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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023 年 12 月 31 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号： 001-38720
Twist 生物科学公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | |
| 特拉华 | 46-2058888 |
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 |
| 公司或组织） | 证件号） |
盖特威大道 681 号, 南旧金山, 加州94080
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(800) 719-0671
（注册人的电话号码，包括区号）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | | TWST | | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒
仅适用于在过去五年中参与破产程序的发行人：
用勾号指明在根据法院确认的计划分配证券后，注册人是否已提交了1934年《证券交易法》第12、13或15（d）条要求提交的所有文件和报告。是的 ☐ 不是 ☐
仅适用于公司发行人
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至2024年1月29日，注册人的已发行普通股数量为 57,818,022.
TWIST 生物科学公司
10-Q 表季度报告
截至2023年12月31日的季度
目录
| | | | | | | | |
前瞻性陈述 | 2 |
第一部分财务信息 | 4 |
第 1 项。 | 未经审计的财务报表 | 4 |
| 简明合并资产负债表（未经审计） | 4 |
| 简明合并运营报表和综合亏损表（未经审计） | 5 |
| 股东权益简明合并报表（未经审计） | 6 |
| 简明合并现金流量表（未经审计） | 7 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 29 |
第二部分。其他信息 | 30 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 30 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 30 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 32 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 32 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 32 |
第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
第 6 项。 | 展品 | 33 |
签名 | 34 |
前瞻性陈述
本截至2023年12月31日的季度的10-Q表季度报告或10-Q表包含经修订的1933年《证券法》第27A条或《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》所指的前瞻性陈述。除其他事项外，这些声明涉及产品开发和向第三方许可的计划、DNA数据存储能力商业开发的计划和时间表、对市场渗透率的预期、客户对我们产品的预期转换、在国际市场的扩张计划以及潜在抗体候选物的识别和开发。前瞻性陈述还由 “相信”、“将”、“可能”、“估计”、“继续”、“预测”、“打算”、“应该”、“计划”、“期望”、“预测”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 等词语和类似表达方式的变体来识别。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。此类陈述基于管理层截至本申报之日的预期，涉及许多风险和不确定性，可能导致我们的实际业绩、事件或情况与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的业绩、事件或情况存在重大差异。此类风险和不确定性包括：
•我们增加收入和收入增长率的能力；
•我们准确估计资本需求和额外融资需求的能力；我们对市场机会规模的估计；
•我们提高DNA产量、缩短周转时间和推动客户成本降低的能力；
•我们有效管理增长的能力；
•我们成功进入新市场和管理国际扩张的能力；
•我们保护知识产权的能力，包括我们专有的DNA合成平台；
•与知识产权侵权和其他索赔进行辩护相关的费用；
•竞争加剧对我们业务的影响；
•我们跟上技术和竞争对手变化的能力；
•我们成功识别、评估和管理未来对业务、解决方案或技术的任何收购的能力；
•我们营销工作的成功；
•我们的信息技术系统严重中断或安全漏洞，由此导致的服务中断以及对我们声誉的任何相关影响；
•我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；
•自然或人为灾难性事件或突发公共卫生事件的影响，例如 COVID-19 疫情；
•我们内部控制的有效性；
•影响我们业务的政府监管变化；
•经济和市场状况的不确定性以及不利经济状况的影响；以及
•我们于2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告第1A项中标题为 “风险因素” 的部分中包含的其他风险因素。
您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。此类陈述基于管理层截至本文件提交之日的预期，涉及许多风险和不确定性，可能导致我们的实际业绩、事件或情况与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩、事件或情况存在重大差异。
我们敦促读者仔细阅读和考虑本10-Q表格以及我们不时向美国证券交易委员会（SEC）提交的其他文件中的所有信息。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表格中的任何前瞻性陈述以反映本申报之日之后的事件或情况，也没有义务反映新信息或意外事件的发生。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期。我们的前瞻性陈述不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。
当我们在本报告中使用 “Twist”、“Twist Bioscience”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 等术语时，除非上下文另有要求，否则我们指的是 Twist Bioscience Corporation 及其合并子公司。Sequence space 和 Twist 徽标是 Twist 生物科学公司的商标。所有其他公司和产品名称可能是与之相关的相应公司的商标。
第一部分财务信息
第 1 项。 财务报表
Twist 生物科学公司
简明合并资产负债表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| （除每股数据外，以千计） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 266,269 | | | $ | 286,470 | |
| 短期投资 | | 44,875 | | 49,943 |
| 应收账款，净额 | | 35,354 | | 44,064 |
| 库存 | | 30,863 | | 32,063 |
| 预付费用和其他流动资产 | | 12,870 | | 11,716 |
| 流动资产总额 | | $ | 390,231 | | | $ | 424,256 | |
| 财产和设备，净额 | | 126,225 | | 131,830 |
| 经营租赁使用权资产 | | 69,093 | | 71,531 |
| 善意 | | 85,811 | | 85,811 |
| 无形资产，净额 | | 53,190 | | 54,483 |
| 限制性现金，非流动 | | 2,847 | | 2,811 |
| 其他非流动资产 | | 5,418 | | 5,681 |
| 总资产 | | $ | 732,815 | | | $ | 776,403 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付账款 | | $ | 9,256 | | | $ | 14,052 | |
| 应计费用 | | 13,959 | | 10,754 |
| 应计补偿 | | 20,787 | | 25,818 |
| 经营租赁负债的当前部分 | | 14,808 | | 14,896 |
| | | | |
| 其他流动负债 | | 6,418 | | 7,803 |
| 流动负债总额 | | $ | 65,228 | | | $ | 73,323 | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | | 77,070 | | 79,173 |
| 其他非流动负债 | | 475 | | 475 |
| 负债总额 | | $ | 142,773 | | | $ | 152,971 | |
| 承付款和或有开支（注6） | | | | |
| 股东权益 | | | | |
普通股，$0.00001面值 —100,000和 100,000分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日授权的股份； 57,779和 57,557分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已发行和流通的股份 | | $ | — | | | $ | — | |
| 额外的实收资本 | | 1,666,797 | | 1,657,222 |
| 累计其他综合收益 | | (565) | | (756) |
| 累计赤字 | | (1,076,190) | | (1,033,034) |
| 股东权益总额 | | $ | 590,042 | | | $ | 623,432 | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 732,815 | | | $ | 776,403 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
Twist 生物科学公司
简明合并运营报表和综合亏损表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计，每股数据除外） | | 2023 | | 2022 |
收入 [1] | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
| 运营费用： | | | | |
| 收入成本 | | $ | 42,536 | | | $ | 29,442 | |
| 研究和开发 | | 23,099 | | 31,242 |
| 销售、一般和管理 | | 52,840 | | 42,324 |
| 或有对价和滞留的公允价值的变化 | | — | | $ | (4,135) | |
| 运营费用总额 | | $ | 118,475 | | | $ | 98,873 | |
| 运营损失 | | $ | (46,977) | | | $ | (44,630) | |
| 利息收入 | | 4,120 | | 3,040 |
| 利息支出 | | — | | (1) |
| 其他收入（支出），净额 | | (31) | | (157) |
| 所得税前亏损 | | $ | (42,888) | | | $ | (41,748) | |
| 所得税条款 | | (120) | | $ | (76) | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | | $ | (43,008) | | | $ | (41,824) | |
| 其他综合损失： | | | | |
| 未实现（收益）投资亏损的变化 | | $ | 134 | | | (868) |
| 外币折算调整 | | 57 | | (366) |
| 综合损失 | | (42,817) | | (43,058) |
| 归属于普通股股东的每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | | $ | (0.75) | | | $ | (0.74) | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的加权平均股份（基本亏损和摊薄） | | 57,497 | | 56,444 |
[1]在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司来自关联方的收入为美元2.3百万和美元0.2分别是百万.
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
Twist 生物科学公司
股东权益简明合并报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 常见
股票 | | 额外
付费
首都 | | 累积的
其他
综合的
损失 | | 累积的
赤字 | | 总计 股东们 公正 |
| （以千计） | | 股份 | | 金额 | | | | |
| 截至2023年9月30日的余额 | | 57,557 | | $ | — | | | $ | 1,657,222 | | | $ | (756) | | | $ | (1,033,034) | | | $ | 623,432 | |
| 亚利桑那州立大学 2016-13 年度采用的影响（注2） | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (148) | | | $ | (148) | |
| 限制性股票单位的归属 | | 260 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 行使股票期权 | | 58 | | — | | 951 | | — | | — | | 951 |
| 回购普通股以预扣所得税 | | (96) | | — | | (2,424) | | — | | — | | (2,424) |
| 基于股票的薪酬 | | — | | — | | 11,048 | | — | | — | | 11,048 |
| 其他综合收入 | | — | | — | | — | | 191 | | — | | 191 |
| 净亏损 | | — | | — | | — | | — | | (43,008) | | (43,008) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 57,779 | | $ | — | | | $ | 1,666,797 | | | $ | (565) | | | $ | (1,076,190) | | | $ | 590,042 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 常见
股票 | | 额外
付费
首都 | | 累积的
其他
综合的
收入 | | 累积的
赤字 | | 总计 股东们 公正 |
| （以千计） | | 股份 | | 金额 | | | | |
| 截至2022年9月30日的余额 | | 56,523 | | $ | — | | | $ | 1,619,644 | | | $ | (1,843) | | | $ | (828,416) | | | $ | 789,385 | |
| 限制性股票单位的归属 | | 124 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 行使股票期权 | | 35 | | — | | 603 | | — | | — | | 603 |
| 发行与业务收购相关的股票 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 回购普通股以预扣所得税 | | (38) | | — | | (999) | | — | | — | | (999) |
| 基于股票的薪酬 | | — | | — | | (2,074) | | — | | — | | (2,074) |
| 其他综合收入 | | — | | — | | — | | 1,234 | | — | | 1,234 |
| 净亏损 | | — | | — | | — | | — | | (41,824) | | (41,824) |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 56,645 | | $ | — | | | $ | 1,617,174 | | | $ | (609) | | | $ | (870,240) | | | $ | 746,325 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
Twist 生物科学公司
简明合并现金流量表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流 | | | | |
| 净亏损 | | $ | (43,008) | | | $ | (41,824) | |
| 为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | | | | |
| 折旧和摊销 | | 8,171 | | 5,292 |
| | | | |
| 非现金租赁费用 | | 248 | | 254 |
| 基于股票的薪酬 | | 11,020 | | (2,325) |
| 收购对价公允价值的变化 | | — | | (4,135) |
| 其他非现金调整 | | 64 | | 287 |
| 资产和负债的变化： | | | | |
| 应收账款，净额 | | 8,058 | | (4,098) |
| 库存 | | 1,201 | | (5,281) |
| 预付费用和其他流动资产 | | (1,116) | | (1,177) |
| 其他非流动资产 | | 300 | | 499 |
| 应付账款 | | (4,205) | | 3,282 |
| 应计费用 | | 2,900 | | (1,254) |
| 应计补偿 | | (5,078) | | (3,716) |
| 其他负债 | | (1,528) | | 126 |
| 用于经营活动的净现金 | | $ | (22,973) | | | $ | (54,070) | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | |
| 购买财产和设备 | | $ | (1,506) | | | $ | (11,824) | |
| 购买投资 | | (18,329) | | (22,647) |
| 投资到期所得收益 | | 24,000 | | 27,500 |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | | $ | 4,165 | | | $ | (6,971) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | | |
| 行使股票期权的收益 | | $ | 951 | | | $ | 604 | |
| | | | |
| | | | |
| 回购普通股以预扣所得税 | | (2,424) | | (999) |
| 用于融资活动的净现金 | | $ | (1,473) | | | $ | (395) | |
| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | $ | 116 | | | $ | 268 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | | (20,165) | | (61,168) |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | | 289,281 | | 380,259 |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 269,116 | | | $ | 319,091 | |
| 现金流信息的补充披露 | | | | |
| | | | |
| 已缴的所得税，扣除退款 | | 40 | | 52 |
| 非现金投资和融资活动 | | | | |
| 应付账款和应计费用中增加的财产和设备 | | $ | 487 | | | $ | 4,520 | |
| | | | |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
Twist 生物科学公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 该公司
Twist Bioscience Corporation（以下简称 “公司”）于 2013 年 2 月 4 日在特拉华州注册成立。该公司是一家合成生物学公司，开发了颠覆性的DNA合成平台。DNA 用于不同行业的许多应用：工业化学品/材料、学术、医疗保健和食品/农业。公司的财政年度于9月30日结束。
该公司平台的核心是一项专有技术，该技术开创了一种通过在硅芯片上 “写入” DNA来制造合成DNA的新方法。该公司将这项技术与专有软件、可扩展的商业基础设施和电子商务平台相结合，创建了一个集成技术平台，使公司能够以比竞争对手低得多的成本实现高水平的质量、精度、自动化和制造吞吐量。该公司正在利用其独特的技术制造各种基于合成DNA的产品，包括合成基因、用于下一代样本制备的工具以及用于药物发现和开发的抗体库。
该公司的运营历史有限，其前景受到该行业公司经常遇到的风险、费用和不确定性的影响。这些风险包括但不限于额外融资的可得性的不确定性、其产品的市场接受度、留住和吸引新客户的能力以及实现未来盈利的不确定性。
自成立以来，该公司在所有时期均出现净亏损。截至2023年12月31日，该公司的累计赤字为美元1,076.2百万美元，自成立以来一直没有从运营中产生正现金流。随着公司继续投资于产品开发、制造以及销售和营销，预计亏损将继续。
截至2023年12月31日，该公司的现金和现金等价物以及短期投资为美元311.1管理层认为，这将足以为这些合并财务报表发布后至少一年的运营提供资金。但是，如果公司需要获得额外融资来为该期限之后的运营提供资金，则无法保证它会按照公司可接受的条件成功筹集额外融资。
如果公司需要但无法获得额外资金，则公司可能被迫推迟、减少或取消其部分或全部研发计划、产品组合扩张或商业化工作，这可能会对其业务前景产生不利影响，或者公司可能无法继续运营。
2. 重要会计政策摘要
估计数的列报依据和使用
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（GAAP）编制的。通常包含在根据公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和披露已被简要或省略。因此，这些未经审计的简明合并财务报表应与2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告（10-K表年度报告）中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。简明合并财务报表未经审计，其编制基础与编制经审计的年度合并财务报表一致，管理层认为，包括简明合并财务报表公允表所需的所有调整，包括正常和经常性项目。截至2023年9月30日的简明合并资产负债表来自经审计的合并财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。截至2023年12月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年9月30日的全年或任何中期的预期业绩。
根据公认会计原则列报未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。前一年的某些金额有
已重新分类，以符合本年度的列报方式。公司未经审计的简明合并财务报表包括其全资子公司。所有公司间余额和账户均在合并中清除。
下表对未经审计的简明合并资产负债表中报告的公司现金和现金等价物以及限制性现金的非流动部分进行了对账，这些对账总额与公司简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 266,269 | | | $ | 286,470 | |
| 限制性现金，非流动 | | 2,847 | | | 2,811 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | | $ | 269,116 | | | $ | 289,281 | |
限制性现金是指金融机构持有的现金，作为租赁承诺备用信用证的抵押品，并包含在非流动资产中。
重要会计政策
除下文披露外，会计政策与经审计的合并财务报表以及10-K表年度报告中包含的相关附注中披露的会计政策没有重大变化。
信用损失备抵金
公司为预期的无法收回的应收账款和合同资产保留信贷损失备抵金，该准备金记作应收账款或合同资产的抵消，信贷损失准备金记作合并损益表中的一般和管理费用。根据会计准则编纂（“ASC”）主题326-20，金融工具—信贷损失（“ASC 326”）的适用，当前预期信贷损失备抵额基于对客户账户的审查，并考虑了根据当前经济和商业状况以及可能影响收款能力的预期未来经济事件进行调整的历史信用损失信息。在制定预期信用损失估算值时，公司根据对风险特征的评估，包括对客户地区和行业的考虑，对应收账款和合同资产的适当分组进行了评估。每季度对信贷损失备抵金进行审查，以评估备抵金是否充足。信贷损失备抵金为美元0.9截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。
短期投资
公司投资于各种类型的证券，包括美国政府、商业票据和公司债务证券。该公司将其投资归类为可供出售，并根据期末的市场价格按公允价值进行记录。对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，公司根据与证券信用评级、当前经济状况以及合理和可支持的预测相关的可用信息，评估当前的预期信用损失是否存在。信贷损失备抵计入合并损益表中的其他收入（支出）净额，不得超过未实现亏损的金额。除信用损失以外的任何超额未实现亏损将在合并资产负债表的股东权益部分的累计其他综合收益或亏损中确认。出售证券的成本基于特定的识别方法，已实现的损益包含在其他收入（支出）净额中。股息和利息收入在赚取时予以确认。公司可以随时出售这些证券以用于当前业务。截至2023年12月31日，没有与确认的短期投资相关的信贷损失备抵金。
收入
该公司的合同资产为 $2.5百万美元，合同负债为美元2.6截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。该公司的合同资产为美元2.8百万美元，合同负债为美元3.0截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司确认的收入为美元1.3百万和美元2.3分别来自每个期初合同负债余额中包含的金额中的百万美元。此外，在所有列报期内，在报告期内均未确认以往各期履行的履约义务的收入。截至2023年12月31日，分配给未履行的履约义务的交易价格总额为美元7.3百万。该公司预计将在未来十二个月内确认与截至2023年12月31日未履行的绩效义务相关的收入。
根据公司与客户签订的合同的性质，这些合同的确认期限不到12个月，公司选择使用切实可行的权宜之计，将获得合同的费用在发生时记为支出。
该公司申报的收入已扣除向客户征收的所有税款，这些税款必须汇给各政府机构。向客户征收并应付给政府实体的税款作为 “应计费用和其他流动负债” 的一部分包含在资产负债表中。
最近的会计公告
对公认会计准则的修改由财务会计准则委员会（“FASB”）以会计准则更新（“ASU”）的形式制定。该公司考虑了所有最新华硕的适用性和影响。未在下文列出的华硕经评估后确定不适用于公司的合并财务状况和经营业绩。
最近通过的会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号 “金融工具——信贷损失：金融工具信用损失的衡量”，此后对多家ASU的标准进行了修改（统称为 “主题326”）。主题326要求衡量和确认金融资产的预期信贷损失。亚利桑那州立大学取代了先前的支出损失减值指导方针，为按摊销成本记账的金融资产建立了单一的预期信用损失补贴框架。它还取消了非临时减值的概念，要求通过信贷损失备抵来记录与某些可供出售债务证券相关的信贷损失。2023年10月1日，公司采用了经修改的回顾性方法采用了该标准，该标准要求在采用之日对留存收益的期初余额进行累积效应调整，因此，截至2024财年初，累计赤字净增加10万美元。在采用主题326时，公司作出了会计政策选择，不计量应计应收利息的信贷损失备抵额。
最近发布的会计公告尚未通过
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号 “所得税（主题740）”。该亚利桑那州立大学的修正案要求公共企业实体每年（1）在费率对账中披露特定类别，（2）为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。本更新中的修正案在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内生效。预计该准则不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-08 号 “分部报告（主题 280）”。该亚利桑那州立大学的修正案主要通过加强对重大分部支出的披露来改善了可申报的分部披露要求。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。预计该准则不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
公司评估了最近发布的其他会计公告，得出的结论是，最近发布的尚未生效的准则在通过后不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
3. 公允价值计量
公司根据ASC 820的规定评估金融工具的公允价值， 公允价值测量。ASC 820将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，在主市场或最有利的市场上为资产或负债转移负债（退出价格）而获得的资产或负债所获得的交易价格（退出价格）。ASC 820还建立了公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察的输入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个输入级别：
第 1 级—相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级—除一级价格以外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价，或者在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他输入。
第 3 级—由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的输入。
在确定公允价值时，公司利用估值技术，最大限度地利用可观察的投入，尽可能减少对不可观察投入的使用，并在评估公允价值时考虑交易对手的信用风险。
下表列出了截至2023年12月31日的现金和现金等价物、短期投资和股权证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现损失总额 | | 公允价值 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 266,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 266,269 | |
| 短期投资： | | | | | | | | |
| 公司债券 | | 5,974 | | | — | | | (3) | | | 5,971 | |
| 美国政府国库券 | | 38,852 | | | 58 | | | (6) | | | 38,904 | |
| 非流动资产-投资股权证券 | | 3,711 | | | — | | | — | | | 3,711 | |
| 总计 | | $ | 314,806 | | | $ | 58 | | | $ | (9) | | | $ | 314,855 | |
下表列出了截至2023年9月30日的现金和现金等价物、短期投资和股权证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现损失总额 | | 公允价值 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 286,470 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286,470 | |
| 短期投资： | | | | | | | | |
| 公司债券 | | 14,918 | | | — | | | (29) | | | 14,889 | |
| 美国政府国库券 | | 35,111 | | | — | | | (57) | | | 35,054 | |
| 非流动资产-投资股权证券 | | 3,711 | | | — | | | — | | | 3,711 | |
| 总计 | | $ | 340,210 | | | $ | — | | | $ | (86) | | | $ | 340,124 | |
截至2023年12月31日，按公允价值计量和确认的金融资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 234,679 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 234,679 | |
| 公司债券 | | — | | | 5,971 | | | — | | | 5,971 | |
| 美国政府国库券 | | 38,904 | | | — | | | — | | | 38,904 | |
| 非流动资产-投资股权证券 | | — | | | — | | | 3,711 | | | 3,711 | |
| 总计 | | $ | 273,583 | | | $ | 5,971 | | | $ | 3,711 | | | $ | 283,265 | |
| | | | | | | | |
| 金融负债总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年9月30日，按公允价值计量和确认的金融资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 245,654 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 245,654 | |
| 公司债券 | | — | | | 14,889 | | | — | | | 14,889 | |
| 美国政府国库券 | | 35,054 | | — | | | — | | | 35,054 |
| 非流动资产-投资股权证券 | | — | | | — | | | 3,711 | | | 3,711 | |
| 金融资产总额 | | $ | 280,708 | | | $ | 14,889 | | | $ | 3,711 | | | $ | 299,308 | |
| | | | | | | | |
| 金融负债总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年12月31日，所有投资的合同到期日均不到12个月。该公司不打算出售货币市场基金和短期投资，在摊销成本基础恢复之前，公司被要求出售投资的可能性不大。短期投资的未实现亏损持续处于未实现亏损状态不到12个月。合并资产负债表中预付费用和其他流动资产中包含的应计应收利息余额为美元1.2百万和美元1.2截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为 100 万。截至2023年12月31日，短期投资的未实现亏损总额与市场利率变动有关，不归因于信贷。
在2021年期间，经2022年修订，公司与一家私人控股公司（“借款人”）签订了可转换本票协议，根据该协议，公司同意向借款人贷款 $3.5百万美元的一系列贷款分期付款，以到期日为2023年5月1日的可转换期票（“可转换票据”）为证。可转换票据包括在借款人的下一轮股权融资中将可转换票据转换为借款人股权的期权，以及按利率计算的应计利息 4每年百分比。2023年4月，公司行使了期权，借款人向公司发行了普通股，这代表了 15% 股权。截至2023年12月31日，该公司的股权投资在公允价值层次结构中被归类为第三级。
公司持有的股权投资是VIE，但公司不是主要受益人。公司无权指导对被投资者的经济表现影响最大的活动。 公司因本次VIE而面临的最大亏损风险包括股权投资 $3.7百万. 公司持有的股票投资缺乏易于确定的公允价值，因此，证券的计量标准是成本减去减值（如果有），加上或减去同一发行人的相同或相似股权证券有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。每当事件或业务环境变化表明该资产的账面金额可能无法完全收回时，公司就会审查其股权投资的账面价值是否存在减值。减值（如果有）基于账面金额超过资产可收回金额的部分。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，没有此类减值。
截至2023年12月31日和2023年9月30日，公允价值层次结构中没有被归类为第三级的金融负债。在本报告所述期间，1级、2级和3级之间没有转账。
下表提供了截至2023年12月31日的三个月中三级金融资产的期初和期末余额的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 股权投资 | | 总计 |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 3,711 | | | $ | 3,711 | |
| 公允价值的变化 | | — | | — |
| 年内新增内容 | | — | | — |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 3,711 | | | $ | 3,711 | |
4. 资产负债表组成部分
库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 原材料 | | $ | 23,753 | | | $ | 27,024 | |
| 在处理中工作 | | 2,390 | | 1,113 |
| 成品 | | 4,720 | | 3,926 |
| | $ | 30,863 | | | $ | 32,063 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，没有寄售库存余额。
财产和设备，净包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 实验室设备 | | $ | 105,517 | | | $ | 104,508 | |
| 家具、固定装置和其他设备 | | 3,575 | | | 3,484 | |
| 车辆 | | 129 | | | 85 | |
| 计算机设备 | | 3,128 | | | 3,103 | |
| 计算机软件 | | 8,813 | | | 5,507 | |
| 租赁权改进 | | 57,410 | | | 57,271 | |
| 在建工程 | | 5,259 | | | 8,528 | |
| | $ | 183,831 | | | $ | 182,486 | |
| 减去：累计折旧 | | (57,606) | | | (50,656) | |
| | $ | 126,225 | | | $ | 131,830 | |
截至2023年12月31日，在建工程主要是设备成本和软件开发成本。折旧费用总额为 $6.9截至2023年12月31日的三个月中为百万美元，以及美元3.9截至2022年12月31日的三个月中分别为百万美元。
其他流动负债
其他流动负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 所得税和其他应付税款 | | $ | 3,197 | | $ | 4,374 |
| 递延收入 | | 2,644 | | 2,999 |
| 其他流动负债 | | 577 | | 430 |
| | | | |
| | $ | 6,418 | | | $ | 7,803 | |
5. 商誉和无形资产
在截至2023年12月31日的三个月中，商誉账面价值没有变化。与有限寿命无形资产相关的摊销费用总额为美元1.3截至2023年12月31日的三个月中为百万美元，以及美元1.4截至2022年12月31日的三个月，为百万美元。
商誉余额列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 期初/年初余额 | | $ | 85,811 | | | $ | 85,811 | |
| 期末/年末余额 | | $ | 85,811 | | | $ | 85,811 | |
无形资产余额列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （以千计，年份除外） | | 加权平均值
摊销期
以年为单位 | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊还 | | 网络书
价值 |
| 已开发的技术 | | 15 | | $ | 50,020 | | | $ | (8,451) | | | $ | 41,569 | |
| 客户关系 | | 11 | | 15,210 | | | (3,864) | | | 11,346 | |
| 商标和商标 | | 3 | | 900 | | | (625) | | | 275 | |
| 有限寿命无形资产总额 | | | | $ | 66,130 | | | $ | (12,940) | | | $ | 53,190 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| （以千计，年份除外） | | 加权平均值
摊销期
以年为单位 | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊还 | | 网络书
价值 |
| 已开发的技术 | | 15 | | $ | 50,020 | | | $ | (7,636) | | | $ | 42,384 | |
| 客户关系 | | 11 | | 15,210 | | | (3,461) | | | 11,749 | |
| 商标和商标 | | 3 | | $ | 900 | | | $ | (550) | | | $ | 350 | |
| 有限寿命无形资产总额 | | | | $ | 66,130 | | | $ | (11,647) | | | $ | 54,483 | |
6. 承付款和意外开支
法律诉讼
公司在正常业务过程中可能会受到诉讼、索赔和争议。任何诉讼或争议都有固有的风险，无法保证任何索赔的结果。
证券集体诉讼
2022年12月12日，一场假定的证券集体诉讼标题是 Peters 诉 Twist Bioscience Corporation 等人，第 22-cv-08168 号案件（加州北卡罗来纳州）（“证券集体诉讼”）是在加利福尼亚北区联邦法院（“法院”）对公司、其首席执行官和首席财务官（“被告”）提起的，指控其违反了联邦证券法。证券集体诉讼的索赔在很大程度上基于Scorpion Capital于2022年11月15日发布的一份报告（“Scorpion报告”）中提出的指控，其中涉及公司的DNA芯片技术和会计惯例等。证券集体诉讼中提起的初步申诉称，鉴于《蝎子报告》中的指控，被告在2019年12月13日至2022年11月14日期间所作的各种陈述是重大虚假和误导性的。提起诉讼的原告试图代表一类股东，这些股东在2019年12月13日至2022年11月14日期间收购了公司普通股，并要求赔偿和某些其他费用。 2023年7月28日，法院任命了新的原告，而不是提起诉讼的原原告作为该案的首席原告，并指定了一家新的律师事务所为首席律师。2023年10月11日，首席原告提出了修改后的申诉。据称，修订后的申诉是代表在2018年12月20日至2022年11月15日期间收购公司证券的被告以外的所有人提出的。修正后的投诉称，除其他外，有关公司DNA产品和会计惯例的某些陈述是虚假和误导性的。
该案仍处于初步阶段。鉴于诉讼固有的不确定性以及必须满足的法律标准，包括集体认证和案情胜诉，公司无法就出现不利结果的可能性或任何潜在损失的金额或范围发表意见。该公司和其他被告打算针对针对他们的索赔进行有力辩护，并于2023年12月6日提出动议，要求驳回修改后的申诉。原告于2024年1月26日对驳回动议作出回应，公司打算在2024年2月23日之前提交答复摘要。法院定于2024年4月18日审理该动议。
衍生动作
2023年9月25日，在美国特拉华特区地方法院对该公司董事和一名员工提起了标题为舒马赫诉勒普鲁斯特等人的股东衍生诉讼，编号为 1:23-CV-01048-UNA（“衍生诉讼”）。该诉讼的依据与证券集体诉讼中的指控基本相同，旨在
代表公司追回因证券集体诉讼等原因对公司造成的损失。2023年11月13日，衍生诉讼各方达成一项规定，在预期的解除被告在证券集体诉讼中提出的动议得到解决之前，暂停衍生诉讼。
赔偿
在正常业务过程中，公司签订的协议可能包括赔偿条款。根据此类协议，公司可以就受赔偿方遭受或蒙受的损失向受保方进行赔偿，使其免受损害并为其辩护。其中一些条款将把损失限制在第三方行动所产生的损失范围内。在某些情况下，赔偿将在协议终止后继续有效。根据这些条款，公司未来可能需要支付的最大潜在付款金额尚无法确定。迄今为止，公司尚未为诉讼辩护或解决与这些赔偿条款相关的索赔而支付任何材料费用。公司不时与其董事和高级管理人员签订赔偿协议，要求公司在法律允许的最大范围内赔偿其董事和高级管理人员因其作为董事或高级管理人员的地位或服务而可能产生的责任。公司还提供董事和高级管理人员保险。
租赁
该公司根据不可取消的运营租约租赁其某些设施，这些租约将在2044年的不同日期到期。公司还负责这些租赁下的公用事业税、维护税、保险税和财产税。该公司的租赁付款主要包括为在租赁条款内使用标的租赁资产的权利而支付的固定租金，以及公共区域维护和管理服务的付款。公司经常从房东那里获得惯常的激励措施，例如租户改善补偿和租金减免期，这实际上减少了这些租赁所欠的总租赁付款。租赁在启动时被归类为运营或融资。该公司没有任何材料融资租约。
某些租赁包括由公司自行决定续订或终止的选项。如果可以合理确定公司会续订或不终止，则租赁条款包括这些期权所涵盖的期限。公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或限制性契约。
截至2023年12月31日，与公司经营租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | |
| （以千计） | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产： | | |
| 经营租赁使用权资产 | | $ | 69,093 | |
| 流动负债： | | |
| 经营租赁负债的流动部分 | | $ | 14,808 | |
| 非流动负债： | | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | | $ | 77,070 | |
截至2023年12月31日开始的所有不可取消的运营租约的未来最低租赁付款额如下：
| | | | | | | | |
| （以千计） | | 正在运营
租赁 |
| 截至 9 月 30 日的年份： | | |
2024 年的剩余时间 | | $ | 11,122 | |
| 2025 | | 14,924 |
| 2026 | | 13,894 |
| 2027 | | 8,371 |
| 2028 | | 8,471 |
| 此后 | | 88,014 |
| 最低租赁付款总额 | | $ | 144,796 | |
| 减去：估算利息 | | (52,918) |
| | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 91,878 | |
| 减去：当前部分 | | (14,808) |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | | $ | 77,070 | |
截至2023年12月31日的三个月的现金流量表包括使用权资产和经营租赁负债的变动（美元）2.4百万和美元2.2分别为百万。在截至2022年12月31日的三个月中，使用权资产和经营租赁负债的变动为美元1.2百万和美元0.9分别是百万。
经营租赁费用为 $4.0百万和美元4.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万美元。运营租赁负债计量中包含的金额的现金支付额为美元3.7百万和美元3.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万美元。截至2023年12月31日，加权平均剩余租期为 15.3年，加权平均折扣率为 6.5%.
7. 关联方交易
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司从关联方购买了金额为美元的原材料1.3百万和美元2.1分别为百万。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司从关联方获得的收入为美元2.3百万和美元0.2分别为百万。截至2023年12月31日，关联方的应付余额和应收账款余额为美元0.4百万和美元1.7分别为百万。关联方的应收账款余额为美元1.7截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。截至2023年9月30日，与关联方的应付余额并不重要。
8. 所得税
在确定季度所得税准备金时，公司使用适用于年初至今实际损益的年度估计有效税率，并根据该季度产生的离散项目进行了调整。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司记录的所得税准备金为美元0.1百万和美元0.1分别是百万。
9. 普通股
截至2023年12月31日，公司已储备了足够的普通股，面值为美元0.00001每股，用于在行使未偿还股票期权时发行。每股普通股都有权 一投票。只要资金合法可用，经董事会宣布，普通股持有人也有权获得股息。
10. 基于股票的薪酬
公司向其员工、某些非雇员顾问和某些董事会成员发放股票奖励，包括股票期权和限制性股票。公司衡量在授予之日授予其员工和董事的限制性股票和股票期权的股票薪酬支出，并确认这些奖励在必要服务期（通常是相应奖励的归属期）内相应的薪酬支出。公司衡量授予非雇员顾问的限制性股票和股票期权的股票薪酬支出，并确认相应的薪酬支出
在获得相关服务期间的这些奖励中。公司会根据实际没收情况进行调整。
2018 年股权激励计划
2018 年 9 月 26 日，董事会通过了 2018 年股权激励计划（“2018 年计划”）作为 2013 年股票计划（“2013 年计划”）的继任者。根据2013年计划获得未偿还奖励的任何在2018年计划生效日期之后取消或回购的股票都将退还到根据2018年计划预留发行的股票池中。根据2018年计划授予的奖励可能是非法定股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票和绩效单位。
激励股权激励计划
2023 年 8 月 22 日，董事会通过了一项激励股权激励计划（“激励计划”）。激励计划下可发行的最大股票总数为 700,000公司的普通股。激励计划允许授予非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、绩效单位和绩效股。根据激励计划可发行的股票是根据2023年8月25日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明进行注册的。
限制性股票单位
限制性股票包括向员工和非雇员董事发放的限制性股票单位奖励（“RSU”）。RSU 奖励的价值基于公司在授予之日的股价。员工补助金通常归属 四年而非雇员的董事补助金通常归属 一年。限制性单位的没收在发生时即予以确认。RSU 奖励所依据的股票要等到 RSU 归属后才会发行。归属后，每个 RSU 都会转换为 一公司普通股的份额。
在截至2023年12月31日的三个月中，公司限制性股票单位的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计，每股数据除外） | | 股份 | | 加权平均授予日每股公允价值 |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的非归属股份 | | 1,620 | | $ | 40.73 | |
| 已授予 | | 1,035 | | 22.14 |
| 已归属/已发行 | | (152) | | 43.58 |
| 被没收 | | (84) | | 50.29 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的非归属股份 | | 2,419 | | $ | 32.29 | |
截至 2023 年 12 月 31 日，有 $71.5预计将在加权平均期内确认的与这些赔偿金相关的未确认补偿费用总额的百万美元 2.8年份。在截至2023年12月31日的三个月中，授予的限制性股票单位的总授予日公允价值为美元22.9百万。
高性能库存单位
授予某些员工的绩效股票单位奖励（“PSU”）将在实现与威尔逊维尔设施相关的运营里程碑后归属，公司高管将根据董事会确定的收入、毛利和现金余额指标的实现情况归属，某些非雇员顾问将在实现运营里程碑后归属。 PSU的股票薪酬支出在归属期内根据奖励的授予日期公允价值和实现特定绩效目标的概率进行记录。授予日的公允价值等于授予之日公司普通股的收盘价。对于员工来说，PSU 通常归属 一到 三年补助日期之后的服务期，前提是获得者在授予时是公司员工，并且适用于每项奖励的绩效目标均已实现。对于非员工，PSU 通常归属 一到 三年发放日期之后的服务期，前提是适用于每项奖励的绩效目标得以实现。授予的 PSU 百分比将取决于绩效期结束时特定绩效目标的实现情况，范围可能为 0% 至 150授予单位数的百分比。业绩期结束时未归属的任何 PSU 将被没收。PSU 的没收将在发生时予以确认。
截至2023年12月31日的三个月中，PSU下的活动汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计，每股数据除外） | | 股份 | | 加权平均授予日每股公允价值 |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的非归属股份 | | 932 | | $ | 36.82 | |
| 已授予 | | 570 | | 17.31 |
| 已归属/已发行 | | (82) | | 80.27 |
| 被没收 | | (15) | | 48.37 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的非归属股份 | | 1,405 | | $ | 26.23 | |
截至2023年12月31日，与这些赔偿相关的未确认的薪酬费用为美元27.2百万以实现绩效目标的最大值为基准。该公司预计将在加权平均期内确认这些成本 1.6年份。在截至2023年12月31日的三个月中，授予的PSU的总授予日公允价值为美元9.9百万。
选项
期权通常授予员工，在2020财年之前授予非雇员董事。股票期权使持有人有权在归属期限结束时以每股行使价等于授予之日普通股的收盘市场价格购买指定数量的公司普通股。股票期权的合同期限自授予之日起，归属时间表由董事会制定。根据2018年计划授予的股票期权的最长期限为 10年份，奖项通常授予年份以上 四年时期。期权的没收将在发生时予以确认。每项基于服务的股票期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。该公司历来是一家私营公司，缺乏公司特定的股票历史和隐含波动率信息。因此，该公司根据截至2023年12月31日期间上市同行公司的历史波动率估算了其预期的股价波动率，并对符合 “普通期权” 资格的奖励采用 “简化” 方法。根据简化方法确定，授予股票期权的预期期限是根据期权奖励的合同和归属条款计算的，无风险利率是根据授予奖励时有效的美国国债收益率曲线确定的，期限约等于预期的奖励期限，预期的股息收益率为 零基于该公司从未支付过普通股的现金分红，也预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。
截至2023年12月31日的三个月中的期权活动汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计，每股数据除外） | | 股份 | | 加权平均每股行使价 | | 加权平均剩余合同期限（年） | | 聚合内在价值 |
| 截至2023年9月30日未付清 | | 2,119 | | | $ | 24.18 | | | 5.25 | | $ | 6,715 | |
| 被没收 | | (85) | | | 34.45 | | — | | | — | |
| 已锻炼 | | (58) | | | 16.42 | | — | | | 483 | |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 1,976 | | | $ | 23.97 | | | 1.86 | | $ | 29,951 | |
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | | 19 | | | 77.89 | | 5.48 | | 5 | |
| 可在 2023 年 12 月 31 日行使 | | 1,958 | | | $ | 23.46 | | | 1.82 | | $ | 29,946 | |
截至2023年12月31日，与这些赔偿相关的未确认的薪酬费用为美元0.8百万。该公司预计将在加权平均期内确认这些成本 1.0年。在截至2023年12月31日的年度中，公司没有授予任何期权。
绩效股票期权
2020 年 9 月 1 日，董事会批准实施修订后的年度股权奖励计划，根据2018 年计划，执行官、高级员工和顾问将作为基于绩效的股票期权（“PSO”）授予。向前几年归属的执行官和高级员工发放的PSO。根据顾问奖励最终获得的PSO数量是根据某些运营里程碑的实现情况计算的。根据2018年计划授予的绩效股票期权的最长期限为 10雇员和非雇员的年限。奖项通常归属于 两年执行官和高级雇员的任期。对非雇员的奖励通常授予于 五年时期。
PSO的规定被视为绩效条件，该绩效条件的影响未反映在授予日期的奖励公允价值中。该公司使用Black-Scholes方法计算授予日的公允价值，不考虑归属条件，并将确认预计归属期权的补偿成本。对PSO的没收在发生时即予以承认。公司重新评估每个报告期出现业绩状况的概率，并根据概率评估调整薪酬成本。截至2023年12月31日，公司确定： 30,000股票预计将根据该股权奖励计划实现的业绩条件的可能性进行归属。
截至2023年12月31日的三个月中，PSO下的活动汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计，每股数据除外） | | 股份 | | 加权平均每股行使价 | | 加权平均剩余合同期限（年） | | 聚合内在价值 |
| 截至2023年9月30日未付清 | | 289 | | $ | 60.82 | | | 7.37 | | $ | — | |
| 截至2023年9月30日未归属 | | 30 | | $ | 31.29 | | | 8.57 | | $ | — | |
| 可在 2023 年 9 月 30 日行使 | | 259 | | 64.24 | | | 7.23 | | — | |
| 被没收 | | (12) | | | $ | 67.85 | | | — | | | $ | — | |
| 可在 2023 年 12 月 31 日行使 | | 247 | | $ | 64.07 | | | 6.99 | | $ | 251 | |
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | | 30 | | 31.29 | | | 8.32 | | 167 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 277 | | $ | 60.53 | | | 7.13 | | $ | 418 | |
截至2023年12月31日，与这些赔偿相关的未确认的薪酬费用为美元0.3百万。该公司预计将在加权平均期内确认这些成本 1.3年份。
确认的股票薪酬支出/（贷项）总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 收入成本 | | $ | 924 | | | $ | 1,142 | |
| 研究和开发 | | 2,838 | | 4,418 |
| 销售、一般和管理 | | 7,258 | | (7,885) |
| 股票薪酬总额 | | $ | 11,020 | | | $ | (2,325) | |
在截至2022年12月31日的三个月中，股票薪酬为230万澳元的信贷，这主要是由于离职员工的股份没收，以及因未达到业绩状况而与业务合并相关的股票信贷。在截至2023年12月31日的三个月中，一笔微不足道的股票薪酬被资本化为归属于支持公司产品制造的员工的库存。截至 2023 年 12 月 31 日的资产负债表包括 $1.3百万美元的股票薪酬主要与公司的实验室生产软件系统和订单管理系统的实施有关，该系统和订单管理系统以财产和设备为资本。
2018 年员工股票购买计划
2018 年 9 月 26 日，董事会通过了 2018 年员工股票购买计划（“2018 年 ESPP”）。批准后，根据2018年ESPP预留发行的股票数量为 275,225公司普通股的股份，并且在2018年ESP生效的财政年度之后的每个财政年度的第一天自动增加，其数值等于中最小值 249,470股份， 1当时已发行普通股的百分比，或公司董事会确定的此类股数。 截至2023年12月31日，预留发行的股票数量如下：
| | | | | | | | |
| （以千计） | | 股份
可用 |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | | 539 |
| 已获授权的额外股份 | | 249 |
| 在此期间发行的股票 | | — | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 788 |
在遵守任何计划限制的前提下，2018 年 ESPP 允许符合条件的服务提供商（通过合格和非合格产品）缴款，通常通过工资扣除，最高为 15他们以每股折扣价购买公司普通股的收益的百分比。发行期从每年的2月和8月开始，但首次发行期除外，该首次发行期从2018年10月的首次公开募股开始，于2019年8月20日结束。
除非董事会另有决定，否则公司普通股将以每股价格中较低者为单位购买参与2018年ESPP的员工账户 85发行期第一个交易日公司普通股公允市场价值的百分比或 85发行期最后一个交易日公司普通股公允市场价值的百分比。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，2018年ESPP下的活动并不重要。
401 (k) 储蓄计划
2018年，公司通过了一项401（k）储蓄计划，以造福员工。2022 年 1 月，公司修改了计划，纳入了雇主配套缴款。公司必须向401（k）计划缴纳等额缴款 50第一个的百分比 6每位参与雇员递延的工资百分比。公司为雇主配套缴款承担的费用为美元0.7百万和美元0.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万美元。
收购 Abveris
2022年9月30日，管理层确定，与Abveris收购奖励相关的股权奖励的业绩条件有可能实现，股票累计薪酬支出为美元9.9在截至2022年9月30日的年度中，确认了100万英镑。2022年12月31日，管理层确定未达到业绩条件，因此迄今确认的累计股票薪酬支出被逆转，导致股票薪酬支出减少了美元9.9在截至2022年12月31日的三个月中，有百万美元。
11. 归属于普通股股东的每股净亏损
下表列出了公司归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计，每股数据除外） | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | | $ | (43,008) | | | $ | (41,824) | |
| 分母： | | | | |
| 用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数 | | 57,497 | | 56,444 |
| 归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后 | | $ | (0.75) | | | $ | (0.74) | |
在计算摊薄后每股净亏损时被排除在摊薄后每股净亏损之外的潜在摊薄普通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 十二月三十一日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 可购买普通股的期权（包括绩效期权）的股票 | | 2,253 | | 2,693 |
| | | | |
| 未归属的限制性股票单位和绩效股票单位 | | 3,824 | | 2,577 |
| 受员工股票购买计划约束的股票 | | 124 | | 137 |
| 总计 | | 6,201 | | 5,407 |
12. 地理、产品和行业信息
下表根据送货目的地列出了按地理区域划分的收入。美洲由美国、加拿大、墨西哥和南美组成；EMEA 由欧洲、中东和非洲组成；亚太地区由日本、中国、韩国、印度、新加坡、马来西亚和澳大利亚组成。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 美洲 | | $ | 43,959 | | | $ | 33,646 | |
| EMEA | | 21,220 | | 16,331 |
| 亚太地区 | | 6,319 | | 4,266 |
| 总计 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
下表按产品列出了收入。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 合成基因 | | $ | 19,726 | | | $ | 16,175 | |
| 寡核池 | | 4,189 | | 3,699 |
| DNA 图书馆 | | 2,939 | | 1,836 |
| 抗体发现 | | 5,226 | | 8,171 |
| NGS 工具 | | 39,418 | | 24,362 |
| 总计 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
下表按行业列出了收入。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 工业化学品/材料 | | $ | 16,277 | | | $ | 13,575 | |
| 学术研究 | | 13,773 | | 10,015 |
| 医疗保健 | | 40,881 | | 30,013 |
| 食品/农业 | | 567 | | 640 |
| 总计 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
13. 2023 年重组和其他成本
2023 年 5 月 3 日，公司董事会批准了一项战略重组计划，以降低成本、建立更精简的组织并提高运营效率。重组计划包括削减武力，影响了大约 270全球员工，约为 25占公司员工总数的百分比。到2023年9月30日，这些员工中的大多数已从公司离职。削减效力受当地监管要求的约束。此外，作为计划的一部分，公司删除了合成生物学的复制品
在加利福尼亚州南旧金山和俄勒冈州威尔逊维尔的工厂生产。该计划于2023年5月开始实施，并于2023财年末基本完成。重组和其他成本总额为 $16.2在截至2023年9月30日的年度中，公司产生了百万美元，其中包括员工遣散费和相关福利费用8.5百万，重组和非重组相关的财产和设备减值为美元6.8百万美元，以及与美元重组相关的其他成本0.9百万。
截至2023年12月31日和2023年9月30日，合并资产负债表中应计薪酬中包含的遣散费和相关福利成本为美元0.1百万 和 $0.5分别是百万。
* * * * *
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及未经审计的简明合并财务报表和相关附注，这些内容包含在本10-Q表季度报告和2023年11月21日向美国证券交易委员会（SEC）提交的截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告或我们的10-K表年度报告的其他部分。本讨论包含基于当前计划、预期和信念的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素，包括但不限于 “风险因素” 部分以及本10-Q表季度报告中其他地方讨论的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。根据第S-K条例第303项（b）段的第2号指示，在准备本MD&A时，我们假设读者可以访问并阅读我们的10-K表年度报告中的MD&A。
概述
我们是一家创新的合成生物学和基因组学公司，开发了可扩展的DNA合成平台，以实现生物工程的工业化。我们平台的核心是一项专有技术，它开创了一种通过在硅芯片上 “写入” DNA来制造合成DNA的新方法。我们已经将传统的化学 DNA 合成反应微型化，在每个硅芯片上写下超过一百万个短的 DNA 片段，大约相当于一部大型手机的大小。我们将这项技术与专有软件、可扩展的商业基础设施和电子商务平台相结合，创建了一个集成的技术平台，使我们能够以比竞争对手低得多的成本实现高水平的质量、精度、自动化和制造吞吐量。我们正在利用我们独特的技术制造各种基于合成DNA的产品，包括合成基因、下一代样本制备工具以及用于药物发现和开发的抗体库。
此外，我们相信我们的平台将带来新的增值机会，例如生物药物的发现合作伙伴关系，并将为合成DNA的新应用提供支持，例如数字数据存储。我们每年向各行各业约3,450名客户销售合成DNA和基于合成DNA的产品。
2016 年 4 月，我们推出了我们的平台——合成基因和寡核苷酸池的首次应用，旨在颠覆基因合成市场，让传统的 DNA 合成方法过时。
我们发展迅速，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中分别创造了7,150万美元和5,420万美元的收入，而在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，净亏损分别为4,300万美元和4,180万美元。自成立以来，我们蒙受了巨大的营业亏损，累计净赤字为10.762亿美元。为了支持我们的发展，我们调整了员工人数，增加了对制造能力的投资。我们创造足以实现盈利的产品收入的能力将在很大程度上取决于我们现有产品的成功以及合成生物学、生物药物和数据存储行业其他产品的开发和商业化，包括我们在2023年秋季推出的Express Genes产品，以及利用我们对俄勒冈州波特兰附近制造工厂的投资。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，我们分别为大约2,140和2,060名客户提供了服务。
与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月的亮点包括：
•收入从5,420万美元增长32％至7,150万美元，这主要归因于NGS工具、合成基因和DNA库的订单增长；以及
•我们的基因出货量从2022年的13.4万个增加到17.1万个。
我们已经建立了一个可扩展的商业平台，使我们能够接触各个行业的多元化客户群，包括工业化学品/材料、学术研究、医疗保健、食品、农业和数据存储。为了应对这种多样化的客户群，我们采用了多渠道战略，包括针对合成DNA客户、国际分销商和电子商务平台的直销队伍。我们的电子商务平台于2018财年推出，允许客户在线设计、验证和按需订购定制DNA。这是我们战略的关键组成部分，该战略旨在解决和支持我们多样化和不断增长的客户群，提高商业生产力，增强客户体验和提高忠诚度。
财务概览
下表汇总了某些选定的历史财务业绩：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 十二月三十一日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | |
| 运营损失 | | (46,977) | | | (44,630) | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | | (43,008) | | | (41,824) | |
收入
我们通过销售合成基因、寡聚库、NGS工具、DNA库和抗体发现服务来创造收入。我们增加收入的能力将取决于我们进一步渗透国内和国际市场、通过我们的直销队伍、分销商以及随着时间的推移通过我们的电子商务数字平台创造销售以及推出新产品的能力。
按地域划分的收入
我们有一个可报告的细分市场来自合成DNA产品的销售。下表根据客户的送货地址显示了按地理位置划分的收入。美洲由美国、加拿大、墨西哥和南美组成；EMEA 由欧洲、中东和非洲组成；亚太地区由日本、中国、韩国、印度、新加坡、马来西亚和澳大利亚组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | % | | 2022 | | % |
| 美洲 | | $ | 43,959 | | | 61 | % | | $ | 33,646 | | | 62 | % |
| EMEA | | 21,220 | | 30 | % | | 16,331 | | 30 | % |
| 亚太地区 | | 6,319 | | 9 | % | | 4,266 | | 8 | % |
| 总收入 | | $ | 71,498 | | | 100 | % | | $ | 54,243 | | | 100 | % |
按产品分列的收入
下表按产品列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | % | | 2022 | | % |
| 合成基因 | | $ | 19,726 | | | 28 | % | | $ | 16,175 | | | 30 | % |
| 寡核池 | | 4,189 | | | 6 | % | | 3,699 | | 7 | % |
| DNA 图书馆 | | 2,939 | | | 4 | % | | 1,836 | | 3 | % |
| 抗体发现 | | 5,226 | | | 7 | % | | 8,171 | | 15 | % |
| NGS 工具 | | 39,418 | | | 55 | % | | 24,362 | | 45 | % |
| 总收入 | | $ | 71,498 | | | 100 | % | | $ | 54,243 | | | 100 | % |
按行业划分的收入
下表按行业列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | % | | 2022 | | % |
| 工业化学品/材料 | | $ | 16,277 | | | 25 | % | | $ | 13,575 | | | 25 | % |
| 学术研究 | | 13,773 | | | 19 | % | | 10,015 | | 19 | % |
| 医疗保健 | | 40,881 | | | 55 | % | | 30,013 | | 55 | % |
| 食品/农业 | | 567 | | | 1 | % | | 640 | | 1 | % |
| 总收入 | | $ | 71,498 | | | 100 | % | | $ | 54,243 | | | 100 | % |
| | | | | | | | |
产品出货量包括合成基因
在截至2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日、2022年9月30日、2022年6月30日和2022年3月31日的三个月中，所有产品的出货量和出货的基因数量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 十二月三十一日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2022 |
| 运送的基因数量 | | 171 | | 177 | | 171 | | 152 | | 134 | | 146 | | 163 | | 124 |
| 装运数量 | | 18 | | 17 | | 17 | | 15 | | 14(1) | | 20 | | 15 | | 14 |
(1) 先前报告的装运数量已更新，以符合本期的列报。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % |
| 收入 | | $ | 71,498 | | | $ | 54,243 | | | $ | 17,255 | | | 32 | % |
在截至2023年12月31日的三个月中，收入从截至2022年12月31日的三个月的5,420万美元增至7,150万美元。收入的增长反映了NGS工具收入的增长1,510万美元，合成基因收入的增长360万美元以及DNA库收入的增长110万美元，但部分被抗体发现收入减少的290万美元所抵消。NGS工具收入的增长主要归因于我们顶级客户的收入增加，以及工业化学品/材料、医疗保健和学术研究行业中更大的客户群采用我们的产品。我们的合成基因收入主要来自我们的顶级客户以及工业化学品/材料、医疗保健和学术研究行业的增长，以及周转时间的缩短。在截至2023年12月31日的三个月中，我们出货了大约17.1万个基因，而在截至2022年12月31日的三个月中，我们运送了大约13.4万个基因，增长了28％。我们的合成基因定价变化虽然有利，但对我们同期经营业绩的影响微乎其微。我们的DNA库收入增长主要是由于学术研究和医疗保健行业客户的增加。我们的抗体发现收入下降的主要原因是，由于内部整合方面的挑战，我们在2023年底重建了商业团队，从而减少了订单。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % |
| 收入成本 | | $ | 42,536 | | | $ | 29,442 | | | $ | 13,094 | | | 44 | % |
在截至2023年12月31日的三个月中，收入成本从截至2022年12月31日的三个月的2940万美元增加到4,250万美元。增长归因于材料成本增加740万美元，这是由于销量增加以及折旧和摊销费用增加260万美元，这主要是由于资本所致
通过在俄勒冈州威尔逊维尔建造新的制造工厂，投资以提高产能。剩余的增长归因于人员成本的增加，包括220万美元的股票薪酬，其中包括与2023年重组计划相关的节省以及设施成本增加30万美元和外部服务增加60万美元。
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % |
| 研究和开发 | | $ | 23,099 | | | $ | 31,242 | | | $ | (8,143) | | | (26) | % |
在截至2023年12月31日的三个月中，研发费用从截至2022年12月31日的三个月的3,120万美元降至2310万美元。减少的主要原因是人员成本减少了400万美元，由于人员裁员，股票薪酬减少了160万美元，实验室用品减少了220万美元，设施成本减少了30万美元，折旧了20万美元。
销售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % |
| 销售、一般和管理 | | $ | 52,840 | | | $ | 42,324 | | | $ | 10,516 | | | 25 | % |
在截至2023年12月31日的三个月中，销售、一般和管理费用从截至2022年12月31日的三个月的4,230万美元增加到5,280万美元。增长主要归因于股票薪酬增加至1,520万美元，这是由于与收购绩效条件相关的员工股票没收导致2023年第一季度股票薪酬逆转。此外，增加的原因是人事费用增加了270万美元，外部服务增加了120万美元，与信息技术相关的服务费用增加了100万美元。这些增长被威尔逊维尔制造工厂商业化前成本减少的1180万美元部分抵消。
或有对价和滞留款的公允价值的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % |
| 或有对价和滞留款的公允价值的变化 | | $ | — | | | $ | (4,135) | | | $ | 4,135 | | | (100) | % |
在截至2022年12月31日的三个月中，我们确认了与收购Averis和iGenomX相关的或有对价和滞留金的公允价值发生了变化，分别为370万美元和40万美元，这主要是由于未实现Abveris2022年日历年的收入目标，以及截至2022年12月31日我们的股价公允价值发生了变化。
利息和其他收入（支出），净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % |
| 利息收入 | | $ | 4,120 | | | $ | 3,040 | | | $ | 1,080 | | | 36 | % |
| 利息支出 | | — | | | (1) | | | 1 | | | (100) | % |
| 其他费用 | | (31) | | | (157) | | | 126 | | | (80) | % |
| 利息和其他收入（支出）总额，净额 | | $ | 4,089 | | | $ | 2,882 | | | $ | 1,207 | | | 42 | % |
在截至2023年12月31日的三个月中，利息收入为410万美元，而截至2022年12月31日的三个月为300万美元，这是由于我们的短期投资利率提高所致。
所得税（准备金）/福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 |
| （以千计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % |
| 所得税（准备金）/福利 | | $ | (120) | | | $ | (76) | | | $ | (44) | | | 58 | % |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，我们记录的所得税准备金分别为10万美元和10万美元。
流动性和资本资源
流动性来源
迄今为止，我们的运营主要通过公开募股、可转换优先股的私募配售、信贷额度的借款和商业运营的收入为我们的运营提供资金。
自2013年2月4日成立以来，截至2023年12月31日，我们通过公开发行股票证券共获得13.337亿美元的净收益，从债务发行中获得总计1,380万美元的净收益。截至2023年12月31日，我们的现金及现金等价物余额为2.663亿美元，短期投资余额为4,490万美元。
运营资本要求
我们资本的主要用途是，而且我们预计在不久的将来将继续是薪酬和相关费用、制造成本、实验室和相关用品、法律和其他监管费用、一般管理费用以及设施扩建的资本支出，包括位于俄勒冈州威尔逊维尔的制造工厂。截至2023年12月31日，我们的资本支出承诺为150万美元。
现金流
下表汇总了我们的现金和现金等价物的来源和用途：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 | | | | |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 用于经营活动的净现金 | | $ | (22,973) | | | $ | (54,070) | | | | | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | | 4,165 | | | (6,971) | | | | | |
| 用于融资活动的净现金 | | (1,473) | | | (395) | | | | | |
经营活动
截至2023年12月31日的三个月，用于经营活动的净现金为2300万美元，主要包括经非现金项目调整后的净亏损4,300万美元，包括820万美元的折旧和摊销费用、1,100万美元的股票薪酬支出、20万美元的非现金租赁费用以及50万美元的运营资产和负债净变动。运营资产和负债的变化主要是由于应收账款减少了810万美元，库存减少了120万美元，其他非流动资产减少了30万美元，应计费用减少了290万美元，但被预付费用增加110万美元、应付账款420万美元、应计薪酬510万美元和其他负债150万美元所抵消。
截至2022年12月31日的三个月，用于经营活动的净现金为5,410万美元，主要包括经非现金项目调整后的净亏损4180万美元，包括530万美元的折旧和摊销费用、230万美元的股票薪酬支出、30万美元的非现金租赁支出、410万美元的或有对价公允价值变动和保留款以及1160万美元的运营资产和负债净变动。运营资产和负债的变化主要是由于应收账款增加了4.1美元
百万美元、存货530万美元、预付费用120万美元和应付账款330万美元，被其他非流动资产减少50万美元、应计薪酬370万美元和应计支出130万美元所抵消。
投资活动
在截至2023年12月31日的三个月中，我们的投资活动提供了420万澳元的净现金，其中包括570万美元的购买净影响和投资到期的收益，由购买的150万美元实验室物业、设备和计算机所抵消。
在截至2022年12月31日的三个月中，我们的投资活动使用了700万美元的净现金。净现金的使用主要来自490万美元投资的购买、出售和到期以及购买1180万美元的实验室财产、设备和计算机的净影响。
筹资活动
在截至2023年12月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为150万美元，其中包括240万美元的普通股回购以预扣所得税，被行使股票期权产生的100万美元所抵消。
截至2022年12月31日的三个月，用于融资活动的净现金为40万美元，其中包括行使股票期权的60万美元，被100万美元的普通股回购所得税所抵消。
资产负债表外的安排
我们没有任何资产负债表外的安排。
合同义务和其他承诺
与我们在10-K表年度报告中报告的合同义务相比，我们的合同义务没有实质性变化。
关键会计政策和重要管理估计
根据美利坚合众国公认的会计原则编制我们的简明合并财务报表要求管理层做出影响财务报表和相关披露中报告的金额的估计和判断。我们会持续评估我们的重要会计政策和估计。我们的估算基于历史经验以及我们认为在当前情况下合理的各种市场特定假设和其他相关假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。每个时期都对估计值进行评估并进行更新以反映当前信息。实际结果可能与这些估计值有很大差异。我们的关键会计政策和估算摘要载于截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7项。在截至2023年12月31日的三个月中，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
最近发布的会计公告
有关会计变更和最近会计声明的描述，包括预计采用日期和对我们简明合并财务报表的估计影响（如果有），请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的附注2 “重要会计政策摘要”。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们面临与利率变动相关的市场风险。截至2023年12月31日和2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和有价证券分别为3.111亿美元和3.364亿美元，主要由货币市场基金和有价证券组成，主要由投资级短期至中期固定收益证券组成。
我们投资活动的主要目标是保留资本，为我们的运营提供资金。我们还寻求在不承担重大风险的情况下最大限度地提高投资收益。为了实现我们的目标，我们根据董事会批准的投资政策，维持对各种信用质量高、期限短的证券的投资组合。我们的投资受到利率风险的影响，如果市场利率上升，其价值可能会下降。假设在所列的任何时期内，利率的相对变化为10％，都不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
外币敏感度
我们的大部分交易都以美元进行。但是，我们确实有某些交易以美元以外的货币计价，主要是欧元、人民币和英镑，因此我们面临外汇风险。美元兑其他货币的价值波动影响了报告的支出、资产和负债金额，这些支出、资产和负债主要与有限的制造活动有关。
我们不将衍生金融工具用于投机交易目的，也不会以完全抵消外币汇率变动影响的方式对冲外汇汇率敞口。这些远期外汇合约的交易对手是信誉良好的跨国商业银行，这最大限度地降低了交易对手不履约的风险。我们会定期审查我们的曝光度，并可能作为本次审查的一部分，对其进行更改。
通货膨胀风险
尽管我们在最近几个时期经历了运营成本的增加，我们认为这在一定程度上是由于最近的通货膨胀率上升，但我们认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力的影响，我们可能无法通过价格上涨完全抵消这种更高的成本。我们无法或不这样做可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至2023年12月31日，即本季度报告所涉期末的《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的披露控制和程序（该术语的定义见第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到 (i) 在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总、评估和报告，(ii) 累积并传达给包括公司首席执行官和财务主管在内的公司管理层官员，视情况而定由于截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告第二部分第9A项所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，允许及时就所需披露做出决定截至2023年12月31日尚未生效。
尽管存在重大弱点，但该公司还是进行了额外的分析和其他收盘后程序，以确定其简明的合并财务报表是按照公认的会计原则编制的。因此，管理层认为，本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面公允地反映了我们按照美利坚合众国普遍接受的会计原则列报的各期财务状况、经营业绩和现金流。
由于固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来时期任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
先前发现的重大弱点
重大缺陷是财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错报。
有关截至2023年9月30日存在的重大弱点的讨论，请参阅我们的10-K表年度报告第二部分第9A项中关于财务报告内部控制的管理报告。
重大缺陷补救计划
正如我们在10-K表年度报告第二部分第9A项中所描述的那样，我们将继续改善整体控制环境，并通过增强手动和自动控制投入大量精力，以修复已发现的重大缺陷。要更全面地讨论为解决这些重大缺陷而采取的补救措施或补救计划，请参阅我们的10-K表年度报告的第二部分第9A项 “重大缺陷补救”。
在我们继续评估和实施补救计划的过程中，可能会发现和采用其他变更和改进措施。只有在适用的控制措施运行了足够的时间并且管理层通过测试得出强化控制措施有效运作的结论后，才能认为这些重大缺陷已得到补救。
财务报告内部控制的变化
除了根据上述补救计划采取的行动外，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与截至2023年12月31日的季度中发生的《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
有关未决法律诉讼的重大说明，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中简明合并财务报表附注的附注6 “承诺和意外开支——法律事务”，该报告以引用方式纳入此处。此外，我们还面临在正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔。尽管偶尔会出现不利的决定或和解，但管理层认为，此类事项的最终处置不会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第 1A 项。 风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑 “第1A项” 标题下描述的风险因素和其他警示声明。风险因素” 包含在我们于2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。除了下文列出的风险因素更新外，我们的风险因素与我们在10-K表年度报告中描述的风险因素没有实质性变化。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露风险因素的变化或其他风险因素。
与我们的业务相关的风险
目前，我们在美国的制造业务主要依赖于我们在威尔逊维尔的工厂。如果该设施被摧毁，或者我们遇到任何制造困难、中断或延误，这可能会限制我们产品的供应或对我们销售产品或进行临床试验的能力产生不利影响，我们的业务将受到不利影响。
尽管我们的部分生产仍在加利福尼亚州南旧金山的总部进行，但我们主要依赖位于俄勒冈州威尔逊维尔的制造工厂。例如，我们整合了威尔逊维尔的合成生物学生产，而我们的Express Genes产品仅在威尔逊维尔生产。我们在威尔逊维尔工厂出现的任何制造困难都可能导致周转时间延迟。如果监管、制造或其他问题要求我们停止威尔逊维尔工厂的生产，我们将无法制造我们的合成基因、寡聚体池或选定的NGS产品，也无法创建我们的DNA库，这将对我们的业务产生不利影响。如果该设施或其中的设备严重受损、摧毁或受到火灾、洪水、停电或类似事件的影响，或者由于健康和安全原因（包括公共卫生紧急情况、恶劣天气或其他原因）而关闭，我们可能无法快速或廉价地更换我们的制造能力或根本无法更换设施。如果该设施或设备暂时或长期损失，我们可能无法将生产转移给其他第三方。即使我们可以将生产从一个工厂转移到另一个工厂，这种转变也可能是
既昂贵又耗时，特别是如果我们要在这样的替代设施中维持当前的制造标准程序。
自然灾害、公共卫生危机、政治危机、恶劣天气事件以及其他灾难性事件或其他我们无法控制的事件可能会损坏我们的设施或我们所依赖的第三方设施，并可能影响我们销售产品的能力。
我们在加利福尼亚州南旧金山的总部位于已知的地震断层带附近，容易受到地震的破坏。我们在俄勒冈州威尔逊维尔的主要制造工厂容易受到极端高温、野火和恶劣天气事件的影响，气候变化的影响以及地震造成的破坏可能会进一步加剧所有这些情况。地震或其他自然灾害或电力短缺或中断可能会干扰我们总部或世界各地任何其他设施的运营或关键系统。我们、我们的供应商、第三方服务提供商和客户容易受到自然灾害的损失，包括火灾、洪水或季风、电力中断、通信故障、公共卫生危机（例如流行病和流行病）、政治危机（例如恐怖主义、战争、政治不稳定或其他冲突和类似事件）。如果发生任何灾难，我们在任何设施运营业务的能力都可能受到严重损害，甚至可能完全受损。此外，我们活动的性质可能导致我们的研究计划和商业活动严重延迟，使我们难以从灾难中恢复过来。我们维持的保险可能不足以弥补因灾难或其他业务中断而造成的损失。因此，地震或其他灾难可能会对我们开展业务的能力造成重大不利影响。此外，我们的体内抗体发现服务涉及小鼠。过去，动物活动家曾关闭过vivarium基地，在我们进行体内抗体发现工作的地点发生的任何干扰或关闭都可能干扰我们的业务运营或损害我们的声誉。
我们的产品交付可能会因我们无法控制的因素而延迟或中断，因此我们可能会失去客户。
我们依靠第三方承运人及时交付我们的产品。因此，我们面临承运人中断和成本增加，这是我们无法控制的，包括旅行限制、员工罢工、恶劣天气、突发公共卫生事件导致的延误以及燃料成本的增加。例如，过去，由于恶劣天气导致的航班取消，我们曾遇到过发货延误。任何未能及时准确地向客户交付产品都可能损害我们的声誉和品牌，并可能导致我们失去客户。如果我们与任何第三方承运人的关系终止或受损，或者如果其中任何第三方无法交付我们的产品，则客户对我们产品的交付和接受可能会延迟，这可能会损害我们的业务和财务业绩。未能及时交付我们的产品可能会损害我们与客户的关系，增加我们的成本并以其他方式干扰我们的运营。
与我们的知识产权相关的风险
我们通过专利和其他手段保护我们的知识产权和专有技术的能力尚不确定。
我们的商业成功在一定程度上取决于我们保护知识产权和专有技术的能力。我们依靠适当和可用的专利保护，以及版权、商业秘密和商标法以及保密、保密和其他合同限制相结合来保护我们的专有技术。但是，这些法律手段只能提供有限的保护，可能无法充分保护我们的权利或允许我们获得或保持任何竞争优势。
截至 2023 年 9 月 30 日，我们在全球拥有或独家许可的 50 多项已颁发或允许的专利以及 400 多项待处理的专利申请。除了这些自有和独家许可的专利以及待处理的专利申请外，我们还在非独占和/或区域限制的基础上许可专利。我们的知识产权组合包括针对 DNA 合成、下一代测序、抗体库和 DNA 数据存储的重要专利和专利申请。
最近提交了几项涵盖我们技术的专利申请。我们无法保证将颁发哪些专利（如果有）、任何此类专利的广度，或者任何已颁发的专利是否会被认定无效和不可执行或会受到第三方的威胁。对这些专利或我们拥有或将来许可给我们的任何其他专利（如果适用）提出异议，都可能剥夺我们实践我们的技术或成功将我们可能开发的产品商业化所必需的权利。由于美国和大多数其他国家的专利申请在提交后的一段时间内是保密的，因此我们无法确定我们是第一个提交与我们的技术或产品相关的专利申请的人。此外，干涉程序可以由第三方发起，也可以由美国专利商标局（“USPTO”）或欧洲专利局（“EPO”）提起，以确定谁是第一个发明我们申请专利索赔所涵盖的任何主题的人。例如，2021 年 3 月 3 日，我们与多核苷酸合成相关的第 3030682 号欧洲专利遭到了反对
匿名的第三方。撤销该专利的初步决定于2022年11月29日发布，在用尽所有上诉之前，该决定不会成为最终决定。我们认为欧洲专利局关于原始索赔的决定是错误的，我们于2023年1月27日对欧洲专利局的决定提出了上诉。对方于2023年8月2日对上诉作出答复，上诉仍在审理中。我们将继续起诉相关待处理的欧洲申请。
专利法可能高度不确定，涉及复杂的法律和事实问题，其中的重要原则仍未得到解决。在美国和许多国际司法管辖区，关于专利中允许的索赔范围的政策可能不一致。美国最高法院和联邦巡回上诉法院已经并将继续修改美国专利法的解释方式。同样，国际法院已经改变了各自司法管辖区的专利法的解释方式，并将继续做出改变。我们无法预测专利法解释的未来变化，也无法预测美国和国际立法机构可能颁布为法律的专利法变化。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
出售未注册证券
没有。
第 3 项。 优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。 其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至2023年12月31日的财政季度中，我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未向我们通报采纳或终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（两者均在S-K法规第408（a）项中定义）。
›第 6 项。 展品
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展览 数字 | | 描述 | | 已归档/已装修/ 合并自 表单 |
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| 31.1 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条第13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 | | 随函提交 |
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| 31.2 | | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条第13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 | | 随函提交 |
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| 32.1† | | 根据首席执行官根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。 | | 随函提供 |
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| 32.2† | | 根据首席财务官根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。 | | 随函提供 |
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| 10.1* | | Twist 生物科学公司与 Adam Laponis 于 2023 年 12 月 18 日签订的雇佣协议. | | 随函提交 |
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| 101 | | 以下材料来自Twist Bioscience Corporation截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告，格式为ixBRL（在线可扩展业务报告语言）：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并运营和综合亏损报表，（iv）简明合并股东权益表，（v）简明合并现金流量表，以及 (vi) 未经审计的简明合并财务附注语句，标记为文本块。 | | 随函提交 |
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| 104 | | 公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（包含在附录101中）。 | | 随函提交 |
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| * | 管理合同或补偿计划或安排。 |
| † | 本10-Q表季度报告附录32.1和32.2所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入Twist Bioscience Corporation根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论任何文件中包含任何一般公司措辞。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 2024年2月2日 | Twist 生物科学公司 |
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| 来自： | /s/ 亚当·拉波尼斯 |
| | 亚当·拉波尼斯 |
| | 首席财务官 |
| | （授权官员） |
