，无论我们在哪里开展业务，都存在固有的与气候相关的风险。全球气候变化预计将导致某些类型的自然灾害更频繁地发生或产生更强烈的影响。该地区的任何自然灾害、停电或其他气候事件，或极端天气频率的增加，都可能扰乱我们产品在这些地区的生产和分销。目前或未来的保险安排可能不会为此类事件可能产生的费用提供保护，特别是如果此类事件具有灾难性性质或同时发生的情况。因此，自然灾害有可能扰乱我们和我们客户的业务，并可能导致我们经历停工、项目延误、财务损失和恢复运营的额外成本，包括保险成本增加或保险损失、法律责任和声誉损失。与气候变化相关的越来越多的自然灾害也可能影响我们的第三方供应商、服务提供商或其他利益相关者，包括供应链、信息技术或我们公司的其他必要服务中断。

34

与环境、社会和治理因素相关的预期可能会使我们面临潜在的责任、成本增加、声誉受损以及对我们业务的其他不利影响。

许多政府、监管者、投资者、雇员、客户和其他利益攸关方越来越关注与企业有关的环境、社会和治理考虑因素，包括气候变化和温室气体排放、人权和民权以及多样性、公平和包容性。对ESG事宜的日益重视已经并可能继续导致采用法律和法规，包括额外的报告要求，导致合规成本增加，以及对我们的ESG活动和披露加强审查，这可能会导致诉讼风险增加。我们通过我们的可持续发展报告、我们的其他非财务报告、我们网站上提供的信息、新闻声明和其他沟通，就我们的ESG目标和倡议发表声明。这些自愿披露中的许多陈述都基于假设预期、假设和预测，这些预期、假设和预测可能代表或可能不代表当前或实际风险或事件，或对预期风险或事件的预测，包括与之相关的成本。这些预期、假设和预测是不确定的，可能容易出错或容易被曲解，因为涉及的时间很长，而且缺乏确定、衡量和报告许多ESG事项的既定单一方法。响应这些ESG考虑并实施这些目标和计划涉及风险和不确定性，可能需要投资，并且在一定程度上取决于我们未独立验证或无法独立验证的第三方性能或我们无法控制的数据。由于不断发展的标准和做法，我们选定的披露框架可能需要不时改变，这可能会导致不同时期缺乏一致或有意义的比较数据。此外，我们对报告框架或标准的解释可能与其他国家不同，这些框架或标准可能会随着时间的推移而变化，其中任何一项都可能导致对我们的目标进行重大修订或报告在实现这些目标方面取得的进展。此外，我们不能保证我们将实现我们的ESG目标和倡议。

所有行业的公司都面临着越来越多和不断变化的审查，涉及他们的ESG政策、倡议和来自政府、监管机构、投资者、消费者、员工和其他利益相关者的披露。与ESG相关的更多和不同的关注和行动可能会阻碍我们吸引或留住员工和获得资本的能力，因为投资者可能会因为他们对我们ESG实践的评估而重新考虑他们的资本投资。此外，一些利益相关者可能不同意我们的目标和倡议。我们未能或被认为未能实现我们的目标、推进我们的计划、遵守我们的公开声明、遵守联邦、州或国际ESG法律和法规，或满足不断变化的利益相关者期望和标准，都可能导致针对我们的法律和监管程序，并对我们的业务、声誉、运营业绩、财务状况和股票价格产生重大不利影响。

联邦、州和地方政府开始应对气候变化问题。这种对可持续性的日益关注可能会导致新的立法或法规以及客户要求，这可能会对我们产生负面影响。例如，环境法律，特别是关于气候变化和温室气体排放的法律，在世界各地也变得更加严格。我们可能会产生额外的成本或被要求对我们的运营进行更改，以符合任何新的法规或客户要求。可能对二氧化碳等温室气体排放施加限制、上限、税收或其他控制的立法或法规可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。最近，欧洲议会的企业可持续发展报告指令(CSRD)生效，该指令要求受影响的公司，包括在欧盟有业务的跨国公司，进行广泛的可持续发展和气候相关信息披露。加利福尼亚州还颁布了一系列法律，要求(1)披露年收入总额超过10亿美元、在加州开展业务的公共和私营公司的温室气体排放范围1、范围2和范围3；(2)披露与气候有关的金融风险；(2)披露年收入总额超过5亿美元、在加州开展业务的公共和私营公司的与气候有关的金融风险；(3)营销、销售、在某些情况下购买和使用自愿碳抵消的企业，或在加州提出某些环境营销主张的企业。此外，美国证券交易委员会已经提出了与气候相关的披露规则，如果这些规则被采纳，将要求本公司进行新的与气候相关的披露，包括某些与气候相关的指标和温室气体排放数据、与气候相关的目标和目标的信息、过渡计划(如果有的话)，并遵守认证要求。欧盟、加利福尼亚州和(如果采用)美国证券交易委员会规则将增加合规成本，并可能导致与根据规则进行的披露相关的诉讼风险增加，其中任何一项都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
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项目1B：未解决的工作人员意见

没有。

项目1C：网络安全

风险管理和战略

该公司拥有一套全面的流程来评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险。这些风险包括中断业务运营或财务报告系统、知识产权盗窃、面临欺诈或勒索、对员工或客户的伤害、违反隐私法或其他监管和合规失误、声誉风险以及无法始终如一地提供数字业务解决方案。有关公司与网络安全相关的风险的更多信息，请参阅本年度报告表格10-K第1A项中的“风险因素”。

识别和评估网络安全风险已完全融入我们的整体风险管理系统和流程。该公司建立了网络安全和信息安全计划，其中包括通过威胁情报驱动的方法进行风险评估和缓解、应用程序控制以及通过勒索软件防御增强安全性。我们利用美国国家标准与技术研究院(“NIST”)网络安全框架制定的标准以及行业最佳实践来衡量我们的安全态势和管理风险。我们在这一框架下的安全计划利用政策、软件、培训计划和硬件解决方案来保护和监控我们的环境，包括对所有关键系统、防火墙、入侵检测和防御系统、漏洞和渗透测试以及身份管理系统进行多因素身份验证。

我们的首席信息安全官(“CISO”)直接向首席财务官报告，监督公司管理网络安全和数字风险的方法。我们的CISO还定期与公司的跨职能团队以及我们专门的技术风险管理和隐私团队合作，并与我们的内部审计部门合作，审查与信息技术相关的内部控制，作为整体内部控制流程的一部分。我们的信息安全战略计划包括在公司和产品信息和技术环境中建立一个单一的检测和响应团队。

我们定期进行风险评估以识别威胁和漏洞，然后使用定性风险评估方法确定每个风险的可能性和影响。我们识别来自各种来源的风险，包括漏洞扫描、渗透测试、供应商风险评估、产品和服务审计、内部合规性评估和威胁追踪行动。我们监控我们的基础设施和应用程序，以识别不断发展的网络威胁、扫描漏洞并降低风险。

在董事会的监督下，公司已正式通过并每年更新安全事件响应计划，该计划协调我们为网络安全事件做准备、检测、响应和恢复所采取的活动。其中包括对事件进行分类、评估严重性、上报、控制、调查和补救的流程，以及遵守可能适用的法律义务和减轻品牌和声誉损害的流程。我们的事件响应计划建立了衡量安全事件严重性的框架，并规定了上市后响应计划，其中包括安全响应团队、公司内部指定领导、内部和外部法律顾问以及审计和财务委员会之间在应对任何此类事件时的协调和沟通协议。

我们的网络安全和信息安全计划还包括外部独立第三方的审查和评估，我们定期与他们就威胁评估和安全增强以及事件响应准备进行咨询。我们与不同行业的组织共享威胁情报并进行协作，以共享最佳实践、打击网络犯罪、增强隐私、讨论新技术、更好地了解不断变化的监管环境，并提升这些领域的能力。此外，该公司还设有第三方风险管理计划，评估供应商和供应商的风险。作为对这些评估的回应，我们制定了应急计划，以便在我们的供应商受到影响我们使用其系统的网络攻击时实现业务连续性。

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我们的信息安全团队每年为参与我们的系统和流程的员工进行信息安全意识培训，这些系统和流程处理客户数据和对我们的系统进行审计，并加强对专业人员的培训。我们还开展网络意识培训并模拟对网络安全事件的反应，并利用这些结果来改进我们的做法、程序和技术。2024年，作为即将加强的安全准备的一部分，高级管理层成员计划参加由第三方网络事件响应最佳实践专家领导的桌面练习，将他们所学到的知识应用到公司的业务连续性管理计划中。该公司为所有员工和顾问提供安全意识教育和培训，每月进行内部“网络钓鱼”测试和对“点击者”的强制性培训，并定期发布网络安全通讯，以突出任何新出现的或紧急的安全威胁。

我们的业务战略、经营结果和财务状况没有受到网络安全威胁风险的实质性影响，包括之前网络安全事件的影响，但我们不能保证它们在未来不会受到此类风险和任何未来重大事件的重大影响。在过去的三年中，我们没有经历过任何重大的信息安全漏洞事件。该公司维护网络安全保险，作为管理监督的一部分，我们根据当前风险定期审查我们的政策和承保水平。

治理

管理人员在管理风险中的作用

上述网络安全风险管理流程由我们的CISO管理，直接向我们的首席财务官报告。我们的CISO在网络安全和信息系统方面拥有超过25年的经验，包括在不同行业的其他全球上市公司担任高级职位。我们的CISO是多个专业组织的成员，并拥有领先的信息、合规和隐私组织的专业认证。他的深入知识和经验有助于制定和执行我们的网络安全战略。我们的CISO监督我们的治理计划，测试我们对标准的遵从性，补救已知风险，并领导我们的员工培训计划。

在管理层，我们的IT安全团队定期监控警报并开会讨论威胁级别、趋势和补救措施，CISO还会不断了解网络安全方面的任何发展，包括潜在威胁和应对这些威胁的风险管理行业技术。CISO的作用包括实施和监督有效的程序，以监测我们的信息系统，包括部署先进的安全措施和定期系统审计，以确定潜在的漏洞。CISO定期向高级管理层报告我们的网络安全风险以及为缓解该风险而采取的行动。

董事会监督

我们的董事会致力于降低数据隐私和网络安全风险，并认识到这些问题作为我们风险管理框架的一部分的重要性。审计和财务委员会负责监督数据隐私和网络安全风险。我们的CISO每季度向审计和财务委员会或全体董事会提供关于我们的网络安全风险和为缓解该风险而采取的行动的最新情况。这些简报会涵盖广泛的主题，包括：

•当前的网络安全格局和新出现的威胁；
•正在进行的网络安全倡议和战略的现状；
•遵守监管要求和行业标准；以及
•关于公司准备、预防、检测、响应和从网络事件中恢复的最新业绩。

CISO还及时通知董事会任何可能对公司构成重大风险的信息安全事件并向董事会通报最新情况。我们的指导方针要求，任何重大的网络安全问题，包括战略风险管理决定，都要上报给董事会，以确保他们有全面的监督。审计和财务委员会每年对该公司的网络安全状况及其风险管理战略的有效性进行审查。作为审查的一部分，外部专家定期对公司的网络安全计划进行评估，并将审查结果报告给董事会。这项审查有助于确定需要改进的领域，并确保网络安全工作与总体风险管理框架保持一致。

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项目2.财产

以下是Dentsply Sirona的主要制造和经销地点：
位置功能
租赁
或拥有
美国：  
特拉华州米尔福德(2)牙科耗材制造拥有
佛罗里达州萨拉索塔(2)(3)口腔正畸辅具及牙科耗材制造拥有
马萨诸塞州沃尔瑟姆(3)牙种植体产品的制造和分销租赁
纽约长岛市(1)牙科设备产品的制造租赁
宾夕法尼亚州兰开斯特(5)牙科耗材和牙科设备产品的分销租赁
宾夕法尼亚州约克市(1)
牙科设备产品的分销
拥有
田纳西州约翰逊城(2)牙髓治疗器械和材料的制造和销售租赁
外国：  
1、巴西皮拉松加(2)假牙的制造和销售拥有
德国本斯海姆(1)牙科设备的制造和分销拥有
德国哈瑙队(2)(3)贵金属牙科合金、牙科陶瓷和牙科种植产品的制造和销售拥有
德国康斯坦茨(2)牙科耗材的生产和分销拥有
德国慕尼黑(2)牙髓治疗器械和材料的制造和销售拥有
巴列夫工业园，以色列(3)牙种植体产品的制造和分销自有/租赁
意大利巴迪亚·波莱辛(2)牙科耗材的生产和分销自有/租赁
荷兰文洛(5)牙科耗材的经销情况租赁
瑞典门因达尔(3)(4)牙科植入物产品和保健耗材的制造和分销拥有
瑞士巴莱格(2)制造和销售牙髓器械、塑料部件和包装材料拥有
安卡拉，土耳其(4)医疗消费品的生产和分销拥有
墨西哥，墨西哥(3)口腔正畸产品的制造租赁
哥斯达黎加圣何塞省(3)口腔正畸产品的制造租赁

(1)这些属性包括在互联技术解决方案部分。
(2)这些特性包括在基本牙科解决方案部分。
(3)这些特性包括在正畸和种植体解决方案部分。
(4)这些属性包括在Wellspect Healthcare细分市场中。
(5)这些物业是分销仓库，不由指定的细分市场管理。

此外，该公司在我们的某些国内外制造设施以及其他美国和国际地点设有销售和分销办事处。在世界各地，这些专门用于销售和分销的网站大多是租赁的。我们在世界各地进行研发，包括位于北卡罗来纳州夏洛特市的创新中心。我们还租用了位于北卡罗来纳州夏洛特市的全球总部。我们相信，我们的物业和设施得到了良好的维护，总体上适合和足够满足其使用目的。



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项目3.法律诉讼

本公司不时会受到各种诉讼及与本公司业务相关的类似诉讼。这些法律事务主要涉及因使用我们的产品和服务而引起的损害索赔，以及与知识产权相关的索赔，包括专利侵权、雇佣问题、税务问题、商业纠纷、竞争、销售和贸易做法、人身伤害和保险范围。我们还可能因过去或未来的收购或因被剥离业务保留的债务或与剥离业务相关的陈述、保证或赔偿而受到诉讼。其中一些诉讼可能包括惩罚性和后果性索赔，以及补偿性损害赔偿。根据我们的经验、目前的信息和适用的法律，我们认为这些诉讼和索赔不会对我们的综合运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。然而，如果发生意想不到的进一步发展，这些事项或其他类似事项的最终解决如果不利，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或流动性产生重大不利影响。有关其他详情，请参阅本表格10-K合并财务报表附注中第二部分第8项附注21“承付款和或有事项”，并入作为参考。

项目4.煤矿安全信息披露

不适用。
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第II部

项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股本证券的市场

该公司的普通股在纳斯达克全国市场交易，股票代码为“XRAY”。我们的普通股约有97，108名持有人是“街头名称”或受益人，其股份由银行，经纪人和其他金融机构记录持有。此外，根据我们的转让代理提供的信息，我们估计有208名普通股持有人。

股票回购计划

2023年11月7日，董事会批准增加10亿美元的授权股票回购计划。截至2023年12月31日，该公司已获得授权回购该计划下剩余的14.4亿美元普通股。股票回购可以通过公开市场购买、规则10 b5 -1计划、加速股票回购交易和其他结构性股票回购、私下协商交易或其他交易进行，其金额和时间取决于我们根据当前市场和商业条件以及其他因素认为合适的时间。

截至2023年12月31日止三个月，本公司就股份回购计划进行以下活动：
(单位：百万，每股除外)购买的股份总数每股平均支付价格购买股份的总成本根据股票回购计划可能购买的股票的美元价值
期间
2023年10月1日至2023年10月31日— $— $— $590 
2023年11月1日至2023年11月30日3.1 29.91 93 1,497 
2023年12月1日至2023年12月31日
1.8 32.15 57 1,440 
4.9 $30.73 $150 

截至2023年12月31日止年度，我们以3亿美元的成本回购了约880万股股票，平均价格为34.20美元。

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性能图表

业绩图表部分包含的信息不应被视为作为本年度报告的一部分提交，不构成征求材料，不应被视为根据1933年证券法（经修订）或交易法提交或通过引用并入公司的任何其他文件，除非我们特别通过引用并入图表。

下图比较了DENTSANDSIRONA Inc.的累计5年总股东回报率的普通股与累计总回报率的标准普尔500指数和标准普尔医疗保健指数。该图表跟踪了对DENTSASSIRONA's Inc.的100美元投资的表现。的普通股和每个指数（所有股息的再投资），从2018年12月31日至2023年12月31日。标准普尔500指数和标准普尔医疗保健指数仅用于比较目的。它们不一定反映管理层的意见，即这些指数是对所涉股票相对表现的适当衡量，它们不旨在预测或指示公司普通股未来可能的表现。

Picture1.jpg


 12/1812/1912/2012/2112/2212/23
Dentsply SIRONA Inc.100.00 152.87 142.74 153.19 88.67 100.63 
标准普尔500指数100.00 131.49 155.68 200.37 164.08 207.21 
S与宝洁医疗保健100.00 120.82 137.07 172.89 169.51 172.99 

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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

概述

以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）旨在帮助读者了解公司的运营和商业环境。MD&A是作为本表格10-K第8项所载的综合财务报表和综合财务报表附注的补充提供的，应与之一并阅读。以下讨论包括涉及某些风险和不确定性的前瞻性陈述。请参阅本表格10-K开头的第一部分第1项“业务-前瞻性陈述和相关风险”。MD&A包括以下部分：

•业务-对登士柏西罗纳公司业务以及业绩衡量方式的一般描述;
•经营业绩-公司截至2023年和2022年12月31日止年度的综合经营业绩分析;
•关键会计政策和估计-讨论需要关键判断和估计的会计政策;
•流动性和资本资源-分析现金流量;债务和其他义务;资产负债表外安排;和总合同义务。

2023年运营亮点

截至2023年12月31日的年度，

•净销售额较上年增长1.1%。在有机基础上（下文“关键绩效衡量”一节定义的非GAAP衡量标准），截至2023年12月31日止年度的净销售额较上年增长2. 2%。由于美元较上年同期走强，净销售额受到约1.1%的负面影响。

•净亏损为1.32亿美元，而去年净亏损为9.50亿美元，主要是由于商誉和无形资产减值支出为3.07亿美元，而去年为12.87亿美元。每股摊薄亏损为每股0.62美元，而上一年度每股摊薄亏损为4.41美元。

•业务现金为3.77亿美元，而上一年为5.17亿美元。

公司简介

DENTSANDO SIRONA Inc. Dentsply Sirona（“Dentsply Sirona”或“公司”）是全球最大的专业牙科产品和技术制造商，拥有137年的创新历史，为全球牙科行业和患者提供服务。Dentsply Sirona在强大的世界级品牌组合下开发，制造和销售全面的解决方案，包括牙科设备和牙科耗材产品。本公司亦生产及销售若干医疗保健消耗品。Dentsply Sirona的产品提供创新、高质量和有效的解决方案，以推进患者护理，并提供更好、更安全和更快的牙科服务。Dentsply Sirona的全球总部位于北卡罗来纳州夏洛特。该公司的普通股在美国纳斯达克上市，股票代码为XRAY。

生意场

自2023年4月1日起，由于某些组织变化，公司重新调整了其报告结构。因此，该公司的可报告分部从技术和设备以及消耗品变更为（i）连接技术解决方案，（ii）基本牙科解决方案，（iii）正畸和种植体解决方案，以及（iv）Wellspect Healthcare。所有比较分部信息和分类收入信息已被重铸，以反映公司的新分部结构和本期列报。

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细分市场描述

下面提供了对公司四个可报告部门中每一个部门提供的产品和服务的描述。

互联技术解决方案

这一部门包括该公司牙科技术和设备产品的设计、制造和销售。这些产品包括设备和仪器以及CAD/CAM产品类别。

基本牙科解决方案

这一部门包括开发、制造和销售该公司增值的牙髓、修复和预防消耗品以及用于牙科办公室治疗患者的小型设备。这一细分市场的产品还包括专门的治疗产品，包括用于制造牙科用具的产品。

正畸和种植解决方案

这一部门包括设计、制造和销售公司的各种数字种植系统和创新的牙科种植产品、数字假牙和牙科专业定向矫正器解决方案。这一细分市场的产品还包括我们的数字服务和技术的应用，包括我们基于云的平台DS Core提供的服务和技术。

Wellspect Healthcare

这一部门包括该公司用于尿路和肠道管理的创新的可控护理解决方案的设计、制造和销售。这一类别主要包括泌尿外科导管和其他与医疗保健相关的消耗品。

全球经济状况的影响

一些区域的市场，特别是欧洲市场，继续面临不同程度的衰退压力，并面临对不利经济状况和地缘政治问题的系统性影响的关切。经济状况的变化、供应链限制、能源成本上升、劳动力短缺、乌克兰冲突以及中东的地缘政治紧张局势，都导致了整个行业和该公司所在地区的通胀水平上升。因此，本公司经历了某些原材料的价格上涨，特别是电子元件的价格上涨，在某些情况下，这需要在年内增加采购成本，如中介费，从而对利润率产生负面影响。尽管这些趋势在2023年下半年在大多数地区有所改善，但我们预计2024年原材料成本和工资的通胀压力将持续到2024年，其影响将取决于公司成功缓解和抵消相关影响的能力。

宏观经济状况的恶化也对公司产品的需求产生了负面影响，并可能在未来继续这样做。具体地说，较高的利率对我们的客户购买设备获得融资的能力和意愿构成了压力，这影响了这些产品的销量。宏观经济下滑和高利率的影响在德国尤为明显，德国占该公司销售额的11%。德国在2023年的大部分时间里都处于衰退之中，这主要是由于持续的高通胀和家庭支出的下降。在德国和其他市场，消费者可自由支配支出的压力抑制了对可选牙科手术的需求，包括种植产品的销售。此外，这些趋势带来了额外的竞争压力，要求通过牙科诊所投资新设备的低价选择。该公司认为，德国具有挑战性的条件可能会持续到2024年，这可能会进一步影响公司在该市场的产品销售。

由于预计通胀趋势将持续，宏观经济环境可能恶化，本公司试图通过以下行动缓解这些压力：

•推动战略性采购举措，以利用替代原材料和运输来源；
•实施成本控制措施，并在我们的制造和分销设施以及其他业务领域加强持续改进和重组计划；
•优化我们的客户管理，并对我们在关键市场，特别是美国的商业销售组织进行战略投资；以及
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•完善我们的重点是开发具有全球规模的致胜投资组合，以在具有竞争力的定价环境中最大限度地提高市场份额。

如下文营运业绩一节所进一步解释，本公司于年内以价格上涨部分抵销了某些业务领域的成本上升。倘若通胀持续高企，本公司可能无法充分提高产品及服务的价格，或可能采取其他成本削减措施，以跟上通胀率，从而对本公司的经营业绩及财务状况产生重大不利影响。

以色列与哈马斯战争的影响

2023年10月，哈马斯武装分子从加沙越境进入以色列发动恐怖袭击，以色列政府随后做出的军事回应在该地区造成了严重的动荡和不确定性，包括来自邻国的暴力升级和其他恐怖组织的参与可能会进一步影响我们的员工和行动。

该公司在以色列的业务包括两个植入物产品制造厂，一个在以色列北部，一个在以色列南部，雇用了大约300名员工。这些设施仍然开放，并继续运作。然而，为了我们员工的安全，我们可能决定停止生产，或者我们可能由于战争的影响而在任何一个地点面临未来生产放缓或中断，包括由于我们的一些员工被要求执行现役而导致人员缺勤，或者由于其他资源限制，例如无法获得生产所需的材料。

在截至2023年12月31日的年度内，这些工厂生产的产品的净销售额约包括3%我们的合并净销售额和13%的归功于我们的正畸和种植解决方案部门的净销售额。截至2023年12月31日，以色列境内的净资产总额为1.97亿美元，主要包括获得的技术、现金、库存以及与我们在以色列的业务相关的财产、厂房和设备。虽然冲突没有对截至2023年12月31日的年度业绩产生实质性影响，但该公司继续关注事态发展并准备应急计划，以限制对我们2024财年运营的潜在干扰。

此外，该公司从我们的产品组合向牙科产品的分销商销售产品，并直接向以色列及其邻国的牙科诊所销售产品，这些国家在短期内可能面临患者流量减少和对我们产品的需求。向以色列客户销售的产品的净销售额不到我们截至2023年12月31日的年度综合净销售额的1%。

虽然以色列不是我们业务的重要组成部分，但冲突当前范围和经济中断的显著升级或扩大可能会导致销售和市场地位的损失，扰乱我们的供应链，扩大包括能源价格在内的通胀成本，并对我们的运营结果产生重大不利影响，包括减损在以色列的净资产或与我们的植入物和假体报告部门相关的商誉。

乌克兰战争的影响

2022年2月，由于俄罗斯入侵乌克兰，美国、欧盟等国对俄罗斯金融机构和企业实施了经济制裁。由于我们产品的医疗性质，目前的制裁并没有实质性地限制公司继续向位于俄罗斯的客户销售我们的许多产品的能力。该公司还从俄罗斯和乌克兰采购某些原材料和零部件，并已采取行动将与这些项目相关的供应链中断造成的任何不利影响降至最低。该公司在乌克兰的业务主要包括研发活动，这些活动不间断地从其他地点继续进行，以关注员工的安全。总体而言，公司在俄罗斯和乌克兰的业务没有受到冲突的实质性影响，因此，公司在截至2023年12月31日的年度内没有记录任何因冲突而产生的坏账、库存储备或资产减值准备。

在截至2023年12月31日的一年中，在俄罗斯和乌克兰的净销售额约占我们合并净销售额的2%，在这些国家和地区的净资产为7800万美元。这些净资产包括截至2023年12月31日在俄罗斯境内持有的4200万美元现金和现金等价物。由于俄罗斯政府实施的货币管制措施，包括限制公司将其在俄罗斯的业务中的现金汇回或以其他方式汇到俄罗斯以外的地方的能力，我们将这笔现金余额转移到俄罗斯以外的能力可能会受到限制，而不会产生实质性的成本，如果有的话。

44

虽然俄罗斯和乌克兰都不是我们业务的重要组成部分，但经济中断或冲突当前范围的显著升级或扩大可能会导致销售损失，扰乱我们的供应链，扩大通胀成本，并对我们的运营结果产生实质性的不利影响。

有关相关风险的进一步讨论，请参阅第一部分第1A项“风险因素”--与我们的国际业务有关的风险。

业务驱动因素

有机销售的主要驱动力(定义如下)包括宏观经济因素、全球牙科行业需求、公司的创新和新产品发布，以及对销售和营销资源的持续投资，以推动需求创造，包括临床教育。管理层相信，随着时间的推移，公司执行其战略的能力应该会使其增长速度快于基本的牙科行业。在短期内，宏观经济环境的突然变化、供应链挑战或分销商库存水平的变化可能并已经影响到公司的销售。需求还可能根据提供促销活动的牙科贸易展的时间、主要新产品的推出以及牙科患者流量的可变性而波动，季节性或恶劣天气模式或其他人口统计中断(如全球流行病)可能会加剧这一点。

该公司专注于在全球范围内最大限度地提高运营效率。该公司扩大了对技术的使用以及流程改进举措，以提高全球效率。此外，管理层继续评估全球范围内业务和职能的合并和简化，以进一步降低成本。虽然公司继续实施可能在短期内对公布的业绩产生不利影响的整合计划，但公司预计，这些全球效率努力的持续好处将优化其成本结构。与此同时，公司打算继续寻求机会，通过合作伙伴关系扩大公司的产品和解决方案产品、技术以及销售和服务基础设施。尽管专业牙科市场经历了整合，但它仍然支离破碎。管理层相信，在可预见的未来，将继续有机会以整合者的身份参与该行业。

该公司的业务受到净销售额和营业收入季度波动的影响。年度价格上涨、促销活动以及分销商库存水平的变化导致了这一波动。经销商的库存水平往往在提价之前的一段时间内增加，在实施提价后的一段时间内下降，尽管在提价之前对购买进行限制，缓解了这些波动。分销商库存水平的变化在过去影响了公司的综合净销售额，未来可能还会继续影响。此外，公司可能会不时建立新的分销商关系，这可能会导致综合净销售额和营业收入的波动。经销商的库存水平可能会波动，与公司的预测和市场需求不同，导致公司对未来业绩的预测与预期不同。不能保证公司的分销商和客户会根据公司的预测或历史保持库存水平或建造和清算时机的模式。这些波动中的任何一个都可能对公司的综合财务报表产生重大影响。有关我们业务的驱动因素和相关风险的更多信息，请参阅第一部分第1项“业务”和第I部分第1A项“风险因素”。

重组计划

2023年2月14日，公司董事会批准了一项重组公司业务以提高运营业绩和推动股东价值创造的计划，预计这将导致公司产生1.15亿至1.35亿美元的一次性费用，并每年节省约2亿美元的成本。关于这项计划的详细情况，包括本年度发生的非经常性费用的性质，请参阅本表格10-K第8项合并财务报表附注中的附注18，重组和其他费用，以及在MD&A中“资本资源的重大趋势”标题下的讨论。
外币的影响

由于该公司业务遍及全球，外币汇率的变动可能会对其报告的净销售额和税前收入产生重大影响。由于公司大约三分之二的净销售额来自美国以外的地区，公司的净销售额和经营业绩受到美元相对于公司经营的主要货币走强或走弱的负面影响或积极影响。

45

虽然该公司使用金融工具来对冲其部分交易性外汇风险，但这些活动并不能使其完全免受这些风险的影响，特别是不受非美元功能货币子公司转换产生的货币风险的影响。在2023财年，由于美元对外国货币的显著走强，净销售额和毛利润都受到了不利影响。美元持续走强可能会继续对公司的业绩产生不利影响。

行动的结果

2023年与2022年相比

净销售额和主要业绩衡量标准

该公司将本年度期间与上一年期间的净销售额进行比较。此外，该公司还在有机销售的基础上列报净销售额的变化，这是一种非公认会计准则的衡量标准。该公司将“有机销售”定义为根据以下因素调整后的报告净销售额：(1)在收购或剥离一周年之前记录的收购和剥离业务的净销售额；(2)本年度和上一年期间停产产品线的净销售额；以及(3)外币变化的影响，这是通过使用可比上一时期的货币汇率换算本期净销售额来计算的。

我们的有机销售指标可能与其他公司使用的指标不同，不应与根据美国公认会计原则编制的财务业绩指标分开考虑，也不应将其作为替代指标。有机销售是公司的一项重要内部衡量标准，其高级管理层每月都会收到包括有机销售在内的经营业绩分析。公司的业绩是根据这一指标和其他业绩指标来衡量的。

本公司披露有机销售的变化，以允许投资者评估本公司业务的业绩，但不包括上述项目，这些项目可能会影响不同时期业绩的可比性，可能不能反映本公司正常业务的过去或未来业绩。该公司相信，这些补充信息有助于了解潜在的净销售趋势。

截至2023年12月31日的年度，净销售额与有机销售额的对账如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)20232022$Change更改百分比
净销售额$3,965 $3,922 $43 1.1 %
不利的外汇影响
(1.1 %)
有机销售2.2 %
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机产品销售额的增长主要是由于基本牙科解决方案部门的积极表现，主要是由于价格上涨，以及正畸和种植解决方案部门的积极表现，主要是由于价格上涨和正畸矫正器数量的增加。这些增长被互联技术解决方案部门较低的销量部分抵消。

按细分市场划分的净销售额

互联技术解决方案

截至2023年12月31日的年度，净销售额与有机销售额的对账如下：
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)20232022零钱美元%的变化
净销售额$1,169 $1,219 $(50)(4.1 %)
不利的外汇影响
(1.3 %)
有机销售(2.8 %)
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

46

有机产品销售额下降的主要原因是成像和仪器产品的销量下降，特别是在美国和欧洲，这是由于不利的宏观经济环境和成像产品的竞争压力。这些产品销量下降的趋势预计将持续到2024年。这些减少被新的CAD/CAM产品的销售部分抵消。与截至2022年12月31日的年度相比，CAD/CAM产品在美国的销售时间也对销售时间产生了积极影响，我们在下文讨论美国境内的净销售额时对此进行了解释。

基本牙科解决方案

截至2023年12月31日的年度，净销售额与有机销售额的对账如下：
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)20232022零钱美元%的变化
净销售额$1,468 $1,427 $41 2.8 %
不利的外汇影响
(0.8 %)
有机销售3.6 %
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机产品销售额的增长是由于整个部门的价格上涨和预防性消耗性产品数量的增加，特别是在美国，以及新产品推出的有利影响。这些增长被修复性和牙髓消耗品数量减少所部分抵消。

正畸和种植解决方案

截至2023年12月31日的年度，净销售额与有机销售额的对账如下：
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)20232022零钱美元%的变化
净销售额$1,040 $1,006 $34 3.4 %
不利的外汇影响
(1.7 %)
有机销售5.1 %
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机产品销售额的增长主要是由于我们的办公室内和直接面向消费者的正畸矫正器解决方案的数量增加，特别是在美国，加上世界其他地区，特别是中国，种植体和假体产品的数量增加。有机产品的销售也受益于正畸矫正器价格的上涨。这些增长被美国和欧洲较低的植入物和假体产品数量部分抵消。

Wellspect Healthcare

截至2023年12月31日的年度，净销售额与有机销售额的对账如下：
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)20232022零钱美元%的变化
净销售额$288 $270 $18 6.6 %
不利的外汇影响
(0.7 %)
有机销售7.3 %
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机产品销售的增长主要是由于所有地区的销量增加，特别是在欧洲，新产品的推出和价格上涨的有利影响。
47

按地区划分的净销售额

美国

截至2023年12月31日的年度，净销售额与有机销售额的对账如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)20232022$Change更改百分比
净销售额$1,437 $1,392 $45 3.2 %
有利的外汇影响0.2 %
有机销售3.0 %
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机产品销售额的增长主要是由于价格上涨以及对基本牙科解决方案产品和正畸矫正器的需求增加。这部分被成像、仪器和植入物产品数量减少所抵消。与截至2022年12月31日的一年相比，CAD/CAM产品的批发量也对有机销售产生了积极影响，部分原因是前一年向分销商销售的时机。经销商在2023年年底持有的CAD/CAM设备的库存水平与2023年年初保持一致，相比之下，2022年经销商库存水平减少了约6,000万美元。截至2023年12月31日，总代理商的CAD/CAM产品库存水平与历史平均水平相比仍然较低。

欧洲

截至2023年12月31日的年度，净销售额与有机销售额的对账如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)20232022$Change更改百分比
净销售额$1,550 $1,559 $(9)(0.6 %)
不利的外汇影响
(0.4 %)
有机销售(0.2 %)
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机产品销售额的下降主要是由于不利的市场和宏观经济趋势，特别是在德国，CAD/CAM、成像和仪器产品的数量减少，但被Wellspect Healthcare部门的积极表现、价格上涨和正畸矫正器数量增加所部分抵消。

世界其他地区

截至2023年12月31日的年度，净销售额与有机销售额的对账如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)20232022$Change更改百分比
净销售额$978 $971 $7 0.7 %
不利的外汇影响
(4.4 %)
有机销售5.1 %
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机产品销售额的增长主要是由于植入物产品的数量增加、价格上涨以及对基本牙科解决方案产品的需求改善。有机销售还受益于某些互联技术解决方案产品的数量增加，包括治疗中心和成像。此外，中国于2023年实施的地方批量采购政策导致植入物产品数量增加，但部分被降价所抵消。

48

毛利
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)20232022$Change更改百分比
毛利$2,086 $2,127 $(41)(1.9 %)
毛利润占净销售额的百分比52.6 %54.2 %
(160)bps
 
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

毛利润下降的原因是制造和投入成本上升、保修成本增加以及公司产品合理化计划推动的库存陈旧费用。利润率也受到1600万美元外币兑换逆风的负面影响。

运营费用
 
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)20232022$Change更改百分比
销售、一般和管理费用$1,613 $1,589 $24 1.5 %
研发费用184 174 10 5.9 %
商誉和无形资产减值307 1,287 (980)NM
重组和其他成本67 14 53 NM
SG&A占净销售额的百分比40.7 %40.5 %
20bps
 
R&D占净销售额的百分比4.6 %4.4 %
20bps
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。
NM--没有意义

SG&A费用

SG&A支出占净销售额的百分比增加，部分原因是员工成本增加，这主要是由于对公司面向客户角色的增量投资、通货膨胀增加和激励性薪酬，部分被重组举措节省的资金所抵消。随着更多与客户相关的互动回归到面对面的模式，临床教育、旅行和交易活动成本的增加也对支出产生了负面影响。由于和解导致的遣散费低于预期，专业服务成本和广告成本降低，部分抵消了支出的整体增长。

研发费用

与截至2022年12月31日的年度相比，研发费用有所增加。该公司继续优先考虑在数字工作流程解决方案、产品开发计划、用于改进协作的软件开发、设备的云连接和临床应用套件方面的持续投资。该公司预计在研发方面的投资水平将保持在年度净销售额的4%左右。

商誉与无形资产减值

由于减值费用水平较低，商誉和无形资产减值与截至2022年12月31日的年度相比有所下降。详情见本表格10-K合并财务报表附注中第8项附注11“商誉和无形资产”。

重组和其他费用

在截至2023年12月31日的年度内，我们记录了净支出6700万美元的重组和其他成本，主要包括与2023年2月宣布的重组计划相关的费用。详情见项目8，附注18，重组和O其他成本，在本表格10-K合并财务报表附注中。

49

分部调整后营业收入
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)(a)
20232022零钱美元%的变化
互联技术解决方案$101 $161 $(60)(37.5 %)
基本牙科解决方案478 467 11 2.4 %
正畸和种植解决方案156 193 (37)(19.3 %)
Wellspect Healthcare87 73 14 19.9 %
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。                                                        
(A)有关从分段调整营业收入到合并美国公认会计原则收入的对账，请参阅本表格10-K第8项合并财务报表附注中的分部和地理信息。

互联技术解决方案

分部调整后营业收入的减少是由于上述有机销售下降、保修成本增加、产品组合、制造和投入成本膨胀的不利影响以及主要面向客户的关键角色的员工人数增加。这些增加被专业服务费用的减少部分抵消。

基本牙科解决方案

分部调整后营业收入的增加是由于上文提到的有机销售增长、外汇兑换的有利影响部分被制造和投入成本通胀所抵消，以及SG&A费用的增加，包括面向客户的角色和与贸易活动相关的费用的员工人数增加。

正畸和种植解决方案

分部调整后营业收入的减少是由于SG&A成本的增加，包括面向客户的关键角色的员工人数增加，特别是支持美国植入物销售的人员增加，外汇兑换的不利影响，以及制造和投入成本通胀，但被有机销售增长部分抵消。

Wellspect Healthcare

分部调整后营业收入的增长源于上述有机销售的增长，以及由于产量增加带来的有利制造杠杆带来的利润率改善，但被不利的外币换算部分抵消。

其他收入和支出
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)20232022$Change更改百分比
利息支出，净额$81 $65 $16 24.2 %
其他费用(收入)，净额9 53 (44)NM
净利息和其他费用$90 $118 $(28)
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。
NM--没有意义

利息支出，净额

截至2023年12月31日的年度的净利息支出与截至2022年12月31日的年度相比有所增加，主要是由于短期和其他借款利率上升。

50

其他费用(收入)，净额
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度相比，其他费用(收入)净额如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)
20232022$Change
出售或处置非核心业务的损失$— $3 $(3)
外汇(收益)损失(a)
(3)6 (9)
权益法投资损失4 36 (32)
固定收益养老金计划费用7 7 — 
其他营业外亏损1 1 — 
其他费用(收入)，净额$9 $53 $(44)
(A)汇兑(收益)损失主要与公司间应付款项和贷款的重估有关。

与截至2022年12月31日止年度相比，权益法投资的亏损有所下降，这是由于在投资公司持有的相关投资减值以及本公司确定剩余投资无法收回后，本公司于2022年注销了该私人持有的牙科投资公司的所有权头寸。

所得税和净亏损
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，不包括每股数据和百分比)20232022$Change
所得税优惠$(43)$(105)$62 
有效所得税率24.8 %9.9 % 
可归因于Dentsply Sirona的净亏损$(132)$(950)$818 
每股普通股净亏损-稀释后$(0.62)$(4.41) 
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

所得税优惠

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我们分别录得4,300万美元和1.05亿美元的所得税优惠。税收优惠的减少主要是由于2022年记录的商誉减值。

有关所得税详情的进一步资料载于本表格10-K第8项合并财务报表附注的附注16“所得税”内。

2022年与2021年相比

与2021年12月31日相比，对截至2022年12月31日的年度的经营结果的讨论包括在公司2023年3月1日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的10-K表格中的第二部分，第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。自2023年4月1日起，由于某些组织结构的变化，公司重新调整了报告结构。因此，需要报告的部门从技术、设备和耗材转变为(I)互联技术解决方案、(Ii)基本牙科解决方案、(Iii)正畸和种植解决方案以及(Iv)Wellspect Healthcare。以下讨论了基于重新调整的部门的净销售额和部门调整后的营业收入与2021年12月31日相比的截至2022年12月31日的年度运营结果。
51


按细分市场划分的净销售额

互联技术解决方案

截至2022年12月31日的一年，净销售额与有机销售额的对账如下：
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)2022
2021
零钱美元%的变化
净销售额$1,219 $1,348 $(129)(9.6 %)
不利的外汇影响
(8.8 %)
有机销售(0.8 %)
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机产品销售的减少主要是由于进口。持续的全球供应链约束的协定由于产品供应，销量较低，特别是某些依赖电子元件的产品以及新冠肺炎减少某些市场需求的影响，特别是中国。这些减少被新的CAD/CAM产品的销售以及治疗中心和成像产品的数量增加所部分抵消。美国CAD/CAM产品的销售也受到2022财年开始时经销商库存水平较高的负面影响这一数字随后在全年减少。分销商持有的CAD/CAM设备的库存水平在2022年减少了约6,000万美元，而2021年的库存水平约为5,000万美元，部分原因是在该期间的后半期提供了增量激励措施，但在2022年没有再次出现。

基本牙科解决方案

截至2022年12月31日的一年，净销售额与有机销售额的对账如下：
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)2022
2021
零钱美元%的变化
净销售额$1,427 $1,516 $(89)(5.8 %)
不利的外汇影响
(5.2 %)
有机销售(0.6 %)
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机产品销量下降的原因是牙髓治疗和修复产品销量下降，特别是在美国和中国，后者的销量受到新冠肺炎疫情引发的政府法规的负面影响。这一下降被预防性消耗品数量增加以及整个细分市场的价格上涨部分抵消。

正畸和种植解决方案

截至2022年12月31日的一年，净销售额与有机销售额的对账如下：
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)2022
2021
零钱美元%的变化
净销售额$1,006 $1,064 $(58)(5.5 %)
不利的外汇影响
(5.4 %)
收购0.3 %
资产剥离和停产产品(0.3 %)
有机销售(0.1 %)
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

52

有机产品销售下降的主要原因是植入物产品的数量减少，特别是2022年下半年中国的植入物产品数量减少，原因是当地基于数量的采购计划于2023年生效之前需求减少，以及新冠肺炎大流行的影响。这一下降部分被正畸矫正器数量的增加，特别是在美国和欧洲，以及整个细分市场的价格上涨所抵消。

Wellspect Healthcare

截至2022年12月31日的一年，净销售额与有机销售额的对账如下：
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)2022
2021
零钱美元%的变化
净销售额$270 $303 $(33)(11.0 %)
不利的外汇影响
(11.3 %)
有机销售0.3 %
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。

有机销售的增长主要是由于销量增加，主要是在欧洲和世界其他地区，主要是被与意大利政府的一次性价格调整问题的影响抵消。

分部调整后营业收入
截至2013年12月31日的一年，
(单位：百万，百分比除外)(a)
2022
2021
零钱美元%的变化
互联技术解决方案$161 $267 $(106)(39.5 %)
基本牙科解决方案467 511 (44)(8.6 %)
正畸和种植解决方案193 217 (24)(11.3 %)
Wellspect Healthcare73 87 (14)(16.9 %)
百分比以实际值为基础，由于四舍五入，可能不会重新计算。                                                        
(A)有关从分段调整营业收入到合并美国公认会计原则收入的对账，请参阅本表格10-K第8项合并财务报表附注中的分部和地理信息。

互联技术解决方案

分部调整后营业收入的减少是由于上述有机销售下降，2022年由于供应链限制导致原材料、劳动力和分销成本上升，以及员工人数和专业服务成本上升。这些增长被有利的产品销售组合部分抵消。

基本牙科解决方案

分部调整后营业收入减少是由于上述有机销售下降、外币兑换的不利影响、制造和分销成本上升所致。

正畸和种植解决方案

分部调整后营业收入减少的原因是上述有机销售下降、外币换算的不利影响、制造和分销成本上升以及广告成本增加，但这部分被正畸产品销量增加和价格上涨带来的盈利能力改善所抵消。

Wellspect Healthcare

分部调整后营业收入的减少是由于外币兑换的不利影响和制造成本上升，但被上文提到的有机销售增长部分抵消。
53

关键会计政策和估算

根据美国公认会计原则编制公司的综合财务报表要求公司对未来事件作出估计和假设，这些事件会影响综合财务报表和附注中报告的金额。未来的事件及其影响不能绝对确定。因此，确定估计数需要运用判断力。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。确定重大估计数的过程是具体事实的，并考虑了诸如历史经验、当前和预期的经济状况、产品组合以及在某些情况下的精算技术等因素。本公司根据事实和情况对这些重要因素进行评估。下文所述的某些事件可能会导致结果与使用估计值确定的结果大不相同。本公司已将以下会计估计确定为对其业务和经营结果至关重要的估计。

商誉与无限期无形资产

对商誉和无限期无形资产的潜在减值的评估是公司正常的持续运营审查的组成部分。对这些资产的潜在减值测试依赖于重大假设，并反映了管理层在特定时间点的最佳估计。公司业务运营所处的动态经济环境以及与预计销售价格、竞争加剧和新技术的推出有关的关键经济和商业假设可能会对减值测试的结果产生重大影响。基于这些假设的估计可能与实际结果大不相同。评估潜在减值时使用的因素和假设的变化可能会对减值的存在和程度以及确认此类减值的时间产生重大影响。如果这些假设有不利的变化，特别是公司的贴现率、收入增长率和营业利润率的变化，公司可能被要求确认减值费用。

特别是，公允价值的确定涉及预测现金流的不确定性，因为它要求管理层做出假设并应用判断来估计未来的业务预期。这些未来的预期包括但不限于分销渠道的变化、竞争的影响以及这些报告单位的新产品开发。在确定其假设时，该公司还考虑了美国和全球牙科和医疗器械行业当前和预期的市场和经济状况。经营现金流假设也可能受到有关重组举措的成本和收益、税率、汇率、资本支出和营运资本变化的假设的影响。

年度测试中使用的上述任何估计和假设的任何变化，以及这些报告单位所服务的整体市场的不利变化，以及其他因素，都可能对报告单位的公允价值和无限生存的无形资产产生负面的重大影响，并可能导致未来的减值费用。不能保证公司未来的商誉和无限期减值测试不会对公司的经营业绩造成重大不利影响。

有关本公司有关商誉及无限期无形资产的重要会计政策的资料，载于本表格10-K第8项综合财务报表附注1“重大会计政策”内。

商誉

商誉指收购业务的可确认净资产的额外成本超过公允价值的部分。商誉不摊销；相反，如果事件或情况表明商誉的账面价值可能减值，或如果决定出售企业，则每年或更频繁地测试商誉的减值。判断涉及确定年内是否发生了减值指标。这些指标可能包括预期现金流下降、意想不到的竞争、利率上升或增长放缓等。在对商誉进行减值测试时，本公司可能会评估其报告单位的质量因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于包括商誉在内的账面价值。此外，本公司亦可绕过这项定性评估，进行商誉减值量化测试。必须指出的是，在实际交易中可以实现的公允价值可能不同于用于评估商誉减值的公允价值。

商誉在报告单位之间分配，并按该水平评估减值。根据美国公认会计原则的规定，该公司的报告单位是一个运营部门或低于其运营部门一个级别。

54

减值的量化评估涉及将每个报告单位的当前公允价值与其账面净值(包括商誉)进行比较。本公司使用贴现现金流量模型(“贴现现金流量模型”)作为其估值技术，以计量其报告单位在进行减值测试时的公允价值，因为管理层认为预测的运营现金流是该等公允价值的最佳指标。贴现现金流模型使用五到十年的预测现金流加上基于使用永久增长率将上一时期的现金流资本化的最终价值。应用贴现现金流模型预测营运现金流所涉及的重大假设和估计包括但不限于报告单位业务的贴现率、收入增长率(包括永久增长率)和未来营业利润率百分比。这些假设在各报告单位之间可能有很大不同。营运现金流预测是基于最初几年经批准的业务单位运营计划以及以后几年的历史关系和预测。在制定预测现金流时，公司采用收入、毛利和营业费用假设，同时考虑到历史趋势和未来预期。收入增长率假设是考虑到未来预期而制定的，这些预期包括但不限于分销渠道变化、竞争的影响以及这些报告单位的新产品开发。贴现率是按地理区域估计的，并适用于区域内的报告单位。这些比率是根据市场参与者数据制定的，其中包括对公司加权平均资本成本的假设，这些假设根据与特定业务特点相关的相关风险以及与报告单位执行预计现金流的能力相关的不确定性进行了调整。作为年度测试的一部分，该公司将其报告单位的公允价值合计与其市值进行了协调，其中包括基于市场状况的合理控制溢价。本公司于本报告年度内并无重大改变其商誉减值测试方法。

无限期-活着的无形资产

无限期无形资产由商号、商标和正在进行的研发组成，不受摊销影响；相反，如果事件或情况表明无限期无形资产的账面价值可能减值，或如果决定出售企业，则每年或更频繁地对其进行减值测试。在确定一项减值指标是否在本年度内发生时，涉及大量判断。这些指标可能包括预期现金流下降、意想不到的竞争、利率上升或增长放缓等。值得注意的是，在实际交易中可以实现的公允价值可能不同于用于评估无限生活资产减值的公允价值。

获得的商标名称和商标的公允价值是使用特许权使用费减免法估计的，该方法通过估计通过拥有一项资产而节省的特许权使用费来对无限期无形资产进行估值。在这种方法下，无限期无形资产的所有者确定如果所有者必须从第三方获得资产许可的情况下可能收取的合理使用费。特许权使用费税率是基于对预测销售额适用的估计税率，受税收影响，并使用与实现资产应占现金流的相对风险相称的贴现率按现值折现。管理层判断是确定关键假设所必需的，这些假设包括收入增长率、永久收入增长率、特许权使用费比率和折扣率。其他假设与适用于商誉减值测试的假设一致。

商誉与无限期无形资产减值结果

2023年4月1日，由于组织结构的某些变化，公司重新调整了报告结构。在调整之前，对前一结构下的报告单位进行了减值测试，没有发现减值。

作为重组的结果，该公司重新分配了其商誉，以调整其因经营部门变化而产生的新报告单位。使用相对公允价值方法将商誉重新分配给每个新的报告单位。本公司评估了新报告单位的商誉及其截至2023年4月1日的无限期减值无形资产。基于这项测试，已确定其报告单位和无限期无形资产的公允价值更有可能超过其账面价值，从而不产生减值。

对于截至2023年4月1日的旧结构商誉减值测试和新结构商誉减值测试，报告单位的公允价值都是使用贴现现金流量模型计算的，投入使用了内部和基于市场的数据。

55

在截至2023年9月30日的季度中，该公司确定了与其互联技术解决方案报告部门(由所有互联技术解决方案部门组成)更有可能发生减值的指标。这一报告单位的公允价值下降是由不利的宏观经济因素推动的，因为需求疲软，特别是在欧洲市场，以及贴现率增加。作为我们减值模型中折现率假设的基础的核心基础市场利率在2023年第三季度的年度减值测试和中期测试之间上升了约110个基点。这些因素导致预期收入减少，营业利润率下降，以及对近期未来现金流的预期减少，特别是对通常由最终客户提供资金的产品的需求，这些产品受到利率上升环境的不利影响。更高的通胀环境也对我们客户的可自由支配消费行为产生了更广泛的影响，进一步减少了全球对某些产品的需求，转而支持更低成本的选择。因此，在2023年第三季度进行了减值测试(“第三季度测试”)。因此，本公司于截至2023年9月30日止三个月录得与联网技术解决方案报告单位相关的税前商誉减值费用2.91亿美元，导致联网技术解决方案部门的剩余商誉余额完全注销。这笔费用在综合经营报表的商誉和无形资产减值中记录。

此外，在第三季度测试的同时，公司还测试了与互联技术解决方案部门互联技术解决方案部门内的业务相关的长期无形资产的减值情况。该公司还在正畸和植入物解决方案部门的植入物和假体报告部门内确定了无限期无形资产的减值指标，并确定了某些商号和商标受损。因此，本公司在截至2023年9月30日的三个月中，分别为互联技术解决方案部门以及正畸和植入物解决方案部门记录了1400万美元和200万美元的无限期无形资产减值费用。减值费用主要是由宏观经济因素推动的，如需求疲软、资本成本上升和成本通胀，这些因素导致预测收入减少。这些费用在综合经营报表的商誉和无形资产减值中记录。由于这些无限期无形资产截至2023年12月31日的公允价值接近账面价值，关键假设的任何进一步下降都可能导致未来期间的额外减值。

有关我们的年度和中期测试的进一步信息，请参阅本表格10-K第8项综合财务报表附注中的附注11，商誉和无形资产。

所得税

所得税是用所得税的负债法核算的。该公司的税费支出包括美国和国际所得税，以及不被视为永久投资的国际子公司未分配收益的美国税准备金。

本公司采用确认门槛和计量属性来确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸。本公司在综合财务报表中确认税务状况的影响，前提是税务机关根据税务状况的技术价值对该状况进行审查后，该状况更有可能维持下去。

某些收入和费用项目不在同一年的纳税申报表和财务报表中报告。这种暂时性差异的税收影响被报告为递延所得税。如果递延税项资产更有可能在未来几年变现，则予以确认。本公司为不可能变现的递延税项资产设立估值拨备。于2023年12月31日，本公司拥有8.63亿美元的估值拨备，以抵销外国和国内子公司的某些递延税项资产的利益。

本公司的税务状况须接受税务机关的持续审查。本公司于全球多个税务管辖区内经营，并于正常业务过程中由该等司法管辖区的税务机关进行审查。对不确定税务状况的调整在税务机关完成审查、关闭诉讼法规、税法发生变化或有关税务状况的技术优点的新信息出现时记录下来。

56

流动资金和资本资源
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)20232022$Change
现金提供方(使用于)：
经营活动$377 $517 $(140)
投资活动(89)(138)49 
融资活动(307)(329)22 
汇率变动对现金及现金等价物的影响(12)(24)12 
现金及现金等价物净(减)增
$(31)$26 $(57)

经营活动提供的现金减少的主要原因是周转资金的变化，包括本期销售收入减少、销售和运营费用增加以及向供应商付款的时间安排。业务现金的减少被周转资金的其他变化所抵消，包括本期库存水平与上一年库存水平持平的影响。截至2023年12月31日的年度，截至2023年12月31日的应收账款销售未偿天数与2022年12月31日的55天相比增加了4天至59天，库存销售天数与2022年12月31日的137天相比减少了11天至126天。

用于投资活动的现金减少，主要是由于衍生合约结算收到的现金增加，达2,600万美元，以及出售公司在一家保健耗材供应商的少数股权所得的1,300万美元。2023年和2022年的资本支出均为1.49亿美元。该公司估计，截至2024年12月31日的12个月，资本支出约为1.7亿至2亿美元，预计这些投资将包括新的全球企业资源规划(ERP)系统的实施费用、设备升级和能力扩展，以支持产品创新和整合运营，以提高效率。

用于融资活动的现金减少主要是由于2023年短期债务净借款比上年增加1.9亿美元，但通过增加1.5亿美元的股票回购和增加1200万美元的股息向股东返还的资本增加，部分抵消了这一影响。主要由于这一活动，再加上外币债务汇率波动带来的4600万美元的增加，在截至2023年12月31日的一年中，公司的总借款净增加1.74亿美元。

在截至2023年12月31日的年度内，公司根据其公开市场份额回购计划回购了约880万股股份，成本为3亿美元，按成交量加权平均价34.20美元计算。2023年11月7日，董事会批准将授权股份回购计划增加10亿美元。截至2023年12月31日，仍有14.4亿美元的授权可用于未来的股票回购。其他股份回购(如有)可透过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股份回购、私下协商交易或其他交易进行，回购金额及时间由本公司根据当时市场及业务状况及其他因素而认为适当。截至2023年12月31日，公司持有库存股5730万股。

公司的总净负债与总资本的比率如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)20232022
债务的当期部分$322 $118 
长期债务1,796 1,826 
减去：现金和现金等价物334 365 
净债务$1,784 $1,579 
总股本3,294 3,812 
总市值$5,078 $5,391 
总净负债与总资本比率35.1 %29.3 %
57


截至2023年12月31日，公司在信贷额度下的总剩余借款能力为4.99亿美元，包括其短期安排和循环信贷安排下的可用额度。该公司的借款能力包括一项7亿美元的多货币循环信贷安排，该安排将于2028年5月12日到期。该公司还拥有总计5亿美元的商业票据融资。7亿美元的左轮手枪是商业票据贷款的后备，因此，商业票据贷款和多货币循环信贷安排下的可用信贷总额为7亿美元。截至2023年12月31日，公司在商业票据融资项下有2.25亿美元的未偿还借款，导致循环信贷和商业票据融资项下剩余4.75亿美元的可用资金。该公司还可以根据各种金融机构的信贷额度获得4400万美元的未承诺短期融资。该等信贷额度并无重大限制，并由本公司与贷款机构之间的缴款通知书提供。截至2023年12月31日，根据这些短期借款安排，公司有2000万美元未偿还。

公司的多币种循环信贷安排、定期贷款和优先票据包含与公司运营和财务状况有关的某些契约。这些公约中限制最多的是：未偿债务总额与总资本的比率不超过0.6，不包括折旧和摊销的营业收入与利息支出的比率不低于3.0倍，这些条款在相关协议中有定义。任何违反任何此等契诺的行为将导致现有债务协议下的违约，允许贷款人宣布该等债务协议下的所有借款立即到期和支付，并通过交叉违约条款，使本公司的其他贷款人有权加速其贷款。截至2023年12月31日，公司遵守了这些公约。

该公司预计在持续的基础上能够为运营现金需求提供资金分期付款、资本支出和偿债从目前的现金、现金等价物、业务现金流和现有借款安排下可用的金额中扣除。公司的信贷安排在合并财务报表第二部分本表格10-K第8项附注14“融资安排”中作了进一步讨论。

外国子公司持有的永久再投资现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。该公司可以将现金汇回美国，这可能导致调整外国预扣税、外国和/或美国州所得税的纳税义务，以及外汇变动的影响。在…2023年12月31日，管理层认为美国有足够的流动资金，并预计这种情况将在未来12个月内保持。该公司已经从其非美国子公司汇回并预计将继续汇回某些不需要为当地业务提供资金的资金，然而，这些汇回活动并没有也预计不会给公司带来重大的递增税款负担。

该公司继续审查其债务组合，并可能在短期内根据战略资本管理对额外债务进行再融资或增加债务。本公司相信未来12个月有足够的流动资金。

表外安排

截至2023年12月31日，公司从多家金融机构代销了价值3000万美元的贵金属。根据这些寄售安排，金融机构拥有贵金属，因此，本公司不会在综合资产负债表中将该寄售库存作为其库存的一部分进行报告。这些寄售协议允许公司以市场价格在某个时间点购买贵金属，这与向公司客户出售合金的价格相同，时间大致相同。如果金融机构将停止提供这些寄售安排，并且本公司无法获得其他类似安排，本公司可能需要获得第三方融资，为维持贵金属库存在运营水平的所有权头寸提供资金。更多细节见项目7A“关于市场风险--寄售安排的定量和定性披露”。

58

合同义务

截至2023年12月31日，公司预定的合同现金债务如下：
在
1年

第2-3年

第4至第5年
更大
比
5年
*总计
(单位：百万美元)
长期借款，包括融资租赁$77 $366 $269 $1,197 $1,909 
经营租约62 77 37 23 199 
购买承诺193 136 6 — 335 
长期借款利息，扣除利率互换协议
50 90 71 50 261 
离职后义务26 47 51 124 248 
贵金属寄售协议30 — — — 30 
 $438 $716 $434 $1,394 $2,982 

由于与公司于2023年12月31日未确认的税收优惠相关的未来现金流时间的不确定性，公司无法对与相应税务机关的现金结算期做出合理可靠的估计;因此，4000万美元的未确认税收优惠已从上表的合同义务中排除。参见本表格10-K第8项合并财务报表附注中的附注16，所得税。

资本资源的物质趋势

2023年2月14日，公司董事会批准了重组公司业务的计划，以改善经营业绩并推动股东价值创造。该计划包括通过五个全球业务部门的新运营模式进行业务重组，优化中央职能和整体管理基础设施，以及旨在节省成本的其他努力。重组计划预计公司全球员工人数将减少约8%至10%，具体取决于与各国员工代表团体的共同决策流程。该计划预计将于2024年基本完成，每年可节省约2亿美元的成本。由于公司对销售人员、新的全球ERP系统和其他转型举措进行了额外投资，预计与此计划相关的员工人数减少和成本节约将被抵消。

截至2023年12月31日，结合该计划，公司已产生6600万美元的重组费用，主要与员工过渡，遣散费，员工福利和设施关闭成本有关，以及2000万美元的其他非经常性成本与重组活动有关，主要包括咨询，法律和其他专业服务费用。该公司预计将产生1.15亿至1.35亿美元的一次性费用，其中包括8000万至1亿美元的重组支出和费用以及3500万美元的其他非经常性费用。该等收费的估计及其时间取决于若干假设，包括不同司法管辖区的当地法律规定及所需国家的共同决定方面。实际金额可能与估计有重大差异。此外，本公司可能会产生与本计划有关的其他费用或现金支出，这些费用或现金支出目前尚未考虑。有关进一步详情，请参阅本表格10-K第8项综合财务报表附注中的附注18“重组及其他成本”。

从2022年第二季度开始，公司的财务业绩也受到了与审计和财务委员会进行和完成的内部调查以及随后美国证券交易委员会正在进行的外部调查相关的成本的影响。该等成本包括法律开支以及与调查及其后补救活动有关的第三方会计及其他专业服务费用。此外，该公司还承担了与其补救性人事行动有关的遣散费，以及与留住关键人员有关的特殊一次性费用。截至2022年12月31日止年度，该等成本总额约为6100万美元，截至2023年12月31日止年度产生额外成本1900万美元。2023年的成本被截至2023年9月30日止三个月的和解所产生的释放雇员薪酬应计费用的1，700万美元收益所抵消。公司预计，到2024年，它将继续产生与本表格10-K第二部分第8项所列综合财务报表附注中的附注21“承诺和或有事项”所述事项有关的法律辩护费用。
59

新会计公告

有关最近的会计指导和声明的讨论，请参阅本表格10-K第8项合并财务报表附注中的附注1“重要会计政策”。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

关于市场风险的定量和定性披露

本公司的主要市场风险包括利率变动、外币汇率变动以及本公司在制造过程中使用的商品的潜在价格波动。本公司的政策是使用固定和浮动利率债务以及利率掉期的组合来管理利率风险。本公司采用外币计值债务及货币掉期，以部分抵销本公司于以外币计值的附属公司的净投资的风险。本公司的政策一般是通过外汇远期合约对冲主要外汇交易风险。该等合约乃与主要金融机构订立，从而将信贷亏损风险减至最低。本公司并无持有或发行衍生金融工具作投机或交易用途。除金融工具风险外，本公司还面临其他外汇市场风险，例如对定价和生产成本的可能影响，这些风险难以合理预测，因此未在下文中列出。

外汇风险管理

本公司订立衍生金融工具，以对冲与以非功能货币计值之已记录资产及负债有关之外汇重估风险。本公司对冲各种货币，主要是欧元、瑞典克朗和瑞士法郎。该等衍生工具交易之收益及亏损抵销重估相关非功能货币结余所产生之收益及亏损。

本公司主要使用远期外汇合约及交叉货币基础掉期对冲该等风险。本公司使用分层对冲计划对冲选定的预期外币现金流量，以减少合并公司现金流量和报告盈利的波动性。该等现金流量对冲之到期日为六至十八个月，且不会改变相关长期外汇风险。该公司在国外子公司有许多投资，其中最重要的是以欧元，瑞士法郎，日元和瑞典克朗计价。该等附属公司之资产净值承受汇率波动风险。

目前，本公司使用衍生及非衍生金融工具（包括于母公司层面持有的外币计值债务及外汇远期合约）对冲部分风险。与海外附属公司资产净值有关的汇兑收益及亏损由指定为投资净额对冲的非衍生及衍生金融工具的收益及亏损抵销。于2023年12月31日，美元兑所有其他货币贬值10%将使与远期外汇合约相关的公允价值净额减少约1.07亿美元。

利率风险管理

本公司订立金融工具，包括衍生工具，使本公司面临与利率变动有关的市场风险。本公司使用一系列金融工具，包括长期及短期融资、浮息商业票据及衍生利率掉期，以管理我们总债务组合的利率组合及相关整体借贷成本。

于2023年12月31日，浮动利率工具的利率每增加1%，本公司与衍生利率掉期相关的公允价值将减少约1,000万美元。

60

寄售安排

本公司从多家金融机构代销用于生产贵金属牙科合金产品的贵金属。根据这些寄售安排，金融机构拥有贵金属，因此，本公司不会将该寄售库存报告为综合资产负债表中库存的一部分。寄售协议允许公司在收到客户订单的同时获得金属的所有权，并使所购金属的价格与向客户收取的价格密切匹配(即向客户收取的价格主要是过关价格)。这些协议可由任何一方在每个寄售期结束时取消，寄售期通常为1至9个月；然而，由于本公司通常可以访问许多产能过剩的金融机构，因此通过取消寄售产生的寄售需求可以在其他机构之间转移。

由于贵金属价格波动，本公司评估贵金属价格波动对贵金属牙科合金产品目标毛利率的影响，并可能相应修订贵金属牙科合金产品向客户收取的价格。虽然本公司不会就贵金属牙科合金产品的贵金属含量单独向客户开具发票，但贵金属含量是贵金属牙科合金产品的成本和销售价格的主要组成部分。为实际起见，贵金属价格如有小幅升降，贵公司不会立即修改价格，只要贵公司贵金属牙科合金价格中嵌入的贵金属成本与贵金属市场价格接近即可。如果贵金属价格发生重大变化，本公司将调整贵金属牙科合金的价格，保持产品的利润率。

于2023年12月31日，本公司拥有约22,000金衡盎司贵金属，主要是黄金、铂、钯和银，寄售期限不到一年，市值为3,000万美元。根据寄售协议的条款，本公司还根据寄售贵金属库存价值的一定百分比向发货人银行支付补偿金。截至2023年12月31日，发货人银行收取的平均年利率为1.3%。这些补偿性付款被认为是购买金属的成本，并作为销售产品成本的一部分入账。

61

项目8.财务报表和补充数据

1.财务报表

公司的以下合并财务报表作为本10-K表格的一部分提交：
页面
管理层关于财务报告内部控制的报告
63
独立注册会计师事务所报告
64
综合业务报表-截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度
67
综合全面损益表--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度
68
综合资产负债表-2023年12月31日和2022年12月31日
69
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合权益变动表
70
合并现金流量表--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度
71
附注1 -重要会计政策
73
注2--收入
83
注3--股票薪酬
85
附注4-普通股每股收益
87
附注5--综合(亏损)收入
88
附注6-细分市场和地理信息
90
附注7--其他费用(收入)，净额
94
附注8--库存，净额
95
附注9--财产、厂房和设备、净额
96
附注10-租契
97
附注11--商誉和无形资产
99
附注12--预付费用和其他流动资产
103
附注13--应计负债
104
附注14--融资安排
105
附注15--股权
107
附注16--所得税
109
附注17--福利计划
112
附注18--重组和其他费用
118
附注19--金融工具和衍生工具
120
附注20-公允价值计量
126
附注21--承付款和或有事项
128

2.截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度财务报表时间表。

以下财务报表附表作为10-K表格的一部分提交，并包含在独立注册会计师事务所的报告中
页面
附表二--12月31日终了年度的估值和合格账户，2023、2022和2021.
132

+
62

管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在修订后的1934年证券交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。公司对财务报告的内部控制是一种程序，旨在根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。本公司对财务报告的内部控制包括与以下各项有关的政策和程序：合理详细、准确和公平地反映本公司资产的交易和处置的记录的保存；提供合理保证，记录必要的交易，以便根据公认会计原则编制财务报表；本公司的收入和支出仅根据本公司管理层和董事的授权进行；并就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

公司管理层评估了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行评估时，管理层使用了#年确立的标准。内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。根据其评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的，其标准是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

本公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所示。


/s/西蒙·D·坎皮恩/s/格伦·G·科尔曼
 西蒙·D·坎皮恩 格伦·G·科尔曼
 总裁与首席执行官 常务副秘书长总裁和
  首席财务官
 2024年2月29日 2024年2月29日

63

独立注册会计师事务所报告

致Dentsply Sirona Inc.董事会和股东

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

本公司已审计登特斯普利Sirona Inc.及其附属公司(“贵公司”)于2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营表、全面收益或亏损表、权益变动表及现金流量表，包括列于第8项下指数的相关附注及财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

64

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

年度和中期商誉减值评估-某些报告单位

如中所述 合并财务报表附注1和附注11，公司合并商誉净余额为2,438美元 百万 截至2023年12月31日，其中一部分与某些报告单位有关。自每年4月1日起，每年在报告单位层面对商誉进行减值测试，如果事件或情况表明商誉的账面价值可能减值，则更频繁地进行减值测试。管理层通过将各报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行减值测试，以确定是否存在潜在减值。2023年4月1日，由于组织结构的变化，管理层重新调整了其报告单位。在调整之前，对前一结构下的报告单位进行了减值测试，没有发现减值。作为重组的结果，该公司重新分配了其商誉，以调整其因经营部门变化而产生的新报告单位。使用相对公允价值方法将商誉重新分配给每个新的报告单位。管理层评估了截至2023年4月1日新报告单位的商誉及其无限期减值无形资产。基于这项测试，已确定其报告单位和无限期无形资产的公允价值更有可能超过其账面价值，从而不产生减值。在2023年第三季度，管理层确定了与其互联技术解决方案报告部门有关的“更有可能”减值的指标，该部门由所有互联技术解决方案部门组成。该报告单位公允价值下降的原因是不利的宏观经济因素导致需求减弱，特别是在欧洲市场，以及贴现率增加。作为中期测试的结果，管理层在互联技术解决方案部门中记录了与互联技术解决方案报告部门相关的税前商誉减值费用2.91亿美元。正如管理层披露的那样，本公司使用贴现现金流量模型作为其估值技术来计量其报告单位的公允价值。贴现现金流模型使用五到十年的预测现金流加上基于使用永久增长率将上一时期的现金流资本化的最终价值。管理层在应用贴现现金流模型时使用的重要假设包括但不限于报告单位业务的贴现率、收入增长率、永久收入增长率和未来营业利润率百分比。

我们认为与某些报告单位的年度和中期商誉减值评估有关的执行程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在编制报告单位的公允价值估计时的重大判断；(Ii)核数师在执行程序和评估管理层关于年度和中期评估的贴现率、收入增长率、永久收入增长率和未来营业利润率的重大假设时的高度判断、主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估有关的控制措施的有效性，包括对公司报告单位的估值进行控制。这些程序还包括测试管理层制定公司某些报告单位的公允价值估计的流程；评估贴现现金流量模型的适当性；测试贴现现金流量模型中使用的基础数据的完整性和准确性；以及评估管理层使用的与贴现率、收入增长率、永久收入增长率和未来营业利润率百分比有关的重大假设的合理性。评估管理层有关收入增长率、持续收入增长率及未来营运利润率百分比的假设，包括评估管理层所使用的假设是否合理，并考虑(I)报告单位现时及过往的表现；(Ii)与外部市场及行业数据的一致性；及(Iii)这些假设是否与审计其他领域取得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估(I)公司贴现现金流模型的适当性和(Ii)与贴现率和永久收入增长率相关的假设的合理性。
65



/s/普华永道会计师事务所
 普华永道会计师事务所
 北卡罗来纳州夏洛特市
2024年2月29日

自2000年以来，我们一直担任本公司的审计师。
66

Dentsply SIRONA Inc.及附属公司
合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
净销售额$3,965 $3,922 $4,231 
产品销售成本1,879 1,795 1,884 
毛利2,086 2,127 2,347 
销售、一般和管理费用1,613 1,589 1,551 
研发费用184 174 171 
商誉和无形资产减值307 1,287 — 
重组和其他成本67 14 17 
营业(亏损)收入(85)(937)608 
其他收入和支出：   
利息支出，净额81 65 61 
其他费用(收入)，净额9 53 2 
所得税前收入(亏损)(175)(1,055)545 
(福利)所得税拨备(43)(105)134 
净(亏损)收益(132)(950)411 
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)— — — 
可归因于Dentsply Sirona的净(亏损)收入$(132)$(950)$411 
可归因于Dentsply Sirona的每股普通股净(亏损)收入：   
基本信息$(0.62)$(4.41)$1.88 
稀释$(0.62)$(4.41)$1.87 
加权平均已发行普通股：   
基本信息212.0 215.5 218.4 
稀释212.0 215.5 220.2 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

67

Dentsply SIRONA Inc.及附属公司
综合全面损益表
(单位：百万)

截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
净(亏损)收益$(132)$(950)$411 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
外币折算调整49 (156)(181)
衍生金融工具的净(亏损)收益(30)29 25 
养老金负债调整(27)91 26 
其他综合损失合计(8)(36)(130)
综合(亏损)收益总额(140)(986)281 
减去：可归因于非控股权益的综合(亏损)收入— — (2)
可归因于Dentsply Sirona的全面(亏损)收入$(140)$(986)$283 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

68

Dentsply SIRONA Inc.及附属公司
合并资产负债表
(单位：百万，每股除外)
 十二月三十一日，
 20232022
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$334 $365 
应收账款和票据--贸易，净额695 632 
库存，净额624 627 
预付费用和其他流动资产320 269 
流动资产总额1,973 1,893 
财产、厂房和设备、净值800 761 
经营性租赁使用权资产净额178 200 
可识别无形资产净额1,705 1,903 
商誉，净额2,438 2,688 
其他非流动资产276 198 
总资产$7,370 $7,643 
负债与权益  
流动负债：  
应付帐款$305 $279 
应计负债749 727 
应付所得税49 46 
应付票据和长期债务的当期部分322 118 
流动负债总额1,425 1,170 
长期债务1,796 1,826 
经营租赁负债125 149 
递延所得税228 287 
其他非流动负债502 399 
总负债4,076 3,831 
承付款和或有事项(附注21)
股本：  
优先股，$1.00票面价值；0.25授权股数为百万股；不是已发行股份
— — 
普通股，$0.01票面价值；
3 3 
400.02023年12月31日和2022年12月31日授权的百万股
264.52023年12月31日和2022年12月31日发行的百万股
207.2百万美元和215.2分别于2023年12月31日和2022年12月31日发行百万股
超出票面价值的资本6,643 6,629 
留存收益205 456 
累计其他综合损失(636)(628)
国库股，按成本价计算，57.3百万美元和49.32023年12月31日和2022年12月31日分别为百万股
(2,922)(2,649)
Dentsply Sirona总股本3,293 3,811 
非控制性权益1 1 
总股本3,294 3,812 
负债和权益总额$7,370 $7,643 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
69

Dentsply SIRONA Inc.及附属公司
合并权益变动表
(单位：百万，每股除外)        
普普通通
库存
资本流入
超过
面值
保留
收益
累计
其他
全面
收入(亏损)
财务处
库存
总计
Dentsply
西罗纳
权益
非控制性
利益
总计
权益
2020年12月31日余额$3 $6,604 $1,198 $(464)$(2,409)$4,932 $3 $4,935 
净收入
— — 411 — — 411 — 411 
其他综合损失— — — (128)— (128)(2)(130)
股票期权的行使— 15 — — 37 52 — 52 
基于股票的薪酬费用— 49 — — — 49 — 49 
员工购股计划的资金筹措— 2 — — 3 5 — 5 
购买的库存股— — — — (200)(200)— (200)
限制性股票单位分配— (65)— — 34 (31)— (31)
限制性股票单位股息— 1 (1)— — — — — 
宣布的现金股息(美元0.43每股)
— — (94)— — (94)— (94)
2021年12月31日的余额$3 $6,606 $1,514 $(592)$(2,535)$4,996 $1 $4,997 
净亏损— — (950)— — (950)— (950)
其他综合损失
— — — (36)— (36)— (36)
股票期权的行使— 1 — — 6 7 — 7 
基于股票的薪酬费用— 59 — — — 59 — 59 
员工购股计划的资金筹措— 1 — — 5 6 — 6 
购买的库存股— — — — (150)(150)— (150)
限制性股票单位分配— (38)— — 25 (13)— (13)
宣布的现金股息(美元0.50每股)
— — (108)— — (108)— (108)
2022年12月31日的余额$3 $6,629 $456 $(628)$(2,649)$3,811 $1 $3,812 
净亏损— — (132)— — (132)— (132)
其他综合损失— — — (8)— (8)— (8)
股票期权的行使— (1)— — 1 — — — 
基于股票的薪酬费用— 46 — — — 46 — 46 
员工购股计划的资金筹措— — — — 6 6 — 6 
购买的库存股— — — — (303)(303)— (303)
限制性股票单位分配— (32)— — 23 (9)— (9)
限制性股票单位股息— 1 (1)— — — — — 
宣布的现金股息(美元0.56每股)
— — (118)— — (118)— (118)
2023年12月31日的余额$3 $6,643 $205 $(636)$(2,922)$3,293 $1 $3,294 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
70

Dentsply SIRONA Inc.及附属公司   
合并现金流量表   
(单位：百万)截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
经营活动的现金流：   
净(亏损)收益$(132)$(950)$411 
将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额：   
折旧132 119 124 
无形资产摊销211 209 222 
商誉减值291 1,187 — 
无形资产无限期减值16 100 — 
递延所得税(130)(228)(25)
基于股票的薪酬费用46 59 48 
重组和其他成本33 (10)(17)
未合并关联公司收益中的权益4 36 10 
其他非现金(收入)支出(5)60 24 
出售或处置非战略性业务和产品线的损失(收益)— 3 (14)
经营性资产和负债的变动，扣除收购：   
应收账款和票据--贸易，净额(58)85 (117)
库存，净额6 (141)(64)
预付费用和其他流动资产(58)(33)(32)
其他非流动资产4 1 (10)
应付帐款14 30 (49)
应计负债(16)4 117 
所得税(11)(15)17 
其他非流动负债30 1 12 
经营活动提供的净现金377 517 657 
投资活动产生的现金流：   
为收购企业和股权投资支付的现金，扣除所获得的现金— — (248)
出售非战略性业务或产品线所收到的现金13 — 28 
资本支出(149)(149)(142)
从衍生品合约收到的现金39 13 2 
出售财产、厂房和设备所得收益
7 — — 
其他投资活动，净额1 (2)2 
用于投资活动的现金净额(89)(138)(358)
融资活动的现金流：   
长期借款收益— 6 16 
偿还长期借款(7)(2)(297)
短期借款的净借款(还款)126 (64)179 
行使股票期权所得收益— 6 51 
为库存股支付的现金(300)(150)(200)
支付的现金股利(116)(104)(92)
其他筹资活动，净额(10)(21)(36)
用于融资活动的现金净额(307)(329)(379)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(12)(24)(19)
现金及现金等价物净(减)增
(31)26 (99)
期初现金及现金等价物365 339 438 
期末现金及现金等价物$334 $365 $339 
71

现金流量信息的补充披露：   
支付利息，扣除资本化金额后的净额$97 $70 $64 
已缴纳所得税，扣除退款后的净额177 122 148 
非现金投资活动：
与资本支出有关的应付帐款变动$6 $(6)$19 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
72


Dentsply SIRONA Inc.及附属公司

合并财务报表附注

注1-重大会计政策

业务说明

Dentsply SIRONA Inc.(Dentsply SIRONA Inc.)是世界上最大的牙科产品和技术制造商，拥有137-为全球牙科行业和患者提供创新和服务的一年历史。该公司的主要产品类别包括牙科耗材产品、牙科设备、牙科技术和失禁护理耗材产品。本公司产品销往世界各地。150在行业内一些最知名的品牌下的国家。

陈述的基础

综合财务报表包括本公司及其全资子公司的业绩。所有重要的公司间账户和交易在合并中都会被剔除。某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

预算的使用

按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值大不相同。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括银行存款以及原始到期日为90天或更短的高流动性定期存款。截至2023年12月31日的余额包括#美元42位于俄罗斯的100万现金和现金等价物，可用于当地业务，但由于俄罗斯政府目前实施的控制措施，其转移到国外的能力有限。

短期投资

短期投资是指初始期限大于90天、剩余期限不超过一年的高流动性定期存款。

应收帐款

当应收账款具有无条件支付权时，公司确认应收账款，这代表了公司预计在交易中收取的金额。在美国，付款期限通常为30天，但在美国以外的市场，付款期限可能会更长。一般而言，包含重大融资成分的合同对公司的财务报表并不重要。

本公司根据客户无力支付所需款项而导致的当前预期信贷损失的估计，建立坏账准备。拨备是根据多种因素确定的，包括应收账款逾期的时间长短、注销历史以及公司对特定客户履行其财务义务能力的情况的了解。坏账准备计入综合经营报表的销售、一般及行政费用(“SG&A”)。对于有信用条款的客户，公司对这些客户的财务状况进行持续的信用评估，一般不需要他们提供抵押品。有关应收账款的其他信息，请参阅附注2，收入。
73


盘存

存货按成本和可变现净值中较低者列报。存货成本以先进先出法为基础(“先进先出”或平均成本法。

本公司根据对未来需求、市场状况和产品到期的假设，为估计为过剩、过时或无法销售的库存建立储备。

商誉与无限期和有限期无形资产的价值评估

商誉

商誉为于业务合并中购买价超出所收购可识别资产净值及所承担负债公平值之部分。商誉无须摊销，但须根据美国公认会计原则于每年4月1日起每年在报告单位层面进行减值测试，或于有事件或情况显示商誉账面值可能减值时更频密地进行减值测试。本公司进行减值测试，将各报告单位的公允价值与其账面值进行比较，以确定是否存在潜在减值。倘具有商誉之报告单位之账面值超过其各自之公平值，则就超出金额确认减值支出。有关商誉减值测试的其他资料，包括截至2023年4月1日进行的年度测试结果及于2023年第三季度进行的中期减值评估，载于附注11“商誉及无形资产”。

无限期-活着的无形资产

无限期无形资产主要包括商号及商标以及于业务合并中收购的进行中研发（“研发”），而该等资产毋须摊销。于业务合并中收购之无限年期无形资产之估值乃根据收购时可得之资料及假设，采用收入及市场法厘定公平值。本公司于每年4月1日根据美国通用会计准则进行减值测试，或在事件或情况表明无限寿命无形资产的账面价值可能减值时更频繁地进行减值测试。潜在减值透过比较无形资产之公平值与其账面值予以识别。有关无限期无形资产减值测试的其他资料，包括截至2023年4月1日进行的年度测试结果及于2023年第三季度进行的中期减值评估，载于附注11“商誉及无形资产”。

已确定寿命的无形资产

长期无形资产主要包括专利、商号、商标、许可协议、开发的技术和客户关系。于业务合并中收购之固定年期无形资产之估值乃根据收购时可得之资料及假设，使用收入及市场模式法厘定公平值。

可识别的有固定寿命的无形资产按最能反映其经济利益在资产寿命内的使用情况的基准摊销，如果与实际使用情况无重大差异，则按直线法摊销。可使用年期为资产预期对本公司未来现金流量作出贡献的期间。 本公司就其固定年期无形资产使用以下可使用年期：

无形资产类型
使用寿命
专利
截至专利到期日
商标名和商标
至.为止20年份
许可协议
至.为止20年份
客户关系
至.为止15年份
发达的技术
至.为止15年份

74

当无形资产的预期使用寿命未知时，本公司将根据类似资产或资产组、限制使用寿命的任何法律、法规或合同条款、经济因素的影响(包括过时、需求、竞争以及从资产中获得预期未来经济利益所需的维护支出水平)来估计无形资产的使用寿命。

每当事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回时，就会对这些资产进行减值审查。公司密切监测所有无形资产，包括与新技术和现有技术相关的资产，以确定减值指标，因为这些资产有更大的减值风险。减值是基于对可识别的未贴现现金流的初步评估。如果初始评估发现潜在的减值，则通过使用贴现现金流估值确定资产的公允价值。如果减值，所产生的费用反映资产的账面成本超过其公允价值。

物业、厂房及设备

财产、厂房和设备按扣除累计折旧后的成本列报。通过收购获得的资产按公允价值入账。本公司将开发或采购软件所产生的成本资本化，无论是内部使用还是外部使用，以及在初步项目规划阶段发生的费用成本。E除租赁改进、折旧和摊销外，按直线方法计算资产估计使用年限：

财产、厂房和设备资产类型
使用寿命
建筑物
40年份
机器和设备
4至15年份
大写软件
2至10年份
租赁权改进较短的估计使用年限或租赁期限

保养及维修于产生时计入费用；更换及重大改善则记入资本化。若有事件或情况显示该资产组的账面值可能无法收回，则将该资产组的可识别未贴现现金流量与该资产的账面价值作比较。如果账面价值超过可识别的未贴现现金流量，资产组的账面成本超过其公允价值的部分计入减值费用。

租契

该公司以各种经营和融资租赁方式租赁房地产、汽车和设备。本公司在一开始就确定一项安排是租赁还是包含租赁。经营租赁使用权资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司大部分租赁协议中的隐含利率不能轻易确定，本公司根据租赁开始时现有的信息，使用其估计的有担保增量借款利率来确定租赁付款的现值。租赁费用在租赁期内以直线法确认。初始期限为12个月或以下的租约不计入资产负债表。任何含有租赁和非租赁组成部分的新房地产和设备经营租赁协议，均作为单一租赁组成部分入账；汽车租赁作为单独的租赁组成部分入账。

该公司的租约的剩余租赁条款约为1年份至9好几年了。该公司的许多房地产和设备租赁都有一个或多个续签选项，续订期限主要是从1年份至3年数，在被认为合理确定续期之前，不计入初始租赁期。本公司并无剩余价值保证、售后回租条款或重大限制性契约的租赁协议。本公司并无任何重大转租安排。有关更多信息，请参见附注10，租赁。

衍生金融工具

该公司使用衍生金融工具来对冲某些预期交易、公司承诺以及以外币计价的资产和负债。此外，本公司通过利用利率互换来管理利率变化的风险敞口，利率互换具有将浮动利率债务转换为固定利率债务的效果，反之亦然。利率互换的收益或损失在本公司的综合经营报表中计入利息支出净额，与相关债务应占利息支出的分类一致。

75

本公司按公允价值记录所有衍生工具，公允价值变动于每个期间于综合经营报表或累计其他全面收益(“AOCI”)中记录。当衍生合同的剩余期限为一年或以下时，本公司将衍生资产和负债归类为流动资产和负债。本公司已选择将衍生工具的现金流量与被套期保值项目的现金流量分类为同一类别。如果公司签订的衍生工具包含非微不足道的融资元素，则所有现金流量将按照美国公认会计原则的要求在合并现金流量表中归类为融资活动。有关衍生工具的其他资料，请参阅附注19，金融工具。

养恤金和其他离职后福利

公司及其子公司的一些员工由政府或公司赞助的固定福利计划和固定缴费计划覆盖。此外，美国的某些受薪员工群体由离职后医疗计划覆盖。公司赞助的固定福利计划和离职后福利计划的预计福利义务和净定期成本基于年度精算估值，该估值包括评估与计划资产预期回报率、贴现率、员工薪酬增长率和医疗保健成本趋势有关的关键假设。计划资产的预期回报率，在确定公司的福利义务和与离职后福利相关的净定期福利成本时，贴现率和医疗保健成本趋势假设尤其重要。这些假设的变化可能会影响公司的收益。在确定离职后福利成本时，每年都会建立某些假设，以反映市场状况和计划经验，以适当地反映精算师确定的预期成本。这些假设包括医疗通胀趋势率、贴现率、员工流失率和死亡率。公司主要使用负债期限来确定贴现率，这是从计划各自经济区域的高级公司债券收益率指数中观察到的。计划资产的预期回报是基于资产配置的加权平均长期预期回报和资产投资市场的历史平均回报，主要是在外国地点。公司在其合并资产负债表上将其固定收益养老金和其他离职后福利计划的资金状况报告为净负债或资产。与这些假设变化的影响有关的其他信息载于附注17，福利计划。

自保损失应计项目

公司为某些风险提供保险，包括工人补偿，并为员工相关的医疗福利提供自我保险。公司通过考虑历史索赔经验、人口统计因素、严重程度因素和其他相关信息，为与这些风险相关的预期成本进行应计。这些成本在索赔发生期间确认，财务报表应计包括已发生但尚未报告的索赔估计。公司有止损保险，以限制其在每次索赔基础上面临的任何重大风险敞口。

诉讼

本公司及其附属公司不时成为因经营而引起的诉讼的当事人。当损失可能发生并且可以合理估计时，公司记录负债。如果这些估计是以范围的形式进行的，公司将按该范围内最可能的结果来记录负债。如果在该范围内没有一个点代表对可能损失的较好估计，则累加该范围中的最低点。管理层确定的范围是基于内部和外部法律顾问的分析，他们认为当时最好的信息。如果本公司确定发生意外事件是合理可能的，它将考虑相同的信息以估计可能的风险，并披露任何重大的潜在责任。对这些或有损失进行定期监测，以确定需要进行应计调整的事实或情况的变化。与这些诉讼相关的法律费用在发生时计入费用。

外币折算

海外业务的当地货币通常被认为是其职能货币。对于在高通胀经济体(对本公司而言包括阿根廷和土耳其)内的业务，本公司以美元为功能货币重新计量这些国家实体的财务报表。

将持有外国功能货币的实体的财务报表换算成美元的过程所产生的调整计入综合资产负债表中的AOCI。在截至2023年12月31日的年度内，公司的折算收益为$78百万美元，其指定为净投资对冲的贷款亏损#29百万美元。于截至2022年12月31日止年度内，本公司录得折算亏损$188100万美元，并从指定为净投资对冲的贷款中获利#美元32百万美元。于截至2021年12月31日止年度内，本公司录得折算亏损$2252000万美元，以及被指定为净投资对冲的贷款收益#美元461000万美元。

76

以所涉实体的本位币以外的货币计价的交易产生的外币损益计入综合经营报表中的其他费用(收入)净额。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，公司的净外币收益为$3百万美元，损失$6百万美元和收益$12分别为100万美元。

收入确认

收入主要来自牙科设备以及牙科和保健消耗品的销售。收入是指根据ASC 606-10，公司因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。与客户签订合同的收入。收入在履行与客户合同条款下的义务时确认；这发生在将产品和服务的控制权转移给客户时，对于产品，这通常发生在所有权和损失风险转移到客户时，而对于服务，通常发生在客户接收和消费收益时。与创收活动同时征收的销售税、增值税和其他税不包括在收入中。

我们与客户签订的某些合同包括承诺将多种产品和服务转让给一名客户。确定产品和服务是否被视为不同的履约义务，应单独核算，可能需要做出重大判断。本公司通常使用可观察价格，通常是平均销售价格，来确定单独履行义务的独立销售价格。该公司根据公司的地理销售地点数据库确定独立的销售价格，该数据库包含单独销售时特定产品或服务的定价和折扣实践，并利用这些数据得出按产品划分的平均销售价格。在无法观察到平均售价的情况下，本公司使用相关信息确定独立售价，并采用适当的估计方法，包括但不限于成本加保证金方法。然后，根据确定的独立销售价格，将收入按比例分配给每一项不同的业绩义务。

本公司在估计可变对价时作出判断，主要包括批量折扣、销售回扣和产品退货。本公司于最可能的对价金额可予估计、预期收到的金额有所改变或对价固定时(以较早者为准)调整收入估计。该公司通过评估特定的投入和假设，包括个人客户过去和估计的未来产品购买量，来估计批量折扣。折扣在销售时或提供折扣时从收入中扣除，以较晚的时间为准。在估算销售返点时，公司会评估客户的具体趋势、客户合同返点计划的条款、历史经验、客户的预测业绩以及他们在返点计划中的预期成就水平。这些返点计划的应计项目会根据实际结果进行更新，而更新的预测会影响返点计划内客户的估计业绩。当公司给予客户退还符合条件的产品并获得信用的权利时，根据对历史经验的分析来估计退货。然而，产品的退货，不包括与保修相关的退货，不是实质性的。

在交易价格包含可变对价的情况下，由于可能导致已确认累计收入逆转的因素，本公司将运用判断来限制估计可变对价。该公司根据其在类似客户合同方面的历史经验和预测经验来评估限制条件。

对于其大多数产品，当产品从公司的制造设施或仓库发运到客户手中时，公司将控制权转移并确认收入。对于与客户签订的包含目的地运输条款的合同，在货物交付到商定的目的地之前，收入不会确认。因此，公司与产品销售相关的履约义务在客户获得产品的使用和基本上所有利益的时间点上得到履行。

随着客户同时获得和消费本公司提供的服务所带来的利益，公司根据合同期限或在提供服务时确认支持和维护合同、延长保修和其他特定合同履行义务的收入。一般来说，随着时间的推移确认的收入总额对公司的财务报表并不重要。

根据合同条款，当某些履约义务尚未履行时，公司可能会推迟按相对独立销售价格确认部分收入。在确认收入之前从客户收到的对价被归类为递延收入。

77

本公司已选择将运输和搬运活动作为销售产品成本中的履行成本进行会计处理，并将从客户那里收取的运输和搬运成本计入净销售额。该公司采取了一个实际的权宜之计：当货物或服务的付款预期为一年或更短时间时，不必考虑是否存在重要的融资组成部分。

有关收入确认的更多信息和披露载于附注2，收入。

产品销售成本

产品销售成本是指与公司产品的制造和分销直接相关的成本，包括原材料、包装、直接人工、管理费用、运输和搬运、仓储以及制造、仓储和分销设施的折旧以及无形资产的摊销成本。管理费用和相关费用包括工资、工资、员工福利、水电费、租赁费、维护费和财产税。

保修

本公司对某些设备产品提供制造商保修。估计保修成本于向客户销售时计提。保修成本的估计主要基于历史保修索赔经验。保修成本包括在合并经营报表中的销售产品成本中。公司的保修费用和保修应计费用如下：
 12月31日，
(单位：百万美元)202320222021
保修费用$48 $27 $44 
应计保修24 22 28 

销售、一般和行政费用

SG&A代表与产生收入和管理公司业务相关的间接成本。这些费用包括广告和营销费用、工资、员工福利、奖励补偿、差旅、办公室费用、租赁费用、为内部使用开发的资本化软件的摊销以及行政设施的折旧。广告费用在发生时计入费用。

研发成本

研发成本，包括内部劳动力成本、材料成本、咨询费用和某些间接费用，如直接归因于研发活动的设施和信息技术成本，在发生这些成本的期间支出。在实现技术可行性之前发生的与销售、租赁或以其他方式销售的软件相关的软件开发成本被视为研发，并在发生时计入费用。一旦确定了技术可行性，为外部使用开发的软件的成本将被资本化，直到产品可向客户全面发布为止。这些成本的摊销计入在产品预计寿命内销售的产品成本。

股票薪酬

基于股票的薪酬在授予日按公允价值计量，并确认为员工所需服务期(通常为股权奖励的获得期)期间的支出。补偿成本只对预期授予的部分补偿进行确认。
78

授予的股票期权根据授予协议的规定成为可行使的，并到期十年在本计划下的批予日期之后。限制性股票单位(“RSU”)归属由授出协议决定，并受一项服务条件所规限，该条件要求承授人在授出日期后一段期间内继续受雇于本公司。根据RSU的条款，归属期间称为限制期。除了服务条件外，某些被授予的RSU还受到性能要求的约束，这些要求在RSU奖励的第一年到最后一年之间可能有所不同。如果未达到目标绩效，则会调整授予的RSU，以反映绩效水平。在适用的限制期届满并满足所有施加的条件后，对RSU的限制将失效，并将发行普通股作为对每个既有RSU的支付。在死亡、残疾或符合条件的退休后，所有奖励都可以立即行使，最高可达一年。奖励在各自归属期间作为补偿支出，或在符合条件的退休日期(如较短)支出。当参与者终止时，公司记录基于股票的补偿的没收，而不是估计没收。

所得税

该公司的税费支出包括美国和国际所得税，以及不被视为永久投资的国际子公司未分配收益的美国税准备金。税收抵免和其他激励措施减少了申请抵免当年的税收支出。某些收入和费用项目不在同一年的纳税申报表和财务报表中报告。这种暂时性差异的税收影响被报告为递延所得税。如果递延税项资产更有可能在未来几年变现，则予以确认。本公司为不可能变现的递延税项资产设立估值拨备。

本公司采用确认门槛和计量属性来确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸。本公司在综合财务报表中确认税务状况的影响，前提是税务机关根据税务状况的技术价值对该状况进行审查后，该状况更有可能维持下去。

本公司的税务状况须接受税务机关的持续审查。本公司于全球多个税务管辖区内经营，并于正常业务过程中由该等司法管辖区的税务机关进行审查。对不确定税务状况的调整在税务机关完成审查、关闭诉讼法规、税法发生变化或有关税务状况的技术优点的新信息出现时记录下来。

每股收益

每股基本收益的计算方法是将公司股东应占净收益除以当期的加权平均流通股数量。每股摊薄收益的计算方法是将公司股东应占净收益除以当期的加权平均流通股数量，并根据假定行使期末所有尚未清偿的摊薄期权的影响进行调整，除非纳入这些期权的影响是反摊薄的。

商业收购

该公司收购企业以及企业的部分权益。被收购业务采用收购会计方法入账，该方法要求本公司按其各自的公允价值记录收购资产和承担的负债，收购价格超过估计公允价值的部分计入商誉。

本公司在尽职调查期间及透过其他来源取得资料，以确立各自的公允价值。公司用来确定公允价值的因素和信息包括：有形和无形资产估值和评估，以及对现有或有事项、负债和产品线信息的评估。如果一项收购的初始估值在收购发生的报告期结束时仍未完成，公司将在财务报表中记录临时估计。临时估计数将在获得信息后尽快敲定，但不迟于购置日起一年。

79

作为收购采购会计的一部分，该公司使用收益法对已确认的无形资产进行估值。使用超额收益法对技术诀窍进行估值。商标名和商标资产使用免版税的方法进行估值。竞业禁止协议使用有无方法进行估值。本公司在估计所收购无形资产的公允价值时采用判断，其中涉及使用有关收入增长率、EBITDA利润率百分比、特许权使用费比率、技术过时因素、资产的使用寿命以及计算现值所使用的贴现率的估计和假设。此外，这些收购的无形资产的使用寿命估计被用于计算折旧和摊销费用。

截至2021年12月31日止年度，本公司产生的收购相关成本为$81000万美元，主要包括法律和专业费用，这些费用记录在合并经营报表中的SG&A费用中。这些成本是不截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度材料。

对未合并关联公司的投资

对非合并联营公司、合营企业及合伙企业的投资，如本公司对某一实体仍有重大影响力，但并无控制权，则按权益法入账。公司将这些投资的账面价值计入综合资产负债表中的其他非流动资产，并在其他费用(收入)中记录公司在被投资人净收益或亏损中所占的比例。本公司未施加重大影响的投资按成本入账，并在事件或情况变化显示投资的账面价值可能无法收回时，评估任何非暂时性减值。

2023年12月7日，该公司出售了其在一家总部位于英国的私人持股保健耗材供应商的少数股权，价格为$131000万美元。在出售之前，该公司记录了#美元的损失。4净其他费用(收入)，由于拒绝购买剩余所有权权益的选择权而没收了投资的累积收益。

公司的权益法净亏损为#美元。41000万，$362000万美元，和美元10分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日的年度权益法投资亏损包括美元36于综合经营报表内记入其他开支(收益)净额，以撇销本公司于一家私人持有的牙科投资公司所持的相关投资减值及本公司确定剩余投资不可收回后所持有的本公司所有权状况。

非控制性权益

本公司于综合资产负债表中将附属公司的非控股权益(“NCI”)列为独立的权益组成部分。此外，公司在综合经营报表和综合全面收益表中分别报告归属于公司和NCI的净收益(亏损)和全面收益(亏损)部分。

细分市场报告

该公司拥有众多经营业务，涵盖广泛的产品和地理区域，主要服务于专业牙科市场，其次是消费品医疗器械市场。该公司拥有四报告分部及该等分部内业务之说明载于附注6分部及地区资料。

80

公允价值计量

经常性基础

本公司根据会计指引以公允价值对若干金融资产及负债进行记录，该指引将公允价值定义为市场参与者于计量日在现行市场就该资产或负债进行有序交易时在主要或最有利市场就该资产或负债将收取或为转移负债将支付的交换价格（退出价格）。该会计指引建立了一个与按公允价值计量金融工具所用的定价可观察性水平相关的分层披露框架。公平值等级所界定的三个主要等级如下：

第一级-截至报告日，相同资产或负债在活跃市场上的报价。

第二级-定价输入数据并非活跃市场的报价，其于报告日期可直接或间接观察。该等金融工具包括其公平值乃使用模型得出之衍生工具，而该模型之输入数据可于市场直接观察或可主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实。

第三级-截至报告日期，几乎没有或没有定价可观察性的工具。该等金融工具并无双向市场，并使用管理层对公平值的最佳估计计量，而厘定公平值的输入数据需要管理层作出重大判断或估计。

计量若干金融资产及负债之公平值时所运用之判断程度一般与定价之可观察程度相关。定价的可观察性受到许多因素的影响，包括金融工具的类型。具有现成活跃报价或其公平值可按活跃报价计量之金融资产及负债一般具有较高程度之定价可观察性，而计量公平值时使用之判断程度较低。相反，很少买卖或并无报价的金融资产及负债一般较少或没有定价可观察性，而计量公平值时所用的判断程度较高。

本公司主要采用市场法进行经常性公允价值计量，并努力利用最佳可用信息。因此，本公司采用估值技术，尽量使用可观察输入数据及尽量减少使用不可观察输入数据。此外，本公司于厘定其金融资产及负债之公平值时会考虑其信贷风险及其交易对手之信贷风险。本公司按经常性公平值基准记录其衍生工具及或然代价。

本公司认为，由于这些工具的短期性质，现金及现金等价物、应收账款（扣除呆账备抵）、预付费用和其他流动资产、应付账款、应计负债、应付所得税和应付票据的账面值接近公允价值。本公司已于附注20“公平值计量”呈列所需披露。

非经常性基础

当事件或情况要求以公允价值计量资产或负债时，本公司将使用上述估值技术，否则通常根据另一种估值方法（如可变现净值）记录。本公司按非经常性基准记录其业务合并及减值。














81

最近采用的会计公告

2021年10月，美国财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则第2021-08号《企业合并（主题805）：与客户的合同产生的合同资产和合同负债的会计处理》，要求企业合并中取得的合同资产和合同负债由收购方在收购日按照ASC 606进行确认和计量， 与客户签订合同的收入就好像是它发起了这些合同一样。按公平值计量于业务合并中收购之合约资产及合约负债之新准则规定与现行方法不同。此更新中的修订于2022年12月31日后结束的财政年度及中期期间生效。本公司于2023年1月1日采纳该会计准则。采纳该准则对本公司的综合财务报表或相关披露并无重大影响。

尚未采用的会计公告

于2023年11月，FASB发布会计准则第2023-07号，“分部报告（主题280）：须报告分部披露的改进”，要求公共实体在其中期及年度可报告分部业绩中披露有关重大开支的资料。公共实体必须披露每个可报告分部的重大支出类别和金额。重大开支类别源自定期向实体的主要经营决策者（“主要经营决策者”）报告并计入分部损益报告计量的开支。公共实体亦须披露主要营运决策者的职衔及职位，并解释主要营运决策者如何使用所呈报的损益计量方法评估分部表现。该准则于2023年12月15日之后开始的财政年度及2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间生效，允许提早采纳，并应追溯应用于综合财务报表所呈列的所有过往期间。本公司目前正在评估对综合财务报表及相关披露的影响。

2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2023-09号文件，题为“所得税(专题740)：所得税披露的改进”，其中要求公共实体披露额外的所得税信息，主要与每年支付的税率调节和所得税有关。ASU中的修正案旨在提高所得税披露的透明度和决策有用性。本次更新中的修订在2024年12月15日之后的年度期间生效，允许提前采用，并应预期应用。该公司目前正在评估对其合并财务报表和相关披露的影响。
82

注2-收入

收入主要来自牙科设备以及牙科和保健耗材产品的销售。收入是指公司因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。有关本公司每项产品和服务的说明，四可报告的分部见附注6，分部和地理信息。

按产品类别分列的净销售额如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
设备和仪器$628 $678 $728 
CAD/CAM541 541 620 
互联技术解决方案$1,169 $1,219 $1,348 
基本牙科解决方案$1,468 $1,427 $1,516 
正畸$339 $297 $273 
植入物与假体701 709 791 
正畸和种植解决方案$1,040 $1,006 $1,064 
Wellspect Healthcare$288 $270 $303 
总净销售额$3,965 $3,922 $4,231 


按地理区域分列的净销售额如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
美国$1,437 $1,392 $1,480 
欧洲1,550 1,559 1,675 
世界其他地区978 971 1,076 
总净销售额$3,965 $3,922 $4,231 

合同资产和负债

该公司在其业务过程中一般没有合同资产。合同负债是指超过已确认收入的账单，主要与尚未履行履约义务的客户调整器待遇的预付账单有关。该公司已递延收入#美元。91百万美元和美元57于2023年12月31日的综合资产负债表中，分别计入应计负债和其他非流动负债。该公司已递延收入#美元。911000万美元和300万美元272022年12月31日，在综合资产负债表中分别计入应计负债和其他非流动负债。该公司确认了$68在截至2023年12月31日的12个月内，之前推迟到2022年12月31日的收入为3.8亿美元。该公司确认了$59在截至2022年12月31日的12个月内，之前推迟到2021年12月31日的收入为1.8亿美元。该公司预计将在未来12个月内确认大部分递延收入。

83

坏账准备

应收账款和票据-贸易净额是指扣除坏账准备和贸易折扣后的净额，即#美元。17百万美元和美元14分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日终了的年度，坏账准备的变化不大，包括以前预留的应收账款的核销。这一拨备的变化包括在综合经营报表的销售、一般和行政费用中。
84

注3-股票薪酬

本公司维持2016年综合激励计划(“计划”)，根据该计划，公司可授予非合格股票期权(“NQSO”)、激励股票期权、限制性股票、RSU和股票增值权，统称为“奖励”。奖励按行使价格授予，该价格等于授予当日的收盘价。公司根据以下计划授权拨款25300万股普通股，外加根据修订后的传统DENTSPLY国际公司2010年和2002年股权激励计划以及修订后的Sirona Dental Systems，Inc.2015年和2006年股权激励计划授予的任何被取消或终止的股票期权的未行使部分。发行的每一只限制性股票和RSU计入减持3.09根据本计划可发行的普通股。任何关键员工获得的奖励不得超过1在任何日历年，普通股都有2000万股。截至2023年12月31日，根据2016计划可供授予的股票数量为12百万美元。

本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的股票薪酬支出金额如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
产品销售成本$4 $3 $3 
销售、一般和管理费用36 53 44 
研发费用4 3 2 
重组和其他成本2 — — 
基于股票的薪酬费用总额$46 $59 $49 
相关递延所得税优惠$8 $7 $6 

该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来估计授予的每个期权的公允价值。用于确定本公司发放的NQSO补偿成本的平均假设如下：
截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
加权平均每股公允价值$12.64   $14.06   $15.90   
预期股息收益率1.45 %1.09 %0.68 %
无风险利率4.27 %2.23 %0.79 %
预期波动率35.8 %32.7 %31.5 %
预期寿命(年)4.765.205.08

截至2023年12月31日止年度行使的期权总内在价值微不足道。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度已行使期权的内在价值合计为$11000万美元和300万美元16分别为100万美元。

截至2023年12月31日止年度的NQSO交易如下：
 杰出的可操练预计将授予
(单位：百万美元，不包括每股收入)股票
加权
平均值
锻炼
价格
集料
固有的
价值
股票
加权
平均值
锻炼
价格
集料
固有的
价值
股票加权
平均值
锻炼
价格		集料
固有的
价值
2022年12月31日3.0 $51.64 $— 1.9 $52.43 $— 1.1 $50.21 $— 
授与0.7 38.67     
已锻炼— 39.77     
取消(0.7)51.08 
被没收(0.4)52.10     
2023年12月31日2.6 $48.11 $1 1.6 $52.55 $— 1.0 $41.41 $1 
85

有几个1截至2023年12月31日，未授予100万NQSO。与NQSO有关的剩余未摊销补偿费用为#美元9百万美元，将在期权的加权平均剩余归属期间支出，即2.0好几年了。

所有未偿还期权、可行使期权和预期归属的期权的加权平均剩余合同期限为5.7几年来，3.6年和8.8分别是几年。

截至2023年12月31日的年度内，有关未偿还的NQSO的资料如下：
 杰出的可操练
数
杰出的
在…
2023年12月31日
加权
平均值
剩余
合同
生命
(单位：年)
加权
平均值
锻炼
价格
数
可操练
在…
2023年12月31日
加权
平均值
锻炼
价格
行权价格区间
(以百万为单位，不包括每股金额和寿命)
30.01 -40.000.8 9.1$37.13 — $30.97 
40.01 -50.000.6 3.747.32 0.6 47.50 
50.01 -60.000.9 4.755.29 0.7 55.44 
60.01 -70.000.3 2.562.33 0.3 62.29 
 2.6 1.6 

截至2023年12月31日的年度未归属RSU交易如下：
 未获授权的有限责任股票单位
 股票
加权平均
授予日期
公允价值
(单位：百万美元，不包括每股收入)
未归属于2022年12月31日
4.4 $45.63 
授与1.7 40.91 
既得(0.8)40.04 
被没收(1.7)49.19 
未归属于2023年12月31日
3.6 $42.95 

截至2022年及2021年12月31日止年度授出的受限制股份单位的加权平均授出日期公平值为$39.73及$63.61，分别。与受限制股份单位相关的未摊销薪酬成本为$57百万美元，将于受限制股份单位的余下加权平均受限制期间支销， 1.9好几年了。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，已归属股份的总公平值为$42百万，$49百万美元和美元76分别为100万美元。
86

注4-普通股每股收益

截至12月31日止年度的每股普通股基本及摊薄盈利（亏损）计算如下：

每股普通股基本收益(亏损)
(单位：百万，每股除外)202320222021
可归因于Dentsply Sirona的净(亏损)收入$(132)$(950)$411 
加权平均已发行普通股212.0 215.5 218.4 
每股普通股收益（亏损）-基本$(0.62)$(4.41)$1.88 
稀释后每股普通股收益(亏损)
(单位：百万，每股除外)202320222021
可归因于Dentsply Sirona的净(亏损)收入$(132)$(950)$411 
加权平均已发行普通股212.0 215.5 218.4 
假设行使基于股票的薪酬奖励的摊薄期权的增量加权平均股份— — 1.8 
已发行加权平均摊薄股份总数212.0 215.5 220.2 
每股普通股收益（亏损）-摊薄$(0.62)$(4.41)$1.87 
由于报告的净亏损，从已发行的稀释普通股中排除的加权平均股1.1 0.5 — 
由于反摊薄性质，已发行摊薄普通股中不包括的加权平均股3.0 3.6 1.0 

87

注5-综合(亏损)收益

AOCI包括与公司海外子公司合并相关的累计外币换算调整、与公司衍生金融工具相关的公允价值调整以及与公司养老金计划相关的精算损益。该等变动于AOCI扣除税项后入账。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，该等税项调整为$166百万，$100百万美元和美元1682010年，主要与外币折算调整有关。

累计外币换算调整包括换算亏损$360百万美元和美元438于2023年及2022年12月31日，本集团分别录得亏损100，000，000元及亏损100，000，000元。113百万美元和美元84于2023年及2022年12月31日，本集团就指定为净投资对冲的贷款分别录得约人民币100，000，000元。

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，AOCI（扣除税项）按组成部分划分的变动如下：
(单位：百万)外币折算损益 现金流套期收益（损失）净投资收益（损失）和公允价值套期养老金负债收益（损失）总计
于2022年12月31日的结余（扣除税项）$(522)$(17)$(73)$(16)$(628)
其他全面收益（亏损）（重分类及税务影响前）2 — (45)(34)(77)
税收优惠
47 — 11 8 66 
其他全面收益（亏损），扣除税项，重新分类前$49 $— $(34)$(26)$(11)
从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额— 4 — (1)3 
其他综合收益增加（减少）净额49 4 (34)(27)(8)
于2023年12月31日的余额（扣除税项）$(473)$(13)$(107)$(43)$(636)
(单位：百万)外币折算收益(亏损)现金流套期收益（损失）净投资收益（损失）和公允价值套期养老金负债收益（损失）总计
截至2021年12月31日的税后净额$(366)$(16)$(103)$(107)$(592)
重新分类前的其他综合(亏损)收入和税收影响(127)(1)39 116 27 
税费支出(29)— (9)(30)(68)
其他综合(亏损)收入，税后净额，重新分类前$(156)$(1)$30 $86 $(41)
从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额— — — 5 5 
其他综合收益净(减)增(156)(1)30 91 (36)
于2022年12月31日的结余（扣除税项）$(522)$(17)$(73)$(16)$(628)

88

将AOCI改编为截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的综合业务报表如下：
从AOCI重新分类的金额
中受影响的行项目
合并业务报表
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
衍生金融工具的损益：
利率互换$(3)$(3)$(4)利息支出，净额
外汇远期合约(1)3 (3)产品销售成本
税前净亏损$(4)$— $(7)
税收影响— — — (福利)所得税拨备
税后净亏损$(4)$— $(7)
摊销固定收益养恤金和其他离职后福利项目：
以前任职福利的摊销$1 $1 $1 (a)
精算损失净额摊销— (8)(12)(a)
税前净收益(亏损)
$1 $(7)$(11)
税收影响— 2 3 (福利)所得税拨备
税后净收益(亏损)
$1 $(5)$(8)
该期间的改叙总数$(3)$(5)$(15)
(A)在计算截至2023年、2022年、2022年和2021年12月31日止年度的定期福利净成本时，分别计入AOCI的这些组成部分。

89

注6-细分市场和地理信息

自2023年4月1日起，由于某些组织结构的变化，公司重新调整了报告结构。本公司重新调整其可报告分部，以反映本公司管理其业务的方式的变化，特别是其首席运营决策者(“CODM”)定期审查经营业绩和分配资源的水平。因此，需要报告的部门从技术、设备和耗材转变为(I)互联技术解决方案、(Ii)基本牙科解决方案、(Iii)正畸和种植解决方案以及(Iv)Wellspect Healthcare。

该公司拥有四主要按产品组织的运营部门。它们通常具有重叠的地理存在、客户基础、分销渠道和监管监督，但Wellspect Healthcare除外，该公司针对医疗器械行业拥有更离散的市场和监管环境。这些运营部门也构成了公司的可报告部门，根据公司首席运营管理人员定期审查财务业绩的方式进行识别，并利用这些信息来评估公司的业绩和分配资源。

本公司根据净销售额和调整后的营业收入评估各部门的业绩。分部调整后营业收入被定义为未分配成本、商誉和无形资产减值、重组和其他成本、利息支出、净额、其他费用(收入)、净额、无形资产摊销前和某些公司总部前的营业收入，以及因企业合并产生的财产、厂房和设备的公允价值增加而产生的折旧。资产和其他资产负债表信息不向CODM报告。

本公司的每项业务所提供的产品和服务的说明四下面提供了可报告的部分。

互联技术解决方案

该部门包括设计，制造和销售公司的牙科技术和设备产品。这些产品包括设备和仪器以及CAD/CAM产品类别。

设备和仪器

设备和仪器产品类别包括基本和高科技牙科设备，如成像设备，电动牙科手机，治疗中心以及牙科医生和专家的其他仪器。成像设备是公司数字化工作流程产品的关键入口，包括广泛的2D或3D、全景和口内应用诊断成像系统，以及锥形束计算机断层扫描系统（“CBCT”）。治疗中心包括一系列产品，从基本的牙科椅到具有综合诊断、卫生和人体工程学功能的复杂椅式设备，以及用于预防治疗和培训目的的专家中心。该产品组还包括其他实验室设备，如混汞机，混合机和瓷炉。

CAD/CAM

牙科CAD/CAM技术是专为牙科诊所设计的产品，通过与我们的云平台DS Core集成，支持牙科矫正等众多数字化工作流程。该产品类别包括口内扫描仪、3D打印机、研磨机和某些软件和服务，以及名为CEREC的全椅旁经济型美学陶瓷牙科修复产品。一个完整的椅旁提供使牙医实践同一天或单次访问牙科。

基本牙科解决方案

这一部门包括开发、制造和销售该公司增值的牙髓、修复和预防消耗品以及牙科办公室用于治疗患者的小型设备。这一细分市场的产品还包括专门的治疗产品，包括用于制造牙科用具的产品。

Essential Dental Solutions产品设计为在一个集成系统中运行，为高科技牙科程序提供解决方案。牙髓治疗产品包括电动牙髓手柄、指头、密封器、灌注针和其他支持根管治疗的工具或一次性解决方案。修复体产品包括牙科陶瓷和用于修复的其他材料，包括牙冠和贴面。

90

预防产品包括小型设备产品，如固化光系统、牙科诊断系统和超声波刮刀和抛光器，以及其他牙科用品，包括牙科麻醉剂、预防性糊剂、牙科密封剂和印模材料。

正畸和种植解决方案

这一部门包括设计、制造和销售公司的各种数字种植系统和创新的牙科种植产品、数字假牙和牙科专业定向矫正器解决方案。这一细分市场的产品还包括我们的数字服务和技术的应用，包括我们基于云的平台DS Core提供的服务和技术。

正畸

正畸公司的产品类别包括SureSmiler和Byte，前者是通过临床医生办公室提供的对号器解决方案，后者是直接面向消费者的对号器解决方案。Orthodontics的产品类别还包括名为VPRO或Byte产品中的HyperByte的高频振动技术设备，以及使用口腔内扫描仪和我们的DS Core平台创建患者结果3D可视化的新SureSmilar模拟器。SureSmilalAligner解决方案包括美白工具包和固位器。Byte Aligner解决方案包括Byte Plus和用于治疗计划的办公室内口腔扫描。Aligner产品还包括软件技术，支持Aligner治疗计划和从诊断到治疗交付的数字工作流程的无缝连接。

植入物与假体

植入物和假体产品类别包括支持公司用于植入物系统的数字化工作流程的技术、一系列创新的牙科植入物产品、数字假牙、牙冠和桥瓷产品、骨再生和修复解决方案、治疗规划软件和教育项目。种植体和假体产品类别得到了关键技术的支持，包括定制基牙、先进的锥形即时加载螺钉和再生骨生长因子。这一类别的产品还包括假牙和贵金属牙科合金等牙科修复体。

Wellspect Healthcare

这一部门包括该公司用于尿路和肠道管理的创新的可控护理解决方案的设计、制造和销售。这一类别主要包括泌尿外科导管和其他与医疗保健相关的消耗品。

本公司截至12月31日止年度的分部资料如下：
净销售额截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
互联技术解决方案$1,169 $1,219 $1,348 
基本牙科解决方案1,468 1,427 1,516 
正畸和种植解决方案1,040 1,006 1,064 
Wellspect Healthcare288 270 303 
总净销售额$3,965 $3,922 $4,231 

折旧及摊销截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
互联技术解决方案$176 $172 $185 
基本牙科解决方案33 31 41 
正畸和种植解决方案97 90 83 
Wellspect Healthcare18 21 24 
所有其他(a)
19 14 14 
总计$343 $328 $347 
(A)包括在公司总部记录的金额。
91

分部调整后营业收入截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
互联技术解决方案$101 $161 $267 
基本牙科解决方案478 467 511 
正畸和种植解决方案156 193 217 
Wellspect Healthcare87 73 87 
分部调整后营业收入$822 $894 $1,082 
对账项目(收入)费用：   
所有其他(a)
319 318 229 
商誉和无形资产减值307 1,287 — 
重组和其他成本67 14 17 
利息支出，净额81 65 49 
其他费用(收入)，净额9 53 14 
无形资产摊销211 209 222 
因财产公允价值上升而产生的折旧，
工厂和设备来自业务组合
3 3 6 
所得税前收入(亏损)$(175)$(1,055)$545 
(A)包括未分配的公司总部费用的结果。

地理信息

下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司按地理区域划分的重要业务的信息。以下报告的净销售额是根据发货目的地从这些国家/地区的外部客户那里获得的收入。
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
净销售额
美国$1,437 $1,393 $1,484 
德国431 447 482 
其他外国2,097 2,082 2,265 
总净销售额$3,965 $3,922 $4,231 
不动产、厂房和设备净额是指位于各自地理区域的经营企业持有的那些长期资产。
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
财产、厂房和设备、净值
美国$194 $174 $166 
德国260 275 309 
瑞典105 98 107 
其他外国241 214 191 
财产、厂房和设备合计(净额)$800 $761 $773 

产品和客户信息

有关公司按产品类别划分的每一可报告部门的净销售额的信息，请参阅附注2，收入。
92


集中风险

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，占净销售额或应收账款10%或以上的客户如下：

截至十二月三十一日止的年度：
20232022
净销售额的百分比应收账款的百分比净销售额的百分比应收账款的百分比
Henry Schein，Inc.14 %11 %11 %15 %
帕特森公司不适用10 %不适用12 %

截至2021年12月31日止年度，并无客户占综合净销售额或综合应收账款的10%或以上。
93

注7-其他费用(收入)，净额

其他费用(收入)净额如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
外汇交易(收益)损失
$(3)$6 $(12)
其他费用(收入)，净额12 47 14 
其他费用(收入)合计，净额$9 $53 $2 

公司的权益法净亏损为#美元。41000万，$362000万美元，和美元10分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日的年度权益法投资亏损包括美元36于综合经营报表内记入其他开支(收益)净额，以撇销本公司于一家私人持有的牙科投资公司所持的相关投资减值及本公司确定剩余投资不可收回后所持有的本公司所有权状况。

2021年2月1日，公司出售了一项熔模铸造业务，该业务以前包括在前消耗品部门，以换取现金收入#191000万美元。资产剥离产生了1美元的税前收益。13在截至2021年12月31日的年度合并经营报表中记录的其他费用(收入)净额为100万美元。

94

注8-净资产

库存，净额如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)20232022
原材料和供应品$185 $169 
在制品77 77 
成品362 381 
库存，净额$624 $627 

该公司的库存准备金为#美元。107百万美元和美元83分别为2023年12月31日和2022年12月31日。存货按成本和可变现净值中较低者列报。

95

注9-财产、厂房和设备、净值

物业、厂房及设备净额如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)20232022
土地$49 $48 
建筑物和改善措施568 546 
机器和设备964 963 
大写软件446 400 
在建工程138 116 
 $2,165 $2,073 
减去：累计折旧和摊销1,365 1,312 
财产、厂房和设备、净值$800 $761 

96

附注10-租契

融资及经营租赁使用权资产及负债之净现值如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)在合并资产负债表中的位置20232022
资产
融资租赁财产、厂房和设备、净值$1 $1 
经营租约经营性租赁使用权资产净额178 200 
使用权资产总额$179 $201 
负债
流动负债
融资租赁应付票据和长期债务的当期部分$— $1 
经营租约应计负债56 54 
非流动负债
融资租赁长期债务1 1 
经营租约经营租赁负债125 149 
租赁总负债$182 $205 
补充信息：
加权平均贴现率
融资租赁4.2 %3.5 %
经营租约3.9 %3.5 %
加权平均剩余租赁年限(年)
融资租赁5.24.1
经营租约4.55.1


综合业务报表中确认的租赁费用如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)20232022
经营租赁成本$67 $68 
短期租赁成本— 1 
可变租赁成本15 12 
总租赁成本$82 $81 

97

截至2023年12月31日剩余租赁负债的合同到期日如下：
(单位：百万)融资租赁经营租约总计
2024$— $62 $62 
20251 45 46 
2026— 32 32 
2027— 21 21 
2028— 16 16 
2029年及以后— 23 23 
租赁付款总额$1 $199 $200 
扣除计入的利息— 18 18 
租赁负债现值$1 $181 $182 


租赁的补充现金流量信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
为经营租赁支付的经营现金流$68 $66 $65 
以新的租赁负债换取的使用权资产：
融资租赁$— $— $1 
经营租约36 57 79 

98

注11-商誉和无形资产

该公司每年对商誉和无限期无形资产进行减值评估，如果发生的事件或情况变化表明资产可能减值，则评估的频率更高。

2023年4月1日，由于组织结构发生变化，公司重新调整了报告单位。在调整之前，对前一结构下的报告单位进行了减值测试，没有发现减值。

作为重组的结果，该公司重新分配了其商誉，以调整其因经营部门变化而产生的新报告单位。使用相对公允价值方法将商誉重新分配给每个新的报告单位。本公司评估了新报告单位的商誉及其截至2023年4月1日的无限期减值无形资产。基于这项测试，已确定其报告单位和无限期无形资产的公允价值更有可能超过其账面价值，从而不产生减值。

对于截至2023年4月1日的旧结构商誉减值测试和新结构商誉减值测试，报告单位的公允价值都是使用贴现现金流量模型计算的，投入使用了内部和基于市场的数据。

2023年第三季度减值

在截至2023年9月30日的季度中，该公司确定了与其互联技术解决方案报告部门(由所有互联技术解决方案部门组成)更有可能发生减值的指标。这一报告单位的公允价值下降是由不利的宏观经济因素推动的，因为需求疲软，特别是在欧洲市场，以及贴现率增加。在我们的减值模型中作为折现率假设基础的核心基础市场利率上升了约1102023年第三季度的年度减值测试和中期测试之间的BPS。这些因素导致预期收入减少、营业利润率下降，以及对近期未来现金流的预期减少，特别是与产品需求有关，这些产品通常由最终客户提供资金，因此受到较高利率环境的不利影响。更高的通胀环境也对我们客户的可自由支配消费行为产生了更广泛的影响，进一步减少了全球对某些产品的需求，转而支持更低成本的选择。因此，在2023年第三季度进行了减值测试(“第三季度测试”)。

在第三季度测试期间，互联技术解决方案报告部门的公允价值是使用贴现现金流模型计算的，投入使用了内部和基于市场的数据。贴现现金流模型使用十-年度预测现金流加上基于使用永久增长率资本化上一期现金流的最终价值。贴现现金流模型中使用的重要假设包括但不限于11.5%、收入增长率(包括永久增长率)和报告单位业务的营业利润率百分比。因此，本公司于截至2023年9月30日止三个月录得与联网技术解决方案报告单位相关的税前商誉减值费用为$291100万美元，导致互联技术解决方案部门的剩余商誉余额被完全注销。这笔费用在综合经营报表的商誉和无形资产减值中记录。

此外，在第三季度测试的同时，公司还测试了与互联技术解决方案部门互联技术解决方案部门内的业务相关的长期无形资产的减值情况。该公司还在正畸和植入物解决方案部门的植入物和假体报告部门内确定了无限期无形资产的减值指标，并确定了某些商号和商标受损。这些无限期的无形资产采用损益法进行减值评估，特别是使用特许权使用费法进行减值评估。免除特许权使用费方法中使用的重要假设包括但不限于贴现率(从11.5%至16.5%)收入增长率(包括永久增长率)和特许权使用费。因此，本公司计入无限期无形资产减值费用#美元141000万美元和300万美元2截至2023年9月30日的三个月，互联技术解决方案部门以及正畸和种植解决方案部门分别为1000万美元。减值费用主要是由宏观经济因素推动的，如需求疲软、资本成本上升和成本通胀，这些因素导致预测收入减少。这些费用在综合经营报表的商誉和无形资产减值中记录。

2023年第三季减值的无限期无形资产的账面价值为2151000万美元和300万美元23截至2023年12月31日，互联技术解决方案部门以及正畸和种植解决方案部门分别为2.5亿美元。由于截至2023年12月31日，这些无限期无形资产的公允价值继续接近账面价值，关键假设的任何进一步下降都可能导致未来时期的额外减值。
99


截至2023年12月31日，该公司考虑了定性和定量因素，以确定任何事件或环境变化是否导致商誉或无限期无形资产在2023年第四季度更有可能减值，并得出结论认为没有这样的指标。

实际财务结果与年度或中期测试中使用的预测财务结果或估值假设的任何偏离、股权估值下降、利率上升或无形资产用途的变化等因素，都可能对报告单位或无限期无形资产的公允价值产生重大不利影响，并可能导致未来的减值费用。不能保证公司未来的资产减值测试不会导致重大的收益费用。

2022年年度商誉和无限期无形资产减值和测试

在2022年第三季度和第四季度，公司经历了不利的宏观经济因素，原因是全球需求疲软、资本成本上升、不利的外汇影响以及原材料、供应链和服务成本增加，导致预期收入减少、营业利润率下降，以及对未来现金流的预期降低。因此，本公司确认了与其前数字牙科集团和前技术和设备部门内的前设备和仪器报告单位以及这些前报告单位内的前消耗品报告单位和前消耗品部门内的某些无限期无形资产有关的更有可能减值的指标。

的公允价值二上述以前的报告单位是使用贴现现金流模型计算的，投入使用了内部数据和基于市场的数据。贴现现金流模型使用五-至十-年度预测现金流加上基于使用永久增长率资本化上一期现金流的最终价值。公司在贴现现金流模型中的重要假设包括但不限于11.0%、收入增长率(包括永久增长率)、营业利润率百分比和报告单位业务的营运资本净变化。这些假设是在考虑当前市场状况和未来预期的情况下制定的，这些预期包括但不限于分销渠道变化、竞争的影响和新产品开发。该公司还考虑了当前和预期的市场和经济状况。因此，本公司在前技术和设备部门内记录了与前数字牙科集团和前设备和仪器报告单位相关的税前商誉减值费用$1,1001000万美元和300万美元87在截至2022年9月30日的三个月中，分别为2.5亿美元。这笔费用在综合经营报表的商誉和无形资产减值中记录。

无形资产的公允价值是使用收益法(特别是特许权使用费减免法)或定性评估来计算的。该公司在免收特许权使用费方法中的重要假设包括，但不限于，折扣率从11.0%至12.5%、收入增长率(包括永久增长率)和特许权使用费。因此，该公司为其无限期无形资产记录了减值费用#美元。661000万美元和300万美元28前数字牙科集团和前设备和仪器报告单位分别为前技术和设备部门的100万美元和1美元6截至2022年12月31日的年度，前消耗品部门内前消耗品报告单位的费用为100万美元。这笔费用在综合经营报表的商誉和无形资产减值中记录。

100

2021年年度商誉和无限期无形资产减值和测试

截至2021年4月1日，该公司按照上述估值方法对商誉和无限期无形资产进行了所需的年度减值测试，在截至2021年12月31日的年度内没有产生任何减值。

按可报告部门分列的公司商誉变动对账如下：
(单位：百万)技术和设备消耗品互联技术解决方案基本牙科解决方案正畸和种植解决方案Wellspect Healthcare总计
2022年12月31日的余额
商誉5,902 866 $— $— $— $— $6,768 
累计减值损失(4,080)— — — — — (4,080)
商誉，净额，2022年12月31日$1,822 $866 $— $— $— $— $2,688 
翻译9 4 — — — — 13 
2023年3月31日的余额
商誉$5,911 $870 $— $— $— $— $6,781 
累计减值损失(4,080)— — — — — (4,080)
商誉净额，2023年3月31日$1,831 $870 $— $— $— $— $2,701 
重新调整商誉(1,831)(870)293 835 1,303 270 $— 
翻译— — — 1 (5)6 2 
商誉，2023年6月30日净额$— $— $293 $836 $1,298 $276 $2,703 
减损— — (291)— — — (291)
翻译— — (2)4 25 (1)26 
2023年12月31日的余额
商誉$— $— $291 $840 $1,323 $275 $2,729 
累计减值损失— — (291)— — — (291)
2023年12月31日的余额$— $— $— $840 $1,323 $275 $2,438 
101


可确认的无限期无形资产和无限期无形资产如下：
截至十二月三十一日止的年度：
 20232022
(单位：百万美元)
毛收入
携带
金额
累计
摊销
网络
携带
金额
毛收入
携带
金额
累计
摊销
网络
携带
金额
发达的技术和专利$1,697 $(1,006)$691 $1,658 $(848)$810 
商标名和商标271 (102)169 273 (96)177 
许可协议30 (27)3 30 (26)4 
客户关系1,070 (680)390 1,057 (600)457 
确定的总生存时间$3,068 $(1,815)$1,253 $3,018 $(1,570)$1,448 
无限期商品名称和商标447 — 447 450 — 450 
正在进行的研发 (a)
5 — 5 5 — 5 
总无限寿命452 — 452 455 — 455 
可确认无形资产总额$3,520 $(1,815)$1,705 $3,473 $(1,570)$1,903 
(a)在业务合并中收购的无形资产，如在进行中并用于研发活动，则被视为无限期资产，直至完成或放弃研发工作为止。这些资产的使用寿命和摊销将在研发工作完成后确定。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的固定年期无形资产摊销费用为$211百万，$209百万美元和美元222百万，分别。在随后的五个历年中，与这些无形资产有关的估计年度摊销费用为美元。212百万，$219百万，$143百万，$124百万美元和美元1282024年、2025年、2026年、2027年和2028年分别为100万。

于二零二一年第二季度，本公司购买若干已开发技术权利，首期付款为美元。3 万购买对价还包括或有付款，17 于二零二三年十二月三十一日，本集团将于达到若干监管及商业里程碑后作出约100万美元的拨备，而该等里程碑尚未被视为可能实现。

102

附注12-预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)20232022
预付费用$113 $104 
增值税应收账款61 53 
存款33 24 
其他流动资产113 88 
预付费用和其他流动资产$320 $269 

103

注13-应计负债

应计负债如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)20232022
工资、佣金、奖金、其他现金补偿和员工福利$161 $156 
销售和营销计划68 65 
总代理商返点准备金
151 163 
重组成本37 7 
应计假期和节假日32 32 
专业和法律费用25 27 
衍生工具的流动部分18 19 
普通保险11 12 
保证责任24 22 
第三方版税5 7 
递延收入91 84 
应计利息9 9 
应计财产税6 6 
流动经营租赁负债56 54 
其他55 64 
应计负债$749 $727 

104

附注14-融资安排

短期债务

短期债务如下：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
本金利息本金利息
(除百分比外，以百万元计)天平费率天平费率
公司商业票据融资$225 5.8 %$95 5.1 %
其他短期借款20 4.9 %22 4.6 %
新增：长期债务的当期部分77 1 
短期债务总额$322 $118 
年内月末未偿还短期债务最高限额$399 $395 
本年度未偿还短期债务的平均金额284 289 
年末短期债务加权平均利率5.7 %5.0 %

短期借款

2023年5月12日，本公司签订了一项五年制高级无担保多货币循环贷款，本金总额为#美元7002028年5月12日到期的100万美元。这一新设施取代了以前的$。700百万五年制原定于2024年7月26日到期的高级无担保多货币循环安排。该公司还拥有一美元500百万张商业票据计划。这一美元700百万元的多币种循环信贷安排作为商业票据安排的后备，因此商业票据安排和多货币循环信贷安排下的可用信贷总额为#美元。7001000万美元。该公司的未偿还借款为#美元。2251000万美元和300万美元95于2023年12月31日及2022年12月31日，商业票据融资项下分别为百万美元，及 不是多币种循环信贷机制下的未偿借款。本公司亦有机会取得$44各金融机构提供的信贷额度下的未承诺短期融资为2000万美元，其他短期借款为2000万美元，20百万美元。
截至2023年12月31日，公司拥有499 未动用信贷额度下的可用借款，包括短期安排和循环信贷协议下的可用额度。

105

长期债务

长期债务如下：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
本金利息本金利息
(除百分比外，以百万元计)天平费率天平费率
私募债券702024年10月到期的百万欧元
$77 1.0 %$75 1.0 %
私募债券252025年12月到期的百万瑞士法郎
30 0.9 %27 0.9 %
私募债券972025年12月到期的百万欧元
107 2.1 %104 2.1 %
私募债券262026年2月到期的百万欧元
29 2.1 %28 2.1 %
私募债券582026年8月到期的百万瑞士法郎
69 1.0 %63 1.0 %
私募债券1062026年8月到期的百万欧元
117 2.3 %114 2.3 %
私募债券702027年10月到期的百万欧元
77 1.3 %75 1.3 %
私募债券82027年12月到期的百万瑞士法郎
9 1.0 %8 1.0 %
私募债券152027年12月到期的百万欧元
17 2.2 %16 2.2 %
私募债券1402028年8月到期的百万瑞士法郎
166 1.2 %151 1.2 %
私募债券702029年10月到期的百万欧元
77 1.5 %75 1.5 %
定息优先票据 7502030年6月到期
750 3.3 %750 3.3 %
私募债券702030年10月到期的百万欧元
77 1.6 %75 1.6 %
私募债券452031年2月到期的百万欧元
50 2.5 %48 2.5 %
私募债券652031年8月到期的百万瑞士法郎
77 1.3 %70 1.3 %
私募债券12.62031年9月到期的10亿日元
89 1.0 %96 1.0 %
私募债券702031年10月到期的百万欧元
77 1.7 %75 1.7 %
其他借款，各种货币和利率14 21 
套期会计公允价值调整(a)
(28)(35)
$1,881 $1,836 
减：当前部分
（计入合并资产负债表“应付票据及长期债务流动部分”）77 1 
减：递延融资成本长期部分8 9 
长期部分$1,796 $1,826 
(A)指就部分未偿还优先票据订立的利率互换协议的公允价值。

本公司的多币种循环信贷安排、定期贷款和优先票据包含与本公司的运营和财务状况有关的某些肯定和否定契约。于2023年12月31日，本公司遵守所有债务契诺。

截至2023年12月31日，公司长期借款的合同到期日如下：
(单位：百万)
2024$77 
2025148 
2026218 
2027103 
2028166 
2029年及以后1,197 
 $1,909 

利息支出，净额包括利息收入#美元。161000万，$111000万美元和300万美元3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，主要与我们的直接面向消费者解决方案的计息现金等价物和客户融资有关。
106

附注15-股权

2023年11月7日，董事会批准将授权股份回购计划增加至$1.01000亿美元。股份回购可透过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股份回购、私下协商交易或其他交易方式进行，回购金额及时间由本公司根据当时市场及商业状况及其他因素而认为适当。于2023年12月31日，本公司获授权回购美元1.44在股票回购计划下剩余的普通股股份为10亿股。

于2023年3月3日，本公司与一家金融机构订立加速股份回购协议(“ASR协议”)，以回购本公司普通股。本公司根据ASR协议回购股份，作为上述股份回购计划的一部分。2023年，该公司回购了大约3.12023年3月，以成交量加权平均价$38.74代表$120预期回购总额的1.8亿美元。2023年4月，另一项0.8在ASR协议最终结算时交付了400万股，导致总共3.9根据协议回购了1.3亿股。

(单位：百万，每股除外)初次交付最终结算
协议日期已支付金额收到的股份每股价格股份价值占合同价值的百分比结算日收到的总股份数每股平均价格
2023年3月3日$150 3.1$38.74 80 %2023年4月28日3.9$38.55 

ASR协议被计入2023年3月6日库存股交易中普通股的首次交付，金额为$121以及一份与公司普通股挂钩的远期合同，其普通股金额在最终结算日期确定。远期合约符合所有适用的股权分类标准，在截至2023年3月31日的季度未计入衍生工具。因此，远期合同的价值为#美元。30截至2023年3月31日，在资本中记录了超过面值的100万欧元。在2023年4月最终结算时，这笔款项随后在综合资产负债表中作为库存股入账。普通股的初始交割和最终结算减少了基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均流通股。远期合约不影响稀释后每股收益的加权平均已发行普通股。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司回购已发行普通股，代价为$3001000万，$150百万美元和美元200分别为100万美元。在截至2023年12月31日的年度，库存股交易产生了应计消费税#美元。3根据2022年《通胀降低法案》确定的上市公司股票回购金额为1.6亿美元。

截至2023年12月31日止年度，行使股票期权及于行使时收到的收益为不意义重大。在截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，本公司收到收益#美元6百万美元和美元51百万美元，主要是由于行使的股票期权金额为0.1百万美元和1.1每一年分别为100万美元。本公司的惯例是，当行使股票期权和RSU归属时，从库存股发行股票。

107

普通股和库存股的总流通股如下：
(单位：百万美元)普通股股份库存股股份
杰出的
股票
2020年12月31日余额264.5 (45.8)218.7 
已发行库存股股份— 2.2 2.2 
回购普通股，平均成本为#美元57.47
— (3.5)(3.5)
2021年12月31日的余额264.5 (47.1)217.4 
已发行库存股股份— 0.9 0.9 
回购普通股，平均成本为#美元48.22
— (3.1)(3.1)
2022年12月31日的余额264.5 (49.3)215.2 
已发行库存股股份— 0.8 0.8 
回购普通股，平均成本为#美元34.20
— (8.8)(8.8)
2023年12月31日的余额264.5 (57.3)207.2 
108

附注16-所得税

所得税前(亏损)收入的构成如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
美国$(6)$(531)$51 
外国(169)(524)494 
所得税前总收入(亏损)
$(175)$(1,055)$545 

业务所得税(福利)准备金的组成部分如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
当前：   
美国联邦政府$1 $1 $1 
美国州政府— 4 4 
外国86 118 154 
总计$87 $123 $159 
延期：   
美国联邦政府$4 $(145)$10 
美国州政府(3)(17)2 
外国(131)(66)(37)
总计$(130)$(228)$(25)
所得税总(福利)拨备$(43)$(105)$134 

美国联邦法定税率与实际税率的对账如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，百分比除外)
202320222021
美国法定联邦所得税率$(37)21.0 %$(222)21.0 %$114 21.0 %
影响：
扣除联邦福利后的州所得税(2)1.4 (11)1.0 4 0.8 
联邦研发福利和外国税收抵免(17)10.0 (8)0.8 (5)(0.9)
美国其他永久性差异5 (2.7)9 (0.9)2 0.4 
国际业务的税务影响(65)37.2 (5)0.5 2 0.3 
全球无形低税收收入(GILTI)12 (7.0)20 (1.9)13 2.4 
外国衍生无形收入(FDII)(9)5.2 (8)0.8 (7)(1.3)
税务审计活动的净影响(6)3.2 15 (1.4)9 1.6 
已颁布的法定税率变化对非美国司法管辖区的税务影响1 (0.4)(3)0.3 10 1.9 
对某些外国子公司的未汇出收益征收联邦税2 (0.9)1 (0.1)(1)(0.2)
估值免税额调整5 (3.2)(9)0.8 (9)(1.7)
商誉减值和无形资产减值的税收效应60 (34.6)114 (10.8)— — 
其他8 (4.4)2 (0.2)2 0.3 
经营活动有效所得税率$(43)24.8 %$(105)9.9 %$134 24.6 %

109

产生递延税项资产和负债的重大暂时性差异的税收影响如下：
截至十二月三十一日止的年度：
百万美元(单位：百万美元)20232022
递延税项资产
员工福利应计项目$55 $55 
库存15 9 
杂项应计项目51 37 
其他44 48 
租赁使用权责任46 48 
未实现损益净额计入AOCI
36 — 
国外税收抵免与研发结转43 40 
税损结转和其他税务属性948 654 
递延税项资产总额$1,238 $891 
减去：估值免税额(863)(645)
递延税项总资产，净额$375 $246 
递延税项负债
可识别无形资产$(298)$(325)
财产、厂房和设备(38)(41)
租赁使用权资产(46)(47)
未实现损益净额计入AOCI— (13)
对外国子公司未汇出收益征税(8)(6)
递延税项负债总额(390)(432)
递延税项净负债$(15)$(186)

递延税项资产及负债于12月31日计入以下综合资产负债表项目如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)20232022
资产
其他非流动资产$213 $101 
负债
递延所得税$228 $287 

该公司拥有$40截至2023年12月31日，外国税收抵免结转额为100万美元，其中332025年将到期，7从2028年到2031年，100万美元将在不同时间到期。

本公司与若干海外及国内附属公司有关的税项亏损结转约为美元。3,889截至2023年12月31日，百万美元，其中3,671到2043年，100万美元将在不同时间到期，218百万美元可能会无限期结转。这些在2023年12月31日反映为递延所得税资产，包括税收优惠f $873百万美元和美元74在未计估值免税额前，分别与税项亏损结转和不允许利息结转相关的百万欧元。截至2022年12月31日，公司的递延税项资产包括$601结转的税收损失为1000万美元，53结转了100万美元的不允许利息。2023年结转的税项亏损增加主要是减值损失所致。

于2023年12月31日，本公司已录得美元791百万美元的估值津贴，以抵消净营业亏损的税收优惠，$40100万美元，以抵消外国税收抵免的税收优惠，以及32其他递延税项资产的估值免税额为百万美元。由于该等资产未来能否变现的不确定性，本公司已记录该等估值拨备。估值拨备增加是由于2023年产生的税项亏损结转增加，因为这些资产在未来能否变现存在不确定性。

110

该公司已经提供了$8公司预计其海外子公司某些未分配收益的预扣税将汇回国内。被视为永久投资的外国子公司和相关公司的未分配收益至 $2,303百万at 2023年12月31日及$2,4922022年12月31日.

税收或有事项

截至2023年12月31日，未确认税收优惠总额约为美元136百万美元，包括其中的利息，约为$40百万代表未确认的税收优惠金额，如果确认，将影响有效所得税税率。*某些未确认的税收优惠金额有可能在公司合并财务报表报告日起12个月内大幅增加或减少。在未来12个月内，不同司法管辖区的诉讼时效到期可能包括约#美元的未确认税收优惠。1100万美元，如果得到确认，将影响实际所得税税率。

累计利息及罚款总额为$。4百万美元和美元6分别于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的利息及罚款。本公司一贯根据本公司的会计政策选择，将在其综合财务报表中确认的利息及罚款分类为所得税。该公司确认了一项#美元的税收优惠2在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，与利息和罚款有关的收入为1.2亿美元。

2023年未确认税收优惠的增加主要与2023年内部债务重组产生的收益有关。若确认这项利益，将导致与税项亏损结转有关的递延税项资产减少，估值免税额亦会相应减少及抵销。因此，释放这一准备金不会影响实际税率。

本公司须缴纳美国联邦所得税以及多个州和外国司法管辖区的所得税。主要司法管辖区包括美国、德国、瑞典和瑞士。公司已与美国国税局(“IRS”)达成截至2014年的所有美国联邦所得税事宜。本公司目前正在接受2015和2016纳税年度的审计。关于国税局审计的更多信息，见附注21，承付款和或有事项。该公司完成了2014纳税年度在德国的审计，目前正在接受2015至2017年度的审计。2018至2021纳税年度可能会在德国进行审计调整。

记录的未确认税收优惠活动如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
期初未确认的税收优惠$49 $34 $27 
上期职位的总变动1 12 6 
本年度职位的总变动95 4 2 
因结算和付款而减少(9)— — 
因法规到期而减少(4)— — 
由于外币兑换的影响而减少— (1)(1)
期末未确认的税收优惠$132 $49 $34 




111

附注17-福利计划

固定缴款计划

该公司维护美国和非美国员工的固定缴款计划。美国的主要计划是Dentsply Sirona Inc.401(K)储蓄计划(“计划”)，允许符合条件的员工在递延纳税的基础上向该计划贡献一部分现金补偿，在大多数情况下，公司会提供相应的贡献。该计划包括各种投资基金。公司可作出以下非选择性酌情现金贡献：3支付给参与者帐户的薪酬的%。此外，每个选择向该计划缴费的合格参与者将获得匹配的缴费100首1%供款的百分比及50其次为5%的百分比贡献的总最高匹配贡献为3.5%。除了主要的美国计划外，该公司还维护其他各种美国和非美国的固定缴款计划和非限定递延补偿计划。扣除没收后的年度开支为$。43百万，$41百万美元和美元39截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。

固定福利计划

该公司为奥地利、法国、德国、印度尼西亚、意大利、日本、荷兰、挪威、瑞典、瑞士、中国台湾地区和美国的某些员工维护固定收益养老金计划。这些计划根据年龄、服务年限和薪酬提供福利。基本上，德国和瑞典的所有计划都是资金不足的图书储备计划。美国以外的大多数员工和退休人员都在政府医疗计划的覆盖范围内。

该公司主要通过将收益率曲线上的特定现货利率应用于相关的预计现金流来计算其贴现率；或者，在缺乏足够深入的公司债券市场的市场上，它使用负债期限来确定其贴现率，这些贴现率是从该计划各自经济区域的高等级公司或政府债券收益率指数中观察到的。对于大额固定收益养老金计划，本公司采用即期汇率法通过将收益率曲线上的特定即期汇率应用于相关的预计现金流，来估计福利成本的服务成本和利息成本部分。

截至2023年12月31日的年度退休计划福利义务的重大变化包括351000万美元的精算损失主要是由于贴现率下降，其影响被一些计划中通货膨胀和加薪假设的变化略微抵消。这些变化还包括$3由于计划经验与预期不同而造成的百万精算损失。

截至2022年12月31日的年度退休计划福利义务的重大变化包括1621000万美元的精算收益主要归因于贴现率的提高，其影响被一些计划中通货膨胀和加薪假设的变化略微抵消。这些变化还包括$11亿美元的精算收益来自人口假设的变化和1美元14由于计划经验与预期不同而造成的10万精算损失。

固定收益养老金计划资产

主要的投资战略是确保将这些计划的资产连同预期的未来缴款一起进行投资，以便在该计划所涵盖的雇员、养恤金领取者和受益人应得的福利在到期时能够以极高的概率得到满足。养老金计划资产主要由普通股和固定收益投资组成。固定福利计划资产的目标分配为30%至65%股权证券，30%至65%的固定收益证券，0%至15房地产百分比，以及0%至25在所有其他类型的投资中。股权证券包括对位于美国境内外的公司的投资。固定收益养老金计划中的股权证券不包括公司直接贡献的公司普通股。固定收益证券包括多元化行业公司债券、政府债券、抵押票据和质押书。其他类型的投资包括对共同基金、保险合同、对冲基金和房地产的投资。这些计划资产没有记录在公司的综合资产负债表中，因为它们以信托或其他表外投资工具的形式持有。

在奥地利、德国、挪威、荷兰、瑞士和台湾维持的固定收益养恤金计划资产都有单独的投资政策，但通常的目标是实现超过2根据投资政策，这些计划的资产投资于以下投资类别：计息现金、美国和外国股票、外国固定收益证券(主要是公司和政府债券)、保险公司合同、房地产和对冲基金。


112

固定福利债务、资产公允价值和供资状况说明的变动对账如下：
   
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)20232022
福利义务的变更  
年初的福利义务$440 $619 
服务成本10 12 
利息成本14 5 
参与者的贡献4 4 
精算损失(收益)
38 (149)
汇率变动的影响26 (35)
计划削减和安置— (1)
已支付的福利(21)(15)
年终福利义务$511 $440 
计划资产的变更  
年初计划资产的公允价值$182 $212 
实际资产回报率10 (28)
规划定居点— (1)
汇率变动的影响17 (5)
雇主供款15 15 
参与者的贡献4 4 
已支付的福利(21)(15)
计划资产年终公允价值$207 $182 
年终资金状况$(304)$(258)

综合资产负债表中确认的扣除税收影响后的金额如下：
位置在截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)合并资产负债表20232022
其他非流动资产，净额其他非流动资产$5 $9 
递延税项资产其他非流动资产11 6 
总资产$16 $15 
流动负债应计负债$(11)$(10)
其他非流动负债其他非流动负债(298)(257)
递延税项负债递延所得税(2)(5)
总负债$(311)$(272)
累计其他综合收益累计其他综合损失36 7 
确认净额$(259)$(250)

113

AOCI确认的金额如下：
   
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)20232022
净精算损失$48 $12 
先前服务费用净额(3)(4)
税前AOCI$45 $8 
减去：递延税金9 1 
税收净额AOCI$36 $7 

养恤金计划的预计或累计福利义务超过计划资产的信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)20232022
预计福利义务$323 $283 
累积利益义务310 272 
计划资产的公允价值15 15 

定期效益净成本的构成如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
合并业务报表中的位置
(单位：百万美元)202320222021
服务成本$4 $5 $7 产品销售成本
服务成本6 7 10 销售、一般和行政费用
利息成本14 5 3 其他费用(收入)，净额
计划资产的预期回报(6)(4)(4)其他费用(收入)，净额
摊销先前服务信贷(1)(1)(1)其他费用(收入)，净额
精算损失净额摊销— 8 12 其他费用(收入)，净额
收购/资产剥离— — 1 其他费用(收入)，净额
削减和结算收益— (1)(1)其他费用(收入)，净额
定期净收益成本$17 $19 $27 

AOCI确认的计划资产和福利债务的其他变化如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万美元)202320222021
精算净损失(收益)
$37 $(125)$(36)
摊销1 (7)(11)
在AOCI中识别的总数$38 $(132)$(47)
在净定期收益成本和AOCI中确认的总额
$55 $(113)$(20)

114

假设

用于确定该公司计划的福利义务的加权平均假设如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利息贷记利率2.3 %2.5 %1.3 %
贴现率2.6 %3.2 %1.1 %
补偿增值率2.5 %2.6 %2.6 %

用于确定公司计划(主要在国外)的定期福利净成本的加权平均假设如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利息贷记利率2.5 %1.3 %1.3 %
贴现率3.2 %1.1 %0.6 %
计划资产的预期回报3.2 %2.2 %2.2 %
补偿增值率2.6 %2.6 %2.4 %
测量日期12/31/202312/31/202212/31/2021

为了制定预期长期资产回报率的假设，公司考虑了无风险投资(主要是美国政府债券)的当前预期回报水平、与资产投资的其他资产类别相关的风险溢价的历史水平以及对每个资产类别未来回报的预期。然后，根据目标资产配置对每个资产类别的预期回报进行加权，以制定预期长期资产回报率的假设。

计划资产的公允价值计量

公司养老金计划资产于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月的公允价值按资产类别列于下表。大致84计划总资产的百分比被归类为第1级，因为分配给这些养恤金资产的价值是以活跃市场上的报价为基础的。对于其他类别的资产，“公允价值计量”标题下的附注1“重大会计政策”提供了估值说明。
 2023年12月31日
(单位：百万)总计1级2级3级
资产类别    
现金和现金等价物$7 $7 $— $— 
股权证券：    
国际63 63 — — 
固定收益证券：    
固定利率债券(a)
84 84 — — 
其他类型的投资：    
共同基金(b)
19 19 — — 
保险合同26 — — 26 
对冲基金7 — — 7 
房地产1 — — 1 
总计$207 $173 $— $34 
115

 2022年12月31日
(单位：百万)总计1级2级3级
资产类别    
现金和现金等价物$15 $15 $— $— 
股权证券：    
国际49 49 — — 
固定收益证券：    
固定利率债券(a)
67 67 — — 
其他类型的投资：    
共同基金(b)
17 17 — — 
保险合同24 — — 24 
对冲基金9 — — 9 
房地产1 — — 1 
总计$182 $148 $— $34 
(A)这一类别包括主要投资于瑞士债券、以瑞士法郎计价的外国债券、外币债券、抵押票据和质押信件的固定收益证券。
(B)这一类别包括在中等创收和适度资本增值之间平衡的共同基金，其投资分配约为50%股票和50固定收益投资的百分比。


归类为3级的计划资产从2021年12月31日到2023年12月31日的对账如下：
(单位：百万美元)
保险
合同
树篱
基金
真实
地产
总计
2021年12月31日的余额$34 $11 $1 $46 
计划资产的实际回报率：    
与在报告日期仍持有的资产有关(5)(1)— (6)
购进、销售和结算，净额(2)(1)— (3)
汇率变动的影响(3)— — (3)
2022年12月31日的余额$24 $9 $1 $34 
计划资产的实际回报率：
与在报告日期仍持有的资产有关$2 $— $— $2 
购进、销售和结算，净额(1)(3)— (4)
汇率变动的影响1 1 — 2 
2023年12月31日的余额$26 $7 $1 $34 

第3级资产的公允价值确定如下：

保险合同：资产的价值代表保单的数学准备金，由保险公司使用自己的假设进行计算。

对冲基金：投资采用基金管理人提供的资产净值估值，该净值以相关证券的公允价值为基础。

房地产： 投资按其评估价值列报。

现金流

于二零二四年，本公司预计雇主供款为$18为其固定收益养老金计划提供了100万美元。

116

预计未来的福利支付

预期未来将从该等计划支付的福利总额如下：
(单位：百万美元)
养老金
优势
2024$26 
202527 
202626 
202727 
202824 
2029-2033124 



117

附注18-重组和其他费用

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的重组及其他成本如下：

合并经营报表中受影响的项目截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
产品销售成本$4 $— $(3)
销售、一般和管理费用3 — 6 
重组和其他成本67 14 17 
总重组和其他费用$74 $14 $20 

重组和其他费用为#美元67在截至2023年12月31日的年度录得的1百万美元主要包括员工遣散费和与公司董事会于2023年2月14日批准的计划相关的其他重组成本。该计划寻求重组公司的业务，以改善运营业绩，并通过新的运营模式推动股东价值创造四业务部门、中央职能和整体管理基础设施的优化，以及旨在节省成本的其他努力。重组计划预计公司的全球员工人数将减少约8%至10%，但须视需要与国家/地区的雇员代表团体共同确定程序，目前已基本完成。该公司预计将产生$115及$135700万美元的非经常性费用，包括80至$100重组支出和费用，主要与员工过渡、遣散费、员工福利和设施关闭费用有关，以及351000万美元的其他非经常性成本，主要包括咨询、法律和其他专业服务费。该计划预计将在2024年年中基本完成。对这些费用的估计及其时间取决于几个假设，包括不同法域的当地法律要求以及必要时各国的共同裁定方面。实际金额可能与估计有很大不同。此外，该公司还可能产生与该计划相关的其他费用或现金支出，这些费用或现金支出目前还没有考虑到。

与公司重组计划相关的负债在综合资产负债表中计入应计负债和其他非流动负债。本公司于2023年12月31日的重组应计项目如下：
遣散费
(单位：百万美元)2021年和之前的计划2022年计划2023年计划总计
2022年12月31日的余额$4 $3 $— $7 
拨备和调整— 2 62 64 
申请的金额(2)(3)(24)(29)
预算的更改— (2)(1)(3)
2023年12月31日的余额$2 $— $37 $39 

其他企业重组的成本
(单位：百万美元)2021年和之前的计划2022年计划2023年计划总计
2022年12月31日的余额$— $1 $— $1 
拨备和调整1 — 9 10 
申请的金额(1)— (8)(9)
预算的更改— — (1)(1)
2023年12月31日的余额$— $1 $— $1 


118

按分部分列的拨备和调整的累计数额以及适用于所有计划的数额如下：
(单位：百万美元)2022年12月31日
条文及
三次调整
金额
已应用
预算的更改2023年12月31日
互联技术解决方案$3 $18 $(8)$— $13 
基本牙科解决方案4 25 (10)(2)17 
正畸和种植解决方案1 16 (7)(1)9 
Wellspect Healthcare— 5 (3)(1)1 
所有其他— 10 (10)— — 
总计$8 $74 $(38)$(4)$40 


本公司于2022年12月31日的重组应计项目如下：
遣散费
(单位：百万美元)2020年及之前的计划2021年计划2022年计划总计
2021年12月31日的余额$5 $9 $— $14 
拨备和调整1 1 9 11 
申请的金额(3)(6)(5)(14)
预算的更改(2)(1)(1)(4)
2022年12月31日的余额$1 $3 $3 $7 

其他企业重组的成本
(单位：百万美元)2020年及之前的计划2021年计划2022年计划总计
2021年12月31日的余额$4 $— $— $4 
拨备和调整1 2 2 5 
申请的金额(4)(2)(1)(7)
预算的更改(1)— — (1)
2022年12月31日的余额$— $— $1 $1 

按分部分列的拨备和调整的累计数额以及适用于所有计划的数额如下：
(单位：百万美元)2021年12月31日
条文及
三次调整
金额
已应用
预算的更改2022年12月31日
互联技术解决方案$7 $5 $(5)$(4)$3 
基本牙科解决方案5 4 (5)— 4 
正畸和种植解决方案5 2 (5)(1)1 
Wellspect Healthcare1 1 (2)— — 
所有其他— 4 (4)— — 
总计$18 $16 $(21)$(5)$8 
119

附注19-金融工具和衍生工具
衍生工具和套期保值活动
该公司的业务使其面临各种市场风险，主要包括与外币汇率和利率变化的影响有关的风险。这些财务风险由公司监测和管理，作为其整体风险管理计划的一部分。这一风险管理计划的目标是减少这些市场风险对公司经营业绩和现金流可能产生的波动性。该公司使用衍生金融工具来对冲某些预期交易、确定承诺或以外币计价的资产和负债。此外，该公司利用利率互换将固定利率债务转换为可变利率债务，反之亦然。本公司并无持有衍生工具作交易或投机用途。

以下按衍生工具类型汇总了截至2023年12月31日的现金流量对冲、净投资对冲、公允价值对冲和未被指定为会计对冲的衍生工具的名义金额，以及预计在未来12个月到期的名义金额：
集料
理论上的
--金额
12个月内到期的名义总额
(单位：百万)
现金流对冲
外汇远期合约$23 $23 
指定为现金流对冲的衍生品工具总额$23 $23 
净投资的套期保值
外汇远期合约$890 $88 
交叉货币基差互换295 — 
指定为净投资套期保值的衍生工具总额$1,185 $88 
公允价值对冲
外汇远期合约$24 $24 
利率互换250 — 
指定为公允价值套期保值的衍生工具总额$274 $24 
衍生工具未被指定为对冲工具
外汇远期合约$658 $658 
未被指定为对冲的衍生工具总额$658 $658 

120

现金流对冲

外汇风险管理
该公司对精选的预期外币现金流进行套期保值，以减少现金流和报告收益的波动。公司将某些外汇远期合约指定为现金流对冲。因此，本公司根据外汇远期合约的评估效力，通过AOCI记录合约的公允价值。该公司以现货对现货而不是远期对远期的方式衡量预期交易的现金流对冲的有效性。因此，衍生工具公允价值的即期变动将在AOCI中递延，并在记录对冲交易的同期在综合经营报表中公布和记录。衍生工具公允价值的时间价值部分在适用期间的综合经营报表中按产品销售成本直线列报。与这些工具相关的任何现金流量都计入综合现金流量表的经营活动中。

这些外汇远期合约的到期日一般为18交易的对手方通常为大型国际金融机构，而该等交易的对手方通常为大型国际金融机构。

利率风险管理
本公司订立利率掉期合约以管理长期债务工具的利率风险，而非作投机用途。与这些工具相关的任何现金流量都计入综合现金流量表的经营活动中。

2020年5月26日，公司支付了美元311000万美元了结这笔1501000万名义国库利率锁定合同，部分对冲了美元的利率风险7502000万优先无担保票据。这一损失将在十年音符的生命。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元191000万美元和300万美元23这笔亏损中的100万美元将分别在未来几个时期从AOCI摊销。

AOCI发布
总体而言，被指定为现金流对冲的衍生品对于会计目的是非常有效的。到2023年12月31日，公司预计将重新分类$3于未来12个月内，于综合经营报表内于AOCI记录的现金流量对冲递延净亏损百万元。有关指定为AOCI现金流量对冲的衍生工具的前滚，请参阅附注5，全面(亏损)收益。

对外经营中的净投资套期保值

该公司在外国子公司中有大量投资。这些子公司的净资产受到货币汇率波动的影响。该公司同时使用衍生和非衍生金融工具来对冲部分风险。衍生工具包括外汇远期合约和交叉货币基差互换。非衍生工具由母公司层面持有的外币债务组成。与外国子公司净资产相关的折算损益由上述工具的损益抵销，这些工具被指定为净投资对冲，这些工具的内在价值变化在扣除税收影响后的AOCI中记录。衍生工具公允价值的时间价值部分在适用期间的综合经营报表中的其他费用(收入)净额中按直线列报。与该等工具相关的任何现金流量均计入综合现金流量表的投资活动，但包括非重大融资元素的衍生工具除外，其所有现金流量均在综合现金流量表中归类为融资活动。

外汇远期合约和交叉货币基差互换的公允价值是公司在报告日期将收到或支付的估计金额，考虑到实际利率和外汇汇率。这些衍生工具价值变动的有效部分在扣除税务影响后计入AOCI。

2021年7月2日，本公司签订了名义金额为$的交叉货币基础掉期3002000万美元，2030年6月3日到期。交叉货币基差互换被指定为对净投资的对冲。这份合同实际上将美元的一部分750300万美元的债券票面利率3.3%至1.7%，这将导致其他费用(收入)净减少。
121

2021年5月25日，本公司重新建立其欧元净投资对冲组合，通过进入八外汇远期合约，每份合约的名义金额为 10 百万欧元。原始合约的季度到期日至2023年3月，随着投资组合中的个别合约到期，本公司订立了额外的外汇合约。截至2023年12月31日，欧元净投资对冲组合的总名义价值为 160100万欧元，到期日至2025年12月

于2023年7月20日，本公司订立一份指定为净投资对冲的瑞士法郎外汇远期合约。外汇远期合约的名义金额为 600 百万瑞士法郎该净投资对冲已于2023年9月结算，导致现金收入总额为$32 万本公司其后订立瑞士法郎外汇合约，指定为净投资对冲，总名义金额为 600 百万瑞士法郎该合约组合的到期日为每半年一次，直至二零二八年七月。

公允价值对冲

外汇风险管理

公司有以瑞典克朗计价的公司间贷款，这些贷款面临货币汇率波动的风险。本公司采用衍生金融工具对冲该等风险。本公司将该等指定外汇远期合约入账列作公平值对冲。本公司按即期基准而非按远期基准计量预期交易的公允价值对冲的有效性。因此，衍生工具公允价值的即期变动将计入综合经营报表的其他支出（收入）净额。衍生工具公平值的时间价值部分于适用期间在综合经营报表的其他开支（收入）净额内以直线法呈报。与该等工具有关的任何现金流量计入综合现金流量表的经营活动。

利率风险管理

于2021年7月1日，本公司订立名义金额为$的浮动利率掉期，250 这实际上转换了一部分基础固定利率， 3.3$的%750 2030年6月到期的优先票据按浮动利率计息。的$250 百万名义金额，美元100 百万有一个期限 五年于二零二六年六月一日到期及150 百万有一个期限 九年2030年3月1日到期

于2024年2月13日，本公司支付$9 以结付浮息掉期合约，名义金额为100 2000万美元，原定于2026年6月1日到期。利率互换的关闭将导致损失100万美元。8 于二零三零年六月到期的优先票据的剩余年期内摊销。

衍生工具未被指定为对冲工具

本公司订立衍生工具，旨在部分减轻与以非功能货币计值的已记录资产及负债有关的外汇重估风险。本公司主要使用外汇远期合约对冲该等风险。该等衍生工具交易的收益及亏损抵销重估相关非功能货币结余所产生的收益及亏损，并于综合经营报表的其他开支（收入）净额中入账。与该等工具有关的任何现金流量计入综合现金流量表的经营活动。

衍生工具活动

衍生对冲工具对综合经营报表及综合全面收益表的影响：
122

截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
(单位：百万)产品销售成本利息支出，净额其他(收入)费用，净额产品销售成本利息支出，净额其他(收入)费用，净额产品销售成本利息支出，净额其他(收入)费用，净额
综合业务报表中列报的列项目总额，其中记录了现金流量、净投资或公允价值套期的影响
$1,879 $81 $9 $1,795 $65 $53 $1,884 $61 $2 
现金流对冲(收益)损失
外汇远期合约$1 $— $— $(3)$— $— $1 $— $— 
利率互换— 3 — — 3 — — 4 — 
净投资边际损失(收益)
交叉货币基差互换$— $— $(5)$— $— $(5)$— $— $(6)
外汇远期合约— — (12)— — (2)— — (1)
(收益)公允价值对冲亏损：
利率互换$— $11 $— $— $1 $— $— $(1)$— 
外汇远期合约— — — — — (27)— — (24)
(收益)未被指定为对冲的衍生工具的亏损
外汇远期合约
$— $— $8 $— $— $(4)$— $— $9 

在AOCI中确认的损益金额从AOCI重新归类为收入的损益金额
截至十二月三十一日止的年度：合并业务报表截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021202320222021
现金流对冲
外汇远期合约$— $(1)$3 产品销售成本$(1)$3 $(3)
利率互换— — — 利息支出，净额(3)(3)(4)
净投资的套期保值
交叉货币基差互换$(18)$30 $13 其他费用(收入)，净额$— $— $— 
外汇远期合约(29)11 10 其他费用(收入)，净额— — — 
公允价值对冲
利率互换$— $— $— 其他费用(收入)，净额$— $— $— 
外汇远期合约2 (2)(1)利息支出，净额— — — 


123

合并资产负债表衍生公允价值的位置
公司衍生产品在综合资产负债表中的公允价值和位置如下：

截至2023年12月31日的年度
(单位：百万)
预付
费用
以及其他
流动资产
其他
非电流
资产
应计
负债
其他
非电流
负债
指定为对冲：
外汇远期合约$3 $— $4 $47 
利率互换— — 9 19 
交叉货币基差互换4 4 — — 
总计$7 $4 $13 $66 
未指定为模糊限制语：
外汇远期合约$5 $— $5 $— 
总计$5 $— $5 $— 

 截至2022年12月31日的年度
(单位：百万)
预付
费用
以及其他
流动资产
其他
非电流
资产
应计
负债
其他
非电流
负债
指定为对冲：
外汇远期合约$32 $3 $5 $2 
利率互换— — 9 25 
交叉货币基差互换4 22 — — 
总计$36 $25 $14 $27 
未指定为模糊限制语：
外汇远期合约$3 $— $5 $— 
总计$3 $— $5 $— 


124

资产负债表抵销
本公司几乎所有衍生合约均须遵守净额结算安排；据此，在违约或根据与交易对手订立的安排的条款终止时，抵销权发生。虽然这些合同包含通过与同一交易对手的净额结算安排进行抵销的可强制执行权，但本公司选择在综合资产负债表中按毛数列报这些合同。

截至2023年12月31日，净额结算安排下金融资产和负债的抵销情况如下：

综合资产负债表中未抵销的总额
(单位：百万)确认的总金额综合资产负债表中的毛额抵销综合资产负债表中列报的净额金融工具收到/认捐的现金抵押品净额
资产
外汇远期合约$8 $— $8 $(5)$— $3 
交叉货币基差互换8 — 8 (4)— 4 
总资产$16 $— $16 $(9)$— $7 
负债
外汇远期合约$56 $— $56 $(7)$— $49 
利率互换28 — 28 (2)— 26 
总负债$84 $— $84 $(9)$— $75 

截至2022年12月31日，净额结算安排下金融资产和负债的抵销情况如下：
综合资产负债表中未抵销的总额
(单位：百万)确认的总金额综合资产负债表中的毛额抵销综合资产负债表中列报的净额金融工具收到/认捐的现金抵押品净额
资产
外汇远期合约$38 $— $38 $(7)$— $31 
交叉货币基差互换26 — 26 (12)— 14 
总资产$64 $— $64 $(19)$— $45 
负债
外汇远期合约$12 $— $12 $(10)$— $2 
利率互换34 — 34 (9)— 25 
总负债$46 $— $46 $(19)$— $27 
125

附注20-公允价值计量

该公司总债务的估计公允价值和账面价值为#美元。2,018百万美元和美元2,118在2022年12月31日，估计公允价值和账面价值为$1,769百万美元和美元1,944长期债务的公允价值是基于本公司公共债务金融市场最近的交易信息，或通过使用2023年12月31日可获得的利率对未来现金流进行贴现来确定的。对于条款和期限类似的发行，信用评级相似的公司可以获得类似的利率。就披露而言，它被视为第二级公允价值计量。

按公允价值经常性计量的资产和负债

本公司在公允价值体系内按级别列示的按公允价值经常性会计的金融资产和负债如下：
截至2023年12月31日的年度
(单位：百万美元)总计第1级二级第三级
资产    
交叉货币利率互换$8 $— $8 $— 
外汇远期合约8 — 8 — 
总资产$16 $— $16 $— 
负债    
利率互换$28 $— $28 $— 
外汇远期合约56 — 56 — 
关于收购的或有考虑4 — — 4 
总负债$88 $— $84 $4 

 截至2022年12月31日的年度
(单位：百万美元)总计第1级二级第三级
资产    
交叉货币利率互换$26 $— $26 $— 
外汇远期合约38 — 38 — 
总资产$64 $— $64 $— 
负债    
利率互换$34 $— $34 $— 
外汇远期合约12 — 12 — 
关于收购的或有考虑4 — — 4 
总负债$50 $— $46 $4 

衍生品估值基于估值模型的可观察输入，包括利率、外币汇率和信用风险。该公司利用被视为现金流对冲的利率掉期和外汇远期合约。此外，该公司有时使用某些交叉货币利率掉期和外汇远期合约，这些被认为是对海外业务净投资的对冲。这两类指定衍生工具在附注19“金融工具及衍生工具”中作进一步讨论。

126

资产和负债按公允价值经常性计量，使用重大不可观察的投入(第3级)

截至2023年12月31日，公司的3级负债与收购和许可安排的收益义务有关。下表列出了使用不可观察的输入按公允价值经常性计量的公司3级持有量的对账：
 
(单位：百万)第三级
平衡，2021年12月31日$10 
付款(6)
平衡，2022年12月31日$4 
付款— 
平衡，2023年12月31日$4 

2023年和2022年没有额外购买或转让3级金融工具。
127

注21-承付款和或有事项

或有事件

2018年6月7日和2018年8月9日，二假定的集体诉讼在纽约州最高法院提起，后来合并，声称公司和某些个别被告违反了美国证券法(州法院诉讼)，在2015年12月4日提交给美国证券交易委员会的注册声明中做出了重大失实陈述，并遗漏了与2016年Sirona Dental Systems Inc.(以下简称Sirona)与DENTSPLY International Inc.(以下简称“合并”)有关的注册声明中所要求的信息。修改后的起诉书声称，除其他事项外，被告未能披露一家分销商购买了过多的传统Sirona产品库存，以及三该公司产品的分销商一直在从事反竞争行为。原告试图代表一类前Sirona股东追回损害赔偿金，这些股东在合并中用自己的股份换取了公司的股票。2019年9月26日，法院批准了公司驳回所有索赔的动议，随后做出了驳回案件的判决。2020年2月4日，法院驳回了原告要求撤销或修改判决并允许他们修改申诉的判决后动议。原告就驳回和驳回判决后动议向纽约州最高法院第一部门上诉庭提出上诉，公司对法院驳回诉讼的裁决中的部分裁决提出交叉上诉。原告上诉和公司交叉上诉于2021年1月12日合并并进行辩论。2021年2月2日，上诉庭发布裁决，维持以诉讼时效为由驳回州法院有偏见的行动。原告没有对上诉部门的裁决提出上诉。

2018年12月19日，美国纽约东区地区法院对本公司和某些个别被告提起了一项相关的推定集体诉讼。原告提出了类似的指控，并提出了与州法院诉讼中声称的相同的指控。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期间在季度和年度报告以及其他公开声明中做出虚假和误导性陈述，违反了美国证券法。原告代表一个推定类别提出索赔，该类别包括(A)在2014年2月20日至2018年8月7日期间购买本公司股票的所有买家，以及(B)在合并中以其持有的Sirona股票换取本公司股票的Sirona前股东。2019年8月15日，该公司采取行动驳回了修改后的申诉。原告于2021年1月22日提起第二次修正诉状，公司于2021年3月8日提出驳回第二次修正诉状的动议，并于2021年5月21日全面提交动议简报。法院在2023年3月29日的一项裁决中驳回了该公司的驳回动议，并于2023年5月12日提交了该公司对第二次修订申诉的答复。2023年9月29日，原告提出等级认证动议。该公司于2024年2月8日提交了对原告提出的等级认证动议的反对意见，原告动议的简报将于2024年4月10日全面完成。

2022年6月2日，在美国俄亥俄州南区地区法院提起的一起可能的集体诉讼中，该公司被列为被告，诉讼标题为迈阿密普通雇员和环卫雇员退休信托诉小凯西案。等人，No.2：22-cv-02371(S.D.Ohio)，并于2022年7月28日，在美国纽约南区地区法院提起的题为圣安东尼奥消防和警察养老基金诉Dentsply Sirona Inc.等人的第1：22-cv-06339号(合称“证券诉讼”)的假定集体诉讼中，将公司列为被告。证券诉讼中的指控基本相似，两人都指控，在2021年6月9日至2022年5月9日期间，公司、公司前首席执行官小唐纳德·M·凯西先生和公司前首席财务官豪尔赫·戈麦斯先生违反了美国证券法，其中包括做出了重大虚假和误导性陈述或遗漏，包括公司确认与分销商回扣和激励计划相关的收入的方式。2023年3月27日，俄亥俄州南区法院下令将这起推定的集体诉讼移交给纽约南区(“法院”)。2023年6月1日，法院合并了第1：22-cv-06339号案件中的两起独立诉讼，并指定伯明翰退休和救济系统、埃尔帕索消防员和警察养老基金以及韦恩县雇员退休系统为假定阶层的主要原告。首席原告于2023年7月28日提出修改后的集体诉讼起诉书(下称《修改后起诉书》)。除了对公司、凯西先生和戈麦斯先生提出相同的索赔外，修改后的起诉书还增加了公司前首席会计官兰吉特·S·查达先生为被告(统称为“被告”)。2023年10月10日，被告提出动议，要求驳回修改后的起诉书。首席原告对被告驳回动议的异议于2023年12月8日提交，被告答辩书于2024年1月8日提交。驳回的动议仍悬而未决。

除证券诉讼外，如前所述，本公司在2022年5月10日宣布审计及财务委员会进行内部调查后，主动与美国证券交易委员会联系。本公司将继续就此事与美国证券交易委员会进行合作。

128

另外，2023年7月13日，Dentsply Sirona股东George Presura代表名义被告Dentsply Sirona Inc.诉小Donald M.Casey Jr.向特拉华州衡平法院提起了名为George Presura的股东派生诉讼。等人的研究。和Dentsply Sirona，Inc.，编号2023-0708-NAC(“衍生品诉讼”)。该起诉书是以公司的名义提出的，针对公司现任和前任董事会成员以及现任和前任高管，包括凯西先生和戈麦斯先生。本案中的衍生品诉讼包含与证券诉讼中的指控类似的指控，指控在2021年6月9日至2023年7月13日期间，多名被告违反受托责任，犯下公司浪费，并挪用信息进行内幕交易，就公司确认与分销商返点和激励计划以及分销商库存水平相关的收入做出了重大虚假和误导性的陈述或遗漏。2023年8月4日，特拉华州衡平法院搁置了衍生品诉讼，直到公开宣布证券诉讼的和解或证券诉讼中未决的驳回动议的决议之前。

2023年3月21日，卡洛·戈贝蒂先生向米兰仲裁庭提交了针对Dentsply Sirona Italia S.r.l.的索赔。(“DSI”)，意大利，该公司的全资子公司，寻求总计欧元28根据日期为2012年10月8日的股份购买协议(“SPA”)，Sirona Dental Systems，S.r.l.(在SPA签立时是Sirona Dental Systems，Inc.的全资子公司)从Gobbetti先生和其他各种卖家手中收购了意大利公司MHT S.p.A.的全部股份，Sirona Dental Systems，S.r.l.被指控未能根据2012年10月8日的股份购买协议支付部分购买价格。西罗纳牙科系统公司合并为Dentsply Italia S.r.l。2018年(幸存的实体现在是Dentsply Sirona Italia S.r.l.)。与这笔交易的完成有关，SIRONA Dental Systems GmbH支付了相当于欧元的金额72000万美元存入托管账户(“托管账户”)。托管账户的收益将在满足某些条件后发放给戈贝蒂和其他卖家，其中包括在2013年7月之前交付一台新的MHT S.p.A.相机原型，该相机必须符合某些规格。戈贝蒂先生声称，他有权收到欧元7SPA项下购买价格的未偿还余额为100万欧元，外加欧元21赔偿因未能付款而造成的损害赔偿。Gobbetti先生声称，根据SPA，他有权获得全额购买价，即使SPA规定的在2013年7月之前交付MHTS.p.A.相机原型的条件没有得到满足。2023年5月15日，DSI提交了初步辩护声明，否认戈贝蒂和其他卖家有权收到存入托管账户的资金，并进一步驳斥了这些指控。仲裁庭组成后，于2023年9月13日和2024年1月19日举行了听证会，以说明和讨论各自的立场。双方还被允许在另一轮辩护简报中进一步阐述他们的论点。2024年1月29日，双方提交了一份声明，列出了他们的最后诉状。仲裁法院最终决定，DSI提出的程序问题(管辖权、可起诉能力)将与案情一起审议，并给予各方提交各自最终案情书(2024年3月29日)和答复(2024年4月15日)的最后期限。最终听证会定于2024年5月8日举行。

除上文所述外，在这些诉讼中没有指控具体数额的损害赔偿。本公司将继续产生与这些未决案件相关的法律费用，包括根据赔偿义务偿还现任和前任高级管理人员和董事的法律费用的费用。继续为此类诉讼辩护的代价可能是巨大的。公司打算积极地为这些诉讼辩护，但不能保证公司在任何辩护中都会成功。如果任何诉讼结果不利，公司可能直接或根据我们的赔偿义务承担重大损害赔偿责任，这可能对我们的业务、运营结果和现金流产生不利影响。在此阶段，本公司无法评估这些诉讼是否合理地可能造成任何重大损失或不利影响，也无法估计任何潜在损失的范围。

129

美国国税局(IRS)对2012至2014纳税年度的美国联邦所得税申报单进行了审查。2019年2月，美国国税局向该公司发出了一份“30天函”和一份税务代理报告(“RAR”)，涉及该公司在2013年扣除一文不值的股票，金额为$。546百万美元。RAR不允许扣除，并在调整公司的净营业亏损结转后声称，公司有权获得#美元的退款。52012年为100万美元，2013年没有纳税义务，欠款为#美元172014年的税金为100万英镑，不包括利息。根据美国会计准则第740条，公司在公司2012年财务报表中记录了与无价值股票扣除相关的税收优惠。2019年3月，该公司提交了一份正式抗议，以多种理由对拟议的税收提出异议。本公司及其顾问于2020年10月与美国国税局独立上诉办公室(“上诉办公室”)讨论其立场，并于2020年11月就上诉办公室提出的问题提交补充答复。2023年第一季度，在上诉办公室延长审查后，公司收到了美国国税局的通知，允许公司在2013纳税年度扣除无价值的股票。因此，公司收到了#美元的退款。52012纳税年度为1000万欧元，2013年或2014年的纳税申报单不作进一步调整。

美国国税局正在对2015至2016纳税年度的美国联邦所得税申报单进行审查。本公司于2023年4月收到美国国税局审核小组发出的《建议调整通知》及于2024年1月提交的《税务代理报告》，建议对Sirona Dental Systems，Inc.在2016年收购后于2016年完成的内部重组进行相关调整。虽然拟议的调整不会导致内部重组产生任何额外的联邦所得税负担，但如果持续下去，拟议的调整将导致公司因一笔#美元的分配而承担额外的联邦所得税。451600万美元与2016年内部重组完成后发生的股票赎回有关。2016年应缴纳的额外联邦所得税金额约为#美元。21000万美元，不包括利息。拟议的调整如果持续下去，还将导致结转到以后纳税年度的外国税收抵免的损失。我们相信，我们在纳税申报单中准确地报告了内部重组和股票赎回的联邦所得税后果，并将向美国国税局独立上诉办公室提交行政抗议，对审查小组提出的调整提出异议。我们打算大力捍卫我们所报告的立场，并认为我们的立场更有可能得到维持。本公司并无就建议的税项调整应计负债。然而，这一争端的结果涉及一些不确定性，包括与《国税法》和其他联邦所得税当局的适用以及司法先例有关的不确定性。因此，不能保证与美国国税局的争端将得到有利的解决。

本公司打算在上述未决事项中积极辩护其立场，并在适当情况下提出相关上诉。

除上述所披露的事项外，本公司亦不时受到业务附带的各种诉讼及类似诉讼的影响。这些法律事宜主要涉及因使用本公司的产品及服务而引致的损害赔偿索偿，以及与知识产权有关的索偿，包括专利侵权、雇佣事宜、税务事宜、商业纠纷、竞争及销售及贸易手法、人身伤害及保险。本公司还可能因过去或未来的收购或因被剥离业务保留的债务或与被剥离业务相关的陈述、保证或赔偿而受到诉讼。其中一些诉讼可能包括惩罚性、后果性和补偿性损害赔偿索赔。除非另有说明，否则本公司一般无法预测最终结果、最终决议的时间，或与这些未决事项相关的最终损失、罚款或罚款。根据公司的经验、最新信息和适用的法律，公司认为这些诉讼和索赔不会对公司的综合经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。然而，如果出现意想不到的进一步发展，这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利，可能会对公司的业务、财务状况、运营结果或流动性造成重大不利影响。

虽然本公司将一般、产品、财产、工伤赔偿、汽车、货物、航空、犯罪、受托责任及董事及高级职员责任保险维持在涵盖某些索赔的特定限额内，但此保险可能不足以或无法承保此等损失。此外，虽然本公司相信其有权就部分此等索偿获得第三方的赔偿，但此等权利亦可能不足以或无法承保此等损失。

130

承付款

购买承诺

该公司有一些不可撤销的未来承诺，主要与关键零部件和原材料的长期供应合同有关。截至2023年12月31日，不可撤销购买承诺如下：

(单位：百万)
2024$193 
202577 
202659 
20276 
2028— 
此后— 
总计$335 

表外安排

截至2023年12月31日，除上述部分披露的某些项目外，我们没有或合理地可能对我们的综合财务状况、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来重大影响的重大表外安排。

赔偿

在正常的业务过程中，为了促进我们产品和服务的销售，我们就某些事项对特定的各方：客户、供应商、出租人和其他各方进行赔偿，包括但不限于我们将提供的服务和第三方提出的知识产权侵权索赔。此外，我们与我们的董事和高管签订了赔偿协议，其中要求我们就他们作为董事或高管的身份或服务可能产生的某些责任进行赔偿。其中有几项协议限制了提出赔偿要求的时间和索赔金额。

由于每项协议所涉及的独特事实和情况，不可能对这些赔偿协议下的最高潜在金额作出合理估计。此外，我们以前的赔偿要求历史有限，根据此类协议支付的款项对我们的运营结果、现金流或财务状况没有实质性影响。除本文“或有事项”一节所述外，截至2023年12月31日，我们未收到任何可能或合理可能的重大赔偿要求。然而，如果未来出现有效的赔偿要求，我们未来的付款可能会很大，并可能对我们在特定时期的运营业绩或现金流产生重大不利影响。

131

附表II

Dentsply SIRONA Inc.及附属公司
估值及合资格账目
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度
  加法   
描述
余额为
起头
周期的
荷电
(记入贷方)
计入成本
和费用
收费至
其他
帐目
核销
净额
复苏
翻译
调整，调整
天平
在末尾
周期的
(单位：百万)
坏账准备：     
截至12月31日止年度，    
2021$18 $2 $(3)$(2)$(2)$13 
202213 7 (2)(3)(1)14 
202314 6 (1)(3)1 17 
库存计价准备金：
截至12月31日止年度，
2021$117 $17 $— $(41)$(7)$86 
202286 20 — (17)(7)82 
202382 39 — (18)4 107 
递延税项资产估值免税额：    
截至12月31日止年度，    
2021$287 $(10)$— $(3)$(7)$267 
2022 (a)
267 3 382 (1)(6)645 
2023645 279 4 (70)5 863 
(A)记入其他账户的增加是与重新建立卢森堡营业亏损结转净额有关的递延税项资产增加，对估值拨备也有相应的增加，对税项开支没有净影响。
132

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

项目9A.控制和程序

关于披露控制和程序的有效性的结论

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司截至2023年12月31日(本报告所涉期间结束)的披露控制和程序有效，可合理保证公司根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并酌情积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时就所需披露做出决定。

管理层关于财务报告内部控制和独立注册会计师事务所报告的报告

管理层关于公司财务报告内部控制的报告和我们的独立注册会计师事务所关于我们财务报告内部控制有效性的报告包括在本表格10-K的第8项下。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对其财务报告内部控制产生重大影响的变化。

对以前报告的财务报告内部控制重大缺陷的补救

正如之前在公司于2022年11月7日修订并提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告的说明性说明以及本公司于2023年8月2日提交的Form 8-K报告中所述，公司在财务报告内部控制方面发现了四个重大弱点，并投入了大量资源实施补救措施，最近在公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告中描述了这一点。在2023年第四季度，该公司成功完成了必要的测试和评估，以得出结论，截至2023年12月31日，之前发现的重大弱点已得到补救。

项目9B.其他信息

规则10b5-1交易计划

在截至2023年12月31日的年度内，本公司的董事或高管(定义见《交易法》第16a-1(F)条)通过或已终止旨在满足规则10 b5 -1（c）的肯定性辩护条件或规则S-K第408（c）项定义的任何“非规则10 b5 -1交易安排”的购买或出售公司证券的任何合同、指示或书面计划。

项目9 C.关于妨碍检查的外国管辖权的披露

不适用
133

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

此项目下所需的信息将包含在我们2024年股东周年大会的委托声明（“2024年委托声明”）中的“董事选举”和“公司治理”标题下，并以引用方式并入本文。

道德守则

公司有一套适用于首席执行官、首席财务官、首席会计官和董事会以及公司几乎所有管理层员工的道德和商业行为准则。道德和商业行为守则的副本可在公司网站www.dentsplysirona.com的投资者部分查阅。本公司拟披露其《道德和商业行为准则》的任何修正案，该修正案涉及《S-K条例》第406（b）项中列举的任何要素，以及授予任何董事、首席执行官、首席财务官、首席会计官或本公司任何其他执行官的《道德和商业行为准则》条款的任何豁免，在公司网站www.example.com的投资者部分www.dentsplysirona.com。

项目11.高管薪酬

此项目下所需的信息将包含在我们的2024年委托声明中的标题“董事薪酬”，“高管薪酬”和“人力资源委员会联锁和内部人士参与”下，并通过引用并入本文，但根据S-K法规第402（v）项要求的与薪酬与绩效相关的信息除外。

项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项

此项目下所需的资料将载于我们的2024年代表委任声明的“股份主要实益拥有人”标题下，并以引用方式并入本文。

第十三项：特定关系和关联交易与董事独立性

此项目下所需的资料将载于我们的2024年委托书中的“若干关系及关联方交易”及“企业管治”标题下，并以引用方式并入本文。

项目14.主要会计费用和服务

此项目下所需的资料将载于我们的2024年代表委任书的“委任独立注册会计师的追认”标题下，并以引用方式并入本文。

134

第四部分
项目15.附件和财务报表附表

a.作为本报告一部分提交的文件

1.财务报表：

管理层关于财务报告内部控制的报告
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面损益表
截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并现金流量表
合并财务报表附注

2.财务报表附表：

本报告包括以下财务报表附表：附表二--截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的估值和合格账户。

在美国证券交易委员会适用的会计法规中做出规定的所有其他附表不需要包括在相关指示中，或者不适用，因此被省略。

3.陈列品

以下列出的证物作为公司10-K表格的一部分存档或合并作为参考。
展品
数
 描述
2.1
DENTSPLY国际公司、Sirona牙科系统公司和Dawkins Merge Sub Inc.之间的合并协议和计划，日期为2015年9月15日(8)
2.2
股权购买协议，日期为2020年12月31日，由Dentsply Sirona Inc.、Straight Sile，LLC、Straight Sile，LLC的成员和SSB，LLC的成员代表签署(25)
3.1
(a)
第二次修订和重新签署的公司注册证书(10)
(b)
Dentsply Sirona Inc.第二次修订和重新注册证书的修订证书，日期为2018年5月23日(14)
3.2
DENTSPLY SIRONA Inc.第七次修订和重新制定的附则(35)
4.1
(a)
2002年3月28日公司与花旗全球市场公司(前身为所罗门美邦公司)签订的美国商业票据交易商协议。(前附表4.1(B))(2)
(b)
2002年3月28日公司与花旗全球市场公司(前称所罗门美邦公司)签订的美国商业票据交易商协议的第一修正案(7)
4.2
(a)
公司与摩根大通证券有限责任公司于2011年8月18日签订的美国商业票据交易商协议(7)
(b)
公司与摩根大通证券有限责任公司于2011年8月18日签订的美国商业票据交易商协议的第一修正案(7)
4.3
截至2018年7月27日的7亿美元信贷协议，最终到期日为2024年7月26日，由本公司、其附属借款方、贷款方、管理代理摩根大通银行、辛迪加代理花旗银行、富国银行、德国商业银行纽约分行、三菱UFG银行纽约分行、联合文件代理摩根大通银行和花旗银行共同文件代理。作为联合簿记管理人和联合首席安排人(15)
4.4
注册人证券说明(22)
135

展品编号描述
4.5
义齿的形式(5)
4.6
补充契约，日期为2011年8月23日，发行人为DENTSPLY International Inc.，受托人为全国协会富国银行(Wells Fargo)(6)
4.7
(a)
本公司与东京银行签订的日期为2014年9月22日、2019年9月28日到期的125.5亿日元定期贷款协议，由本公司、三菱东京日联银行为唯一牵头协调人、日本开发银行为联合协调人、三菱东京日联银行为行政代理(7)
(b)
2015年12月18日公司与三菱东京日联银行签订的125.5亿日元定期贷款协议第一修正案(9)
4.8
美国商业票据发行和付款代理协议，日期为2014年11月4日，由公司和美国银行签署(7)
4.9
本公司、大都会人寿保险公司、审慎退休保险及年金公司、C.M.人寿保险公司、西北互助人寿保险公司、林肯国民人寿保险公司、宏利人寿保险公司、制造商人寿再保险有限公司、全国人寿保险公司、奥马哈联合人寿保险公司及附表A所列其他买家之间于2015年12月11日订立的票据购买协议(9)
4.10
本公司、大都会人寿保险公司、纽约人寿保险公司、全国人寿保险公司、西北相互人寿保险公司、马萨诸塞州相互人寿保险公司、北美安联人寿保险公司、哈特福德人寿和意外保险公司、林肯国家人寿保险公司、美国监护人寿保险公司、大西部人寿和年金保险公司、美国保诚保险公司和附表A所列其他购买者之间的票据购买协议，日期为2016年10月27日
4.11
本公司与光明人寿保险公司、大都会人寿保险公司、西北相互人寿保险公司、哈特福德火灾保险公司以及哈特福德人寿和意外保险公司之间的票据购买协议，日期为2019年6月24日。(19)
4.12
DENTSPLY SIRONA Inc.和富国银行全国协会之间的契约，日期为2020年5月26日。(23)
4.13
第一补充契约，日期为2020年5月26日，由DENTSPLY SIRONA Inc.和富国银行全国协会共同签署。(23)
4.14
2030年到期的3.250厘票据表格(载于附件4.13)。(23)
4.15
同意备忘录，日期为2022年8月11日，由DENTSPLY SIRONA Inc.、不时的附属借款人、贷款人和作为行政代理的摩根大通银行签署。(32)
4.16
DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票据持有人之间于2022年8月26日签署的《票据购买协议修正案及同意书》，内容涉及其中所载票据的发行人及持有人于2015年12月11日订立的该特定票据购买协议。(32)
4.17
DENTSPLY SIRONA Inc.、Sirona Dental Services GmbH及其每个票据持有人之间于2022年8月26日就其中所述票据的发行人和持有人于2016年10月27日签署的特定票据购买协议和担保协议的修订和同意书。(32)
4.18
DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票据持有人之间于2022年8月26日签署的《票据购买协议修正案及同意书》，内容涉及其中所载票据的发行人及持有人于2019年6月24日订立的某项票据购买协议。(32)
4.19
同意备忘录，日期为2022年9月14日，由DENTSPLY SIRONA Inc.、不时的附属借款人、贷款人和作为行政代理的摩根大通银行签署。(32)
4.20
同意备忘录，日期为2022年11月4日，由DENTSPLY SIRONA Inc.、不时的附属借款人、贷款人和作为行政代理的摩根大通银行签署。(32)
4.21
DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票据持有人于2022年11月5日就其中所列票据的发行人及持有人之间于2015年12月11日订立的某项票据购买协议而签署的第2号票据购买协议及同意书。(32)

136


展品
数
描述
4.22
2022年11月5日由DENTSPLY SIRONA Inc.、Sirona Dental Services GmbH及其每个票据持有人就其中所述票据的发行人和持有人于2016年10月27日签署的特定票据购买协议和担保协议第2号修正案和同意书。(32)
4.23
2022年11月5日DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票据持有人就其中规定的发行人和票据持有人于2019年6月24日达成的特定票据购买协议的第2号票据购买协议和同意书。(32)
10.1
限制性股票单位延期计划*(9)
10.2
(a)
公司与T.Rowe Price信托公司关于公司员工持股计划的信托协议，日期为2000年11月1日(1)
(b)
公司与T.Rowe Price信托公司关于公司员工持股计划的计划记录保存协议日期为2000年11月1日(1)
10.3
截至2007年12月10日的Dentsply补充储蓄计划协议*(3)
10.4
Dentsply SIRONA Inc.董事递延薪酬计划，经2019年1月1日修订和重述*(17)
10.5
Dentsply SIRONA Inc.补充高管退休计划，经2019年1月1日修订和重述*(17)
10.6
2001年1月18日阿斯利康公司与Maillefer仪器控股公司签订的AZ商标许可协议(1)
10.7
2010年股权激励计划，修订和重述*(9)
10.8
Dentsply SIRONA Inc.2016综合激励计划，经修订和重述，自2018年2月14日起生效*(13)
10.9
Sirona Dental Systems，Inc.股权激励计划，经修订*(10)
10.10
(a)
DENTSPLY SIRONA Inc.与小Donald M.Casey之间的雇佣协议，日期为2018年2月12日*(11)
(b)
就业协议第一修正案，日期为2018年8月3日，由DENTSPLY SIRONA Inc.和Donald M.Casey Jr.*(17)
(c)
DENTSPLY SIRONA Inc.和Donald M.Casey，Jr.*之间的雇佣协议第二修正案，日期为2019年3月5日*(18)
10.11
(a)
DENTSPLY SIRONA Inc.赔偿协议表格*(12)
(b)
截至2021年12月15日修订和重新签署的DENTSPLY SIRONA Inc.赔偿协议的格式*(27)
(c)
截至2022年12月14日修订和重新签署的DENTSPLY SIRONA Inc.赔偿协议的格式*(33)
(d)
截至2024年2月27日的修订和重新签署的DENTSPLY SIRONA Inc.赔偿协议的格式*(兹提交)
10.12
根据修订和重述的DENTSPLY SIRONA Inc.2016综合激励计划发出的期权授予通知的格式*(12)
10.13
根据经修订及重述的DENTSPLY SIRONA Inc.2016综合激励计划发出的限制性股份单位授出通知书的格式*(12)
10.14
根据修订和重述的DENTSPLY SIRONA Inc.2016综合激励计划发出的业绩限制股单位授予通知的格式*(12)
10.15
员工购股计划，日期为2018年5月23日*(16)
10.16
(a)
非员工董事薪酬政策，2022年2月23日生效*(27)
(b)
非员工董事薪酬政策，2023年7月27日生效*(特此备案)
10.17
业绩限制性股票单位奖励协议格式*(18)
137

展品
数
描述
10.18
根据修订和重述的DENTSPLY SIRONA Inc.2016综合激励计划向董事发出的限制性股份单位授予通知的格式*(20)
10.19
修订和重新设定限制性股票延期计划，2019年7月31日生效*(20)
10.20
DENTSPLY SIRONA Inc.和豪尔赫·戈麦斯之间的邀请函，日期为2019年6月27日*(20)
10.21
DENTSPLY SIRONA Inc.与John P.Groetelaars签订的临时首席执行官聘用协议，日期为2022年4月16日(29)
10.22
DENTSPLY SIRONA Inc.与Barbara W.Bodem签订的临时首席财务官聘用协议，日期为2022年4月16日(29)
10.23
Dentsply Sirona Inc.关键员工福利计划，日期为2022年5月25日*(29)
10.24
Dentsply Sirona Inc.修订并重新启动了关键员工离职福利计划，日期为2022年9月22日。(32)
10.25
DENTSPLY SIRONA Inc.和Simon D.Campion之间的雇佣协议，于2022年8月22日生效。(30)
10.26
DENTSPLY SIRONA Inc.与Barbara W.Bodem之间的临时首席财务官雇佣协议的第一修正案，日期为2022年9月22日。(31)
10.27
DENTSPLY SIRONA Inc.和Glenn Coleman之间的邀请函，于2022年9月22日生效。(31)
10.28
截至2023年5月12日的信贷协议，由DENTSPLY SIRONA Inc.，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作为行政代理，Citibank，N.A.，作为辛迪加代理，美国银行，N.A.，德国商业银行，纽约分行，PNC银行，National Association，TD Bank，N.A.，Truist Bank和Wells Fargo Bank，National Association，作为共同文件代理，JPMorgan Chase Bank，N.A.和Citibank N.A.，作为联合簿记管理人和联合领导安排者，以及其几个贷款人之间签订的信贷协议(34)
10.29
2022年7月26日修订的内幕交易政策(特此备案)
10.30
2023年11月21日多德-弗兰克法案重述追回政策(特此提交)
21.1
公司附属公司(随函存档)
23.1
独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所同意书(兹提交)
31.1
第302条认证声明首席执行官(现存档)
31.2
第302条证明声明首席财务官(现存档)
32
第906条认证声明(随函提供)
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
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101.LABXBRL扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*管理合同或补偿计划。
138

(1)通过引用并入本公司截至2000年12月31日的财务年度Form 10-K，文件0-16211中的展品。
(2)通过引用并入本公司截至2002年12月31日的财务年度10-K表格，文件0-16211中包含的展品。
(3)通过引用并入本公司截至2007年12月31日的财务年度10-K表格中包含的展品，文件号0-16211。
(4)通过引用并入本公司截至2008年12月31日的财务年度10-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(5)参考本公司2011年8月15日的S-3表格(第333-176307号)中的注册说明书所载的证物成立为法团。
(6)通过引用并入本公司日期为2011年8月29日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(7)通过引用并入本公司截至2014年12月31日的财务年度10-K表格中包含的展品，文件编号0-16211。
(8)通过引用并入本公司日期为2015年9月16日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(9)通过引用并入本公司截至2015年12月31日的财务年度10-K表格中的展品，文件编号0-16211。
(10)通过引用并入本公司截至2016年12月31日的财务年度10-K表格中的展品，文件编号0-16211。
(11)通过引用并入本公司日期为2018年1月17日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(12)通过引用并入本公司日期为2018年2月15日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(13)通过引用并入本公司截至2017年12月31日的财政年度10-K表格中的展品，文件编号0-16211。
(14)通过引用并入本公司日期为2018年5月23日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(15)通过引用并入本公司日期为2018年7月30日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(16)通过引用并入本公司截至2018年6月30日的季度10-Q表格中的展品，文件编号0-16211。
(17)
通过引用并入本公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格中的展品，文件编号0-16211。
(18)
通过引用并入本公司日期为2019年3月8日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(19)
通过引用并入本公司日期为2019年6月26日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(20)
通过引用并入本公司截至2019年6月30日的10-Q表格中的展品，档案号0-16211。
(21)通过引用并入本公司截至2019年3月31日的季度10-Q表格中的展品，文件编号0-16211。
(22)通过引用并入本公司截至2019年12月31日的财务年度Form 10-K，文件编号0-16211中的展品。
(23)
通过引用并入本公司日期为2020年5月26日的8-K表格中的展品，档案号为0-16211。
(24)通过引用并入本公司截至2020年9月30日的季度10-Q表格，文件编号0-16211中的展品。
(25)
通过引用并入本公司日期为2021年1月4日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(26)通过引用并入本公司截至2021年6月30日的季度10-Q表格中的展品，档案号0-16211。
(27)
通过引用并入本公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格中的展品，文件编号0-16211。
(28)
通过引用并入本公司日期为2022年5月31日的8-K表格中的展品，档案号为0-16211。
(29)通过引用并入本公司截至2022年6月30日的季度报表10-Q中的展品，档案号0-16211。
(30)
通过引用并入本公司日期为2022年8月25日的8-K表格中的展品，文件号为0-16211。
(31)
通过引用包含在公司表格8-K（日期为2022年9月22日，文件编号0-16211）中的证据而合并。
(32)通过引用包含在公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格中的证据，文件编号0-16211。
(33)
通过引用包含在公司截至2022年12月31日的财政年度的10-K表格中的证据，文件编号0-16211。
(34)
通过引用包含在公司表格8-K（日期为2023年5月12日，文件编号0-16211）中的证据而合并。
(35)
通过引用包含在公司表格8-K（日期为2023年8月2日，文件编号0-16211）中的证据而合并。

139

项目16.表格10-K摘要

没有。
签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
Dentsply SIRONA Inc.
   
发信人：/s/西蒙·D·坎皮恩
  西蒙·D·坎皮恩
总裁和
  首席执行官
日期：2024年2月29日

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
/s/西蒙·D·坎皮恩2024年2月29日
 西蒙·D·坎皮恩日期
总裁和
 首席执行官 
 (首席行政主任) 
   
/s/格伦·G·科尔曼2024年2月29日
 格伦·G·科尔曼日期
 常务副秘书长总裁和 
 首席财务官 
 (首席财务官) 
/s/理查德·M·瓦格纳2024年2月29日
理查德·M·瓦格纳日期
首席会计官
(首席会计主任)
/s/格雷戈里·T·卢西尔2024年2月29日
格雷戈里·T·卢西尔日期
董事会主席
/s/埃里克·K·勃兰特2024年2月29日
 埃里克·K·勃兰特日期
 董事 
   
/s/威利·A Deese2024年2月29日
 威利·A Deese日期
 董事 
/s/布莱恩·T格莱登2024年2月29日
布莱恩·T格莱登日期
董事
140

/s/贝茜·D·霍尔登2024年2月29日
贝茜·D·霍尔登日期
董事
/s/克莱德·R·侯赛因2024年2月29日
克莱德·R·侯赛因日期
董事
/s/乔纳森·J·马泽尔斯基2024年2月29日
乔纳森·J·马泽尔斯基日期
董事
/s/莱斯利·F·瓦伦2024年2月29日
莱斯利·F·瓦伦日期
董事
/s/珍妮特·S·弗吉斯2024年2月29日
珍妮特·S·弗吉斯日期
董事
/s/多萝西娅·温泽尔2024年2月29日
多萝西娅·温泽尔日期
董事

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